华纺股份(600448)2008年年度报告(修订版)

华纺股份有限公司 600448 2008 年年度报告 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 2 二、公司基本情况 ..................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： ......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................ 13 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 20 十、重要事项 ........................................................................ 21 十一、财务会计报告 .................................................................. 26 十二、备查文件目录 .................................................................. 96 1 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二)胥明东董事因工作原因未能出席本次董事会会议，委托杜淑明董事代为表决。 (三) 中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人邹鹏宏、主管会计工作负责人王力民及会计机构负责人（会计主管人员）董建平声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 华纺股份有限公司 公司法定中文名称缩写 华纺股份 公司法定英文名称 HUAFANG LIMITED COMPANY 公司法定代表人 邹鹏宏 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 苏恒湖 董事会秘书联系地址 山东省滨州市黄河二路 819 号 董事会秘书电话 05433288255 董事会秘书传真 05433288555 董事会秘书电子信箱 hfzqb@hfgf.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 丁泽涛 证券事务代表联系地址 山东省滨州市黄河二路 819 号 证券事务代表电话 05433288398 证券事务代表传真 05433288555 证券事务代表电子信箱 hfzqb@hfgf.cn 公司注册地址 山东省滨州市黄河二路 819 号 公司办公地址 山东省滨州市黄河二路 819 号 公司办公地址邮政编码 256617 公司国际互联网网址 http://www.hfgf.cn 公司电子信箱 postmaster@hfgf.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 山东省滨州市黄河二路 819 号华纺股份董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 华纺股份 600448 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 9 月 3 日 公司首次注册地点 山东省滨州市黄河二路 819 号 公司变更注册日期 2002 年 12 月 6 日 公司变更注册地点 山东省滨州市黄河二路 819 号 企业法人营业执照注册号 3700001803745 税务登记号码 372301706385950 组织机构代码 70638595-0 公司聘请的会计师事务所情况 2 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座八层 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -6,358,665.34 利润总额 5,262,876.36 归属于上市公司股东的净利润 3,260,610.42 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -8,429,545.50 经营活动产生的现金流量净额 64,979,959.16 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -190,896.08 节能节水专项资金 78 万元， 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 安置政策性破产企业员工补 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 13,180,000.00 助资金 1200 万元，信息产业 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 发展专项资金 20 万元，科学 技术发展计划资金 20 万元 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,367,562.20 其他符合非经常性损益定义的损益项目 0 所得税影响额 68,614.20 合计 11,690,155.92 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比 2006 年 2008 年 上年增 调整后 调整前 调整后 调整前 减(%) 营业收 1,802,660,254.78 1,842,858,169.08 1,842,858,169.08 -2.18 1,837,259,093.84 1,837,259,093.84 入 利润总 5,262,876.36 -76,313,768.29 -75,007,227.42 -106.89 12,185,023.13 17,848,909.33 额 归属于 上市公 司股东 3,260,610.42 -81,378,214.05 -77,928,232.86 104.00 9,239,829.03 14,903,715.23 的净利 润 归属于 上市公 司股东 的扣除 -8,429,545.50 -87,611,748.24 -84,124,878.21 90.37 10,645,350.45 14,105,652.42 非经常 性损益 的净利 润 基本每 股收益 0.01 -0.25 -0.24 -104 0.04 0.05 （元／ 股） 3 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 稀释每 股收益 0.01 -0.25 -0.24 -104 0.04 0.05 （元／ 股） 扣除非 经常性 损益后 的基本 -0.03 -0.27 -0.26 -88.88 0.03 0.04 每股收 益（元 ／股） 全面摊 增加 薄净资 16.52 0.63 -15.89 -15.05 1.92 2.48 产收益 个百分 率（%） 点 加权平 增加 均净资 15.35 0.63 -14.72 -13.99 1.93 2.50 产收益 个百分 率（%） 点 扣除非 经常性 增加 损益后 15.48 全面摊 -1.62 -17.10 -16.24 1.79 2.34 个百分 薄净资 点 产收益 率（%） 扣除非 经常性 损益后 增加 的加权 14.22 -1.62 -15.84 -15.10 1.80 2.37 平均净 个百分 资产收 点 益率 （%） 经营活 动产生 的现金 64,979,959.16 99,749,056.19 99,749,056.19 -34.85 34,174,534.86 34,174,534.86 流量净 额 每股经 营活动 产生的 现金流 0.2031 0.3119 0.3119 -34.88 0.1068 0.1068 量净额 （元／ 股） 2007 年末 本年末 2006 年末 比上年 2008 年末 调整后 调整前 末增减 调整后 调整前 (%) 总资产 1,384,023,849.24 1,316,263,911.00 1,316,263,911.00 5.14 1,315,273,019.61 1,321,512,887.49 所有者 权益 （或股 515,461,412.19 524,095,719.00 517,854,399.76 -1.64 607,985,879.96 601,915,494.02 东权 益） 4 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 归属于 上市公 司股东 的每股 1.61 1.64 1.62 -1.82 1.87 1.88 净资产 （元／ 股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持 117,443,100 36.72 -31,980,000 -31,980,000 85,463,100 26.72 股 3、其他内资持 股 其中： 境内非 国有法人持股 境内自 然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 117,443,100 36.72 -31,980,000 -31,980,000 85,463,100 26.72 份合计 二、无限售条 件流通股份 1、人民币普通 202,356,900 63.28 31,980,000 31,980,000 234,336,900 73.28 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 202,356,900 63.28 31,980,000 31,980,000 234,336,900 73.28 通股份合计 三、股份总数 319,800,000 100 319,800,000 100 5 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 股份变动的批准情况 公司于 2006 年 6 月 16 日召开 2006 年度第二次临时股东大会，审议通过了《华纺股份有限公司股权 分置改革方案》。流通股股东每持有 10 股将获得 8 股的转增股份，公司以资本公积共向流通股股东转增 7,480 万股，相当于在直接送股方式下，流通股股东每 10 股送 3.79 股。上述方案于 2006 年 6 月 29 日实 施完毕，原非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，公司股本总额由 24500 万股增加值 31980 万股。 该事项已于 2006 年 9 月 5 日经山东正源和信有限责任会计师事务所审验，并出具鲁正信验字（2006）第 3023 号验资报告。 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数 数 期 华诚投资管 限售期限未 2009 年 6 月 68,752,100 15,990,000 52,762,100 理有限公司 到 29 日 山东滨州印 限售期限未 2009 年 6 月 染集团有限 48,691,000 15,990,000 32,701,000 到 29 日 责任公司 合计 117,443,100 31,980,000 85,463,100 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 根据股权分置改革实施方案，公司第一大股东华城投资管理有限公司持有的股份 1599 万股、第二大 股东滨州印染集团有限责任公司持有的股份 1599 万股、以及公司设立时的发起人山东亚光纺织集团有限 公司、湖州惠丰纺织有限公司、上海雪羚毛纺织有限公司持有的股份 207.69 万股在 2007 年 7 月 6 日解除 限售转为无限售条件流通股份。公司第一大股东华城投资管理有限公司持有的股份 1599 万股、第二大股 东滨州印染集团有限责任公司持有的股份 1599 万股在 2008 年 6 月 30 日解除限售转为无限售条件流通股 份。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 44,379 户 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股份 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 股份数量 数量 华诚投资管 冻 国有法人 26.50 84,742,100 52,762,100 84,742,100 理有限公司 结 山东滨州印 质 染集团有限 国有法人 20.23 64,681,000 32,701,000 32,340,000 押 责任公司 王伟宏 境内自然人 0.37 1,175,740 伍建喜 境内自然人 0.24 773,200 山东亚光纺 织集团有限 国有法人 0.22 692,300 公司 王娜 境内自然人 0.21 680,150 -318,150 6 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 罗先容 境内自然人 0.20 649,507 贡海星 境内自然人 0.18 588,200 周日程 境内自然人 0.18 578,998 袁晓丽 境内自然人 0.15 490,850 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的数 股东名称 股份种类 量 华诚投资管理有限公司 31,980,000 人民币普通股 山东滨州印染集团有限责任公司 31,980,000 人民币普通股 王伟宏 1,175,740 人民币普通股 伍建喜 773,200 人民币普通股 山东亚光纺织集团有限公司 692,300 人民币普通股 王娜 680,150 人民币普通股 罗先容 649,507 人民币普通股 贡海星 588,200 人民币普通股 周日程 578,998 人民币普通股 袁晓丽 490,850 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东是否存在关联关系不详。 明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 称 可上市交易时间 数量 股份数量 山东滨州印染集团 1. 32,701,000 2009 年 6 月 29 日 32,701,000 法定限售条件 有限责任公司 华诚投资管理有限 2. 52,762,100 2009 年 6 月 29 日 52,762,100 法定限售条件 公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 工业、高科技产业、 房地产的投资与开 发；企业兼并与改造 的咨询服务；企业投 资的管理；高科技产 华诚投资管理有 1996 年 11 月 11 周郑生 80,000 品的开发、研制、生 限公司 日 产和销售；农产品、 农副产品的生产、加 工与销售；以及与以 上相关的技术开发、 技术服务、技术咨询。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 国务院国有资产 监督管理委员会 7 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产监 华诚投资管理有限公司 26.50% 华纺股份有限公司 督管理委员会 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 山东滨州印染集 化工助剂、热电力、 刘曰兴 12,200 1976 年 5 月 13 日 团有限责任公司 经编、服饰等 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 被 是否 持 授 在股 有 报告期 予 东单 本 是否 内从公 年 年 的 股 位或 公 变 在公 司领取 初 末 限 份 其他 性 年 司 动 司领 的报酬 姓名 职务 任期起止日期 持 持 制 增 关联 别 龄 的 原 取报 总额 股 股 性 减 单位 股 因 酬、 （万 数 数 股 数 领取 票 津贴 元）（税 票 报 期 前） 数 酬、 权 量 津贴 邹鹏宏 董事长 男 46 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 19 否 薄方明 副董事长 男 52 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 19 否 杜淑明 董事 女 60 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 否 0 是 李少平 董事 男 59 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 否 0 是 董事/副 胥明东 男 57 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 15 否 总经理 石宝华 董事 男 52 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 3 是 王智娟 董事 女 51 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 3 是 王曾敬 独立董事 男 76 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 8 否 王小鲁 独立董事 男 57 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 8 否 常修泽 独立董事 男 64 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 8 否 虞世全 独立董事 男 43 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 8 否 刘林泉 监事长 男 51 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 否 0 是 金伟忠 监事 男 60 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 3 是 阮超英 监事 男 51 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 3 是 任本龙 监事 男 46 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 3 否 陈鸿伦 监事 男 40 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 否 0 否 张秉春 监事 男 51 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 10.26 否 马军 监事 男 38 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 6.82 否 总经理/ 王力民 男 46 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 16 否 总工程师 纪红霞 副总经理 女 45 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 12 否 董建平 总会计师 男 51 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 12 否 副总经理 苏恒湖 /董事会 男 40 2006-3-10～2009-3-9 0 0 0 0 是 12 否 秘书 合计 / / / / 0 / 0 0 / / 169.08 / 8 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.邹鹏宏：历任地质矿产部审计局审计处副处长，中国华诚财务公司部门经理、副总经理，华诚文化传播 公司总经理，华诚京星纺织产业有限公司总经理，中国华诚投资管理有限公司副总裁，华纺股份有限公司 副董事长、总经理，济南华诚元首集团有限公司董事长。现任华纺股份有限公司董事长。 2.薄方明：历任山东滨州第三棉纺织厂财务科科长、经营厂长，山东滨州印染集团有限责任公司总会计师、 副总经理、董事，华纺股份有限公司副总经理、总经理、副董事长。现任华纺股份有限公司公司副董事长， 山东滨州印染集团进出口有限公司总经理，山东滨州印染集团有限责任公司董事。 3.杜淑明：曾任陕西省冶金工业局办公室干事，北京第三棉纺织厂党委宣传部副部长、宣教中心副主任， 国家纺织工业部监察局办公室主任科员，中国纺织总会人事劳动部干部处副处长，国家纺织工业局人事司 综合处处长，中国华源集团党委副书记、纪委书记、董事会人事薪酬委员会常务副主任，上海华源企业发 展股份有限公司监事，中国华源生命产业有限公司董事、董事会人事薪酬委员会主任。现任华纺股份有限 公司董事，华诚投资管理有限公司党委副书记、纪委书记。 4.李少平：历任海军东海舰队副艇长，国营天津纺织机械厂厂长秘书、财务处长、副总会计师、总会计师， 中国纺织机械（集团）有限公司财务部长、审计部长、副总会计师。现任华诚投资管理有限公司总会计师、 财务部总经理，华纺股份有限公司董事。 5.胥明东：历任华纺股份有限公司董事、副总经理，四川华纺银华有限责任公司董事长、总经理，四川省 企业家协会常务理事。 6.石宝华：历任山东滨州国棉一厂织布车间轮班长、计划科科长、厂长助理、副厂长，山东滨州印染集团 广元实业公司经理、色布分厂厂长，山东滨州印染集团有限责任公司董事、总经济师，荷泽诚信印染有限 公司总经理。现任华纺股份有限公司董事，山东滨州印染集团有限责任公司董事、总经理，滨州天鸿热电 有限公司董事长。 7.王智娟：历任山东滨州印染厂财务科会计、副科长、科长，山东滨州印染集团有限责任公司财务处处长、 总会计师、董事，华纺股份有限公司总会计师。现任华纺股份有限公司董事，山东滨州印染集团有限责任 公司董事、副总经理、总会计师。 8.王曾敬：早年在哈尔滨工业大学、中国人民大学执教，曾任北京市轻工业局副局长、国家经济委员会局 长、国家计划委员会司长、中国新技术投资总公司总经理、国家纺织工业部副部长、中国纺织集团总公司 筹备组组长、第八届全国人民代表大会财经委员会委员。现任中国华源集团总公司监事会主席，华纺股份 有限公司独立董事，中国纺织工业协会、中国中小企业国际合作协会、中国包装技术协会、中国流行协会 等社团领导工作。 9.王小鲁：历任北镇化工厂带班长、副工段长、团总支专职副书记，惠民地区经委科员、综合信息科副科 长、办公室副主任、企业管理办公室副主任，滨州地区体改委正科级秘书、综合科科长，滨州地委政治体 制改革研究室副主任，滨州地区体改委副主任、党组副书记，滨州地区体改委主任、党组书记，滨州市发 展与改革委员会副主任、党组副书记。现任滨州市投资公司经理。 10.常修泽：曾任南开大学经济研究所副所长，国家计委经济研究所常务副所长。现任国家发改委学术委 员会委员，国家发改委宏观经济研究院经济所教授、研究员，中外企业集团发展研究中心专家组组长，中 国经济学术基金（香港）学术委员会副秘书长，社会兼任清华大学中国企业研究中心学术委员会特聘专家， 香港中小企业国际交流协会名誉会长，台湾社会大学台商学院兼职教授等，华纺股份有限公司独立董事。 11.虞世全：曾在四川省华蓥市税务局、国家税务局、广东省东莞清溪审计师事务所、四川华蓥会计师事 务所、四川华蓥税务师事务所、四川中财国政会计师事务所工作，从事税收、税务代理、社会独立审计、 经济案件鉴定工作，任副所长、负责人。2000 年 10 月在国有企业监事会工作办公室 08 办事处从事国有大 型企业财务监督检查工作，被聘为国务院派出中央国有重点大型企业监事会工作人员。现兼任华纺股份、 西藏圣地、长城电脑、经纬纺机独立董事。 12.刘林泉：历任航空航天工业部成都飞机制造公司干部、审计署固定资产审计司副处长、华诚投资管理 有限公司管理部经理、审计法律事务部经理、董事长特别助理、总裁助理，华纺股份有限公司董事。现任 华诚投资管理有限公司副总裁，华纺股份有限公司监事长。 13.金伟忠：历任上海三星羊毛衫公司总经理，上海三星毛纺织发展总公司总经理，本公司第一届监事会 股东代表监事。现任上海雪羚毛纺织有限责任公司董事长，华纺股份有限公司监事。 14.阮超英：历任滨州毛巾厂财务科长，滨州针棉织品集团公司董事、总会计师，滨荣巾被有限公司副总 经理，本公司第一届监事会股东代表监事。现任山东滨州亚光毛巾有限公司董事、总会计师，华纺股份有 限公司监事。 9 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 15.任本龙：历任四川射洪棉纺织厂前纺车间政工干事，厂办公室秘书，前纺车间党支部副书记、工会主 席；四川银华集团有限责任公司党委工作部部长助理；四川华纺银华有限责任公司办公室科长、副主任、 主任、党总支书记。现任华纺股份有限公司文化中心副主任、四川华纺银华有限责任公司总经理助理。 16.陈鸿伦：曾任上海服装行业协会服装发展公司部门经理，上海金机金出口公司部门经理。现任上海壹 方科技有限公司总经理，湖州惠丰纺织有限公司董事，华纺股份有限公司监事。 17.张秉春：历任北镇印染厂机修车间工人，印花车间轮班长、技术员、副主任；滨州印染厂教育科科长， 印花车间副主任、主任，三产办公室主任；滨州印染集团有限公司化纤车间主任、机印车间主任；华纺股 份有限公司花布车间主任。现任华纺股份有限公司工会主席。 18.马军：历任新泰市发酵厂工人，山东滨州印染集团有限责任公司网印车间制网工、制版中心班长，华 纺股份有限公司物资供应处采购员、面三车间统计员、工务部基础管理科科长、人力资源部主任。现任华 纺股份有限公司物流中心主任。 19.王力民：历任山东滨州印染集团有限责任公司班长、技术员、车间技术副主任、车间主任、副总工程 师，华纺股份有限公司副总工程师、总工程师、副总经理。现任本公司总经理、总工程师。 20.纪红霞：历任山东滨州印染厂染色车间技术员，生产办总质管员，经营科业务员，色布分厂经营科副 科长，山东滨州印染集团公司机印分厂厂长、印花分公司经理，华纺股份有限公司花布分公司经理、总经 理助理。现任华纺股份有限公司副总经理。 21.董建平：历任四川省射洪县财政局企业财务管理股副股长，四川银华纺织股份有限公司副总经理、总 会计师，四川华诚银华集团有限公司副总经理、总会计师。现任本公司总会计师。 22.苏恒湖：曾任山东滨州印染集团有限责任公司生产调度、秘书、企管处主任科员，本公司办公室主任、 职工代表监事。现任本公司副总经理、董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 任期 任期 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 起始 终止 取报酬 日期 日期 津贴 李少平 华诚投资管理有限公司 总会计师 是 石宝华 滨州印染集团有限责任公司 董事、总经理 是 薄方明 滨州印染集团有限责任公司 董事 是 王智娟 滨州印染集团有限责任公司 董事、副总经理、总会计师 是 刘林泉 华诚投资管理有限公司 副总裁 是 金伟忠 上海雪羚毛纺织有限公司 董事长 是 杜淑明 华诚投资管理有限公司 党委副书记、纪委书记 是 在其他单位任职情况 任期 任期 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 担任的职务 起始 终止 贴 日期 日期 石宝华 滨州天鸿热电有限公司 董事长 陈鸿伦 上海壹方科技有限公司 总经理 阮超英 山东亚光毛巾有限公司 董事、总会计师 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:本公司根据章程的有关规定，董事、监事的报酬由股东 大会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：本公司高级管理人员实行年薪制，年底报酬在对年度经营 目标完成情况进行考核后计发 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 10 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 杜淑明 是 李少平 是 刘林泉 是 以上董事、监事、高级管理人员报酬系税前收入。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 在 2008 年 1 月 17 日召开的公司第三届董事会第二十次会议上，薄方明先生辞去公司总经理职务，聘 任王力民先生为公司总经理。 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,894 公司需承担费用的离退休职工人数 127 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产 2,467 行政 165 技术 146 销售 95 财务 21 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学以上 1 大学 51 大专 189 大专以下 2,653 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照有关法律法规要求，不断完善法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作。公司董事 会成员 11 人，独立董事 4 人，达到了中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定 的独立董事达到董事会人数 1/3 以上的要求；同时，公司在 2004 年第一次临时股东大会上审议通过了《关 于设置董事会专门委员会的议案》，并于第三届董事会第一次会议上选举产生了在第三届董事会下设立的 战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个常设专门工作机构，强化了董事会的功能， 提高了董事会的效率，完善了公司治理结构。 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及山东证监局《关于开展加 强上市公司治理专项活动若干问题的通知》等文件精神，公司于 2007 年 4 月 24 日启动了公司治理专项活 动，成立了公司治理专项活动领导小组，公司各主要职能部门均参与此次专项活动，公司治理各项工作得 以顺利开展。7 月 30 日，董事会召开第三届第十四次会议，审议通过了《华纺股份有限公司关于公司治理 的自查报告和整改计划》，上报山东证监局、上海证券交易所，公司相关部门随即按计划开展整改工作。 7 月 31 日，公司《关于公司治理的自查报告和整改计划》在《上海证券报》、《中国证券报》和上海证券 交易所网站上进行了披露，同时公布了公司治理专项活动的专门电话和邮箱，接受社会公众评议。9 月 12 日至 20 日，山东证监局对公司进行了公司治理的现场检查，并提出了整改意见。根据公司治理自查发现 的问题和中国证监会山东监管局提出的整改意见，2007 年 10 月 30 日公司第三届董事会第十七次会议审议 通过《关于公司治理专项活动整改报告》，并于 2007 年 10 月 31 日在上海证券交易所网站予以公告，进 一步明确了公司治理需整改的问题和整改措施。 2008 年，根据中国证监会公告［2008］27 号文件及山东证监局《关于 2008 年进一步深入推进公司治 理专项活动的通知》等文件精神，公司将截至 2008 年 6 月 30 日《公司治理专项活动整改报告》所列事项 11 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 整改情况做了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》。2008 年 7 月 18 日第三届董事会第二十四次会 议审议通过了《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，并及时进行了披露。 此次公司治理专项活动再次全面检查了股份公司运作制度、“三会”运作情况、公司内部控制及公司 独立性等情况，在 2007 年治理活动的基础上查找出了需要进一步改进的问题与不足，董事、监事和高级 管理人员通过学习和领会公司治理有关文件，加深了对公司治理重要性的认识。公司通过整改，加强了内 控制度的建设，进一步规范了公司运作，对推动公司治理水平的提高起到了积极的作用。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王曾敬 9 6 3 工作原因 常修泽 9 6 3 工作原因 王小鲁 9 9 虞世全 9 9 独立董事在参加的历次会议上均就有关事项发表了独立意见。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事提出异议的重大 独立董事姓名 异议的内容 备注 事项类型 《公司 2008 年半年度 虞世全 定期报告 弃权 报告》全文及摘要 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司当前与控股股东在业务方面已经分开，公司有自己的独立的采购、生 业务方面独立情况 产、销售、研发、管理系统，已经具有完整的业务和自主经营能力，并在 业务上与控股股东不存在竞争关系。 公司当前在劳动人事及工资管理方面，均独立于控股股东；现任董事长、 人员方面独立情况 总经理及其他高级管理人员均在本公司领薪，未在控股股东单位担任重要 职务和领取薪酬。 本公司当前拥有独立的生产体系、生产辅助体系及配套设施，采购与销售 资产方面独立情况 系统亦为公司独立拥有，与生产经营相关的工业产权、商标、非专利技术 等无形资产均由本公司所拥有。 公司当前设立了健全的组织机构体系，各部门独立运作，与控股股东不存 机构方面独立情况 在从属关系。 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 并在银行独立开户、依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司建立了较为完善和健全的公司内部控制管理体系，具备了较好的内控环境、合理的风险分析评 估过程、有效的内控活动、完善的信息与沟通、可行的监督，保证了公司经营活动的正常运行，对经营风 险起到了有效的控制作用。 公司建立了一系列的内部规范，并得到有效落实；管理层高度重视工作岗位的知识和技能水平，并设 立了相关的持续教育基地；治理层通过其自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内 外审计工作及结果；建立了一整套执行特定职能的授权机制，并确保每个人都清楚地了解报告关系和责任； 在制定发展目标、经营目标的同时，辅以具体策略和业务流程层面的计划将公司经营目标明确地传达到每 一位员工；建立了有效的风险评估过程，以识别和应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风 险等重大且普遍影响的变化；建立了比较强大的“数字华纺”信息系统，能及时有效的向管理层提供业绩 报告。 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关监管部门要求及《华纺股份 12 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 有限公司公司章程》规定，设立了董事会、监事会，在公司内部建立了与业务性质和规模相适应的组织结 构，各部门有明确的管理职能，部门之间相互牵制监督。并建立并实施了一整套有关采购、生产、营销、 研发、人事、电算化等方面的经营管理制度。公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预 算、利润和其他财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极 地对其加以监控。本公司财务部按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规 定，制订了包括《华纺股份有限公司财务、会计和内部控制制度》在内的一系列财务管理制度。建立了交 易授权控制、责任分工控制、凭证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统 控制等相关控制程序。 公司认为，制订的各项内部控制制度完整、合理、有效，执行情况良好。公司在内部控制建立过程中， 充分考虑了行业的特点和公司多年管理经验，保证了内控制度符合公司生产经营的需要，对经营风险起到 了有效的控制作用。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司董事会对高管人员实行经营目标责任制，高管人员年薪由董事会根据公司年度业绩完成情况和经 营、管理、廉政、安全生产等综合情况，对高管人员进行考核、奖惩。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年年度股 2008 年 4 月 9 日 《上海证券报》、《证券日报》 2008 年 4 月 10 日 东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 2008 年 1 月 17 日 《上海证券报》、《证券日报》 2008 年 1 月 18 日 临时股东大会 2008 年第二次 2008 年 10 月 8 日 《上海证券报》、《证券日报》 2008 年 10 月 9 日 临时股东大会 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 (1)公司总体经营情况 2008 年公司在各股东和董事会的领导下，认真落实科学发展观，在国际金融危机的重大影响面前，公 司全体员工不懈努力,坚持稳定生产，稳健经营，求生存，谋发展，充分发挥公司的技术优势和规模优势， 不断调整产品结构，严格控制成本费用，保证了公司生产经营正常运行。 公司 2008 年度财务会计报告按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经 营成果和现金流量、合并现 金流量。经过中瑞岳华会计师事务所有限责任公司审计，出具了标 准无保留意见的审计报告。 公司 2008 年度主要经济指标完成情况： 公司全年完成印染布 20584 万米，比去年同期增长 2.24%。 2008 年公司面临金融危机，在市场需求极度萎缩和环保压力进一步加剧的情况下，充分发挥自身的技 术和设备优势，努力调整产品结构，提升产品档次，通过强化基础管理，提高综合效率以及市场的不断拓 展，主要产品产量稳步增长，印染布平均日产量接近 60 万米，比同期提高 2 万多米，在困难重重的 08 年 取得这一成绩，实属不易。 13 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 公司全年累计实现营业总收入 180266 万元，比去年同期下降 2.14%，其中印染完成 172452 万元，比 去年同期增长 10.07%，华纺置业全年累计实现营业收入 13283 万元，同比增长 23.56% 公司今年主营业务收入完成情况总体好于去年同期，一是公司母体和子公司通过产品结构的调整和市 场的进一步开发，强化销售，重点是市场营销和品牌的拓展，加大了国际国内两大市场的开拓力度，增加 了大客户和优质客户的比重，扩大了产品销售渠道，进一步增加了市场份额，印染布和棉纱棉布产销率都 达到 99%以上，比去年同期有所提高，二是公司通过产品档次的提升和产品结构的优化，在进一步巩固国 际市场的基础上，积极开拓国内市场，终端大客户进一步稳定，确保了营业收入的实现，三是产业链条延 长效果显著，终端成品的收入比例进一步提高，印染的服装家纺产品产销量都在不断的扩大，全年完成的 营业收入达到 13283 万元，比同期增长 23.56%，已成为了公司收入新的增长点。 公司全年营业总成本累计为 180902 万元，占年度预算 89.69%，比去年同期增长 3.43%，08 年生产成 本增加因素较多，一是蒸汽成本比去年大幅度增加，年初 105 元/吨，年末涨到 200 元/吨，涨幅达到 90.47%， 全年累计增加生产成本 3490 万元，二是全年完工固定资产结转补提折旧 421 万元，三是染化料价格上涨， 对生产成本有所影响，尤其二、三季度上涨幅度较大，全年染化料成本增加 1230 万元。四是劳动力成本 的增加，公司全年职工工资总额为 8153 万元，比上年同期增加 1440 万元，平均年工资达到 1.5 万元以上， 比上年增长 15%。 公司全年财务费用累计为 3806 万元，比去年同期上升 45.77%，今年财务费用增幅较大，主要是公司 的融资总额比同期增加，由于生产规模的扩大以及前几年技术改造和土地储备占用了一定的资金，使年底 银行贷款总额增加。二是公司外销出口增加较大，全年汇兑损失比同期增加，08 年公司汇兑损失累计达到 1094 万元，比同期增加 245 万元。融资总额增加和汇兑损失是公司财务费用增加的主要原因。 公司全年实现利润总额为 526 万元，（其中母体盈利 1419 万元，华纺置业盈利 70 万元，华纺银华亏 损 758 万元），同期公司为亏损 7501 万元。全年公司的净利润为 229 万元。 影响公司年度利润的主要原因是受世界金融危机的影响，公司生产成本急剧上升，市场购买力下降导 致市场萎缩，产品价格下挫，使企业盈利空间进一步缩小，使得全年利润指标难以完成。 公司在 2008 年度中累计出口创汇达到 15172 万美圆，同比增长 30.52%。其中印染全年出口达到 14900 万 美圆，比同期增长 32.72%。 全年资金运行基本平稳，2008 年虽然受到国际金融危机的重大影响，资金运转相对紧张，公司通过稳 健经营，规避风险，重点抓好库存的控制和销货款项的回收，适度压缩项目投资，年度经营活动产生的现 金流量净额达到了 6498 万元，比去年有所的提高，同时在董事会的大力支持下，公司对现有的贷款结也 做了进一步的优化，保证了生产经营的正常运转。 年度生产经营主要工作： 一是开拓创新，节约挖潜，强化成本控制，所有费用开支全部从严控制，厉行节约，杜绝浪费，减少 支出。 二是外部市场努力调整产品结构，提升产品档次，提高产品附加值，提高议价能力，降低采购成本， 提升利润空间。 三是内部生产努力做到适应市场，围绕市场和客户需求，全面提高生产质量，高质高效。 四是规范管理，抓实求稳，稳中求进，抓细节，降能耗，进一步降低生产成本。 五是在市场营销和品牌的拓展上，变单一外销为内外兼顾，加大了国际国内两大市场的开拓力度，巩 固国外市场，开拓国内市场，增加了大客户、优质客户，扩大了产品销售渠道，增加了市场份额，确保了 经济效益。 （2）公司资产构成、期间费用及现金流量变动情况 本年数 上年数 增建% 变化原因 应收账款 134,950,450.60 107,768,129.47 25.22% 公司正常生产经营性增加 其他应收款 10,691,523.95 20,689,580.00 -48.32% 公司正常生产经营性减少 存货 333,950,637.11 306,333,820.99 9.02% 公司正常生产经营性增加，主要是库存商品增加 本年在建工程新增 5854 万元， 结转固定资产 7731 在建工程 72,699,653.87 91,470,141.80 -20.52% 万元 应付票据 199,690,000.00 114,200,000.00 74.86% 因为银行票据成本较低，本年新增业务较多 预收款项 19,455,103.42 29,972,691.93 -35.09% 公司正常生产经营性减少 14 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本年公司各项薪酬及劳保费用支付及时，未发放 应付职工薪酬 4,982,729.23 10,774,980.76 -53.76% 公司减少 应交税费变化主要是补交去年税款，去年同期数 应交税费 -6,878,984.55 -1,348,622.76 410.07% 调整较多。 其他应付款 37,737,060.52 45,534,040.06 -17.12% 公司正常生产经营性减少 长期借款 11,770,072.36 15,825,987.50 -25.63% 归还部分借款 本年收到部分财政补贴，因项目还未完工，未进 其他非流动负债 8,360,000.00 4,560,000.00 83.33% 行结转。 退税率的上调，公司免抵税款减少，营业税金及 营业税金及附加 2,819,816.57 5,341,998.65 -47.21% 附加相应减少 其主要原因是贷款利率上升、借款增加利息支出 财务费用 38,063,062.82 26,105,640.23 45.80% 相应增加，以及人民币升值汇兑损失增加。 主要原因是去年对应收华纺呢绒款项坏账进行了 资产减值损失 -465,489.96 78,391,602.33 -100.59% 全额计提，本年为正常 投资收益（损失以“-”号 主要原因是去年子公司华纺银华出售持有的华西 - 5,741,144.00 -100.00% 填列） 证券有限公司股权取得的收益。 销售商品、提供劳务收到的 -19.80% 公司本年双经销业务比较多，业务顶账较多。 现金 1,555,751,410.65 1,939,879,226.75 收到的税费返还 86,343,499.18 56,183,078.63 53.68% 出口退税收入增加 收到的其他与经营活动有 31,656,960.10 11,286,739.98 180.48% 公司正常生产经营性增加 关的现金 经营活动现金流入小计 -16.62% 公司本年双经销业务比较多，业务顶账较多。 1,673,751,869.93 2,007,349,045.36 购买商品、接受劳务支付的 -17.62% 公司本年双经销业务比较多，业务顶账较多。 现金 1,462,361,566.26 1,775,046,357.36 支付其他与经营活动有关 86.07% 公司正常生产经营性增加 的现金 26,089,196.27 14,021,508.75 经营活动现金流出小计 -15.67% 1,608,771,910.77 1,907,599,989.17 经营活动产生的现金流量 64,979,959.16 99,749,056.19 -34.86% 净额 主要原因是去年子公司华纺银华出售持有的华西 收回投资收到的现金 - 7,891,144.00 -100.00% 证券有限公司股权取得的收益。 收到其他与投资活动有关 主要原因是去年子公司华纺银华出售持有的华西 - 6,483,336.00 -100.00% 的现金 证券有限公司股权取得的收益。 投资活动现金流入小计 1,596,242.34 15,855,299.00 -89.93% 购建固定资产、无形资产和 31,008,532.91 86,674,199.63 -64.22% 本年固定资产投入较少 其他长期资产支付的现金 投资活动现金流出小计 31,008,532.91 86,674,199.63 -64.22% 本年固定资产投入较少 投资活动产生的现金流量 -29,412,290.57 -70,818,900.63 -58.47% 本年固定资产投入较少 净额 取得借款收到的现金 565,015,311.81 455,335,308.50 24.09% 公司正常生产经营性增加 筹资活动现金流入小计 565,015,311.81 456,935,308.50 23.65% 偿还债务支付的现金 530,847,738.73 446,476,199.80 18.90% 公司正常生产经营性增加 分配股利、利润或偿付利息 32,571,553.13 24,948,858.95 30.55% 公司正常生产经营性增加 支付的现金 支付的其他与筹资活动有 3,628,142.50 680,312.56 433.31% 融资费用增加 关的现金 筹资活动现金流出小计 567,047,434.36 472,105,371.31 20.11% 15 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的现金流量 -2,032,122.55 -15,170,062.81 -86.60% 净额 四、汇率变动对现金及现金 -136,998.63 15,238.14 -999.05% 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 33,398,547.41 13,775,330.89 142.45% 加额 加：期初现金及现金等价 149,330,563.55 135,555,232.66 10.16% 物余额 六、期末现金及现金等价物 182,729,110.96 149,330,563.55 22.37% 余额 （3）公司子公司经营情况及业绩分析 子公司华纺银华公司本年度实现净利润-758 万元，去年同期为-1221 万元，主要原因为华纺银华今年 受四川地震及经济危机影响，销售有所下降，但是通过努力并取得政府政策性补贴实现了减亏；华纺置业 本年度实现净利润 69 万元，去年同期为-89 万元，主要在于产量进一步上升，实现了扭亏为盈；滨印进出 口公司本年度亏损 183 万元，去年同期为盈利 18 万元，主要原因为部分应收账款账龄已达 3 年以上，提 取坏账所致。 （4）技术创新情况 公司进一步加大了对产品设计、研发、创新的资金投入，把工作的重心放在高支高密、高附加值产品 的开发和生产上来，进一步提高了产品档次，提高公司效益。 进一步在节能减排、产品工艺、染化料配 方上下工夫，通过技术创新，减少流程，提高了效率，降低了成本，增强技术竞争力。 2、对公司未来发展的展望 （1）行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2008 年，纺织行业外部经济与政策环境发生一系列新的变化：人民币升值、出口退税率调整、银根紧 缩、生产要素价格上涨，特别是美国次贷危机升级为国际金融危机，使纺织行业在经过连续多年的稳定较 快增长后，出现回落之势。2009 年，影响纺织行业发展的不确定性因素还有很多，随着国家利好政策的逐 步落实，纺织企业的经营环境将会得到改善，尤其是内需市场的继续扩大，将成为确保纺织行业发展的重 要支撑。 首先，受国际市场需求疲软、国内市场竞争激烈等因素影响，2008 年，我国纺织服装企业纷纷调整了 生产节奏，以减产、削减存货等方式，来应对市场变化、缓解经营压力。 其次，受到外部经济不景气、前期从紧出口政策、人民币升值、国际市场竞争以及国内企业成本上升、 资金环境趋紧等诸多因素的影响，2008 年以来，我国纺织品服装出口增速持续放缓。 再次，由于行业外部环境压力明显增大，远远超过了行业的承受能力，致使行业经济效益下滑明显， 甚至出现了 2003 年以来首现的利润萎缩局面。 尽管 2008 年纺织行业面临的发展环境异常严峻，遇到的困难前所未有，全行业仍然坚持推进产业调 整升级进程，取得了一定的发展成绩。进入 2009 年，包括外部市场需求环境、汇率走势、国际贸易环境 等诸多影响纺织行业发展的不确定性因素很多，但随着国家为保增长出台的扩大内需、支持民生产业发展 的政策的逐步落实，纺织企业的经营环境将会得到改善，尤其是内需市场的继续扩大，将成为确保纺织行 业发展的重要支撑。 （2）公司的发展战略、业务规划 公司的发展战略：强化管理，坚持低成本、高效率，走“创新”、“差异化”道路，在细分化的市场 中做优秀；立足纺织印染主业，控制生产规模，调整产品结构，提高盈利能力；适当延伸产业链，着力发 展家纺产业，打造品牌，提高产品附加值，实现规模效益；发掘优势资源，联合优势企业，开辟新的业务 领域，培育新的利润增长点；强化管理，规范运行，提高效率，塑造并弘扬先进的企业文化。广泛吸纳人 才、努力培养人才、不拘一格重用人才，不断提高员工队伍整体素质；强化管理、锐意改革、不断创新， 激发管理和技术队伍的活力和创造力，提高企业的快速反应能力、盈利能力和社会贡献能力。 公司 2009 年经营计划：2009 年公司的主要任务是内部生产努力做到主动适应市场，高质高效，外部 市场要进一步调整产品结构，提高档次和附加值；强化成本控制，提升盈利水平。全年力争实现主营业务 收入 20 亿元，成本费用 19.9 亿元，利税 1.2 亿元，创汇 1.52 亿美元。 （3）公司发展战略所需资金、使用计划及资金来源：公司 2009 年的销售收入和银行贷款以及银行票 据基本可以保证生产经营正常运转，年度内无大型的技术改造和固定资产投资，公司总体上将基本保持现 16 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 有贷款额度，努力提高现有资金的使用效果，盘活现有资金存量，最大限度的降低财务费用，提高经济效 益。 （4）公司面临的风险因素分析及对策 由于国际金融危机向实体经济和全球的漫延还在继续，2009 年纺织行业面临的外需环境会更加严峻。 根据国际货币基金组织预测，2009 年美、欧、日等发达经济体均将呈现经济衰退局面，新兴市场也会受到 较大影响，国际市场需求仍然不振，这必然对纺织行业的出口造成负面影响。特别是由于 2008 年上半年 国际需求情况尚好，出口基数较高，2009 年上半年的出口有可能会出现负增长的情况。 自金融危机爆发以来，我公司总体经济运行情况良好，但是也受到了一定的冲击。一是，产品利润率 下降。受经济危机影响，国际购买力下降，货单有所减少，接单价格有所下降，而现生产经营过程中使用 的原材料、能源、用工成本等因素价格相对过高，严重压缩公司的利润空间；二是，人民币汇率变动。人 民币持续升值，严重影响了公司的国际竞争力以及盈利能力；三是，结算周期延长，资金回流减慢，影响 了企业的资金运转。 针对以上风险因素，公司主要采取下述措施：一是，加强与国际贸易合作伙伴的深层合作，共同开发 境外市场，拓展原辅材料进口业务，减少由于汇率调整带来的贸易损失，同时进一步拓宽出口渠道，设法 绕过贸易壁垒，降低贸易成本；二是，大力开发国内市场，适当调整产品结构和布局，提高国内市场的占 有率；三是，与原料供应方建立紧密的战略联盟关系，在一定时期内锁定供应价格，共同应对价格波动， 创造供需双方相对稳定的发展环境；四是，加强企业内部管理，进一步开展供产销全过程的成本费用控制 活动，不断挖潜革新，把市场波动对企业的影响降到最低点；五是，加强信息搜集和实时处理能力，建立 全系统的快速反应机制，达到柔性运转，使企业资源与市场需求得以合理配置；六是，引进、开发新技术、 新方法，积极推行清洁生产、节能节水、水循环利用，降低能源消耗，减少污物产出和排放，降低污水治 理成本，提高污水治理效果；七是，与国家知名院校强强联手，加强技术队伍建设。 3、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况 单位:元 币种:人民币 营业收 营业成 分行业 营业利 营业利润率 入比上 本比上 或分产 营业收入 营业成本 润率 比上年增减 年增减 年增减 品 (%) （%） （％） （％） 分行业 增加 1.36 个 印染业 1,651,946,313.42 1,554,382,143.96 5.90 3.12 1.64 百分点 减少 6.16 个 纺织业 135,481,110.63 131,938,310.69 2.61 -33.15 -28.63 百分点 分产品 增加 1.48 个 印染布 1,651,946,313.42 1,554,382,143.96 5.90 3.12 1.64 百分点 减少 6.16 个 纺织布 135,481,110.63 131,938,310.69 2.61 -33.15 -28.63 百分点 (2) 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 山东地区 1,651,946,313.42 3.12 四川地区 135,481,110.63 -33.15 与公允价值计量相关的项目 公司不存在与公允价值计量相关的项目。 4、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 17 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 计入权益的累 本期公允价值 本期计提的减 项目 期初金额 计公允价值变 期末金额 变动损益 值 （1） （2） 动 （6） （3） （5） （4） 金融资产 其中：1.以 公允价值计量 且其变动计入 当期损益的金 融资产 其中：衍 生金融资产 2.贷款和 应收款 3.可供出 售金融资产 4.持有至 0．10 0．10 到期投资 金融资产小计 金融负债 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2008 年 11 月 27 日公司以自查方式补交 2007 年度税款 100 万元；2008 年 12 月 23 日公司以自查方 式补交 2006、2007 年度税款 4,653,597.99 元，具体明细详见下表： 补交日期 税种 2006年度税款 2007年度税款 合计 2008年12月23日 企业所得税 2,078,626.32 2,143,440.32 4,222,066.64 2008年12月23日 个人所得税 77,368.91 109,513.38 186,882.29 2008年12月23日 土地使用税 47,621.57 197,027.49 244,649.06 2008年11月27日 土地使用税 - 169,481.07 169,481.07 2008年11月27日 印花税 - 830,518.93 830,518.93 合 计 2,203,616.80 3,449,981.19 5,653,597.99 公司对 2008 年度合并财务报表及母公司财务报表年初数及上年同期数进行了追溯调整，分别调增 2008 年年初应交税费 5,653,597.99 元、调减 2008 年年初未分配利润 5,653,597.99 元、调减 2007 年度净利润 3,449,981.19 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 18 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 决议刊登 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 的信息披 披露报纸 露日期 审议通过《关于薄方明同志辞去公司总经 第三届董事会第 2008 年 1 月 《上海证券报》、 2008 年 1 理职务的议案》、《关于聘任王力民同志 二十次会议 17 日 《证券日报》 月 18 日 为公司总经理的议案》 审议通过《2007 年度董事会工作报告》、 《2007 年度总经理工作报告》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2008 年度财 务预算预案》、《公司 2007 年年度报告》 全文及摘要、《公司 2007 年度利润分配预 案》、《关于公司会计差错更正的议案》、 第三届董事会第 2008 年 3 月 《独立董事年报工作制度》、《董事会审 《上海证券报》、 2008 年 3 二十一次会议 7日 计委员会对年度财务报告审议的工作规 《证券日报》 月 11 日 程》、《关于聘任 2008 年度会计师事务所 的议案》、《关于公司与愉悦家纺加工业 务之关联交易的议案》、《关于授权董事 长、总经理、总会计师联合签署日常融资 合同文件的议案》、《关于召开 2007 年年 度股东大会的议案》 第三届董事会第 2008 年 4 月 审议通过《华纺股份 2008 年第一季度报告》 二十二次会议 23 日 审议通过《 关于建设家纺服饰仓库的提 第三届董事会第 2008 年 5 月 《上海证券报》、 2008 年 5 案》、《 关于向 5.12 汶川地震灾区捐赠 二十三次会议 26 日 《证券日报》 月 27 日 物资的提案》 审议通过《关于公司治理专项活动整改情 第三届董事会第 2008 年 7 月 况的说明》、《公司敏感信息排查管理制 《上海证券报》、 2008 年 7 二十四次会议 18 日 度》、《公司防范控股股东及关联方资金 《证券日报》 月 19 日 占用管理办法》 第三届董事会第 2008 年 8 月 审议通过《公司 2008 年半年度报告》 二十五次会议 14 日 审议通过《关于调整自天鸿热电采购生产 用蒸汽价格之关联交易的提案》、《关于 第三届董事会第 2008 年 9 月 《上海证券报》、 2008 年 9 增加与山东滨州亚光毛巾有限公司 3000 万 二十六次会议 17 日 《证券日报》 月 18 日 元人民币贷款额度互保的议案》、《关于 召开 2008 年第二次临时股东大会的议案》 审议通过、《滨印集团关于天鸿热电对华 第三届董事会第 2008 年 9 月 纺股份供汽价格调整的提案》、《滨印集 《上海证券报》、 2008 年 9 二十七次会议 26 日 团关于继续以华纺股份部分房产为滨印集 《证券日报》 月 27 日 团抵押担保的议案》 第三届董事会第 2008 年 10 审议通过《华纺股份 2008 年第三季度报告》 二十八次会议 月 27 日 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格贯彻执行了股东大会的各项决议。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修 订）的规定，现就审计委员会履职情况汇报如下： （1）2009 年 2 月 16 日，召开会议，审阅公司编制的 2008 年度财务会计报表，经审阅，同意公司财 务编制的 2008 年度财务会计报表报送中瑞岳华会计师事务所审计。 19 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2009 年 2 月 24 日，在四川华纺银华公司与公司年审注册会计师（中瑞岳华会计师事务所有限公 司）就年度财务报告审计工作的时间及相关工作安排进行了沟通协调，确定了年度财务报告审计计划。 （3）2009 年 3 月 21 日，以书面形式就年度审计工作进展情况向中瑞岳华会计事务所发出的督促函， 中瑞岳华会计事务所及时给予了回复。 （4）2009 年 3 月 31 日，与公司年审注册会计师（中瑞岳华会计师事务所有限公司）就年度审计工作 中发现的审计差异调整事项进行了沟通协调，初步同意审计调整事项，并提请与管理层意见交换后再进一 步沟通，确保审计报告及时出具。 （5）2009 年 4 月 8 日，召开会议，审议公司编制并经审计的 2008 年度财务会计报表，经审议，同意 公司财务编制并经审计的 2008 年度财务会计报表提交董事会审议，同时向董事会提议继续聘任中瑞岳华 会计师事务所负责我公司 2009 年度的财务审计工作。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号〈年度报告的内容与格式〉》（2007 年修 订）的规定，现就薪酬与考核委员会履职情况汇报如下： 薪酬与考核委员会根据相关要求，就年度报告中披露董事、监事及高管人员的报酬情况进行了审核， 经审核，该报酬事项系按照公司董事会、股东会确定的标准发放，发放金额与报告中披露的一致。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 2008 年度母体公司实现净利润 1120 万元，合并报表净利润 229 万元，因公司以前年度亏损尚未弥补 完毕，故本年度实现利润全部用于弥补亏损。 (六) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 未用于分红的资金留存公司的用途 因公司以前年度亏损尚未弥补完毕。 弥补以前年度亏损。 (七) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2006 年 0 923 0 2007 年 0 -7793 0 2008 年 0 326 0 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 审议通过《2007 年度监事会工作报告》、《公司 2007 年度财务决算报告》、《公司 2007 年年度 第三届监事会第十次会议 报告》全文及摘要、《总经理离任审计工作安排 的议案》 第三届监事会第十一次会议 审议通过《公司 2008 年第一季度报告》 第三届监事会第十二次会议 审议通过《公司 2008 年半年度报告》 第三届监事会第十三次会议 审议通过《公司 2008 年第三季度报告》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司严格按照国家有关法律法规和公司章程的规定规范运作，股东大会和董事会的召开程序、议事规 则和决策程序合法有效。建立了较为完善的内部控制制度，但执行情况有待加强；未发现公司董事执行公 司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 20 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 公司财务报告经中瑞岳华会计师事务所审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，监事会认为财务 报告真实地反映了公司财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际运用情况与有关信息披露文件中披露的有关内容基本相符。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司在本年度内无重大收购出售资产交易行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 未发现其他损害上市公司利益的不公正、不公平的关联交易行为。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 交易 价格 与市 关联 占同类 关联 关联 关联 关联 关联 场参 关联 交易 交易金 交易 市场 交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价 关系 定价 额的比 结算 价格 方 类型 内容 价格 格差 原则 例(%) 方式 异较 大的 原因 当地 天鸿 购买 购买 其他 市场 200 84,491,276.71 100.00 支票 200 热电 商品 蒸汽 价格 公司与天鸿热电之关联交易是本公司生产必需，是保证公司正常生产经营的保证条件。 此关联交易未对公司独立性产生影响 公司与天鸿热电于 2008 年 1 月 1 日签订蒸汽供用协议，由天鸿热电为公司提供蒸汽， 供汽单价参照当地 市场价格确定，2008 年 1 至 5 月起按照 110 元/吨、6 月按照 160 元/吨、7 至 9 月按照 190 元/吨、10 至 12 月按照 200 元/吨进行结算。 2、关联债权债务往来 2008 年资金被占用情况及清欠进展情况 大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的余额（万元） 报告期清欠总额（万元） 期初 期末 2.45 0 2.45 21 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 清欠方式 清欠金额（万元） 清欠时间（月份） 现金清偿 2.45 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 （1）公司与滨印集团于 1999 年 9 月 12 日签订土地使用权租赁协议，承租滨印集团持有的面积为 104,679.90 平方米的工业用地，租赁期限为滨印集团依法取得的出让土地的剩余年限，即自该协议生效之日起至 2048 年 3 月 30 日。每年租金为人民币 655,296.17 元。2005 年 4 月 22 日，双方又签订了土地使用权租赁变更 协议，将土地使用面积变更为 127,481.00 平方米，年租金调整为 1,178,773.54 元。2007 年 11 月 13 日， 根据滨印集团提出的《关于调整滨印集团与华纺股份《土地使用权租赁合同》土地租赁价格的提案》，经 公司第三届董事会第十八次会议通过，将年租金价格调整为 1,716,998.32 元，自 2007 年 1 月 1 日起执行。 （2）公司与滨印集团于 2008 年 1 月 1 日签订房屋租赁协议，公司承租滨印集团的办公楼部分面积 1,495.68 平方米，租赁期限一年，年租金 358,963.20 元。 （3）公司与滨印集团于 2007 年 9 月 1 日签订单身公寓楼租赁协议，公司承租滨印集团位于滨州市黄河二 路、渤海三路路口西北角滨印小区院内 11#单身公寓楼二至六层，租赁期限自 2007 年 9 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，年租金 200,000.00 元。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担 担 保 保 是 方 担保 是 是 担 担 否 与 发生 否 被 担 否 保 保 为 担 上 日期 担保 担保 存 担 保 已 是 逾 关 关联 保 市 担保金额 (协 起始 到期 在 保 类 经 否 期 联 关系 方 公 议签 日 日 反 方 型 履 逾 金 方 司 署 担 行 期 额 担 的 日) 保 完 保 关 毕 系 连 2008 2008 2009 华 公 愉 带 年5 年5 年5 纺 司 悦 责 15,000,000.00 月 月 月 否 否 是 是 其他 股 本 家 任 20 20 20 份 部 纺 担 日 日 日 保 2008 2008 2009 连 华 公 愉 年 年 年 带 纺 司 悦 11 11 11 责 5,000,000.00 否 否 是 是 其他 股 本 家 月 月 月 任 份 部 纺 21 21 21 担 日 日 日 保 华 公 愉 10,000,000.00 2008 2008 2009 连 否 否 是 是 其他 22 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 纺 司 悦 年 年 年 带 股 本 家 12 12 12 责 份 部 纺 月 月 月 任 11 11 11 担 日 日 日 保 连 华 公 愉 2008 2008 2009 带 纺 司 悦 年4 年4 年4 责 15,900,000.00 否 否 是 是 其他 股 本 家 月2 月2 月2 任 份 部 纺 日 日 日 担 保 连 2008 2008 2009 华 公 亚 带 年6 年6 年6 纺 司 光 责 50,000,000.00 月 月 月 否 否 否 否 股 本 毛 任 25 25 24 份 部 巾 担 日 日 日 保 连 2008 2008 2009 华 公 亚 带 年 年 年5 纺 司 光 责 30,000,000.00 12 12 月 否 否 否 否 股 本 毛 任 月1 月1 27 份 部 巾 担 日 日 日 保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 125,900,000.00 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 125,900,000.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 100,452,000.00 报告期末对子公司担保余额合计 108,423,877.44 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 234,323,877.44 担保总额占公司净资产的比例(%) 44.51 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 45,900,000.00 上述三项担保金额合计 45,900,000.00 经公司第三届董事会第七次会议审议通过，我公司与滨印集团及其下属企业滨州愉悦家纺有限公司相 互提供总额 7000 万元人民币额度担保，我公司为愉悦家纺提供的贷款担保，同时须由滨印集团向我公司 提供反担保，承担连带责任保证，期限三年；截至 2008 年 12 月 31 日，公司为愉悦家纺提供人民币 4,590 万元借款担保；滨印集团为公司提供人民币 2,500 万元的短期借款担保及 1,500 万元的银行承兑汇票担保。 经公司 2008 年第二次临时股东大会审议通过，以我公司评估值 2600 万元的 27625.11 平方米地上房产 同时抵押（相关房产抵押担保额 1100 万元），为滨印集团向华夏银行济南分行和平路支行申请 2000 万元 贷款提供担保，期限一年，滨印集团于 2009 年 3 月 24 日办理了此笔贷款。 经公司第二届董事会第十八次会议通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限公司相互提供额度为人民币 5000 万元的担保；第三届董事会第十八次会议决定与山东滨州亚光毛巾有限公司在原相互提供 5,000 万元人民 币额度担保基础上，增加 3,000 万元人民币额度担保。该公司与本公司无关联关系，该担保事项履行了法 定的决策程序，进行了及时的信息披露。 经 2002 年 1 月 31 日第一届董事会第十二会议审议通过：同意为四川华纺银华意大利贷款项目提供 1241 万元人民币（145.8 万美元）贷款担保。经 2006 年 4 月 25 日第三届董事会第三次会议审议：通过《关于 继续为子公司华纺银华提供担保的议案》，原提供的 8000 万元担保将于 2006 年 5 月份到期，将原来为农 行提供的 2000 万元担保变更为向农发行提供授信担保，继续为农行提供 6000 万元保证担保。经 2007 年 11 月 9 日第三届董事会第十八次会议审议：通过《关于为华纺银华提供 3000 万元农发行担保调整贷款结 构的议案》，同意为其提供担保在农发行遂宁市分行办理银行承兑 3000 万元用于归还高息贷款，同时调 23 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 减原在农业银行射洪县支行的 3000 万元担保，保持 8000 万元人民币担保额度。我公司为四川华纺银华意 大利贷款项目实际提供了 188.46 万美元的担保。截至 2008 年 12 月 31 日，意大利贷款项目尚有担保余额 116.64 万美元，为四川银华实际提供流动借款担保 7670 万元，银行承兑担保 2375.2 万元，多担保 2045.2 万元人民币。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 本公司所有有限售条件流通股股东将遵守《上市公司股权分置改革管理办法》的规定，除此之外无其 他承诺事项。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所 境内会计师事务所报酬 300,000.00 境内会计师事务所审计年限 3 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 1、2008 年 10 月 22 日，公司接到《关于中国诚通控股集团有限公司托管华诚投资管理有限公司的告 知函》（华投函〔2008〕001 号）。公司第一大股东华诚投资管理有限公司接到国务院国有资产监督管理 委员会通知，为发挥中国诚通控股集团有限公司资产管理的作用，由中国诚通控股集团有限公司对华诚投 资管理有限公司实施托管。托管期间，华诚投资管理有限公司领导班子成员由中国诚通控股集团有限公司 党委负责管理；华诚投资管理有限公司继续保留法人资格，自主经营并独立承担相应的民事责任，资产、 财务关系不变，两公司资产不并账、会计报表不合并。 2、公司第一大股东华诚投资管理有限公司因涉及国家开发银行诉华诚投资管理有限公司一案，北京 市高级人民法院续冻于 2008 年 1 月 9 日冻结的华诚投资管理有限公司持有的公司股权 8,474.21 万股（其 中限售流通股 5,276.21 万股、普通股 3,198 万股）及孳息，冻结期限自 2008 年 7 月 10 日至 2010 年 7 月 9 日。 3、2008 年 5 月 29 日公司第二大股东滨印集团将其持有的公司 1617 万股股权向上海浦东发展银行济 南分行质押，取得 2,000 万元人民币借款，借款期限自 2008 年 5 月 30 日至 2009 年 6 月 29 日。 2008 年 11 月 11 日，滨印集团将其持有的本公司 1,617 万股股权向上海浦东发展银行济南分行质押， 取得 2,000 万元人民币借款，借款期限自 2008 年 11 月 5 日至 2009 年 11 月 4 日。 4、经滨州市滨城区人民政府批准，公司于 2004 年 10 月与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算 组、山东黄河纸业股份有限公司三方分别签订了土地使用权转让协议和房产转让协议，清算组将公司东部 毗邻的约 14.926 亩划拨土地及地上附着房产转让于公司，土地转让总价款为人民币 238.82 万元，地上房 产转让总价款 16.5 万元；2006 年 4 月公司与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组、山东黄河纸业 股份有限公司三方签订了土地使用权转让协议，清算组将公司东部毗邻的约 20.79 亩划拨土地（含地上建 筑物）转让于公司，土地转让价共计人民币 400 万元。目前公司已在上述两宗土地上进行了面一车间改造、 家纺车间扩量项目、监测中心项目和职工食堂等项目。截止 2008 年 12 月 31 日，公司已支付土地转让费 5,513,623.03 元，土地出让手续尚未办理完毕。 5、公司下属子公司华纺置业有限公司工业园土地 212 亩（位于东海一路以东、黄河五路以北），已 与滨州市滨城区人民政府签订合同，土地手续费每亩 2 万元，共计 424 万元，公司已预交土地出让金 900 24 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 万元，超交部分在公司每年上缴土地使用税后由政府财政部门相应返回，至今已返还 255 万元。该土地具 体手续正在办理中。 6、公司下属子公司华纺置业有限公司华纺安居小区规划用地面积 181 亩（位于渤海二路以东、黄河 十六路以北），根据置业公司与滨州利天房地产开发有限公司签订的协议规定，每亩出让金 14 万元，共 计 2,534 万元。目前公司已支付出让金 13,552,250.00 元，一期建筑用地 91 亩已取得划拨的土地使用证， 其余 90 亩土地证正在办理中。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 路径 《上海证券报》、《证 华纺股份股权续冻公告 2008 年 1 月 11 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 华纺股份董事会临时会议 《上海证券报》、《证 2008 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn/ 决议公告 券日报》 华纺股份 2008 年第一次临 《上海证券报》、《证 2008 年 1 月 18 日 http://www.sse.com.cn/ 时股东大会决议公告 券日报》 华纺股份关于审计机构名 《上海证券报》、《证 2008 年 1 月 23 日 http://www.sse.com.cn/ 称变更的公告 券日报》 《上海证券报》、《证 华纺股份业绩预告公告 2008 年 2 月 5 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 华纺股份关联方占用上市 《上海证券报》、《证 公司资金情况的专项审核 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 报告 华纺股份与愉悦家纺加工 《上海证券报》、《证 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn/ 业务之关联交易的公告 券日报》 《上海证券报》、《证 华纺股份监事会决议公告 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 华纺股份董事会决议公告 《上海证券报》、《证 暨召开 2007 年度股东大会 2008 年 3 月 11 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 的通知 华纺股份关于四川华诚银 《上海证券报》、《证 华集团占用公司子公司华 2008 年 3 月 26 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 纺银华资金解除的公告 华纺股份 2007 年年度股东 《上海证券报》、《证 2008 年 4 月 10 日 http://www.sse.com.cn/ 大会决议公告 券日报》 华纺股份关于控股子公司 四川华纺银华有限责任公 《上海证券报》、《证 2008 年 5 月 14 日 http://www.sse.com.cn/ 司受 5.12 汶川地震影响的 券日报》 提示性公告 《上海证券报》、《证 华纺股份董事会决议公告 2008 年 5 月 27 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 华纺股份关于股东股权质 《上海证券报》、《证 2008 年 6 月 3 日 http://www.sse.com.cn/ 押情况的公告 券日报》 华纺股份有限售条件的流 《上海证券报》、《证 2008 年 6 月 24 日 http://www.sse.com.cn/ 通股上市公告 券日报》 《上海证券报》、《证 华纺股份股权续冻公告 2008 年 7 月 5 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 《上海证券报》、《证 华纺股份董事会决议公告 2008 年 7 月 19 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 华纺股份关于与滨州亚光 《上海证券报》、《证 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn/ 毛巾相互提供贷款担保情 券日报》 25 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 况的公告 华纺股份关于关联方天鸿 《上海证券报》、《证 热电对公司供汽价格调整 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 的公告 华纺股份第三届董事会第 二十六次会议决议公告暨 《上海证券报》、《证 2008 年 9 月 18 日 http://www.sse.com.cn/ 召开 2008 年第二次临时股 券日报》 东大会的通知 华纺股份关于为山东滨州 《上海证券报》、《证 印染集团有限责任公司提 2008 年 9 月 27 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 供贷款担保情况的公告 华纺股份 2008 年第二次临 《上海证券报》、《证 2008 年 9 月 27 日 http://www.sse.com.cn/ 时股东大会补充通知 券日报》 华纺股份关于关联方天鸿 《上海证券报》、《证 热电对公司供汽价格调整 2008 年 9 月 27 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 的公告 《上海证券报》、《证 华纺股份业绩预告公告 2008 年 9 月 27 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 华纺股份第三届董事会第 《上海证券报》、《证 2008 年 9 月 27 日 http://www.sse.com.cn/ 二十七次会议决议公告 券日报》 华纺股份 2008 年第二次临 《上海证券报》、《证 2008 年 10 月 9 日 http://www.sse.com.cn/ 时股东大会决议公告 券日报》 华纺股份关于第一大股东 《上海证券报》、《证 华诚投资管理有限公司被 2008 年 10 月 24 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 托管的公告 《上海证券报》、《证 华纺股份业绩预告公告 2008 年 10 月 29 日 http://www.sse.com.cn/ 券日报》 华纺股份关于股东股权质 《上海证券报》、《证 2008 年 11 月 13 日 http://www.sse.com.cn/ 押情况的公告 券日报》 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师王夕贤、刘健审计，并出具了标准 无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2009]第 03666 号 华纺股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华纺股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变 动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 26 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并 经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王夕贤、刘健 北京市城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 (二) 财务报表 27 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 182,729,110.96 149,330,563.55 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 870,000.00 2,450,000.00 应收账款 134,950,450.60 107,768,129.47 预付款项 43,960,761.56 53,383,688.14 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,691,523.95 20,689,580.00 买入返售金融资产 存货 333,950,637.11 306,333,820.99 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 707,152,484.18 639,955,782.15 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 1,000.00 1,000.00 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 554,314,926.62 534,642,388.71 在建工程 72,699,653.87 91,470,141.80 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 49,855,784.57 50,194,598.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 28 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 676,871,365.06 676,308,128.85 资产总计 1,384,023,849.24 1,316,263,911.00 流动负债： 短期借款 366,488,816.68 362,320,037.14 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 199,690,000.00 114,200,000.00 应付账款 214,713,390.21 208,763,063.97 预收款项 19,455,103.42 29,972,691.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,982,729.23 10,774,980.76 应交税费 -6,878,984.55 -1,348,622.76 应付利息 应付股利 612,485.11 612,485.11 其他应付款 37,737,060.52 45,534,040.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 704,726.79 953,527.99 流动负债合计 837,505,327.41 771,782,204.20 非流动负债： 长期借款 11,770,072.36 15,825,987.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8,360,000.00 4,560,000.00 非流动负债合计 20,130,072.36 20,385,987.50 负债合计 857,635,399.77 792,168,191.70 股东权益： 股本 319,800,000.00 319,800,000.00 资本公积 407,395,816.93 407,395,816.93 减：库存股 盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01 29 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 -219,662,797.75 -222,923,408.17 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 515,461,412.19 512,200,801.77 权益合计 少数股东权益 10,927,037.28 11,894,917.53 股东权益合计 526,388,449.47 524,095,719.30 负债和股东权益合 1,384,023,849.24 1,316,263,911.00 计 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 30 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:华纺股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 107,094,757.36 120,507,152.18 交易性金融资产 应收票据 应收账款 115,322,552.83 89,528,538.26 预付款项 14,381,875.30 18,984,513.34 应收利息 应收股利 17,721,593.13 17,721,593.13 其他应收款 26,848,547.25 39,163,054.83 存货 226,809,949.05 210,336,528.53 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 508,179,274.92 496,241,380.27 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 165,648,639.99 165,648,639.99 投资性房地产 固定资产 402,855,312.82 373,162,384.90 在建工程 45,380,915.56 77,685,999.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,088,164.98 253,323.31 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 614,973,033.35 616,750,347.90 资产总计 1,123,152,308.27 1,112,991,728.17 流动负债： 短期借款 167,588,816.68 172,720,037.14 交易性金融负债 应付票据 135,200,000.00 114,200,000.00 31 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 应付账款 194,928,417.46 193,021,369.39 预收款项 14,183,392.83 25,378,122.95 应付职工薪酬 4,161,744.77 9,128,580.56 应交税费 -1,517,210.57 4,293,359.96 应付利息 应付股利 612,485.11 612,485.11 其他应付款 25,017,224.45 25,432,524.85 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 704,726.79 953,527.99 流动负债合计 540,879,597.52 545,740,007.95 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 8,360,000.00 4,560,000.00 非流动负债合计 8,360,000.00 4,560,000.00 负债合计 549,239,597.52 550,300,007.95 股东权益： 股本 319,800,000.00 319,800,000.00 资本公积 407,395,816.93 407,395,816.93 减：库存股 盈余公积 7,928,393.01 7,928,393.01 未分配利润 -161,211,499.19 -172,432,489.72 外币报表折算差额 股东权益合计 573,912,710.75 562,691,720.22 负债和股东权益合 1,123,152,308.27 1,112,991,728.17 计 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 32 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,802,660,254.78 1,842,858,169.08 其中：营业收入 1,802,660,254.78 1,842,858,169.08 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,809,018,920.12 1,925,893,904.87 其中：营业成本 1,697,422,348.48 1,749,070,281.10 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,819,816.57 5,341,998.65 销售费用 25,956,807.16 23,463,046.09 管理费用 45,222,375.05 43,521,336.47 财务费用 38,063,062.82 26,105,640.23 资产减值损失 -465,489.96 78,391,602.33 加：公允价值变动收益 投资收益 5,741,144.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 -6,358,665.34 -77,294,591.79 加：营业外收入 13,542,865.53 1,596,155.36 减：营业外支出 1,921,323.83 615,331.86 其中：非流动资产处置净损失 192,053.74 391,195.47 四、利润总额 5,262,876.36 -76,313,768.29 减：所得税费用 2,970,146.19 5,087,975.57 五、净利润 2,292,730.17 -81,401,743.86 归属于母公司所有者的净利润 3,260,610.42 -81,378,214.05 少数股东损益 -967,880.25 -23,529.81 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.01 -0.25 （二）稀释每股收益 0.01 -0.25 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 33 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 1,724,520,029.61 1,566,681,642.36 减：营业成本 1,627,842,150.90 1,493,737,011.20 营业税金及附加 1,785,337.00 3,876,211.37 销售费用 20,274,984.86 19,209,448.38 管理费用 36,487,162.30 29,677,928.12 财务费用 21,508,875.53 13,119,364.87 资产减值损失 1,992,064.48 72,398,887.79 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润 14,629,454.54 -65,337,209.37 加：营业外收入 1,417,171.63 1,480,101.00 减：营业外支出 1,855,489.45 201,010.21 其中：非流动资产处置净损失 192,053.74 三、利润总额 14,191,136.72 -64,058,118.58 减：所得税费用 2,970,146.19 5,024,731.38 四、净利润 11,220,990.53 -69,082,849.96 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 34 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,555,751,410.65 1,939,879,226.75 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 86,343,499.18 56,183,078.63 收到其他与经营活动有关的现金 31,656,960.10 11,286,739.98 经营活动现金流入小计 1,673,751,869.93 2,007,349,045.36 购买商品、接受劳务支付的现金 1,462,361,566.26 1,775,046,357.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 99,068,421.11 90,503,474.60 支付的各项税费 21,252,727.13 28,028,648.46 支付其他与经营活动有关的现金 26,089,196.27 14,021,508.75 经营活动现金流出小计 1,608,771,910.77 1,907,599,989.17 经营活动产生的现金流量净额 64,979,959.16 99,749,056.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,891,144.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,596,242.34 1,480,819.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 6,483,336.00 投资活动现金流入小计 1,596,242.34 15,855,299.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 31,008,532.91 86,674,199.63 付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 35 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 31,008,532.91 86,674,199.63 投资活动产生的现金流量净额 -29,412,290.57 -70,818,900.63 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 565,015,311.81 455,335,308.50 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,600,000.00 筹资活动现金流入小计 565,015,311.81 456,935,308.50 偿还债务支付的现金 530,847,738.73 446,476,199.80 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,571,553.13 24,948,858.95 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 3,628,142.50 680,312.56 筹资活动现金流出小计 567,047,434.36 472,105,371.31 筹资活动产生的现金流量净额 -2,032,122.55 -15,170,062.81 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -136,998.63 15,238.14 五、现金及现金等价物净增加额 33,398,547.41 13,775,330.89 加：期初现金及现金等价物余额 149,330,563.55 135,555,232.66 六、期末现金及现金等价物余额 182,729,110.96 149,330,563.55 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 36 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,373,572,312.88 1,698,319,389.48 收到的税费返还 84,322,683.24 53,553,989.75 收到其他与经营活动有关的现金 25,021,473.06 22,144,419.42 经营活动现金流入小计 1,482,916,469.18 1,774,017,798.65 购买商品、接受劳务支付的现金 1,319,893,114.52 1,584,233,186.79 支付给职工以及为职工支付的现金 66,388,132.95 58,597,435.08 支付的各项税费 10,838,517.58 9,090,844.61 支付其他与经营活动有关的现金 41,825,853.64 37,653,653.41 经营活动现金流出小计 1,438,945,618.69 1,689,575,119.89 经营活动产生的现金流量净额 43,970,850.49 84,442,678.76 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 1,596,242.34 1,480,819.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,596,242.34 1,480,819.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 21,656,602.76 69,242,246.16 付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,656,602.76 69,242,246.16 投资活动产生的现金流量净额 -20,060,360.42 -67,761,427.16 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 301,515,311.81 264,275,727.30 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 301,515,311.81 264,275,727.30 偿还债务支付的现金 319,522,056.18 252,050,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,563,642.95 10,844,633.43 支付其他与筹资活动有关的现金 3,628,142.50 680,312.56 筹资活动现金流出小计 338,713,841.63 263,574,945.99 筹资活动产生的现金流量净额 -37,198,529.82 700,781.31 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -124,355.07 15,206.12 37 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 五、现金及现金等价物净增加额 -13,412,394.82 17,397,239.03 加：期初现金及现金等价物余额 120,507,152.18 103,109,913.15 六、期末现金及现金等价物余额 107,094,757.36 120,507,152.18 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 38 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 一 减 项 般 ： 目 风 其 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上 年年末 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -217,269,810.18 11,894,917.53 529,749,317.29 余额 加：同 一控制 下企业 合并产 生的追 溯调整 会计政 策变更 前期差 -5,653,597.99 -5,653,597.99 错更正 其他 二、本 年年初 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -222,923,408.17 11,894,917.53 524,095,719.30 余额 三、本 年增减 3,260,610.42 -967,880.25 2,292,730.17 变动金 额 （一） 3,260,610.42 -967,880.25 2,292,730.17 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 39 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述（ 一）和 （二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增股本 2．盈余 公积转 增股本 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -219,662,797.75 10,927,037.28 526,388,449.47 余额 40 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项 上年金额 目 归属于母公司所有者权益 一 减 般 ： 所有者权益 风 其 少数股东权益 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 合计 险 他 存 准 股 备 一、上 年年末 319,800,000.00 407,680,616.93 11,910,143.21 -137,475,266.12 601,915,494.02 余额 加：同 一控制 下企业 合并产 生的追 溯调整 会计政 -3,981,750.20 3,981,750.20 11,918,447.34 11,918,447.34 策变更 前期差 -8,051,678.20 -8,051,678.20 错更正 其他 二、本 年年初 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -141,545,194.12 11,918,447.34 605,782,263.16 余额 三、本 年增减 -284,800.00 -81,378,214.05 -23,529.81 -81,686,543.86 变动金 额 （一） -81,378,214.05 -23,529.81 -81,401,743.86 净利润 （二） 直接计 入所有 -284,800.00 -284,800.00 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 41 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 关的所 得税影 响 4．其他 -284,800.00 -284,800.00 上述 （一） -284,800.00 -81,686,543.86 和（二 ）小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1． 所有者 投入资 本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 配 1．提取 盈余公 积 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者（ 或股东 ）的分 配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增股本 2．盈余 公积转 增股本 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -222,923,408.17 11,894,917.53 524,095,719.30 余额 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 42 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 本年金额 减 ： 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存 股 一、上年年末余额 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -166,778,891.73 568,345,318.21 加：会计政策变更 前期差错更正 -5,653,597.99 -5,653,597.99 其他 二、本年年初余额 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -172,432,489.72 562,691,720.22 三、本年增减变动金额 11,220,990.53 11,220,990.53 （一）净利润 11,220,990.53 11,220,990.53 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -161,211,499.19 573,912,710.75 43 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 项目 上年金额 减 ： 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 存 股 一、上年年末余额 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -135,222,782.36 600,186,227.58 加：会计政策变更 39,924,820.80 39,924,820.80 前期差错更正 -8,051,678.20 -8,051,678.20 其他 二、本年年初余额 319,800,000.00 407,680,616.93 7,928,393.01 -103,349,639.76 632,059,370.18 三、本年增减变动金额 -284,800.00 -69,082,849.96 -69,367,649.96 （一）净利润 -69,082,849.96 -69,082,849.96 （二）直接计入所有者 -284,800.00 -284,800.00 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 -284,800.00 -284,800.00 上述（一）和（二）小 -284,800.00 -69,367,649.96 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 319,800,000.00 407,395,816.93 7,928,393.01 -172,432,489.72 562,691,720.22 公司法定代表人：邹鹏宏 主管会计工作负责人：王力民 会计机构负责人：董建平 44 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 （三） 、公司基本情况 华纺股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸 企改(1999)774 号《关于同意设立华纺股份有限公司的批复》批准，由华诚投资管理有限公司(以下简称“华 投公司”)以其所属的纳入股份制改组范围并经评估确认的四川华诚银华集团有限责任公司（以下简称“银 华集团”）的部分经营性资产及湖州惠丰针织制衣厂本部的经营性资产及其拥有的湖州怡丰针纺织有限公 司 74%的权益、山东滨州印染集团有限责任公司(以下简称“滨印集团”)以其纳入股份制改组范围并经评 估确认的经营性资产出资，联合山东滨州针棉织品集团公司(现更名为山东亚光纺织集团有限公司)、上海 雪羚毛纺织有限公司、湖州惠丰纺织有限公司等三家以现金出资共同发起设立的股份有限公司，成立时注 册资本 16,000 万元，公司于 1999 年 9 月 3 日由山东省工商行政管理局颁发了注册号为 3700001803745 的 企业法人营业执照。2001 年 7 月 13 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]45 号文核准，同意公 司利用上海证券交易所系统，采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股 8,500 万股。2001 年 7 月 26 日公司通过上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股 9,350 万股（其中：首次公开发行 8,500 万股，国有股存量发行 850 万股），发行价格为每股人民币 5.92 元，并依据 2001 年 7 月 20 财政部财企 便函[2001]58 号函复，滨印集团减持公司的国有法人股 850 万股，于本次发行时一次出售。股票发行后， 注册资本变更为 24,500 万元人民币，其中国有法人股 15,011.54 万元，社会法人股 138.46 万元；社会公 众股 9,350 万元。 2001 年 9 月 3 日公司股票在上海证券交易所上市交易,股票代码为 600448。 2006 年 6 月 29 日公司完成了股权分置改革，以资本公积 7,480 万元转增股本 7,480 万股，向社会公 众股股东以 10 股转增 8 股（相当于社会公众股股东每 10 股获 3.79 股的对价），而获得上市流通权。公 司现注册资本 31,980 万元人民币，其中国有法人股 15,011.54 万元，社会公众股 16,968.46 万元。 公司于 2006 年 10 月 12 日取得山东省工商行政管理局颁发的变更后的注册号为 3700001803745 的企 业法人营业执照。 公司注册地址：山东省滨州市黄河二路 819 号； 法定代表人：邹鹏宏； 经营范围：棉、毛纺织、针织、服装的生产、加工、销售；新产品的技术开发、技术咨询服务及技术 转让；机电设备的销售，批准范围内的自营进出口业务。 本公司财务报表于 2009 年 4 月 9 日已经公司董事会批准报出。 (四)、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 一、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其他各项会 计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 二、 财务报表的编制基础 45 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部颁 布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金 额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计 量。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务核算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌 价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除了 按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产 生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日 的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 6、金融资产、金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以 下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和 应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负债初始确 认按照公允价值计量。 46 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额。 金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有 已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销产 生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外 币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损 益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。 金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认和计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确 认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列 情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 47 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移金融资 产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确 认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额之和。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证 据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该 影响进行可靠计量的事项。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不 包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失， 计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值 损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认 的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 B.以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损 失一经确认，不再转回。 按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 C.可供出售金融资产 48 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失， 予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和 已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投 资发生的减值损失，不通过损益转回。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的 ，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或 逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，本公司对单项金额超过 200 万元的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据表明 其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应 收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行 折现。对单项金额低于 200 万元的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组 合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 5% 1-2年 10% 2-3年 15% 3-4年 20% 4-5年 50% 5年以上 100% 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收 款项在转回日的摊余成本。 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、开发成本等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。 49 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 （3）存货的盘存制度为永续盘存制。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金 额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现 净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常 生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基 础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为 基础计算。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，但产成品－印染布由于品种繁多、单价较低，按照等级 分类计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 （5）开发用土地的核算 ①纯土地开发项目:其费用支出单独构成土地开发成本， ②连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房开发成本。 （6）公共配套设施费用的核算 ①不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例确定标准分配计入产品成本。 ②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目单独作为成本核算对象，归集所发生的成本。 （7）出租开发产品的摊销办法 出租开发产品在预计可使用年限内，按直线法摊销。 9、长期股权投资 （1）长期股权投资的初始计量 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的 份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初始 计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价 值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的 费用、税金及其他必要支出。 本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值(或 50 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合 并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等 费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并 成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始 计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入 不足冲减的，冲减留存收益。 本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非 货币性资产交换》确定。 本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》 确定。 本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投资的初始 投资成本以评估价值确认。 除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项目，不构 成长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位 51 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本 的收回。 ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资 成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于 资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持 有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原 剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担 额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 （3）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合 营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但 低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成 重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份， 一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 10、投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 52 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其 折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。其减值准备依据和方 法见“附注四、资产减值”。 11、固定资产 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类和折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（％） 房屋及建筑物 8-45 3% 2.16-12.13 机器设备 4-22 3% 4.41-24.25 运输设备 6-12 3% 8.08-16.17 其它设备 5-22 3% 4.41-19.40 已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额 和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的 折旧额。 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进 行调整。 （3）融资租入固定资产 融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、租赁”。 12、在建工程 本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。 （2）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 53 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利 或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需 要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历 史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限 的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调整。 ③无形资产的摊销 本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊销。使用寿 命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。 14、研究开发支出 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公司为获取 并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段 的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条 件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成 该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财 务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资 产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。 15、长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各 项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。 16、资产减值 （1）适用范围 本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计 量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和 资产组组合、商誉等 （2）可能发生减值资产的认定 54 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发 生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确 认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊 调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定， 以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产 组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组 组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值 损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组 合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 55 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面 价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的 资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组 合，且不大于本公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相 关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这 些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组 减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公 司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产 成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生 产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用 已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状 态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。符合 资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （4）利率的确定方法 56 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状 态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费 用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用,在开发产品完工之前，计入开发产 品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。 18、预计负债 （1）预计负债的确认原则 与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务 等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担的现时义务;②该义务 的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据 表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 19、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成 本能够可靠计量。 建造合同（工程合同）收入确认方法 本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。 本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/确定合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.合同总收入能够可靠地计量；B.与合同相关的经济 利益很可能流入本公司；C.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；D.合同完工进度和为完成 合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计确定依据为：A.与合同相关的经济利益很可能流入本公司；B.实际 发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 57 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 ②建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够 收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；B.合同成本不可能收回的，在 发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同 金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：A.与交 易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价 值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开 始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 58 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产 的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和 签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下 同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁 内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租 赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入 账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额 确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承 租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 21、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收 到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但 是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补 偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用 于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 59 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）暂时性差异 暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照 税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性 差异和可抵扣暂时性差异。 （3）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣 可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；② 对于与子公司、 合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （4）递延所得税负债的确认 对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的： ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相 关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 （5）递延所得税资产的减值 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者 权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在 很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 23、分部报告 本公司以地区分部作为主要报告形式。 24、企业合并及合并财务报表 企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注、六。 60 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 25、主要会计政策、会计估计变更的说明 本公司本年主要会计政策、会计估计未发生变更。 26、前期差错 本年发生的前期差错更正如下: 2008 年 11 月 27 日公司以自查方式补交 2007 年度税款 100 万元；2008 年 12 月 23 日公司以自查方式 补交 2006、2007 年度税款 4,653,597.99 元，具体明细详见下表： 补交日期 税种 2006年度税款 2007年度税款 合计 2008年12月23日 企业所得税 2,078,626.32 2,143,440.32 4,222,066.64 2008年12月23日 个人所得税 77,368.91 109,513.38 186,882.29 2008年12月23日 土地使用税 47,621.57 197,027.49 244,649.06 2008年11月27日 土地使用税 - 169,481.07 169,481.07 2008年11月27日 印花税 - 830,518.93 830,518.93 合 计 2,203,616.80 3,449,981.19 5,653,597.99 公司对 2008 年度合并财务报表及母公司财务报表年初数及上年同期数进行了追溯调整，分别调增 2008 年年初应交税费 5,653,597.99 元、调减 2008 年年初未分配利润 5,653,597.99 元、调减 2007 年度净利润 3,449,981.19 元。 四、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增 值税的销项税率为 17%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 公司控股子公司四川华纺银华有限责任公司（以下简称华纺银华）按应纳流转税额的 5%计缴，公司及 其他子公司均按实际缴纳流转税额的 7%计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴；地方教育费附加按实际缴纳流转税额的 1％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 5、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 五、 企业合并及合并财务报表 1、合并财务报表 61 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营 政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决 权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年度的子公司情况及合并范围的确定 注册资本 实际控制 组织机构代 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 (万元) 人 码 一、通过同一控制 下的企业合并取得 的子公司 无 二、通过非同一控 制下的企业合并取 得的子公司 无 三、通过其他方式 取得的子公司 制造、销售、批发、零售：各 类棉纱、棉布、服装面料、家 纺产品；纺织新产品技术开发 、技术咨询、技术转让；省内 外棉花（籽棉）收购；自营出 口本企业生产的服装化工原 料，进口本企业生产科研所需 四川华纺银华有限 四川省 的原辅材料、机械设备、仪器 纺织生产 14,715.00 本公司 62104970-4 责任公司 射洪县 仪表及零配件，经营本企业进 料加工和“三来一补”业务； 两纱两布出口业务；纺织机械 零配件制造、销售；纺织原材 料销售；管道安装、维修；自 产蒸汽销售；水、电转供（上 述项目需经审批的，经批准后 方可经营）。 房地产开发、房屋装饰装修、 物业管理；五金建材、化工染 滨州华纺置业有限 山东省 生产 1,000.00 料（不含化学危险品及易制毒 本公司 78349857-X 责任公司 滨州市 化学危险品）销售；纺织品 （不含棉纱）、服装加工销售 自营和代理各类商品及技术的 进口业务（不另附进出口商品 目录），国家规定的专营进出 山东滨州印染集团 山东省 贸易 2,000.00 口商品和国家禁止进出口等特 本公司 72074469-X 进出口有限公司 滨州市 殊商品除外。经营进料加工和 “三来一补”业务开展对销贸 易和转口贸易 （续） 62 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 实质上构成对子公 本公司实际投资 持股比 表决权比 是否 公司名称 司的净投资的余额 金额（万元） 例 例 合并 (万元) 一、通过同一控制下的企业 合并取得的子公司 无 二、通过非同一控制下的企 业合并取得的子公司 无 三、通过其他方式取得的子 公司 四川华纺银华有限责任公司 14,614.86 14,614.86 99.32% 99.32% 是 滨州华纺置业有限责任公司 1,000.00 1,000.00 100% 100% 是 山东滨州印染集团进出口有 1,000.00 1,000.00 50% 50% 是 限公司 ③本公司无未纳入合并范围的子公司。 ④持股比例未达 50%以上的子公司纳入合并范围的原因说明 公司对山东滨州印染集团进出口有限公司持有 50%的股权，但公司对其有实质性控制权，故将其纳入 合并范围。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法 调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额 和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下 以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列 示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产 负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债 表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的收 入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末 的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、 费用、利润纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金 流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金 63 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按 照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政 策和会计期间另行编报财务报表。 ④外币财务报表折算 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 （3）少数股东权益 各子公司少数股东权益 子公司名称 年末数 年初数 四川华纺银华有限责任公司 585,848.55 637,416.84 山东滨州印染集团进出口有限公 10,341,188.73 11,257,500.69 司 合 计 10,927,037.28 11,894,917.53 （五） 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2008 年 1 月 1 日，年末指 2008 年 12 月 31 日。上年指 2007 年度，本年指 2008 年度。 1、货币资金 64 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 项 目 折算汇 折合人民币金 折算汇 折合人民币金 原币金额 原币金额 率 额 率 额 现金-人民币 - - 5,953,827.63 - - 717,105.79 现金小计 5,953,827.63 717,105.79 银行存款-人民币 - - 39,289,516.37 - - 46,858,992.60 -美元 841,304.16 6.8346 5,749,977.41 248,812.76 7.3046 1,817,477.68 银行存款小计 45,039,493.78 48,676,470.28 其他货币资金-人民 - - 131,735,789.55 - - 99,936,987.48 币 其他货币资金小计 131,735,789.55 99,936,987.48 合 计 182,729,110.96 149,330,563.55 注：其他货币资金主要系承兑汇票及信用证保证金。 2、应收票据 （1）应收票据明细情况 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 870,000.00 2,450,000.00 合 计 870,000.00 2,450,000.00 （2） 已背书但尚未到期的应收票据情况 到期日区间 金额 1月以内 13,250,000.00 1-2月 14,650,834.40 2-3月 10,461,993.65 3-4月 19,650,000.00 4-5月 7,450,000.00 5-6月 3,310,000.00 合计 68,772,828.05 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 99,911,031.87 68.77% 5,281,082.29 94,629,949.58 5.29% 单项金额不重大但按信用风险特征 - - - 组合后该组合的风险较大的应收账 款 其他不重大应收账款 45,361,670.88 31.23% 5,041,169.86 40,320,501.02 11.11% 合 计 145,272,702.75 100.00% 10,322,252.15 134,950,450.60 65 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 项 目 占应收账款 坏账准备计 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 提比例 单项金额重大的应收账款 55,953,817.21 48.21% 2,824,951.51 53,128,865.70 5.05% 单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账 - - - 款 其他不重大应收账款 60,119,319.52 51.79% 5,480,055.75 54,639,263.77 9.12% 合 计 116,073,136.73 100.00% 8,305,007.26 107,768,129.47 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占应收账款 占应收账款 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1年以内 128,426,871.56 88.40% 6,421,343.59 96,846,017.99 83.43% 4,842,300.90 1至2年 5,653,296.27 3.89% 565,329.63 10,792,472.92 9.30% 1,079,247.30 2至3年 6,502,273.08 4.48% 975,340.97 4,394,442.95 3.79% 659,166.44 3至4年 2,318,455.58 1.60% 463,691.11 2,336,481.01 2.01% 467,296.20 4至5年 950,518.82 0.65% 475,259.41 893,450.88 0.77% 446,725.44 5年以上 1,421,287.44 0.98% 1,421,287.44 810,270.98 0.70% 810,270.98 合 计 145,272,702.75 100.00% 10,322,252.15 116,073,136.73 100.00% 8,305,007.26 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 CMN 15,647,132.34 10.77% 1年以内 威海居康家纺有限公司 15,145,788.94 10.43% 1年以内 香港利达国际贸易公司 14,983,940.80 10.31% 1年以内 青岛佳睦纺织印染有限公司 9,665,266.73 6.65% 1年以内 上海中冠纺织品有限公司 5,380,252.56 3.70% 1年以内 合 计 60,822,381.37 41.86% （4）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 66 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 27,423,858.79 62.38% 45,807,659.74 85.81% 1至2年 10,810,650.54 24.60% 7,369,359.96 13.80% 2至3年 5,544,780.83 12.61% 132,228.26 0.25% 3年以上 181,471.40 0.41% 74,440.18 0.14% 合 计 43,960,761.56 100.00% 53,383,688.14 100.00% 注：预付款项年末数中无预付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 70,517,841.08 83.56% 68,834,064.55 1,683,776.53 97.61% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 13,873,168.71 16.44% 4,865,421.29 9,007,747.42 35.07% 合 计 84,391,009.79 100.00% 73,699,485.84 10,691,523.95 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 71,964,938.19 74.05% 71,964,938.19 - 100.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 25,218,272.56 25.95% 4,528,692.56 20,689,580.00 17.96% 合 计 97,183,210.75 100.00% 76,493,630.75 20,689,580.00 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应收 占其他应收 账面余额 款总额的比 坏账准备 账面余额 款总额的比 坏账准备 例 例 1年以内 7,682,061.40 9.10% 357,293.00 17,961,176.02 18.48% 898,058.80 1至2年 1,439,722.48 1.71% 143,972.24 2,743,831.75 2.82% 274,383.17 2至3年 2,204,219.75 2.61% 330,632.96 8,825,659.35 9.08% 8,548,848.90 3至4年 8,739,501.36 10.36% 8,547,900.27 3,252,907.17 3.35% 3,203,599.28 4至5年 11,634.86 0.01% 5,817.43 59,862,558.39 61.60% 59,031,662.53 5年以上 64,313,869.94 76.21% 64,313,869.94 4,537,078.07 4.67% 4,537,078.07 合 计 84,391,009.79 100.00% 73,699,485.84 97,183,210.75 100.00% 76,493,630.75 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 67 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 71.42% 5年以上 浙江湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 10.07% 3-4年 四川射洪盛丰汽车运输有限责 1,703,717.88 2.02% 5年以上 任公司 射洪县社会保险事务所 1,500,000.00 1.78% 2-3年 四川子昂进出口贸易有限公司 1,142,048.36 1.35% 1年以内 合 计 73,119,432.12 86.64% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 款总额的比例 浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 71.42% 往来款 浙江湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 10.07% 股权转让款 合 计 68,773,665.88 81.49% （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 200,708.47 元，占其他应收款总额的比例为 0.23%，该项关联 交易的披露见附注九、（三）5。 （6）其他应收款年末数中包括山东滨州印染集团有限责任公司（持有本公司 20.23% 股份）欠款 200,708.47 元，占其他应收款总额的比例为 0.23%，欠款年限为 1 年以内。 （7）年末其他应收款 3 至 4 年中包括应收浙江湖州国豪印染有限公司股权转让款 8,500,000.00 元， 因债务人经营情况恶化、已无清偿能力故公司对其全额计提坏账准备。 6、存货 （1）存货明细情况 年末数 项 目 其中:借款费用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 原材料 88,760,327.08 - 3,424,819.36 85,335,507.72 在产品 32,988,124.29 - - 32,988,124.29 库存商品 222,002,729.07 - 23,876,675.62 198,126,053.45 委托加工物资 1,364,915.80 - - 1,364,915.80 开发成本 16,136,035.85 - - 16,136,035.85 合 计 361,252,132.09 - 27,301,494.98 333,950,637.11 （续） 68 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 项 目 其中:借款费用 账面余额 存货跌价准备 账面价值 资本化金额 原材料 94,817,778.18 - 3,256,600.60 91,561,177.58 在产品 31,742,976.66 - 31,742,976.66 库存商品 204,438,462.76 - 37,966,503.87 166,471,958.89 委托加工物资 892,797.01 - - 892,797.01 开发成本 15,664,910.85 - - 15,664,910.85 合 计 347,556,925.46 - 41,223,104.47 306,333,820.99 （2）存货跌价准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 原材料 3,256,600.60 168,218.76 - - - 3,424,819.36 在产品 - - - - - - 库存商品 37,966,503.87 143,191.30 - 14,233,019.55 14,233,019.55 23,876,675.62 委托加工物资 - - - - - - 开发成本 - - - - - - 合 计 41,223,104.47 311,410.06 - 14,233,019.55 14,233,019.55 27,301,494.98 注：期末存货按照成本与可变现净值计提存货跌价准备，当存货成本低于可变现净值时，存货按可变 现净值计量，同时按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，存货可变现净值的确定： ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的余额，确定可变现净值。 ②需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 7、持有至到期投资 （1）持有至到期投资明细情况 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期债券投资 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 合 计 1,000.00 - 1,000.00 1,000.00 - 1,000.00 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司持有至到期投资无账面价值高于预计未来现金流量现值的情况。 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 69 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 原价 房屋、建筑物 257,031,097.90 55,542,234.65 - 312,573,332.55 机器设备 618,760,019.22 25,834,026.19 7,248,725.64 637,345,319.77 运输工具 8,000,495.34 469,896.42 505,000.00 7,965,391.76 其他设备 9,910,562.19 1,209,476.00 654,717.36 10,465,320.83 合 计 893,702,174.65 83,055,633.26 8,408,443.00 968,349,364.91 累计折旧 房屋、建筑物 74,097,304.84 10,651,958.16 - 84,749,263.00 机器设备 274,786,239.77 49,215,112.52 5,671,956.99 318,329,395.30 运输工具 3,556,719.82 653,949.92 314,272.57 3,896,397.17 其他设备 6,619,521.51 1,074,936.33 635,075.02 7,059,382.82 合 计 359,059,785.94 61,595,956.93 6,621,304.58 414,034,438.29 减值准备 房屋、建筑物 - - - - 机器设备 - - - - 运输工具 - - - - 其他设备 - - - - 合 计 - - - - 账面价值 房屋、建筑物 182,933,793.06 44,890,276.49 - 227,824,069.55 机器设备 343,973,779.45 -23,381,086.33 1,576,768.65 319,015,924.47 运输工具 4,443,775.52 -184,053.50 190,727.43 4,068,994.59 其他设备 3,291,040.68 134,539.67 19,642.34 3,405,938.01 合 计 534,642,388.71 21,459,676.33 1,787,138.42 554,314,926.62 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 家纺扩量工程 2008年3月 49,251,270.70 花布一期工程 2008年7月 988,754.65 花布二期工程 2008年9月 14,940,359.29 空压机更新改造项目 2008年7月 886,891.66 面一车间项目 2008年7月 633,560.39 面三车间改造项目 2008年7月 309,005.54 面三填平补齐项目 2008年7月 2,251,214.27 数字华纺信息系统 2008年1月 946,542.51 污水处理项目 2008年7月 868,392.17 配电室 2008年7月 93,000.00 服饰车间建设 2008年9月 1,901,056.48 服饰仓库 2008年12月 1,929,693.44 其他工程 2008年1月、2008年7月 2,306,959.63 合 计 77,306,700.73 （3）用于抵押的固定资产 70 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 账面原值 累计折旧 账面价值 借款或承兑金额 备注 房屋、建筑物 34,753,779.23 17,628,428.96 17,125,350.27 13,702,765.64 借款 机器设备 172,064,320.90 55,703,095.14 116,361,225.76 95,895,429.28 借款 机器设备 294,396,645.98 71,524,845.98 222,871,800.00 33,000,000.00 承兑汇票 合 计 501,214,746.11 144,856,370.08 356,358,376.03 142,598,194.92 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司固定资产无账面价值高于可收回金额的情况。 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固 其他减 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 资金来源 定资产数 少数 花布一期工程 988,754.65 - 988,754.65 - 花布二期工程 13,889,623.95 1,050,735.34 14,940,359.29 - 金融机构贷款 花布三期工程 34,892.17 6,842,208.43 6,877,100.60 、其他来源 家纺车间老线改造 - 404,953.29 404,953.29 金融机构贷款 家纺扩建工程 33,384,610.30 15,866,660.40 49,251,270.70 - 金融机构贷款 空压机更新改造项目 1,172,381.82 270,404.45 886,891.66 555,894.61 、其他来源 新建面一车间项目 4,804,940.21 328,017.31 633,560.39 4,499,397.13 金融机构贷款 面二填平补齐项目 7,192,374.06 884,603.34 8,076,977.40 金融机构贷款 金融机构贷款 面三改造项目 322,100.66 265,312.10 309,005.54 278,407.22 、其他来源 面三填平补齐项目 3,600,957.79 119,296.04 2,251,214.27 1,469,039.56 金融机构贷款 软化水项目 1,837,923.12 10,240.31 1,848,163.43 金融机构贷款 色织(小营) 1,859,997.07 - 1,859,997.07 金融机构贷款 数字华纺信息系统 723,733.17 1,668,191.11 946,542.51 1,445,381.77 、其他来源 污水处理项目 1,477,984.36 8,172,699.75 868,392.17 8,782,291.94 金融机构贷款 新建实验室 1,574,862.11 500,564.48 2,075,426.59 金融机构贷款 银华家纺工业园 9,796,136.11 12,437,648.89 - 22,233,785.00 金融机构贷款 配电室 58,000.00 35,000.00 93,000.00 - 华纺工业园 2,165,543.73 2,294,453.97 - 4,459,997.70 其他来源 服饰车间建设 702,966.35 1,198,090.13 1,901,056.48 - 服饰仓库 - 1,929,693.44 1,929,693.44 - 金融机构贷款 其他工程 7,742,357.24 4,257,440.02 2,306,959.63 9,692,837.63 、其他来源 合 计 93,330,138.87 58,536,212.80 77,306,700.73 - 74,559,650.94 （2）借款费用资本化金额 71 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 资本化 本年转入固定 其他减 工程名称 年初数 本年增加数 年末数 率 资产数 少数 花布二期工程 8.73% 200,712.23 566,796.95 767,509.18 - 花布三期工程 8.73% 547,615.30 547,615.30 家纺车间老线改造 8.73% 18,467.43 18,467.43 家纺扩建工程 8.73% 1,305,299.79 493,675.62 1,798,975.41 - 空压机更新改造项目 8.73% 53,485.15 35,475.67 18,009.48 新建面一车间项目 8.73% 977,300.78 9,738.16 120,376.47 866,662.47 面二填平补齐项目 8.73% 414,658.71 543,843.24 958,501.95 面三改造项目 8.73% 36,542.73 18,540.33 18,002.40 面三填平补齐项目 8.73% 69,589.35 12,945.25 45,024.29 37,510.31 软化水项目 8.73% 43,528.68 168,743.24 212,271.92 数字华纺信息系统 8.73% 67,453.15 67,453.15 污水处理项目 8.73% 42,264.20 322,607.19 34,735.69 330,135.70 新建实验室 8.73% 53,102.68 113,725.16 - 166,827.84 银华家纺工业园 7.08% 1,315,940.72 2,261,493.88 3,577,434.60 其他工程 8.73% - 960,063.84 113,060.27 - 847,003.57 合 计 4,422,397.14 6,177,196.29 2,933,697.31 - 7,665,896.12 （3）在建工程减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 小营色织项目 1,859,997.07 - - - - 1,859,997.07 合 计 1,859,997.07 - - - - 1,859,997.07 注：在建工程小营色织项目已停建三年，账面金额为列支的搭建围墙工程款、项目前期费用等，该项目在 可预见的未来开工的可能性比较小，故全额计提减值准备。 10、无形资产 (1)无形资产明细情况 本年 本年 本年 累计 项 目 初始成本 年初数 年末数 增加数 转出数 摊销数 摊销数 华纺银华土地使用权 43,905,518.21 42,051,542.37 - - 1,011,259.56 2,865,235.40 41,040,282.81 华纺银华工业园土地使 8,106,260.50 7,889,732.66 - - 162,395.88 378,923.72 7,727,336.78 用权 华纺股份土地使用权 310,000.00 253,323.31 17,046.59 73,723.28 236,276.72 企星软件 946,542.51 946,542.51 94,654.25 94,654.25 851,888.26 合 计 53,268,321.22 50,194,598.34 946,542.51 - 1,285,356.28 3,412,536.65 49,855,784.57 注:华纺银华土地使用权、华纺银华工业园土地使用权抵押共取得借款 15,000,000.00 元。 72 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 (2)截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。 11、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 84,798,638.01 -776,900.02 - - - 84,021,737.99 其中：应收账款 8,305,007.26 2,017,244.89 - - - 10,322,252.15 其他应收款 76,493,630.75 -2,794,144.91 - - - 73,699,485.84 二、存货跌价准备合计 41,223,104.47 311,410.06 - 14,233,019.55 14,233,019.55 27,301,494.98 其中：库存商品 37,966,503.87 143,191.30 - 14,233,019.55 14,233,019.55 23,876,675.62 原材料 3,256,600.60 168,218.76 - - - 3,424,819.36 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 1,859,997.07 - - - - 1,859,997.07 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 127,881,739.55 -465,489.96 - 14,233,019.55 14,233,019.55 113,183,230.04 12、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 年末数 年初数 信用借款 1,400,000.00 8,600,000.00 抵押借款 120,800,000.00 158,500,000.00 保证借款 141,700,000.00 167,700,000.00 保理借款 96,995,239.37 27,000,000.00 质押借款 5,593,577.31 520,037.14 合 计 366,488,816.68 362,320,037.14 注：①抵押借款详见本附注七、8 和附注七、10。 ②公司将信用证保证金向金融机构质押取得质押借款。 （2）保证借款明细如下： ①滨印集团为公司提供借款担保 2,500 万元，详见本附注十。 ②山东滨州亚光毛巾有限公司为公司提供借款担保 4,000 万元，详见本附注十。 73 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 ③母公司为控股子公司华纺银华提供借款担保 7,670 万元。 （3）保理借款明细如下： 金融机构 年利率 借款起止日期 借款金额 应收债权的账面价值 中国工商银行滨州支行 6.70% 2008.9-2009.5 78,850,000.00 5,417,570.57 中国银行滨州支行 4.08% 2008.12-2009.12 3,145,239.37 9,665,266.73 中国建设银行滨州支行 7.47% 2008.8-2009.3 15,000,000.00 15,145,788.94 合 计 96,995,239.37 30,228,626.24 13、应付票据 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 199,690,000.00 114,200,000.00 199,690,000.00 合 计 199,690,000.00 114,200,000.00 199,690,000.00 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 211,771,692.82 98.63% 206,763,068.73 99.04% 1至2年 2,670,331.85 1.24% 1,812,428.43 0.87% 2至3年 249,727.79 0.12% 148,216.42 0.07% 3年以上 21,637.75 0.01% 39,350.39 0.02% 合 计 214,713,390.21 100.00% 208,763,063.97 100.00% （2）应付账款年末数中包括应付山东滨州印染集团有限责任公司（持有本公司 20.23% 股份）货款 1,006,812.21 元，占应付账款年末数的比例为 0.47%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （3）应付账款年末数中包括应付其他关联方货款 21,279.99 元，该项关联交易的披露见附注九、（三） 5。 15、预收款项 （1）预收款项明细情况 74 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 15,233,096.93 78.30% 26,849,513.74 89.58% 1至2年 1,636,867.18 8.41% 1,817,995.09 6.07% 2至3年 1,472,613.08 7.57% 1,263,662.19 4.22% 3年以上 1,112,526.23 5.72% 41,520.91 0.13% 合 计 19,455,103.42 100.00% 29,972,691.93 100.00% （2）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收款项年末数中包括预收其他关联方货款 3,311.91 元，占预收款项年末数的比例为 0.01%，该 项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）账龄超过 1 年的大额预收款项 债权人名称 金额 未结转的原因 香港联美贸易公司 315,356.27 结算尾款 银华综贸公司 277,456.80 结算尾款 新星辉（天津）国际贸易有限公司 193,932.08 结算尾款 安徽阜阳华源纺织有限公司 186,622.69 结算尾款 港美纺织品有限公司 127,431.46 结算尾款 常熟市金汉纺织品销售有限公司 112,863.52 结算尾款 合 计 1,213,662.82 (5)预收款项年末数较年初数减少 35.09%，其主要原因是以前年度预收款项本年已结算。 16、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 工资 602,512.09 80,023,426.90 79,444,004.48 1,181,934.51 奖金 5,187,625.84 - 5,187,625.84 - 职工福利 - 8,474,230.70 8,474,230.70 - 社会保险费 1,537,815.27 7,652,049.96 8,240,535.99 949,329.24 住房公积金 - 387,778.36 386,601.36 1,177.00 工会经费和职工教育 3,447,027.56 1,630,034.00 2,226,773.08 2,850,288.48 经费 合 计 10,774,980.76 98,167,519.92 103,959,771.45 4,982,729.23 注：应付职工薪酬工资年末余额为已提取尚未发放的工资。 17、应交税费 75 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 税(费)率 年末数 年初数 增值税 13%、17% -8,244,731.00 -7,917,641.24 营业税 5% 32,731.04 134,916.56 城市维护建设税 7%、5% 1,025,486.89 1,073,850.64 企业所得税 25% -2,136,263.47 -264,014.33 房产税 1.2% 350,149.01 730,427.29 土地使用税 229,623.28 453,299.13 个人所得税 49,795.08 530,709.75 印花税 271,293.33 962,975.84 教育费附加 3% 1,306,980.67 2,651,937.79 地方教育费附加 1% 235,950.62 294,915.81 合 计 -6,878,984.55 -1,348,622.76 注:企业所得税负数原因为公司控股子公司四川华纺银华有限责任公司以前年度预交的所得税。 18、应付股利 投资者名称 年末数 年初数 欠付股利原因 华诚投资管理有限公司 437,906.66 437,906.66 欠付股利 湖州惠丰纺织有限公司 174,578.45 174,578.45 欠付股利 合 计 612,485.11 612,485.11 19、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以 内 32,108,085.10 85.09% 39,528,687.53 86.81% 1至2年 2,385,543.04 6.32% 4,861,095.92 10.68% 2至3年 3,106,715.42 8.23% 952,781.73 2.09% 3年以 上 136,716.96 0.36% 191,474.88 0.42% 合 计 37,737,060.52 100.00% 45,534,040.06 100.00% （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方蒸汽款 7,625,464.64 元，占其他应付款年末数的比例 为 20.20%，该项关联交易的披露见附注九、（三）5。 （4）大额的其他应付款 债权人名称 年末数 射洪国有资产经营公司 8,600,000.00 山东滨州天鸿热电有限公司 7,625,464.64 无锡国康印染机械厂 1,740,000.00 合 计 17,965,464.64 76 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 20、其他流动负债 其他流动负债明细情况 项 目 内容 年末数 年初数 预提费用 水电费 - 374,663.41 预提费用 运费 704,726.79 346,563.70 预提费用 其他 - 232,300.88 合 计 704,726.79 953,527.99 21、长期借款 年末数 年初数 贷款单位 币种 借款条件 外币 人民币 外币 人民币 工行上海长宁支行 人民币 抵押借款 - 402,765.64 - 442,499.90 农行遂宁市分行 美元 保证借款 1,166,400.00 7,971,877.44 1,458,000.00 10,650,106.80 农行遂宁市分行 美元 抵押借款 496,800.00 3,395,429.28 648,000.00 4,733,380.80 合 计 1,663,200.00 11,770,072.36 2,106,000.00 15,825,987.50 注：上述保证借款系母公司为控股子公司华纺银华提供的担保借款；抵押借款详见本附注七、8。 22、其他长期负债 项 目 内容 年末数 年初数 递延收益 环境保护专项补助资金 500,000.00 500,000.00 递延收益 小清河流域生态补偿试点资金 1,300,000.00 1,300,000.00 递延收益 促进纺织行业转变外贸增长方式专项资金 2,000,000.00 2,000,000.00 递延收益 节能项目专项资金 200,000.00 200,000.00 递延收益 应用技术研究与开发专项资金 560,000.00 560,000.00 递延收益 印染废水中水回用项目 3,700,000.00 - 递延收益 6500吨/天中水回用项目 100,000.00 - 合 计 8,360,000.00 4,560,000.00 23、股本 77 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额（万元） 比例（％） 发行新股 送股 公积金转股 其他（万元） 小计 金额（万元） 比例（％） 一、有限售条件股份 1.国家持股 - - - - - - - - - 2.国有法人持股 11,744.31 36.72 - - - -3,198.00 -3,198.00 8,546.31 26.72 3.其他内资持股 - - - - - - - - - 其中：境内法人持股 - - - - - - - - - 境内自然人持股 - - - - - - - - - 4.外资持股 - - - - - - - - - 其中：境外法人持股 - - - - - - - - - 境外自然人持股 - - - - - - - - - 有限售条件股份合计 11,744.31 36.72 - - - -3,198.00 -3,198.00 8,546.31 26.72 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 20,235.69 63.28 - - - 3,198.00 3,198.00 23,433.69 73.28 2.境内上市的外资股 - - - - - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - 无限售条件股份合计 20,235.69 63.28 - - - 3,198.00 3,198.00 23,433.69 73.28 三、股份总数 31,980.00 100.00 - - - - - 31,980.00 100.00 24、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 402,326,932.94 - - 402,326,932.94 其他资本公积 5,068,883.99 - - 5,068,883.99 合 计 407,395,816.93 - - 407,395,816.93 25、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 7,928,393.01 - - 7,928,393.01 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 7,928,393.01 - - 7,928,393.01 26、未分配利润 未分配利润变动情况 78 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 -217,269,810.18 -137,475,266.12 加:会计政策变更 - 3,981,750.20 前期差错更正 -5,653,597.99 -8,051,678.20 本年年初余额 -222,923,408.17 -141,545,194.12 加:合并净利润 3,260,610.42 -81,378,214.05 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 - - 提取任意盈余公积 - - 对股东的分配 - - 少数股东损益 - - 本年年末余额 -219,662,797.75 -222,923,408.17 注：期初未分配利润调整详见本附注四、26。 27、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,787,427,424.05 1,804,677,507.81 其他业务收入 15,232,830.73 38,180,661.27 营业收入合计 1,802,660,254.78 1,842,858,169.08 主营业务成本 1,686,320,454.65 1,714,166,309.91 其他业务成本 11,101,893.83 34,903,971.19 营业成本合计 1,697,422,348.48 1,749,070,281.10 （2）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 山东地区 1,651,946,313.42 1,554,382,143.96 97,564,169.46 四川地区 135,481,110.63 131,938,310.69 3,542,799.94 合 计 1,787,427,424.05 1,686,320,454.65 101,106,969.40 减：公司内各地区抵销数 - - - 总 计 1,787,427,424.05 1,686,320,454.65 101,106,969.40 （续） 79 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 山东地区 1,602,026,778.55 1,529,302,537.02 72,724,241.53 四川地区 202,650,729.26 184,863,772.89 17,786,956.37 合 计 1,804,677,507.81 1,714,166,309.91 90,511,197.90 减：公司内各地区抵销数 - - - 总 计 1,804,677,507.81 1,714,166,309.91 90,511,197.90 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 590,084,670.51 元，占公司主营业务收入的比例 为 33.01%。 28、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 城市维护建设税 7% 5% 2,599,110.01 7% 5% 3,268,317.35 教育费附加 4% 220,706.56 4% 2,073,681.30 合 计 2,819,816.57 5,341,998.65 注：营业税金及附加 2008 年发生额比 2007 年发生额减少 47.21%，其主要原因是纺织品出口退税率上 调导致本期计提缴纳的税金及附加减少。 29、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 26,825,733.54 19,975,754.52 减：利息收入 4,390,322.69 1,860,642.63 汇兑损失 11,366,021.67 8,245,121.15 减：汇兑收入 2,509,710.75 1,264,657.57 手续费 3,665,260.16 1,008,879.67 其他 3,106,080.89 1,185.09 合 计 38,063,062.82 26,105,640.23 注：财务费用 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 45.80%，其主要原因是借款增加利息支出相应 增加、人民币升值汇兑损失增加。 30、资产减值损失 80 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 坏账损失 -776,900.02 55,656,932.72 存货跌价损失 311,410.06 20,874,672.54 可供出售金融资产减值损失 - - 持有至到期投资减值损失 - - 长期股权投资减值损失 - - 投资性房地产减值损失 - - 固定资产减值损失 - - 工程物资减值损失 - - 在建工程减值损失 - 1,859,997.07 无形资产减值损失 - - 商誉减值损失 - - 其他 - - 合 计 -465,489.96 78,391,602.33 31、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 华西证券有限公司 - 5,741,144.00 合 计 - 5,741,144.00 32、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 1,157.66 590,344.95 其中:固定资产处置利得 1,157.66 590,344.95 政府补助 13,180,000.00 450,000.00 其他 361,707.87 555,810.41 合 计 13,542,865.53 1,596,155.36 注：营业外收入 2008 年度发生数比 2007 年度发生数增加 748.47%，其主要原因是 公司控股子公司华纺银华安置政策性破产企业员工收到补助资金。 （2）政府补助 本年数 上年数 其中：计入当期 其中：计入当期 项 目 金额 金额 损益的金额 损益的金额 节能节水专项资金 780,000.00 780,000.00 300,000.00 300,000.00 淘汰落后生产能力项目补助资金 - - 150,000.00 150,000.00 安置政策性破产企业员工补助资金 12,000,000.00 12,000,000.00 - - 信息产业发展专项资金 200,000.00 200,000.00 - - 科学技术发展计划资金 200,000.00 200,000.00 - - 合 计 13,180,000.00 980,000.00 450,000.00 450,000.00 81 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 33、营业外支出 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 192,053.74 391,195.50 其中:固定资产处置损失 192,053.74 391,195.50 公益性捐赠支出 1,613,414.87 146,594.78 非常损失 - 9,505.50 其他 115,855.22 68,036.08 合 计 1,921,323.83 615,331.86 34、所得税费用 所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 2,970,146.19 5,087,975.57 递延所得税费用 - - 合 计 2,970,146.19 5,087,975.57 35、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.01 -0.25 稀释每股收益 0.01 -0.25 相关计算过程如下： 基本每股收益=3,260,610.42÷319,800,000.00 稀释每股收益=3,260,610.42÷319,800,000.00 注：（1）基本每股收益的计算 基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数 发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）稀释每股收益的计算 稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） ×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股 加权平均数） 82 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期 因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份 数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 36、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 处理废旧物资收入 - 838,734.13 收押金培训费等 - 1,764,099.96 收往来款 8,309,007.19 收财政补贴 17,000,000.00 4,060,000.00 罚款 281,041.74 存款利息收入 4,390,322.69 1,427,430.91 合 计 29,980,371.62 8,090,265.00 37、 支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 修理费 428,518.89 325,689.41 办公费 3,198,495.13 694,795.45 招待费 2,491,219.27 2,068,080.99 运费 8,625,641.82 2,521,334.69 租赁费 2,996,149.86 2,307,118.16 保险费 389,573.64 810,541.64 仓储费 148,316.37 71,596.00 差旅费 1,448,444.34 890,145.40 出国人员经费 497,141.36 315,876.10 中介机构费 676,800.00 259,600.87 水电费 396,517.40 200,545.52 宣传费 1,640,272.14 775,879.23 商检费 991,061.01 900,457.00 罚款 100,000.00 54,415.43 消防费 346,000.00 合 计 24,374,151.23 12,196,075.89 38、 支付其他与筹资活动有关的现金 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 83 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 股改费用 - 150,000.00 融资顾问费等 3,628,142.50 - 合 计 3,628,142.50 150,000.00 39、 现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 84 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 2,292,730.17 -81,401,743.86 加：资产减值准备 -465,489.96 78,391,602.33 固定资产折旧 61,595,956.93 57,399,065.46 无形资产摊销 1,285,356.28 1,240,527.08 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 190,896.08 -199,149.45 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 34,956,392.92 27,643,028.03 投资损失（收益以“－”号填列） - -5,741,144.00 递延所得税资产减少（增加以“－ - - ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 -3,719,069.78 -31,024,958.57 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -484,357,983.97 -13,014,507.61 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ 453,201,170.49 66,456,336.78 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 64,979,959.16 99,749,056.19 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 182,729,110.96 149,330,563.55 减：现金的期初余额 149,330,563.55 135,555,232.66 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 33,398,547.41 13,775,330.89 （2）现金及现金等价物的信息 85 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 182,729,110.96 149,330,563.55 其中：库存现金 5,953,827.63 717,105.79 可随时用于支付的银行存款 45,039,493.78 48,676,470.28 可随时用于支付的其他货币资金 131,735,789.55 99,936,987.48 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 182,729,110.96 149,330,563.55 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 （六） 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 年末数 项 目 占应收账款 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价值 总额的比例 计提比例 单项金额重大的应收账款 97,828,338.05 79.23% 4,891,416.90 92,936,921.15 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 25,647,171.07 20.77% 3,261,539.39 22,385,631.68 12.72% 合 计 123,475,509.12 100.00% 8,152,956.29 115,322,552.83 年初数 项 目 占应收账 坏账准备计 账面余额 款总额的 坏账准备 账面价值 提比例 比例 单项金额重大的应收账款 56,101,751.87 58.83% 2,805,087.59 53,296,664.28 5.00% 单项金额不重大但按信用风险特征 - - - - 组合后该组合的风险较大的应收账 其他不重大应收账款 39,255,543.89 41.17% 3,023,669.91 36,231,873.98 7.70% 合 计 95,357,295.76 100.00% 5,828,757.50 89,528,538.26 （2）按账龄列示应收账款明细情况 86 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年 末 数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 115,023,787.72 93.16% 5.00% 5,751,189.39 88,087,126.40 92.38% 5.00% 4,404,356.31 1至2年 1,373,335.05 1.12% 10.00% 137,333.51 3,282,121.26 3.44% 10.00% 328,212.13 2至3年 3,277,232.91 2.65% 15.00% 491,584.94 2,100,100.38 2.20% 15.00% 315,015.06 3至4年 1,968,613.36 1.59% 20.00% 393,722.67 906,828.60 0.95% 20.00% 181,365.72 4至5年 906,828.60 0.73% 50.00% 453,414.30 762,621.68 0.80% 50.00% 381,310.84 5年以上 925,711.48 0.75% 100.00% 925,711.48 218,497.44 0.23% 100.00% 218,497.44 合 计 123,475,509.12 100.00% 8,152,956.29 95,357,295.76 100.00% 5,828,757.50 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 欠款年限 额的比例 CMN 15,647,132.34 12.67% 1年以内 威海居康家纺有限公司 15,145,788.94 12.27% 1年以内 香港利达国际贸易公司 14,983,940.80 12.14% 1年以内 青岛佳睦纺织印染有限公司 9,665,266.73 7.83% 1年以内 兰岛 5,319,547.69 4.31% 1年以内 合 计 60,761,676.50 49.22% （4）应收账款年末数中包括应收关联方的款项 2,897,240.89 元，占应收账款总额的比例为 2.34%。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 87 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 年末数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 92,909,440.09 95.04% 69,980,454.58 22,928,985.51 75.32% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 4,849,015.74 4.96% 929,454.00 3,919,561.74 19.17% 合 计 97,758,455.83 100.00% 70,909,908.58 26,848,547.25 年初数 项 目 占其他应 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 账面价值 计提比例 的比例 单项金额重大的其他应收款 101,050,043.00 91.27% 70,517,838.42 30,532,204.58 69.79% 单项金额不重大但按信用风险特征组 - - - - 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 9,666,464.78 8.73% 1,035,614.53 8,630,850.25 10.71% 合 计 110,716,507.78 100.00% 71,553,452.95 39,163,054.83 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 占其他应 占其他应 账面余额 收款总额 坏账准备 账面余额 收款总额 坏账准备 的比例 的比例 1年以内 27,603,487.26 28.24% 1,380,174.36 40,356,379.85 36.45% 2,017,818.99 1至2年 384,752.64 0.39% 38,475.26 803,759.63 0.72% 80,375.97 2至3年 264,147.63 0.27% 39,622.14 8,560,767.56 7.73% 8,509,115.13 3至4年 8,560,767.56 8.76% 8,512,153.51 61,634.86 0.06% 12,326.97 4至5年 11,634.86 0.01% 5,817.43 56,497,348.79 51.03% 56,497,198.80 5年以上 60,933,665.88 62.33% 60,933,665.88 4,436,617.09 4.01% 4,436,617.09 合 计 97,758,455.83 100.00% 70,909,908.58 110,716,507.78 100.00% 71,553,452.95 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 88 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 占其他应收款 债务人名称 金额 欠款年限 总额的比例 浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 61.66% 5年以上 浙江湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 8.69% 3-4年 海口利安企业有限公司 660,000.00 0.68% 5年以上 山东滨州印染集团有限责任公司 200,708.47 0.21% 1年以内 山东显通安装公司 200,000.00 0.20% 1年以内 合 计 69,834,374.35 71.44% （4）金额较大的其他应收款明细情况 占其他应收 债务人名称 金额 款项性质（或内容） 款总额的比例 浙江华纺呢绒有限公司 60,273,665.88 61.66% 往来款 浙江湖州国豪印染有限公司 8,500,000.00 8.69% 股权转让款 合 计 68,773,665.88 70.35% （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 25,823,903.70 元，占其他应收款总额的比例为 26.41%。 （6）其他应收款年末数中包括山东滨州印染集团有限责任公司（持有本公司 20.23% 股份）欠款 200,708.47 元，占其他应收款总额的比例为 0.21%，欠款年限为 1 年以内。 （7）年末其他应收款 3 至 4 年中包括应收浙江湖州国豪印染有限公司股权转让款 8,500,000.00 元， 因债务人经营情况恶化、已无清偿能力故公司对其全额计提坏账准备。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 165,648,639.99 - - 165,648,639.99 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 其他股权投资 - - - - 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 165,648,639.99 - - 165,648,639.99 （2）按成本法核算的长期股权投资 89 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 四川华纺银华有限责 146,148,639.99 146,148,639.99 - - 146,148,639.99 任公司 山东滨州印染集团进 10,000,000.00 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 出口有限公司 滨州华纺置业有限责 9,500,000.00 9,500,000.00 - - 9,500,000.00 任公司 合 计 165,648,639.99 165,648,639.99 - - 165,648,639.99 注：截至 2008 年 12 月 31 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 1,711,827,296.26 1,532,064,162.80 其他业务收入 12,692,733.35 34,617,479.56 营业收入合计 1,724,520,029.61 1,566,681,642.36 主营业务成本 1,618,453,051.68 1,462,117,938.02 其他业务成本 9,389,099.22 31,619,073.18 营业成本合计 1,627,842,150.90 1,493,737,011.20 （2）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 印染布出口 1,032,971,702.89 964,862,689.82 68,109,013.07 印染布内销 678,855,593.37 653,590,361.86 25,265,231.51 合 计 1,711,827,296.26 1,618,453,051.68 93,374,244.58 减：公司内各地区抵销数 - - - 总 计 1,711,827,296.26 1,618,453,051.68 93,374,244.58 （续） 上年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 印染布出口 842,846,695.22 801,441,801.07 41,404,894.15 印染布内销 689,217,467.58 660,676,136.95 28,541,330.63 合 计 1,532,064,162.80 1,462,117,938.02 69,946,224.78 减：公司内各地区抵销数 - - - 总 计 1,532,064,162.80 1,462,117,938.02 69,946,224.78 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 590,084,670.51 元，占公司主营业务收入的比例为 34.47%。 5、资产减值准备明细表 90 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 77,382,210.45 1,680,654.42 - - - 79,062,864.87 其中：应收账款 5,828,757.50 2,324,198.79 - - - 8,152,956.29 其他应收款 71,553,452.95 -643,544.37 - - - 70,909,908.58 二、存货跌价准备合计 40,143,800.44 311,410.06 14,233,019.55 14,233,019.55 26,222,190.95 其中：库存商品 36,887,199.84 143,191.30 14,233,019.55 14,233,019.55 22,797,371.59 原材料 3,256,600.60 168,218.76 - - - 3,424,819.36 三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - - 四、持有至到期投资减值准备 - - - - - - 五、长期股权投资减值准备 - - - - - - 六、 投资性房地产减值准备 - - - - - - 七、固定资产减值准备合计 - - - - - - 其中：房屋、建筑物 - - - - - - 机器设备 - - - - - - 八、工程物资减值准备 - - - - - - 九、在建工程减值准备 1,859,997.07 - - - - 1,859,997.07 十、无形资产减值准备 - - - - - - 其中：专利权 - - - - - - 商标权 - - - - - - 十一、商誉减值准备 - - - - - - 十二、其他 - - - - - - 合 计 119,386,007.96 1,992,064.48 - 14,233,019.55 14,233,019.55 107,145,052.89 6、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 91 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 11,220,990.53 -69,082,849.96 加：资产减值准备 1,992,064.48 72,398,887.79 固定资产折旧 45,178,136.19 41,295,742.46 无形资产摊销 111,700.84 12,739.68 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－ ”号填 190,896.08 -590,344.92 列） 固定资产报废损失（收益以“－” - - 号填列） 公允价值变动损失（收益以“－” - - 号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 20,259,166.83 14,547,169.85 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－ - - ”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－ - - ”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填 6,853,041.31 -24,168,452.58 列） 经营性应收项目的减少（增加以“ -486,413,626.75 -9,304,754.70 －”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“ 444,578,480.98 59,334,541.14 －”号填列） 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 43,970,850.49 84,442,678.76 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 107,094,757.36 120,507,152.18 减：现金的期初余额 120,507,152.18 103,109,913.15 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -13,412,394.82 17,397,239.03 （2）现金及现金等价物的信息 92 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本年数 上年数 一、现金 107,094,757.36 120,507,152.18 其中：库存现金 1,218.65 2,636.52 可随时用于支付的银行存款 21,109,595.51 27,858,684.91 可随时用于支付的其他货币资金 85,983,943.20 92,645,830.75 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 107,094,757.36 120,507,152.18 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 - - 的现金和现金等价物 （七） 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两 方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 注册资本 对本公司的 对本公司的 母公司名称 组织机构代码 注册地 主营业务 （万元） 持股比例 表决权比例 华诚投资管理 北京市东 工业、高科技产业、房 10002425-3 80,000.00 26.50% 26.50% 有限公司 城区 地产业的投资与开发等 3、 本公司的子公司 本公司的子公司相关信息见附注六、1、（1）。 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 简称 组织机构代码 与本公司关系 山东滨州印染集团有限责任公司 滨印集团 166901407 参股股东 四川华诚银华集团有限责任公司 四川华诚 708993466 同受母公司控制 山东滨州天鸿热电有限公司 天鸿热电 734699447 参股股东的控股子公司 愉悦家纺有限公司 愉悦家纺 757461407 参股股东的控股子公司 （二）定价政策 1、公司从滨印集团购进的辅助材料按照市场价格进行结算。 2、公司从愉悦家纺购进的坯布按照市场价格进行结算，公司销售给愉悦家纺的印染布、材料均按照 市场价格进行结算。 3、公司从天鸿热电购进的蒸汽参照当地市场价格确定。 （三）关联方交易 1、采购货物 93 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 货物类别 占公司全部 占公司全部 金额 同类交易的 金额 同类交易的 金额比例 金额比例 滨印集团 辅助材料 4,203,127.91 0.29% 3,368,701.42 1.44% 愉悦家纺 坯布 1,176,745.14 0.08% 4,250,815.68 0.39% 愉悦家纺 其他商品 46,157.25 0.00% 83,421.32 0.06% 天鸿热电 蒸汽 84,491,276.71 100.00% 62,250,460.54 100.00% 合 计 89,917,307.01 69,953,398.96 2、 销售货物 本年数 上年数 关联方名称 货物类别 占公司全部同 占公司全部 金额 类交易的金额 金额 同类交易的 比例 金额比例 滨印集团 水、电 453,743.45 34.08% 445,787.35 44.41% 滨印集团 材料 9,288.68 0.52% 2,700.85 0.11% 愉悦家纺 印染布 3,118,411.89 0.18% 12,907,494.99 0.84% 愉悦家纺 材料 47,504.51 2.64% 86,005.13 3.50% 合 计 3,628,948.53 13,441,988.32 3、其他重大关联交易事项 （1）租赁及综合服务 关联方名称 货物类别 本年数 上年数 天鸿热电 租赁 50,000.00 滨印集团 综合服务 806,089.80 844,184.60 滨印集团 复印 11,833.10 13,410.90 滨印集团 土地及房屋租赁 2,075,961.52 2,142,628.74 合 计 2,893,884.42 3,050,224.24 （2）抵押担保 经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，公司与滨印集团及其下属企业愉悦家纺相互提供额度 为人民币 7,000 万元的担保，公司为愉悦家纺提供借款担保，同时须由滨印集团向公司提供反担保，承担 连带责任保证，期限三年；截止 2008 年 12 月 31 日，截止 2008 年 12 月 31 日，公司为愉悦家纺提供人民 币 4,590 万元借款担保；滨印集团为公司提供人民币 2,500 万元的短期借款担保及 1,500 万元的银行承兑 汇票担保。 94 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 4、关键管理人员薪酬 10 万元以上 10 万元以下 项目 人数 金额(万元) 人数 金额(万元) 关键管理人员报酬 8 115.26 14 53.82 注：关键管理人员包括公司的董事、监事及高级管理人员。 5、关联方应收应付款项余额 是否取 项 目 年末数 年初数 条款和条件 得或提 供担保 预付款项 愉悦家纺 118,193.33 5,100,918.05 无 否 合 计 118,193.33 5,100,918.05 其他应收款 滨印集团 200,708.47 571,791.22 无 否 天鸿热电 - 874,760.42 无 否 愉悦家纺 - 3,740.00 无 否 四川华诚 - 24,535.00 无 否 合 计 200,708.47 1,474,826.64 其他应收款-坏账准备 滨印集团 10,035.42 28,589.56 天鸿热电 - 43,738.02 愉悦家纺 - 187.00 四川华诚 - 2,453.50 合 计 10,035.42 74,968.08 应付账款 愉悦家纺 21,279.99 - 无 否 滨印集团 1,006,812.21 - 无 否 合 计 1,028,092.20 - 预收款项 愉悦家纺 3,311.91 212,291.49 无 否 合 计 3,311.91 212,291.49 其他应付款 天鸿热电 7,625,464.64 - 无 否 滨印集团 - 13,541.64 无 否 合 计 7,625,464.64 13,541.64 6、重要的关联合同与协议 （1）公司与滨印集团于 1999 年 9 月 12 日签订土地使用权租赁协议，承租滨印集团持有的面积为 104,679.90 平方米的工业用地，租赁期限为滨印集团依法取得的出让土地的剩余年限，即自该协议生效之 日起至 2048 年 3 月 30 日。每年租金为人民币 655,296.17 元。2005 年 4 月 22 日，双方又签订了土地使用 权租赁变更协议，将土地使用面积变更为 127,481.00 平方米，年租金调整为 1,178,773.54 元。2007 年 95 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 11 月 13 日，根据滨印集团提出的《关于调整滨印集团与华纺股份《土地使用权租赁合同》土地租赁价格 的提案》，经公司第三届董事会第十八次会议通过，将年租金价格调整为 1,716,998.32 元，自 2007 年 1 月 1 日起执行。 （2）公司与滨印集团于 2008 年 1 月 1 日签订房屋租赁协议，公司承租滨印集团的办公楼部分面积 1,495.68 平方米，租赁期限一年，年租金 358,963.20 元。 （3）公司与滨印集团于 2007 年 9 月 1 日签订单身公寓楼租赁协议，公司承租滨印集团位于滨州市黄 河二路、渤海三路路口西北角滨印小区院内 11#单身公寓楼二至六层，租赁期限自 2007 年 9 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日，年租金 200,000.00 元。 （4）公司与滨印集团于 2007 年 9 月 1 日签订物业服务与管理协议，由滨印集团为公司提供物业管理 及服务，公司共占用使用的建筑面积为 46,327 平方米，按照 17.4 元/平方米的标准收取物业管理费，全 年共计 806,089.80 元。 （5）公司与天鸿热电于 2008 年 1 月 1 日签订蒸汽供用协议，由天鸿热电为公司提供蒸汽， 供汽单 价参照当地市场价格确定，2008 年 1 至 5 月起按照 110 元/吨、6 月按照 160 元/吨、7 至 9 月按照 190 元/ 吨、10 至 12 月按照 200 元/吨进行结算。 （八） 或有事项 1、经公司第二届董事会第十八次会议、第三届董事会第十八次会议及第三届董事会第二十六次会议 通过，公司与山东滨州亚光毛巾有限公司相互提供额度为人民币 11,000 万元的借款担保。截至 2008 年 12 月 31 日，公司已为山东滨州亚光毛巾有限公司提供 8,000 万元的借款担保；山东滨州亚光毛巾有限公司 为公司提供 4,000 万元的短期借款担保及 1,000 万元的银行承兑汇票担保。 2、经公司 2006 年第三次临时股东大会审议通过，公司与滨印集团及其下属企业愉悦家纺相互提供额 度为人民币 7,000 万元的担保，公司为愉悦家纺提供借款担保，同时须由滨印集团向公司提供反担保，承 担连带责任保证，期限三年；截至 2008 年 12 月 31 日，公司为愉悦家纺提供人民币 4,590 万元借款担保； 滨印集团为公司提供人民币 2,500 万元的短期借款担保及 1,500 万元的银行承兑汇票担保。 （九） 承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 （十） 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 （十一）其他重要事项说明 1、2008 年 10 月 22 日，公司接到《关于中国诚通控股集团有限公司托管华诚投资管理有限公司的告 知函》（华投函〔2008〕001 号）。公司第一大股东华诚投资管理有限公司接到国务院国有资产监督管理 委员会通知，为发挥中国诚通控股集团有限公司资产管理的作用，由中国诚通控股集团有限公司对华诚投 资管理有限公司实施托管。托管期间，华诚投资管理有限公司领导班子成员由中国诚通控股集团有限公司 96 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 党委负责管理；华诚投资管理有限公司继续保留法人资格，自主经营并独立承担相应的民事责任，资产、 财务关系不变，两公司资产不并账、会计报表不合并。 2、公司第一大股东华诚投资管理有限公司因涉及国家开发银行诉华诚投资管理有限公司一案，北京 市高级人民法院续冻于 2008 年 1 月 9 日冻结的华诚投资管理有限公司持有的公司股权 8,474.21 万股（其 中限售流通股 5,276.21 万股、普通股 3,198 万股）及孳息，冻结期限自 2008 年 7 月 10 日至 2010 年 7 月 9 日。 3、2008 年 5 月 29 日公司第二大股东滨印集团将其持有的公司 1617 万股股权向上海浦东发展银行济 南分行质押，取得 2,000 万元人民币借款，借款期限自 2008 年 5 月 30 日至 2009 年 6 月 29 日。 2008 年 11 月 11 日，滨印集团将其持有的本公司 1,617 万股股权向上海浦东发展银行济南分行质押， 取得 2,000 万元人民币借款，借款期限自 2008 年 11 月 5 日至 2009 年 11 月 4 日。 4、公司于 2004 年 10 月与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组、山东黄河纸业股份有限公司三 方分别签订了土地使用权转让协议和房产转让协议，清算组将公司东部毗邻的约 14.926 亩划拨土地及地 上附着房产转让于公司，土地转让总价款为人民币 238.82 万元，地上房产转让总价款 16.5 万元；2006 年 4 月公司与山东滨州黄河纸业集团有限公司破产清算组、山东黄河纸业股份有限公司三方签订了土地使用 权转让协议，清算组将公司东部毗邻的约 20.79 亩划拨土地（含地上建筑物）转让于公司，土地转让价共 计人民币 400 万元。目前公司已在上述两宗土地上进行了面一车间改造、家纺车间扩量项目、监测中心项 目和职工食堂等项目。截止 2008 年 12 月 31 日，公司已支付土地转让费 5,513,623.03 元，土地出让手续 尚未办理完毕。 5、公司下属子公司华纺置业有限公司工业园土地 212 亩（位于东海一路以东、黄河五路以北），已 与滨州市滨城区人民政府签订合同，土地手续费每亩 2 万元，共计 424 万元，公司已预交土地出让金 900 万元，超交部分在公司每年上缴土地使用税后由政府财政部门相应返回。该土地具体手续正在办理中。 6、公司下属子公司华纺置业有限公司华纺安居小区规划用地面积 181 亩（位于渤海二路以东、黄河 十六路以北），根据置业公司与滨州利天房地产开发有限公司签订的协议规定，每亩出让金 14 万元，共 计 2,534 万元。目前公司已支付出让金 13,552,250.00 元，一期建筑用地 91 亩已取得划拨的土地使用证， 其余 90 亩土地证正在办理中。 补 充 资 料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》 的规定，本公司 2008 年度发生的非经常性损益金额如下： 97 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -190,896.08 5,940,293.45 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政 13,180,000.00 450,000.00 策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 - - 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性 金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 - - 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投 资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 - - 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 - - 对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,367,562.20 331,674.07 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - - 小 计 11,621,541.72 6,721,967.52 减：所得税影响数 -68,614.20 488,433.33 非经常性损益净额 11,690,155.92 6,233,534.19 归属于少数股东的非经常性损益净额 81,572.79 36,888.84 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 11,608,583.13 6,196,645.35 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -8,347,972.71 -87,574,859.40 非经常性损益净额对净利润的影响 11,608,583.13 6,196,645.35 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 98 华纺股份有限公司 2008 年年度报告 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率及每股收益的计 算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 0.63% 0.63% 0.01 0.01 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 -15.89% -14.72% -0.25 -0.25 扣除非经常性损益后归 2008年度 -1.62% -1.62% -0.03 -0.03 属于普通股股东的净利 润 2007年度 -17.10% -15.84% -0.27 -0.27 （十二）备查文件目录 1、载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人、会计主管人员亲笔签字并盖章的财务报告。 3、载有会计师事务所盖章，注册会计师签字并盖章的审计报告 4、报告期内在《上海证券报》《证券日报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿。 董事长：邹鹏宏 华纺股份有限公司 2009 年 4 月 14 日 99