青山纸业(600103)2008年年度报告

福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 福建省青山纸业股份有限公司 600103 2008 年年度报告 二○○九年四月十四日 1 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 目 录 一、重要提示.......................................................................... 3 二、公司基本情况 ...................................................................... 3 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 4 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构 ..................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................. 17 八、董事会报告....................................................................... 18 九、监事会报告....................................................................... 33 十、重要事项......................................................................... 35 十一、财务会计报告 ................................................................... 41 十二、备查文件目录 ................................................................... 97 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)公司全体董事出席董事会会议。 (三)福建华兴会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本 公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。 (四)公司负责人刘天金、主管会计工作负责人徐宗明及会计机构负责人（会计主管人员）张嘉玲 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 福建省青山纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 青山纸业 公司法定英文名称 Fujian Qingshan Paper Industry Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写 QSZY 公司法定代表人 刘天金 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 郑鸣峰 董事会秘书联系地址 福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层 董事会秘书电话 0591-83367773 董事会秘书传真 0591-87110973 董事会秘书电子信箱 dm@qingshanpaper.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 林建平 证券事务代表联系地址 福建省青山纸业股份有限公司企划部 证券事务代表电话 0598-5655167 证券事务代表传真 0598-5655168 证券事务代表电子信箱 jplin0598@sina.com.cn 公司注册地址 福州市五一北路 171 号新都会花园广场 16 层 公司办公地址 福建省沙县青州镇 公司办公地址邮政编码 365506 公司国际互联网网址 http://www.qingshanpaper.com 公司电子信箱 qszy600103@tom.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 福州市五一北路171号新都会花园广场16层公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 青山纸业 600103 其他有关资料 公司首次注册日期 1993 年 4 月 1 日 公司首次注册地点 福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 3500001001609 税务登记号码 国税沙字 350427158157497 号 组织机构代码 15815749-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座八楼 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一)主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 12,019,232.62 利润总额 17,150,160.43 归属于上市公司股东的净利润 5,906,546.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 750,036.22 经营活动产生的现金流量净额 222,306,717.47 (二)非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -408,519.18 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、 1,754,575.50 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -866,654.02 债务重组损益 1,331,876.50 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -981,427.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 5,995,985.00 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 0.00 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,698.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 少数股东权益影响额 -407,699.67 所得税影响额 -1,276,325.37 合计 5,156,510.25 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,688,124,406.60 1,443,605,255.01 1,443,605,255.01 16.94 1,276,447,673.73 利润总额 17,150,160.43 56,737,953.93 56,737,953.93 -69.77 28,542,795.11 归属于上市公司股 5,906,546.47 37,380,072.08 37,380,072.08 -84.20 15,410,368.60 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 750,036.22 39,730,114.50 38,721,973.40 -98.12 17,096,932.47 损益的净利润 基本每股收益（元 0.0056 0.0352 0.0352 -84.20 0.0145 ／股） 稀释每股收益（元 0.0056 0.0352 0.0352 -84.20 0.0145 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.0007 0.0374 0.0374 -98.12 0.0161 （元／股） 全面摊薄净资产收 下降 1.45 0.33 1.78 1.78 0.92 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 下降 1.63 0.31 1.94 1.85 0.95 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 下降 1.86 后全面摊薄净资产 0.04 1.90 1.85 1.02 个百分点 收益率（%） 扣除非经常性损益 下降 2.02 后的加权平均净资 0.04 2.06 1.92 1.04 个百分点 产收益率（%） 经营活动产生的现 222,306,717.47 112,301,844.19 112,301,844.19 97.95 90,914,194.91 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.209 0.106 0.106 97.17 0.086 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,724,536,498.37 3,160,382,325.16 3,160,382,325.16 -13.79 2,511,614,174.29 所有者权益（或股 1,786,607,246.28 2,094,281,760.00 2,094,281,760.00 -14.69 1,676,508,776.34 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 1.683 1.972 1.972 -14.66 1.579 （元／股） 注：上表所列所有者权益指归属于上公司股东的所有者权益。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股 份 1、国家持股 2、国有法人持股 13,362.384 12.58 -4,794.384 -4,794.384 8,568 8.07 3、其他内资持股 其中： 境内非国 有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 13,362.384 12.58 -4,794.384 -4,794.384 8,568 8.07 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 92,821.776 87.42 4,794.384 4,794.384 97,616.16 91.93 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 92,821.776 87.42 4,794.384 4,794.384 97,616.16 91.93 股份合计 三、股份总数 106,184.16 100 0 0 106,184.16 100 股份变动的批准情况: 公司股权分置改革方案于 2006 年 12 月 18 日经股改相关股东会议审议通过,以 2006 年 12 月 25 日作为股权登记日,于 2006 年 12 月 27 日实施，根据股权分置改革方案中关于有限售条件的流通股上 市流通的有关承诺： 2007 年 12 月 27 日，公司股权分置改革方案实施完毕满 12 个月，公司第一次有限售条件的流通 份解除限售，限售股数 178,232,160 股上市流通； 2008 年 12 月 29 日，公司股权分置改革方案实施完毕满 24 个月，公司第二次限售流通股合计 47,943,840 股上市流通，解除限售后，公司总股本未发生变化，公司有限售流通股份由 133,623,840 股减少至 85,680,000 股，无限售条件流通股份增加至 976,161,600 股。除此之外，公司没有其他因送 股、配股等原因引起股份总数及结构的变动。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限售 本年增加限 年末限 限售 解除限售日 股东名称 数 股数 售股数 售股数 原因 期 福建省南纸股 2008 年 12 月 30,907,920 30,907,920 0 0 股改 份有限公司 29 日 国投机轻有限 2008 年 12 月 17,035,920 17,035,920 0 0 股改 公司 29 日 合计 47,943,840 47,943,840 0 0 / / (二)证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 公司于 2008 年 12 月 29 日第二次有限售条件的流通股份解除限售，解除限售股数为 47,943,840 股。除此之外，报告期内公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三)股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 240,739 户 前十名股东持股情况 股东 持股比 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 持股总数 报告期内增减 性质 例(%) 股份数量 数量 福建省青州造纸 国有 8.07 85,680,000 0 85,680,000 冻结 85,680,000 有限责任公司 法人 福建省南纸股份 国有 6.50 69,000,000 0 0 无 有限公司 法人 国投机轻有限公 国有 4.72 50,113,900 20,014,100 0 无 司 法人 福建省盐业公司 其他 2.92 31,056,000 0 0 无 福建省金皇贸易 国有 2.71 28,800,000 0 0 无 公司 法人 福建省轻纺(控 股)有限责任公 国家 2.10 22,320,000 0 0 无 司 福建省永安林业 （集团）股份有 其他 0.45 4,800,000 0 0 无 限公司 胡英弟 其他 0.12 1,300,935 未知 0 未知 李政江 其他 0.10 1,070,000 未知 0 未知 黄灏 其他 0.07 788,500 未知 0 未知 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 福建省南纸股份有限公司 69,000,000 人民币普通股 国投机轻有限公司 50,113,900 人民币普通股 福建省盐业公司 31,056,000 人民币普通股 福建省金皇贸易公司 28,800,000 人民币普通股 福建省轻纺(控股)有限责任公司 22,320,000 人民币普通股 福建省永安林业（集团）股份有限公司 4,800,000 人民币普通股 胡英弟 1,300,935 人民币普通股 李政江 1,070,000 人民币普通股 黄灏 788,500 人民币普通股 赵俊华 754,985 人民币普通股 (1)上述前十名股东中，第一、二、三、五、六股东代表国家持有股份，为 国家股或国有法人股。公司第二大股东、第四大股东、第五大股东、第六 大股东之间存在关联关系，公司第六大股东福建省轻纺(控股)有限责任公 司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司 44.69%的股份，且公司第四 上述股东关联关系或一致行动的说明 大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控 股子公司。其它法人股股东之间不存在关联关系。(2)除法人股东外,本公 司未知其他前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件: 单位:万股 有限售条件股份可上市交易 持有的有限 有限售条件股 情况 售条件股份 限售条件 东名称 可上市交 新增可上市交 数量 易时间 易股份数量 截止 2008 年 12 月 27 日，公司股权分置改革方案 福建省青州造 实施完毕已满 24 个月。除福建省青州造纸有限责 纸有限责任公 8,568 任公司 8,568 万股因司法冻结原因未解除限售条 司 件外，其余有限售条件流通股已全部上市流通。 2、控股股东及实际控制人情况 (1)法人实际控制人情况 单位: 亿元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 福建省轻纺(控股)有 经营授权的国有资产，对外 梁模 6 1997 年 10 月 23 日 限责任公司 投资经营、咨询、服务。 (2)控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 是否在股东 报告期内从 股份 公司领 单位或其他 性 年 任期起止 年初持 年末持 公司领取的 姓名 职务 增减 取报 关联单位领 别 龄 日期 股数 股数 报酬总额（万 数 酬、津 取报酬、津 元）（税前） 贴 贴 2006 年 4 董事 月 28 日～ 刘天金 男 57 21,840 21,840 0 是 29.84 否 长 2009 年 4 月 28 日 2007 年 5 副董 月 15 日～ 肖沃根 男 48 0 0 0 否 0 是 事长 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 副董 月 28 日～ 周立成 男 47 0 0 0 否 0 是 事长 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日～ 黄国英 董 事 男 55 56,784 56,784 0 否 0 是 2009 年 4 月 28 日 2008 年 5 月 8 日～ 王光远 董 事 男 46 0 0 0 否 0 是 2009 年 4 月 28 日 2007 年 5 月 15 日～ 吴冰文 董 事 男 53 15,766 15,766 0 否 0 是 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日～ 刘凯风 董 事 男 56 0 0 0 否 0 是 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 独立 月 28 日～ 余建辉 男 53 0 0 0 是 4 否 董事 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 独立 月 28 日～ 刘 雄 男 41 0 0 0 是 4 否 董事 2009 年 4 月 28 日 陈淑如 独立 女 53 2006 年 4 0 0 0 是 4 否 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 董事 月 28 日～ 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 独立 月 28 日～ 李沉浮 女 41 0 0 0 是 4 否 董事 2009 年 4 月 28 日 2008 年 5 监事 月 8 日～ 张 方 会主 男 50 0 0 0 否 0 是 2009 年 4 席 月 28 日 2006 年 12 月 31 日～ 陈宇青 监 事 女 39 0 0 0 否 0 是 2009 年 4 月 28 日 2006 年 12 月 31 日～ 谢钦铭 监 事 男 55 0 0 0 否 0 是 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日～ 赵文修 监 事 男 58 17,909 17,909 0 是 20.29 否 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 月 28 日～ 陈文水 监 事 男 46 0 0 0 否 0 是 2009 年 4 月 28 日 总经 2006 年 4 理兼 月 28 日～ 徐宗明 男 46 0 0 0 是 29.84 否 总工 2009 年 4 程师 月 28 日 副总 2006 年 4 经理 月 28 日～ 郑鸣峰 兼董 男 48 0 0 0 是 22.24 否 2009 年 4 事会 月 28 日 秘书 2006 年 4 副总 月 28 日～ 周木生 男 55 24,189 24,189 0 是 22.39 否 经理 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 副总 月 28 日～ 黄逢时 男 54 15,160 15,160 0 是 22.46 否 经理 2009 年 4 月 28 日 2006 年 4 财务 月 28 日～ 张嘉玲 女 54 49,661 49,661 0 是 22.39 否 总监 2009 年 4 月 28 日 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.刘天金：近五年任福建省青州造纸有限责任公司董事、福建省青山纸业股份有限公司董事长兼 党委书记。 2.肖沃根：近五年曾任中国信达资产管理公司深圳办事处高级经理、副主任、党委委员；现任中 国信达资产管理公司福州办事处党委书记、主任，福建省青山纸业股份有限公司副董事长。 3.周立成：近五年任福建省青山纸业股份有限公司副董事长、国投高科技投资有限公司资深项目 经理。 4.黄国英：近五年任福建省青山纸业股份有限公司董事、福建省南纸股份有限公司董事长、福建 省轻纺(控股)有限责任公司副总经理。 5.王光远：近五年曾任中国东方资产管理公司总裁办公室高级经理；战略规划部的高级经理；中 国东方资产管理公司重庆办事处助理总经理；现任福建省青山纸业股份有限公司董事、中国东方资产 管理公司福州办事处党委委员、助理总经理。 6.吴冰文：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理，福建省南纸股份有限公司副董事长、 总经理，现任福建省青山纸业股份有限公司董事、福建省南纸股份有限公司副董事长、福建省轻纺(控 股)有限责任公司总经理。 7.刘凯风：近五年任福建省轻纺(控股)有限责任公司办公室主任、福建省青山纸业股份有限公司 董事。 8.余建辉：近五年任福建农林大学党委副书记、教授，福建莆田学院院长、教授，福建省青山纸 业股份有限公司独立董事。 9.刘 雄：近五年任福建闽天律师事务所合伙人、中国武夷实业股份有限公司董事会独立董事、 福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 10.陈淑如：近五年任福建省第二公路工程公司财审部经理、福建省青山纸业股份有限公司独立董 事。 11.李沉浮：近五年任中国经济年鉴社内参部主任、福建省青山纸业股份有限公司独立董事。 12.张 方：近五年任福建省青山纸业股份有限公司监事会召集人、福建省轻纺（控股）有限责任 公司产权部副经理。 13.陈宇青：近五年曾在国投高科技创业公司财务部(后变更为国投创业投资有限公司和国投高科 技投资有限公司)，现在国投高科技投资有限公司计财部工作、任福建省青山纸业股份有限公司监事。 14.谢钦铭：近五年任福建省盐业公司副总经理兼福建省银华房地产公司总经理，福建省青山纸业 股份有限公司监事。 15.赵文修：近五年任福建省青山纸业股份有限公司工会主席、监事。 16.陈文水：近五年曾任福建省青州造纸有限责任公司总经理，现任福建省青州造纸有限责任公司 董事长兼总经理、福建省青山纸业股份有限公司监事。 17.徐宗明：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司副总经理兼总工程师，现任福建省青山纸业 股份有限公司总经理兼总工程师。 18.郑鸣峰：近五年曾任福建省轻纺(控股)有限责任公司产权部副经理，现任福建省青山纸业股份 有限公司副总经理兼董事会秘书。 19.周木生：近五年任福建省青山纸业股份有限公司副总经理。 20.黄逢时：近五年曾任福建省青山纸业股份有限公司总经理助理，现任福建省青山纸业股份有限 公司副总经理。 21.张嘉玲：近五年任福建省青山纸业股份有限公司财务总监。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 津贴 福建省青州造纸有限责任 肖沃根 副董事长 2007-03 至今 否 公司 周立成 国投机轻有限公司 处长 1996-10 至今 是 福建省轻纺(控股)有限责 黄国英 副总经理 2001-06 至今 是 任公司 黄国英 福建省南纸股份有限公司 董事长 2001-05 至今 否 吴冰文 福建省南纸股份有限公司 副董事长 2006-12 至今 是 吴冰文 福建省南纸股份有限公司 总经理 2006-12 2008-12 是 福建省轻纺(控股)有限责 吴冰文 总经理 2009-01 至今 是 任公司 福建省轻纺(控股)有限责 刘凯风 办公室主任 1997-06 至今 是 任公司 福建省轻纺(控股)有限责 产权部副经 张 方 2005-12 至今 是 任公司 理 谢钦铭 福建省盐业公司 副总经理 1995-12 至今 是 福建省青州造纸有限责任 董事长兼总 陈文水 2007-02 至今 是 公司 经理 在其他单位任职情况: 任期起始 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期终止日期 日期 报酬津贴 中国信达资产管理 福州办事处党委书记、 肖沃根 2007-09 至今 是 公司福州办事处 主任 大唐高鸿网络技术 周立成 副董事长 2003-04 至今 否 股份有限公司 北京汽车玻璃钢有 周立成 董事长 2004-01 至今 否 限公司 中国东方资产管理 王光远 助理总经理 2007-12 至今 是 公司 余建辉 福建莆田学院 院长、教授 2007-06 至今 是 福建闽天律师事务 刘雄 合伙人(专职律师) 2005-07 至今 是 所 中国武夷实业股份 刘雄 独立董事 2005-08 至今 是 有限公司 福建省第二公路工 陈淑如 财审部经理 1993-01 至今 是 程公司 李沉浮 中国经济年鉴社 内参部主任 2004-05 至今 是 国投高科技投资有 陈宇青 计财部 2002 至今 是 限公司 福建省银华房地产 谢钦铭 总经理 1995-12 至今 否 公司 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据本公司《章程》规定，公司董事、监事的薪酬由公司股东大会决定，高管人员年薪由公司董 事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事根据公司 2003 年第一次临时股东大会审议通过的《公司董事、监事报酬方案》领 取津贴，高管人员根据公司四届二次董事会审议通过的《公司高级管理人员薪酬与考核方案》，经董 事会薪酬与考核委员会考核确认后领取薪酬。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 雷世俊 董 事 股东单位推荐调整 郑 震 监事会召集人 因工作调动 2008 年 5 月 8 日，经公司 2007 年度股东大会审议通过，同意雷世俊先生、郑震先生因工作变 动原因分别辞去公司董事、监事职务，并经相应的股东单位推荐，分别选举王光远先生为公司新任董 事、张方先生为公司新任监事。 2008 年 5 月 8 日，公司五届十六次监事会会议同意郑震先生因工作变动原因辞去监事会召集人 职务，并选举张方先生为公司监事会召集人。 (五)公司员工情况 在职员工总数 2,439 公司需承担费用的离退休职工人数 566 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,715 销售人员 72 技术人员 318 财务人员 71 行政人员 263 2、教育程度情况 教育类别 人数 本科以上 2 本科学历 176 大专学历 457 中专学历 89 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求，不断完善法人治理 结构，建立现代企业制度并规范运作。报告期内，公司根据中国证监会、上海证券交易所的要求，先 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 后制订了《独立董事年报工作制度》和《董事会审计委员会年报工作规程》，积极发挥董事会对年报 的编制及披露的监控作用，通过制订和实施《社会责任制度》，倡导构建和谐社会，积极承担社会责 任。公司能够从体制、制度和程序上保证决策的科学化、民主化，提高决策水平和效率，防止决策失 误，规避市场风险，保障投资者利益。公司法人治理结构的实际情况已基本符合《上市公司治理准则》 的要求。 1、关于股东与股东大会：公司能够维护全体股东的利益，保证所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，能够充分行使自己的权利。严格按照《股东大会议事规则》规定召开股东大会，使股东充分 行使表决权；同时不断加强投资者关系管理工作，通过多种方式，与投资者保持良好沟通；公司章程 对董事会的授权作了具体明确的规定，尽可能减少或避免关联交易，公司不存在对股东及其关联方提 供担保的行为。 2、关于控股股东与上市公司：控股股东及实际控制人行为规范，没有以任何形式损害本公司和其 他股东的合法权益，也没有利用其特殊地位谋取额外利益，没有越权干涉公司的各项决策、经营活动 和任免高级管理人员；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全独立，公司具有 独立完整的业务和自主经营能力；公司高级管理人员在控股股东单位没有担任除董事以外的其他职务。 3、关于董事与董事会：公司严格按照章程规定的程序选举产生董事，独立董事占全体董事人数的 1/3，且有一名为会计专业人士，人员构成符合法律、法规的要求。董事会下设战略委员会、审计委员 会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会，并按各自的议事规则开展工作。董事会严格 按照章程和《董事会工作规则》等规定召开会议；公司各位董事能遵守法律、法规和公司章程的规定， 诚信勤勉的履行职责，正确行使权利，并积极参加有关培训。 4、关于监事与监事会：公司监事会由 5 名监事组成，其中职工监事 2 人，人员构成符合法律、法 规要求；公司监事会能严格按照《监事会议事规则》等规定召开会议和开展工作；公司监事能认真履 行职责，本着对股东负责的精神，对公司财务状况、重大事项以及公司董事、经理和其他高级管理人 员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于其它利益相关者：公司尊重债权人、职工、客户等利益相关者的合法权利，并与其积极合 作，共同推动公司持续发展，积极开展投资者关系工作，并通过公司内部宣传栏、报刊、电视台等方 式，使职工了解企业生产经营状况，及时听取职工对公司重大决策的意见。 6、关于信息披露：公司严格按照法律、法规和公司章程及《信息披露管理制度》的规定，真实、 准确、完整、及时地披露信息，并做好接待来访、回答咨询、联系股东、向投资者提供公司公开披露 的资料等。 7、关于公司治理专项活动开展情况 2007 年公司根据中国证监会（证监公司字[2007]28 号）《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》和福建证监局（闽证监公司字[2007]18 号）《关于做好加强上市公司治理专项活动 自查阶段有关工作的通知》的文件要求，公司成立了“治理专项活动”领导小组，启动了公司治理专 项活动。在活动开展的过程中，公司高度重视，精心组织，认真自查。通过专项自查活动，公司找出 在治理方面存在的问题，同时福建监管局下达对公司治理情况综合评价及整改意见。对此公司董事会、 监事会、经理层高度重视，专门召开会议，认真分析研究，逐项制定整改措施，明确责任人，落实整 改限期。2007 年年末公司已完成自查、公众评议及现场检查、落实整改三个阶段，有关情况均履行了 信息披露义务。 2008 年，公司在上一年度开展公司治理专项活动的基础上，根据中国证券监督管理委员会 [2008]27 号公告及福建监管局《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》精神， 针对 2007 年度公司治理整改报告中所列事项的整改情况进行了自查，经福建监管局核查后，公司于 2008 年 7 月 22 日向社会公众公布了 《关于公司治理专项活动治理整改情况说明的公告》，报告详细 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 说明了公司自查整改的内容与进展，以征求广大投资者的意见和建议，接受社会公众评议。 通过上述治理专项活动的开展，以及监管部门的现场巡回检查，公司发现了一些治理方面的不足 与缺点，并在中国证监会福建监管局及上海证券交易所的指导下实施了相应的整改，进一步提高了公 司治理和规范运作水平。公司将以此为契机，严格落实整改建议和意见，注重制度建设，建立长效机 制，务求实效，把公司治理工作推向更高层次，持续改进和完善公司治理机构和规范运作水平，实现 公司价值最大化和股东利益最大化。 8、关于监管部门现场巡回检查及整改情况 2008 年 6-7 月期间，公司积极配合中国证监会福建监管局对公司进行的现场巡回检查。并根据 相应的《限期整改通知书》要求制定了相应的整改措施，于 2008 年 12 月 3 日将《巡查意见的整改报 告》刊登在上交所网站 http://www.sse.com.cn 上。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 余建辉 8 8 0 0 刘雄 8 7 1 0 陈淑如 8 8 0 0 李沉浮 8 8 0 0 (1)报告期内，公司独立董事分别出席了公司五届十八次至五届二十五次董事会例会或临时董事会 会议，并出席了公司 2007 年度股东大会。 (2)报告期内，公司独立董事能积极参加各次的董事会并行使表决权，能按照有关法律法规的要求 积极履行自已的职责并发表意见， 并依法对相关议案发表独立性意见。积极了解公司生产经营情况， 为公司重大决策提供专业性意见,充分发挥了独立董事的重要作用,维护公司整体利益和中小股东的合 法权益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 本报告期末，公司独立董事未对公司董事会决议及其他相关重大事项提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 (1)独立董事关于 2008 年度履行公司年报工作制度的相关声明。 作为福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，我们根据《公司章程》、《独 立董事年报工作制度》及《信息披露事务管理制度》的相关规定，在公司 2008 年报编制和披露过程中 切实履行了独立董事的责任和义务，勤勉尽责地开展工作。现就相关事项声明如下： ①公司已在年审注册会计师进场审计前向我们书面提交了本年度审计工作安排及财务报表等其他 相关资料，我们对审计计划对工作安排未持异议。且我们于 2009 年 1 月 10 日对公司进行了实地考察， 并就世界金融危机导致的国内宏观经济形势变化对公司影响进行了调研。 ②在公司 2008 年年度报编制和披露过程中，我们认真履行了与年审注册会计师见面职责，于 2009 年 3 月 23 日在公司福州总部会议室参加了注册会计师有关年度财务报告事项的现场见面会，听取了公 司管理层关于 2008 年度的经营情况和重大事项进展情况，并就审计机构初步审计意见及审计重点、提 请关注事项等与年审注册会计师进行了充分的沟通与交流。 ③我们已在公司 2008 年报中就年度内公司对外担保、资金占用、关联交易、董事聘任或更换会计 师事务所等事项发表了独立意见。经核查，公司下一年度拟续聘的会计师事务所具备证券业务资格， 为公司提供的年报审计的注册会计师具备相应的从业资格。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 ④我们已对公司 2008 年度报告签署了书面确认意见，保证年度报告内容的真实性、准确性、完整 性。对相关事项没有存在异议，不存在独立聘请外部审计机构或咨询机构，对相应事项进行审计或咨 询的情形。 ⑤我们密切关注公司年报编制过程中的信息保密情况，公司不存在内幕信息泄露或内幕交易等违 法违规行为。 (2)独立董事关于公司 2008 年度董事会召开程序及其他事项的说明 作为青山纸业独立董事，我们根据《公司独立董事工作制度》及《公司独立董事年报工作制度》 的相关规定，就公司编制 2008 年度报告，年度董事会召开程序，会议内容，以及聘任年度审计机构等 事项进行了全面审核，并发表意见如下： ①公司经审计 2008 年度财务报告符合新会计准则及相关财务制度，审计机构在审计期间与独立董 事以现场见面会的形式进行了全面沟通，审计结论客观、公正，年度报告能反映公司的财务状况、经 营成果和现金流量。 ②公司年度董事会召开程序符合公司法及公司章程规定。会议通知及会议材料已按规定提前发出， 并如期将公司年度报告及摘要、总经理工作报告、财务预决算、利润分配、聘任会计师事务所、年度 股东会召集等必备议题提交董事会讨论，并按规定将重大事项的预案提交公司股东大会。材料完全、 信息充分，能够提供决策层以准确判断。 ③根据审计委员会意见，公司 2009 年未有改聘会计师事务所计划，原审计机构能独立、公正、客 观地完成年度审计工作。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方 公司业务范围为生产、销售纸袋纸、卡纸系列产品，不同于控股股东的业务范围，不存在 面独立 从事相同或相近业务的情况，公司业务完全独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销 情况 售系统，具有独立完整的业务自主经营能力。 人员方 公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工作，并制订了一系列规章制度。 面独立 公司所有高级管理人员均在本公司领取报酬。 情况 资产方 公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资源、资产独立完整，权 面独立 属明晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。工业产权、商标、非专利技术等无形资产均 情况 由本公司独立拥有。 机构方 公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与控股股东合署办公的情况。公司拥 面独立 有独立的决策管理机构和完整的生产单位，控股股东及其职能部门与公司及其职能部门之 情况 间没有上下级关系，各自的内部机构独立运作。 财务方 公司设有独立的财务部门，专职的会计人员。有独立的会计核算体系和财务管理制度，有 面独立 独立的银行帐号，依法独立纳税。 情况 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司已建立较为健全的内控制度体系，目前公司实行的内控制度主要涵盖了公司治理结构、投资 经营管理、研发、销售及服务管理、人力资源管理、财务管理、采购管理、内部审计等方面的内容。 较为合理、有效地保证了公司经营管理的正常运作，确保了公司资金、财产物资的安全与完整,确保了 公司会计资料的客观、真实、准确,从而有效地维护了投资者的利益。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 1、法人治理方面：公司制定和实施了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议 事规则、总经理工作细则，四个专业委员会的实施细则、独立董事工作制度等制度、募集资金管理办 法、投资者关系管理制度、独立董事年报工作制度、审计委员会年报工作规程等。 2、经营管理、财务管理及风险控制方面：为规范经营管理、财务管理，公司制定了内部会计控制 制度、内部审计制度、财务预算管理办法、财务收支授权审批制度、对外投资管理暂行规定、对外投 资财务管理制度、关于加强对全资（控股）子公司财务监控管理的有关规定、关联交易制度、对外担 保制度、人事劳动管理制度、薪酬分配制度等相关制度，保证各项业务有章可循，规范操作。尤其是 在财务管理控制方面，明确规定了财务人员的职责和权限，财务人员从财务角度发现问题、预测风险， 有效保障了公司财务运作的独立和规范，确保了财务核算真实、准确和完整，同时公司按新《企业会 计准则》及时修订了公司的会计政策、会计估计。 3、信息披露方面：公司按照《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露管理指引》的 要求，制定了信息披露管理制度、信息披露事务管理制度、重大信息内部报告制度，以保证公司信息 披露工作及时有效开展。 2008 年，公司开始实施“公司内部控制管理与检查监督暂行办法”， 将内控检查与监督纳入董 事会日常工作，进一步健全了公司内控监督检查与管理体系。此项工作由董事会审计委员会进行业务 指导，在公司内部审计部门的基础上，配置专门的董事会内控稽核员，着实开展内控检查与监督。 随 着企业规模的扩大，公司将针对业务经营管理过程中存在的各类风险，不断完善各项内部管理制度， 建立长效机制，加强执行力度，为公司健康稳定发展夯实基础。 (五)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了审计委员会、董事会稽核员、内部审计室的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六)高级管理人员的考评及激励情况 高级管理人员是企业的中坚力量，其素质水平的高低和队伍的稳定性都对公司发展起着关键的作 用。为建立起一支具有强大竞争力的领导团队，不断提升公司管理水平，公司积极推进企业治理结构 的创新，逐步形成科学的法人治理结构，发挥“三大会”的决策、制衡、监督作用，制定行之有效的 与企业发展长短期利益相结合的经营者激励与约束机制，建立相应的《公司高级管理人员薪酬与考核 制度》及《公司董事、监事津贴标准》等，逐步完善以业绩为导向的公司高级管理人员薪酬分配激励 机制。2008 年度公司推行全面绩效考核制度，经营年度末，由董事会对公司经营班子的经营成效进行 考评，确定其报酬或奖励。 (七)公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 5 月 8 日 上海证券报、中国证券报 2008 年 5 月 9 日 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 2008 年受世界金融危机的影响，包装纸业经历了原料与产品价格大起大落的市场冲击，公司生产 经营面临原料库存成本高，产品价格大幅下降的困难局面，通过加大营销力度，实施策略调整，强化 货款回笼管理，积极落实节能减排技措，严格控制费用开支，初步缓和了冲击。报告期，公司浆纸主 营效益严重下滑，其他主营即医药、光电等效益平稳。具体如下： 报告期公司完成营业收入 168,812 万元，同比增加 24,452 万元，增长 16.94%，实现营业利润 1,202 万元，同比减少 4,350 万元，降幅 78.35%，实现净利润 591 万元（归属母公司所有者的净利润）同比 减少 3,147 万元，降幅 84.20%，主要原因为： (1)报告期，公司主营收入同比增长 16.94%，主要原因系主导产品纸袋纸、高强瓦楞纸、风油精、 光电产品销售量同比增加，增幅分别为 13.23%、4.08 倍、10.83%、19.01%。 (2)报告期，公司各项利润指标大幅下降，主要原因一是主要原材料煤炭采购价格在 1-9 月份持续 大幅度上涨，其中：进口废纸、煤炭、重油等全年平均采购价格比上年度分别提高 25%、43%、19%； 二是受国际金融危机对实体经济的冲击，出口包装用纸需求量大幅缩减，迫使公司箱板纸、高强瓦楞 纸生产线压产,导致公司主要产品成本升高;三是三家林业子公司受年初冰冻雪灾影响，收益下降；四 是期间费用同比增支 15.40%，其中主要是本期财务费用因技改项目完工借款利息停止资本化及本期平 均贷款利率比上年提高。 公司目前存在的主要优势和困难、盈利能力的连续性和稳定性： 优势： ①人才技术优势：公司具有 40 余年制浆造纸经验，建立了一套完整的技术研发和产品生产管理系 统，拥有一支专业齐全、技术精湛的工艺、机械、电气、仪表等专业技术队伍，一线员工素质较高， 且职工队伍比较稳定，拥有省级企业技术中心，具有较强的新品研发能力。 ②长纤维木浆优势：公司拥有 13 万吨长纤维木浆生产能力，是国内最早的大型化学木浆生产线， 本色长纤维木浆是生产包装用纸的最好原料之一，品质优良，可与国外优质木浆媲美。木浆生产能力 与工艺水平均具国内领先水平，具备生产原料自主供给能力。 ③产品品牌优势：纸袋纸系列产品技术含量高，产品质量和市场占有率在国内同类产品中处于领 2 先地位，其中 80g/m 普通纸袋纸获国家同类产品最高奖---国家银质奖。“青山”牌系列纸袋纸产品 是“福建省名牌产品”， 它以强度高、透气好、易回收等优点在客户中享有很高声誉，是水泥、农药、 化肥、粮食等理想的绿色包装材料，在行业内享有较高的美誉度，为“国家免检产品”。 ④原料林优势：公司地处福建省境内，自然气候条件优越，森林覆盖率位居全国第一，具备发展 人工速生丰产林的条件，且林纸一体化工程符合国家鼓励造纸发展的重要条件。公司从 2001 年开始在 国内率先实施“林纸一体化工程”，现已完成原料林建设面积 60 万亩。 ⑤资信优势：作为国有控股大型制浆造纸上市公司，符合政府鼓励做大做强政策，具有政府支持 的良好基础。资产负债率约 30%，远低于国内同行业，拥有良好的融资渠道。与供应商、客户建立了 良好合作关系，在客户中享有良好的声誉。 ⑥装备优势：公司拥有福伊特、美卓等国际一流造纸设备制造供应商引进的设备，制浆造纸技术 装备处于国内同行业领先水平。 劣势与困难： ①地理位置偏僻：运输成本高于同类企业，影响产品竞争力。在 2000 年前，中国的高档纸张原料 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 均以木浆为主，所需原料需要自制或进口，公司在原料成本上有较大优势，但 2000 年后，废纸特别是 国外废纸成为中国造纸企业首选原料。采用废纸造纸具有设备投资省、产品性价比高的优势。国内近 年来快速发展的箱纸板、瓦楞纸等产品均以废纸为主要原料。公司生产此类产品，也需用进口废纸， 相比于国内沿海省市的造纸企业，由于地理位置的偏僻带来运输成本（原料运进与产品运出）的巨大 劣势，影响产品市场竞争能力。 ②产业链仍不完整：尽管已初步形成的林浆纸一体化的模式，但林地规模不够大，且生产未漂本 色木浆，附加值不够高，目前还未充分获取从原料到终端产品整个产业链的商业利润。 ③产品结构相对单一：公司浆纸主业三种产品全部是包装类产品，包装类产品靠规模效益，牛皮 箱板纸、高强瓦楞纸产品的规模与同类造纸企业相比规模较小，抗市场风险能力相对较弱，特别是金 融危机影响表现的尤为突出。在出口大幅下降的影响下，包装类企业首当其冲。在未来发展中，公司 应考虑调整产品结构，提高抗风险能力。 ④原料林基地建设受限：福建省已率先实施了集体林权制度改革，但林改相关的配套政策尚未完 全到位，林业基地建设项目面临的困难与问题增多，影响了公司“林纸一体化”项目的建设进程。 (3)盈利能力的连续性和稳定性 伴随《造纸行业产业政策》颁布、新《制浆造纸工业水污染物排放标准》的出台，以及增值税改 革等，将有利于大型造纸制浆企业的发展。但受国际金融危机和经济不景气的影响，国内外纸张需求 降低，新增产能的投放加剧了供需失衡，行业目前正在经历寒冬期，尤其 2009 年依然是艰难的一年， 公司以稳步发展为原则，立足浆纸主业，转变发展方式，求质量、保稳定、理性进取，稳健经营。公 司随着持续的技术投入、规模扩大和产品结构的优化，以及节能减排、环境保护措施的逐步实施，争 取保持盈利能力的持续和稳定。 2、公司主营业务及其经营状况 经营范围： 公司属轻工业类制浆造纸行业，主营“青山牌”纸袋纸及板纸系列产品的生产和销售。公司坚持 以木材和废纸为主要原料，经过不断的产品结构调整和优化，产品质量和技术装备达到国内同行业先 进水平。报告期，公司主营业务范围没有改变，主要从事纸袋纸、板纸及瓦楞纸系列产品、碱、电产 品、光电子产品、医药产品、木材等产品的产销及其贸易经营。 (1)主要供应商及客户情况 报告期内，公司前五名供应商采购金额合计 51,336.68 万元，占公司全年度采购总额比重 35.30 %。 报告期内，公司前五名销售客户销售金额合计 28,165.34 万元，占公司全年销售总额比重 17.28%。 (2)生产经营的主要产品及市场占有率情况的说明 ①主要产品及市场占有率 公司主要产品纸袋纸市场占有率约为 40%，板纸及瓦楞纸系列市场占有率约为 0.3%。 ②占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的行业或产品的相关情况 报告期公司纸、板系列产品完成销售收入 1,266,713,989.54 元同比增长 16.40%，销售成本 1,208,226,976.75 元，同比上升 22.68%，产品毛利率 4.62%，同比下降 4.87 个百分点，主要原因系 原材料涨价影响，成本升高幅度大于产品销售提价幅度；浆及副产品完成销售收入 32,794,160.12 元， 同比下降 1.42 %，销售成本 15,881,371.29 元，同比下降 2.26%，产品毛利率 51.57%，同比上升 0.42 个百分点；医药产品完成销售收入 111,490,590.14 元，同比增长 5.11%，销售成本 55,623,856.09 元， 同比上升 6.45%，毛利率 50.11%，同比下降 0.63 个百分点，主要原因系部分产品销售价格同比有所下 降；林业产品完成销售收入 28,382,561.51 元，同比下降 15.96%；销售成本 17,229,885.80 元，同比 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 下降 13.23%，产品毛利率 39.29%，同比下降 1.91 个百分点，主要系是本期处理销售部分低价雪压材； 光电子产品完成销售收入 166,629,586.94 元，同比增长 25.07%，销售成本 123,957,332.81 元，同比 上升 18.57%，产品毛利率 25.61%，同比增加 4.07 个百分点，主要原因系原材料降价幅度大于产品售 价降幅。 3、公司财务状况及经营成果分析 (1)利润构成与上年相比 报告期公司利润构成与上年度相比发生较大变化，主要原因分析如下： ①报告期公司实现利润总额 17,150,160.43 元，比上年 56,737,953.93 元减少 39,587,793.50 元， 减幅达 69.77%。由于利润总额变化幅度大，对利润结构产生较大影响。 ②报告期公司销售费用、管理费用、财务费用等三项期间费用 163,772,899.33 元，同比增支 15.40%，由于受利润总额小的影响，使其占利润总额的比例达 954.94%，同比提高了 704.81 个百分点。 ③报告期公司资产减值损失 26,530,641.01 元，比上年减少 11.98%，但因本期利润总额下降，反 而使其占利润总额的比例 154.70%同比提高 101.58 个百分点。 ④报告期公司投资收益 9,722,312.90 元，比上年增加 610.61%，占利润总额比例 56.69%，同比提 高 54.28 个百分点。主要原因系本期收到公司持有的“惠泉啤酒”、“福建水泥”、“兴业银行”、 “永安林业”四支股票股利分红及出售部分股票的收益。 ⑤报告期公司营业外收支净额 5,130,927.81 元，比上年增加 322.05%，占利润总额比例 29.92%， 同比提高 27.78 个百分点，系本期获得林业项目、环保治理、科研经费补助等财政贴息和补助奖励等 收入。 (2)报告期公司销售费用、管理费用、财务费用、所得税费用等财务数据同比发生重大变化的说明 ①报告期公司财务费用 34,122,873.14 元，同比增加 66.16%，主要原因一是公司年产 20 万吨高 强瓦楞纸技改工程于 2007 年 10 份峻工投产，项目贷款利息停止资本化，本期利息全部计入当期财务 费用；二是 2008 年银行借款利率及票据贴现率平均水平比上年提高。 ②报告期公司销售费用 53,180,286.56 元同比增加 15.83%，主要系本期产品销售总量同比增加， 相应增加销售费用。 ③报告期公司所得税费用-594,420.22 元，同比下降 107.26%，原因主要系报告期母公司经营亏损， 按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损，应视同可抵扣暂时性差异处理，以预计可利用可弥补亏 损的未来期间内很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，以及本期计提较大数 额存货跌价资金准备，作为可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，相应抵减了所得税费用。 ④报告期公司管理费用 76,469,739.63 元，同比增加 1.32%。 4、公司资产构成同比发生重大变化的说明 公司报告期末总资产 2,724,536,498.37 元，较期初数 3,160,382,325.16 元减少 435,845,826.79 元，其中流动资产期末数 1,153,787,232.30 元，较期初数 1,158,572,004.30 元减少 4,784,772.00 元；非流动资产期末数 1,570,749,266.07 元，较期初数 2,001,810,320.86 元，减少 431,061,054.79 元；流动负债期末数 520,726,352.39 元，较期初数 530,633,355.24 元，减少 9,907,002.85 元；非流 动负债期末数 320,711,180.05 元，较期初数 443,915,464.96 元，减少 123,204,284.91 元；所有者权 益期末数 1,883,098,965.93 元，较期初数 2,185,833,504.96 元，减少 302,734,539.03 元。 报告期末公司总资产较期初减少 13.79%，主要系因公司可供出售金融资产其公允价值变动所致。 公司可供出售金融资产为持有的“兴业银行 ”、“惠泉啤酒”、“永安林业”、“福建水泥”等四支 股票，均采用公允价值计量，系按证券交易所公布的 2008 年 12 月 31 日股票收盘价。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期公司资产构成发生变化的主要因素分析： (1)报告期末，应收账款 260,642,549.71 元，占总资产比重 9.57%，比期初 259,846,751.78 元， 占总资产 8.22%的比重提高，主要原因系本期公司产品销售收入增加，相应增加部分应收账款。 (2)报告期末，应收票据 179,942,562.12 元占总资产比重 6.60%，比期初 290,669,583.94 元。占 总资产 9.20%的比重下降，主要系本期贴现和背书银行承兑汇票数量增加。 (3)报告期末，其他应收款 13,772,395.08 元，占总资产比重 0.51%，比期初 21,913,926.48 元占 总资产 0.69%的比重下降，主要系报告期控股子公司深圳恒宝鼎投资公司持有的“长江电力”股票因 涉及保证金纠纷案而被限制使用，该案件于 2007 年 11 月 20 日终审判决得以恢复以后，将其由原帐挂 “其他应收款”转入“可供出售金融资产”科目核算，以及本期计提坏帐准备等原因所致。 (4)报告期末，可供出售金融资产 208,395,798.10 元，占总资产比重 7.65%，比期初 622,456,587.74 元占总资产 19.70%的比重较大幅下降，主要系因公司持有的“兴业银行”、“永安林业”、“惠泉啤 酒”、“福建水泥”四支股票期末市值大幅下降所致。 (5)报告期末，投资性房地产 55,686,921.56 元占总资产比重 2.04%，比期初 8,937,296.46 元占 总资产 0.28%的比重提高，系本期新增深圳市南山区高发工业区 2#厂房资产。 (6)报告期末，固定资产 1,165,898,158.28 元占总资产比重 42.79%，比期初 1,214,860,807.33 元占总资产 38.44%的比重提高，主要系因本期末总资产减少的影响。固定资产期末数较年初数减少， 主要是本年所提的折旧额大于新增固定资产。 (7)报告期末，在建工程 54,250,766.62 元，占总资产比重 1.99%，比期初 79,984,133.46 元，占 总资产 2.53%的比重下降，系因为结转已完工的技改技措项目和装修完工的深圳市南山区高发工业区 2#厂房。 (8)报告期末，递延所得税资产 42,082,005.38 元占总资产比重 1.54%，比期初 32,581,162.47 元 占总资产 1.03%的比重升高，原因主要是报告期计提较大数额存货跌价准备和母公司经营亏损，按会 计准则和税法相关规定，确认相应的递延所得税资产。 (9)报告期末，短期借款 159,701,148.84 元，占总资产比重 5.86%，比期初 187,705,775.53 元占 总资产 5.94%的比重下降，主要系报告期偿还到期贸易融资借款。 (10)报告期末，应付票据 29,326,730.00 元占总资产比重 1.08%，比期初 123,300.00 元占总资产 0.004%的比重大幅升高，是因为报告期公司采购结算增加办理银行承兑汇票业务。 (11)报告期末，长期借款 272,000,000.00 元占总资产比重 9.98%，比期初 297,000,000.00 元占 总资产 9.40%的比重提高，是因期末总资产较年初减少。期末数比期初数减少，是报告期内偿还到期 的技改项目借款。 (12)报告期末，预计负债 228,153.00 元占总资产 0.01%，比期初 3,103,663.77 元占总资产 0.10% 下降，系因报告期内子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券保证金纠纷案已经终审判决并在执 行中，故对原计提的预计负债予以转销。 (13)报告期末，递延所得税负债 37,562,238.97 元占总资产比重 1.38%，较年初 142,528,025.11 元占总资产 4.51%的比重大幅下降，主要原因系公司可供出售金融资产期末公允价值下降所致。 (14)报告期末，资本公积 122,466,767.51 元占总资产比重 4.49%，较年初 436,047,827.70 元， 占总资产 13.80%的比重大幅下降，主要原因同上述（4）。 5、现金流量构成情况分析 (1)报告期公司经营活动产生的现金流量净额 222,306,717.47 元，同比增加 97.95%，主要系报告 期公司产品销售收入总额同比增加，且货款回笼较好及与经营相关除购买商品和接受劳务以外的费用 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 支付同比减少。 (2)报告期公司投资活动生产的现金流量净额-73,497,448.23 元，同比减少净流出 55.88%。主要 是报告期公司技改工程项目投资同比减少，出售部分可供出售金融资产股票收回现金。 (3)报告期公司筹资活动产生的现金流量净额-104,483,058.31 元，同比下降 403.13%，主要是报 告期公司偿还期到期银行借款支付的现金负比增加，贷款规模同比缩减。 6、公司设备利用情况、订单的获取情况、产品的销售或积压情况、主要技术人员变动情况等与公 司经营相关的重要信息进行讨论与分析 (1)公司生产设备运转情况良好，但受全球金融危机影响，四季度后，板纸、高强瓦楞纸市场需求 明显缩减，产品销售价格大幅下跌，致使牛皮箱板纸、高强瓦楞纸纸机压产。(2)公司基本保持产销平 衡，纸与纸板全年产量 33.74 万吨，全年销量 33.58 万吨，产销率 99.53 %；公司产品库存维持在合 理范围内，销售市场和地区分布没有发生重大变化。(3)公司主要生产技术及管理人员稳定，没有发生 重大变动。 7、公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析 (1)各子公司主要业务性质、主要产品或服务、注册资本、总资产、净资产、净利润 ①漳州水仙药业有限公司业务性质为医药制造业,主要产品风油精、无极膏和香精，注册资本为 3,667 万元。报告期，总资产 14,163.88 万元，净资产 11,003.83 万元,净利润 2,364.46 万元。 ②深圳市恒宝通光电子有限公司业务性质电子制造业，主要产品光电子器件，注册资本 4,974.70 万元。报告期，总资产 13,677.72 万元，净资产 8,591.26 万元，净利润 1,187.04 万元。 ③福建省泰宁青杉林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 2,482.50 万元。报告期，总资产 3,113.29 万元，净资产 2,863.85 万元,净利润 251.12 万元。 ④福建省漳平青菁林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，注册资本 5,000.00 万元。报告期，总资产 6,403.53 万元，净资产 5,692.23 万元,净利润 450.28 万元。 ⑤福建省明溪青珩林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 5,661.78 万元。报告期,总资产 6,671.83 万元，净资产 6,317.57 万元,净利润 48.93 万元。 ⑥福建省青山宁化林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 1,927 万元。报告期，总资产 1,793.48 万元，净资产 1,674.43 万元,净利润-136.89 万元。 ⑦福建省清流县青山林场有限责任公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 2,259.00 万元。报告期，总资产 2,361.58 万元，净资产 2,226.89 万元,净利润-54.72 万元。 ⑧福建省连城青山林场有限公司业务性质林业，经营森林培育、木竹采运，公司注册资本 2,000.00 万元。报告期,总资产 1,929.59 万元，净资产 1,929.15 万元，净利润-38.41 万元。 ⑨福建青嘉实业有限公司业务性质为贸易，经营商品流通，注册资本 4,600 万元。报告期，总资 产 5,444.20 万元，净资产 5,436.13 万元，净利润 192.59 万元。 ⑩深圳市恒宝鼎投资有限公司业务性质投资，经营实业投资，公司注册资本 4,000.00 万元。报告 期，总资产 1,120.28 万元，净资产 640.18 万元,净利润 147.77 万元。 (11)福建青山尤溪纸业有限责任公司业务性质造纸制造，经营纸制品，注册资本 2,500.00 万元。 报告期，总资产 1,591.62 万元，净资产 841.84 万元，净利润-65.45 万元。 (12)沙县青阳再生资源利用有限公司业务性质废旧物资回收，经营废纸，注册资本 100 万元。报告 期，总资产 522.46 万元，净资产 112.52 万元，净利润 12.52 万元。 (2)对公司净利润影响达 10％以上子公司的情况 ①报告期,漳州水仙药业有限公司完成销售收入 11,449.83 万元，实现营业利润 3,349.47 万元， 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 净利润 2364.46 万元(归属于母公司所有者的净利润),同比增长 9.29%。主要原因系报告期产品销售总 量增加，以及执行 25%所得税率的影响。 ②报告期,深圳市恒宝通光电子有限公司完成销售收入 16,662.96 万元，实现营业利润 1,464.68 元，净利润 1,187.04 万元, 同比增长 35.43%.主要原因系报告期该光电子产品销售总量及加工贸易量 均比上年有大幅增加,且产品毛利率同比有一定上升。 ③报告期,福建省漳平青菁林场有限责任公司完成销售收入 1,104.97 万元，实现营业利润 451.54 万元，净利润 450.28 万元, 同比下降 9.66%.主要原因系报告期产品销售总量较上年有一定下降。 ④报告期,福建省泰宁青杉林场有限责任公司完成销售收入 567.08 万元，实现营业利润 237.78 万元，净利润 251.12 万元, 同比增长 57.72%.主要原因系报告期产品销售总量较上年有大幅度增加。 8、研究投入与自主创新情况 技术创新方面：2008 年，公司完成对牛皮箱板纸机伸性装置改造，优化产品结构，在一定程度上 缓解了板纸市场疲软带来的压力，减少亏损。控股子公司漳州水仙药业有限公司顺利完成 GMP 换证工 作，OTC 新品丁硼乳膏、拜尼多推广取得初步成效。控股子公司深圳恒宝通光电子有限公司积极培育 小型化 SFP、EPON、10G 等中高端产品增量市场。有关林业基地建设，公司正与美国美德维实维克公司 合作，引进的火炬松、湿地松开始种植，通过引种试验，确定短周期造纸工业原料林的培育措施。 节能减排、环境保护方面：一是公司计划投资 1,000 万元的 5#锅炉脱硫技改项目完成施工，并于 2008 年 11 月 13 日至 15 日进行烟气脱硫调试，试运行效果表明脱硫效率达到设计要求。二是按照污 染物源头削减和末端治理相结合的管理模式，加大了减排技术改造项目的建设，按时完成了第二轮清 洁生产审核工作， “十一五”期间 COD、SO2 总量控制目标，取得阶段性成果。三是持续研究探讨粉 煤灰与白泥的自身生产系统体内综合循环利用，争取实现可持续发展。 9、社会责任履行情况报告 作为海峡西岸的一家上市公司，公司积极承担社会责任，全面贯彻落实科学发展观，推动海峡西 岸经济区建设，持续构建和谐社会而努力。公司向社会披露了 2008 年度社会责任工作报告，阐释公司 的社会责任观，总结公司对股东和债权人权益，职工权益，供应商、客户和消费者权益，环境保护和 可持续发展等方面的责任履行情况以及存在差距，探索改进的措施。报告的具体内容详见公司于 2009 年 4 月 16 日在上交所网站 ttp://www.sse.com.cn/)刊登的公告。 10、对公司未来发展的展望 (1)所处行业发展趋势及面临的市场竞争格局分析 目前，全球造纸行业集中度整体上并不是很高，处于一个竞争程度相对较高的市场结构。从全球 范围看，造纸行业不是一个“小”行业，而是一个“大”产业，基于造纸行业本身及其延伸的产业链 而发展起来的纸业经济日益引人瞩目。而中国造纸经过多年的发展，2008 年已跃居全球第一大造纸生 产国和消费国。世界造纸产业的发展，呈现出六个特点：林纸一体化、经济规模化、技术集成化、资 源集约化、产品功能化、生产清洁化。 2008 年是中国纸业的分水岭。以部分品种阶段性产能过剩及出口量大于进口量为标志，中国造纸 结束了长达 20 年的成长期，2008 年全面进入成熟期，中国造纸行业出现拐点，纸业发展轨迹、发展 重点、市场格局、竞争策略将发生重大变化，这也是行业发展到一定阶段的内在规律，特别是受金融 危机影响，分水岭表现的更为突出，如包装类产品产能严重过剩。 (2)发展机遇与挑战、发展战略及推进措施 ①机遇与挑战 国家政策的陆续出台，将加快中国造纸行业的调整进程。2007 年国家颁布《造纸产业发展政策》， 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 对行业准入、产业布局、排放标准做了明确规定，其将进一步促进造纸行业提高原料控制能力，推动 产业升级；促进完善产业布局与结构，提高产业集中度;推进企业实施节能减排，减少环境污染；2007 年国家出台的《林业产业政策要点》,对造纸企业实施“林纸一体化”也起到推动作用。2008 年国家 出台的《制浆造纸工业水污染物排放标准》，将全面提升造纸企业行业污染控制水平，推进企业的节 能减排工作，带动大型造纸企业的高效、快速发展。 福建省地处东南沿海，经济发展潜力依然很大，特别是大陆与台湾地区的三通，为经贸发展提供 了便利，为公司开拓市场提供了一次机遇。 从产品方向上看，由于中国作为世界工厂的地位短时期内不会改变，因此包装类纸品的市场中长 期前景看好。 从原料方面看，福建是全国林地较多的省区，随着国家对农林税收的减免及林权制度的改革，林 业发展有望进入到一个新的发展高峰，福建林业资源的潜力有望得以充分发挥。公司作为福建造纸行 业的龙头企业，可更好地利用全省林业资源，沿着林纸一体化方向更好发展。 ②中长期发展战略 “坚持林--浆--纸一体化发展战略，确立长纤维本色包装纸在行业中的独特优势，进一步扩大浆 纸规模，提高市场占有率，同时做大做强造纸林基地，实现上下游结合，延伸产业链，适度多元化经 营”，努力打造百万吨级的制浆造纸企业集团，实现中国未漂长纤浆最大规模和伸性纸袋纸市场最高 占有率的发展战略，打造中国名牌。争取到 2015 年，公司原浆产量达到 38 万吨、纸与纸板生产能力 达 75 万吨。 ③近期重大项目推进措施 A、依托福建省丰富的林地资源优势，投资 6.6 亿元实施公司“林纸一体化”工程――建设 160 万亩原料林基地建设项目，发展造纸工业原料林。截止 2008 年底，公司以参股、控股等方式累计投资 1.98 亿（其中向国家开发银行贷款 1.3 亿元），建成基地 60 万亩。公司独立编制的森林经营方案已 获福建省林业厅批准实施，并成为福建省首批两家试点企业之一，促进解决当前林业基地建设过程中 遇到了采伐指标受限问题。同时，公司将积极探讨“公司+农户”或订单林业的模式，进一步扩大林业 基地规模，实现林业集约化经营，并尝试通过国际合作引种速生品种，提高出材效率。 B、着重从优化产品结构和节能减排项目入手，全力推进和稳步落实三大技改项目。一是日处理 500 吨固形物的碱回收炉及配套机组项目，该项目计划总投资 11625 万元；二是计划累计投资 7,000 万元完成 20 万吨牛皮箱板纸纸机改造和年产 20 万吨高强瓦楞纸机技改两个项目，进一步优化公司主 导产品结构，适应市场需要；三是紧紧围绕循环经济模式，加强节能减排，继续优化 5#炉脱硫技改项 目运行方式，实施污水深度处理改造，积极探索固体废物综合利用，努力完成 SO2 和 COD 的年度减排 目标。 ④项目资金的需求及使用计划 公司所属行业为资金密集型和资源约束型行业，规模经济性特征显著。为实现公司中长期发展战 略目标，完成上述技改及“林纸一体化”项目建设计划，公司将采取有效措施保证资金供应。根据项 目建设进度安排，预计 2009 年需投入技改建设资金约 1.8 亿元(含公司一般技改项目)，资金来源、渠 道主要有： A、利用公司自有资金。 B、向银行金融机构申请贷款。 ⑤为保证公司经营目标的实现和项目建设的顺利进行，公司将采取以下有效措施保障资金的供应： A、积极发展主营业务，拓展销售渠道，加大货款回笼力度，缩短存货及应收账款周转周期，减少 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 资金占用，提高资金利用率。 B、充分利用财务杠杆筹措资金，拓宽银行间接融资渠道，采取银行信贷方式筹集资金，保证公司 流动资金和项目建设资金需求。 C、积极尝试新的金融产品，采取灵活多样的融资方式，努力降低资金成本，提高资金使用效率。 D、推进公司精细化管理，强化生产经营过程中的成本费用控制，提高产品盈利能力。 E、提高建设项目管理水平，加大责任考核力度，严格控制项目支出，确保按期完成项目建设，尽 快投产显效。 F、加强资金预算与配置管理，通过加强应收、应付帐款管理，继续保持稳定的现金流，以增强公 司的偿债能力。 (3)2009 年度经营计划 2009 年将是我国纸业包装行业最为困难的一年，低迷的市场形势将加剧行业的竞争。公司将紧紧 抓住机遇，调整结构，提升产业，创新管理，以“求质量、降成本、促稳定、增效益”为工作目标， 全面推行精细化管理，突出提升经营层面的市场应变能力，实现纸机装备的安全高产和质量优良，同 时抓紧、抓好技改项目竣工投产，公司（合并）全年计划完成营业收入 15.68 亿元，成本支出控制在 14.05 亿元，三项费用控制在 1.86 亿元。面对宏观经济形势变化的严峻局面，公司今后将重点着手从 以下几个方面，做好经营与发展工作： ①结构调整：公司的产业结构与产品结构，以制浆造纸业为主导，药业、光电子、林业等三个产 业适度多元化的结构，除了做强做大制浆造纸业外，要加快发展另外三个产业。通过对药业、光电子 改制、技改优化产业结构，在技术与产品上创新，形成自主的核心技术和品牌，并考虑吸收战略伙伴 做强这二家公司。林业要探索新的合作方式，从种苗培育到集约化管理，力争有新的突破。 ②产业提升：纸袋纸产品瞄准国际水准，力争产品质量达到世界先进水平，以增强企业的竞争力。 箱板纸与瓦楞纸要结合国内与省内的市场需求，以差异化营销战略开发自身的产品和客户，扬长避短， 优化产品结构。探索开发涂布产品、文化或生活用纸。 ③管理创新：进一步健全和完善公司的各项制度建设，并跟踪检查制度落实情况。今年将重点制 定落实国家财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，建立和完善信息收集、分析、研究、 披露的工作流程，确保信息披露的完整、准确、及时。要进一步推进企业信息化建设，整合企业内部 各种资源、优化配置，充分发挥效能，以达到用信息化带动工业化。 ④货款回笼与随机应变：积极面对金融危机所带来的复杂和严峻局面，公司要排除一切困难，毫 不动摇贯彻“货款回笼高于一切”的原则，建立相应的制度和机制，保证公司回款安全。认真全面做 好商情分析工作，准确分析判断废纸等主要原材料的价格变动趋势，动态把握采购时机，合理安排生 产，主动避免存货风险。 ⑤节能减排与环境保护：浆纸造纸工业企业为节能减排，保护环境的主体，在企业发展过程中， 我们始终贯穿以建设资源节约型、环境友好型企业为主题，坚持环保优先、清洁生产。2009 年，我们 将继续探讨固体废弃物的循环利用问题，抓好粉煤灰、白泥、烟气污染的治理，实施污水深度处理改 造，完成 COD、BOD、SO2 减排目标。 (4)公司面临的风险因素分析及对策 ①政策风险 一是国内地区间的供材政策变化风险。木材原料供应保障体系脆弱已是公司多年的发展瓶颈，各 地政策变化直接影响公司主营产品的原料保障能力；二是人民币汇率波动风险，因公司原料中进口废 纸占据一定份额及实施大型技改项目贷款，汇率波动或利率调整可能影响公司生产、投资成本，三是 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 “林纸一体化”产业政策调整的风险，主要是指原料林基地建设的管理尚未完全理顺，包括人工林资 源管理及采伐政策、林木资产的评估及转让、林地使用权的抵押及转让等方面，大面积种植还是会面 临一定的政策性风险。 ②市场或业务经营风险 一是行业规模风险：部分国际知名造纸企业通过独资、合资的方式将生产基地直接设立在中国， 凭借其规模、技术等方面的优势直接参与国内市场竞争，这使国内造纸行业的竞争格局不断加剧。 二是产品市场竞争风险：公司主导产品，尤其是板纸、瓦楞纸产品竞争日益激烈，同类产品市场份额 争夺日益突出，纸袋纸产品目前虽有国内占有率优势，但随着国内同行业产能的恢复、提升，竞争压 力开始显现。三是重要的主辅原料价格波动风险：公司主导产品纸袋纸、高强牛皮箱板纸及高强瓦楞 原纸的主要原料木材、木浆、废纸等价格波动，对公司生产成本影响很大，尤其是公司板纸原料主要 使用进口欧美废纸，国外原料依赖程度大，国际废纸价格波动对公司生产经营有较大程度的影响；国 内原煤的价格波动对公司的正常生产和成本控制存在较大影响。 针对上述可能存在的市场或业务经营风险，公司将进一步创新营销理念，坚持以客户为中心的市 场导向，不断提高产品质量；积极开拓省内外木材市场，并努力开辟国外纸材供应渠道，同时注重抓 好木材、煤炭、废纸的采购工作，通过加强内部管理改革，持续内外资源的整合，优化工艺提高质量， 狠抓成本提升效益，推进技改提升规模，确保 2009 年生产经营目标的顺利完成。 ③财务风险 A、根据公司发展战略，当前公司正处于不断扩大产能，积极推进技术进步的加速发展时期，相应 资金需求量较大。随着国家宏观调控的加强，金融机构对固定资产投资贷款持谨慎态度，审批权限集 中，甚至对部分行业或项目设限，造成企业向银行申请项目贷款难度加大，存在一定融资风险。公司 将加强与金融机构的沟通联系，保持良好的信誉与密切合作关系，积极争取银行等金融机构的支持。 探索融资新途径，合理使用财务杠杆等方式拓宽资金来源，为企业的稳定发展提供融资支持。B、重点 技改项目投产后所发生的利息费用，将增加公司以后年度财务费用负担，对公司后期效益将产生一定 压力。C、我国人民币汇率机制改革，汇率的波动会对公司进出口业务的成本、利润产生一定的影响。 对此，公司加强与各结算银行的密切合作，密切关注外汇市场，并尝试使用不同的金融工具，以有效 控制汇率波动风险。D、应收帐款数额较大，截止 2008 年末应收帐款账面价值 26,064 万元占流动资产 的 22.59%。随着公司产销规模的扩大，公司应收帐款的金额会相应有所增加，公司应收帐款存在出现 呆坏帐的风险。针对这一风险，公司主要采取：一是加强客户的信用管理，建立客户信用档案；二是 加大应收帐款管理力度，建立应收帐款预警制度，跟踪落实，责任到人。努力提高货款回笼率；三是 根据信用风险特征，预计实际损失率进行减值测试，并对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试， 提取足额的坏帐准备。通过上述措施有效地防控应收帐款风险对公司效益不确定性影响。 11、宏观经济形势变化可能对公司经营目标实现产生的不利影响 ①全球性金融危机已严重影响国内出口导向型企业的生存和发展，与出口形势密切相关的公司主 导产品----系列板纸和高强瓦楞纸的生产和销售受到严重冲击，且预计在 2009 年内恢复难度大；同时， 大宗原材料美废和欧废价格变动幅度大、周期短，可能导致较大的经营性损益风险。 ②高成本产成品和原料库存，尤其是 2008 年四季度大宗原材料价格脉冲式下跌，前期正常库存的 原煤、废纸及高价位产成品等成本消化压力大。 ③因产成品和原材料库存资金占用增加，产品销售货款回笼速度放缓，困难加大。可能导致经营 性现金流紧张，经营资金压力增大。危机后银行对造纸企业高度关注，贷款态度谨慎，可能带来筹资 难度。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 有关应对措施见上述第(3)“公司 2009 年经营计划”相应内容。 12、公司资金需要和使用计划 为完成 2009 年度的生产经营、技改技措工作计划和目标，公司预计 2009 年全年需要新增资本性 投资约 1.8 亿元。计划向银行申请中长期借款 9400 万元，流动资金借款 2600 万元。 13、公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上 的说明 公司 2007 年报披露 2008 年经营目标：争取实现营业收入 19.8 亿元、营业成本及费用控制在 19.2 亿元左右。2008 年实际实现营业收入 16.88 亿元、营业成本及费用 16.53 亿元，比经营目标分别低 14.75 %、和 13.91 %。未完成计划的主要原因：一是报告期，因受金融危机冲击影响，产品市场需求 发生了较大变化，公司主要产品纸袋纸、箱板纸、高强瓦楞纸的销售总量仅完成年计划的 82.70%，且 产品销售价格也未完成计划，尤其是箱板纸、高强瓦楞纸第四季度呈量价齐跌趋势，售价跌幅超过 25%。 二是报告期内，三家林业子公司年初受冰冻雪灾影响，本年度处理部分雪压材，销售价格低，致使本 期木材平均售价比计划低 30%，销售收入仅完成年度计划的 87.70%。三是报告期内，公司贸易子公司 受市场影响，贸易额仅完成年计划的 80% 。故公司 2008 年实际经营业绩低于年度经营目标。 公司不编制和披露新年度盈利预测。 14、公司主营业务及其经营状况 (1)主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 营业利 分行业或 入比上 本比上 营业利润率 营业收入 营业成本 润率 分产品 年增减 年增减 比上年增减(%) (%) (％) (％) 分产品 纸、卡系列 1,266,713,989.54 1,208,226,976.75 4.62 16.40 22.68 下降 4.87 个百分点 浆及副产品 32,794,160.12 15,881,371.29 51.57 -1.42 -2.26 上升 0.42 个百分点 碱、电产品 45,994,189.07 47,990,101.76 -4.34 6.84 14.97 下降 7.37 个百分点 医药产品 111,490,590.14 55,623,856.09 50.11 5.11 6.45 下降 0.63 个百分点 林业产品 28,382,561.51 17,229,885.80 39.29 -15.96 -13.23 下降 1.91 个百分点 商业贸易 59,061,675.23 58,144,084.42 1.55 175.25 185.45 下降 3.52 个百分点 光电子产品 166,629,586.94 123,957,332.81 25.61 25.07 18.57 上升 4.07 个百分点 减：内部抵销 80,952,743.82 83,149,440.48 合计 1,630,114,008.73 1,443,904,168.44 11.42 14.14 19.66 下降 4.1 个百分点 其中：关联交易 46,446,782.09 48,260,300.31 -3.90 5.66 14.15 下降 7.73 个百分点 (2)主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 1,464,920,495.34 15.23 国外 165,193,513.39 5.27 15、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司根据《企业会计准则》及财政部《企业内部控制基本规范》的规定，对公允价值的取得、计 量、使用的假设以及选择适当的估价方法都作了明确的规定。确认公允价值方法：（1）资产或负债等 存在活跃市场的，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。（2）当不存在活跃市场时，参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格或参照实质上相同或相似的其他资产或负债 等的市场交易价格确定其公允价值。（3）不存在活跃市场，且不满足上述两个条件的，采用估值技术 等确定公允价值。在财务核算方面，公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算。在内部审核方 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 面，公司指派专业人员对公允价值进行确认，并接受内、外部审计，并对审核中指出的问题，及时进 行改进。 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 本期计 期初金 本期公允价 计入权益的累计 期末金 项目 提的减 额 值变动损益 公允价值变动 额 （1） 值 （2） （3） （4） （6） （5） 金融资产 其中：1.以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 其中：衍生金融资产 2.可供出售金融资产 62,246 -31,363 0 20,840 金融资产小计 62,246 -31,363 0 20,840 合计 62,246 -31,363 0 20,840 16、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 (二)公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 7,569.50 报告期内公司投资额比上年增减数 -5,579.12 报告期内公司投资额增减幅度(%) -43.72 上述报告期内公司投资额为技改、技措项目及设备零星购置。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 日处理 500 吨固形物的碱回收炉及配套机组技改项目 28,574,199.16 在建 未竣工 年产 20 万吨高强牛皮箱板纸纸机改造项目 5,884,241.90 在建 未竣工 年产 20 万吨高强瓦楞原纸纸机改造项目 9,445,162.99 在建 未竣工 ①日处理 500 吨固形物的碱回收炉及配套机组项目，公司该项目预算总投资 11,625 万元，截止报 告期末累计投资 2,857.42 万元，计划 2009 年完成投资 6,859 万元，并于 2009 年 6 月底完工调试。 ②年产 20 万吨高强牛皮箱板纸纸机改造项目，包括投建伸性装置和纸机提速两个部分。计划总投 资 2,500 万元，伸性装置部分已于 2008 年 7 月完工投运，投入资金 588.42 万元。纸机提速部分计划 于 2009 年实施改造。 ③年产 20 万吨高强瓦楞原纸纸机改造项目，计划 2009 年 7 月底完成投运。项目计划投资 4,500 万元，报告期已完成建设投资 944.52 万元，2009 年计划完成投资 3,500 万元。 ④本报告期，公司无短期投资事项。 (三)董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 福建华兴会计师事务所有限公司已完成了福建省青山纸业股份有限公司(以下简称 “公 司”)2008 年年度审计报告的审计工作，对公司 2008 年年度审计报告出具了带强调事项段的无保留 意见。具体内容为： 公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司（以下简称“青州造纸”）173,499,945.72 元资 金占用纠纷案分别经福建省高级人民法院和最高人民法院审理，最高人民法院于 2008 年 6 月 18 日做 出终审判决：青州造纸应向公司返还占用资金 173,499,945.72 元及相应利息。公司已通过法院冻结 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 了青州造纸所持有的公司 8,568 万股股权。截止审计报告日，该案尚在执行程序中。因该案件涉及其 他债权人，其处理方案及可能的损益存在不确定性。 现将上述事项说明如下： 1、公司已采取的措施：鉴于青州造纸未能在判决生效之日起的规定时限内返还公司上述资金及相 应利息，我司于 2008 年 7 月 8 日向福建省高级人民法院申请强制执行，2008 年 8 月 21 日福建省高级 人民法院立案执行，且公司分别于 2008 年 11 月 12 日、2009 年 4 月 3 日两次向福建省高级人民法院 执行局书面请求尽快执行生效判决。但截止本报告日，相应款项仍未收回。 2、风险判断及措施：因该诉讼距生效判决之后较长时间内未结案，且案件涉及其他债权人，公司 存在债权全额回收的不确定因素。为此，董事会已责成公司管理层督促法院加快并落实案件执行。 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 会议 决议刊登的信 召开日期 决议内容 的信息披 届次 息披露报纸 露日期 审议通过了《关于公司对牛皮箱板纸生产线进行 技术改造的议案》、《关于公司对高强瓦楞纸生 五届 产线进行技术改造的议案》、《关于公司为深圳 2008 年 3 上海证券报、 2008 年 3 十八 恒宝通光电子有限公司提供贷款担保及反担保的 月5日 中国证券报 月6日 次 议案》、《公司独立董事年报工作制度》、《公 司董事会审计委员会年报工作规程》、《公司社 会责任制度》 审议通过了《公司 2007 年度总经理工作报告》、 《公司独立董事 2007 年度述职报告》、 《公司 2007 年度董事会工作报告》、《公司 2007 年年度报告》 及摘要、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公 司 2007 年度利润分配预案》、《关于授权公司向 金融机构申请 2008 年度融资（综合授信）额度的 议案》、《关于公司部分固定资产及库存积压材 料物资报废的议案》、《关于继续用碱回收二厂 等设备向工商银行沙县青州支行申请贷款作为抵 押物的议案》、《关于对公司固定资产各资产组 进行减值测试后不计提减值的议案》、《关于对 五届 2008 年 4 前期已披露 2007 年初资产负债表相关项目及金额 上海证券报、 2008 年 4 十九 月9日 作出变更或调整的议案》、《关于计提“中科信” 中国证券报 月 11 日 次 投资减值准备的议案》、《关于对金额重大应收 款项计提坏帐准备的议案》、《关于 2008 年度继 续履行日常关联交易协议的议案》、《关于聘请 审计会计师事务所及确定其年度审计报酬的议 案》、《关于更换部分董事的议案》、《关于为 公司董事、监事及高级职员购买责任保险的议 案》、《公司技改与建设项目投资管理办法（试 行）》、《关于青嘉公司吸收合并青春公司并减 少注册资本的议案》、《公司 2007 年度社会责任 报告书》、《关于召开公司 2006 年度股东大会的 议案》 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 五届 2008 年 4 上海证券报、 2008 年 4 二十 审议通过了《2008 年度第一季度报告》 月 28 日 中国证券报 月 29 日 次 五届 审议通过了《关于防范大股东非经营性占用资金 2008 年 7 上海证券报、 2008 年 7 二十 的自查及整改报告》、《关于深入推进公司治理 月 14 日 中国证券报 月 22 日 一次 专项活动的情况说明》 审议通过了《公司 2008 年半年度报告》及摘要、 五届 《关于公司 2008 年上半年固定资产报废的议案》、 2008 年 8 上海证券报、 2008 年 8 二十 《关于转让公司持有深圳市镭波光电子有限公司 月 19 日 中国证券报 月 21 日 二次 股权的议案》、《关于公司存在大股东资金占用 事项》 五届 2008 年 9 上海证券报、 2008 年 9 二十 通过了《关于公司出售福州西滨佳缘房产的议案》 月 25 日 中国证券报 月 26 日 三次 五届 2008 年 上海证券报、 2008 年 10 二十 10 月 27 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》 中国证券报 月 29 日 四次 日 五届 2008 年 审议通过了《关于中国证监会福建监管局巡查意 上海证券报、 2008 年 12 二十 11 月 28 见的整改报告》 中国证券报 月3日 五次 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1)根据 2008 年 5 月 8 日公司 2007 年度股东大会决议精神，报告期，董事会认真履行了职责， 各项股东会决议均得以实施。 (2)根据公司 2006 年 12 月 18 日股权分置改革相关股东会决议通过的股改说明书。持有公司 5％ 以上股权的非流通股股东均严格履行了相应的股改承诺。2008 年 12 月 29 日公司第二次安排有限售条 件的流通股合计 47,943,840 股上市流通。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作通知》、上交所《上市公司治理 准则》以及公司《审计委员会工作细则》、《审计委员会年报工作规程》等有关规定，我们认真履职， 勤勉尽责，并在公司 2008 年财务报告的编制及披露过程中，充分发挥事前、事中、事后审核工作的独 立性，保护了公司全体股东特别是中小股东及利益相关者的合法权益。 在年审注册会计师进场前，我们于 2009 年 1 月 12 日认真审阅了公司编制的 2008 年年度财务会计 报表，认为：公司财务会计报表中所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计政策运用恰当， 会计估计合理，符合企业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求，未发现有重大错报、 漏报情况；未发现公司有对外违规担保情况及异常关联交易情况；公司财务报表纳入合并范围的单位 和报表内容完整，报表合并基础准确；同时与年审注册会计师进行了充分沟通，制订了公司 2008 年度 审计工作计划，同意将此财务会计报表提交年审注册会计师进行审计。 年审注册会计师出具初步审计意见后，我们于 2009 年 3 月 23 日参加了年审注册会计师现场见面 会，再一次审阅了公司 2008 年度财务会计报表，认为：公司在审计前编制的财务会计报表与初步审计 后的财务会计报表没有重大差异，经初步审计的财务会计报表客观、真实、全面反映了公司 2008 年度 财务状况、经营成果和现金流量，并出具了书面意见。 2009 年 4 月 10 日，我们最后审阅了经审计的公司 2008 年度财务会计报表，认为：经最后审计的 公司 2008 年度财务会计报表符合企业会计准则及公司有关会计政策，能够如实反映了公司的年度生产 经营状况，财务数据准确无误，不存在遗漏。同意将经福建华兴会计师事务所有限公司审计的 2008 年度财务报告提交公司董事会审议，并及时披露。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 作为公司 2008 年度审计机构，福建华兴会计师事务所有限公司在年度审计过程中，能深入公司及 各子公司收集财务数据，认真完成了对公司 2008 年度财务报告的审计工作。工作认真负责，态度严谨， 能公允、客观的进行独立审计，实事求是地对公司整体财务状况和经营情况进行评价。鉴于福建华兴 会计师事务所有限公司能够秉承客观、公正、独立的工作原则，及其对公司业务的充分了解，我们经 审议后作出决议：建议继续聘任福建华兴会计师事务所有限公司为公司 2009 年度审计机构，并报公司 董事会审核，股东大会批准。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规、《公司章程》及《薪酬与考核委员会 实施细则》的相关规定，认真履行自己的职责。2008 年 4 月 10 日，我们对 2008 年度报告中披露的关 于在公司领取薪酬的董事、监事及高管人员的薪酬情况进行了审核。我们认为：公司为董事、监事和 高管人员发放的薪酬符合《薪酬与考核委员会实施细则》的规定，能够按股东大会审议通过的《董事、 监事津贴方案》，以及《公司 2008 年度高级管理人员薪酬与考核方案》进行考核和兑现，公司所披露 的报酬金额与实际发放情况相符。 公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立短期与长期激 励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动决策层、经营管理层与公司、股东利益的紧密 结合。 (六)利润分配或资本公积金转增股本预案 经福建华兴会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度母公司实现净利润-11,181,663.04 元， 加上年初未分配利润 348,314,643.83 元，2008 年末可供全体股东分配的未分配利润为 337,132,980.79 元。为兼顾公司发展和股东利益，鉴于公司目前重点项目建设及未来发展的资金需要，2008 年度公司 拟不进行利润分配和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。 根据公司中长期发展规划及“十一五”建设目标的需要，公司近期在建及拟建的重点技改（日处 理 500 吨固形物碱回收炉、年产 20 万吨牛皮箱板纸纸机改造、年产 20 万吨高强瓦楞纸纸机改造、污 水深度处理等）及其配套子项目，以及“160 万亩林纸一体化工程”，共需资金约 8.3 亿元，目前已 累计完成上述技改项目投资 4,500 万元，林业项目投资近 1.98 亿元。为此，公司现有未分配利润将计 划用于上述技术改造及“林纸一体化” 项目。 以上利润分配预案须提交公司 2008 年度股东大会通过后实施。 (七)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红的资金留存公司的用途 的原因 造纸行业属资金密集型行业，近两年公司技 为实现公司中长期发展规划目标，公司 2009 年将继 改项目投入较大，本报告期公司合并报表虽 续加大技改项目的投入，计划投入资金为 1.8 亿元。 然略有盈利，但受金融危机影响，母公司亏 故未分配利润拟用于补充项目建设资金和流动资金 损。 需要。 (八)公司前三年分红情况 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 0 23,082,249.81 0 2006 年度 0 15,410,368.60 0 2007 年度 0 37,380,072.08 0 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (九)公司独立董事关于关联交易、资金占用、对外担保等情况的专项说明及独立意见 作为福建省青山纸业股份有限公司（以下简称“公司”）独立董事，根据《关于规范上市公司与 关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）及中国证监会《关于 加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的精神，我们本着实事求是的态度，对公司关联方资金占 用及对外担保等情况进行了认真负责的核查，现就有关问题说明如下： 1、关于公司股东、子公司及其他关联方资金占用情况的专项说明及独立意见 (1)截止 2008 年 12 月 31 日，公司子公司及其他关联方共占用上市公司资金 19,522.37 万元，全 部为经营性占用上市公司资金。 (2)在关联方资金占用中，第一大股东福建省青州造纸有限责任公司经营性业务往来资金占用余额 为 17,350 万元。 关于公司与第一大股东在部分生产原料，供给方面形成关联交易，双方能够按市场化原则，签订 协议，交易公平合理，无损害公司利益行为，我们认为该关联交易行为及操作程序符合有关法律、法 规和公司《章程》的规定，体现了公平、公正、公开的原则，维护了全体股东的合法利益，有助于公 司的长远发展。同时，公司能够按照中国证监会证监发[2003]第 56 号文规定，积极采取有效措施，减 少关联交易，控制资金占用。 2、公司继续执行与关联方签订的日常关联交易事项的独立意见。 公司原关联交易协议期限已超过三年，因重要条款价格没有发生变动，2009 年，公司拟继续履行 之前年度与关联方签订的日常交易协议。 公司与公司关联方签订日常关联交易协议，能够按照公平、公开、公正、合理的原则协商交易价 格，以实际成本及市场公允方式来确定具体结算价格，不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情 形，不会对公司的持续经营能力和独立性产生不良影响。公司董事局在审议上述关联交易时，关联董 事就相关议案回避表决。该项关联交易的决策程序符合《股票上市规则》有关规定的要求，不会损害 公司及中小股东的利益，有利于公司的持续稳健发展，也符合公司及全体股东的利益。 3、对外担保情况的专项说明及独立意见 (1)报告期,公司对外担保余额为 0。母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园 213 栋工业厂房 3C 为子公司深圳市恒宝通光电子有限公司向福田区科学技术局的贷款 300 万元和招商银行深纺支行的贷 款 500 万元提供反担保抵押；以拥有的深圳市南山区高发工业区 2#厂房为子公司深圳市恒宝通光电子 有限公司向兴业银行的贷款 400 万元提供反担保抵押。 (2)公司不存在为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保，对外担保总额未超过公司最近一期 经审计的净资产的 50％，单笔担保额也未超过最近一期经审计净资产的 10%。 (3)公司对外担保信息披露及时、准确、完整。 公司对外担保严格遵守有关法律、法规及公司《章程》，公司对外担保执行情况符合证监发〔2003〕 56 号文件的相关规定，目前也未有迹象表明公司可能承担连带清偿责任的担保事项。 4、关于审计机构出具带有强调事项段的无保留审计意见涉及事项的专项说明及独立意见。 福建华兴会计师事务所有限公司对公司 2008 年年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见。作 为公司独立董事，我们根据《上交所股票上市规则》（2007 年修订）及《公司章程》的规定，对有关 事项发表意见如下： 关于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司 1.73 亿元经营性资金占用纠纷一案，已于 2008 年 6 月 27 日由国家最高人民法院【（2008）民二终第 49 号】民事判决书终审判决公司胜诉， 且公司于 2008 年 7 月 8 日向福建省高级人民法院申请强制执行，2008 年 8 月 21 日福建省高级人民法 院立案执行，但截止本报告日，相应款项仍未收回。 我们认为：该诉讼距生效判决之后较长时间内未 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 结案，且案件涉及其他债权人，公司存在债权全额回收的不确定因素。建议公司董事会进一步采取措 施，督促法院加快并落实案件执行，维护公司及公司股东利益，并持续披露相应信息。 5、关于推荐董事候选人的审核意见。 我们已对公司第六届董事会股东代表董事候选人的人员资格、推荐方式进行了审核，认为：2009 年，公司董事会换届选举七名董事股东候选人的推荐程序、人员资格及决策方式符合《公司法》和《公 司章程》之规定，可以提请股东大会选举。 6、关于对续聘会计师事务所的独立意见 考虑到福建华兴会计师事务所有限公司能够秉承客观、公正、独立的工作原则，及其对公司业务 的充分了解，我们认为：继续聘任福建华兴有限责任会计师事务所作为公司新一年度的审计机构，有 利于双方合作的效率与质量继续提高。 独立董事：余建辉 刘雄 陈淑如 李沉浮 2009 年 4 月 14 日 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过了《关于公司对牛皮箱板纸生产线进行技术改造的议案》、 2008 年 3 月 5 日，召开了五届 《关于公司对高强瓦楞纸生产线进行技术改造的议案》、《关于公 十三次监事会会议 司为深圳恒宝通光电子有限公司提供贷款担保及反担保的议案》 审议通过了《公司 2007 年度总经理工作报告》、《公司 2007 年度 监事会工作报告》、《公司 2007 年年度报告》及摘要、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年度利润分配预案》、《关于 对公司固定资产各资产组进行减值测试后不计提减值的议案》、 《关 2008 年 4 月 9 日，召开了五届 于对前期已披露 2007 年初资产负债表相关项目及金额作出变更或 十四次监事会会议 调整的议案》、《关于计提“中科信”投资减值准备的议案》、《关 于对金额重大应收款项计提坏帐准备的议案》、《关于 2008 年度 继续履行日常关联交易协议的议案》、《关于聘请审计会计师事务 所及确定其年度审计报酬的议案》、《关于更换部分监事的议案》 2008 年 4 月 28 日，召开了五届 审议通过了《2008 年度第一季度报告》 十五次监事会会议 2008 年 5 月 8 日，召开了五届 审议通过了张方先生为公司五届监事会主席 十六次监事会会议 2008 年 8 月 19 日，召开了五届 审议通过了《公司 2008 年半年度报告》及摘要 十七次监事会会议 2008 年 10 月 27 日，召开了五 审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》 届十八次监事会会议 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 2008 年度，公司监事会列席了公司召开的董事会及股东大会会议，并根据有关法律法规和规范性 文件的要求，对公司董事会、股东大会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况， 公司董事、总经理执行公司职务情况等进行了监督检查。监事会认为：公司董事会严格按照《公司法》、 《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规以及公司《章程》的要求进行规范操作，依法行使决 策程序，认真执行股东大会各项决议和授权，决策程序科学、合法；公司董事、经理执行公司职务时 无违反法律、法规、公司章程或者损害公司利益的行为。面对宏观经济形势变化，2009 年，公司应本 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 着审慎决策、规范经营的原则，树立信心，克服困难，努力作为，战胜危机。同时依据国家财政部等 五部委联合颁布的《企业内部控制规范》，进一步建立和健全公司内部控制制度。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会本着对全体股东负责的精神，对公司的财务制度及财务状况进行了检查与 监督，通过审核公司定期财务报表，及时了解公司财务信息。监事会认为，公司财务制度健全，管理 规范，一年来，公司财务运作正常，公司 2008 年财务报告真实反映了公司财务状况和经营成果。福建 华兴会计师事务所有限公司对公司 2008 年度财务报告出具了审计意见及相关评价是客观的，公允的。 公司监事会对公司计提 2008 年度各项减值准备的依据、方法、比例和数额进行审核，认为计提依 据充分，方法合理，比例适当，董事会的决议程序合法，计提事项对公司财务的稳健性、真实性具有 积极意义。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期，公司无募集资金投入与使用情况。 (五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司将持有的子公司深圳镭波光电子有限公司 5%股权转让给控股子公司深圳恒宝通光 电子有限公司，转让后镭波公司成为恒宝通公司的全资子公司。监事会认为：因镭波公司和恒宝通公 司业务相同，且为上下游关系，本次股权转让将有利于双方缩短业务流程及资源整合，促进公司光电 产业进一步发展。转让标的和转让程序合理合法，转让过程中未发现有内幕交易的行为，无损害部分 股东权益或造成公司资产流失的情形。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 关于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司在部分生产原料，供给方面形成关联交易， 双方能够按市场化原则，签订协议，交易公平合理，无损害公司利益行为，我们认为该关联交易行为 及操作程序符合有关法律、法规和公司《章程》的规定，体现了公平、公正、公开的原则，维护了全 体股东的合法利益，有助于公司的长远发展。同时，公司能够按照中国证监会证监发[2003]第 56 号文 规定，积极采取有效措施，减少关联交易，控制资金占用。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 福建华兴会计师事务所有限公司对公司 2008 年年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见。 即公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司（以下简称“青州造纸”）173,499,945.72 元资金 占用纠纷案分别经福建省高级人民法院和最高人民法院审理，最高人民法院于 2008 年 6 月 18 日做出 终审判决：青州造纸应向公司返还占用资金 173,499,945.72 元及相应利息。公司已通过法院冻结了 青州造纸所持有的公司 8,568 万股股权。截止审计报告日，该案尚在执行程序中。因该案件涉及其他 债权人，其处理方案及可能的损益存在不确定性。 监事会认为：关于公司与第一大股东青纸造纸 1.73 亿资金占用纠纷一案已判决生效但未执行事 项，因案件涉及其他债权人，公司存在债权全额回收的不确定因素。建议公司尽快督促法院加快并落 实案件执行。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司不编制和披露年度盈利预测，但在年度报告披露公司新年度经营计划。公司已就实际经营业 绩较曾公开披露过的经营计划差异情况作了详细的说明，并在 2008 年度报告中予以披露。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、关于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司 173,499,945.72 元资金占用纠纷一案,中华 人民共和国最高人民法院已于 2008 年 6 月 18 日终审判决我司胜诉, 公司于 2008 年 7 月 8 日向福建省高 级人民法院申请强制执行，目前该案正在执行中。具体内容详见 2008 年 6 月 28 日公司在《上海证券报》 及上海证券交易所网站刊登的公告，或详见公司 2008 年半年度报告、第三季度报告。公司将持续关注并 及时披露案件执行情况。 2、关于公司控股子公司——深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券） 1,000 万元保证金纠纷案，以及民生证券 1,176 万元另诉案，双方已于 2008 年 11 月 28 日签订《执行 和解协议》，合并解决双方保证金纠纷问题，目前正在执行中。公司将持续披露相关信息。 (二)破产重整相关事项 报告期，公司无破产重整相关事项。 (三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 股 占该公司 会计 证券代 证券 报告期所有者权 份 初始投资金额 股权比例 期末账面值 报告期损益 核算 码 简称 益变动 来 （％） 科目 源 可供 惠泉 出售 600573 35,534,798.93 3.36 46,797,018.32 880,965.90 -31,013,622.94 啤酒 金融 资产 可供 福建 出售 600802 1,711,250.00 0.18 2,738,120.00 20,955.00 -5,238,750 水泥 金融 资产 可供 永安 出售 000663 7,606,756.00 5.49 51,938,339.00 3,047,468.46 -82,109,562.75 林业 金融 资产 可供 兴业 出售 601166 12,268,321.00 0.14 102,019,471.00 2,236,043.20 -195,269,460.07 银行 金融 资产 可供 长江 出售 600900 3,304,198.96 0.004 4,902,849.78 3,656,297.09 0.00 电力 金融 资产 合计 60,425,324.89 / 208,395,798.1 9,841,729.65 -313,631,395.76 / / 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 持有数 占该公司 会计 所持对象 初始投资金额 期末账面值 报告期损 报告期所有者 股份 量 股权比例 核算 名称 （元） （元） 益（元） 权益变动（元） 来源 （股） （%） 科目 兴业证券 长期 股份有限 924,626.61 730,000 0.05 924,626.61 0.00 股权 公司 投资 3、买卖其他上市公司股份的情况 期初股份数量 报告期买入/卖出 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益 股份名称 （股） 股份数量（股） （股） （元） （元） 卖出 惠泉啤酒 8,827,888 -97,101 8,730,787 174,734.86 卖出 永安林业 11,700,000 -578,300 11,121,700 2,462,468.46 卖出 长江电力 400,000 390,784 3,358,781.68 报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额 0 元。 报告期内公司卖出“惠泉啤酒”股票 97,101 股、卖出“永安林业”股票 578,300 股，分别产生投 资收益 174,734.86 元和 2,462,468.46 元。 上述“长江电力”股票 40 万股，系公司控股子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司（以下简称“恒宝 鼎公司”）于 2005 年购买持有的，因恒宝鼎公司与民生证券发生保证金纠纷涉及诉讼，股票帐户及保 证金帐户被民生证券限制使用。该诉讼案件已于 2007 年 11 月 20 日法院终审判决，恒宝鼎公司得以恢 复使用。在限制使用期被民生证券操作进行股票买卖，产生收益 3,358,781.68 元。恒宝鼎公司接手后 该股本为 390,784 股。 (四)资产交易事项 1、出售资产情况 2008 年 8 月 19 日，经公司五届二十二次董事会会议审议通过，公司将持有深圳市镭波光电子有 限公司 5%股权转让给公司控股子公司深圳市恒宝通光电子有限公司，转让后镭波公司为恒宝通公司全 资子公司。本次转让价格以镭波公司 2007 年末净资产帐面价值作价，转让价款为 28.18 万元。 (五)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类交 关联 关联交 关联交易 关联交易 关联交易方 交易 关联交易定价原则 关联交易金额 易金额的 关系 易内容 价格 结算方式 类型 比例(%) 福建省青州 是根据双方签订的 参股 购买 售让浆 3,919.57 造纸有限责 产品购销合同，按 34,051,863.56 97.86 银行结转 股东 商品 板 元/吨 任公司 市场现行价确定。 福建省青州 是根据双方签订的 参股 购买 4,145.08 造纸有限责 液浆 产品购销合同，按 30,051,800.00 100 银行结转 股东 商品 元/吨 任公司 市场现行价确定。 根据本公司与福建 接受电 省青州造纸有限责 福建省青州 参股 接受 器、土 任公司签订的《综 造纸有限责 定额计价 7,053,418.75 银行结转 股东 劳务 建等维 合服务协议》规定， 任公司 修服务 2008 年 1-12 月， 福建省青州造纸有 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 限责任公司下属青 纸电修、维修单位 向本公司提供电 机、土建等维修服 务，按定额标准计 价。 根据本公司与福建 福建省青州 接受后 省青州造纸有限责 参股 接受 造纸有限责 勤保障 任公司签订的《公 协议价 1,960,000.00 100 银行结转 股东 劳务 任公司 服务 共费用分摊协议》 规定。 根据双方签订的项 福建省青纸 委托设 接受 目工程安装合同， 机电工程公 其他 备安装 定额计价 291,095.09 银行结转 劳务 按工程决算价结算 司 工程 工程款。 根据双方签订的 福建省青纸 《设备维修协议》， 接受 日常设 机电工程公 其他 向本公司提供生产 定额计价 10,662,577.29 银行结转 劳务 备维修 司 机电设备维修，按 定额标准计价。 根据本公司与福建 福建省青州 参股 接受 保安服 省青州造纸有限责 造纸有限责 协议价 1,315,000.00 100 银行结转 股东 劳务 务 任公司签订的《保 任公司 安服务协议》规定 沙县青晨贸 接受 商标印 其他 按市场价 市场价 923,548.67 100 银行结转 易有限公司 劳务 刷等 根据双方签订的 福建省南纸 参股 购买 售让松 《木片采购合同》, 1,422.45 股份有限公 2,658,175.82 1.60 银行结转 股东 商品 木片 按市场现行价确 元/吨 司 定。 根据双方签订的 福建省南纸 参股 购买 售让国 《国内美废购销合 1,830.00 股份有限公 1,438,632.54 1.00 银行结转 股东 商品 内美废 同》,按市场现行价 元/吨 司 确定。 按 2005 年 1 月 13 福建省青州 日双方签订的《关 0.37 元 / 参股 销售 造纸有限责 供电 于调整供电价格的 度(不含 17,221,952.59 46.84 银行结转 股东 商品 任公司 协议》中制定的价 税) 格执行。 是根据 2002 年 10 福建省青州 月 18 日双方签订 0.32 元 / 参股 销售 造纸有限责 供水 的《水、电、汽等 吨(不含 840,418.89 40.67 银行结转 股东 商品 任公司 产品购销协议》中 税) 制定的价格。 是根据 2002 年 10 福建省青州 月 18 日双方签订 16 元 / 十 参股 销售 供蒸汽 造纸有限责 的《水、电、汽等 亿 焦 耳 12,171,370.54 63.44 银行结转 股东 商品 (折热) 任公司 产品购销协议》中 (不含税) 制定的价格。 福建省青州 参股 销售 让售辅 实际采购 造纸有限责 按实际采购成本价 2,389,901.32 43.61 银行结转 股东 商品 材 价 任公司 福建省青纸 销售 让售辅 实际采购 机电工程公 其他 按实际采购成本价 1,657,300.33 32.21 银行结转 商品 材 价 司 根据 2005 年 1 月 福建省青州 收取液 18 日与福建省青州 参股 提供 603 元/吨 造纸有限责 碱加工 造纸有限责任公司 36,591,248.63 100 银行结转 股东 劳务 (不含税) 任公司 费 签订的《关于委托 加工液碱产品的协 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 议》之规定，在其 提供原料的前提 下，利用本公司现 有生产资源，为其 加工制浆过程需用 的液碱产品。按双 方协议订价每吨收 取委托加工 603 元 /吨(不含税) 提供污 按本公司与福建省 水处理 青州造纸有限责任 福建省青州 参股 提供 服务、 公司签订的《水、 实际生产 造纸有限责 6,548,274.38 100 银行结转 股东 劳务 生产用 电、汽等产品购销 成本 任公司 压缩空 协议》规定，按生 气 产成本结算。 根据 2008 年 2 月 28 日双方签订的 《污泥浆委托销售 协议》规定，以年 委托销 初招标方式确定销 售污泥 沙县青晨贸 销售 售价，渣浆、锯糠 其他 浆、渣 协议价 6,671,946.03 100 银行结转 易有限公司 商品 按双方签订的《渣 浆、锯 浆与锯糠委托销售 糠等 协议》规定，按市 场现行价，并在基 础扣除 6％管理费 确定委托销售价。 根据本公司与福建 提供办 省青州造纸有限责 福建省青州 公及生 参股 提供 任公司签订的《公 实际生产 造纸有限责 活福利 6,193,383.45 银行结转 股东 劳务 共费用分摊协议》 成本 任公司 用水、 规定，按生产成本 电 结算。 2、关联债权债务往来 关联债 报告期末，公司不存在大股东及其附属企业非经营性资金占用情况。 权债务 公司第一大股东福建省青州造纸有限责任公司仍拖欠经营业务往来应收账款余额 清偿情 17,350 万元。有关第一大股东因历史原因形成的经营性资金占用纠纷一案，法院已终审 况 判决我司胜诉，具体详见本报告第十项“重要事项”第 1 条“重大诉讼仲裁事项”所述。 (六)重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1)托管情况 本年度公司无托管事项。 (2)承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 A、2005 年 4 月 26 日，根据公司董事会决议，公司与承租方福建省冠翔实业有限公司签订了《租 赁合同》，将控股子公司福建青山尤溪纸业有限责任公司直接对外协议租赁。租赁期 10 年，租赁费 100 万元/年，承租方与公司无关联关系。 B、2005 年,公司与福建省森龙林业发展有限公司签订了《承包青山纸业尤溪县林木资产经营协 议》，本报告期公司继续执行承包合同，收取承包费 279,176.41 元。 2、担保情况 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 报告期,公司对外担保余额为 0。母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园 213 栋工业厂房 3C 为 子公司深圳市恒宝通光电子有限公司向福田区科学技术局的贷款 300 万元和招商银行深纺支行的贷款 500 万元提供反担保抵押; 以拥有的深圳市南山区高发工业区 2#厂房为子公司深圳市恒宝通光电子有 限公司向兴业银行的贷款 400 万元提供反担保抵押。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 公司第二大股东----福建省南纸股份有限公司于 2001 年 8 月 20 日向本公司出具了《关于避免同 业竞争的承诺函》，承诺：在该公司持有本公司股份期间，该公司将不在中国境内外以任何形式从事 与本公司主营业务或者主要产品相竞争或者构成竞争威胁的业务活动。 2、股改承诺及履行情况 在公司实施的股权分置改革方案公告中，持有公司 5%以上股权的非流通股股东—福建省青州造纸 有限责任公司、福建省南纸股份有限公司、国投机轻有限公司就所持青山纸业非流通股股东在获得上 市流通权后的出售分别承诺如下： A、持有青山纸业的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在 12 月内不上市交易或转让； B、在前项承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占青山纸业股 份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超过 10%。 3、报告期，上述股东没有违背承诺事项。 (八)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘审计会计师事务所，福建华兴会计师事务所有限公司为公司的审计机构， 其年度审计费用为 65 万元(含控股子公司审计费用)，截止本报告期末，该会计师事务有限公司所已为 公司提供了 13 年审计服务。 (九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十)其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一)信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及检 事项 刊载日期 版面 索路径 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 19 版、 2008 年 1 月 12 上海证券交易所网站 第一大股东股权继续冻结的公告 中国证券报 C1 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 D15 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 十八次董事会决议公告 中国证券报 D018 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 D15 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 6 日 十三次监事会决议公告 中国证券报 D018 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 D15 版、 上海证券交易所网站 为深圳市恒宝通光电子有限公司提 2008 年 3 月 6 日 中国证券报 D018 版 http://www.sse.com.cn 供担保及反担保的公告 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 16 版、 上海证券交易所网站 2008 年 3 月 8 日 公司股东买卖公司股票的公告 中国证券报 C044 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 D22 版、 2008 年 4 月 11 上海证券交易所网站 十九次董事会决议公告 中国证券报 D026 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 D22 版、 2008 年 4 月 11 上海证券交易所网站 十四次监事会决议公告 中国证券报 D026 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 D22 版、 2008 年 4 月 11 上海证券交易所网站 2008 年度继续履行日常关联交易协 中国证券报 D026 版 日 http://www.sse.com.cn 议的公告 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 D22 版、 2008 年 4 月 11 上海证券交易所网站 召开公司 2007 年度股东大会的通 中国证券报 D026 版 日 http://www.sse.com.cn 知 福建省青山纸业股份有限公司控股 上海证券报 D22 版、 2008 年 4 月 11 上海证券交易所网站 股东及其他关联方占用资金情况说 中国证券报 D026 版 日 http://www.sse.com.cn 明 福建省青山纸业股份有限公司 2007 上海证券报 D22 版、 2008 年 4 月 11 上海证券交易所网站 年度报告摘要 中国证券报 D026 版 日 http://www.sse.com.cn 上海证券报 D101 福建省青山纸业股份有限公司 2008 2008 年 4 月 29 上海证券交易所网站 版、中国证券报 年度第一季度报告 日 http://www.sse.com.cn D049 版 福建省青山纸业股份有限公司股东 上海证券报 D17 版、 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 9 日 大会决议公告 中国证券报 B07 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 D17 版、 上海证券交易所网站 2008 年 5 月 9 日 十六次监事会决议公告 中国证券报 B07 版 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限重大诉讼 上海证券报 36 版、 2008 年 6 月 28 上海证券交易所网站 进展公告 中国证券报 C017 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 36 版、 2008 年 6 月 28 上海证券交易所网站 变更保荐代表人的公告 中国证券报 C017 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 B2 版、 2008 年 7 月 10 上海证券交易所网站 第一大股东股权继续冻结的公告 中国证券报 D003 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 C7 版、 2008 年 7 月 22 上海证券交易所网站 二十一次董事会决议公告 中国证券报 B07 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 C22 版、 2008 年 8 月 21 上海证券交易所网站 二十二次董事会决议公告 中国证券报 D035 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 C22 版、 2008 年 8 月 21 上海证券交易所网站 十七次监事会决议公告 中国证券报 D035 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司 2008 上海证券报 C22 版、 2008 年 8 月 21 上海证券交易所网站 年半年度报告摘要 中国证券报 D035 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司关于 上海证券报 C68 版、 2008 年 8 月 22 上海证券交易所网站 第二大股东股份质押登记解除的公 中国证券报 A06 版 日 http://www.sse.com.cn 告 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 C24 版、 2008 年 9 月 26 上海证券交易所网站 二十三次董事会决议公告 中国证券报 B05 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司公司 上海证券报 C21 版、 2008 年 10 月 29 上海证券交易所网站 2008 年第三季度报告 中国证券报 D014 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司五届 上海证券报 C13 版、 2008 年 12 月 3 上海证券交易所网站 二十五次董事会决议公告 中国证券报 D007 版 日 http://www.sse.com.cn 福建省青山纸业股份有限公司有限 上海证券报 C15 版、 2008 年 12 月 24 上海证券交易所网站 售条件的流通股第二次上市流通公 中国证券报 D010 版 日 http://www.sse.com.cn 告 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师童益恭、郭振宏审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的 审计报告。 审 计 报 告 闽华兴所（2009）审字 D-037 号 福建省青山纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建省青山纸业股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、所有者权益变动表和合 并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公 司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注,如贵公司财务报表附注第十五条第 1 点所述，公司与第一大股东福 建省青州造纸有限责任公司（以下简称青州造纸）173,499,945.72 元资金占用纠纷案分别经福建省高 级人民法院和最高人民法院审理，最高人民法院于 2008 年 6 月 18 日做出终审判决：青州造纸应向贵 公司返还占用资金 173,499,945.72 元及相应利息。贵公司已通过法院冻结了青州造纸所持有的贵公 司 8,568 万股股权。截止审计报告日，该案尚在执行程序中。因该案件涉及其他债权人，其处理方案 及可能的损益存在不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 福建华兴会计师事务所有限公司 中国注册会计师：童益恭 (授权签字副主任会计师) 中国注册会计师：郭振宏 中国福州市 二○○九年四月十四日 合 并 资 产 负 债 表 2008年12月31日 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 资 产 注释 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 流动资产： 流动负债： 货币资金 八、1 187,198,883.40 135,701,757.03 短期借款 八、22 结算备付金 - 向中央银行借款 拆出资金 - 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 - 拆入资金 应收票据 八、2 179,942,562.12 290,669,583.94 交易性金融负债 应收账款 八、4 260,642,549.71 259,846,751.78 应付票据 八、23 预付款项 八、6 14,959,086.48 19,979,071.78 应付账款 八、24 应收保费 - 预收款项 八、25 应收分保账款 - 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 - 应付手续费及佣金 应收利息 八、3 153,247.50 - 应付职工薪酬 八、26 应收股利 - 应交税费 八、27 其他应收款 八、5 13,772,395.08 21,913,926.48 应付利息 买入返售金融资产 - 应付股利 八、28 存货 八、7 497,104,202.31 430,419,349.65 其他应付款 八、29 一年内到期的非流动资产 - 应付分保账款 其他流动资产 八、8 14,305.70 41,563.64 保险合同准备金 流动资产合计 1,153,787,232.30 1,158,572,004.30 代理买卖证券款 非流动资产： - - 代理承销证券款 发放贷款及垫款 - 一年内到期的非流动负债 八、32 可供出售金融资产 八、9 208,395,798.10 622,456,587.74 其他流动负债 八、30 持有至到期投资 - 流动负债合计 长期应收款 - 非流动负债： 长期股权投资 八、11 15,881,431.03 15,941,155.52 长期借款 八、33 投资性房地产 八、12 55,686,921.56 8,937,296.46 应付债券 固定资产 八、13 1,165,898,158.28 1,214,860,807.33 长期应付款 在建工程 八、14 54,250,766.62 79,984,133.46 专项应付款 八、34 工程物资 八、15 3,078,853.31 3,258,024.52 预计负债 八、31 固定资产清理 - 递延所得税负债 八、35 生产性生物资产 - 其他非流动负债 八、48 公益性生物资产 八、16 1,821,929.00 1,821,929.00 油气资产 - 非流动负债合计 无形资产 八、17 19,796,212.82 18,248,265.58 负债合计 开发支出 - 所有者权益： 商誉 八、18 3,419,593.82 3,419,593.82 股本 八、37 长期待摊费用 八、19 437,596.15 301,364.96 资本公积 八、38 递延所得税资产 八、20 42,082,005.38 32,581,162.47 减：库存股 其他非流动资产 - 盈余公积 八、39 非流动资产合计 1,570,749,266.07 2,001,810,320.86 一般风险准备 未分配利润 八、40 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 八、36 所有者权益合计 资产总计 2,724,536,498.37 3,160,382,325.16 负债和所有者权益总计 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 1 合 并 利 润 表 2008 年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、 营业总收入 1,688,124,406.60 1,443,605,255.01 其中：营业收入 八、41 1,688,124,406.60 1,443,605,255.01 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,685,827,486.88 1,389,451,194.27 其中：营业成本 八、41 1,489,451,590.89 1,211,318,967.18 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、42 6,072,355.65 6,070,954.66 销售费用 53,180,286.56 45,912,283.80 管理费用 76,469,739.63 75,473,181.45 财务费用 34,122,873.14 20,535,803.69 资产减值损失 八、44 26,530,641.01 30,140,003.49 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、43 9,722,312.90 1,368,167.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -110,060.06 -26,219.56 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、 营业利润（亏损以“-”号填列） 12,019,232.62 55,522,228.50 加：营业外收入 八、45 8,350,479.01 5,501,991.42 减：营业外支出 八、46 3,219,551.20 4,286,265.99 其中：非流动资产处置损失 813,989.78 581,816.03 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,150,160.43 56,737,953.93 减:所得税费用 八、47 -594,420.22 8,187,520.16 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,744,580.65 48,550,433.77 归属于母公司所有者的净利润 5,906,546.47 37,380,072.08 少数股东损益 11,838,034.18 11,170,361.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 八、49 0.0056 0.0352 （二）稀释每股收益 八、49 0.0056 0.0352 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 会计机构负责人: 张嘉玲 2 合并所有者权益变动表 2008 年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 一、上年年末余额 1,061,841,600.00 436,047,827.70 210,521,769.39 385,870,562.91 91,551,744.96 2,185,833,504.96 884,868,000.00 187,556,191.40 加：会计政策变更 45,072,324.72 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 1,061,841,600.00 436,047,827.70 - 210,521,769.39 - 385,870,562.91 - 91,551,744.96 2,185,833,504.96 884,868,000.00 232,628,516.12 - 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -313,581,060.19 - - - 5,906,546.47 - 4,939,974.69 -302,734,539.03 176,973,600.00 203,419,311.58 （一）净利润 5,906,546.47 11,838,034.18 17,744,580.65 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -313,581,060.19 -313,581,060.19 380,392,911.58 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -418,175,194.35 -418,175,194.35 504,450,583.78 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 50,335.57 50,335.57 -1,130.59 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 104,543,798.59 104,543,798.59 -126,112,645.95 4、其他 - 2,056,104.34 上述（一）和（二）小计 - -313,581,060.19 - - - 5,906,546.47 - 11,838,034.18 -295,836,479.54 - 380,392,911.58 - （三）所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 -6,898,059.49 -6,898,059.49 1、提取盈余公积 - 2、提取一般风险准备 - 3、对所有者（或股东）的分配 - -6,898,059.49 -6,898,059.49 4、其他 - - （五）所有者权益内部结转 - - - 176,973,600.00 -176,973,600.00 1、资本公积转增资本（或股本） - 176,973,600.00 -176,973,600.00 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 1,061,841,600.00 122,466,767.51 - 210,521,769.39 - 391,777,109.38 - 96,491,719.65 1,883,098,965.93 1,061,841,600.00 436,047,827.70 - 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 3 合并现金流量表 2008年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 项 目 注释 本期金额 上期金额 项 目 一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 2,038,262,094.50 1,649,042,267.40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 收到的税费返还 3,762,882.13 2,936,174.75 三.筹资活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 八、50 10,537,456.28 13,411,241.71 吸收投资收到的现金 经营活动现金流入小计 2,052,562,432.91 1,665,389,683.86 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 1,555,045,915.33 1,290,394,720.32 取得借款收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 111,748,819.88 101,756,738.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的各项税费 84,652,855.02 88,669,211.84 支付其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 八、50 78,808,125.21 72,267,168.56 筹资活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 1,830,255,715.44 1,553,087,839.67 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 222,306,717.47 112,301,844.19 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 收回投资所收到的现金 9,770,944.85 加：期初现金及现金等价物余额 六.期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 4 母 公 司 资 产 负 债 表 2008年12月31日 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 资 产 注释 期末数 期初数 负债和所有者权益 注释 流动资产： 流动负债： 货币资金 60,960,405.77 32,662,498.46 短期借款 交易性金融资产 - 交易性金融负债 应收票据 167,916,452.31 283,916,776.55 应付票据 应收账款 九、1 225,620,784.18 234,893,175.46 应付账款 预付款项 13,759,627.38 17,121,384.31 预收款项 应收利息 - 应付职工薪酬 应收股利 340,759.11 - 应交税费 其他应收款 九2、 2,057,345.58 3,560,798.25 应付利息 存货 274,954,787.78 198,923,648.21 应付股利 一年内到期的非流动资产 - 其他应付款 其他流动资产 - - 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 745,610,162.11 771,078,281.24 其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 可供出售金融资产 203,492,948.32 622,456,587.74 非流动负债： 持有至到期投资 - 长期借款 长期应收款 - 应付债券 长期股权投资 九、3 346,862,159.74 347,421,884.23 长期应付款 投资性房地产 55,686,921.56 8,937,296.46 专项应付款 固定资产 1,091,620,481.94 1,136,803,134.21 预计负债 在建工程 53,948,518.12 79,681,884.96 递延所得税负债 工程物资 3,078,853.31 3,258,024.52 其他非流动负债 固定资产清理 - 非流动负债合计 生产性生物资产 - 负债合计 公益性生物资产 1,821,929.00 1,821,929.00 油气资产 - 所有者权益： 无形资产 9,347,934.38 6,983,828.77 股本 开发支出 - 资本公积 商誉 - 减：库存股 长期待摊费用 - 盈余公积 递延所得税资产 36,778,308.55 25,980,576.00 未分配利润 其他非流动资产 - 所有者权益合计 非流动资产合计 1,802,638,054.92 2,233,345,145.89 资产总计 2,548,248,217.03 3,004,423,427.13 负债和所有者权益总计 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 5 母 公 司 利 润 表 2008年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 单位:人民币元 项 目 注释 本期金额 上期金额 一、 营业收入 九、4 1,375,180,402.50 1,159,907,834.95 减：营业成本 九、4 1,292,339,032.71 1,031,626,975.33 营业税金及附加 4,614,875.15 4,708,517.26 销售费用 32,882,260.79 29,458,912.60 管理费用 39,180,265.58 44,285,821.49 财务费用 33,782,597.70 20,259,031.56 资产减值损失 22,295,118.63 19,428,229.33 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） - 投资收益（损失以“-”号填列） 九、5 21,229,956.43 11,730,255.90 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -110,060.06 -26,219.56 二、 营业利润（亏损以“-”号填列） -28,683,791.63 21,870,603.28 加：营业外收入 7,614,755.43 4,625,233.79 减：营业外支出 1,265,255.36 739,620.12 其中：非流动资产处置损失 505,335.36 576,227.13 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -22,334,291.56 25,756,216.95 减:所得税费用 -11,152,628.52 -3,383,380.04 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,181,663.04 29,139,596.99 五、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 会计机构负责人: 张嘉玲 6 母公司所有者权益变动表 2008年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 本期金额 项目 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 一、上年年末余额 1,061,841,600.00 431,817,386.39 210,521,769.39 348,314,643.83 2,052,495,399.61 884,868,000.00 189,647,698. 加：会计政策变更 - 38,749,245. 前期差错更正 - - 二、本年年初余额 1,061,841,600.00 431,817,386.39 - 210,521,769.39 348,314,643.83 2,052,495,399.61 884,868,000.00 228,396,944. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -313,581,060.19 - - -11,181,663.04 -324,762,723.23 176,973,600.00 203,420,442. （一）净利润 -11,181,663.04 -11,181,663.04 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -313,581,060.19 -313,581,060.19 380,394,042. 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -418,175,194.35 -418,175,194.35 504,450,583. 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 50,335.57 50,335.57 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 104,543,798.59 104,543,798.59 -126,112,645. 4、其他 - 2,056,104. 上述（一）和（二）小计 -313,581,060.19 -11,181,663.04 -324,762,723.23 380,394,042. （三）所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权益的金额 - 3、其他 - （四）利润分配 - - 1、提取盈余公积 - 2、对所有者（或股东）的分配 - 3、其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - 176,973,600.00 -176,973,600. 1、资本公积转增资本（或股本） - 176,973,600.00 -176,973,600. 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 - 四、本年年末余额 1,061,841,600.00 118,236,326.20 210,521,769.39 337,132,980.79 1,727,732,676.38 1,061,841,600.00 431,817,386. 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 7 母公司现金流量表 2008年度 编制单位：福建省青山纸业股份有限公司 项 目 注释 本期金额 上期金额 项 目 一.经营活动产生的现金流量： 取得投资收益收到的现金 销售商品、提供劳务收到的现金 1,714,892,912.37 1,342,933,709.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 向中央银行借款净增加额 收到其他与投资活动有关的现金 向其他金融机构拆入资金净增加额 投资活动现金流入小计 收到原保险合同保费取得的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 收到再保险业务现金净额 投资支付的现金 保户储金及投资款净增加额 质押贷款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 收取利息、手续费及佣金的现金 支付其他与投资活动有关的现金 拆入资金净增加额 投资活动现金流出小计 回购业务资金净增加额 投资活动产生的现金流量净额 收到的税费返还 - 三.筹资活动产生的现金流量： 收到其他与经营活动有关的现金 18,712,970.82 22,359,647.30 吸收投资收到的现金 经营活动现金流入小计 1,733,605,883.19 1,365,293,356.32 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 购买商品、接受劳务支付的现金 1,381,966,723.06 1,102,043,836.25 取得借款收到的现金 客户贷款及垫款净增加额 发行债券收到的现金 存放中央银行和同业款项净增加额 收到其他与筹资活动有关的现金 支付原保险合同赔付款项的现金 筹资活动现金流入小计 支付利息、手续费及佣金的现金 偿还债务支付的现金 支付保单红利的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 63,476,955.37 61,606,601.82 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的各项税费 51,439,982.91 57,471,134.05 支付其他与筹资活动有关的现金 支付其他与经营活动有关的现金 60,434,483.97 56,551,679.84 筹资活动现金流出小计 经营活动现金流出小计 1,557,318,145.31 1,277,673,251.96 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 176,287,737.88 87,620,104.36 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 二.投资活动产生的现金流量： 五.现金及现金等价物净增加额 收回投资所收到的现金 3,425,648.39 - 加：期初现金及现金等价物余额 六.期末现金及现金等价物余额 公司法定代表人: 刘天金 主管会计工作负责人: 徐宗明 8 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 财务报表附注 (一)公司基本情况 福建省青山纸业股份有限公司（以下简称本公司）是由原福建省青州造纸厂（2001 年 4 月实施债 转股后更名为福建省青州造纸有限责任公司）、国家机电轻纺投资公司、福建华兴信托投资公司共同 发起，于 1993 年 4 月经福建省体改委闽体改（1993）37 号文批准设立的定向募集股份有限公司。1997 年 6 月，经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]312 号文批准，公开发行 8,000 万股社会公众股， 并于 1997 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。1999 年 7 月，经中国证券监督管理委员会证监公 司字[1999]54 号文批复同意，公司实施了每 10 股配售 3 股的配股方案，配股后，公司注册资本由 28,944 万元增至 35,315 万元。2000 年 8 月 29 日经本公司第二次临时股东大会审议通过，按股本 35,315 万 股为基数，实施每 10 股送 2 股转增 8 股的送股方案，送股后公司注册资本增至 70,630 万元。2006 年 12 月公司实施以资本公积金转增股本的股改方案即流通股每 10 股转增 4 股，股改后公司总股本增加 至 88,486.8 万股。2006 年 12 月 31 日经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，以股改后总股本 88,486.8 万股为基数，用资本公积金转增股本方式向全体股东实施每 10 股转增 2 股，转增后公司总 股本为 106,184.16 万股，其中有限售的流通股 31,185.60 万股占总股本 29.37％，并已办理注册资本 的工商变更手续。 2002 年公司通过并实行 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境管理体系认证，成为全国制浆造 纸行业及福建省重污染企业第一家通过 ISO14001 认证的单位。 公司主要从事纸袋纸系列产品及副产品，高强牛皮卡纸、精制牛皮纸、高强瓦楞纸、卷筒浆板、 液碱、发电等产品的生产和销售。 公司现有 12 个控股子公司，涉及造纸、医药、香料、商贸、林业、光电子、投资、再生资源回收 等领域。 (二)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三)财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本 准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。 (四)公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 (1)计量属性 以权责发生制为记账基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史 成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可变现净值、现 值或公允价值计量。 (2)本期报表项目的计量属性未发生变化。 4、现金及现金等价物的确定标准 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 以持有时间短(一般是指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金，价 值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 5、外币业务核算方法 对所发生的外币业务，按发生时的即期汇率折合人民币记账，期末外币货币性项目按资产负债表 日即期汇率折算与初始确认或前一负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益；对以历史成 本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；属于与 购建或生产符合资本化条件的固定资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则 进行处理。 6、金融资产和金融负债的核算方法 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 (1)分类 ①金融资产分类 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 B、持有至到期投资。 C、贷款和应收款项。 D、可供出售金融资产。 ②金融负债分类 A、以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动记入当期损益的金融负债。 B、其他金融负债。 (2)初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初 始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债 券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日， 将其公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。以摊余成本进行后续计量。持有期间按照实际利 率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入， 计入投资收益。 ③应收款项：按合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间按实际利 率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息 或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公 积(其他资本公积)。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外， 按摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产的处置 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：处置时该金融资产公允价值与账面价值之 间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：处置时将所得到价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 ③可供出售金融资产：处置时将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 (4)金融资产减值的处理 ①持有至到期投资：有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间差额计算确认减值损失，计提减值准备；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失 可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 ②应收款项：期末减值处理见附注四、7 ③可供出售金融资产：期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确 认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出， 计入当期减值损失。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 销售板纸产生的应收账款单个客户欠款金额在 300 万元以上、销售其他产 单项金额重大的应收款项 品、劳务产生的应收账款单个客户欠款金额在 100 万元以上的应收账款， 坏账准备的确认标准 以及其他资金往来产生的单个欠款单位欠款金额 100 万元以上的其他应收 款。 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独测 单项金额重大的应收款项 试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类 坏账准备的计提方法 似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实 际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分 析法计提坏账准备。 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法 指账龄三年以上的应收款项，以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根 信用风险特征组合的确 据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的 定依据 实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他 相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 3% 3% 1－2 年 6% 6% 2－3 年 12% 12% 3－4 年 25% 25% 4－5 年 50% 50% 5 年以上 100% 100% 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (1)坏账的确认标准为 ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。 ②因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或 收回的可能性不大的应收款项。 计提坏账准备的说明 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏 账准备。 (2)坏账损失的核算方法：采用备抵法核算坏账损失。 合并报表范围内的各公司之间交易产生的应收款项，内部相互抵销，不 再计提坏账准备。 8、存货核算方法 (1)存货的分类 产成品、在产品、发出商品、原材料、备品备件、辅助材料和包装物等。 (2)发出存货的计价方法 原材料、包装物、产成品、辅助材料按加权平均法计价；发出商品及专项备品备件均按个别认定 计价。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 ①存货可变现净值的确定依据 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本 计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持 有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计 算。 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计价，由于存货毁损、全部或部分陈旧过时和销售 价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 ②存货跌价准备的计提方法 按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。对于数量繁多，单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备。 (4)存货的盘存制度：永续盘存制 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 ①低值易耗品：一次摊销法 ②包装物：一次摊销法 9、长期股权投资的核算方法 (1)初始计量 ①企业合并形成的长期股权投资 A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。 B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》 确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初 始投资成本。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重 组》确定。 (2)后续计量及收益确认方法 能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算 时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本 法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整 长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份， 相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分 享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公 允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间 与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投 资损益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股 权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将 原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财 务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为 投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 10、投资性房地产的核算方法 (1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地 使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 (2)确认和初始计量 公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董事 会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即使尚 未签定租赁协议，也视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或开发完成 但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。 投资性房地产按照实际成本进行初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (3)后续计量 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会 计政策之第 11 项固定资产的标准、分类、计价、折旧政策和第 14 项无形资产计价、摊销及减值准备 计提方法的规定，对投资性房地产进行后续计量。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计 不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产 或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额 低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 11、固定资产计价和折旧方法的计提方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-38 5 3.80-2.50 机器设备 10-14 5 9.5-6.79 运输设备 12 5 7.92 其他设备 5-23 5 19.00-4.13 固定资产的计价方法：固定资产按照实际成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照 投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重 组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业 会计准则第 21 号——租赁》确定。固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法计提，并根据 固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计净残值确定其折旧率。除已提足折旧仍继续使用的以 及按照规定单独作为固定资产入账的土地外，所有固定资产均计提折旧。对已计提固定资产减值准备 的，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额并扣去预计残值以及尚可使用年限 重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。 已达到预定可使用状态的固定资产，无论是否交付使用，尚未办理竣工决算的，按照估计价值确 认为固定资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不再 调整原已计提的折旧额。 12、在建工程核算方法 (1)在建工程按各项工程实际发生的支出入账，按工程项目分类核算，并在所建造的资产已达到预 定可使用状态时，根据工程实际成本按估计价值结转固定资产。 (2)与在建工程有关的借款所发生的借款费用和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借 款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。 13、生物资产的核算方法 公司拥有的林木资产属为出售而持有的或在将来收获为农产品的消耗性生物资产。 (1)消耗性生物资产确认和计量 消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利 益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。 消耗性生物资产按照实际成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 郁闭度及郁闭年限： 公司现有消耗性生物资产(林木资产)主要为针叶树种的工业原料林，郁闭度确定为 0.5，郁闭年 限确定为 3-5 年。 自行营造的消耗性生物资产(林木资产)（含被划分为公益林的公益性生物资产），郁闭前发生的 支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。 因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。 (2)生物资产的处置 消耗性生物资产(林木资产)采伐出售按其账面价值，采用蓄积量比例法结转成本。 14、无形资产的核算方法 (1)无形资产的计价方法 无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买 无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间 内计入当期损益。 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发 项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无 形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 (2)无形资产摊销 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起， 至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计 期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用， 包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊 销。 16、资产减值的核算方法 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： (1)固定资产减值准备 按期末固定资产的账面价值与可收回金额孰低计量。 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价 值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基 础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 资产组的可收回金额。公司资产组划分以生产流程为主线，按各生产工序能相对独立形成收入，产生 现金流入或其形成的收入和现金流入能大部分独立于其他部门或者单位且属于可认定的最小资产组分 别组成。固定资产减值准备一经确认，不予转回。 可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 (2)在建工程减值准备 期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程存在下列一项或若干 项情形时 A、长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程。 B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确 定性。 C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 其可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 (3)消耗性生物资产跌价准备 年度终了应对消耗性生物资产（林木资产）进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害，病虫害 侵袭或被盗砍、盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产（林木资产）的可变现净值低于其账面 价值的，按可变现净值低于其账面价值的差额计提跌价准备。 公益性生物资产不计提跌价准备。 (4)无形资产减值准备 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面 价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹 象，均应进行减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。 (5)长期股权投资减值准备 期末按市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象判断是否应 当计提减值准备。对采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收 回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间均不再转回。 (6)本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，均在每年末进行减值测试。 17、借款费用资本化的核算方法 (1)借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑 差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化 ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; ②借款费用已发生; ③为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (2)借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到 预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常 中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购 建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用 的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额 确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，或根据累计资产支出超过项目核准文件 所确定的项目最低资本金的部分支出乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 18、收入确认原则 (1)商品销售 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营 业收入的实现。 (2)提供劳务 ① 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认 劳务收入。 ② 劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地 确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时， 按完工百分比法，确认劳务收入。 (3)让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按使用时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使 用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足 ①与交易相关的经济利益很可能流入公司。 ②收入的金额能够可靠地计量。 19、确认递延所得税资产的依据 资产的账面价值与其计税基础存在差异的，按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认所产生 的递延所得税资产。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可 能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 20、合并报表合并范围发生变更的理由 编制合并财务报表时，合并范围包括母公司及全部子公司。从取得子公司的实际控制权之日起， 开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。 21、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 (1)资产组的认定 资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者 资产组产生的现金流入。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组 的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续 使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即 使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这 几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理 层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。 (2)所得税的会计处理方法 所得税按资产负债表债务法核算。 公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按 照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年 度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限， 确认相应的递延所得税资产。 期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所 得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税 所得额时，减记的金额予以转回。 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计 入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税 ①企业合并; ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 (3)商誉 商誉是指在非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。 公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商 誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组 合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合 的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，商誉减值损失一经确认，在以后会计期间 均不再转回。 (4)研究与开发支出 公司研究与开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出，研究阶段支出于发生时计入当期 损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计 入当期损益；①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产 并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存 在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、 财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 (5)政府补助 ①政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，予以确认 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 A、企业能够满足政府补助所附条件。 B、企业能够收到政府补助。 ②政府补助的计量 A、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 B、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 C、收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (6)经营租赁的核算方法 经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益；出租人发生的初始直接费用， 计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。 (7)职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工 工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金； 工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提 供的服务相关支出。 ①以股份为基础的薪酬 公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授 予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达 到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计 为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可 行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司 承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予 日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行 权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和 相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变 动计入当期损益。 ②辞退福利 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予 补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司 不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预 计负债，同时计入当期损益。 ③其他方式的职工薪酬 公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供 服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 (8)财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法 ①不同合并方式的会计处理 企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 A、同一控制下的企业合并 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润 表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的 净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 ②合并范围 合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接 拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳 入合并财务报表的范围： A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 ③合并程序及方法 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后，由公司编制。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持 一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部 往来、内部交易及权益性投资项目。 (五)主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 1、会计政策变更 报告期无会计政策变更。 2、会计估计变更 报告期无会计估计变更。 3、会计差错更正 报告期无会计差错更正。 (六)税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售额 17% 增值税 原木、水、汽销售额 13% 城建税 流转税应纳税额 7%、5% 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 教育费附加 流转税应纳税额 4%、3％ 所得税 应纳税所得额 25％、18％ 2、税收优惠及批文 ①子公司福建省漳平青菁林场有限责任公司、福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省明溪青 珩林场有限责任公司主营林木产品初加工，根据《财务部、国家税务总局关于林业税收政策问题的通 知》(财税字［2001］171 号文)规定，免征企业所得税。 ②子公司深圳市恒宝通光电子有限公司和深圳市恒宝鼎投资有限公司 2008 年起适用的企业所得 税率为 18%，教育费附加按增值税的 3%计缴。 ③根据财政部、国家税务总局财税字[1999]290 号《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行 办法》规定及福建省地方税务局闽地税函[2005]14 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有 限公司 2.5 万千瓦热电站国产设备抵免企业所得税问题的通知》、闽地税函[2007]44 号《福建省地 方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司纸机控制系统技改项目国产设备投资抵免企业所得税问题 的通知》、闽地税函[2007]45 号《福建省地方税务局关于福建省青山纸业股份有限公司造纸生产线完 成部技改项目，国产设备投资抵免企业所得税问题的通知》等批复，报告期公司继续享受该抵免企业 所得税政策。 3、其他说明 其他税项：按国家有关规定执行。 (七)企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:人民币万元 子公司 业务 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 类型 性质 纸浆、纸和纸制品销售，普通机械、 福建青嘉实业有限 全资子 仪表仪器、化工产品、五金交电、日 福州马尾白麒麟公寓 贸易 4,600.00 公司 公司 用百货、办公用品、针纺织品的批发、 零售 搽剂的生产、印刷包装装璜印刷品、 漳州水仙药业有限 控 股 子 漳州南山路 1＃ 医药 3,667.00 技术开发及技术转让、经营本企业自 公司 公司 产产品及技术的出口业务 福建省泰宁青杉林 控股子 泰宁城关金湖东路 林业 2,482.50 森林培育，木材及竹材采运、销售 场有限责任公司 公司 93＃ 福建省漳平青菁林 全资子 漳平市城关和平路 林业 5,000.00 森林培育，木（竹）材采运、销售 场有限责任公司 公司 90＃ 福建省明溪青珩林 控股子 明溪县雪峰镇东新路 林业 5,661.78 森林培育，木材采运、销售 场有限责任公司 公司 157＃ 福建青山尤溪纸业 控股子 福建省尤溪县 造纸 2,500.00 纸浆、纸制品、造纸原辅材料的购销 有限责任公司 公司 深圳市恒宝鼎投资 全资子 深圳市福田区福民路 投资兴办实业、国内商业、物资供销 投资 4,000.00 有限公司 公司 12 号知本大厦 9A 业 福建省青山宁化林 全资子 宁化县中环路新华书 林业 1,927.00 森森培育、木（竹）材采运 场有限公司 公司 店四楼 福建省清流县青山 全资子 清流县河滨路 11 幢 林业 2,259.00 森林培育、木材采运、销售 林场有限公司 公司 光电器件、仪器仪表、通信设备及器 深圳市恒宝通光电 控股子 深圳市福田区泰然工 光电 4,974.70 材、计算机软件的技术开发、生产、 子有限公司 公司 贸园 213 栋 3L 子 销售 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 福建省连城青山林 全资子 福建省连城莲峰镇石 林业 2,000.00 森林培育、木材及产品销售 场有限公司 公司 门湖新村 73 号 福建省沙县青山纸业 沙县青阳再生资源 全资子 股份有限公司综合办 贸易 100.00 废旧物资回收 利用有限公司 公司 公楼七楼 实质上构成对子公司的 表决权 期末实际 是否合并 子公司全称 净投资的余额 持股比例（%） 比例 投资额 报表 （资不抵债子公司适用） （%） 福建青嘉实业有限公司 5,106.52 0.00 100.00 100.00 是 漳州水仙药业有限公司 2,891.69 0.00 70.00 70.00 是 福建省泰宁青杉林场有 1,489.50 0.00 60.00 60.00 是 限责任公司 福建省漳平青菁林场有 5,210.39 0.00 100.00 100.00 是 限责任公司 福建省明溪青珩林场有 4,099.66 0.00 68.15 68.15 是 限责任公司 福建青山尤溪纸业有限 2,000.00 0.00 80.00 80.00 是 责任公司 深圳市恒宝鼎投资有限 1,500.00 0.00 100.00 100.00 是 公司 福建省青山宁化林场有 1,925.68 0.00 100.00 100.00 是 限公司 福建省清流县青山林场 2,261.49 0.00 100.00 100.00 是 有限公司 深圳市恒宝通光电子有 4,513.13 0.00 80.66 80.66 是 限公司 福建省连城青山林场有 2,000.00 0.00 100.00 100.00 是 限公司 沙县青阳再生资源利用 100.00 0.00 100.00 100.00 是 有限公司 报告期母公司将持有的深圳市镭波光电子有限公司 5％股权，按持股比例享有的其上年末净资产 账面价值作价转让给子公司深圳市恒宝通光电子有限公司。转让后深圳市镭波光电子有限公司成为深 圳市恒宝通光电子有限公司全资子公司。 2、各重要子公司中少数股东权益情况 单位:人民币元 少数股东权益中用于冲减 从归属母公司当期损益中扣减少 子公司全称 少数股东权益 少数股东损益的金额 数股东承担的超额亏损 漳州水仙药业有限 46,009,059.05 0.00 0.00 公司 福建省泰宁青杉林 11,438,293.33 0.00 0.00 场有限责任公司 福建省漳平青菁林 22,321.78 0.00 0.00 场有限责任公司 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 福建省明溪青珩林 20,120,314.19 0.00 0.00 场有限责任公司 福建青山尤溪纸业 1,683,681.60 0.00 0.00 有限责任公司 深圳市恒宝通光电 17,218,049.70 0.00 0.00 子有限公司 3、合并报表范围发生变更的内容和原因 报告期内，公司财务报表合并范围新增母公司于 2008 年 1 月投资 100 万元设立的沙县青阳再生 资源利用有限公司。 (八)合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、货币资金 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 47,382.40 54,069.48 人民币 - - 47,382.40 - - 54,069.48 银行存款： 178,650,088.16 131,940,315.78 人民币 - - 175,030,040.84 - - 122,422,262.61 美元 529,710.91 6.8346 3,620,047.32 1,303,013.86 7.3046 9,517,995.04 欧元 - - 5.45 10.6669 58.13 其他货币资金： 8,501,412.84 3,707,371.77 人民币 - - 8,501,412.84 - - 3,707,371.77 合计 - - 187,198,883.40 - - 135,701,757.03 2、应收票据 (1)应收票据分类 种类 期末数 期初数 1、银行承兑汇票 179,942,562.12 290,669,583.94 2、商业承兑汇票 0.00 0.00 合计 179,942,562.12 290,669,583.94 ①期末应收票据中应收关联方款项为 14,033,480.50 元，占应收票据总额 7.80%； ②期末应收票据余额比期初下降 38.09%，主要是本期票据贴现和背书数量增加。 (2)期末公司已质押的应收票据情况 银行借款用于质押的银行承兑汇票 74 张,共 34,043,202.41 元,其中：中国工商银行沙县青州支 行 26 张，计 22,463,202.41 元；中国银行沙县青州支行 48 张，计 11,580,000.00 元。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 3、应收利息 相关款项是否发 贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 未收回的原因 生减值的判断 定期存款 0.00 153,247.50 0.00 153,247.50 未到期 否 4、应收账款 (1)应收账款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 245,603,196.15 78.61 26,480,707.57 51.13 233,889,568.98 74.49 29,111,732.96 53.76 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 24,342,823.71 7.79 23,127,675.41 44.65 25,980,251.47 8.27 23,266,347.32 42.96 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 42,493,209.82 13.60 2,188,296.99 4.22 54,130,978.71 17.24 1,775,967.10 3.28 收账款 合计 312,439,229.68 100.00 51,796,679.97 100.00 314,000,799.16 100.00 54,154,047.38 100.00 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 685,662.69 2.82 171,415.68 2,474,868.69 9.53 618,717.18 四至五年 1,401,802.59 5.76 700,901.30 2,536,212.88 9.76 1,678,460.24 五年以上 22,255,358.43 91.42 22,255,358.43 20,969,169.90 80.71 20,969,169.90 合计 24,342,823.71 100.00 23,127,675.41 25,980,251.47 100.00 23,266,347.32 (3)本报告期实际核销的应收款项情况 应收款 是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 项性质 交易产生 杭州青山永茂纸业有限公司 销货款 63,438.00 债务重组 否 梅州第一轻工业供销公司 销货款 2,480,539.99 债务重组 否 其他 销货款 159,101.67 小额多年无业务往来 否 合计 2,703,079.66 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 福建省青州造纸有限 173,502,807.60 6,854,207.59 173,501,329.39 8,348,619.46 责任公司 合计 173,502,807.60 6,854,207.59 173,501,329.39 8,348,619.46 (5)应收账款前五名欠款情况 占应收账款总额 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 的比例（％） 合计 客户 201,746,721.23 64.57 5、其他应收款 (1)其他应收款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 的其他应收款 42,986,745.39 75.44 36,570,025.11 84.63 57,411,802.55 78.03 44,757,224.45 86.63 项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 5,374,085.47 9.43 4,557,288.13 10.55 7,471,970.28 10.16 6,659,979.08 12.89 该组合的风险 较大的其他应 收款项 其他不重大的 8,622,589.89 15.13 2,083,712.43 4.82 8,693,714.68 11.81 246,357.50 0.48 其他应收款项 合计 56,983,420.75 100.00 43,211,025.67 100.00 73,577,487.51 100.00 51,663,561.03 100.00 (2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 一至二年 0.00 0.00 0.00 17,100.00 0.23 17,100.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三至四年 125,693.41 2.34 31,423.35 111,642.71 1.49 45,588.32 四至五年 1,445,054.58 26.89 722,527.30 3,730,723.27 49.93 2,984,786.46 五年以上 3,803,337.48 70.77 3,803,337.48 3,612,504.30 48.35 3,612,504.30 合计 5,374,085.47 100.00 4,557,288.13 7,471,970.28 100.00 6,659,979.08 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (3)本报告期实际核销的其他应收款情况 是否因 应收款项性 单位名称 核销金额 核销原因 关联交 质 易产生 民生证券有限公司 往来款 9,105,600.00 法院判决 否 其他 往来款 1,349,517.19 多年无业务往来，无法收回。 否 合计 10,455,117.19 (4)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5)其他应收款前五名欠款情况 与本公司 占其他应收款总 单位名称 欠款金额 欠款年限 关系 额的比例（％） 福建省青耀纸业有限公 非关联方 13,176,800.71 3-4 年 23.12 中国航天信托投资有限公 非关联方 8,300,000.00 5 年以上 14.57 司 福州辉瑞实业有限公司 非关联方 4,356,363.00 5 年以上 7.64 蔚深证券有限公司 非关联方 4,000,000.00 5 年以上 7.02 福建省纺织工业公司 非关联方 3,000,000.00 5 年以上 5.26 合计 32,833,163.71 57.61 6、预付款项 (1)预付款项账龄 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 14,023,665.48 93.75 18,887,164.81 94.53 一至二年 564,515.97 3.77 449,190.97 2.25 二至三年 221,232.98 1.48 256,989.51 1.29 三年以上 149,672.05 1.00 385,726.49 1.93 合计 14,959,086.48 100.00 19,979,071.78 100.00 期末余额中账龄一年以上预付款项 935,421.00 元，主要系尚未结清的供货款。 (2)预付款项前五名欠款情况 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计 9,987,826.16 66.77 11,327,999.48 56.70 (3)预付款项主要单位 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 南平电业局 供应商 3,381,735.41 一年以内 预付电费 长沙长泰输送包装设备有限公司 供应商 2,640,000.00 一年以内 预付设备款 诸暨环保设备工程公司 供应商 1,608,000.00 一年以内 预付工程款 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 石家庄动力机械厂 供应商 1,603,305.53 一年以内 预付设备款 加拿大汉跋公司 供应商 754,785.22 一年以内 预付毛布款 合计 9,987,826.16 (4) 期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 7、存货 (1)存货分类 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 177,859,507.73 11,717,172.91 166,142,334.82 98,138,937.99 2,805,263.21 95,333,674.78 在产品 11,023,701.92 1,200,000.00 9,823,701.92 14,937,688.82 2,388,064.50 12,549,624.32 库存商品 125,710,163.86 21,314,140.26 104,396,023.60 113,998,432.29 6,852,064.83 107,146,367.46 消耗性生物资产 178,625,890.36 699,523.99 177,926,366.37 181,200,202.88 0.00 181,200,202.88 (林木资产) 发出商品 7,055,473.85 178,864.16 6,876,609.69 11,597,178.80 178,864.16 11,418,314.64 辅助材料 27,337,721.96 2,267,700.83 25,070,021.13 18,217,387.55 2,267,700.83 15,949,686.72 包装物 4,640,855.34 0.00 4,640,855.34 4,339,744.88 0.00 4,339,744.88 低值易耗品 15,637.21 9,802.74 5,834.47 38,027.53 11,222.59 26,804.94 委托加工材料 2,222,454.97 0.00 2,222,454.97 2,454,929.03 0.00 2,454,929.03 合计 534,491,407.20 37,387,204.89 497,104,202.31 444,922,529.77 14,503,180.12 430,419,349.65 消耗性生物资产报告期末账面余额 178,625,890.36 元，主要是母公司及六家控股林业子公司的林 木资产，经营面积共计 59.8 万亩，其中已办理林权证面积 55.63 万亩，尚未办理林权证面积 4.17 万 亩。其中价值 123,757,017.83 元的消耗性生物资产已作为本公司“林纸一体化”项目贷款的抵押物。 (2)存货跌价准备情况 本期减少数 存货种类 期初账面余额 本期计提数 期末账面余额 转回 转销 库存商品 6,852,064.83 17,755,999.50 3,228,218.69 65,705.38 21,314,140.26 发出商品 178,864.16 0.00 0.00 0.00 178,864.16 原材料 2,805,263.21 8,955,042.13 0.00 43,132.43 11,717,172.91 辅助材料 2,267,700.83 0.00 0.00 0.00 2,267,700.83 在产品 2,388,064.50 0.00 0.00 1,188,064.50 1,200,000.00 包装物 0.00 0.00 0.00 0.00 0 低值易耗品 11,222.59 0.00 0.00 1,419.85 9,802.74 委托加工材料 0.00 0.00 0.00 0.00 0 消耗性生物资 0.00 699,523.99 0.00 0.00 699,523.99 产（林木资产） 合计 14,503,180.12 27,410,565.62 3,228,218.69 1,298,322.16 37,387,204.89 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 8、其他流动资产 项目 期末数 期初数 待摊保险费 14,305.70 30,116.29 其他 0.00 11,447.35 合计 14,305.70 41,563.64 9、可供出售金融资产 项目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 0.00 0.00 可供出售权益工具 208,395,798.10 622,456,587.74 其中:兴业银行(6,987,635 股) 102,019,471.00 362,378,751.10 永安林业(11,121,700 股) 51,938,339.00 161,811,000.00 福建水泥(698,500 股) 2,738,120.00 9,723,120.00 惠泉啤酒(8,730,787 股) 46,797,018.32 88,543,716.64 长江电力（390,784 股） 4,902,849.78 0.00 其他 0.00 0.00 合计 208,395,798.10 622,456,587.74 ①可供出售金融资产期末数比期初数下降 66.52%，主要原因是公司持有的“兴业银行”、“永 安林业”、“惠泉啤酒”、“福建水泥”四支股票期末公允价值下降。 ②期末可供出售金融资产增加“长江电力”股票 390,784 股，期末公允价值为 4,902,849.78 元， 是子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司持有原留存在民生证券公司的股票，由于涉及与民生证券公司诉 讼案，使公司行使权利受限制，原在“其他应收款”科目核算；报告期内，公司与民生证券公司诉讼 已终审判决，并在执行中，故将其转入“可供出售金融资产”科目核算，按公允价值计量。 10、对合营企业投资和联营企业投资 本企业 业 本企业 在被投 务 持股 本期营业收入 本期 被投资单位名称 注册地 资单位 期末净资产总额 性 比例 总额 净利润 表决权 质 (%) 比例(%) 一、合营企业 福建省森龙林业发 福州市五一 林 50.00 50.00 21,437,856.99 942,000.00 777,886.13 展有限公司 北路 171 号 业 二、联营企业 服 福建省武夷山青竹 武夷山旅游 务 25.17 25.17 16,838,493.64 4,138,302.00 -1,982,705.71 山庄有限公司 度假区 业 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 11、长期股权投资 (1)按成本法核算 在被投 在被投 其中： 资单位 资单位 增减 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 本期减 减值准备 持股 表决权 变动 值准备 比例 比例 （％） （％） 兴业证券股 924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00 份有限公司 中国科技国 际信托投资 57,220,000.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00 57,220,000.00 有限公司 合计 58,144,626.61 58,144,626.61 58,144,626.61 57,220,000.00 (2)按权益法核算 在被投 在被投 其中： 现 资单位 资单位 本期 减值 金 被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股 表决权 减值 准备 红 比例 比例 准备 利 （％） （％） 福建省武夷 山青竹山庄 7,500,000.00 4,686,543.47 -448,667.55 4,237,875.92 0.00 25.17 25.17 有限公司 福建省森龙 林业发展有 15,000,000.00 10,329,985.44 388,943.06 10,718,928.50 0.00 50.00 50.00 限公司 合计 22,500,000.00 15,016,528.91 -59,724.49 14,956,804.42 0.00 12、投资性房地产 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 12,050,039.31 48,256,945.17 0.00 60,306,984.48 1.房屋、建筑物 12,050,039.31 48,256,945.17 0.00 60,306,984.48 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 二、累计折旧和累计摊销合计 2,565,779.35 1,507,320.07 0.00 4,073,099.42 1.房屋、建筑物 2,565,779.35 1,507,320.07 0.00 4,073,099.42 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 三、投资性房地产净值合计 9,484,259.96 46,749,625.10 0.00 56,233,885.06 1.房屋、建筑物 9,484,259.96 46,749,625.10 0.00 56,233,885.06 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、投资性房地产减值准备累计金额 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50 合计 1.房屋、建筑物 546,963.50 0.00 0.00 546,963.50 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 五、投资性房地产账面价值合计 8,937,296.46 46,749,625.10 0.00 55,686,921.56 1.房屋、建筑物 8,937,296.46 46,749,625.10 0.00 55,686,921.56 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 期末投资性房地产比期初增涨 523.08%，主要是报告期公司将已装修完工的深圳高发 2 号厂房 46,696,807.97 元由在建工程转入本科目；以及将账面价值为 1,009,516.99 元,原在固定资产科目核 算的上海淞园大厦 1803-1804 室房产转入本科目。 13、固定资产 (1)固定资产情况 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计： 2,280,450,014.09 66,700,374.23 4,855,170.43 2,342,295,217.89 其中：房屋及建筑物 408,403,605.30 15,238,268.92 1,563,361.20 422,078,513.02 机器设备 1,526,409,311.77 -8,632,772.30 2,191,505.56 1,515,585,033.91 运输工具 36,126,721.05 8,666,043.67 417,700.00 44,375,064.72 其他设备 309,510,375.97 51,428,833.94 682,603.67 360,256,606.24 二、累计折旧合计： 963,768,508.35 113,632,615.32 2,809,199.97 1,074,591,923.70 其中：房屋及建筑物 108,174,332.35 11,907,651.08 394,909.01 119,687,074.42 机器设备 711,486,173.12 81,608,178.28 1,493,977.25 791,600,374.15 运输工具 19,688,482.58 2,693,471.63 327,029.48 22,054,924.73 其他设备 124,419,520.30 17,423,314.33 593,284.23 141,249,550.40 三、固定资产净值合计 1,316,681,505.74 -46,932,241.09 2,045,970.46 1,267,703,294.19 其中：房屋及建筑物 300,229,272.95 3,330,617.84 1,168,452.19 302,391,438.60 机器设备 814,923,138.65 -90,240,950.58 697,528.31 723,984,659.76 运输工具 16,438,238.47 5,972,572.04 90,670.52 22,320,139.99 其他设备 185,090,855.67 34,005,519.61 89,319.44 219,007,055.84 四、减值准备合计 101,820,698.41 0.00 15,562.50 101,805,135.91 其中：房屋及建筑物 7,795,520.41 0.00 0.00 7,795,520.41 机器设备 86,198,687.21 0.00 15,562.50 86,183,124.71 运输工具 210,000.00 0.00 0.00 210,000.00 其他设备 7,616,490.79 0.00 0.00 7,616,490.79 五、固定资产净额合计 1,214,860,807.33 -46,932,241.09 2,030,407.96 1,165,898,158.28 其中：房屋及建筑物 292,433,752.54 3,330,617.84 1,168,452.19 294,595,918.19 机器设备 728,724,451.44 -90,240,950.58 681,965.81 637,801,535.05 运输工具 16,228,238.47 5,972,572.04 90,670.52 22,110,139.99 其他设备 177,474,364.88 34,005,519.61 89,319.44 211,390,565.05 (2)通过经营租赁租出的固定资产 项目 期末账面价值 房屋及建筑物 5,772,113.88 机器设备 5,086,855.53 运输工具 157,337.44 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 638,274.62 合计 11,654,581.47 ①固定资产期末数中，包括：A、公司为建设日处理 500 吨固形物的碱回收炉及其配套项目向中国 工商银行沙县青州支行长期借款 2,000 万元作为抵押物的碱回收二厂、热电厂二车间及污水处理分厂 的固定资产。B、公司为建设年产 20 万吨高强瓦楞纸技改项目向兴业银行福州鼓楼支行长期借款 8,300 万元,以及向中国银行沙县支行长期借款 4,000 万元作为抵押物的板纸生产线、高强瓦楞纸生产线固定 资产。 ②报告期固定资产增加主要系母公司结转已完工的在建工程项目；固定资产减少主要是报告期内 对已毁损不能使用的固定资产予以报废，以及将账面价值为 1,009,516.99 元的上海淞园大厦 1803-1804 室房产转入投资性房地产。 ③报告期末公司通过经营租赁租出的固定资产是子公司福建青山尤溪纸业有限公司按经营租赁合 同将其资产整体租赁出租给福建省冠翔实业有限公司。 ④母公司、子公司漳州水仙药业有限公司及其子公司漳州无极药业有限公司尚有部分房屋建筑物 未办理产权证。 14、在建工程 项 期末数 期初数 目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 在 建 工 程 54,502,415.12 251,648.50 54,250,766.62 80,235,781.96 251,648.50 79,984,133.46 (1)在建工程项目变动情况 工程投 工 入占预 程 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数 算比例 进 来源 （％） 度 办公写字 0.00 50,600.00 0.00 0.00 0.00 50,600.00 楼 完工 20 万吨 交付 自 高强瓦楞 317,700,000 0.00 18,737,412.22 18,737,412.22 101.14 （预 筹、 0.00 纸机 转资 贷款 产） 500tds/d 碱回收炉 12,463,444.41 16,110,754.75 28,574,199.16 (其中:借 自 款利息资 95,000,000 0.00 30.08 在建 筹、 本化,资 贷款 70,852.42 981,689.48 1,052,541.90 本化率 7.43%) 完工 深圳高发 0.00 43,911,233.97 2,789,311.00 46,696,807.97 0.00 交付 自筹 3,737.00 2 号厂房 （预 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 转资 产） 完工 2#纸机伸 交付 性装置改 25,000,000 0.00 5,884,241.90 5,884,241.90 23.54 （结 自筹 0.00 造 转资 产） 3#纸机改 造(其中: 9,445,162.99 9,445,162.99 自 借款利息 45,000,000 0.00 0.00 20.99 在建 筹、 资本化, 贷款 资本化率 107,900.00 107,900.00 6.93%) 110t/h 锅炉烟气 7,000,000 0.00 6,048,777.18 86.41 在建 自筹 6,048,777.18 脱硫 尤溪职工 0.00 503,297.00 0.00 0.00 0.00 收尾 自筹 503,297.00 宿舍楼 其他零星 0.00 23,307,206.58 13,889,407.05 27,319,971.84 在建 自筹 9,876,641.79 工程 合计 80,235,781.96 72,905,067.09 98,638,433.93 54,502,415.12 (2)在建工程减值准备 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 尤溪职工宿舍楼 251,648.50 0.00 0.00 251,648.50 合计 251,648.50 0.00 0.00 251,648.50 在建工程期末数比期初数减少 32.07%，主要是本期将已完工程转入固定资产和投资性房地产。 15、工程物资 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 机械设备 2,910,134.22 12,830,202.22 13,173,844.13 2,566,492.31 电器设备 347,890.30 6,364,379.70 6,199,909.00 512,361.00 合计 3,258,024.52 19,194,581.92 19,373,753.13 3,078,853.31 16、公益性生物资产 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、种植业 二、畜牧养殖业 三、林业 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00 林木资产 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00 四、水产业 合计 1,821,929.00 0.00 0.00 1,821,929.00 期末公益性生物资产中的林木资产是公司持有被划归为生态保护林的林木资产。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 17、无形资产 (1) 无形资产情况 项目 期初数 本期增加额 本期减少额 期末数 一、原价合计 27,479,581.60 2,611,733.00 0.00 30,091,314.60 1、土地使用权 19,382,581.60 2,611,733.00 0.00 21,994,314.60 2、商标权 3,737,000.00 0.00 0.00 3,737,000.00 3、拜尼多专利权 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00 4、工业产权及专有技术 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 二、累计摊销合计 9,231,316.02 1,063,785.76 0.00 10,295,101.78 1、土地使用权 3,675,466.43 522,635.35 0.00 4,198,101.78 2、商标权 3,607,849.59 129,150.41 0.00 3,737,000.00 3、拜尼多专利权 348,000.00 12,000.00 0.00 360,000.00 4、工业产权及专有技术 1,600,000.00 400,000.00 0.00 2,000,000.00 三、无形资产净值合计 18,248,265.58 1,547,947.24 0.00 19,796,212.82 1、土地使用权 15,707,115.17 2,089,097.65 0.00 17,796,212.82 2、商标权 129,150.41 -129,150.41 0.00 0.00 3、拜尼多专利权 12,000.00 -12,000.00 0.00 0.00 4、工业产权及专有技术 2,400,000.00 -400,000.00 0.00 2,000,000.00 四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 2、商标权 0.00 0.00 0.00 0.00 3、拜尼多专利权 0.00 0.00 0.00 0.00 4、工业产权及专有技术 0.00 0.00 0.00 0.00 五、无形资产账面价值合计 18,248,265.58 1,547,947.24 0.00 19,796,212.82 1、土地使用权 15,707,115.17 2,089,097.65 0.00 17,796,212.82 2、商标权 129,150.41 -129,150.41 0.00 0.00 3、拜尼多专利权 12,000.00 -12,000.00 0.00 0.00 4、工业产权及专有技术 2,400,000.00 -400,000.00 0.00 2,000,000.00 六、无形资产净额合计 18,248,265.58 1,547,947.24 0.00 19,796,212.82 (2)公司内部研究开发项目支出 本期转出 项目 期初数 本期增加 期末数 计入当期损益 确认为无形资产 研究支出 0.00 9,556,011.86 9,556,011.86 0.00 0.00 开发支出 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 0.00 9,556,011.86 9,556,011.86 0.00 0.00 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 18、商誉 期末数 期初数 项目 减值 减值 账面余额 净值 账面余额 净值 准备 准备 漳州水仙药业 1,854,385.11 0.00 1,854,385.11 1,854,385.11 0.00 1,854,385.11 有限公司 福建省漳平青 菁林场有限责 1,565,208.71 0.00 1,565,208.71 1,565,208.71 0.00 1,565,208.71 任公司 合计 3,419,593.82 0.00 3,419,593.82 3,419,593.82 0.00 3,419,593.82 系原非同一控制下企业合并形成的借方差额。经测试，期末不存在减值。 19、长期待摊费用 项目 期末数 期初数 其他 437,596.15 301,364.96 合计 437,596.15 301,364.96 20、递延所得税资产 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 坏账准备 980,246.49 1,474,844.75 存货跌价准备 8,275,714.70 2,782,257.77 固定资产减值准备 8,641,669.24 11,551,364.43 股权投资差额借方冲销 746,118.68 746,118.68 长期股权投资减值准备 9,968,095.73 9,968,095.73 投资性房地产减值准备 129,815.21 133,206.40 未弥补亏损 8,376,098.80 0.00 其他 4,964,246.53 5,925,274.71 合计 42,082,005.38 32,581,162.47 (2)引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 项目 暂时性差异金额 坏账准备 4,901,456.21 存货跌价准备 36,130,136.21 固定资产减值准备 34,985,920.17 股权投资差额借方冲销 2,984,474.72 长期股权投资减值准备 39,872,382.90 投资性房地产减值准备 519,260.84 未弥补亏损 33,504,395.20 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 20,195,106.12 合计 173,093,132.37 21、资产减值准备明细 本期减少额 项目 期初数 本期计提额 期末数 转回 转销 合计 一、坏账准备 105,817,608.41 3,998,153.96 1,649,859.88 13,158,196.85 14,808,056.73 95,007,705.64 二、存货跌价准备 14,503,180.12 27,410,565.62 3,228,218.69 1,298,322.16 4,526,540.85 37,387,204.89 三、可供出售金融资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 产减值准备 四、持有至到期投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备 五、长期股权投资减 57,220,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 57,220,000.00 值准备 六、投资性房地产减 546,963.50 0.00 0.00 0.00 0.00 546,963.50 值准备 七、固定资产减值准 101,820,698.41 0.00 0.00 15,562.50 15,562.50 101,805,135.91 备 八、工程物资减值准 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 备 九、在建工程减值准 251,648.50 0.00 0.00 0.00 0.00 251,648.50 备 十、生产性生物资产 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 减值准备 其中：成熟生产性生 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 物资产减值准备 十一、油气资产减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 准备 十二、无形资产减值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 准备 十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 280,160,098.94 31,408,719.58 4,878,078.57 14,472,081.51 19,350,160.08 292,218,658.44 22、短期借款 短期借款分类 项目 期末数 期初数 质押借款 9,417,300.00 3,501,159.72 抵押借款 0.00 12,000,000.00 保证借款 3,000,000.00 4,000,000.00 信用借款 147,283,848.84 168,204,615.81 合计 159,701,148.84 187,705,775.53 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 23、应付票据 种类 期末数 期初数 商业承兑汇票 0.00 0.00 银行承兑汇票 29,326,730.00 123,300.00 合计 29,326,730.00 123,300.00 期末数是期初数的 236.85 倍，主要是报告期公司开出的应付票据增加。 24、应付账款 项 目 期末数 期初数 应付账款 179,244,476.20 170,357,061.11 合计 179,244,476.20 170,357,061.11 (1)本报告期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2)本报告期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 25、预收款项 单位名称 期末数 期初数 预收款项 15,729,399.89 31,268,458.19 合计 15,729,399.89 31,268,458.19 (1)期末数比期初数下降 49.70%，主要是报告期内公司预收货款减少。 (2)本报告期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (3)本报告期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。 26、应付职工薪酬 项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 26,688,853.34 83,040,519.87 84,124,351.91 25,605,021.30 二、职工福利费 1,602,119.15 10,670,170.32 11,818,786.50 453,502.97 三、社会保险费 2,759,178.76 10,694,134.11 10,578,304.08 2,875,008.79 其中：1．医疗保险费 -18,024.65 732,183.94 714,133.43 25.86 2．基本养老保险费 1,526,381.42 8,365,964.35 7,998,420.67 1,893,925.10 3．年金缴费 51,908.80 0.00 51,908.80 0.00 4．失业保险费 1,119,616.91 1,018,265.76 1,462,180.58 675,702.09 5．工伤保险费 66,569.90 462,560.27 233,667.10 295,463.07 6．生育保险费 12,726.38 115,159.79 117,993.50 9,892.67 四、住房公积金 26,771.70 5,585,747.53 5,582,494.53 30,024.70 五、工会经费和职工教育经费 2,095,663.06 1,972,479.24 2,505,276.11 1,562,866.19 六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00 七、因解除劳动关系给予的补 0.00 0.00 0.00 0.00 偿 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 八、其他 0.00 811,023.11 811,023.11 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 33,172,586.01 112,774,074.18 115,420,236.24 30,526,423.95 27、应交税费 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 3,211,498.52 284,616.84 销售额的 17%、13%减进项额 营业税 14,303.71 17,543.15 企业所得税 3,940,056.06 6,070,818.53 应纳税所得额的 25%、15% 个人所得税 1,569,810.09 1,087,346.88 城建税 3,253,534.01 2,502,521.09 流转税的 5%、7% 房产税 1,612,693.44 929,859.29 土地使用税 2,016,867.40 1,354,494.65 农业特产税 30,452.29 30,452.29 印花税 1,540,756.17 1,127,890.47 教育费附加 3,554,958.17 3,136,703.77 流转税的 4%、3% 林业规费 -1,302,077.72 -1,196,442.95 防洪费 29,773.04 24,872.54 合计 19,472,625.18 15,370,676.55 28、应付股利 项目 期末数 期初数 未支付原因 普通股股利 2,713,569.56 2,713,569.56 未支付的以前年度现金股利。 合计 2,713,569.56 2,713,569.56 29、其他应付款 单位名称 期末数 期初数 其他应付款 36,480,726.07 39,909,704.87 合计 36,480,726.07 39,909,704.87 (1)本报告期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款 项。 (2)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明 项目 金额 末偿还的原因 应付营林基地育林费 1,748,591.41 结存的育林基金 30、其他流动负债 项目 期末数 期初数 结存原因 木材采伐劳务费 582,037.22 1,196,877.86 尚未付清 电费 119,011.92 119,319.33 尚未支付 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 预提利息 244,751.95 0.00 其他 585,451.61 696,026.23 尚未支付 合计 1,531,252.70 2,012,223.42 31、预计负债 项目 期末数 期初数 备注说明 已决诉讼待执行 0.00 3,103,663.77 未决诉讼 228,153.00 0.00 合计 228,153.00 3,103,663.77 报告期末预计负债比期初下降 92.65%，主要是子公司深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限 公司诉讼案已终审判决，在执行中，原计提的预计负债转入其他应付款，且大部分已支付。 32、一年到期的长期负债 (1)一年内到期的非流动负债分类 项目 期末数 期初数 质押借款 20,000,000.00 5,000,000.00 抵押借款 26,000,000.00 38,000,000.00 保证借款 0.00 0.00 信用借款 0.00 5,000,000.00 合计 46,000,000.00 48,000,000.00 (2)一年内到期的非流动负债情况 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (％) (％) 中国工商银行 2006 年 3 月 2009 年 2 月 6.804 人民币 10,000,000.00 人民币 0.00 沙县支行 13 日 19 日 中国工商银行 2006 年 4 月 2009 年 4 月 6.804 人民币 5,000,000.00 人民币 0.00 沙县支行 10 日 9日 中国银行沙县 2006 年 8 月 2012 年 6 月 7.83 人民币 10,000,000.00 7.38 人民币 5,000,000.00 支行 14 日 8日 中国银行沙县 2006 年 10 月 2012 年 6 月 7.20 人民币 6,000,000.00 人民币 支行 30 日 8日 中国建设银行 2005 年 2 月 2008 年 2 月 人民币 0.00 5.472 人民币 5,000,000.00 沙县支行 28 日 27 日 国家开发银行 2003 年 11 月 2017 年 11 月 人民币 0.00 7.83 人民币 3,000,000.00 福建省分行 26 日 25 日 国家开发银行 2003 年 11 月 2017 年 11 月 7.20 人民币 5,000,000.00 人民币 0.00 福建省分行 26 日 25 日 国家开发银行 2003 年 11 月 2017 年 11 月 7.20 人民币 5,000,000.00 人民币 0.00 福建省分行 26 日 25 日 中国工商银行 2005 年 12 月 2008 年 1 月 人民币 0.00 6.30 人民币 24,000,000.00 沙县支行 26 日 18 日 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 中国银行沙县 2006 年 6 月 2012 年 6 月 人民币 0.00 7.20 人民币 2,000,000.00 支行 8日 8日 中国银行沙县 2006 年 7 月 2012 年 6 月 人民币 0.00 7.20 人民币 9,000,000.00 支行 20 日 8日 中国工商银行 2006 年 3 月 2009 年 3 月 6.804 人民币 5,000,000.00 人民币 0.00 沙县支行 31 日 29 日 合计 46,000,000.00 48,000,000.00 期末一年内到期的非流动负债共七笔，是根据贷款合同约定分期还款，应于一年内偿还的长期借 款。 33、长期借款 (1)长期借款分类 项目 期末数 期初数 质押借款 0.00 20,000,000.00 抵押借款 244,000,000.00 277,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 0.00 信用借款 24,000,000.00 0.00 合计 272,000,000.00 297,000,000.00 (2)长期借款情况 期末数 期初数 借款单位 借款起始日 借款终止日 利率 利率（％） 币种 本币金额 币种 本币金额 （％） 中国工商银 2006 年 3 月 13 2009 年 2 月 19 人民 人民 0.00 5.67 10,000,000.00 行沙县支行 日 日 币 币 中国工商银 2006 年 4 月 10 2009 年 4 月 9 人民 人民 0.00 5.913 5,000,000.00 行沙县支行 日 日 币 币 中国工商银 2008 年 1 月 18 2011 年 1 月 17 人民 人民 7.0308 24,000,000.00 0.00 行沙县支行 日 日 币 币 中国银行沙 2006 年 8 月 14 2012 年 6 月 8 人民 人民 0.00 7.38 15,000,000.00 县支行 日 日 币 币 中国银行沙 2006 年 10 月 30 2012 年 6 月 8 人民 人民 7.20 4,000,000.00 7.83 10,000,000.00 县支行 日 日 币 币 兴业银行福 2006 年 6 月 30 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 12,000,000.00 6.93 12,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 兴业银行福 2006 年 7 月 27 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 3,000,000.00 6.75 20,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 兴业银行福 2006 年 8 月 15 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 20,000,000.00 6.75 20,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 兴业银行福 2006 年 11 月 14 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 15,000,000.00 7.65 15,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 国家开发银 2003 年 11 月 26 2017 年 11 月 25 人民 人民 行福建省分 7.20 7,000,000.00 7.83 17,000,000.00 日 日 币 币 行 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 国家开发银 2003 年 12 月 15 2017 年 11 月 25 人民 人民 行福建省分 7.20 10,000,000.00 7.83 10,000,000.00 日 日 币 币 行 国家开发银 2004 年 5 月 15 2017 年 11 月 25 人民 人民 行福建省分 7.20 6,000,000.00 7.83 6,000,000.00 日 日 币 币 行 国家开发银 2004 年 6 月 15 2017 年 11 月 25 人民 人民 行福建省分 7.20 34,000,000.00 7.83 34,000,000.00 日 日 币 币 行 国家开发银 2005 年 6 月 15 2017 年 11 月 25 人民 人民 行福建省分 7.20 20,000,000.00 7.83 20,000,000.00 日 日 币 币 行 国家开发银 2005 年 7 月 15 2017 年 11 月 25 人民 人民 行福建省分 7.20 20,000,000.00 7.83 20,000,000.00 日 日 币 币 行 招商银行福 2006 年 12 月 29 2009 年 6 月 12 人民 人民 7.20 20,000,000.00 7.83 20,000,000.00 州分行 日 日 币 币 中国工商银 2007 年 10 月 12 2010 年 10 月 11 人民 人民 行沙县青州 6.669 5,000,000.00 7.0965 5,000,000.00 日 日 币 币 支行 中国工商银 2007 年 12 月 10 2010 年 12 月 9 人民 人民 行沙县青州 5.67 5,000,000.00 7.47 5,000,000.00 日 日 币 币 支行 中国工商银 2008 年 7 月 2 2011 年 7 月 1 人民 人民 行沙县青州 7.56 5,000,000.00 0.00 日 日 币 币 支行 中国工商银 2008 年 10 月 8 2011 年 10 月 7 人民 人民 行沙县青州 7.29 5,000,000.00 0.00 日 日 币 币 支行 中国银行沙 2007 年 3 月 20 2012 年 6 月 8 人民 人民 7.83 10,000,000.00 7.11 10,000,000.00 县支行 日 日 币 币 中国银行沙 2007 年 4 月 11 2012 年 6 月 8 人民 人民 7.83 10,000,000.00 7.11 10,000,000.00 县支行 日 日 币 币 兴业银行福 2007 年 3 月 8 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 10,000,000.00 6.48 10,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 兴业银行福 2007 年 3 月 27 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 15,000,000.00 6.75 15,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 兴业银行福 2007 年 4 月 20 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 5,000,000.00 6.75 5,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 兴业银行福 2007 年 5 月 24 2011 年 6 月 30 人民 人民 7.74 3,000,000.00 6.93 3,000,000.00 州鼓楼支行 日 日 币 币 兴业银行深 2008 年 9 月 24 2010 年 9 月 30 人民 人民 0.00 4,000,000.00 0.00 圳分行 日 日 币 币 合计 272,000,000.00 297,000,000.00 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 34、专项应付款 项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明 营林专项费用 1,283,776.08 161,412.00 1,445,188.08 合计 1,283,776.08 161,412.00 1,445,188.08 营林专项费用是林业子公司收到地方政府按林业政策规定返还尚未投入使用的维简费、育林费。 35、递延所得税负债 (1)明细情况 项目 期末数 期初数 可供出售金融资产公允价值变动 36,592,955.60 141,136,754.19 应收票据 0.00 354,895.97 股权投资差额贷方冲销 969,283.37 969,283.37 其他 0.00 67,091.58 合计 37,562,238.97 142,528,025.11 期末数比期初数下降 73.65%，主要是公司持有的“兴业银行”、“永安林业”、“惠泉啤酒”、 “福建水泥”等股票期末公允价值下降，相应减少递延所得税负债。 (2)引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额 项目 暂时性差异金额 可供出售金融资产公允价值变动 147,029,531.04 股权投资差额贷方冲销 3,877,133.47 合计 150,906,664.51 36、少数股东权益 项目 期末数 期初数 漳州水仙药业有限公司 46,009,059.05 43,641,943.30 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 11,438,293.33 11,056,958.23 福建省漳平青菁林场有限责任公司 22,321.78 23,471.62 福建省明溪青珩林场有限责任公司 20,120,314.19 20,123,699.02 福建青山尤溪纸业有限责任公司 1,683,681.60 1,814,377.33 深圳市恒宝通光电子有限公司 17,218,049.70 14,891,295.46 合计 96,491,719.65 91,551,744.96 37、股本 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 数量 金转 其他 小计 数量 比例(%) (%) 新 股 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 0.00 0.00 0.00 0.00 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 2、国有法人持股 13,362.384 12.58 -4,794.384 -4,794.384 8,568.00 8.07 3、其他内资持股 0.00 0.00 0.00 0.00 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 13,362.384 12.58 -4,794.384 -4,794.384 8,568.00 8.07 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 92,821.776 87.42 4,794.384 4,794.384 97,616.16 91.93 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 92,821.776 87.42 4,794.384 4,794.384 97,616.16 91.93 股份合计 三、股份总数 106,184.16 100.00 0.00 0.00 106,184.16 100.00 公司于 2008 年 12 月 29 日第二次有限售条件的流通股份解除限售，解除限售股数为 47,943,840 股。除此之外，报告期内公司没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 38、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 5,136,040.49 0.00 0.00 5,136,040.49 其他资本公积 430,911,787.21 50,335.57 313,631,395.76 117,330,727.02 合计 436,047,827.70 50,335.57 313,631,395.76 122,466,767.51 期末数比期初数下降 71.91%，主要系可供出售金融资产公允价值下降所致。 39、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 155,268,622.46 0.00 0.00 155,268,622.46 任意盈余公积 55,253,146.93 0.00 0.00 55,253,146.93 合计 210,521,769.39 0.00 0.00 210,521,769.39 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 40、未分配利润 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润（2007 年期末数） 385,870,562.91 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 0.00 调整后 年初未分配利润 385,870,562.91 加：本期净利润 5,906,546.47 减：提取法定盈余公积 0.00 提取任意盈余公积 0.00 应付普通股股利 0.00 转作股本的普通股股利 0.00 期末未分配利润 391,777,109.38 41、营业收入 (1)营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,630,114,008.73 1,428,230,559.03 其他业务收入 58,010,397.87 15,374,695.98 合计 1,688,124,406.60 1,443,605,255.01 (2)主营业务（分行业） 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、造纸行业 1,345,502,338.73 1,272,098,449.80 1,164,528,930.46 1,042,892,171.98 2、医药行业 111,490,590.14 55,623,856.09 106,073,898.98 52,251,309.87 3、光电子行业 166,629,586.94 123,957,332.81 133,234,247.57 104,541,974.92 4、营林业 28,382,561.51 17,229,885.80 33,770,793.74 19,858,089.97 5、商贸业 59,061,675.23 58,144,084.42 21,457,251.67 20,369,258.03 6、内部抵销 -80,952,743.82 -83,149,440.48 -30,834,563.39 -33,273,067.71 合计 1,630,114,008.73 1,443,904,168.44 1,428,230,559.03 1,206,639,737.06 (3)主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、纸、板系列 1,266,713,989.54 1,208,226,976.75 1,088,215,822.37 984,900,658.65 2、纸付产品 21,768,420.64 5,041,987.10 20,802,097.93 4,415,882.12 3、浆 11,025,739.48 10,839,384.19 12,463,161.49 11,833,199.30 4、液碱 31,274,571.47 28,278,411.27 29,164,916.29 26,829,500.73 5、电 14,719,617.60 19,711,690.49 13,882,932.38 14,912,931.18 6、医药 111,490,590.14 55,623,856.09 106,073,898.98 52,251,309.87 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 7、光电子 166,629,586.94 123,957,332.81 133,234,247.57 104,541,974.92 8、木材 28,382,561.51 17,229,885.80 33,770,793.74 19,858,089.97 9、商贸 59,061,675.23 58,144,084.42 21,457,251.67 20,369,258.03 10、内部抵销 -80,952,743.82 -83,149,440.48 -30,834,563.39 -33,273,067.71 合计 1,630,114,008.73 1,443,904,168.44 1,428,230,559.03 1,206,639,737.06 (4)主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 本期发生额 上期发生额 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,464,920,495.34 1,299,182,106.03 1,271,312,219.08 1,072,804,563.65 国外 165,193,513.39 144,722,062.41 156,918,339.95 133,835,173.41 合计 1,630,114,008.73 1,443,904,168.44 1,428,230,559.03 1,206,639,737.06 (5)公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户销售收入合计 281,653,371.50 17.28 42、营业税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 129,361.25 1,434.50 城建税 3,214,279.95 3,296,776.45 流转税的 5%、7% 教育费附加 2,655,940.30 2,709,685.80 流转税的 4%、3%。 堤洪费 72,774.15 63,057.91 合计 6,072,355.65 6,070,954.66 43、投资收益 (1)财务报表中的投资收益项目 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00 权益法核算的长期股权投资收益 -110,060.06 -26,219.56 处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -842,783.37 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,845,744.65 2,434,737.26 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 5,995,985.00 0.00 其它 -9,356.69 -197,566.57 合计 9,722,312.90 1,368,167.76 报告期投资收益比上年同期增加，主要原因:一是本报告期 获得“兴业银行”、“惠泉啤酒”、 “永安林业”、“福建水泥”、“长江电力”现金股利增加，二是本报告期出售 “长江电力”、“惠 泉啤酒”、“永安林业”部分股票增加投资收益，三是上年同期转让福州开发区青榕纸品有限公司股 权产生股权转让损失，而本报告期无此事项。 (2)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 福建省武夷山青竹山庄有限公司 -499,003.12 -284,349.32 经营亏损增加 福建省森龙林业发展有限公司 388,943.06 258,129.76 经营收益增加 合计 -110,060.06 -26,219.56 44、资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 2,348,294.08 26,266,764.42 二、存货跌价损失 24,182,346.93 3,873,239.07 三、可供出售金融资产减值损失 0.00 0.00 四、持有至到期投资减值损失 0.00 0.00 五、长期股权投资减值损失 0.00 0.00 六、投资性房地产减值损失 0.00 0.00 七、固定资产减值损失 0.00 0.00 八、工程物资减值损失 0.00 0.00 九、在建工程减值损失 0.00 0.00 十、生产性生物资产减值损失 0.00 0.00 十一、油气资产减值损失 0.00 0.00 十二、无形资产减值损失 0.00 0.00 十三、商誉减值损失 0.00 0.00 十四、其他 0.00 0.00 合计 26,530,641.01 30,140,003.49 45、营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 405,470.60 1,161,430.79 其中：固定资产处置利得 405,470.60 1,161,430.79 无形资产处置利得 0.00 0.00 政府补助 6,506,175.50 4,086,800.00 废料收入 0.00 3,400.00 罚没收入 6.99 250,360.63 其他 1,438,825.92 0.00 合计 8,350,479.01 5,501,991.42 本报告期营业外收入比上年同期增涨 51.77%，主要是本报告期获得政府补助增加。 46、营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 813,989.78 595,455.73 其中：固定资产处置损失 813,989.78 595,455.73 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产处置损失 0.00 0.00 对外捐赠 947,758.77 0.00 赞助支出 88,883.55 10,604.66 罚没支出 63,587.52 314,437.35 预计负债 981,427.00 3,103,663.77 其他 323,904.58 262,104.48 合计 3,219,551.20 4,286,265.99 47、所得税费用 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当期所得税 9,328,410.24 11,917,307.46 递延所得税调整 -9,922,830.46 -3,729,787.30 合计 -594,420.22 8,187,520.16 本报告期所得税费用比上年同期下降 107.26%，主要原因：一是所得税税率由上年的 33%降至 25%； 二是报告期母公司经营亏损，根据企业会计准则和税法相关规定，视同可抵扣暂时性差异确认相应的 递延所得税资产。 48、政府补助 本期发生额 上期发生额 项目 其中：计入当期损 其中：计入当期损益 金额 金额 益的金额 的金额 4#碱炉拨款 6,900,000.00 5#锅炉湿法脱硫补助 1,000,000.00 第 4 批碱炉节能补助 600,000.00 林纸一体化财政贴息 3,740,000.00 3,740,000.00 3,390,800.00 3,390,800.00 出口扶持补贴 150,000.00 150,000.00 进口奖励清算金 361,600.00 361,600.00 进口贴息资金 500,000.00 500,000.00 污泥设施改造款 800,000.00 800,000.00 1#洗选技改项目补助 500,000.00 500,000.00 产学研 10G 研发项目补助 975,600.00 研发经费补助 400,000.00 400,000.00 666,000.00 666,000.00 其他 54,575.50 54,575.50 30,000.00 30,000.00 合计 15,981,775.50 6,506,175.50 4,086,800.00 4,086,800.00 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 49、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 项 目 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于普通股股 5,906,546.47 5,906,546.47 37,380,072.08 37,380,072.08 东的当期净利润 P 发行在外普通股 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 1,061,841,600.00 的加权平均数 S 基本每股收益 0.0056 0.0056 0.0352 0.0352 （=P÷S） 50、现金流量表项目注释 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 1、营业外收入 3,589,157.32 2、其他应收款收回 837,505.16 3、收到押金 412,760.00 4、林业经费返还 1,313,178.04 5、研发经费、产业化项目补助 1,375,600.00 6、收到保证金 1,042,445.00 7、租金收入 109,630.00 8、存款利息收入 1,077,857.89 9、其他 779,322.87 合计 10,537,456.28 (2)支付的其他与经营活动有关的现金 项目 金额 1、运输费 25,262,897.14 2、装卸费 3,680,803.37 3、修理费 1,852,128.42 4、差旅费 2,635,883.85 5、广告费 2,625,984.30 6、房租水电费 7,945,719.47 7、保安费 1,798,510.00 8、审计费 655,347.00 9、办公费 1,309,445.50 10、排污费 925,400.00 11、包装宣传费 913,561.19 12、法律事务费用 1,970,993.95 14、支付往来款 2,643,395.47 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 项目 金额 15、董事会经会 1,185,623.14 16、招待费 3,002,069.54 17、行政车费用 2,603,312.69 18、退休人员费用 2,853,984.64 19、支付保证金 1,073,938.00 20、支付地租 974,517.47 21、林业管护费 1,177,993.02 22、工程费 3,549,460.57 23、会务费 480,567.88 24、保险费 415,804.04 25、消耗性材料 1,048,445.92 26、其他 6,222,338.64 合计 78,808,125.21 (3)收到的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 递延收益 7,900,000.00 合计 7,900,000.00 (4)支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 金额 担保费用 83,120.00 合计 83,120.00 51、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 17,744,580.65 48,550,433.77 加：资产减值准备 26,530,641.01 30,140,003.49 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 114,698,934.24 98,620,747.53 无形资产摊销 1,063,785.76 1,267,597.14 长期待摊费用摊销 351,949.45 387,609.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -393,255.83 -1,188,058.79 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 801,775.01 608,444.03 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 35,113,736.75 20,597,149.00 投资损失（收益以“－”号填列） -9,722,312.90 -1,368,167.76 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,500,842.91 -3,606,045.87 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -421,987.55 -123,741.43 存货的减少（增加以“－”号填列） -90,867,199.59 -91,808,611.76 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 117,617,599.16 -18,927,201.94 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 19,289,314.22 26,639,019.54 其他 0.00 2,512,668.00 经营活动产生的现金流量净额 222,306,717.47 112,301,844.19 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 187,198,883.40 135,701,757.03 减：现金的期初余额 135,701,757.03 150,209,100.08 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 51,497,126.37 -14,507,343.05 九、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元） 1、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大 213,763,302.58 78.41 25,435,503.67 54.12 218,380,064.75 76.61 28,633,128.26 57.06 的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 21,653,749.46 7.94 20,648,800.76 43.94 22,546,651.67 7.91 20,462,119.55 40.78 该组合的风险 较大的应收账 款 其他不重大应 37,198,159.50 13.65 910,122.93 1.94 44,144,984.62 15.48 1,083,277.77 2.16 收账款 合计 272,615,211.54 100.00 46,994,427.36 100.00 285,071,701.04 100.00 50,178,525.58 100.00 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末数 期初数 账面余额 账面余额 账龄 坏账准备 比例 坏账准备 金额 比例(%) 金额 (%) 三至四 517,860.06 2.39 129,465.02 2,163,796.51 9.60 540,949.13 年 四至五 1,233,107.31 5.69 616,553.65 923,369.48 4.10 461,684.74 年 五年以 19,902,782.09 91.92 19,902,782.09 19,459,485.68 86.30 19,459,485.68 上 合计 21,653,749.46 100.00 20,648,800.76 22,546,651.67 100.00 20,462,119.55 (3)本报告期实际核销的应收账款情况 应收账 是否因关联交 单位名称 核销金额 核销原因 款性质 易产生 杭州青山永茂纸业有限公司 销货款 63,438.00 债务重组 否 梅州第一轻工业供销公司 销货款 2,480,539.99 债务重组 否 其他 销货款 159,101.67 小额多年无业务往来 否 合计 2,703,079.66 (4)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏账金额 欠款金额 计提坏账金额 福建省青州造纸有限责任公 173,502,807.60 6,854,207.59 173,577,001.67 8,348,619.46 司 合计 173,502,807.60 6,854,207.59 173,577,001.67 8,348,619.46 (5)应收账款前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例(%) 合计 客户 194,665,714.80 1-2 年 71.41 2、其他应收款 (1)其他应收账款按种类披露 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 11,607,360.00 76.91 11,607,360.00 89.05 11,607,360.00 65.90 11,607,360.00 82.61 其他应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 1,348,999.67 8.94 1,339,078.65 10.27 2,436,435.07 13.83 2,278,060.77 16.21 征组合后该组合 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 的风险较大的其 他应收款项 其他不重大的其 2,136,310.75 14.15 88,886.19 0.68 3,568,512.85 20.27 166,088.90 1.18 他应收款项 合计 15,092,670.42 100.00 13,035,324.84 100.00 17,612,307.92 100.00 14,051,509.67 100.00 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 三至四年 2,000.00 0.15 500.00 103,491.46 4.25 25,872.87 四至五年 16,842.04 1.25 8,421.02 161,511.43 6.63 80,755.72 五年以上 1,330,157.63 98.60 1,330,157.63 2,171,432.18 89.12 2,171,432.18 合计 1,348,999.67 100.00 1,339,078.65 2,436,435.07 100.00 2,278,060.77 (3)本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位名称 应收款项性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生 合计 往来款 1,349,517.19 多年无业务往来，无法收回。 否 (4)其他应收款期末余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (5)其他应收账款前五名欠款情况 占其他应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 (%) 合计 非关联方 12,504,665.49 4-5 年 82.86 3、长期股权投资 (1) 按成本法核算 在被投 在被投 其中： 资单位 资单位 被投资 本期 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 持股 表决权 单位 减值 比例 比例 准备 （％） （％） 兴业证券股份有 924,626.61 924,626.61 0.00 924,626.61 0.00 限公司 中国科技信托投 57,220,000.00 57,220,000.00 0.00 57,220,000.00 57,220,000.00 资有限公司 福建省青山宁化 19,256,786.15 19,256,786.15 0.00 19,256,786.15 0.00 100.00 100.00 林场有限公司 福建省清流县青 22,614,904.75 22,614,904.75 0.00 22,614,904.75 0.00 100.00 100.00 山林场有限公司 深圳市恒宝鼎投 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 15,000,000.00 0.00 37.50 37.50 资有限公司 深圳镭波光电子 1,500,000.00 1,500,000.00 -1,500,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 有限公司 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 在被 在被投 投资 其中： 资单位 单位 被投资 本期 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 持股 表决 单位 减值 比例 权比 准备 （％） 例 （％） 深圳市恒 宝通光电 45,131,318.24 45,131,318.24 0.00 45,131,318.24 0.00 80.66 80.66 子有限公 司 福建青嘉 实业有限 51,065,244.50 51,065,244.50 0.00 51,065,244.50 0.00 100.00 100.00 公司 漳州水仙 药业有限 28,916,940.84 28,916,940.84 0.00 28,916,940.84 0.00 70.00 70.00 公司 福建省泰 宁青杉林 14,895,000.00 14,895,000.00 0.00 14,895,000.00 0.00 60.00 60.00 场有限责 任公司 福建省漳 平青菁林 52,103,915.51 52,103,915.51 0.00 52,103,915.51 0.00 100.00 100.00 场有限责 任公司 福建省明 溪青珩林 40,996,618.72 40,996,618.72 0.00 40,996,618.72 0.00 68.15 68.15 场有限责 任公司 福建省连 城青山林 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 100.00 100.00 场有限公 司 福建青山 尤溪纸业 20,000,000.00 20,000,000.00 0.00 20,000,000.00 0.00 80.00 80.00 有限责任 公司 沙县青阳 再生资源 1,000,000. 1,000,000.00 0.00 1,000,000.00 0.00 100.00 100.00 利用有限 00 公司 合计 390,625,355.32 389,625,355.32 -500,000.00 389,125,355.32 57,220,000.00 ①长期股权投资中，公司持有的福建青嘉实业有限公司股权已作为本公司“林纸一体化”项目贷 款的质押物。 ②报告期内公司将持有的深圳市镭波光电子有限公司 5%的股权转让给子公司深圳市恒宝通光电 子有限公司。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 ③报告期内公司投资 100 万元新设立全资子公司沙县青阳再生资源利用有限公司。 (2)按权益法核算 在被投 其中： 现 在被投 资单位 本期 减值 金 资单位 被投资单位 初始投资成本 期初数 增减变动 期末数 表决权 减值 准备 红 持股比 比例 准备 利 例（％） （％） 福建省武夷 山青竹山庄 7,500,000.00 4,686,543.47 -448,667.55 4,237,875.92 0.00 0.00 25.17 25.17 有限公司 福建省森龙 林业发展有 15,000,000.00 10,329,985.44 388,943.06 10,718,928.50 0.00 0.00 50.00 50.00 限公司 合计 22,500,000.00 15,016,528.91 -59,724.49 14,956,804.42 0.00 0.00 4、营业收入 (1)营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,314,663,055.62 1,139,371,201.81 其他业务收入 60,517,346.88 20,536,633.14 合计 1,375,180,402.50 1,159,907,834.95 (2)主营业务（分行业） 行业 本期发生额 上期发生额 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 造纸 1,314,663,055.62 1,243,730,077.85 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 行业 合计 1,314,663,055.62 1,243,730,077.85 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 (3)主营业务（分产品） 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1、纸、板系列 1,235,874,706.43 1,179,858,604.80 1,063,058,093.72 963,170,016.54 2、纸付产品 21,768,420.64 5,041,987.10 20,802,097.93 4,415,882.12 3、浆 11,025,739.48 10,839,384.19 12,463,161.49 11,833,199.30 4、液碱 31,274,571.47 28,278,411.27 29,164,916.29 26,829,500.73 5、电 14,719,617.60 19,711,690.49 13,882,932.38 14,912,931.18 合计 1,314,663,055.62 1,243,730,077.85 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (4)主营业务（分地区） 地区分布标准：客户所在地 地区 本期发生额 上期发生额 名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 国内 1,255,628,523.36 1,190,482,756.71 1,074,820,560.11 963,640,660.53 国外 59,034,532.26 53,247,321.14 64,550,641.70 57,520,869.34 合计 1,314,663,055.62 1,243,730,077.85 1,139,371,201.81 1,021,161,529.87 (5)公司前五名客户的销售收入情况 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％） 前五名客户的销售收入合计 245,290,290.90 18.66 5、投资收益 (1)财务报表中的投资收益项目 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 16,382,107.96 10,164,521.57 权益法核算的长期股权投资收益 -110,060.06 -26,219.56 处置长期股权投资产生的投资收益 -1,218,167.34 -842,783.37 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 3,548,229.24 2,434,737.26 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 2,637,203.32 0.00 其它 -9,356.69 0.00 合计 21,229,956.43 11,730,255.90 本报告期投资收益比上年同期增加，主要原因 ：一是本报告期增加子公司福建省漳平青菁林场有 限责任公司和福建省泰宁青杉林场有限责任公司现金股利；二是本报告期“兴业银行”、 “永安林业”、 “惠泉啤酒”、“福建水泥”等股票投资现金股利增加；三是本报告期处置 “惠泉啤酒”、“永安林 业” 部分股票增加投资收益。 (2)按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 本期比上期增减变动 被投资单位 本期金额 上期金额 的原因 漳州水仙药业有限公司 7,925,678.87 8,103,627.22 分配现金股利减少 福建省泰宁青杉林场有限责任公司 900,000.00 0.00 分配现金股利增加 福建省漳平青菁林场有限责任公司 7,215,669.98 0.00 分配现金股利增加 福建省明溪青珩林场有限责任公司 340,759.11 2,060,894.35 分配现金股利减少 合计 16,382,107.96 10,164,521.57 (3)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因 福建省武夷山青竹山庄有限公司 -499,003.12 -284,349.32 经营亏损增加 福建省森龙林业发展有限公司 388,943.06 258,129.76 经营收益增加 合计 -110,060.06 -26,219.56 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -11,181,663.04 29,139,596.99 加：资产减值准备 22,295,118.63 19,428,229.33 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,361,791.16 90,487,896.11 无形资产摊销 247,627.39 182,334.06 长期待摊费用摊销 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -405,470.60 -1,188,043.79 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 505,335.36 602,855.13 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00 财务费用（收益以“－”号填列） 33,782,597.70 20,259,031.56 投资损失（收益以“－”号填列） -21,229,956.43 -11,730,255.90 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,797,732.55 -3,759,637.22 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -354,895.97 -190,833.01 存货的减少（增加以“－”号填列） -98,473,944.40 -71,893,795.63 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 134,874,346.79 -10,028,907.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 21,664,583.84 26,311,633.89 其他 0.00 0.00 经营活动产生的现金流量净额 176,287,737.88 87,620,104.36 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 60,960,405.77 32,662,498.46 减：现金的期初余额 32,662,498.46 56,522,138.58 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 28,297,907.31 -23,859,640.12 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (十)关联方及关联交易 1、公司的实际控制人有关信息 单位：人民币万元 经济性质或类 法定代表 单位名称 注册地址 主营业务 注册资本 组织机构代码 型 人 福建省轻纺（控 授权国有 福州市省府路 1 股）有限责任公 资产投资 有限责任公司 60,000.00 梁 模 3500001001396 号 司 控股 2、实际控制人对公司的持股比例和表决权比例 单位名称 期初数 期末数 持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例 福建省轻纺（控股）有限责任公司 14.23% 14.23% 14.23% 14.23% 3、本公司的子公司情况 单位:人民币万元 企业 法人 业务 持股 表决权 组织机构 子公司全称 注册地 注册资本 类型 代表 性质 比例(%) 比例(%) 代码 福建青嘉实 有限责 福州马尾白麒麟 郑鸣峰 贸易 4,600.00 100.00 100 61144880-8 业有限公司 任公司 公寓 漳州水仙药 有限责 漳州南山路 1＃ 徐宗明 医药 3,667.00 70.00 70 156521451 业有限公司 任公司 福建省泰宁 有限责 泰宁城关金湖东 青杉林场有 郑鸣峰 林业 2,482.50 60.00 60 71733831-6 任公司 路 93＃ 限责任公司 福建省漳平 有限责 漳平市城关和平 青菁林场有 谢剑 林业 5,000.00 100.00 100 724223621 任公司 路 90＃ 限责任公司 福建省明溪 有限责 明溪县雪峰镇东 青珩林场有 郑鸣峰 林业 5,661.78 68.15 68.15 727916263 任公司 新路 157＃ 限责任公司 福建青山尤 有限责 溪纸业有限 福建省尤溪县 林小河 造纸 2,500.00 80.00 80 743802397 任公司 责任公司 深圳市恒宝 深圳市福田区福 有限责 鼎投资有限 民路 12 号知本大 黄逢时 投资 4,000.00 100.00 100 708451966 任公司 公司 厦 9A 福建省青山 有限责 宁化县中环路新 宁化林场有 谢剑 林业 1,927.00 100.00 100 75312621-4 任公司 华书店四楼 限公司 福建省清流 有限责 清流县河滨路 11 县青山林场 谢剑 林业 2,259.00 100.00 100 75311818-5 任公司 幢 有限公司 深圳市恒宝 有限责 深圳市福田区泰 通光电子有 黄逢时 光电子 4,974.70 80.66 80.66 708439449 任公司 然工贸园 213 栋 3L 限公司 福建省连城 有限责 福建省连城莲峰 谢剑 林业 2,000.00 100.00 100.00 79607359-7 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 青山林场有 任公司 镇石门湖新村 73 限公司 号 福建省沙县青山 沙县青阳再 有限责 纸业股份有限公 生资源利用 张兴茂 贸易 100.00 100.00 100.00 669278354 任公司 司综合办公楼七 有限公司 楼 4、本公司的合营和联营企业的情况 单位:人民币元 企 法 业 本企业持 本企业在被投 业 人 务 被投资单位名称 注册地 注册资本 股比例 资单位表决权 组织机构代码 类 代 性 (%) 比例(%) 型 表 质 一、合营企业 福建省森龙林业 其 福州市五一 林 30,000,000 50.00 50.00 75499452-3 发展有限公司 他 北路 171 号 业 二、联营企业 服 福建省武夷山青 其 武夷山旅游 务 29,800,000 25.17 25.17 70529180-5 竹山庄有限公司 他 度假区 业 单位:人民币元 期末净资产 本期营业收入 被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 总额 总额 一、合营企业 福建省森龙林业发展有限公 22,684,870.82 1,247,013.83 21,437,856.99 942,000.00 777,886.13 司 二、联营企业 福建省武夷山青竹山庄有限 31,945,690.68 15,107,197.04 16,838,493.64 4,138,302.00 -1,982,705.71 公司 5、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码 福建省青州造纸有限责任公司 股东 15814357-0 福建省南纸股份有限公司 股东 158150236 福建省轻纺（控股）有限责任公司 股东 003591811 福建省金皇贸易公司 股东 158151458 福建省盐业公司 股东 158147483 福建省青纸机电工程公司 福建省青州造纸有限责任公司的子公司 155948066 沙县青晨贸易有限公司 福建省青州造纸有限责任公司的子公司 77750043-4 公司第二大股东福建省南纸股份有限公司、第四大股东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇 贸易公司、第六大股东福建省轻纺（控股）有限责任公司之间存在关联关系，公司第六大股东福建省 轻纺(控股)有限责任公司持有公司第二大股东福建南纸股份有限公司 44.69%的股份，且公司第四大股 东福建省盐业公司、第五大股东福建省金皇贸易有限公司为其全资控股子公司。其它法人股股东之间 不存在关联关系。 6、关联交易情况 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位:人民币元 本期数 上年数 关联 占同类交 占同类交 关联交 关联方 交易 关联交易定价原则 易金额的 易金额的 易内容 金额 金额 类型 比例 比例 （%） （%） 福建省青州造 是根据双方签订的产品 购买 售让 纸有限责任公 购销合同，按市场现行价 34,051,863.56 97.86 12,955,749.33 64.10 商品 浆板 司 确定。 福建省青州造 是根据双方签订的产品 购买 纸有限责任公 液浆 购销合同，按市场现行价 30,051,800.00 100.00 3,010,000.00 100.00 商品 司 确定。 根据本公司与福建省青 州造纸有限责任公司签 订的《综合服务协议》规 接受电 福建省青州造 定，2008 年 1-12 月，福 接受 器、土 纸有限责任公 建省青州造纸有限责任 7,053,418.75 5,689,990.75 劳务 建等维 司 公司下属青纸电修、维修 修服务 单位向本公司提供电器、 土建等维修服务，按定额 标准计价。 根据本公司与福建省青 福建省青州造 接受后 接受 州造纸有限责任公司签 纸有限责任公 勤保障 1,960,000.00 2,019,973.31 劳务 订的《公共费用分摊协 司 服务 议》规定。 委托设 根据双方签订的项目工 福建省青纸机 接受 备安装 程安装合同，按工程决算 291,095.09 2,109,237.24 电工程公司 劳务 工程 价结算工程款。 根据双方签订的《设备维 福建省青纸机 接受 日常设 修协议》，向本公司提供 10,662,577.29 8,214,631.18 电工程公司 劳务 备维修 生产机电设备维修，按定 额标准计价。 根据本公司与福建省青 福建省青州造 接受 保安 州造纸有限责任公司签 纸有限责任公 1,315,000.00 100.00 1,100,000.00 100.00 劳务 服务 订的《保安服务协议》规 司 定 沙县青晨贸易 接受 商标印 按市场价。 923,548.67 100.00 0.00 0.00 有限公司 劳务 刷等 根据双方签订的《木片采 福建省南纸股 购买 售让 购合同》，按市场现行价 2,658,175.82 1.60 0.00 0.00 份有限公司 商品 松木片 确定。 根据双方签订的《国内美 福建省南纸股 购买 售让国 废购销合同》,按市场现 1,438,632.54 1.00 0.00 0.00 份有限公司 商品 内美废 行价确定。 福建省青州造 按 2005 年 1 月 13 日双方 销售 纸有限责任公 供电 签订的《关于调整供电价 17,221,952.59 46.84 16,243,030.88 67.30 商品 司 格的协议》中制定的价格 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 执行。 根据 2002 年 10 月 18 日 福建省青州造 销售 双方签订的《水、电、汽 纸有限责任公 供水 840,418.89 40.67 690,987.12 44.99 商品 等产品购销协议》中制定 司 的价格。 是根据 2002 年 10 月 18 福建省青州造 销售 供蒸汽 日双方签订的《水、电、 纸有限责任公 12,171,370.54 63.44 11,605,976.16 75.13 商品 (折热) 汽等产品购销协议》中制 司 定的价格。 福建省青州造 销售 让售 纸有限责任公 按实际采购成本价。 2,389,901.32 43.61 2,190,030.63 39.16 商品 辅材 司 福建省青州造 是根据双方签订的木材 销售 销售 纸有限责任公 购销合同，按市场现行价 0.00 1,043,123.70 2.70 商品 木材 司 格定价。 福建省青纸机 销售 让售 按实际采购成本价。 1,657,300.33 32.21 1,713,166.82 30.64 电工程公司 商品 辅材 根据 2005 年 1 月 18 日与 福建省青州造纸有限责 任公司签订的《关于委托 加工液碱产品的协议》之 福建省青州造 收取液 规定，在其提供原料的前 提供 纸有限责任公 碱加工 提下，利用本公司现有生 36,591,248.63 100.00 34,122,952.06 100.00 劳务 司 费 产资源，为其加工制浆过 程需用的液碱产品。按双 方协议订价每吨收取委 托加工 603 元/吨(不含 税)。 提供污 按本公司与福建省青州 水处理 福建省青州造 造纸有限责任公司签订 提供 服务、 纸有限责任公 的《水、电、汽等产品购 6,548,274.38 100.00 4,453,480.01 100.00 劳务 生产用 司 销协议》规定，按生产成 压缩空 本结算。 气 根据 2008 年 2 月 28 日双 方签订的《污泥浆委托销 委托销 售协议》规定，以年初招 售污泥 标方式确定销售价，渣 沙县青晨贸易 销售 浆、渣 浆、锯糠按双方签订的 6,671,946.03 100.00 0.00 0.00 有限公司 商品 浆、锯 《渣浆与锯糠委托销售 糠等 协议》规定，按市场现行 价，并在基础扣除 6％管 理费确定委托销售价。 提供办 根据本公司与福建省青 福建省青州造 公及生 州造纸有限责任公司签 提供 纸有限责任公 活福利 订的《公共费用分摊协 6,193,383.45 0.00 5,133,339.24 0.00 劳务 司 用水、 议》规定，按生产成本结 电 算。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 由于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司位于同一区域，公司碱回收系统与第一大股 东的浆板系统是一条生产线不可分割的两个组成部分，且水、电、汽、污水处理等在设备上互为配套， 客观上形成的碱、电、水、汽等产品在两个公司之间相互供应和相互消化的关联交易在短期内无法避 免，而且还须持续下去。 因双方的实际控制人不同且交易价完全按照市场公允价格确定，故关联交易是必要的和合理的， 对公司的独立性不会造成影响，但第一大股东的生产经营状况尤其是开机所产生的黑液固形物委托加 工数量，浆板原料供应量及对水、电、汽需求量对公司的主营业务有一定的影响。 (2)关联承包情况 单位:人民币元 承包资产涉 承包收 承包收益 出包方名 承包方名 承包资产 承包 及 承包收益 益确定 对公司 称 称 情况 期限 金额 依据 影响 福建省青 福建省森 不影响公 山纸业股 龙林业发 林地面积 本代林分 承包经 6,522,764.18 279,176.41 司的独立 份有限公 展有限公 21,468 亩 主伐期 营协议 性 司 司 (3)关联担保情况 单位：人民币万元 是否经履 担保 反担保方 被担保方 反担保期限 行 金额 完毕 福建省青山纸业股份 恒宝通光电子 300.00 2008 年 8 月 7 日至 2009 年 8 月 6 日 否 有限公司 有限公司 福建省青山纸业股份 恒宝通光电子 2008 年 10 月 29 日至 2009 年 10 月 500.00 否 有限公司 有限公司 28 日 福建省青山纸业股份 恒宝通光电子 2008 年 9 月 24 日至 2010 年 9 月 23 400.00 否 有限公司 有限公司 日 母公司以拥有的深圳市福田区泰然工贸园 213 栋工业厂房 3C 为子公司深圳市恒宝通光电子有限公 司向福田区科学技术局的贷款 300 万元和招商银行深纺支行的贷款 500 万元提供反担保抵押; 以拥有 的深圳市南山区高发工业区 2#厂房为子公司深圳市恒宝通光电子有限公司向兴业银行的贷款 400 万元 提供反担保抵押。 7、关联方应收应付款项 单位:人民币元 项目名称 关联方 期末数 期初数 应收票据 福建省青州造纸有限责任公司 14,033,480.50 15,903,202.00 应收账款 福建省青州造纸有限责任公司 173,502,807.60 173,501,329.39 应收账款 沙县青晨贸易公司 0.00 263,040.35 预收款项 沙县青晨贸易公司 136,327.92 0.00 应付账款 沙县青晨贸易公司 599,559.64 490,863.20 其他应付款 福建省青纸机电工程公司 960,057.47 932,434.69 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 (十一)股份支付 报告期内公司无股份支付情况。 (十二)或有事项 1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司因购房中介费纠纷案一审败诉,目前正提请二审，根据一审判决结果计提预计负债金额 228,153.00 元。 2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债的情况。 3、其他或有负债及其财务影响 除上述事项外，截止 2008 年 12 月 31 日公司没有其他应披露的重大或有事项。 (十三)承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日公司没有应披露的重大承诺事项。 (十四)资产负债表日后事项 1、2009 年 1、2 月份福建省泰宁青杉林场有限责任公司、福建省漳平青菁林场有限责任公司、福 建省明溪青珩林场有限责任公司、福建省青山宁化林场有限公司四家林业子公司的林场发生森林火灾， 受灾面积 2,367 亩，估计损失 78 万元。 2、2009 年 2 月子公司福建青嘉实业有限公司股东会作出决议，吸收合并其全资子公司福建省青 春贸易有限公司，该事项尚在进行中。 3、利润分配 公司董事会本年度利润分配预案为：2008 年度母公司实现净利润-11,181,663.04 元，加上年初未 分配利润 348,314,643.83 元，2008 年末可供全体股东分配的未分配利润为 337,132,980.79 元。为兼 顾公司发展和股东利益，鉴于公司目前重点项目建设及未来发展的资金需要，2008 年度公司拟不进行 利润分配和公积金转增股本，可分配利润结转下年度。 (十五)其他重要事项 1、关于公司与第一大股东福建省青州造纸有限责任公司 173,499,945.72 元资金占用纠纷一案,中华 人民共和国最高人民法院已于 2008 年 6 月 18 日终审判决我司胜诉, 公司于 2008 年 7 月 8 日向福建省高 级人民法院申请强制执行，目前该案正在执行中。具体内容详见 2008 年 6 月 28 日公司在《上海证券报》 及上海证券交易所网站刊登的公告，或详见公司 2008 年半年度报告、第三季度报告。公司将持续关注并 及时披露案件执行情况。 2、关于公司控股子公司——深圳市恒宝鼎投资有限公司与民生证券有限责任公司（原黄河证券） 1,000 万元保证金纠纷案，以及民生证券 1,176 万元另诉案，双方已于 2008 年 11 月 28 日签订《执行 和解协议》，合并解决双方保证金纠纷问题，目前正在执行中。公司将持续披露相关信息。 (十六)补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号 的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -408,519.18 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 0.00 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 1,754,575.50 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 0.00 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 0.00 委托他人投资或管理资产的损益 0.00 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -866,654.02 债务重组损益 1,331,876.50 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 0.00 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -981,427.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 5,995,985.00 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 对外委托贷款取得的损益 0.00 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 0.00 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 0.00 的影响 受托经营取得的托管费收入 0.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,698.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 少数股东权益影响额 -407,699.67 所得税影响额 -1,276,325.37 合计 5,156,510.25 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.33 0.31 0.0056 0.0056 扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.04 0.04 0.0007 0.0007 股股东的净利润 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 计算过程如下 净资产收益率和每股收益的计算公式如下 (1)全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 (2)加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+ EK×MK÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等 减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起 的净资产增减变动；MK 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 (3)基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少 股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 (4)稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数）。 公司报告期内无稀释性潜在普通股。 (十七)财务报表的批准 本财务报表于 2009 年 4 月 14 日经第五届董事会第二十六次会议审议通过。 十二、备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名的年度报告文本 2、载有公司负责人刘天金、主管会计工作负责人徐宗明及会计机构负责人张嘉玲签名并盖章的会 计报表 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿 4、公司章程 5、其他备查文件 6、文件存放地：福建省青山纸业股份有限公司董事会秘书处 福建省青山纸业股份有限公司 董事长：刘天金 2009 年 4 月 14 日 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 附件一： 福建省青山纸业股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会及管理层的责任。 一、公司内部控制的目标 1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机 制，保证企业生产经营管理合法合规、资产安全，促进企业可持续发展战略。 2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务 活动的正常、有序、高效运行。 3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整。 4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量。 5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 公司可根据自身情况，调整上述目标。内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合 理保证，而且，内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部 控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、公司内部控制制度的建立遵循了以下基本原则 1、内部控制制度符合国家法律法规。 2、内部控制制度符合本单位的实际情况，涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针 对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。 3、内部控制制度约束公司所有业务部门和人员，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都 不得拥有超越内部控制的权力。 4、内部控制制度保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白， 确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务。 5、内部控制制度的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6、公司董事会对公司内部控制制度的建立健全和具体实施进行监督，董事会及全体成员保证内部 控制相关信息披露内容的真实准确完整。 三、内部控制的建立和有效实施 公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素： 1、内部环境 (1)管理理念与经营风格。公司积极弘扬“劲松精神”，始终坚持“以人为本，竞业至新”的经营 理念，经过多年努力，造就了一支富有创新精神和专业素质的经营管理队伍。坚持 “以效益为目标、 以市场为导向，诚信敬业，创新经营”的经营方针，在经营管理中不断完善和健全内部制度及其实施， 完善公司的治理结构，提高工作效率、不断加强内部控制建设水平。 (2)法人治理结构。公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、等法律法规及现代企业制度要 求，结合《公司章程》规定，建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结 构，董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，促进董 事会科学、高效决策。同时公司决策与管理各层面均制定了相应的议事规则，明确各自的职责权限， 在决策、执行、监督等方面形成了科学有效的职责分工和制衡机制。重大事项由股东大会审议通过； 董事会负责执行股东大会作出的决议，向股东大会负责并报告工作，在股东大会授权及《公司章程》 规定范围内履行决策职能;董事会成员中独立董事占三分之一；监事会是公司的监督机关，向股东大会 负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人员执行公司职务时是否违反法律法规，侵害公司和股 东利益行为进行监督，对公司财务状况进行检查；建立和健全了法定代表人对总经理、总经理对分管 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 副总经理、分管副总经理对分管业务部门的分级授权制度；形成了权力机构、决策机构、监督机构与 经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。结合公司中长期 发展规划的实施与调控，公司还不断地改善内部的治理结构，重点在内部决策机制建设、控股企业的 运行管理模式、内部组织结构等方面进行了改革和创新，为公司的快速发展，起到了保驾护航的作用。 (3)组织机构。根据公司自身的实际情况，设立了董事会秘书处、公司办公室、人力资源部、财务 部、企划部、审计室、生产部、技术中心、供应部、设备部、销售部、环保部、技改工程指挥部、质 量检验部、国际经营部、安全生产办公室等高效的管理部门，为实现公司组织机构管理的科学规范， 制定了各部门岗位职责，明确各部门的管理权限和责任，对提高公司管理水平起到了重要的作用。公 司对全资或控股子公司的经营管理，按照法律法规及公司章程的规定，通过严谨的制度对其进行必要 的监管。 (4)内部审计。公司四届九次董事会审议通过并建立了《公司内部审计制度》，公司设有内部审计 室，由总经理主管，审计人员以及聘请专门审计机构，每年对公司下属各单位及所属子公司进行内部 审计一次，特殊情况进行专项审计，对子公司年度经营管理、财务状况、内控执行等进行审计，并做 出合理评价。 (5)人力资源政策。公司坚持“以人为本”的用人机制，尊重知识、尊重人才、尊重劳动、尊重创 造。注重人力资源开发、重视人才梯队建设。建立了企业员工教育培训管理条例，不断对企业高级管 理人员、中层管理干部、普通员工进行分层次的文化素质、管理水平、岗位操作技术、技能的培训， 以提高全体员工的整体素质。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，实行聘用、 培训、考核、奖惩的人事管理制度。公司严格按照相关薪酬管理制度发放薪酬，根据业绩完成情况和 考核结果发放奖金；建立健全科学的激励和约束机制，以吸引并留住人才。根据国家相关精神持续拟 订、解释及推行公司人力资源政策、计划及管理，促进公司与员工之间关系的和谐。 2、风险评估 公司以“合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进企业实现发展战略”为内部控制的目标，并在此前提下进行风险识别、风险评估和 风险应对。 (1)政策风险： 一是国内地区间的供材政策变化风险，木材原料供应保障体系脆弱已是公司多年 的经营难题，各地政策变化直接影响主营产品的原料保障能力；二是人民币汇率波动风险，因公司原 料中进口废纸占据一定份额及实施大型技改项目贷款，汇率波动或利率调整可能影响公司生产、投资 成本，三是“林纸一体化”产业政策调整的风险，主要是指原料林基地建设的管理尚未完全理顺，包 括人工林资源管理及采伐政策、林木资产的评估及转让、林地使用权的抵押及转让等方面，大面积种 植还是会面临一定的政策性风险。 (2)市场或业务经营风险： 一是行业规模风险：部分国际知名造纸企业通过独资、合资的方式将 生产基地直接设立在中国，凭借其规模、技术等方面的优势直接参与国内市场竞争，这使国内造纸行 业的竞争格局不断加剧。二是产品市场竞争风险：公司主导产品，尤其是板纸、瓦楞纸产品竞争日益 激烈，同类产品市场份额争夺日益突出，纸袋纸产品目前虽有国内占有率优势，但随着国内同行业产 能的恢复、提升，竞争压力开始显现。三是重要的主辅原料价格波动风险：公司主导产品纸袋纸、高 强牛皮箱板纸及高强瓦楞原纸的主要原料木材、木浆，废纸等价格波动，对公司生产成本影响很大， 尤其是公司板纸原料主要使用进口欧美废纸，国外原料依赖程度大，国际废纸价格波动对公司生产经 营有较大程度的影响；国内原煤的价格波动对公司的正常生产和成本控制存在较大影响。 (3)财务风险：一是根据公司发展战略，当前公司正处于不断扩大产能，积极推进技术进步的加速 发展时期，相应资金需求量较大。随着国家宏观调控的加强，金融机构对固定资产投资贷款持谨慎态 度，审批权限集中，甚至对部分行业或项目设限，造成企业向银行申请项目贷款难度加大，存在一定 融资风险。公司将加强与金融机构的沟通联系，保持良好的信誉与密切合作关系，积极争取银行等金 融机构的支持。探索融资新途径，合理使用财务杠杆等方式拓宽资金来源，为企业的稳定发展提供融 资支持。二是重点技改项目投产后所发生的利息费用，将增加公司以后年度财务费用负担，对公司后 期效益将产生一定压力。三是我国人民币汇率机制改革，汇率的波动会对公司进出口业务的成本、利 润产生一定的影响。对此，公司加强与各结算银行的密切合作，密切关注外汇市场，并尝试使用不同 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 的金融工具，以有效控制汇率波动风险。四是应收帐款数额较大，截止2008年末应收帐款账面价值 26,064万元占流动资产的22.59%。随着公司产销规模的扩大，公司应收帐款的金额会相应有所增加， 公司应收帐款存在出现呆坏帐的风险。 公司对各种风险采取适当的控制措施，综合运用风险应对策略，实现对风险的有效控制。 3、控制活动 (1)建立健全内部控制制度 公司一直重视对内部控制制度的建立和健全，不断改善公司法人治理结构。公司根据《公司法》、 《证券法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》、《上市公司内控指引》等有关法规的 规定，按照建立现代企业制度的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《内部审计制度》、《内部控制管理与检查监督 暂行办法》、《总经理工作细则》、《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息 内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》、《对外担保管理制度》、《关联交易制度》等，以及 董事会下设的战略与委员会、提名委员会、审计委员会、业绩考核与薪酬委员会实施细则等重大规章 制度，明确了股东大会、董事会及下设专业委员会、监事会的职责权限、会议召开、重大决策程序。 同时为了加强内部管理，公司也制定了一系列的财务、生产、销售、物资供应、设备管理、质量监督、 工程项目、基建、人力资源、产品开发、计算机信息、组织、行政等内部控制制度，涵盖整个经营过 程，确保各项工作有章可循，形成一套完整、合理、有效的内部控制管理体系。 (2)对下属部门的内部控制 公司根据《公司法》和《证券法》，为建立良好的内部控制环境和结合公司实际情况，公司设立 有总经理办公室、党委工作部、人力资源部、企划部、财务部、销售部、供应部、木材供应部、生产 部、质量检验部、设备部、环境保护部、工程项目部、审计室等职能部门。公司明确规定了各部门的 主要职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部管理体系，在组织生产、 从事有序的经营活动、提供产品和服务、增加效益、确保安全和加强节能降耗、环境保护等方面都发 挥了至关重要的作用。 (3)对控股子公司的内部控制 公司根据《对外投资管理办法》、《关于加强全资、控股子公司财务管理规定》等制度对各控股 子公司实行了有效的管理控制。各控股子公司制定了明确的章程，选聘各控股子公司的董事、监事， 经理及财务负责人，依法建立了有效合理的控制架构；在各控股子公司的董事会中，母公司选聘的董 事占多数席位，各主要子公司的总经理与财务负责人由母公司推荐聘任，以控制与协调子公司的经营 策略和风险管理策略，督促制定相关业务经营预算、风险管理程序并报董事会审批；根据子公司董事 会审批的预算，进行考核与激励；对控股子公司进行了明确的定位，使其与母公司不存在业务竞争并 尽量避免关联交易。公司还要求控股子公司对母公司实行内部报告制度，对重大事项进行及时汇报； 控股子公司每月必须向母公司报送月度财务报告；由公司聘任的会计师事务所对其进行外部审计、由 公司内部审计室对其进行财务审计等内部审计。公司加大了各控股子公司的董事会的工作力度，强化 了各控股子公司公司化运作的方式，在各控股子公司的业务得到发展的同时，风险得到有效控制。 (4)各业务环节的内部控制 ①销售与收款环节：公司销售与收款环节由销售部、财务部共同完成，编制了销售业务流程图和 相应管理制度及岗位的职位说明书。销售部根据公司经营目标制定年度销售计划、通过签订销售任务， 目标责任书分解至各销售片区并将回款率和销售费用等作为考核指标，凡与公司进行销售业务往来的 客户均要由经法人授权主管销售的公司高管签订合同。通过对职务分离、业务流程控制、财务结算控 制等关键控制点，采取相应的控制措施，实现销售与收款不相容岗位相互分离、制约和监督，并最终 促成公司销售目标的实现；根据合同要求或客户的要货传真发货并要求客户确认，产品的销售退回和 拆让要经质量检验部并经审批后再及时进入相应程序处理；财务部配备专门会计对产成品、应收账款 进行明细核算和开具发票，对应收帐款每月提出预警报告，对产成品月末对账、年终全面盘点，并与 销售部定期对账、必要提示催收货款，坏帐的核销按照规定的权限经过总经理或董事会的批准。 ②采购与付款环节：物资供应部、设备管理部、木材公司根据《物资采购管理办法》、《工程招 标管理制度》、《固定资产管理办法》、《资金管理办法》等制度按业务流程制定了相应管理制度及 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 岗位说明书；主要材料计划编制年度采购计划，通过公司招标、询价等方式，选择“依法经营、质量 上乘、价格合理、诚实守信”的供应商。由法人授权的部门负责人与供应商签定采购合同，大宗进口 物料的采购需公司主管高管的审批。采购员根据计划员的请购单按指定厂家和价格组织采购，采购的 物料经仓管员和质量检验部检验合格后办理入库手续。采购员根据仓管员开具的验收单和对应发票经 部门负责人审批后，到财务部办理付款。财务部配备专门会计对物料、应付账款进行明细核算，对物 料月末对账、年终全面盘点，物料报废按照规定的权限经过总经理或董事会的批准。 ③生产管理、质量监督环节：公司生产环节由生产部、安全生产办公室、质量检验部、财务部共 同完成，制定了业务操作流程图和相应管理制度及岗位的职位说明书。生产部根根据市场需求和生产 能力情况制定年度生产计划，经审核报总经理办公会批准后组织生产。确定的生产计划，制定自己的 年度、月度生产计划并实施。每周定期召开生产协调会，相关部门相互沟通及时帮助解决出现的问题， 安全生产办公室制定并全面落实三级安全生产责任制、应急预案，以保证生产计划的顺利进行；质量 检验部从物料供应采购仓储，到产品生产加工中间环节的工艺监控、验证和监测，以及成品的检定和 全面质量复核、直至最终产品入库，均在质量检验部的有效监督下按照质量体系所规定的制度和措施 严格执行，有效地保证了产品质量；财务部配备成本会计分品种、规格、分步进行明细核算，对半成 品月末对账、年终全面盘点，半成品报损按照规定的权限经过总经理或董事会的批准。 ④固定资产管理环节：公司固定资产管理环节由技改工程室、设备部、财务部共同完成，编制了 业务流程图和相应管理制度及岗位的职位说明书。根据需求部门计划并经验证后编制设备采购、配件 采购、大修改造、技术改造年度计划，经审核报总经理办公会批准后执行；设备采购和具备条件的大 修改造项目，由设备部组织采购部门、使用部门、监察审计室等相关部门负责人、技术人员、甚至公 司高管等组成的招标小组，通过邀请、定向、比价招标方式，公开、公平、公正地确定供应商和价格； 设备配件采购按公司集中招标确定的供应商和价格；基本建设项目采取公开招标方式确定承包人和工 程款；设备和配件及工程项目由使用部门、业务管理部门验收；由设备部对设备日常维护和定期检修； 财务部配备固定资产会计分工程项目、固定资产分部门、类别、单台并编号进行明细核算，年终全面 盘点，固定资产报废报董事会的批准。 ⑤货币资金管理环节：公司货币资金管理环节由财务部负责，制定管理制度、建立了岗位责任制， 明确岗位的职责和权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。对货币资金、 票据、印鉴由不相容岗位的专人严格保管、使用并采取接近限制和防护措施；建立了货币资金授权批 准制度，按照支付申请、支付审批、支付复核等程序办理货币资金支付业务；规定了库存现金限额并 下班前盘点现金、严格按规定使用现金、没有坐支现金和白条抵库；将自有、募股、专项、特定用途、 限制用途的资金采取分户储存管理，并将银行账号分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户。 每月，由专人将各账户的银行对账单和银行日记账逐笔核对，对未达账查明原因并编制余额调节表保 证调节后相符。 ⑥关联交易环节：公司根据相关证券法规和公司章程规定及《关联交易管理制度》，对关联交易 履行了经股东大会或董事会审批程序，公司与关联方涉及的关联交易经授权、全部事前签订合同约定 定价标准，财务部对关联交易进行分类、明细核算，月终与关联方进行逐项核对相符并双方确认后定 期结清；关联交易事项按要求全部在定期报告如实批露。 ⑦担保与融资环节：公司根据《公司章程》、《募集资金管理办法》、《对外担保管理制度》严 格规定了资产抵押、对外担保的审查和决策程序。财务部根据公司生产经营需求、平衡资金流量，编 制公司资金借款授信额度计划；对外担保行为时的担保对象、审批权限和决策程序、安全措施等作了 详细规定，确定需对外担保时必须履行必要的内部审批程度；经董事会、股东大会审议通过后方可实 施，并及时进行对外信息披露。发行新股和债券等资本市场融资需经股东大会表决后实施；财务部对 每笔融资进行明细核算。 ⑧投资环节：公司章程严格规定了对外投资、收购出售资产、委托理财的审查和决策程序和进行 风险投资的范围。公司目前所有的对外投资项目根据授权范围经股东大会、董事会批准，仅进行了与 主营业务密切的股权投资，未参与风险较高的股票、委托理财和金融衍生品交易及其他投资；公司在 重大的对外、对内投资时，由项目投资小组组织包括公司领导和相关部门人员参与的前期工作小组， 并经过社会中介机构（专家、会计、评估、律师、券商等）进行可行性论证，经批准后实施；与被投 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 资单位或合作单位签订投资合同或协议并及时履行信息披露；投资成功后，选任董事、监事和委派高 级管理人员直接参与被投资单位生产经营，以达到随时控制投资风险；被投资单位要接受公司归口部 门业务指导，财务部按被投资单位进行明细核算。 ⑨研究开发环节：为提高公司产品竞争能力，优化产品结构，公司 2008 年通过对年产 20 吨牛皮 箱板纸纸机改造，年产 20 吨高强瓦楞纸纸机技改造，纸袋纸系统进行工艺创新，开发采用了废旧水泥 袋等作为原料替代木浆技术，生产成本同比得到下降，控股子公司光电集成模块高技术工程获国家表 彰，并进入光电器件全国最具竞争性年度十强企业。公司技术中心负责公司产品结构的规划、新产品 新工艺的开发，技术信息收集；协助新产品的市场策划和调查。公司各项主要技术指标达到国内同行 业先进水平。 ⑩人事管理环节：公司在员工录用、调配、选拔任用、人员培训、请假、加班、离岗、解除合同、 退体、薪金等方面建立了系统的管理制度；根据公司发展规划，编制公司人力资源开发管理的中长期 规划；配合公司经营目标，依据人力分析、人力预测的结果，拟定人力资源发展计划、人员编制和组 织对员工的培训及对部门和岗位进行绩效考核；建立了以年薪制为主要形式的公司经理层的激励和约 束机制，由业绩考核与薪酬委员会设计并修订考核方案，实施预算监督和考核；由总经理办公会对中 层以上干部综合考核和由部门负责人对部门内员工考核；由人力资源部门负责员工工资、奖金的审核 并向财务部门签发，对公司人工成本的调控、统计、分析、报表等工作；由财务部门负责计算薪金、 社保，计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付并每月向员工下发工资单。 ⑾预算管理：公司每年 10 月份由财务预算管理工作小组通知要求各部门编制下年度预算并经负责 人确认、主管领导审批，财务预算管理工作小组对审批的预算汇总编制年度的公司财务预算；经总经 理办公会审议、上报董事会批准后执行；实际执行过程中，严格按预算执行，按月将预算执行情况反 馈执行部门并对超预算进度指标进行预警；年度终了后，由总经理办公会对各生产、处室预算执行情 况进行考核。 4、内部监督 公司根据上海证券交易所发布实施《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的规定，公司五届 董事会十三次会议审议通过了《关于公司内部控制管理与检查监督暂行办法》、配备专门内部控制检 查监督人员，直接向董事会负责，明确规定了内部控制检查监督办法。负责内部控制的日常检查监督 工作、并对董事会报告工作，年初董事会审议并批准内部控制检查监督计划；对控股子公司公司治理 进行了检查监督，重点对“三会”、收购和出售资产、关联交易、从事衍生品交易、提供财务资助、 为他人提供担保、募集资金使用、委托理财等重大事项作为必要检查内容；工作底稿及相关资料按部 门或项目进行了归档保存；年度终了，以书面的形式向董事会及下设审计委员会报告年度内部控制检 查监督的项目、时间和计划完成情况；董事会根据内部控制检查监督工作报告及相关信息，评价公司 内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告；由审计委员会编制内部控制自我评估报告 草案并报董事会审议；董事会在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制自我评估报告形成 决议；董事会在年度报告披露的同时，披露年度内部控制自我评估报告；报告说明内部控制制度及其 实施过程中有否存在重大缺陷和风险。 5、信息与沟通 公司按照《信息与沟通制度》、《重大信息内部报告制度》、《信息披露事务管理制度》等有关 规定，由董事会秘书处负责信息披露事务管理制度的建设、完善和实施，并得到有效的执行。公司管 理层定期召开总经理办公会，定期召开有公司领导和生产技术部等有关部门负责人参加的生产协调会 等管理会议，财务部门每月将计划执行情况反馈执行部门，使内部信息从上而下、自下向上沟通畅通。 公司信息化建设工作已经逐步发展到涉及公司日常办公、产品生产、市场销售、人力资源管理等多个 方面，设置部门和配备专门技术人员进行系统的维护和管理并保证信息顺畅和安全，加强部门之间的 联系、沟通及部分业务管理。同时，对外部信息，公司要求加强对与相关审批权力部门、行业协会、 中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传媒等渠道， 及时获取外部信息，加强投资者关系。 四、公司内部控制存在的问题及改进计划 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司内部控制指引》《企业内部控制规范》等法律法 规及部门规章的要求，加强内部控制机制和内部控制制度建设，取得一定成效，随着外部环境的变化 和管理要求的提高，公司内部控制仍需不断修订和完善。为保证公司内控制度的长期有效性和完备性， 公司将严格遵守中国证监会的有关规定及《上市公司内部控制指引》的要求，结合自身经营管理的实 际需要，按照公司内部控制制度的规定，加强内部控制机制和内部控制制度建设，制订了以下改进计 划： 1、继续加强对《公司法》、《证券法》以及与公司经营和证券管理有关的法律法规、制度的宣传 和学习。 2、继续强化审计监察工作，加大内审人员培训力度，提高内部审计人员的业务水平。2009 年完 成外部中介机构对公司内部控制进行核实评价。 3、推行全面预算管理，强化预算控制，提升成本－效益考核力度。加强成本监督、监查，进行成 本测算和核算。 4、加强董事会各专业委员会的建设和运作，更好地发挥各委员会在专业领域的作用，进一步提高 上市公司科学决策能力和风险防范能力。 5、进一步优化业务和管理流程，加强执行力和监督检查力度。在公司运营过程中，加强同各部门 的业务协调，管理流程改善，提高运作效率。 6、进一步提升公司董事会的决策水平，并对董事会决议落实跟踪检查和监督，进一步加强和完善 对经理层工作的考核与奖惩力度，提高董事会与经理层的信息的对称性。 五、公司董事会内部控制的自我评估 公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，未发现公司存在内部控制设计或 执行方面的重大缺陷。公司董事会认为，自 2008 年 1 月 1 日起至本报告期末止，公司已按照《公司 法》、《证券法》及现代企业制度等相关法律法规的要求，建立健全了内部控制制度；公司现有的内 部控制能够满足公司管理的要求和发展的需要，有效实施的内部控制，能够对编制真实、公允的财务 报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规贯彻执行提供保证； 随着国家法律法规的逐步完善和满足公司持续发展的需要，公司在实践过程中将继续完善内部控制制 度、加强内部控制体系建设，使之与公司发展相适应。本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本 报告期末止，本公司内部控制制度健全，执行有效，未有董事对本报告的评估意见无法保证或存在异 议。 本报告已于 2009 年 4 月 14 日经公司五届董事会第二十六次会议审议通过，公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、客观性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对公司本年度的内部控制情况进行核实评价。 福建省青山纸业股份有限公司 董事会 二○○九年四月十四日 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 附件二： 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年度社会责任报告书 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 企业履行社会责任的实践活动，是经营过程中不可分割的一部分。我们向社会披露青山纸业 2008 年度社会责任工作报告，阐释公司社会责任观，总结公司对股东和债权人权益，职工权益，供应商、 客户和消费者权益，环境保护和可持续发展等方面的责任履行情况以及存在差距，探索改进措施。 本报告是根据《福建省上市公司、证券期货经营机构、证券期货服务机构社会责任指引》，结 合公司在履行社会责任方面的具体情况编制的，并经 2009 年 4 月 14 日召开的公司第五届董事会二十 六次会议审议通过。未尽之处，欢迎社会各界人士发表意见，提出有益建议。 一、公司概况 公司系一家国内目前较大的制浆造纸企业，于 1997 年上海证券交易所上市，拥有年产 10 万吨纸 袋纸、20 万吨高强牛皮箱板纸、20 万吨高强瓦楞纸三条生产线，以及完整的碱回收系统，配套热电厂 和污水处理场，涉足林业、医药、光电等十多家控股子公司，其中主导产品“青山”牌纸袋纸获国家 免检产品称号，所规划营造的 160 万亩工业原料林基地工程被国家列入首批林纸一体化实施项目 。公 司先后通过 ISO9001 质量管理体系和 ISO14001 环境体系国际标准认证，于 2005 年被福建省政府确定 为“全省循环经济示范企业”之一。 二、公司价值观与理念 我们积极弘扬“劲松精神”，始终坚持"以人为本，竞业至新”的经营理念，经过多年努力，造就 了一支富有创新精神和专业素质的经营管理队伍。我们坚持 “以效益为目标、以市场为导向，诚信敬 业，创新经营”的经营方针，坚持经济效益和社会效益并重，在实现企业稳健发展的同时，为社会的 发展做出积极贡献。 三、股东（投资者）权益保护 1、建立保护股东的机制 公司依据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规及相关政策文件规定，建立了较完善的 治理结构，并规范运作。已形成了较为完善的内控制度，建立了与投资者的互动平台，公司坚持“三 公”原则，保证所有股东享有合法权益，在章程中明确规定股东会召开地址，且按规定公布股东大会 时间、地点和方式，必要时还提供了网络或其他方式，为股东参加股东大会提供便利。报告期，公司 如期召开了 2007 年度股东大会，出席股东占有效表决权股份总数的 100％，共审议通过 19 项议案， 在涉及关联交易表决时，关联股东回避了表决。 2、建立投资者关系管理机制 为了加强公司与投资者之间的信息沟通，促进公司与投资者之间的良性关系，倡导理性投资，并 在投资公众中建立公司的诚信形象，公司制订并实施了《公司投资者关系管理制度》。充分披露涉及 公司经营、发展信息，有利于投资者作出准确投资决策，公开、公平、公正对待所有投资者，高效率 开展投资者关系管理工作，努力实现公司价值最大化和股东利益最大化的战略管理行为。主要方式有： (1)设立投资者交流信箱： qszy600103@tom.com； (2)公布投资者热线电话：0591-83367773； (3)公告公司网站：http://www.qingshanpaper.com。 (4)严格依照法定时间和法定程序，刊登股东大会召开通知公告； (5)热情接待机构或个人投资者的来访和实地参观； 四、职工权益保护 1、继续强化多形式培训 2008 年,公司修订并实施了《职工教育培训管理条例》，举办了首批公司内部培训师培训班，以 强化公司员工内部培训机制。同时实施培训、取证、竞赛相结合的员工培养新模式，加大了一线技术 工尤其是新员工的培训力度，全年累计 1230 余人次参加了岗位、技能等各类培训和教育。 2、深化部门及员工绩效管理 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 依据国家新颁《劳动法》的要求，全面梳理了现行劳动合同管理规定，完成了相关细则的衔接， 结合优秀高校人力资源研究成果，建立并实施了部门绩效考核体系与优秀大学毕业生奖励机制。 3、保障职工合法权益 公司建立了人事、劳动、薪酬、奖惩等一系列制度，为员工足额缴纳医疗保险、基本养老保险、 失业保险，工伤保险以及住房公积金等，为员工创造安全的工作环境和生活环境。同时，公司设立劳 动纠纷调解办公室，以解决职工日常劳动争议纠纷问题。 公司设置专门的安全生产办公室、保安消防公司等机构，规范组织安全检查，坚决实施员工安全 培训上岗制度，特殊工种持证上岗制度，并经常性组织员工参加消防逃生知识、地震逃生知识等培训， 以及重大事故演练预案，有效地提高员工的自我保护能力。 持续承办全体职工的简易人身保险，坚持深入生产一线，慰问“战高温、夺高产”的职工群众， 坚持“五必访”制度，及时做好困难职工的补助、伤病住院职工的慰问工作。2008 年，慰问及补助职 工 207 人次；劳模、先进员工出境旅游 12 人次，福州金鸡山疗养 32 人次，福建厦门短期休假 704 人 次，调动了员工工作热情。 公司注重女职工工作，并认真落实执行《女职工劳动保护条例》、《妇女权益保障法》、《女职 工特殊保护专项集体合同》等法律法规，积极做好女职工的劳动保护工作并及时检查落实。 公司依法建立职工监事的选任制度，5 名监事会监事中 2 名为职工监事，职工监事由公司职代会 民主选举产生，其代表职工监督公司的经营，并向董事会反馈由公司职工代表大会广泛征集的各项提 案。 五、供应商、客户、消费者权益保护 公司按照 ISO9001 国际标准化的质量体系进行品质管理，有效地提高工作效率和产品合格率，提 高公司的经济效益和社会效益，也赢得供应商、客户、消费者对公司的认可。 1、公司设立了供应部、销售市场部，驻外办事处等职能机构，负责供应商、客户、消费者等利益 相关者的管理、回访，听取意见和建议，接受利益相关者的质询，处理利益相关者的投诉。 2、公司先后在上海、广州、福州、漳州、泉州等地根据需要设立了相应的销售联络机构，为客户 提供有效的售后、技术等方面的服务。同时，通过客户恳谈会等形式，认真听取客户的意见和建议。 3、公司通过纪委监察部门严格监控和防范公司或职工与客户和供应商的各类商业贿赂活动。通过 供应商、客户、消费者的关系管理，报告期内，公司原辅材料供应渠道较为稳定，积极推进销售机制 改革，加强区域考核力度，进一步完善营销网络，客户管理水平稳步提升。 六、环境保护与可持续发展 环境保护是一项系统工程，根据 ISO14000 环境管理体系要求，公司专门设有环境保护部，负责通 过持续的体系化运行来达到保护环境的目的。 1、依靠科技进步，实现清洁生产。一是充分发挥“碱回收”优势，公司利用首次募集资金购买一 套“碱回收”设备，该设备是公司实现废液循环回收的关键设备，也是制浆造纸实现“零能源”的主 要系统，正常生产情况下产生的热能可以满足自身的热电需求，且年可回收碱 6 万吨，可节约成本 6000 万元。二是报告期内计划总投资 11625 万元建设的日处理 500 吨固形物碱回收炉技改工程，现已完成 主厂房、控制楼等标志建筑，计划于 2009 年 6 月底试运行。 2、加强污染治理，实施环境保护。根据公司“十一五”期间 COD 和 SO2 减排计划。在 COD 排放方 面，公司于 2006 年投入资金 2650 万元实施污水处理系统改造，日处理能力由 5.6 万吨提高到 6.5 万 吨，运行效果良好；SO2 排放方面，公司正着手实施 5#、6#锅炉脱硫技改，其中 5#炉项目已完成施工， 脱硫效果已达到设计要求；固体废弃物粉煤灰、白泥方面，公司正积极寻找和开发综合利用途径，以 实现环境效益和社会效益的“双赢”。 3、走林浆纸一体化道路，实现可持续发展。实施“林纸一体化”工程，建立绿色生态纸业，贯彻 “以林养纸，以纸促林、林纸结合”的方针，整合林业与纸业，建立与周边环境共赢的循环经济模式， 开辟人造速生林作为浆纸生产的可再生资源，实现 “造林→制浆→纸→废纸→制浆”的生态循环链的 良性循环。公司一期规划“160 万亩原料林基地建设工程项目”被列入福建省重点建设项目和国家首 批“林纸一体化”预备重点项目。到目前为止，公司已累计投资 1.98 亿元建设林业基地面积 60 万亩、 3 木材蓄积 300 多万 m 。此举不但可以实现公司的可持续发展，还可为农民提供优质树苗和先进技术， 产生了良好的经济效益、社会效益和生态效益。 4、利用“三剩材”及废纸原料，节约木材资源，保护生态环境。公司十分注重资源节约使用，不 断优化与调整原料结构，提高废纸利用率，降低原浆配比。目前，公司年废纸使用量达到 40 多万吨， 占公司纸浆原料的 80%；同时，充分利用木材加工过程中形成的“三剩材”，每年 “三剩材”加工形 成的木片占纸材总量 60%，既有效减少了木材使用总量，又能降低成本、增加企业效益。 福建省青山纸业股份有限公司 2008 年年度报告 七、社会公益事业 公司积极响应党和政府的号召，通过自身表率且组织全体员工为“5.12”四川汶川大地震灾区捐 款、捐物，同时鼓励和支持控股子公司及员工伸出援助之手，力所能极地为灾区捐赠财物。 由于公司地处山区，企业生产与员工居住区域集中。为此，公司党委及经营班子长期关心和重视 员工生活环境和生活质量，充分考虑职工利益。从实际出发，努力构建和谐社会。 近几年，公司着重从扩大员工住宅面积和加强生活区绿化两方面入手，不断改善员工的居住和生 活环境。先后投资 200 多万元完成“青纸一条街”改造、厂区职工食堂改造工程、福利区饮用水管网 南山改造工程，住宅方面完成了一个生活小区（吉祥小区共 4 幢）集资房建设，并着手建设新的职工 集资房，利用政策引进社会资金完成大型超市建设，有效平抑了市场物价。同时，公司充分发挥工会 组织的优势，通过组织开展春节团拜会、春节游园、纪念“三八”节、“五一”表彰会、体育竞赛、 趣味比赛等形式多样、丰富多彩的文体活动，促进公司精神文明健康和谐发展。 此外，公司还积极开展“帮、扶、济”等社会公益事业活动，长期不懈投入和赞助当地幼儿园、 中小学，医院，以改善文教卫生环境和质量，构建和谐社会，建设温馨家园。 八、履行社会责任存在的差距及改进 尽管多年来公司在股东权益、职工权益、供应商、客户及消费者权益保护及环境保护、社会公益 事业等方面履行了社会责任，但社会责任履行状况与《福建上市公司社会责任指引》的相关规定要求 仍存在一定的差距，今后将在以下两个方面加以改进： 1、更深层次更大范围地开展投资者关系管理工作，保障和维护全体股东利益。公司虽已建立网络 信息披露与操作平台，但大部分股东大会通过现场表决，且重大信息披露仅限于既定的报刊、网站等 有限的传媒平台，传播面小，传播容量少，沟通效果不够理想。今后，公司应更大程度地采取措施， 保障和维护中小股东利益，在有条件的情况下尽量增加股东会网络表决次数，为股东参加股东大会提 供便利，在重大信息披露时，创造条件通过路演、新闻发布会、投资者恳谈会、网上说明会等方式扩 大信息的传播范围，以使更多投资者及时知悉公司已公开的重大信息。 2、结合企业实际，扩大和延伸公共关系和社会公益等方面的社会责任。因地处山区，公司自建厂 以来即承担了企业办社会的职能，企业生产与员工生活环境自成一体，通过长期努力，社会公益事业 工作效果显著，尤其是近年来，公司所在地即公司员工生活环境、医疗卫生、文化教育等方面得到明 显改善。同时，公司也曾经常性资助了贫困学生和困难职工，资助了当地的教育、文化等公益活动， 但是与其他对社会公益事宜投资大、范围广、影响深的企业相比，公司在此方面提供的人力、物力和 财力支持相对局限于周边区域。随着公司的逐步发展和实力的提升，公司将在力所能及的范围内，增 加社会公益的投入，积极扩大和延伸更大范围、更高层次的社会公益活动，促进公司和区域经济的更 好、更快发展。我们将进一步加强与政府、企业及媒体等社会各界合作，探讨多样化的贡献方式，并 带动更多的企业及社会各界加入到回馈社会的行列中来。 受金融危机冲击，国内宏观经济形势变化的影响，预计 2009 年将是公司经营最为困难的一年。面 对严峻形势，困难与挑战，公司全体员工将坚定信心，积极应对，危机应变，共克时艰，在经营活动 过程中，进一步遵循自愿、公平、等价有偿、诚实信用的原则，遵守社会公德、商业道德，接受政府 和社会公众的监督，在追求经济效益、保护股东权利的同时，进一步积极履行社会责任，热心参与社 会公益事业，促进公司与社会的协调、和谐发展，为“践行社会责任，构建和谐海西”的共同愿景而 奋斗！ 福建省青山纸业股份有限公司 董 事 会 二○○九年四月十四日