金山开发(600679)2008年年度报告

金山开发建设股份有限公司 600679 900916 2008 年年度报告 二 00 九年四月九日 0 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 10 七、股东大会情况简介 ................................................................. 13 八、董事会报告....................................................................... 13 九、监事会报告....................................................................... 22 十、重要事项......................................................................... 23 十一、财务会计报告 ................................................................... 27 十二、备查文件目录 .................................................................. 120 1 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司五届二十一次董事会于 2009 年 4 月 9 日审议通过了《公司 2008 年年度报告》及摘要。公司 全体董事出席董事会会议。 (三) 上海众华沪银会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人夏杰、主管会计工作负责人董文健及会计主管人员贺沛玲声明：保证年度报告中财务 报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 金山开发建设股份有限公司 公司法定中文名称缩写 金山开发 公司法定英文名称 Jinshan Development & Construction Co., Ltd. 公司法定代表人 夏 杰 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 李玉龙 董事会秘书联系地址 中国上海市控江路 1690 号 董事会秘书电话 021－65021787 021-60951588-4002 董事会秘书传真 021－65021615 董事会秘书电子信箱 lyl@phoenix.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 章 瑾 证券事务代表联系地址 中国上海市控江路 1690 号 证券事务代表电话 021－65021787 021-60951588-4002 证券事务代表传真 021－65021615 证券事务代表电子信箱 zj@phoenix.com.cn 公司注册地址 上海市金山工业区开乐大街 158 号 6 号楼 公司办公地址 中国上海市控江路 1690 号 公司办公地址邮政编码 200092 公司国际互联网网址 www.jskfjs.com 公司电子信箱 master@phoenix.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《香港商报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http:∥www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 金山开发 600679 凤凰股份 B股 上海证券交易所 金山 B 股 900916 凤凰Ｂ股 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 12 月 29 日 公司首次注册地点 上海市武川路 111 号 公司变更注册日期 2007 年 1 月 5 日 公司变更注册地点 上海市金山工业区开乐大街 158 号 6 号楼 企业法人营业执照注册号 企股沪总字第 019024 号 税务登记号码 国税沪字 310113132202296 号 2 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 组织机构代码 13220229-6 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -18,849,520.42 利润总额 24,307,733.19 归属于上市公司股东的净利润 4,239,081.38 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -28,740,240.55 经营活动产生的现金流量净额 8,615,034.90 (二) 境内外会计准则差异： 单位：元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按境外会计制度 4,259,081.38 5,983,936.87 648,108,891.30 563,823,986.82 按中国会计准则 4,239,081.38 5,963,936.87 641,968,891.30 557,663,986.82 按国际会计准则调整的分项及合计： 1、内部商标权摊销 -20,000.00 -20,000.00 20,000.00 0 2、商誉 -6,160,000.00 -6,160,000.00 按国际会计准则 -20,000.00 -20,000.00 -6,140,000.00 -6,160,000.00 1.内部商标权摊销差异系按国际财务报告准则（IFRS）未确认公司整体改制重估入帐的自创商标使用 权，而按企业会计准则（CAS）于受益期摊销对报告期净利润及净资产的影响； 2.商誉差异系因按企业会计准则（CAS）冲销同一控制购并差价而形成。 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 40,422,133.63 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 1,613,400.00 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 11,213,313.14 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,822,240.01 少数股东权益影响额 -8,601,152.55 所得税影响额 -13,490,612.30 合 计 32,979,321.93 3 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 1,483,551,682.68 1,701,484,848.49 -12.81 1,752,963,323.93 利润总额 24,307,733.19 22,366,092.89 8.68 10,605,297.42 归属于上市公司股东的净利润 4,239,081.38 5,963,936.87 -28.92 3,355,511.95 归属于上市公司股东的扣除非经 -28,740,240.55 -64,385,489.30 55.36 -4,412,522.24 常性损益的净利润 基本每股收益（元／股） 0.0120 0.0169 -28.99 0.0095 稀释每股收益（元／股） 0.0120 0.0169 -28.99 0.0095 扣除非经常性损益后的基本每股 -0.0813 -0.1821 55.35 -0.0125 收益（元／股） 减少 0.1689 个百 全面摊薄净资产收益率（%） 0.7601 0.9290 0.6013 分点 减少 0.2224 个百 加权平均净资产收益率（%） 0.7176 0.9400 0.6100 分点 扣除非经常性损益后全面摊薄净 增加 4.8763 个百 -5.1537 -10.0300 -0.7907 资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加权平均 增加 5.3151 个百 -4.8649 -10.1800 -0.8000 净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量净额 8,615,034.90 12,926,208.71 -33.35 121,704,679.28 每股经营活动产生的现金流量净 0.0244 0.0366 -33.33 0.3442 额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 总资产 1,406,009,814.35 1,642,138,580.92 -14.38 1,583,284,466.42 所有者权益（或股东权益） 557,663,986.82 641,968,891.30 -13.13 558,019,062.74 归属于上市公司股东的每股净资 1.5770 1.8154 -13.13 1.5780 产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 99,473,855 28.13 -17,680,983 -17,680,983 81,792,872 23.13 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 99,473,855 28.13 -17,680,983 -17,680,983 81,792,872 23.13 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 82,545,807 23.34 17,680,983 17,680,983 100,226,790 28.34 2、境内上市的外资股 171,600,000 48.53 171,600,000 48.53 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 254,145,807 71.87 17,680,983 17,680,983 271,826,790 76.87 三、股份总数 353,619,662.00 100 0 0 353,619,662.00 100 4 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 根据股改承诺，公司控股股东上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会所持有的 17,680,983 股限售流通股于 2008 年 2 月 21 日上市流通。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 售股数 限售股数 股数 日期 上海市金山区国 2008 年 2 有（集体）资产 99,473,855 17,680,983 81,792,872 股改承诺 月 21 日 监督管理委员会 合计 99,473,855 17,680,983 81,792,872 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变化。因股权分置改革形成的部分有限售条件流通股于 2008 年 2 月 21 日上市流通，公司股份结构变动为：有限售条件的流通股 81,792,872 股，占总股本的 23.13%；无 限售条件的流通股 271,826,790 股，占总股本的 76.87%。股份总数不变，仍为 353,619,662 股。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 35,789 户 前十名股东持股情况 持股比 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 件股份数量 股份数量 上海市金山区国有（集 国有法人 33.13 117,154,838 81,792,872 无 体）资产监督管理委员会 北京南方融创投资咨询 境内非国有法人 0.80 2,811,556 0 未知 有限公司 曲辰 境外自然人 0.28 982,300 0 未知 史健 境外自然人 0.24 860,000 0 未知 许经源 境外自然人 0.24 855,000 0 未知 常州市武进成章塑料制 境内非国有法人 0.24 848,100 0 未知 品经营部 曹锁海 境内自然人 0.24 835,000 0 未知 曾庆茹 境外自然人 0.23 801,770 0 未知 金文宗 境内自然人 0.21 728,200 0 未知 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)L 境外法人 0.20 699,600 0 未知 IMITED 5 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会 35,361,966 人民币普通股 北京南方融创投资咨询有限公司 2,811,556 人民币普通股 曲辰 982,300 境内上市外资股 史健 860,000 境内上市外资股 许经源 855,000 境外上市外资股 常州市武进成章塑料制品经营部 848,100 人民币普通股 曹锁海 835,000 人民币普通股 曾庆茹 801,770 境内上市外资股 金文宗 728,200 人民币普通股 GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)LIMITED 699,600 境内上市外资股 公司未知前十名流通股股东和前十名股东之 上述股东关联关系或一致行动的说明 间是否存在关联关系。 公司未知前十名股东之间是否存在关联关系、是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》 中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 易股份数量 股改方案实施后在可以挂牌流通所 持股份时，三年内减持底价比二级 市场价格高出 20%，即减持底价为 4.27 元，二级市场价格取董事会公 告前一交易日即 2005 年 12 月 9 日 A 股收盘价(公司有派息、送股、资本 公积金转增股份等除权事项,应对 上海市金山区国有 该价格进行除权处理)。自改革方案 1. （集体）资产监督 81,792,872 2009 年 2 月 16 日 17,680,983 实施之日起，非流通股在十二个月 管理委员会 内不上市交易或者转让；上海市金 山区国有（集体）资产监督管理委 员会作为公司的控股股东，在前项 规定期满后，通过证券交易所挂牌 交易出售原非流通股股份，出售数 量占股份公司股份总数的比例在二 十四个月内不超过百分之五，在三 十六个月内不超过百分之十。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 上海市金山区国有（集体） 国有(集体)资产监督 潘国范 1997 年 5 月 12 日 资产监督管理委员会 管理 6 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 上海市金山区国有（集体） 国有(集体)资产监督 潘国范 1997 年 5 月 12 日 资产监督管理委员会 管理 1997 年 5 月 12 日经国务院批准将原金山县与石化地区联合建政、撤县建区。并成立上海市金山 区国有（集体）资产管理办公室。于 2005 年 8 月将原国有资产管理办公室更名为区国有（集体）资产 监督管理委员会，并列入金山区政府工作部门。 其主要职责为：贯彻国家和市国资委有关国有资产管理的方针、政策、法规、制度，审议并决定 金山区国有资产管理的法规、制度及实施办法；根据有关规定审议并批准国有资产投资（控股）经营 公司和企业集团的设立、变更和撤消；对国有资产投资（控股）经营公司、企业集团进行委托授权管 理；决定重大项目的投资，批准国有资产优化重组方案，以及资产转让等重大问题。 目前金山区国资委所属国有集团公司 2 个， 其他投资企业或机构共计 8 家，总资产合计 71.2 亿元。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 7 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 持 被 有 授 本 予 报告期内 是否在股 的 股 是否在 公 变 从公司领 东单位或 年初 年末 限 份 公司领 性 年 司 动 取的报酬 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持股 持股 制 增 取报 别 龄 的 原 总额（万 单位领取 数 数 性 减 酬、津 股 因 元）（税 报酬、津 股 数 贴 票 前） 贴 期 票 权 数 量 2006 年 10 月 31 夏 杰 董事长 男 53 日～2009 年 6 月 28 0 0 是 22.25 否 日 2006 年 6 月 28 日～ 蔡伟民 独立董事 男 63 0 0 是 3.6 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 徐培华 独立董事 男 61 0 0 是 3.6 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 陈国辉 独立董事 男 52 0 0 是 3.6 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 王 鹰 董 事 男 56 0 0 否 0 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 张雅明 董事\总经理 男 57 2,600 2,600 0 0 0 是 17.8 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 吴 煜 董 事 男 60 0 0 是 17.8 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 沈忆萍 职工董事 女 55 0 0 是 10.38 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 魏昌建 监事长 男 55 0 0 是 19.8 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 张玉云 监 事 女 50 0 0 是 7.87 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 朱忠杰 职工监事 男 49 0 0 是 5.6 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 吴国章 副总经理 男 54 0 0 是 12.98 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 董文健 财务负责人 男 52 0 0 是 13.65 否 2009 年 6 月 28 日 2006 年 6 月 28 日～ 李玉龙 董事会秘书 男 55 0 0 是 14.52 否 2009 年 6 月 28 日 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.夏 杰：曾任上海市金山区山阳镇党委书记,上海市金山嘴工业区管委会主任,金山新城区管委会主任; 现任金山开发建设股份有限公司董事长、党委书记。 2.蔡伟民：曾任哈尔滨工业大学环境工程系主任、教授、博导，现任上海交通大学科学与工程学院院 长、教授、博导。 3.徐培华：现任上海复旦大学经济学院教授。 4.陈国辉：现任上海财经大学财务处处长。 5.王 鹰：现任上海市上投投资管理有限公司部门经理。 6.张雅明：曾任凤凰股份有限公司党委书记、凤凰股份有限公司总经理,现任金山开发建设股份有限公 司总经理。 7.吴 煜：曾任凤凰股份有限公司董事、党委副书记，现任金山开发建设股份有限公司董事、党委副书 记。 8.沈忆萍：曾任凤凰股份有限公司工会主席兼政工部总监，现任金山开发建设股份有限公司工会主席 兼政工部总监。 8 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 9.魏昌建：曾任上海轻工控股集团公司纪委副书记、监察室主任，凤凰股份有限公司监事会监事长、 党委副书记，现任金山开发建设股份有限公司监事会监事长、党委副书记。 10.张玉云：曾任凤凰股份有限公司财务部副总监，现任金山开发建设股份有限公司财务部副总监。 11.朱忠杰：曾任凤凰股份有限公司行政部人力资源、安全保卫干部，凤凰股份有限公司行政部总监助 理兼本部工会主席，现任金山开发建设股份有限公司行政部总监助理兼本部工会主席。 12.吴国章：曾任申贝办公机械集团公司副总经理、凤凰股份有限公司副总经理，现任金山开发建设股 份有限公司副总经理。 13.董文健：曾任凤凰股份有限公司财务部总监，现任金山开发建设股份有限公司财务部总监。 14.李玉龙：曾任凤凰股份有限公司董事会秘书，现任金山开发建设股份有限公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在股东单位任职。 在其他单位任职情况 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 止日期 报酬津贴 上海交通大学科学与工 蔡伟民 院长、教授、博导 2001 年 1 月 1 日 是 程学院 徐培华 上海复旦大学经济学院 教授 1996 年 12 月 1 日 是 陈国辉 上海财经大学财务处 处长 1999 年 9 月 1 日 是 上海市上投投资管理有 王 鹰 部门经理 1998 年 8 月 1 日 是 限公司部门经理 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司章程规定的有关条款及薪酬管理办法 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司相关工资制度及考核办法；独立董事报酬根据公司股东大会决议执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 王 鹰 否 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高管离任。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,739 公司需承担费用的离退休职工人数 0 截止 2008 年末，公司全部职工人数为 2739 人，其中在岗职工为 861 人， 公司员工情况的说明 全部从业人员为 2397 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 销售、技术、财务、行政管理人员 415 专业技术人员（其中高级职称 6 人，中级职称 146 人，初级职称 109 人） 261 9 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士以上 7 大专以上 391 中专以上 604 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 律法规的要求，不断规范治理架构，建立有效的内部控制体系和较为完善的公司法人治理结构，确保 公司的规范化运作。 1).关于公司治理强化：根据中国证监会和上海证券交易所的相关文件精神和公司治理实践，公司 在 2007 年全面修订公司部分规章制度的基础上，制订了《公司董事会审议委员会议事规则》、《公司 董事会独立董事年报工作制度》和《公司内部审计制度》，并成立了董事会审计委员会，由会计专业 独立董事担任主任委员，进一步规范了公司的管理体制，健全公司的管理结构。 2).关于股东与股东大会：公司严格按照有关规定召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东 享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利，公司设立了与股东沟通的有效渠道，认真接 待股东来访或来电咨询，使股东充分了解公司运作情况，并及时做好股东来电来访的详细记录。公司 严格按照《公司章程》规定的程序，召集、召开股东大会，聘请律师出席并进行见证，并在会场的选 择等方面尽可能让股东参会并行使表决权。公司关联交易遵循公平合理的原则，并对定价依据予以充 分披露。 3).关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员 会行为规范，依法行使股东权利和履行股东义务，不存在超越董事会、股东大会权限干预公司重大决 策和依法开展生产经营活动的情况，公司董事会、监事会和内部机构完全独立运作。公司与控股股东 之间的关联交易均按照《关联交易管理制度》的规定履行必要的决策程序，并对定价依据、关联交易 协议的订立及履行情况予以及时充分的披露，使交易的公平性和公正性得到有效的保证。 ４).关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，董事会人员 构成符合法律、法规的要求，独立董事占到董事会成员人数的三分之一以上，各位董事能够按照公司 《董事会议事规则》相关规定，以认真负责的态度出席董事会和股东大会，充分发挥各专门委员会的 积极作用，诚信勤勉履行职责。董事会会议程序符合规定，会议记录完整、真实，会议相关信息披露 及时、准确、充分。报告期内，公司董事参加了上海证监局举办的上市公司董事监事培训班，系统学 习了有关法律法规，深入了解了作为董事的权利义务和责任，进一步提高了履行职责的能力。 5).关于监事与监事会：公司严格按照《公司章程》规定选举监事；公司监事会的人数和人员构成 符合法律、法规的要求；公司监事能够按《监事会议事规则》认真履行自己的职责，能够本着对股东 负责的精神，对公司重大投资决策以及公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进 行有效监督，维护公司和全体股东利益。 6).关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关 者的合法权益，在经济交往中做到互利互惠，共同推动公司持续、健康地发展。 7).关于信息披露与透明度：公司董事会指定董事会秘书负责信息披露工作，按《公司章程》和《公 司投资者关系管理制度》的相关要求严格履行相关职责，在筹备股东大会和董事会会议、协调公司与 投资者之间的关系、处理公司信息披露事务等方面发挥积极的作用。公司指定《上海证券报》、《香 港商报》为公司信息披露的报刊，严格按照公开、公正、公平、完整、及时的原则披露公司信息，维 护公司和投资者的合法权益。 8).关于专项治理情况：根据中国证券监督管理委员会（以下称证监会）《关于开展加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28 号）精神，按照上海证监局和上海证券交易所 10 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 的统一部署和要求，公司认真按照统一部署，成立了公司治理专项活动领导小组和工作小组，积极开 展公司治理专项自查活动，严格接受社会公众评议，分别于 2007 年 6 月 30 日和 2007 年 8 月 25 日在 指定报刊和上海证券交易所网站上公告了《公司治理专项活动自查报告和整改计划》和《公司对上海 证监局现场检查的整改报告》。 报告期内，公司继续按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）、中国证监会上海证监局《关于开展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》 （沪证监公司字[2007]39 号）的相关精神，公司在上年公司专项治理的基础上，进一步开展专项治理 自查整改活动，开展了防止大股东占用上市公司资金的相关事项的自查，经公司董事会审议通过，于 2008 年 7 月 19 日在上海证券交易所网站上公告了《公司治理专项活动整改情况说明》和《公司关于 控股股东及关联方资金占用情况的自查报告》。 公司通过开展专项治理活动，全面审视了公司治理状况，认真落实各项自查、整改和提高工作。 在 2007 年全面修订公司部分规章制度的基础上，制订了《公司董事会审议委员会议事规则》、《公司 董事会独立董事年报工作制度》和《公司内部审计制度》，并成立了董事会审计委员会，由会计专业 独立董事担任主任委员，进一步健全了公司治理制度，确保公司在规范化轨道上健康发展。 公司将继续严格按照《公司法》、《证券法》和其他有关法律法规的要求，巩固此次专项治理活 动的成果，进一步提高公司规范运作水平，强化公司治理工作，确保公司健康稳定持续发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 其他说明 蔡伟民 8 8 0 0 徐培华 8 8 0 0 陈国辉 8 8 0 0 报告期内，公司独立董事能够按照《公司章程》、《独立董事制度》等相关法律法规制度要求， 认真履行职责，出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，积极了解公司运营情况并提出宝贵补充 意见，对公司的相关决策做到客观、公正的判断发表了独立意见，充分发挥了独立董事的作用，促进 了公司治理结构的完善和董事会议事质量的提高，切实维护了公司的整体利益和全体股东的合法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立、完整的业务运营系统，拥有自主的生产系统、配套设施 业务方面独立情况 和采购、销售体系，在业务上完全独立于公司控股股东。 公司建立了健全完善的劳动人事管理制度。与控股股东在人员的任职上 人员方面独立情况 实行相互分开，公司董事会成员及高级管理人员均不在控股股东单位中 兼职。 公司资产完整，权属清晰，不存在被控股股东占用资产、资金而损害公 资产方面独立情况 司利益的情况。 公司拥有独立的管理构架，有完善的管理组织系统，公司各职能部门均 机构方面独立情况 独立运行。 公司拥有独立的财务会计部门，完善的会计核算体系及财务管理制度， 财务方面独立情况 拥有独立的银行帐户,独立依法纳税。 11 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 报告期内，公司严格按照中国证监会和上海证券交易所的要求，建立了较为完善有效的内部控制 制度，根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《总经理工作细则》、《信息披露制度》等 重大规章制度，在董事会下建立战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专业 委员会，并设立向董事会审计委员会负责的专职内部审计机构，制定相关实施细则，明确规定各决策 层、经营层、管理层的权限、职责、工作程序和议事规则，从制度层面确保公司重大决策及交易行为 合法、规范、真实、有效。 生产经营制度： 公司经营层认真按照《公司章程》赋予的权责履行职责，严格落实董事会决议，制订了包括《公 司总经理工作细则》、《合同管理规定》、《设备、物资进出厂规定》、《合格供应方审定制度》、 《商标管理规定》、《OEM 单位规范操作细则》等一系列生产经营的制度及管理办法对公司日常生产 经营实施有效控制。公司经营管理层定期向董事会、监事会和专门委员会汇报运营情况，董事会对经 营管理层进行业绩考核，并对其履职情况进行监督。 财务管理制度： 公司严格按照《会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，建立了《财务会计管理及内控制 度》、《关联交易决策制度》、《应收账款、应收票据内部控制与管理制度》、等相关规章制度，并 对公司《对外担保业务内部控制制度》进行修改完善。对资金管理、资产管理、财务报告进行了明确 的规定，加强会计监督。 信息披露制度： 按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等规定，公司制订了《投资者关系管理制 度》，全面修订了《公司信息披露事务管理制度》，对公司信息披露的范围和内容、信息披露的程序， 责任划分以及保密措施等均作出了规定，确保信息披露的及时、准确、完整。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责公司董事以及高级管理人员的履职情况考评工作，采取 高级管理人员薪酬与公司绩效和个人业绩相联系的考核和激励机制，包括绩效评估和综合管理能力的 评价，进行各项经济指标的完成和工作方法的创新、组织协调、人才培养、业绩改进及人格品行等多 方面的考核评定。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 12 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 《上海证券报》、 2007 年年度股东大会 2008 年 5 月 22 日 2008 年 5 月 23 日 《香港商报》 公司 2007 年年度股东大会于 2008 年 5 月 22 日下午 1：30 分在凤凰大酒店 17 楼贵宾室召开。出 席会议的股东及股东代理人 38 人，代表股份数 117,660,782 股，占公司总股份的 33.2733%。其中 B 股股东 14 人，代表股份数 502,620 股。会议由公司董事长夏杰先生主持。公司董事、监事及高级管理 人员出席了会议。大会采用记名投票方式逐项审议并表决通过如下决议：1、《公司董事会 2007 年度 工作报告》；2、《公司监事会 2007 年度工作报告》；3、《公司 2007 年度财务决算报告》；4、《公 司 2007 年度利润分配预案》；5、《公司 2007 年度报告及报告摘要》；6、《关于转让公司持有华德 塑料制品有限公司 47.29%股权的议案》；7、《关于公司为子公司上海凤凰进出口有限公司提供担保 的议案》；8、《关于支付上海众华沪银会计师事务所 2007 年度审计费用合计人民币 80 万元及续聘该 会计师事务所担任公司 2008 年度审计机构的议案》。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内整体经营情况概述 （1）2008 年是股份公司调整发展中走过的极不平凡的一年，在这一年中，公司一方面积极应对复 杂多变的国际金融形势对市场带来的冲击和挑战，另一方面积极适应公司融入区域经济发展，努力创 造经济发展新的局面。经营团队及干部职工从公司生存发展的大局出发，充分认识到在经济发展规律 和宏观政策变化的环境下，传统产业对公司支撑能力正在不断弱化，必须解放思想，为加快公司主业 的调整，把创造公司加快经济发展的新局面为第一要务。并加大了产业结构调整的力度，推动主营业 务转型平台的打造。公司在实施开发建设项目方面迈出了实质性的步伐，为全面转变公司主营业务和 经济增长方式打下了扎实的基础。 （2）公司 2008 年生产销售自行车 275.87 万辆，其中：出口 170.32 万辆。主营业务收入 14.8 亿元， 同比下降 12.8%。实现利润总额 2430.77 万元，同比增长 8.68%。归属母公司股东净利润 423.91 万元， 同比下降 28.92%。 ①报告期营业收入、成本、利润对比 （单位：元 ）币种：人民币 项 目 2008 年 2007 年 增减率（%） 营业收入 1483551682.68 1701484848.49 -12.81 营业成本 1345487796.13 1587308557.13 -15.23 营业利润 -18849520.42 -47,066,886.99 59.95 净利润 9,628,325.67 16,708,527.28 -42.37 变动原因: 营业收入本年度比上年减少主要原因系受汇率及全球金融危机影响，外贸产品减少所致。 营业成本本年度比上年减少主要原因系产品结构调整及产量下降所致 营业利润本年度比上年增加主要原因系管理费用及财务费用等同比减少所致。 净利润本年度比上年减少主要原因系合并子公司损益的结构变动，子公司所得税费用同比增加所致。 ②报告期资产构成同比发生变动情况 （单位：元 ）币种：人民币 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增减率（%） 交易性金融资产 103344.49 275310.17 -62.46 应收帐款 151138836.09 217166825.98 -30.40 其他应收款 14775158.55 33344438.74 -55.69 13 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 可供出售金融资产 52400544.00 173293472.00 -69.76 在建工程 68364439.60 5461601.12 1151.73 短期借款 191597730.17 243928997.00 -21.45 应付票据 3422715.12 1101400.00 210.76 应付帐款 169652229.75 241041248.98 -29.62 预收帐款 23662182.58 15660343.33 51.10 应交税费 12230308.71 8438017.48 44.94 其他应付款 205020750.20 236293416.89 -13.23 递延所得税负债 11916662.23 43170347.69 -72.40 资本公积 324416703.81 412967289.43 -21.44 变动原因: 交易性金融资产减少主要系本期末基金价格下跌所致。 应收帐款减少主要系子公司上海凤凰进出口有限公司和上海巨凤自行车有限公司外贸收入减少所致。 其他应收款减少主要系子公司华德塑料制品有限公司本期收到上海磁浮交通发展有限公司应支付的最 后一期土地补偿款所致。 可供出售金融资产减少主要系本期末所持股票价格下跌所致。 在建工程增加主要系本期收购子公司上海和叶实业有限公司增加在建工程及子公司上海凤凰自行车有 限公司建造的朱泾自行车厂房增加所致。 短期借款减少主要系本期归还银行借款所致。 应付票据增加主要系采购业务需要而开具银行承兑汇票增加所致。 应付帐款减少主要系本期存货采购量减少而导致年末应付账款相应减少所致。 预收帐款增加主要系子公司上海凤凰进出口有限公司和上海和叶实业有限公司本期预收代理货物进口 款及预收租金所致。 应交税费增加主要系子公司计提的所得税同比增加所致。 其他应付款减少主要系华漕厂区本年已完成动迁款项结转所致。 递延所得税负债减少系本期可供出售金融资产公允价值下降导致相应的递延所得税负债减少所致。 资本公积减少系持有的可供出售金融资产公允价值下跌扣除递延所得税负债影响后所致。 ③ 报告期影响利润的主要内容对比 （单位：元 ）币种：人民币 项 目 2008 年 2007 年度 增减率（%） 管理费用 91155162.90 121093660.50 -24.72 财务费用 16858201.48 32152745.05 -47.57 资产减值损失 9104479.02 10821838.85 -15.87 公允价值变动收益 -171965.68 166987.63 -202.98 投资收益 12653798.12 55668705.61 -77.27 营业外收入 44806853.35 71645584.99 -37.46 所得税费用 14679407.52 5657565.61 159.47 变动原因： 管理费用减少主要系上年华漕生产基地市政动迁集中分流安置员工，支付解除劳动合同经济补偿款计 入管理费用，本年度同比减少此因素。 财务费用减少主要系本年度人民币汇率升值幅度下降，汇兑净损失同比减少以及银行借款规模进一步 压缩，相应利息支出减少所致。 14 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失减少主要系上年自行车车型及零部件更新换代价格贬值计提存货减值准备，本年度此因 素同比减少。 公允价值变动收益减少主要系交易性金融资产公允价值下跌所致。 投资收益减少主要系可供出售金融资产转让收益同比下降所致。 营业外收入减少主要系本年动拆迁补偿收入同比减少。 所得税费用增加主要系子公司所得税费用增加所致。 ④报告期现金流量情况 （单位：元 ）币种：人民币 项 目 2008 年 2007 年 增减率（%） 经营活动产生的现金流量净额 8615034.90 12926208.71 -33.35 投资活动产生的现金流量净额 39694017.47 195570143.28 -79.70 筹资活动产生的现金流量净额 -58548503.26 -141708963.25 -58.68 变动原因： 本年度经营活动产生的现金流量净额同比减少主要系销售收入下降 12.81%，销售商品提供劳务收到的 现金减少所致。 本年度投资活动产生的现金流量净额同比减少主要系本期处置固定资产收回现金净额减少及新增在建 项目增加所致。 本年度筹资活动产生的现金流量净额同比减少主要系公司银行借款总量进一步压缩所致。 ⑤报告期内主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （单位：万元）币种：人民币 注册 公司名称 经济性质 主营业务 资产规模 净利润 资本 上海凤凰进出口有限公司 有限责任公司 进出口业务 2,900 10418.53 30.58 自行车、摩托车等的 上海凤凰自行车销售有限公司 有限责任公司 500 6030.17 -67.61 零售批发 上海凤凰大酒店 有限责任公司 酒店、餐饮 4,000 8429.47 39.22 新产品和技术的推 上海凤凰科技创业投资有限公司 有限责任公司 8,000 8548.67 361.87 广应用 设计、生产汽车等塑 欧元 华德塑料制品有限公司 中外合资企业 31007.74 -1325.72 料零件制品 1455.5 生产销售中高档自 美金 上海巨凤自行车有限公司 中外合资企业 20501.25 727.09 行车及零件 1200 电动车及零件的制 上海凤凰（江都）电动车有限公司 有限责任公司 120 2566.26 27.94 造与销售 汽车配套的工程塑 长春华德塑料制品有限公司 中外合资企业 3,200 4096.20 55.43 料和其他塑料制品 脚踏自行车、电动自 上海凤凰自行车有限公司 有限责任公司 3,200 6221.23 -492.95 行车、童车等 自行车及零件进出 美金 日本凤凰株式会社 境外合资企业 8.91 - 口销售 28.58 美金 上海红星链条有限公司 中外合资企业 生产自行车链条等 8981.21 2933.94 168.8 自行车、助动车及原 上海凤凰自行车购销有限公司 有限责任公司 200 1215.39 -233.47 来料及配件 上海凤凰之星酒店管理有限公司 有限责任公司 物业管理 100 779.77 -0.03 上海金山开发建设投资管理有限公 房地产开发、投资管 有限责任公司 6000 8995.29 11.97 司 理 15 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 房地产开发、物业管 上海金康置业有限公司 有限责任公司 3000 3485.71 -18.63 理 房地产开发、自有房 上海金吉置业有限公司 有限责任公司 2800 2764.35 -53.74 屋租赁 房地产开发、仓储服 上海和叶实业有限公司 有限责任公司 2200 3354.45 -86.23 务、自有房屋租赁 ⑥报告期投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 （单位：万元）币种：人民币 参股公司贡献 占上市公司净 公司名称 经济性质 主营业务 净利润 的投资收益 利润的比重 上海凤凰科技创业投资有限 新产品和技术的推 有限责任公司 361.87 316.64 74.69 公司 广应用 生产销售中高档自 上海巨凤自行车有限公司 中外合资企业 727.09 327.19 77.18 行车及零件 上海红星链条有限公司 有限责任公司 生产自行车链条等 2933.94 2200.46 519.09 （3）2008 年，作为公司传统主营业务的自行车和轿车配件经历了市场动荡的严峻考验，其严峻 程度超过了历年对公司主营业务的影响。面对复杂的市场形势和困难局面，公司各企业迎难而上，积 极应对市场变化，努力完成全年目标。 报告期内，公司主要采取以下措施应对市场波动： 一是积极依托金山区域经济发展的平台，拓展公司开发建设项目，加快公司主营业务的整合，培 育提升新的经济增长点，促进公司健康发展。 二是积极开拓市场，增强企业竞争能力。自行车内外贸积极应对由于客观环境发生重大变化对传 统产业的冲击，内销从整合区域代理、终端网络、超市卖场三条通路入手，出台了销售主渠道区域代 理商的发展、管理标准、程序和相关政策。外贸及时作出适当的营销战略与战术调整，积极优化出口 产品结构，以达到巩固传统市场和拓展新兴市场的战略目标，缓解世界金融危机对外贸的影响。 三是调整完善产能布局，适应市场需求。2008 无论是国际国内自行车市场以及轿车市场的变化十 分巨大，在这样的市场态势下，公司进一步加大了产能布局、组织架构和生产管理方式的调整完善， 扩大品牌优势和适应市场的销售形势。 四是加强监督管理，增强公司经营管理执行力。强调管理的系统性和综合性，重视贯彻全过程， 覆盖到每个环节。促进内部操作流程的不断完善和企业经济运行质量的相应提高，充分适应公司创新 发展的需要。 2、公司未来发展环境的分析 由于国际金融危机的影响，公司将在面临十分严峻的客观经济形势下，谋求改革发展，一方面要 加大力度推进优势项目的开发建设，打造公司新主营业务平台；另一方面传统自行车产业的优化调整 任务十分迫切和艰巨；同时提升公司运作效率和经济效益，是公司未来发展必须十分关注的问题。 (1)国内自行车市场供大于求的状态更为凸显，自行车行业的竞争将更加激烈，给公司的生产经营 带来很大的挑战。国内市场低价车的泛滥及假冒行为的蔓延将给公司主营业务带来冲击。 (2)由于世界经济形势动荡，给国际贸易带来明显的影响，使公司自行车的出口业务及赢利能力受 到严峻的挑战。 (3)随着公司主营业务的逐步调整，公司将从管理形态、人力资源、组织架构、盈利模式等多方面， 加大优化调整力度，促进公司持续健康发展。 3、新年度经营方针和计划 2009 年，公司确定了“以改革改制为方向，以经济效益为重点，坚持自行车产业改革调整和开发 建设两手抓”的经济工作方针，重点做好以下几方面工作： (1)2009 年度经营目标：完成销售收入 11.2 亿元；生产销售自行车（含电动车）287 万辆；加大 中高档新产品的研发力度和投入，新款产品不少于 60 款；稳定国际国内原有市场，拓展新兴市场；全 力推进开发建设项目，加快实现公司主营业务的转型，逐步形成对公司整体经济发展的支撑。 16 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (2)加大整合主营业务的力度，加快开发建设优势项目进度，在 08 年的基础上，特别是在新项目 的开发上要有根本的变化和较大幅度的提升，以适应和促进公司发展。 (3)加快产品结构调整更新及新产品开发的节奏，充分挖掘、提升凤凰"驰名商标"、"中国名牌"、 "中华老字号"的优势资源和品牌附加值，提升产品的获利能力。 (4)紧紧围绕市场变化，提升和强化营销策略，特别是要运用现代营销管理的方法，全面提高经营 的质量和效率，加快开发适销对路新产品的节奏，进一步加大打击假冒侵权的力度，维护和提高凤凰 品牌的市场信誉。 (5)优化企业成本管理，努力提高经营效益。要完善更加科学合理的成本管理细则及模式，努力提 高公司整体的成本管理水平，在市场竞争中实现企业经济效益的最大化。 (6)为实现 2009 年的经营目标，公司的资金来源主要有：①自有资金：通过加强资产管理，提高 资金周转率及获利能力；②银行贷款：对于阶段性资金周转将通过银行贷款解决流动性问题；③公司 还将根据实际情况开展其他多渠道、多形式的融资工作。 (7)优化出口市场份额，强化凤凰品牌优势。国际市场是凤凰自行车长期以来的传统市场，但从国际经 济走势和出口市场汇率变化来看，可能会使公司传统产业主营业务出现亏损。因此，在新的一年里， 要加大贯彻实现公司 2009 年经济工作方针的力度，进一步优化产品出口结构，提高产品的附加值，努 力减少世界经济动荡对产品出口的影响。 4、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 分行业或分产 营业利润率比 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 自行车及零件 增加 15.30 个 1,151,979,491.93 1,055,912,572.77 8.34 -10.67 -11.73 (含电动车) 百分点 增加 329.09 个 工程塑料 317,200,185.81 287,261,666.81 9.44 -20.57 -26.45 百分点 增加 41.93 个 合计 1,469,179,677.74 1,343,174,239.58 8.58 -13.01 -15.35 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 境内:自行车及零件 335,833,178.74 -16.47 工程塑料 259,454,102.82 -22.48 境内小计 595,287,281.56 -19.20 境外:自行车及零件 816,146,313.19 -8.04 工程塑料 57,746,082.99 -10.68 境外小计 873,892,396.18 -8.22 合计 1,469,179,677.74 -13.01 17 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 与公允价值计量相关的项目 单位：元 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提 项目 期初金额 期末金额 动损益 公允价值变动 的减值 （1） （2） （6） （3） （4） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计 量且其变动计入当期损益 275,310.17 -171,965.68 103,344.49 的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 173,293,472 -120,892,928 52,400,544 金融资产小计 173,568,782.17 -171,965.68 -120,892,928 52,503,888.49 合 计 173,568,782.17 -171,965.68 -120,892,928 52,503,888.49 5、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 6、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 3,000.00 报告期内公司投资额比上年增减数 3,000.00 报告期内公司投资额增减幅度(%) 5.86 公司对子公司金山开发投资管理有限公司增加注册资本 3000 万元，用于对金山开发项目的资本投入。 被投资的公司情况 占被投资公司权 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 益的比例(%) 金山开发投资管理有限公司 房地产开发、投资管理 100 增资 3,000.00 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 披露报纸 披露日期 《关于公司董事会审计委员会议事规则的议案》； 《关于成立公司董事会审计委员会的议案》；《关 第五届董事会 于公司董事会独立董事年报工作制度》；《关于公 《上海证券报》、 2008 年 3 月 20 日 2008 年 3 月 22 日 第十三次会议 司内部审计制度》；《关于公司子公司上海金山开 《香港商报》 发投资管理有限公司合资设立上海金开物流仓储 开发有限公司的议案》。 18 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 《公司董事会 2007 年度工作报告》；《公司 2007 年度财务决算报告》；《公司 2007 年度利润分配 预案》；《公司 2007 年度报告及报告摘要》；《关 于转让公司持有华德塑料制品有限公司 47.29%股 第五届董事会 《上海证券报》、 2008 年 4 月 24 日 权的议案》；《关于支付上海众华沪银会计师事务 2008 年 4 月 26 日 第十四次会议 《香港商报》 所 2007 年度审计费用合计人民币 80 万元及续聘该 会计师事务所担任公司 2008 年度审计机构的议 案》；《关于召开公司 2007 年年度股东大会的议 案》。 第五届董事会 《上海证券报》、 2008 年 4 月 28 日 《公司 2008 年第一季度报告》 2008 年 4 月 29 日 第十五次会议 《香港商报》 第五届董事会 《公司治理专项活动整改情况说明》；《公司关于 《上海证券报》、 2008 年 7 月 18 日 2008 年 7 月 19 日 第十六次会议 控股股东及关联方资金占用情况的自查报告》。 《香港商报》 第五届董事会 《关于公司全资子公司上海金山开发投资管理有 《上海证券报》、 2008 年 7 月 31 日 2008 年 8 月 1 日 第十七次会议 限公司增加注册资本的议案》 《香港商报》 第五届董事会 《公司 2008 年半年度报告及摘要》；《关于公司 《上海证券报》、 2008 年 8 月 21 日 2008 年 8 月 23 日 第十八次会议 内部控制自我评估报告》。 《香港商报》 第五届董事会 《上海证券报》、 2008 年 10 月 23 日 《公司 2008 年第三季度报告》 2008 年 10 月 25 日 第十九次会议 《香港商报》 第五届董事会 《关于同意上海金吉置业有限公司开发建设金山 《上海证券报》、 2008 年 12 月 17 日 2008 年 12 月 18 日 第二十次会议 嘴海洋文化创意园项目的议案》 《香港商报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内董事会认真履行公司章程规定的职责，严格按照股东大会的决议和授权，执行股东大会 通过的各项决议： 1）转让公司持有华德塑料制品有限公司 47.29%股权 此项议案已经 2008 年 5 月 22 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过。目前正在办理股权转 让的相关手续。 2）公司为子公司上海凤凰进出口有限公司提供担保 此项议案已经 2008 年 5 月 22 日召开的公司 2007 年年度股东大会审议通过。已按相关决议实施完 毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会、上海证券交易所关于 2008 年度报告及相关工作的有关要求，公司董事会审计委 员会本着勤勉尽责的原则，在 2008 年度审计工作中认真履行了以下核查、监督职能： 1.认真审阅了公司 2008 年度审计工作计划及相关材料，以及公司初步编制的财务会计报表，认为： 公司编制的财务会计报表基本上反映了公司截至 2008 年 12 月 31 日的财务状况和 2008 年度的经营成 果及现金流量，同意以此财务会计报表为基础进行 2008 年度财务审计。并与负责公司年度审计工作的 上海众华沪银会计师事务所注册会计师协商确定公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排； 2.2008 年 10 月初，年审会计师进场后，董事会审计委员会加强与年审会计师的沟通。在年审注 册会计师出具初步审计意见后，审阅了公司 2008 年度审计报告初稿，并就审计过程中发现的问题及审 计报告提交时间进行了充分的沟通和交流，认为：公司 2008 年度审计报告初稿已较完整，未有重大遗 漏，基本公允地反应了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果、现金流量。审 计委员会并督促会计师事务所在约定期限内及时提交审计报告，保证公司及时披露年度报告。 3.2009 年 4 月 7 日，会计师事务所按审计时间安排准时提交了公司 2008 年度审计报告，并出具 标准无保留意见。审计委员会在与年审会计师事务所见面并就年报事宜进行详尽询问后，召开会议， 经与会审计委员会委员认真审议，形成如下决议： 1） 上海众华沪银会计师事务所作为具有专业证券从业资格的会计师事务所，严格按照中国注册 会计师独立审计准则的规定执行了恰当的程序，出具的审计报告内容完整，真实、准确、全面地反映 19 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 公司 2008 年 12 月 31 日的资产财务状况以及公司 2008 年度的经营成果、现金流量。同意将上海众华 沪银会计师事务所出具的公司 2008 年度财务会计报告提交公司董事会审议。 2） 建议公司续聘上海众华沪银会计师事务所为公司 2009 年度会计审计机构，提交公司董事会审 议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，依据《公司章程》、《董事会议事规则》和《董事会薪酬与 考核委员会议事规则》，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的薪酬情况进行审核。 薪酬与考核委员会于 2008 年 10 月 7 日召开 2008 年第一次会议，审议通过了《股份公司经营管理 人员 2008 年薪酬调整实施意见》的议案。 报告期末，根据公司 2008 年度主要财务指标和生产经营目标完成情况，以及公司董事、监事、 高级管理人员公司分管工作范围、主要职责，依据公司的绩效评价体系，对公司董事、监事、高级管 理人员履职情况进行了绩效考核，并对公司在 2008 年度中披露的董事、监事及高级管理人员报酬情况 进行了核查，认为：公司董事、监事及高级管理人员均履行了勤勉尽责的义务，努力完成了公司年度 经营目标，在公司领取的薪酬严格按照公司绩效考核制度进行考核，符合公司相关工资分配制度，公 司所披露的报酬情况真实、合理。公司目前尚未建立股权激励机制。 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 经上海众华沪银会计师事务所审计，2008 年度母公司实现净 本年度可供股东分配利润全部用来弥 利润 423.91 万元,根据公司《章程》规定，本年度可供股东 补以前年度的亏损，结转后本年度未 分配利润全部用来弥补以前年度的亏损，故公司董事会拟定 分配利润为-17799.06 万元。 2008 年度不实施对股东的利润分配和资本公积金转增股本。 (六)注册会计师资金占用的专项说明 关于金山开发建设股份有限公司 2008 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明 沪众会字（2009）第 2650 号 金山开发建设股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了金山开发建设股份有限公司（以下简称 “金山开发公司”）2008 年度的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并所有者权益变动表和公司及合并现金流量表以及财务报表附注， 并于 2009 年 4 月 9 日出具了沪众会字（2009）第 2649 号《审计报告》。 根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资 金往来及上市公司对外担保若干问题的通知(证监发[2003]56 号文)》的要求以及参照上海证券交易所 《2005 年年度报告工作备忘录第 5 号－对年报准则有关条文的剖析（二）（修订）》规定的非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总格式，金山开发公司编制了后附的截至 2008 年 12 月 31 日止年 度金山开发公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是金山开发公司管理当局的责任，我们对汇总 表所载资料与金山开发公司 2008 年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面 未发现不一致之处。除了对金山开发公司实施了 2008 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相 关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解 2008 年度金山开发 公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅作为金山开发公司披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作 任何其他目的。 附件：金山开发公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 上海众华沪银会计师事务所 中国注册会计师 周正云 中国注册会计师 严 臻 中国，上海 2009 年 4 月 9 日 20 附件： 金山开发建设股份有限公司 2008 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情 占用方与上市 2008 年度占用累计 2008 年度占用 上市公司核算 2008 年期初占 2008 年度偿还 非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 发生金额（不含利 资金的利息（如 的会计科目 用资金余额 累计发生金额 系 息） 有） 现大股东及其附属企业 小计 前大股东及其附属企业 小计 总计 往来方与上市 上市公司核算 2008 年期初往 2008 年度往来累计 2008年度往来资 2008 年度偿还 其他关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 的会计科目 来资金余额 发生金额（不含利息） 金的利息（如有） 累计发生金额 系 大股东及其附属企业 控股子公司及 上海红星链条有限公司 其他应收款 2693.03 - - 2192.7 其控制的法人 控股子公司及 上海凤凰进出口有限公 其他应收款 3836.23 13000.00 - 13000.0 其控制的法人 上海凤凰自行车销售有 控股子公司及 其他应收款 780.35 30.15 - 30.1 上市公司的子公司 限公司 其控制的法人 及其附属企业 上海凤凰自行车有限公 控股子公司及 其他应收款 429.09 498.62 - 507.3 司 其控制的法人 上海金山投资开发管理 控股子公司及 其他应收款 3.20 19103.25 - 16483.2 有限公司 其控制的法人 控股子公司及 上海金康置业有限公司 其他应收款 - 100.00 - 其控制的法人 关联自然人及其控制的法人 其他关联人及其附属企业 总计 7741.90 32732.02 - 32213.4 法定代表人：夏杰 主管会计工作负责人：张雅明 21 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议并表决通过了：《公司监事会 2007 年度工作报 告》；《公司 2007 年度财务决算报告》；《公司 2007 年度利润分配预案》；《公司 2007 年度报告及报告 摘要》；《关于转让公司持有华德塑料制品有限公 第五届监事会第五次会议：于 2008 年 4 月 24 司 47.29%股权的议案》；《关于支付上海众华沪银 日下午召开，全体监事出席会议。 会计师事务所 2007 年度审计费用合计人民币 80 万 元及续聘该会计师事务所担任公司 2008 年度审计机 构的议案》；《关于召开公司 2007 年年度股东大会 的议案》。 第五届监事会第六次会议：于 2008 年 4 月 28 审议并表决通过了：《监事会对公司 2008 年第一季 日上午召开，全体监事出席会议。 度报告审核意见》。 第五届监事会第七次会议：于 2008 年 8 月 21 审议并表决通过了：《公司 2008 年半年度报告及摘 日下午召开，全体监事出席会议。 要》。 第五届监事会第八次会议：于 2008 年 10 月 23 审议并表决通过了：《公司 2008 年第三季度报告》。 上午召开，全体监事出席会议。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会依据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及其他法律、法规赋予的职权，列席历次董 事会会议。对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况以及 公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了全面监督和检查。认为公司能够严格依法运作，经营决 策科学合理，内部管理和内部控制制度完善，公司董事以及高级管理人员能够认真履行职责，勤勉尽 职，信息披露能够及时准确，日常工作依法办事。监事会未发现公司董事、高级管理人员在履职过程 中有违反法律法规、公司章程以及损害公司和股东权益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务制度及财务状况进行了认真审查，认为公司财务制度比较健全，审批程序规范， 公司财务活动、会计报表编制均符合《企业会计准则》、《企业会计制度》等相关规定，不存在违反 财务制度和侵害投资者利益的情况。公司 2008 年财务报告真实反映了公司的财务状况，上海众华沪银 会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司收购、出售资产严格按照相关法律、法规及公司章程有关规定的程序实施。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易遵循公开、公平、公正原则，关联交易价格合理，决策程序符合公司章程和 有关法律法规的规定，不存在内幕交易和损害股东利益的行为。 (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 公司未被会计师事务所出具非标意见。 22 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 序 初始投资金额 持有数量 期末账面值 证券投 报告期损益 证券品种 证券代码 证券简称 号 （元） （股） （元） 资比例 （元） （％） 1. 基金 160412 华安 A 股 50,000 199,892.64 103,344.49 -171,965.68 合 计 50,000 / 103,344.49 100% -171,965.68 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 报告 证券 报告期所有者 会计核算科 股份 证券代码 初始投资金额 股权比例 期末账面值 期损 简称 权益变动 目 来源 （％） 益 浦发 可供应出售 600000 1,581,639.51 0.05 37,206,000.00 -76,842,000 购买 银行 的金融资产 交通 可供应出售 601328 3,205,600.00 0.05 15,194,544.00 -34,876,928 购买 银行 的金融资产 国嘉 长期股权投 600646 371,410.00 0.05 371,410.00 购买 实业 资 合 计 5,158,649.51 / 52,771,954.00 -111,718,928 / / 3、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所 所持对象 初始投资 持有数量 期末账面值 报告期损益 股份 股权比例 有者权益 会计核算科目 名称 金额（元） （股） （元） （元） 来源 （%） 变动（元） 申银万国 证券股份 3,362,141 3,379,426 0.05 336,214.10 405,531.12 长期股权投资 购买 有限公司 上海银行 股份有限 24,700 24,900 0.05 24,700 3,735 长期股权投资 购买 公司 合 计 3,386,841 3,404,326 / 360,914.1 409,266.12 / / 4、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份 报告期买入/卖出 期末股份 使用的资金 产生的投资收 股份名称 数量（股） 股份数量（股） 数量（股） 数量（元） 益（元） 卖出 银泰股份 600,000 600,000 0 4,232,369.13 23 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:万元 币种:人民币 该资产为 自收购日 所涉及 所涉及 交易对 是否 上市公司 起至本年 的资产 的债权 方或最 被收购 资产收购 为关 资产收购 贡献的净 购买日 末为上市 产权是 债务是 关联关系 终控制 资产 价格 联交 定价原则 利润占利 公司贡献 否已全 否已全 方 易 润总额的 的净利润 部过户 部转移 比例(%) 上海和 上海和 叶实业 2008 控股子公 锋电器 股权评估 有限公 年6月 2,837.82 -86.23 否 是 是 -20.34 司的控股 有限公 协议转让 司 100% 28 日 子公司 司 股权 公司子公司上海金康置业有限公司通过收购上海和叶实业有限公司 100%股权，获取该公司位于上 海化工区金山分区物流园区内的 120 亩土地使用权，用于开发建设“金康化工物流中心”，培育公司 新的经济增长点。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 3,750 报告期末对子公司担保余额合计 806 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 806 担保总额占公司净资产的比例(%) 1.44 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 24 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 控股股东承诺：1.股改方案实施后在可以挂牌流通所持股份时， 三年内减持底价比二级市场价格高出 20%即减持底价为 4.27 元，二 级市场价格取董事会公告前一交易日即 2005 年 12 月 9 日 A 股收盘 价(公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项,应对该价 格进行除权处理)；2.将严格履行所作出的承诺，并愿意接受中国证 监会及上海证券交易所的监督、管理和相应处罚措施。如有违反禁 股改承诺 履行 售或者限售承诺出售股票的情形，由此获得的利润归凤凰股份有限 公司所有；3.自改革方案实施之日起，非流通股在十二个月内不上 市交易或者转让；上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会 作为公司的控股股东，在前项规定期满后，通过证券交易所挂牌交 易出售原非流通股股份，出售数量占股份公司股份总数的比例在二 十四个月内不超过百分之五，在三十六个月内不超过百分之十。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 上海众华沪银会计师事务所 境内会计师事务所报酬 80 境内会计师事务所审计年限 9 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司大股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽 查、行政处罚、通报批评或上海证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 根据 2008 年 4 月 24 日公司第五届董事会第十四次会议审议通过《关于转让公司持有华德塑料制 品有限公司 47.29%股权的议案》，并于 2008 年 5 月 22 日公司 20007 年年度股东大会表决通过，同意 本公司转让所持有子公司华德塑料制品有限公司 47.29%的股权，转让后本公司持有该公司 5%的股权， 交易基准日为 2007 年 12 月 31 日。相关公告分别刊登于 2008 年 4 月 26 日和 2008 年 5 月 23 日的《上 海证券报》和《香港商报》。 本公司于 2008 年 12 月 12 日与宁波均胜投资集团有限公司达成转让协议，转让价格以上海产权交 易所摘牌价 10,642.34855 万元为基础并由本公司承担子公司华德塑料制品有限公司 2008 年度经营损 益。公司于 2008 年 12 月 15 日发布《重大事项进展公告》，刊登于 2008 年 12 月 16 日的《上海证券 报》和《香港商报》。 该转让行为已于 2009 年 2 月 10 日经上海市宝山区人民政府宝府外经贸【2009】15 号《关于同意 华德塑料制品有限公司股权转让的批复》同意。截至本财务报表签发日本公司已收到股权转让款 3,200 万元。 25 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (十一) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 《上海证券报》D19 版， 公司 A 股股价异常波动公告 2008 年 1 月 4 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A10 版 公司有限售条件的流通股上市流通 《上海证券报》13 版 2008 年 2 月 16 日 http://www.sse.com.cn 的公告 公司关于为下属子公司提供担保的 《上海证券报》24 版， 2008 年 3 月 1 日 http://www.sse.com.cn 公告 《香港商报》B4 版 公司第五届董事会第十三次会议决 《上海证券报》15 版， 2008 年 3 月 22 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《香港商报》A11 版 《上海证券报》28 版， 公司 2007 年年度报告 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》版 公司第五届董事会第十四次会议决 《上海证券报 28》版， 议公告暨召开公司 2007 年年度股东 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》B6、B7 版 大会的通知 公司第五届监事会第五次会议决议 《上海证券报》28 版， 2008 年 4 月 26 日 http://www.sse.com.cn 公告 《香港商报》B7 版 《上海证券报》D92 版， 公司 2008 年第一季度报告 2008 年 4 月 29 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》B9 版 《上海证券报》D13 版， 公司 2007 年年度股东大会决议公告 2008 年 5 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A9 版 公司第五届董事会第十六次会议决 《上海证券报》77 版， 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《香港商报》B3 版 公司第五届董事会第十七次会议决 《上海证券报》C18 版， 2008 年 8 月 1 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《香港商报》B4 版 《上海证券报》C10 版， 公司 2008 年中期业绩预盈公告 2008 年 8 月 5 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A10 版 《上海证券报》47 版， 公司 2008 年半年度报告 2008 年 8 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A7 版 公司第五届董事会第十八次会议决 《上海证券报》47 版， 2008 年 8 月 23 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《香港商报》A7 版 《上海证券报》C10 版， 公司 A 股股价异常波动公告 2008 年 10 月 15 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A10 版 《上海证券报》C55 版， 公司 A 股股价异常波动公告 2008 年 10 月 23 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A5 版 《上海证券报》31 版， 公司 2008 年第三季度报告 2008 年 10 月 25 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A8 版 《上海证券报》C13 版， 公司 A 股股价异常波动公告 2008 年 12 月 3 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A5 版 《上海证券报》A10 版， 公司 A 股股价异常波动公告 2008 年 12 月 8 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A6 版 《上海证券报》C7 版， 公司重大事项进展公告 2008 年 12 月 16 日 http://www.sse.com.cn 《香港商报》A10 版 公司第五届董事会第二十次会议决 《上海证券报》C7 版， 2008 年 12 月 18 日 http://www.sse.com.cn 议公告 《香港商报》B4 版 26 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经上海众华沪银会计师事务所有限公司注册会计师周正云、 严 臻审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 沪众会字（2009）第 2649 号 金山开发建设股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金山开发建设股份有限公司（以下简称金山开发公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的公司及合并资产负债表，2008 年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表 和公司及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是金山开发公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，金山开发公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了金山开发公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 上海众华沪银会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 周正云、 严 臻 上海延安东路 550 号海洋大厦 12 楼 2009 年 4 月 9 日 27 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:金山开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 6.1 414,335,763.52 420,942,003.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 6.2 103,344.49 275,310.17 应收票据 6.3 33,412,809.76 33,840,242.16 应收账款 6.4/8.1 151,138,836.09 217,166,825.98 预付款项 6.6 26,412,119.92 31,075,375.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6.5/8.2 14,775,158.55 33,344,438.74 买入返售金融资产 存货 6.7 154,532,176.95 169,346,266.53 一年内到期的非流动资产 6.8 346,504.07 其他流动资产 流动资产合计 794,710,209.28 906,336,966.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 6.9 52,400,544.00 173,293,472.00 持有至到期投资 6.10 2,742,670.47 长期应收款 长期股权投资 6.11/8.3 140,986,157.28 143,963,877.07 投资性房地产 6.12 17,017,185.17 17,667,797.57 固定资产 6.13 301,946,598.00 314,482,786.27 在建工程 6.14 68,364,439.60 5,461,601.12 工程物资 固定资产清理 6.15 0 44,535,406.32 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6.16 10,351,203.94 11,377,677.35 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6.17 20,233,477.08 22,276,326.27 其他非流动资产 非流动资产合计 611,299,605.07 735,801,614.44 资产总计 1,406,009,814.35 1,642,138,580.92 28 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 6.18 191,597,730.17 243,928,997.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 6.19 3,422,715.12 1,101,400.00 应付账款 6.20 169,652,229.75 241,041,248.98 预收款项 6.21 23,662,182.58 15,660,343.33 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6.22 22,381,830.70 17,449,153.45 应交税费 6.23 12,230,308.71 8,438,017.48 应付利息 6.24 462,412.43 36,021.34 应付股利 6.25 282,400.00 282,400.00 其他应付款 6.26 205,020,750.20 236,293,416.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 628,712,559.66 764,230,998.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 6.27 1,930,000.00 0 预计负债 递延所得税负债 6.28 11,916,662.23 43,170,347.69 其他非流动负债 非流动负债合计 13,846,662.23 43,170,347.69 负债合计 642,559,221.89 807,401,346.16 股东权益： 股本 6.29 353,619,662.00 353,619,662.00 资本公积 6.30 324,416,703.81 412,967,289.43 减：库存股 盈余公积 6.31 57,700,977.73 57,700,977.73 一般风险准备 未分配利润 6.32 -177,990,676.47 -182,202,044.07 外币报表折算差额 -82,680.25 -116,993.79 归属于母公司所有者权益合计 557,663,986.82 641,968,891.30 少数股东权益 6.33 205,786,605.64 192,768,343.46 股东权益合计 763,450,592.46 834,737,234.76 负债和股东权益合计 1,406,009,814.35 1,642,138,580.92 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲 29 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:金山开发建设股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 149,980,570.31 184,230,663.43 交易性金融资产 103,344.49 275,310.17 应收票据 应收账款 18,384,153.29 25,496,020.15 预付款项 应收利息 应收股利 8,554,394.73 8,554,394.73 其他应收款 82,661,923.96 81,359,260.08 存货 920,365.37 2,674,762.30 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 260,604,752.15 302,590,410.86 非流动资产： 可供出售金融资产 52,400,544.00 173,293,472.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 541,647,166.59 511,649,689.13 投资性房地产 6,068,807.92 6,407,352.52 固定资产 31,283,903.78 36,589,102.45 在建工程 工程物资 固定资产清理 9,544,286.88 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13,841,567.48 14,866,308.47 其他非流动资产 非流动资产合计 645,241,989.77 752,350,211.45 资产总计 905,846,741.92 1,054,940,622.31 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 175,200,000.00 交易性金融负债 应付票据 30 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 10,222,661.37 17,209,964.03 预收款项 应付职工薪酬 1,067,457.81 1,070,291.72 应交税费 5,042,396.21 6,239,229.90 应付利息 373,527.00 应付股利 232,400.00 232,400.00 其他应付款 208,034,899.84 199,958,504.17 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 374,973,342.23 399,910,389.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 11,916,662.23 43,158,192.09 其他非流动负债 非流动负债合计 11,916,662.23 43,158,192.09 负债合计 386,890,004.46 443,068,581.91 股东权益： 股本 353,619,662.00 353,619,662.00 资本公积 323,808,860.98 412,359,446.60 减：库存股 盈余公积 57,700,977.73 57,700,977.73 未分配利润 -216,172,763.25 -211,808,045.93 外币报表折算差额 股东权益合计 518,956,737.46 611,872,040.40 负债和股东权益合计 905,846,741.92 1,054,940,622.31 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲 31 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6.34/8.4 1,483,551,682.68 1,701,484,848.49 其中：营业收入 1,483,551,682.68 1,701,484,848.49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,514,883,035.54 1,804,387,428.72 其中：营业成本 6.34/8.4 1,345,487,796.13 1,587,308,557.13 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 6.35 2,824,877.62 2,414,388.59 销售费用 6.36 49,452,518.39 50,596,238.60 管理费用 6.37 91,155,162.90 121,093,660.50 财务费用 6.38 16,858,201.48 32,152,745.05 资产减值损失 6.39 9,104,479.02 10,821,838.85 加：公允价值变动收益（损失以 6.40 -171,965.68 166,987.63 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 6.41/8.5 12,653,798.12 55,668,705.61 其中：对联营企业和合营企 -339,708.02 -250,777.21 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,849,520.42 -47,066,886.99 加：营业外收入 6.42 44,806,853.35 71,645,584.99 减：营业外支出 6.43 1,649,599.74 2,212,605.11 其中：非流动资产处置净损失 1,058,605.32 2,021,076.41 四、利润总额（亏损总额以“－”号 24,307,733.19 22,366,092.89 填列） 减：所得税费用 6.44 14,679,407.52 5,657,565.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,628,325.67 16,708,527.28 归属于母公司所有者的净利润 4,239,081.38 5,963,936.87 少数股东损益 5,389,244.29 10,744,590.41 六、每股收益： （一）基本每股收益 6.46 0.0120 0.0169 （二）稀释每股收益 6.46 0.0120 0.0169 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲 32 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 16,718,586.79 191,905,741.32 减：营业成本 1,969,826.65 170,244,313.63 营业税金及附加 742,456.45 777,100.31 销售费用 管理费用 15,088,238.69 59,417,613.97 财务费用 11,842,733.74 11,506,683.53 资产减值损失 2,281,030.38 2,801,145.94 加：公允价值变动收益（损失以 -171,965.68 166,987.63 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 8,642,033.50 50,565,575.74 其中：对联营企业和合营 -2,522.54 -155,806.03 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,735,631.30 -2,108,552.69 加：营业外收入 3,269,549.62 4,305,882.50 减：营业外支出 107,980.00 92,183.79 其中：非流动资产处置净损失 7,980.00 68,309.81 三、利润总额（亏损总额以“－”号 -3,574,061.68 2,105,146.02 填列） 减：所得税费用 790,655.64 814,128.43 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,364,717.32 1,291,017.59 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲 33 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,631,592,578.23 1,897,662,548.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 53,232,726.99 88,439,346.52 收到其他与经营活动有关的现金 6.48.5 7,819,404.21 97,352,985.03 经营活动现金流入小计 1,692,644,709.43 2,083,454,880.39 购买商品、接受劳务支付的现金 1,486,405,060.39 1,719,384,430.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 90,023,470.43 158,038,392.92 支付的各项税费 35,659,379.37 26,271,045.83 支付其他与经营活动有关的现金 6.48.6 71,941,764.34 166,834,802.63 经营活动现金流出小计 1,684,029,674.53 2,070,528,671.68 经营活动产生的现金流量净额 8,615,034.90 12,926,208.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 480,108,388.86 62,354,868.96 取得投资收益收到的现金 1,608,227.32 18,438,223.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资 62,685,551.74 133,897,238.23 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6.48.7 4,692,605.29 14,690,625.50 投资活动现金流入小计 549,094,773.21 229,380,955.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资 41,828,902.94 32,810,649.98 产支付的现金 投资支付的现金 459,193,654.81 1,000,162.55 34 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 6.48.4 8,378,197.99 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 509,400,755.74 33,810,812.53 投资活动产生的现金流量净额 39,694,017.47 195,570,143.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 9,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 9,000,000.00 现金 取得借款收到的现金 224,920,433.37 451,200,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.48.8 30,000,000.00 100,850,074.00 筹资活动现金流入小计 263,920,433.37 552,050,074.00 偿还债务支付的现金 277,251,700.20 593,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,664,059.54 25,034,421.91 其中：子公司支付给少数股东的股利、 1,350,392.19 876,717.56 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.48.9 26,553,176.89 75,214,615.34 筹资活动现金流出小计 322,468,936.63 693,759,037.25 筹资活动产生的现金流量净额 -58,548,503.26 -141,708,963.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -938,165.49 -544,052.93 五、现金及现金等价物净增加额 6.48.2 -11,177,616.38 66,243,335.81 加：期初现金及现金等价物余额 6.48.2 419,840,603.01 353,597,267.20 六、期末现金及现金等价物余额 6.48.3 408,662,986.63 419,840,603.01 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲 35 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 20,574,767.43 246,538,318.70 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,906,460.54 91,277,507.77 经营活动现金流入小计 23,481,227.97 337,815,826.47 购买商品、接受劳务支付的现金 7,309,795.73 219,125,640.69 支付给职工以及为职工支付的现金 7,970,606.76 66,177,410.12 支付的各项税费 2,424,767.82 5,360,138.28 支付其他与经营活动有关的现金 12,073,524.06 96,269,221.59 经营活动现金流出小计 29,778,694.37 386,932,410.68 经营活动产生的现金流量净额 -6,297,466.40 -49,116,584.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,277,339.54 60,957,897.78 取得投资收益收到的现金 4,412,186.91 13,240,122.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 49,055,709.14 53,842,947.56 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,366,681.88 11,886,414.98 投资活动现金流入小计 70,111,917.47 139,927,382.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资 118,086.14 3,203,873.49 产支付的现金 投资支付的现金 30,000,000.00 22,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 30,000,000.00 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 31,200,000.00 投资活动现金流出小计 61,318,086.14 55,203,873.49 投资活动产生的现金流量净额 8,793,831.33 84,723,508.90 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 150,000,000.00 175,200,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,460,000.00 5,771,746.00 筹资活动现金流入小计 151,460,000.00 180,971,746.00 偿还债务支付的现金 175,200,000.00 203,510,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,006,458.05 13,369,898.04 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 188,206,458.05 216,879,898.04 筹资活动产生的现金流量净额 -36,746,458.05 -35,908,152.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -34,250,093.12 -301,227.35 加：期初现金及现金等价物余额 184,230,663.43 184,531,890.78 六、期末现金及现金等价物余额 149,980,570.31 184,230,663.43 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲 36 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 353,619,662.00 412,967,289.43 57,700,977.73 -182,202,044.07 -1 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 353,619,662.00 412,967,289.43 57,700,977.73 -182,202,044.07 -1 三、本年增减变动金额（减少以“－” -88,550,585.62 4,211,367.60 号填列） （一）净利润 4,239,081.38 （二）直接计入所有者权益的利得和 -88,550,585.62 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 -119,747,957.59 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 31,197,371.97 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -88,550,585.62 4,239,081.38 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -27,713.78 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -27,713.78 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 353,619,662.00 324,416,703.81 57,700,977.73 -177,990,676.47 - 37 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 353,619,662.00 297,177,747.84 83,872,430.21 -240,890,866.87 加：同一控制下企业合并产生的 追溯调整 会计政策变更 37,536,671.88 -26,171,452.48 52,992,028.82 -1 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 353,619,662.00 334,714,419.72 57,700,977.73 -187,898,838.05 -1 三、本年增减变动金额（减少以“－” 78,252,869.71 5,696,793.98 号填列） （一）净利润 5,963,936.87 （二）直接计入所有者权益的利得和 78,252,869.71 损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 104,336,565.69 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 -26,083,695.98 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 78,252,869.71 5,963,936.87 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -267,142.89 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 -267,142.89 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 353,619,662.00 412,967,289.43 57,700,977.73 -182,202,044.07 -1 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会 38 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存股 一、上年年末余额 353,619,662.00 412,359,446.60 57,700,977.73 -211,808,045.93 611,872,040.40 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 353,619,662.00 412,359,446.60 57,700,977.73 -211,808,045.93 611,872,040.40 三、本年增减变动金额（减少以 -88,550,585.62 -4,364,717.32 -92,915,302.94 “－”号填列） （一）净利润 0 -4,364,717.32 -4,364,717.32 （二）直接计入所有者权益的利 -88,550,585.62 -88,550,585.62 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值 -119,747,957.59 -119,747,957.59 变动净额 2．权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关 31,197,371.97 31,197,371.97 的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 -88,550,585.62 -4,364,717.32 -92,915,302.94 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的 金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 353,619,662.00 323,808,860.98 57,700,977.73 -216,172,763.25 518,956,737.46 39 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 减： 项目 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 353,619,662.00 297,177,747.84 59,423,208.62 -215,075,107.46 495,145,511.00 加：会计政策变更 36,925,098.49 -1,722,230.89 1,976,043.94 37,178,911.54 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 353,619,662.00 334,102,846.33 57,700,977.73 -213,099,063.52 532,324,422.54 三、本年增减变动金额（减少以 78,256,600.27 1,291,017.59 79,547,617.86 “－”号填列） （一）净利润 1,291,017.59 1,291,017.59 （二）直接计入所有者权益的利得 78,256,600.27 78,256,600.27 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 104,342,133.69 104,342,133.69 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 -26,085,533.42 -26,085,533.42 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 78,256,600.27 1,291,017.59 79,547,617.86 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 353,619,662.00 412,359,446.60 57,700,977.73 -211,808,045.93 611,872,040.40 公司法定代表人：夏 杰 主管会计工作负责人：董文健 会计主管人员：贺沛玲 40 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 1 公司基本情况 金山开发建设股份有限公司（下称“本公司”，原名凤凰股份有限公司）为境内公开发行 A、B 股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于 1993 年 7 月由原上海凤凰自行车公 司整体改制成为股份有限公司，并于 1993 年 12 月 29 日取得由上海市工商行政管理局颁发的企 股沪总字 019024 号（市局）《企业法人营业执照》。本公司首次发行的 A 股（35,175.97 万股）、 B 股（10,000.00 万股）股票分别于 1993 年 10 月 8 日和 11 月 19 日在上海证券交易所上市交易， 后经屡次送股及公积金转增股本，截止 2004 年本公司的注册资本为 603,619,662.00 元。2005 年本公司以原控股股东上海轻工控股（集团）公司及其关联方对本公司部分非经营性资金占用款 为对价，回购其代为持有的 250,000,000 股国家股并予注销，上述股份定向回购并注销后本公司 注册资本为 353,619,662.00 元，其中原控股股东上海轻工控股（集团）公司代为持有国家股 117,154,838 股，占总股本的 33.13%，社会法人股 17,160,000 股，占总股本的 4.85%，流通 A 股 47,704,824 股，占总股本的 13.49%，流通 B 股 171,600,000 股，占总股本的 48.53%。本公司 原控股股东上海轻工控股（集团）公司所代为持有的国家股于 2005 年 12 月 26 日由国务院国有 资产监督管理委员会国资产权[2005]1569 号《关于凤凰股份有限公司国有股划转有关问题的批 复》行政划转至上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会，于 2006 年 2 月 22 日办妥工商 变更登记。2007 年 1 月 8 日本公司更为现名。本公司于 2006 年 2 月 16 日实施并完成股权分置改 革方案。 本公司现注册资本为人民币 35,361.9662 万元，注册地址为上海市金山工业区开乐大街 158 号 6 号楼，法定代表人夏杰先生，经营范围为房地产开发经营，城市和绿化建设，旧区改造，商业开 发，市政基础设施建设、物业、仓储、物流经营管理；生产销售自行车、助动车、两轮摩托车（FH100 以下）、童车、健身器材、自行车工业设备及模具；与上述产品有关的配套产品（涉及行政许可 的凭许可证经营）。 2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础 2.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。 2.2 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其 他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 3 重要会计政策和会计估计 3.1 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 41 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.2 记账本位币 记账本位币为人民币。 3.3 外币折算 3.3.1 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的 原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交 易发生日的即期汇率折算。 3.3.2 外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记 账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本 位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折 算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表 中的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在 现金流量表中单独列示。 3.4 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 3.5 金融工具 3.5.1 金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止 确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 42 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 金融工具（续） 3.5.2 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持 有能力。 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资 产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 (2) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、 其他应收款和长期应收款等。 (3) 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类 的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一 年内到期的非流动资产。 (4) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到 期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示 为一年内到期的非流动资产。 3.5.3 金融资产的计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融 资产的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应 收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。 43 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 金融工具（续） 3.5.3 金融资产的计量（续） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资 产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值计入股东权 益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售 债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金 股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.5.4 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负 债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 3.5.5 金融负债的计量 金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融 负债的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清 金融负债时可能发生的交易费用。 其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 3.5.6 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在 活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 3.5.7 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 44 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.5 金融工具（续） 3.5.7 金融资产减值（续） 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价 值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允 价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场 中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得 以恢复，也不予转回。 3.6 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从 购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余 成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所 有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账 准备。 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按（按账龄）作为信用 风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账 款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算 本年度应计提的坏账准备。 子公司上海巨凤自行车有限公司各级账龄的坏账准备计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 2% 1—2 年 25% 2—3 年 50% 3 年以上 100% 45 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.6 应收款项及坏账准备（续） 子公司华德塑料制品有限公司及长春华德塑料制品有限公司各级账龄的坏账准备计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 不计提 1—2 年 10% 2—3 年 30% 3—5 年 80% 5 年以上 经分析确难以收回，计提 100% 母公司及其他子公司各级账龄的坏账准备计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 1 年以内 5% 1—2 年 25% 2—3 年 50% 3 年以上 100% 本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相 关税费后的差额计入当期损益。 3.7 存货及存货跌价准备 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、包装物和低值易耗品等，按成本与可 变现净值孰低列示。 存货购入时按实际成本入账，原材料和包装物采用计划价格核算，在领用和发出时通过材料成本 差异科目将计划成本调整为实际成本。在产品、库存商品等领用及发出采用加权平均法计价，低 值易耗品采用一次摊销法，领用时其价值一次计入当期费用。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 46 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及本 公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资。 3.8.1 子公司 子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其经营活动中 获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、 当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投资，在本公司个别财务报表 中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的 分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 3.8.2 合营企业和联营企业 合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司对其财务和 经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资按照实际成本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资 成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本 中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍 存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投 资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确 认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公 司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利 于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，但是，现金股利中 超过已确认投资收益，但不超过投资后被投资企业实现的账面利润中由本公司按照持股比例计算 享有的份额的部分，确认当期投资收益。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本 公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实 现损益不予抵销。 47 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.8 长期股权投资（续） 3.8.3 其他长期股权投资 除对子公司，合营企业和联营企业的长期股权投资外，本公司对被投资单位不具有控制、共同控 制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本 法核算。 3.8.4 长期股权投资减值 当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 3.9 投资性房地产 投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本 进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本 能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物 和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示 如下： 房屋性质 房屋结构 摊销年限 商品住宅 钢混 20-40 年 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转 换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 48 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.10 固定资产 固定资产包括机器设备、运输设备、办公及其他设备、房屋及建筑物和自有固定资产装修等。购 置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股 东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时， 计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入 当期损益。 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提 了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折 旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 8-50 年 10% 1.80-11.25% 机器设备 5-15 年 10% 6.00-18.00% 运输设备 5-10 年 10% 9.00-18.00% 其他设备 5-10 年 10% 9.00-18.00% 固定资产装修 5年 0% 20.00% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值 减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定 资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 3.11 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 49 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.12 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权、软件和商标权等，以实际成本计量。 其中母公司商标权按 10 年平均摊销；子公司上海巨凤自行车有限公司土地使用权按 48 年平均摊 销，专利权按 10 年平均摊销；子公司华德塑料制品有限公司土地使用权按 50 年平均摊销，专利 权按 10 年平均摊销；子公司上海凤凰（江都）电动车有限公司商标权按 8 年平均摊销。外购土 地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3.13 资产减值 在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年 进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资 产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价 值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并 确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收 回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。 3.14 资产组 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者 处置的决策方式等。 资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组 的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财 务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测 试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产 组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权 益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。 50 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.15 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购 建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活 动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本 化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专 门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 3.16 职工薪酬 本公司于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资 产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公 积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。 3.17 借款 本公司的借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进 行后续计量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长 期借款。 3.18 预计负债 本公司对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在 该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流 出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的 增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 51 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.19 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税 暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得 额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合 并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递 延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减 的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负 债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能 不会转回的，不予确认。 3.20 收入确认 收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的 公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特 定收入确认标准时，确认相关的收入。 3.20.1 销售商品 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继 续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入 和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 3.20.2 提供劳务 提供的劳务在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认营业收入的实现。 3.20.3 出租房屋收入的确认 以经营租赁方式订立租赁合同或协议，在合同或协议规定的租赁期，与租赁相关的经济利益能够 流入企业，并且与该租赁相关的收入和成本费用能够可靠地计量时，确认营业收入，并在租赁期 内各个期间按照直线法确认。 52 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.21 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 3.21.1 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.21.2 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资 产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。 最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3.22 企业合并 3.22.1 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同 一控制下的企业合并。 合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值 与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 3.22.2 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合 并。 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大 于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 53 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.23 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的合并范围内各实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权 之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权 益项下单独列示；子公司净利润中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中 净利润项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起 将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利 润表中单列项目反映。 3.24 分部报告 业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分 承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的 经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或 劳务的组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格 确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 3.25 重大会计判断和估计 在应用本公司的会计政策的过程中，管理层除了作出会计估计外，还作出了以下对财务报表所确 认的金额具有重大影响的判断： 经营租赁－本公司作为出租人 本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，本公司保留了这些房地产所有权上的所有 重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。 54 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 3 重要会计政策和会计估计（续） 3.25 重大会计判断和估计（续） 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致下一 会计年度资产和负债账面金额重大调整： 递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得 税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划 策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 3.26 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正 本年度无会计政策和会计估计变更以及前期差错更正事项。 4 税项 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 税率 计税基数 企业所得税 18%、25% 应纳税所得额 增值税 17% 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘 以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的 余额计算） 营业税 5%及 20% 应纳税营业额 除子公司上海巨凤自行车有限公司所得税率为 18%外，本公司及其他子公司的所得税率为 25%。 子公司上海金康置业有限公司和上海和叶实业有限公司采用核定征收缴纳所得税。 55 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 5 合并财务报表的合并范围（金额单位为人民币万元） 本公司对所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 5.1 本公司控制的子公司 序号 子公司名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围 1 上海凤凰大酒店 上海 7,927.50 酒店、餐饮 2 上海凤凰自行车有限公司 上海 3,200.00 生产脚踏自行车、电动自行车、 3 上海金山开发投资管理有限公司 上海 6,000.00 投资管理 4 上海凤凰进出口有限公司 上海 2,900.00 进出口业务 5 上海金吉置业发展有限公司 上海 2,800.00 房地产开发、自有房屋租赁 6 上海凤凰自行车销售有限公司 上海 500.00 自行车、摩托车等的零售批发 7 上海凤凰自行车购销有限公司 上海 200.00 自行车、助动车及配件的销售 8 上海凤凰科技创业投资有限公司 上海 8,000.00 新产品和技术的推广应用 9 日本凤凰株式会社 日本 日元 3,000.00 自行车及零件进出口销售 10 上海凤凰之星酒店管理有限公司 上海 100.00 物业管理 11 长春华德塑料制品有限公司 长春 3,200.00 汽车配套工程塑料和其他塑料制 12 上海红星链条有限公司 上海 美元 168.80 生产自行车链条等 13 上海和叶实业有限公司 上海 2,200.00 仓储服务、自有房屋租赁 14 上海金康置业有限公司 上海 3,000.00 房地产开发、物业管理 15 上海凤凰（江都）电动车有限公司 江都 120.00 电动车及零部件的制造与销售 欧元 16 华德塑料制品有限公司 上海 设计、生产汽车等塑料零件制品 1,455.5406 17 上海巨凤自行车有限公司 上海 美元 1,200.00 生产销售中高档自行车及零件 5.1.1 上述序号 11、12 及 16 为同一控制下合并取得的子公司，序号 13 为非同一控制下合并取得的子公司， 56 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 5 合并财务报表的合并范围（续） 5.1 本公司控制的子公司（续） 5.1.2 本期发生的非同一控制下购买子公司 取得被购买方可辨 购买子公司名称 购买日 合并成本 认净资产公允价值 商誉或负商誉 上海和叶实业有限公司 2008.06.28 2,837.82 2,837.82 - 5.1.3 本期发生的非企业合并方式取得的子公司 本公司期末 本公司 本公司 被投资单位全称 取得方式 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例 上海金吉置业发展有限公司 新设立 2,800.00 房地产开发 2,800.00 100.00% 100.00% 上海金康置业有限公司 新设立 3,000.00 房地产开发 2,100.00 70.00% 70.00% 5.2 纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下持股比例的子公司及其原因 上海巨凤自行车有限公司自 2001 年度起即纳入本公司合并报表范围，系基于其另一股东上 海港城集体资产投资有限公司将其持有的 10%股权书面全权委托本公司在董事会内行使表决权而 使本公司事实控制该公司所致。 5.3 本年度合并报表范围的变更情况 5.3.1 与上年相比本年新增合并子公司 3 家，系子公司上海金山开发投资管理有限公司本年度新 设立占股 100%的子公司上海金吉置业发展有限公司和占股 70%的子公司上海金康置业有限公司， 及由子公司上海金康置业有限公司非同一控制下收购上海和叶实业有限公司 100%股权而增加合 并范围。 5.3.2 报告期内新纳入合并范围公司情况 新合并子公司名称 合计持股比例 期末净资产 期末净利润 上海金吉置业发展有限公司 100.00% 27,462,567.76 -537,432.24 上海金康置业有限公司 70.00% 29,813,682.07 -186,317.93 上海和叶实业有限公司 70.00% 27,515,877.12 -862,320.87 57 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注 6.1 货币资金 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 原币 人民币 原币 人民币 现金 人民币 237,868.85 503,494.59 日元 270,000.00 17,297.28 美元 350.00 2,392.36 1,400.00 10,226.44 小计 240,261.21 531,018.31 银行存款 人民币 386,025,648.21 416,247,933.16 美元 3,768,483.51 25,726,953.76 472,361.83 3,450,414.24 日元 18,856.00 1,207.99 欧元 56,411.74 540,091.64 26,364.87 281,231.42 小计 412,292,693.61 419,980,786.81 其他货币资金 人民币 1,175,777.10 193,000.00 美元 92,090.00 627,031.60 32,472.40 237,197.89 小计 1,802,808.70 430,197.89 合计 414,335,763.52 420,942,003.01 6.1.1 用于担保的货币资金 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 3,422,715.12 1,101,400.00 短期借款保证金 1,597,730.17 - 信用证保证金 652,331.60 - 合 计 5,672,776.89 1,101,400.00 6.1.2 货币资金年末数比年初数减少 6,606,239.49 元，减少比例为 1.57%，主要系本年经营活动 产生的现金净流入小于投资和筹资活动的净流出所致，详见现金流量表所示。 6.2 交易性金融资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 公允价值 公允价值 基 金—华安中国 A 股 103,344.49 275,310.17 6.2.1 管理层认为上述金融资产投资变现不存在重大限制。 6.2.2 交易性金融资产年末数比年初数减少 171,965.68 元，减少比例为 62.46%，减少原因系本 期基金价格下跌所致。 58 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 9,097,758.83 610,700.00 商业承兑汇票 - 1,953,777.68 已背书未到期票据 24,315,050.93 31,275,764.48 合 计 33,412,809.76 33,840,242.16 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 荆州市永盛有限责任公司 2008-7-18 2009-1-18 100,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-7-18 2009-1-18 300,000.00 商丘市世纪泰美车业有限公司 2008-7-22 2009-1-22 50,000.00 滕州市荆河环球车业 2008-7-16 2009-1-16 100,000.00 黄孝君 2008-7-2 2009-1-2 250,000.00 山东临沂市华东自行车市场 8 号 2008-7-17 2009-1-17 100,000.00 宿州市亨通自行车经销处 2008-7-29 2009-1-29 100,000.00 漯河源汇区鑫诚家电商行 2008-7-11 2009-1-11 50,000.00 漯河源汇区鑫诚家电商行 2008-7-8 2009-1-8 50,000.00 天津市津港自行车厂 2008-7-23 2009-1-23 100,000.00 沧州市远东自行车有限公司 2008-7-14 2009-1-14 60,358.80 广平县通达车业有限责任公司 2008-7-23 2009-1-23 50,000.00 邯郸市建成有限责任公司 2008-7-20 2009-1-20 70,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-7-4 2009-1-4 35,903.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-7-21 2009-1-21 50,000.00 山东临沂市华东自行车市场 8 号 2008-7-31 2009-1-31 200,000.00 许昌市成发自行车行 2008-7-15 2009-1-15 200,000.00 上海自灵车业有限公司 2008-7-25 2009-1-25 50,000.00 六安市中瑞贸易有限公司 2008-7-7 2009-1-7 100,705.00 59 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 西安市碑林区凤凰车行 2008-7-7 2009-1-7 283,000.00 南宁市兆达自行车行 2008-7-2 2009-1-2 86,550.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-7-2 2009-1-2 92,215.00 山东临沂市华东自行车市场 8 号 2008-7-4 2009-1-4 100,000.00 靖江宝尔车业有限公司 2008-7-7 2009-1-7 50,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-7-16 2009-1-16 15,760.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-7-16 2009-1-16 89,120.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-7-16 2009-1-16 89,120.00 宿州市亨通自行车经销处 2008-7-3 2009-1-3 100,000.00 河南省南阳安达自行车行 2008-7-15 2009-1-15 50,000.00 河南省南阳安达自行车行 2008-7-15 2009-1-15 50,000.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-7-28 2009-1-28 100,000.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-7-28 2009-1-28 100,000.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-7-28 2009-1-28 100,000.00 宜兴市荆溪自行车行 2008-7-1 2009-1-1 20,000.00 杭州凯圣工贸有限公司 2008-7-21 2009-1-21 100,000.00 杭州凯圣工贸有限公司 2008-7-3 2009-1-3 100,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-7-21 2009-1-21 290,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-7-21 2009-1-21 200,000.00 湖北省孝感市尊威自行车超市 2008-7-30 2009-1-30 100,000.00 湖北省孝感市尊威自行车超市 2008-7-30 2009-1-30 100,000.00 60 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 淮安交电有限公司凤凰自行车专卖店 2008-7-8 2009-1-8 151,832.35 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-7-30 2009-1-30 200,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-7-7 2009-1-7 300,000.00 靖江宝尔车业有限公司 2008-7-23 2009-1-23 100,000.00 南京飞燕活塞环股份有限公司 2008-7-3 2009-1-3 33,539.20 聊城市东昌府区高林车行 2008-7-10 2009-1-10 64,692.00 聊城市东昌府区高林车行 2008-7-21 2009-1-21 21,650.00 广平县通达车业有限责任公司 2008-7-25 2009-1-25 100,000.00 邯郸市五金交电有限公司 2008-7-21 2009-1-21 17,000.00 上海自灵车业有限公司 2008-8-13 2009-2-13 100,000.00 山东临沂市华东自行车市场 8 号 2008-8-25 2009-2-25 100,000.00 武威市森祥车业有限责任公司 2008-8-27 2009-2-27 150,000.00 邯郸市五金交电有限公司 2008-8-18 2009-2-18 100,000.00 杭州余杭区乔司昌凯自行车经营部 2008-8-12 2009-2-12 200,000.00 内蒙通辽市自行车责任有限公司 2008-8-14 2009-2-14 200,000.00 阜阳市金阳光商贸有限公司 2008-8-15 2009-2-15 50,000.00 淮安交电有限公司凤凰自行车专卖店 2008-8-27 2009-2-27 100,000.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-8-28 2009-2-28 135,836.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-8-28 2009-2-28 150,000.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-8-28 2009-2-28 140,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-8-13 2009-2-13 100,000.00 61 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-8-11 2009-2-11 500,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-8-26 2009-2-26 40,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-8-26 2009-2-26 80,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-8-26 2009-2-26 20,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-8-21 2009-2-21 100,000.00 西安市碑林区凤凰车行 2008-8-4 2009-2-4 283,000.00 商丘市世纪泰美车业有限公司 2008-8-25 2009-2-25 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-8-28 2009-2-28 164,782.90 南宁佳驰工贸有限公司 2008-8-1 2009-2-1 183,600.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-8-1 2009-2-1 183,600.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-8-1 2009-2-1 183,600.00 常州市海聚贸易有限公司 2008-8-6 2009-2-6 30,000.00 常州市海聚贸易有限公司 2008-8-8 2009-2-8 50,000.00 邯郸市建成车业有限公司 2008-8-3 2009-2-3 30,000.00 62 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 杭州余杭区乔司昌凯自行车经营部 2008-8-7 2009-2-7 200,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-8-11 2009-2-11 80,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-8-11 2009-2-11 70,000.00 南阳市安达五金家电有限公司 2008-8-1 2009-2-1 100,000.00 淮安交电有限公司凤凰自行车专卖店 2008-8-6 2009-2-6 50,000.00 南通金苹果电子科技有限公司 2008-8-7 2009-2-7 50,000.00 南通金苹果电子科技有限公司 2008-8-7 2009-2-7 50,000.00 聊城市东昌府区高林车行 2008-8-22 2009-2-22 53,000.00 聊城市东昌府区高林车行 2008-8-20 2009-2-20 50,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-8-20 2009-2-20 50,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2007-8-20 2008-2-20 50,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-8-20 2009-2-20 50,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-8-20 2009-2-20 50,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-8-20 2009-2-20 50,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-8-20 2009-2-20 50,000.00 天津市津港自行车厂 2008-8-13 2009-2-13 45,020.00 安徽省合肥市永祥有限公司 2008-8-25 2009-2-25 69,300.00 靖江宝尔车业有限公司 2008-8-26 2009-2-26 100,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-8-25 2009-2-25 68,766.00 安庆市永泰商贸有限公司 2008-8-25 2009-2-25 77,000.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-8-27 2009-2-27 84,701.98 63 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 广平县通达车业有限责任公司 2008-8-25 2009-2-25 100,000.00 许昌市成发自行车行 2008-8-12 2009-2-12 200,000.00 山西省新凤飞责任有限公司 2008-8-21 2009-2-21 150,000.00 宿州市亨通自行车经销处 2008-8-28 2009-2-28 46,650.00 杭州凯圣工贸有限公司 2008-8-25 2009-2-25 35,000.00 浚县天元车业有限公司 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 淮安交电有限公司凤凰自行车专卖店 2008-9-23 2009-3-23 50,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-9-18 2009-3-18 100,000.00 西安市碑林区凤凰车行 2008-9-4 2009-3-4 384,350.00 靖江宝尔车业有限公司 2008-9-5 2009-3-5 100,000.00 邯郸市建成车业有限公司 2008-9-1 2009-3-1 100,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-9-1 2009-3-1 50,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-9-1 2009-3-1 50,000.00 64 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 郑州市惠济区金鑫商行 2008-9-1 2009-3-1 50,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-9-1 2009-3-1 50,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-9-1 2009-3-1 50,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-9-1 2009-3-1 100,000.00 高林自行车行 2008-9-18 2009-3-18 65,980.00 荆州市宏泰工贸有限公司 2008-9-11 2009-3-11 200,000.00 安庆市永泰商贸有限公司 2008-9-17 2009-3-17 170,070.00 靖江宝尔车业有限公司 2008-9-10 2009-3-10 180,000.00 宜兴市荆溪自行车行 2008-9-10 2009-3-10 50,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 116,330.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-9-24 2009-3-24 100,000.00 黄孝君 2008-9-11 2009-3-11 100,000.00 武汉市居之花贸易有限公司 2008-9-25 2009-3-25 100,000.00 65 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-9-17 2009-3-17 50,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-9-25 2009-3-25 100,000.00 盐城市金长锋商贸有限公司 2008-9-22 2009-3-22 132,100.00 盐城市金长锋商贸有限公司 2008-9-27 2009-3-27 100,000.00 杭州凯圣工贸有限公司 2008-9-22 2009-3-22 149,000.00 无锡凯英自行车车业有限公司 2008-9-17 2009-3-17 50,000.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-9-26 2009-3-26 100,000.00 滕州市荆河环球车业 2008-9-11 2009-3-11 100,000.00 杭州凯圣工贸有限公司 2008-9-1 2009-3-1 200,000.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-9-25 2009-3-25 157,191.00 山东临沂市华东自行车市场 8 号 2008-9-3 2009-3-3 30,000.00 聊城市东昌府区高林车行 2008-9-27 2009-3-27 12,450.00 武威市森祥车业有限责任公司 2008-9-2 2009-3-2 150,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-10-17 2009-4-17 100,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-10-28 2009-4-28 200,000.00 万柏林区欣宇车行 2008-10-17 2009-4-17 50,000.00 商丘市世纪泰美车业有限公司 2008-10-9 2009-4-9 30,000.00 淮安交电有限公司凤凰自行车专卖店 2008-10-17 2009-4-17 50,000.00 淮安交电有限公司凤凰自行车专卖店 2008-10-21 2009-4-21 100,000.00 淮安交电有限公司凤凰自行车专卖店 2008-10-13 2009-4-13 57,000.00 66 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 广平县通达车业有限责任公司 2008-10-27 2009-4-27 100,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-10-23 2009-4-23 84,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-10-23 2009-4-23 84,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-10-23 2009-4-23 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-10-23 2009-4-23 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-10-23 2009-4-23 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-10-23 2009-4-23 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-10-23 2009-4-23 100,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-10-6 2009-4-6 200,000.00 聊城市东昌府区高林车行 2008-10-20 2009-4-20 72,100.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-10-8 2009-4-8 50,000.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-10-8 2009-4-8 50,000.00 金坛市城西永大自行车商场 2008-10-8 2009-4-8 50,000.00 西安市碑林区凤凰车行 2008-10-6 2009-4-6 412,895.00 邯郸市五金交电有限公司 2008-10-16 2009-4-16 50,000.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-10-28 2009-4-28 128,380.00 靖江宝尔车业有限公司 2008-10-29 2009-4-29 200,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-10-21 2009-4-21 100,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-10-21 2009-4-21 50,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-10-9 2009-4-9 100,000.00 67 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 武威市森祥车业有限责任公司 2008-10-6 2009-4-6 50,000.00 武威市森祥车业有限责任公司 2008-10-17 2009-4-17 100,000.00 广平县通达车业有限责任公司 2008-10-23 2009-4-23 30,000.00 邯郸市建成车业有限公司 2008-10-16 2009-4-16 100,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-10-27 2009-4-27 343,137.60 郑州市惠济区金鑫商行 2008-10-13 2009-4-13 100,000.00 武汉市江岸区永凤五金交电商行 2008-10-22 2009-4-22 100,000.00 瑞安市塘下镇贝特机电实业有限公司 2008-11-5 2009-5-5 100,000.00 淮安市明奎自行车行 2008-11-13 2009-5-13 70,000.00 杭州凯圣工贸有限公司 2008-11-6 2009-5-6 50,000.00 上海自灵车业有限公司 2008-11-24 2009-5-24 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 80,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 132,477.10 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-3 2009-5-3 100,000.00 68 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 杭州余杭区乔司昌凯自行车经营部 2008-11-6 2009-5-6 50,000.00 杭州余杭区乔司昌凯自行车经营部 2008-11-6 2009-5-6 50,000.00 杭州余杭区乔司昌凯自行车经营部 2008-11-6 2009-5-6 50,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-11-25 2009-5-25 100,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-11-25 2009-5-25 100,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-11-18 2009-5-18 100,000.00 郑州市惠济区金鑫商行 2008-11-18 2009-5-18 100,000.00 上海自灵车业有限公司 2008-11-6 2009-5-6 50,000.00 上海自灵车业有限公司 2008-11-6 2009-5-6 50,000.00 上海自灵车业有限公司 2008-11-6 2009-5-6 50,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-20 2009-5-20 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-20 2009-5-20 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-20 2009-5-20 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-20 2009-5-20 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-20 2009-5-20 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-20 2009-5-20 100,000.00 嘉兴市千里猫皇进出口有限公司 2008-11-20 2009-5-20 144,000.00 南宁佳驰工贸有限公司 2008-11-26 2009-5-26 73,228.00 邯郸市建成车业有限公司 2008-11-5 2009-5-5 50,000.00 西安市碑林区凤凰车行 2008-11-8 2009-5-11 100,000.00 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-12-19 2009-6-19 50,000.00 69 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.3 应收票据（续） 6.3.1 已背书未到期的应收票据（于 2008 年 12 月 31 日）（续） 出票单位 出票日期 到期日 金 额 盐城招商场云隆自行车经营部 2008-12-2 2009-6-2 76,075.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-12-24 2009-6-24 76,000.00 赣州龙源电器发展有限公司 2008-12-24 2009-6-24 100,000.00 安庆市永泰商贸有限公司 2008-12-22 2009-6-22 112,660.00 武威市森祥车业有限责任公司 2008-12-22 2009-6-22 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-12-30 2009-6-30 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-12-30 2009-6-30 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-12-30 2009-6-30 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-12-30 2009-6-30 121,540.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-12-30 2009-6-30 100,000.00 南昌市青山湖区名品自行车批发部 2008-12-30 2009-6-30 100,000.00 靖江宝尔车业有限公司 2008-12-1 2009-6-1 64,785.00 合 计： 24,315,050.93 6.3.2 年末应收票据中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6.4 应收账款 6.4.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 148,296,083.98 210,433,239.44 1—2 年（含 2 年） 1,206,157.87 5,739,678.04 2—3 年（含 3 年） 1,046,032.37 403,346.63 3 年以上 590,561.87 590,561.87 合 计 151,138,836.09 217,166,825.98 70 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.4.2 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2 计提比 类别 金额 占总额比例 坏账准备 金额 占总 例 单项金额重大 127,395,234.19 68.32% 24,593,745.18 19.31% 168,406,910.34 单项金额不重大但 2,526,585.25 1.36% 842,195.00 33.33% 1,726,131.93 组合风险较大 其他 56,531,179.92 30.32% 9,878,223.09 17.47% 79,517,665.31 合计 186,452,999.36 100.00% 35,314,163.27 18.94% 249,650,707.58 1 上述单项金额重大的应收款项账面余额系子公司上海凤凰进出口有限公司和上海巨凤自行车有限公司单项金 司单项金额大于 50 万元以上的款项； 上述单项金额不重大但组合风险较大的应收款项账面余额系上述两家子公司单项金额小于 300 万元且收款已 50 万元且收款已逾期的款项； 其他不重大应收款项账面余额系上述两家子公司单项金额小于 300 万元且在信用期限内的款项，其余公司单 的款项。 71 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.4 应收账款（续） 6.4.3 单项金额重大的应收账款欠款金额前五名（于 2008 年 12 月 31 日） 债务人名称 金 额 计提比例 理由 TREK USA CO.LTD 28,632,702.63 2% 按账龄计提 PANASONIC BCYCLE TECHNOLOGYCO.,LTD. 11,328,331.19 2% 按账龄计提 HODAKA CO.LTD 11,212,762.47 2% 按账龄计提 PHOENIX JAPAN CO.,LTD 9,749,025.93 100% 账龄 3 年以上且难以收回 北美通用汽车有限公司 8,703,206.52 25% 单项认定 小计 69,626,028.74 6.4.4 年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6.4.5 年末应收账款中欠款金额前五名 债务人名称 金 额 账龄 占应收账款总额比例 TREK USA CO.LTD 28,632,702.63 1 年以内 15.36% PANASONIC BCYCLE TECHNOLOGYCO.,LTD. 11,328,331.19 1 年以内 6.08% HODAKA CO.LTD 11,212,762.47 1 年以内 6.01% PHOENIX JAPAN CO.,LTD 9,749,025.93 3 年以上 5.23% 北美通用汽车有限公司 8,703,206.52 1 年以内 4.67% 小计 69,626,028.74 6.4.6 年末应收账款中无应收关联方款项。 6.4.7 应收账款年末数比年初数减少 66,027,989.89 元，减少比例为 30.40%，主要系子公司上海凤凰进 出口有限公司和上海巨凤自行车有限公司外贸收入减少所致。 6.5 其他应收款 6.5.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 11,494,511.66 29,721,147.81 1—2 年（含 2 年） 351,165.83 457,064.98 2—3 年（含 3 年） 134,184.88 374,511.27 3 年以上 2,795,296.18 2,791,714.68 合计 14,775,158.55 33,344,438.74 72 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.5 其他应收款（续） 6.5.2 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2 类别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额 单项金额重大 50,309,082.97 81.69% 39,297,676.33 78.11% 70,791,022.38 单项金额不重大但 7,344,418.42 11.93% 7,333,618.42 99.85% 5,068,296.97 组合风险较大 其他 3,933,324.53 6.38% 180,372.62 4.59% 5,788,941.75 合计 61,586,825.92 100.00% 46,811,667.37 76.01% 81,648,261.10 上述单项金额重大的应收款项账面余额系单项金额在 100 万元以上的其他应收款项； 上述单项金额不重大但组合风险较大的应收款项账面余额系单项金额在 100 万元以下，其账龄在 3 年以上的 其他不重大应收款项账面余额系单项金额在 100 万元以下，其账龄在 3 年以内的其他应收款项。 73 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.5 其他应收款（续） 6.5.3 单项金额重大的其他应收款欠款金额前五名（于 2008 年 12 月 31 日） 债务人名称 金额 计提比例 理由 出口公司清算款 21,932,753.94 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 协昌缝纫机厂 8,276,500.00 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 吴淞海关保证金 3,516,102.54 - 按账龄不计提 出口退税 2,649,466.44 5.00% 按账龄计提 连胜自行车厂 1,359,478.54 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 小计 37,734,301.46 6.5.4 年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6.5.5 年末其他应收款中欠款金额前五名 债务人名称 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 出口公司清算 21,932,753.94 3 年以上 35.61% 协昌缝纫机厂 8,276,500.00 3 年以上 13.44% 吴淞海关保证金 3,516,102.54 1 年以内 5.71% 出口退税 2,649,466.44 1 年以内 4.30% 连胜自行车厂 1,359,478.54 3 年以上 2.21% 小计 37,734,301.46 6.5.6 年末其他应收款中无应收关联方款项。 6.5.7 其他应收款年末数比年初数减少 18,569,280.19 元，减少比例为 55.69%，主要系子公司 华德塑料制品有限公司本期收到上海磁浮交通发展有限公司支付的 1,300 万元土地补偿款所致。 6.6 预付款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 1 年以内 26,412,119.92 100.00% 31,075,375.82 100.00% 6.6.1 预付账款前五位欠款情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额比例 金额 占总额比例 前五位欠款单位合计及比例 22,807,077.83 86.35% 20,156,016.22 64.86% 74 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.6 预付款项（续） 6.6.2 年末金额较大的预付款项 债务人名称 金额 内容 上海市金山区山阳镇人民政府 10,000,000.00 预付土地出让金 6.6.3 年末预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 6.6.4 年末预付账款中无预付关联方款项。 6.7 存货及存货跌价准备 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 57,714,809.15 2,536,669.10 85,260,058.51 15,411,719.26 在产品 19,992,455.13 - 9,223,169.56 - 库存商品 83,592,104.09 5,490,414.57 94,703,361.91 6,033,207.96 包装物 155,412.74 - 110,516.00 6,628.59 低值易耗品 1,104,479.51 - 1,500,716.36 - 合 计 162,559,260.62 8,027,083.67 190,797,822.34 21,451,555.81 6.7.1 存货跌价准备 本年减少额 种 类 年初账面余额 本年计提额 转 回 转 销 年末账面余额 1. 原材料 15,411,719.26 - - 12,875,050.16 2,536,669.10 2. 库存商品 6,033,207.96 1,106,061.78 - 1,648,855.17 5,490,414.57 3. 包装物 6,628.59 - - 6,628.59 - 小计 21,451,555.81 1,106,061.78 - 14,530,533.92 8,027,083.67 年末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据：因库存商品 及原材料的现行市价与可变现净值不存在重大差异而权以现行市价计作可变现净值。 6.7.2 存货年末数比年初数减少 14,814,089.58 元，减少比例为 8.75%，主要系减少公司库存备 货量所致。 75 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.8 一年内到期的非流动资产 项 目 内容或性质 2008年12月31日 2007年12月31日 美国 HUFFY 公司债券 公司债券 - 346,504.07 6.8.1 一年内到期的非流动资产年末数比年初数减少 346,504.07 元，系本期已经对持有至到期 投资中的美国 HUFFY 公司债券全额计提减值准备，而不再将一年内到期的债券重分类至本项目 所致。 6.9 可供出售金融资产 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 公允价值 公允价值 可供出售权益工具 52,400,544.00 173,293,472.00 6.9.1 可供出售金融资产的公允价值系以上海证券交易所 2008 年 12 月 31 日收盘价确定。 6.9.2 可供出售金融资产年末数比年初数减少 120,892,928.00 元，减少比例为 69.76%，主要 原因系所持股票股价下跌所致。 6.10 持有至到期投资 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 04 湘财债券 - 1,000,000.00 建行“利得盈” - 1,000,162.55 美国 HUFFY 公司债券 810,521.78 742,507.92 减：减值准备 810,521.78 - - 2,742,670.47 上述债券本金为 118,590.96 美元年利率为 10%。 6.10.1 持有至到期投资年末数比年初数减少 2,742,670.47 元，减少原因系上期持有的 04 湘财 债券及建行“利得盈”已到期而兑现并结转损益及因美国 HUFFY 公司资不抵债而对其债券投资 全额计提减值准备所致。 76 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.11 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 联营企业 101,135,741.54 271,401.51 101,475,369.42 - 其他单位 56,444,943.02 16,323,125.77 56,615,895.30 14,127,387.65 合 计 157,580,684.56 16,594,527.28 158,091,264.72 14,127,387.65 77 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.11 长期股权投资（续） 6.11.1 被投资单位主要信息 本企业 年末 年 注册 被投资单位名称 业务性质 持股比 本企业在被投资 资产总额 负债总 地 例 单位表决权比例 联营企业 1. 上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 上海市 房地产开发等 49.00% 49.00% 220,285,537.58 15,847,303 2. 景洪市上海凤凰标准胶有限公司 云南省 天然橡胶加工、销售等 36.00% 36.00% 4,458,342.04 863,702 6.11.2 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本期投资增减额 华创证券经纪有限责任公司 37,122,895.15 37,122,895.15 - HUFFY BICYCLE COMPANY 13,344,971.47 13,096,741.15 -170,952.28 申银万国证券股份有限公司 3,362,141.00 3,362,141.00 - 长江经济联合发展（集团）股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 - 武汉钢电股份有限公司 1,118,000.00 1,118,000.00 - 上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 371,410.00 - 上海宝鼎投资股份有限公司 120,008.00 120,008.00 - 上海银行股份有限公司 24,700.00 24,700.00 - 合 计 56,864,125.62 56,615,895.30 -170,952.28 78 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.11 长期股权投资（续） 6.11.3 按权益法核算的长期股权投资 本期权 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 益增减额 联营企业 上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 100,000,000.00 99,844,193.97 -2,522.54 景洪市上海凤凰标准胶有限公司 1,980,000.00 1,631,175.45 -337,105.34 合 计 101,980,000.00 101,475,369.42 -339,627.88 6.11.4 长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 HUFFY BICYCLE COMPANY 10,730,050.75 2,195,738.12 - 景洪市上海凤凰标准胶有限公司 - 271,401.51 - 申银万国证券股份有限公司 3,025,926.90 - - 上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 - - 合 计 14,127,387.65 2,467,139.63 - 注 1：本年末有迹象显示美国 HUFFY 公司已资不抵债而对其全额计提减值准备。 注 2：由于该公司拟在下期转让而对其账面价值高于可收回金额部分计提减值准备。 6.11.5 长期投资年末数比年初数减少 2,977,719.79 元，减少比例为 2.07%，主要系计提减值准备和权益法核算 79 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.12 投资性房地产 项 目 建筑物 土地使用权 合计 原价 2007 年 12 月 31 日 21,484,016.36 1,399,138.54 22,883,154.90 本年增加 - - - 本年减少 - - - 2008 年 12 月 31 日 21,484,016.36 1,399,138.54 22,883,154.90 累计折旧、摊销 2007 年 12 月 31 日 4,585,744.99 629,612.34 5,215,357.33 本年计提 580,655.52 69,956.88 650,612.40 本年减少 - - - 2008 年 12 月 31 日 5,166,400.51 699,569.22 5,865,969.73 减值准备 2007 年 12 月 31 日 - - - 本年增加 - - - 本年转回 - - - 其他减少 - - - 2008 年 12 月 31 日 - - - 净值 2008 年 12 月 31 日 16,317,615.85 699,569.32 17,017,185.17 2007 年 12 月 31 日 16,898,271.37 769,526.20 17,667,797.57 80 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.13 固定资产 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 其他设备 合计 账面原值 2007 年 12 月 31 日 239,785,883.28 268,823,546.58 17,690,126.14 4,964,970.45 17,430,534.05 548,695,060.50 在建工程转入 499,310.00 5,785,376.89 431,749.08 3,392,457.67 311,840.77 10,420,734.41 本年其他增加 696,381.81 6,733,471.34 882,968.05 - 607,758.95 8,920,580.15 本年减少 449,500.00 7,446,219.78 1,003,217.05 - 528,020.45 9,426,957.28 2008 年 12 月 31 日 240,532,075.09 273,896,175.03 18,001,626.22 8,357,428.12 17,822,113.32 558,609,417.78 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 53,617,557.69 154,723,344.50 9,981,726.83 2,474,825.90 11,694,086.93 232,491,541.85 本年计提 7,938,518.89 14,176,226.47 1,875,334.50 925,567.26 1,342,949.12 26,258,596.24 本年减少 81,400.02 5,844,684.51 932,477.50 - 449,841.72 7,308,403.75 2008 年 12 月 31 日 61,474,676.56 163,054,886.46 10,924,583.83 3,400,393.16 12,587,194.33 251,441,734.34 减值准备 2007 年 12 月 31 日 1,429,915.10 147,134.24 9,600.00 - 134,083.04 1,720,732.38 本年增加 - 3,536,472.45 - - - 3,536,472.45 本年转回 - - - - - - 本年转销 - - - - 36,119.39 36,119.39 2008 年 12 月 31 日 1,429,915.10 3,683,606.69 9,600.00 - 97,963.65 5,221,085.44 账面净额 2008 年 12 月 31 日 177,627,483.43 107,157,681.88 7,067,442.39 4,957,034.96 5,136,955.34 301,946,598.00 2007 年 12 月 31 日 184,738,410.49 113,953,067.84 7,698,799.31 2,490,144.55 5,602,364.08 314,482,786.27 81 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.13 固定资产（续） 6.13.1 暂时闲置的固定资产 类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 闲置原因 生产基地已转移残留 机器设备 21,443,854.32 16,451,231.87 3,536,472.45 1,456,150.00 设备无法继续使用 6.13.2 截至 2008 年 12 月 31 日，固定资产中子公司上海凤凰（江都）电动车有限公司位于江苏省 江都市经济开发区张纲工业园区内净值为 5,496,999.87 元（原价为 6,617,477.58 元）的厂房相应 权证尚在办理之中。 6.13.3 截至 2008 年 12 月 31 日，固定资产中子公司上海凤凰大酒店所拥有的净值为 39,251,693.91 元（原值为 56,676,750.29 元）位于控江路 1686 号－1690 号的大楼及南北裙房的建筑物及土地使 用权及子公司华德塑料制品有限公司所拥有净值为 75,616,075.18 元（原值为 82,222,252.41 元） 位于振园路 269 号的房屋建筑物和土地使用权悉数作为附注 6.18 所示短期抵押借款的抵押物。 6.13.4 固定资产原值年末数比年初数增加 9,914,357.28 元，增加比例为 1.81%，系本期购入固定 资产和减少固定资产相抵所致。 6.13.5 累计折旧年末数比年初数增加 18,950,192.49 元，增加比例为 8.15%，系本期计提折旧和 固定资产减少转出相应累计折旧相抵所致。 6.13.6 减值准备年末数比年初数增加 3,500,353.06 元，增加比例为 203.42%，系自行车生产基地 转移而对存留待处置的机器估计其账面价值高于可回收净值部分计提减值准备所致。 82 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.14 在建工程 预算 2007 年 本年增加 本年减少 工程项目名称 （万元） 12 月 31 日 购入子公司 投入增加 转入固定资产 其他减少 技改项目 1,123,213.26 666,711.46 496,600.17 技设项目 3,031,648.24 3,601,494.14 5,727,546.57 酒店改造项目 350 1,135,113.75 2,257,343.92 3,392,457.67 自行车厂房建造项目 3,781 485,000.00 33,450,406.37 - 华德厂房建造项目 542,800.00 - 542,800.00 金山嘴海鲜城项目 16,000 - 473,853.00 - 金山物流仓储项目 6,051 - 30,360,000.00 2,144,434.00 - 其他 - 369,330.00 261,330.00 合 计 6,317,775.25 30,360,000.00 42,963,572.89 10,420,734.41 6.14.1 在建工程减值准备 项目名称 2007 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2008 年 技改项目 856,174.13 - - 6.14.2 在建工程年末数比年初数增加 62,902,838.48 元，增加比例为 1,151.73%，主要原因系本期收购子公司 程，子公司上海凤凰自行车有限公司建造的自行车厂房投入增加，及与已完工的项目转固定资产相抵所致。 83 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.15 固定资产清理 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 转入清理原因 房屋及建筑物 - 30,356,069.65 机器设备 - 14,179,336.67 合 计 - 44,535,406.32 6.15.1 固定资产清理年末数比年初数减少 44,535,406.32 元，系在虹桥机场综合交通枢纽工程范 围内的原华漕厂区已完成动迁，而结转相应账面余额所致。 6.16 无形资产 账面原值 土地使用权 专利权 软件 商标权 合计 2007 年 12 月 31 日 16,387,366.30 2,031,000.00 45,150.00 240,000.00 18,703,516.30 本期增加 - - - - - 本期减少 - - - - - 2008 年 12 月 31 日 16,387,366.30 2,031,000.00 45,150.00 240,000.00 18,703,516.30 累计摊销 2007 年 12 月 31 日 5,280,340.00 1,794,074.00 41,424.95 210,000.00 7,325,838.95 本期增加 756,514.08 236,926.00 3,033.33 30,000.00 1,026,473.41 本期减少 - - - - - 2008 年 12 月 31 日 6,036,854.08 2,031,000.00 44,458.28 240,000.00 8,352,312.36 - - - - - 减值准备 2007 年 12 月 31 日 - - - - - 本期增加 - - - - - 本期减少 - - - - - 2008 年 12 月 31 日 - - - - - 账面价值 2007 年 12 月 31 日 11,107,026.30 236,926.00 3,725.05 30,000.00 11,377,677.35 本期增加 - - - - - 本期减少 756,514.08 236,926.00 3,033.33 30,000.00 1,026,473.41 2008 年 12 月 31 日 10,350,512.22 - 691.72 - 10,351,203.94 6.16.1 截至 2008 年 12 月 31 日，无形资产中子公司华德塑料制品有限公司将其所拥有的账面价 值为 2,761,881.13 元（原值为 2,902,151.80 元）的位于振园路 269 号土地使用权作为附注 6.18 所示短期抵押借款的抵押物。 84 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.17 递延所得税资产 6.17.1 已确认的递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 坏账准备 14,486,109.93 57,944,439.70 14,806,619.32 59,226,477.31 未弥补亏损 1,853,476.24 7,413,904.91 464,959.17 1,859,836.67 长期投资减值准备 849,334.23 3,397,336.90 849,334.22 3,397,336.89 存货跌价准备 1,730,255.47 6,921,021.89 5,383,595.99 21,534,383.96 固定资产减值准备 1,314,301.21 5,257,204.83 430,183.11 1,720,732.42 内部交易产生的递延所得税 - - 341,634.46 1,366,537.84 合 计 20,233,477.08 80,933,908.23 22,276,326.27 89,105,305.09 6.17.2 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额 亏损公司名称 可抵扣亏损金额 相应递延所得税资产 上海凤凰进出口有限公司 860,930.17 215,232.54 上海巨凤自行车有限公司 5,977,891.52 1,494,472.88 上海凤凰自行车购销有限公司 2,509,077.55 627,269.39 上海凤凰自行车有限公司 4,463,176.03 1,115,794.01 上海凤凰自行车销售有限公司 1,405,703.74 351,425.94 华德塑料制品公司 12,949,769.86 3,237,442.47 合 计 28,166,548.87 7,041,637.23 85 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.18 短期借款 借款类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 抵押借款（注 1） 190,000,000.00 212,200,000.00 质押借款（注 2） 1,597,730.17 8,728,997.00 保证借款 - 23,000,000.00 合 计 191,597,730.17 243,928,997.00 注 1：上述抵押借款的抵押物见附注 6.13.3 及 6.16.1 所述。 注 2：上述质押借款的质押物见附注 6.1.1 所述。 6.18.1 短期借款年末数比年初数减少 52,331,266.83 元，减少比例为 21.45%，系本期归还短期 借款所致。 6.19 应付票据 种 类 2008 年 12 月 31 日金额 其中下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 3,422,715.12 3,422,715.12 6.19.1 年末应付票据中无欠持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 6.19.2 银行承兑汇票均系子公司上海凤凰（江都）电动车有限公司开具并如附注 6.1.1 所示由其 以相同金额的银行存款作为质押物。 6.19.3 应付票据年末数比年初数增加 2,321,315.12 元，增加比例为 210.76%，主要原因系采购 业务需要而开具银行承兑汇票增加所致。 6.20 应付账款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 169,652,229.75 241,041,248.98 6.20.1 年末应付账款中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 6.20.2 年末应付账款中无欠关联方款项。 6.20.3 应付账款年末数比年初数减少 71,389,019.23 元，减少比例为 29.62%，主要系本期存货 采购量减少而导致年末应付账款相应减少所致。 86 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.21 预收款项 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 23,662,182.58 15,660,343.33 6.21.1 年末预收账款中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 6.21.2 年末预收账款中无欠关联方款项。 6.21.3 预收账款年末数比年初数增加 8,001,839.25 元，增加比例为 51.10%，主要系子公司上海凤凰进 出口有限公司和上海和叶实业有限公司本期预收代理货物进口款及租金所致。 6.22 应付职工薪酬 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 4,049,689.16 86,031,851.26 79,652,520.53 10,429,019.89 二、职工福利费 9,117,265.91 4,495,457.67 5,915,758.44 7,696,965.14 三、社会保险费 1,112,504.41 13,069,552.04 13,042,616.38 1,139,440.07 其中：1.医疗保险费 272,619.40 3,904,321.93 3,854,529.09 322,412.24 2.基本养老保险费 741,060.70 8,118,009.79 8,140,530.27 718,540.22 3.年金缴费 - - - - 4.失业保险费 71,682.25 728,554.54 729,553.44 70,683.35 5.工伤保险费 19,777.76 160,067.23 159,808.13 20,036.86 6.生育保险费 6,612.30 156,936.25 156,677.15 6,871.40 7.残疾人保障金 - - - - 8.其他保险 752.00 1,662.30 1,518.30 896.00 四、住房公积金 17,854.10 2,778,677.80 2,794,963.90 1,568.00 五、工会经费和职工教育经费 3,143,046.22 1,106,628.22 1,134,836.84 3,114,837.60 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - - - - 八、其他 8,793.65 4,368.15 13,161.80 - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 17,449,153.45 107,486,535.14 102,553,857.89 22,381,830.70 6.22.1 上述职工福利费余额系子公司华德塑料制品有限公司和长春华德塑料制品有限公司计提的职工 奖福基金。 87 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.23 应交税费 税 种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 增值税 -4,373,826.55 -742,040.30 营业税 5,345,423.80 2,810,981.25 城建税 267,487.60 23,804.59 企业所得税 10,428,146.15 5,576,244.41 个人所得税 259,392.11 286,685.08 教育费附加 139,396.37 14,902.72 河道工程修建维护费 18,054.39 2,089.09 国税基金 146,000.00 273,017.82 车船使用税 -293.00 -293.00 房产税 527.84 - 地方基金 - 209,843.77 待退固定资产进项税 - -17,217.95 合 计 12,230,308.71 8,438,017.48 6.23.1 应交税费年末数比年初数增加 3,792,291.23 元，增加比例为 44.94%，主要系应交所得税增加所 致。 6.24 应付利息 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 短期借款利息 462,412.43 36,021.34 6.25 应付股利 投资者名称或类别 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 法人股股利 176,000.00 176,000.00 社会公众股股利（B 股） 106,400.00 106,400.00 合 计 282,400.00 282,400.00 88 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.26 其他应付款 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 205,020,750.20 236,293,416.89 6.26.1 年末其他应付款中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。 6.26.2 年末其他应付款中关联方欠款为 2,661,367.31 元。详见附注 9.4 所述。 6.26.3 账龄超过一年的大额其他应付款 债权人名称 金额 未偿还原因 北京东和嘉业房地产开发有限公司 42,800,000.00 待相关部门批准后结转的华创证券股权转让款 宁波均胜投资集团有限公司 5,900,000.00 华德公司股权转让款定金 上海石化城市建设综合开发公司 12,000,000.00 未清欠 6.26.4 金额较大的其他应付款 债权人名称 金额 性质或内容 北京东和嘉业房地产开发有限公司 42,800,000.00 华创证券股权转让款 上海石化城市建设综合开发公司 12,000,000.00 暂借款 30,000,000.00 暂借款 宁波均胜投资集团有限公司 5,900,000.00 华德公司股权转让款定金 6.26.5 其他应付款年末数比年初数减少 31,272,666.69 元，减少比例为 13.23%，主要原因系在虹桥机场 综合交通枢纽工程范围内的原华漕厂区本年已完成动迁而结转上年收到的拆迁补偿款，背书未到期票据 减少及子公司华德塑料制品有限公司暂借款增加相抵所致。 6.27 专项应付款 拨款项目名称 2007 年 12 月 31 日 本期新增 本期结转 2008 年 12 月 31 日 小巨人奖励基金 - 1,930,000.00 - 1,930,000.00 6.27.1 专项应付款年末数比年初数增加 1,930,000.00 元，系子公司华德塑料制品有限公司本年收到专项 经费所致。 89 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.28 递延所得税负债 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 交易性金融资产 公允价格变动 13,336.11 53,344.49 56,327.54 225,310.17 可供出售金融资产 公允价格变动 11,903,326.12 47,613,304.49 43,114,020.15 172,456,080.59 合 计 11,916,662.23 47,666,648.98 43,170,347.69 172,681,390.76 6.28.1 递延所得税负债年末数比年初数减少 31,253,685.46 元，减少比例为 72.40%，系同附注 6.9.2 所述。 6.29 股本 项目 2007 年 12 月 31 日 比例% 本年变动增(+)减(-) 2008 年 12 月 31 日 比例% 1.有限售条件股份 国家持有股份 99,473,855.00 28.13% -17,680,983.00 81,792,872.00 23.13% 境内法人持有股份 - - - - - 有限售条件股份合计 99,473,855.00 28.13% -17,680,983.00 81,792,872.00 23.13% 2.无限售条件股份 人民币普通股 82,545,807.00 23.34% 17,680,983.00 100,226,790.00 28.34% 境内上市外资股 171,600,000.00 48.53% - 171,600,000.00 48.53% 无限售条件的流通股份合计 254,145,807.00 71.87% 17,680,983.00 271,826,790.00 76.87% 3.股份总数 353,619,662.00 100.00% - 353,619,662.00 100.00% 6.29.1 上述期末股本与本公司注册资本一致，已经上海众华沪银会计师事务所有限公司于 2006 年 2 月 20 日出具沪众会字（2006）第 0876 号《验资报告》验证。 6.29.2 上述期末有限售条件股份俱系上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会持有，并将于 2009 年 2 月 16 日可上市流通。 90 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.30 资本公积 其他资本公积 可供出售金额 可转换公司 原制度 项 目 股本溢价 资产公允价值变动 债券权益部分金额 资本公积转入 合 计 2007 年 12 月 31 日 160,627,759.28 124,256,833.43 - 128,082,696.72 412,967,289.43 本年增加 - - - - - 本年减少 - 88,550,585.62 - - 88,550,585.62 2008 年 12 月 31 日 160,627,759.28 35,706,247.81 - 128,082,696.72 324,416,703.81 6.30.1 资本公积年末数比年初数减少 88,550,585.62 元，减少比例为 21.44%，系持有的可供出售金融 资产公允价值下跌扣除递延所得税负债影响后所致。 6.31 盈余公积 项 目 法定盈余公积 任意盈余公积 合计 2007 年 12 月 31 日 45,935,119.19 11,765,858.54 57,700,977.73 本年提取 - - - 本年减少 - - - 2008 年 12 月 31 日 45,935,119.19 11,765,858.54 57,700,977.73 6.32 未分配利润 项 目 金额 提取或分配比例 调整前年初未分配利润 -182,202,044.07 调整年初未分配利润（调增+，调减-） - 调整后年初未分配利润 -182,202,044.07 加：本年净利润 4,239,081.38 减：提取法定盈余公积 - 提取任意盈余公积 - 提取职工奖励及福利基金 27,713.78 子公司长春华德净利润 5% 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 年末未分配利润 -177,990,676.47 6.32.1 未分配利润年末数比年初数增加 4,211,367.60 元，增加比例为 2.31%，主要系本年实现净利所 致。 91 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.33 少数股东权益 6.33.1 归属于各子公司少数股东的少数股东权益 公司名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 上海巨凤自行车有限公司 80,777,622.43 76,778,634.12 华德塑料制品有限公司 81,401,661.77 87,726,695.18 长春华德塑料制品有限公司 7,933,093.89 8,765,838.25 上海凤凰科技创业投资有限公司 10,565,495.09 10,513,719.91 上海凤凰（江都）电动车有限公司 5,215,949.47 5,090,208.18 上海凤凰之星酒店管理有限公司 1,159,392.45 1,159,448.96 上海红星链条有限公司 10,030,165.33 2,695,311.95 日本凤凰株式会社 17,816.85 38,486.91 上海金康置业有限公司 8,685,408.36 - 合 计 205,786,605.64 192,768,343.46 92 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.34 营业收入及营业成本 2008 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,471,012,023.28 12,539,659.40 1,483,551,682.68 营业成本 1,337,815,139.14 7,672,656.99 1,345,487,796.13 2007 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 1,687,128,884.42 14,355,964.07 1,701,484,848.49 营业成本 1,581,137,301.33 6,171,255.80 1,587,308,557.13 6.34.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 (1)自行车销售业务 1,263,336,521.36 1,513,814,323.18 1,174,137,510.24 1,426,851,165.25 (2)电动车销售业务 23,606,987.87 32,380,253.33 22,141,205.77 32,339,077.68 (3)酒店业务 11,808,647.21 11,192,345.02 31,662.10 108,706.15 (4)塑料制品销售业务 316,692,274.90 398,989,829.96 286,962,302.91 390,549,819.32 (5)其他 495,000.00 - - - 小 计 1,615,939,431.34 1,956,376,751.49 1,483,272,681.02 1,849,848,768.40 公司内各业务分部相互抵销 144,927,408.06 269,247,867.07 145,457,541.88 268,711,467.07 合 计 1,471,012,023.28 1,687,128,884.42 1,337,815,139.14 1,581,137,301.33 6.34.2 向前五名客户销售总额为 470,592,500.86 元，占本年全部营业收入的 31.72%。 6.34.3 营业收入本年发生数比上年发生数减少 217,933,165.81 元，减少比例为 12.81%，主要系 外贸收入大幅下降所致。 6.34.4 营业成本本年发生数比上年发生数减少 241,820,761.00 元，减少比例为 15.23%，主要原 因同上项所述。 93 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.35 营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 营业税 2,169,610.75 2,093,211.69 城市维护建设税 401,149.66 162,064.27 教育费附加 193,957.21 98,952.63 房产税 55,200.00 55,200.00 土地使用税 4,960.00 4,960.00 合 计 2,824,877.62 2,414,388.59 6.35.1 营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 410,489.03 元，增加比例为 17%，主要系酒 店业及房产租赁等营业税应税收入略有增加所致。 6.36 销售费用 项 目 2008 年度 2007 年度 销售费用 49,452,518.39 50,596,238.60 6.36.1 销售费用本年发生数比上年发生数减少 1,143,720.21 元，减少比例为 2.26%，主要系随收 入下降所致。 6.37 管理费用 项 目 2008 年度 2007 年度 管理费用 91,155,162.90 121,093,660.50 6.37.1 管理费用本年发生数比上年发生数减少 29,938,497.60 元，减少比例为 24.72%，主要系上 期有支付解除劳动合同补偿款约 3,400 万元而本期无此事项所致。 6.38 财务费用 项 目 2008 年度 2007 年度 利息支出 17,740,058.44 23,856,562.28 减：利息收入 4,692,605.29 5,057,992.55 利息净支出/（净收益） 13,047,453.15 18,798,569.73 手续费 2,996,783.15 1,100,335.78 汇兑净损失/（净收益） 813,965.18 12,253,839.54 合 计 16,858,201.48 32,152,745.05 6.38.1 财务费用本年发生数比上年发生数减少 15,294,543.57 元，减少比例为 47.57%，主要系利 息支出减少及国外客户给予的汇率锁定使汇兑净损失减少所致。 94 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.39 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 1,415,220.22 1,468,499.17 存货跌价损失 875,124.94 7,774,494.50 长期股权投资减值损失 2,467,139.63 1,603,909.06 固定资产减值损失 3,536,472.45 -25,063.88 持有至到期投资减值损失 810,521.78 - 合 计 9,104,479.02 10,821,838.85 6.39.1 资产减值损失本年发生数比上年发生数减少 1,717,359.83 元，减少比例为 15.87%，主要 系上期有自行车型及零部件更新换代价格贬值计提存货减值准备而本期无此事项，及本期对美国 HUFFY 公司股权及债券计提减值准备对因受自行车生产基地转移而存留待处置设备估计其账面值 超过其可收回净值计提减值准备综合影响所致。 6.40 公允价值变动收益 项 目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产公允价值变动 -171,965.68 166,987.63 6.40.1 公允价值变动收益本年发生数比上年发生数减少 338,953.31 元，减少比例为 202.98%，系 交易性金融资产公允价值下跌所致。 6.41 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产收益 7,152,909.69 8,188,990.40 可供出售金融资产转让收益 4,232,369.13 46,490,370.35 可供出售金融资产分红收益 1,147,000.00 749,696.45 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 -339,708.02 -250,777.21 按成本法核算的被投资公司发放的股利 461,227.32 490,425.62 合 计 12,653,798.12 55,668,705.61 6.41.1 本公司投资收益汇回无重大限制。 6.41.2 投资收益本年发生数比上年发生数减少 43,014,907.49 元，减少比例为 77.27%，主要系可 供出售金融资产转让收益下降所致。 95 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.42 营业外收入 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置利得合计 41,480,738.95 70,256,922.69 其中：固定资产处置利得 41,480,738.95 70,256,922.69 政府补助 1,613,400.00 1,376,902.00 中国名牌奖励收入 1,500,000.00 - 违约金及罚款收入 30,385.00 170.00 其他 182,329.40 11,590.30 合 计 44,806,853.35 71,645,584.99 6.42.1营业外收入本年发生数比上年发生数减少26,838,731.64元，减少比例为37.46%，主要系本 期子公司上海红星链条有限公司动拆迁补偿而产生的固定资产处置利得小于上期子公司华德塑料 制品有限公司动拆迁补偿而产生的固定资产处置利得所致。 6.43 营业外支出 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损失合计 1,058,605.32 2,021,076.41 其中：固定资产处置损失 1,058,605.32 2,021,076.41 青苗补偿费 310,000.00 - 公益性捐赠支出 155,000.00 23,000.00 滞纳金 51,970.58 22,495.91 罚款支出 26,812.00 7,250.00 其他 47,211.84 138,782.79 合 计 1,649,599.74 2,212,605.11 96 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.44 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 12,692,871.82 6,678,186.03 递延所得税费用 1,986,535.70 -1,020,620.42 合 计 14,679,407.52 5,657,565.61 6.44.1 所得税费用本年发生数比上年发生数增加 9,021,841.91 元，增加比例为 159.47%，主要系 本期子公司上海红星链条有限公司因动迁补偿产生近 3,900 万元的税前利润计提相应所得税所 致。 将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用： 项 目 2008 年度 2007 年度 利润总额 24,307,733.19 22,366,092.89 永久性差异 22,975,354.13 5,732,510.67 其中：不可弥补的亏损 21,151,459.47 5,859,293.66 利用以前年度的可弥补的亏损 -9,846,611.07 - 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 -1,608,227.32 -1,240,122.07 资产减值准备 7,581,084.16 - 所得税清算 307,391.00 - 归属于合营企业和联营企业的损益 339,708.02 250,777.21 不可税前抵扣的费用及资产报废损失 5,050,549.87 862,561.87 暂时性差异 3,919,205.70 8,906,247.25 其中：资产减值准备 -440,290.41 10,821,838.85 公允价值变动 171,965.68 -166,987.63 已实现的以前年度内部交易 -1,366,537.82 - 可弥补的税务亏损及转回 5,554,068.25 -1,748,603.97 应纳税所得额 51,202,293.02 37,004,850.81 25% 27% 按法定（或使用）税率计算的税项 12,800,573.25 9,991,309.72 清算时税率变动引起的差异 -107,701.43 - 某些子公司适用不同税率的影响 - -2,553,772.93 以前年度所得税清算差异 - -759,350.76 当期所得税费用 12,692,871.82 6,678,186.03 97 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.45 非经常性损益 注 项 目 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产收益 23,070,915.50 30,461,995.66 各种形式的政府补贴收益 843,646.86 643,051.95 处置可供出售金融资产收益 3,174,276.85 33,972,044.88 交易性金融资产损益及公允价格变动损益 4,635,475.20 5,370,778.47 应付福利费冲回收益 288,964.51 - 其他非经常性的营业外收支 966,043.01 -98,444.79 合 计 32,979,321.93 70,349,426.17 注：已根据中国证券监督管理委员会于 2008 年 10 月 31 日发布的中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益[2008]》中的相关 规定对上年对比数据进行了调整。 6.45.1 非经常性损益本年发生数比上年发生数减少 37,370,104.24 元，减少比例为 53.12%，主要 原因见附注 6.41.1 所述。 6.46 净资产收益率与每股收益 6.46.1 2008 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.76% 0.72% 0.0120 0.0120 扣除非经常性损益后归属于公司普 -5.15% -4.86% -0.0813 -0.0813 通股股东的净利润 6.46.2 2007 年度净资产收益率与每股收益 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊簿 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.93% 0.94% 0.0169 0.0169 扣除非经常性损益后归属于公司普 -10.03% -10.18% -0.1821 -0.1821 通股股东的净利润注 注：同附注 6.45 注所述，上述 2007 年的净资产收益率与每股收益也相应进行了调整。 98 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.46 净资产收益率与每股收益（续） 6.46.3 上述数据采用以下计算公式计算而得： 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益 （考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 加权平均净资产收益率的计算公式如下： 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金 分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易 或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利 分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股 份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 注：公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股的，应当披露如下公 式：稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通 股 加 权 平 均 数 ） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。 6.47 政府补助 6.47.1 计入当期损益的政府补助金额 政府补助的种类 2008 年度 2007 年度 专项扶持款 1,613,400.00 1,376,902.00 99 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.48 现金流量附注 6.48.1 将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2008 年度 2007 年度 净利润 9,628,325.67 16,708,527.28 加：资产减值准备 9,104,479.02 10,821,838.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,909,208.64 32,779,468.22 无形资产摊销 1,026,473.41 1,175,909.18 长期待摊费用摊销 - 264,582.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -40,610,293.46 -68,502,445.15 固定资产报废损失 188,159.83 429,617.89 公允价值变动损失 171,965.68 -166,987.63 财务费用 14,050,576.31 21,640,011.15 投资损失 -12,653,798.12 -55,668,705.61 递延所得税资产减少 2,042,849.19 -1,062,367.33 递延所得税负债增加 -42,991.43 41,746.91 存货的减少 13,708,027.80 -11,099,271.75 经营性应收项目的减少 61,368,968.16 71,889,857.10 经营性应付项目的增加 -76,276,915.80 -6,325,573.31 经营活动产生的现金流量净额 8,615,034.90 12,926,208.71 6.48.2 现金及现金等价物净变动情况 项 目 2008 年度 2007 年度 现金的年末余额 408,662,986.63 419,840,603.01 减：现金的年初余额 419,840,603.01 353,597,267.20 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -11,177,616.38 66,243,335.81 100 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.48 现金流量表附注（续） 6.48.3 现金及现金等价物 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 货币资金— 414,335,763.52 420,942,003.01 其中：库存现金 240,261.21 531,018.31 银行存款 412,292,693.61 419,980,786.81 其他货币资金 1,802,808.70 430,197.89 减：受到限制的存款 5,020,445.29 1,101,400.00 受到限制的其他货币资金 652,331.60 - 现金及现金等价物年末余额 408,662,986.63 419,840,603.01 6.48.4 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2008 年度 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1.取得子公司及其他营业单位的价格 8,378,197.99 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 8,378,197.99 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,378,197.99 4.取得子公司的净资产 8,378,197.99 流动资产 - 非流动资产 30,360,000.00 流动负债 21,981,802.01 非流动负债 - 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： - 6.48.5 收到其他与经营活动有关的现金 现金流量表中收到其他与经营活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 收到政府补助及专项拨款 3,543,400.00 1,376,902.00 收到中国品牌奖励款 1,500,000.00 代收代付款项 - 84,346,459.69 合 计 5,043,400.00 85,723,361.69 101 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.48.6 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 支付与销售费用有关的费用 33,749,115.14 30,902,931.33 支付与管理费用有关的费用 8,016,202.77 15,893,329.29 支付海关保证金 1,206,102.54 2,611,170.50 代收代付款项 - 78,000,000.00 合 计 42,971,420.45 127,407,431.12 6.48.7 收到其他与投资活动有关的现金 现金流量表中收到其他与投资活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 利息收入 4,692,605.29 4,690,625.50 收到华创股权转让款 - 10,000,000.00 合 计 4,692,605.29 14,690,625.50 6.48.8 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流量表中收到其他与筹资活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 收到宁波均胜投资集团有限公司借款 30,000,000.00 - 收回以应收发票质押的借款 - 56,172,474.00 收回短期借款质押保证金存款 - 43,827,600.00 收回应付票据质押保证金存款 - 850,000.00 合 计 30,000,000.00 100,850,074.00 6.48.9 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流量表中支付其他与筹资活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 子公司上海和叶实业有限公司归还借款 21,981,800.00 - 支付应付票据质押保证金 2,321,315.12 1,101,400.00 支付抵押借款保证金 1,597,730.17 支付信用证保证金 652,331.60 - 归还以应收发票质押的借款 - 74,113,215.34 合 计 26,553,176.89 75,214,615.34 102 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 6 合并财务报表项目附注（续） 6.48.6 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 支付与销售费用有关的费用 33,749,115.14 30,902,931.33 支付与管理费用有关的费用 8,016,202.77 15,893,329.29 支付海关保证金 1,206,102.54 2,611,170.50 代收代付款项 - 78,000,000.00 合 计 42,971,420.45 127,407,431.12 6.48.7 收到其他与投资活动有关的现金 现金流量表中收到其他与投资活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 利息收入 4,692,605.29 4,690,625.50 收到华创股权转让款 - 10,000,000.00 合 计 4,692,605.29 14,690,625.50 6.48.8 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流量表中收到其他与筹资活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 收到宁波均胜投资集团有限公司借款 30,000,000.00 - 收回以应收发票质押的借款 - 56,172,474.00 收回短期借款质押保证金存款 - 43,827,600.00 收回应付票据质押保证金存款 - 850,000.00 合 计 30,000,000.00 100,850,074.00 6.48.9 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流量表中支付其他与筹资活动有关的现金主要包括： 项 目 2008 年度 2007 年度 子公司上海和叶实业有限公司归还借款 21,981,800.00 - 支付应付票据质押保证金 2,321,315.12 1,101,400.00 支付抵押借款保证金 1,597,730.17 支付信用证保证金 652,331.60 - 归还以应收发票质押的借款 - 74,113,215.34 合 计 26,553,176.89 75,214,615.34 103 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 7 分部报告 7.1 业务分部 2008 年度及 2008 年 12 月 31 日分部信息 项 目 自行车销售业务 电动车销售业务 塑料制品销售业务 酒店服务业务 房产租赁业务 营业收入 1,270,440,315.52 25,135,180.47 317,200,185.81 11,808,647.21 3,894,761.73 其中：对外交易收入 1,126,844,311.46 25,135,180.47 317,200,185.81 10,972,243.21 3,399,761.73 分部间交易收入 143,596,004.06 - - 836,404.00 495,000.00 营业费用 1,254,535,972.27 24,735,238.89 332,884,756.64 11,314,593.24 4,888,198.61 营业利润 15,904,343.25 399,941.58 -15,684,570.83 494,053.97 -993,436.88 资产总额 632,710,599.87 25,662,642.14 326,150,382.26 91,292,477.65 252,886,245.96 335,885, 负债总额 318,870,535.93 13,217,325.95 136,969,202.06 13,208,088.82 41,091,726.03 377,780, 折旧和摊销费用 7,567,460.08 471,112.08 14,472,506.77 2,884,384.03 2,117,423.88 422,79 资产减值损失 2,192,347.48 -4,854.37 3,654,291.37 -14,966.87 - 3,277,66 资本性支出 16,254,812.83 - 9,842,529.37 2,257,343.92 13,270,537.37 221,88 104 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 7 分部报告（续） 7.1 业务分部（续） 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日分部信息 项 目 自行车销售业务 电动车销售业务 塑料制品销售业务 酒店服务业务 房产租赁业务 营业收入 1,521,476,094.19 36,754,363.79 399,352,112.56 11,192,345.02 1,957,800.00 其中：对外交易收入 1,252,764,627.12 36,754,363.79 399,352,112.56 10,655,945.02 1,957,800.00 分部间交易收入 268,711,467.07 - - 536,400.00 - 营业费用 1,472,696,650.29 34,474,259.19 396,463,613.29 5,458,458.19 162,002.63 营业利润 48,779,443.90 2,280,104.60 2,888,499.27 5,733,886.83 1,795,797.37 资产总额 1,577,281,158.45 25,618,289.74 386,277,121.93 90,651,867.86 17,667,797.57 130,322,2 负债总额 747,410,019.00 14,320,440.61 163,020,770.94 12,810,938.40 - 54,779,8 折旧和摊销费用 12,558,611.06 474,446.80 17,287,413.03 3,248,877.02 650,612.40 资产减值损失 10,469,493.19 -2,271.18 316,382.44 38,234.40 - 资本性支出 24,287,235.39 4,650.00 7,373,662.84 1,135,113.75 - 9,9 105 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 7 分部报告（续） 7.2 次要报告形式——地区分部 对外交易收入 2008 年度 2007 年度 华东地区 406,749,216.98 455,331,013.81 东北地区 80,881,829.18 69,802,877.30 西北地区 22,130,517.95 18,383,842.36 西南地区 16,735,751.00 18,064,062.33 华中地区 33,247,726.73 48,443,132.10 华南地区 22,740,980.12 31,930,708.11 华北地区 27,173,264.54 84,865,402.73 港澳台 - 22,549,964.64 国外 873,892,396.18 952,113,845.11 合 计 1,483,551,682.68 1,701,484,848.49 8 母公司财务报表项目附注 8.1 应收账款 8.1.1 应收账款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 4,177,418.61 13,966,407.73 1—2 年（含 2 年） 6,100,589.39 1,540,438.46 2—3 年（含 3 年） 139,496.07 9,989,173.96 3 年以上 7,966,649.22 - 合计 18,384,153.29 25,496,020.15 106 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.1 应收账款（续） 8.1.2 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 类 别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 占总额比例 单项金额重大 21,949,187.46 95.79% 3,821,373.44 17.41% 28,431,988.07 94.69% 单项金额不重大 - - - - 1,086,485.82 3.62% 但组合风险较大 其 他 965,513.52 4.21% 709,174.25 73.45% 508,093.95 1.69% 合 计 22,914,700.98 100.00% 4,530,547.69 19.77% 30,026,567.84 100.00% 107 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.1 应收账款（续） 8.1.3 单项金额重大的应收帐款（于 2008 年 12 月 31 日） 债权人名称 金额 计提比例 理 由 上海凤凰自行车购销有限公司 7,966,649.22 - 子公司欠款确信可收回 上海凤凰自行车销售有限公司 6,261,164.80 - 子公司欠款确信可收回 上海凤凰自行车有限公司 3,900,000.00 - 子公司欠款确信可收回 绍兴自行车厂 1,587,883.31 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 陆丰国营商业碣石总公司 1,506,298.14 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 浙江五洲车辆有限公司 727,191.99 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 合 计 21,949,187.46 8.1.4 年末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 8.1.5 年末应收账款中欠款金额前五名 债权人名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例 上海凤凰自行车购销有限公司 7,966,649.22 3 年以上 34.77% 6,014,404.40 1—2 年 上海凤凰自行车销售有限公司 27.32% 246,760.40 1 年以内 上海凤凰自行车有限公司 3,900,000.00 1 年以内 17.02% 绍兴自行车厂 1,587,883.31 3 年以上 6.93% 陆丰国营商业碣石总公司 1,506,298.14 3 年以上 6.57% 合 计 21,221,995.47 8.1.6 年末关联方应收账款占应收账款总金额的 79.93%。 8.2 其他应收款 8.2.1 其他应收款按账龄结构分析如下： 账龄结构 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 1 年以内（含 1 年） 31,481,573.70 7,792,979.24 1—2 年（含 2 年） 3,302,823.75 42,882,283.47 2—3 年（含 3 年） 42,874,633.47 1,500.00 3 年以上 5,002,893.04 30,682,497.37 合 计 82,661,923.96 81,359,260.08 108 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.2 其他应收款（续） 8.2.2 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 类 别 金额 占总额比例 坏账准备 计提比例 金额 单项金额重大 121,704,628.56 94.86% 39,099,776.95 32.13% 123,277,469.43 单项金额不重大但 - - - - 4,736,679.47 组合风险较大 其 他 6,601,044.90 5.14% 6,543,972.55 99.14% 244,302.75 合 计 128,305,673.46 100.00% 45,643,749.50 35.57% 128,258,451.65 109 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.2 其他应收款（续） 8.2.3 单项金额重大的其他应收款 债权人名称 金额 计提比例 理由 上海凤凰进出口有限公司 38,362,317.04 - 子公司欠款确信可收回 上海金山投资开发管理公司 26,232,488.00 - 子公司欠款确信可收回 出口公司清算款 21,932,753.94 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 协昌缝纫机厂 8,276,500.00 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 上海凤凰自行车销售有限公司 7,803,478.43 - 子公司欠款确信可收回 上海红星链条有限公司 5,002,893.04 - 子公司欠款确信可收回 上海凤凰自行车有限公司 4,203,675.10 - 子公司欠款确信可收回 连胜自行车厂 1,359,478.54 100.00% 账龄 3 年以上且难以收回 上海金康置业有限公司 1,000,000.00 子公司欠款确信可收回 合 计 114,173,584.09 - 8.2.4 年末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 8.2.5 年末其他应收款中欠款金额前五名 债权人名称 金额 账龄 占其他应收款总额的比例 上海凤凰进出口有限公司 38,362,317.04 2—3 年 29.90% 26,232,488.0 上海金山投资开发管理公司 1 年以内 20.45% 0 出口公司清算款 21,932,753.94 3 年以上 17.09% 协昌缝纫机厂 8,276,500.00 3 年以上 6.45% 4,501,516.43 1—2 年 上海凤凰自行车销售有限公司 6.08% 3,301,962.00 2—3 年 合 计 102,607,537.41 8.2.6 年末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 64.38% 8.3 长期股权投资 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 子公司 401,683,677.91 - 371,683,677.91 - 联营企业 99,841,671.43 - 99,844,193.97 - 其他企业 43,519,154.15 3,397,336.90 43,519,154.15 3,397,336.90 合 计 545,044,503.49 3,397,336.90 515,047,026.03 3,397,336.90 110 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.3 长期股权投资（续） 8.3.1 按成本法核算的长期股权投资 （1） 成本法核算的同一控制下的子公司主要信息 本企业在 本企业 被投资单位 期末净 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 资产总额 收入总额 本期净利润 上海红星链条有限公司 上海市 生产自行车链条等 75.00% 75.00% 40,120,661.34 - 29,339,413.54 华德塑料制品有限公司 上海市 生产汽车塑料制品 52.29% 52.29% 170,617,610.09 279,202,989.61 -13,257,248.81 （2） 成本法核算的设立子公司主要信息 本企业在 本企业 被投资单位 期末净 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例 资产总额 收入总额 本期净利润 上海凤凰进出口有限公司 上海市 进出口业务 100.00% 100.00% 7,319,911.08 444,899,075.90 305,771.32 上海凤凰自行车销售有限公司 上海市 自行车、摩托车的零售 100.00% 100.00% 5,771,922.36 208,312,660.98 -676,033.06 上海凤凰大酒店 上海市 酒店、餐饮 100.00% 100.00% 73,087,426.56 11,808,647.21 392,205.18 上海凤凰自行车有限公司 上海市 生产自行车 100.00% 100.00% 26,884,130.48 141,434,457.91 -4,929,508.07 上海金山开发投资管理有限公司 上海市 投资管理 100.00% 100.00% 60,114,201.44 - 119,757.84 上海凤凰科技创业投资有限公司 上海市 新产品和技术的推广应用 87.50% 87.50% 84,523,960.73 460,000.00 3,618,726.70 上海凤凰（江都）电动车有限公司 上海市 电动车制造与销售 55.00% 55.00% 11,590,998.83 25,135,180.47 279,425.09 上海巨凤自行车有限公司 上海市 生产销售中高档自行车 45.00% 55.00% 146,868,404.41 449,603,427.45 7,270,887.82 111 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.3 长期股权投资（续） 8.3.1 按成本法核算的长期股权投资（续） （3） 成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本期投资增减额 2008 年 12 月 31 日 减值准备 一、子公司 华德塑料制品有限公司 70,671,942.06 70,671,942.06 - 70,671,942.06 - 上海红星链条有限公司 8,085,935.85 8,085,935.85 - 8,085,935.85 - 上海凤凰进出口有限公司 29,000,000.00 29,000,000.00 - 29,000,000.00 - 上海凤凰自行车销售有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - 上海凤凰大酒店 79,275,000.00 79,275,000.00 - 79,275,000.00 - 上海凤凰（江都）电动车有限公司 660,000.00 660,000.00 - 660,000.00 - 上海巨凤自行车有限公司 46,990,800.00 46,990,800.00 - 46,990,800.00 - 上海凤凰科技创业投资有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00 - 70,000,000.00 - 上海凤凰自行车有限公司 32,000,000.00 32,000,000.00 - 32,000,000.00 - 上海金山开发投资管理有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60,000,000.00 - 小 计 371,683,677.91 371,683,677.91 30,000,000.00 401,683,677.91 - 二、其他企业： - 华创证券经纪有限责任公司 37,122,895.15 37,122,895.15 - 37,122,895.15 - 申银万国证券股份有限公司 3,362,141.00 3,362,141.00 - 3,362,141.00 3,025,926.90 长江经济联合发展（集团）股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00 - 1,400,000.00 - 武汉钢电股份有限公司 1,118,000.00 1,118,000.00 - 1,118,000.00 - 上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 371,410.00 - 371,410.00 371,410.00 上海宝鼎投资股份有限公司 120,008.00 120,008.00 - 120,008.00 - 上海银行股份有限公司 24,700.00 24,700.00 - 24,700.00 - 小 计 43,519,154.15 43,519,154.15 - 43,519,154.15 3,397,336.90 合 计 415,202,832.06 415,202,832.06 30,000,000.00 445,202,832.06 3,397,336.90 112 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 8.3 长期股权投资（续） 8.3.2 按权益法核算的长期股权投资 （1）按权益法核算的联营公司主要信息 本企业 本企业在被投资 期末净 本期营业 被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例 单位表决权比例 资产总额 收入总额 本期净利润 上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 上海市 房地产开发 49.00% 49.00% 204,438,234.08 - -5,148.05 （2）权益法核算的对联营企业股权投资 被投资单位名称 初始金额 2007 年 12 月 31 日 本期权益增减额 其中：分得现金红利 2008 年 12 月 31 日 上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 100,000,000.00 99,844,193.97 -2,522.54 - 99,841,671.43 8.3.3 长期投资减值准备 被投资单位名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 计提原因 申银万国证券股份有限公司 3,025,926.90 - - 3,025,926.90 - 上海国嘉实业股份有限公司 371,410.00 - - 371,410.00 - 合 计 3,397,336.90 - - 3,397,336.90 113 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 8 母公司财务报表项目附注（续） 营业收入及营业成本 8.4 2008 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 13,778,825.06 2,939,761.73 16,718,586.79 营业成本 1,609,608.05 360,218.60 1,969,826.65 2007 年度 项 目 主营业务 其他业务 合计 营业收入 188,260,715.20 3,645,026.12 191,905,741.32 营业成本 169,902,218.89 342,094.74 170,244,313.63 8.4.1 按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 自行车销售业务 13,778,825.06 188,260,715.20 1,609,608.05 169,902,218.89 8.4.2 营业收入本年发生数比上年发生数减少 175,187,154.53 元，减少比例为 91.29%；营业成 本本年发生数比上年发生数减少 168,274,486.98 元，减少比例为 98.84%，减少原因系母公司的 生产厂区受虹桥交通枢纽建设影响而停产后迁由子公司上海凤凰自行车有限公司生产销售所致。 8.5 投资收益 项 目 2008 年度 2007 年度 交易性金融资产收益 - 3,117,091.30 可供出售金融资产转让收益 4,232,369.13 46,364,168.40 可供出售金融资产分红收益 1,147,000.00 749,696.45 按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额 -2,522.54 -155,806.03 按成本法核算的子公司发放的股利 2,803,959.59 - 按成本法核算的其他被投资公司发放的股利 461,227.32 490,425.62 合 计 8,642,033.50 50,565,575.74 8.5.1 本公司投资收益汇回无重大限制。 8.5.2 投资收益本年发生数比上年发生数减少 41,923,542.24 元，减少比例为 82.91%，详见附注 6.41.2 所述。 114 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方 9.1.1 存在控制关系的关联方简况 企业名称 与本企业关系 主营业务 注册地址 上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会 控股股东 - 上海市石化卫二路 429 号 1 号楼 上海凤凰进出口有限公司 子公司 进出口业务 上海市高阳路 168 号 上海凤凰自行车销售有限公司 子公司 自行车销售 上海市控江路 1690 号 上海凤凰自行车购销有限公司 子公司 自行车销售 上海市控江路 1690 号 上海凤凰自行车有限公司 子公司 自行车制造 上海市朱泾工业园区中发路 188 号 上海巨凤自行车有限公司 子公司 自行车制造 上海市江东路 1998 号 上海凤凰（江都）电动车有限公司 子公司 电动车制造与销售 江苏省江都市张纲工业园区 上海凤凰科技创业投资有限公司 子公司 进行资产经营管理 上海市东长治路 760 号 16 楼 A 座 上海凤凰大酒店 子公司 经营酒店及办公楼 上海市控江路 1690 号 上海凤凰之星酒店管理有限公司 子公司 物业管理 上海市控江路 1690 号 上海红星链条有限公司 子公司 生产自行车链条 上海市北翟路 3883 号 上海金山开发投资管理有限公司 子公司 投资管理 上海市卫青东路 2828 号 上海金吉置业发展有限公司 子公司 房地产开发 上海市板桥路 666 号二层 上海金康置业有限公司 子公司 房地产开发 上海市古岗路 1200 号 3 幢 153 号 上海和叶实业有限公司 子公司 仓储服务 上海市合展路 88 号 1 号楼 325 室 华德塑料制品有限公司 子公司 汽车塑料制品 上海市振园路 269 号 长春华德塑料制品有限公司 子公司 汽车塑料制品 长春市高新技术产业开发区高新三路 日本凤凰株式会社 子公司 自行车进出口销售 日本东京都八王子市 本公司最终控制人为上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会，其对本公司的持股比例和表决权比例俱为 115 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方（续） 9.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公司名称 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 上海凤凰进出口有限公司 2,900.00 - - 上海凤凰自行车销售有限公司 500.00 - - 上海凤凰自行车购销有限公司 200.00 - - 上海凤凰自行车有限公司 3,200.00 - - 上海巨凤自行车有限公司 10,442.40(USD1,200.00) - - 上海凤凰（江都）电动车有限公司 120.00 - - 上海凤凰科技创业投资有限公司 8,000.00 - - 上海凤凰大酒店 7,927.50 - - 上海凤凰之星酒店管理有限公司 100.00 - - 上海红星链条有限公司 1,078.12(USD168.80) - - 上海金山开发投资管理有限公司 3,000.00 3,000.00 - 上海金吉置业发展有限公司 - 2,800.00 - 上海金康置业有限公司 - 3,000.00 - 上海和叶实业有限公司 200.00 2,000.00 - 华德塑料制品有限公司 9,763.46(欧元 1,455.54) - - 长春华德塑料制品有限公司 3,200.00 - - 日本凤凰株式会社 203.49(JPY3,000.00) - - 116 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 关联方关系及其交易 9.1 存在控制关系的关联方（续） 9.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 上海市金山区国有（集体）资产监督管理委员会 11,715.48 33.13 - - - - 上海凤凰进出口有限公司 2,900.00 100.00 - - - - 上海凤凰自行车销售有限公司 500.00 100.00 - - - - 上海凤凰自行车购销有限公司 200.00 100.00 - - - - 上海凤凰自行车有限公司 3,200.00 100.00 - - - - 上海巨凤自行车有限公司 4,699.08(USD540.00) 45.00 - - - - 上海凤凰（江都）电动车有限公司 66.00 55.00 - - - - 上海凤凰科技创业投资有限公司 7,000.00 87.50 - - - - 上海凤凰大酒店 7,927.50 100.00 - - - - 上海凤凰之星酒店管理有限公司 80.00 80.00 - - - - 上海红星链条有限公司 808.59(USD126.60) 75.00 - - - - 上海金山开发投资管理有限公司 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00 - - 上海金吉置业发展有限公司 - - 2,800.00 100.00 - - 上海金康置业有限公司 - - 2,100.00 70.00 - - 上海和叶实业有限公司 - - 1,540.00 70.00 - - 华德塑料制品有限公司 7,067.19(欧元 761.10) 52.29 - - - - 长春华德塑料制品有限公司 2,488.96 77.78 - - - - 日本凤凰株式会社 162.79(JPY2,400.00) 80.00 - - - - 117 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 9 关联方关系及其交易（续） 9.2 不存在控制关系但有关联交易的关联方 单位名称 与本公司的关系 上海金山海洋风情建设工程发展有限公司 占股 49%的联营公司 9.3 关联方交易（金额单位：万元） 9.3.1 存在控制关系且已确认本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。 9.3.2 关键管理人员薪酬 2008 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 153.39 万元（2007 年度 为 110.10 万元）。2008 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和财务负责人等 共 14 人（2007 年度为 14 人），其中在本公司领取报酬的为 13 人（2007 年度为 13 人）。 9.4 关联方往来款项余额（金额单位：万元） 占所属科目全部应收(付) 年末金额 款项余额的比重(%) 项 目 本年末 上年末 本年末 上年末 其他应付款： 上海金山海洋风情建 266.14 266.14 1.28% 1.13% 设工程发展有限公司 10 利润分配 10.1 本年现金分配预案或资本公积金转增股本预案 由于以前年度亏损未弥补完毕，本公司董事会拟定本年度不实施对股东进行利润分配。 10.2 以前三年现金分红情况 2007 年度 2006 年度 2005 年度 现金分红金额 - - - 占当年度净利率比例 - - - 118 金山开发建设股份有限公司 2008 年度财务报表附注 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 11 或有事项 11.1 本公司于 1995 年 11 月为上海协昌缝纫机厂提供 500 万美元的银行贷款担保，因上海协昌 缝纫机厂未履行还贷义务而涉讼，此讼案于 2002 年 5 月 28 日由涉案各方签订《执行和解协议》， 协议由上海轻工控股（集团）公司负责对该笔债务的清偿事宜。上海轻工控股（集团）公司于 2005 年称已履行还贷义务而本公司仍未获可免除连带清偿责任的依据。 11.2 本公司为子公司上海凤凰进出口有限公司开具的出口信用证提供担保，截止 2008 年 12 月 31 日尚未结清信用证的余额为 96 万美元。 11.3 本公司为子公司华德塑料制品有限公司开具的出口信用证提供担保，截止 2008 年 12 月 31 日尚未结清信用证的余额为 22.4 万美元。 11.4 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重 大或有事项。 12 承诺事项 12.1 截至 2008 年 12 月 31 日以财产作抵押取得借款及开具应付票据的情况见本附注 6.1.1、 6.13.3 和 6.16.1 所述。 12.2 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的 重大承诺事项。 13 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中 的非调整事项。 14 其他重要事项 14.1 根据 2008 年 3 月 3 日子公司华德塑料制品有限公司第二十八次董事会决议通过，同意本公 司转让所持有该公司 47.29%的股权，转让后本公司持有该公司 5%的股权。交易基准日为 2007 年 12 月 31 日。本公司于本年 12 月 8 日与宁波均胜投资集团有限公司达成转让协议，转让价格以 上海产权交易所摘牌价 10,642.34855 万元为基础并由本公司承担子公司华德塑料制品有限公司 2008 年度经营损益。该转让行为已于 2009 年 2 月 10 日经上海市宝山区人民政府宝府外经贸 【2009】15 号《关于同意华德塑料制品有限公司股权转让的批复》同意。截至本财务报表签发 日本公司已收到股权转让款 3,200 万元。 14.2 子公司上海金吉置业发展有限公司根据与上海市金山区山阳镇人民政府签订的《金山嘴海 鲜城项目落户金山区山阳镇配套落实协议》以及补充协议要求，预付了 1,000 万元土地权出让金， 截止 2008 年 12 月 31 日，该地块因先期抵押于银行未获释而无法办理相关土地过户手续。 14.3 子公司上海和叶实业有限公司所开发的上海市金山区漕泾物流园区地块的建设用地规划许 可证、建设建筑规划许可证以及施工许可证尚在办理中。 14.4 除上述事项外，截至 2008 年 12 月 31 日，本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其 他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。 119 金山开发建设股份有限公司 2008 年年度报告 15 补充资料 15.1 境内外准则差异净资产差异调节表 （金额单位：万元） 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 按国际财务报告准则 56,382 64,811 调整因素： 1、内部商标权摊销 - 2 2、商誉 -616 -616 按企业会计准则（归属于母公司净资产） 55,766 64,197 15.2 境内外准则差异净利润差异调节表 （金额单位：万元） 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 按国际财务报告准则 426 598 调整因素： 1、内部商标权摊销 -2 -2 按企业会计准则（归属于母公司净利润） 424 596 15.3 境内外准则差异说明： 15.3.1 内部商标权摊销差异系按国际财务报告准则（IFRS）未确认公司整体改制重估入帐的自 创商标使用权，而按企业会计准则（CAS）于受益期摊销对报告期净利润及净资产的影响； 15.3.2 商誉差异系因按企业会计准则（CAS）冲销同一控制购并差价而形成。 15.3.3 上述按国际财务报告准则（IFRS）编制的数据已经德豪国际会计师事务所审计。 16 财务报表之批准 本财务报表业经本公司董事会批准通过。 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：夏 杰 金山开发建设股份有限公司 2009 年 4 月 9 日 120