路翔股份(002192)2007年年度报告

广州路翔股份有限公司 GUANGZHOU LUXIANG CO., LTD. 2007 年年度报告 股票简称：路翔股份 股票代码：002192 披露日期：2008 年 3 月 28 日 第一节 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其 内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准 确性、完整性无法保证或存在异议。 广东正中珠江会计师事务所有限公司为本公司出具了无保留意 见的审计报告。 公司董事长柯荣卿先生、主管会计工作负责人李振强先生及会 计机构负责人冯达先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 1 目 录 第一节 重要提示............ .................................. 1 第二节 公司基本情况简介...................................... 3 第三节 会计数据和业务数据摘要................................ 5 第四节 股本变动及股东情况.................................... 7 第五节 董事、监事和高级管理人员和员工情况.....................11 第六节 公司治理结构................................ ......... 15 第七节 股东大会情况简介..................................... 20 第八节 董事会报告........................................... 22 第九节 监事会报告........................................... 43 第十节 重要事项..............................................45 第十一节 财务报告............................................53 第十二节 备查文件目录...................................... 106 2 第二节 公司基本情况简介 一、中文名称：广州路翔股份有限公司 中文简称: 路翔股份 英文名称：GUANGZHOU LUXIANG CO., LTD. 二、公司法定代表人：柯荣卿 三、公司董事会秘书及投资者关系管理负责人 姓名 杨真 杨真 职务 董秘 投资者关系管理负责人 联系地址 广州市天河北路890号9楼 广州市天河北路890号9楼 电话 020-38289069 020-38289069 传真 020-38289867 020-38289867 电子信箱 gzluxiang@luxiang.cn gzluxiang@luxiang.cn 四、公司注册地址：广州高新技术产业开发区科学城西区办公楼206房之三 公司办公地址：广州市天河北路890号9楼 邮政编码：510635 网 址：http://www.luxiang.cn 电子信箱：gzluxiang@luxiang.com 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 登载年度报告的网站网址：巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：深圳证券交易所 广州路翔股份有限公司董秘办 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：路翔股份 股票代码：002192 七：其它有关资料 公司首次注册登记日期：1998年08月21日 公司最近一次变更登记日期：2007 年12月14 日 注册登记地点：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401012029052 3 税务登记号码：440101708387415 组织机构代码：70838741-5 公司聘请的会计师事务所名称：广东正中珠江会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：广州市东风东路555号粤海集团大厦10楼 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要财务数据 单位：（人民币）元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 275,383,356.83 219,850,340.87 219,850,340.87 25.26% 142,756,089.85 142,756,089.85 利润总额 34,508,483.62 25,356,177.31 26,048,707.76 32.48% 13,682,467.22 13,656,792.99 归属于上市公司股东 28,243,972.33 18,620,928.63 19,348,252.04 45.98% 8,798,328.01 8,795,250.05 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 23,930,251.49 18,556,847.99 18,574,993.71 28.83% 8,792,283.49 8,789,205.43 的净利润 经营活动产生的现金 -51,143,403.40 30,758,373.82 30,758,373.82 -266.27% 26,279,048.37 26,279,048.37 流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 420,857,705.68 152,533,760.75 152,769,706.09 175.49% 115,397,071.60 115,623,898.21 所有者权益（或股东 215,316,841.78 60,146,925.05 60,381,669.45 256.59% 40,801,063.07 41,033,417.41 权益） 股本 60,700,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 73.43% 20,000,000.00 20,000,000.00 5 二、主要财务指标 单位：（人民币）元 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.60 0.41 0.43 39.53% 0.25 0.25 稀释每股收益 0.60 0.41 0.43 39.53% 0.25 0.25 扣除非经常性损益后的 0.51 0.41 0.41 24.39% 0.25 0.25 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 13.12% 30.96% 32.04% -18.92% 21.56% 21.43% 加权平均净资产收益率 33.80% 37.16% 38.16% -4.36% 24.50% 24.34% 扣除非经常性损益后全 11.11% 30.85% 30.76% -19.65% 21.55% 21.42% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 28.64% 37.03% 36.63% -7.99% 24.49% 24.32% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 -0.84 0.88 0.88 -195.45% 1.31 1.31 金流量净额 本年末比上 2007 年末 2006 年末 年末增减 2005 年末 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 3.55 1.72 1.73 105.20% 2.04 2.05 每股净资产 三、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -8,477.41 计入当期损益的政府补助 3,650,000.00 其他营业外收支净额 -1,021.47 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 770,805.55 减：所得税影响数 -97,585.83 合计 4,313,720.84 6 第四节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 （一）报告期内第一次变动 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 项目 数量 比例 发行新股 送股 公积金转赠 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 3500 100% 1050 1050 4550 100% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 3500 100% 1050 1050 4550 100% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 3500 100% 1050 1050 4550 100% 备注：根据2007年2月3日召开的2007年第二次临时股东大会决议，公司按2006年度未分配利 润送红股，送红股后公司股本由3500万股变更为4550万股。具体情况详见本节“三、证券发行与 上市情况之（二）”。 （二）报告期内第二次变动 单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后 项目 公积金 数量 比例 发行新股 送股 小计 数量 比例 转赠 一、有限售条件股份 4550 100% 304 0 0 304 4854 79.97% 1、国家持股 2、国有法人持股 49.0359 0 0 49.0359 49.0359 0.81% 3、其他内资持股 4550 100% 29.061 0 0 29.061 4579.061 75.44% 其中：境内法人持股 29.061 0 0 29.061 29.061 0.48% 境内自然人持股 4550 100% 0 0 0 0 4550 74.96% 4、外资持股 2.8867 0 0 2.8867 2.8867 0.05% 其中：境外法人持股 2.8867 0 0 2.8867 2.8867 0.05% 7 境外自然人持股 5、其他 223.0164 0 0 223.0164 223.0164 3.67% 二、无限售条件股份 1216 0 0 1216 1216 20.03% 1、人民币普通股 1216 0 0 1216 1216 20.03% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 4550 100% 1520 0 0 1520 6070 100% 备注：公司于2007年11月26公开发行人民币普通股1520万股，其中网下配售304万股，网上发 行1216万股，股本由4550万股增加到6070万股。具体情况详见本节“三、证券发行与上市情况之 （一）”。 二、限售股份变动情况表 报告期内，公司限售股份无变动，具体限售情况如下表： 股东名称 年初限售 本年解除限 本年增加限 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 售股数 柯荣卿 15,494,500 15,494,500 发行限售 2010 年 12 月 5 日 4,648,350 4,648,350 备注 2010 年 2 月 14 日 黄培荣 6,566,000 6,566,800 发行限售 2008 年 12 月 5 日 1,969,800 1,969,800 备注 2010 年 2 月 14 日 杨真 6,100,500 6,100,500 发行限售 2008 年 12 月 5 日 1,830,150 1,830,150 备注 2010 年 2 月 14 日 郑国华 3,892,000 3,892,000 发行限售 2008 年 12 月 5 日 1,167,600 1,167,600 备注 2010 年 2 月 14 日 王永 2,947,000 2,947,000 发行限售 2008 年 12 月 5 日 884,100 884,100 备注 2010 年 2 月 14 日 网下配售 3,040,000 3,040,000 发行限售 2008 年 3 月 5 日 合计 48,540,000 48,540,000 备注:根据中国证监会规定及深交所要求，公司原股东上市前作出关于转让股份的承诺，公司2007 年第二次临时股东大会审议通过以未分配利润转增形成的新增股份，自公司完成此次增资的工商 变更登记手续之日起三十六个月内不转让。 三、证券发行与上市情况 （一）公司于2007年11月12日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]403 号文《关于核准广州路翔股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，向社会公开 发行人民币普通股1520万股，每股面值1.00元，发行价格每股9.29元。其中网上向社 会公众公开发行1216万股，网下向询价对象配售304 万股。公司股本由4550万股增加 8 到6070万股。 公司于2007年12月3日经深圳证券交易所深证上[2007]189号文《关于广州路翔股 份有限公司人民币普通股股票上市的通知》的同意，公司首次公开发行的1520万股人 民币普通股在深圳证券交易所中小企业板块上市，其中网上定价发行的1216万股自 2007 年12月5日起可上市交易，其余股票的上市可交易时间按照有关法律法规、深交 所上市规则及公司相关股东的承诺执行。 （二）经公司2007年第二次临时股东大会决议通过，公司以累计未分配利润送红 股。具体方案是：公司以2006年底的总股本3500万股作为基数，按每10股派送红股3 股进行利润分配，共计派送1050万股，派送红股后公司注册资本及实收资本均为4550 万元。并于2007年2月14日完成工商变更登记手续。 （三）公司无内部职工股。 四、报告期末股东持股情况 （一）股东数量及持股情况 股东总数 7384 前10名股东持股情况 年末持股数 年度内股份 持有有限售条件 质押或冻结 序号 股东名称 股份性质 量（股） 增减（+/-） 股份数量（股） 的股份数量 1 柯荣卿 境内自然人 20,142,850 +4,648,350 20,142,850 无 2 黄培荣 境内自然人 8,535,800 +1,969,800 8,535,800 无 3 杨真 境内自然人 7,930,650 +1,830,150 7,930,650 无 4 郑国华 境内自然人 5,059,600 +1,167,600 5,059,600 无 5 王永 境内自然人 3,831,100 +884,100 3,831,100 无 6 陈继明 境内自然人 311,160 +311,160 0 无 7 金嘉民 境内自然人 213,800 +213,800 0 无 8 林波 境内自然人 168,900 +168,900 0 无 安信证券 9 股份有限 其他 160,347 +160,347 0 无 公司 10 汤兰香 境内自然人 124,550 +124,550 0 无 前10名无限售条件股东持股情况 序号 股东名称 年末持有无限售流通股的数量（股） 股份种类 1 陈继明 311,160 人民币普通股 2 金嘉民 213,800 人民币普通股 3 林波 168,900 人民币普通股 4 安信证券股份 160,347 人民币普通股 有限公司 9 5 汤兰香 124,550 人民币普通股 6 钱鸿玮 123,150 人民币普通股 7 唐丽梅 101,713 人民币普通股 8 戴尚鲲 99,390 人民币普通股 9 翟建平 92,700 人民币普通股 10 顾立友 91,900 人民币普通股 前10名股东中，前5名股东中不存在关联关系，也不存在一致行动人，未知 上述股东关联关系 其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人；前10名无限售条件流通股 或一致行动的说明 股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 （二）控股股东和实际控制人 公司控股股东和实际控制人为柯荣卿先生，中国国籍，未取得境外永久居留权， 其详细情况见“第四节 董事、监事、高级管理人员情况及员工情况之一：董事、监 事和高级管理人员情况”。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下： 柯荣卿先生 33．18% 广州路翔股份有限公司 （三）公司无控股10%以上的法人股东。 10 第五节 董事、监事、高级管理人员情况及员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 （一）基本情况 单位:万股 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 性别 任期起止日期 增减数量 变动原因 龄 数量 数量 董事长、总经 柯荣卿 男 45 2007.8.6-2010.8.5 1549.45 2014.285 464.835 送股 理 董事、董事会 杨真 男 39 2007.8.6-2010.8.5 610.05 793.065 183.015 送股 秘书 郑国华 董事 男 46 2007.8.6-2010.8.5 389.2 505.96 116.76 送股 潘文中 独立董事 男 36 2007.8.6-2010.8.5 --- --- --- --- 袁泉 独立董事 女 42 2007.8.6-2010.8.5 --- --- --- --- 辛瀑 监事长 男 55 2007.8.6-2010.8.5 --- --- --- --- 黄培荣 监事 男 36 2007.8.6-2010.8.5 656.6 853.58 196.98 送股 黄惠领 监事 女 31 2007.8.6-2010.8.5 --- --- --- --- 杨旭阳 副总经理 男 55 2007.9.1-2010.8.31 --- --- --- --- 李大滨 副总经理 男 46 2007.9.1-2010.8.31 --- --- --- --- 徐良 副总经理 男 35 2007.1.1-2009.12.31 --- --- --- --- 娄春国 副总经理 男 41 2006.6.1-2009.5.31 --- --- --- --- 李振强 财务副总监 男 43 2007.1.5-2010.1.4 --- --- --- --- 备注：公司未实施股权激励计划。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及兼职情况 1、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 柯荣卿先生，本公司董事长兼总经理，2005 年获得暨南大学高级工商管理硕士 学位。自 1998 年起历任公司执行董事、董事长兼总经理。柯荣卿先生现还担任暨南 大学 MBA 联谊会执行会长，2006 年被评为“中国杰出交通企业管理者”。 杨真先生，本公司董事、公司董事会秘书，2000 年至今任本公司董事、董事会 秘书。 郑国华先生，本公司董事，2000 年起至今任本公司董事。 潘文中先生，本公司独立董事，中国注册会计师，2003 年至 2005 年任广州高科 通讯技术股份公司财务总监，2005 年至 2007 年任天赐控股有限公司（伦敦证券交易 所上市公司）董事。2006 年 4 月起被聘任为公司独立董事。 袁泉女士，本公司独立董事，2001 年至今任广东外语外贸大学法学院教授、法 11 学院副院长，同时兼任中国国际私法学会常委理事、广东省青少年犯罪研究会副会长、 广东省法学会国际法学研究会干事等。2002 年获由中国法学会主持评选的“第三届全 国十大杰出中青年法学家提名奖”；2005 年获广州法学会“首届广州十大杰出中青年 法学家”。2007 年 1 月被聘任为公司独立董事。 辛瀑先生，本公司监事长， 2002 年获得暨南大学工商管理硕士学位 1999 年至 2005 年任广东省电力物资总公司总经理，2005 年 4 月起任广东电网公司总经济师， 2007 年 1 月被聘任为公司监事。辛瀑先生是广东省第九、十届人大代表、财经委员会 委员，广东省第十届人大常委，广东省人民检察院特邀检察员，国务院授予“政府特 殊津贴”专家。 黄培荣先生，本公司监事，中专毕业后进入粮食系统工作，1991 年起自主创业， 目前从事粮油贸易。 黄惠领女士，本公司监事， 2006 年完成中山大学企业管理硕士课程学习，曾从 事市场、销售方面的工作。2002 年进入本公司，先后任营销部副经理、综合部经理。 杨旭阳先生，本公司副总经理， 2002 年至今任本公司副总经理，2006 年 8 月至 2007 年 8 月兼任上海路翔总经理。 李大滨先生，本公司副总经理，2004 年完成华南理工大学企业管理研究生课程 学习，目前在职学习暨南大学经济法研究生课程。2002 年起任本公司副总经理，2006 年 2 月至 2007 年 12 月兼任重庆路翔总经理。 徐良先生，本公司副总经理，目前在职学习华南理工大学注册财务策划师课程。 2002 年至 2004 任汕头市弘腾商贸有限公司总经理，2006 年 3 月起任本公司副总经理， 2006 年 3 月起兼任西安路翔总经理。 娄春国先生，本公司副总经理，2004 年完成中国经济管理大学高级工商管理硕 士课程的在职学习。1999 年至 2003 年任武汉道博股份有限公司总经理助理，2003 年 至 2006 年任广东海陵海洋生物药业有限公司副总经理，2006 年起任本公司副总经理。 李振强先生，本公司财务副总监，2005 年完成中山大学会计学专业研究生课程 学习，会计师、注册税务师（非执业） ，2002 年起任本公司财务部经理、财务副总监。 2、报告期内，董事、监事、高级管理人员兼职情况 12 姓名 公司职务 兼职单位及职务 兼职单位与公司关联关系 潘文中 独立董事 天赐控股有限公司董事 无关联关系 袁泉 独立董事 广东外语外贸大学法学院教授、副院长 无关联关系 辛瀑 监事 广东电网公司总经济师 无关联关系 李大滨 副总经理 重庆路翔总经理 公司控股子公司 徐良 副总经理 西安路翔总经理 公司控股子公司 除上述情况外，本公司其他董事、监事、高管人员未在其他公司中兼职。 （三）董事、监事、高级管理人员的年度报酬情况 1、报酬的决策程序、报酬确定依据 （1）在公司任职的董事的报酬按照公司股东大会决议执行；公司职工监事的报 酬按其在公司所任职务领取相应报酬；公司高级管理人员的报酬按照公司董事会决议 执行。 独立董事津贴按照股东大会决议执行。 （2）不在公司任职的董事、监事未在公司领取报酬。 2、报告期内，董事、监事、高级管理人员获得的报酬情况 （1）报告期内，董事、监事、高级管理人员从公司获得的报酬情况 姓名 职务 税前报酬总额（万元） 柯荣卿 董事长、总经理 27 杨真 董事、董事会秘书 11.6 潘文中 独立董事 4.4 袁泉 独立董事 4.4 辛瀑 监事长 4.4 黄惠领 监事 6.45 杨旭阳 副总经理 15 李大滨 副总经理 8 徐良 副总经理 7.8 娄春国 副总经理 14 李振强 财务副总监 10.26 合计 113.31 备注：独立董事袁泉、监事长辛瀑被公司聘任日期为 2007 年 1 月被公司聘任，故 2007 年 1 月未从公司领取津贴；独立董事潘文中 2007 年 2 月以前均未从公司领取津贴，从 2007 年 2 月开 始与袁泉、辛瀑一起从公司领取每月 4000 元的津贴。 13 （2）不在公司领取薪酬或津贴的董事和监事情况 姓名 职务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬或津贴 郑国华 董事 否 黄培荣 监事 否 （四）报告期内，董事、监事、高级管理人员的变动情况 姓名 职务 聘任或解聘时间 聘任或解聘原因 袁泉 独立董事 2007 年 1 月 3 日聘任 董事会改选 辛瀑 监事长 2007 年 1 月 3 日聘任 监事会改选 黄惠领 监事 2007 年 7 月 19 日聘任 职工代表大会选举 二、员工情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司在岗员工（含控股及全资子公司） 182 人，其 专业构成及教育程度如下： 1、专业构成 专 业 人 数 占总人数的比例（%） 技术人员 41 22.53 销售人员 23 12.64 财务人员 20 10.99 管理人员 31 17.03 生产人员 67 36.81 合计 182 100 2、教育程度 学 历 人 数 占总人数的比例（%） 本科以上 57 31.32 大专学历 55 30.22 中 专 67 36.81 中专以下 3 1.65 合计 182 100 报告期内，不存在需公司承担费用的离退休人员。 14 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深 圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和中国证监会有关法律法规的 要求，及时修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》等各项规章制度，并建立《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董 事会提名委员会工作细则》、《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会 工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《董事、监事、高级管理人员所持公司股份 及其变动管理制度》、《独立董事制度》、《投资者接待和推广制度》、《总经理工 作细则》、《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《关 联交易决策制度》、《信息披露制度》等管理制度和工作细则，不断完善公司法人治 理结构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理结构的 实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 （一）股东和股东大会 公司能够严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规范意见》、《公司章程》 和《股东大会议事规则》等法律、法规及制度的要求，规范股东大会召集、召开、表 决程序，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，并充分行使平等权利，承担相 应的义务。 （二）董事与董事会 公司按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》来选举和聘任董事， 董事的选聘程序公开、公平、公正。董事会现有独立董事两名，超过全体董事的三份 之一。董事会能够严格按照相关法律法规开展工作，公司全体董事诚信、勤勉地履行 职责，认真出席董事会会议和股东大会，积极参加有关培训，熟悉有关法律法规。独 立董事能够不受影响地独立履行职责。 （三）监事与监事会 公司监事严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的有关规定 认真履行职责，监事会对公司财务状况、重大事项以及公司董事及高级管理人员履行 职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。 （四）内部审计制度的建立和执行情况 15 公司建立内部审计制度，对内部控制和风险管理的有效性、财务活动的真实性和 完整性、经营活动的效率和效果开展评价。董事会下设审计委员会，主要负责公司内、 外部审计的沟通、监督和核查工作。通过审计工作的开展，达到规避公司经营风险、 提高公司经济效益的目的。 二、董事及独立董事履行职责情况 报告期内，公司所有董事均能独立、客观地审议会议事项，恪尽职守，廉洁自律， 忠实勤勉地履行职责。 公司2名独立董事中潘文中先生为会计专家，袁泉女士为法律专家，均具有较高 的专业水平。报告期内，2名独立董事均能依法履行职责，积极出席公司召开的董事 会会议，定期了解和听取公司经营情况的汇报，对公司的重大经营决策提供专业性意 见，提高了公司决策的科学性与合理性。同时，对公司财务及生产经营活动进行了有 效监督，为维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要作用。报告期内，公司共召开 12 次董事会，2名独立董事均有出席，未缺席一次董事会议。报告期内，没有独立董 事对公司有关事项提出异议。 报告期内，全体董事出席会议情况如下： 报告期内召开董事会次数 12 亲自出席 委托出 姓名 职务 缺席次数 是否连续两次未亲自出席 次数 席次数 柯荣卿 董事长 12 0 0 否 杨真 董事、董事会秘书 12 0 0 否 郑国华 董事 10 1 1 否 潘文中 独立董事 12 0 0 否 袁泉 独立董事 12 0 0 否 三、公司独立运行情况 公司在业务、资产、人员、机构、财务等方面与控股股东之间相互独立，具有独 立完整的业务及面向市场自主经营的能力，具有完整的供应、生产和销售系统。 （一）业务独立 1、本公司与控股股东之间不存在同业竞争。控股股东柯荣卿除持有本公司股份 外，未拥有其他经营性资产，亦未从事其他经营业务。本公司全体股东均出具了避免 16 同业竞争的承诺函，承诺不从事任何与本公司经营范围相同或相近的业务。 2、本公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市 场独立经营的能力，除需股东为公司向银行借款提供担保外，不存在其它需要依赖股 东及其他关联方进行生产经营活动的情况。报告期内公司未在产品销售、原材料采购 方面与控股股东发生关联交易，也未委托控股股东进行产品销售或原材料采购。 （二）资产独立 1、本公司由有限责任公司变更设立，承继了原有限责任公司的资产、负债及权 益，合法拥有独立于控股股东的资产。 2、本公司具备与生产专业沥青和彩色沥青相关的生产系统、辅助生产系统和配 套设施，合法拥有与生产经营有关的机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权 或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。 （三）人员独立 1、本公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职 在本公司工作并领取报酬。 2、本公司董事、监事、总经理、副总经理及其他高级管理人员均依合法程序选 举或聘任，不存在控股股东超越本公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。 （四）机构独立 本公司设有股东大会、董事会、监事会等决策监督机构，并根据自身发展和市场 竞争需要建立相应职能部门，各机构及部门分别按照公司章程、三会议事规则及其他 内部规章，独立行使决策、监督及经营管理职权，不存在股东及其他任何单位或个人 干预公司机构设置及日常运作的情形。 （五）财务独立 1、本公司设有独立的财务会计部门，建立独立的会计核算体系和财务管理制度， 配备必要财务人员，独立在银行开户，依法独立纳税，独立进行财务决策。 2、本公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不存 在为股东、其他关联企业提供担保的情况。 17 四、内部控制情况 公司在业务流程、财务管理、信息披露方面已建立健全的内部控制体系。公司现 有的内部控制制度基本覆盖了生产、销售和内部管理的各个方面，是根据《公司法》 和国家有关法律法规政策的规定，并结合公司自身的特点制定的，符合现代企业制度 的要求，在完整性、有效性及合理性方面不存在重大缺陷，并已得到有效实施。公司 内部控制制度在确保公司规范运作，提高科学管理水平，保障投资者利益等方面发挥 了良好的作用。 公司从 2002 年通过 SGS 的 ISO9001 质量体系认证以来，一直坚持持续改进，不 断改善公司生产经营控制方面的业务流程。公司建立了 ISO 的四级质量文件《质量手 册》、《程序文件》、《作业指导书》、《管理制度汇编》，对合同评审、设计控制、生产 过程控制、进货检验和试验控制、过程检验和试验控制、最终检验和试验控制、不合 格品控制、预防纠正措施控制、员工培训和意识能力的控制、文件和资料的控制、记 录控制等各方面都建立了相应的程序控制文件。同时，公司在物资采购管理、物资仓 储管理、生产基地管理、改性沥青设备管理、中心试验室管理、检验仪器量规的管理、 免检物品验证管理、安全生产与消防卫生管理等方面建立了相应的作业指导制度。公 司还制定了行政管理制度、人力资源管理制度、财务管理制度、内部审计制度、业务 合同管理制度、统计管理制度、外地项目部管理制度、信息披露制度等，从日常经营 的各方面进行控制。 公司各相关部门和人员在日常业务开展中严格执行上述的程序控制、作业指导、 管理制度的相关规定，各级管理人员认真履行自己在内控方面的职责。在各个关键风 险点的控制上做到多级审批和核准，从而杜绝或防范风险的发生。公司每年至少进行 一次 ISO 的内审和管理评审工作，由 ISO 推行小组和内审组对公司经营的各方面进行 事后审核，并提出修改意见，以便相关部门或人员持续改进，从而达到公司整体的持 续改进。 五、对高管人员的考评及激励机制 本公司已制订《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，根据董事及高级管理人员 的岗位的主要职责、范围等进行相关薪酬的制订和考评工作，以及监督薪酬制度的执 行情况，审查董事及高级管理人员的职责履行情况并进行年度绩效考评。但公司尚未 18 搭建薪酬与考核委员会的相关架构。公司将在适当的时机根据上市公司治理准则和相 关上市规则成立薪酬与考核委员会，并建立股权激励机制，对高级管理人员进行股权 激励。 19 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司召开的年度股东大会和临时股东大会一共五次，会议的具体情况 如下： 1、2007 年 1 月 3 日，2007 年第一次临时股东大会，审议通过了下列七项议案： 《关于修订公司章程的议案》、 《关于聘请独立董事袁泉的议案》、 《关于聘请监事辛瀑 的议案》，审议通过了《关于修订公司股东大会议事规则的议案》、《关于修订公司董 事会议事规则的议案》、 《关于修订公司监事会议事规则的议案》、 《关于重新启动申请 公开发行股票并上市有关工作的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 2、2007 年 2 月 3 日，2007 年第二次临时股东大会，审议通过了下列十一项议案： 《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案》、 《关于公司增加注册资本及相 应修改公司章程的议案》、 《关于公司申请公开发行股票并上市之方案的议案》、 《关于 公司募集资金投资项目的议案》、 《关于授权公司董事会办理公开发行股票并上市具体 事项的议案》、 《关于制定公司的议案》、 《关于修订独立董事工作制度 的议案》、《关于制订对外担保决策制度的议案》、《关于制订关联交易决策制度的议 案》、 《关于制订募集资金管理办法的议案》、 《关于聘请广东正中珠江会计师事务所有 限公司作为公司首次发行股票并上市之发行人审计机构的议案》。 本次股东大会的决议已披露在巨潮网（www.cninfo.com.cn）上，披露日期为 2007 年 11 月 13 日。 3、2007 年 6 月 14 日，2007 年第三次临时股东大会，审议通过了《修改公司申请 公开发行股票并上市方案之发行数量》的议案。 本次股东大会的决议已披露在巨潮网（www.cninfo.com.cn）上，披露日期为 2007 年 11 月 13 日。 4、2007 年 6 月 14 日， 2006 年度股东大会，审议通过了《二 OO 六年度董事会工 作报告》、《二 00 六年度监事会报告》 、《二 OO 六年财务决算报告及二 OO 七年财务预 算报告》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 5、2007 年 8 月 6 日，2007 年第四次临时股东大会，审议通过了《选举公司第三 届董事会成员的议案》、《选举公司第三届监事会成员的议案》。 20 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 21 第八节 董事会报告 一、公司经营情况回顾 1、总体经营情况 2007 年度是公司规范化、规模化发展的一年，公司在各方面都取得了突破性的成 绩。在国际原油价格高企造成企业生产所需的原材料成本普遍大幅上涨的情况下，公 司脚踏实地，继续实现了持续稳定增长的发展目标。 公司 IPO 工作顺利实施，于 2007 年 12 月 5 日成功在深圳证券交易所挂牌交易， 募集资金总额扣除发行费用后的净额为 128,691,200.00 元，解决了公司投资项目和 全资子公司增资的资金筹措问题，同时为公司经营业务的开拓奠定了坚实的基础。 在技术上，公司研发成果显著——取得了两项实用新型专利：《明色沥青加工成 套设备》和《改性沥青加工成套设备》；两项发明专利也正在申请中： 《高弹性改性沥 青的生产工艺》和《高粘度改性沥青的生产工艺》； 《彩色路用结合料》项目通过了广 州市三项验收：科技攻关重点项目结题验收、高新技术产业开发区科技项目资金配套 验收、科技计划创新基金项目验收；同时《特种高弹性改性沥青》项目也正在申报广 州市科技攻关计划。 公司在集团化管理上也有了新的突破。在财务、人力资源、技术层面加强了对子 公司的掌控，集团实现规范化、规模化发展。本年度，公司根据市场发展的需要在华 中地区完成新的布点，成立了全资子公司——武汉路翔公路技术有限公司，为公司开 拓华中区域市场准备了有利的条件。 2007 年度实现营业收入 27,538.34 万元，同比增长 25.26%；归属于母公司的净 利润 2,824.40 万元，同比增长 45.98%。近年设立的三家子公司，为公司增加收入 3099.43 万元，增加净利润 647.66 万元，使公司产销水平以及利润水平不断提高。 2、主营业务构成及经营情况 公司主营业务为专业沥青的开发、生产与销售。主要产品包括通用型改性沥青、 特种沥青和彩色沥青，特种沥青又包括高粘度改性沥青、高弹性改性沥青、高模量改 性沥青三种产品，此外，公司还配套供应重交沥青。 （1）报告期内，公司主营业务收入分产品经营情况如下： 22 单位：元 主营业务 主营业务 主营业务收入 主营业务成本 分产品 主营业务收入 主营业务成本 利润率比 利润率% 比上年增减 比上年增减 上年增减% -29,430,381.0 -26,284,421.2 通用型改性沥青销售 79,996,521.23 71,131,604.76 10.73 -0.05 0 9 -34,025,792.5 -22,852,590.0 通用型改性沥青加工 39,183,196.95 25,889,566.18 33.47 0.49 7 8 沥青纯加工 39,587,426.77 18,328,544.59 53.35 37,955,539.98 18,136,339.96 -34.63 特种沥青销售 1,845,289.74 1,522,482.50 17.13 -915,135.90 -1,083,550.99 11.71 114,643,922.1 108,063,361.5 重交沥青销售 5.37 84,346,677.09 80,319,302.97 -2.88 4 6 275,256,356.8 224,935,559.5 合计 17.91 57,930,907.60 48,235,080.57 -0.51 3 9 主营业务收入增长的原因：：一是公司业务不断拓展，增加业务新品种,在沥青 纯加工及重交沥青销售收入方面有较大增幅，二是广东省外的子公司业务开始逐步进 入轨道。 主营业务成本增长的原因：主要是公司的业务不断拓展，随着主营业务收入的增 加，主营业务成本相应增加所致。 各产品主营业务毛利率的变化原因：通用型改性沥青销售及加工的主营业务毛利 率与上年变化不大，主要是售价及加工费降低的同时，原材料成本同比降低所致；沥 青纯加工的主营业务毛利率比上年下降了-34.52%，主要原因是由于所添加的辅助材 料价格上涨，且由于市场产品成熟，加工单价的涨幅小于原材料价格的涨幅，利润空 间缩小，导致毛利率同比有所下降；特种沥青销售的主营业务毛利率比上年增加了 11.90%,主要是由于主产品售价较高,产品附加值较高。重交沥青销售的主营业务毛利 率比上年下降了-2.69%，主要原因是由于重交沥青贸易的差价缩少，利润率下降。 （2）报告期内，公司主营业务收入分地区经营情况如下： 分地区（或子公司） 主营业务收入（元） 主营业务收入比上年增减（%） 华南区 158,065,418.52 -9.64% 西北区 21,542,336.28 -36.71% 西南区 24,453,141.76 +263.07% 华东区 26,021,215.63 +1494.55% 华中区 45,174,244.64 --- 合计 275,256,356.83 +26.66% 从上表可以看出，公司在报告期内主营业务收入在华东区、华中区和西南区增幅 23 最大，主要是因为： a、华东区、华中区增长的主要原因是公司近年先后在上述地区增设了上海路翔、 武汉路翔、湖南路翔三家子公司，使产销水平增加所致。 b、西南区增长的原因主要是子公司重庆路翔交通技术有限责任公司根据市场需 求，不断扩大生产规模，中标了成都成棉高速沥青等项目，增加了该地区的营业收入。 （4）公司主要客户、供应商情况 报告期内，公司向前五名供应商采购的金额合计占年度采购总额的比例为：78％。 报告期内，公司向前五名客户销售金额合计占年度销售总额合计的比例为： 59.43%。 3、资产及负债构成及其变动情况 （1）主要资产及负债构成 单位：元/% 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 占总资产比重 金额 占总资产比重 货币资金 189,994,734.59 45.14% 57,748,666.73 37.80% 应收账款 130,910,223.71 31.11% 20,862,755.57 13.66% 预付账款 11,197,045.39 2.66% 5,303,695.45 3.47% 其他应收款 14,604,840.71 3.47% 1,632,968.06 1.07% 存货 30,287,243.86 7.20% 22,100,757.52 14.47% 固定资产 41,363,753.61 9.83% 42,057,706.48 27.53% 在建工程 669,032.17 0.16% 1,616,725.12 1.06% 资产合计 420,857,705.68 100% 152,769,706.09 100% 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 项目 金额 占负债比重 金额 占负债比重 短期借款 82,750,000.00 45.08% 17,710,000.00 24.74% 预收账款 6,508,705.84 3.55% 4,082,485.00 5.70% 应付账款 73,764,444.67 40.19% 34,028,038.59 47.54% 其他应付款 13,580,518.04 7.40% 5,716,784.64 7.99% 负债合计 183,562,020.76 100% 71,574,999.82 100% 报告期内，公司主要资产的计量采用成本计量模式。 公司资产规模在报告期内有较大扩张，总资产由2006年12月31日的15,276.97万 元增加到42,085.77万元，一方面是11月26日收到上市募集资金12869.12万元，增加 了公司的银行存款及股东权益；另一方面，由于公司业务量的增加，相应的货币资金、 应收账款、预付账款、其他应收款、存货、短期借款和预收账款大幅增加，从需增加 24 了公司的资产总额。 a.货币资金：货币资金占资产总计的比例为 45.14 %，较上年增加 229.00%，主 要是公司本期公开发行股票募集的资金在年底到账，尚未使用完毕，使得期末银行存 款结余增加所致。另外，公司向银行申请出具累计金额为 40,953,221.00 元的合同履 约保函、预付款保函和投标保函，而存入银行的保证金 4,172,091.07 元。 b.应收账款：随着公司业务规模的不断扩大，由于季节性供货的特点，第四季度 是公司的生产供货高峰期，年未沥青供货量较大，形成的应收账款金额较大，年未应 收账款余额占总资产的比重为31.11%，较上年增加了513.25%。应收账款中前五名金 额合计占应收账款总额的65.74%，全部欠款帐龄在一年以内。公司的主要客户为交通 集团下属的各类高速公路公司，实力雄厚，发生坏账的可能性较小，公司采取谨慎的 原则充分计提了应收账款坏账准备。上年末的应收账款余额130,910,223.71元，截至 2008年3月25日，公司已经收回7,775.42万元。其余也将陆续收回。 c.预付账款：2007年12月31日预付账款余额占总资产的比重为2.66%，比上年增 加了111.12%，主要是采购原材料的预付货款所致。 d.其他应收款: 2007 年 12 月 31 日其他应收款余额占总资产的比重为 3.47%，比 上年增加 791.27%，增加的主要原因是支付贷款保证金、投标保证金、履约保证金的 增加所致。 其中欠款金额前五名的金额合计占其他应收款账面余额 76.12%，全部欠款年限 1 年以内。 e.存货：2007 年 12 月 31 日存货余额占总资产的比重为 7.20%，比上年增加了 37.04 ％，主要是生产规模扩大而相应增加库存原材料以及期末已发出但未满足收入确认条 件的发出产品增加所致。 f.固定资产及在建工程：2007 年 12 月 31 日在建工程余额占总资产的比重为 0.16%，比上年减少了 58.62%，主要是 LX-20GLP 拼装式改性沥青混炼设备于本期建造 完工结转固定资产所致。 g.短期借款：2007年12月31日短期借款余额占负债的比重为45.08%，比上年增加 367.25%，主要是主营业务发展，经营资金需求增加的银行借款所致。 h.预收账款： 2007 年 12 月 31 日预收账款的余额占负债的比重为，比上年增加 了 59.43%，主要是预收项目工程的货款增加所致。 i.应付账款: 2007 年 12 月 1 日应付账款余额占负债的比重为 40.19%，比上年增 25 加 116.78%，主要是采购原材料未付的货款增加所致。 j.其他应付款: 其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额占负债的比重为 3.55%，比上 年增加 137.56%，主要是与业务单位的往来款及代收代付材料款增加所致。 （2)报告期内有关财务数据变动情况 项目 2007年度(元) 2006年度(元) 增减(%) 营业费用 2,656,362.74 3,760,727.72 -29.37% 管理费用 12,674,069.90 9,710,442.77 +30.52% 财务费用 2,173,907.37 1,264,555.09 +71.91% 资产减值损失 930,480.43 134,279.41 +594.02％ 营业外收入 3,650,510.00 827,579.34 +341.11％ 营业外支出 10,759.71 1,545.54 +596.18% 所得税 5,098,704.97 4,610,007.80 +10.60% 分析变动原因: 管理费用的增加主要是工资费用增长以及增加子公司使得管理 费用增加所致。财务费用主要是 2007 年银行借款增加而相应增加利息支出所致。资 产减值损失主要是期末应收账款增加使得计提的坏账准备增加所致。营业外收入 2007 年度比 2006 年度增加 341.11％，主要是本期收到广州经济技术开发区计划与科技局、 财政局对本公司改制及上市辅导的资助 300 万元。营业外支出的增加主要是固定资产 清理净损失增加造成的。 4、现金流量构成 项目 2007 年度(元) 2006 年度(元) 增减(%) 一、经营活动产生的现金流量净额 -51,143,403.40 30,758,373.82 -266.27% 二、投资活动产生的现金流量净额 -4,763,095.23 -11,111,580.58 -57.13% 三、筹资活动产生的现金流量净额 188,152,566.49 7,104,249.57 2548.45% 四、现金及现金等价物增加额 132,246,067.86 26,751,042.81 394.36% 分析变动原因： 经营活动产生的现金流量净额减少主要是由于生产规模增长，但本期新增的应收 账款期末尚未回收所致。 投资活动产生的现金流量净额减少主要是本期购进的固定资产、无形资产和其他 长期资产较上期减少所致。 5、子公司、参股公司的经营情况 公司现有控股子公司 5 家，其中 2 家为全资子公司。各子公司的主要产品也都是 专业沥青的生产和销售。 1）西安路翔公路技术有限公司 26 成立于 2001 年 8 月 7 日，注册资本为 2000 万元，公司持有 51.02%的股权，是公 司的控股子公司，主营业务为改性沥青生产销售。 2）重庆路翔交通技术有限责任公司 成立于 2001 年 4 月 28 日，注册资本为 1000 万元，公司持有 60%的股权，是公司 的控股子公司，主营业务为改性沥青生产与销售。 3）湖南路桥路翔工程有限公司 成立于 2001 年 11 月 13 日，注册资本 300 万元，公司持有 51%的股权，主营业务 为改性沥青生产与销售。 4）上海路翔公路技术发展有限公司 成立于 2006 年 5 月 30 日，注册资本为 1250 万元，公司 100%控股，是公司的全 资子公司，主营业务为改性沥青生产与销售。 该公司为募集资金运用项目“对全资子公司——上海路翔公路技术发展有限公司 和武汉路翔公路技术有限公司各增资 1000 万元”的被实施单位。 5）武汉路翔公路技术有限公司 成立于 2007 年 3 月 29 日，注册资本为 1250 万元，公司 100%控股，为公司的全 资子公司，主营业务为改性沥青生产与销售。 该公司为募集资金运用项目“对全资子公司——上海路翔公路技术发展有限公司 和武汉路翔公路技术有限公司各增资 1000 万元”的被实施单位。 报告期内，上述子公司的资产负债状况及2007 年度经营状况如下表所示： 单位：万元 注册 主营业 主营业 公司名称 总资产 净资产 净利润 资本 务收入 务利润 西安路翔公路技术有限公司 2000 4,958.32 3,150.90 1,897.60 424.80 207.57 重庆路翔交通技术有限责任公司 1000 1,836.19 1,225.09 2,435.57 287.34 31.40 上海路翔公路技术发展有限公司 1250 4,193.33 1,960.35 1,944.72 866.49 632.33 湖南路桥路翔工程有限公司 300 775.47 334.51 344.42 171.01 4.72 武汉路翔公路技术有限公司 1250 1,600.60 1,262.92 803.11 88.33 12.92 其中，来源于上海路翔的净利润或投资收益对公司净利润影响达到 10%以上。 二、公司未来发展展望 27 (一)、行业发展趋势及竞争格局 据百川资讯举办的 2008 年中国沥青市场研讨会信息： “2007 年中国沥青市场经历了一系列变数，需求预期过高，前期价格涨势过猛， 国家政策调控，需求疲弱，中期价格屡屡下滑，原油价格破百，企业成本压力加大， 沥青资源持续缩减，后期价格反弹。 2007 年中国沥青产量 936 万吨，同比 06 年的 1170 万吨大幅下降 20%；进口量 356 万吨，同比 06 年的 343 万吨增长 4%；表观消费量 1292 万吨，同比 06 年的 1512 万吨 下降 14%。2007 年国产重交沥青冬储均价 3000-3200 元/吨，较 06 年的冬储均价 2100-2300 元/吨大幅上涨 900 元/吨左右。” 又据百川资讯 2008 年 2 月《沥青市场周报》： 我国 2007 年全年沥青产量数据统计如下： 2007 年表观消费量 年度(单位：万吨) 2007 年全年 2006 年全年 同比% 产量 936 1170 -20 进口量 356 343 4 出口量 1 1 -51 表观消费量 1292 1512 -15 2007 年重交沥青价格走势如下： 国内炼厂各种型号沥青市场价格走势图 3800 3700 3600 3500 3400 3300 3200 元/吨 3100 3000 2900 2800 2700 2600 2500 数据来源：百川资讯 2400 07-10-19 07-11-16 07-11-30 07-12-14 07-12-28 07-1-12 07-1-26 07-2-23 07-3-23 07-4-20 07-5-18 07-6-15 07-6-29 07-7-13 07-7-27 07-8-10 07-8-24 07-9-21 07-10-5 07-11-2 08-1-11 08-1-25 08-2-22 07-2-9 07-3-9 07-4-6 07-5-4 07-6-1 07-9-7 08-2-8 10# 100# 70# 90# 28 据中国化工信息网（国家化工信息资源平台）《专家评述：2007 沥青市场综述与 2008 展望》： “回首 2007 年沥青市场，可以用“波动”两个字来形容市场变化和经济现象， 整体走势呈现出“两头热、中间冷”的格局，出现了“旺季不旺、淡季不淡”的特征。 这其中虽然有偶然性，但也存在着必然性，从某种意义上讲是“吃政策饭”，国家有 规划、政府有资金、沥青才有市场。 1、2007 年国内沥青市场综述 2007 年国内沥青市场，经历了浮沉起落回归平稳。由于华东、华南地区受气候影 响较小，2006 年的扫尾工程已经陆续开始施工，重大工程和大客户相继启动冬储计划， 进口资源受船期影响还不能尽快到位。而此时，包括中国石化在内的国内供应商整体 资源偏紧，由此导致市场价格节节走高，增加了用户冬储的积极性，国内库存急剧增 高。进入 4 月份后，国家的宏观经济环境发生了较大的变化，一是政府换届选举工作 全面展开，二是国内经济过热迹象明显。5 月国家相继出台了紧缩银根、加大项目、 土地审批等措施控制经济过热的政策，政治环境的变化直接或间接对沥青市场产生了 较大的负面影响。与此同时，雨季的来临和企业“传统旺季”到来的惯性思维使资源 从偏紧转向过剩，前期预订的进口资源也蜂拥而至。据不完全统计，仅 1-6 月份进口 量就接近 200 万吨，供需关系的严重失衡，也引发了市场的持续走低。9 月份，是沥 青路面施工的大好时期，沥青用量有了较为明显的增长，从地域看，东北、西北、华 北地区到 10 月份沥青路面的施工已接近尾声，但是南方地区沥青需求大增。10 月中 旬，党的十七大胜利闭幕，政治环境的变化使沥青市场的需求逐步回升，而国际原油 价格的“狂涨”又一次推波助澜，沥青市场迎来 2007 年的第二波“行情”。华东、 华中的路面施工期到 11 月份，华南地区在第四季度是路面施工的最佳时期。沥青价 格在经历了 2007 年 11 月的大涨行情后，12 月缺乏 11 月的利好因素支撑，国产沥青 价格出现高位回落。12 月末原油价格依然在高位震荡，国内大部分地区的沥青市场仍 受需求低迷的打压，受成本以及需求双面的制约，价格变化不大。 2、2008 年沥青市场展望 2007 年沥青市场与宏观的政治经济环境、国际原油价格、沥青市场密切联系，那 么，2008 年的沥青市场如何呢？刚刚迈进 2008 年，国际油价就进入了 3 位数油价的 新时代，原油价格突破新高是一系列因素综合的结果。近期产油国地区地缘政治局势 29 紧张，令油价获得上涨动力，天气方面传来的寒冷消息给油价提供了支撑，另外美元 的持续疲势等因素共同推升油价走高，多方的利好因素共同推升油价，油价首次突破 百美元∕桶。过去的几年中，油价不断上涨，人们不得不改变自己的消费习惯以应对 持续增长的能源支出，同时缺乏替代石油的新能源也间接促进了环保，高油价让产油 国赚得盆满钵满，估计油价会稳定在 80 美元∕桶以上，长期原因就在于全球经济的 快速增长。 在国际油价高位徘徊的当下，受惠于《能源法》的利好，沥青市场正面临着新一 轮发展的难得机遇，撇开短期的涨跌不谈，世界油价从上世纪 90 年代中期以来一直 呈上涨趋势，到 2001 年以后涨势加速，大背景是全球性能源紧张。这次油价上涨， 与上世纪 70 年代由国际政治局势动荡造成的两次石油危机在性质上不同，世界进入 了不可避免的高价能源时期。业内人士预测，国际原油价格将继续冲高，国内成品油 供应紧张局面加剧，价格仍有较大上调空间。同时，国家节能减排任务愈发严峻，有 关部门将提高对价格杠杆调节作用的重视度。 国内方面，受原料价格强劲带动和重点工程的需求，地方炼油厂、沥青生产厂产 能都有明显的提高。随着中国经济的持续快速健康发展和公路道桥高速铁路建设的需 要，2008 年国内沥青需求总量可能达到 1300 万吨，所以整体需求较 2007 年并没有多 大变化；其次是宏观经济环境整体看好。据权威部门预测，2008 年国民经济将继续保 持 11%以上的高位增长，下半年或明年很可能进入温和调整期。总体上看，支撑国内 经济快速增长的基础性条件没有变化，预计 2008 年我国 GDP 可望突破 28 万亿元，增 长 11%。工业增加值的增长率受出口放慢的影响将会有所回落，但受国内消费旺盛的 支撑，将继续保持高位增长，预计增长 17.5%；第三是国际原油价格依旧在高位徘徊， 预计 2008 年下半年表现强劲，再次突破百美元/桶；第四是国内供应商的产能有所降 低。由于中国石化今年有七套焦化生产设备陆续开工，因此对石油重组分的调控能力 将大大加强，如果 2008 年沥青价格过低，资源量也就会相应调整。在上述因素的共 同作用下，2008 年的沥青市场整体是向好的。但是有一点值得我们密切关注，2007 年 12 月 3 日至 12 月 5 日，中央经济工作会议提出，2008 年实施从紧货币政策。虽然， 适度从紧的货币政策主要是为了控制通货膨胀，流动资金会相对吃紧，对资金周转量 大、利润小的沥青行业有较大的影响。2008 年 1 月，央行出台政策，要求认真执行从 紧货币政策，定下了基本基调。不过，2008 年 8 月在北京举办的奥运会必将带动中国 30 经济和相关行业发展，沥青需求保持旺势，稳中攀升，整体格局向上，沥青经销商需 保持信心，相信会有不错的回报。我国的沥青生产主要由中石化、中石油、中海油以 及地方的小炼油厂四大部分组成，另外还有一些跨国公司在国内设立的改性沥青生产 企业，预计 2008 年这些企业的沥青产量将大幅提高。 预测 2008 年沥青产量上涨的主要原因：一是国内成品油价格上调刺激了炼油厂 的开工率，使原油加工量提高；二是冬储到来，由于目前沥青处于低价位，因此经销 商纷纷抢购沥青，出现供不应求的局面，沥青市场较为火爆；三是冬季我国南方的大 部分地区气温偏高，适宜沥青路面的铺设，需求有所增加。 为了应对市场的变化，加强产品调控，各企业对沥青产品的生产及销售模式进行 了调整。中石油增加库存，改用户冬储为企业冬储，以便调控旺季市场；中海油调整 产品结构，由冬储沥青改产燃料油；地方企业停止生产沥青，相应增产成品油。进口 方面,由于国际原油价格居高不下，燃料油价格随原油价格上涨，也屡创新高，沥青 价格受需求和价格影响，估计出现国际价格远高于国内价格，要低于 2007 年总量， 进口减少。 总的来看，2008 年沥青市场需求还将继续大幅增长，国家高速公路网建设、城市 道路、省际公路以及县、乡公路的建设改造需要道路沥青和改性沥青也将稳步增加， 沥青市场继续向好，后市前景看好。” 当前公司所面临行业发展利好趋势主要是随着国家的“7918”公路网逐步修建， 改性沥青的需求量仍在增加，保障了公司良好的市场发展空间；南方低温雨雪冰冻极 端气象灾害的研究引发对高端改性沥青的需求，为公司进一步拓展市场空间注入了新 的活力；公司的成功上市扩大了公司的品牌效益，增强了市场影响力，可争取到更多 的市场机会；市场竞争不规范仍然存在，区域市场的割据情况比较普遍存在，这对于 公司在新的区域市场开拓工作带来一定的难度。 (二)、公司的发展战略及 2008 年经营计划 围绕公司战略目标“中国专业沥青第一品牌、最主要的供应商、主导公路沥青应 用技术的著名企业”，将逐步完善公司全国性的战略布局，增加必要的战略网点。按 照公司募集资金投向要求，有计划地推进各项目的建设工作，凭借公司上市的平台， 根据市场需求继续推进公司专业化科技化的发展进程，研发新产品、新技术，将路翔 做大做强。 31 2008 年的经营计划及目标是： 营业总收入：3.83 亿元，比上年增长 39.27%； 利润总额：4000 万元，比上年增长 32.47%。 为实现这一目标，公司主要采取以下措施： 第一，在公司积极拓展华中、华东、华北市场，有针对性地根据各工程项目的不 同进行精耕细作； 第二，积极有效地推广新产品，扩大新产品的需求空间，扩大新产品的市场份额 和利润； 第三，充分利用和整合公司的优势资源，继续推进与石化厂商的合作进程，并增 大资产回报率； 第四、管理出效益，根据公司实际情况进行经营管理创新，提高公司的核心竞争 力，从多角度多环节控制成本，提高公司的利润率。 3、为实现未来发展战略的资金需求及使用计划 公司发展所需资金主要有：直接融资和间接融资。其中直接融资的资金主要按照 募集资金使用计划专项使用，即向全资子公司上海路翔公路技术发展有限公司和武汉 路翔公路技术有限公司各增资 1000 万元、改性沥青集成加工装置及研发中心的建设。 间接融资主要用于项目投标、原材料采购等。 4、风险因素 公司未来面临的风险主要来源于以下三个方面： 一是原材料价格波动风险。目前我国对石油沥青的进口是完全放开的，没有特别 的要求，也不需要特别许可。进口沥青的增值税为 17%，最惠国进口关税税率为 8%(包 括日本、韩国、俄罗斯等)，但东盟十国进口关税税率为 5%。受国际原油价格的波动 影响，特别是价格大幅上涨的影响，改性沥青原材料价格的波动较大，不确定性因素 增多。针对这一情况，公司将尽可能收集完备的信息，对未来趋势作出科学的预测； 并在适当时机采取对原材料价格的锁定策略，来降低风险。 二是市场竞争风险。随着上市公司透明度的加大，公司在投标博弈过程中处于相 对被动地位。针对这一情况，公司将通过提供高质量的产品和全方位的优质服务取得 客户的信赖与支持，获得更多的中标机会。 三是 2008 年 1 月 31 日，国家税务总局发出《国家税务总局关于企业所得税预缴 32 问题的通知》 （国税发[2008]17 号），对三类企业的企业所得税预缴方式进行了修改。 《通知》称，2008 年 1 月 1 日之前已经被认定为高新技术企业的，在按照新税法有关 规定重新认定之前，暂按 25%的税率预缴企业所得税。《通知》规定，上述企业如果 享受新税法中其他优惠政策和国务院规定的过渡优惠政策，按有关规定执行。深圳市、 厦门市经济特区以外的企业以及上海浦东新区内非生产性外商投资企业和内资企业， 原采取按月预缴方式的，2008 年第一季度改为按季度预缴。 原经批准实行合并纳税 的企业，采取按月预缴方式的，2008 年第一季度改为按季度预缴。 三、报告期内的投资情况 （一）、募集资金项目情况 1、募集资金的使用情况 广州路翔股份有限公司（以下简称“公司”），经中国证券监督管理委员会证监 发行字[2007] 403 号文件《关于核准广州路翔股份有限公司首次公开发行股票的通 知》核准，向社会公开发行人民币普通股股票 1520 万股（A 股），每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 9.29 元，募集资金总额为人民币 141,208,000.00 元， 扣 除 发 行 费 用 人 民 币 12,516,800.00 元 后 ， 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币 128,691,200.00 元，募集资金实际到位时间为 2007 年 11 月 26 日，已经广东正中珠 江会计师事务所有限公司广会所验字[2007]第 0651770294 号《验资报告》审验。 由于公司发行股票时间已接近年底，虽然募投项目建设相关工作已开始启动，但 尚未发生资金支付。截至 2007 年 12 月 31 日，公司本年尚未使用的募集资金余额为 128,691,200.00 元，募集资金专户余额为 128,765,011.59 元，差异 73,811.59 元为 募集资金专户利息收入。 公司按照 2007 年 2 月 3 日第二次临时股东大会审议通过的《关于公司募集资金 投资项目的议案》，对全资子公司上海路翔公路技术发展有限公司（以下简称“上海 路翔”）和武汉路翔技术发展有限公司（以下简称“武汉路翔”）各增资 10,000,000.00 元，2007 年 12 月 13 日，公司分别将各 10,000,000.00 元募集资金转入上述子公司监 管帐户。2008 年 1 月 7 日，上海路翔注册资本变更完成，2008 年 1 月 2 日，武汉路 翔注册资本变更完成。 募集资金的实际使用情况如下表： 33 募集资金使用情况对照表 单位： 募集资金总额 14,120.80 本年度投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额 - 已累计投入募集资金总额 变更用途的募集资金总额比例 - 是 否 已 变 截至期末累 更 计投入金额 截至期末 项目 项 募集资金 截至期末 截至期末 调整后投 本年度投 与承诺投入 投入进度 预定 承诺投资项目 目 承诺投资 承诺投入 累计投入 资总额 入金额 金额的差额 （%）(4)＝ 用状 （ 总额 金额(1) 金额(2) (3)＝ (2)/(1) 期 含 (2)-(1) 部 分 变 更） 移动式改性沥青 20 10,785.87 10,785.87 10,785.87 0 0 10,785.87 - 集成加工装置项目 否 1 道路专业沥青研 20 否 1,049.48 1,049.48 1,049.48 0 0 1,049.48 - 究开发中心项目 1 对子公司上海路翔 20 否 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 0 100% 增资 对子公司武汉路翔 20 否 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 0 100% 增资 合计 — 13835.35 13835.35 13835.35 2,000.00 2,000.00 -11835.35 — 未达到计划进度原因（分具体项目） 募集资金于期末到位，未开 项目可行性发生重大变化的 否 情况说明 34 募集资金期后事项备注： ⑴2008 年1月31日，公司2008年第一次临时股东大会采取现场投票与网络 投票相结合的方式审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动 资金的议案》，同意使用50,000,000.00元的闲置募集资金暂时补充流动资金， 使用时间不超过6个月，到期归还到募集资金专用账户。2008年3月18日，公司 将45,000,000.00元转入一般结算账户，用于补充流动资金购买原材料。 ⑵截止2008年3月25日，上海路翔募集资金专户的资金1000万元已全部用 于支付货款并使用完毕。 ⑶截止2008年3月25日，武汉路翔募集资金专户的资金1000万元尚未使用, 专户帐号由原来的42001258136053005616变更为42001258136053006297。（见 巨潮网 http://www.cninfo.com.cn 2008年3月12日公告。） 2、募集资金的管理 2006 年12 月28日公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《广州路翔 股份有限公司募集资金管理制度》、2007 年9 月17 日公司第三届董事会第三 次会议对该制度进行了修订。该制度对募集资金的存放、管理、使用等作了详 细的规定，公司在对募集资金的管理上严格遵守该制度，严格履行相应的申请 和审批手续，并及时知会保荐机构和审计机构，并接受保荐人的随时监督。 2007年12月，本公司及保荐机构——新时代证券有限责任公司分别与深圳 发展银行广州分行江南支行、交通银行广州江南支行,本公司下属全资子武汉 路翔公路技术有限公司、上海路翔公路技术发展有限公司及保荐机构—新时代 证券有限责任公司分别与中国建设银行武汉市经济技术开发区支行、中国建设 银行上海洋泾支行签订了《募集资金三方监管协议》，募集资金已转到监管账 户。截止报告期末，公司尚未使用募集资金，募集资金仍存放在监管账户中。 截止2007年12月31日，上述募集资金结余存放于公司下列募集资金专户： 专户银行 银行账号 募集资金余额(元) 深发行广州江南支行 11005711787019 107,920,793.31 交行广州江南支行 441162375018010015463 840,168.28 截止2007年12月31日，上述募集资金结余存放于上海路翔下列募集资金专户： 专户银行 银行账号 募集资金余额(元) 建设银行上海洋泾支行 31001578215050003969 10,002,025.00 截止2007年12月31日，上述募集资金结余存放于武汉路翔下列募集资金专户： 35 专户银行 银行账号 募集资金余额(元) 建设银行武汉市经济技术 42001258136053005616 10,002,025.00 开发区支行 3、会计师事务所对募集资金使用的专项审核意见 广东正中珠江会计师事务所有限公司对公司募集资金使用情况出具了专 向鉴证报告《关于对广州路翔股份有限公司募集资金 2007 年度使用情况的专 项鉴证报告》(广会所专字[2008]第 0850020025 号),认为公司截至 2007 年 12 月 31 日止的募集资金年度使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所《中小 企业板上市公司募集资金管理细则》（2008 年修订）和深圳证券交易所《中 小企业板上市公司临时报告内容与格式指引第 9 号募集资金年度使用情况的 专项报告》的要求编制，在所有重大方面公允反映了公司截至 2007 年 12 月 31 日止的募集资金年度使用情况。 2、其它投资项目 公司在 2007 年 3 月 29 日投资 250 万元成立了全资子公司——武汉路翔公 路技术有限公司，主要经营地为华中地区，主要经营业务为改性沥青生产与销 售。2007 年 12 月，公司运用上市募集资金对该子公司追加投资 1000 万元（已 由大信会计师事务有限公司验资并出具“大信验字[2007]第 0080 号”验资报告） 。 武汉路翔的建立为公司开拓华中地区市场创造了便利条件。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 1600.60 万元，2007 年全年主营收入 803.11 万元， 净利润 12.92 万元。 公司于 2007 年 12 月对上海路翔公路技术发展有限公司追加投资 1000 万元 （已由上海兆信会计师事务所有限公司验资并出具“兆会验字（2007）第 11867 号” 验资报告）。截止 2007 年 12 月 31 日，该公司资产总额 4193.33 万元， 2007 年全年主营业务收入 1944.72 万元，净利润 632.33 万元。 四、会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 （一）会计政策变更 公司于 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》， 自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。 此次变更对年初留存收益的影响如下： －根据新会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对下属控 36 股子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算并进行追溯调整，该项调整 对母公司报表影响为：减少了 2007 年 1 月 1 日长期股权投资和股东权益 6,635,979.80 元，减少 2007 年 1 月 1 日资本公积 824,497.16 元，减少 2006 年度投资收益 3,032,775.44 元，增加 2006 年度营业外收入 568,940.59 元， 减少 2006 年初留存收益 3,347,647.79 元，其中，调减未分配利润 2,845,500.62 元，调减盈余公积 502,147.17 元；对合并报表影响为：减少 2007 年 1 月 1 日 长期股权投资 316,016.51 元，增加 2007 年 1 月 1 日商誉 431,550.55 元和股 东权益 115,534.04 元，减少 2007 年 1 月 1 日资本公积 758,987.53 元，减少 2006 年度投资收益 25,674.23 元，增加 2006 年度营业外收入 718,204.68 元， 增加 2006 年初留存收益 181,991.12 元，其中，调增未分配利润 684,138.29 元，调减盈余公积 502,147.17 元。 －公司所得税的会计处理原采用应付税款法进行核算，根据新会计准则， 公司因计提资产减值准备等原因形成的可抵扣暂时性差异应确认递延所得税 资产。该项调整对母公司报表影响为：增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资 产和股东权益 117,408.96 元，减少 2006 年度所得税费用 34,792.96 元，增加 2006 年初留存收益 82,616.00 元，其中，调增未分配利润 70,223.60 元，调增 盈余公积 12,392.40 元；对合并报表影响为：增加了 2007 年 1 月 1 日递延所 得税资产和股东权益 120,411.30 元，其中增加归属于母公司所有者权益合计 119,210.36 元、增加少数股东权益 1,200.94 元，减少 2006 年度所得税费用 34,792.96 元和增加 2006 年初留存收益 84,417.40 元，其中，调增未分配利润 72,025.00 元，调增盈余公积 12,392.40 元。 （二）会计估计的变更 公司本期未发生会计估计的变更的情况。 （三）前期会计差错的更正 公司本期未发生前期会计差错的情况。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的召开情况 报告期内，公司董事会一共召开 12 次会议，其中二届董事会和三届董事 会各召开 6 次会议。其内容分别如下： 37 （1）2007 年 1 月 6 日，第二届十四次会议，审议通过了下列二十一项议 案：《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配的议案》、《关于公司增加注 册资本及相应修改公司章程的议案》、 《关于公司申请公开发行股票并上市之方 案的议案》、 《关于公司募集资金投资项目的议案》、 《关于提请股东大会授权公 司董事会办理公开发行股票并上市具体事项的议案》、 《关于制订的议案》、《关于修订总经理工作细则的议案》、《关于修订董事会秘书工 作细则的议案》、 《关于拟订信息披露制度的议案》、 《关于修订独立董事工作制 度的议案》、 《关于制订对外担保决策制度的议案》、 《关于制订关联交易决策制 度的议案》、 《关于制订内部审计制度的议案》、 《关于制订投资者关系管理制度 的议案》、 《关于募集资金管理办法的议案》、 《关于聘请新时代证券有限责任公 司作为公司首次公开发行股票并上市之保荐人的议案》、 《关于聘请国信联合律 师事务所作为公司首次公开发行股票并上市之发行人律师的议案》、 《关于聘请 广东正中珠江会计师事务所有限公司作为公司首次发行股票并上市之发行人 审计机构的议案》、 《聘请李振强担任公司财务负责人的议案》、 《设立公司内部 审计机构——审计部的议案》 、《关于召开公司第二次临时股东大会的议案》。 本次董事会的决议已披露在巨潮网（www.cninfo.com.cn）上，披露日期为 2007 年 11 月 13 日。 （2）2007 年 1 月 26 日，第一届十五次会议，审议通过了下列八项议案： 《二 OO 六年度董事会工作报告》 、《二 OO 六年度总经理工作报告》 、《二 OO 六 年财务决算报告及二 OO 七年财务预算报告》 、《关于投资设立全资子公司武汉 路翔技术发展有限公司的议案》、 《关于对全资子公司上海路翔公路技术发展有 限公司增资达到 1000 万元的议案》、《关于向交通银行股份有限公司广州江南 支行申请流动资金贷款人民币 1000 万元的议案》 、《关于制定公司重大信息内 部报告制度的议案》、《关于召开公司 2006 年度股东大会的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （3）2007 年 4 月 11 日，第二届十六次会议，审议通过了《向工商银行下 九路支行申请流动资金借款 1000 万元，保函最高额不超过 1000 万元，由广州 融捷投资管理集团有限公司作担保，并授权柯荣卿董事长签署有关借款文件》 的议案。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 38 （4）2007 年 5 月 28 日，第二届十七次会议，审议通过了《修改公司申请 公开发行股票并上市方案之发行数量的议案》；审议通过了《关于提请召开公 司 2007 年第三次临时股东大会的议案》。 本次董事会的决议已披露在巨潮网（www.cninfo.com.cn）上，披露日期为 2007 年 11 月 13 日。 （5）2007 年 6 月 14 日，第二届十八次会议，审议通过了《向建设银行股 份有限公司东山支行申请一年期流动资金借款 800 万元，保证业务 2000 万元， 用公司现有 11 台设备作抵押，设备抵押手续在广州市工商局办理，并授权柯 荣卿董事长签署有关借款文件的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （6）2007 年 7 月 19 日，第二届十九次会议，审议通过了《为重庆路翔交 通技术有限公司向兴业银行重庆分行营业部申请的金额为人民币壹仟万元的 保函提供担保的议案》；审议通过了《关于提请召开公司 2007 年第四次临时股 东大会的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （7）2007 年 8 月 6 日，第三届第一次会议，审议通过了《选举柯荣卿为 公司第三届董事会董事长的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （8）2007 年 8 月 23 日，第三届第二次会议，审议通过了《关于向深圳发 展银行广州江南支行申请授信人民币三千万元正的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （9）2007 年 9 月 17 日，第三届第三次会议，审议通过了下列四项议案《关 于向招商银行广州龙口支行申请流动资金借款 1000 万元，期限半年，由广州 融捷投资管理集团有限公司及广东融捷融资担保有限公司作担保的议案》、 《关 于修订广州路翔股份有限公司募集资金管理办法的议案》、 《关于募集资金专户 存储的议案》、《关于续聘杨真为第三届董事会秘书的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （10）2007 年 10 月 10 日，第三届第四次会议，审议通过了下列三项议案： 《2007 年第三季度财务会计报告》、《2007 年度盈利预测报告》、《拟向工商银 行广州下九路支行申请新增流动资金借款 1000 万元的议案》 39 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （11）2007 年 11 月 17 日，第三届第五次会议，审议通过了下列二项议案： 《向深发行广州分行江南支行申请授信》、 《为深发行广州分行江南支行的 授信提供全额保证金质押》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 （12）2007 年 11 月 27 日，第三届第六次会议，审议通过了下列二项议案： 《关于公司发行成功后增加注册资本、变更公司类型的公司修订 相应条款的议案》、《关于在公司挂牌之日起启用公司 2007 年第二次临时股东 大会决议通过的新章程，并按照深圳证券交易所的要求，以及公司二 OO 七年 第二次临时股东大会对董事会的授权，修订公司〈章程（草案）〉并于公司上 市后三个月内提交股东大会审议，为此向深交所作出承诺的议案》。 本次股东大会在上市前召开，相关决议未披露在指定媒体上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 1）公司上市完成情况 2007年11月12日，公司首次公开发行股票申请获中国证券监督管理委员会 证监发行字[2007]403号文核准。2007年12月20日、21日，公司采用网下向询 价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，公开发行1520万股人 民币普通股，发行价格为9.29元/股。经深圳证券交易所深圳上[2007]189号文 同意，公司首次公开发行的人民币普通股股票已于2007年12月5日在深圳证券 交易所上市交易，股票简称“路翔股份”，股票代码为“002192”。 2)投资项目完成情况 报告期内，公司于2007年3月29日成立全资子公司——武汉路翔公路技术 有限公司，并开始正常运营。 公司完成募集资金投向中“对全资子公司——上海路翔公路技术发展有限 公司和武汉路翔公路技术有限公司各增资1000万元”的项目，截止报告期末募 集资金投向均已到达子公司三方监管账户中。 3）2006年度利润分配方案的执行情况 公司2007年第二次临时股东大会审议通过利润分配方案，公司以2006年度 未分配利润送红股1050万股和现金分红200万元。上述送红股的工商变更登记 手续已于2007年2月14日完成，公司股本由3500万股增至4550万股；上述现金 40 分红已于2007年8月完成。 4）制度制订和修改情况 公司还完成了上市后章程的制订工作，并按上市公司相关法律法规修订和 完善了《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、 《董事会提名委员会工作细则》、 《董事会战略委员会工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、《董事会 秘书工作细则》、《董事、监事、高级管理人员所持公司股份及其变动管理制 度》、《独立董事制度》、《投资者接待和推广制度》、《总经理工作细则》、 《对外担保管理制度》、《募集资金管理制度》、《内部审计制度》、《关联 交易决策制度》、《信息披露制度》等管理制度和工作细则。 3、审计委员会的履职情况总结 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2 号＜ 年度报告的内容与格式＞》的有关规定，审计委员会根据公司审计工作计划， 对公司编制的2007年度财务会计报表进行了审阅，认为该报表符合国家颁布的 《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司2007 年12 月31 日的财务 状况以及2007 年度的经营成果和现金流量情况。审计委员会全体委员无异议， 并通知广东正中珠江会计师事务所有限公司以上述报表开展年度审计。 审计委员会对广东正中珠江会计师事务所有限公司审计后出具的初步审 计意见的相关财务会计报表进行了审阅，认为在所有重大方面真实、完整地反 映了路翔2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量情 况。审计委员会全体委员无意见。 4、薪酬委员会的履职情况总结 本公司已制订《董事会薪酬与考核委员会工作细则》，根据董事及高级管 理人员的岗位的主要职责、范围等进行相关薪酬的制订和考评工作，以及监督 薪酬制度的执行情况，审查董事及高级管理人员的职责履行情况并进行年度绩 效考评。但公司尚未搭建薪酬与考核委员会的相关架构。公司将在适当的时机 根据上市公司治理准则和相关上市规则成立薪酬与考核委员会，并建立股权激 励机制，对高级管理人员进行股权激励。 六、利润分配预案 经广东正中珠江会计师事务所有限公司审计，公司本年度实现净利润 2,824.40 万元。本年度按母公司实现净利润 2,044.00 万元提取法定盈余公积 41 金 10％，金额为 204.40 万元，2007 年度可供股东分配的利润为 2,620.00 万 元。 本年度拟实施现金分红和资本公积金转增股本的分配方案：以总股本 6,070 万股为基数，每 10 股派现金 2 元（含税），共 1,214.00 万元。 实施现金分红后，本年度尚余未分配利润 1,406.00 万元，加上年初未分 配利润 1,903.18 万元，减去已分配 2006 年度股利 1,250.00 万元，年末未分 配利润余额为 2,059.18 万元，留待以后年度分配。 本议案须提交公司 2007 年年度股东大会审议。 七、其它需要披露的事项 本公司已按照相关规定进行了相关信息的披露，没有其它需要披露的事 项。本公司 2007 年上市后和 2008 年信息披露的报纸为《证券时报》。 42 第九节 监事会报告 2007 年度，公司监事会全体监事按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》 及《监事会议事规则》的有关规定，本着对全体股东负责的态度，恪尽职守， 积极有效的行使职权，勤勉尽责地开展监事会各项工作，充分行使对高级管理 人员及公司董事的监督职能，对各项经营活动合法、适时有效进行监督,忠实 地维护本公司及其股东的合法利益,为公司的规范运作和健康发展提供必要的 保障。 一、监事会的工作情况 1、监事会共列席了 2007 年股东大会 5 次，董事会 12 次，对董事会审 议的各项议案实施了事前审查、事中参与和事后监督，有效的促进了各项决议 的实施。 2、监事会积极关注公司的经营计划和决策，通过参与高层的经营决策会 议，对各项政策的出台和利弊进行了前提的把握和监督，对公司经营决策方面 的程序行使了监督职责。 3、监事会召开情况 2007 年度召开了三次监事会，其中二届监事会召开两次、三届监事会召开 一次。 （1）2007 年 1 月 6 日，第二届第五次会议，审议通过了《推选辛瀑为监 事长》的议案。 （2）2007 年 2 月 3 日，第二届第六次会议，审议通过了《2006 年度监事 会报告》、《2006 年财务决算报告及 2007 年财务预算报告》。 （3）2007 年 8 月 6 日，第三届第一次会议，审议通过了《关于选举辛瀑 为公司第三届监事会监事长》的议案。 二、监事会发表独立意见情况 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规、公司章程的规定，对公 司的股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会的执行情况 以及公司高管人员的行为规范和公司内部控制制度等进行监督。公司监事会认 为公司股东大会和各次董事会决策程序合法，公司的内部控制制度基本健全， 43 董事、高级管理人员执行职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益 和侵犯股东股益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会认真细致的检查和审核了会计报表和业绩快报等财务数据，监 事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》有 关规定，客观、真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、募集资金投入 2007 年 12 月 5 日，通过上市公司募集资金净额为 12869.12 万元，经监 事会对该募集的资金使用情况进行审查，截止报告期末资金全部在募集资金专 用账户里，尚未使用，没有出现将募集资金进行质押、委托贷款和变更用途的 情况。 4、收购、出售资产 经公司监事会审查，公司无收购、出售资产。 5、关联交易 经监事会审查，公司的关联交易主要是公司股东为公司间接融资提供担保 或为担保方提供反担保，未收取任何费用。 44 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重组事项 报告期内公司没有发生破产重整相关事项，包括向法院申请重整、和解或 破产清算、法院受理重整、和解或破产清算、公司重整期间等发生的法院裁定 结果及其他重大事项。 三、公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公 司、信托公司和期货公司等金融企业的股权。 公司在报告期内未买卖其他上市公司的股份。 四、收购及出售资产、企业合并情况 公司在报告期内未收购及出售资产，未发生企业合并事项。 五、股权激励计划的实施 公司在报告期内未制订、未实施股权激励计划。 六、重大关联交易 （一）关联方及关联关系 根据《公司法》和《企业会计准则》的相关规定，本公司目前存在的关联 方及关联关系如下： 关 联 方 与本公司关联关系 柯荣卿 发起人、第一大股东，公司董事长兼总经理 黄培荣 发起人、股东、公司监事 杨真 发起人、股东、公司董事 郑国华 发起人、股东、公司董事 王永 发起人、股东 梁清源 发起人、原股东 宗健 发起人、原股东 浣石 发起人、原股东 路金彪 发起人、原股东 张涛 发起人、原股东 石家庄市天恒环保有限公司 王永任该公司总经理 天赐控股有限公司 潘文中任该公司董事 上海路翔 控股子公司 西安路翔 控股子公司 重庆路翔 控股子公司 45 湖南路翔 控股子公司 武汉路翔 控股子公司 潘文中、袁泉 公司独立董事 辛瀑、黄惠领 公司监事 杨旭阳、李大滨、徐良、娄春国、李振强 公司高级管理人员 （二）与日常经营相关的关联交易 1、股东向公司借款的担保方提供反担保 A 2007 年 1 月 26 日，柯荣卿及其配偶、黄培荣、杨真分别与广州融捷投 资管理集团有限公司（以下简称“融捷投资”）签署《反担保保证合同》。因 融捷担保为公司从交通银行广州江南支行获得的为期 1 年（借款期限为 2007 年 2 月 6 日至 2008 年 1 月 21 日）、金额为 1000 万元的流动资金贷款提供担保， 柯荣卿及其配偶、黄培荣、杨真分别以连带责任保证方式向融捷投资提供反担 保。 B 2007 年 5 月 29 日，柯荣卿及其配偶、黄培荣、杨真分别与融捷投资签 署了《反担保保证合同》，因融捷投资为公司从工商银行广州下九路支行获得 的为期一年（借款期限为 2007 年 6 月 5 日至 2008 年 6 月 1 日）、金额为 1000 万元的流动资金贷款提供担保，柯荣卿及其配偶、黄培荣、杨真分别以连带责 任保证方式向融捷投资提供反担保。 C 2007 年 9 月 18 日，柯荣卿及其配偶、杨真分别与融捷投资签署了《反 担保保证合同》，因融捷投资为本公司向招商银行广州龙口支行借款 1000 万元 （借款期限 2007 年 9 月 19 日至 2008 年 3 月 19 日）提供了担保，柯荣卿及其 配偶、杨真分别以连带责任保证方式向融捷投资提供反担保。 D 2007 年 10 月，柯荣卿及其配偶、杨真分别与融捷投资签署了《反担保 保证合同》，因融捷投资为本公司向中国工商银行股份有限公司广州下九路支 行借款 1000 万元（借款期限为 2007 年 10 月 12 日至 2008 年 10 月 8 日）提供 了担保，柯荣卿及其配偶、杨真分别向融捷投资提供反担保。 上述股东未因提供上述反担保而向公司收取任何费用。 2、股东为公司借款提供担保 A 2007 年 1 月 26 日，柯荣卿与交通银行广州分行江南支行签订《保证合 同》。为公司从交通银行广州江南支行获得的为期 1 年（借款期限为 2007 年 2 46 月 6 日至 2008 年 1 月 21 日）、金额为 1000 万元的流动资金贷款提供担保。目 前公司向该行的借款余额为 1000 万元，股东的担保责任尚未解除。股东未因 提供上述担保而向公司收取任何费用。 B 2007 年 6 月 27 日，柯荣卿、杨真分别与建设银行广州市东山支行签订 《最高额保证合同》，为公司从该行获得的最高额度为 2900 万元、期限从 2007 年 7 月 2 日—2009 年 7 月 1 日的贷款提供连带责任保证。目前公司向该行的借 款余额为 800 万元，股东的担保责任尚未解除。股东未因提供上述担保而向公 司收取任何费用。 C 2007 年 9 月 18 日，柯荣卿与招商银行广州龙口支行签署了《不可撤销 担保书》，为公司在 2007 年 9 月 19 日—2008 年 3 月 19 日期间，向该行借款 1000 万元提供保证。目前公司向该行的借款余额为 1000 万元，股东的担保责 任尚未解除。股东未因提供上述担保而向公司收取任何费用。 D 2007 年 9 月 25 日，柯荣卿及其配偶与中国工商银行股份有限公司广州 下九路支行签订《最高额保证合同》，为公司在 2007 年 9 月 25 日—2008 年 9 月 24 日期间，向该行最高额度为 1000 万元的贷款提供担保。公司于 2007 年 10 月 12 日向中国工商银行股份有限公司广州下九路支行借款 1000 万元（借款 期限为 2007 年 10 月 12 日至 2008 年 10 月 8 日）。 上述股东未因提供上述担保而向公司收取任何费用。 （三）关联交易对本公司财务状况和经营成果的影响 公司已发生的关联交易类型主要是公司股东为公司的银行贷款或综合授 信提供担保、为第三方对公司的担保提供反担保，且未收取任何费用。此类关 联交易促进了公司生产经营的正常开展，有益于公司的现金流，为公司近年来 业绩的显著增长提供了有益的支持。 （四）发行人关于规范关联交易的制度安排 《公司章程》等相关制度对关联交易决策权力及程序作出了规定。 《公司章程》第三十九条规定：“公司的控股股东、实际控制人员不得利 用其关联关系损害公司利益。违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。 47 控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用关联交易、利润分 配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股 股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。” 《股东大会议事规则》第三十二条规定：“股东与股东大会拟审议事项有 关联关系时，应当回避表决，其所持有表决权的股份不计入出席股东大会有表 决权的股份总数。” 《公司关联交易制度》第二条作出如下规定： “公司在确认和处理有关关联人之间关联关系与关联交易时，应遵循并贯 彻以下原则： 1、尽量避免或减少与关联人之间的关联交易。 2、确定关联交易价格时，应遵循"公平、公正、公开以及等价有偿"的原 则，并以书面协议方式予以确定。 3、对于必须发生的关联交易，应切实履行信息披露的有关规定。 4、关联董事和关联股东回避表决的原则。 5、必要时聘请独立财务顾问或专业评估机构发表意见和报告的原则。” 《公司关联交易制度》第九条就关联交易决策权力规定： “1、单笔或累计标的超过 3000 万元（不含 3000 万元）以上的关联交易， 必须提请股东大会审议； 2、单笔或累计标的在 300～3000 万元之间或占公司最近审计净资产 0.5%～5%之间的关联交易，必须提交董事会会议审议； 3、单笔或累计标的在 300 万元以下的关联交易，由总经理办公会议决定 并报董事会备案。作出该等决定的有关会议董事会秘书必须列席参加。” 《关联交易制度》第十条就关联交易决策程序规定： “1、关联交易中涉及的所有关联人，应就该项关联交易的必要性、合理 性提供充足的证据，同时提供必要的市场标准。 2、根据第九条规定的相应权力，提交相应的决策层审议。 48 3、决策层收到关联人有关资料后，应安排相应人员进行调研，形成就关 联交易的必要性、合理性、市场标准、对公司可能带来的效益（直接或间接效 益）或损失（直接或间接损失）等的调查报告，并在二周内向关联人反馈意见。 4、单笔或累计标的超过 3000 万元的关联交易，应由公司董事会牵头安排 调研。 5、关联人根据相关决策层的安排，参加相应会议。 6、关联人只对关联交易的公允性进行陈述，对关联事项应及时回避表 决。” 《公司关联交易制度》第十三条规定：“独立董事应对关联交易的公允性 发表意见。” （五）减少关联交易的主要措施 公司发生的关联交易主要为公司股东为公司的银行贷款提供担保、为第三 方对公司的担保提供反担保。针对该类交易，公司所采取的减少关联交易的措 施主要是尽量采用设备抵押贷款或其他融资方式。 七、重大合同及其履行情况 1、公司在报告期内未发生、也没有以前期间发生但延续到报告期的托管、 承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 2、重大担保 2007 年 7 月 19 日，董事会第二届十九次会议，审议通过了《为重庆路翔 交通技术有限公司向兴业银行重庆分行营业部申请的金额为人民币壹仟万元 的保函提供担保的议案》。按照此议案的内容，公司于 2007 年 8 月 28 日与 兴业银行重庆分行签订保证合同，为控股子公司重庆路翔向兴业银行重庆分行 营业部申请的金额为人民币柒佰万元的保函（期限：2007 年 8 月 28 日至 2008 年 5 月 30 日）提供担保，公司承担连带担保责任。本担保未到期，但没有明 显迹象表明有可能承担连带清偿责任。 公司在报告期内未出现其它担保事项。 3、公司在报告期内未发生、也没有报告期继续发生委托他人进行现金资 49 产管理事项。 八、承诺事项的履行情况 1、避免同业竞争的有关协议和承诺 为避免未来可能发生的同业竞争，本公司各股东于 2007 年 1 月 23 日分别 作出承诺： “本人及本人的直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子 女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配 偶的兄弟姐妹等），或本人、本人的直系亲属、主要社会关系以直接或间接方 式投资设立的全资、控股、参股子公司、合营或联营企业，或虽未有投资但享 有控制权的企业目前不存在、将来亦不会从事与公司构成同业竞争关系的生产 经营业务，不生产、开发任何对公司产品及拟开发的产品构成直接竞争的类同 产品，也不会直接经营或间接经营、参与投资与公司业务、新产品、新技术构 成或可能构成竞争的企业、业务、新产品、新技术，从而确保避免对公司的生 产经营构成任何直接或间接的业务竞争。如本人违反上述保证与承诺而给公司 造成损失的，本人将予以赔偿。 本承诺函自本人签章之日起生效，在公司发行股票并上市后仍然有效，直 至本人将所持有的公司股份全部依法转让完毕且本人同公司无任何关联关系 起满两年之日终止。” 本承诺仍在履行期。 2、关于股份转让的承诺 “本公司控股股东及实际控制人柯荣卿承诺：自公司股票上市之日起三十 六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不由发行人回购其 持有的公司股份。公司股东黄培荣、杨真、郑国华、王永承诺：自公司股票上 市之日起十二个月内，不转让在公司首次公开发行前所持的公司股份；公司经 2007 年第二次临时股东大会审议通过以未分配利润转增股本的议案，自公司 完成此次增资的工商变更登记手续之日起三十六个月内，不转让在此次公司以 未分配利润转增股本中所持有的新增股份。柯荣卿、黄培荣、杨真、郑国华还 承诺：除前述锁定期外，在本人作为公司董事、监事、高级管理人员期间，每 50 年转让的股份不得超过当年可转让公司股份法定额度的25%；离职后半年内， 不转让所持有的公司股份。” 本承诺仍在履行期。 九、聘任会计师事务所的情况 报告期内，公司续聘广东正中珠江会计师事务所有限公司为公司财务审计 机构，该所是公司首次公开发行股票的审计机构。2007年公司支付给该所的审 计报酬为 33 万元人民币。 2008 年度，公司董事会根据审计委员会的建议继续聘任该所为公司的审 计机构。 十、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收 购人在报告期内没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司 法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁 入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情 形。 十一、其它重大事项 （一）信息披露制度及投资者服务计划 本公司根据有关法律法规的要求，制订了《董事会秘书工作细则》 、《信息 披露制度》、《投资者关系管理制度》和《投资者接待和推广制度》，对信息披 露基本制度和投资者管理基本制度作了严格的规定；公司股票成功发行并上市 后，一直严格按照信息披露制度对外进行信息披露和投资者关系管理。 公司负责信息披露和投资者关系管理的部门是公司董事会秘书办公室，由 董事会秘书杨真负责。 （二）重要合同 1、借款、抵押、质押合同 1）、借款合同 51 金额 借款银行 币种 （万 借款期限 年利率 担保方式 元） 深圳发展银行广州江南支行 人民币 1000 2007 年 12 月 6 日－2008 年 12 月 6 日 7.29% 信用 深圳发展银行广州江南支行 人民币 2000 2007 年 11 月 16 日－2008 年 11 月 16 日 7.29% 信用 工商银行广州下九路支行 人民币 1000 2007 年 10 月 12 日－2008 年 10 月 8 日 8.019% 保证 招商银行广州龙口支行 人民币 1000 2007 年 9 月 19 日－2008 年 3 月 19 日 6.48% 保证 建行广州东山支行 人民币 800 2007 年 7 月 2 日—2008 年 7 月 1 日 6.57% 抵押、保证 西安商业银行城南支行 人民币 500 2007 年 6 月 27 日－2008 年 6 月 26 日 9.855% 保证 工商银行广州下九路支行 人民币 1000 2007 年 6 月 5 日－2008 年 6 月 1 日 7.884% 保证 交通银行江南支行 人民币 1000 2007 年 2 月 6 日—2008 年 1 月 21 日 6.732% 保证 2）、抵押合同 签订日期 抵押 担保金额 主合同期限 担保范围 抵押物 权人 （万元） 建行 人民币本金及利息、违约金、赔偿 2007 年 7 2007 年 7 月 2 日 东山 800 金、银行垫付的有关费用以及银行 注 月2日 —2008 年 7 月 1 日 支行 实现债权和抵押权的一切费用 注：11 台改性沥青混炼设备（其中 LX-10GLP 型 6 台、GL-1000 型 2 台、GL-800 型 1 台、LX-20GLP2 台），账面原值 1777.06 万元、净值 1275.98 万元。 2、报告期内，公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁公司资产情况。 3、报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项。 52 第十一节 财务报告 审 计 报 告 广会所审字[2008]第 0850020014 号 广州路翔股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州路翔股份有限公司（以下简称“广州路翔公司”） 的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表，2007 年度的利润表、现 金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是广州路翔公司管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制 相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用的会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 53 基础。 三、审计意见 我们认为，广州路翔公司的上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编 制，在所有重大方面公允反映了广州路翔公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况 以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 广东正中珠江会计师事务所有限公司 中国注册会计师：何华峰 中国注册会计师：安 霞 中国 广州 二○○八年三月二十六日 54 资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位：广州路翔股份有限公司 单位：人民币元 附注七 附注七 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 资 产 （一） （二） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 189,994,734.59 154,748,602.02 57,748,666.73 35,786,178.17 交易性金融资产 应收票据 应收账款 2 1 130,910,223.71 94,337,749.61 20,862,755.57 16,961,590.65 预付款项 3 11,197,045.39 6,137,374.53 5,303,695.45 3,503,331.15 应收利息 其他应收款 4 2 14,604,840.71 14,082,511.28 1,632,968.06 1,031,731.39 存货 5 30,287,243.86 10,432,980.97 22,100,757.52 17,652,618.24 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6 449,867.00 435,000.00 157,209.75 23,121.25 流动资产合计 377,443,955.26 280,174,218.41 107,806,053.08 74,958,570.85 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 43,313,468.00 20,813,468.00 投资性房地产 固定资产 7 41,363,753.61 20,348,153.48 42,057,706.48 21,074,737.28 在建工程 8 669,032.17 669,032.17 1,616,725.12 1,445,961.06 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 9 452,724.80 414,282.99 579,260.25 576,760.25 开发支出 商誉 10 431,550.55 431,550.55 长期待摊费用 11 223,177.98 57,191.34 157,999.31 133,730.77 递延所得税资产 12 273,511.31 191,668.80 120,411.30 117,408.96 其他非流动资产 非流动资产合计 43,413,750.42 64,993,796.78 44,963,653.01 44,162,066.32 资产总计 420,857,705.68 345,168,015.19 152,769,706.09 119,120,637.17 公司法定代表人：柯荣卿 主管会计工作负责人：李振强 会计机构负责人：冯达 55 资产负债表（续） 2007 年 12 月 31 日 编制单位：广州路翔股份有限公司 单位：人民币元 附注七 附注七 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 负债和股东权益 （一） （二） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 15 82,750,000.00 77,750,000.00 17,710,000.00 17,710,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 16 73,764,444.67 55,752,909.45 34,028,038.59 33,862,458.68 预收款项 17 6,508,705.84 3,052,600.00 4,082,503.50 3,075,000.00 应付职工薪酬 18 132,327.45 68,633.16 1,476,459.07 724,618.24 应交税费 19 6,412,933.03 4,425,206.44 7,956,214.02 5,136,452.91 应付股利 其他应付款 20 13,580,518.04 1,706,079.97 5,716,784.64 3,085,771.13 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 21 413,091.73 360,000.00 流动负债合计 183,562,020.76 143,115,429.02 70,969,999.82 63,594,300.96 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 22 605,000.00 605,000.00 非流动负债合计 605,000.00 605,000.00 负债合计 183,562,020.76 143,115,429.02 71,574,999.82 64,199,300.96 股东权益： 股本 23 60,700,000.00 60,700,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 资本公积 24 114,569,743.26 114,504,233.63 1,078,543.26 1,013,033.63 减：库存股 盈余公积 25 7,315,264.53 7,315,264.53 5,271,259.53 5,271,259.53 未分配利润 26 32,731,833.99 19,533,088.01 19,031,866.66 13,637,043.05 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 215,316,841.78 202,052,586.17 60,381,669.45 54,921,336.21 少数股东权益 27 21,978,843.14 20,813,036.82 股东权益合计 237,295,684.92 202,052,586.17 81,194,706.27 54,921,336.21 负债和股东权益总计 420,857,705.68 345,168,015.19 152,769,706.09 119,120,637.17 公司法定代表人：柯荣卿 主管会计工作负责人：李振强 会计机构负责人：冯达 56 利 润 表 2007 年度 编制单位：广州路翔股份有限公司 单位：人民币元 附注七 附注七 2007 年度 2006 年度 项目 （一） （二） 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 275,383,356.83 211,287,778.67 219,850,340.87 176,975,014.79 其中：营业收入 28 4 275,383,356.83 211,287,778.67 219,850,340.87 176,975,014.79 二、营业总成本 244,514,623.50 191,222,603.30 194,638,286.90 158,487,267.63 其中：营业成本 29 5 225,007,433.50 179,344,997.04 179,069,361.00 146,398,001.71 营业税金及附加 30 1,072,369.56 787,358.30 699,074.11 424,318.28 销售费用 2,656,362.74 1,127,808.17 3,760,727.72 3,466,572.70 管理费用 31 12,674,069.90 7,640,358.01 9,710,289.57 6,879,837.69 财务费用 32 2,173,907.37 1,921,528.71 1,264,555.09 1,087,005.37 资产减值损失 33 930,480.43 400,553.07 134,279.41 231,531.88 加：公允价值变动收益 投资收益 34 6 10,619.99 10,619.99 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 30,868,733.33 20,065,175.37 25,222,673.96 18,498,367.15 加：营业外收入 35 3,650,510.00 3,650,000.00 827,579.34 590,315.25 减：营业外支出 36 10,759.71 40.00 1,545.54 588.73 其中：非流动资产 处置损失 四、利润总额 34,508,483.62 23,715,135.37 26,048,707.76 19,088,093.67 减：所得税费用 37 5,098,704.97 3,275,085.41 4,610,007.80 2,988,375.72 五、净利润 29,409,778.65 20,440,049.96 21,438,699.96 16,099,717.95 同一控制下被合并方在 合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的 28,243,972.33 20,440,049.96 19,348,252.04 16,099,717.95 净利润 少数股东损益 1,165,806.32 2,090,447.92 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.60 0.44 0.43 0.35 （二）稀释每股收益 0.60 0.44 0.43 0.35 公司法定代表人：柯荣卿 主管会计工作负责人： 李振强 会计机构负责人：冯达 57 现金流量表 2007 年度 编制单位：广州路翔股份有限公司 附注七 2007 年度 项目 合并 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 223,869,994.36 161,994,274.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 38 6,952,488.65 187,875.60 经营活动现金流入小计 230,822,483.01 162,182,149.68 购买商品、接受劳务支付的现金 218,282,695.25 157,231,489.95 支付给职工以及为职工支付的现金 8,904,576.90 5,507,212.75 支付的各项税费 18,219,224.37 12,996,824.00 支付其他与经营活动有关的现金 38 36,559,389.89 26,683,843.65 经营活动现金流出小计 281,965,886.41 202,419,370.35 经营活动产生的现金流量净额 -51,143,403.40 -40,237,220.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,140,095.23 1,070,821.97 投资支付的现金 22,500,000.00 质押贷款净增加额 58 现金流量表（续） 2007 年度 编制单位：广州路翔股份有限公司 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 39 623,000.00 623,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,763,095.23 24,193,821.97 投资活动产生的现金流量净额 -4,763,095.23 -24,193,821.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 133,208,000.00 133,208,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 84,000,000.00 79,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 40 3,000,000.00 3,000,000.00 筹资活动现金流入小计 220,208,000.00 215,208,000.00 偿还债务支付的现金 18,960,000.00 18,960,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,473,633.51 4,232,733.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 40 8,621,800.00 8,621,800.00 筹资活动现金流出小计 32,055,433.51 31,814,533.51 筹资活动产生的现金流量净额 188,152,566.49 183,393,466.49 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 132,246,067.86 118,962,423.85 加：期初现金及现金等价物余额 57,748,666.73 35,786,178.17 六、期末现金及现金等价物余额 189,994,734.59 154,748,602.02 公司法定代表人：柯荣卿 主管会计工作负责人：李振强 会 59 合并股东权益变动表 编制单位：广州路翔股份有限公司 2007 年度 2007 年度 附注 归属于母公司所有者权益 归属于 项 目 七 减: 少数股东权 其 所有者权益合计 (一) 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 益 股本 资本公积 他 股 一、上年年末余额 35,000,000.00 1,078,543.26 5,271,259.53 19,031,866.66 20,813,036.82 81,194,706.27 20,000,000.00 1,112,597.44 加：会计政策变更 -34,054.18 前期差错更正 二、本年年初余额 35,000,000.00 1,078,543.26 5,271,259.53 19,031,866.66 20,813,036.82 81,194,706.27 20,000,000.00 1,078,543.26 三、本期增减变动金额 25,700,000.00 113,491,200.00 2,044,005.00 13,699,967.33 1,165,806.32 156,100,978.65 15,000,000.00 （一）净利润 28,243,972.33 1,165,806.32 29,409,778.65 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动 净额 2．权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 28,243,972.33 1,165,806.32 29,409,778.65 （三）所有者投入和减少资本 15,200,000.00 113,491,200.00 128,691,200.00 1. 所有者投入资本 15,200,000.00 113,491,200.00 128,691,200.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,500,000.00 2,044,005.00 -14,544,005.00 -2,000,000.00 15,000,000.00 1．提取盈余公积 2,044,005.00 -2,044,005.00 2．对所有者（或股东）的分配 10,500,000.00 -12,500,000.00 -2,000,000.00 15,000,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 60,700,000.00 114,569,743.26 7,315,264.53 32,731,833.99 21,978,843.14 237,295,684.92 35,000,000.00 1,078,543.26 公司法定代表人： 柯荣卿 主管会计工作负责人： 李振强 会计 60 股东权益变动表 编制单位：广州路翔股份有限公司 2007 年度 附注 2007 年度 项 目 七 减:库 所有者权益合 (二) 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公 存股 计 一、上年年末余额 35,000,000.00 1,078,543.26 5,271,259.53 19,031,866.66 81,194,706.27 20,000,000.00 1,112,5 加：会计政策变更 -34,0 前期差错更正 二、本年年初余额 35,000,000.00 1,078,543.26 5,271,259.53 19,031,866.66 81,194,706.27 20,000,000.00 1,078,5 三、本期增减变动金额 25,700,000.00 113,491,200.00 2,044,005.00 13,699,967.33 156,100,978.65 15,000,000.00 （一）净利润 28,243,972.33 29,409,778.65 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益 变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 28,243,972.33 29,409,778.65 （三）所有者投入和减少资本 15,200,000.00 113,491,200.00 128,691,200.00 1. 所有者投入资本 15,200,000.00 113,491,200.00 128,691,200.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 10,500,000.00 2,044,005.00 -14,544,005.00 -2,000,000.00 15,000,000.00 1．提取盈余公积 2,044,005.00 -2,044,005.00 2．对所有者（或股东）的分配 10,500,000.00 -12,500,000.00 -2,000,000.00 15,000,000.00 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 60,700,000.00 114,569,743.26 7,315,264.53 32,731,833.99 237,295,684.92 35,000,000.00 1,078,5 公司法定代表人： 柯荣卿 主管会计工作负责人： 李振强 61 广州路翔股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司历史 广州路翔股份有限公司（以下简称“公司”）前身为成立于 1998 年 8 月 21 日的广州利德嘉发展有限公司。广州利德嘉发展有限公司成立时的注册资本为 100 万元，股东为柯荣卿、宗健。2000 年 8 月 14 日，公司更名为广州利德嘉公 路技术开发有限公司。2000 年 10 月 10 日，经公司股东会决议，公司原 2 名股 东和新增 8 名股东梁清源、郑国华、王永、黄培荣、路金彪、杨真、张涛、浣石， 共同向公司增资 1088 万元，注册资本增至 1188 万元。 经广州市经济体制改革委员会穗改股字[2000]24 号文《关于同意设立广州 利德嘉公路技术股份有限公司的批复》批准，公司于 2000 年 12 月 28 日整体变 更为广州利德嘉公路技术股份有限公司。广州利德嘉公路技术开发有限公司的原 股东柯荣卿、宗健、梁清源、郑国华、王永、黄培荣、路金彪、杨真、张涛、浣 石等 10 位自然人股东是股份公司的发起人。公司将截止 2000 年 11 月 30 日净资 产 15,513,033.63 元中的 1500 万元，以 1：1 的比例折为股本 1500 万股，净资 产折股后的剩余部分 513,033.63 元计入公司的资本公积金，注册资本增至 1500 万元。 2001 年 12 月 22 日，公司更名为广州路翔股份有限公司。 2002 年 11 月 6 日召开的公司临时股东大会审议通过，公司以截止 2002 年 10 月 31 日的未分配利润 500 万元派送红股，注册资本增加至 2000 万元。 2005 年 9 月 4 日召开的公司 2005 年第四次临时股东大会审议通过，公司股 东间转让股权。股权转让完成后，公司股东变更为柯荣卿、郑国华、王永、黄培 荣、杨真。 2006 年 4 月 13 日召开的公司 2005 年年度股东大会审议通过，公司以 2005 年 12 月 31 日的未分配利润 1500 万元派送红股，注册资本增至 3500 万元。 2007 年 2 月 3 日召开的公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，公司以 截止 2006 年 12 月 31 日的未分配利润 1050 万元派送红股，注册资本增至 4550 万元。 2007 年 11 月根据中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］403 号” 62 文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,520 万股，并于 2007 年 12 月 5 日 在深圳证券交易所挂牌交易。发行上市后公司的注册资本变更为 6070 万元。 公司营业执照注册号为 4401012029052，注册资本为人民币 6070 万元。 2、行业性质 制造业。 3、经营范围及主要产品或提供的劳务 改性沥青成套设备技术开发，高速公路配套设备研究、开发，高新技术开发 及技术成果转让。改性沥青加工（另辟场地加工）。销售：改性沥青及建筑工程 机械设备。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁 止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器 仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除 外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。 4、公司注册地址 广州高新技术产业开发区科学城西区办公楼 206 房之三。 5、基本组织架构 本公司已根据《公司法》和《章程》的规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、总经理等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 63 6、财务报告的批准报出 本财务报表于 2008 年 3 月 26 日经公司第三届董事会第九次会议批准报出。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政 部 2006 年颁布的《企业会计准则》和中国证监会发布的《关于做好与新会计准 则相关财务会计信息披露工作的通知》 （证监发[2006］136 号）以及《公开发行 证券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计 信息的编制和披露》 （证监会计字[2007]10 号）的有关规定，并基于以下所述主 要会计政策、会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期各财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地 64 反映了本公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、执行的会计准则 公司 2007 年 1 月 1 日起执行 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》，已 根据《企业会计准则第 38 号――首次执行企业会计准则》对报告期内财务报表 进行追溯调整。 2、会计年度 公司采用公历年为会计年度，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年 度。 3 、记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司采用权责发生制记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。除在附注 中特别说明的计价基础外，一般以实际成本为计价原则。资产于取得时按实际成本 入账，如果以后发生资产减值的情形，则计提相应的资产减值准备。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本 位币金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算， 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 6、外币财务报表的折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用 65 一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照 最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济 中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率 折算。 7、现金等价物的确定标准 公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定，对持有期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价 物。 8、交易性金融资产 交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用 在发生时计入当期损益。 于资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将 来处置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计 入当期损益。 9、应收款项及坏账准备核算 应收款项指应收账款及其他应收款。应收款项按照实际发生额记账。 （1）公司采用“备抵法”核算坏账损失，坏账准备按账龄分析法计提。 账 龄 计 提 标 准 1 年以内 1% 1－2 年 10% 2－3 年 30% 3－4 年 50% 4－5 年 80% 5 年以上 100% （2）坏账的确认标准： A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； B、债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 66 C、对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 对财务状况异常、现金流量差等公司，在分析其可收回性的基础上，计提特 殊坏账准备。对确实无法收回的应收款项，经董事会或股东大会批准后作为坏账 损失，冲销提取的坏账准备。 对确认可收回的押金、保证金可不计提坏账准备。 对与关联方发生的应收款项，不全额计提坏账准备。 10、存货核算方法 公司存货主要包括:原材料、辅助材料、产成品、包装物、低值易耗品。 产成品和在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生产 能力下适当比例分摊的间接生产成本，还包括相关的利息支出。各类存货的购 入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制。 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现 净值低于成本（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营 过程中，以估计售价减去估计至完工成本及销售所必须的估计费用的价值确定。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计 算。公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净 值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 11、长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的 直接相关费用计入当期损益。 非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得 对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的 公允价值。因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共 67 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资采用成本法核算。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期 股权投资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，公司负有承担额外损失义务的除外。在确认应享有被投资单位净损益的份 额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后确认。 期末对长期股权投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投 资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按其可收回 金额低于账面价值的差额单项计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减 去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12、 持有至到期的投资 对于持有至到期投资，公司按照取得时的公允价值进行初始计量，相关的交 易费用计入初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 期末，按照金融资产的实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现 金流量现值小于金融资产的账面价值，则将减记金融资产的账面价值至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值 损失，计入当期损益。当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 13、固定资产及其折旧 （1）公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命 超过一个会计年度的资产确认为固定资产。 （2）公司的固定资产分为机械设备、运输设备、其他设备等三类。 68 （3）固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固 定资产，预计弃置费用，并将其现值记入固定资产成本。购买固定资产的价款超 过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定 应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 （4）固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计 的经济使用年限扣除残值（残值率 5％）确定其折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 残值率（%） 机械设备 15-10 6.3-9.5 5 运输设备 5 19 5 其他设备 5 19 5 期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。 由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金 额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准 备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过 使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调整预计净残值。 14、在建工程核算方法 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利 息支出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态 作为在建工程结转为固定资产的时点。 期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的 差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。 15、借款及借款费用 借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借 款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本 化。除此之外，借款费用确认为当期费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 69 行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计 资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。按照至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均 数与资本化率的乘积并以不超过实际发生的利息进行。 16、无形资产与研究开发费用 无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过 正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的 现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应 予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使 用年限内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支 出。除满足下列条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 研究阶段的支出在发生时计入当期费用。 期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经 济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无 形资产，按单项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。 70 17、商誉 在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计 入当期损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。 18、长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际发生的支出入账，开办费在开始正常生产经营当月一 次摊入当期费用，其他长期待摊费用按项目的受益期或五年内平均摊销。 19、收入确认 商品销售收入:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公 司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但 已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方 式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商 品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期 间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。 提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公 司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地 计量。 期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。提供劳务交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。 让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可 靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： a:利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 b:使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 71 20、股份支付 公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股 份支付和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。 a: 以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。 在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益 工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后 续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日 调整至实际可行权的权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量， 计算确定应转入股本的金额，将其转入股本。 b:以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他 权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 在等待期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公 允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公 司当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至 实际可行权水平。在相关负债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新 计量，其变动计入当期损益。 21、职工薪酬 在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，按 受益对象分别计入产品或劳务成本、当期费用或固定资产或无形资产成本。根据 有关规定，公司按照月工资额的一定比例提取社会保险费和住房公积金，并按月 向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期成本或费用。 22、预计负债的确认 公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司 承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够 可靠地计量。 72 待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认 为预计负债。 公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述 条件，确认为预计负债。 23、所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照 可抵扣暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的 递延所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递 延所得税负债及相应的递延所得税费用。 24、合并财务报表的编制基础 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与 公司不一致时，按照公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与公 司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 公司并购同一控制下的子公司采用权益集合法处理，将年初至合并日所发生 的收入、费用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面 价值作为取得的资产和负债的计量属性。购买非同一控制下的子公司，采用购买 法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的财务报表，按公允价值计 量购买子公司的可辨认资产、负债及或有负债。 在将公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资、内部往来、 内部交易的未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。 少数股东权益是指公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司应分得的利润 （或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用权益法核算。 25、利润分配方法 公司税后利润按以下顺序进行分配： （1）弥补以前年度亏损。 （2）提取 10%法定公积金。 （3）提取任意盈余公积金。 （4）剩余利润根据股东大会决议予以分配。 26、会计政策及会计估计变更 73 （1）会计政策变更 公司于 2006 年 12 月 31 日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》。此 次变更对年初留存收益的影响如下： －根据新会计准则和《企业会计准则解释第 1 号》的要求，公司对下属控股 子公司的长期股权投资由权益法改为成本法核算并进行追溯调整， 该项调整对 母公司报表影响为：减少了 2007 年 1 月 1 日长期股权投资和股东权益 6,635,979.80 元，减少 2007 年 1 月 1 日资本公积 824,497.16 元，减少 2006 年 度投资收益 3,032,775.44 元，增加 2006 年度营业外收入 568,940.59 元，减少 2006 年初留存收益 3,347,647.79 元，其中，调减未分配利润 2,845,500.62 元， 调减盈余公积 502,147.17 元；对合并报表影响为：减少 2007 年 1 月 1 日长期股 权投资 316,016.51 元，增加 2007 年 1 月 1 日商誉 431,550.55 元和股东权益 115,534.04 元，减少 2007 年 1 月 1 日资本公积 758,987.53 元，减少 2006 年度 投资收益 25,674.23 元，增加 2006 年度营业外收入 718,204.68 元，增加 2006 年初留存收益 181,991.12 元，其中，调增未分配利润 684,138.29 元，调减盈余 公积 502,147.17 元。 －公司所得税的会计处理原采用应付税款法进行核算，根据新会计准则，公 司因计提资产减值准备等原因形成的可抵扣暂时性差异应确认递延所得税资产。 该项调整对母公司报表影响为：增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产和股东 权益 117,408.96 元，减少 2006 年度所得税费用 34,792.96 元，增加 2006 年初 留存收益 82,616.00 元，其中，调增未分配利润 70,223.60 元，调增盈余公积 12,392.40 元；对合并报表影响为：增加了 2007 年 1 月 1 日递延所得税资产和 股东权益 120,411.30 元，其中增加归属于母公司所有者权益合计 119,210.36 元、 增加少数股东权益 1,200.94 元，减少 2006 年度所得税费用 34,792.96 元和增加 2006 年初留存收益 84,417.40 元，其中，调增未分配利润 72,025.00 元，调增 盈余公积 12,392.40 元。 （2）会计估计的变更 公司本期未发生会计估计变更的情况。 27、前期会计差错的更正 74 公司本期未发生前期会计差错更正的情况。 五、企业合并及合并财务报表 （一）控制的重要子公司 子公司全称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 西安路翔公路技术有限公司 72994946－4 西安 制造业 20,000,000 改性沥青 重庆路翔交通技术有限责任 70937214－3 重庆 制造业 10,000,000 改性沥青 上海路翔公路技术发展有限 78951974－9 上海 制造业 12,500,000 改性沥青 湖南路桥路翔工程有限公司 73285520－7 长沙 制造业 3,000,000. 改性沥青 武汉路翔公路技术有限公司 79976288－1 武汉 制造业 12,500,000 改性沥青 实际上构成 至本期末实 对子公司的 子公司全称 持股比例 表决权比例 是否合并 际投资额 净投资的余 额 西安路翔公路技术有限公司 10,200,000. 10,200,000. 51% 51% 是 重庆路翔交通技术有限责任 6,000,000.0 6,000,000.0 60% 60% 是 上海路翔公路技术发展有限 12,500,000. 12,500,000. 100% 100% 是 湖南路桥路翔工程有限公司 2,113,468.0 2,113,468.0 51% 51% 是 武汉路翔公路技术有限公司 12,500,000. 12,500,000. 100% 100% 是 -公司于 2007 年 3 月出资 250 万元成立全资子公司—武汉路翔公路技术有限 公司（已由大信会计师事务有限公司验资并出具“大信验字[2007]第 0011 号”验 资报告） 。2007 年 12 月，公司对该子公司追加投资 1000 万元（已由大信会计师 事务有限公司验资并出具“大信验字[2007]第 0080 号”验资报告） 。该子公司的情 况如下： 项目 成立日至期末 营业收入 8,031,146.50 净利润 129,171.33 （二）非同一控制下企业合并中商誉的金额和确定方法 详见附注七（一）10 项。 （三）重要子公司少数股东权益 75 详见附注七（一）27 项。 六、税项 公司适用主要税种包括：增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、 企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税 17%、6%（湖南路桥路翔工程有限公司） ，营业 税 5%，城市维护建设税为流转税额的 7%、1%（上海路翔公路技术发展有限公司）， 教育费附加为流转税额的 3%。 公司及控股子公司本报告期企业所得税率为： 公司名称 税率 备注 广州路翔股份有限公司 15％ 西安路翔公路技术有限公司 15％ 重庆路翔交通技术有限责任公司 15％ 上海路翔公路技术发展有限公司 15％ 2006 年 5 月设立 湖南路桥路翔工程有限公司 33％ 2006 年 12 月并购 武汉路翔公路技术有限公司 33％ 2007 年 3 月设立 2003 年广州市科学技术局向公司颁发编号为 0044191A0382 号的《高新技术 企业认定证书》。公司的注册地广州高新技术产业开发区属于国务院批准的国家 级高新技术开发区，根据国务院《关于批准国家高新技术产业开发区和有关政策 规定的通知》（国发［1991］12 号）、财政部和国家税务总局《关于企业所得税 若干优惠政策的通知》（［94］财税字第 001 号），凡国务院批准的高新技术产业 开发区内的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。 2001 年西安高新技术产业开发区管理委员会向西安路翔公路技术有限公司 颁发编号为 2001－0298 号《西安高新技术产业开发区科技企业认定证书》，2003 年西安市科学技术局向西安路翔公路技术有限公司颁发编号为 0361101A1074 号 的高新技术企业认定证书。西安路翔公路技术有限公司注册地西安高新技术产业 开发区属于国务院批准的国家级高新技术开发区，根据有关规定，西安路翔公路 技术有限公司减按 15%的税率征收企业所得税。 2004 年重庆市经济委员会向重庆路翔交通技术有限责任公司颁发了编号为 ［内］鼓励类确认［2004］80 号《国家鼓励类产业确认书》。根据《财政部 国 家 税 务 总 局 海 关 总 署 关 于 西 部 大 开 发 税 收 优 惠 政 策 问 题 的 通 知 》（ 财 税 76 [2001]202 号），设在西部地区的国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业， 在 2001 年至 2010 年期间，减按 15％的税率征收企业所得税。 上海路翔公路技术发展有限公司是公司的全资子公司，注册地址为上海市浦 东新区樱花路 291 号 A307 室，根据《关于上海浦东新区中资联营企业适用所得 税税率的通知》 （国税发［1992］114 号），外地向浦东投资的独资企业，不论经 济性质和隶属关系，一律选按 15％的比例税率就地缴纳所得税。 七、财务报表主要项目附注 （一）合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 项 目 2007.12.31 2006.12.31 现 金 56,711.00 117,681.71 银行存款 185,765,932.52 57,270,985.02 其他货币资金 4,172,091.07 360,000.00 合 计 189,994,734.59 57,748,666.73 －货币资金 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 229.00%，主要是公司本期公 开发行股票募集的资金尚未使用完毕，使得期末银行存款结余增加所致。 —其他货币资金 2007 年 12 月 31 日余额 4,172,091.07 元，主要是：公司向银行申请出具累 计金额为 40,953,221.00 元的合同履约保函、预付款保函和投标保函，而存入银行的保证金 4,172,091.07 元。 2、应收账款 —分类列示如下： 坏账计 2007.12.31. 2006.12.31. 项目 提比例 占应收账款 占应收账 （%） 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 比例（%） 款比例（%） 1.单项金额重大 1-10 126,401,890.15 95.39 1,279,897.59 125,121,992.56 17,880,837.25 82.75 612,638.0717,268,199.18 2.单项金额不重 大但风险较大 3.其他不重大 1-50 6,112,602.14 4.61 324,370.99 5,788,231.15 3,727,635.30 17.25 133,078.91 3,594,556.39 合 计 132,514,492.29 100 1,604,268.58 130,910,223.71 21,608,472.55 100 745,716.9820,862,755.57 —按账龄分析列示如下： 坏账计 2007.12.31. 2006.12.31. 账龄 提比例 占应收账款 占应收账款 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 （%） 比例（%） 比例（%） 131,178,917.5 1,311,789.1 129,867,128.4 1 年以内 1 98.99 15,834,780.89 73.28 158,347.81 15,676,433.08 8 7 1 1－2 年 10 590,965.05 0.45 59,096.51 531,868.54 5,723,691.66 26.49 572,369.17 5,151,322.49 2－3 年 30 694,609.66 0.52 208,382.90 486,226.76 50,000.00 0.23 15,000.00 35,000.00 77 3 年以上 50-100 50,000.00 0.04 25,000.00 25,000.00 132,514,492.2 1,604,268.5 130,910,223.7 合 计 100 21,608,472.55 100 745,716.98 20,862,755.57 9 8 1 —应收账款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 513.25%，主要是本期新增的 应收账款尚未收回所致。本报告期后收款情况详见附注十三项。 —应收账款 2007 年 12 月 31 日余额中欠款金额前五名金额合计 87,115,828.43 元，占应收 账款账面余额 65.74%，全部欠款年限 1 年以内。 —期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 3、预付账款 2007.12.31. 2006.12.31. 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 10,951,663.78 97.80 4,247,104.00 80.08 1－2 年 134,540.16 1.20 101,450.00 1.91 2－3 年 500.00 0.01 544,040.23 10.26 3 年以上 110,341.45 0.99 411,101.22 7.75 合 计 11,197,045.39 100 5,303,695.45 100 —预付账款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 111.12%，主要是预付货款所 致。 —预付账款 2007 年 12 月 31 日余额中金额较大的款项： 项 目 期末余额 内 容 茂名海燃化工有限公司 3,000,000.00 材料款 重庆交通物资（集团）公司 1,560,000.00 材料款 中海沥青（泰州）有限责任公司 1,280,000.00 材料款 —期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 4、其他应收款 —分类列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 坏账计提 项目 比例（%） 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 1.单项金额重大 9,100,000.00 61.94 9,100,000.00 2.单项金额不重 大但风险较大 87,423.0 15,494.1 3.其他不重大 1-50 5,592,263.71 38.06 5,504,840.71 1,648,462.23 100 1,632,968.06 0 7 14,692,263.7 87,423.0 15,494.1 合 计 100 14,604,840.71 1,648,462.23 100 1,632,968.06 1 0 7 —按账龄分析列示如下： 坏账计提 账 龄 2007.12.31. 2006.12.31. 比例（%） 78 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 14,188.2 1 年以内 1 13,993,225.02 95.24 20,997.39 13,972,227.63 1,641,003.46 99.55 1,626,815.17 9 1－2 年 10 691,579.92 4.71 63,627.98 627,951.94 4,658.77 0.28 465.88 4,192.89 2－3 年 30 4,658.77 0.03 1,397.63 3,261.14 2,800.00 0.17 840.00 1,960.00 3 年以上 50-100 2,800.00 0.02 1,400.00 1,400.00 15,494.1 合 计 14,692,263.71 100 87,423.00 14,604,840.71 1,648,462.23 100 1,632,968.06 7 —其他应收款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 791.27%，主要是支付的贷 款保证金、投标保证金、履约保证金增加所致。 —其他应收款 2007 年 12 月 31 日余额中欠款金额前五名的金额合计 11,183,621.78 元，占 其他应收款账面余额 76.12%，全部欠款年限 1 年以内。 —期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款 2007 年 12 月 31 日余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 内 容 陕西大成国际贸易有限责任公司 5,700,000.00 履约保证金 广东融捷融资担保有限公司 3,400,000.00 贷款保证金 四川成南高速公路有限责任公司 800,000.00 投标保证金 湖南省城市建设总公司 783,621.78 代付仓储费 内蒙古高等级公路建设开发有限公司 500,000.00 投标保证金 5、存货及跌价准备 2007.12.31. 2006.12.31. 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 24,679,600.78 24,679,600.78 22,092,380.79 22,092,380.79 低值易耗品 23,220.90 23,220.90 1,264.00 1,264.00 包装物 7,112.73 7,112.73 7,112.73 7,112.73 产成品 130,643.04 130,643.04 在产品 556,692.60 556,692.60 发出商品 4,889,973.81 4,889,973.81 合 计 30,287,243.86 - 30,287,243.86 22,100,757.52 - 22,100,757.52 —存货 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 37.04％，主要是生产规模扩大而 相应增加库存原材料以及期末已发出但未满足收入确认条件的发出产品增加所致。 —存货中不含借款费用资本化金额。 —期末不存在存货可变现净值低于账面价值而需计提存货跌价准备的情形。 6、其他流动资产 项 目 2006.12.31. 本期增加 本期减少 2007.12.31. 结 存 原 因 79 保险费及维修费 50,648.75 50,648.75 按权责发生制核算 担保费 1,080,000.0 645,000.00 435,000.00 按权责发生制核算 0 其他 106,561.00 1,295,769.8 1,387,463.8 14,867.00 按权责发生制核算 1 1 合 计 157,209.75 2,375,769.8 2,083,112.5 449,867.00 1 6 —其他流动资产 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 186.16%，主要是本期预 付担保费增加所致。 7、固定资产及累计折旧 项 目 2006.12.31. 本 期 增 加 本 期 减 少 2007.12.31. （1）原价合计 58,064,550.99 4,900,546.60 9,649.00 62,955,448.59 其中：机械设备 48,510,966.00 3,677,629.79 52,188,595.79 运输设备 3,087,759.84 262,760.00 3,350,519.84 其他设备 6,465,825.15 960,156.81 9,649.00 7,416,332.96 （2）累计折旧合计 15,873,789.32 5,586,022.06 1,171.59 21,458,639.79 其中：机械设备 12,828,905.48 4,125,627.32 16,954,532.80 运输设备 1,419,784.53 481,752.94 1,171.59 1,901,537.47 其他设备 1,625,099.31 978,641.80 2,602,569.52 （3）固定资产减值 133,055.19 - - 133,055.19 准备累计金额合计 其中：机械设备 - 运输设备 39,012.26 39,012.26 其他设备 94,042.93 94,042.93 （4）固定资产账面 42,057,706.48 4,900,546.60 5,594,499.47 41,363,753.61 价值合计 其中：机械设备 35,682,060.52 3,677,629.79 4,125,627.32 35,234,062.99 运输设备 1,628,963.05 262,760.00 481,752.94 1,409,970.11 其他设备 4,746,682.91 960,156.81 987,119.21 4,719,720.51 —2007 年 7 月 2 日，公司向建设银行广州市东山支行借款 800 万元，期限为 2007 年 7 月 2 日至 2008 年 7 月 1 日，公司以 11 台改性沥青混炼设备作抵押担保。截止 2007 年 12 月 31 日，上述抵押设备的账面原值 17,770,556.54 元、账面价值 12,475,126.89 元。 —经营租赁租出设备 2007 年 12 月 31 日账面原值 655,000.00 元、账面价值 310,578.96 元。 —2007 年度从在建工程转入固定资产 2,655,074.99 元。 —公司在 2007 年 12 月 31 日对固定资产逐项进行检查时，发现运输设备及其他设备中部分 设备的可收回金额继续低于其账面价值，其差额为 133,055.19 元，作为固定资产减值准备。 80 8、在建工程 名 称 2006.12.31 本期增加 本期转入固定资产 2007.12.31 资金来源 LX-20GLP 拼装 式 改 性 1,445,961.0 277,060.00 1,723,021.06 自筹 沥青混炼设备 6 平湖基地建设 170,764.06 170,764.06 自筹 海盐基地建设 651,289.87 651,289.87 自筹 江西基地建设 502,327.16 502,327.16 自筹 沥青剪切混炼机 166,705.01 166,705.01 自筹 电力增容工程 110,000.00 110,000.00 自筹 合 计 1,616,725.1 1,707,382.04 2,655,074.99 669,032.17 2 —在建工程 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日减少 58.62%，主要是 LX-20GLP 拼 装式改性沥青混炼设备于本期建造完工结转固定资产所致。 —在建工程中不含借款费用资本化金额。 —期末不存在在建工程预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 9、无形资产 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 （1）原价合计 40,221.00 － 1,070,128.23 1 029 907 23 ①路翔商标 119,300.00 119,300.00 ②PE 复合改性沥青成套技术和高速剪切机混炼技 213,295.00 213,295.00 术 ③金碟软件 30,150.00 30,150.00 ④彩色沥青技术 661,162.23 661,162.23 ⑤安易软件 3,000.00 3,000.00 ⑥财务软件 3,000.00 40,220.00 43,220.00 ⑦沥青共聚烯烃复合材料及其制造方法 1.00 1.00 （2）累计摊销额合计 450,646.98 166,756.45 － 617,403.43 ①路翔商标 79,533.28 23,860.00 103,393.28 ②PE 复合改性沥青成套技术和高速剪切机混炼技 142,196.72 42,659.00 184,855.72 术 ③金碟软件 28,642.50 1,507.50 30,150.00 ④彩色沥青技术 196,774.48 94,451.76 291,226.24 ⑤安易软件 3,000.00 3,000.00 ⑥财务软件 500.00 4,278.19 4,778.19 ⑦沥青共聚烯烃复合材料及其制造方法 （3）无形资产减值准备累计金额合计 － － － － ①路翔商标 ②PE 复合改性沥青成套技术和高速剪切机混炼技 术 81 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 ③金碟软件 ④彩色沥青技术 ⑤安易软件 ⑥财务软件 ⑦沥青共聚烯烃复合材料及其制造方法 （4）无形资产账面价值合计 579,260.25 40,221.00 166,756.45 452,724.80 ①路翔商标 39,766.72 23,860.00 15,906.72 ②PE 复合改性沥青成套技术和高速剪切机混炼技 71,098.28 42,659.00 28,439.28 术 ③金碟软件 1,507.50 1,507.50 ④彩色沥青技术 464,387.75 94,451.76 369,935.99 ⑤安易软件 - ⑥财务软件 2,500.00 40,220.00 4,278.19 38,441.81 ⑦沥青共聚烯烃复合材料及其制造方法 1.00 1.00 —期末不存在无形资产预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 10、 商誉 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 湖南路桥路翔工程有限公司 431,550.55 431,550.55 合 计 431,550.55 － － 431,550.55 —2006 年 12 月，公司受让湖南路桥路翔工程有限公司的 51%股权，形成股权投资借方差额 431,550.55 元。该合并是非同一控制下的合并。根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企 业准则》的规定，公司将此投资借方差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。 —截至 2007 年 12 月 31 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。 11、长期待摊费用 类 别 原始金额 2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销 2007.12.3 剩余摊销期 基地建设费(公司） 300,125.00 117,216.34 60,025.00 242,933.6 57,191.34 11 个月 6 域名费 7,300.00 317.55 317.55 7,300.00 - 设备维修费 9,900.00 2,079.21 2,079.21 9,900.00 - 办公室装修(公司) 84,386.30 14,117.67 14,117.67 84,386.30 - 办公室装修(上海公司) 30,655.00 24,268.54 15,327.48 21,713.94 8,941.06 7 个月 办公室装修(武汉公司) 27,580.00 27,580.00 1,838.68 1,838.68 25,741.32 56 个月 基地建设费(武汉公司) 140,397.40 140,397.40 9,093.14 9,093.14 131,304.2 56 个月 6 82 合 计 600,343.70 157,999.31 167,977.40 102,798.7 377,165.7 223,177.9 3 2 8 —长期待摊费用 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 41.25％，主要为子公司 武汉路翔公路技术有限公司增加基地建设费用和办公室装修费用所致。 12、递延所得税资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 固定资产折旧 2,422.50 固定资产减值准备 33,263.80 19,958.28 坏账准备 210,101.88 79,943.14 处置股权投资损失 30,145.63 18,087.38 合 计 273,511.31 120,411.30 —递延所得税资产 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 127.15％，主要是计 提坏账准备产生的可抵扣暂时性差异的所得税影响额。 13、资产减值准备 本期减少 项 目 2006.12.31 本期计提 2007.12.31 转 回 转 销 坏账准备 761,211.15 930,480.43 1,691,691.58 存货跌价准备 固定资产减值准备 133,055.19 133,055.19 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 商誉减值准备 其他资产减值准备 合 计 894,266.34 930,480.43 1,824,746.77 —资产减值准备 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 104.05％，主要是期末 应收账款增加使得计提的坏账准备增加所致。 14、所有权受到限制的资产 （1）报告期内资产所有权受到限制的主要原因系为公司银行借款设置担保[详见 附注七(一)7项]。 （2）所有权受到限制的资产情况如下： 资产类别 2007.12.31 2006.12.31 用于担保的资产账面价值 12,475,126.89 21,691,889.86 83 其中：固定资产—机械设备 12,475,126.89 10,263,718.58 存货—原材料 11,428,171.28 15、短期借款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 信用借款 抵押借款 8,000,000.00 8,500,000.00 保证借款 74,750,000.00 9,210,000.00 质押借款 合 计 82,750,000.00 17,710,000.00 —2007 年 12 月 31 日余额明细列示如下： 贷 款 人 金 额 借 款 期 限 年利率 借款条件 中国建设银行股份有限公司广州 2007 年 7 月 2 日－ 抵押、保证担保[详见附注七(一)7 8,000,000.00 6.57% 东山支行 2008 年 7 月 1 日 项和十(五) 1 项] 交通银行股份有限公司广州江南 2007 年 2 月 6 日－ 10,000,000.00 6.732% 保证担保[详见附注十(五)1 项] 支行 2008 年 1 月 21 日 中国工商银行股份有限公司广州 2007 年 6 月 5 日－ 9,750,000.00 7.884% 保证担保[详见附注十(五)1 项] 下九路支行 2008 年 6 月 1 日 中国工商银行股份有限公司广州 2007 年 10 月 12 日－ 10,000,000.00 8.019% 保证担保[详见附注十(五)1 项] 下九路支行 2008 年 10 月 8 日 2007 年 9 月 19 日－ 招商银行广州龙口支行 10,000,000.00 6.48% 保证担保[详见附注十(五)1 项] 2008 年 3 月 19 日 2007 年 11 月 16 日－ 深圳发展银行广州分行江南支行 20,000,000.00 7.29% 保证担保[详见附注十(五)1 项] 2008 年 11 月 16 日 2007 年 12 月 6 日－ 深圳发展银行广州分行江南支行 10,000,000.00 7.29% 保证担保[详见附注十(五)1 项] 2008 年 12 月 6 日 2007 年 6 月 27 日－ 西安商业银行城南支行 5,000,000.00 9.855% 由西安市政道桥建设有限公司担保 2008 年 6 月 26 日 合 计 82,750,000.00 —短期借款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 367.25%，主要是主营业务发 展，资金需求增加所致。 16、应付账款 －截至 2007 年 12 月 31 日，应付账款的余额为 73,764,444.67 元，比 2006 年 12 月 31 日增加 116.78%，主要是存货增加同时利用供应商提供的信用所致。 －应付外汇账款情况： 项目 2007.12.31 2006.12.31 84 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 日元 1,420,000.00 6.4064 90,970.88 1,520,000.00 6.563 99,757.60 合计 1,420,000.00 6.4064 90,970.88 1,520,000.00 6.563 99,757.60 －期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 17、预收账款 －截至 2007 年 12 月 31 日，预收账款的余额为 6,508,705.84 元，比 2006 年 12 月 31 日增加 59.43%，主要是预收货款的增加所致。 －期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 18、应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加 本期支付 2007.12.31 （1）工资、奖金、津贴和补贴 7,341,536.93 7,341,177.93 359.00 （2）职工福利费 1,376,489.8 23,872.27 1,400,362.07 （3）社会保险费 8,815.18 806,037.02 814,923.52 -71.32 其中：①医疗保险费 -1,019.48 274,808.44 273,740.28 48.68 ②基本养老保险费 9,834.66 415,928.12 425,882.78 -120.00 ③失业保险费 67,902.28 67,902.28 ④工伤保险费 16,049.33 16,049.33 ⑤生育保险费 25,814.19 25,814.19 ⑥其他 5,534.66 5,534.66 （4）住房公积金 280,555.84 279,220.00 1,335.84 （5）工会经费和职工教育经费 91,154.09 97,555.94 58,006.10 130,703.93 （6）非货币性福利 （7）因解除劳动关系给予的补偿 （8）其他 其中：以现金结算的股份支付 合 计 1,476,459.0 8,549,558.00 9,893,689.62 132,327.45 7 —应付职工薪酬 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日减少 91.04%，主要是根据深 圳证券交易所《关于进一步做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》第 10 点 的规定，将应付职工薪酬的福利费余额 989,112.72 元调整当期管理费用所致。 19、应交税费 税 项 2007.12.31 2006.12.31 4 , 1 8 7 , 5 8 2 . 7 7 应交增值税 2,563,180.04 2 9 1 , 6 2 3 . 0 7 应交城市维护建设税 232,435.50 8 , 0 0 0 . 0 0 应交营业税 2,700.00 3 , 1 6 1 , 8 6 7 . 9 7 应交所得税 3,227,646.08 85 税 项 2007.12.31 2006.12.31 1 5 , 3 0 1 . 5 2 应交个人所得税 35,718.46 3 4 5 . 4 7 应交印花税 3,881.49 应交教育费附加 102,542.48 124,981.30 应交堤围防护费 243,758.50 166,511.92 应交平抑物价基金 535.24 应交教育发展费 535.24 合 计 6,412,933.03 7,956,214.02 －公司执行的各项税率及税收优惠政策详见附注六项。 20、其他应付款 —截至 2007 年 12 月 31 日，其他应付款的余额为 13,580,518.04 元，比 2006 年 12 月 31 日增长 137.56%，主要是子公司西安路翔公路技术有限公司与西安市政 工程管理处往来款的增加、子公司湖南路桥路翔工程有限公司收到改性沥青委托 加工方代购材料款增加所致。 —期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 —其他应付款 2007 年 12 月 31 日余额中金额较大的款项： 项 目 期末余额 内 容 西安市政工程管理处 9,000,000.00 往来款 湖南路桥通泰工程有限公司 1,769,895.19 代购材料款 湖南省醴潭高速公路建设开发有限公司 1,768,760.50 代购材料款 21、其他流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 审计费 330,000.00 运输费 53,091.73 其他 30,000.00 合 计 413,091.73 － 22、其他非流动负债 项 目 2007.12.31 2006.12.31 递延收益－政府补助 605,000.00 合 计 － 605,000.00 —政府补助详见附注八。 86 23、股本 2006.12.31 本期变动增减（+,-） 2007.12.31 股 份 类 别 数 量 比例 发行新股 送股 小 计 数 量 比例 一、有限售条件股份 35,000,000 100% 3,040,000 10,500,000 13,540,000 48,540,000 79.97% 1、国家持股 2、国有法人持股 490,359 490,359 490,359 0.81% 3、其他内资持股 35,000,000 100% 290,610 10,500,000 10,790,610 45,790,610 75.44% 其中： 境内非国有法人持股 290,610 290,610 290,610 0.48% 境内自然人持股 35,000,000 100% 10,500,000 10,500,000 45,500,000 74.96% ４、外资持股 28,867 28,867 28,867 0.05% 其中： 境外法人持股 28,867 28,867 28,867 0.05% 境外自然人持股 5、其他 2,230,164 2,230,164 2,230,164 3.67% 二、无限售条件股份 12,160,00 12,160,000 12,160,000 20.03% 0 1、人民币普通股 12,160,00 12,160,000 12,160,000 20.03% 0 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 35,000,00 100% 15,200,00 10,500,000 25,700,000 60,700,000 100% －公司根据 2007 年 2 月 3 日股东会决议，将截止 2006 年 12 月 31 日的未分配利润人民币 1050 万元转增注册资本。本次增资业经广东正中珠江会计师事务所有限公司 2007 年 2 月 5 日出具广会所验字[2007]第 0651770070 号验资报告验证。并于 2007 年 2 月 14 日在广州市 工商行政管理局办理了变更登记手续。 －公司根据 2007 年第二、三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监发 行字［2007］403 号”文核准，公司于 2007 年 11 月 26 日向社会公开发行人民币普通股 1,520 万 股 ， 每 股 面 值 1.00 元 ， 发 行 价 为 每 股 人 民 币 9.29 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币 141,208,000.00 元，扣除发行费用人民币 12,516,800.00 元，实际募集资金净额为人民币 128,691,200.00 元，其中：增加注册资本人民币 15,200,000.00 元，资本公积人民币 113,491,200.00 元。增加股本 15,200,000.00 元业经广东正中珠江会计师事务所有限公司 2007 年 11 月 26 日出具广会所验字[2007]第 0651770294 号验资报告验证。公司已于 2007 年 12 月 14 日在广州市工商行政管理局办理了变更登记手续。 24、资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 股本溢价 513,033.63 113,491,200.00 114,004,233.63 87 其他资本公积 565,509.63 565,509.63 合 计 1,078,543.26 113,491,200.00 114,569,743.26 －发行新股形成的股本溢价，详见附注七（一）23 项。 25、盈余公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 法定盈余公积 5,271,259.53 2,044,005.00 7,315,264.53 合 计 5,271,259.53 2,044,005.00 7,315,264.53 －公司按 2007 年母公司实现净利润的 10％提取法定盈余公积。 26、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 19,031,866.66 加：本期净利润 28,243,972.33 减：提取法定盈余公积 2,044,005.00 分配普通股现金股利 2,000,000.00 转作股本的普通股股利 10,500,000.00 期末未分配利润 32,731,833.99 －2007 年 2 月 3 日召开的公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过，公司以截止 2006 年 12 月 31 日的未分配利润 1050 万元派送红股，并进行现金分红 200 万元。 27、少数股东权益 子公司名称 2007.12.31 2006.12.31 西安路翔公路技术有限公司 15,439,397.35 14,422,318.98 重庆路翔交通技术有限责任公司 4,900,344.39 4,774,757.94 湖南路桥路翔工程有限公司 1,639,101.40 1,615,959.90 合 计 21,978,843.14 20,813,036.82 28、营业收入 （1）营业收入分项列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 275,256,356.83 217,325,449.23 其中：通用型改性沥青销售 79,996,521.23 109,426,902.23 通用型改性沥青加工 39,183,196.95 73,208,989.52 改性沥青纯加工 39,587,426.77 1,631,886.79 特种沥青销售 1,845,289.74 2,760,425.64 重交沥青销售 114,643,922.14 30,297,245.05 88 项 目 2007 年度 2006 年度 其他业务收入 127,000.00 2,524,891.64 其中：销售原材料 2,342,481.64 设备出租 127,000.00 182,410.00 合 计 275,383,356.83 219,850,340.87 （2）主营业务收入按地区列示如下： 项 目 2007 年度 2006 年度 华南区 158,065,418.52 174,922,023.34 西北区 21,542,336.28 34,036,409.67 西南区 24,453,141.76 6,735,129.43 华东区 26,021,215.63 1,631,886.79 华中区 45,174,244.64 合计 275,256,356.83 217,325,449.23 （3）公司对前五名客户销售的收入情况： 项 目 2007 年度 2006 年度 前五名客户销售收入总额 163,656,017.60 158,096,167.75 占全部营业收入的比例 59.43% 71.91% 29、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 224,935,559.59 176,700,479.02 其中：通用型改性沥青销售 71,131,604.76 97,416,026.05 通用型改性沥青加工 25,889,566.18 48,742,156.26 改性沥青纯加工 18,328,544.59 192,204.63 特种沥青销售 1,522,482.50 2,606,033.49 重交沥青销售 108,063,361.56 27,744,058.59 其他业务成本 71,873.91 2,368,881.98 其中：销售原材料 2,276,834.60 设备出租 71,873.91 92,047.38 合 计 225,007,433.50 179,069,361.00 30、营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 计缴标准 89 营业税 21,350.00 100,000.00 应税收入的5％ 城市维护建设税 728,246.28 417,589.45 流转税的7％、1％ 教育费附加 322,773.28 181,484.66 流转税的3％ 合 计 1,072,369.56 699,074.11 —营业税金及附加 2007 年度发生数比 2006 年度增加 53.40%，主要是本期应交增值税的增 加使得城市维护建设税和教育费附加增加所致。 31、管理费用 －管理费用 2007 年度发生数为 12,674,069.90 元，比 2006 年度发生数增加 30.52%，主要是工资费用增长以及增加子公司使得管理费用增加所致。 32、财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 2,473,633.51 1,334,641.22 减：利息收入 186,934.10 142,815.91 汇兑损益 -248,910.06 -10,955.49 其他 136,118.02 83,685.27 合 计 2,173,907.37 1,264,555.09 —财务费用 2007 年度发生数比 2006 年度增加 71.91%，主要是 2007 年银行借款增加而相应 增加利息支出所致。 33、资产减值损失 项 目 2007年度 2006年度 坏账损失 930,480.43 134,279.41 存货跌价损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 其他资产减值损失 合 计 930,480.43 134,279.41 —资产减值损失 2007 年度比 2006 年度增加 594.02％，主要是期末应收账款增加使得计提 的坏账准备增加所致。 34、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金转让收益 10,619.99 90 合计 - 10,619.99 35、营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 政府补助 3,650,000.00 88,000.00 罚款及违约金 510.00 固定资产清理净收入 21,374.66 企业合并的合并成本小于合并时应享有 被合并单位可辨认净资产公允价值产生 718,204.68 的损益 合 计 3,650,510.00 827,579.34 —营业外收入 2007 年度比 2006 年度增加 341.11％，主要是本期收到广州经济技术开发区 计划与科技局、财政局对本公司改制及上市辅导的资助 300 万。 36、营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产清理净损失 8,477.41 罚款支出 460.00 450.00 税收滞纳金 1,822.30 1,095.54 合 计 10,759.71 1,545.54 37、所得税费用 项 目 2007 年度 2006年度 按规定计算所得税 5,251,804.98 4,644,800.76 减：递延所得税费用 153,100.01 34,792.96 本期所得税费用 5,098,704.97 4,610,007.80 38、收到或支付的其他与经营活动有关的现金 （1）公司收到的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2007年度 2006年度 存款利息 186,934.10 142,815.91 专项拨款及补贴 45,000.00 100,500.00 往来款及其他 6,720,554.55 10,684,923.28 合计 6,952,488.65 10,928,239.19 （2）公司支付的其他与经营活动有关的现金主要项目列示如下： 91 项 目 2007年度 2006年度 支付营业费用及管理费用 6,927,388.30 1,847,065.47 支付往来款及其他 29,632,001.59 10,348,591.30 合计 36,559,389.89 12,195,656.77 39、取得子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2007 年度 2006 年度 (1)购买日 2006 年 12 月 31 日 (2)取得子公司及其他营业单位的价格 2,113,468.00 (3)取得子公司及其他营业单位支付的现金和 623,000.00 1,490,468.00 现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现 1,562,485.04 金等价物 (4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净 623,000.00 -72,017.04 额 (5)取得子公司的净资产 3,297,877.35 流动资产 3,006,980.55 非流动资产 1,953,960.62 流动负债 1,663,063.82 非流动负债 (6)收购部分的公允价值超过合并成本——资 本公积 支付的成本超过有形资产的公允价值——商 431,550.55 誉 (7)购买日后被收购公司的当期收入 购买日后被收购公司的当期收益 －公司于 2006 年 11 月通过湖南省产权交易所受让湖南路桥建设集团公司持有的湖南路 桥路翔工程有限公司的 21％股权，并于 2006 年 12 月 1 日支付完毕所有受让款 86.70 万元 及相关费用 3,468.00 元，该产权转让经湖南省国有资产监督管理委员会于 2006 年 12 月 8 日发文认可。公司于 2006 年 10 月 18 日与北京路翔技术发展有限责任公司签订《股权转让 协议书》，受让北京路翔技术发展有限责任公司持有的湖南路桥路翔工程有限公司 30％的股 权，受让价款 123.3 万元，公司分别于 2006 年 12 月 11 日、2006 年 12 月 29 日支付了 50 万元、12 万元。至 2006 年底公司已完成了对湖南路桥路翔工程有限公司的合并，购买日为 2006 年 12 月 31 日。至此，公司取得湖南路桥路翔工程有限公司 51％股权，应支付股权受 让款 210 万元和相关费用 13,468.00 元，合计 2,113,468.00 元，截止 2006 年 12 月 31 日已 支付 1,490,468.00 元。公司后于 2007 年度支付股权受让款 623,000.00 元。 40、收到或支付的其他与筹资活动有关的现金 92 （1）公司收到的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2007年度 2006年度 政府对改制及上市辅导资助 3,000,000.00 - 合计 3,000,000.00 - （2）公司支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目列示如下： 项 目 2007年度 2006年度 发行股票费用 4,141,800.00 借款担保费 1,080,000.00 贷款保证金 3,400,000.00 其他 35,204.54 合计 8,621,800.00 35,204.54 （二）母公司财务报表主要项目附注 1、应收账款 —分类列示如下： 坏账计 2007.12.31. 2006.12.31. 项目 提比例 占应收账款 占应收账款 （%） 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 比例（%） 比例（%） 1.单项金额重大 1-10 94,619,636.98 99.25 962,075.06 93,657,561.92 16,228,169.91 92.36 596,111.4015,632,058.51 2. 单 项 金 额 不 重 大但风险较大 3.其他不重大 1-30 716,017.96 0.75 35,830.27 680,187.69 1,342,961.76 7.64 13,429.62 1,329,532.14 合 计 95,335,654.94 100.00 997,905.33 94,337,749.61 17,571,131.67 100 609,541.0216,961,590.65 —按账龄分析列示如下： 坏账计 2007.12.31. 2006.12.31. 账龄 提比例 占应收账款 占应收账款 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 账 面 余 额 坏账准备 账 面 价 值 （%） 比例（%） 比例（%） 1 年以内 1 94,843,441.89 99.48 948,434.42 93,895,007.47 12,750,801.67 72.57 127,508.02 12,623,293.65 1－2 年 10 490,965.05 0.51 49,096.51 441,868.54 4,820,330.00 27.43 482,033.00 4,338,297.00 2－3 年 30 1,248.00 0.01 374.40 873.60 3 年以上 50-100 合 计 95,335,654.94 100 997,905.33 94,337,749.61 17,571,131.67 100 609,541.02 16,961,590.65 —应收账款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年 12 月 31 日增加 442.57%，主要是本期新增的 应收账款尚未收回所致。 —应收账款 2007 年 12 月 31 日余额中欠款金额前五名金额合计 83,778,791.18 元，占应收 账款账面余额 87.88%，全部欠款年限 1 年以内。 —期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 93 2、其他应收款 —分类列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 坏账计提 项目 比例（%） 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 10,687,999.7 1.单项金额重大 75.77 10,687,999.73 3 2.单项金额不重 大但风险较大 23,928.6 11,739.8 3.其他不重大 1-50 3,418,440.20 24.23 3,394,511.55 1,043,471.28 100 1,031,731.39 5 9 14,106,439.9 23,928.6 11,739.8 合 计 100 14,082,511.28 1,043,471.28 100 1,031,731.39 3 5 9 —按账龄分析列示如下： 2007.12.31. 2006.12.31. 坏账计提 账 龄 比例（%） 占其他应收 占其他应收 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 款比例(%) 款比例(%) 10,434.0 1 年以内 1 13,915,681.24 98.65 8,311.03 13,907,370.21 1,036,012.51 99.28 1,025,578.50 1 1－2 年 10 183,299.92 1.30 12,819.99 170,479.93 4,658.77 0.45 465.88 4,192.89 2－3 年 30 4,658.77 0.03 1,397.63 3,261.14 2,800.00 0.27 840.00 1,960.00 3 年以上 50-100 2,800.00 0.02 1,400.00 1,400.00 11,739.8 合 计 14,106,439.93 100 23,928.65 14,082,511.28 1,043,471.28 100 1,031,731.39 9 —其他应收款 2007 年 12 月 31 日账面余额比上年末大幅增长，主要是支付的贷款保证金、 工程投标保证金、子公司的往来款增加所致。 —其他应收款 2007 年 12 月 31 日余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 11,947,999.73 元,占其他应收款账面余额的 84.70%，全部欠款年限 1 年以内。 —期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东欠款。 —其他应收款 2007 年 12 月 31 日余额中金额较大的债务人情况： 债务人名称 期末欠款余额 内容 上海路翔公路技术发展有限公司 3,919,925.23 销售款、代垫款 广东融捷融资担保有限公司 3,400,000.00 贷款保证金 武汉路翔公路技术有限公司 3,368,074.50 销售款 四川成南高速公路有限责任公司 800,000.00 投标保证金 广东省公路管理局茂名沥青储运中心 460,000.00 押金 3、长期股权投资 2007.12.31 2006.12.31 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 43,313,468.00 43,313,468.00 20,813,468.00 20,813,468.00 对合营企业投资 94 对联营企业投资 其他 合 计 43,313,468.00 - 43,313,468.00 20,813,468.00 - 20,813,468.00 —长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资时间 初始投资额 2006.12.31 本期增减额 2007.12.31 核算方法 注册资本比例 西安路翔公路技术有限公司 2001.7.31 51% 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 成本法 重庆路翔交通技术有限责任公司 2004.1.6 60% 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法 上海路翔公路技术发展有限公司 2006.5.30 100% 12,500,000.00 2,500,000.00 10,000,000.00 12,500,000.00 成本法 湖南路桥路翔工程有限公司 2006.12 51% 2,113,468.00 2,113,468.00 2,113,468.00 成本法 武汉路翔公路技术有限公司 2007.3.29 100% 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 成本法 ※1 合计 43,313,468.00 20,813,468.00 22,500,000.00 43,313,468.00 －公司于 2007 年 12 月对上海路翔公路技术发展有限公司追加投资 1000 万元（已由上海兆 信会计师事务所有限公司验资并出具“兆会验字（2007）第 11867 号” 验资报告）。 －※1：详见附注五项。 －期末不存在长期股权投资预计可收回金额低于其账面价值而需计提减值准备的情形。 4、营业收入 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 206,018,508.60 174,922,023.34 其中：通用型改性沥青销售 51,440,035.98 102,658,928.26 通用型改性沥青加工 27,974,978.58 39,205,424.39 改性沥青纯加工 24,668,580.16 特种沥青销售 1,845,289.74 2,760,425.64 重交沥青销售 100,089,624.14 30,297,245.05 其他业务收入 5,269,270.07 2,052,991.45 其中：销售原材料 4,950,270.07 52,991.45 设备出租 319,000.00 2,000,000.00 合 计 211,287,778.67 176,975,014.79 5、营业成本 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务成本 174,160,497.55 145,538,564.40 其中：通用型改性沥青销售 46,588,469.58 92,298,302.91 通用型改性沥青加工 16,952,583.04 22,890,169.41 95 项 目 2007 年度 2006 年度 改性沥青纯加工 11,951,618.31 特种沥青销售 1,522,482.50 2,606,033.49 重交沥青销售 97,145,344.12 27,744,058.59 其他业务成本 5,184,499.49 859,437.31 其中：销售原材料 4,843,738.10 49,142.23 设备出租 340,761.39 810,295.08 合 计 179,344,997.04 146,398,001.71 6、投资收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基金转让收益 10,619.99 合 计 - 10,619.99 八、政府补助 计入当期损益的金额 政府补助的种类 总 额 尚需递延的金额 2007 年度 2006 年度 1、西安路翔公路技术有限公司收到西安 88,000.00 88,000.00 高新技术产业开发区贷款贴息 2、2005 年广州市财政科技研发基金（彩 500,000.00 500,000.00 色路用结合料项目） 3、2006 年广州经济技术开发区研发配 150,000.00 150,000.00 套资金（彩色路用结合料项目） 合计 738,000.00 650,000.00 88,000.00 －彩色路用结合料项目于2007年10月30日验收，收到的财政补助65万元转入营业外收入。 九． 现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 29,409,778.65 21,438,699.96 加：资产减值准备 930,480.43 134,279.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,586,022.06 4,222,289.83 无形资产摊销 166,756.45 167,600.75 长期待摊费用摊销 102,798.73 86,728.72 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 8,477.41 -21,374.66 固定资产报废损失 公允价值变动损失 96 补充资料 2007 年度 2006 年度 财务费用 2,473,633.51 1,134,307.89 投资损失 -728,824.67 递延所得税资产减少 -153,100.01 -34,792.96 递延所得税负债增加 存货的减少 -8,186,486.34 -15,135,404.05 经营性应收项目的减少 -131,652,395.45 15,518,232.43 经营性应付项目的增加 50,137,726.00 3,584,064.31 其他 32,905.16 392,566.86 经营活动产生的现金流量净额 -51,143,403.40 30,758,373.82 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 189,994,734.59 57,748,666.73 减：现金的期初余额 57,748,666.73 30,997,623.92 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 132,246,067.86 26,751,042.81 现金和现金等价物如下： 项 目 2007.12.31 2006.12.31 一、现金 189,994,734.59 57,748,666.73 其中：库存现金 56,711.00 117,681.71 可随时用于支付的银行存款 185,765,932.52 57,270,985.02 可随时用于支付的其他货币资金 4,172,091.07 360,000.00 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 - - 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 189,994,734.59 57,748,666.73 97 十、关联方及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 与公司的关系 柯荣卿 发起人、第一大股东，公司董事长 公司的控股子公司相关信息见附注五。 （二）存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况 金额单位： 万元 关联方名称 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 柯荣卿 西安路翔公路技术有限公司 2,000.00 2,000.00 重庆路翔交通技术有限责任公司 1,000.00 1,000.00 上海路翔公路技术发展有限公司 250.00 1,000.00 1,250.00 湖南路桥路翔工程有限公司 300.00 300.00 武汉路翔公路技术有限公司 1,250.00 1,250.00 （三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况 金额单位：万元 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金 额 比例 2,014.28 柯荣卿 1,549.45 44.27% 464.835 33.18% 5 西安路翔公路技术有限公司 1,020.00 51% 1,020.00 51% 重庆路翔交通技术有限责任公司 600.00 60% 600.00 60% 上海路翔公路技术发展有限公司 250.00 100% 1,000.00 100% 100% 1,250.00 湖南路桥路翔工程有限公司 153.00 51% 153.00 51% 武汉路翔公路技术有限公司 1,250.00 100% 1,250.00 100% （四）不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 与公司的关系 黄培荣 发起人股东、公司监事 杨真 发起人股东、公司董事 郑国华 发起人股东、公司董事 王永 发起人股东 梁清源 发起人、原股东 98 关联方名称 与公司的关系 宗健 发起人、原股东 浣石 发起人、原股东 路金彪 发起人、原股东 张涛 发起人、原股东 贺梅芝 柯荣卿的配偶 （五）关联交易情况 1、担保 （1）股东向公司借款的担保方提供反担保 ①2007 年 1 月 26 日，柯荣卿及其配偶、杨真、黄培荣分别与广州融捷投资 管理集团有限公司（以下简称“融捷投资”）签署了《反担保保证合同》 ，因融捷 投资为本公司向交通银行股份有限公司广州江南支行借款 1000 万元（借款期限 为 2007 年 2 月 6 日至 2008 年 1 月 21 日）提供了担保，柯荣卿及其配偶、杨真、 黄培荣分别向融捷投资提供反担保。 ②2007 年 5 月 29 日，柯荣卿及其配偶、杨真、黄培荣分别与融捷投资签署 了《反担保保证合同》 ，因融捷投资为本公司向中国工商银行股份有限公司广州 下九路支行借款 1000 万元（借款期限为 2007 年 6 月 5 日至 2008 年 6 月 1 日） 提供了担保，柯荣卿及其配偶、杨真、黄培荣分别向融捷投资提供反担保。截止 2007 年 12 月 31 日，该笔借款余额为 975 万元。 ③2007 年 9 月 18 日，柯荣卿及其配偶、杨真分别与融捷投资签署了《反担 保保证合同》，因融捷投资和广东融捷融资担保有限公司为本公司向招商银行广 州龙口支行借款 1000 万元（借款期限 2007 年 9 月 19 日至 2008 年 3 月 19 日） 提供了担保，柯荣卿及其配偶、杨真分别向融捷投资提供反担保。 ④2007 年 10 月，柯荣卿及其配偶、杨真分别与融捷投资签署了《反担保保 证合同》，因融捷投资为本公司向中国工商银行股份有限公司广州下九路支行借 款 1000 万元（借款期限为 2007 年 10 月 12 日至 2008 年 10 月 8 日）提供了担保， 柯荣卿及其配偶、杨真分别向融捷投资提供反担保。 上述股东未因提供上述反担保而向公司收取任何费用。 （2）股东为公司借款提供担保 99 ①2007 年 1 月 26 日，柯荣卿与交通银行股份有限公司广州江南支行签订《保 证合同》，为本公司向该行借款 1000 万元（借款期限为 2007 年 2 月 6 日至 2008 年 1 月 21 日）提供保证。 ②2007 年 6 月 27 日，柯荣卿、杨真分别与中国建设银行股份有限公司广州 东山支行签订《最高额保证合同》，为公司在 2007 年 7 月 2 日—2009 年 7 月 1 日期间，向该行最高额度为 2900 万元的贷款提供担保。截止 2007 年 12 月 31 日， 公司向中国建设银行股份有限公司广州东山支行的借款余额为 800 万元（借款期 限为 2007 年 7 月 2 日至 2008 年 7 月 1 日）。 ③2007 年 9 月 18 日，柯荣卿向招商银行出具《不可撤销担保书》，为公司 在 2007 年 9 月 19 日—2008 年 3 月 19 日期间， 向招商银行广州龙口支行借款 1000 万元提供保证。 ④2007 年 9 月 25 日，柯荣卿及其配偶与中国工商银行股份有限公司广州下 九路支行签订《最高额保证合同》，为公司在 2007 年 9 月 25 日—2008 年 9 月 24 日期间，向该行最高额度为 1000 万元的贷款提供担保。公司于 2007 年 10 月 12 日向中国工商银行股份有限公司广州下九路支行借款 1000 万元（借款期限为 2007 年 10 月 12 日至 2008 年 10 月 8 日）。 ⑤2007 年 8 月 31 日，柯荣卿与深圳发展银行广州分行江南支行签订《最高 额保证担保合同》，为公司向该行最高额度为 3000 万元的综合授信提供连带责任 担保。公司于 2007 年 11 月 16 日向该行借款 2000 万元（借款期限为 2007 年 11 月 16 日至 2008 年 11 月 16 日），于 2007 年 12 月 6 日向该行借款 1000 万元（借 款期限为 2007 年 12 月 6 日至 2008 年 12 月 6 日）。 上述股东未因提供上述担保而向公司收取任何费用。 由于上述合同相关的银行借款尚未到期，上述合同仍在执行中。 2、关联方未结算余额 截止 2007 年 12 月 31 日，公司报告期内不存在关联方未结算余额的情况。 十一、或有事项 2007 年 8 月 28 日，公司为子公司重庆路翔公路技术有限公司向兴业银行股 份有限公司重庆分行申请开具银行履约保函 700 万元提供担保，期限为 2007 年 8 月 28 日至 2008 年 5 月 30 日。 100 除上述事项外，截止 2007 年 12 月 31 日，公司报告期内不存在需披露的重 大或有事项。 十二、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司报告期内不存在需披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项中的非调整事项 （一）2008 年 1 月 18 日，公司与交通银行股份有限公司广州江南支行签订 综合授信额度为人民币 7000 万元的《综合授信合同》 ，综合授信期限为 2008 年 1 月 18 日至 2009 年 1 月 18 日。其中，授信短期贷款人民币 5000 万元，授信银 行承兑汇票保函、即期信用证人民币 2000 万元。同日，柯荣卿与该行签订《最 高额保证合同》，为公司从该行获得的综合授信提供连带责任保证，担保最高债 权额为人民币 8400 万元。公司实际发生一笔借款，金额为 2000 万元，借款期限 为 2008 年 2 月 21 日至 2008 年 8 月 20 日。 （二）2008 年 1 月 1 日至 2008 年 3 月 25 日公司共收回 2007 年 12 月 31 日 应收账款 77,754,203.45 元。 （三）2008 年 1 月 21 日及 3 月 19 日公司已归还交通银行股份有限公司广 州江南支行及招商银行广州龙口支行借款各 1000 万元。 （四）公司第三届董事会第九次会议审议通过 2007 年度利润分配预案，拟 以 2007 年 12 月 31 日总股本 6070 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元（含 税），此利润分配方案尚待股东大会批准。 十四、债务重组事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司报告期内不存在需披露的重大债务重组事项。 十五、其他重大事项 （一）2004 年 2 月 27 日，公司与内蒙古路翔公路养护技术有限责任公司签 署《“路翔”品牌授权经营协议》 ，双方约定该公司为公司在内蒙古区域的独家 授权经营商，该公司在沥青产品宣传中需统一使用本公司已注册的“路翔”商标 （包括文字和图形）。该公司承诺，在进行“路翔”品牌经营过程中，除乳化沥 青产品订单由该公司直接与客户进行交易外，其他沥青产品的订单均应提交本公 司履行，由公司的生产基地进行生产、加工和处理，该公司不得自行履行或通过 其他第三人履行。协议期限自 2004 年 2 月 27 日至 2009 年 2 月 27 日。 101 （二）2006 年 8 月 1 日，本公司与北京路翔技术发展有限责任公司（以下 简称“北京路翔”）签署《“路翔”品牌集团化运作备忘》，双方同意以“路翔” 品牌为纽带进行集团化运作，加强业务沟通与信息联络，共同在市场上树立起良 好的“路翔”品牌形象。在条件成熟时本公司可通过收购北京路翔股权的方式形 成产权控制关系，从而达到紧密型集团化运作“路翔”品牌的目的。 （三）2007 年 10 月 24 日，公司取得“一种明色沥青加工成套设备”实用 新型专利证书。2007 年 11 月 21 日，公司取得“一种改性沥青加工成套设备” 实用新型专利证书。公司未将上述两专利权进行账务处理。 十六、补充资料 （一）非经常性损益 项 目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 -8,477.41 21,374.66 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助 3,650,000.00 44,880.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认 718,204.68 净资产公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 其他营业外收支净额 -1,021.47 -1,262.81 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 770,805.55 合 计 4,411,306.67 783,196.53 减：所得税影响数 97,585.83 9,938.20 扣除所得税影响后的非经常性损益 4,313,720.84 773,258.33 （二）收益计算指标 1、每股收益 102 2007 年度 2006 年度 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.60 0.60 0.43 0.43 扣除非经常性损益后归属于公司 0.51 0.51 0.41 0.41 普通股股东的净利润 2、净资产收益率 2007 年度 2006 年度 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利润 13.12% 33.80% 32.04% 38.16% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 11.11% 28.64% 30.76% 36.63% 股东的净利润 3、净资产收益率和每股收益的计算过程 项 目 序 号 2007 年度 2006 年度 分子： 归属于本公司普通股股东的净利润 1 28,243,972.33 19,348,252.04 扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 2 4,313,720.84 773,258.33 润的非经常性损益 归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后 3 23,930,251.49 18,574,993.71 的净利润 分母： 年初股份总数 4 35,000,000.00 20,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 10,500,000.00 25,500,000.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 15,200,000.00 发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 7 1 期年末的月份数 报告期因回购或缩股等减少股份数 8 减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 46,766,666.67 45,500,000.00 归属于公司普通股股东的期初净资产 12 60,381,669.45 41,033,417.41 发行新股或债转股等增加净资产 13 128,691,200.00 分配现金红利 14 2,000,000.00 分配现金红利下一月份起至报告期年末的月份数 15 10 归属于公司普通股股东的期末净资产 16 215,316,841.78 60,381,669.45 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 17=12+1*50%+13*7/10-14*15/10 83,561,255.62 50,707,543.43 －2006 年公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数按 2550 万股计算：包括 2006 年 4 月 13 日股东会决议通过以截止 2005 年 12 月 31 日的未分配利润派送红股 1500 万股， 2007 年 2 月 3 日临时股东大会审议通过以截止 2006 年 12 月 31 日的未分配利润派送红股 1050 103 万股。 （三）2006 年度净利润差异调节表 项 目 合 并 母公司 2006 年度净利润（原会计准则） 18,620,928.63 18,528,759.84 追溯调整项目影响合计数 727,323,41 -2,429,041.89 其中：投资收益 -25,674.23 -3,032,775.44 营业外收入 718,204.68 568,940.59 所得税 34,792.96 34,792.96 加：少数股东损益 2,090,447.92 2006 年度净利润（新会计准则） 21,438,699.96 16,099,717.95 其中：归属于母公司所有者的净利润 19,348,252.04 16,099,717.95 少数股东损益 2,090,447.92 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 374,197.25 181,393.53 其中：应付福利费 340,864.25 148,060.53 政府补助 33,333.00 33,333.00 2006 年度模拟净利润 21,812,897.21 16,281,111.48 其中：归属于母公司所有者的净利润 19,630,463.63 16,281,111.48 少数股东损益 2,182,433.58 利润表调整项目表： （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 179,069,361.00 179,069,361.00 销售费用 3,760,727.72 3,760,727.72 管理费用 9,844,568.98 9,710,289.57 公允价值变动收益 0.00 投资收益 36,294.22 10,619.99 所得税 4,644,800.76 4,610,007.80 净利润 18,620,928.63 19,348,252.04 （四）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 60,146,925.05 60,146,925.05 冲销本公司 2001 年 7 月 1 长期股权投资差额 115,534.04 115,534.04 投资西安路翔公路技术 有限公司产生的股权投 104 编 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 号 数 露数 资贷方差额于 2006 年 12 月 31 日的摊余价值 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差 115,534.04 115,534.04 额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 8 以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 由应付税款法改为采用 12 所得税 119,210.36 119,210.36 资产负债表债务法进行 所得税会计处理 13 少数股东权益 20,813,036.82 20,813,036.82 14 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 81,194,706.27 81,194,706.27 广州路翔股份有限公司 公司法定代表人：柯荣卿 主管会计工作负责人：李振强 会计机构负责人：冯达 二○○八年三月二十六日 105 第十二节 备查文件目录 一、备查文件目录如下 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人 员）签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 二、备查文件地点 公司在办公场所置备上述文件的原件。 当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股东依据法规或公司章程要求查 阅时，公司将及时提供。 106