浪潮信息(000977)2008年年度报告

浪潮电子信息产业股份有限公司 2008 年年度报告 二〇〇九年四月 目 录 重要提示 第一章 公司基本情况简介――――――――――――――――――――――――――2 第二章 会计数据和业务数据摘要―――――――――――――――――――――――3 第三章 股本变动及股东情况―――――――――――――――――――――――――4 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况―――――――――――――――――7 第五章 公司治理结构―――――――――――――――――――――――――-―--11 第六章 股东大会情况简介――――――――――――――――――――――――-－15 第七章 董事会报告―――――――――――――――――――――――――――-―16 第八章 监事会报告――――――――――――――――――――――――――-――25 第九章 重要事项――――――――――――――――――――――――――――-―27 第十章 财务会计报告――――――――――――――――――――――――-―――32 第十一章 备查文件目录――――――――――――――――――――――――――--87 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在 异议。 公司全体董事均已出席审议本次年报的董事会会议。 公司 2008 年度财务报告已经山东正源和信有限责任会计师事务所审计，该所为本公司出具了标准 无保留意见的审计报告。 本公司董事长孙丕恕、总经理王恩东、财务总监吴龙声明：保证本年度报告中财务报告的真实、 完整。 第1页 浪潮信息 2008 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司中文名称：浪潮电子信息产业股份有限公司 中文名称简称：浪潮信息 英文名称：Inspur Electronic Information Industry Co.,Ltd 二、公司法定代表人姓名：孙丕恕 三、公司董事会秘书：李凯声 证券事务代表：李丰 联系地址：山东省济南市山大路 224 号 联系电话：0531-85106229 传真：0531-85106222 E-mail: lclifeng@inspur.com 四、公司注册地址：山东省济南市山大路 224 号 公司办公地址：山东省济南市山大路 224 号 邮政编码：250014 互联网址：http://www.inspur.com 电子信箱：lclifeng@inspur.com 五、公司的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：济南市山大路 224 号公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：浪潮信息 股票代码：000977 七、其他有关资料 1、公司首次注册登记日期：1998 年 10 月 27 日；地点：山东省工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：3700001801789 3、税务登记号码：370112706266601 4、公司聘请的会计师事务所名称：山东正源和信有限责任会计师事务所 办公地址：济南市经七路 88 号房地产大厦 20 层 第2页 浪潮信息 2008 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要会计数据 (单位：人民币元) 项 目 金额 营业利润 13,919,918.29 利润总额 23,605,587.53 归属于上市公司股东的净利润 23,419,565.16 归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润 11,819,954.23 经营活动产生的现金流量净额 36,071,339.92 *注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额: 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 其中公司处置 80 万股东 非流动资产处置损益 8,152,914.80 港股份股票获得股权转 让收益 7,994,175.82 元 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 3,330,000.00 一定标准定额或定量持续享受的政府补助 除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,922.25 所得税影响额 -11,486.97 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 230,680.88 合并日的当期净损益 少数股东权益影响额 1,424.47 合计 11,599,610.93 - 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 本年比上年增 2007 年 2006 年 2008 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 973,992,853.46 1,006,614,338.90 1,006,614,338.90 -3.24% 1,011,846,880.12 1,011,846,880.12 利润总额 23,605,587.53 12,003,853.82 12,003,853.82 96.65% 10,081,100.59 10,245,987.10 归属于上市公司 23,419,565.16 11,393,039.28 11,393,039.28 105.56% 9,650,853.97 10,160,000.34 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 11,819,954.23 28,527.77 28,527.77 41,333.15% 8,535,053.33 9,044,199.70 常性损益的净利 润 经营活动产生的 36,071,339.92 13,050,008.19 13,050,008.19 176.41% 6,519,172.58 6,519,172.58 现金流量净额 本年末比上年 2008 年末 2007 年末 2006 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 1,399,285,866.98 1,535,616,957.56 1,535,616,957.56 -8.88% 1,299,995,194.90 1,304,138,029.54 第3页 浪潮信息 2008 年年度报告 所有者权益（或 974,895,173.40 963,162,014.67 963,162,014.67 1.22% 930,948,086.79 935,060,834.27 股东权益） 股本 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 0.00% 215,000,000.00 215,000,000.00 2、主要财务指标 本年比上年增 2007 年 2006 年 2008 年 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益（元/股） 0.1089 0.0530 0.0530 105.47% 0.0449 0.0473 稀释每股收益（元/股） 0.1089 0.0530 0.0530 105.47% 0.0449 0.0473 用最新股本计算的每股收益 0.1089 - - - - - （元/股） 扣除非经常性损益后的基本 0.0550 0.0001 0.0001 54,900.00% 0.0397 0.0421 每股收益（元/股） 全面摊薄净资产收益率（%） 2.40% 1.18% 1.18% 1.22% 1.04% 1.09% 加权平均净资产收益率（%） 2.42% 1.19% 1.19% 1.23% 1.04% 1.09% 扣除非经常性损益后全面摊 1.21% 0.00% 0.00% 1.21% 0.92% 0.97% 薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的加权 1.22% 0.00% 0.00% 1.22% 0.92% 0.97% 平均净资产收益率（%） 每股经营活动产生的现金流 0.17 0.06 0.06 183.33% 0.03 0.03 量净额（元/股） 本年末比上年 2007 年末 2006 年末 2008 年末 末增减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的每股 4.53 4.48 4.48 1.12% 4.33 4.35 净资产（元/股） 三、报告期内股东权益变动情况 1、股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 期初数 215,000,000.00 552,067,864.04 49,975,648.10 146,118,502.53 963,162,014.67 本期增加 306,154.22 3,097,502.47 23,419,565.16 26,823,221.85 本期减少 11,992,560.65 3,097,502.47 15,090,063.12 期末数 215,000,000.00 540,381,457.61 53,073,150.57 166,440,565.22 974,895,173.40 2、变化原因： （1）盈余公积及未分配利润增加主要系本期利润转入及提取法定盈余公积所致。 （2）资本公积增加系同一控制下折价收购深圳天和成以及对参股公司东港股份按权 益法核算确认享有的其他所有者权益变动所致。资本公积减少系年初按照会计准则要求模 拟合并深圳天和成、对参股公司高新科技园按权益法核算确认享有的其他所有者权益变动 以及处置部分按权益法核算的东港股份长期股权投资结转相对应的资本公积所致。 第三章 股本变动及股东情况 第4页 浪潮信息 2008 年年度报告 一、 股本变动情况 （一）股份变动情况表： 数量单位：股(截止2008年12月31日) 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 项目 发行 送 公积金 其 小 数量 比例 数量 比例 新股 股 转股 他 计 一、有限售条件股份 110,081,400 51.20% 110,081,400 51.20% 1、国家持股 2、国有法人持股 110,081,400 51.20% 110,081,400 51.20% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条件股份 104,918,600 48.80% 104,918,600 48.80% 1、人民币普通股 104,918,600 48.80% 104,918,600 48.80% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 215,000,000 100.00% 215,000,000 100.00% 注:2006 年 2 月 28 日,公司股权分置相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革方 案》,2006 年 3 月 7 日，公司股权分置改革方案实施完毕，全体流通股股东每 10 股获得非 流通股股东送出的 3.3 股的对价。 2007 年 3 月 7 日，有限售条件的流通股 18,468,600 股上市流通，报告期末除浪潮集 团有限公司持有的公司股份外，其他有限售条件流通股东所持股份均已上市流通。 （二）限售股份变动情况表： 年初限售股 本年解除 本年增加 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 数 限售股数 限售股数 浪潮集团有限公司 110,081,400 0 0 110,081,400 股改 2009 年 3 月 7 日 合计 110,081,400 0 0 110,081,400 － － 二、公司股票发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]43 号文批准，本公司于 2000 年 4 月 24 日以上网定价发行的方式成功地向社会公开发行了人民币普通股 6500 万股。每股面值为 1.00 元，每股发行价为 7.71 元。 经深圳证券交易所深证上字[2000]63 号《上市通知书》批准，本公司股票于 2000 年 6 月 8 日在深圳证券交易所上市挂牌交易，股票简称“浪潮信息”，股票代码“000977”。 截止目前，公司无新发股票的情况。报告期末，公司无内部职工股。 第5页 浪潮信息 2008 年年度报告 三、股东情况介绍 （截止 2008 年 12 月 31 日） 1、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股表 股东总数 28,341 前 10 名股东持股情况 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数量 浪潮集团有限公司 国有法人 51.20% 110,081,400 110,081,400 0 山东时风（集团）有限责任公司 国有法人 0.42% 900,000 0 0 陈钢民 境内自然人 0.37% 800,000 0 0 徐学群 境内自然人 0.30% 635,890 0 0 倪丰琴 境内自然人 0.25% 546,698 0 0 赖慧坚 境内自然人 0.23% 490,000 0 0 李绍鹏 境内自然人 0.20% 424,299 0 0 杨文静 境内自然人 0.19% 406,000 0 0 汪大鑫 境内自然人 0.19% 405,960 0 0 曹虹燕 境内自然人 0.19% 401,579 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 山东时风（集团）有限责任公司 900,000 人民币普通股 陈钢民 800,000 人民币普通股 徐学群 635,890 人民币普通股 倪丰琴 546,698 人民币普通股 赖慧坚 490,000 人民币普通股 李绍鹏 424,299 人民币普通股 杨文静 406,000 人民币普通股 汪大鑫 405,960 人民币普通股 曹虹燕 401,579 人民币普通股 余运湘 368,800 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的 公司上述股东之间未知是否存在关联关系或一致行动关系。 说明 注：浪潮集团有限公司将其持有的本公司国有法人股股权中的 5000 万股股权质押给 中国建设银行济南铁路专业分行，用于其贷款项目。其股权质押已在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押股份从 2004 年 12 月 16 日起予以冻结。 2008 年 2 月，浪潮集团有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了 该股权的解除质押登记手续，从 2008 年 2 月 29 日起解除质押。 2、前 10 名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 有限售条件股 持有的有限售 可上市交易 新增可上市交易 限售条件 号 东名称 条件股份数量 时间 股份数量 (1)自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非 流通股股份三十六个月内不上市交易；(2)在前项承诺 期满后的十二个月内，若其通过深圳证券交易所挂牌 浪潮集团有限 2009 年 3 月 出售股票，出售价格不能低于公司董事会公告改革说 1 110,081,400 110,081,400 公司 7日 明书前 30 个交易日平均收盘价的 120%(即 7.46 元)。 若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期 间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权事项， 应对该价格进行除权处理。 注：深圳证券交易所 2007 年 3 月 21 日发布的《股权分置改革工作备忘录第 21 号— —解除限售（二）》第二条规定： “相关股东在股权分置改革方案中作出最低减持价格承诺 的，在提交解除限售申请前五个交易日内公司股票至少有一个交易日的收盘价格不低于承 诺的最低减持价格时，本所才受理上市公司董事会提交的解除该股东所持股份限售的申 第6页 浪潮信息 2008 年年度报告 请。” 四、公司控股股东情况介绍 本公司的控股股东为浪潮集团有限公司，持有本公司国家股股份 110,081,400 股，占 公司总股本的 51.20%。浪潮集团有限公司的注册资本为 410609300 元，注册登记日期为： 1998 年 2 月 3 日。法定代表人为孙丕恕。公司主营范围为：计算机及软件、电子及通信设 备（不含无线电发射设备）的生产、销售；许可范围内的进出口业务；电器机械、五金交 电销售；计算机应用、出租及计算机人员培训服务；智能化工程设计、施工（凭资质证书 经营）；许可证范围内商用密码产品的开发、生产、销售。 浪潮集团的控股股东为山东省国有资产投资控股有限公司（以下简称“国投控股”）， 国投控股持有浪潮集团 38.88%的股权，国投控股的出资人为山东省国有资产监督管理委员 会(以下简称“山东省国资委”)，山东省国资委为公司的实际控制人。 实际控制人的股权关系结构图为： 山东省国资委 100% 山东省国有资产投资控股有限公司 38.88% 浪潮集团有限公司 51.20% 浪潮电子信息产业股份有限公司 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况 是否在股 报告期内从 东单位或 性 年 年初持 年末持 变动 公司领取的 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 其他关联 别 龄 股数 股数 原因 报酬总额（万 单位领取 元）（税前） 薪酬 孙丕恕 董事长 男 47 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 37.8 否 辛卫华 副董事长 男 54 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 0 是 王恩东 董事、总经理 男 43 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 21.5 否 高 文 董事 男 53 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 0 否 第7页 浪潮信息 2008 年年度报告 郝先经 独立董事 男 44 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 3 否 周宗安 独立董事 男 45 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 3 否 王新春 监事长 男 56 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 18 否 李光锋 监事 男 46 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 13.5 否 白玉铮 监事 男 65 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 0 否 陈东风 副总经理 男 46 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 14.4 否 张爱成 副总经理 男 47 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 14.4 否 庄文君 副总经理 男 63 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 18 否 王春生 副总经理 男 43 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 13.2 否 李凯声 董事会秘书 男 39 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 14.8 否 吴龙 财务总监 男 34 2008 年 5 月 14 日 2011 年 5 月 13 日 0 0 无 9.8 否 合计 - - - - - 0 0 - 181.4 - 注：公司现任董事、监事在股东单位任职情况及任职期间 姓名 任职情况 任职期间 孙丕恕 浪潮集团有限公司董事长 2006 年 12 月至今 辛卫华 浪潮集团有限公司董事、总经理 2006 年 12 月至今 2、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和除股东单位外的其他单位的任 职或兼职情况： 孙丕恕，历任山东电子研究所开发室主任、副所长、常务副所长，浪潮集团系统工程 公司总经理，浪潮集团有限公司总经理助理，浪潮集团有限公司副总经理、常务副总经理, 本公司总经理等职。现任浪潮集团有限公司董事长，本公司董事长兼 CEO，浪潮齐鲁软件 产业有限公司董事长，浪潮（北京）电子信息产业有限公司董事长。 辛卫华，历任山东省电子研究所副所长，浪潮集团微机事业部副经理，浪潮集团计算 机事业本部副经理,本公司副总经理、总经理等职。现任浪潮集团有限公司董事、总经理， 本公司副董事长。 王恩东，历任浪潮集团计算机事业本部产品开发部主任，浪潮服务器事业部总经理， 本公司副总经理等职，现任本公司董事、总经理，浪潮（北京）电子信息产业有限公司总 经理。 高文，哈工大计算机应用博士、日本东京大学电子学博士。1991 年至 1996 年任哈尔 滨工业大学教授、计算机科学与工程系主任、计算机与电气工程学院副院长、校长助理。 1996 年至 2005 年任中科院计算所研究员、中科院计算所-摩托罗拉联合实验室主任、中科 院计算所所长、中国科技大学副校长、中科院研究生院常务副院长。现任北京大学教授﹑ 北京大学数字媒体研究所所长、中国网通集团宽带业务应用国家工程实验室首席科学家， 第十届、十一届全国政协委员。高文教授目前还兼任计算机学报主编、IEEE 视频技术学报 （T-CSVT）副主编、IEEE 多媒体学报（T-MM）副主编、ISO/IEC 国际标准组织运动图像编 码专家组中国代表团团长、信产部数字音视频编解码技术标准（AVS）工作组组长。本公 第8页 浪潮信息 2008 年年度报告 司董事。 郝先经，硕士，高级会计师。具有注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、注册 咨询专家等执业资格。历任山东中衡会计师事务所副所长、山东中立信有限责任会计师事 务所所长、天一（山东）会计师事务所分所所长，现任中和正信会计师事务所高级合伙人。 本公司独立董事。 周宗安，博士。历任山东经济学院财政金融系副主任、主任、财政金融学院院长。现 任山东经济学院研究生部主任、教授、金融学硕士研究生导师，山东省经济学会副会长、 常务理事，山东省经济管理学会副秘书长、常务理事，山东省金融学会常务理事、学术委 员会委员，山东省中青年研究会理事。本公司独立董事。 王新春，历任浪潮集团人事处副处长、处长，浪潮集团党委副书记、工会主席、党群 工作部主任等职，现为本公司监事会主席。 李光锋，历任浪潮集团计算机公司财务科科长、浪潮集团公司总会计师办公室副主任。 现为本公司采购中心经理，本公司监事。 白玉铮，历任台湾通用器材公司工程师等职。现任台湾陇华电子股份有限公司董事长 兼总经理，本公司监事。 陈东风，历任浪潮集团软件公司，浪潮集团系统工程公司副总经理，浪潮集团计算机 事业本部副总经理等职，现任本公司副总经理。 张爱成，历任山东电子研究所研究室主任，浪潮集团系统工程公司副总经理，浪潮集 团计算机事业本部副总经理、总工程师，本公司助理总经理等职，现任本公司副总经理。 庄文君，1968 中国北京清华大学毕业，1986 中科院半导体研究所获博士学位。曾任 新加坡国家超级计算机研究中心高级研究员，美国北卡州 Aplus 公司首席科学家，新加坡 Dapha 电子有限公司高级副总裁，浪潮电子信息产业集团公司首席科学家，新加坡高性能 计算机研究院高级院士，美国北卡州北卡大学电机工程系客座教授，新加坡国立大学电机 工程系教授，中国国家 ICCAD 专家组成员等职。现为本公司副总经理。 王春生，历任本公司董事、董事会秘书，浪潮乐金数字移动通信有限公司常务副总经 理等职。现为本公司副总经理。 李凯声，工商管理硕士，高级会计师。历任本公司财金中心副经理、经理，2005 年 3 月至 2008 年 5 月任本公司财务总监兼董事会秘书。现为本公司董事会秘书。 吴龙，注册会计师、注册税务师、内部审计师、会计师。历任浪潮（北京）电子信息 产业有限公司财务副经理、经理、财务总监。现为本公司财务总监。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况： 报告期内，公司第三届董事会和监事会任期届满，公司于2008年5月14日召开的2007 第9页 浪潮信息 2008 年年度报告 年度股东大会进行了董事会换届选举和监事会换届选举。会议选举孙丕恕先生、辛卫华先 生、王恩东先生、高文先生、郝先经先生和周宗安先生为公司第四届董事会成员，其中郝 先经先生和周宗安先生为公司独立董事；选举白玉铮先生为公司监事与职工代表监事王新 春先生、李光锋先生共同组成公司第四届监事会。 2008年5月14日，公司第四届董事会第一次会议选举孙丕恕先生为公司董事长，选举 辛卫华先生为公司副董事长，聘任孙丕恕先生为公司首席执行官(兼)，聘任王恩东先生为 公司总经理，聘任李凯声先生为公司董事会秘书，聘任为陈东风先生、张爱成先生、庄文 君先生、王春生先生为公司副总经理，聘任吴龙先生为公司财务总监。公司第四届监事会 第一次会议选举王新春先生为公司监事会主席。 相关公告刊登在2008年5月15日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 4、2008 年度任职的董事、监事及高管人员报酬情况： (1)2008 年度，公司未设董事、监事职务报酬（不含独立董事）。在公司兼任行政职务 的董事及监事参照公司薪酬方案按行政职务领取报酬。不在公司领取薪酬的董事及监事： 辛卫华、高文、白玉铮分别在其任职的单位领取报酬。 (2)2008 年度，公司独立董事的津贴为 3 万元/人。独立董事出席董事会和股东大会的 差旅费及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 (3)2008 年度，在本公司领取薪酬董事、监事及高级管理人员的年度报酬总额为： 181.40 万元。 二、公司员工情况 截止到 2008 年底，公司共有员工 1053 人，公司需承担费用的离退休职工 12 人。现有 员工分类构成如下： 1、教育程度构成 博士 18 人 占 1.71% 硕士 210 人 占 19.94% 本科 730 人 占 69.33% 大专及以下 95 人 占 9.02% 2、员工的专业构成 行政管理人员 48 人 占 4.56% 技术人员 508 人 占 48.24% 市场人员 412 人 占 39.13% 第10页 浪潮信息 2008 年年度报告 生产人员 85 人 占 8.07% 第五章 公司治理结构 一、公司治理专项活动 2007年4月至10月，本公司根据中国证监会（证监公司字[2007]28 号）《关于开展加 强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，严格按照山东证监局和深圳证券交易所的统 一部署，积极开展了公司治理专项活动，制订了公司治理专项活动的实施方案，积极展开 深入自查，诚恳接受山东证监局的综合评价、整改建议以及公众评议，认真落实整改计划 与措施。并于2007年10月29日召开的第三届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司治 理专项活动的整改报告》。 报告期内，根据中国证券监督管理委员会公告（[2008]27 号）以及山东证监局《关于 2008 年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，公司成立了以董事长为组长， 总经理、财务总监、董事会秘书及相关部门负责人参加的自查工作小组，对截至 2008 年 6 月 30 日《关于公司治理专项活动的整改报告》中所列整改事项的整改情况进行了认真自 查，并于 2008 年 7 月 22 日召开的第四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司治理整 改情况的说明》，相关公告刊登在 7 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。经过此次自查，公司《关于公司治理专项活动的 整改报告》中所列整改事项均已基本按期完成。 公司治理是一项长期的工作，公司今后将一如既往地严格按照中国证监会、山东证监 局、深圳证券交易所等监管部门的要求，不断提高公司治理认识，提高公司董事、监事和 高级管理人员勤勉尽责意识、规范运作意识和内控风险意识。不断积累公司治理经验，建 立健全各项内控制度，持续改善公司治理中的薄弱环节，使公司内部制度体系更加规范、 科学、严谨。按照相关法律法规的规定，严格执行上市公司信息披露事务管理制度，维护 中小股东利益。不断完善公司治理结构，进一步提高公司规范运作水平，确保公司持续、 健康、和谐发展。 二、公司治理状况 报告期内，公司严格按照《公司法》 、《证券法》和《上市公司治理准则》 、《深圳证券 交易所股票上市规则》等有关法律、法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结 构，加强内控制度建设，规范公司运作。目前公司治理状况基本符合《上市公司治理准则》 的要求，与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在大的差异。 第11页 浪潮信息 2008 年年度报告 1、关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大 会议事规则》等法律法规的要求，通知、召开股东大会；公司关联交易符合公开、公正、 公平的原则，公司重大关联交易表决时关联股东均予以回避，并按要求进行了充分披露。 2、关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会和董事 会直接或间接干预公司的重大决策及生产经营活动，公司董事会、监事会和内部机构能够 独立运作，公司重大决策由公司独立作出和实施。公司与控股股东在人员、资产、财务、 机构和业务方面做到了“五分开”。公司与控股股东或其控股的其他关联单位不存在同业 竞争。 报告期内，为了建立防止控股股东及关联方资金占用的长效机制，杜绝控股股东及关 联方资金占用行为的发生，根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证 监公司字[2006]92 号）、《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通知》 （证 监发[2006]128 号）等有关规定，公司于 2008 年 7 月 22 日召开第四届董事会第三次会议 审议通过了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》。 本公司与控股股东浪潮集团有限公司于 2008 年 12 月 10 日签订了 “inspur”商标的 无偿使用协议。浪潮集团有限公司已将“inspur 浪潮”商标提交国家商标总局注册， “inspur 浪潮”包含“inspur”与“浪潮”2 个商标标识，浪潮集团有限公司于 2008 年 6 月 7 日获得了“inspur”的商标注册证，但目前仍未获得“浪潮”的商标注册证。本公司 已经于 2007 年 6 月 20 日获得浪潮集团有限公司书面承诺，待浪潮集团有限公司取得《商 标注册证》后 1 个月内即与本公司签订“浪潮”商标的无偿使用协议。 3、关于董事与董事会：董事会由 6 人组成，其中独立董事 2 人,公司董事会人员构成 符合国家法律、法规和《公司章程》的规定。各位董事履行了忠实、诚信、勤勉的职责， 积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任，能够高效运 作和科学决策。报告期内，公司董事会设立了战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪 酬与考核委员会等专门委员会，并 2008 年 2 月 15 日召开的第三届董事会第十七次会议审 议通过了各专门委员会工作细则，进一步细化和明确了董事会专门委员会的职能定位，各 专门委员会就专业性事项进行研究，提出意见及建议，为董事会决策提供依据。 4、关于监事与监事会：公司监事会的人员及结构符合国家法律、法规和《公司章程》 的规定，公司监事会按照《公司章程》赋予的权利和义务认真履行职责，能够本着对公司 和股东负责的原则，独立行使监督和检查职能，有效地维护了公司的利益和股东的合法权益。 5、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访 和咨询。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及时地披 第12页 浪潮信息 2008 年年度报告 露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露 大股东或公司实际控制人的详细资料和股份变化情况。 6、投资者关系管理：公司已建立了规范的投资者关系管理制度，并通过网络、电讯 及会面等多种信息沟通方式与投资者建立了良好的互动关系，在报告期内，对来自投资者 的咨询，公司有关部门及时、详尽的予以了答复，最大程度的满足了投资者的信息需求。 三、独立董事履行职责情况 公司2008年度有两名独立董事，能够严格按照《上市公司治理准则》、《关于在上市 公司建立独立董事制度的指导意见》、《公司章程》的有关规定，积极出席董事会和股东 大会会议，对董事会所议事项作出了独立判断，对公司发生的关联交易、聘任审计机构等 事项发表了独立意见，忠实履行对公司和全体股东的诚信、勤勉义务，切实维护公司整体 利益和中小股东的合法权益。 1、独立董事出席董事会的情况： 独立董事 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 备注 姓名 董事会次数 （次） （次） （次） 郝先经 6 6 0 0 周宗安 6 6 0 0 2、公司独立董事未对公司有关事项提出异议的情况。 四、公司与控股股东“五分开”情况 报告期内本公司与控股股东在人员、资产、机构、财务、业务上实现了“五分开”， 独立运作： （1）人员分开方面：公司设立人力资源部，管理公司劳动人事及薪酬工作，并制定 了一系列规章制度对员工进行考核和奖惩。公司的董事、监事、高级管理人员严格按照《公 司法》、《公司章程》等有关规定，由股东大会、董事会通过合法程序进行任命；公司董 事会和股东大会作出的人事任免决定均为最终决定，不存在被股东单位操纵的情况。 （2）资产完整方面：公司对所属资产具有所有权和控制权。公司拥有独立完整的生 产系统和辅助生产系统，资产权属明晰。本公司也不存在被控制人违规占用资金、资产和 其他资源的情况。 （3）机构分开方面：公司与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分开， 不存在混合经营的情况；公司的相应部门与控股股东的相关机构没有上下级关系。 （4）财务分开方面：公司设有独立的财务部,已建立独立的财务核算体系和财务管理 第13页 浪潮信息 2008 年年度报告 办法，独立在银行开户，独立按章纳税。公司独立作出财务决策，不存在控股股东干预本 公司资金使用的情况。 （5）业务分开方面：公司独立从事业务经营，对于公司与控股股东发生的关联交易， 均以合同形式明确双方的权利义务关系，合同系依据市场化原则订立，主要条款对双方均 是公允和合理的，公司对控股股东不存在依赖关系。 五、公司对高级管理人员的考评及激励机制 本公司对公司高级管理人员实行年度述职与绩效考评制度，年初根据公司本年度经营 发展战略和经营目标确定高级管理人员的年度目标责任书，并采用综合记分卡，从股东价 值、内部运作、客户满意度、学习与成长四个方面确定关键绩效考核指标和目标值。为了 更好地建立对公司高级管理人员的激励和约束机制，公司对高级管理人员实行年薪制。绩 效年薪按年终实现的目标责任书情况考核计发。 六、公司内部控制制度的建立和健全情况 （一）董事会对公司内部控制的总体评价 公司通过不断的建立、健全和执行各项内部控制制度，并结合“上市公司专项治理活 动”的自查及整改，内部控制体系更趋完善，公司现有的内部控制制度基本符合有关法律 法规和监管部门的规范性要求，符合公司经营管理和业务发展的实际需要，能够有效保证 公司运行的效率，能够预防和及时发现、纠正公司运营过程可能出现的错误，保护公司资 产的安全和完整，保证会计记录和会计信息的真实性、准确性和及时性。随着内外部经营 环境的变化和新政策规定的出台，公司将进一步完善内控制度，增强内部控制的执行力， 推进内部控制各项工作的不断深化，提高内部控制的效率和效益。 董事会对公司内部控制的自我评价报告全文详细披露于巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。 （二）公司监事会及独立董事对公司内部控制自我评价的意见 1、公司监事会对公司内部控制自我评价的意见 根据中国证监会、深圳证券交易所的要求，结合自身实际情况，遵循了内部控制的基 本原则，公司建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度，保证了各项业务的正常进行， 保护了公司财产的安全和完整。公司内部控制组织机构完整，部门及人员配备到位，公司 对内部控制重点活动的执行及监督充分有效。公司对内部控制的自我评价符合公司内部控 制的实际情况。 2、公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 报告期内，公司董事会制定、完善了一系列内部控制制度，各项内部控制制度符合国 第14页 浪潮信息 2008 年年度报告 家有关法律、法规和监管部门的要求，形成了较为完善的公司内部控制系统。公司对控股 子公司、关联交易、对外担保、重大投资、信息披露等均按内部控制各项制度的规定进行。 公司对内部控制的自我评价符合公司内部控制的实际情况。 第六章 股东大会情况简介 报告期内本公司召开了两次股东大会，具体情况如下： 一、年度股东大会情况 公司2007年度股东大会于2008年5月14日召开，会议采用现场投票表决方式审议通过 了如下议案： 1、《2007年度董事会工作报告》 2、《2007年度监事会工作报告》 3、《关于审议公司2007年度报告及摘要的议案》 4、《浪潮信息2007年度年终决算方案》 5、《2007年度利润分配预案》 6、《关于公司日常关联交易事项的议案》 7、《关于续聘公司2008年度审计机构的议案》 8、《关于董事会换届选举的议案》 9、《关于提名独立董事候选人的议案》 10、《关于监事会换届选举的议案》 11、《关于修改公司章程的议案》 股东大会决议公告刊登在2008年5月15日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资 讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 二、临时股东大会情况 公司2008年第一次临时股东大会于2008年3月3日召开，会议采用现场投票表决方式审 议通过了如下议案： 1、《关于修改公司章程的议案》 2、《关于增、减持东港股份股权的议案》 股东大会决议公告刊登在2008年3月4日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯 网（http://www.cninfo.com.cn）上。 公司股东大会召集、召开均严格按照《证券法》、《公司法》、《公司章程》和《上 第15页 浪潮信息 2008 年年度报告 市公司股东大会规范意见》的要求执行，律师出席见证，并出具了法律意见书。 第七章 董事会报告 报告期内，各位董事切实履行董事责任，积极完成公司董事会的各项工作。公司董事 会严格按照公司章程行使职权，认真贯彻落实股东大会的各项决议，积极发挥董事会的领 导决策和经营指导职能，为公司持续稳定发展做出了很多努力。 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内经营情况的回顾 2008年受国际金融危机以及国内自然灾害等不利因素的影响,国内各行业对服务器及 PC产品的需求都受到了不同程度的抑制，国内IT产业竞争不断加剧，面对严峻的市场环境， 公司从以下方面积极应对： 1、把握行业方向，公司产品的需求主要来自于政府采购、教育部门和互联网应用三 方面，而金融危机对这三方面没有直接的冲击。公司通过建立专属的方案、销售与服务队 伍，大力拓展针对性的行业ISV、SI渠道合作伙伴等一系列举措，在文化共享、质检以及 环保三大政府新兴细分市场以及CDN和视频分享应用等互联网应用的细分领域中继续保持 优势，在“金保”、“金盾”、“金税”、“金审”、“金财”等传统领域及教育部门保 持了稳定的市场占有率。 2、调整产品策略，提高自主创新的技术能力，主攻包括关键应用、高技术附加值、 高应用附加值市场在内的高端市场。2008年，公司进一步完善了四路和刀片等高端产品的 布局，以谋求在高端市场的正面突破。公司在业界首先发布的两款节能服务器不仅进入了 国家节能推进委员会《节能降耗电子信息技术、产品与应用方案推荐目录》并得到榜首推 荐，而且是唯一入选的服务器整机产品，同时还打破了国际唯一的SPECposer节能测试世 界最高纪录，创造了我国IT企业在同类测试中的首个世界纪录。同时公司推出了安全服务 器，这是中国第一款在操作系统层面达到国家三级标准、具有独立自主知识产权的服务器 产品，填补了我国在服务器安全领域的空白，对于提高我国军队、财政、税务以及金融等 关键领域的核心系统安全，乃至于建立自主可控的国家信息安全等级体系都具有重要作 用。 3、继续坚持差异化发展策略，凭借自身在细分市场的精耕细作和对新兴市场机遇的 敏锐把握，在产品定制、渠道模式、营销模式以及行业服务等方面进行创新，从而取得显 著成效。 2008年，公司强化综合管理和内部控制，积极开源节流，逆市实现了毛利的增长，毛 利额及毛利率较去年均有所提高。 第16页 浪潮信息 2008 年年度报告 （二）公司主营业务及其经营情况 1、公司经营范围：计算机及软件、电子产品及其他通信设备（不含无线电发射设备）、 商业机具、电子工业用控制设备、空调数控装置、电子计时器、电控玩具、教学用具的开 发、生产、销售；技术信息服务、计算机租赁业务；电器设备的安装与维修及技术服务； 批准范围内的自营进出口业务，房屋租赁；许可证范围内税控 IC 卡（带配点）生产、销 售。 2、主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务 主营业务 毛利率比 主营业务收入 主营业务成本 收入比上 成本比上 毛利率(%) 上年同期 年同期增 年同期增 增减(%) (元) (元) 减(％) 减(%) 服务器及微型计算机 919,010,623.81 776,437,029.97 15.51% -3.98% -6.70% 2.47% 软件及系统集成系统 28,836,452.03 26,706,090.46 7.39% -7.52% -6.28% -1.23% 其他 2,043,493.78 0.00 100.00% 26.96% 0.00% 0.00% 合计 949,890,569.62 803,143,120.43 15.45% -4.04% -6.69% 2.40% 其中:关联交易 111,126,312.97 94,279,563.92 15.16% 关联交易的定价原则 按照公平、公正的市场原则定价 3、主营业务收入、主营业务利润按地区分布情况 区域分布 主营业务收入（元） 主营业务成本（元） 主营业务收入比上年增减(%) 东部地区 365,528,820.10 292,282,371.63 -15.23% 北方地区 351,182,081.59 322,038,879.19 1.39% 南方地区 179,247,898.13 148,346,191.98 13.28% 西部地区 53,931,769.80 40,475,677.63 -0.32% 合计 949,890,569.62 803,143,120.43 -4.04% 4、主要供应商、客户情况； 报告期内，公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购总额的比例为43.16%，前 五名客户销售额占公司销售总额的比例为21.23%。 5、报告期公司资产负债构成及利润表项目重大变动情况（单位：人民币元） 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 同比变动幅度（%） 金额 占总资产的比例 金额 占总资产的比例 货币资金 372,054,397.19 26.59% 518,452,198.15 33.76% -28.24% 应收票据 1,845,544.00 0.13% 9,967,867.00 0.65% -81.49% 其他应收款 17,214,953.78 1.23% 28,600,312.16 1.86% -39.81% 短期借款 183,543,250.00 13.12% 287,750,000.00 18.74% -36.21% 其他应付款 17,912,417.33 1.28% 29,011,738.74 1.89% -38.26% 项 目 2008 年度 2006 年度 同比变动幅度（%） 销售费用 71,685,949.57 54,861,157.12 30.67% 财务费用 -5,243,790.37 -3,341,008.72 56.95% 投资收益 13,571,585.92 7,338,738.64 84.93% 变化原因: 第17页 浪潮信息 2008 年年度报告 （1）货币资金2008年12月31日余额较2007年12月31日余额减少28.24%，主要系本期 以货币对外投资、偿还贷款所致。 （2）应收票据2008年12月31日余额较2007年12月31日余额减少81.49%，主要系通过 银行承兑汇票减少所致。 （3）其他应收款2008年12月31日净额较2007年12月31日净额减少39.81%，主要系期 初未结算款项本期收回所致。 （4）短期借款2008年12月31日余额较2007年12月31日减少36.21%，主要系本期偿还 银行贷款所致。 （5）其他应付款2008年12月31日较2007年12月31日减少38.26%，主要系本期偿还期 初暂收款所致。 （6）销售费用2008年度较2007年度增加30.67%，主要系广告费及市场人员工资增加 所致。 （7）财务费用2008年度较2007年度减少56.95%，主要系定期存款利息收入增加所致。 （8）投资收益2008年度较2007年度增加84.93%，主要系本期处置了80万股东港股份 股票获得转让收益7,994,175.82所致。 6、公司现金流量的构成情况（单位：人民币元） 项目 2008 年度 2007 年度 构成情况或变动原因 主要系本年度盈利增加及经营性 经营活动产生的现金流量净额 36,071,339.92 13,050,008.19 应收项目减少所致 投资活动产生的现金流量净额 -60,770,452.53 32,702,244.06 主要系本年度对外投资所致 筹资活动产生的现金流量净额 -121,698,688.35 174,191,077.67 主要系本年度偿还银行贷款所致 7、主要控、参股公司经营情况及业绩 (1)浪潮（北京）电子信息产业有限公司：注册资本为5,250万元，其中本公司占95%。 该公司的注册登记日期为2002年2月6日，主营业务为：计算机软硬件技术开发、生产、销 售、转让、咨询、服务、培训；公司兼营提供计算机网络工程、信息咨询、信息服务等。 2008年该公司总资产为8,885.50万元，营业收入为47,863.74万元，净利润为-808.71万元。 （2）深圳市天和成实业发展有限公司：注册资本为 500 万元，为本公司的全资子公 司。该公司的注册登记日期为 2000 年 10 月 19 日，主营业务为：兴办实业；国内商业、 物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），经营进出口业务。2008 年该公司总资产为 3,687.86 万元，营业收入为 10,865.56 万元，净利润为 12.72 万元。 （3）山东浪潮租赁有限公司：注册资本 2 亿元，其中本公司占 50%，浪潮集团占 50%。 公司注册登记日期为 2003 年 1 月 3 日，主营业务为：设备租赁、产品租赁、融资租赁等。 2008 年该公司总资产为 19,021.01 万元，净利润为-314.41 万元。 第18页 浪潮信息 2008 年年度报告 （4）东港安全印刷股份有限公司：注册资本为11,000万元，其中本公司持股1,560万 股,占其注册资本的14.18%。该公司主要经营出版物、包装装潢印刷品、其他类印刷品印 刷等。该公司已于2007年3月2日在深圳中小企业板挂牌交易（证券代码:002117，证券简 称:东港股份）。2008年该公司总资产为69,230.87万元,营业收入为52,752.84万元,净利 润为5,916.44万元。 （5）山东茗筑世家置业有限公司：原名济南浪潮置业有限公司，注册资本 1 亿元， 其中本公司占 40%，浪潮集团占 45%，浪潮租赁占 15%。公司注册登记日期为 2003 年 4 月 30 日，2007 年 8 月 7 日更名。主营业务为：房地产开发及物业管理，高新技术产业及房 地产投资。2008 年该公司总资产为 42,183.13 万元，净利润为-301.96 万元。 （6）济南浪潮高新科技园投资发展有限公司：注册资本 3 亿元，其中本公司占 40%， 浪潮集团占 45%，浪潮租赁占 15%。公司注册登记日期为 2008 年 7 月 23 日，主营业务为： 科技园区的开发、建设，高新技术产业的投资。2008 年该公司总资产为 58,712.83 万元， 净利润为 475.84 万元。 （7）山东华芯半导体有限公司：注册资本 3 亿元，其中本公司占 33.33%，公司注册 登记日期为 2008 年 5 月 29 日，主营业务为：集成电路产品的研发、生产、销售；高新技 术产业的投资管理。2008 年该公司总资产为 29,780.52 万元，净利润为-233.18 万元。 注：根据公司 2007 年 8 月 6 日召开的第三届董事会第十五次会议审议通过的《关于 济南浪潮置业有限公司分立的议案》（“济南浪潮置业有限公司”后更名为“山东茗筑世 家置业有限公司”），截至 2008 年 7 月 23 日该公司分立完成，山东茗筑世家置业有限公司 派生设立了济南浪潮高新科技园投资发展有限公司，分立后山东茗筑世家置业有限公司注 册资本为 1 亿元，济南浪潮高新科技园投资发展有限公司注册资本为 3 亿元，我公司在山 东茗筑世家置业有限公司及济南浪潮高新科技园投资发展有限公司的股权比例均为 40%。 （三）对公司未来发展的展望 1、行业发展趋势及市场竞争格局 鉴于全球性金融危机的负面影响逐步向实体经济蔓延以及由此引发的 IT 投资缩减和 消费者信心指数的下降等诸多不利因素，2009 年将成为近年来国内服务器和 PC 市场形势 最严峻的一年。虽然国家自 08 年第四季度以来宣布将采取一系列扩大内需力促经济增长 的措施，从长远上来看会对国内 IT 市场产生积极影响，但由于服务器和 PC 采购作为间接 受益产业，预计整体市场将从 09 年下半年甚至更晚才会逐步出现回暖。而受到国家 4 万 亿投资带动的交通运输、电力、电信等行业的发展，以及加大基础设施建设和产业升级改 造，将成为市场需求的主要拉动力。从竞争格局来看，由于金融危机使中国作为各大国际 厂商全球竞争焦点的位置更加突出，无论是服务器市场还是 PC 市场，国际大品牌对国内 品牌的倾轧将日益严重，国内厂商的处境将愈加艰难。 第19页 浪潮信息 2008 年年度报告 2、公司未来发展面临的机遇与挑战 2009 年国内经济形势的不确定性以及由此造成的各大行业及企业对服务器和 PC 采购 需求的降低将使国内服务器和 PC 市场的竞争更加激烈，而笔记本的快速发展也将在一定 程度上蚕食台式 PC 的市场份额，这些将对公司的经营和发展带来挑战。但同时随着国家 积极采取各项拉动内需、加大基础设施建设等一系列刺激经济的措施，包括即将推出的电 子信息产业振兴规划，使得公司的发展仍存在一定的空间和机遇。其中在公司产品销售比 重较大的教育和政府市场，受益于国家 4 万亿投资计划的直接拉动，将有望继续保持平稳 增长。 3、2009 年度公司经营策略 面对严峻的市场环境和日益加剧的同质化竞争，公司将重点做好以下工作： （1）变“危机”为“转机”，积极寻找企业实力扩张的机会，秉承 “以客户为关注 焦点”的指导思想，优化产品线，进一步整合用户在性能、功耗和安全等方面的需求，推 进产品的差异化创新，通过在重点细分市场和重点区域市场进行资源聚焦和纵向深挖，建 立差异化营销模式，进一步巩固并加强细分市场竞争能力。 （2）在内需下沉的大背景下，以四至六级市场为重心进行业务管理和渠道架构的下 沉，重点补充并发展地市级渠道合作伙伴，围绕用户需求提升渠道增值服务能力，使其成 为专家服务的有效组成部分。 （3）面临产品同质化的激烈竞争，主动适应新技术的要求及市场需求，加强新技术 平台及高端产品的研发与创新能力。 二、报告期内投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、非募集资金项目情况 经 2008 年 5 月 14 日召开的第四届董事会第一次会议审议，公司以 770 万元的价格受 让山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司持有的深圳市天和成实业发展有限公司 90％的股 权。本次股权受让完成后，深圳市天和成实业发展有限公司成为本公司的全资子公司。该 公司主要业务为：兴办实业；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），经 营进出口业务。 经 2008 年 5 月 21 日召开的第四届董事会第二次会议审议，公司与山东省高新技术投 资有限公司、济南高新控股集团有限公司各以货币出资 1 亿元共同投资设立山东华芯半导 体有限公司，持股比例均为 33.33%。山东华芯半导体有限公司经营期限为二十年，注册地 址在山东省济南市国家信息通信国际创新园（CIIIC）研究院，经营范围为集成电路产品 第20页 浪潮信息 2008 年年度报告 的研发、生产、销售；高新技术产业的投资管理。 三、董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容： 本年度董事会共召开九次会议： （1）2008 年 2 月 15 日，公司第三届董事会第十七次会议以通讯方式召开，会议应到 董事 9 名,实到董事 9 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了以下议案： 《关于选举董事会战略委员会委员及主任委员的议案》， 《关于选举董事会审计委员会委员 及主任委员的议案》，《关于选举董事会提名委员会委员及主任委员的议案》,《关于选举 董事会薪酬与考核委员会委员及主任委员的议案》,《关于审议董事会各专门委员会工作 细则的议案》,《关于增、减持东港股份股权的议案》 ，《关于召开 2008 年第一次临时股东 大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2008 年 2 月 16 日的《中国证券报》 、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （2）2008 年 4 月 15 日，公司第三届董事会第十八次会议在公司 201 会议室召开，会 议应到董事 9 名，实到董事 9 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了《2007 年度董事会工作报告》，《关于审议公司 2007 年度报告及摘要的议案》 ，《浪潮信息 2007 年 度年终决算方案》，《2007 年度利润分配预案》，《关于公司日常关联交易事项的议案》， 《关于续聘公司 2008 年度审计机构的议案》，《关于转让浪潮科技 19.75%股权的议案》， 《关于董事会换届选举的议案》，《关于提名独立董事候选人的议案》，《关于修改公司章 程的议案》，《关于召开 2007 年度股东大会的议案》 。 本次董事会决议公告刊登于 2008 年 4 月 17 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （3）2008 年 4 月 28 日，公司第三届董事会第十九次会议以通讯方式召开，会议应到 董事 9 名,实到董事 9 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 （4）2008 年 5 月 14 日，公司第四届董事会第一次会议在公司 201 会议室召开，会议 应到董事 6 名，实到董事 6 名。会议审议通过了《选举公司董事长的议案》,《选举公司 副董事长的议案》，《聘任公司首席执行官（CEO）的议案》 ，《聘任公司总经理的议案》，《聘 任公司董事会秘书的议案》，《聘任公司副总经理的议案》，《聘任公司财务总监的议案》， 《关于修改的议案》，《选举董事会战略委员会的议案》， 《选举董事会审计委员会的议案》，《选举董事会提名委员会的议案》，《选举董事会薪酬 与考核委员会的议案》，《关于受让深圳天和成 90%股权的议案》，《关于为全资子公司提供 第21页 浪潮信息 2008 年年度报告 担保的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2008 年 5 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （5）2008 年 5 月 21 日，公司第四届董事会第二次会议在公司 201 会议室召开，会议 应到董事 6 名，实到董事 6 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了《关 于对外投资并授权公司管理层办理本次投资相关具体事宜的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2008 年 5 月 23 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （6）2008 年 7 月 22 日，公司第四届董事会第三次会议以通讯方式召开，会议应到董 事 6 名，实到董事 6 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了《关于公司 治理整改情况的说明》、《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《关于为深圳天和 成增加担保额度及修改担保内容的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2008 年 7 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 （7）2008 年 8 月 26 日，公司第四届董事会第四次会议以通讯方式召开，会议应到董 事 6 名，实到董事 6 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了《公司 2008 年半年度报告及其摘要》。 （8）2008 年 10 月 27 日，公司第四届董事会第五次会议以通讯方式召开，会议应到 董事 6 名，实到董事 6 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 （9）2008 年 12 月 29 日，公司第四届董事会第六次会议以通讯方式召开，会议应到 董事 6 名，实到董事 6 名，会议由公司董事长孙丕恕先生主持。会议审议通过了《与浪潮 集团有限公司进行关联交易的议案》，《关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2008 年 12 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规的 要求，严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。 （1）章程修改执行情况 报告期内董事会按照股东大会决议及授权，进一步完善公司治理结构，规范公司行为， 对《公司章程》中经营范围、对外担保权限、董事会组成人员的人数进行修改，修改后的 《公司章程》披露于2008年3月4日和2008年5月15日的巨潮咨询网www.cninfo.com.cn。 （2）增、减持东港股份股权情况 第22页 浪潮信息 2008 年年度报告 2008年3月3日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于增、减持东港股份 股权的议案》，股东大会授权公司管理层自授权之日起增持或减持东港股份的股权并在股 东利益最大化的前提下决定从市场增持或减持东港股份的价格、具体增持或减持的时间以 及具体增持或减持的股票数量。为给股东以良好的投资回报，报告期内公司减持了80万股 东港股份股票。相关股东大会决议公告刊登在2008年3月4日的《中国证券报》、《证券时 报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。 3、董事会下设审计委员会的履行职责情况 公司董事会下设审计委员会，由三人组成，其中独立董事2人，主任委员为会计专业 的独立董事担任，审计委员会根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作，按 照中国证监会《切实做好2008年年度报告编制、审计和披露工作》（证监公司字[2008]48 号）的相关要求，董事会审计委员会在2008年度审计工作中本着勤勉尽责的原则履行了以 下职责： （1）审议年度审计工作计划。在年审注册会计师正式进场审计前，董事会审计委员 会与会计师事务所经过充分协商，确定了公司2008年年度审计工作安排。 （2）在年审注册会计师正式进入现场审计前，审计委员会审阅了公司编制的 2008 年 度财务会计报表，并发表了意见认为： a、公司 2008 年度财务会计报表严格按照企业会 计准则进行编制，会计政策运用恰当，会计估计合理，公司财务会计报表真实、客观、准 确、完整，未发现重大错报和漏报情况；b、公司聘请的山东正源和信有限责任会计师事 务所具备证券、期货从业资格；c、公司和会计师事务所制定的 2008 年度审计工作的时间、 进程安排合理。 （3）年审注册会计师进入现场审计后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程 中关注的问题以及审计报告提交时间进行了沟通和交流。 （4）会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再次与年审注册会计师现场沟通 并再次审阅财务会计报表，并向公司董事会提交了关于山东正源和信有限责任会计师事务 所从事本年度审计工作的总结报告，认为：在审计过程中，会计师事务所和审计委员会进 行了有效的沟通，充分听取了审计委员会委员的意见，会计师事务所对公司 2008 年度审 计工作严格按照审计业务相关规范进行。 （5）审计委员会召开了专门会议对公司 2008 年审计报告的有关事项进行了讨论，同 时决议如下：山东正源和信有限责任会计师事务所出具的《浪潮电子信息产业股份有限公 司 2008 年度审计报告》是实事求是、客观公正的，同意提交董事会审核；同意续聘山东 正源和信会计师事务所为公司 2009 年审计中介机构，审计费用标准为 30 万元/年，并提 交公司董事会审议。 4、董事会下设薪酬与考核委员会的履行职责情况 第23页 浪潮信息 2008 年年度报告 公司董事下设薪酬与考核委员会，由三人组成，其中独立董事 2 人，主任委员为独立 董事担任，委员会根据公司章程和有关实施细则赋予的职权积极开展工作，履行职责。公 司董事会薪酬与考核委员会根据岗位职责并结合业绩考评对公司在 2008 年年度报告中披 露的董事、监事和高级管理人员薪酬进行了审核，意见如下：公司董事、监事和高级管理 人员发放的薪酬是合理的，符合公司薪酬体系的规定，独立董事津贴的发放符合股东大会 通过的标准，公司 2008 年年报所披露的报酬与实际发放情况相符。 四、利润分配 1、本次利润分配和资本公积金转增股本预案 根据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的审计报告，本公司 2008 年度共实现 净利润 23,419,565.16 元，按照公司章程规定，提取 10%的法定公积金 3,097,502.47 元， 加 上 年 度 结 转 未 分 配 利 润 146,118,502.53 元 ， 本 年 度 实 际 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 166,440,565.22 元。 经公司第四届董事会第七次会议审议，拟以 2008 年末总股本 215,000,000 股为基数 ，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.2 元（含税），本次分配共派发现金红利 4,300,000.00 元，剩余未分配利润用于补充公司流动资金，本年度公司不送红股也不进行资本公积金转 增股本。该分配预案须提请公司 2008 年年度股东大会通过后二个月内实施。 公司独立董事对此发表了独立意见，认为：由于公司所处IT行业竞争激烈，公司还将 加大市场体系建设和对产品研发的投入，积极应对金融危机持续的负面影响，同时为给股 东良好的投资回报，同意公司上述利润分配预案。 2、前三年度度现金分红情况 合并报表中归属于母公 占合并报表中归属于母公 年度/项目 现金分红金额（含税） 司所有者的净利润 司所有者的净利润的比率 2007 年 0.00 11,393,039.28 0.00% 2006 年 0.00 9,119,397.86 0.00% 2005 年 0.00 8,369,781.89 0.00% 五、其他报告事项 1、报告期内公司选定的指定信息披露报纸为《中国证券报》、《证券时报》，公司信息 披露的网站为巨潮资讯网。 2、注册会计师对控股股东及关联方占用资金情况的专项说明 山东正源和信有限责任会计师事务所为本公司出具了《关于浪潮电子信息产业股份有 限公司控股股东及关联方资金占用情况的专项审计说明》，该会计师事务所认为，公司控 股股东及其他关联方占用公司的资金，属正常发生的经营性资金往来，符合《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的相关要求。在审计过程 第24页 浪潮信息 2008 年年度报告 中，没有发现公司及其子公司对其控股股东及其他关联方提供担保的情况。 3、独立董事对公司关联交易事项及公司对外担保情况的独立意见 公司独立董事经慎审查验有关材料后,认为： (1)公司与关联方之间的日常关联交易是公司因正常的业务需要而进行，并根据市场 化原则运作，关联交易的价格参照市场价格按照公平合理的原则协商确定,不会造成对公 司利益的损害，没有发现存在损害公司及中小股东利益的情况。 (2)公司严格按照公司章程运作，未发现公司及其子公司对公司控股股东及其所属企 业提供担保的情况。 (3)公司期末对外担保余额 2700 万元，其中：淮南师范学院 700 万元、河南机电高等 专科学校 1000 万元、河南省建筑职工大学 1000 万元，该对外担保行为系公司为积极开拓 教育信息化市场，并有效解决教育系统普通存在的资金短缺问题，采取与教育系统、金融 机构合作的销售模式。公司对此类担保进行了充分的调研论证，可以保证项目的顺利实施 和项目风险的有效控制。 第八章 监事会报告 监事会作为公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，根据《公司法》、《公司 章程》、《监事会议事规则》等有关规定，认真履行监督职责，对公司生产、经营、投资 等重大决策及时提出意见和建议并对公司董事、高级管理人员行使职权的行为实施监督。 在2008年公司监事会主要完成了以下工作： 一、监事会会议情况 报告期内公司共召开五次监事会会议，情况分别如下： 1、公司第三届监事会第十二次会议于 2008 年 4 月 15 日在公司 202 会议室召开，会 议审议并通过了如下议案： （1）公司 2007 年度监事会工作报告； （2）公司 2007 年年度报告及摘要； （3）公司 2007 年度年终决算方案； （4）公司 2007 年度利润分配预案； （5）关于公司日常关联交易事项的议案； （6）关于监事会换届选举的议案。 会议决议公告刊登在2008年4月17日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 第25页 浪潮信息 2008 年年度报告 2、公司第三届监事会第十三次会议于 2008 年 4 月 28 日以通讯方式召开，会议审议 并通过了《公司 2008 年第一季度报告》。 3、公司第四届监事会第一次会议于 2008 年 5 月 14 日在公司 202 会议室召开，会议 审议并通过了如下议案： （1）选举公司监事长的议案； （2）关于修改《监事会议事规则》的议案。 会议决议公告刊登在2008年5月15日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）上。 4、公司第四届监事会第二次会议于 2008 年 8 月 26 日以通讯方式召开，会议审议并 通过了《公司 2008 年半年度报告及其摘要》。 5、公司第四届监事会第三次会议于 2008 年 10 月 27 日以通讯方式召开，会议审议并 通过了《公司 2008 年第三季度报告》。 二、监事会对公司 2008 年度有关事项的独立意见 公司监事会按照《公司法》、《公司章程》的规定依法履行职责，认真开展监督工作， 对企业的财务活动和董事会、经理层的经营管理行为进行监督，确保公司和股东权益不受 侵害。 1、公司依法运作情况 公司依照国家有关法律法规、公司章程的规定以及股东大会、董事会的决议和授权运 作，法人治理结构和内部控制制度比较合理规范；公司重大决策科学合理，决策程序合法； 公司董事、高级管理人员执行职务时能够勤勉尽责，没有发现违反法律法规、公司章程或 损害公司利益和股东合法权益的行为。 2、检查公司财务情况 山东正源和信有限责任会计师事务所为公司出具了 2008 年度无保留意见的审计报告， 监事会认为该审计报告是真实、客观的，公允地反映了公司全年的财务状况、经营成果及 现金流量情况。 3、公司募集资金使用情况 报告期内公司无使用募集资金情况。 4、公司收购、出售资产的情况 报告期内公司收购、出售资产遵循了市场原则和公开、公平、公正的原则，价格公允、 合理，符合上市公司和全体股东的利益，未发现损害中小股东权益的情况。 5、关联交易情况 第26页 浪潮信息 2008 年年度报告 公司与控股股东及其他关联方的关联交易公平合理，程序完备，价格公允，交易内容 明确、具体，符合诚实信用、平等自愿、等价有偿的原则，没有损害公司和股东的利益。 6、关联方资金占用及公司对外担保情况 公司不存在控股股东及其他关联方违规占用资金情况，公司对外担保事项审议程序符 合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规定。 第九章 重要事项 一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 （1）销售货物 2008年度 2007年度 企业名称 货物名称 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 浪潮集团有限公司 产品 14,155,021.58 1.45 4,327,875.08 0.43 浪潮集团有限公司 软件开发 10,875,000.00 1.12 山东超越数控电子有限公司 产品 1,954,303.34 0.20 357,486.04 0.04 聊城浪潮电子信息有限公司 产品 2,043,741.11 0.21 3,799,745.28 0.38 山东茗筑世家置业有限公司 产品 350,112.26 0.04 162,882.61 0.02 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 产品 22,549,073.46 2.32 10,990,422.01 1.09 内蒙古浪潮同洲信息科技有限公司 产品 674,665.81 0.07 1,102,200.00 0.11 浪潮（山东）电子信息有限公司 产品 43,179,396.78 4.43 8,467,282.30 0.84 浪潮集团山东通用软件有限公司 产品 11,749,445.43 1.21 19,753,089.90 1.96 浪潮通信信息系统有限公司 产品 3,343,243.71 0.34 11,784,257.07 1.17 浪潮世科（山东）信息技术有限公司 产品 70,261.96 0.01 256,543.20 0.03 山东浪潮电子政务软件有限公司 产品 126,577.41 0.01 - 山东浪潮新世纪科技有限公司 产品 55,470.12 0.01 36,974.59 0.00 合 计 111,126,312.97 11.42 61,038,758.08 6.07 （2）采购货物 2008年度 2007年度 企业名称 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货% 浪潮集团有限公司 6,354,107.90 0.75 1,086,903.46 0.12 山东欢乐城网络有限公司 168,969.39 0.02 - 浪潮（香港）有限公司 119,462,017.49 14.16 84,218,516.34 9.64 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 12,280,578.60 1.46 22,864,070.32 2.62 浪潮集团山东通用软件有限公司 690,523.21 0.08 山东浪潮森亚网络技术有限公司 668,250.00 0.08 - 合 计 138,933,923.38 16.47 108,860,013.33 12.46 公司与上述关联方之间发生的销售、采购产品及计算机配件等的关联交易为公司日常 经营活动中发生的，各项交易均遵循公平、公正、合理的市场价格和条件进行。与独立第 第27页 浪潮信息 2008 年年度报告 三方供货商相比，浪潮集团有限公司、浪潮（香港）有限公司、山东浪潮齐鲁软件产业股 份有限公司等公司在产品供货期、货款的结算等采购政策方面存在较大优势。公司与关联 方之间的日常关联交易是公司因正常的业务需要而进行的，并根据市场化原则运作，关联 交易的价格参照市场价格按照公平合理的原则协商确定,不会造成对公司利益的损害。 2、收购、出售资产发生的关联交易。 （1）2008 年 4 月 15 日经公司第三届董事会第十八次会议审议，同意公司将持有的参 股公司山东浪潮电子信息科技有限公司 19.75%的股权以 3950 万元的价格出售给济南浪潮 网络科技发展有限公司，该公司是本公司控股股东浪潮集团有限公司下属的控股子公司， 该交易转让收益为 0。此次转让完成后，公司不再持有山东浪潮电子信息科技有限公司的 股权。 （2）2008 年 5 月 14 日经公司第四届董事会第一次会议审议，同意以 770 万元的价格 向山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司收购深圳市天和成实业发展有限公司（以下简称 “深圳天和成”）90%的股权，收购完成后，深圳天和成即为本公司的全资子公司，该收购 行为属于同一控制下的企业合并，因此将深圳天和成纳入了本报告期的合并会计报表范 围。 截至本报告期末，上述公司的股权过户已经完成。 3、本年度公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、报告期内,浪潮集团有限公司为本公司 18,353.75 万元借款提供了担保。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产事宜； 2、年度末公司对外担保事项： （单位：万元） 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期（协议签 是否履行 是否为关联方担 担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期 署日） 完毕 保（是或否） 淮南师范学院 2007 年 04 月 19 日 500.00 保证 3年 否 否 淮南师范学院 2008 年 01 月 18 日 200.00 保证 1年 否 否 河南省建筑职工大学 2008 年 12 月 23 日 1,000.00 保证 1年 否 否 河南省建筑职工大学 2008 年 02 月 19 日 1,500.00 保证 1年 是 否 河南机电高等专科学校 2008 年 12 月 03 日 1,000.00 保证 1年 否 否 报告期内担保发生额合计 3,700.00 报告期末担保余额合计 2,700.00 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计 0.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 2,700.00 担保总额占公司净资产的比例 2.77% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0.00 额 第28页 浪潮信息 2008 年年度报告 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保 0.00 对象提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0.00 上述三项担保金额合计 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 注：以上担保均为教育信息化项目担保。截至目前，公司无逾期对外担保。 3、报告期内，公司无委托理财事项。 4、2008 年度公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产事项。 五、报告期内公司或持股 5％以上股东无承诺事项。 六、聘任会计师事务所情况及支付报酬情况 报告期内，公司续聘山东正源和信有限责任会计师事务所为公司 2008 年度财务审计 机构，该会计师事务所从 2001 年度为公司提供审计服务。报告期内，公司支付给山东正 源和信有限责任会计师事务所的审计费用为人民币 30 万元。 七、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通 报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、有限售流通条件股东在股改过程中的承诺及履行情况： 为了保护流通股股东利益，积极稳妥推进股权分置改革工作，根据股权分置改革有关 规定，浪潮信息原全体非流通股股东作出承诺，将遵守法律、法规和规章的规定，履行法 定承诺义务。即： (1)自公司股权分置改革方案实施之日起，非流通股股东所持原非流通股股份十二个 月内不上市交易或转让； (2)持有公司股份百分之五以上的原非流通股股东浪潮集团有限公司(以下简称“浪潮 集团”)，在前项规定期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售 数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百 分之十。 (3)持有公司股份百分之五以上的原非流通股股东浪潮集团，通过深圳证券交易所挂 牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，应当自该事实发生之日起两个 工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。 额外承诺事项 浪潮信息的控股股东浪潮集团还作出如下承诺： 第29页 浪潮信息 2008 年年度报告 (1)自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非流通股股份三十六个月内不上 市交易； (2)在前项承诺期满后的十二个月内，若其通过深圳证券交易所挂牌出售股票，出售 价格不能低于公司董事会公告改革说明书前 30 个交易日平均收盘价的 120%(即 7.46 元)。 若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股 份等除权事项，应对该价格进行除权处理。 自公司 2006 年 3 月 7 日股权分置实施完毕以后，浪潮信息限售股份持有人均履行了 其在股权分置改革过程中所做出的各项承诺。 九、本报告期内无持有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融 企业股权情况。 十、持有其他上市公司股权情况： 本公司参股公司东港安全印刷股份有限公司于 2007 年 3 月 2 日在深圳中小企业板挂 牌交易（证券代码:002117，证券简称:东港股份）。该公司注册资本为 11000 万元,其中 本公司持有 1,640 万股,占其注册资本的 14.91%，该部分股份于 2008 年 3 月 3 日上市流 通。公司于 2008 年 3 月 3 日召开的 2008 年第一次临时股东大会上授权公司管理层，自授 权之日起增持或减持东港股份的股权并在股东利益最大化的前提下决定从市场增持或减 持东港股份的价格、具体增持或减持的时间以及具体增持或减持的股票数量。报告期内公 司处置了 80 万股东港股份股票，截至报告期末公司仍持有东港股份 1,560 万股，对东港 股份的持股比例由 14.91%降至 14.18%。 十、公司接待调研及访问等相关情况 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 公司主业经营情况，东港股份股权处置情 2008 年 06 月 济南 电话沟通 公司流通股东 况，下属参股公司业务开展情况等 十一、其他重要事项： 1、根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局 下发的《关于认定“山东中德设备有限公司”等505家企业为2008年第一批高新技术企业 的通知》（鲁科高字[2009]12号），本公司被认定为山东省2008年第一批高新技术企业， 证书编号：GR200837000114,发证时间：2008年12月5日，认定有效期三年。按照《高新技 术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》 （国科发火[2008]362号）的有关规定，本公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优 惠政策。 2、本公司于 2008 年 12 月 29 日召开的第四届董事会第六次会议审议通过了《与浪潮 第30页 浪潮信息 2008 年年度报告 集团有限公司进行关联交易的议案（预案）》，拟接受浪潮集团有限公司委托， 承担“浪 潮天梭高端容错计算机”部分硬件的研究开发，具体内容为：各子系统和子模块板卡的开 发、设计和测试，包括原理设计、Layout、集成调试；电源子系统的设计、开发和测试； 机箱的设计、开发和测试。浪潮集团有限公司向本公司支付基本研究开发经费共计 11000 万元（时间为 2009 年度和 2010 年度），具体支付金额和支付时间应在 2010 年底之前依 据实际开发的进展情况由双方协商确定。该议案于 2009 年 1 月 20 日召开的 2009 年第一 次临时股东大会审议通过。 十二、信息披露指引： 公告编 事 项 刊载报刊 刊载日期 刊载网站 号 2008-001 第三届董事会第十七次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 2 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-002 关于召开 2008 年第一次临时股东大会的通知 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 2 月 16 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-003 2008 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 3 月 4 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-004 控股股东股权解除质押公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 3 月 4 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-005 第三届董事会第十八次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 4 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-006 第三届监事会第十二次会议决议的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 4 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-007 2007 年年度报告摘要 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 4 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-008 关于公司日常关联交易事项的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 4 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-009 转让参股公司股权的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 4 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-010 关于召开 2007 年度股东大会的通知 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 4 月 17 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-011 2008 年第一季度季度报告正文 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 4 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-012 2007 年度股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-013 第四届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-014 第四届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-015 受让股权暨关联交易公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 15 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-016 第四届董事会第二次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-017 对外投资公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-018 关于正式签署对外投资协议的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 5 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn 关于山东华芯半导体有限公司二期出资到位 2008-019 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 7 月 3 日 http://www.cninfo.com.cn 的公告 2008-020 2008 年半年度业绩预增公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 7 月 9 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-021 第四届董事会第三次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 7 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-022 关于公司治理整改情况的说明 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 7 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-023 对外担保公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 7 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-024 2008 年半年度报告摘要 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 8 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-025 2008 年第三季度业绩预增公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 8 月 27 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-026 2008 年第三季度季度报告正文 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 10 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-027 2008 年年度业绩预增公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 10 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-028 关于申请认定高新技术企业进展情况的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 12 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-029 第四届董事会第六次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 12 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-030 与浪潮集团有限公司进行关联交易的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 12 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn 2008-031 关于召开 2009 年第一次临时股东大会的通知 《中国证券报》《证券时报》 2008 年 12 月 30 日 http://www.cninfo.com.cn 第31页 浪潮信息 2008 年年度报告 第十章 财务会计报告 一、审计报告 鲁正信审字（2009）1070 号 浪潮电子信息产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称“浪潮信息”）财务报 表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并 利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是浪潮信息管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，浪潮信息财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了浪潮信息 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师 王晓楠 事务所（盖章） 徐士诚 中国·济南 2009 年 4 月 15 日 第32页 浪潮信息 2008 年年度报告 二、财务报表 资 产 负 债 表 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、注释 1 372,054,397.19 361,423,568.91 518,452,198.15 504,976,296.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 八、注释 2 1,845,544.00 1,845,544.00 9,967,867.00 9,967,867.00 应收账款 八、注释 3 80,165,061.81 50,794,823.53 108,882,581.85 67,650,683.67 预付款项 八、注释 4 42,475,474.09 34,640,349.61 58,626,056.68 34,887,567.09 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 八、注释 5 1,326,150.00 1,326,150.00 1,231,435.14 1,231,435.14 应收股利 其他应收款 八、注释 6 17,214,953.78 12,762,285.93 28,600,312.16 24,071,290.30 买入返售金融资产 存货 八、注释 7 287,223,680.08 239,887,311.24 253,100,309.51 203,888,083.46 一年内到期的非流动 资产 流动资产合计 802,305,260.95 702,680,033.22 978,860,760.49 846,673,222.93 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、注释 8 415,974,208.42 480,657,633.25 368,105,129.77 417,008,598.26 投资性房地产 固定资产 八、注释 9 164,821,841.39 163,987,189.94 170,227,355.26 169,608,252.27 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 八、注释 10 643,015.39 643,015.39 长期待摊费用 八、注释 11 9,657,364.75 9,657,364.75 11,896,520.57 11,896,520.57 递延所得税资产 八、注释 12 5,884,176.08 4,405,102.95 5,884,176.08 4,405,102.95 其他非流动资产 非流动资产合计 596,980,606.03 658,707,290.89 556,756,197.07 602,918,474.05 资产总计 1,399,285,866.98 1,361,387,324.11 1,535,616,957.56 1,449,591,696.98 第33页 浪潮信息 2008 年年度报告 资 产 负 债 表（续） 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八、注释 14 183,543,250.00 183,543,250.00 287,750,000.00 287,750,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 八、注释 15 28,878,708.02 28,878,708.02 39,192,449.40 39,192,449.40 应付账款 八、注释 16 106,958,980.48 89,495,814.67 119,608,209.67 90,869,633.12 预收款项 八、注释 17 41,261,305.82 50,521,568.14 53,360,581.51 48,197,268.03 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 八、注释 18 3,481,376.65 3,226,308.92 2,478,276.78 2,415,572.63 应交税费 八、注释 19 -3,716,026.78 -2,926,484.63 -2,921,348.38 63,714.02 应付利息 其他应付款 八、注释 20 17,912,417.33 7,423,028.76 29,011,738.74 9,661,357.67 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 八、注释 21 2,500,000.00 2,500,000.00 流动负债合计 380,820,011.52 362,662,193.88 528,479,907.72 478,149,994.87 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 八、注释 22 39,810,000.00 39,810,000.00 39,810,000.00 39,810,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 39,810,000.00 39,810,000.00 39,810,000.00 39,810,000.00 负债合计 420,630,011.52 402,472,193.88 568,289,907.72 517,959,994.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 八、注释 23 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 资本公积 八、注释 24 540,381,457.61 544,052,382.44 552,067,864.04 547,743,979.06 减：库存股 盈余公积 八、注释 25 53,073,150.57 52,834,506.22 49,975,648.10 49,737,003.75 一般风险准备 未分配利润 八、注释 26 166,440,565.22 147,028,241.57 146,118,502.53 119,150,719.30 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 974,895,173.40 958,915,130.23 963,162,014.67 931,631,702.11 少数股东权益 3,760,682.06 4,165,035.17 所有者权益合计 978,655,855.46 958,915,130.23 967,327,049.84 931,631,702.11 负债和所有者权益总计 1,399,285,866.98 1,361,387,324.11 1,535,616,957.56 1,449,591,696.98 法定代表人：孙丕恕 主管会计工作的负责人： 王恩东 会计机构负责人：吴龙 第34页 浪潮信息 2008 年年度报告 利 润 表 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 2008 年 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 973,992,853.46 828,642,673.06 1,006,614,338.90 902,418,723.96 其中：营业收入 八、注释 27 973,992,853.46 828,642,673.06 1,006,614,338.90 902,418,723.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 973,644,521.09 819,661,345.65 1,014,133,848.93 911,326,952.87 其中：营业成本 八、注释 27 809,676,287.48 701,099,201.36 869,105,698.84 799,804,063.45 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 八、注释 28 2,026,443.05 1,315,419.22 2,416,200.13 1,745,523.67 销售费用 八、注释 29 71,685,949.57 44,621,904.34 54,861,157.12 37,450,977.61 管理费用 95,845,125.29 76,895,847.28 83,074,871.34 69,147,203.33 财务费用 八、注释 30 -5,243,790.37 -4,115,470.68 -3,341,008.72 -3,255,495.54 资产减值损失 八、注释 31 -345,493.93 -155,555.87 8,016,930.22 6,434,680.35 加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、注释 32 13,571,585.92 13,571,585.92 7,338,738.64 7,338,738.64 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,919,918.29 22,552,913.33 -180,771.39 -1,569,490.27 加：营业外收入 八、注释 33 9,950,487.75 8,656,196.51 12,417,419.07 11,495,759.36 减：营业外支出 八、注释 34 264,818.51 234,085.10 232,793.86 125,498.56 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填 23,605,587.53 30,975,024.74 12,003,853.82 9,800,770.53 列） 减：所得税费用 八、注释 35 590,375.48 536,036.72 419,360.96 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,015,212.05 30,975,024.74 11,467,817.10 9,381,409.57 归属于母公司所有者的净利润 23,419,565.16 11,393,039.28 其中：被合并方在合并前实现 230,680.88 590,851.09 的净利润 少数股东损益 -404,353.11 74,777.82 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1089 0.1441 0.0530 0.0436 （二）稀释每股收益 0.1089 0.1441 0.0530 0.0436 法定代表人：孙丕恕 主管会计工作的负责人： 王恩东 会计机构负责人：吴龙 第35页 浪潮信息 2008 年年度报告 现 金 流 量 表 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 2008 年 单位：人民币元 本期 上年同期 项目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,085,562,898.64 928,254,295.32 1,251,964,363.19 1,057,832,859.09 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,028,322.45 4,925,514.95 6,340,215.45 5,465,155.62 收到其他与经营活动有关的现金 八、注释 36 50,919,185.30 41,462,288.09 41,750,493.37 40,754,214.03 经营活动现金流入小计 1,143,510,406.39 974,642,098.36 1,300,055,072.01 1,104,052,228.74 购买商品、接受劳务支付的现金 901,513,490.44 779,798,837.73 1,117,010,234.81 959,960,929.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 60,682,394.27 50,528,539.60 50,225,700.86 36,055,783.67 支付的各项税费 23,339,199.66 16,847,983.17 24,416,992.61 18,633,050.54 支付其他与经营活动有关的现金 八、注释 37 121,903,982.10 81,156,344.45 95,352,135.54 77,761,881.82 经营活动现金流出小计 1,107,439,066.47 928,331,704.95 1,287,005,063.82 1,092,411,645.82 经营活动产生的现金流量净额 36,071,339.92 46,310,393.41 13,050,008.19 11,640,582.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 57,288,100.84 49,502,954.31 取得投资收益收到的现金 4,428,000.00 4,428,000.00 37,843,025.44 37,843,025.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 299,195.39 232,010.66 879,026.82 695,868.78 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 62,015,296.23 54,162,964.97 38,722,052.26 38,538,894.22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 15,085,748.76 14,627,397.39 6,019,808.20 6,005,458.20 付的现金 投资支付的现金 107,700,000.00 107,700,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 122,785,748.76 122,327,397.39 6,019,808.20 6,005,458.20 投资活动产生的现金流量净额 -60,770,452.53 -68,164,432.42 32,702,244.06 32,533,436.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 250,108,028.83 250,108,028.83 422,190,759.40 422,190,759.40 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 250,108,028.83 250,108,028.83 422,190,759.40 422,190,759.40 偿还债务支付的现金 354,314,778.83 354,314,778.83 235,970,759.40 235,970,759.40 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,491,938.35 17,491,938.35 12,028,922.33 12,028,922.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 371,806,717.18 371,806,717.18 247,999,681.73 247,999,681.73 筹资活动产生的现金流量净额 -121,698,688.35 -121,698,688.35 174,191,077.67 174,191,077.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -146,397,800.96 -143,552,727.36 219,943,329.92 218,365,096.61 加：期初现金及现金等价物余额 518,452,198.15 504,976,296.27 298,508,868.23 286,611,199.66 六、期末现金及现金等价物余额 372,054,397.19 361,423,568.91 518,452,198.15 504,976,296.27 法定代表人：孙丕恕 主管会计工作的负责人： 王恩东 会计机构负责人：吴龙 第36页 浪潮信息 2008 年年度报告 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 2008 年 归属于母公司所有者权益 项 目 减： 一般 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配 股 准备 一、上年年末余额 215,000,000.00 552,067,864.04 - 49,975,648.10 - 146,118 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 215,000,000.00 552,067,864.04 - 49,975,648.10 - 146,118 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -11,686,406.43 - 3,097,502.47 - 20,322 （一）净利润 23,419, （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -11,686,406.43 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动 净额 2.权益法下被投资单位其他所有者 权益变动的影响 -2,472,268.95 3.与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4.其他 -9,214,137.48 上述（一）和（二）小计 - -11,686,406.43 - - - 23,419 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付放入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 3,097,502.47 - -3,097, 1.提取盈余公积 3,097,502.47 -3,097 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 215,000,000.00 540,381,457.61 - 53,073,150.57 - 166,440 法定代表人：孙丕恕 主管会计工作的负责人： 王恩东 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 2007 年 归属于母公司所有者权益 项 目 减： 一般 实收资本 资本公积 库存 盈余公积 风险准 未分配利 股 备 一、上年年末余额 215,000,000.00 530,405,422.16 48,798,862.79 133,052,8 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 - 4,323,884.98 - 238,644.35 - 2,610,7 会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 215,000,000.00 534,729,307.14 - 49,037,507.14 - 135,663,6 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 17,338,556.90 - 938,140.96 - 10,454,8 （一）净利润 11,393,0 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 17,338,556.90 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动 净额 2.权益法下被投资单位其他所有者 17,338,556.90 权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4.其他 - 上述（一）和（二）小计 - 17,338,556.90 - - - 11,393,0 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付放入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 938,140.96 - -938,1 1.提取盈余公积 938,140.96 -938,1 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 215,000,000.00 552,067,864.04 - 49,975,648.10 - 146,118,5 法定代表人：孙丕恕 主管会计工作的负责人： 王恩东 第38页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 2008 年 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 一般风 实收资本 资本公积 盈余公积 存股 险准备 一、上年年末余额 215,000,000.00 547,743,979.06 49,737,003.75 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 215,000,000.00 547,743,979.06 - 49,737,003.75 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -3,691,596.62 - 3,097,502.47 - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -3,691,596.62 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动 净额 2.权益法下被投资单位其他所有者 -2,472,268.95 权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4.其他 -1,219,327.67 上述（一）和（二）小计 - -3,691,596.62 - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付放入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 3,097,502.47 - 1.提取盈余公积 3,097,502.47 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 215,000,000.00 544,052,382.44 - 52,834,506.22 - 法定代表人：孙丕恕 主管会计工作的负责人： 王恩东 第39页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表（续） 编制单位：浪潮电子信息产业股份有限公司 2007 年 归属于母公司所有者权益 项 目 减：库 一般风 实收资本 资本公积 盈余公积 存股 险准备 一、上年年末余额 215,000,000.00 530,405,422.16 48,798,862.79 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 215,000,000.00 530,405,422.16 - 48,798,862.79 - 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 17,338,556.90 - 938,140.96 - （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 17,338,556.90 - - - 1.可供出售金融资产公允价值变动 净额 2.权益法下被投资单位其他所有者 17,338,556.90 权益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所 得税影响 4.其他 上述（一）和（二）小计 - 17,338,556.90 - - - （三）所有者投入和减少资本 - - - - - 1.所有者投入资本 2.股份支付放入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 - - - 938,140.96 - 1.提取盈余公积 938,140.96 2.对所有者（或股东）的分配 3.其他 （五）所有者权益内部结转 - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 215,000,000.00 547,743,979.06 - 49,737,003.75 - 法定代表人：孙丕恕 主管会计工作的负责人： 王恩东 第40页 三、会计报表附注 2008 年度财务报表附注 如无特别说明，以下货币单位均为人民币元 一、 公司基本情况 浪潮电子信息产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山东省经济体制改革委员 会鲁体改函字[1998]96 号文批准，并经山东省人民政府鲁政字[1999]165 号文同意成立的股份有限公司。 由浪潮电子信息产业集团公司（以下简称“浪潮集团”）、烟台东方电子信息产业集团有限公司、北京算 通科技发展有限公司、山东时风集团公司、山东金达实业有限公司、全泰电脑（惠阳）有限公司以发起 设立的方式于一九九八年十月二十八日成立，持有注册号为 3700001801789 之企业法人营业执照。经一 九九九年三月二十三日召开的一九九八年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会二零零零年四月十 九日发出的证监发行字[2000]43 号文批准，以及深圳证券交易所同意，本公司于二零零零年四月二十四 ）6500 万股。发行后，公司注册资本为 21500 日以上网定价方式向社会公开发行人民币普通股（“A 股” 万元。2006 年 3 月 7 日公司股权分置改革完成，总股本仍为 21500 万股,其中,有限售条件股份 128,561,970 股, 无限售条件的股份 86,438,030 股。2007 年 3 月 7 日，有限售条件的股份 18,468,600 股上市流通。 本公司经营范围包括计算机及软件、电子产品及其他通信设备（不含无线电发射设备） 、商业机具、 电子工业用控制设备、空调数控装置、电子计时器、电控玩具、教学用具的开发、生产、销售；技术信 息服务、计算机租赁业务；电器设备的安装与维修及技术服务；批准范围内的自营进出口业务，房屋租 赁；许可证范围内税控 IC 卡（带配点）生产、销售。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、公司采用的重要会计政策和会计估计 （一）会计期间 公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （二）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （三）记账基础及会计计量属性 公司会计核算以权责发生制为记账基础。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时， 采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。 （四）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物是指本 公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值 变动风险很小的投资。 （五）外币业务折算 对于发生的外币经济业务，初始确认采用交易发生当月一日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率计算，由此产生的汇兑差额，除了按 照企业会计准则的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本 化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记帐本位币金额；以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，将该外币 按照公允价值确定当日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公 允价值变动损益，计入当期损益或资本公积。 （六）金融工具的确认和计量 1、金融资产和金融负债的分类 公司按照取得金融资产的目的，将持有的金融资产划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。 公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两类。 2、金融资产和金融负债的计量 （1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融 负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （2）金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，所 有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值或摊销 产生的利得或损失，均计入当期损益。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和 外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债采用摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：与在活跃市场中没有报价，公允 价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；不属 于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按《企业会计准则第13 号－—或有事项》确定的金额，初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定 的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 第42页 浪潮信息 2008 年年度报告 3、金融资产转移的确认与计量 本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价 确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别 下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的， 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产 的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终 止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对 应终止确认部分的金额之和。 对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资 产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 4、金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 ②该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确 认条件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定 ①存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近 交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折 现法和期权定价模型等。 6、金融资产减值 （1）金融资产减值的确认 期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； 第43页 浪潮信息 2008 年年度报告 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的 债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、 所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）金融资产减值的测试方法和计提方法 ①以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，根据其账面价值与预计未来现金流量现值（不包括尚未发 生的未来信用损失）之间的差额确认资产减值损失。预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际 利率折算确定，并考虑相关担保物的价值。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 ②可供出售金融资产 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出， 计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减 值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，不得通过损益转回。 ③以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该项金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值 损失一经确认，不得转回。 （七）应收款项 1、坏账的确认标准：因债务人破产或死亡,以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，并有确凿证据证明仍然不能收回，经本公司董事会或股东 大会批准后列作坏账的应收款项。 2、坏帐损失的计提方法：期末对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项和单项 金额非重大但信用风险较大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大的款项指：应收款项余额前五名。 对单项非重大以及经过单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的，并根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的 第44页 浪潮信息 2008 年年度报告 实际损失率为基础计提坏账准备。计提比例如下： 账 龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1—2 年 20 2—3 年 50 3 年以上 80 对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有确凿证据表明其可收 回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。 母公司与纳入合并报表范围的子公司之间的应收款项不计提坏账准备。 （八）存货的确认和计量 1、存货分类 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。公司的存货主要分为原材料、在产品、库存商品、包装物、低 值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法 存货在取得时，以实际成本计价，领用或发出存货时按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次 性摊销。 3、存货盘存制度：公司存货盘存采用永续盘存制。 4、存货跌价准备确认标准及计提方法： 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产 的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为 执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。 （九）投资性房地产的确认和计量 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。投资性房地产应当能够 单独计量和出售。投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出 租的建筑物。 1、投资性房地产的初始计量 投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费 和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 第45页 浪潮信息 2008 年年度报告 态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 2、投资性房地产的后续计量 公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折 旧和进行摊销。 3、投资性房地产的减值准备 在资产负债表日有迹象表明投资性房地产存在减值的，按本财务报表附注四·（十四）所述方法计 提减值准备。 （十）长期股权投资的确认和计量 1、初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： （1）本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为 进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支 付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。在合并日被合并方的可 识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。 合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨 净资产公允价值份额的数额直接计入合并当期损益。 （3）其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约 定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—— 非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债务 重组》确定。 2、后续计量及收益确认 （1）本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，公 司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权益法调整。 第46页 浪潮信息 2008 年年度报告 用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中投资企业按应享有的部分 确认为当期投资收益；但投资企业确认的投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述金额的部分作为初始投资成本的收回。 （2）采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投 资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单位采用的会计政策及会 计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整。 ②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额,以及以投资 企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影 响。③公司与合营企业及联营企业之间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵 销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号—资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得 的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的 账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失 义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被 投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股权投资的账面价值并计 入所有者权益。 3、长期股权投资减值 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现 值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按照本财务报 表附注四·（十四）所述方法计提减值准备。 4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 （十一）固定资产的确认和计量 固定资产是指本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年的有 形资产。 第47页 浪潮信息 2008 年年度报告 1、固定资产同时满足下列条件的予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的初始计量： 固定资产按取得时实际成本进行初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值 之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、固定资产后续计量：除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司 对所有固定资产计提折旧。 固定资产折旧采用年限平均法。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。 各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率及年折旧率如下： 资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-40 3% 2.425-4.85% 机械设备 5-8 3% 12.125-19.4% 运输设备 5-10 3% 9.7-19.4% 电子设备 3-5 3% 19.4-32.33% 其他 4-8 3% 12.125-24.25% 经营租入固定资产 5 20% 改良支出 每个会计年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调 整。 4、固定资产减值准备的确认标准、计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照本财务报表附注四·（十四）所述方法计提 固定资产减值准备。 （十二）在建工程的确认和计量 1、在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资成本、 人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定 资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定资产，待办理了竣 工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。 3、在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照本财务报表 附注四·（十四）所述方法计提在建工程减值准备。 （十三）无形资产的确认和计量 1、无形资产的初始计量 无形资产按取得时的成本进行初始计量。 2、无形资产的使用寿命及摊销 公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权 第48页 浪潮信息 2008 年年度报告 利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额 成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资产，由公司综合各方面因素判断（如 聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的 期限；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产，在持有期间 不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 3、研究阶段和开发阶段的支出 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获取并理解新 的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出于发生时计入当期损 益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某 项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支 出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本化确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济 利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将 在内部使用的，应当证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产 的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 4、无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照本财务报表 附注四·（十四）所述方法计提无形资产减值准备。 （十四）资产减值的确定 本公司除存货、在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具、采用公允价值模 式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人 未担保余值和金融资产以外的资产减值，按以下方法确定： 1、减值测试 在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因因企业合并所形成的商誉和使用寿命不 确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能 发生了减值： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2、资产或资产组可收回金额的确定 第49页 浪潮信息 2008 年年度报告 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、 资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3、资产减值准备的确定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额；对于难以估 计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以 若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损 失金额应当先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价 值的抵减，应当作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4、商誉减值 本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账 面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组 或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可 收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与 其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 5、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。 （十五）借款费用的确认和计量 1、借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购 建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、借款费用资本化的期间： （1）当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为 使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超 过 3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重 新开始。 （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额的计算方法： 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款 第50页 浪潮信息 2008 年年度报告 的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权 平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化 金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 （十六）职工薪酬 1、公司职工薪酬主要包括几个方面： 职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、 生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳 动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 2、职工薪酬确认和计量 除辞退福利外，在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货 币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。 3、辞退福利 在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第 9 号— —职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。对于职工没有选择权的辞退计划， 公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；对于自愿接受裁减的建议， 根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。 （十七）预计负债 本公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据 表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 （十八）收入确认原则 1、销售商品收入的确认方法 销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品实施有效控制；收入的 金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、提供劳务的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠 地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务 交易的完工进度。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预 计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成 本；已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收 第51页 浪潮信息 2008 年年度报告 入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务 成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权的确认方法 让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量时，分别下 列情况确认让渡资产使用权收入： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （十九）政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对于与 资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收益相关的政府补助如用 于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （二十）企业所得税的确认和计量 1、公司所得税核算采用资产负债表债务法。 根据资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及虽未作为资产和负债确认的项目但按照 税法规定可以确定其计税基础的，其计税基础与账面价值之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负 债期间的税率确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 2、递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生 的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额（或可抵扣亏损）。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项 交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。（3）本公 司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转 回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 （二十一）企业合并 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制 第52页 浪潮信息 2008 年年度报告 下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企业合并：合并各方在合 并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方受最终控制方控制时间一般在1 年 以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制方控制时间也达到1 年以上（含1 年）。在 合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益 性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方 的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各 项资产、负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估 费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手 续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手 续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非 同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被购买方。 购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实行了控制权 的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构通过；按照规定，合并 事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参与合并各方已办理了必要的财产权 交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项； 购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企 业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的， 购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成 本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股 合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合 并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成 本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，计入合并当期损益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、 法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、 佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金 等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 第53页 浪潮信息 2008 年年度报告 （二十二）合并财务报表的编制方法 1、合并范围的确定原则。 本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权， 或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。 2、合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的 份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益 项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益” 项目列示。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初数，同时， 将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子公司购买日 至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流 量表。 公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但将该子 公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金 流量表。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，公司会对 子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。 五、税项 (一)增值税： 按销项税(商品销售收入的17%计算)抵扣购进货物进项税后的差额缴纳。 (二)营业税： 按照应税收入的5%、3%计缴。 (三)城市维护建设税： 按照实际缴纳流转税额的7%计缴。 (四)教育费附加： 按照实际缴纳流转税额的3%计缴。 (五)所得税： 本公司所得税税率为15%。 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局下发的《关于认定 “山东中德设备有限公司”等505家企业为2008年第一批高新技术企业的通知》（鲁科高字[2009]12号）， 本公司被认定为山东省2008年第一批高新技术企业，证书编号：GR200837000114，发证时间：2008年12 月5日，认定有效期三年，因此本公司企业所得税的适用税率为15%。 第54页 浪潮信息 2008 年年度报告 子公司浪潮（北京）电子信息产业有限公司（以下简称“浪潮北京”）2008 年 12 月 18 日获得了编 号为 GR200811000619 的高新技术企业证书，有效期为 3 年，因此浪潮北京企业所得税的适用税率为 15%。 子公司深圳市天和成实业发展有限公司（以下简称“深圳天和成”）2007 年 12 月 31 日之前按照“深 圳经济特区各类企业从事生产经营所得和其他所得的,统一按照 15%的优惠税率计税”，根据国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，“自 2008 年 1 月 1 日起，原享受低税率优惠政策 的企业，在新税法施行后 5 年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008 年 按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行”。所以深圳天和成 2008 年适用的企业所得税率为 18%。 六、公司会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明： （一）公司本期无重大会计政策变更。 （二）公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。 七、企业合并及合并财务报表 （一）合并财务报表 1、截至2008年12月31日本公司的控股子公司概况和合并范围如下： 是否 被投资单位 公司性 注册资本 组织机构 实际投资 持股比例 表决权 纳入 注册地 经营范围 全称 质 （万元） 代码 额（万元） （%） 比例(%) 合并 范围 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 兴办实业，国 内商业、物资 供销业（不含 深圳天和 有 限 深圳 500 专营、专供、 72471668-8 837.62 100 100 是 成 公司 专卖商品），经 营进出口业 务。 2、通过其他方式取得的子公司 计算机软硬 有限 浪潮北京 北京 5250 件、网络工程、 73511027-8 5601.25 95 95 是 公司 信息咨询服务 2、本公司下属合营及联营企业 公司名称 注册地 经营范围 注册资本 公司性质 持股比例 东港安全印刷股份有限 中外合资股份有 公司（以下简称“东港印 济南 印刷及纸制品加工 11000 万元 14.18% 限公司 务”） 山东富骅电子科技有限 生产销售电脑周边品及配套 公司（以下简称“富骅电 济南 250 万美元 中外合资企业 39% 电子零部件等 子”） 北京中航嘉信计算机信 息技术有限公司（以下简 北京 软件及相关产品开发及销售 500 万元 有限公司 40% 称“中航嘉信公司”） 计算机及通讯设备租赁；电子 设备及电子产品的租赁；房屋 山东浪潮租赁有限公司 济南 租赁；计算机及软件的开发、 2 亿元 有限公司 50% （以下简称“浪潮租赁” ） 生产、销售；计算机技术信息 咨询服务。 第55页 浪潮信息 2008 年年度报告 山东茗筑世家置业有限 房地产开发及物业管理；高新 技术产业及房地产投资。（需 公司（以下简称“茗筑置 济南 1 亿元 有限公司 40% 经国家专项许可的，凭资质 业”） 证、许可证、专项审批经营） 济南浪潮高新科技园投 科技园区的开发、建设，高新 资发展有限公司（以下简 济南 3 亿元 有限公司 40% 技术产业的投资。 称“高新科技园”） 山东华芯半导体有限公 集成电路产品的研发、生产、 司（以下简称“华芯半导 济南 销售；高新技术产业的投资管 3亿 有限公司 33.33% 理。 体”） 本公司与山东省高新技术投资有限公司、济南高新控股集团有限公司于 2008 年 5 月 29 日各以货币 出资 1 亿元共同投资设立山东华芯半导体有限公司，持股比例均为 33.33%。山东华芯半导体有限公司经 营期限为二十年。 2008 年 7 月 23 日，山东茗筑世家置业有限公司派生设立了济南浪潮高新科技园投资发展有限公司， 分立后山东茗筑世家置业有限公司注册资本为 1 亿元，济南浪潮高新科技园投资发展有限公司注册资本 为 3 亿元，本公司在山东茗筑世家置业有限公司及济南浪潮高新科技园投资发展有限公司的股权比例均 为 40%。 3、报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明 本年度公司通过同一控制下企业合并方式取得深圳天和成 90%股权后深圳天和成成为本公司的全资 子公司，本期将深圳天和成纳入合并范围，同时根据企业会计准则规定调整了上年比较数。 （二）企业合并 1、本期企业合并的基本情况 交易概述：本公司 2008 年 5 月与山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司达成协议，以 770 万元的价格 受让该公司持有的深圳天和成 90%股权，交易完成后本公司持有深圳天和成 100%股权。 交易对方：山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司，上海证券交易所上市公司（证券代码：600756， 证券简称：浪潮软件)，成立于 1994 年 11 月 7 日，注册资本 185，831，520 元，法定代表人为王茂昌， 注册地址为山东省泰安市虎山路中段，公司经营范围为：通信及计算机软硬件技术开发、生产、销售； 通信及计算机网络工程技术咨询、技术培训；许可范围内的进出口业务。公司营业执照号：3700001805152， 公司税务登记号：370902494190456。公司控股股东齐鲁有限的持股比例为 26.5%，其余均为社会流通股 东。 交易标的：浪潮软件所持有的深圳天和成 90%的股权。深圳天和成成立于 2000 年 10 月 19 日，法 定代表人为王军强，注册地址为深圳市罗湖区罗芳路 68 号中震大厦 301-306 室，企业类型为有限责任 公司，公司主要业务为：兴办实业；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品），经营进出 口业务。公司注册资本为人民币 500 万元。 2、同一控制下的企业合并的判断依据 合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年） 。同时 满足上述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。 浪潮集团为本公司第一大股东，持有 51.20%股份。本次转让前深圳天和成控股股东为山东浪潮齐鲁 软件产业股份有限公司，山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司的控股股东为浪潮齐鲁软件产业有限公 第56页 浪潮信息 2008 年年度报告 司，浪潮齐鲁软件产业有限公司的控股股东为济南浪潮网络科技发展有限公司，济南浪潮网络科技发展 有限公司的控股股东为浪潮集团有限公司，即浪潮集团为深圳天和成的实际控制人。因此,本公司与深 圳天和成同受浪潮集团控制，且控制时间在 1 年以上，符合同一控制下的企业合并。 3、合并日的确定依据 本公司 2008 年 5 月 14 日召开第四届董事会第一次会议，会议审议通过了《关于受让深圳天和成 90% ，以 770 万元的价格受让山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司持有的深圳天和成 90%的股 股权的议案》 权，交易双方于当日签订了股权转让协议。 2008 年 6 月 21 日公司一次性支付 770 万元股权转让款，因 此公司实际取得深圳天和成控制权日期为 2008 年 6 月底，合并日确认为 2008 年 6 月 30 日。 4、合并成本的确定 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司以 770 万元受让深圳天和成 90%的股权，此次受让前公司持有深圳天和成 10%的股权账面价 值为 676,115.02 元，合并日公司对深圳天和成投资成本为 8,376,115.02 元，与合并日深圳天和成净资产账 面价值 8,670,924.83 元差额 294,809.81 元，调整本公司资本公积。 5、同一控制的实际控制人 本次合并同一控制的实际控制人为浪潮集团有限公司。 6、被合并方的财务状况、财务成果 项目 2008 年 1-6 月 2007 年度 净资产 8,670,924.83 8,440,243.95 净利润 230,680.88 590,851.09 （三）少数股东权益 子公司名称 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 浪潮北京 3,760,682.06 4,165,035.17 八、合并财务报表主要项目注释 （一）资产负债表项目注释 注释1、货币资金 （1）明细情况 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 现金 228,428.98 137,990.73 银行存款 358,871,673.59 506,106,567.15 其他货币资金 12,954,294.62 12,207,640.27 合 计 372,054,397.19 518,452,198.15 其中，货币资金中外币情况如下： 币种 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 第57页 浪潮信息 2008 年年度报告 原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币 美元 750.58 6.8346 5,129.91 1,043,384.62 7.3046 7,621,507.30 小 计 750.58 6.8346 5,129.91 1,043,384.62 7.3046 7,621,507.30 （2）货币资金 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 28.24%，主要系本期以货币对 外投资、偿还贷款所致。 （3）其他货币资金主要系用于开具银行承兑汇票和信用证的保证金。 注释2、应收票据 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 银行承兑汇票 1,845,544.00 9,967,867.00 商业承兑汇票 合 计 1,845,544.00 9,967,867.00 注：应收票据 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 81.49%，主要系通过银行承兑 汇票减少所致。 注释 3、应收账款 （1）按类别列示： 2008 年 12 月 31 日 分类 占应收账款 总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 21,526,083.44 23.14 1,076,304.17 20,449,779.27 5.00 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 9,601,173.86 10.32 7,680,939.09 1,920,234.77 80.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 61,884,529.70 66.54 4,089,481.93 57,795,047.77 6.61 合计 93,011,787.00 100.00 12,846,725.19 80,165,061.81 2007 年 12 月 31 日 分类 占应收账款 总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 39,535,603.34 31.89 1,976,780.17 37,558,823.17 5.00 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 10,415,179.40 8.40 8,332,143.52 2,083,035.88 80.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 74,041,173.84 59.71 4,800,451.04 69,240,722.80 6.48 合计 123,991,956.58 100.00 15,109,374.73 108,882,581.85 第58页 浪潮信息 2008 年年度报告 注：单项金额重大的款项指：应收款项余额前五名；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项的确定组合依据：账龄在 3 年以上的应收款项。 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 77,701,635.30 83.54 3,885,081.77 109,399,189.57 88.23 5,469,959.47 1-2 年 5,245,948.62 5.64 1,049,189.72 2,312,522.86 1.87 374,739.36 2-3 年 463,029.22 0.50 231,514.61 1,865,064.75 1.50 932,532.38 3 年以上 9,601,173.86 10.32 7,680,939.09 10,415,179.40 8.40 8,332,143.52 合计 93,011,787.00 100.00 12,846,725.19 123,991,956.58 100.00 15,109,374.73 （3）截至2008年12月31日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下： 占应收账款总额的 客户名称 金 额 账 龄 比例(%) 浪潮（山东）电子信息有限公司 6,059,476.29 1年以内 6.51 菏泽市教育局 5,343,527.20 1年以内 5.75 北京极光圣达科技公司 3,938,915.95 1年以内 4.23 中国网通(集团)有限公司邯郸市分公司 3,158,736.00 1年以内 3.40 德州市教育局 3,025,428.00 1年以内 3.25 合 计 21,526,083.44 23.14 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计为 794,728.30 元，具体情况见本财务报表附注十、（二）。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，应收关联方款项占应收款项总额的比例为 10.65%。 注释4、预付款项 （1）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 31,286,143.06 73.66 44,983,572.80 76.73 1—2 年 10,747,597.19 25.30 13,191,692.54 22.50 2—3 年 428,232.00 1.01 449,351.34 0.77 3 年以上 13,501.84 0.03 1,440.00 合 计 42,475,474.09 100.00 58,626,056.68 100.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预付款项合计 11,189,331.03,主要系未结算的购货款。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计为 922,025.66 元，具体情况见本财务报表附注十、（二）。 第59页 浪潮信息 2008 年年度报告 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名合计 7,645,436.48，占预收款项总额的比例为 18%。 注释5、应收利息 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 金 额 账 龄 未收回原因 定期存款利息 1,326,150.00 1 年以内 未到期 1,231,435.14 合 计 1,326,150.00 1,231,435.14 注释6、其他应收款 （1）按类别列示： 2008 年 12 月 31 日 分 类 占其他应收 款总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 16,626,022.89 45.27 12,415,818.31 4,210,204.58 74.68 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 7,631,936.51 20.78 6,105,549.21 1,526,387.30 80.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 12,468,488.09 33.95 990,126.19 11,478,361.90 7.94 合 计 36,726,447.49 100.00 19,511,493.71 17,214,953.78 2007 年 12 月 31 日 分 类 占其他应收 款总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 27,576,389.46 58.53 13,771,302.64 13,805,086.82 49.94 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 3,763,414.58 7.99 3,010,731.66 752,682.92 80.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 15,774,029.64 33.48 1,731,487.22 14,042,542.42 10.98 合 计 47,113,833.68 100.00 18,513,521.52 28,600,312.16 注：单项金额重大的款项指：应收款项余额前五名；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项的确定组合依据：账龄在 3 年以上的应收款项。 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 12,078,475.33 32.89 603,923.77 22,351,725.85 47.44 1,117,586.29 1-2 年 1,132,679.84 3.08 226,535.97 3,389,329.87 7.19 623,528.61 第60页 浪潮信息 2008 年年度报告 2-3 年 437,332.92 1.19 218,666.46 1,086,052.49 2.31 543,026.25 3 年以上 23,077,959.40 62.84 18,462,367.51 20,286,725.47 43.06 16,229,380.37 合 计 36,726,447.49 100.00 19,511,493.71 47,113,833.68 100.00 18,513,521.52 （3）截至2008年12月31日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下： 占其他应收款余额 债务人名称 金额 账龄 性质或内容 的比例(%) 济南电视台 10,100,000.00 3年以上 股权转让款 27.50 北京中嘉华诚软件技 2,250,000.00 3年以上 暂借款 6.13 术有限公司 新浪潮杂志社 1,923,310.89 3年以上 暂借款 5.24 国信招标有限公司 1,180,000.00 1年以内 投标保证金 3.21 薛原 1,172,712.00 3年以上 暂借款 3.19 合 计 16,626,022.89 45.27 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，或 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计为 222,986.95 元，具体情况见本财务报表附注十、（二）。 （5）截至 2008 年 12 月 31 日，应收关联方款项占其他应收款总额的比例为 1.77%。 （6）其他应收款 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 22.04%，主要系期初未结算 款项本期收回所致。 注释7、存货 （1）存货分类 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 150,417,118.47 2,905,843.76 147,511,274.71 134,505,442.71 1,986,660.34 132,518,782.37 在产品 36,598,550.73 36,598,550.73 26,462,829.02 26,462,829.02 库存商品 103,679,505.92 773,488.14 102,906,017.78 94,420,703.16 773,488.14 93,647,215.02 发出商品 207,836.86 207,836.86 471,483.10 471,483.10 合 计 290,903,011.98 3,679,331.90 287,223,680.08 255,860,457.99 2,760,148.48 253,100,309.51 （2）存货跌价准备 本期减少额 项 目 2007年12月31日 本期计提额 2008年12月31日 转回 转销 小计 原材料 1,986,660.34 919,183.42 2,905,843.76 库存商品 773,488.14 773,488.14 合 计 2,760,148.48 919,183.42 3,679,331.90 （3）本公司存货可变现净值系按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市 第61页 浪潮信息 2008 年年度报告 场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定，按单个存货项目的可变现净值低于其成 本的差额提取存货跌价准备。 注释8、长期股权投资 （1）明细情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对联营企业投资 220,876,442.34 220,876,442.34 223,372,882.13 223,372,882.13 对合营企业投资 194,327,766.08 194,327,766.08 96,677,101.11 96,677,101.11 其他股权投资 770,000.00 770,000.00 48,055,146.53 48,055,146.53 合 计 415,974,208.42 363,799,572.93 368,105,129.77 368,105,129.77 （2）合营企业和联营企业基本情况及主要财务信息 被投资 本 企 业 被投资单位名 注册 业务 单位表 期末净资产总 本期营业收入 持 股 比 本期净利润 称 地 性质 决权比 额 总额 例(%) 例(%) 一、对合营企业投资 1、浪潮租赁 济南 租赁 50.00 50.00 190,210,070.05 -3,144,132.17 2、华芯半导体 济南 生产 33.33 33.33 297,668,193.14 -2,331,806.86 二、对联营企业投资 40.00 40.00 76,069,368.12 -3,019,644.38 1、茗筑置业 济南 房地产 40.00 40.00 283,863,056.24 23,423,699.16 4,758,434.03 2、高新科技园 济南 投资 39.00 39.00 3,570,749.86 -3,216,004.33 3、富骅电子 济南 生产 14.18 14.18 528,654,541.76 527,528,420.56 59,164,447.56 4、东港股份 济南 生产 892,157,715.98 550,952,119.72 57,687,232.88 合 计 （3）采用权益法核算的长期股权投资 被投资单位 初始投资金额 2007 年 12 月 本期新增投资 本期权益调整 本期现金红 本期减少投 2008 年 12 月 31 31 日 利 资（其他减 日 少） 茗筑世家 40,000,000.00 146,308,733.38 -1,207,857.75 114,125,462.25 30,975,413.38 高新科技园 120,000,000.00 114,125,462.25 -580,239.75 113,545,222.50 浪潮租赁 100,000,000.00 96,677,101.11 -1,572,066.08 95,105,035.03 东港股份 3,942,099.23 74,417,314.62 8,496,815.37 4,428,000.00 3,522,915.97 74,963,214.02 富骅电子 5,649,000.00 2,646,834.21 -1,254,241.69 1,392,592.44 华芯半导体 100,000,000.00 100,000,000.00 -777,268.95 99,222,731.05 注：高新科技园新增投资 114,125,462.25 元，详见附注七。 （4）采用成本法核算的长期股权投资 被投资单位 持股比 初始投资金 2007 年 12 月 本期 本期减少 2008 年 12 月 31 例 额 31 日 增加 日 第62页 浪潮信息 2008 年年度报告 山东浪潮电子信息 19.75% 39,500,000.00 39,500,000.00 39,500,000.00 科技有限公司 北京共创开源软件 6.29% 770,000.00 770,000.00 770,000.00 股份公司 注释9、固定资产及累计折旧 （1）明细情况 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 固定资产原值 房屋及建筑物 143,110,342.63 143,110,342.63 机器设备 20,190,030.05 21,622.00 20,211,652.05 运输工具 15,155,599.39 177,506.58 1,287,493.07 14,045,612.90 电子设备 86,066,938.60 17,012,509.58 1,549,407.66 101,530,040.52 其他设备 39,712,284.33 111,789.00 3,319.60 39,820,753.73 小 计 304,235,195.00 17,323,427.16 2,840,220.33 318,718,401.83 累计折旧 房屋及建筑物 35,944,502.64 3,968,018.80 39,912,521.44 机器设备 12,545,038.32 1,443,510.47 13,988,548.79 运输工具 10,830,329.32 1,095,647.69 1,098,282.77 10,827,694.24 电子设备 56,888,651.51 9,986,979.44 1,221,986.68 65,653,644.27 其他设备 14,019,317.95 5,718,053.75 3,220.00 19,734,151.70 小 计 130,227,839.74 22,212,210.15 2,323,489.45 150,116,560.44 固定资产减值准备 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 3,780,000.00 3,780,000.00 其他设备 小 计 3,780,000.00 3,780,000.00 固定资产账面价值 房屋及建筑物 107,165,839.99 103,197,821.19 机器设备 7,644,991.73 6,223,103.26 运输工具 4,325,270.07 3,217,918.66 电子设备 25,398,287.09 32,096,396.25 其他设备 25,692,966.38 20,086,602.03 小 计 170,227,355.26 164,821,841.39 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，公司无用于抵押的固定资产。 （3）公司不存在个别重大暂时闲置的固定资产。 注释 10、商誉 第63页 浪潮信息 2008 年年度报告 2008年12月31日 2007年12月31日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 浪潮北京 643,015.39 643,015.39 643,015.39 643,015.39 合计 643,015.39 643,015.39 643,015.39 643,015.39 注释11、长期待摊费用 2007年12月31 其他减 2008年12月31 项 目 原始发生额 本期增加 本期摊销 累计摊销额 日 少 日 网管建设费 1,947,484.52 1,622,903.73 64,916.16 389,496.95 1,557,987.57 装修费 25,719,119.82 5,756,914.77 1,588,379.26 21,550,584.31 4,168,535.51 信息化工程 6,914,740.39 4,461,497.23 668,250.00 1,198,905.56 2,983,898.72 3,930,841.67 其他 639,061.17 55,204.84 55,204.84 639,061.17 合 计 35,220,405.90 11,896,520.57 668,250.00 2,907,405.82 25,563,041.15 9,657,364.75 注释12、递延所得税资产 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 32,767,367.30 4,915,105.09 32,767,367.30 4,915,105.09 存货跌价准备 存货未实现利润 应付职工薪酬 固定资产折旧 6,460,473.25 969,070.99 6,460,473.25 969,070.99 合 计 39,227,840.55 5,884,176.08 39,227,840.55 5,884,176.08 注释13、资产减值准备 本期减少额 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期计提额 其他 2008 年 12 月 31 日 转回 转销 减少 坏账准备 33,622,896.25 997,972.19 2,262,649.54 32,358,218.90 其中：应收账款 15,109,374.73 2,262,649.54 12,846,725.19 其他应收款 18,513,521.52 997,972.19 19,511,493.71 存货跌价准备 2,760,148.48 919,183.42 3,679,331.90 固定资产减值准备 3,780,000.00 3,780,000.00 合 计 40,163,044.73 1,917,155.61 2,262,649.54 39,817,550.80 注释14、短期借款 （1）明细情况 借款条件 2008年12月31日 2007年12月31日 信用借款 第64页 浪潮信息 2008 年年度报告 借款条件 2008年12月31日 2007年12月31日 保证借款 183,543,250.00 287,750,000.00 抵押借款 质押借款 合 计 183,543,250.00 287,750,000.00 （2）保证情况详见本财务报表附注十、（二）第 5 项。 （3）短期借款 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日减少 36.21%，主要系本期偿还银行贷款 所致。 注释15、应付票据 （1）明细情况 2008年12月31日 种 类 其中：下一会计期间 2007年12月31日 金额 将要到期的金额 商业承兑汇票 银行承兑汇票 28,878,708.02 28,878,708.02 39,192,449.40 合 计 28,878,708.02 28,878,708.02 39,192,449.40 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的票据。 注释16、应付账款 （1）余额情况 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 应付账款 106,958,980.48 119,608,209.67 （2）截至 2008 年 12 月 31 日， 应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项为 184,503.09 元。具体情况见本财务报表附注十、（二）。 注释 17、预收款项 （1）余额情况 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 预收款项 41,261,305.82 53,360,581.51 （2）截至2008年12月31日，预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东的款项为2,867,731.31 元。具体情况见本财务报表附注十、 （二）。 注释18、应付职工薪酬 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2008 年 12 月 31 日 工资、奖金、津贴和补贴 43,830,617.60 43,830,617.60 职工福利费 1,174,066.00 1,174,066.00 社会保险费 -183,748.59 8,612,572.19 8,632,282.57 -203,458.97 第65页 浪潮信息 2008 年年度报告 项 目 2007 年 12 月 31 日 本期增加额 本期支付额 2008 年 12 月 31 日 住房公积金 -96,587.70 2,422,062.66 2,485,566.68 -160,091.72 工会经费、职工教育经费 2,772,605.07 2,202,956.23 1,279,693.76 3,695,867.54 非货币性福利 -13,992.00 411,349.83 248,298.03 149,059.80 因解除劳动关系给予的补偿 其他 合 计 2,478,276.78 58,653,624.51 57,650,524.64 3,481,376.65 注：应付职工薪酬2008年12月31日较2007年12月31日增加40.48%，主要系应付工会经费、职工教育 经费增加所致。 注释19、应交税费 税 种 2008年12月31日 2007年12月31日 增值税 -4,355,660.29 -3,816,282.96 营业税 225,196.00 256,186.81 消费税 城建税 77,829.15 331,317.71 企业所得税 -64,775.91 -70,347.21 个人所得税 255,150.14 181,443.67 房产税 91,558.02 土地使用税 19,333.14 教育费附加 35,342.97 196,333.60 合 计 -3,716,026.78 -2,921,348.38 说明：公司上述税项的法定税率详见附注五。 注释20、其他应付款 （1）余额情况 项 目 2008年12月31日 2007年12月31日 其他应付款 17,912,417.33 29,011,738.74 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项为 98,585.25 元。具体情况见本财务报表附注十、（二）。 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的其他应付款合计 9,862,549.26 元, 占其他应付款总额 的比例为 55.06%。 （4）其他应付款 2008 年 12 月 31 日较 2007 年 12 月 31 日减少 38.26%，主要系本期偿还期初暂收款 所致。 注释 21、其他流动负债 第66页 浪潮信息 2008 年年度报告 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 递延收益 2,500,000.00 注：系工信部“高性能服务器研发及产业化项目”拨款。 注释22、专项应付款 种 类 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 中国高新投资集团公司 15,000,000.00 15,000,000.00 国家财政部 1,000,000.00 1,000,000.00 国家财政部国库支付局 16,000,000.00 16,000,000.00 国家发展改革委员会 1,350,000.00 1,350,000.00 济南市开发区财政局 75,000.00 75,000.00 山东省发展改革委员会 1,800,000.00 1,800,000.00 山东省科技厅 425,000.00 425,000.00 山东省信息产业厅 1,360,000.00 1,360,000.00 信息产业部 2,800,000.00 2,800,000.00 合 计 39,810,000.00 39,810,000.00 注释23、股本 第67页 浪潮信息 2008 年年度报告 2007 年 12 月 31 日 本次变动增减 2008 年 12 月 31 日 项目 发行 送 公积金 其 小 金额 比例(%) 金额 比例(%) 新股 股 转股 他 计 一、有限售条件股份 110,081,400.00 51.20 110,081,400.00 51.20 1、国家持股 2、国有法人持股 110,081,400.00 51.20 110,081,400.00 51.20 3、其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 小计 110,081,400.00 51.20 110,081,400.00 51.20 二、无限售条件股份 104,918,600.00 48.80 104,918,600.00 48.80 1、人民币普通股 104,918,600.00 48.80 104,918,600.00 48.80 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 小计 104,918,600.00 48.80 104,918,600.00 48.80 三、股份总数 215,000,000.00 100.00 215,000,000.00 100.00 注释24、资本公积 项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 股本溢价 481,616,046.39 294,809.81 7,994,809.81 473,916046.39 其他资本公积 70,451,817.65 11,344.41 3,997,750.84 66,465,411.22 合 计 552,067,864.04 306,154.22 11,992,560.65 540,381,457.61 报告期公司资本公积增加 306,154.22 元，其中股本溢价增加系同一控制下折价收购深圳天和成调增 资本公积 294,809.81 元；其他资本公积增加系对参股公司东港股份按权益法核算确认享有的其他所有者 权益变动金额调增资本公积 11,344.41 元。报告期公司资本公积减少 11,992,560.65 元，其中股本溢价减少 系年初按照会计准则要求模拟合并深圳天和成相应调增资本公积而报告期冲回导致资本公积减少 7,994,809.81 元；其他资本公积减少包括对参股公司高新科技园按权益法核算确认享有的其他所有者权益 变动金额调减资本公积 2,483,613.36 元，处置部分按权益法核算的东港股份长期股权投资结转相对应的 资本公积 1,514,137.48 元。 注释25、盈余公积 第68页 浪潮信息 2008 年年度报告 项 目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 法定公积金 49,975,648.10 3,097,502.47 53,073,150.57 任意公积金 合 计 49,975,648.10 3,097,502.47 53,073,150.57 注释26、未分配利润 项 目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 上年年末余额 142,916,902.92 133,052,855.69 加：同一控制下企业合并产生的追 3,201,599.61 2,610,748.52 溯调整 会计政策变更 前期差错更正 本年年初余额 146,118,502.53 135,663,604.21 加：归属于母公司的净利润 23,419,565.16 11,393,039.28 减：提取盈余公积 3,097,502.47 938,140.96 提取任意盈余公积 对股东的分配 期末未分配利润 166,440,565.22 146,118,502.53 （二）利润表项目注释 注释27、营业收入/营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 949,890,569.62 989,894,809.86 其他业务收入 24,102,283.84 16,719,529.04 合 计 973,992,853.46 1,006,614,338.90 主营业务成本 803,143,120.43 860,728,960.74 其他业务成本 6,533,167.05 8,376,738.10 合 计 809,676,287.48 869,105,698.84 主营业务利润 14,6747,449.19 129,165,849.12 其他业务利润 17,569,116.79 8,342,790.94 合 计 164,316,565.98 137,508,640.06 A、主营业务收入/主营业务成本： （1）业务分部（按产品性质为基础确定） 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 服务器及微 919,010,623.81 776,437,029.97 142,573,593.84 957,103,258.92 832,233,349.00 124,869,909.92 第69页 浪潮信息 2008 年年度报告 2008 年度 2007 年度 型计算机 软件及系统 28,836,452.03 26,706,090.46 2,130,361.57 31,181,961.04 28,495,611.74 2,686,349.30 集成系统 其他 2,043,493.78 2,043,493.78 1,609,589.90 1,609,589.9 合 计 949,890,569.62 803,143,120.43 146,747,449.19 989,894,809.86 860,728,960.74 129,165,849.12 （2）地区分部 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 东部地区 365,528,820.10 292,282,371.63 73,246,448.47 431,195,921.07 371,184,987.73 60,010,933.34 北方地区 351,182,081.59 322,038,879.19 29,143,202.4 346,367,773.91 311,740,037.06 34,627,736.85 南方地区 179,247,898.13 148,346,191.98 30,901,706.15 158,228,403.45 134,091,150.60 24,137,252.85 西部地区 53,931,769.80 40,475,677.63 13,456,092.17 54,102,711.43 43,712,785.35 10,389,926.08 合 计 949,890,569.62 803,143,120.43 146,747,449.19 989,894,809.86 860,728,960.74 129,165,849.12 （3）本期公司向前五名客户销售的收入总额为 206,748,182.43，占全部营业收入的 21.23%。 B、其他业务收入/其他业务成本 2008 年度 2007 年度 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 服务器及微 23,737,153.84 6,533,167.05 17,203,986.79 16,288,971.04 8,376,738.10 7,912,232.94 型计算机 其他 365,130.00 365,130.00 430,558.00 430,558.00 合 计 24,102,283.84 6,533,167.05 17,569,116.79 16,719,529.04 8,376,738.10 8,342,790.94 注释28、营业税金及附加 项 目 2008年度 2007年度 教育费附加 592,956.82 659,324.91 城市维护建设税 1,106,541.57 1,196,796.60 营业税 326,944.66 560,078.62 合 计 2,026,443.05 2,416,200.13 说明：公司上述税项的法定税率详见附注五。 注释29、销售费用 项 目 2008年度 2007年度 直接费用 22,698,915.60 21,335,531.61 人力资源费用 27,737,266.23 2,0134,970.62 资产持有费用 380,807.78 667,158.99 市场拓展费用 20,492,743.70 11,634,910.89 第70页 浪潮信息 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 间接费用 376,216.26 1,088,585.01 合 计 71,685,949.57 54,861,157.12 注：销售费用2008年度较2007年度增加30.67%，主要系广告费及市场人员工资增加所致。 注释30、财务费用 项 目 2008年度 2007年度 利息支出 17,008,811.74 13,213,412.25 减：利息收入 12,122,025.44 6,770,761.05 减：汇兑收益 10,708,630.04 10,478,411.07 其他 578,053.37 694,751.15 合 计 -5,243,790.37 -3,341,008.72 注：财务费用2008年度较2007年度减少56.95%，主要系定期存款利息收入增加所致。 注释31、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 -1,264,677.35 8,016,930.22 存货跌价损失 919,183.42 合 计 -345,493.93 8,016,930.22 注：资产减值损失2008年度较2007年度减少104.31%，主要系本期坏账损失减少所致。 注释32、投资收益 （1）明细情况 项 目 2008年度 2007年度 权益法核算的长期股权投资收益 5,577,410.10 7,338,738.64 成本法核算的长期股权投资收益 股权投资转让收益 7,994,175.82 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 其他投资收益 合 计 13,571,585.92 7,338,738.64 注：投资收益2008年度较2007年度增加84.93%，主要系本期处置了80万股东港股份股票获得转让收益 7,994,175.82所致。 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 注释33、营业外收入 第71页 浪潮信息 2008 年年度报告 （1）明细情况 项 目 2008年度 2007年度 非流动资产处置收入 253,574.76 139,631.58 政府补助 9,483,745.71 12,187,685.11 罚款收入 2,244.00 其他 210,923.28 90,102.38 合 计 9,950,487.75 12,417,419.07 （2）政府补助包括软件退税 6,153,745.71 元，政府拨款 3,330,000.00 元，其中政府拨款包括工信部 “高效能服务器研发及产业化项目”拨款 150 万元，财政部财建[2008]329 号文“面向事务处理的高性 价比、高性能服务器体系结构设计和优化技术成果产业化”项目拨款 150 万元，济南市财政局济创办字 [2008]1 号文“信息安全技术服务器安全技术要求”项目拨款 20 万元，济南市科技局“高效能服务器 和存储技术国家重点实验室”拨款 10 万元，山东省知识产权局专利资助 3 万元。 注释34、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损失 94,835.78 186,633.42 公益性捐赠支出 169,399.99 3,035.75 其他 582.74 43,124.69 合 计 264,818.51 232,793.86 注释35、所得税费用 项 目 2008年度 2007年度 本期所得税费用 590,375.48 2,408,145.66 递延所得税费用 -1,872,108.94 合 计 590,375.48 536,036.72 （三）现金流量表项目注释 注释36、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 政府拨款 5,830,000.00 5,810,000.00 利息收入 10,795,875.44 5,396,086.31 信用保证金 6,849,721.15 11,171,522.00 其他暂收款 27,443,588.71 19,372,885.06 合 计 50,919,185.30 41,750,493.37 注释37、支付的其他与经营活动有关的现金 第72页 浪潮信息 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 投标保证金 5,389,500.00 13,252,265.98 金融机构手续费 578,053.37 694,751.15 支付的期间费用 79,177,212.07 60,726,608.04 其他暂付款 36,759,216.66 20,678,510.37 合 计 121,903,982.10 95,352,135.54 注释38、合并现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 23,419,565.16 11,393,039.28 加：资产减值准备 -345,493.93 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 22,212,210.15 26,349,465.09 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 2,907,405.82 2,436,551.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“-”号填列） -158,738.98 -39,186.66 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 19,548,768.29 3,266,204.51 投资损失（收益以“-”号填列） -13,571,585.92 -7,338,738.64 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -1,872,108.95 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少 -35,042,553.99 -25,646,418.66 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 36,031,210.87 -18,498,807.95 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -18,525,094.44 14,908,300.85 其他 加：少数股东损益 -404,353.11 74,777.82 经营活动产生的现金流量净额 36,071,339.92 13,050,008.19 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 第73页 浪潮信息 2008 年年度报告 项 目 2008年度 2007年度 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 372,054,397.19 518,452,198.15 减：现金的期初余额 518,452,198.15 298,508,868.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -146,397,800.96 219,943,329.92 （2）现金和现金等价物的披露如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 一、现金 372,054,397.19 518,452,198.15 其中：库存现金 228,428.98 137,990.73 可随时用于支付的银行存款 358,871,673.59 506,106,567.15 可随时用于支付的其他货币资金 12,954,294.62 12,207,640.27 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债权投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 372,054,397.19 518,452,198.15 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的 - - 现金和现金等价物 九、母公司会计报表重要项目注释 注释1、应收账款 （1）按类别列示： 2008 年 12 月 31 日 分 类 占应收账款 总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 17,636,627.15 31.05 881,831.36 16,754,795.79 5.00 款项 单项金额不重大但按 3,101,936.37 5.46 2,481,549.10 620,387.27 80.00 信用风险特征组合后 第74页 浪潮信息 2008 年年度报告 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 36,059,253.50 63.49 2,639,613.03 33,419,640.47 7.32 合 计 56,797,817.02 100.00 6,002,993.49 50,794,823.53 2007 年 12 月 31 日 分 类 占应收账款 总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 31,481,233.71 41.74 1,574,061.69 29,907,172.02 8.17 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 3,925,265.16 5.21 3,140,212.12 785,053.04 80.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 40,007,753.21 53.05 3,049,294.60 36,958,458.61 7.62 合 计 75,414,252.08 100.00 7,763,568.41 67,650,683.67 注：单项金额重大的款项指：应收款项余额前五名；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项的确定组合依据：账龄在 3 年以上的应收款项。 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 48,661,832.30 85.68 2,377,624.95 68,205,456.98 90.44 3,410,272.85 1-2 年 4,577,349.13 8.06 915,469.83 1,428,938.44 1.90 285,787.69 2-3 年 456,699.22 0.80 228,349.61 1,854,591.50 2.46 927,295.75 3 年以上 3,101,936.37 5.46 2,481,549.10 3,925,265.16 5.20 3,140,212.12 合 计 56,797,817.02 100.00 6,002,993.49 75,414,252.08 100.00 7,763,568.41 （3）截至2008年12月31日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下： 客户名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例(%) 菏泽市教育局 5,343,527.20 1年以内 9.41 北京极光圣达科技公司 3,938,915.95 1 年以内 6.93 中国网通(集团)有限公司邯 3,158,736.00 1 年以内 5.56 郸市分公司 德州市教育局 3,025,428.00 1 年以内 5.33 武警北京市总队 2,170,020.00 1 年以内 3.82 合 计 17,636,627.15 31.05 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，持本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计为 794,728.3 元，具体情况见本财务报表附注十（二）。 第75页 浪潮信息 2008 年年度报告 注释2、其他应收款 （1）按类别列示： 2008 年 12 月 31 日 分 类 占其他应收 款总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 14,582,242.89 49.91 10,941,129.31 3,641,113.58 75.03 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 6,362,070.68 21.77 5,089,656.55 1,272,414.13 80.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 8,273,666.10 28.32 424,907.88 7,848,758.22 5.13 合 计 29,217,979.67 100.00 16,455,693.74 12,762,285.93 2007 年 12 月 31 日 分 类 占其他应收 款总额比例 坏账准备计 账面余额 （%） 坏账准备 账面价值 提比例（%） 单项金额重大的应收 25,826,389.46 64.82 10,683,802.64 15,142,586.82 41.36 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 4,763,414.58 11.96 3,810,731.66 952,682.92 80.00 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 9,251,344.37 1,275,323.81 7,976,020.56 13.78 23.22 合 计 39,841,148.41 100.00 15,769,858.11 24,071,290.3 注：单项金额重大的款项指：应收款项余额前五名；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项的确定组合依据：账龄在 3 年以上的应收款项。 （2）账龄分析 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 账 龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 8,293,281.39 28.38 414,664.06 18,904,682.00 47.45 945,234.10 1-2 年 962,491.79 3.30 192,498.36 2,765,422.78 6.94 553,084.56 2-3 年 404,112.92 1.38 202,056.46 884,318.16 2.22 442,159.08 3 年以上 19,558,093.57 66.94 15,646,474.86 17,286,725.47 43.39 13,829,380.37 合 计 29,217,979.67 100.00 16,455,693.74 39,841,148.41 100.00 15,769,858.11 （3）截至2008年12月31日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下： 占其他应收款余额 债务人名称 金额 账龄 性质或内容 的比例(%) 第76页 浪潮信息 2008 年年度报告 济南电视台 10,100,000.00 3年以上 股权转让款 34.57 新浪潮杂志社 1,923,310.89 3年以上 暂借款 6.58 薛原 1,172,712.00 3年以上 暂借款 4.01 江苏省政府采购中心 700,000.00 2-3年 投标保证金 2.40 AVAGO 686,220.00 1年以内 投标保证金 2.35 合 计 14,582,242.89 49.91 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，或 持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计为 222,986.95 元，具体情况见本财务报表附注十（二）。 注释3、长期股权投资 （1）明细情况 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 64,683,424.83 64,683,424.83 56,012,500.00 56,012,500.00 对联营企业投资 220,876,442.34 220,876,442.34 223,372,882.13 223,372,882.13 对合营企业投资 194,327,766.08 194,327,766.08 96,677,101.11 96,677,101.11 其他股权投资 770,000.00 770,000.00 40,946,115.02 40,946,115.02 合 计 480,657,633.25 480,657,633.25 417,008,598.26 417,008,598.26 （2）合营企业和联营企业基本情况及主要财务信息 被投资单位名 注册 在被投资单 期末净资产总 本期营业收入 业务性 持股比 位表决权比 本期净利润 称 地 质 例（%） 额 总额 例（%） 一、对合营企业投资 1、浪潮租赁 济南 租赁 50.00 50.00 190210，070.05 -3,144,132.17 2、华芯半导体 济南 生产 33.33 33.33 297,668,193.14 -2,331,806.86 二、对联营企业投资 1、茗筑置业 济南 房地产 40.00 40.00 76,069,368.12 -3,019,644.38 2、高新科技园 济南 投资 40.00 40.00 283,863,056.24 23,423,699.16 4,758,434.03 3、富骅电子 济南 生产 39.00 39.00 3,570,749.86 -3,216,004.33 4、东港股份 济南 生产 14.18 14.18 528,654,541.76 527,528,420.56 59,164,447.56 合 计 892,157,715.98 550,952,119.72 57,687,232.88 （3）采用权益法核算的长期股权投资 2007 年 12 月 31 本期新增投 本期权益调 本期现金红 本期减少投资 2008 年 12 月 31 被投资单位 初始投资金额 日 资 整 利 （其他减少） 日 茗筑世家 40,000,000.00 146,308,733.38 -1,207,857.75 114,125,462.25 30,975,413.38 高新科技园 120,000,000.00 114,125,462.25 -580,239.75 113,545,222.50 第77页 浪潮信息 2008 年年度报告 浪潮租赁 100,000,000.00 96,677,101.11 -1,572,066.08 95,105,035.03 东港股份 3,942,099.23 74,417,314.62 8,496,815.37 4,428,000.00 3,522,915.97 74,963,214.02 富骅电子 5,649,000.00 2,646,834.21 -1,254,241.69 1,392,592.44 华芯半导体 100,000,000.00 100,000,000.00 -777,268.95 99,222,731.05 （4）采用成本法核算的长期股权投资 ①采用成本法核算的长期股权投资--子公司 持股 本期 被投资单位 初始投资金额 2007 年 12 月 31 日 本期增加 2008 年 12 月 31 日 比例 减少 浪潮北京 95% 56,012,500.00 56,012,500.00 56,012,500.00 深圳天和成 100% 8,376,115.02 676,115.02 7,994,809.81 8,670,924.83 ②采用成本法核算的长期股权投资--不具有共同控制或重大影响 持股 被投资单位 初始投资金额 2007 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2008 年 12 月 31 日 比例 山东浪潮电 子信 19.75% 39,500,000.00 39,500,000.00 39,500,000.00 息科技有限公司 北京共创开源软 6.29% 770,000.00 770,000.00 770,000.00 件股份公司 注释4、营业收入/营业成本 项 目 2008 年度 2007 年度 主营业务收入 810,284,264.29 890,428,936.33 其他业务收入 18,358,408.77 11,989,787.63 合 计 828,642,673.06 902,418,723.96 主营业务成本 697,567,177.06 794,089,294.70 其他业务成本 3,532,024.30 5,714,768.75 合 计 701,099,201.36 799,804,063.45 主营业务利润 112,717,087.23 96,339,641.63 其他业务利润 14,826,384.47 6,275,018.88 合 计 127,543,471.70 102,614,660.51 A、主营业务收入/主营业务成本： （1）业务分部（按产品性质为基础确定） 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 服务器及微型 779,404,318.48 670,861,086.60 108,543,231.88 857,637,385.39 765,593,682.96 92,043,702.43 计算机 软件及系统集 28,836,452.03 26,706,090.46 2,130,361.57 31,181,961.04 28,495,611.74 2,686,349.30 成系统 第78页 浪潮信息 2008 年年度报告 2008 年度 2007 年度 其他 2,043,493.78 2,043,493.78 1,609,589.90 1,609,589.90 合 计 810,284,264.29 697,567,177.06 112,717,087.23 890,428,936.33 794,089,294.70 96,339,641.63 （2）本期公司向前五名客户销售的收入总额为 144,773,303.71，占全部营业收入的 17.47%。 B、其他业务收入/其他业务成本 2008 年度 2007 年度 项 目 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 其他业务收入 其他业务成本 其他业务利润 服务器及微型 18,010,278.77 3,532,024.30 14,478,254.47 11,580,329.63 5,714,768.75 5,865,560.88 计算机 其他 348,130.00 348,130.00 409,458.00 409,458.00 合 计 18,358,408.77 3,532,024.30 14,826,384.47 11,989,787.63 5,714,768.75 6,275,018.88 注释5、投资收益 （1）明细情况 项 目 2008年度 2007年度 权益法核算的长期股权投资收益 5,577,410.10 7,338,738.64 成本法核算的长期股权投资收益 股权投资转让收益 7,994,175.82 金融资产或金融负债持有期间取得的投资收益 处置金融资产或金融负债取得的投资收益 其他投资收益 合 计 13,571,585.92 7,338,738.64 （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。 十、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方认定标准说明 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同 受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、存在控制关系的关联方 企业名称 注册 经济 主营业务 与本公司 组织机构 持股比例 表决权比例 地址 性质 的关系 代码 浪潮集团 济南 有 限 计算机硬件、软件、系 控股股东 16304772-7 51.20% 51.20% 有限公司 公司 统集成及应用信息技 术服务、电子设备等 受本公司控制的关联方情况详见本财务报表附注七。 3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 第79页 浪潮信息 2008 年年度报告 企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 浪潮集团有限公司 41,060.93万元 41,060.93万元 4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年12月31日 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 浪潮集团 11,008.14万元 51.20 11,008.14万元 51.20 有限公司 5、不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本公司关系 浪潮集团有限公司山东通用软件有限公司 与本公司同受母公司控制 浪潮通信信息系统有限公司 与本公司同受母公司控制 浪潮世科（山东）信息技术有限公司 与本公司同受母公司控制 山东浪潮电子政务软件有限公司 与本公司同受母公司控制 山东超越数控电子有限公司 与本公司同受母公司控制 山东欢乐城网络有限公司 与本公司同受母公司控制 山东浪潮新世纪科技有限公司 与本公司同受母公司控制 浪潮齐鲁软件产业有限公司 与本公司同受母公司控制 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 与本公司同受母公司控制 山东浪潮森亚网络技术有限公司 与本公司同受母公司控制 浪潮(山东)电子信息有限公司 与本公司同受母公司控制 浪潮移动通信产品有限公司 与本公司同受母公司控制 聊城浪潮电子信息有限公司 与本公司同受母公司控制 内蒙古浪潮同洲信息科技有限公司 与本公司同受母公司控制 浪潮（香港）有限公司 与本公司同受母公司控制 济南浪潮网络科技发展有限公司 与本公司同受母公司控制 山东浪潮电子信息科技有限公司 与本公司同受母公司控制 浪潮乐金数字移动通信有限公司 与本公司同受母公司控制、重大影响 （二）关联方交易 1、关联方交易的定价政策：本公司与关联方的交易以市场价格作为交易的基础，遵循公开、公平、 合理、平等的原则进行。 2、采购货物 2008年度 2007年度 企业名称 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货% 浪潮集团有限公司 6,354,107.90 0.75 1,086,903.46 0.12 第80页 浪潮信息 2008 年年度报告 2008年度 2007年度 企业名称 金 额 占年度购货% 金 额 占年度购货% 山东欢乐城网络有限公司 168,969.39 0.02 - 浪潮（香港）有限公司 119,462,017.49 14.16 84,218,516.34 9.64 山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司 12,280,578.60 1.46 22,864,070.32 2.62 浪潮集团山东通用软件有限公司 690,523.21 0.08 山东浪潮森亚网络技术有限公司 668,250.00 0.08 - 合 计 138,933,923.38 16.47 108,860,013.33 12.46 3、销售货物 2008年度 2007年度 企业名称 货物名称 金 额 占年度销货% 金 额 占年度销货% 浪潮集团有限公司 产品 14,155,021.58 1.45 4,327,875.08 0.43 浪潮集团有限公司 软件开发 10,875,000.00 1.12 山东超越数控电子有限公 产品 1,954,303.34 0.20 357,486.04 司 0.04 聊城浪潮电子信息有限公 产品 0.21 3,799,745.28 司 2,043,741.11 0.38 山东茗筑世家置业有限公 产品 0.04 162,882.61 司 350,112.26 0.02 山东浪潮齐鲁软件产业股 产品 2.32 10,990,422.01 份有限公司 22,549,073.46 1.09 内蒙古浪潮同洲信息科技 产品 0.07 1,102,200.00 有限公司 674,665.81 0.11 浪潮（山东）电子信息有限 产品 4.43 8,467,282.30 公司 43,179,396.78 0.84 浪潮集团山东通用软件有 产品 1.21 19,753,089.90 限公司 11,749,445.43 1.96 浪潮通信信息系统有限公 产品 0.34 11,784,257.07 司 3,343,243.71 1.17 浪潮世科（山东）信息技术 产品 0.01 256,543.20 有限公司 70,261.96 0.03 山东浪潮电子政务软件有 产品 0.01 限公司 126,577.41 - 山东浪潮新世纪科技有限 产品 0.01 36,974.59 公司 55,470.12 0.00 合 计 111,126,312.97 11.42 61,038,758.08 6.07 4、关联方未结算项目金额 2008年度 2007年度 项 目 占该项目 占该项目 金 额 金 额 的比例% 的比例% 应收账款 浪潮集团有限公司 794,728.30 0.99 8,337,390.80 7.66 第81页 浪潮信息 2008 年年度报告 2008年度 2007年度 项 目 占该项目 占该项目 金 额 金 额 的比例% 的比例% 浪潮（山东）电子信息有 6,285,016.29 7.84 250,698.00 0.23 限公司 浪 潮 通 信信息 系 统 有 限 865,721.39 1.08 8,055,104.42 7.40 公司 浪潮世科（山东）信息技 7,130.78 0.01 0.01 术有限公司 7,444.12 山 东 欢 乐城网 络 有 限 公 39,748.50 0.05 0.04 司 39,748.50 山 东 浪 潮齐鲁 软 件 产 业 388,115.83 0.48 2.24 股份有限公司 2,437,898.00 山 东 超 越数控 电 子 有 限 384,204.00 0.48 0 公司 - 浪 潮 集 团山东 通 用 软 件 1,145,616.44 1.43 有限公司 28,600.00 小 计 9,910,281.53 12.36 19,156,883.84 17.58 预付款项 浪潮集团有限公司 922,025.66 1.57 2.17 919,781.55 浪 潮 齐 鲁软件 产 业 有 限 896,323.55 1.56 公司 2.11 914,698.55 浪 潮 通 信信息 系 统 有 限 180,000.00 公司 0.42 浪潮世科（山东）信息技 86,624.88 术有限公司 0.20 山 东 欢 乐城网 络 有 限 公 155,497.86 司 0.37 山 东 超 越数控 电 子 有 限 356,756.15 公司 0.84 浪 潮 乐 金数字 移 动 通 信 83,486.00 0.39 有限公司 0.20 225,910.00 浪潮(山东)电子信息有限 1,853,006.82 3.16 公司 山 东 浪 潮齐鲁 软 件 产 业 1,994,543.87 4.70 987,519.38 1.68 股份有限公司 小 计 4,675,257.97 11.01 4,900,916.30 8.36 其他应收款 浪潮集团有限公司 222,986.95 8,635,787.23 1.30 30.19 浪潮世科（山东）信息技 18,469.34 18,469.34 术有限公司 0.11 0.06 浪 潮 集 团山东 通 用 软 件 261,578.01 261,578.01 有限公司 1.52 0.91 浪潮（山东）电子信息有 147,326.50 147,326.50 限公司 0.86 0.52 山 东 浪 潮齐鲁 软 件 产 业 0 0 4,648,822.00 股份有限公司 16.25 小 计 650,360.80 3.79 13,711,983.08 47.93 应付账款 第82页 浪潮信息 2008 年年度报告 2008年度 2007年度 项 目 占该项目 占该项目 金 额 金 额 的比例% 的比例% 浪潮集团有限公司 184,503.09 0.17 13,562.92 0.01 山 东 浪 潮电子 信 息 科 技 373,273.00 0.35 373,273.00 0.31 有限公司 浪潮（香港）有限公司 6,216,981.80 5.81 3,332,877.39 2.79 山 东 浪 潮齐鲁 软 件 产 业 1,489,917.01 1.39 4,399,471.69 3.68 股份有限公司 浪 潮 移 动通信 产 品 有 限 211,705.03 0.20 211,705.03 0.18 公司 小 计 8,476,379.93 7.92 8,330,890.03 6.97 预收款项 浪潮集团有限公司 2,867,731.31 6.95 2,992,748.86 5.61 山 东 浪 潮齐鲁 软 件 产 业 2,530,956.09 6.13 1.61 股份有限公司 858,440.59 山 东 超 越数控 电 子 有 限 4,915,079.96 11.91 0.00 公司 浪潮（山东）电子信息有 0.00 2,013,486.65 3.77 限公司 小 计 10,313,767.36 24.99 5,864,676.10 10.99 其他应付款 浪潮集团有限公司 98,585.25 0.55 955,843.19 3.29 山 东 浪 潮齐鲁 软 件 产 业 0 0 50,000.00 0.17 股份有限公司 小 计 98,585.25 0.55 1,005,843.19 3.46 5、担保事项 关联方为本公司提供担保情况—保证担保： 关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注 浪潮集团有限公司 恒丰银行 8,543,250.00 2009 年 11 月 25 日 美元贷款 浪潮集团有限公司 恒丰银行 30,000,000.00 2009 年 9 月 23 日 人民币贷款 浪潮集团有限公司 恒丰银行 50,000,000.00 2009 年 9 月 23 日 人民币贷款 浪潮集团有限公司 农业银行 50,000,000.00 2009 年 10 月 27 日 人民币贷款 浪潮集团有限公司 招商银行 30,000,000.00 2009 年 9 月 24 日 人民币贷款 浪潮集团有限公司 深圳发展银行 15,000,000.00 2009 年 7 月 25 日 人民币贷款 合 计 183,537,500.00 6、关键管理人员薪酬 项 目 2008 年度 2007 年度 关键管理人员薪酬 181.40 万元 200.31 万元 7、股权转让 第83页 浪潮信息 2008 年年度报告 （1）出让股权 本公司于 2008 年 4 月 15 日将持有的山东浪潮电子信息科技有限公司 19.75%的股权以 3950 万元的 价格转让给济南浪潮网络科技发展有限公司。此次转让完成后，公司不再持有山东浪潮电子信息科技有 限公司的股权。济南浪潮网络科技发展有限公司是本公司控股股东浪潮集团有限公司下属的控股子公 司。 （2）受让股权 本公司本期受让股权情况，详见附注七。 8、委托加工 企业名称 项目 2008年度 2007年度 浪潮(山东)电子信息有限公司 加工费 3,212,538.06 6,868,349.00 合 计 3,212,538.06 6,868,349.00 9、代理进口 企业名称 代理金额 代理手续费 手续费定价政策 浪潮通信信息系统有限公司 1,032,386.72 5,161.93 根据协议 浪潮(山东)电子信息有限公司 35,354,616.77 110,238.21 根据协议 山东浪潮齐鲁软件产业股份有 14,920,875.91 74,604.38 根据协议 限公司 合 计 51,307,879.40 190,004.52 10、商标使用权 公司控股股东浪潮集团有限公司已将“inspur浪潮”商标提交国家商标总局注册，“inspur浪潮”包含 “inspur”与“浪潮”2个商标标识，浪潮集团有限公司于2008年6月7日获得了“inspur”的商标注册证， 但目前仍未获得“浪潮”的商标注册证。浪潮集团有限公司于2008年12月10日与公司签订“inspur”商标 的无偿使用协议。 11、其他 企业名称 项目 2008年度 2007年度 浪潮集团有限公司 付土地租赁费 1,560,591.00 1,560,591.00 浪潮集团有限公司 付水电费 805,864.70 799,175.18 浪潮（香港）有限公司 收房屋租赁费 1,236,372.86 1,130,913.98 山东浪潮齐鲁软件产业股份有 收房屋租赁费 555,273.89 459,275.00 限公司 合 计 4,158,102.45 3,949,955.16 十一、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司对外提供“教育电脑项目”担保金额 2700 万元。 十二、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 第84页 浪潮信息 2008 年年度报告 根据2009年4月15日公司董事会四届七次会议通过的2008年度利润分配预案，以2008年度实现的净利 润23,419,565.16为基数，提取10%的法定盈余公积后，本年度末可供股东分配的利润166,440,565.22，决议 以2008年末总股本215,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税） ， 本次分配共派 发现金红利4,300,000.00元，剩余未分配利润用于补充公司流动资金，本年度公司不送红股也不进行资本 公积金转增股本。该分配预案须提请公司2008年年度股东大会通过后二个月内实施。 公司于 2009 年 1 月 20 日召开的 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《与浪潮集团关联交易的议 案》，同意接受浪潮集团有限公司委托， 承担“浪潮天梭高端容错计算机”部分硬件的研究开发，具体 内容为：各子系统和子模块板卡的开发、设计和测试，包括原理设计、Layout、集成调试；电源子系统 的设计、开发和测试；机箱的设计、开发和测试。浪潮集团有限公司向本公司支付基本研究开发经费共 计 11000 万元（时间为 2009 年度和 2010 年度），具体支付金额和支付时间应在 2010 年底之前依据实际 开发的进展情况由双方协商确定。 除上述事项外，截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、补充资料 （一）净资产收益率及每股收益 本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号——净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 年修订）的要求计算的净资产收益率及每股收益如下： 净资产收益率 每股收益 报告期间 报告期利润 基本每股 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 收益 益 归属于公司普通股股东的净利 2.40% 2.42% 0.1089 0.1089 润 2008 年度 扣除非经常性损益后归属于公 1.21% 1.22% 0.0550 0.0550 司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的净利 1.18% 1.19% 0.0530 0.0530 润 2007 年度 扣除非经常性损益后归属于公 0.0030% 0.0030% 0.0001 0.0001 司普通股股东的净利润 （1）基本每股收益计算过程 项 目 2008年度 2007年度 归属于普通股股东的当期利润 23,419,565.16 11,393,039.28 期初股份总数 215,000,000.00 215,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数 发行新股或债转股等增加股份数 报告期因回购等减少股份数 报告期缩股数 当期普通股加权平均数 215,000,000.00 215,000,000.00 基本每股收益 0.1089 0.0530 第85页 浪潮信息 2008 年年度报告 注：2008年度普通股加权平均数=215,000,000.00 2008 年度基本每股收益=23,419,565.16/215,000,000.00=0.1089 （2）稀释每股收益计算过程 项 目 2008年度 2007年度 归属于普通股股东的当期利润 23,419,565.16 11,393,039.28 已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 转换费用 期初股份总数 215,000,000.00 215,000,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数 发行新股或债转股等增加股份数 报告期因回购等减少股份数 报告期缩股数 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数 当期普通股加权平均数 215,000,000.00 215,000,000.00 稀释每股收益 0.1089 0.0530 注：2008年度普通股加权平均数=215,000,000.00 2008年度稀释每股收益=23,419,565.16/215,000,000.00=0.1089 （二）非经常性损益 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露公告第 1 号——非经常性损益（2008）》，本公司非 经常性损益如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动资产处置损益 8,152,914.80 -47,001.84 计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家 3,330,000.00 5,810,000.00 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 230,680.88 590,851.09 益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -103,922.25 12,884.06 其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,993,512.27 小计 11,609,673.43 11,360,245.58 减：所得税影响数 11,486.97 -2,544.83 非经常性损益净额 11,598,186.46 11,362,790.41 归属于少数股东的非经常性损益净额 -1,424.47 -1,721.10 归属于普通股股东的非经常性损益净额 11,599,610.93 11,364,511.51 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11,819,954.23 28,527.77 第86页 浪潮信息 2008 年年度报告 十五、财务报表的批准 本财务报表业经本公司四届七次董事会决议于 2009 年 4 月 15 日批准。 第十一章 备查文件目录 一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计 报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 浪潮电子信息产业股份有限公司董事会 董事长：孙丕恕 二○○九年四月 第87页 浪潮信息 2008 年年度报告