东方航空(600115)2008年年度报告

中国东方航空股份有限公司 600115 2008 年年度报告 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况 ...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 6 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 8 六、公司治理结构 ..................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................. 17 八、董事会报告....................................................................... 17 九、监事会报告....................................................................... 28 十、重要事项......................................................................... 29 十二、备查文件目录 ................................................................... 34 1 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司独立董事乐巩南因故未出席会议，授权独立董事谢荣代为投赞成票表决。 (三) 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人董事长刘绍勇先生、主管会计工作负责人总经理马须伦先生及会计机构负责人（会计 主管人员）财务总监吴永良先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 中国东方航空股份有限公司 公司法定中文名称缩写 东方航空 公司法定英文名称 China Eastern Airlines Corporation Limited 公司法定英文名称缩写 CEA 公司法定代表人 刘绍勇 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 罗祝平 上海市虹桥路 2550 号中国东方航空股份有限公 董事会秘书联系地址 司董事会秘书室 董事会秘书电话 021-62686268 董事会秘书传真 021-62686116 董事会秘书电子信箱 ir@ce-air.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 郭丽君 上海市虹桥路 2550 号中国东方航空股份有限公 证券事务代表联系地址 司董事会秘书室 证券事务代表电话 021-62686268 证券事务代表传真 021-62686116 证券事务代表电子信箱 samuelguo@ce-air.com 公司注册地址 上海市浦东国际机场机场大道 66 号 公司办公地址 上海市虹桥路 2550 号 公司办公地址邮政编码 200335 公司国际互联网网址 www.ce-air.com 公司电子信箱 ir@ce-air.com 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 上海市虹桥路 2550 号中国东方航空股份有限公 公司年度报告备置地点 司董事会秘书室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 东方航空 600115 所 香港联合交易 H股 东方航空 00670 所 纽约证券交易 ADR CEA 所 2 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 其他有关资料 公司首次注册日期 1995 年 4 月 14 日 公司首次注册地点 上海市虹桥路 2550 号 公司变更注册日期 2002 年 10 月 18 日 公司变更注册地点 上海市浦东国际机场机场大道 66 号 企业法人营业执照注册号 310000400111686 税务登记号码 310046741602981 组织机构代码 74160298-1 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 公司聘请的境外会计师事务所名称 香港罗兵咸永道会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址 香港中环太子大厦 22 楼 自 2009 年起，公司选定的信息披露报纸为《上海 公司其他基本情况 证券报》和《中国证券报》 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：千元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -14,846,334.00 利润总额 -13,985,108.00 归属于上市公司股东的净利润 -13,927,656.00 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -8,278,706.00 经营活动产生的现金流量净额 1,382,712.00 (二) 境内外会计准则差异： 单位：千元 币种:人民币 净利润 净资产 本期数 上期数 期初数 期末数 按境外会计制度 -15,268,532 378,568 2,360,571 -13,097,401 按中国会计准则 -13,927,656 603,955 2,517,750 -11,599,346 按国际会计准则调整的分项及合计： -高价周转件折旧费用 -134,538 -170,082 263,764 129,589 及减值准备的差异 - 由于不同折旧年限 而造成飞机、发动机折 -383,192 -74,970 475,289 103,311 旧费用及减值准备的 差异 - 退休后福利的准备 -110,458 -81,445 -1,405,127 -1,515,585 - 商誉及其减值准备 -688,311 688,311 - 冲销土地使用权的 8,420 8,420 -377,466 -369,046 评估增值 - 其他 37,178 -28,819 53,792 79,393 - 递延税项调整 -13,121 72,749 11,101 -2,020 -少数股东权益/损益 -56,854 48,760 133,157 76,303 按国际会计准则 -15,268,532 378,568 2,360,571 -13,097,401 3 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 非经常性损益项目和金额： 单位：千元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 6,384,727 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 少数股东权益影响额 2,060 所得税影响额 2,131 营业外收入(除超出结算期的票证结算款) -784,980 营业外支出 45,012 合计 5,648,950 (四) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：千元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2006 年 2008 年 调整后 调整前 年增减(%) 调整后 调整前 营业收 41,842,361.00 43,541,228.00 43,528,561.00 -3.90 38,132,963.00 38,210,193.00 入 利润总 -13,985,108.00 724,834.00 707,343.00 -2,029.42 -3,332,214.00 -3,262,141.00 额 归属于 上市公 司股东 -13,927,656.00 603,955.00 586,464.00 -2,406.08 -3,061,644.00 -2,991,571.00 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -8,278,706.00 -240,183.00 24,256.00 -3,346.83 -3,534,783.00 -3,507,054.00 非经常 性损益 的净利 润 基本每 股收益 -2.86 0.12 0.12 -2,483.33 -0.63 -0.61 （元／ 股） 稀释每 股收益 -2.86 0.12 0.12 -2,483.33 -0.63 -0.61 （元／ 股） 扣除非 经常性 损益后 的基本 -1.70 -0.049 0.005 3,369.39 -0.73 -0.72 每股收 益（元 ／股） 4 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 全面摊 薄净资 23.99 20.49 不适用 -155.03 -128.26 产收益 率（%） 加权平 均净资 22.93 22.34 不适用 -69.89 -63.61 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 全面摊 -9.54 0.85 不适用 -178.99 -150.36 薄净资 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 的加权 -9.12 0.92 不适用 -80.69 -74.57 平均净 资产收 益率（%） 经营活 动产生 的现金 1,382,712.00 4,935,485.00 4,935,485.00 -71.98 3,222,550.00 3,222,550.00 流量净 额 每股经 营活动 产生的 现金流 0.28 1.01 1.01 -72.28 0.66 0.66 量净额 （元／ 股） 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 73,184,006.00 66,504,481.00 67,141,714.00 10.04 59,819,787.00 59,889,860.00 所有者 权益（或 -11,599,346.00 2,517,750.00 2,862,865.00 -560.70 1,974,892.00 2,332,431.00 股东权 益） 归属于 上市公 司股东 的每股 -2.38 0.52 0.59 -557.69 0.41 0.48 净资产 （元／ 股） 5 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 所有者权益为归属于上市公司股东权益。 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况 报告期内，本公司限售股份无变动情况。 (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 190,299 户 前十名股东持股情况 质押或 股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 冻结的 股东名称 持股总数 性质 例(%) 减 股份数量 股份数 量 中国东方航空集团公 国有 59.67 2,904,000,000 0 2,904,000,000 无 司 法人 HKSCC NOMINEES 境外 未 31.64 1,540,017,139 -4,467,660 LIMITED 法人 知 未 UBS AG 其他 0.15 7,347,047 3,747,047 知 MORGAN STANLEY & CO. 未 其他 0.11 5,358,221 5,358,221 INTERNATIONAL PLC. 知 中国银行－嘉实沪深 未 300 指数证券投资基 其他 0.10 4,735,902 1,535,923 知 金 融通新蓝筹证券投资 未 其他 0.07 3,164,833 -7,664,203 基金 知 未 PEY LIM CHENG 其他 0.04 2,000,000 2,000,000 知 未 WU SHUK LING OLIVIA 其他 0.04 2,000,000 2,000,000 知 ARSENTON NOMINEES 未 其他 0.03 1,500,000 1,500,000 LIMITED 知 未 青岛市光明总公司 其他 0.03 1,430,098 1,430,098 知 6 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 HKSCC NOMINEES LIMITED 1,540,017,139 境外上市外资股 UBS AG 7,347,047 人民币普通股 MORGAN STANLEY & CO. 5,358,221 人民币普通股 INTERNATIONAL PLC. 中国银行－嘉实沪深 300 指数证券 4,735,902 人民币普通股 投资基金 融通新蓝筹证券投资基金 3,164,833 人民币普通股 PEY LIM CHENG 2,000,000 境外上市外资股 WU SHUK LING OLIVIA 2,000,000 境外上市外资股 ARSENTON NOMINEES LIMITED 1,500,000 境外上市外资股 青岛市光明总公司 1,430,098 人民币普通股 中国银行－万家 180 指数证券投资 1,160,683 人民币普通股 基金 上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知前十名股东之间有关联或一致行动关系。 明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东 持有的有限售 新增可上市交易 限售条件 号 名称 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 在所持有的原非 流通股股份自获 得上市流通权之 日起，在十二个月 内不上市交易或 者转让；在前项承 诺期期满后，通过 证券交易所挂牌 交易出售原非流 通股股份，出售数 量占公司股份总 中国东方航空集 1. 2,904,000,000 2010 年 1 月 12 日 2,904,000,000 数的比例在十二 团公司 个月内不超过百 分之五，在二十四 个月内不超过百 分之十，东航集团 特别承诺：其所持 东方航空原非流 通股份自本次股 权分置改革方案 实施之日起，三十 六个月内不上市 交易。 7 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 经营集团公司及其投 中国东方航空集 2002 年 10 月 11 资企业中由国家投资 刘绍勇 2,558,441,000 团公司 日 形成的全部国有资产 和国有股权 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国务院国有资产 监督管理委员会 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告 是否 期内 在股 从公 东单 是否 股 司领 位或 变 在公 份 取的 其他 姓 性 年 年初持 年末持 动 司领 职务 任期起止日期 增 报酬 关联 名 别 龄 股数 股数 原 取报 减 总额 单位 因 酬、 数 （万 领取 津贴 元） 报 （税 酬、 前） 津贴 刘 绍 董事 2009 年 2 月 3 日～2010 年 6 男 51 0 0 0 否 是 勇 长 月 29 日 * 李 丰 董事 2007 年 6 月 29 日～2008 年 男 59 6,600 6,600 0 否 是 华 长 12 月 12 日 * 李 副董 2007 年 6 月 29 日～2010 年 男 56 0 0 0 否 是 军 事长 6 月 29 日 8 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 马 董 须 事、 2008 年 12 月 12 日～2010 年 男 45 0 0 0 否 是 伦 总经 6 月 29 日 * 理 罗 2007 年 6 月 29 日～2010 年 朝 董事 男 59 6,600 6,600 0 否 是 6 月 29 日 庚 曹 董 建 事， 2007 年 6 月 29 日～2008 年 男 50 7,656 7,656 0 否 是 雄 总经 12 月 12 日 * 理 董 罗 事, 2007 年 6 月 29 日～2010 年 祝 董事 男 56 11,616 11,616 0 是 17 否 6 月 29 日 平 会秘 书 胡 独立 2007 年 6 月 29 日～2010 年 鸿 男 55 0 0 0 是 12 否 董事 6 月 29 日 高 乐 12 独立 2007 年 6 月 29 日～2010 年 巩 男 72 0 0 0 是 （港 否 董事 6 月 29 日 南 币） 吴 独立 2007 年 6 月 29 日～2010 年 百 男 66 0 0 0 是 12 否 董事 6 月 29 日 旺 周 独立 2007 年 6 月 29 日～2010 年 瑞 男 70 0 0 0 是 12 否 董事 6 月 29 日 金 谢 独立 2007 年 6 月 29 日～2010 年 男 57 0 0 0 是 12 否 荣 董事 6 月 29 日 刘 监事 2007 年 6 月 29 日～2010 年 江 会主 女 59 0 0 0 否 是 6 月 29 日 波 席 徐 2007 年 6 月 29 日～2010 年 监事 男 40 0 0 0 否 是 昭 6 月 29 日 王 2007 年 6 月 29 日～2009 年 桃 监事 女 56 0 0 0 是 16 否 3 月 26 日 英 杨 2007 年 6 月 29 日～2009 年 监事 女 39 6,600 6,600 0 是 4 是 洁 3 月 26 日 燕 泰 2009 年 3 月 26 日～2010 年 监事 男 55 胜 6 月 29 日 * 冯 金 2009 年 3 月 26 日～2010 年 监事 男 47 雄 6 月 29 日 * 刘 2007 年 6 月 29 日～2010 年 家 监事 男 52 3,960 3,960 0 否 否 6 月 29 日 顺 9 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 张 副总 2007 年 6 月 29 日～2010 年 建 男 54 0 0 0 是 20 否 经理 6 月 29 日 中 李 副总 2007 年 6 月 29 日～2010 年 养 男 46 3,960 3,960 0 是 18 否 经理 6 月 29 日 民 樊 副总 2007 年 6 月 29 日～2010 年 男 60 3,696 3,696 0 是 65 否 儒 经理 6 月 29 日 罗 财务 2007 年 6 月 29 日～2009 年 伟 男 53 3,960 3,960 0 是 18 否 总监 3 月 31 日 德 吴 永 财务 2009 年 3 月 31 日～2010 年 男 46 良 总监 6 月 29 日 * 合 / / / / 54,648 54,648 0 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.刘绍勇*：现任公司董事长，中国东方航空集团公司总经理。二○○二年十月至二○○四年八月任中 国民用航空总局副局长，二○○四年八月至二○○八年十二月任中国南方航空集团公司总经理，二○ ○四年十一月至二○○八年十二月任中国南方航空股份有限公司董事长。二○○八年十二月起任中国 东方航空集团公司总经理，二○○九年二月三日起任本公司董事长。 2.李丰华*：报告期内任公司董事长、东航集团总裁、党组副书记。二〇〇四年九月至二〇〇八年十二 月任东航集团总裁、党组副书记。二〇〇八年十二月十二日公司第五届董事会第十七次会议和二〇〇 九年二月三日公司二〇〇九年第一次临时股东大会审议通过了同意李丰华先生因工作变动辞去第五届 董事会董事、董事长职务议案。 3.李军：现任公司副董事长、中国东方航空集团公司党组书记、副总经理。二〇〇八年十二月十二日 至二〇〇九年二月三日代行本公司董事长职责。二○○一年至二○○六年任民航局副局长、党委委员、 二○○六年至今任中国东方航空集团公司党组书记、副总经理。 4.马须伦*：现任公司执行董事、总经理、党委副书记，中国东方航空集团公司党组副书记。二○○四 年九月至二○○七年一月任中国国际航空股份有限公司总裁，党委副书记，二○○四年十二月至二○ ○八年十二月任中国航空集团公司党组成员，二○○七年一月至二○○八年十二月任中国航空集团公 司副总裁，二○○八年十二月起任公司总经理、党委副书记，中国东方航空集团公司党组副书记，二 ○○九年二月三日起任公司董事。 5.罗朝庚：现任公司董事，中国东方航空集团公司副总经理。二○○四年九月至今任中国东方航空集 团公司党组成员、副总经理，二○○四年九月至二○○六年十月任中国东方航空股份有限公司总经理、 党委副书记。 6.曹建雄*：报告期内任公司董事、总经理。二〇〇二年十月至二〇〇八年十二月任东航集团副总裁， 二〇〇二年十二月至二〇〇四年九月兼任中国东方航空西北公司党委书记，二〇〇六年十月至二〇〇 八年十二月任本公司总经理。二〇〇八年十二月十二日公司第五届董事会第十七次会议审议通过了同 意曹建雄先生因工作变动不再担任公司第五届董事会董事职务和总经理职务的议案，二〇〇九年二月 三日公司二〇〇九年第一次临时股东大会审议通过了同意曹建雄先生因工作变动不再担任公司第五届 董事会董事职务的议案。 7.罗祝平：现任公司董事、董事会秘书。一九九七年起任公司董事会秘书、一九九七年至二○○八年 兼任董事会秘书室主任，二○○四年六月当选公司董事。 8.胡鸿高：现任公司独立非执行董事。胡先生现任复旦大学法学院副院长兼复旦大学民商法研究中心 主任、教授，复旦大学民商法专业博士生导师。胡先生在上海申阳律师事务所兼任资深高级律师。胡 先生亦为中国商法学研究会常务理事、中国经济法研究会常务理事、上海市政府立法咨询委员会成员、 上海市人大常委会立法专家咨委会委员、上海市经济法研究会副会长、上海仲裁委员会仲裁员。 10 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 9.乐巩南：现任公司独立非执行董事。乐先生一九五六年十二月加入香港民航处后前往英国航空管制 学院航空管制专业深造。一九六八年至一九七三年前往英国学习航空运输、航空意外调查及民航行政 管理，一九八二年任香港民航处助理处长，一九八五年起在香港民航处航班事务分处任职，期间曾参 与与多国的航权商谈。一九八八年起任香港民航处副处长，一九九○年任香港民航处处长，一九九六 年退休。乐先生曾任中国民航局飞行标准司顾问。乐先生是香港首任华人民航处长，曾为香港民航航 管学院导师。 10.吴百旺：现任公司独立非执行董事。吴先生一九五九年加入民航业，曾任民航第十二飞行大队副大 队长、大队长、民航吉林省局副局长、局长、民航东北管理局局长、党委书记、中国通用航空公司总 经理。一九九八年至二○○三年九月任广州白云国际机场集团公司党委书记、副总经理，广州白云国 际机场股份有限公司董事长。 11.周瑞金：现任公司独立非执行董事。周先生于一九八八年至一九九三年任《解放日报》党委书记、 副总编辑、一九九三年四月至一九九六年任《人民日报》副总编辑，一九九六年至二○○○年任《人 民日报》副总编辑、华东分社社长，退休后任中国生产力学会副会长、上海生产力学会会长。 12.谢荣：现任公司独立非执行董事。谢先生现任上海国家会计学院副院长，具有中国注册会计师资格。 谢先生一九八五年十二月至一九九七年三月任教于上海财经大学会计系，曾任副教授、教授、博士生 导师和会计学系副主任。一九九七年十二月至二○○二年十月，任毕马威华振会计师事务所合伙人。 二○○二年十月起任上海国家会计学院副院长。 13.刘江波：现任公司监事会主席、中国东方航空集团公司党组成员、副总经理、纪检组长。二○○二 年至今任中国东方航空集团公司党组成员、副总经理、纪检组长。 14.徐昭：现任公司监事、中国东方航空集团公司总会计师。二○○二年任陕西重型汽车有限公司财务 总监，二○○七年一月起任中国东方航空集团公司总会计师。 15.王桃英：报告期内任公司职工监事。二○○四年八月至二○○六年八月任公司审计部总经理，二○ ○六年八月至二○○九年二月任公司总经理助理兼审计部总经理,二○○九年三月起不再担任公司监 事。 16.杨洁：报告期内任公司职工监事。二○○二年八月至二○○八年一月任公司团委书记，二○○八年 一月起任中国东方航空集团公司党组工作部副部长；二○○三年一月至今兼任中国东方航空集团公司 团委书记,二○○九年三月起不再担任公司监事。 17.燕泰胜*：现任公司监事，工会副主席。二○○五年至今任公司工会副主席兼工会办公室主任，二 ○○九年三月起任公司监事。 18.冯金雄*：现任公司监事，审计部总经理。二○○五年至二○○七年任公司上海保障部党委书记兼 副总经理，二○○七年至二○○九年任中国东方航空武汉有限责任公司总经理兼党委副书记。二○○ 九年二月至今，任公司审计部总经理，二○○九年三月起任公司监事。 19.刘家顺：现任公司监事。一九九九年至二○○七年任中国航空油料华东公司党委副书记兼纪委书记， 二○○六年至今任上海浦航石油有限公司总经理。 20.张建中：现任公司副总经理。二○○四年六月至今任公司副总经理。 21.李养民：现任公司副总经理。二○○四年三月至二○○五年十月任中国东方航空西北公司副总经理、 党委常委，二○○五年十月起任公司副总经理。李先生毕业于中国民航学院，具有大学学历和高级工 程师资格。 22.樊儒：现任公司副总经理。一九九九年至二○○六年十一月任公司总飞行师，二○○六年十一月起 任公司副总经理。 23.罗伟德：报告期内任公司财务总监。二○○○年至二〇〇九年三月任公司财务总监。 24.吴永良*：现任公司财务总监。二○○一年至二○○九年三月任中国东方航空集团公司副总会计师 兼财务部部长，二○○九年四月起任公司财务总监。 (二) 在股东单位任职情况 股东单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 中国东方航 总经理、党组副 刘绍勇 是 空集团公司 书记 中国东方航 党组书记、副总 李军 是 空集团公司 经理 11 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 中国东方航 马须伦 党组副书记 是 空集团公司 中国东方航 罗朝庚 副总经理 是 空集团公司 中国东方航 刘江波 副总经理 是 空集团公司 中国东方航 徐昭 总会计师 是 空集团公司 团委书记兼党 中国东方航 杨洁 组工作部副部 是 空集团公司 长 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 上海东方航 罗朝庚 空酒店集团 董事长 否 公司 东方航空进 罗朝庚 出口有限公 董事长 否 司 中国民航信 罗朝庚 息网络股份 副董事长 否 有限公司 上海东方航 刘江波 空传媒有限 董事长 否 公司 上海东方旅 刘江波 游投资集团 董事长 否 有限公司 上海东航中 刘江波 免免税品有 董事长 否 限公司 上海东美航 刘江波 空旅游有限 董事长 否 公司 上海东方航 徐昭 空实业有限 董事长 否 公司 东航金戎控 徐昭 股有限责任 董事长 否 公司 中国货运航 张建中 副董事长 否 空有限公司 上海东方远 张建中 航物流有限 董事长 否 公司 上海东联航 空机轮刹车 李养民 董事长 否 大修工程有 限公司 12 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 上海东方飞 李养民 机维修有限 董事长 否 公司 民航华东凯 李养民 亚系统集成 副董事长 否 有限公司 上海柯林斯 李养民 航空维修服 董事长 否 务有限公司 东方航空进 李养民 出口有限公 副董事长 否 司 上海科技宇 李养民 董事长 否 航有限公司 上海普惠飞 李养民 机发动机维 董事长 否 修有限公司 上海东方飞 樊儒 行培训有限 董事长 否 公司 上海虹浦民 樊儒 用机场通信 董事 否 有限公司 幸福航空有 樊儒 董事 否 限责任公司 东方公务航 樊儒 空服务有限 执行董事 否 公司 民航数据通 樊儒 董事 否 信有限公司 中国东方航 罗伟德 空武汉有限 董事长 否 公司 东航大酒店 罗伟德 董事长 否 有限公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事和高级管理人员的报酬决策程序及确定依据按照公司的劳动人事工资制度和有关规章 制度执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司对董事、监事和高级管理人员的报酬同公司的效益挂钩；各类津贴根据国家和上海市的有关规定 发放；养老金根据上海市城镇职工养老保险办法执行。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘绍勇 是 李丰华 是 李军 是 马须伦 是 13 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 罗朝庚 是 曹建雄 是 刘江波 是 徐昭 是 刘家顺 否 职工监事杨洁 2008 年 5 月起不再从公司，而是从控股股东东航集团领薪。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 李丰华 董事，董事长 工作关系 曹建雄 董事，总经理 工作关系 马须伦 总经理 2008 年 12 月 12 日公司第五届董事会第 17 次会议决议，同意李丰华先生因工作变动辞去第五届董事 会董事、董事长职务；根据东航集团推荐，同意提名刘绍勇先生为第五届董事会董事候选人。同意曹 建雄先生因工作变动不再担任公司第五届董事会董事职务和总经理职务。根据东航集团推荐，同意聘 任马须伦先生为公司总经理并提名为公司第五届董事会董事候选人。 (五) 公司员工情况 在职员工 44,153 公司需承担费用的离退休职工人数 2,087 总数 上述员工数含中国货运航空有限公司、上海东方远航物流有限公司、东航江苏有限公司、 东航武汉有限责任公司、上海东方飞行培训有限公司五个子公司情况。 公司员工 情况的说 教育程度情况中的员工数为合同制员工，含中国货运航空有限公司、上海东方远航物流 明 有限公司、东航江苏有限公司、东航武汉有限责任公司、上海东方飞行培训有限公司五 个子公司情况。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 3,735 受聘专业技术人员 7,425 飞行员 3,048 乘务员 6,033 销售人员 2,922 财务人员 1,147 地面服务等其他人员 19,843 2、教育程度情况 教育类别 人数 博士 2 硕士 248 本科 6,890 大专 10,709 中专 7,923 高中以下 3,511 14 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司相信，良好的公司治理对维护及提高股东价值及投资者信心至关重要。公司按照《公司法》、《证 券法》和中国证监会发布的《上市公司治理准则》等一系列治理规范性文件的要求以及香港证券监管 的规则与要求，建立了较为完善的股东大会、董事会、监事会、管理层相互制约、相互制衡的公司治 理结构和治理机制。主要内容如下： 本公司董事会由 10 名董事构成，其中 5 名为独立董事，独立董事比例超过了三分之一；本公司董事会 下设审核委员会、薪酬与考核委员会及规划发展委员会。公司制订了《董事会工作规程》，内容包括 《董事会议事规则和议事程序》、《董事会审核委员会章程》、《董事会规划发展委员会章程》、《董 事会薪酬与考核委员会章程》等一系列公司治理规章制度，对董事会及各专门委员会的职责权限及审 议程序等做出了明确规定。本公司于 2009 年 2 月还公布了新制定的《股东大会议事规则》、《董事会 议事规则》、《监事会议事规则》和《独立董事工作制度》等一系列规章制度，进一步完善了公司治 理的制度建设。 公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及上海证监局《关于开 展上海辖区上市公司治理专项活动的通知》等有关文件的精神，在 2007 年 4 月 26 日启动了公司治理 专项活动，并按要求完成了自查、公众评议以及整改提高三个阶段的工作。根据中国证监会《关于公 司治理专项活动公告的通知》（[2008]27 号）和上海证监局《关于印发上海辖区上市公司监管专题工 作会议讲话材料的通知》（沪证监公司字[2008]141 号）的要求，为进一步深化公司治理，落实整改 效果，公司于 2008 年 7 月 15 日发布《公司治理专项活动整改进展情况报告》，对截至 2008 年 6 月 30 日的公司治理专项活动的整改情况，进行了分析总结，对未完成整改的事项列明了后续整改计划； 公司于 2008 年 10 月 28 日再次发布《公司治理专项活动整改情况总结报告》，截至 2008 年 8 月底， 公司已经完成了公司治理专项活动所有整改工作。 本公司的内部治理同时满足香港联合交易所有限公司修订生效的《企业管治常规守则》中的有关条文。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 胡鸿高 17 13 4 0 乐巩南 17 10 5 2 吴百旺 17 14 3 0 周瑞金 17 12 2 3 谢荣 17 15 1 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立的航空客运、货运运营系统，客货航空运输服务业务均由公 司独立开展。公司拥有独立的采购系统，除飞机的对外采购须报国家主管 业务方面独立情况 部门批准外，航材、油料由公司独立采购；公司通过自己的销售网点及代 理商出售机票，具有独立的销售体系。 公司的生产经营和行政管理完全独立于东航集团，公司设有独立的劳动、 人事、工资管理体系，与控股股东单位完全分离；公司的董事、监事及高 级管理人员均严格按照《公司法》、公司章程等有关规定产生。 报告期内，公司高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他 人员方面独立情况 企业中担任除董事、监事以外的其他行政职务，公司财务人员未在控股股 东及其控制的其他企业中兼职，除公司总经理马须伦先生在控股股东东航 集团领薪外，其他高管人员均在本公司领取薪酬，不存在从控股股东及其 控制的其他企业领取薪酬的情况。 15 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 公司拥有生产经营所需的完整的资产，包括设立时东航集团投入的资产和 公司设立后自行购置的飞机、发动机等生产设备、土地使用权、商标、房 资产方面独立情况 产、原材料及库存品等。公司目前没有以资产、权益为股东提供担保，不 存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。 公司设有股东大会、董事会、监事会、董事会专业委员会等决策、经营管 理及监督机构，明确了职权范围，建立了有效的法人治理结构。公司已建 机构方面独立情况 立起了一套适应公司发展需要的组织结构，组织机构完整，运作正常有序。 公司的生产经营、办公机构与控股股东分开，不存在混合经营的状况。 公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务 核算体系和财务管理制度；按照公司章程规定独立进行财务决策，不存在 控股股东干预公司资金使用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与 控股股东共用银行账户的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不 财务方面独立情况 存在与控股股东混合纳税的现象。 目前，公司不存在以资产、权益或信誉为控股股东债务提供担保、资产资 金被控股股东占用而损害公司利益的情况；也不存在控股股东干预公司资 金使用的情况。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司遵守《上海证券交易所上市公司内部控制指引》以及财政部《企业内部控制基本规范》对内控 制度的要求，同时遵循美国萨班斯法案的规定、选取美国 COSO 内部控制框架作为基本内控框架，结合 实际经营特点，按照权责明确、结构合理等原则，建立了包括内部控制环境、业务控制、信息控制、 财务管理控制和内部控制监督在内的公司内控体系。 1、内部控制环境 按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的法人治理结构，股东大 会、董事会、监事会相互独立，三会的议事规则保证了运作的有效和规范。公司董事会聘任的总经理， 在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。 公司根据行业特点及实际情况设立了相应的分公司和职能部门，各分公司和职能部门之间职责明确、 相互牵制。 此外，公司建立并积极倡导企业文化，并要求全体员工理解、掌握企业价值理念和管理观念，遵循统 一的行为规范。 2、业务控制 公司经营层认真按照《公司章程》赋予的权利和义务履行职责，严格落实董事会决议，公司总经理和 副总经理按照分工组织公司各职能部门开展各项工作，对公司日常生产经营实施有效控制。公司经营 层定期向董事会和监事会汇报运营情况。董事会对经营层进行业绩考核，并对其履职情况进行监督。 公司制定有《购置和租赁飞机的操作流程的规定》、《投资决策和资产处置审批程序暂行规定》、《金 融风险管理委员会章程》等决策管理制度及程序。规划发展部、财务会计部、审计部及其它职能部门 相互牵制并有明确的分工及审批权限。项目决策的立项、评估、决策、实施和处置等关键环节均实施 了相应的管理控制。 3、信息控制 公司已建立内部控制信息系统。该信息系统基本能够涵盖公司全部重要活动，并对内部和外部的信息 进行搜集和整理。公司已建立起信息沟通和反馈渠道，以促进员工能及时充分理解和执行公司政策和 程序，并保证相关信息能够传达到应被传达的人员。 公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》和《信息披露事务管理制度》的规定， 依法履行信息披露义务，确保信息披露的及时、准确、完整。 4、财务管理控制 公司财务管理工作严格遵守法律法规的规定，财务管理制度对相关工作的岗位职责和权限进行了明确 的界定。公司还按照美国萨班斯法案的要求，不断完善与财务相关的内控制度。公司建有健全的财务 核算及监督体系。财务机构负责人具有专业资格和丰富的财会主管经验，熟悉国家财经法规，掌握公 司经营管理所需知识和技能，对公司包括生产经营、工程项目、对外投资、业务合同在内的重大生产 经营有相应的决策参与权，各级财务会计人员具备相应的专业知识，并进行持续专业技能培训。 5、内部控制监督 公司设立审计部，作为经济活动和经营管理的内部审计监督部门，在公司总经理的直接领导下，接受 16 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 国家审计机关和上级内审机构的业务指导和监督。审计部对公司总部、二级单位及其控股的投资企业 的财务收支、经济效益及领导干部任期（离任）经济责任进行审计监督；对公司重大投资、融资、预 决算和经营目标责任制进行审计监督；对公司内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行审计 监督。审计部独立行使内部审计监督权，《审计工作手册》对审计部岗位设置、工作程序作了详细规 划，同时制定了十余项审计工作制度，为公司内控工作的完善和内部控制监督工作的执行提供了制度 保障。 公司通过开展 “萨班斯内控项目”，已经对与财务报告相关业务流程进行了梳理，涵盖了上海总部， 以及多家分、子公司，并据此编制内控流程文档，辨识和整改公司流程中存在的控制缺陷，使得公司 相关流程的合理性大大增加。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 2008 年 6 月 30 日 《上海证券报》 2008 年 7 月 1 日 大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 临时股东大会 2008 年 1 月 8 日 《上海证券报》 2008 年 1 月 9 日 暨类别股东会 议 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 管理层讨论与分析 一、运营数据： 截至二〇〇八年 截至二〇〇七年 十二月三十一日 十二月三十一日 变动幅度 运输能力 可用吨公里 (ATK)（百万） 11642.23 12085.88 -3.67% -国内航线 5658.36 5383.41 5.11% -国际航线 5294.76 5971.74 -11.34% -地区航线 689.10 730.73 -5.70% 可用座公里 (ASK)（百万） 75964.28 77717.23 -2.26% -国内航线 47588.37 46166.30 3.08% -国际航线 23813.57 26476.13 -10.06% -地区航线 4562.34 5074.80 -10.10% 17 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 可用货邮吨公里 (AFTK)（百万） 4805.44 5091.33 -5.62% -国内航线 1375.41 1228.42 11.97% -国际航线 3151.54 3588.91 -12.19% -地区航线 278.49 274.00 1.64% 飞行小时（千） 755.17 756.00 -0.11% 运输量 收入吨公里 (RTK)（百万） 7218.99 7713.92 -6.42% -国内航线 3780.27 3777.51 0.07% -国际航线 3056.25 3524.95 -13.30% -地区航线 382.46 411.46 -7.05% 客运人公里 (RPK)（百万） 53785.27 57182.56 -5.94% -国内航线 35352.44 35491.96 -0.39% -国际航线 15374.98 18385.95 -16.38% -地区航线 3057.86 3304.65 -7.47% 货邮载运吨公里 (RFTK)（百万） 2420.14 2614.07 -7.42% -国内航线 621.89 608.66 2.17% -国际航线 1687.45 1887.85 -10.62% -地区航线 110.80 117.56 -5.75% 载运旅客人次（千） 37231.48 39161.36 -4.93% -国内航线 30398.76 31158.09 -2.44% -国际航线 4696.34 5671.61 -17.20% -地区航线 2136.38 2331.66 -8.38% 货邮载运量（公斤）（百万） 889.48 940.12 -5.39% -国内航线 463.44 464.42 -0.21% -国际航线 350.13 395.89 -11.56% -地区航线 75.91 79.82 -4.90% 载运率 综合载运率（%） 62.01 63.83 -1.82 -国内航线 66.81 70.17 -3.36 -国际航线 57.72 59.03 -1.31 -地区航线 55.50 56.31 -0.81 客座率（%） 70.80 73.58 -2.78 -国内航线 74.29 76.88 -2.59 -国际航线 64.56 69.44 -4.88 -地区航线 67.02 65.12 1.90 货邮载运率（%） 50.36 51.34 -0.98 -国内航线 45.21 49.55 -4.34 -国际航线 53.54 52.6 0.94 -地区航线 39.79 42.91 -3.12 二、报告期内公司经营情况回顾 1.总体经营情况 二〇〇八年，本公司每周定期航班约 6090 班次，通航 21 个国家，服务于国内外共 134 个城市，共经 营客运航线 423 条，货运航线 16 条，其中国内客运航线 332 条、货运航线 1 条，国际客运航线 75 条、 货运航线 14 条，地区客运航线 16 条、货运航线 1 条。此外，本公司还经营台湾常态化包机客运航线 5 条、货运航线 1 条。 二〇〇八年内本公司共新引进飞机 19 架，包括购买 1 架 A320 型飞机，融资租赁 7 架 A320 型飞机、5 架 A321 型飞机、1 架 A330－200 型飞机、3 架 A330－300 型飞机、1 架 B737－700 型飞机、1 架 B737 －800 型飞机，退租飞机 2 架，包括 1 架 B737－300 型飞机、1 架 B747F 型飞机。截至二〇〇八年十二 月三十一日，本公司共运营 240 架飞机，包括 214 架 100 座以上的喷气式客机和 11 架喷气式货机。 18 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 二〇〇八年，以航班班次占有率统计，本公司分别占虹桥与浦东机场的 35.8％与 28.7％，飞机平均日 利用率为 9.1 小时,比二〇〇七年同期降低 0.7 小时。 二〇〇八年是世界经济增长由盛转衰、由升转降的一年。随着美国次贷危机引发的全球金融危机的严 重程度不断显现，发达国家的实体经济显露出了严重的衰退并向新兴经济体迅速蔓延，受此影响国际 航空运输市场需求迅速萎缩，本公司国际业务因此受到较大影响。 二〇〇八年中国经济总体保持平稳较快发展的基本态势，但国内接连出现了重大自然灾害和突发事件， 同时全球金融危机对中国经济的冲击不断加大，导致中国航空运输市场需求出现迅速下滑，但整个业 界运力仍快速提升，使中国航空运输市场保持了较为激烈的竞争，本公司业绩因此受到较大影响。 客运方面，二〇〇八年本公司开辟了“上海——哥本哈根”远程国际航线和“北京——大连”等多条 国内航线，进一步完善了本公司航线网络；随着二〇〇八年六月十三日、十一月四日海峡两岸关系协 会与台湾海峡交流基金会分别签署《海峡两岸包机会谈纪要》和《海峡两岸空运协议》，本公司开辟 了“上海、南京、武汉、昆明、西安——台北”的客运包机航线和“上海——台北”的货运包机航线， 促进了海峡两岸的联接交流；全年中转服务的旅客 69.48 万人次；“东方万里行”常旅客计划持续扩 大，目前常旅客计划会员约 430 万人；客服热线“95808”在全国 108 个城市展开 95808 联网开通工作， 截止十二月三十一日共完成国内 86 个城市落地开通。 货运方面，本公司不断深化货运一体化管理，改善销售和运输合作模式，提高货运管理水平，完善货 运物流网络构筑。 服务方面，为服务二〇〇八年北京奥运会本公司开展了“金牌服务迎奥运”活动和“奥运安全、正常、 优质服务年”活动。此外本公司继续开展“东方空中文化体验之旅”系列活动并深入延伸推出“东方 空中美食文化年”，通过为旅客提供增值的乘机服务提升企业品牌形象。据中国民航局统计，全年本 公司航班正点率 84.60％，位居全行业第一。在中国民航局“旅客话民航”活动中连续第四次荣获年 旅客运输量 2000 万人次以上组“用户满意优质奖”。本公司作为二〇一〇年上海世博会首家合作伙伴， 二〇〇八年荣获上海世博会事务协调局颁发的二〇〇八年度世博明星企业“主题实践明星奖”。 二〇〇八年，面对国内连续出现的重大自然灾害，本公司全力以赴投入救灾。“5.12”四川汶川地震 抗震期间，本公司共派出飞机 98 架，执行救灾专机运输任务 262 班，运送救灾人员和伤员 11800 人次， 救灾物资 3445 吨，本公司和本公司员工向灾区捐款共计人民币 3707.87 万元，展现了本公司勇于承担 社会责任，广大员工顾全大局、无私奉献的可贵精神。 2.经营成果和财务状况 二〇〇八年度公司营业收入为 418.42 亿元，营业成本为 430.76 亿元，净亏损 140.46 亿元，其中归属 于母公司所有者的净亏损为 139.28 亿元，而上年同期公司归属于母公司所有者的净利润为 6.04 亿元。 （一）营业收入 二〇〇八年公司完成营业收入 418.42 亿元，比上年减少了 16.99 亿元，降幅为 4％。其中：主营业务 收入为 397.61 亿元，比上年减少了 20.24 亿元。其他业务收入为 20.81 亿元，比上年增加 3.25 亿元。 二〇〇八年主营业务收入下降的主要原因是，市场需求不足，单位收益水平下降。 客运收入（不含客机腹舱载货） 二〇〇八年公司客运收入 341.22 亿元，同比降低 5%。主要是因为受到雪灾、地震及奥运安保等国内 因素和下半年的全球经济危机的共同影响，航空运输需求大幅减少。 货运收入 二〇〇八年公司货运收入 54.44 亿元，同比降低 3%。原因是虽然二〇〇八年公司加强了货运业务的管 理，在收入水平上有了一定的提高，但货运业务主要还是依靠约占七成的国际业务来拉动，而国际货 运却是受本轮金融危机影响最大的业务。 （二）营业成本 二〇〇八年公司营业成本 430.76 亿元，同比增长 14%，其中：主营业务成本为 420.06 亿元，比上年 增长 14％；其他业务支出为 10.70 亿元，同比增长 42%。 19 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 航油成本 184.88 亿元，同比增长 22.30%，主要原因是平均油价较上年同期大幅上升约 28％，但整体 载运率的下降使得总体航油消耗量下降。二〇〇八年本公司共计消耗航油约 241 万吨，同比减少约 5%。 二〇〇八年，航油支出约占本公司营业成本的 43%。 起降服务费为 52.80 亿元，同比增长了 2%。主要原因是起降单价平均水平上升，公司将更多的大型客 机投入到国内重点航线的运营。 民航基础建设基金为 7.7 亿元，同比降低了 2%。主要原因是公司飞行里程和起降次数的减少。 飞发及高周件折旧费为 39.74 亿元，同比增长了 3.92%。主要原因是公司新增飞机导致折旧增加。 飞机经营性租赁费为 29.03 亿元，同比降低了 2.99% 。主要由于经营性租赁租金均以美金支付，二〇 〇八年由于汇率的影响导致租金减少。 飞发修理费为 27.80 亿元，同比增长了 43.50%。主要原因是本年送修经营性租赁发动机数量的增加； 以及面对金融危机，公司及时调整了运力投放计划，退租一批飞机，为此增加了相应的退租检费用。 餐食及供应品费为 13.21 亿元，同比增长了 7%。这主要是由于餐食的单位成本的上升，但受宏观经济 形势的影响，旅客人数的下降部分抵消了餐食单位成本的上涨。 航材消耗件为 4.33 亿元，同比降低了 2.47%，主要是由于飞机日利用率的下降导致航材消耗件领用的 相应下降。 （三）销售费用 二〇〇八年公司销售费用为 25.22 亿元，比上年减少 2.44 亿元，降幅为 9％。主要是代理业务手续费、 系统服务费和工资奖金津贴补贴和福利费减少。 （四）管理费用 二〇〇八年公司管理费用为 15.25 亿元，同比降低了 26.53%。主要是公司加大可控成本的控制力度。 （五）财务费用 二〇〇八年公司财务费用为 3.57 亿元，同比增加了 4.63 亿元。主要是因为公司增加长短期借款导致 借款利息支出的增长以及汇兑收益的减少。 （六）资产减值损失 二〇〇八年公司资产减值损失 20.22 亿元，同比增长了 800%。主要是因为经济环境的恶化及机队运营 率的下降，公司对相关商誉及飞机进行减值测试，并就商誉、计划于短期内处置的飞机及航材计提减 值损失。 （七）公允价值变动损益 二〇〇八年公司共发生公允价值变动损失 64.01 亿元，比上年增加了 64.85 亿元，主要是由于原油期 货市场价格在二〇〇八年下半年大幅下降导致公司原油期权合约产生的公允价值变动损失比上年增加 了 63.53 亿元。 （八）投资收益 二〇〇八年公司投资收益为 1.06 亿元，同比降低了 32%。主要是公司出售投资公司取得的收益较上年 减少。 （九）营业外收支 二〇〇八年公司营业外收支净额为 8.61 亿元，同比增加 2.13 亿元。主要是因为处置固定资产收益和 政府补助收益的增长。 2、财务状况及分析 截至二〇〇八年十二月三十一日，公司资产总额为 731.84 亿元，比年初增加了 66.80 亿元，增长了 10％。其中：流动资产为 104.01 亿元，比年初增加了 7.11 亿元，非流动资产为 627.83 亿元，比年初 增加了 59.69 亿元。 货币资金 56.44 亿元，同比增加了 35.16 亿元，主要是由于宏观调控影响，中央银行对各大银行的信 贷额度收紧，公司为保证全年现金满足购机及经营需要，经公司批准拿到银行的信贷额度储备资金。 应收账款 11.65 亿元，同比减少了 9.61 亿元，主要是由于 BSP 开帐周期由 7 天缩短为 3 天，导致二〇 〇八年期末余额(7 天销售款余额)较 07 年末余额(14 天的销售款余额)减少。 长期股权投资 13.73 亿元，同比增加了 3.83 亿元，主要是公司对普惠飞机发动机维修有限公司和幸福 航空有限责任公司的投资。 长期待摊费用 4.84 亿元，同比增加了 2.65 亿元，主要是飞行员培训费的增加。 截至二〇〇八年十二月三十一日，公司负债总额为 842.49 亿元，同比增长 33%。其中：流动负债 540.77 亿元，比上年增加 182.22 亿元，非流动负债 301.72 亿元，比上年增加 27.46 亿元。 20 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 借款总额为 351.01 亿元，比年初增加了 51.10 亿元，主要是由于公司本年的经营性现金流减少，同时 由于新飞机的引进和公司自有资金的不足，公司增加长短期借款的额度。 应付票据 39.28 亿元，同比增加了 23.12 亿元，由于应付票据的利率一般比银行借款低，同时不用保 持相应的补偿性余额和偿还协议，因此在业务允许的范围公司扩大了应付票据的业务。 应付账款 96.05 亿元，同比增加了 24.46 亿元。由于二〇〇八年公司经营性现金流不足，导致应付账 款余额的增加。 二〇〇八年长期应付款为 210.95 亿元，同比增长 54.90 亿元，主要为融资租赁飞机数量有所增长。 二〇〇八年公司向最大供应商和前五大供应商的采购金额分别占年度采购总额的 9%和 28%，公司向前 5 名客户销售的收入总额约为人民币 38 亿元，约占公司主营业务收入的 10%。 3、经营风险 (1)、持续经营 于编制本年度财务报表时，本公司董事会结合目前营运资金所遇到的困难，对本公司的持续经营能力 进行了充分详尽的评估。 截至二〇〇八年十二月三十一日，本公司的累计亏损约为人民币 175.35 亿元，流动负债超过流动资产 约人民币 436.76 亿元，同时负债总额超过资产总额约人民币 110.65 亿元。 本公司董事会已积极采取措施应对上述情况，不断寻求新的融资渠道以改善本公司的流动资金状况。 截至二〇〇八年十二月三十一日，本公司已签约但尚未使用的银行授信额度约为人民币 135 亿元。自 二〇〇八年十二月三十一日起，本公司已自各大银行和金融机构累计获得人民币 360 亿元的授信额度。 基于以往的经验，本公司董事会相信该等授信额度的授信期间在需要时可以延长至以后年度。此外， 关于本公司向本公司股东－东航集团及东航集团全资子公司－东航国际控股(香港)有限公司定向增发 累计总值约为人民币 70 亿元股票的方案，已于二〇〇九年二月二十六日举行的股东大会通过。 鉴于上述取得的额外授信额度、获准的股票增发方案，以及本公司获取融资的记录、与各大银行及金 融机构的良好合作关系，本公司董事会认为本集团可以继续获取足够的融资来源，以保证经营以及偿 还到期债务所需的资金。基于以上所述，董事会确信本公司将会持续经营，并以持续经营为基础编制 本年度财务报表。本年度财务报表不包括任何在本公司及本公司在未能满足持续经营条件下所需计入 的调整。 (2)、与公允价值计量相关的项目 利率波动风险 截至二〇〇七年和二〇〇八年十二月三十一日，本公司带息债务总额为人民币 464.43 亿元及人民币 559.10 亿元（包括长短期借款和应付融资租赁款），其中，短期债务的比例分别为 45.58%及 50.85%， 长期带息债务中亦有部分为浮动利率债务，上述两部分债务均受现行市场利率波动影响。 本公司带息债务以美元及人民币债务为主。截至二〇〇七年和二〇〇八年十二月三十一日，本公司美 元债务占债务总额的比例分别为 70.22%和 58.04%，人民币债务占债务总额的比例分别为 27.25%和 41.56%。美元以及人民币利率的变化对本公司财务成本的影响较大。 汇率波动风险 自二〇〇五年七月二十一日起，中国政府改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求为基础、参考一 篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率波动受国内和国际经济、政治形势和货币供 求关系的影响，未来人民币汇率可能与现行汇率产生较大差异。 本公司的业务跨越多个国家和地区，取得的收入包含多种货币且本公司期末外币负债远大于外币资产， 本公司最主要的负债项目（购买或租赁飞机）大多是以美元等货币计价和结算的。此外，汇率的波动 还将影响本公司飞机、航材、航空燃油等来源于境外的采购成本及境外机场起降费等成本的变动。 截止二〇〇八年十二月三十一日，本公司外币带息债务总额折合人民币为 326.74 亿元，其中美元负债 的比例为 99.32%。因此，在汇率大幅波动情况下，由外币负债折算产生的汇兑损益金额较大，从而影 响本公司的盈利状况和发展。通常本公司以外汇套期合约来降低因机票销售外汇收入及需以外汇支付 的费用而导致的汇率风险。外汇套期主要为以固定汇率销售日元或买入美元。截至二〇〇八年十二月 三十一日，本公司持有尚未平仓的外汇套期合约的名义金额为 1.21 亿美元（二〇〇七年十二月三十一 日，3300 万美元），并将于二〇〇九年至二〇一七年间期满。 21 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 得益于人民币升值加速，报告期内本公司汇兑净收益逐年上升。截至二〇〇七年和二〇〇八年十二月 三十一日本公司汇兑收益分别为人民币 20.23 亿元和人民币 19.71 亿元。由于大量外币净负债的存在， 若未来人民币兑美元贬值或者人民币兑美元升值速度减缓，将对本公司业绩产生负面影响。 航油套期保值业务的风险 为控制航油成本，本公司进行了原油套期保值交易，交易品种系以美国 WTI 原油和新加坡航空燃油等 为基础资产的金融衍生产品。在航油价格持续上升的情况下，本公司通过多种金融衍生工具降低航油 采购价格波动的影响。截至二〇〇七年和二〇〇八年十二月三十一日，本公司原油套期实际交割量占 航油现货采购量的比例为 34.20%和 41.58%。 本公司燃油成本的分项数字如下： 2008 2007 人民币百万元 人民币百万元 燃油成本 18,480 15,237 已变现对冲亏损/（盈利） 8 (120) 燃油成本总额 18,488 15,117 未变现公允价值计量对冲亏损/（盈利） 6,256 (97) 本公司进行油料套期保值业务目的是锁定航油成本，公司通过选择合适的工具等在一定程度上锁定保 值价格区间，但倘若航油价格出现大幅波动并超出设定的价格锁定区间，将可能导致相关交易产生实 际交割损失和账面浮亏的风险。截至二〇〇七年和二〇〇八年十二月三十一日该业务实际交割产生的 损益分别是收益人民币约 1.2 亿元和亏损人民币约 858 万元。有关本公司航油套期保值期权合约采用 的主要结构详情请参阅本公司在上海刊发的日期为二〇〇九年一月九日的公告。 本公司对套期工具及其他衍生工具的公允价值主要采用适用的模型以及市场上可用的信息参数计算， 并参考交易对手的市场报价以及第三方评估机构的评估结果。模型中采用的主要数据及假设包括未来 原油价格走势、波动率、均值回归速度、长期均衡价格、无风险利率以及信用利差等。 倘若油价较二〇〇八年十二月三十一日的收盘价下降 5%，则二〇〇八年十二月三十一日的公允价值损 失将增加 5 亿元；倘若油价较二〇〇八年十二月三十一日的收盘价上升 5%，则二〇〇八年十二月三十 一日的公允价值损失将下降 5 亿元。于二〇〇八度，在其他变量保持不变的情况下，倘若航油价格上 升或下降 5%，本公司航油成本将上升或下降约人民币 9 亿元。 (3)、政策影响 二〇〇六年中华人民共和国国家发展和改革委员会（国家发改委）、民航局和中国航空运输协会共同 启动航油价格与航空公司承运价格的联动机制。根据发改价格[2008]1568 号文，二〇〇八年七月一日 起调整国内航线旅客运输燃油附加收取标准，其中 800 公里以下航段由每位旅客人民币 60 元调整为人 民币 80 元，800 公里(含)以上航段由每位旅客人民币 100 元调整为人民币 l50 元。鉴于二〇〇八年下 半年来，国际原油价格大幅下调，二〇〇九年一月十四日，国家发改委和民航局发出通知，自 2009 年 1 月 15 日起暂停收取国内航线旅客运输燃油附加费。 二〇〇七年十二月二十八日，中国民用航空总局、国家发改委发布《民航机场收费改革实施方案》（民 航发【2007】159 号）（以下简称“新方案”），并自二〇〇八年三月一日起实施。新方案将机场收 费划分成三个部分：航空性业务收费、非航业务重要项目收费、其他非航业务收费。其中，航空性业 务收费、非航业务重要项目收费实行国家指导价，收费标准基准价一般不做上浮，下浮幅度由机场或 服务提供方与用户协商确定。新方案赋予本公司与机场就机场收费进行协商的权利。 4、技术创新 报告期内，公司研发、引进和使用了 RNP 精密导航技术、ETOPS 双发延伸航程运行技术、广播式自动 相关监视 (ADS-B) 运行新技术和 CPDLC 管制员—飞行员数据通信技术等一系列先进技术，新技术的运 用充分体现了公司不断进取的创新能力和核心竞争力。详情请见公司 2008 年度社会责任报告。 5、环境保护 公司致力于通过严格控制和降低燃油消耗、减少对环境的污染，推行直接运行成本控制与管理政策， 不断降低小时耗油率。主要包括成本指数（CI）运行、采取节油的飞行操纵方式、飞机辅助动力装置 22 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 （APU）管理和地面动力装置（GPU）推广、飞机减重、改变载重平衡操作方式、优化航线等措施以节 省燃油。（详情请见公司 2008 年度社会责任报告） 6、公司主要控股子公司的经营情况： 子公司名称 注册资本（千元） 资产总额（千元） 净利润（千元） 中国东方航空江苏有限公司 880,000 3,634,035 -312,479 中国货运航空有限公司 950,000 3,602,766 -580,472 中国东方航空武汉有限责任公司 600,000 1,526,195 -609,223 三、二〇〇九年展望 本公司在此提醒各位读者，作为一家承担公众服务职能的航空运输企业，公司的经营与国际及本地区 政治、经济局势的发展密切相关，因此地缘政治的风险、突发事件的爆发等不利因素仍会对本公司乃 至全行业经营形成重大影响。本公司二〇〇八年度业绩公告包括(但不限于)一些预期性描述,如对世界 和中国的经济和航空市场的某些预期性描述。这些预期性描述受限于很多不确定因素和风险。 本公司认为，目前全球经济正遭遇金融危机爆发以来的最困难时期，国际金融危机尚未见底，全球经 济仍存在重大不确定性，西方各国的救助计划的效果如何还不明朗，中国经济有望实现保八目标，但 也面临重大挑战。二〇〇九年国际航空运输环境依然艰难。航空运输市场需求依然不足。本公司认为 二〇〇九年国际航空市场需求为负增长，国内航空市场有恢复增长的可能，但运力过剩情况仍很严重。 上海以及周边地区受金融危机的影响和冲击尤为显著。但随着二〇一〇年上海世博会的临近，将为本 公司带来新的机遇。本公司二〇〇九年的生产目标是实现运输总周转量 81.7 亿吨公里，旅客运输量 4280 万人次，货邮运输量 95 万吨，实现客座率 73%、载运率 62.3%。 针对当前所面临的市场经营环境及本公司的实际情况，本公司二〇〇九年将做好以下几方面工作： 1、实施枢纽网络、品牌经营、信息化、联盟合作以及精细管理五大战略。 把上海建设成为复合枢纽、把西安和昆明建设为区域枢纽。增加在枢纽市场、重点市场的份额，形成 市场话语权；以世界优秀航空公司为目标，提炼服务理念，建立东航的服务品牌；制定和完善 IT 建设 规划，加快 IT 系统的建设，全球招聘首席信息官，通过技术升级带动管理升级；加强和深化与其他企 业的战略和业务合作，适时引进战略投资者，加快推进加入航空联盟工作；推进组织和流程再造等工 作，在生产、经营、安全等方面全面实现精细管理。 2、降本增效措施： 严格控制运力增长，优化机队结构；全面压缩投资；全面压缩人工成本；全面压缩成本费用；梳理固 定资产，盘活存量资产；优化市场，增加边际贡献。 3、强化市场控制及营销能力： 强化市场研究，提高市场预判能力；优化运力投入，向重点航线、盈利航线集中；推广航线收益管理 系统，提高销售策略准确度；加强信息系统和电子商务平台建设；大力发展大客户营销和常旅客营销； 抓好世博营销。 4、严格控制资本支出： 考虑到不利的外部环境以及内部资金状况，公司将严格控制资本开支, 同时，减少部分股权投资。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:千元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 上年增减（%） (%) 减（％） 减（％） 分产品 航空客运 减少 17.94 个 36,379,489 38,233,293 -5.1 -5.71 13.69 及其他 百分点 23 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 航空货运 减少 9.49 个百 3,381,808 3,772,629 -11.56 5.64 15.46 及邮运 分点 减少 8.54 个百 其他 2,081,064 1,069,966 48.59 18.53 42.17 分点 减少 16.48 个 合计 41,842,361 43,075,888 -2.95 -3.9 14.41 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:千元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内（中国，不含地区） 24,810,917 0.19 地区 2,496,303 -9.29 国际 14,535,141 -9.29 合计 41,842,361 -3.9 2、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司与公允价值计量相关的业务是公司开展的油料套期保值和汇率、利率等衍生金融交易，开展目的 是有效规避相应的航油波动和汇率、利率波动带来的风险。 公司涉及金融衍生品市场的保值交易工作是在公司金融风险管理委员会的控制框架下运行，该框架要 求委员会与涉及金融衍生品市场的保值交易操作人员间形成一个严格的内部监督机制和信息反馈机 制。金融风险管理委员会分别由公司总经理、财务总监和财务部、审计部和其他相关职能部门的主要 领导组成。委员会授权总经理负责公司金融风险管理工作，制定了工作制度、工作流程以及风险管理 工作目标，监督和指导金融风险管理工作领导小组实施风险管理工作，每年 1 月和 7 月分两次向董事 会汇报风险管理工作。 委员会下设金融风险管理工作领导小组，由财务会计部正副职领导、涉及金融衍生品市场的保值交易 具体工作人员和其他相关业务部门领导组成。金融风险管理工作领导小组负责收集和分析市场信息， 作出判断并在授权范围内实施操作方案，定期向金融风险管理委员会汇报融衍生品市场回顾与展望、 下一步工作计划、交易敞口市值评估和风险分析、交易实际交割损益情况等，根据市场和公司基本面 提出每年的工作目标，提交金融风险管理委员会审议。 公司建立风险管理授权委托制度，对油料套期保值、利率汇率金融衍生品交易的审批人员和交易人员 分别进行了专项授权。公司明确规定，公司风险管理运作采用分级授权操作方式，制定《授权委托书》 对相关人员进行外汇、利率及其衍生产品交易的额度和时间权限范围进行了明确规定，该授权委托书 由董事长批准，每年更新一次。 公司制定了《金融风险管理工作制度》，根据该工作制度，操作中实行前、中、后台分开。为保证具 体操作人员互相监督具体业务，公司财务会计部风险投资部划分了外汇风险管理的不同岗位职责。交 易员根据授权委托书规定，作为具体交易员。风险控制员、复核清算员负责与交易对手进行确认，保 证交易准确与合法，并与资金调度人员协调清算资金的安排。财务会计部成本费用部负责账务处理。 从实际操作角度内部控制来看，主要由前台交易员、中台风险控制员和后台复核清算员三个岗位间相 互制衡达成。交易员根据年度工作目标，跟踪、分析、判断市场，提出交易方案，将交易方案提交风 险控制员审批。风险控制员则在收到方案后，独立评估交易合规性和风险程度，评估交易对手，建立 交易对手的信息档案和内部评级标准，检查累计交易敞口金额是否在限额内，然后上报金融风险管理 委员会或其授权批准人员，由其决定是否交易，并与交易对手确定交易细节等。交易员再严格根据授 权范围进行交易，并将交易细节告知交易批准人员、风险控制员和复核清算员。 复核清算员独立于交易和入帐人员，不进行任何交易操作和入帐处理，其职责为复核交易证实书与交 易委托书是否一致，并将交易证实书与交易委托书编号存档，编制交易清单和交割明细表，复核相关 交割单据，并与会计部账务处理人员对账，保证每笔交易的损益都及时准确入账。 公司每年由审计部内控管理部依据萨班斯法案内控要求对流程进行测试，并抽查交易合同等。公司每 年年中、年末提供完整的资料供独立审计师审计。 24 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 与公允价值计量相关的项目 单位：万元 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 9,555 3,354 -509 0 12,400 当期损益的金 融资产 其中：衍 9,555 3,354 -509 0 12,400 生金融资产 2.可供出 56 0 0 0 56 售金融资产 金融资产小计 9,611 3,354 -509 0 12,456 金融负债 -4,180 -643,453 -16,527 0 -664,160 3、持有外币金融资产、金融负债情况 公司未持有外币金融资产、金融负债情况。 4、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:千元 币种:人民币 报告期内公司投资额 1,373,356 报告期内公司投资额比上年增减数 382,598 报告期内公司投资额增减幅度(%) 39 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 幸福航空有限责任公司 航空客货运输业务 40 本年新增 上海普惠飞机发动机维 飞机发动机维修 51 本年新增 修有限公司 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 于 2008 年以前，本公司采用增量成本法核算常旅客奖励积分，对达到奖励标准的积分按照增加的额外 成本预提准备，当旅客兑换积分或积分失效时，冲减预提准备。根据财政部于 2008 年 12 月 26 日颁布 的“关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知”(财会函[2008]60 号)的规定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起对常旅客奖励积分改按递延收益法处理，即将承运票款在劳务提供产生的收入与奖励积 分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允 价值确认为递延收益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关的部分 25 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 确认为收入。 本公司对上述事项按照会计政策变更进行处理，并对报告年度的比较数字进行了追溯调整及重新表述。 该会计政策变更对 2007 年 1 月 1 日及 2007 年 12 月 31 日合并股东权益、2007 年度合并净利润的影响 列示如下： 2007 年 1 月 1 日合并股东权益 2007 年度合并净利润 2007 年 12 月 31 日合并股东权益 2007 年年报列示的金额 3,073,471 610,831 3,568,007 会计政策变更的影响 -362,606 17,491 -345,115 追溯调整后列报的金额 2,710,865 628,322 3,222,892 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 息披露日期 2008 年 12 月 2008 年 12 月 30 董五(18) 《上海证券报》 29 日 日 2008 年 12 月 2008 年 12 月 13 董五(17) 《上海证券报》 12 日 日 2008 年 12 月 2008 年 12 月 11 董五(16) 《上海证券报》 10 日 日 2008 年 12 月 2 "1、同意本公司于台湾地区 董五(15) 日 设立办事处。" "1、原则同意 2009 年 7 月 前交付的 11 架飞机采用售 2008 年 8 月 28 后回租的方式的引进。2、 董五(14) 日 同意将上海保障部改制为 独资公司，名称暂定为东航 地面服务有限公司。" 2008 年 7 月 30 2008 年 7 月 31 董五(13) 《上海证券报》 日 日 审议通过《中国东方航空股 份有限公司公司治理专项 2008 年 7 月 15 董五(12) 活动整改进展情况报告》， 日 同意按监管机构的要求在 上海证交所网站公开披露。 "1、 同意公司全资设立公 务机服务公司，名称暂定为 东方贵翔专机服务有限公 2008 年 6 月 30 司，注册资金为人民币 5000 董五(11) 日 万元。2、 同意根据三架客 改货 A300-600R 飞机的性 能和可靠性，将其折旧年限 由完工日起调整为五年。" 同意公司引进 16 架空客 2008 年 6 月 11 董五(10) A330 系列飞机，具体实施 日 授权总经理负责。 2008 年 5 月 13 2008 年 5 月 14 董五(9-2) 《上海证券报》 日 日 同意公司以部分自有飞机 2008 年 4 月 14 （A340-300、A300-600R 等 董五(9-1) 日 机型）为标的进行再融资， 具体实施授权总经理负责。 26 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 2 月 25 2008 年 2 月 26 董五(8) 《上海证券报》 日 日 2008 年 10 月 2008 年 10 月 29 董例 08（05） 《上海证券报》 28 日 日 2008 年 8 月 26 2008 年 8 月 27 董例 08（04） 《上海证券报》 日 日 2008 年 4 月 28 2008 年 4 月 29 董例 08（03） 《上海证券报》 日 日 2008 年 4 月 14 2008 年 4 月 15 董例 08（02） 《上海证券报》 日 日 "1、 审议通过公司 2008 年 度财务预算报告。2、 审议 通过公司 2008 年度投资方 案。3、 审议通过总经理工 作报告。4、 同意董事长代 表公司签署 2008 年度金融 2008 年 2 月 1 风险管理授权委托书，对金 董例 08（01） 日 融风险管理的审批人员和 交易员进行授权。5、 同意 授权董事长根据东新项目 的进程及需要决定聘请中 介机构（包括律师和财务顾 问）评估中航有限建议有关 事宜。" 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会，一次临时股东大会，董事会能够按照《公司法》、《证 券法》及《公司章程》的有关规定，严格在股东大会授权的范围内进行决策，认真履行董事会职责， 逐项落实股东大会决议。 公司依据 2008 年第一次临时股东大会所通过的第 6 项决议：审议通过公司购买董事及高级管理人员责 任保险的议案，于 2008 年 8 月正式完成该项工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 一、2008 年度工作 2008 年，在公司董事会的领导下，审核委员会在检查、监督公司建立完善财务报告程序和内部控制制 度，协调公司的内部、外部审计工作，督促萨班斯法案项目推进，防范财务风险，完善内部控制，确 保财务报告的真实性、完整性等方面做了一些工作。2008 年度，审核委员会共召开了四次会议: 1、2008 年 2 月 1 日召开的第 1 次例会听取了公司 2007 年度财务报告编制及预审情况汇报； 2、2008 年 4 月 7 日召开的第 2 次例会审议了公司 2007 年度财务报告 2007 年度审计工作汇报、公司 2007 年度不分配利润的预案、调整 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额的议案、变更公司飞机 大修会计政策的议案以及聘任公司 2008 年度国内及国际审计师等议案； 3、2008 年 8 月 25 日召开的第 3 次例会审议了公司 2008 年中期财务报告 2008 年中期审计工作汇报、 关于调整公司 2008 年度财务预算的议案、防范控股股东及关联方资金占用管理办法、2008 年上半年 内部控制检查监督工作报告等议案； 4、2008 年 12 月 23 日召开的第 4 次例会听取了公司 2008 年度审计相关情况汇报和 2008 年度公司内 控及萨班斯项目推进情况汇报。 二、2008 年年报工作履职情况： 2008 年 11 月，公司审核委员会与公司聘请的境内外审计师就 2008 年度审计服务计划进行了沟通。 2008 年 12 月 23 日，公司审核委员会 2008 年度第四次会议在公司召开，会议审议并通过了公司聘请 的境内外审计师 2008 年度审计计划，审议并通过了公司会计部关于 2008 年年报准备情况的报告，审 阅了相关初步财务资料。 27 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年 1 月 12 日，普华永道中天会计师事务所审计师进场审计公司年度报表。 2009 年 3 月，公司审核委员会与普华永道中天会计师事务所召开了多次电话会议，沟通了审计过程中 遇到的困难与问题，督促会计师事务所按时完成相关审计工作，会计师事务所保证能够按照既定计划 完成审计工作。 2009 年 4 月 9 日，公司审核委员会 2009 年度第一次会议在公司召开，会议审阅了普华永道中天会计 师事务所提交的《审计报告》（初稿）全文和其他相关报告初稿，同意将审计后的年度财务报表提交 董事会审核。会议还审议通过了公司 2008 年度不分配利润的预案、关于变更常旅客计划会计政策的议 案、关于董事会 2008 年内部控制自我评估报告的议案、关于修改《审核委员会年报工作制度》的议案 和关于聘任公司 2009 年度国内及国际审计师的议案，同意将上述议案一并提交公司董事会审议。 中国东方航空股份有限公司 董事会审核委员会 二〇〇九年四月十五日 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成，分别为周瑞金、罗朝庚和吴百旺，其中独立董事周瑞金先 生为委员会主席。二〇〇八年八月底，在公司薪酬与考核委员会的指导下，公司完成了投保董事、监 事和高级管理人员责任险的工作，按计划完成了公司治理整改计划中的最后一项工作。二〇〇九年公 司董事会薪酬与考核委员会将继续加强工作，进一步完善公司的法人治理结构、薪酬体系和激励机制。 (五)利润分配或资本公积金转增股本预案 公司 2008 年度不分配利润。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：千元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 0 60,474 0 2006 0 -2,991,571 0 2007（调整前） 0 586,464 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议监事会 2007 年度工作报告、2007 年度财务 2008 年 4 月 14 日 报告和 2007 年度利润分配预案 2008 年 8 月 26 日 2008 年度中期财务报告 2008 年 10 月 28 日 2008 年度第三季度报告 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 二〇〇八年度，监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、对董事会执行股东大会决议 的情况、对管理层执行董事会决议的情况进行了监督，认为公司严格按照《公司法》、《证券法》、 《上市规则》、《公司章程》及其他规章制度进行经营决策，依法规范运作，不断完善内部控制制度， 公司治理水平有进一步提升。公司董事及高级管理人员均能从维护股东及公司整体利益的角度出发， 勤勉尽责，监事会没有发现其违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的情况。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 普华永道中天会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所分别就本公司二〇〇八年度按中国会计准则和 国际财务报告准则编制的财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。监事会经审阅， 认为二〇〇八年度财务报告客观、真实、公允地反映了本公司的财务状况、经营成果及现金流情况。 监事会还全面审核了拟提交二〇〇八年度股东大会审议的利润分配方案等财务资料，未发现有任何问 题。 28 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，本公司无收购、出售资产情况。 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会对本年度公司的所有关联交易事项进行了审查，认为本年度内公司所有涉及关联交易的合同、 协议、以及其他相关文件，符合法律程序，交易条款对公司及全体股东而言是公平合理的，关联交易 严格按照“公平、公正、公开”的原则进行处理，并无发现内幕交易或存在董事会违反诚信原则决策、 签署协议和信息披露等情形。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 二〇〇五年，有部分在原中国东方航空云南公司二〇〇四年十一月二十一日发生在包头的空难的遇难 者家属在美国法院提起诉讼向本公司求偿。二〇〇七年七月五日，根据本公司承诺并已遵守的几个前 提条件下，加州高等法院基于「不方便管辖」的理由决定中止审理，使该案转回中国。二〇〇八年二 月二十日，原告向加州高等法院提出请求撤销前述中止审理的决定，要求其收回对本案的审理权。该 高等法院于二〇〇八年五月六日驳回了原告的请求。原告遂于二〇〇八年七月十日第二次请求高等法 院收回审理权的动议，二〇〇八年八月二十七日，加州高等法院再一次驳回了原告的请求。该案进入 美国加州上诉法院的上诉程序后，二〇〇九年二月二十六日，美国加州上诉法院做出二审判决，驳回 原告上诉请求，维持一审的裁定。二〇〇九年三月十六日，原告中国代理律师代表遇难者家属在北京 第二中级人民法院提起诉讼。现本案正在法院立案程序中，我公司尚未正式收到法院传票。本公司的 管理层认为，该诉讼并不会对本公司的财务状况及经营业绩造成不利影响。本公司将向股东披露有关 该案进展的信息。截止二〇〇八年底，本公司未涉及任何其他重大的诉讼、仲裁或程序。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、证券投资情况 占期末 初始投资 持有数 期末账 报告期 序 证券投 证券品种 证券代码 证券简称 金额 量 面值 损益 号 资比例 （元） （股） （元） （元） （％） 1. 股票 000563 陕国投 A 203,040 216,000 203,040 36.06 2. 股票 600377 宁沪高速 360,000 200,000 360,000 63.94 合计 563,040 / 563,040 100% 2、持有非上市金融企业股权情况 会 占该 计 所持 公司 报告期所有 初始投资金 持有数量 期末账面值 报告期损益 核 股份 对象 股权 者权益变动 额（元） （股） （元） （元） 算 来源 名称 比例 （元） 科 （%） 目 长 东航 期 集团 股 财务 111,902,000 100,000,000 25 146,954,000 23,895,000 -19,080,000 投资 权 有限 投 公司 资 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 29 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 本公司经 2008 年 4 月 29 日第五届董事会 2008 年度第 3 次例会审议批准，经 2008 年 6 月 30 日股东大 会审议通过及经 2008 年 10 月 28 日第五届董事会 2008 年度第 5 次例会审议批准的与日常经营相关的 持续性关联交易框架延期协议于 2008 年的预估和实际履行情况如下： 关联交易类别 本年实际发生数（人民币） 经批准的预估交易金额上限（人民币） 物业租赁 5540 万元 6000 万元 金融服务(利息收、支) 3077 万元/2227 万元 3800 万元/18700 万元 进出口代理服务* 4726 万元 4270 万元 航空配餐服务 37196 万元 46990 万元 票务代理服务 230.6 万元 1492 万元 广告代理服务 360 万元 2100 万元 汽车修理服务 2360 万元 3100 万元 *本公司于 2009 年 4 月 15 日召开董事会审议通过了新的进出口代理服务框架协议，对 2009 年和 2010 年的交易上限做了重新预估，详情请见公司于 2009 年 4 月 15 日发出的公告。 2、其他重大关联交易 1、于二〇〇七年十一月九日,新加坡航空公司（「新航」）及 Lentor Investments Pte. Ltd.（淡马 锡控股（私人）有限公司间接拥有的全资子公司）与本公司订立了一份投资者认购协议，认购本公司 拟发行的新 H 股。于订立投资者认购协议的同时，中国东方航空集团公司（「东航集团」）亦与本公 司订立了一份东航集团认购协议，认购本公司拟发行的新 H 股。截至二〇〇八年八月九日，新航及 Lentor Investments Pte. Ltd.与本公司订立的投资者认购协议的先决条件未获满足，根据有关条款， 该协议自动终止。因此，东航集团与本公司订立的东航集团认购协议下拟定的交易无法交割，东航集 团、新航及 Lentor Investments Pte. Ltd.订立的股东协议亦未予生效。详情请参阅本公司刊发的日 期为二〇〇七年九月二日、二〇〇七年十一月九日、二〇〇八年一月八日、二〇〇八年一月二十日、 二〇〇八年二月二十六日和二〇〇八年八月九日的公告。 2、于二〇〇八年四月二十九日，本公司与东航集团的若干成员公司就延期持续关联交易订立多项协议， 详情请参阅本公司刊发的日期为二〇〇八年四月二十九日的公告。 3、于二〇〇八年十月二十八日，本公司与上海东方航空实业有限公司（「东航实业」）订立一项汽车 维修服务协议，由东航实业向本公司提供汽车维修服务。详情请参阅本公司刊发的日期为二〇〇八年 十月二十八日的公告。 4、于二〇〇八年十二月十日，东航集团与本公司订立了一份 A 股认购协议（「原 A 股认购协议」）， 认购本公司拟发行的新 A 股；于订立 A 股认购协议的同时，东航国际控股（香港）有限公司（「东航 国际」）与本公司订立了一份 H 股认购协议（「原 H 股认购协议」），认购本公司拟发行的新 H 股。 其后，协议各方就原 A 股认购协议及原 H 股认购协议中的某些条款进行修改，并于二〇〇八年十二月 二十九日，东航集团与本公司订立了一份经修订的 A 股认购协议，东航国际与本公司订立了一份经修 订的 H 股认购协议，原 A 股认购协议和原 H 股认购协议被相应撤销。于二〇〇九年二月二十六日，东 航集团及东航国际认购新发行的 A 股及 H 股的相关决议在股东特别大会及各自的类别股东会议上获得 通过。详情请参阅本公司刊发的日期为二〇〇八年十二月十日、二〇〇八年十二月二十四日、二〇〇 八年十二月二十九日的公告。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 30 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 1、公司于二〇〇八年一月三十日与波音公司在上海签订《飞机购买协议》，购买 30 架 737NG 系列飞 机。详情请参阅本公司二〇〇八年一月三十一日发出的公告。 2、公司于二〇〇八年六月二十七日与工银租赁有限公司在上海签订《飞机买卖协议》和《飞机租赁协 议》，融资租赁 3 架空客 340 系列飞机。详情请参阅本公司二〇〇八年六月二十八日发出的公告。 3、二〇〇九年一月十五日，东航集团（作为委托方）、东航集团财务有限责任公司（「财务公司）（作 为受托方）与本公司（作为借款方）在上海签订委托贷款协议，据此，本公司从财务公司获得由东航 集团提供的短期贷款。详情请参阅本公司二〇〇九年一月十五日发出的公告。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 1、东航集团将遵守相关法律、法规 和规章的规定，履行法律承诺义务。 2、东航集团特别承诺：（1）所持东 方航空原非流通股份自本次股权分 置改革方案实施之日起，三十六个月 股改承诺 内不上市交易；（2）承担与本次股 忠实履行。 权分置改革相关的全部费用。本公司 非流通股股东保证将忠实履行承诺， 承担相应的法律责任。除非受让人同 意并有能力承担承诺责任，公司非流 通股股东将不转让所持有的股份。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 境内会计师事务所审计年限 3年 境外会计师事务所名称 香港罗兵咸永道会计师事务所 境外会计师事务所审计年限 13 年 公司支付的 2008 年度审计费用约为 1800 万元人民币。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 31 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 其他重大事项的说明 公司于二〇〇九年二月二十六日举行股东特别大会，批准本公司章程的若干修订，详情请参阅本公司 二〇〇九年二月二十六日发出的公告。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网 事项 刊载日期 版面 站及检索路径 东方航空澄清公告 《上海证券报》 2008 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn 东方航空 2008 年第一次 A 股类别股东 《上海证券报》 2008 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 东方航空 2008 年第一次临时股东大 《上海证券报》 2008 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 会决议公告 东方航空 2008 年第一次临时股东大 会暨 A 股、H 股类别股东会的法律意 《上海证券报》 2008 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 见书 东方航空 2008 年第一次 H 股类别股东 《上海证券报》 2008 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 东方航空董事会公告 《上海证券报》 2008 年 1 月 21 日 www.sse.com.cn 东方航空 2007 年年度业绩预盈公告 《上海证券报》 2008 年 1 月 22 日 www.sse.com.cn 东方航空购买飞机交易公告 《上海证券报》 2008 年 1 月 31 日 www.sse.com.cn 东方航空关于中国航空（集团）有限 《上海证券报》 2008 年 2 月 27 日 www.sse.com.cn 公司的投资和合作建议的进一步公告 东方航空 H 股公告 《上海证券报》 2008 年 3 月 11 日 www.sse.com.cn 东方航空公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 9 日 www.sse.com.cn 东方航空董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 东方航空年报摘要 《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 东方航空年报 《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 东方航空独立董事及审核委员会年报 《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 工作制度 东方航空控股股东及其他关联方占用 《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 资金情况专项说明 东方航空监事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 15 日 www.sse.com.cn 东方航空澄清公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 19 日 www.sse.com.cn 东方航空第一季度季报 《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 东方航空公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 东方航空董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn 东方航空日常业务中的持续性关联交 《上海证券报》 2008 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn 易公告 东方航空董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 东方航空 2007 年度股东大会通知公 《上海证券报》 2008 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 告 东方航空 2007 年度股东大会会议资 《上海证券报》 2008 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn 料 东方航空 2007 年度股东大会决议公 《上海证券报》 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 告 东方航空 2007 年度股东大会的法律 《上海证券报》 2008 年 7 月 1 日 www.sse.com.cn 意见书 东方航空关于出售及回租飞机的公告 《上海证券报》 2008 年 7 月 5 日 www.sse.com.cn 东方航空公司治理专项活动整改进展 《上海证券报》 2008 年 7 月 16 日 www.sse.com.cn 情况报告 32 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 东方航空澄清公告 《上海证券报》 2008 年 7 月 24 日 www.sse.com.cn 东方航空董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 7 月 31 日 www.sse.com.cn 东方航空董事会公告 《上海证券报》 2008 年 8 月 11 日 www.sse.com.cn 东方航空半年报摘要 《上海证券报》 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 东方航空董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 东方航空防范控股股东及关联方资金 《上海证券报》 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 占用管理办法 东方航空半年报 《上海证券报》 2008 年 8 月 27 日 www.sse.com.cn 东方航空澄清公告 《上海证券报》 2008 年 9 月 10 日 www.sse.com.cn 东方航空 2008 年第三季度业绩预亏 《上海证券报》 2008 年 10 月 11 日 www.sse.com.cn 公告 东方航空董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 东方航空第三季度季报 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 东方航空日常业务中的持续性关联交 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 易公告 东方航空公司治理专项活动整改情况 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 总结报告 东方航空 2008 年度业绩预亏公告 《上海证券报》 2008 年 10 月 29 日 www.sse.com.cn 东方航空 H 股股价及成交量的不寻常 《上海证券报》 2008 年 11 月 4 日 www.sse.com.cn 波动 东方航空澄清公告 《上海证券报》 2008 年 11 月 18 日 www.sse.com.cn 东方航空股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2008 年 11 月 19 日 www.sse.com.cn 东方航空 H 股股价及成交量的不寻常 《上海证券报》 2008 年 11 月 25 日 www.sse.com.cn 波动 东方航空 H 股股价及成交量的不寻常 《上海证券报》 2008 年 11 月 26 日 www.sse.com.cn 变动 东方航空关于航油套期保值业务的提 《上海证券报》 2008 年 11 月 27 日 www.sse.com.cn 示性公告 东方航空关于重大事项暨停牌的提示 《上海证券报》 2008 年 11 月 27 日 www.sse.com.cn 性公告 东方航空重大事项进展公告 《上海证券报》 2008 年 12 月 4 日 www.sse.com.cn 东方航空关于非公开发行 A 股股票和 定向增发 H 股股票的董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 暨关联交易公告 东方航空非公开发行 A 股股票之预案 《上海证券报》 2008 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 东方航空募集资金管理制度 《上海证券报》 2008 年 12 月 11 日 www.sse.com.cn 东方航空董事会决议公告 《上海证券报》 2008 年 12 月 13 日 www.sse.com.cn 东方航空股票交易异常波动公告 《上海证券报》 2008 年 12 月 15 日 www.sse.com.cn 东方航空 2009 年第一次临时股东大 《上海证券报》 2008 年 12 月 16 日 www.sse.com.cn 会通知公告 东方航空 H 股股价及成交量的不寻常 《上海证券报》 2008 年 12 月 22 日 www.sse.com.cn 波动 东方航空关于重大事项暨停牌的提示 《上海证券报》 2008 年 12 月 25 日 www.sse.com.cn 性公告 东方航空第五届董事会第十八次会议 《上海证券报》 2008 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 决议公告暨关联交易公告 东方航空非公开发行 A 股股票之预案 《上海证券报》 2008 年 12 月 30 日 www.sse.com.cn 东方航空关于航油套期保值业务的提 《上海证券报》 2008 年 12 月 31 日 www.sse.com.cn 示性公告 33 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、在其它证券市场公布的年度报告。 董事长：刘绍勇 中国东方航空股份有限公司 2009 年 4 月 15 日 34 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 附件一 中国东方航空股份有限公司 董事会关于公司 2008 年内部控制的自我评估报告 建立和健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保 证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企 业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可能随 公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别， 本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，遵循美国萨班斯法案、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》 以及财政部《企业内部控制基本规范》的要求，选取美国 COSO 内部控制框架作为基本内控框架，并考 虑了以下基本要素：内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。 1、内控环境：本公司建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会相互独立，能有效 地对经营、管理实施控制。公司制定《高级管理人员职业道德准则》，该准则中要求高级管理人员于 首次被选举或聘任时及此后的每次董事会换届选举时签署遵守声明。《员工职业操守准则》由公司人 力资源部和培训中心将其纳入员工岗前培训和在职培训工作。公司制定了《关于处置不正当行为的程 序规定》，对“不正当行为”的具体表现进行了定义，禁止公司所有员工进行“不正当行为”，当发 现“不正当行为”时员工有权向公司纪委、监察室和人力资源部进行举报，并由董事会作出处理决定。 公司反舞弊举报热线已经开通，设在纪委办公室，并在公司网络上进行了公示。此外，公司建立并积 极倡导企业文化，要求全体员工理解、掌握企业的价值理念和管理理念，遵循统一的行为规范。 2、风险评估：本公司成立了全面风险管理委员会，公司控股股东东航集团法律标准部作为牵头部门， 聘请咨询顾问，以公司为工作重点定期对公司面临的风险进行全面评估，并编写年度全面风险管理报 告。报告结合东航风险管理体系的建设现状，概括和分析了公司面临的重大风险及其他重要风险。报 告详细介绍了公司风险事件的收集和评估情况，提出了风险管理的策略和解决方案。计划分三阶段， 按照“整体设计、分步实施、突出重点、务求实效”的思路，在全公司范围内建立全面风险管理体系。 3、控制活动：通过萨班斯内控项目的实施，公司已经对相关业务流程和控制活动进行了梳理，涉及公 司总体层面、财务报告、客运收入、货运收入、资金、存货、固定资产、采购、薪资福利、航油、税 务以及信息技术等流程，涵盖了上海总部及附属分、子公司，并据此编制了完整的内控流程文档，包 括流程描述、流程图和控制矩阵。在流程梳理的基础上，辨识了公司流程中存在的缺陷，并进行了集 中整改，使得公司相关流程的合理性大大增加。 4、信息沟通：公司成立了独立的信息技术管理部，加强了公司信息技术的规划和管理工作，统一的信 息技术战略规划已经初步成形。信息规划将纳入公司的整体战略计划中。对新系统的采用将进行统一 管理，对信息系统如何满足公司经营管理的能力进行统一筹划和规定，加强系统整合，避免重复投资 现象，并且对信息技术战略规划进行定期更新。公司信息系统基本能够覆盖公司生产经营中的全部重 要活动，对内部和外部的信息进行搜集和整理，公司已初步建立起有效的信息沟通和反馈渠道，能促 进员工能够及时充分地理解和执行公司的政策和程序，并保证相关信息能够传达到相关人员。公司正 式出台了《中国东方航空股份有限公司网络与信息安全管理规定》。 5、内部监督：本公司设立审计部，作为公司经营活动和经营管理的内部审计监督部门，由公司总经理 和审核委员会双线领导，独立行使内部审计监督权，对公司本部、二级单位及其控股投资企业的财务 收支、经济效益及领导干部任期（离任）经济责任进行审计监督，对公司重大投资、融资、预算和经 营目标责任制进行审计监督，对公司内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行审计监督。公 司编制《审计工作手册》，对审计部岗位设置、工作程序作了详细规划，同时制定了十余项审计工作 制度，为公司内部控制工作的完善和内部控制监督工作的执行提供了制度保障。 35 中国东方航空股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年根据组织结构和业务流程的实际变动趋势，本公司拟定了内部控制 2008 年度工作计划，年度 内部控制检查监督测试工作依据年度内部控制工作计划开展实施，具体由审计部内控管理部负责，其 实施基本沿用萨班斯项目所采用的方式，各流程由专人负责进行测试。检查测试工作在 2008 年 9 月至 2009 年 2 月展开，共历时 6 个月。 本公司董事会对本年度上述所有重要方面的内部控制进行了自我评估，认为自本年度 1 月 1 日起至本 报告期末，公司内部控制存在以下缺陷： 本公司目前开展航油套期保值等金融衍生品交易，以规避航油价格波动带来的风险，制定了《金融风 险管理工作制度》，建立了风险管理授权委托制度，对航油套期保值的审批人员和交易人员分别进行 专项授权。但是： 1、交易员、风险控制员和复核清算员都属于同一个部门，即财务会 计部，不利于独立地审核、控制和判断。 2、公司没有充分考虑极端情况下的交易止损机制和预警机制。 本公司的整改措施： 1、针对航油套保业务发生巨额浮亏情况，本公司紧急启动应对程序，成立了金融风险应急领导小组， 进一步检查和完善从事金融衍生品业务相适应的风险管理制度、内部控制制度和业务处理程序，优化 操作程序，提高规范化和专业化水平。 2、针对公司在航油套期保值交易过程中存在的薄弱环节，将交易员和复核清算员在财务会计部内分设。 同时，将风险控制员分设在公司审计部，以加强交易操作过程中的审核监督。 3、聘请第三方专家。为规避投资风险，聘请专业的金融衍生品业务专家，成立独立的金融衍生品专家 小组，专家小组对公司现有仓位优化及具体操作方案提交专业意见，供领导小组决策。 尽管存在上述两个缺陷，但本公司相关业务的会计处理和信息披露都是严格按照会计制度和信息披露 要求执行的，因此对会计报表的真实性和公允性不构成影响。 除此之外，本公司董事会及管理层认为，自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，本公司内部控制 制度健全，控制有效。 本报告已于 2009 年 4 月 15 日经公司 2009 年度第 2 次董事会审议通过，本公司董事会及其全体成员对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司未聘请会计师事务所对本公司本年度的内部控制整体情况进行核实评价。 中国东方航空股份有限公司 董事会 二○○九年四月十五日 附件二 公司披露履行社会责任的报告 36 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表及审计报告 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1-2 合并及公司资产负债表 3-4 合并及公司利润表 5 合并及公司现金流量表 6 合并股东权益变动表 7 公司股东权益变动表 8 财务报表附注 9 - 96 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国上海市湖滨路 202 号 普华永道中心 11 楼 邮政编码 200021 电话：+86 (21) 2323 8888 传真：+86 (21) 2323 8800 pwccn.com 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 10037 号 (第一页，共二页) 中国东方航空股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国东方航空股份有限公司(以下简称“东航股份”)的财务 报表，包括 2008 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表以及 2008 年度的合并及 公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是东航股份管理层的责任。这种责任包 括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告(续) 普华永道中天审字(2009)第 10037 号 (第二页，共二页) 中国东方航空股份有限公司全体股东： 三、审计意见 我们认为，上述东航股份的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了东航股份 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 王笑 中国•上海市 注册会计师 2009 年 4 月 15 日 杨旭东 -2- 中国东方航空股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 资 产 附 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 公司 公司 (附注二) (附注二) 流动资产 货币资金 七(1) 5,643,974 2,127,691 4,475,876 1,513,344 交易性金融资产 七(2) 123,998 95,547 123,998 95,547 应收账款 七(3)(a)、九(1)(a) 1,165,308 2,126,050 1,534,044 2,543,317 预付款项 七(4) 461,614 382,031 412,360 335,427 应收股利 27,229 3,917 27,229 3,490 其他应收款 七(3)(b)、九(1)(b) 1,633,915 1,712,551 1,965,615 1,878,815 存货 七(5) 871,364 1,117,951 707,587 867,492 其他流动资产 七(6) 473,667 2,124,514 473,667 683,184 流动资产合计 10,401,069 9,690,252 9,720,376 7,920,616 非流动资产 可供出售金融资产 七(7) 563 563 203 203 长期股权投资 七(8)、九(2) 1,373,356 990,758 3,858,454 3,423,629 固定资产 七(9) 51,826,677 45,932,292 43,826,036 37,551,961 在建工程 七(10) 6,980,393 7,155,456 6,823,556 6,880,616 无形资产 七(11) 1,530,418 1,598,922 900,600 1,000,748 商誉 七(12) - 304,832 - - 长期待摊费用 七(13) 483,726 219,041 453,128 196,565 递延所得税资产 七(25) 77,917 103,462 - - 其他非流动资产 七(14) 509,887 508,903 360,061 361,453 非流动资产合计 62,782,937 56,814,229 56,222,038 49,415,175 资产总计 73,184,006 66,504,481 65,942,414 57,335,791 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 -3- 中国东方航空股份有限公司 2008 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年 2007 年 2008 年 2007 年 负债及股东权益 附 注 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 合并 合并 公司 公司 (附注二) (附注二) 流动负债 短期借款 七(15) 19,473,829 15,189,002 17,548,288 13,039,208 交易性金融负债 七(2) 6,641,599 41,796 6,641,599 41,796 应付票据 七(16) 3,927,851 1,615,773 3,840,087 1,615,773 应付账款 七(17) 9,605,345 7,159,660 8,419,161 6,274,357 预收款项 七(18) 1,080,076 1,342,421 1,075,515 1,382,218 应付职工薪酬 七(19) 1,362,616 1,430,355 1,104,882 1,193,191 应交税费 七(20) 663,876 914,609 502,920 623,000 应付利息 321,412 393,092 295,654 349,388 其他应付款 七(21) 1,699,335 1,654,899 1,657,594 1,428,207 一年内到期的非流动负债 七(22) 9,300,770 6,113,840 8,491,095 5,474,869 流动负债合计 54,076,709 35,855,447 49,576,795 31,422,007 非流动负债 长期借款 七(23) 8,588,052 11,369,307 7,045,080 9,650,583 长期应付款 七(24) 21,095,315 15,605,640 18,643,316 12,851,912 专项应付款 58,135 102 56,319 102 递延所得税负债 七(25) 51,539 51,721 - - 递延收益 七(26) 379,407 399,372 379,407 399,372 非流动负债合计 30,172,448 27,426,142 26,124,122 22,901,969 负债合计 84,249,157 63,281,589 75,700,917 54,323,976 股东权益 股本 七(27) 4,866,950 4,866,950 4,866,950 4,866,950 资本公积 七(28) 1,068,279 1,257,719 999,596 1,189,036 累计亏损 (17,534,575) (3,606,919) (15,625,049) (3,044,171) 归属于母公司股东权益合计 (11,599,346) 2,517,750 (9,758,503) 3,011,815 少数股东权益 534,195 705,142 - - 股东权益合计 (11,065,151) 3,222,892 (9,758,503) 3,011,815 负债及股东权益总计 73,184,006 66,504,481 65,942,414 57,335,791 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 -4- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度合并及公司利润表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 附 注 合并 合并 公司 公司 (附注二) (附注二) 一、营业收入 七(29)、九(3) 41,842,361 43,541,228 33,177,216 34,935,017 减：营业成本 七(29)、九(3) (43,075,888) (37,649,712) (34,384,775) (30,313,995) 营业税金及附加 七(30) (891,064) (1,092,859) (662,313) (822,608) 销售费用 (2,522,136) (2,766,379) (2,158,543) (2,418,841) 管理费用 (1,524,864) (2,075,732) (1,189,630) (1,653,196) 财务费用/(收入) - 净额 七(31) (357,410) 106,125 (142,911) 278,679 资产减值损失 七(32) (2,022,178) (224,714) (1,602,009) (231,518) 公允价值变动损失/(收益) 七(33) (6,400,992) 83,965 (6,400,992) 83,965 加：投资收益 七(34)、九(4) 105,837 155,180 242,376 274,799 其中：对联营和合营企业的投资收益 93,718 96,189 91,047 103,346 二、(营业亏损)/营业利润 (14,846,334) 77,102 (13,121,581) 132,302 加：营业外收入 七(35)(a) 906,238 676,610 583,643 603,894 减：营业外支出 七(35)(b) (45,012) (28,878) (42,940) (25,434) 其中：非流动资产处置损失 (7,176) (14,499) (5,492) (12,633) 三、(亏损总额)/利润总额 (13,985,108) 724,834 (12,580,878) 710,762 减：所得税费用 七(36) (60,795) (96,512) - - 四、(净亏损)/净利润 (14,045,903) 628,322 (12,580,878) 710,762 - 归属于母公司股东的(净亏损)/净利润 (13,927,656) 603,955 - 少数股东损益 (118,247) 24,367 五、(每股亏损)/每股收益 基本(每股亏损)/每股收益 七(37) (2.86) 0.12 稀释(每股亏损)/每股收益 七(37) (2.86) 0.12 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 -5- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度合并及公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 2008 年度 2007 年度 2008 年度 2007 年度 项 目 附注 合并 合并 公司 公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 42,704,576 43,132,594 33,951,689 34,904,393 收到其他与经营活动有关的现金 533,186 1,016,661 587,316 898,366 经营活动现金流入小计 43,237,762 44,149,255 34,539,005 35,802,759 购买商品、接受劳务支付的现金 (33,586,459) (31,926,735) (26,351,559) (25,229,461) 支付给职工以及为职工支付的现金 (5,229,455) (4,418,169) (4,310,922) (3,695,809) 支付的各项税费 (2,306,715) (2,200,278) (1,926,260) (1,906,721) 支付其他与经营活动有关的现金 七(38)(e) (732,421) (668,588) (691,075) (587,117) 经营活动现金流出小计 (41,855,050) (39,213,770) (33,279,816) (31,419,108) 经营活动产生的现金流量净额 七(38)(a) 1,382,712 4,935,485 1,259,189 4,383,651 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 36,670 441,002 32,972 461,916 取得投资收益所收到的现金 29,679 22,367 167,262 135,544 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 1,856,358 70,681 57,946 39,386 收到的其他与投资活动有关的现金 90,635 96,849 75,299 84,244 投资活动现金流入小计 2,013,342 630,899 333,479 721,090 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 (2,524,039) (2,264,809) (2,171,422) (1,900,328) 投资支付的现金 (384,186) (92,416) (434,186) (142,416) 支付其他与投资活动有关的现金 (824,732) (30,000) (824,732) (30,000) 投资活动现金流出小计 (3,732,957) (2,387,225) (3,430,340) (2,072,744) 投资活动产生的现金流量净额 (1,719,615) (1,756,326) (3,096,861) (1,351,654) 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款收到的现金 30,151,372 21,848,044 27,499,259 19,265,995 收到其他与筹资活动有关的现金 6,157,740 5,130,767 6,044,248 5,127,167 筹资活动现金流入小计 36,309,112 26,978,811 33,543,507 24,393,162 偿还债务支付的现金 (23,909,316) (19,005,784) (20,903,231) (16,633,629) 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (2,794,680) (2,287,121) (2,348,580) (1,915,025) 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (52,700) (46,400) - - 支付其他与筹资活动有关的现金 (7,429,353) (9,181,039) (7,094,581) (8,930,096) 筹资活动现金流出小计 (34,133,349) (30,473,944) (30,346,392) (27,478,750) 筹资活动产生的现金流量净额 2,175,763 (3,495,133) 3,197,115 (3,085,588) 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (43,094) (16,267) (38,399) (15,346) 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 七(38)(c) 1,795,766 (332,241) 1,321,044 (68,937) 加：年初现金及现金等价物余额 1,655,244 1,987,485 1,040,896 1,109,833 六、年末现金及现金等价物余额 七(38)(d) 3,451,010 1,655,244 2,361,940 1,040,896 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 -6- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度合并股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 归属于母公司股东权益 项 目 股本 资本公积 累计亏损 少数股东权益 股东权益合计 2006 年 12 月 31 日余额 4,866,950 1,313,749 (3,848,268) 741,040 3,073,471 会计政策变更(附注二(2)) - - (362,606) - (362,606) 2007 年 1 月 1 日余额 4,866,950 1,313,749 (4,210,874) 741,040 2,710,865 2007 年度增减变动额 净利润 - - 603,955 24,367 628,322 直接计入股东权益的利得/(损失) - 交易性金融资产公允价值变动净 额 - (78,197) - - (78,197) - 权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - 22,167 - - 22,167 利润分配 - 对股东的分配 - - - (46,400) (46,400) 处置子公司引起的权益变动 - - - (13,865) (13,865) 2007 年 12 月 31 日余额 4,866,950 1,257,719 (3,606,919) 705,142 3,222,892 2008 年度增减变动额 净亏损 - - (13,927,656) (118,247) (14,045,903) 直接计入股东权益的损失 - 交易性金融资产公允价值变动净 额 - (170,360) - - (170,360) - 权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 - (19,080) - - (19,080) 利润分配 - 对股东的分配 - - - (52,700) (52,700) 2008 年 12 月 31 日余额 4,866,950 1,068,279 (17,534,575) 534,195 (11,065,151) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 -7- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度公司股东权益变动表 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 项 目 股本 资本公积 累计亏损 股东权益合计 2006 年 12 月 31 日余额 4,866,950 1,245,066 (3,392,327) 2,719,689 会计政策变更(附注二(2)) - - (362,606) (362,606) 2007 年 1 月 1 日余额 4,866,950 1,245,066 (3,754,933) 2,357,083 2007 年度增减变动额 净利润 - - 710,762 710,762 直接计入股东权益的利得/(损失) - 交易性金融资产公允价值变动净额 - (78,197) - (78,197) - 权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 - 22,167 - 22,167 2007 年 12 月 31 日余额 4,866,950 1,189,036 (3,044,171) 3,011,815 2008 年度增减变动额 净亏损 - - (12,580,878) (12,580,878) 直接计入股东权益的损失 - 交易性金融资产公允价值变动净额 - (170,360) - (170,360) - 权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 - (19,080) - (19,080) 2008 年 12 月 31 日余额 4,866,950 999,596 (15,625,049) (9,758,503) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业负责人：刘绍勇 主管会计工作的负责人：马须伦 会计机构负责人：吴永良 -8- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一 公司基本情况 中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)是由中国东方航空集团公 司(以下简称“东航集团”) 于 1995 年 4 月独家发起设立的股份有限公司。 1997 年 2 月经国家体改委(1996)180 号文和国务院证券委员会(1997)4 号文 批准发行了 156,695 万 H 股并在美国和香港两地上市。1997 年 5 月经中国 民用航空总局(以下简称“民航总局”)和中国证券监督管理委员会批准向境 内投资者发行 30,000 万股人民币普通股。本公司注册资本为人民币 486,695 万元，注册地址为上海市浦东新区国际机场机场大道 66 号。 根据中华人民共和国商务部商资批[2006]2551 号文《商务部关于同意中国东 方航空股份有限公司转股的批复》，本公司于 2006 年 12 月 18 日进行股权 分置改革。本公司非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记 日(2007 年 1 月 10 日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股支付 3.2 股对价股 份，共 9,600 万股企业法人股。自股改方案实施后的首个交易日，由原非流 通股股东所持有的 290,400 万股企业法人股将于 2010 年 1 月 13 日上市流 通。 本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营国内和经批准的国际、地区 航空客、货、邮、行李运输业务及延伸服务；通用航空业务；航空器维修； 航空设备制造与维修；国内外航空公司的代理业务及与航空运输有关的其他 业务。本公司之子公司的详细经营范围见附注六。 本财务报表由本公司董事会于 2009 年 4 月 15 日批准报出。 二 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本 准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 -9- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 财务报表的编制基础(续) (1) 持续经营基准 于编制本年度财务报表时，本公司董事会结合目前营运资金所遇到的困难， 对本集团的持续经营能力进行了充分详尽的评估。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团的累计亏损约为人民币 175.35 亿元，流动 负债超过流动资产约人民币 436.76 亿元，同时负债总额超过资产总额约人民 币 110.65 亿元。 本公司董事会已积极采取措施应对上述情况，不断寻求新的融资渠道以改善 本集团的流动资金状况。截至 2008 年 12 月 31 日，本集团已签约但尚未使用 的银行授信额度约为人民币 135 亿元。自 2008 年 12 月 31 日至今，本公司 已自各大银行和金融机构累计获得人民币 360 亿元的授信额度(附注十三(2)、 (3)及(5))。基于以往的经验，本公司董事会相信该等授信额度的授信期间在需 要时可以延长至以后年度。此外，关于本公司向本公司股东－东航集团及东 航集团全资子公司－东航国际控股(香港)有限公司定向增发累计总值约为人民 币 70 亿元股票的方案，已于 2009 年 2 月 26 日举行的临时股东大会通过(附 注十三(4))。 鉴于上述取得的额外授信额度、获准的股票增发方案，以及本集团获取融资 的记录、与各大银行及金融机构建立的良好合作关系，本公司董事会认为本 集团可以继续获取足够的融资来源，以保证经营以及偿还到期债务所需的资 金。基于以上所述，董事会确信本集团将会持续经营，并以持续经营为基础 编制本年度财务报表。本年度财务报表不包括任何在本集团及本公司在未能 满足持续经营条件下所需计入的调整。 - 10 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 二 财务报表的编制基础(续) (2) 会计政策变更 于 2008 年以前，本集团采用增量成本法核算常旅客奖励积分，对达到奖励标 准的积分按照增加的额外成本预提准备，当旅客兑换积分或积分失效时，冲 减预提准备。根据财政部于 2008 年 12 月 26 日颁布的“关于做好执行会计准 则企业 2008 年年报工作的通知”(财会函[2008]60 号)的规定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起对常旅客奖励积分改按递延收益法处理，即将承运票款在 劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运票款扣除 奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为递延收 益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分相关 的部分确认为收入。 本集团对上述事项按照会计政策变更进行处理，并对报告年度的比较数字进 行了追溯调整及重新表述。该会计政策变更对本集团及本公司 2007 年 1 月 1 日及 2007 年 12 月 31 日合并及公司股东权益、2007 年度合并及公司净利润 的影响列示如下： 2007 年 2007 年 1月1日 2007 年度 12 月 31 日 股东权益 净利润 股东权益 2007 年年报列示的金额 3,073,471 610,831 3,568,007 会计政策变更的影响 (362,606) 17,491 (345,115) 追溯调整后列报的金额 2,710,865 628,322 3,222,892 三 遵循企业会计准则的声明 本公司 2008 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2008 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2008 年度的合并及公司 经营成果和现金流量等有关信息。 - 11 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计 (1) 会计年度 本集团的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (2) 记账本位币 本集团的记账本位币为人民币。 (3) 计量属性 除特别说明采用公允价值、可变现净值、现值等计量属性外，一股采用历史 成本计量。 (4) 外币折算 - 外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民 币，所产生的折算差额除了为购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门 借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成 本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折 算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。 (5) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等 价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 (6) 金融资产 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类 取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。 - 12 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产(续) (a) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出 售的金融资产及衍生工具等，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列 示。 (b) 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融 资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(8))。 (c) 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以 及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供 出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。 (d) 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确 意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期 的持有至到期投资在资产负债表中列示为其他流动资产或一年内到期的非流 动资产。 (e) 确认和计量 金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内 确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相 关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认 金额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照 公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项及持有至到期投资采用实际利 率法，以摊余成本计量。 - 13 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (6) 金融资产(续) (e) 确认和计量(续) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生 的处置损益计入当期损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公 允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益 的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按 实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具 投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期收益。 (f) 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发 生减值的，计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发 生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证 据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入 股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已 确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确 认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期 损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且 客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 并直接计入股东权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值 时，按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予 转回价值得以恢复的部分。 - 14 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (7) 套期工具 套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工 具，分为公允价值套期和现金流量套期。对于满足下列条件的套期工具，运 用套期会计方法进行处理： (i) 在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有 正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文 件；(ii) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管 理策略；(iii) 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须 使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；(iv) 套期有效性能够可靠地 计量；(v) 企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系 被指定的会计期间内高度有效。 公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损 益。 现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入 资本公积，无效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交 易使公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或 损失在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损 益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项非金融资 产或非金融负债的，原计入资本公积的利得或损失，计入该非金融资产或非 金融负债的初始确认金额。 不符合上述条件的其他公允价值套期及现金流量套期，其公允价值变动直接 计入当期损益。 (8) 应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外提供劳务形成的应收账 款，按从接受劳务方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本 集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。 - 15 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (8) 应收款项(续) 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类 似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应 计提的坏账准备。 (9) 存货 存货包括航材消耗件、普通器材及机供品等，按成本与可变现净值孰低列 示。 存货在取得时按计划成本入账，其实际成本与计划成本的差异记入存货账目 中“材料成本差异”科目。存货在发出时先按计划成本核算，月末根据综合 差异率计算结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值是根据 存货在资产负债表日后正常业务中的处理所得或根据当时市场情况做出的估 计而确定。 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。 (10) 长期股权投资 长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本集团对合营企业和联营企 业的股权投资，以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 (a) 子公司 子公司是指本集团能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能 据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。对子公司投资，在本公司个别 财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调 整后进行合并。 - 16 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (10) 长期股权投资(续) (a) 子公司(续) 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分 派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。确认的投资收益，仅 限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现 金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 (b) 合营企业和联营企业 合营企业是指本集团与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位；联营企 业是指本集团对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确 认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价 值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本 集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件 的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东 权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享 有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣 告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本 集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集 团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生 的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵 销。 (c) 其他长期股权投资 本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 - 17 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产 固定资产包括飞机及发动机、高价周转件、房屋及建筑物及其他设备等。购 置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司 制改建时，东航集团投入的固定资产按国有资产管理部门确认的评估值作为 入账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本 能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面 价值；所有其他后续支出计入当期损益。 除与发动机大修相关的部分组件按飞行小时以工作量法计提折旧外，其他固 定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年 限内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后 的账面价值并依据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、净残值率及年折旧率/小时折旧率 列示如下： 预计使用年限/ 预计 年折旧率/ 预计飞行小时 净残值率 千小时折旧率 飞机及发动机核心件 15-20 年 0%至 5% 4.75%至 6.67% 与飞机及发动机大修相关的替换件 - 年限平均法部分 5-7.5 年 0% 13.3%至 20% - 工作量法部分 5 -20 千小时 0% 5%至 20% 高价周转件 10 年 0% 10% 房屋及建筑物 15-35 年 3% 2.77%至 6.47% 其他设备 5-20 年 3% 4.85%至 19.40% - 18 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (11) 固定资产(续) 本集团于每年年终，对固定资产的预计使用年限/预计飞行小时、预计净残值 和折旧方法进行复核并作适当调整。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的 金额列示为其他流动资产。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额， 确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。 (12) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工 程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之 前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态 时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (13) 无形资产 无形资产包括土地使用权、世博会特许权及电脑软件等。 (a) 土地使用权 以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款入账。本公 司改制为股份有限公司时，东航集团投入的土地使用权按国有资产管理部门 确认的评估值入账。土地使用权采用直线法按预计使用年限 10-60 年平均摊 销。 - 19 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (13) 无形资产(续) (b) 其他无形资产 其他无形资产按实际支付的价款入账，并按预计使用年限平均摊销。 (c) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行 复核并作适当调整。 (14) 商誉 非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净 资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。 企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列示。购买联营企业和合营企业 股权投资成本超过投资时应享有被投资单位可辨认净资产的公允价值份额的 差额，包含于长期股权投资的账面价值中。 (15) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但分摊期限在一年 以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊 销后的净额列示。 (16) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联 营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测 试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提 减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。 - 20 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (16) 长期资产减值(续) 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值 测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受 益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组 组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资 产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (17) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状 态的固定资产的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资 产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借 款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间 连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 (18) 借款 借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按 摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借款，其 余借款为长期借款。 - 21 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (19) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住 房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支 出。 职工薪酬于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务 的受益对象计入相关资产成本和费用。 本集团的在职职工参加由当地政府机构设立及管理的社会统筹养老金保障体 系。本公司位于上海地区的总部和西北、安徽、宁波分公司，以及本公司所 属子公司(除中国东方航空江苏有限公司外)已参加由当地政府机构设立及管理 的社会统筹医疗保障体系。 根据有关规定，本集团参加社会统筹养老及医疗保障体系的公司按经核定的 上一年度的工资总额的一定比例提取养老保险和医疗保险费，并向劳动和社 会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。未参加社会统筹医疗保 障体系的子公司及分公司，在医疗费实际发生时计入当期损益。 (20) 预计负债 因已发生的事项需承担某些现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出， 在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间 价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因 随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确 认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当 前的最佳估计数。 - 22 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (21) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税 所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产 生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所 得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计量。 递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可 抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资 产和递延所得税负债，除本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回的情况外，确认为负债。对子公司、联 营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产，当暂时性 差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额时，确认为资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列 示： • 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳 税主体征收的所得税相关； • 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 - 23 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (22) 收入确认 收入的金额按照本集团在日常经营活动中提供劳务时，已收或应收合同或协 议价款的公允价值确定。收入按扣除商业折扣及销售折让的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 提供劳务 (i) 运输收入 客运、货运与邮运收入于提供运输服务时确认为收入。尚未提供运输服务的 票款，则作为负债计入预收账款 - 预售机位所得票款。 (ii) 佣金收入 佣金收入包括由本集团代理人为其他航空公司售票而收取的佣金。佣金收入 于出售机票时确认。 (iii) 其他业务收入 其他业务收入包括提供地面服务的收入及货运处理服务的收入等，此等收入 均在提供服务当期确认。 (b) 常旅客奖励积分 根据本集团对常旅客奖励积分的政策，当旅客的累积积分达到某一标准时即 可换取免费机票。本集团对常旅客的奖励积分采用递延收益法处理，即将承 运票款在劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将承运 票款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为 递延收益。待旅客兑换积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积 分相关的部分确认为收入。 - 24 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (22) 收入确认(续) (c) 让渡资产使用权 利息收入按照时间比例为基础采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (23) 政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产，在本集团能够满足政府 补助所附条件并且能够收到时予以确认，并按照收到或应收的金额计量。 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相 关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损 益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分 配，计入当期损益。 (24) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他 的租赁为经营租赁。 (a) 经营租赁 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。 (b) 融资租赁 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融 资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费 用后的余额以长期应付款列示。 - 25 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (24) 租赁(续) (c) 售后租回 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递 延，并按照租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 售后租回交易认定为经营租赁的，在有确凿证据表明售后租回交易是按照公 允价值达成的，售价与资产账面价值的差额计入当期损益。如果售后租回交 易不是按照公允价值达成的，有关损益应于当期确认；但若该损失将由低于 市价的未来租赁付款额补偿的，应将其递延，并按与确认租金费用一致的方 法分摊于预计的资产使用期限内；售价高于公允价值的，其高于公允价值的 部分应予以递延，并在预计的资产使用期限内分摊。 (25) 日常维修及大修费用 日常维修费用于发生时计入当期损益。 符合固定资产确认条件的自购及融资租赁飞机及发动机的大修费用作为飞机 及发动机的替换件进行资本化，并按预计大修周期年度以直线法或按飞行小 时以工作量法计提折旧。以经营租赁持有的飞机及发动机在退租时所需进行 的指定检修，其估计退租检修费用按直线法在相关租赁期间内计提检修准 备。租赁期内进行的其他大修费用于发生时计入当期损益。 (26) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (27) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积 不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 - 26 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (27) 企业合并(续) (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值 计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值 份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (28) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公 司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其 在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为 少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独 列示。 - 27 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (29) 分部报告 业务分部是指本集团内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组 成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是 指本集团内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成 部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部 分的风险和报酬。 本集团以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。 本集团分为两个业务分部，分别为客运业务分部(包括客机提供的货运服务)、 货运及物流业务分部。该等分部依据其所提供的服务及运营性质在结构上分 开管理。 (30) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活 跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉 情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同 的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽 可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。公允价值 评估的详细情况参见附注十四(7)。 - 28 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计估计和判断 本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设存 在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： (a) 商誉及固定资产减值准备的会计估计 本集团每年对商誉进行减值测试。所含商誉资产组和资产组组合的可收回金 额按照使用价值确定，使用价值的计算需要采用会计估计(附注七(12))。 如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中所采用的估计进行重 新修订，则本集团对商誉、固定资产计提减值准备的金额可能会发生改变。 (b) 所得税 本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项 的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存 在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金 额产生影响。 此外，本集团确认税务亏损产生的递延所得税资产在很大程度上取决于本集 团很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税项抵减的未来应纳税所得额，而计算 该未来应纳税所得额需要运用大量的判断及估计，同时结合税务筹划策略。 不同的判断及估计会影响确认的递延所得税资产的金额。 - 29 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 四 重要会计政策和会计估计(续) (31) 重要会计估计和判断(续) (c) 与飞机及发动机大修相关的替换件的折旧 对与自购及融资租赁飞机及发动机大修相关的替换件，本集团根据预计的大 修费用以及大修之间的时间间隔、飞行小时或飞行循环计提折旧，该等估计 是根据以往相同或相似型号的飞机及发动机的飞行及大修历史经验进行的。 不同的估计可能会影响其折旧金额进而影响当期损益。 (d) 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备 经营性租赁飞机及发动机的退租检修准备是按退租时所需进行的指定检修的 估计费用计提。该等估计费用需要对预计的飞行小时、飞行循环、大修时间 间隔及退租时可能发生的修理费用进行估计。这些估计在相当大程度上是根 据过去相同或类似飞机及发动机型号的退租经验、实际发生的大修费用，以 及飞机及发动机使用状况的历史数据进行的。不同的判断或估计对预计的退 租检修准备有重大影响。 (e) 常旅客奖励积分公允价值 常旅客奖励积分的公允价值主要根据机票兑换率及机票价格测算。其中机票 兑换率乃根据历史经验及对未来的预测而估计，机票价格参照年末平均票价 估计。采用不同的兑换率及机票价格对常旅客奖励积分的公允价值有重大影 响。 (f) 收入的确认 根据附注四(22)所述的会计政策，本集团于提供运输服务当期确认客运、货 运与邮运收入。尚未承运的票款于本集团管理层认为承运责任已消除时确认 为收入。本集团管理层定期对预售机位所得票款进行评估，由评估产生的调 整，均反映在评估完成当期的利润表中。此类调整是由于对收入交易的估 算、尚未承运的票款确认为收入的时间及相关销售价格的估计不同而产生不 同的判断结果，各种因素包括复杂的价格结构及承运人之间的互运协议，均 会影响收入的确认时间。 - 30 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 税项 (1) 企业所得税 全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税 法》(“新所得税法”)，并自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司为设立于上海 市浦东新区的企业。自新所得税法实施后，本公司适用的企业所得税税率在 2008 年至 2012 年的 5 年期间内逐步过渡到 25%。本年度适用的税率为 18%。 本集团的主要子公司 2008 年度适用的企业所得税税率列示如下： 公司全称 所得税税率 基准税率/优惠原因 中国货运航空有限公司 18% 浦东新区五年过渡优惠税率 中国东方航空江苏有限公司 25% 基准税率 中国东方航空武汉有限公司 25% 基准税率 上海东方飞行培训有限公司 18% 浦东新区五年过渡优惠税率 上海东方远航物流有限公司 18% 浦东新区五年过渡优惠税率 东航大酒店有限公司 25% 基准税率 上海东方飞机维修有限公司 9% 两免三减半/浦东新区五年过渡优惠税率 东航发展(香港)有限公司 16.5% 香港基准税率 东方航空(汕头)经济发展有限公司 18% 经济特区五年过渡税率 上海东方福达运输服务有限公司 25% 基准税率 上海东唯航空运输服务有限公司 25% 基准税率 武汉东航广告有限公司 25% 基准税率 武汉东航服务有限公司 25% 基准税率 东航江苏国际旅行社有限公司 25% 基准税率 江南旅游(香港)有限公司 16.5% 香港基准税率 东航江苏广告公司 25% 基准税率 上海东方远航运输服务有限公司 25% 基准税率 东方航空礼品有限公司 25% 基准税率 - 31 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 税项(续) (2) 营业税 本集团取得的运输、佣金收入及部分其他业务收入等适用营业税，税率为 3% 及 5%。 根据中华人民共和国财政部、国家税务总局于 2008 年 12 月 29 日发出的 《财政部、国家税务总局关于航空公司燃油附加费免征营业税的通知》(财税 [2008]178 号)的规定，自 2008 年 1 月 1 日起至 2010 年 12 月 31 日，对国内 航空公司经批准收取的燃油附加费免征营业税。 (3) 增值税 根据国家相关税务法规的规定，本集团进口的飞机以及航空器材等需缴纳进 口环节增值税，经批准的增值税税率为 4%及 6%。 根据中华人民共和国财政部于 2004 年 12 月 29 日发出的财关税[2004]63 号 《财政部关于 2005 年对营运国际航线和港澳航线的国内航空公司进口维修用 航空器材税收问题的通知》，经国务院批准，自 2005 年 1 月 1 日起，对国 内航空公司用于国际航线和港澳航线飞机、发动机维修用的进口航空器材(包 括送境外维修的零部件)免征进口关税和进口环节增值税。 此外，本集团材料调拨等收入适用增值税。本公司为增值税一般纳税人，增 值税税率为 17%。本公司的子公司均为增值税小规模纳税人，增值税税率为 4%或 6%。 (4) 城巿维护建设税 根据上海市国家税务局第七分局和上海市地方税务局第七分局沪地税七 4 外 签[2007]1 号文，本公司自 2007 年 1 月 1 日起城市维护建设税税率从 7%调 整为 1%。本公司的子公司适用的城市维护建设税税率为 7%。 - 32 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 五 税项(续) (5) 教育费附加 本公司及本公司部分子公司按应纳营业税及增值税税额的 3%或 4%缴纳教育 费附加。 (6) 民航基础设施建设基金 根据民航规财发(2004)94 号“关于印发《民航基础设施建设基金征收细则》 的通知”，本集团需按照财政部财综(2004)38 号“财政部关于印发《民航基 础设施建设基金征收使用管理暂行办法》的通知”计提缴纳民航基础设施建 设基金。民航基础设施建设基金根据航线类别、飞机最大起飞全重、飞行里 程以及规定的相应征收标准计算，并在成本中列支。 (7) 民航机场管理建设费 根据民航规财发[2004]109 号《关于改变民航机场管理建设费征收方式的通 知》、财综[2004]51 号《财政部、民航总局关于改革民航机场管理建设费征 收管理方式等有关问题的通知》以及财会[2004]8 号财政部关于印发《民航机 场管理建设费征收管理方式改革后有关会计处理规定》，旅客在购买机票时 需同时缴纳民航机场管理建设费，国内航班为每人人民币 50 元，国际航班为 每人人民币 90 元。机场建设费在机票价格外单列项目反映，并由航空公司代 收。 (8) 关税 根据海关总署于 1998 年 8 月 12 日颁布的署税[1998]472 号文《关于飞机及 其零部件税则归类和进口税率调整后租赁飞机适用税率问题的通知》，本公 司对于 1997 年 10 月 1 日以后的租赁飞机及进口的飞机整机适用 1%的暂定 关税税率，对于飞机机载设备、机舱设备、零部件等按照《关于调整若干商 品进出口关税税率的通知》税委会[1999]1 号的税率征收。关于进口关税的优 惠政策，参见上述增值税相关政策。 - 33 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 六 子公司 于 2008 年 12 月 31 日，本集团没有通过同一控制下企业合并取得的子公司。 本集团主要子公司的情况如下： 被投资单位全称 注册地 注册资本 业务性质 本集团持股比例 (千元) 及经营范围 及表决权比例 中国货运航空有限公司 中国 人民币 950,000 提供货物运输服务 70.00% 中国东方航空江苏有限公司 中国 人民币 880,000 提供航空服务 62.56% 中国东方航空武汉有限公司 中国 人民币 600,000 提供航空服务 96.00% 上海东方飞行培训有限公司 中国 人民币 473,000 提供飞行训练服务 95.00% 上海东方远航物流有限公司 中国 人民币 200,000 提供货运物流服务 70.30% 东航大酒店有限公司 中国 人民币 70,000 提供酒店服务 85.86% 上海东方飞机维修有限公司 中国 美元 3,100 飞机航线修理业务 60.00% 东航发展(香港)有限公司 中国 港币 10,000 航空旅游 80.00% 东方航空(汕头)经济发展有限公司 中国 人民币 10,000 生产、销售航空用品等 55.00% 上海东方福达运输服务有限公司 中国 美元 1,120 货运代理、国际航空快递 51.00% 上海东唯航空运输服务有限公司 中国 人民币 3,000 陆上货物运输、仓储 65.00% 武汉东航广告有限公司 中国 人民币 1,010 国内广告制作代理 98.02% 武汉东航服务有限公司 中国 人民币 580 航空服务 100.00% 东航江苏国际旅行社有限公司 中国 人民币 6,000 旅游 100.00% 江南旅游(香港)有限公司 中国 港币 600 旅游 70.00% 东航江苏广告公司 中国 人民币 300 国内广告设计 100.00% 上海东方远航运输服务有限公司 中国 人民币 5,000 提供货物运输服务 100.00% 东方航空礼品有限公司 中国 人民币 50,000 工艺品、办公品销售 100.00% 东方公务航空服务有限公司 中国 人民币 50,000 公务航空服务、咨询 100.00% - 34 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 现金 4,039 4,763 银行存款 3,480,087 1,703,324 其他货币资金(注) 2,159,848 419,604 5,643,974 2,127,691 货币资金中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币 千元 千元 千元 千元 美元 75,539 6.8346 516,277 103,981 7.3046 759,540 欧元 13,247 9.6590 127,951 8,644 10.6669 92,205 新加坡元 8,756 4.7530 42,617 221 5.0518 1,116 日元 498,790 0.0757 37,657 7,654,602 0.0641 490,660 马币 13,076 1.9648 25,692 8,799 2.1917 19,285 加元 3,341 5.6146 22,226 3,404 7.4419 25,332 澳元 4,013 4.7135 18,922 2,341 6.4036 14,991 韩元 3,204,794 0.0053 17,291 4,565,119 0.0077 35,151 卢布 50,021 0.2324 11,622 56,749 0.2973 16,871 英镑 1,113 9.8798 11,016 1,107 14.5807 16,141 港币 10,696 0.8819 9,433 30,196 0.9364 28,276 印度卢布 55,314 0.1411 7,281 78,500 0.1855 14,562 泰铢 44,512 0.1955 8,702 36,054 0.2168 7,817 南非南特 2,183 0.7271 1,593 7,803 1.0646 8,307 塔卡 15,922 0.0992 1,580 46,705 0.1069 4,993 新西兰币 148 3.9450 583 1,114 5.6589 6,304 越盾 193,972 0.0003 76 661,133 0.0005 331 瑞士法郎 2 6.4624 18 2 6.4855 13 860,537 1,541,895 - 35 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (1) 货币资金(续) 注： 于 2008 年 12 月 31 日，其他货币资金包括： (i) 人民币 1,347,525 千元的质押存款作为美元 187,903 千元短期借款的担保 (2007 年 12 月 31 日：无)(附注七(15)(b))； (ii) 原油期权合约保证金计美元 116,704 千元(2007 年 12 月 31 日：无)(附注 七(2)(c))； (iii) 应付票据保证金计人民币 17,591 千元(2007 年 12 月 31 日：无)。 (2) 交易性金融资产及交易性金融负债 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 交易性金融资产 - 利率互换合约 (a) 988 33,232 - 外汇远期合约 (b) - 2,847 - 原油期权合约 (c) 123,010 59,468 123,998 95,547 交易性金融负债 - 利率互换合约 (a) (182,971) (39,542) - 外汇远期合约 (b) (138,760) (1,719) - 原油期权合约 (c) (6,319,868) (535) (6,641,599) (41,796) - 36 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 交易性金融资产及交易性金融负债(续) (a) 利率互换合约 本集团通过利率互换减低市场利率变动的风险(附注十四(2))。本集团签订的 利率互换合约符合套期会计的运用条件。其中大部分合约是将与 LIBOR 相关 的浮动利率转换为固定利率，属于现金流量套期；其他合约是将固定利率转 换为浮动利率，属于公允价值套期。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未交易的利率互换合约的名义金 额约为美元 471 百万元(2007 年 12 月 31 日：美元 624 百万元)，并将于 2009 年至 2016 年间到期。 本年度利率互换合约实际交割损益及公允价值变动列示如下： 2008 年度 2007 年度 实际交割损益(计入财务费用) 10,083 59,862 公允价值变动 - 现金流套期(计入资本公积) (126,138) (79,783) - 公允价值套期(计入公允价值变动损益) (49,535) (8,824) (165,590) (28,745) (b) 外汇远期合约 本集团通过外汇远期合约来降低机票销售外汇收入及需以外汇支付的费用相 关的汇率波动风险(附注十四(3))。本集团签订的外汇远期合约符合套期会计 的运用条件。其中大部分合约是以固定汇率销售日元或买入美元，属于现金 流量套期；其他外汇远期合约是以变动汇率销售日元或买入美元，属于公允 价值套期。 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团持有尚未交易的外汇远期合约的名义金额 约为美元 121 百万元(2007 年 12 月 31 日：美元 33 百万元)，并将于 2009 年至 2017 年间到期。 - 37 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (2) 交易性金融资产及交易性金融负债(续) (b) 外汇远期合约(续) 本年度外汇远期合约实际交割损益及公允价值变动列示如下： 2008 年度 2007 年度 实际交割损益(计入财务费用) 14,759 17,932 公允价值变动 - 现金流套期(计入资本公积) (44,222) 1,586 - 公允价值套期(计入公允价值变动损益) (95,666) (3,787) (125,129) 15,731 (c) 原油期权合约 本集团通过原油期权合约来降低市场航油价格波动对飞机航油成本所带来的 风险(附注十四(4))。本集团原油期权合约不符合套期会计的运用条件，其公 允价值变动直接计入当期损益。 于 2008 年度，本集团签订的原油期权合约大部分为三方组合期权合约，即本 集团上方买入看涨期权价差(即本集团与交易对手分别持有一个看涨期权)，下 方卖出看跌期权。截至 2008 年 12 月 31 日，本集团持有的尚未交割合约相 关看涨期权的执行价格的价差约为 10 美元/桶至 50 美元/桶，看跌期权的执 行价格约为 45 美元/桶至 83 美元/桶。此等合约将分期交割并分别于 2009 年 与 2011 年间到期。 本年度原油期权合约实际交割损益及公允价值变动损益列示如下： 2008 年度 2007 年度 实际交割损益(计入航油成本) (8,577) 120,171 公允价值变动(计入公允价值变动损益) (6,255,791) 96,576 (6,264,368) 216,747 - 38 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 1,290,603 2,213,034 减：坏账准备 (125,295) (86,984) 1,165,308 2,126,050 应收账款账龄分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 一年以内 1,162,508 90.07 (31,261) 2.69 2,088,536 94.37 (5,145) 0.25 一到二年 15,665 1.21 (2,753) 17.57 26,778 1.21 (1,413) 5.28 二到三年 25,563 1.98 (10,237) 40.05 2,791 0.13 (267) 9.57 三年以上 86,867 6.74 (81,044) 93.30 94,929 4.29 (80,159) 84.44 1,290,603 100.00 (125,295) 9.71 2,213,034 100.00 (86,984) 3.93 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 742,541 57.53 (2,248) 0.30 1,529,298 69.10 (5,363) 0.35 其他 548,062 42.47 (123,047) 22.45 683,736 30.90 (81,621) 11.94 1,290,603 100.00 (125,295) 9.71 2,213,034 100.00 (86,984) 3.93 - 39 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款坏账准备分析如下： 2008 年度 2007 年度 于1月1日 86,984 99,020 加：本年计提 42,614 - 减：本年转回 (3,276) (12,036) 本年核销 (1,027) - 12 月 31 日 125,295 86,984 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币 699,974 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 1,444,691 千元)，占应收账款总 额的 54%(2007 年 12 月 31 日：65%)，账龄为一年以内。 (b) 其他应收款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收购买飞机回扣款 930,665 929,652 应收地面服务收入 321,727 337,166 租赁押金 99,843 130,348 应收税款返还 64,501 88,747 海关保证金 26,509 32,418 其他 351,827 359,955 1,795,072 1,878,286 减：坏账准备 (161,157) (165,735) 1,633,915 1,712,551 - 40 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款账龄分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 一年以内 881,537 49.11 (19,707) 2.24 1,028,317 54.75 (5,702) 0.55 一到二年 494,764 27.56 (13,567) 2.74 640,702 34.11 (47,925) 7.48 二到三年 264,063 14.71 (10,741) 4.07 21,267 1.13 (3,335) 15.68 三年以上 154,708 8.62 (117,142) 75.72 188,000 10.01 (108,773) 57.86 1,795,072 100.00 (161,157) 8.98 1,878,286 100.00 (165,735) 8.82 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 1,024,547 57.08 - - 1,083,974 57.71 - - 其他 770,525 42.92 (161,157) 20.92 794,312 42.29 (165,735) 20.87 1,795,072 100.00 (161,157) 8.98 1,878,286 100.00 (165,735) 8.82 其他应收款坏账准备分析如下： 2008 年度 2007 年度 于1月1日 165,735 147,309 加：本年计提 9,988 18,426 减：本年转回 (14,566) - 12 月 31 日 161,157 165,735 - 41 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (3) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币名称 外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币 美元 136,170 930,665 127,269 929,652 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币 1,024,547 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 1,032,538 千元)，占其他应收 款总额的 57%(2007 年 12 月 31 日：55%)，账龄为三年以内。 (4) 预付款项 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预付租金 249,308 256,069 预付固定资产采购款 87,411 60,325 预付航材采购款 28,308 26,712 其他 96,587 38,925 461,614 382,031 - 42 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (4) 预付款项(续) 预付款项账龄分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 金额 占总额 金额 占总额 比例(%) 比例(%) 一年以内 399,762 86.60 328,784 86.06 一到二年 28,214 6.11 13,851 3.62 二到三年 14,398 3.12 21,681 5.68 三年以上 19,240 4.17 17,715 4.64 461,614 100.00 382,031 100.00 于 2008 年 12 月 31 日，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决 权股份的股东单位的款项。 (5) 存货 2008 年 2007 年 成本 12 月 31 日 12 月 31 日 航材消耗件 1,692,956 1,635,247 普通器材 65,401 57,649 其他 20,295 25,985 1,778,652 1,718,881 减：存货跌价准备 (907,288) (600,930) 871,364 1,117,951 - 43 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (5) 存货(续) 存货跌价准备分析如下： 2008 年度 2007 年度 于1月1日 600,930 503,493 加：本年计提(附注七(32)) 306,358 97,437 12 月 31 日 907,288 600,930 于 2008 年年末，本集团决定处置并提前退租某些机型的飞机及发动机。对于 该等飞机及发动机专用的相关消耗件，本集团在考虑了其运营期间的耗用以 及未来处置价格等因素后，按其账面价值高于可变现净值的差额于本年度计 提了存货跌价准备。 (6) 其他流动资产 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 持有待售固定资产 1,601,670 3,017,244 减：减值准备 (1,128,003) (892,730) 473,667 2,124,514 于 2008 年 12 月 31 日，本集团持有待售的固定资产为待售飞机、发动机及 高价周转件。部分 2007 年 12 月 31 日持有待售固定资产已于本年度处置， 处置净收益已计入营业外收入(附注七 35(a))。 于 2008 年 12 月 31 日，本公司根据年末持有待售固定资产的账面价值高于 公允价值减去预计处置费用的差额，于本年度计提减值准备人民币 235,273 千元(附注七(32))。本集团预计该等持有待售固定资产将于 2009 年处置。 - 44 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) (7) 可供出售金融资产 于 2008 年 12 月 31 日，可供出售金融资产均为股票投资，包括本集团持有的 宁沪高速股票 200,000 股及陕国投 A 股票 216,000 股。 (8) 长期股权投资 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 合营企业(a) 362,332 336,966 联营企业(b) 980,319 601,119 其他股权投资(c) 30,705 52,673 1,373,356 990,758 - 45 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资(续) (a) 合营企业 2008 年 12 月 31 日 注册地 业务性质 注册资本 资产总额 负 上海科技宇航有限公司 中国 飞机维护、大修理 美元 73,000 千元 611,267 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 中国 提供零件维修服务 人民币 17,484 千元 156,783 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 中国 提供电脑系统发展服务 人民币 10,000 千元 150,822 918,872 对合营企业投资列示如下： 持股比例 年初投资成本 投资 上海科技宇航有限公司 51% 262,528 26 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 40% 10,709 1 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 41% 4,100 277,337 27 - 46 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资(续) (a) 合营企业(续) (i) 损益调整 2007 年 12 月 31 日 上海科技宇航有限公司 (5,903) 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 32,976 上海民航华东凯亚系统集成有限公司 33,872 60,945 - 47 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 2008 年 12 注册地 业务性质 注册资本 资产总额 幸福航空有限责任公司 中国 航空客货运输业务 人民币 1,000,000 千元 600,576 东方航空食品投资有限公司 中国 航空餐食 人民币 350,000 千元 1,463,536 东航集团财务有限责任公司 中国 金融机构 人民币 400,000 千元 10,759,558 上海普惠飞机发动机维修有限公司 中国 飞机发动机维修 美元 39,500 千元 733,884 东方航空进出口有限公司 中国 航空器材 人民币 80,000 千元 1,251,008 上海东方航空传媒有限公司 中国 航空广告 人民币 10,320 千元 139,775 江苏华宇通用航空有限公司 中国 通用航空业务 人民币 110,000 千元 73,531 上海柯林斯航空维修服务有限公司 中国 航空维修 人民币 57,980 千元 70,619 上海东美航空旅游有限公司 中国 航空票务 人民币 31,000 千元 164,774 上海虹浦民用机场通信有限公司 中国 电信通讯 人民币 25,000 千元 28,443 云南民航凯亚信息有限公司 中国 信息技术 人民币 2,000 千元 17,758 西安民航凯亚科技有限公司 中国 信息/网络技术服务 人民币 5,000 千元 16,312 东联国际货运(香港)有限公司 中国 运输服务业 港币 6,820 千元 32,721 15,352,495 - 48 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) 对联营企业投资列示如下： 持股比例 年初投资成本 累 投资成本 幸福航空有限责任公司(i) 40.00% - 240,000 东方航空食品投资有限公司 45.00% 157,500 157,500 东航集团财务有限责任公司 25.00% 111,902 111,902 上海普惠飞机发动机维修有限公司(ii) 51.00% - 144,186 东方航空进出口有限公司 45.00% 55,861 55,861 上海东方航空传媒有限公司 45.00% 13,109 13,109 江苏华宇通用航空有限公司 27.27% 30,000 30,000 上海柯林斯航空维修服务有限公司 35.00% 21,123 21,123 上海东美航空旅游有限公司 27.16% 15,104 15,104 上海虹浦民用机场通信有限公司 30.00% 7,500 7,500 云南民航凯亚信息有限公司 49.00% 4,632 4,632 西安民航凯亚科技有限公司 32.00% 1,827 1,827 上海隆际国际货运有限公司(iii) 45.00% 3,597 - 东联国际货运(香港)有限公司 41.00% 2,943 2,943 425,098 805,687 - 49 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) (i) 于 2008 年 1 月 24 日，本公司与一第三方签订协议共同成立幸福航空有限责任 公司，本公司占 40%的权益。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以现金投入人 民币 2.4 亿元。该公司的主要经营范围为国内航空运输业务及相关服务业务。 于本报告年度内该公司尚在筹建期间。 (ii) 于 2008 年，本公司与独立第三方签订合资协议，成立上海普惠飞机发动机维 修有限公司(以下简称“普惠”)。该公司注册资本为美元 39,500 千元，本公司 占 51%的权益。截至 2008 年 12 月 31 日，本公司以现金投入美元 20,145 千 元。该公司的经营范围为提供飞机、发动机及相关零部件的修理、维护及大修 服务等。于本报告年度，该公司尚在筹建期间。根据合资协议，本公司对普惠 仅有重大影响，故将其列为联营公司并按权益法进行核算。 (iii) 于 2008 年 9 月 9 日，本公司与第三方签订股权转让协议，将本公司持有的上 海隆际国际货运代理有限公司的 45%股权以人民币 3,698 千元的价格转让予第 三方，转让净损失计人民计 122 千元已计入投资收益(附注七(34))。 - 50 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) (iv) 损益调整 2007年 按权益法 其他权益变动 12月31日 调整的净损益 东方航空食品投资有限公司 68,509 7,761 - 东航集团财务有限责任公司 54,174 23,895 (19,080) 东方航空进出口有限公司 44,118 20,744 - 上海东方航空传媒有限公司 15,463 10,430 - 江苏华宇通用航空有限公司 (11,257) (1,881) - 上海柯林斯航空维修服务有限公司 (3,640) 2,494 - 上海东美航空旅游有限公司 2,234 (614) - 上海虹浦民用机场通信有限公司 170 128 - 云南民航凯亚信息有限公司 1,840 1,098 - 西安民航凯亚科技有限公司 1,862 1,061 - 上海隆际国际货运有限公司 223 - (223) 东联国际货运(香港)有限公司 (50) 4,552 - 173,646 69,668 (19,303) - 51 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (8) 长期股权投资(续) (c) 其他股权投资 被投资公司名称 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中国民航信息网络股份有限公司 9,693 9,693 上海东方航空实业有限公司 5,682 5,682 东航房地产投资有限公司 5,000 5,000 恒泰保险经纪有限公司 5,000 5,000 湖北东亚保险代理公司 2,000 2,000 湖北东亚风险公司 1,999 1,999 湖北民航凯亚有限公司 786 786 民航信息中心海南凯亚公司 545 545 上海东方航空酒店(集团)有限公司(注) - 21,968 30,705 52,673 注：于 2008 年 5 月 6 日，本公司与东航集团签订股权转让协议，将本公司持 有的上海东方航空酒店(集团)有限公司 6.70%的股权以人民币 32,972 千元的价 格转让予东航集团，转让净收益计人民币 11,004 千元已计入投资收益(附注七 (34)及十(3))。 - 52 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 固定资产 飞机及发动机 高价周转件 房屋及建 自购 融资租赁 小计 原价 2007 年 12 月 31 日 26,932,082 27,798,621 54,730,703 3,052,459 2,927 在建工程转入 411,153 3,816,843 4,227,996 - 233 融资租赁转自购(a) 3,082,769 (3,082,769) - - 售后融资租赁租回 (3,085,419) 3,085,419 - - 本年其他增加 1,410,021 4,691,044 6,101,065 365,632 360 本年减少 (663,342) (408,134) (1,071,476) (66,811) (8 2008 年 12 月 31 日 28,087,264 35,901,024 63,988,288 3,351,280 3,513 累计折旧 2007 年 12 月 31 日 (9,033,508) (4,960,052) (13,993,560) (1,728,411) (752 本年计提 (1,848,030) (1,903,653) (3,751,683) (168,754) (108 融资租赁转自购(a) (1,580,564) 1,580,564 - - 售后融资租赁租回 1,779,979 (1,779,979) - - 本年减少 524,627 408,134 932,761 35,755 2008 年 12 月 31 日 (10,157,496) (6,654,986) (16,812,482) (1,861,410) (860 减值准备 2007 年 12 月 31 日 - - - (26,300) (13 本年增加(附注七(32)) (642,212) (365,623) (1,007,835) (130,799) 本年减少 - - - 26,300 2008 年 12 月 31 日 (642,212) (365,623) (1,007,835) (130,799) (13 净额 2008 年 12 月 31 日 17,287,556 28,880,415 46,167,971 1,359,071 2,640 2007 年 12 月 31 日 17,898,574 22,838,569 40,737,143 1,297,748 2,162 - 53 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (9) 固定资产(续) (a) 于 2008 年度，本集团若干融资租入的飞机及发动机的租赁到期。根据融资租 赁合同，本集团行使了认购权，并将该等飞机及发动机的原值及累计折旧自融 资租赁转入自购。 (b) 固定资产中下列飞机及发动机、房屋建筑物作为长期借款的抵押物(附注七 (23)(b))： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 原值 累计折旧 净值 原值 累计折旧 净值 飞机及发动机 12,148,740 (3,631,716) 8,517,024 15,008,743 (5,084,790) 9,923,953 房屋及建筑物 236,355 (35,829) 200,526 231,185 (22,490) 208,695 12,385,095 (3,667,545) 8,717,550 15,239,928 (5,107,280) 10,132,648 (c) 于 2008 年 12 月 31 日，净值约为人民币 27,463 千元(2007 年 12 月 31 日：人 民币 14,594 千元)、原值为人民币 896,651 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 486,454 千元)的房屋及建筑物、其他设备已提足折旧但仍在继续使用。 (d) 于 2008 年 12 月 31 日，由于当前航空市场需求下降，本集团对固定资产进行 了减值测试，并依据减值测试结果对若干运营收益较差并计划于短期内退役的 相关机型飞机、发动机以及高价周转件，按其可收回金额计提固定资产减值准 备计人民币 1,138,634 千元。在计算可回收金额时，本集团比较了相关资产的 未来现金流量的现值及公允价值减去处置费用后的净值，公允价值参照了第三 方独立评估机构对相关资产的评估值。 (e) 于 2008 年度，计入营业成本、营业费用、管理费用的折旧费用分别为人民币 4,265,765 千元、人民币 37,612 千元、人民币 90,500 千元(2007 年度：人民 币 4,156,308 千元、人民币 38,624 千元、人民币 108,661 千元)。 - 54 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (10) 在建工程 2007 年 本年转入 2008 工程名称 预算数 12 月 31 日 本年增加 固定资产 12 月 31 购买及改装飞机预付款 52,534,000 6,568,905 3,924,490 (4,079,841) 6,413,55 航线机库项目 246,000 24,617 149,548 - 174,16 北京宿办楼 183,460 33,936 33,613 - 67,54 浦东机组公寓 45,000 31,798 11,947 - 43,74 飞行部土方平整 49,000 28,079 10,382 - 38,46 福州基地 42,000 34,946 6,973 (41,919) 客机改货机项目 148,000 110,063 38,092 (148,155) 货运大楼二期工程 162,000 150,167 11,520 (161,687) 其他 177,248 121,748 (49,453) 249,54 其中：借款费用资本化金额 553,027 342,153 (377,494) 517,68 7,159,759 4,308,313 (4,481,055) 6,987,01 减：在建工程减值准备 (4,303) (2,321) - (6,62 7,155,456 4,305,992 (4,481,055) 6,980,39 2008 年度用于确定资本化金额的平均年利率为 5.43%(2007 年：5.90%)。 - 55 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (11) 无形资产 2007 年 12 月 31 日 原价 账面净值 本年增加 本年摊销 土地使用权 1,604,680 1,311,630 53,115 (33,959 世博会特许权(a) 320,000 184,936 - (82,193 电脑软件 119,297 66,627 23,441 (27,959 房屋使用权 43,475 35,649 - (869 其他 1,154 80 - (80 2,088,606 1,598,922 76,556 (145,060 (a) 于2006年3月14日，本公司与上海世博会事务协调局(“上海世博局”)签署了《中国2010年 赞助协议》(以下简称“赞助协议”)。根据赞助协议，本公司应向上海世博局支付的总赞 元，其中50%以现金支付，剩余50%以赞助协议规定的劳务等方式提供。本公司自赞助协议 明的权益，如可使用赞助标志等，因此本公司按总赞助款金额确认无形资产，并在赞助协 14日至2010年3月13日)按直线法摊销。截至2008年12月31日，本公司以现金方式累计支 (2007年12月31日：人民币64,000千元)，累计提供劳务人民币45,317千元(2007年12月31日 付部分计人民币177,883千元(2007年12月31日：人民币232,811千元)列示于长期应付款(附 - 56 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (12) 商誉 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 12 月 31 日 商誉 304,832 - 304,832 减：减值准备 - (304,832) (304,832) 304,832 (304,832) - 本集团于本年末对商誉所属的客运业务资产组采用未来现金流量折现法进行了 减值测试，并根据减值测试结果计提商誉减值准备计人民币 304,832 千元(附 注七(32))，相关减值测试所采用的主要假设列示如下： 客运收入水平增长率 零至 4.5% 客座率 63%至 80% 飞机日利用率(小时/天) 5.4 至 11.4 折现率 10% (13) 长期待摊费用 长期待摊费用为经营性租赁飞机改装费等已经发生但分摊期限在一年以上的各 项费用。 (14) 其他非流动资产 其他非流动资产均为经营性租赁飞机保证金。 - 57 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (15) 短期借款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 信用借款 17,400,003 15,189,002 担保借款(a) 789,590 - 抵押借款(b) 1,284,236 - 19,473,829 15,189,002 其中： - 人民币借款 15,057,591 6,396,000 - 美元借款 4,389,981 8,777,878 - 港币借款 26,257 8,297 - 欧元借款 - 6,827 19,473,829 15,189,002 (a) 于 2008 年 12 月 31 日，担保借款中人民币 599,590 千元由第三方银行为本公 司提供担保；人民币 170,000 千元由东航集团为本公司之子公司 - 中国东方航 空武汉有限公司提供担保；人民币 20,000 千元由东航集团为本公司之子公司 - 上海东方飞行培训有限公司提供担保。 (b) 于 2008 年 12 月 31 日的抵押借款以人民币 1,347,525 千元的质押存款作为质 押(附注七(1))。 于 2008 年度，本集团短期借款年利率为 2.70%至 7.47% (2007 年度：4.39% 至 6.72%)。 - 58 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (16) 应付票据 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 商业承兑汇票 3,471,081 1,615,773 银行承兑汇票 456,770 - 3,927,851 1,615,773 于 2008 年 12 月 31 日，应付票据中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的款项。 (17) 应付账款 应付账款主要包括应付航材采购款、应付航油费及餐食费等。于 2008 年 12 月 31 日，应付账款余额中无账龄超过一年的大额款项。 于 2008 年 12 月 31 日，应付账款中无持有本公司 5% (含 5%)以上表决权股份 的股东的款项。 (18) 预收款项 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 预售机位所得票款 1,013,878 1,211,209 其他预收款项 66,198 131,212 1,080,076 1,342,421 - 59 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (19) 应付职工薪酬 2007 年 2008 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 工资、奖金及津贴 1,137,367 3,779,468 (3,874,193) 1,042,642 社会保险费 71,359 571,378 (588,384) 54,353 其中：医疗保险 22,534 99,839 (118,399) 3,974 养老保险 46,924 425,607 (425,821) 46,710 失业保险 1,532 28,421 (26,543) 3,410 工伤保险 138 10,421 (10,494) 65 生育保险 231 7,090 (7,127) 194 住房公积金 16,663 281,776 (273,222) 25,217 其他 204,966 529,094 (493,656) 240,404 合计 1,430,355 5,161,716 (5,229,455) 1,362,616 (20) 应交税费 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应交民航基础设施建设基金 295,143 292,870 应交民航机场管理建设费 199,891 161,585 应交企业所得税 118,395 168,200 应交营业税 28,445 251,037 应交城市维护建设税 2,704 6,574 其他 19,298 34,343 663,876 914,609 - 60 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (21) 其他应付款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 票务销售代理订金 320,624 339,064 预收发动机修理回扣款 410,076 314,884 应付劳务公司服务费 82,344 125,626 代收保险及燃油费附加 193,498 118,755 其他 692,793 756,570 1,699,335 1,654,899 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款余额中超过一年的大额款项列示如下： 应付金额 未偿还原因 票务销售代理订金 165,141 业务往来押金 预收发动机修理回扣款 273,384 协议尚未正式执行 438,525 其他应付款中包括以下外币余额： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 外币名称 外币金额 折合人民币 外币金额 折合人民币 美元 60,000 410,076 40,000 314,884 于 2008 年 12 月 31 日，其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权 股份的股东的款项为人民币 69,497 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 40,214 元)(附注十(4)(f))。 - 61 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (22) 一年内到期的非流动负债 2008 年 2007 年 一年内到期的 12 月 31 日 12 月 31 日 - 长期借款(附注七(23)) 7,039,491 3,432,758 - 应付融资租赁款(附注七(24)) 1,916,989 2,545,223 - 飞机及发动机退租检修准备(附注七(24)) 213,830 - - 应付关税及增值税(附注七(24)) 68,460 73,859 - 应付中国民用航空飞行学院(附注七(24)) 30,000 30,000 - 应付上海 2010 世博会赞助款(附注七(24)) 32,000 32,000 9,300,770 6,113,840 (23) 长期借款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 信用借款(a) 10,976,664 8,899,676 抵押借款(b) 4,483,950 4,894,472 担保借款(c) 166,929 1,007,917 合计(d) 15,627,543 14,802,065 减：一年内到期的长期借款(附注七(22)) － 信用借款 (5,905,655) (2,396,710) － 抵押借款 (1,133,836) (899,525) － 担保借款 - (136,523) (7,039,491) (3,432,758) 8,588,052 11,369,307 - 62 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (23) 长期借款(续) (a) 于 2008 年 12 月 31 日，信用借款中包括东航集团委托东航集团财务有限公司 借给本公司之子公司-上海东方飞行培训有限公司及东航大酒店有限公司的借 款，金额分别为人民币 130,000 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 130,000 千 元)及人民币 32,000 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 32,000 千元)。 信用借款具体条款如下： 2008 年 2007 年 用途 还款期限 币种 12 月 31 日 12 月 31 日 流动资金 2009 年至 2011 年 人民币 4,320,000 3,425,000 购买飞机 2009 年至 2019 年 美元 4,056,960 2,665,728 流动资金 2009 年 美元 1,332,811 1,656,268 融资租赁飞机 2009 年至 2010 年 美元 674,889 721,280 购买飞机 2011 年 人民币 250,000 - 基建工程 2009 年至 2010 年 人民币 162,000 162,000 基建工程 2009 年 美元 68,346 146,092 购买飞机 2010 年 欧元 111,658 123,308 10,976,664 8,899,676 (b) 抵押借款具体条款如下： 于 2008 年 12 月 31 日，本集团用于抵押借款之飞机及发动机、房屋及建筑物 的账面净值为人民币 8,717,550 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 10,132,648 千元)(附注七(9)(b))。 2008 年 2007 年 用途 还款期限 币种 12 月 31 日 12 月 31 日 购买飞机 2009 年至 2015 年 美元 2,359,628 3,199,789 购买飞机 2009 年至 2017 年 人民币 2,064,178 1,643,551 购买模拟机 2010 年至 2012 年 美元 60,144 51,132 4,483,950 4,894,472 - 63 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (23) 长期借款(续) (c) 担保借款由东航集团提供担保，担保借款具体借款条款如下： 2008 年 2007 年 用途 还款期限 币种 12 月 31 日 12 月 31 日 基建工程 2010 年至 2011 年 人民币 70,000 70,000 购买模拟机 2010 年至 2011 年 美元 64,929 105,917 购买模拟机 2011 年至 2012 年 人民币 32,000 32,000 购买飞机 人民币 - 800,000 166,929 1,007,917 (d) 长期借款到期日分析如下： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 7,039,491 3,432,758 一到二年 4,147,845 5,927,098 二到三年 2,489,276 2,473,675 三年以上 1,950,931 2,968,534 15,627,543 14,802,065 (e) 长期借款按借款银行列示如下： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 国有四大银行 9,956,664 10,592,286 国内其他银行 4,782,486 2,563,784 外资银行 888,393 1,645,995 15,627,543 14,802,065 于 2008 年度，本集团长期借款年利率为 3.17%至 8.36% (2007 年度：4.52% 至 7.64%)。 - 64 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (24) 长期应付款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应付融资租赁款(a) 20,808,899 16,452,210 飞机及发动机退租检修准备 1,534,018 956,910 应付关税及增值税 805,794 584,791 应付中国民用航空飞行学院 30,000 60,000 应付上海 2010 世博会赞助款(附注七(11)(a)) 177,883 232,811 23,356,594 18,286,722 减：一年内到期的长期应付款 - 应付融资租赁款(附注七(22)) (1,916,989) (2,545,223) - 飞机及发动机退租检修准备(附注七(22)) (213,830) - - 应付关税及增值税(附注七(22)) (68,460) (73,859) - 应付中国民用航空飞行学院(附注七(22)) (30,000) (30,000) - 应付上海 2010 世博会赞助款(附注七(22)) (32,000) (32,000) (2,261,279) (2,681,082) 21,095,315 15,605,640 - 65 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (24) 长期应付款(续) (a) 应付融资租赁款 2008 年度 2007 年度 于1月1日 16,452,210 11,952,316 加：本年增加 7,964,792 8,395,965 减：汇率变动的影响 (1,014,447) (921,353) 减：本年支付 (2,593,656) (2,974,718) 12 月 31 日余额 20,808,899 16,452,210 减：一年内到期的应付融资租赁款 (1,916,989) (2,545,223) 18,891,910 13,906,987 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 融资租赁最低付款额 25,144,190 20,608,314 减：未确认融资租赁费用 (4,335,291) (4,156,104) 融资租赁长期应付款净额 20,808,899 16,452,210 应付融资租赁款是指本集团就融资租赁飞机及发动机而应付租赁公司的款项， 期限约为 10 年至 12 年。于 2008 年度，该等融资性租赁款的年利率为 3.73% 至 7.77% (2007 年度：4.77%至 7.34%)。 - 66 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (24) 长期应付款(续) (a) 应付融资租赁款(续) 长期应付融资租赁款按币种分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 原币金额 人民币 原币金额 人民币 美元 2,844,974 19,444,259 2,110,659 15,417,522 人民币 1,280,669 1,280,669 - - 日元 1,109,255 83,971 16,150,855 1,034,688 20,808,899 16,452,210 列示于长期应付款的融资租赁最低付款额未来到期日分析如下： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 2,765,969 3,388,383 一到二年 2,704,499 2,174,417 二到三年 7,805,669 2,008,308 三年以上 11,868,053 13,037,206 25,144,190 20,608,314 - 67 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (25) 递延所得税资产和负债 (a) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 资产/(负债) 暂时性差异/ 资产/(负债) 暂时性差异/ 可抵扣亏损 可抵扣亏损 递延所得税资产 资产减值准备 526,088 2,382,564 372,581 1,549,563 可抵扣亏损 138,346 553,384 361,664 1,446,656 交易性金融负债 305,448 1,504,778 6,450 25,800 969,882 4,440,726 740,695 3,022,019 递延所得税负债 固定资产折旧 (921,184) (3,958,474) (664,885) (2,796,977) 交易性金融资产 (22,320) (111,600) (23,887) (95,548) 接受捐赠实物资产 - - (182) (1,213) (943,504) (4,070,074) (688,954) (2,893,738) 根据税法相关规定，可抵扣亏损可于五年内抵减未来应纳税所得额。于 2008 年 12 月 31 日，本集团的可抵扣亏损余额约为人民币 11,465,116 千元 (2007 年 12 月 31 日：人民币 5,380,121 千元)，可于 2009 年至 2013 年期间抵减本 集团未来应纳税所得额。 于 2008 年 12 月 31 日，本集团未对可抵扣亏损人民币 10,911,732 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 3,933,465 千元)确认相关的递延所得税资产人民币 2,727,939 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 983,367 千元)，该等可抵扣亏损 中，人民币 245,606 千元将于 2009 年底到期，其余人民币 10,666,126 千元将 于 2010 年至 2013 年到期。 - 68 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (25) 递延所得税资产和负债(续) (b) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 递延所得税资产净额 77,917 103,462 递延所得税负债净额 (51,539) (51,721) 26,378 51,741 (26) 递延收益 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 未实现售后租回收益 (a) 14,549 21,011 常旅客奖励积分 (b) 364,858 378,361 379,407 399,372 a) 未实现售后租回收益 2008 年 2007 年 原始金额 55,170 65,103 于1月1日 21,011 33,605 减：本年摊销 (6,462) (12,594) 12 月 31 日 14,549 21,011 本公司于以往年度将若干发动机出售后以融资租赁方式租回，售价与该等发动 机的账面价值及有关出售费用的差额计入递延收益，并在租赁期内平均摊销。 - 69 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (26) 递延收益(续) b) 常旅客奖励积分 2008 年 2007 年 于1月1日 378,361 391,028 本年增加 175,571 219,302 本年兑换/积分失效 (131,907) (240,975) 积分公允价值变动 (57,167) 9,006 12 月 31 日 364,858 378,361 (27) 股本 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 有限售条件股份－国有法人持股 2,904,000 2,904,000 无限售条件股份－人民币普通股 396,000 396,000 －境外上市的外资股 1,566,950 1,566,950 1,962,950 1,962,950 股份总额(附注一) 4,866,950 4,866,950 (28) 资本公积 股本溢价 其他资本公积 合计 交易性金融 按照权益法核算 其他 资产及负债 的长期股权投资 公允价值变动 产生的资本公积 (附注七(2)) 2006 年 12 月 31 日 954,457 53,167 98,003 208,122 1,313,749 本年增加/(减少) - (78,197) 22,167 - (56,030) 2007 年 12 月 31 日 954,457 (25,030) 120,170 208,122 1,257,719 本年减少 - (170,360) (19,080) - (189,440) 2008 年 12 月 31 日 954,457 (195,390) 101,090 208,122 1,068,279 - 70 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (29) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 39,761,297 41,785,513 其他业务收入 2,081,064 1,755,715 41,842,361 43,541,228 主营业务成本 (42,005,922) (36,897,091) 其他业务成本 (1,069,966) (752,621) (43,075,888) (37,649,712) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 业务类别 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 航空客运及其他 36,379,489 (38,233,293) 38,584,368 (33,629,689) 航空货运及邮运 3,381,808 (3,772,629) 3,201,145 (3,267,402) 39,761,297 (42,005,922) 41,785,513 (36,897,091) 本集团前五名客户销售的收入总额为人民币 3,799,733 千元(2007 年：人民币 3,568,167 千元)，占本集团主营业务收入的 10%(2007 年：9%)。 (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 地面服务 1,801,977 (750,656) 1,438,454 (520,902) 其他 279,087 (319,310) 317,261 (231,719) 2,081,064 (1,069,966) 1,755,715 (752,621) - 71 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (30) 营业税金及附加 2008 年度 2007 年度 营业税 857,105 1,060,188 城市维护建设税 16,386 13,408 教育费附加 17,573 19,263 891,064 1,092,859 (31) 财务费用/(收入) - 净额 2008 年度 2007 年度 利息支出 2,670,300 2,354,066 减：资本化利息(附注七(10)) (342,153) (399,499) 减：利息收入 (89,275) (96,849) 净汇兑收益 (1,970,990) (2,023,032) 其他 89,528 59,189 357,410 (106,125) (32) 资产减值损失 2008 年度 2007 年度 固定资产减值损失(附注七(9)) 1,138,634 116,796 存货跌价损失(附注七(5)) 306,358 97,437 商誉减值损失(附注七(12)) 304,832 - 持有待售固定资产减值损失(附注七(6)) 235,273 - 坏账损失(附注七(3)) 34,760 10,481 在建工程减值损失(附注七(10)) 2,321 - 2,022,178 224,714 (33) 公允价值变动收益/(损失) 2008 年度 2007 年度 利率互换合约(附注七(2)(a)) (49,535) (8,824) 外汇远期合约(附注七(2)(b)) (95,666) (3,787) 原油期权合约(附注七(2)(c)) (6,255,791) 96,576 (6,400,992) 83,965 - 72 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (34) 投资收益 2008 年度 2007 年度 按权益法享有的被投资公司净损益的份额 93,718 96,189 (附注七(8)) 长期股权投资处置净收益(附注七(8)(b)及(c)) 10,882 - 按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利 1,237 2,510 处置子公司收益 - 54,744 其他 - 1,737 合计 105,837 155,180 (35) 营业外收入及营业外支出 (a) 营业外收入 2008 年度 2007 年度 持有待售固定资产处置净收益(附注七(6)) 323,502 - 补贴收入 405,163 487,561 其中：专项补助资金 27,000 221,138 财政补贴 185,589 193,041 航线补贴收入 162,010 27,647 其他补贴收入 30,564 45,735 超出结算期的票证结算款 121,258 85,524 非流动资产处置净收益 14,369 44,832 罚款收入 4,751 9,307 其他 37,195 49,386 906,238 676,610 (b) 营业外支出 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置净损失 7,176 14,499 其他 37,836 14,379 45,012 28,878 - 73 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (36) 所得税费用 2008 年度 2007 年度 当期所得税(a) 35,432 72,918 递延所得税 25,363 23,594 60,795 96,512 (a) 本公司于本报告年度无应纳税所得额故未计提当期企业所得税。本年发生数为 本公司若干子公司计提的企业所得税。 (b) 将列示于合并利润表的(亏损)/利润总额调节为所得税费用： 2008 年度 2007 年度 (亏损)/利润总额 (13,985,108) 724,834 按 18%税率(2007 年：15%)计算的所得税费用 (2,517,319) 108,725 新所得税法颁布的影响 (66,321) 9,847 非应纳税收入 (16,869) (14,428) 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - (125,620) 当期未确认的可抵扣亏损 1,093,350 54,647 当期未确认的其他递延所得税资产 1,562,529 55,293 不得扣除的成本、费用和损失 5,425 8,048 所得税费用 60,795 96,512 - 74 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (37) (每股亏损)/每股收益 基本(每股亏损)/每股收益以归属于母公司普通股股东的合并(净亏损)/净利润除 以母公司发行在外普通股的加权平均数计算： 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的合并(净亏损)/净利润 (13,927,656) 603,955 发行在外普通股的加权平均数 4,866,950 4,866,950 基本(每股亏损)/每股收益 (2.86) 0.12 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司不存在稀释性潜在普通股。 (38) 现金流量表附注 (a) 将(净亏损)/净利润调节为经营活动现金流量 2008 年度 2007 年度 (净亏损)/净利润 (14,045,903) 628,322 加：固定资产折旧(附注七(9)) 4,393,877 4,303,593 无形资产摊销(附注七(11)) 145,060 140,559 长期待摊费用摊销 172,335 92,907 资产减值损失 2,022,178 224,714 公允价值变动损益 6,400,992 (83,965) 财务费用 267,882 (165,314) 投资收益 (105,837) (155,180) 持有待售固定资产处置收益 (323,502) - 其他非流动资产处置净收益 (7,193) (30,333) 递延所得税 25,363 23,594 存货的增加 (59,771) (41,920) 经营性应收项目的增加/(减少) 999,129 (514,084) 经营性应付项目的增加 1,498,102 512,592 经营活动产生的现金流量净额 1,382,712 4,935,485 - 75 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (38) 现金流量表附注(续) (b) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 2008 年度 2007 年度 融资租赁固定资产 7,964,792 8,395,965 (c) 现金及现金等价物净变动情况 2008 年 2007 年 现金及现金等价物的年末余额 3,451,010 1,655,244 减：现金及现金等价物年初余额 (1,655,244) (1,987,485) 现金及现金等价物净增加/(减少)额 1,795,766 (332,241) (d) 现金及现金等价物 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 货币资金 5,643,974 2,127,691 减：受到限制的银行存款 (33,116) (52,843) 受到限制的其他货币资金(附注七(1)) (2,159,848) (419,604) 现金及现金等价物年末余额 3,451,010 1,655,244 - 76 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 七 合并财务报表项目附注(续) (38) 现金流量表附注(续) (e) 支付其他与经营活动有关的现金 现金流量表中支付其他与经营活动有关的现金主要包括： 2008 年度 2007 年度 支付服务公司费用 284,709 227,540 支付的差旅费 117,393 142,012 支付的办公费 66,008 63,884 其他 264,311 235,152 732,421 668,588 八 分部报告 (1) 主要报告形式 — 业务分部 (a) 2008 年度及 2008 年 12 月 31 日的分部信息 客运业务 货运及物流业务 未分配 合计 主营业务收入 36,379,489 3,381,808 - 39,761,297 其他业务收入 1,282,447 1,128,573 267,668 2,678,688 分部收入合计 37,661,936 4,510,381 267,668 42,439,985 分部间收入 (426,411) - (171,213) (597,624) 营业收入 37,235,525 4,510,381 96,455 41,842,361 营业成本 (38,764,512) (4,301,807) (9,569) (43,075,888) 营业税金及附加 (778,400) (102,029) (10,635) (891,064) (2,307,387) 106,545 76,251 (2,124,591) 资产总额 66,746,616 5,253,974 1,183,416 73,184,006 负债总额 79,230,653 4,495,384 523,120 84,249,157 折旧费用 3,992,987 278,884 122,006 4,393,877 摊销费用 304,552 11,875 968 317,395 资产减值损失 1,877,015 143,956 1,207 2,022,178 资本性支出 11,349,182 177,589 20,513 11,547,284 - 77 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 八 分部报告(续) (1) 主要报告形式 — 业务分部(续) (b) 2007 年度及 2007 年 12 月 31 日的分部信息 客运业务 货运及物流业务 未分配 合计 主营业务收入 38,584,368 3,201,145 - 41,785,513 其他业务收入 964,187 1,010,625 228,370 2,203,182 分部收入合计 39,548,555 4,211,770 228,370 43,988,695 分部间收入 (348,643) - (98,824) (447,467) 营业收入 39,199,912 4,211,770 129,546 43,541,228 营业成本 (33,974,403) (3,635,788) (39,521) (37,649,712) 营业税金及附加 (959,154) (125,484) (8,221) (1,092,859) 4,266,355 450,498 81,804 4,798,657 资产总额 58,423,880 6,938,276 1,142,325 66,504,481 负债总额 57,025,375 5,757,179 499,035 63,281,589 折旧费用 3,582,816 675,741 45,036 4,303,593 摊销费用 220,766 11,658 1,042 233,466 资产减值损失 227,744 (3,299) 269 224,714 资本性支出 11,559,921 788,078 212,607 12,560,606 (2) 次要报告形式 — 地区分部 本集团分地区分部之收入分析如下： 2008 年度 2007 年度 国内 24,810,917 24,765,093 港澳台地区 2,496,303 2,752,033 日本 3,578,714 3,681,141 其他国家 10,956,427 12,342,961 41,842,361 43,541,228 本集团主要收入来源于飞机资产，该等飞机均在中华人民共和国注册。由于本 集团的飞机可在不同航线中自由使用，没有将资产及负债在不同地区中合理分 配的基础，因此并未按照地区分部来披露资产、负债及资本性支出。 - 78 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注 (1) 应收账款及其他应收款 (a) 应收账款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收账款 1,644,893 2,626,151 减：坏账准备 (110,849) (82,834) 1,534,044 2,543,317 应收账款账龄分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 一年以内 1,219,113 74.11 (29,044) 2.38 2,443,357 93.04 (3,738) 0.15 一到二年 268,056 16.30 (2,703) 1.01 88,594 3.37 (890) 1.00 二到三年 74,887 4.55 (3,266) 4.36 2,215 0.08 (70) 3.16 三年以上 82,837 5.04 (75,836) 91.55 91,985 3.51 (78,136) 84.94 1,644,893 100.00 (110,849) 6.74 2,626,151 100.00 (82,834) 3.15 应收账款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 1,443,932 87.78 (2,248) 0.16 1,233,885 46.98 (4,417) 0.36 其他 200,961 12.22 (108,601) 54.04 1,392,266 53.02 (78,417) 5.63 1,644,893 100.00 (110,849) 6.74 2,626,151 100.00 (82,834) 3.15 - 79 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (a) 应收账款(续) 应收账款坏账准备分析如下： 2008 年 2007 年 于1月1日 82,834 107,911 加：本年计提 31,430 - 减：本年转回 (2,863) (25,077) 本年核销 (552) - 12 月 31 日 110,849 82,834 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，应收账款前五名债务人欠款金额合计为人民币 1,432,184 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 1,210,733 千元)，占应收账款总 额的 87%(2007 年 12 月 31 日：46%)，账龄为一年以内。 (b) 其他应收款 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 应收购买飞机回扣款 881,395 875,786 应收地面服务收入 206,502 215,296 租赁押金 85,678 117,017 应收税款返还 29,127 25,612 海关保证金 23,310 30,279 其他 850,999 732,477 2,077,011 1,996,467 减：坏账准备 (111,396) (117,652) 1,965,615 1,878,815 - 80 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 其他应收款账龄分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 账龄 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 一年以内 1,205,414 58.03 (31,803) 2.64 1,325,074 66.37 (6,968) 0.53 一到二年 551,158 26.54 (2,918) 0.53 537,030 26.90 (45,295) 8.43 二到三年 214,296 10.32 (6,605) 3.08 20,359 1.02 (3,253) 15.98 三年以上 106,143 5.11 (70,070) 66.01 114,004 5.71 (62,136) 54.50 2,077,011 100.00 (111,396) 5.36 1,996,467 100.00 (117,652) 5.89 其他应收款按类别分析如下： 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例% 单项金额重大 1,491,273 71.80 - - 1,386,007 69.42 - - 其他 585,738 28.20 (111,396) 19.02 610,460 30.58 (117,652) 19.27 2,077,011 100.00 (111,396) 5.36 1,996,467 100.00 (117,652) 5.89 其他应收款坏账准备分析如下： 2008 年 2007 年 于1月1日 117,652 99,475 加：本年计提 8,310 18,177 减：本年转回 (14,566) - 12 月 31 日 111,396 117,652 - 81 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (1) 应收账款及其他应收款(续) (b) 其他应收款(续) 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东的欠款。 于 2008 年 12 月 31 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为人民币 1,491,273 千元(2007 年 12 月 31 日：人民币 1,334,572 千元)，占其他应收款 总额的 72%(2007 年 12 月 31 日：67%)，账龄为三年以内。 (2) 长期股权投资 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 子公司(a) 2,523,715 2,473,715 合营企业(附注七(8)(a)) 362,332 336,966 联营企业(b) 957,090 575,663 其他股权投资(c) 15,317 37,285 3,858,454 3,423,629 (a) 子公司 2007 年 本年增加 本年减少 2008 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中国货运航空有限公司 350,000 - - 350,000 中国东方航空江苏有限公司 740,751 - - 740,751 中国东方航空武汉有限公司 658,000 - - 658,000 上海东方飞行培训有限公司 449,350 - - 449,350 上海东方远航物流有限公司 138,600 - - 138,600 东航大酒店有限公司 60,100 - - 60,100 东方公务航空服务有限公司 - 50,000 - 50,000 东方航空礼品有限公司 50,000 - - 50,000 上海东方飞机维修有限公司 14,973 - - 14,973 东航发展 (香港)有限公司 9,191 - - 9,191 东方航空(汕头)经济发展有限公司 2,750 - - 2,750 合计 2,473,715 50,000 - 2,523,715 - 82 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 2008 年 12 月 31 日 注册地 业务性质 注册资本 资产总额 负债 幸福航空有限责任公司 中国 航空客货运输业务 人民币 1,000,000 千元 600,576 东方航空食品投资有限公司 中国 航空餐食 人民币 350,000 千元 1,463,536 61 东航集团财务有限责任公司 中国 金融机构 人民币 400,000 千元 10,759,558 10,17 上海普惠飞机发动机维修有限公司 中国 飞机发动机维修 美元 39,500 千元 733,884 45 东方航空进出口有限公司 中国 航空器材 人民币 80,000 千元 1,251,008 1,03 上海东方航空传媒有限公司 中国 航空广告 人民币 10,320 千元 139,775 5 上海柯林斯航空维修服务有限公司 中国 航空维修 人民币 57,980 千元 70,619 1 上海东美航空旅游有限公司 中国 航空票务 人民币 31,000 千元 164,774 10 上海虹浦民用机场通信有限公司 中国 电信通讯 人民币 25,000 千元 28,443 云南民航凯亚信息有限公司 中国 信息技术 人民币 2,000 千元 17,758 西安民航凯亚科技有限公司 中国 信息/网络技术服务 人民币 5,000 千元 16,312 15,246,243 12,44 - 83 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) 对联营企业投资列示如下： 期初投资 持股比例 成本 本年新增 投资成本 幸福航空有限责任公司 40.00% - 240,000 240,000 东方航空食品投资有限公司 45.00% 157,500 - 157,500 东航集团财务有限责任公司 25.00% 111,902 - 111,902 上海普惠飞机发动机维修有限公司 51.00% - 144,186 144,186 东方航空进出口有限公司 45.00% 55,861 - 55,861 上海东方航空传媒有限公司 45.00% 13,109 - 13,109 上海柯林斯航空维修服务有限公司 35.00% 21,123 - 21,123 上海东美航空旅游有限公司 27.16% 15,104 - 15,104 上海虹浦民用机场通信有限公司 30.00% 7,500 - 7,500 云南民航凯亚信息有限公司 49.00% 4,632 - 4,632 西安民航凯亚科技有限公司 32.00% 1,827 - 1,827 388,558 384,186 772,744 - 84 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (b) 联营企业(续) (i) 损益调整 2007年 按权益法 其他权益变动 12月31日 调整的净损益 东方航空食品投资有限公司 68,509 7,761 - 东航集团财务有限责任公司 54,174 23,895 (19,080) 东方航空进出口有限公司 44,118 20,744 - 上海东方航空传媒有限公司 15,463 10,430 - 上海柯林斯航空维修服务有限公司 (3,640) 2,494 - 上海东美航空旅游有限公司 2,234 (614) - 上海虹浦民用机场通信有限公司 170 128 - 云南民航凯亚信息有限公司 1,840 1,098 - 西安民航凯亚科技有限公司 1,862 1,061 - 184,730 66,997 (19,080) - 85 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (2) 长期股权投资(续) (c) 其他股权投资 被投资公司名称 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 中国民航信息网络股份有限公司 4,090 4,090 上海东方航空实业有限公司 5,682 5,682 东航房地产投资有限公司 5,000 5,000 民航信息中心海南凯亚公司 545 545 上海东方航空酒店(集团)有限公司(附注七 - 21,968 (8)(c)) 15,317 37,285 (3) 营业收入和营业成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 31,938,158 33,995,147 其他业务收入 1,239,058 939,870 33,177,216 34,935,017 主营业务成本 (33,629,526) (29,898,882) 其他业务成本 (755,249) (415,113) (34,384,775) (30,313,995) (a) 主营业务收入和主营业务成本 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 航空客运 31,938,158 (33,629,526) 33,995,147 (29,898,882) 本公司前五名客户销售的收入总额为人民币 3,799,733 千元(2007 年：人民币 3,568,167 千元)，占本公司主营业务收入的 12%(2007：10%)。 - 86 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 九 公司财务报表主要项目附注(续) (3) 营业收入和营业成本(续) (b) 其他业务收入和其他业务成本 2008 年度 2007 年度 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 地面服务 743,853 (252,701) 521,164 (190,073) 租金 426,411 (398,981) 348,649 (183,276) 其他 68,794 (103,567) 70,057 (41,764) 1,239,058 (755,249) 939,870 (415,113) (4) 投资收益 本公司投资收益主要为按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额以及收 到的按成本法核算的被投资公司宣告发放的股利。 - 87 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 关联方关系及其交易 (1) 母公司和子公司 东航集团为本公司母公司，拥有本公司 59.67%的股权。东航集团注册资本为 人民币 2,558,441 千元，主要经营集团下属企业经营管理。 本集团子公司的基本情况及相关信息见附注六。 (2) 不存在控制关系的关联方的性质 与本集团的关系 上海旅游(香港)有限公司 同一母公司 东航集团西北公司 同一母公司 上海东方航空实业公司 同一母公司 东方航空进出口有限公司 联营公司 东航集团财务有限责任公司 联营公司 上海东方航空传媒有限公司 联营公司 上海东美航空旅游有限公司 联营公司 上海科技宇航有限公司 合营公司 上海东联航空机轮刹车大修工程有限公司 合营公司 上海东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 青岛东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 西安东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 云南东方航空食品有限公司 同一最终控股母公司 中国民航信息网络股份有限公司 受本集团母公司重大影响 - 88 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 关联方关系及其交易(续) (3) 关联交易 本集团与关联方的交易价格由交易双方参照市场价格后协商确定。 2008 年度 2007 年度 交易性质 关联方 交易金额 交易金额 存款利息收入，年利率 0.36 厘(2007：年利率 0.72 厘) － 东航集团财务有限责任公司 30,766 9,717 贷款利息支出，年利率 4.87 厘(2007：年利率 5.42 厘) － 东航集团财务有限责任公司 22,267 33,590 电脑定票系统服务费 － 中国民航信息网络股份有限公司 241,206 241,161 购买飞机、飞行设备、飞行设备零件及其他固定资产及 － 东方航空进出口有限公司 47,257 34,643 飞机维修所支付的 0.1%至 2%手续费 应付飞机及发动机的维修及保养费用 － 上海科技宇航有限公司 131,081 100,270 － 上海东联航空机轮剎车大修理工 64,653 56,764 程有限公司 餐食及机舱供应品的费用 － 上海东方航空食品有限公司 267,117 243,895 － 云南东方航空食品有限公司 40,836 37,782 － 西安东方航空食品有限公司 36,526 28,780 － 青岛东方航空食品有限公司 27,480 20,101 广告费用 － 上海东方航空传媒有限公司 3,595 14,370 购买固定资产 — 东航集团西北公司 - 67,305 机票销售佣金，按票价的 3%至 9%支付 － 上海东美航空旅游有限公司 610 9,220 － 上海旅游(香港)有限公司 1,696 6 汽车修理费 － 上海东方航空实业公司 23,595 18,754 物业租赁费 － 东航集团 55,399 55,399 出售长期股权投资(附注七(8)(c)) － 东航集团 32,972 - 关键管理人员薪酬 1,614 1,805 - 89 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十 关联方关系及其交易(续) (4) 关联方应收、应付款项余额 账户 关联方 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 (a) 应收账款 － 上海东美航空旅游有限公司 9,714 16,318 － 上海旅游(香港)有限公司 4,020 2,914 13,734 19,232 (b) 其他应收款 － 东方航空进出口有限公司 107,214 7,129 (c) 预付款项 － 东方航空进出口有限公司 49,165 19,037 (d) 应付票据 － 东方航空进出口有限公司 1,276,306 391,727 － 上海东方航空食品有限公司 101,891 - 1,378,197 391,727 (e) 应付账款 － 东方航空进出口有限公司 231,454 446,256 － 上海东方航空食品公司 46,580 60,718 － 云南东方航空食品公司 665 488 278,699 507,462 (f) 其他应付款 － 东航集团西北公司 - 64,895 － 东航集团 69,497 40,214 － 东方航空进出口有限公司 10,106 24,093 79,603 129,202 (g) 银行存款 － 东航集团财务有限责任公司 1,202,892 408,151 (h) 短期借款 － 东航集团财务有限责任公司 295,181 260,351 (i) 长期借款 － 东航集团 162,000 162,000 (j) 应收股利 －东方航空进出口有限公司 25,409 - －上海东方航空传媒有限公司 1,330 - 26,739 - - 90 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十一 承诺事项 (1) 资本性承诺事项 于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 飞机、发动机及航材 52,533,736 50,852,865 其他固定资产 130,180 353,771 52,663,916 51,206,636 (2) 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2008 年 2007 年 12 月 31 日 12 月 31 日 一年以内 2,873,895 2,614,482 一到二年 2,454,723 2,382,424 二到三年 1,847,855 2,086,418 三年以上 9,575,113 8,316,842 16,751,586 15,400,166 十二 或有事项 – 或有负债 2005 年，有部分在原中国东方航空云南公司 2004 年 11 月 21 日发生在包头的 空难的遇难者家属在美国法院提起诉讼向本公司求偿。2007 年 7 月 5 日，在 本公司承诺并已遵守的几个前提条件下，加州高等法院基于“不方便管辖”的 理由决定中止审理，使该案转回中国。2008 年 2 月 20 日，原告向加州高等法 院提出请求撤销前述中止审理的决定，要求其收回对本案的审理权。该高等法 院于 2008 年 5 月 6 日驳回了原告的请求。原告遂于 2008 年 7 月 10 日提出第 二次请求撤销的动议，2008 年 8 月 27 日，加州高等法院再一次驳回了原告的 请求。该案进入美国加州上诉法院的上诉程序后，2009 年 2 月 26 日，美国加 州上诉法院做出二审判决，驳回原告上诉请求，维持一审的裁定。2009 年 3 月 16 日，原告中国代理律师代表遇难者家属在北京第二中级人民法院提起诉 讼，现本案正在法院立案程序中，本公司尚未正式收到法院传票。本公司认 为，其负面结果并不会对本公司的财务状况及经营业绩造成不利影响。 - 91 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十三 资产负债表日后事项 (1) 于 2009 年 1 月 15 日，本公司(作为借款方)与东航集团(作为委托方)、东航集 团财务有限责任公司(以下简称“东航财务公司”)(作为受托方)签订委托贷款 协议。根据协议，本公司自东航财务公司获得由东航集团提供的短期贷款共计 人民币 55.5 亿元。 (2) 于 2009 年 1 月 19 日，本公司自上海浦东发展银行获得人民币 100 亿元的两 年期授信额度。 (3) 于 2009 年 2 月 13 日，本公司自中国农业银行获得人民币 150 亿元的三年期 授信额度。 (4) 于 2009 年 2 月 26 日，本公司临时股东大会表决通过关于本公司向特定对象非 公开发行 A 股股票及增发 H 股股票的方案。根据该方案，本公司将向东航集 团非公开发行境内上市人民币普通股(A 股)1,437,375,000 股，总值为人民币 55.63 亿元；向东航集团全资子公司－东航国际控股(香港)有限公司定向增发 H 股 1,437,375,000 股，总值为人民币 14.37 亿元。有关增发详细情况，参见 本公司于 2009 年 2 月 18 日所公告的东方航空 2009 年第二次临时股东大会即 类别股东会议会议资料。 (5) 于 2009 年 3 月 16 日，本公司自中国建设银行获得人民币 110 亿元的三年期 授信额度。 十四 财务风险管理 本集团的经营活动面临多种的财务风险，包括商业风险、市场风险、信贷风险 及流动资金风险。本集团的整体风险管理计划重点关注财务市场的难预测性， 并寻求尽量减低对本集团财务业绩的潜在不利影响。本集团利用衍生工具对冲 若干风险。 - 92 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四 财务风险管理(续) (1) 商业风险 本集团的民航业务在很大程度上受全球政治、经济因素影响。任何突发事件、 战争、自然灾害等均有可能对本集团民航业造成重大影响。此外，本集团的主 要业务在中国境内，因此而承担的商业风险与西方国家航空公司所涉及的风险 有所不同。这些商业风险包括政治、经济和法律环境的风险，航空客运、货运 及货运服务行业的竞争，以及民航总局对中国民航业的影响等。 (2) 利率变动风险 本集团部分银行借款及大部分融资租赁负债的利率为浮动利率，因而需承担市 场利率波动的风险。本集团通过利率互换的安排，主要是利用浮动利率转换为 固定利率对冲市场利率变动的风险。本集团的利率互换、借款利率及到期日分 析已详细列示于财务报表附注七(2)(a)、七(15)及七(23)。 (3) 汇率波动风险 自 2005 年 7 月 21 日起，中国政府改革人民币汇率形成机制，实行以市场供求 为基础，参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率机制。人民币汇率波动 受国内和国际经济、政治形势和货币供求关系的影响，未来人民币汇率可能与 现行汇率产生较大差异。 本集团的业务跨越多个国家和地区，取得的收入包含多种货币，且本集团期末 外币负债远大于外币资产，本集团最主要的负债项目(购买和租赁飞机)大多是 以美元等货币计价和结算的。此外，汇率的波动还将影响本集团飞机、航材、 航油等来源于国外的采购成本及国外机场起降费等成本的变动。本集团通过若 干外汇远期合约对冲外汇风险，详见附注七(2)(b)。 (4) 航油价格风险 航油为本集团主要的营运成本之一，因此本集团的业绩受航油价格波动的影响 较大。国外航油价格主要受全球市场供求情况影响，而国内航油价格则受国家 发改委及民航总局等政府机关的监管。 于 2008 年度，在其他变量保持不变的情况下(不包括原油期权合约的影响)， 倘若平均航油价格上升或下降 5%，本集团航油成本将上升或下降约人民币 9 亿元。 - 93 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四 财务风险管理(续) (4) 航油价格风险(续) 为控制航油成本，本集团进行了原油套期保值交易，交易品种是以美国 WTI 原 油和新加坡航空燃油等为基础资产的原油期权。 于 2008 年度，本集团签订的原油期权合约大部分为三方组合期权合约，即本 集团上方买入看涨期权价差(即本集团与交易对手分别持有一个看涨期权)，下 方卖出看跌期权。本集团通过选择合适的工具等在一定程度上锁定价格区间， 但倘若航油价格出现大幅波动并超出设定的价格锁定区间，将可能导致相关交 易产生实际交割损失和账面浮亏的风险。于 2008 年度，由于国际油价大幅下 跌，使得本集团卖出的看跌期权条款开始生效(即交易对手有权利以较高的价 格向本公司出售原油)，进而导致本集团持有的原油期权合约于 2008 年 12 月 31 日录得公允价值变动损失约人民币 62.56 亿元，详见附注七(2)(c)。 倘若原油价格较 2008 年 12 月 31 日的收盘价下降或上升 5%，则 2008 年 12 月 31 日的原油期权合约公允价值损失将增加或减少约人民币 5 亿元。 (5) 信贷风险 本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据 等。货币资金主要存放于国有银行和金融机构，相关的信用风险较低。本集团 对客户信用质量的评价进行控制，已有既定政策只将机票销售予有良好信贷记 录的销售代理人。本集团大部分销售通过代理人进行，并且大部分代理人均已 参与各种结算计划或结算系统，这些系统对信贷均有严格的要求。 本集团的应收账款中大部分为应收参与“开帐与结算计划”(BSP)的代理人的 款项，BSP 是国际航协建立的供航空公司和代理人之间使用的销售结算系统。 除上述事项外，本集团并无集中的重大信贷风险。 衍生工具仅通过信誉优良的金融机构进行交易。同时，本集团亦有政策减低集 中于单一财务机构的信贷风险。 - 94 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十四 财务风险管理(续) (6) 现金流量风险 本集团的主要现金需求来源于飞机、发动机及航材的购置或改良及偿还其相关 借款或负债。本集团通过营运业务及银行短期及长期借款所得的综合资金来满 足营运资金的需求。本集团通常以融资租赁和银行贷款的方式来购买飞机。 本集团在流动资金短缺的条件下营运。于 2008 年 12 月 31 日，本集团的净流 动负债约为人民币 436.76 亿元。于本报告年度，本集团经营活动现金净流入 约为人民币 13.83 亿元，投资活动及筹资活动的净现金流入约为人民币 4.56 亿元，现金及现金等价物增加约人民币 17.96 亿元。 本公司董事会对现金流量的风险评估参见附注二(1)。 (7) 公允价值评估 在活跃市场买卖的金融工具(例如公开买卖的衍生工具)的公允价值根据结算日 的市场报价列账。本集团持有的财务资产的市场报价为当时买盘价；而财务负 债的适当市场报价为当时卖盘价。 本集团对套期工具及其他衍生工具的公允价值主要采用适用的模型(包括贴现 现金流量模型及期权定价模型)以及市场上可用的信息参数计算，并参考市场 报价、交易商报价以及第三方评估机构的评估结果而确定。其中，对于原油期 权合约的公允价值评估，本集团采用有关蒙特卡罗模拟的回归平均值模型，该 模型输入的参数及假设包括波动率、长期均衡价格、均值回归速度、无风险利 率以及信用利差等。 - 95 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表附注 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 十五 扣除非经常性损益后(净亏损)/净利润 2008 年度 2007 年度 (净亏损)/净利润 (14,045,903) 628,322 加/(减)：衍生工具公允价值变动损益 6,400,992 (83,965) 衍生工具实际交割损益 (16,265) (197,965) 营业外收入(除超出结算期的票证结算款) (784,980) (591,086) 营业外支出 45,012 28,878 非经常性损益的所得税影响数 2,131 - 扣除非经常性损益后的净亏损 (8,399,013) (215,816) 其中：归属于母公司股东 (8,278,706) (240,183) 归属于少数股东 (120,307) 24,367 (1) 非经常性损益明细表编制基础 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 [2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽 与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经 营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 - 96 - 中国东方航空股份有限公司 2008 年度 补充资料 -1- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 中国东方航空股份有限公司(以下简称“本公司”)根据中国证券监督管理委员会 颁发的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定 (2007 年修订)》第四章有关补充资料的规定，编制下列 2008 年度财务报表补 充资料： 一、 会计报表差异调节表 本公司及其子公司(以下简称“本集团”)截至 2008 年 12 月 31 日按照中华人民 共和国财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(“中国企业会计准则”) 编制的合并财务报表与本集团依据国际财务报告准则所编制的合并财务报表之 间的归属于母公司股东的(净负债)/净资产和归属于母公司股东的(净亏损)/净利 润的主要差异列示如下： 2008 年 2007 年 注 12 月 31 日 12 月 31 日 2008 年度 2007 年度 归属于母公司股东的 净负债 净资产 净亏损 净利润 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 按新中国企业会计准则列报金额 (11,599,346) 2,517,750 (13,927,656) 603,955 按国际财务报告准则所作的调整 - 高价周转件折旧费用及减值准备的差异 (a) 129,589 263,764 (134,538) (170,082) - 由于不同折旧年限而造成飞机、发动机折旧 (b) 103,311 475,289 (383,192) (74,970) 费用及减值准备的差异 - 退休后福利的准备 (c) (1,515,585) (1,405,127) (110,458) (81,445) - 商誉及其减值准备 (d) - 688,311 (688,311) - - 冲销土地使用权的评估增值 (e) (369,046) (377,466) 8,420 8,420 - 其他 79,393 53,792 37,178 (28,819) - 递延税项调整 (f) (2,020) 11,101 (13,121) 72,749 -少数股东权益/损益 (g) 76,303 133,157 (56,854) 48,760 按国际财务报告准则列报的金额 (13,097,401) 2,360,571 (15,268,532) 378,568 -2- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一、 会计报表差异调节表(续) (a) 高价周转件在 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则和 2000 年 12 月 29 日颁布的《企业会计制度》(以下合称“原中国会计准则和制度”)下列为流动资 产，并以 5 年按直线法予以摊销。根据国际财务报告准则，高价周转件作为固 定资产列账，并计提折旧；折旧以成本减去预计残值为基准，并以直线法按相 关飞机之预计可使用年限摊销并每年提取报废准备。自 2007 年 1 月 1 日起， 高价周转件在中国企业会计准则下及国际财务报告准则下均作为固定资产列 账，并按 10 年计提折旧。由于上述摊销/折旧年限的更改为会计估计变更，故 对此改变采用未来适用法处理。由于高价周转件在中国企业会计准则及国际财 务报告准则下的账面价值不同，故尽管折旧年限自 2007 年度起已统一，但账面 价值及折旧费用仍存在差异。 (b) 在中国企业会计准则下，于 2001 年 6 月 30 日前，飞机及发动机的折旧以其成 本减去 3%的残值后按 10 至 15 年之预计可使用年限以直线法计提折旧；自 2001 年 7 月 1 日起，飞机及发动机的折旧以成本减去 5%残值后，按预计可使 用年限 15 至 20 年计提折旧，此变更采用未来适用法处理。由于国际财务报告 准则下飞机及发动机折旧年限一直为 15 至 20 年，以致在执行上述变更当年相 关飞机及发动机在中国企会计准则下的账面净值与国际财务报告准则的账面净 值不同。 (c) 根据中国企业会计准则，员工退休后福利于实际付款时入账。根据国际财务报 告准则，被划定为定额福利计划下的员工退休后福利需在员工服务年期内作出 预提。 (d) 在国际财务报告准则及原中国会计准则和制度下，对于确认收购作价及收购业 务的相关资产及负债的基准有所不同，因此商誉的价值有所不同，计提商誉减 值准备也存在差异。 (e) 在中国企业会计准则下，本公司重组上市时东航集团投入本公司的土地使用 权，以评估值减累计摊销列账。根据国际财务报告准则，土地使用权作为经营 性租赁预付款以历史成本列示。 -3- 中国东方航空股份有限公司 2008 年度财务报表补充资料 (除特别注明外，金额单位为人民币千元) 一、 会计报表差异调节表(续) (f) 此乃以上项目及税务亏损相关的递延税项影响。 (g) 此乃以上项目对少数股东损益、权益之影响。 二 净资产收益率和每股收益/(亏损) 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求 计算的每股收益： 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 人民币元 人民币元 归属于公司普通股股 东的净亏损 (2.8617) (2.8617) 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股 股东的净亏损 (1.7010) (1.7010) 截至 2008 年 12 月 31 日，本集团净资产为负数，因此未予计算净资产收益率。 -4- 2008年度社会责任报告 China Eastern Social Responsibility Report on 2008 2009 年 04 月 董事长致辞 2008年，是极不平凡的一年。2008年，东航上下和衷共济，认真履行着作为企业公 中国东方航空股份有限公司 民应尽的社会责任。这一年，我们以极大的热情投身抗击冰雪灾害和抗震救灾，我们以 董事长 刘绍勇 极大的热情投身奥运保障和两岸直航，我们以极大的热情投入抗击金融风暴的冲击。 履行社会责任，既是向社会传递自强不息的信念，更是对利益相关者做出的道德 承诺。东航秉承“员工热爱、顾客首选、股东满意、社会信任”的社会责任观和经营理 念，把企业成长与建设和谐社会紧密联系在一起，追求经济效益和社会责任的统一，逐 步建立并不断完善社会责任体系，推动了企业的可持续发展。 这是东航发布的首份社会责任报告。报告展示了东航近年来，重点是2008年在履行 社会责任方面所做的努力。围绕着经济责任、社会责任和环境责任等方面，我们着力开 展了以下工作： 安全持续平稳，航班正点率高，服务长足进步。2008年，东航的主要安全指标在 三大航空集团中位居前列，航班正常率排名全行业第一，连续四年夺得“旅客话民航” 运输总量2000万人次以上组评比第一名，并荣获2008年度世博明星企业“主题实践明星 奖”。 投身抗震救灾，保障奥运运输，执行两岸通航。汶川地震发生后，东航立即启动 应急预案，集中调配运力投身抗震救灾，是民航业内反应最快、投入运力最多、机型最 大、运输总量最大的企业。东航圆满完成了北京奥运会和残奥会的运输保障工作，成功 执行了“截弯取直”两岸直航常态化包机。 引领行业创新，倡导绿色飞行，开展节能减排。东航努力革新技术，创新管理，不 断提升安全品质和管理水平。东航大力倡导“绿色飞行，科技环保”，将爱护环境和节 约能源结合起来，通过推行直接运行成本控制与管理政策等各项措施严格地控制和降低 燃油消耗，减少对环境的污染，履行环保责任。 作为中国2010年上海世博会首家全球合作伙伴，东航正以高品质的安全飞行、高 效率的运行保障、高品位的运输服务，不断超越，追求卓越，努力缔造“东航让旅程更 精彩”的完美品质。 “沉舟侧畔千帆过，病树前头万木春”。2009年对东航而言，是机遇和挑战并存的 一年，也是谋求振兴和崛起的关键一年。东航将继续以科学发展观为指导，坚持发展创 新，发挥企业资源优势，认真履行社会责任，实现与员工、顾客、股东、社会的共赢发 展，为建设繁荣和谐美好的社会而不断努力。 中国东方航空股份有限公司 董事长 员工热爱 顾客首选 股东满意 社会信任 Contents 目录 03 董事长致辞 Contents 20 解除后顾之忧 31 阳光采购公开透明 06 关于本报告 20 社会保障 06 报告范围 20 住房制度 32 社会信任 企业与社会同进步 06 基本信息 32 支持环保 绿色飞行 07 企业概况 21 顾客首选 企业与顾客同获益 32 成本指数运行 07 公司简介 21 安全是对顾客利益最重要的保障 32 采取节油的飞行操纵方式 07 纳税情况 21 确保安全运行 33 飞机辅助动力装置管理 08 运营飞机情况 22 新技术运用 33 飞机减重 08 获得荣誉 23 航班正点是优质服务最好的体现 33 改变载重平衡操作方式 09 企业社会责任战略 23 航班正点率 34 优化航线 节省燃油 10 企业治理与社会责任管理 24 运营数据 35 节能减排成效: 10 公司治理 25 旅客投诉率 35 参与社会环保 11 公司决策机制 25 外航保障 36 加大环保投入 13 风险管理 25 强化社会监督 维护顾客权益 36 区域绿化 13 惩防体系 26 服务产品、信息化建设与食品安全 37 对公益慈善事业的奉献 14 企业社会责任管理 26 服务产品 37 国家荣誉至上 15 利益相关方参与 27 信息化建设 38 抗震救灾 28 食品安全 40 志愿服务 16 员工热爱 企业与员工同成长 41 文化传播 17 保障就业 29 股东满意 企业与股东同分享 17 劳动保护 29 股权结构合理 42 专题 18 职业导航 30 诚信经营 规范管理 42 与奥运同行 18 特殊行业规定 30 精心治理 维护利益 43 携手世博 19 教育培训 30 发挥独立董事作用 46 两岸直航 19 培训体系 30 严格信息披露管理 19 教育投入 30 完善投资者关系管理 48 结语 19 技能鉴定 31 规范交易 阳光采购 49 GRI索引 20 关爱健康 31 规范关联交易管理 54 信息反馈 东航2008年度社会责任报告 关于本报告 本报告是中国东方航空股份有限公司（以下简称“东航”或“公司”）发布的第一份企业社会责任报告，时间跨度为2008 年1月1日至12月31日，报告反映了东航对经济、社会和环境的重要影响。 为符合上市公司信息披露规则，本报告中2008年东航运营数据披露截止到2008年12月31日，同时因为系首次发布，一些早 期的数据也会包括在内。报告的内容和结构，参考了联合国全球契约（Global Compact）颁布的“十大原则”以及全球报告倡议 组织(GRI)的G3标准来协助确定报告内容。 报告范围 如无特别说明，报告的资料和数据涵盖东航及其附属公司。 基本信息 公司名称 中国东方航空股份有限公司 注册资本 486,695万元人民币 企业类别 外商投资股份有限公司 法定代理人 刘绍勇 成立时间 1995年4月 总部地址 上海市长宁区虹桥路2550号 关于本报告 东航2008年度社会责任报告 企业概况 公司简介 中国东方航空股份有限 东航拥有或运营飞机240架， 以及中国东方航空江苏有限 公司于1995年4月正式成立， 其中客机229架，货机11架， 公司、中国货运航空有限公 由中国东方航空集团公司独 通航国内外134个城市，正着 司、中国东方航空武汉有限 家发起。主要经营国内和经 力构建以上海枢纽为主，西 公司等10多家控股子公司。 批准的国际、地区航空客、 安区域性枢纽、昆明区域性 东航致力于品牌建设。 货、邮、行李运输业务及延 枢纽为辅，辐射全国，连接 除“东方航空”母品牌，还拥 伸服务；通用航空业务；航 世界的航空运输网络。 有“东航”等注册商标27件， 空器维修；航空设备制造与 东航除上海本部从事 构成了一个品牌体系。作为 维修；国内外航空公司的代 航空主营业务外，还包括西 “中国2010年上海世博会”首 理业务及与航空运输有关的 北、云南、山东、安徽、江 家全球合作伙伴，东航努力缔 其它业务。 西、河北、山西、宁波、 造“让旅程更精彩”的完美品 截止2008年12月31日， 甘肃、北京10家分公司， 质。 2008年东航主要业绩概览 经营指标 主营业务收入 承运旅客 货邮载运量 安全飞行 运营基地 在岗员工数 （亿元） （千人次） （百万公斤） （小时） （个） （人） 数据 418.42 37231.48 889.48 755170 14 44,153 纳税情况 2002—2008年，东航共计缴纳各项税费计162.06亿元， 各项税费占营业成本和营业收入的比例分别达到8.93％和 8.44％。2008年，东航各项主要税费合计25.24亿元，其中： 营业税8.95亿元；增值税6.96亿元；企业所得税0.85亿元； 预提所得税0.78亿元；民航基础建设基金7.7亿元。 多年来，东航立足于自身发展，为国家创造税收。2008 年获得由上海市国家税务局和上海地方税务局颁发的2006－ 2007年度“A 类纳税信用证书”。 企业概况 东航2008年度社会责任报告 运营飞机情况 数目 机型 小计 1 A340-600 5 2 A340-300 5 3 A330-300 15 4 A330-200 5 5 B737-700 32 6 B737-800 8 7 A320 73 8 A319 15 获得荣誉 9 A321 15 2008年 荣获由上海世博会事务协调局颁发的2008年度世博明星企业 10 B767-300 3 “主题实践明星奖” 11 MD-90 9 夺得“全国旅客话民航”旅客运输量2000万人次以上组 12 B737-300 22 （最高级别组）第一名 13 CRJ-200 5 航班正点率位列全国民航之首 14 EMB-145LR 10 15 A300-600R(客机) 7 2007年 荣获“全国旅客话民航”旅客运输量2000万人次以上组 16 A300F(货机) 3 （最高级别组）金奖 17 MD-11F(货机) 6 18 B747F(货机) 2 2006年3月14日 与上海世博会事务协调局在北京正式签署中国2010年上海 合计 240 世博会航空客运合作伙伴协议，成为上海世博会首家合作 伙伴 东航一架A340-600远程客机被冠名为“世博号” 2006年、2005年 荣获“全国旅客话民航”最高级别组第一名 2003年、2002年、2001年 摘取“全国旅客话民航”旅客运输量1000万人次以上组 （最高级别组）“三连冠”桂冠 2005年、2002年、1999年 东航银燕图形连续三届被评为上海市著名商标 2001年 荣获美国优质服务协会颁发的“五星钻石奖” 被授予“全国十佳企业徽标奖” 1998年 被IATA（国际航空运输协会）授予“10年民航倾心服务奖” 企业概况 东航2008年度社会责任报告 企业社会责任战略 积极承担企业社会责任是东航实现做强做大目标的重要推动力。东航提出“员工热爱、顾 客首选、股东满意、社会信任”的社会责任观，并在经济责任、社会责任和环境责任的“三重 底线”框架内明确了企业的社会责任战略。 东航社会责任观 经济责任 社会责任 环境责任 以安全运行和诚信经营 以感恩奉献和人文关怀 以绿色飞行和节能减排 实践企业和谐发展 促进社会和谐发展 推动环境和谐发展 员工热爱 顾客首选 股东满意 社会信任 企业与员工同成长 企业与顾客同获益 企业与股东同分享 企业与社会同进步 东航积极承担企业社会责任的基础是以持续安全和优质 服务实现企业自身以及行业的可持续发展。东航坚持“安全 第一、预防为主、综合治理”的指导方针，采取多项措施提 高正点率，改进服务细节，提升服务品位，深化服务内涵， 确保旅客安全、舒适抵达。 东航积极承担企业社会责任的核心是以感恩奉献和人文 关怀推动社会可持续发展。作为企业公民的一员，东航德行 并重，践行责任承诺。出色完成灾害救援、紧急运输等特殊 任务，投身社会公益事业，开展扶贫济困、爱心奉献活动。 东航积极承担企业社会责任的长期关注点是以绿色飞行 和节能减排推动环境可持续发展。东航结合行业特点，积极 贯彻“节能减排”的国家方针，倡导节能飞行、绿色飞行推 动资源节约型、环境友好型社会建设，为实现国家节能减排 目标作贡献。并利用“绿色航班”宣传环保，支持公益环保 行为。 企业社会责任战略 东航2008年度社会责任报告 企业治理与社会责任管理 公司治理 作为国有控股三地上市 织制度和法人治理结构，股 年，东航在美国纽约证券交 公司，东航一直谋求建立科 东大会、董事会、监事会各 易所上市，因此需要同步遵 学、完善的现代公司治理结 司其职，有效行使决策权， 守美国萨班斯－奥克斯利 构，并在国务院国有资产监 执行权和监督权。同时，依 2002年法案。东航按照该法 督管理委员会（简称“国资 据企业实际经营特点，按 案要求建立和实施有效的内 委”）的领导下积极加强公 照权责明确、结构合理等原 部控制管理体系，以保障股 司治理，规范公司运作，在 则，科学地建立了公司的内 东的投资及公司资产，加强 持续改进的治理过程中实现 部控制机制，健全了公司的 财务信息的披露。萨班斯项 平稳健康运营。 运行机制。上市十多年来， 目自2004年10月启动以来， 东航自1997年2月在 东航还制定和完善了一系列 历经四年，东航内控建设工 香港和美国两地成功发行H 改进措施，提升了公司治理 作已由项目推进向日常化管 股、1997年11月在上海发行 水平，透明度不断提高。 理模式方向发展，取得了较 A股并上市以来，按照中国 东航的内部治理同时满 大的工作成果。东航相信， 证监会以及香港证券监管的 足香港联合交易所有限公司 良好的公司治理对维护及提 规则与要求，建立了科学规 修订生效的《企业管治常规 高股东价值及投资者信心至 范的符合企业实际的公司组 守则》中的有关条文。1997 关重要。 10 企业治理和社会责任管理 东航2008年度社会责任报告 公司决策机制 东航组织机构健全完 整，运作正常有序，生产经 营、办公机构与控股股东分 开，依据“明确分工，各司 其职”的原则，设立相关部 门，组织结构见下图： 股东大会 监事会 董事会 董秘室 总经理 副总经理 财务总监 办公室 规划发展部 财务会计部 人力资源部 服务质量管理部 飞行技术管理部 运行质量管理部 安全监察部 信息技术管理部 保卫部 审计部 东航培训中心 采购中心 研究室 全资子公司 控股子公司 分公司 二级单位 2（个数） 9（个数） 10（个数） 7（个数） 公司治理 11 东航2008年度社会责任报告 截至本报告公布之日，东航共有董事10人（其中独立董事5人），监事5人，总经理1人， 副总经理3人，财务总监1人，董事会秘书1人。董事会成员在各自不同的专业知识领域拥有丰 富的工作经验，亦具有多年的民航运输行业管理经验。董事会决定公司的经营计划和投资方案 除负责经营业绩外，董事会亦关注和监察公司在环境及社会方面的工作表现，以及所进行的有 关工作。 东航董事、监事和高级管理人员 姓名 职务 性别 刘绍勇 董事长 男 李军 副董事长 男 马须伦 董事、总经理 男 罗朝庚 董事 男 罗祝平 董事、董事会秘书 男 胡鸿高 独立董事 男 乐巩南 独立董事 男 吴百旺 独立董事 男 周瑞金 独立董事 男 谢荣 独立董事 男 刘江波 监事会主席 女 徐昭 监事 男 燕泰胜 监事 男 冯金雄 监事 男 刘家顺 监事 男 张建中 副总经理 男 李养民 副总经理 男 樊儒 副总经理 男 吴永良 财务总监 男 12 公司治理 东航2008年度社会责任报告 惩防体系 在惩治和预防腐败方 面，遵照国资委下发的《促 进中央企业构建惩防体系工 作方案》，东航在公司内部 风险管理 进行了反腐败体系建设，制 东航按照国资委颁布的《关于在国有重点企业加快推进企业总法律顾问制度建设的通 定了《员工手册》以提高员 知》和《国有企业法律顾问管理办法》，进一步完善组织体系，促进依法经营，降低经营 工个人诚信和职业操守，指 风险。东航已实施企业法律顾问制度，设立了法律顾问并成立了法律事务部。法律事务部 导员工正确处理利益冲突。 依照国家法律法规和国际惯例，制订东航法律管理制度规范，建立法律风险管理体系，为 2008年，东航开展了惩治和 东航重大经营决策和重要经济活动提供法律意见与咨询，处理相关法律事务，标志东航依 预防腐败、治理商业贿赂的 法治企迈上了一个新的台阶，有助于进一步提升公司的治理水平。 相关教育和警示活动。 在内控管理体系建设方面，按照美国《萨班斯法案》第404条款（简称“SOX404”） 的规定和国内相关监管要求，东航从2004年10月开始正式启动SOX404遵循工作，2008年6 月在美国证交所顺利披露，外部审计师无保留意见。东航组建了由公司总经理和审计负责 人直接参与领导的萨班斯内控项目委员会，负责项目组织管理。通过该项目，东航已经对 与财务报告相关业务流程进行了梳理，涵盖了上海总部，以及多家分、子公司，并据此编 制内控流程文档，辨识和整改公司流程中存在的控制缺陷，使得东航相关流程的合理性大 大增加。东航将SOX404遵循工作作为严格考核条件，强化内控的有效执行，切实保障内 部控制的规范有效。 东航设立审计部，接受国家审计机关和上级内审机构的业务指导和监督。审计部对公 司本部、二级单位及其控股的投资企业的财务收支、经济效益及领导干部任期（离任）经 济责任进行审计监督，对东航重大投资、融资、预决算和经营目标责任制进行审计监督； 对东航内部控制制度的健全性、有效性以及风险管理进行审计监督。审计部独立行使内部 审计监督权，编有《审计工作手册》，为东航内控工作的完善和内部控制监督工作的执行 提供了制度保障。 公司治理 13 东航2008年度社会责任报告 企业社会责任管理 为持续改进和提升东航社会责任管理水平，东航从2008年开始着手建立科学、规范、有效 的企业社会责任管理，并逐步建立社会责任组织管理体系，同时计划把企业社会责任纳入企业 发展规划，将成熟的社会公益活动和做法制度化。通过该体系的建设，东航将把履行社会责任 的要求落实到各部门、各单位、各岗位，全面融入日常经营活动，开展卓有成效的企业社会责 任管理工作。 东航社会责任管理体系推进步骤 第四阶段 ◆建成规范、系统与运营管理紧密融 合的一流企业社会责任管理体系； ◆显著提升东航软实力，实现企业综 第二阶段 合价值的最大化。 ◆在进一步提升企业社会责任报告水 平的基础上，建立与利益相关方良好 互动的沟通机制与参与平台。 ◆完善企业社会责任管理体系，形成 有效的组织、制度和流程保障。 骤 步 进 推 第三阶段 ◆完善企业社会责任指标体系，探索将企 业社会责任关键绩效指标纳入绩效考核。 ◆提升东航社会责任影响力，树立东航负 责任、受人尊敬的企业公民形象。 第一阶段 ◆初步构建东航企业社会责任管理体系， 明确组织机构、相关工作制度与流程； ◆建立符合国际标准的企业社会责任指标 体系，明确数据采集流程。 14 企业社会责任管理 东航2008年度社会责任报告 利益相关方参与 东航坚信企业的持续健康发展需要利益相关方的信赖与支持。东航建立健全了让利益相关 方参与其中的工作机制，制定利益相关方参与的规则和实施方案。东航坚持用开放的心态，对 利益相关方提出的问题、意见和建议予以认真关注和反馈，融合利益相关方的智慧，制定企业 发展方向和经营政策，为东航实现可持续发展提供动力和保障。 政府 客户 员工 价值链 投资者 伙伴 同业者 社会公众 2008年，东航继续与利益相关方建立和发展相互信任的伙伴关系，建立了定期化、制度 化的沟通机制，与政府、客户、投资者、同业者、公众、价值链伙伴和员工沟通协作，获取对 东航的意见、建议和期望，持续改进相关工作。 利益相关方 沟通机制与形式 期望 政 府 日常沟通 工作会议 政企合作 遵守法律法规 节能减排 促进地方经贸发展 投资者 信息披露 路演 股东大会 实现股东权益最大化 客 户 客户满意度调查 客户投诉与管理 通过提供高质量的服务 聘请监督员 与创新性产品满足客户需求 员 工 职工代表大会 内部监事 提供良好的薪酬福利和学习发展机会 同业者 沟通会议 行业论坛 推动行业健康发展 公平竞争 优化发展环境 提升行业文明水平 带动创新能力 价值链伙伴 合作伙伴培训 招投标管理 共同分享价值和发展成果 社会公众 提供灾害救援 公益活动 履行中央企业责任 建设和谐社会 利益相关方参与 15 东航2008年度社会责任报告 员工热爱 企业与员工同成长 员工是企业的宝贵财富。东航紧紧围绕“构建和谐劳动关系及和谐企业，实现企业与员 工、企业与社会共同发展”的目标，倡导人文关怀，维护员工合法权益，保障员工职业生涯发 展诉求，增强员工对企业的认同感、归属感和责任感。 客户 股东 社会 员工 员工与客户、股东、社会关系 东航对员工的主要责任是为员工提供良好的工作环境和广阔的发展空间，努力实现员工与 企业的共同发展成长。为此，东航积极维护员工合法权益；创造良好的工作环境；给予合理的 待遇；提供教育和培训，为员工创造发展的空间。此外，东航把职业道德建设和员工队伍稳定 作为重要课题之一，为每位员工提供各项医疗、生活、福利以及心理健康、疾病预防等各方面 的咨询服务，为员工的成长提供了良好的发展平台。 对员工个人的作用 对管理人员的作用 改善家庭/工作关系 减少来自于员工的投诉 培训计划/激励计划/快乐工作 有效处理员工和下属之间的关系 提高就业率 公平、公开、公正 提高工作绩效和满意度 提高追求目标，改善员工关系 融洽同事之间关系 更有效地领导整个团队 规划员工职业生涯 16 员工热爱 企业与员工同成长 东航2008年度社会责任报告 保障就业 2008年，在效益不景气 的情况下，本着对员工高度 负责的态度，履行中央企业 应有的政治责任、经济责任 和社会责任，按照减薪不裁 员，歇岗不失业的原则，东 航未作经济性裁员；同时还 招收飞行员650名，乘务员 （含兼职安全员）996名， 专职安全员142名，地面人 员1362人，为提高社会就业 率做出了积极的贡献。 劳动保护 东航现有两种用工形式：合同制和劳务派遣制。用工遵循《中华人民共和国劳动法》和《中华人 民共和国劳动合同法》的相关要求，制订了《中国东方航空股份有限公司个人劳动防护用品配置标准 和发放管理试行办法》，按国家有关要求向员工提供劳动保护。同时，针对《劳动合同法》的出台， 不断完善劳动合同管理等相关政策、程序和规定，进一步依法规范劳动用工制度。 截至2008年12月31日，在册员工44,153人(包括合同制和劳务派遣制) 专业类别 合同制 劳务派遣制 合计 管理人员 3675 60 3735 截至2008年12月31日， 受聘专业技术人员 6620 805 7425 合同制员工学历分布情况 飞行员 3048 0 3048 学历(合同制） 合计 比例 乘务员 4244 1789 6033 博士 2 0.01% 销售人员 2578 344 2922 硕士 248 0.85% 财务人员 925 222 1147 本科 6,890 23.53% 地面服务等其他人员 8193 11650 19843 大专 10,709 36.57% 合计 29283 14870 44153 中专 7,923 27.06% 注:上述员工数含中国货运航空有限公司、上海东方远航物流有限公 高中以下 3,511 11.99% 司、东航江苏有限公司、东航武汉有限责任公司、上海东方飞行培训 有限公司五个子公司情况。 合计 29,283 100.00% 员工热爱 企业与员工同成长 17 东航2008年度社会责任报告 职业导航 职业发展 以人为本，为员工创建安全、健康、和谐、有效的工作 环境，帮助员工明确权力和义务，规划事业发展轨迹，制定 《员工手册》。为鼓励员工积极向上，努力提高业务水平和 行政 专家 能力，在传统单一行政发展通道的基础上，积极建立管理和 通道 通道 专业技术岗位薪酬“双通道”机制，为专业技术人才提供更 加广阔的发展空间。吸收优秀劳务派遣工转为合同制员工。 领导管理 专业权威 通过建立和完善职业发展通道，形成以能力和业绩评估为基 础的动态职业发展体系。 高层能力 组合分界线 管理提升 专业发展 中层能力 组合分界线 特殊行业规定 适合管理 适合专业 东航对飞行人员和乘务人员的飞行时间，严格执行民航 局CCAR-121部规定。 基层能力 组合分界线 在为飞行机组成员安排飞行时，保证飞行机组成员的总 飞行时间遵守以下规定： 1、任何7个连续日历日内不得超过40小时。 能力要求 2、任一日历月飞行时间不超过100小时，任何连续三个日历 月内的总飞行时间不得超过270小时。 建设双通道的员工发展平台 3、任一日历年内不得超过1000小时。 在为客舱乘务员安排飞行时，保证客舱乘务员的总飞行 时间遵守以下规定： 1、任何7个连续日历日内不得超过40小时。 2、任一日历月飞行时间不超过120小时。 3、任一日历年内不得超过1300小时。 18 员工热爱 企业与员工同成长 东航2008年度社会责任报告 教育培训 管理提升 业绩提升 培训体系 2008年东航 教育培训工作围绕公司“提 高安全品质，提升盈利能 力，提炼品牌内涵，倡导工 作创新，构建和谐企业” 的总体目标，以岗位培训为 绩 明方 动 主，坚持全员培训、重点培 效 向 指 力推 提 培训 效 力 有 率 考 提 升能 养。在促进员工队伍整体素 核 高 质提高的同时，加强对重 点、骨干人才的培养，构筑 激励 激发潜能 核心人才的竞争优势。 有效牵引 2008年，完成各类培 训5278批，145690人次。培 训内容覆盖各级管理干部、 乘务、运行、商务、地面服 务、英语工程、机务、财务 激励、培训及员工成长示意图 等所有专业和工种人员。 教育投入 2008年，东 航用于培训教育总投入4169 组织 万元。 实现知识资源的共享 和传承，降低培训成本 提高投资 员工 回报效率 东航 随时随地 个性学习 e-learning 标准化知识 系统 技能鉴定 推行职业资 培训管理者 格证书制度。2008年东航继 轻松实现对员工培训 续组织推行民航各专业职业 的支持和管理 技能鉴定工作，保证员工达 e-learning系统 到岗位技能要求。 员工热爱 企业与员工同成长 19 东航2008年度社会责任报告 解除后顾之忧 社会保障 东航按国家有关政策参加了养老保险、 医疗保险、工伤保险、失业保险以及生育保险。东航上 海地区缴纳标准如下： 养老保险：按照员工本人上年度工资总额的22%缴纳 个人按照员工上年度工资总额的8%缴纳 医疗保险：按照员工本人上年度工资总额的12%缴纳 个人按照员工上年度工资总额的2%缴纳 工伤保险：按照员工本人上年度工资总额0.5%缴纳 个人不缴纳； 失业保险：按照员工本人上年度工资总额的2%缴纳 个人按照员工上年度工资总额的1%缴纳 生育保险：按照员工本人上年度工资总额的0.5%缴纳 关爱健康 制定《带薪年休假实施规定》，保证员工应享有的休假权利。 项目 2008年发生总额（万元） 颁布《东航女职工权益保障实施办法》， 养老保险 41128 加强对女职工权益的保护力度。 医疗保险 10584 将女职工产假天数和待遇等写入《员工手册》。 工伤保险 1066 对45岁以上的职工以及管理人员开展健康检查、咨询， 失业保险 2943 每两年对全体员工进行身体普查。 生育保险 733 2008年共向33位身患重大疾病和家庭遭受重大损失的职工 提供30万元的经济资助。 住房制度 东航从2008 年7月1日起开始调整职工 住房公积金缴存基数，上海 地区、各分（子）公司、营 业部按照属地公积金中心规 定的日期调整职工住房公积 金缴存基数。东航2008年度 住房公积金缴存比例范围为 24％～30％，其中，职工本 人和单位公积金缴存比例范 围各为12％～15％。 20 员工热爱 企业与员工同成长 东航2008年度社会责任报告 顾客首选 企业与顾客同获益 顾客首选是东航承担社会责任的直接体现。赢得顾客首选主要体现在为顾客提供安全、正 点和优质服务。2008年，东航致力于为顾客提供优质产品，提升满意度，实现双赢。 安全是对顾客利益最重要的保障 确保安全运行 东航坚持安全第一,通过PDCA（计划、实施、检查、改 进）循环机制，实施“过程控制”和“闭环管理”，对运行 过程、状态和质量实施监控，达到优质运行和持续改进，实 现对顾客的质量和责任承诺。2005年以来，未出现因违反安 全标准而受到重大罚款或行政处罚的情况，飞行事故征候万 时率低于国内行业平均水平。 东航及国内行业安全飞行统计资料表 年份 时间 征候万时率 全民航时间 全民航征候万时率 2005 596,498 0.12 2,915,792 0.40 2006 671,712 0.07 3,423,600 0.34 2007 754,735 0.14 3,969,103 0.29 2008 764,602 0.026 3,920,000 0.28 东航自2004年在中国三大航空集团中率先完成运行安全审计(IOSA)认证后，按照IATA两 年复审周期的规定顺利通过了2006 年和2008年的IOSA资格复审。IOSA审计标准代表着安全运 行的最新国际标准，标志着东航的运行质量完全符合行业国际标准。东航2008年对12家国内航 站、6家国际航站和上海飞行部等21家单位进行全面审计。 2008年东航完成了423条定期新开航线和858条不定期航线的运行合格审定；完成A320/ V2500机型审定和中货航湿租A300-600 PtoF飞机运行东京等8条航线审定；完成丽江机场RNP运 行合格审定；完成A330机型双发延程运行（ETOPS）的运行合格审定。 2008年，东航先后制定和修订《运行质量审计员管理工作程序》、《控制起飞机载水量降 低油耗的管理程序》等13部手册与程序，优化业务流程，提升运营品质。 顾客首选 企业与顾客同获益 21 东航2008年度社会责任报告 开发和使用航空新技术 精密导航 RNP(Required Navigation Performance，即精 密导航技术)运行是目前航 空发达国家竞相研究的新课 题和国际民航界公认的未来 飞机导航的发展趋势。东航 积极引进RNP，利用飞机自 双发延伸 双发延伸航程运行（ETOPS）是指双发飞机在 身机载导航设备和全球定位 其飞行航路上至少有一点距可用机场的距离超过飞机已经批 系统，引导飞机起降，使飞 准的一台发动机不工作的巡航速度（在标准条件下静止大气 机在地形条件复杂、能见度 中）飞行1小时的航程的飞行。ETOPS主要应用在跨洋飞行， 极差的条件下安全、精确地 如果没有ETOPS能力，意味着飞机需要选择尽量靠海岸线的航 着陆，极大提高飞行的精确 路飞行，增加空中飞行距离；ETOPS能力越强，意味着航空公 度和安全水平，在导航应用 司可以利用双发飞机开辟更多的直飞跨洋航线。ETOPS运行体 技术创新上取得突破。2007 现东航在飞行运行、控制、机务维修等各方面具备行业领先 年、2008年，东航分别在西 的管理能力和水平。东航已经开发和运行三条ETOPS航线。 藏林芝和云南丽江机场完成 了RNP验证飞行，2008年9月 极地运行 极地运行是对航空公司技术能力、保障能力的 正式在丽江机场实施RNP商 严酷考验。2001年5月，东航完成中国民航首次成功穿越北极 业飞行，于同年11月启动空 上空极地的航线飞行（当时只有美国联合航空公司等4家航空 客飞机在黄山、西宁两机场 公司完成过极地飞行）。2006年开始，东航的纽约—浦东极 的RNP运行项目。 地航线正式投入运营。 22 顾客首选 企业与顾客同获益 东航2008年度社会责任报告 信息畅通 东航推进 应用广播式自动相关监视 (ADS-B) 运行新技术，利 用空地、空空数据通信完成 交通监视和信息传递，增强 运行监控和管理，为安全、 高效的飞行提供保障。东航 于2008年4月取得澳大利亚 民航当局批准，在澳大利亚 全境获得ADS-B授权。 空地无忧 东航应用 CPDLC(controller pilot data link communication)即管制 员—飞行员数据通信，提高 机组和管制员之间的通讯效 率，减少通讯差错。东航 A340-600、A330-200/300 机型已获得民航局对机载数 据通信系统的设计批准，并 得到局方对CPDLC的运行批 航班正点是优质服务最好的体现 准。 航班正点率 正点服务是航空公司提升服务品质、树立可靠企业形象 的基石，东航把为旅客提供安全正点和优质的服务作为不断 追求的目标和方向。从2004年起，东航专门制定多项措施以 有效提高航班正点率。2008年航班正点率全行业最高。 中国民用航空局通报了2008年航班正常情况，中国东方航空 股份有限公司以84.60%的航班正常率位居全行业第一，高出 全行业平均水平2.22%，与去年同期相比提高了0.54个百分 点。通报特别指出：“东航由于领导重视，措施到位，加大 航班正常工作管理力度，航班正常率一直维持在较高水平。 (摘自2009年2月17日人民网、新浪网等) 顾客首选 企业与顾客同获益 23 东航2008年度社会责任报告 运营数据 2008年 2007年 2006年 收入吨公里 (RTK)（百万） 7218.99 7713.92 6930.97 国内航线 3780.27 3777.51 3369.67 国际航线 3056.25 3524.95 3106.23 香港地区航线 382.46 411.46 455.07 客运人公里 (RPK)（百万） 53785.27 57182.56 50271.88 国内航线 35352.44 35491.96 31272.41 国际航线 15374.98 18385.95 15478.45 香港地区航线 3057.86 3304.65 3521.02 货邮载运吨公里 (RFTK)（百万） 2420.14 2614.07 2444.01 国内航线 621.89 608.66 574.70 国际航线 1687.45 1887.85 1728.01 香港地区航线 110.8 117.56 141.30 载运旅客人次（千） 37231.48 39161.36 35039.74 国内航线 30398.76 31158.09 27744.49 国际航线 4696.34 5671.61 4807.75 香港地区航线 2136.38 2331.66 2487.51 货邮载运量（公斤）（百万） 889.48 940.12 893.22 国内航线 463.44 464.42 438.55 国际航线 350.13 395.89 358.98 香港地区航线 75.91 79.82 95.7 综合载运率（%） 62.01 63.83 62.64 国内航线 66.81 70.17 68.75 国际航线 57.72 59.03 58.46 香港地区航线 55.5 56.31 53.48 客座率（%） 70.8 73.58 71.34 国内航线 74.29 76.88 73.26 国际航线 64.56 69.44 69.64 香港地区航线 67.02 65.12 63.39 货邮载运率（%） 50.36 51.34 51.74 国内航线 45.21 49.55 54.24 国际航线 53.54 52.6 52.16 香港地区航线 39.79 42.91 40.24 24 顾客首选 企业与顾客同获益 东航2008年度社会责任报告 旅客投诉率 根据民航局统计公布，2008年东航全年的投诉率为万分 之0.016，为三大航空集团最低。这是自2006年、2007年以来 连续三年客户投诉率为三大航空集团最低。 外航保障 2008年，仅在上海，东航就为35家国外航空公司提供客货 保障服务，其中，包括7家货运航空公司。全年累计保障外航 航班19903架次，其中，浦东机场18808架次，虹桥机场1095架 强化社会监督 维护顾客权益 东航与局方合作，建立科学的服务质量评价体系，开 展“旅客话东航”活动，对所有航线的空地服务客户满意度 进行定期统计、分析，按月讲评、通报。东航将日常督察与 客户满意度评价结合起来，通过第三方的统计、分析，客观 地反映服务状况。2008年，共在942个航班上发放旅客问卷 19891份，其中有效问卷19569份，有效率达到98.4%。全年 的客户满意度地面服务为86.69%、空中服务为91.61%，总 体满意度89.15%。 东航依据行业法规制定不正常航班服务和赔偿标准，改 进管理系统，完善沟通机制，及时通报航班信息，使航班延 误、取消等赔偿公开透明，维护旅客消费权益。 在维护货运客户利益方面，东航本着“科学管理、满 意服务、树立品牌、持续发展”十六字质量方针。每季度实 施满意度测评工作，客户意见征询涉及国际国内多家货运代 理，并在季度末对测评结果进行分类统计。2008年中货航货 运服务客户满意度达到90%以上。 顾客首选 企业与顾客同获益 25 东航2008年度社会责任报告 服务产品、信息化建设与食品安全 服务产品 品牌是顾客对东航的整体印象，也是东航服务社会的标 志。东航以改进服务细节为前提，进一步增强竞争力。 2008年，东航对官方网站ww.ce-air.com进行全新改 版，为旅客提供网上订座、购票、航班实时动态查询、网上 自助值机、常旅客服务等功能。 2008年，东航拥有“东方万里行”会员旅客430万人。 “东方万里行”通过升级手机短信平台，推出实时帐户变动 重要信息短信通知，以及电邮积分补登、网上实时补登等各 项服务。 东航客服热线“95808”拓展延伸服务空间，开展了“小 小旅行家”、“轮椅走天涯”、“温馨伴你行”、“商旅空 间”、“便捷直达车”、“特殊旅客一条龙”、中转服务等 特色服务，以及常旅客奖励计划等服务。 东航开辟“沪京快线”、“沪港快线”等班次密度大， 正点率高，服务水准优”的“公交化”精品航线，为往来快 线两地的旅客提供早晚多时刻选择。东航“沪京”、“沪 港”等快线的服务新模式，力求从商务旅客的需求出发，提 供便利的穿梭飞行服务。 先进的机型确保旅客舒适航程。2008年起，东航在部分 重点航线上使用空客A330-200或A330-300宽体机型执飞。 A330-200和A330-300系列是东航最年轻的机队，公务舱内更 配备了曾获得2003年度最佳设计大奖的MINIPOD座椅，可实现 169度平躺、六种角度可调节头靠、腰部按摩功能、私人阅读 等功能，令旅客坐享荣誉里程。 26 顾客首选 企业与顾客同获益 东航2008年度社会责任报告 信息化建设 信息化是航空公司现代 化建设的龙头，信息化运输 企业是航空公司发展的最高 形态。东航大力推进信息化 建设，不断改善生产流程， 增加主营收入，降低运行成 本，控制经营风险，提升安 全、营销和财务等方面的综 合管理水平。 数字化体系 商务体系：整合现有系统，建设以客户为中心的电子商 务平台，促进营销模式创新和收益能力提升。 机务体系：实现统一管理航线维护资源，统一维修标准、 质量控制和维修流程，不断提高机务维修能力。 运行体系：完善以AOC（运行控制中心）为核心的运行 体系，实现航班运行、飞机调配、机组管理、地面保障等方 面的集中管理。 管控体系：支持以总部集中控制、分配管理企业资源为 目标，建设以财务为中心的ERP系统，实现内部关键资源的绝 对控制和统一调配，建立一体化运作的管理模式。 顾客首选 企业与顾客同获益 27 东航2008年度社会责任报告 食品安全 食品安全和健康是东航 不断创新，开发具有东航特 东航综合管理部是管理 长期致力的一项重要工作。 色、地域特点、国际特征的 食堂卫生和员工饮食健康的 上海东方航空食品有限 美味佳品。 专职机构，负责严格职工食 公司是为东航提供餐食的单 东航拥有一流的洗刷设 堂食品卫生防疫和食品安全 位。东航严格按照ISO9000、 备，以先进的真空虹吸垃圾 卫生、定期调整职工食堂菜 HACCP标准建立完整的质量 处理系统保证生产场地的卫 品、保障职工就餐。 和卫生保证体系，对原料、 生质量，9条洗涮流水线24 餐食的制作时间、温度和储 小时同时操作，有效保障大 存时限进行严格控制。为使 量的航班运作。同时，东航 旅客品尝到健康、可口的航 根据不同旅客的不同需求， 空美食，东航在同行业中率 制作专门的穆斯林餐、日本 先建立产品技术研发中心， 餐、印度餐、儿童餐、低脂 在产品研发、标准建立、培 肪餐、素餐、低盐餐等数十 训考核、质量监督四个方面 种特别餐食。 28 顾客首选 企业与顾客同获益 东航2008年度社会责任报告 股东满意 企业与股东同分享 股东满意是东航发展的驱动力。东航提出“让股东满意”的目标，通过高效的企业经营 管理活动提升盈利能力和谋求良好业绩回报，满足股东的期望利益。 股权结构合理 东航于1995年4月正式成立，由东航集团公司独家发起。东航遵循国际先进标准建立投资 者关系管理和信息披露体制，逐步构筑了连通资本市场和境内外投资者桥梁，并将继续通过不 懈努力和不断完善，为广大股东提供真实完整的信息，创造良好的投资回报。 截至2008年12月31日，东航股本结构 股份类别 数量（股） 比例 有限售条件的股份 国家持股 2,904,000,000 59.67% 其他内资持股 - - 外资持股 - - 有限售条件股份合计 2,904,000,000 59.67% 无限售条件流通股份 人民币普通股 396,000,000 8.13% 境外上市外资股 1,566,950,000 32.20% 无限售条件流通股份合计 1,962,950,000 40.33% 股份总数 4,866,950,000 100% 股东满意 企业与股东同分享 29 东航2008年度社会责任报告 诚信经营 规范管理 东航的经营宗旨之一是维护股东权益，为股东创造价 值。自1997年在香港、美国、上海三地上市以来，东航逐步 建立和规范公司法人治理结构，不断致力于提高公司治理水 平。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 等法律法规的规定以及上海、香港、美国三地证券监管规则 的要求，东航制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作制度》等重要 规章制度，明确了股东大会、董事会、监事会及公司经理层 的职责、权限、工作程序及议事规则，从制度层面确保公司 重大决策及经营行为合法合规，促进公司规范运作。自上市 以来，东航不断完善企业经营体制和法人治理结构，已结合 自身实际，建立了较为完整、有效的内部控制制度体系。 精心治理 维护利益 发挥独立董事作用 独立董事主动与东航沟通互动，为重大决策提供专业及建设性建议，认 真监督管理层工作，维护东航和全体股东的合法权益。规划发展委员会、审核委员会、薪酬与考 核委员会主席均由独立董事担任，并发挥重要作用，对关联交易、重大投资等事项发表独立意 见，也为董事会科学决策提供专业知识的支撑，促进公司治理，维护中小股东的利益。 严格信息披露管理 东航制订了《独立董事工作制度》、《审计委员会年报工作制度》、 《关联交易管理制度》、《对外担保制度》及《中国东方航空股份有限公司信息披露事务管理 制度》。东航坚持按照法律法规和上市规则要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，履行 信息披露义务，保证股东知情权。2008年3月31日，东航云南分公司发生返航事件，民航局对 相关责任人进行了严肃处理，东航全文公告了处罚决定的具体内容。 完善投资者关系管理 东航制订《投资者关系管理制度》，不断完善与投资者的沟通机 制，加强双向沟通。设有对外公布的投资者关系专线电话，对于投资者的预约来访，安排专人 接待；在东航网站开设投资者关系专栏，为其提供网络沟通平台。 30 股东满意 企业与股东同分享 东航2008年度社会责任报告 规范交易 阳光采购 规范关联交易管理 为保护中小投资者利益，东航在《公司章程》中对关联交易的决策权 利和程序作出了相应规定，制定《关联交易管理制度》，对关联交易的决策原则、权限、程序 等作出明确规定。 《公司章程》规定东航控股股东及实际控制人对东航和社会公众股股东负有诚信义务。 《公司关联交易管理制度》规定了关联交易的范围原则、测试指标、决策权限、关联董事回避 和表决程序。 为建立防止控股股东及关联方占用东航资金的长效机制，杜绝控股股东及关联方资金占用 行为的发生，根据相关法律法规，东航还制定《东方航空防范控股股东及关联方资金占用管理 办法》，对防范控股股东及关联方资金占用的原则、责任和措施、责任追究和处罚进行规定。 阳光采购公开透明 东航奉行公正、公开、公平的阳光采购原则，按照规定的方针及程序 执行采购业务。建立完善监控检查体系，为供应商提供平等的市场机会，预防商业贿赂。同 时，优化采购流程，建立制度保障，定期邀请相关专家对采购项目进行知识产权和节能环保等 内容的设计、评估和评审，加强采购系统人员的廉洁诚信教育，增强商业道德，杜绝暗箱操 作、商业贿赂和不正当交易等行为。东航优先选择注重社会回报和环保责任的供应商，不断完 善供应商评审、监督和管理制度，通过阳光采购，倡行商业道德，共同为社会创造价值，实现 非商业价值最大化。 东航前五名供应商 1.浦东国际机场航空油料有限责任公司 2.空客公司 3.波音公司 4.中国航油华东公司 5.华南蓝天航空油料有限公司 2008年，东航前5名供应商占年度采购总额的28％ 股东满意 企业与股东同分享 31 东航2008年度社会责任报告 社会信任 企业与社会同进步 社会信任是东航始终追求的目标。东航作为国有大型企业，在和谐社会建设中努力扮 演好自己的角色，营造良好的内部环境，促进社会稳定。与此同时，取之于社会、回报于社 会，力求成为优秀的企业公民，与社会同发展，同繁荣，同进步。 支持环保 绿色飞行 东航致力于通过严格控制和降低燃油消耗、减少对环境 的污染，实现环境保护的社会责任。推行直接运行成本控制 与管理政策，不断降低小时耗油率。 成本指数（CI）运行 成本指数CI反映出时间成本与燃油成本的关系。2008年7 月，东航自主评估机型时间成本，在国内率先实施真正意义 上的成本指数运行，这一革新打破了中国民航几十年来始终 使用同一速度飞行的成规。这是东航积极贯彻国家“节能减 排”方针、减少环境污染的重要部署。 采取节油的飞行操纵方式 东航将飞行运行各阶段节省时间成本和燃油成本的飞行程 序和技术整理成文，通过培训，要求飞行人员掌握相关要求，提 高飞行运行管理能力，东航力图使每一名飞行员从单纯的航空器 “驾驶员”转变成为飞行运行的“管理者”，在飞行运行的各阶 段，实施节油飞行，避免不必要的燃油消耗。 32 社会信任 企业与社会同进步 东航2008年度社会责任报告 飞机辅助动力装置（APU） 管理和地面动力装置（GPU）推广 在保证飞行安全的前提下，缩短APU或APU引气的使用时 间，这是东航节约燃油消耗的有效途径。从2008年7月开始， 在飞行运行、地面过站、机务维修等各方面对APU的使用进行 严格规定，降低了燃油消耗，同时也降低了APU的使用成本。 从2007年开始，在满足条件的航站，推广实施飞机在过站和 停场期间使用GPU替代APU的政策和程序，截止2008年底，东 航已先后在18个国内外航站使用实施。 飞机减重 控制飞机营运重量，减少航班无效业载，减轻飞机起飞 冗余重量，能大大降低飞机单位时间油耗，是实现节能减排 的最直接方法。2008年，东航在保证服务质量的前提下，经 过科学的论证和完善的操作机制，严格控制航班机载水量、 机载报刊杂志和机载餐食的配备数量，最大程度地减少飞机 业载，实现降低油耗、节能减排的目标。 改变载重平衡操作方式 根据飞机生产厂家（波音和空客）的推荐，使用重心 后置（在安全重心范围之内）的载重平衡操作方式，是航空 公司减少燃油消耗、节能减排一个有效措施。2008年11月开 始，东航在虹桥、浦东机场实施节省成本的载重平衡操作方 式，并推广到各分（子）公司。 社会信任 企业与社会同进步 33 东航2008年度社会责任报告 优化航线 节省燃油 2008年，东航实施RVSM （Reduced Vertical Separation Minimum，即“缩小垂直间 隔”）运行标准，在8900米 至12500米的平飞巡航区 间，使两个飞行高度层的垂 示意图：RVSM 直间隔标准由600米缩减为 Reduced Vertical Separation Minimum 即“缩小垂直间隔” 300米，将空中航路飞行层 缩小垂直间隔RVSM 常规垂直间隔CVSM 级从7层扩展到13层，有效 FL410 FL410 提升燃油效率，减少油耗， FL400 FL400 降低温室气体排放量。 FL390 FL390 FL380 FL380 FL370 FL370 FL360 FL360 FL350 FL350 FL340 FL340 FL330 FL330 FL320 FL320 FL310 FL310 FL300 FL300 FL290 FL290 东航通过优化航线网 0 0 示意图：RVSM 359 T 0T 络，缩短航班实际飞行距 Reduced Vertical Separation Minimum 即“缩小垂直间隔” 依次类推 依次类推 离，直接减少燃油消耗。目 ETC. ETC. 我国目前使用的高度层系统 前已实现了多个区域的优化 英尺 米 米 英尺 Feet Meters Meters Feet 航线飞行，2008年共计执行 39400 12000 11400 37400 优化航线航班15761班，节 35400 10800 10200 33400 约飞行距离41.08万公里， 31500 9600 航空器按英尺飞 节约飞行时间541小时，节 9000 29500 时,实际高度差只 高度层 27600 8400 高度层 有1900英尺 8100 26600 约航油140.5吨。 Flight levels 25600 7800 Flight levels 7500 24600 23600 7200 6900 22600 21700 6600 6300 20700 19700 6000 5700 18700 17700 5400 5100 16700 15700 4800 4500 14800 900英尺 13800 4200 3900 12800 11800 3600 3300 10800 9800 3000 2700 8900 7900 2400 2100 6900 注: 5900 1800 1500 4000 3900 1200 1000英尺=304.8米 900 3000 2000 600 300米=984.25英尺 0 0 180 T 179 T 34 社会信任 企业与社会同进步 东航2008年度社会责任报告 节能减排成效 2008年， 东航通过积极有效的节能降耗工作，全年消 耗航空燃油共计240.98万吨，同比减少航空燃油消耗14.1万 吨，减少二氧化碳排放44.83万吨。东航制定2010年单位GDP 能耗比2005年降低20%的节能减排目标。 东航综合能耗360.33万吨标煤,其中航油消耗240.98万吨 （折354.58万吨标煤），航油消耗占总能耗的98.4％。全年 万元收入能耗0.88吨标准煤。 年份 燃油消耗(万吨) 二氧化碳排放（万吨） 2007年度 255.08 811.15 2008年度 240.98 766.32 参与社会环保 东航积极参与社会环保公益活动，在飞机客舱及其它 公共场所进行主题宣传，倡导“绿色环保、健康生活”的理 念。在员工中开展一系列环保节能宣传体验活动，通过“节 能一日体验”、“节能建筑讲座”、绿色餐食展示推介、 “单车环游环保宣传”、“绿色环保行体验”等，号召大家 行动起来，节约资源，珍爱自然，共建绿色家园。 社会信任 企业与社会同进步 35 东航2008年度社会责任报告 加大环保投入 2007年，东航拨款56.19万元对工程技术公司的污水处 理设施进行大修理和改造，确保维修飞机产生的污水达标排 放，此环保项目得到上海市政府补贴。 2008年为配合浦东机场二期工程竣工验收污水排放工 作，东航开展污水排放整治自查，建立环保管理工作网络和 长效机制，制定污水排放管理规定，完善污水排放总台帐和 相关单位的分台帐，使污水排放得到有效监控。对浦东综合 办公楼的空调设备进行技术改造，通过自动监控系统对大楼 的空调运转实行实时变频控制，达到节约电能、保护电机的 作用。新落成的机组过夜公寓楼（一期）采用先进的能源系 统设计原理，在热水系统及建筑材料的选用上，均达到国家 节能管理标准的要求，成为整个浦东机场建设工程中第一个 进行节能设计、管理的项目。 区域绿化 经过多年努力，东航虹桥机场办公区绿化面积已达 139806.99平方米，占可绿化面积97.69%，绿化覆盖率达 40.5%；浦东机场办公区绿化面积71655.7平方米。东航被命 名为上海市“花园单位”。 36 社会信任 企业与社会同进步 东航2008年度社会责任报告 对公益慈善事业的奉献 国家荣誉至上 2008年12月，泰国国内动乱，东航先后派出三架飞机实施跨 国救援，共接回滞留泰国的旅客和中国公民759人、滞留机组 人员26人。 2007年6月，东航首次承担维和部队运输任务。2008年6月， 再次运输维和官兵。2008年9月，执行了第三次维和部队运输 飞行任务。 2004年12月28日，东航紧急派出大型宽体客机A300-600专 机，执飞普吉岛实施跨国界救援任务。接回滞留灾区的122名 旅客，其中包括12名外籍乘客。 2002年，东航作为东道主航空公司，完成在上海举行的“国 际航协第58届年会暨2002年世界航空运输峰会”的运输保障 工作。 2001年，东航承担APEC会议专机保障任务。完成100余架次 的元首专机、公务机的运输保障任务，刷新上海航空史上新 的纪录。东航具备同时保障8架专机的能力。 1999年，东航承担《财富》论坛上海年会运输保障任务。在 沪共接待“世界500强”公务机34架。创下上海航空史上的新 纪录。 社会信任 企业与社会同进步 37 东航2008年度社会责任报告 抗震救灾 相关数字 2008年5月12日，汶川特大地震发生后，东 航共执行抗震救灾飞行498架次，运送救灾人员和伤员13175 人，“爱心”航班转运重伤员562人，运输救灾物资3592吨。 同时，全体员工奉献爱心，累计为灾区捐款3700多万元。 快速启动应急预案 在地震发生半小时后，东航即启动 了应急预案，并对媒体发布消息，表示已预留充足运力，全 力以赴投入抗震救灾工作。 紧急救援行动 5月13日，东航首架抗震救灾运输专机从 上海赴济南、郑州两地搭载179名救援部队官兵和19吨救灾 物资飞往成都。东航分（子）公司立即采取行动。至14日凌 晨，东航26架飞机执行了30个班次，分别从上海、洛阳、西 安、武汉、太原、南昌、南京、青岛、上海、宁波、合肥、 石家庄、桂林和昆明等地，运输3500余名救助人员和150余吨 救灾物资前往四川灾区。当日，东航提供运力达10%。5月17 日是东航单日运输救灾物资最多的一天，当天东航7架客货 机，共运送医疗救护人员234名和医疗救灾物资314.2吨。 “空中医院” 5月22日，东航将一架A300飞机改装为 拥有61个担架的担架飞机（这是中国民航最大的全担架飞 机），保障灾区危重伤员及时运往其他城市接受进一步救 治。同时，东航在一架A320上安装便于拆卸的民航专用担架 （这是目前世界上最先进的机上医疗专用担架）。 38 社会信任 企业与社会同进步 东航2008年度社会责任报告 赈灾捐助 东航向灾区人民伸出援助之手，踊跃捐助，第一批 捐款达430万元。5月24日，地震发生后12天，东航以企业名 义捐款1200万元，职工捐款600万元，14851名党员先后分4批 交纳“特殊党费” 约1022万元。此外，东航飞行员自发组织 开展定向募捐活动，以东航飞行员的名义向灾区援地震建希 望小学，上海飞行部飞行员自发捐款94万元，云南分公司飞 行员捐款109万元。 “救灾爱心月” 2008年5月16日，东航围绕“救灾同心 你我 同行”为主题，开展“救灾爱心月”活动，推出6项抗震救灾 举措，开展“守望相助，大爱无疆”爱心活动，组织员工捐 款捐物，通过义拍、义卖、义工、义务献血等各种形式的献 爱心活动，把筹得的钱款全部捐赠给灾区；开展“售出一张 票 捐出10元钱”活动，支援灾后重建。 “爱心机票” 2008年7月21日，东航航班从成都分别飞往北 京、上海、沈阳、武汉等7地，运送救灾英雄。英雄们所使用 的“爱心机票”，体现了东航全方位、深层次支持抗震救灾的 责任，每张“爱心机票”售价500元，由东航员工自愿认购。 社会信任 企业与社会同进步 39 东航2008年度社会责任报告 关爱弱势群体 扶贫济困 2008年，东航以在云南双江和沧源选派挂职干 部为立足点，开展结对助学、产业扶持、项目调研、师资培训、 文化宣传、旅游开发、干部交流、劳动力输出等扶贫工作。 云南助学 东航部署和落实结对助学工作，为500多名贫 困学生提供了就学资助。2008年初，启动“东航示范村”等 扶贫工作项目，确定双江县勐勐镇忙乐村4组和沧源县勐来乡 民良村6组为“东航示范村”示范点。部署为双江和沧源各修 建一所希望小学的捐款工作。 志愿服务 无偿献血 东航成立专门的献血管理机构，2008年组织两次 员工无偿献血活动，仅上海地区共计有无偿献血者近500人次。 奥运志愿者 东航选派30余名外语水平高、业务素质 好、气质形象佳的优秀青年志愿者赴首都机场开展为期20余 天的服务督察、现场导乘和外语沟通等志愿服务。 “爱心使者” 2008年6月19日至7月11日,东航派出51名 志愿者，分批赴成都华西医院，为地震伤员提供心理抚慰及 护理服务。东航出资100万元与华西医院共同设立“心理安抚 基金”。 志愿者运输 至2008年底，东航为我国派遣的7批共计72 名赴老挝开展社会服务的青年志愿者，免费提供运输保障。 40 社会信任 企业与社会同进步 东航2008年度社会责任报告 文化传播 中宣部、文化部提出让中华文化“走出去”战略，东航发挥企业的文化辐射功能和文化溢 出效应，将航空商旅服务与文化传播有机结合，于2007年创新推出“东方空中文化体验之旅” 系列“文化周”品牌活动.东航坚持以责任央企的行动，有效利用自身资源投入文化公益传播 实践。先后共举办30个“文化周”，其中2008年实施了宁波文化旅游周、宁夏文化旅游周、普 陀山佛教文化周、民间收藏文化周等8个项目，覆盖直接受众数千万人次。中央电视台焦点访 谈专题播报，文明旅游周等获得中央文明办认可表扬。著名作家余秋雨将东航文化周活动称作 “文化传播新通路”。 社会信任 企业与社会同进步 41 东航2008年度社会责任报告 专题 与奥运同行 北京奥运会和残奥会航 保障数据 会（残奥会）东航航班服务 间，东航实施投诉处理24小 空运输保障任务是我国民航 在奥运会和残奥会期 运行保障手册》和《奥运会 时值班制度，及时回复和处 史上承担的规模最大、历时 间，东航共保障涉奥飞行航 （残奥会）残疾人服务保障 理旅客投诉。 最长的大型保障任务，东航 班944架次，涉奥专机36架 方案》，其中包含了运行服 奥运表彰中，东航北 安全、正点、优质地完成运 次，涉奥公务机13架次，运 务保障的多个程序。 京分公司被民航局授予“北 输服务保障工作。 输奥运大家庭成员5361人， 奥运期间，东航还推 京奥运会、残奥会航空运输 行李2672件；保障VVIP77 出了一项“中国奥运金牌直 保障先进集体”荣誉称号。 批，上海两场VIP3717批。 播室”特色服务。每天都由 东航山东分公司被授予民航 专人负责收集整理当天的各 华东管理局“北京奥运会、 “金牌服务迎奥运” 项奥运赛事情况，由乘务组 残奥会航空运输保障先进集 东航开展“金牌服务迎 在飞行中通过机载广播向旅 体”荣誉称号。 奥运”活动。根据民航局统 客播报，使所有旅客都能在 计，2008年全年投诉率为万 第一时间收听到最新鲜的赛 奥运火炬手 分之0.016，在国内三大航 况资讯。东航客舱的视频系 上海飞行部沈泱、客 空集团公司中投诉率最低。 统也精选奥运新闻和相关专 舱部刘倩女、甘肃分公司袁 东航从制定、完善、 题报道，和旅客共同分享体 玮、河北分公司杨景 梳理程序入手，出台《奥运 育健儿夺冠的喜悦。在此期 42 专题 东航2008年度社会责任报告 携手世博 “城市，让生活更美好！东航，让旅行更精彩！”是东 航迎接世博会的宣传口号。 在中国2010年上海世博会2008年度“世博明星企业”评选揭 晓大会上，东航荣获由上海世博会事务协调局颁发的“主题实践 明星奖”。 2008年10月，东航与上海市迎世博600天行动窗口服务指 挥部签署《上海市迎世博窗口服务行业600天行动责任书》， 并在各关键时间节点上，部署主题活动。 东航拥有“中国2010 年上海世博会”会 徽、标志物使用权， 对世博重大活动优先 参与权，共享世博会 在市场推广方面的其 他资源。 专题 43 东航2008年度社会责任报告 为了传播中国2010年上海世博会的理念与精神，东航一 架A340-600远程客机冠名为“世博号”。飞机机身喷绘上海 世博会会徽及“Better City，Better Life”世博宣传口号，与东 航“银燕”标志巧妙搭配，并以世博会会徽颜色——绿色和 橙色及东航蓝色和红色绘成的彩带装饰，以展示“城市，让 生活更美好！东航，让旅行更精彩！”的主题。这架具有特 殊意义的“世博号”飞机通过设计语言，充分体现了中国欢 迎世界各国人民参加世博会的热情和东航积极参与世博、服 务世博、展示世博的热情。东航将有六架“世博号”飞机在 蓝天翱翔。 44 专题 东航2008年度社会责任报告 世博倒计时500天：普及知识 了解世博 启动员工世博理念和知识普及活动，普及世博知识、了解世博理念，激发员工了解世 博、参与世博、服务世博的热情，争做“世博城市之星”。展现海纳百川的世博文化、追求卓 越的东航精神。 世博倒计时400天：立足岗位 感悟世博 大力投入世博场馆——中国航空馆的设计与建设。围绕“世博城市之星”选拔活动，评选 东航“飞行之星”、“乘务之星”、“维修明星”、“营销之星”等403名“世博城市之星”， 增强员工世博服务意识，提高企业凝聚力。 世博倒计时300天：提升水准 服务世博 抓住世博契机，全面提升管理水平、服务水准和品牌建设，通过推出符合世博主题的东 航空地特色服务、产品及各类与公众密切相关的推广活动，突出重点，聚焦热点，凸现亮点， 让公众享受东航高标准服务，让大客户、代理人、VIP常旅客关注东航，吸引更多人士支持世 博、参与世博、奉献世博。 世博倒计时200天：彩绘飞机 宣传世博 陆续喷绘B787、A330、A320、B737等被冠名的“世博号”飞机，并在上海、西安、青岛、 昆明等地举办首航仪式。围绕世博会事务协调局与东航签署的合作伙伴协议，及“世博号”客机 等优势平台，结合市场资源和营销网络，传播世博精神，做好世博推广者、实践者、展示者。 世博倒计时100天：展示东航 建功世博 举行“迎世博行动”大检阅主题活动，利用世博中国航空馆及彩绘“世博号”客机等资 源，动员员工全面投入世博会各项服务保障工作。迎接世博、建功世博，为世博会的成功举办 立新功，展示业内及大客户中评比出来的2010名“世博城市之星”风采。 专题 45 东航2008年度社会责任报告 两岸直航 “截弯取直”飞两岸 2008年12月15日，东航MU2075航班从上海“截弯取直”直飞台北。直航降低了旅客的中 转成本和时间成本，为两岸的经贸合作带来便捷。两岸的贸易交流已经推动了两岸经济的共同 发展，并为两岸直航提供了充足的客源保障。 东航除上海、南京外，新增西安、昆明、武汉三个内地直航台湾地区的航点。此外，由中 国货运航空公司执飞的两岸货运包机也于当月首飞。 46 专题 东航2008年度社会责任报告 促进两岸“大三通” 2003年春节期间，东航为台商春节包机的“破冰之旅” 提供地面保障。先后为华航、华信、长荣、立荣等台湾4家航 空公司的8个航班提供地面代理服务，在机务、运行、签派、 商务等方面提供了全力支持，并配合华航、长荣、立荣等台 湾航空公司举办了首航仪式。 2005年4月26日，东航 以专机规格全程保障连战大 陆行包机，先后到访南京、 北京、西安、上海四城市。 2005年、2006年、2007年，东航作为参与两岸春节包 机飞行中飞行班次最多的一家航空公司，执飞了“上海—台 北—上海”航线飞行。东航选用世界上最长的A340-600客机 和最强大的机组阵容担任飞行，还专门设计了“彩蝶唐装飞 蝴蝶宝岛”、“相约明天”等期盼两岸直航的活动。 专题 47 东航2008年度社会责任报告 结语 企业履行社会责任，不但要重视道德动机和履责意愿，更要把能否最大限度地实现企业发 展的经济、社会和环境的综合价值，促进社会资源的更优配置，作为判断履行社会责任内容的 根本标准。 20年来，东航始终怀着一颗感恩的心，坚持“安全第一，优质服务”的方针不动摇，不断 加强制度化、规范化、体系化建设，在科学的企业社会责任观指导下，推进全面的社会责任管 理，在努力发展自我的同时，在履行社会责任的各项重大实践中彰显了央企的表率作用，诠释 了履行社会责任的生动内涵。 2008年，东航主动强化外部相关方的参与，深化与其他企业的合作，进一步完善公司内部 治理，在提升企业可持续发展的同时，共同提升企业的社会责任标准，为推动国民经济稳定健 康发展，为建设更加公平、繁荣、和谐的社会做出积极贡献，努力做中央企业承担社会责任的 践行者和领跑者。 东航的健康成长离不开股东的信任、员工的支持、社会各界的大力协助，更离不开党和政 府的政策鼓励。东航在经济发展过程中、在践行公民责任时，坚持将企业经济行为与社会责任 紧密结合，努力建立良好的企业社会责任管理制度与流程，不断谋求社会福祉，实现企业的可 持续发展，从而为实现经济、社会和自然环境的可持续发展发挥积极作用。 2009年，东航以此报告发布为新的起点，深入学习贯彻党的十七大精神，认真落实科学发 展观，增强诚信意识，诚信建设，树立以人为本，全面、协调、可持续发展的科学理念，更好 地回应社会期望，凝聚发展合力，与社会各界共同建设一个更加和谐美好的社会。 48 结语 东航2008年度社会责任报告 GRI 索引 以下是东航在经济、社会和环境表现方面符合GRI指引的内容。 编号 内容 披露页码 战略与分析 1.1 机构最高决策者关于企业战略与可持续发展的陈述 P3 1.2 对主要效果、危机及机遇的描述 P3 公司概况 2.1 机构名称 P6 2.2 主要品牌、产品及服务 P7 2.3 组织结构图 P11 2.4 公司总部的地址 P6 2.5 机构业务所在国及报告中涉及的与相关的国家的数量和名称 — 2.6 所有权性质及法律形式 P6 2.7 所服务的市场 P7 2.8 公司规模（含员工数量、营业收入、市值等） P7 2.9 在报告期间关于机构规模、结构或所有权限的重大变化 P3 2.10 报告期间获得的奖励 P8 报告参数 3.1 所提信息的报告时间 P6 3.2 最近一次报告的时间 P6 3.3 报告周期 P6 3.4 回应关于报告或内容相关问题的联系方式 P54 3.5 确定报告内容的程序 P6 3.6 报告的界限 P6 3.7 说明关于报告范围及界限的限制因素 P6 汇报合营机构、附属机构、租用设施、国外采购业务以及其他可能严重影响不同汇报期 3.8 P3 以及不同机构之间可比性的实体的处理方式 3.9 数据计算和处理方法 P6 3.10 对以前报告中信息进行调整、更改的说明 不适用 3.11 报告在范围、界限及评估方式上出现的重大变化 P6 3.12 列表标明报告引用的标准；标明页码和网络链接 P49-53 在可持续发展报告附带的认证报告中列出机构为报告寻求外部认证的政策以及现行措 3.13 施。如果没有列出，请解释任何外部认证的范围以及根据，并解释汇报机构与验证者之 — 间的关系 GRI 索引 49 东航2008年度社会责任报告 编号 内容 披露页码 公司治理 4.1 机构的治理结构 P10 4.2 说明最高治理机构的主席是否也兼任行政职位 P12 4.3 如机构有完整的董事会体系，说明独立董事与非执行董事的数量 P12 4.4 股东和员工向机构最高治理层提供意见和建议的机制 P15,P30 4.5 公司治理层、高级经理及执行主管的薪酬与机构效益的联系 P12 4.6 最高决策层规避利益风险的程序 P13 4.7 最高决策层所任职资格说明 P12 4.8 与经济、环境、社会效益及其实施情况相关的使命或价值观、行为守则及原则 P3,P9 4.9 最高决策层如对机构进行监查，管理经济、环境、社会效益 P13-14 4.10 评估最高决策层自身业绩的程序与方式 P7-8 4.11 说明机构是否以及如何提出预防性的措施 P13 组织签署或者认可的由外部机构提出的关于经济、环境和社会等方面的章程、原则或者 4.12 P15 其他倡议等 4.13 在协会（如行业协会）和/ 或国内、国际相关组织的成员资格 P7 4.14 机构利益相关者的名单 P15 4.15 识别及选择利益相关者的依据 P15 4.16 利益相关者参与的程序 P15 4.17 利益相关者参与提出的主要问题及机构如何进行回应 P15 经济责任指标 EC1 产生和分配的直接经济价值 P7,P15 EC2 机构活动由于市场环境变化产生的财务问题和其他风险及机遇 P31 EC3 公司明确承诺的各种福利和补偿计划 P16,P20 EC4 政府给予机构的重大财务援助 — EC5 机构在各主要营运地点工资的标准起薪点与当地最低工资的比例 P17,P20 EC6 机构在主要业务运营地地点对当地供应商的政策、措施以及支出比例 P31 EC7 机构在各主要营运地点聘用当地人员的程序，以及在当地社区聘用高层管理人员的比例 P17 机构透过商业活动、实物捐赠或者免费，主要为大众利益而提供的基建投资及服务的发 P35,P39-41, EC8 展与影响 P43-45 EC9 机构了解并说明其重大的间接经济影响，包括影响的程度 P3,P17,P24 社会责任指标 LA1 按雇佣类型、雇佣合同及地区分类的员工总数 P17 LA2 按年龄组别、性别及地区划分的雇员流失总数及比率 — 50 GRI 索引 东航2008年度社会责任报告 编号 内容 披露页码 LA3 按主要业务划分，只提供全职雇员（不给予临时或者兼职雇员）的福利 P20 LA4 受集体议价协议保障的雇员百分比 — LA5 有关业务改变的最短通知时限，包括指出该通知期有否在集体协议中注明 — LA6 在协助监察及咨询职业健康与安全计划的正式劳资健康与安全委员会中，员工所占比例 — LA7 按地区划分的工伤、职业病、损失工作日以及缺勤比率，以及和工作有关的死亡人数 — 为协助雇员、雇员家属或者社区成员而推行的，关于严重疾病的教育、培训、辅导、预 LA8 P20 防与风险监控计划 LA9 与工会签订的正式协议中，涉及健康与安全的项目 P17 LA10 按雇员类别划分，每名雇员每年受训的平均时数 P19 LA11 加强雇员的持续职业发展能力及协助雇员转职的技能管理及终生学习课程 P18-19 LA12 接受定期绩效考核及职业发展计划的雇员的百分比 P18 LA13 按性别、年龄组别和少数族裔及其他多元性指标划分，管理层员工和普通雇员的细分 P17 LA14 按雇员类别划分，男性与女性的基本薪金比率 P17 HR1 载有人权条款或者已经通过人权审查的重要投资协议的总数及百分比 — HR2 已通过人权审查的重要供应商及承包商的百分比，以及机构采取的行动 — 雇员在作业所涉及的人权范围内的相关政策及程序方面受训的总时数，以及受训雇员的 HR3 — 百分比 HR4 歧视个案的总数，以及机构采取的行动 — HR5 已发现可能严重危害结社自由及集体议价权的作业，以及保障这些权力的行动 — HR6 已发现可能会严重危害童工的作业，以及有助于废除童工的措施 P17 HR7 已发现可能会导致强制劳动的作业，以及有助于消除这类劳动的措施 P17-18 HR8 保安雇员在作业所涉及人权范围内的相关政策及程序方面受训的百分比 — HR9 涉及侵犯本土员工利益的案例总数，以及企业采取的措施 — SO1 与社区事务有关的评估和管理工作，其核心思路、评估和管理范围以及有效性 P37-41 SO2 已作贿赂风险分析的业务单位的总数以及百分比 P13 SO3 已接受机构的反贿赂政策及程序培训的雇员的百分比 P13 SO4 惩治贿赂个案所采取的行动 P13 SO5 对公共政策的立场，以及在发展及公共政策立法过程中的参与 P13 SO6 按国家划分，对政党、政客以及相关组织作出财务及实物捐献的总值 — SO7 企业涉嫌反垄断措施的法律诉讼的总数，及其结果 — SO8 违反法律以及规则被处巨额罚款的总额，以及所受金钱之外的制裁的总数 — 为改良而评估产品及其服务在其产品生命周期各阶段对于消费者安全与健康的影响，以 PR1 P21-28 及须接受这种评估的重要产品或者服务的类别 GRI 索引 51 东航2008年度社会责任报告 编号 内容 披露页码 按照结果划分，违反管制产品或者服务在其生命周期影响健康与安全的法规及志愿守则 PR2 — 的次数 按程序划分标签所需要的产品及服务信息种类，以及须符合这种信息规定的重要产品以 PR3 P21-28 及服务的百分比 PR4 按结果划分，违反产品以及服务商标管理法律以及规则的次数 P25 PR5 客户满意度管理措施，包括调查客户满意程度的结果 P25 PR6 为遵守市场推广相关法律法规、自愿守则而设立的计划 P21-23 PR7 违反市场推广法律、法规的案件总数 — PR8 已证实关于侵犯客户隐私权以及遗失客户资料引起的客户投诉的总数 — PR9 违反产品或者服务推广法律法规而受到处罚的款项额度 — 环境责任指标 EN1 所用物料的总量或者用量 P32 EN2 采用可循环再造的物料的比例 P33 EN3 按照主要源头划分的直接能源耗量 P32-34 EN4 按照主要源头划分的间接能源耗量 P32-34 EN5 因环境保护及提高效益而节省的能源 P32-34 EN6 提供具能源效益或以可再生能源为本的产品及服务计划，以及计划的成效 P32-34 EN7 减少间接能源耗量的计划以及计划的成效 P32-34 EN8 按源头划分的总耗水量 — EN9 因耗水而受严重影响的水源 — EN10 循环再用水的百分比以及总用量 — 机构在环境保护区或者生物丰富多样的其他地区，或在其他地区，或者是相邻地区，拥 EN11 — 有、租赁或管理土地的位置及面积 在保护区和保护区以外生物多样性价值较高的地区，活动、产品和服务对生物多样性产 EN12 — 生的重要影响 EN13 受保护或者经修复的生物栖息地 — EN14 机构对影响生物多样性的战略、当前行动及未来规划 — 按其濒临绝种的风险程度，依次列出栖息地受机构作业影响的以下物种数量：列入国际 EN15 — 自然及自然资源保护联盟下辖红色名册及全国保育名册的物种 EN16 按重量划分的直接与间接温室气体总排放量 P35 EN17 按重量划分的其他相关间接温室气体排放量 P35 EN18 减少温室气体排放的计划及成效 P32-34 52 GRI 索引 东航2008年度社会责任报告 编号 内容 披露页码 EN19 按重量划分的臭氧消耗性物质的排放量 — EN20 按种类及重量划分的NO、SO 以及其他重要气体的排放量 — EN21 按质量以及目的地划分的总排水量 — EN22 按种类以及排污法划分的废弃物总重量 — EN23 严重泄漏的总次数以及泄漏量 — 按照《巴塞尔公约》附录条款视为‘有毒’的废弃物经运输、进口、出口或者处理的重 EN24 — 量，以及经国际船输送的废弃物的百分比 受机构排水及径流严重影响的水源及相关栖息地的位置、面积、受保护状况及生物多样 EN25 — 性价值 EN26 减低产品及服务的环境影响的计划及其成效 P32-36 EN27 按照类别，售出产品及回收售出产品包装物料的百分比 — EN28 违反环境法例及规则被处巨额罚款的总额，以及所受金钱以外的制裁的次数 — EN29 运输产品、其他货物以及物料做营运用途，以及运输雇员所产生的重大环境影响 — EN30 按类型说明环境保护的总体支持及投资 P36 GRI 索引 53 东航2008年度社会责任报告 信息反馈 为了改进东航社会责任工作，提高履行社会责任的能力和水平，我 们特别希望倾听您的意见和建议，恳请您在百忙中对我们的工作和报告 提出宝贵意见： 1．您对东航社会责任报告的总体评价是 ○ 好 ○ 较好 ○ 一般 2．您认为东航在主动服务顾客方面做得如何 ○ 好 ○ 较好 ○ 一般 ○ 差 ○ 不了解 3．您认为东航在保护环境、促进可持续发展方面做得如何 ○ 好 ○ 较好 ○ 一般 ○ 差 ○ 不了解 4．您认为东航在与利益相关方沟通交流方面做得如何 ○ 好 ○ 较好 ○ 一般 ○ 差 ○ 不了解 5．您认为本报告是否能反映东航对经济、社会、环境的重大影响 ○ 能 ○ 一般 ○ 不能 6. 您认为本报告所披露信息、数据、指标的清晰、准确、完整程度如何 ○ 高 ○ 较高 ○ 一般 ○ 较低 ○ 低 7．您认为本报告的内容安排和版式设计是否有利于您的阅读 ○ 好 ○ 一般 ○ 不好 8．您对东航工作和本报告的意见和建议，欢迎在此提出： 注：请您在适合的“○”内打“√” 联系地址：上海虹桥机场中国东方航空股份有限公司社会责任工作办公室 邮 编：200335 54 信息反馈 东航2008年度社会责任报告 企业概况 55