大通燃气(000593)2007年年度报告

四川大通燃气开发股份有限公司 二〇〇七年年度报告 二00八年四月十日 大通燃气 2007 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任。 本报告已经公司第七届董事会第十六次会议审议通过，公司七名董事出席了本次 会议，公司独立董事胡彦明先生因身体原因未能出席本次会议，书面委托独立董事刘 志远先生代为出席并行使表决权；董事姚小青先生因工作原因未能出席本次会议。 公司2007年度财务报告已经四川华信（集团）会计师事务所审计并出具了标准无 保留意见的审计报告。 公司董事长李占通先生、总经理刘强先生、主管会计工作及会计机构负责人黎莉 女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 １ 大通燃气 2007 年年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介…………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………4 第三节 股本变动及股东情况………………………………6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………10 第五节 公司治理结构……………………………………13 第六节 股东大会情况简介………………………………19 第七节 董事会报告………………………………………20 第八节 监事会报告………………………………………35 第九节 重要事项……………………………………………36 第十节 财务报告……………………………………43 第十一节 备查文件目录……………………………………105 ２ 大通燃气 2007 年年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：四川大通燃气开发股份有限公司 公司英文名称：SICHUAN DATONG GAS DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司英文名称缩写：DaTong Gas. 二、公司法定代表人：李占通 三、公司董事会秘书：郑蜀闽 联系地址：四川省成都市八宝街88号国信广场21层 邮政编码：610031 电 话：（028）86637727 传 真：（028）86634633 电子信箱：scdtrq@sina.com.cn 四、公司注册地址：四川省成都市建设路55号 公司办公地址：四川省成都市八宝街88号国信广场21层 邮政编码：610031 公司国际互联网网址：http://www.dtrq.com 公司电子信箱：scdtrq@sina.com.cn 五、公司信息披露报纸：2007年度《证券时报》 ，2008年度《中国证券报》、《证券日报》 公司刊登年报网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：大通燃气 股票代码：000593 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994年1月1日 公司变更注册登记日期：2007年7月11日 公司注册登记地：四川省成都市 企业法人营业执照注册号：5101001802788 税务登记号码：510108201961879 组织机构代码：20196187 公司聘请的会计师事务所：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：成都市武侯区洗面桥街18号金茂礼都南楼28楼 ３ 大通燃气 2007 年年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司2007年度会计数据摘要 项 目 金 额（元） 营业利润 5,336,635.15 利润总额 6,964,997.23 归属于上市公司股东的净利润 4,615,395.39 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -10,684,062.09 经营活动产生的现金流量净额 35,608,498.95 其中：扣除的非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目 金 额（元） 处置长期股权投资收益 8,872,385.66 出售可供出售金融资产收益 5,744,027.70 处置固定资产、无形资产损益 689,843.18 非货币性资产交换损益 -63,897.62 无法支付的应付款项 782,744.55 其他营业外收支净额 219,671.97 以上各项对所得税的影响 -948,794.34 少数股东对非经常性损益的影响 3,476.38 合计 15,299,457.48 ４ 大通燃气 2007 年年度报告 二、公司近三年的主要会计数据和财务指标 单位：元 2006年 本年比上年增 2005年 项 目 2007年 调整前 调整后 减（%） 调整前 调整后 营业收入 302,232,523.07 242,521,000.46 262,961,853.70 14.93 198,213,610.29 214,686,680.79 利润总额 6,964,997.23 2,870,387.23 9,735,423.38 -28.46 3,777,779.04 9,352,041.48 归属于上市公司股东的净 4,615,395.39 1,218,034.30 9,823,048.38 -53.01 2,101,960.71 7,676,223.15 利润 归属于上市公司股东扣除非经 -10,684,062.09 -6,848,284.49 2,200,136.90 -585.61 -4,660,903.26 6,837,100.62 常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量 35,608,489.95 18,449,425.37 18,449,425.37 93.01 33,523,379.08 33,523,379.08 净额 每股经营活动产生的现金 0.16 0.08 0.08 100 0.18 0.18 流量净额 基本每股收益 0.02 0.005 0.04 -50.00 0.011 0.04 减少2.72 全面摊薄净资产收益率（%） 2.22 0.44 4.94 0.76 3.48 个百分点 减少2.18 加权平均净资产收益率（%） 2.27 0.44 4.45 0.76 3.33 个百分点 2007年 2006年12月31日 本年末比上年 2005年12月31日 项 目 12月31日 调整前 调整后 末增减（%） 调整前 调整后 总资产 573,533,166.76 722,582,733.74 643,441,371.16 -10.86 649,082,245.67 591,540,289.85 所有者权益（或股东权益） 207,999,727.57 278,803,694.46 199,044,981.70 4.50 278,235,212.89 220,693,257.07 归属于上市公司股东的每 0.93 1.25 0.89 4.49 1.46 1.16 股净资产（元/股） 注：1、以上数据和指标以公司合并财务报表数据填列和计算。 2、净资产收益率、每股收益的计算参照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》执行。 ５ 大通燃气 2007 年年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（截止2007年12月31日） 单位：股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、有限售条件股份 128,061,643 57.34 -53,410,880 -53,410,880 74,650,763 33.43 1、 国家持股 2、国有法人持股 2,458,148 1.10 -2,458,148 -2,458,148 0 0 3、其他内资持股 125,603,495 56.24 -50,952,732 -50,952,732 74,650,763 33.43 其中：境内法人持股 125,530,006 56.21 -51,316,381 -51,316,381 74,213,625 33.23 境内自然人持股 73,489 0.03 +363,649 +363,649 437,138 0.20 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 95,274,786 42.66 +53,410,880 +53,410,880 148,685,666 66.57 1、人民币普通股 95,274,786 42.66 +53,410,880 +53,410,880 148,685,666 66.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 223,336,429 100.00 0 0 223,336,429 100.00 其中：公司限售股份变动情况 年初限售 本年解除 本年增加 年末限售 解除限售 股东名称 限售原因 股数 限售股数 限售股数 股数 日期 天津大通投资集团有限公司 51,676,886 0 0 51,676,886 承诺不出售 2009年9月12日 天津市集睿科技投资有限公司 33,000,000 11,166,821 0 21,833,179 股改 2007年9月17日 成都鑫同盛实业发展有限公司 5,852,000 5,852,000 0 0 股改 2007年9月17日 浙江物产元通机电(集团)有限公司 4,928,000 4,928,000 0 0 股改 2007年9月17日 成都恒合实业有限责任公司 3,080,000 3,080,000 0 0 股改 2007年9月17日 海南伟邦投资发展有限公司 2,458,148 2,458,148 0 0 股改 2007年9月17日 成都中核新材料股份有限公司 2,288,000 2,288,000 0 0 股改 2007年9月17日 郑君华 2,288,000 2,288,000 0 0 股改 2007年9月17日 成都彩虹电器(集团)股份有限公司 2,200,000 2,200,000 0 0 股改 2007年9月17日 ６ 大通燃气 2007 年年度报告 成都汉昆投资管理有限公司 2,156,000 2,156,000 0 0 股改 2007年9月17日 另外 38 家原限售流通股股 东(详见 2007 年 9 月 14 日巨 16,957,160 16,957,160 0 0 股改 2007年9月17日 潮网上《本公司限售流通股 上市提示性公告》) 另外 14 家原限售流通股股 东（因多种原因尚未申请解 1,103,960 0 0 1,103,960 股改 2007年9月17日 除限售） 蔡明 24,480 6,120 0 18,360 高管持股 2007 年5 月 黎莉 24,504 6,126 0 18,378 高管持股 2007 年5 月 杜生慧 24,505 24,505 0 0 监事离任 2007年10月26日 合计 128,061,643 53,410,880 0 74,650,763 - - 注：1、2007 年 9 月 17 日，依据股权分置改革的相关承诺，公司原非流通股股东共计申请解除限 售流通股 53,374,129 股； 2、本报告期，依据高管人员持股的相关规定，公司高管人员解除限售流通股 36,751 股； 3、公司原国有法人股股东因股份拍卖，减少本公司国有法人股 2,458,148 股。 （二） 股票发行与上市情况 1、至报告期末为止的前三年，本公司未有股票发行的情况。 2、报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、非公开发行股票、权证行权、实 施股权激励计划、企业合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市、债券发行等原因引 起公司股份总数及结构的变动、公司资产负债结构的变动。 二、股东情况介绍（截止日期：2007 年 12 月 31 日） （一）股东数量及持股情况： 单位：股 股东总数 39,833 户 前 10 名股东持股情况 持股比 持有有限售 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例（%） 条件股份数量 的股份数量 天津大通投资集团有限公司 境内非国有法人 23.14 51,676,886 51,676,886 51,670,000 天津市集睿科技投资有限公司 境内非国有法人 11.67 26,056,704 21,833,179 20,000,000 浙江元通机电发展有限公司 境内非国有法人 1.48 3,301,030 0 0 成都恒合实业有限责任公司 境内非国有法人 1.38 3,080,000 0 0 成都彩虹电器(集团)股份有限公司 境内非国有法人 0.86 1,927,000 0 0 深圳能源投资股份有限公司 境内非国有法人 0.69 1,540,000 0 0 ７ 大通燃气 2007 年年度报告 成都银河动力股份有限公司 境内非国有法人 0.69 1,540,000 0 0 成都市信托投资股份有限公司 境内非国有法人 0.69 1,540,000 0 0 成都中核新材料股份有限公司 境内非国有法人 0.63 1,401,671 0 0 王秀聪 境内自然人 0.59 1,315,310 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 天津市集睿科技投资有限公司 4,223,525 人民币普通股 浙江元通机电发展有限公司 3,301,030 人民币普通股 成都恒合实业有限责任公司 3,080,000 人民币普通股 成都彩虹电器(集团)股份有限公司 1,927,000 人民币普通股 深圳能源投资股份有限公司 1,540,000 人民币普通股 成都银河动力股份有限公司 1,540,000 人民币普通股 成都市信托投资股份有限公司 1,540,000 人民币普通股 成都中核新材料股份有限公司 1,401,671 人民币普通股 王秀聪 1,315,310 人民币普通股 海南伟邦投资发展有限公司 1,229,197 人民币普通股 1、本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司与其余九 名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人； 上述股东关联关系或一致行动的说明 2、除此外，其余九名股东之间及前十名无限售流通股股东 之间有无关联关系本公司不详，也未知其是否属于《上市公司 股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 持有本公司 5%以上股份的股东股份增减变动情况： 本报告期，依据股权分置改革的相关承诺，天津市集睿科技投资有限公司向深圳证券交易所 申请将其所持本公司限售流通股份 33,000,000 股中的 11,166,821 股（占本公司总股本的 5.00%） 解除限售。截止报告期末，该股东通过深圳证券交易所累计出售本公司股份共计 6,943,296 股（占 本公司总股本的 3.11%） 。 （二）公司控股股东介绍 天津大通投资集团有限公司持有本公司股份 51,676,886 股，占本公司总股本的 23.14%，为 本公司控股股东。其法定代表人：李占通；注册资本：4,548 万元；成立日期：1992 年 12 月。该 公司属自然人持股的民营企业，经营范围：房地产、生物医药科技、环保科技、媒体项目、城市 公用设施项目投资及管理；投资咨询；仪器仪表、机电设备、燃气设备批发兼零售。 ８ 大通燃气 2007 年年度报告 天津大通投资集团有限公司由自然人李占通、曾国壮、刘强、伍光宁共同出资组建，实际控 制人为李占通先生。 公司与实际控制人之间的产权与控制关系的方框图： 李占通 70% 天津大通投资集团有限公司 23.14% 四川大通燃气开发股份有限公司 （三）持股10%以上法人股股东情况 天津市集睿科技投资有限公司为本公司第二大股东，持有本公司股份 26,056,704 股，占本公 司总股本的 11.67%。该公司成立于 2000 年 12 月，注册资本：人民币 2,000 万元；法定代表人： 齐晓波；经营范围：以自有资金对科技行业的投资、管理；投资咨询；企业经营管理咨询；技术 开发、转让、服务；对城市基础设施投资；燃气储存设备、输送设备的销售及安装服务。 （四）公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件 单位：股 序 持有的有限售 可上市 新增可上市 限售 有限售条件股东名称 号 条件股份数量 交易时间 交易股份数量 条件 1 天津大通投资集团有限公司 51,676,886 2009 年 9 月 12 日 51,676,886 注(1) 2008 年 9 月 12 日 11,166,822 2 天津市集睿科技投资有限公司 21,833,179 注(2) 2009 年 9 月 12 日 10,666,357 注(1)：根据相关法律、法规的规定，承诺人做出了法定承诺。除法定承诺外，公司第一大股 东天津大通投资集团有限公司还承诺：其持有的本公司非流通股股票自获得上市流通权之日起， 至少在 36 个月内不上市交易；自上述禁售期满后十二个月内，天津大通投资集团有限公司通过深 圳证券交易所挂牌交易出售股份的最低减持价格不低于 6 元/股（若自非流通股份获得上市流通权 之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行 除权、除息处理）。 注(2)：持有的本公司非流通股份将自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者 转让；在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的 比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 ９ 大通燃气 2007 年年度报告 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高管人员情况 （一）基本情况 单位：股 年初持 年末持 股票 被授予的限制 年内股份 增减变 职 务 姓名 性别 年龄 任期起止日期 股数(股) 股数(股) 期权 性股票数量 增减变动量 动原因 董事长 李占通 男 43岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 董事、总经理 刘 强 男 46岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 董事、常务副总 常士生 男 40岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 董 事 姚小青 男 42岁 2007.5--2008.10 0 0 0 0 0 - 董事、副总经理 龚德泉 男 44岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 董事、董事会秘书 郑蜀闽 女 35岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 独立董事 张合金 男 52岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 独立董事 胡彦明 男 62岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 独立董事 刘志远 男 44岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 监事会召集人 伍贵森 男 55岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 监 事 方 玲 女 51岁 2007.5--2008.10 0 0 0 0 0 - 监 事 曾国壮 男 44岁 2005.10--2008.10 0 0 0 0 0 - 副总经理 蔡 明 男 42岁 2005.10--2008.10 24,480 18,360 0 0 6,120 二级市 总会计师 黎 莉 女 51岁 2005.10--2008.10 24,504 18,378 0 0 6,126 场出售 注：报告期内，根据《公司法》以及中国证监会《上市公司董事、监事和高级管理人员所持 本公司股份及其变动管理规则》、深圳证券交易所相关操作指南及业务指引等规定，公司副总经理 蔡明先生、总会计师黎莉女士本报告期分别在二级市场出售了其持有公司股份总数的 25％。 （二）现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历及在除股东单位外的任职或兼 职情况： 1、董事近 5 年主要工作经历及在除股东单位外的任职或兼职情况： 李占通 男 博士，2002 年至今任天津大通投资集团有限公司董事长，全国政协委员、天津 市工商联(商会)副会长等职务；2005 年 10 月至今任本公司董事长。 刘 强 男 工学硕士，2002 年至 2005 年 10 月任天津大通投资集团有限公司副总经理； 2002 年至今任天津大通投资集团有限公司董事；2005 年 10 月至今任本公司董事、总经理。 常士生 男 硕士，2002 年至 2003 年 5 月任天津市信誉杯家具装饰商厦有限公司财务总监， 2003 年 5 月至 2005 年 2 月任天津大通投资集团有限公司投资管理中心总经理；2005 年至今任本 公司常务副总经理，2007 年 5 月至今任本公司董事。 姚小青 男 EMBA研究生，2002 年至今任天津红日药业股份有限公司总裁；2005 年至今任四川 １０ 大通燃气 2007 年年度报告 宝光药业股份有限公司董事长，2007 年 5 月至今任本公司董事。 龚德泉 男 EMBA研究生，2002 年至今任四川宝光药业股份有限公司总经理；2003 年至今任本 公司董事、副总经理。 郑蜀闽 女 硕士， 2002 年至今任公司董事会秘书，2003 年至今任本公司董事。 张合金 男 博士，2002 年至今任西南财经大学金融学院教授、博士生导师；2003 年至今任 本公司独立董事。 胡彦明 男 本科，2002 年至 2005 年历任南开大学金融系办公室主任、金融系副主任，南 开大学深圳金融工程学院副院长；2005 年至今任本公司独立董事。 刘志远 男 博士，2002 年至今任南开大学商学院副院长、南开大学会计系主任、公司治理研 究中心副主任、会计学教授、博士生导师、中国内部审计协会副会长、全国会计专业硕士学位教育 指导委员会委员、中国注册会计师协会专业委员会委员；2005 年 10 月至今任本公司独立董事。 2、监事近 5 年主要工作经历及在除股东单位外的任职或兼职情况： 伍贵森 男 大专，2002 年至今任本公司党委书记、工会主席，本公司监事会召集人。 方玲 女 大专，2002 年至 2006 年任成都华联商厦有限责任公司财务部经理，2007 年 1 月 至今任本公司审计部经理，2007 年 5 月至今任本公司监事。 曾国壮 男 本科，2002 年至今任天津大通投资集团有限公司董事、副总经理，天津红日药 业股份有限公司副董事长；2005 年 10 月至今任本公司监事。 3、高级管理人员近 5 年主要工作经历及在除股东单位外的任职或兼职情况： 蔡明 男 大专，2002 年起历任成都华商科技发展有限责任公司董事、总经理，成都华联商 厦股份有限公司副总经理，2003 年至今任成都华联商厦有限责任公司总经理，2005 年至今任本公 司副总经理。 黎莉 女 大专，2002 年至今任本公司总会计师。 （三）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 经本公司第六届董事会第六次会议、2003 年第一次临时股东大会审议通过，本公司对独立董 事实施了独立董事津贴制度，标准为每人 3,000 元/月（含税） ，独立董事出席公司董事会、股东大 会及行使职权所需费用据实报销。 经本公司第七届董事会第二次会议、第七届监事会第二次会议、2005 年年度股东大会审议通 过，本公司对外部董事、监事实施津贴制度，标准为董事长每月津贴 3,000 元人民币（含税），外 部董事、监事每月津贴 2,000 元人民币（含税）。 本公司高级管理人员的年度报酬是依照本公司第五届董事会第三次及第五次会议审议通过的 １１ 大通燃气 2007 年年度报告 《公司高级管理人员年薪制实施意见（试行）》及补充意见，并根据本公司第五届董事会第八次会 议审议通过的《关于调整本公司高级管理人员基本年薪的议案》作为报酬确定的依据。 2、董事、监事和高级管理人员的年度报酬情况 单位：元 姓名 职务 报告期内从公司领取的税前报酬总额 李占通 董事长 36,000 刘 强 董事、总经理 99,600 常士生 董事、常务副总经理 98,500 姚小青 董事 84,000 龚德泉 董事、副总经理 84,000 郑蜀闽 董事、董事会秘书 67,900 张合金 独立董事 36,000 胡彦明 独立董事 36,000 刘志远 独立董事 36,000 伍贵森 监事会召集人 74,200 曾国壮 监事 24,000 方 玲 监事 66,380 蔡 明 副总经理 128,096 黎 莉 总会计师 74,200 杜生慧 监事（2007年1至5月） 21,122 杨先本 董事（2007年1至5月） 12,000 合计 977,998 （四）报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 1、2007年4月24日，经公司第七届董事会第九次会议审议通过，董事杨先本先生因工作原因 辞去公司董事职务。2007年5月16日，经本公司2006年年度股东大会审议通过，增补了姚小青先 生、常士生先生为本公司董事，任期与第七届董事会任期一致。 2、2007年4月24日，经公司第七届监事会第六次会议审议通过，监事杜生慧女士书面辞去公 司监事职务。2007年5月16日，经本公司2006年年度股东大会审议通过，增补了方玲女士为公司 监事，任期与第七届监事会任期一致。 二、公司员工构成情况（截止日期：2007 年 12 月 31 日） 公司在册员工总数为1,074人（含公司总部及控股子公司） 。专业构成为：生产人员495人，财务 人员43人，技术人员150人，行政管理人员117人，其他人员269人。按教育程度分：硕士10人，本科 60人，大专190人，中专、高中及以下814人，其中具有各类高、中、初级专业技术职称的人员298人。 公司代为管理和承担部分费用的离退休职工757人（其中退休职工748人，均已纳入社会保障体系） 。 １２ 大通燃气 2007 年年度报告 第五节 公司治理结构 一、公司治理实际状况 （一）公司治理情况概述 公司严格按照《公司法》 、《证券法》 、《上市公司治理准则》等规范性文件要求，不断完善法 人治理结构，建立现代企业制度，确保公司规范运行。自上市以来，公司建立了与公司治理结构 相适应的股东大会、董事会、监事会，并不断修订和完善《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、 《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》，确保三会职责的正常履行；顺应市场及 公司管理形态的变化，制定并不断完善公司财务、审计、行政、人事等内控制度；严格履行信息 披露义务，坚持公司独立运作，保持公司较好的独立性和透明度。 （二）开展公司治理专项活动的情况 2007 年，依据中国证监会及相关监管部门“关于开展上市公司治理专项活动”的要求和部署， 公司成立了以董事长为组长的专项治理工作组，对照《公司法》和治理要求，认真开展公司治理 自查及整改工作。为进一步提高公司法人治理水平，结合治理规范性文件的相关要求和本公司自 查中发现的问题，公司董事会设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会 4 个下属专门委员会，制定了各专门委员会工作细则，完善了公司治理结构；制定《独立董事工 作制度》，增加了独立董事行权机会；进一步完善公司行政、人事、财务及内部审计等相关内部制 度，强化内部控制，于 2007 年 9 月完成专项活动自查、公众评议和整改提高阶段的相关工作。 2007 年 10 月中旬，中国证券监督管理委员会四川监管局对公司的治理情况进行现场检查， 出具了《四川大通燃气开发股份有限公司法人治理的综合评价和建议的函》，肯定公司能够按照治 理的相关要求，规范运作，公司独立性和透明度较好。同时，监管局也对公司在保障董事会各专 门委员会和监事会的运作并忠实履行职责、规范三会记录、进一步加强投资者关系管理工作、加 强资产的控制和管理等方面提出了需进一步整改的意见和建议。根据上述建议，结合本公司在治 理专项活动中所做的相关工作，公司董事会认真总结，及时制定和落实下一步整改计划，研究拟 定了《关于公司专项治理活动的整改报告》，并经公司第七届董事会第十五次会议审议通过后，公 告在 2007 年 12 月 5 日的《证券时报》和巨潮网上。 今后，公司将以专项治理活动为契机，把完善公司治理作为一项长期工作持续开展，强化内 控体系建设，保证公司在规范的经营运作下长期持续发展。 二、公司独立董事履行职责情况 （一）独立董事出席董事会的情况 １３ 大通燃气 2007 年年度报告 报告期内，公司3位独立董事能够按照《公司法》等相关规定尽职尽责，积极出席公司董事 会和股东大会；认真审核公司董事会审议的事项，发表有关重要事项、关联交易的独立意见；保 持与公司管理层沟通与联系，及时了解公司运作情况，并积极为公司经营、管理和发展提出较好 的意见，有效发挥了独立董事的独立监督、指导作用，切实维护了公司以及广大股东的合法权益。 另外，为更好地发挥独立董事作用，提供独立董事行权依据，公司第七届董事会第十二次会 议审议通过了《独立董事工作制度》 ，增加了公司独立董事行权的机会。 本报告期内，独立董事出席董事会的情况如下： 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席 （次） 委托出席 （次） 缺席 （次） 备注 张合金 7 7 0 0 胡彦明 7 7 0 0 刘志远 7 6 1 0 委托其他独立董事 （二）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事对公司本年度董事会各项议案及非董事会议案的其他事项没有提出 异议。 三、公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面的分开情况 本公司与控股股东天津大通投资集团有限公司之间实现了人员、资产、财务分开，机构、业 务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，具体情况如下： （一）公司人员独立情况： 1、公司董事、监事及高级管理人员均依据《公司章程》的规定，由董事会、股东大会进行任 免；公司总经理和其他高级管理人员均为专职并在上市公司领取薪酬，没有在天津大通投资集团 有限公司领取薪酬的情况。 2、公司设有综合管理部，配备专人负责公司人力资源管理，拥有完整的人事决定权，建立了 规范、独立的人事管理制度；公司部门经理及各岗位管理人员均依据《人事管理制度》，实行竞聘 上岗。 （二）公司资产独立情况 公司作为独立的法人企业，拥有独立完整的资产，权属清晰，不存在第一大股东占用、支配 公司资产或其他资源的行为，也没有为控股股东及其关联方提供担保的情况。 （三）财务分开情况 公司按有关法律、法规的要求，设立独立的财务部门，建立完整、独立的财务核算体系和健 全、规范的财务会计制度（包括对子公司的财务管理制度） ，独立核算、独立进行财务决策。公司 与天津大通投资集团有限公司之间拥有独立的财务负责人和财务工作人员，各自独立建帐，拥有 １４ 大通燃气 2007 年年度报告 独立的银行帐户并依法独立纳税。 （四）机构独立情况 本公司拥有健全、独立的组织机构和经营管理体系，公司董事会和监事会独立运作。各机构 独立于控股股东，依法行使各自职权。 （五）业务独立情况 本公司在业务方面具备独立、自主开展生产经营活动的能力和条件，拥有独立完整的产、供、 销体系，独立开展业务并承担相关风险和责任。 四、本公司内控制度的建立和健全情况 （一）公司内部控制概述 1、公司内部控制的组织架构 按照《公司法》、本公司《章程》等相关规定，公司董事会和管理层在不断完善公司治理结构 的基础上，合理设置了综合管理部、董事会办公室、财务部、审计部、投资管理部等 5 个职能部 门，并根据管理的需要不断修订和完善各部门工作权限和职能，明确各管理人员岗位职责。结合 公司生产、经营、管理活动，制定较系统的管理控制流程，建立适合公司发展需要的内部控制架 构。 2、公司内部控制制度建设情况 公司根据自身特点和管理需要，已建立和不断完善了涵盖公司经营管理各个环节、各层面的 内控制度，确保公司各项工作有章可循。其中包括《财务管理制度》、《内部审计制度》、 《人事管 理制度》、《行政管理制度》、《募集资金管理办法》、《重大事项内部报告制度》等多项制度以规范 公司经营管理活动，控制经营风险。 3、公司内部审计部门的设立、人员配备及开展内控工作的主要情况 为强化公司内部管理制度的执行力度，防范经营管理中的风险，促进公司健康发展，公司加 大了内部审计部门的监督职能，配备具备会计、管理等相关专业知识的专职工作人员，负责对公 司及控股子公司的经营活动和内部控制进行独立的审计监督。 报告期内，根据公司安排，公司审计部门对控股子公司实施了目标责任审计、财务管理审计、 重大事项审计，并针对审计中发现的问题及时与管理层进行了沟通，对可能出现的隐患起到了较 好的事前、事中防范作用。 4、2007 年公司为建立和完善内部控制所做的工作及成效 本报告期，依据公司治理专项活动的精神，并结合《公司法》、 《上市公司内控制度指引》等 １５ 大通燃气 2007 年年度报告 相关法律、法规的要求，公司修订了原有的行政、人事、财务及内部审计等相关制度，制定《公 司募集资金管理办法》等，进一步落实上述制度的执行情况；强化公司及相关各方信息披露义务， 规范公司重大事项内部报告程序；制定《公司接待与推广制度》，加强投资者关系管理等。初步 构建了内部相互制衡、约束的运作机制，确保各项经营活动有效开展。在此基础上公司开始尝试 建立内部控制的评价体系，逐步将制度执行效果与目标责任相结合，建立适应公司发展需要的内 控体系。 （二）重点控制 1、公司控股子公司控制结构及持股比例图表 股东大会 战略委员会 监事会 提名委员会 董事会 审计委员会 董事会办公室 总经理 薪酬与考核委员会 综合管理部 财务部 审计部 投资管理部 100% 100% 97% 100% 成 上 大 牡 都 饶 连 丹 华 市 新 江 联 大 世 大 商 通 纪 通 厦 燃 燃 燃 有 气 气 气 限 工 有 有 责 程 限 限 任 有 公 公 公 限 司 司 司 公 司 100% 90% 90% 四川鼎龙服饰有限 责任公司 大连新创燃气器材 大连新纪元管道设 销售有限公司 备经销有限公司 １６ 大通燃气 2007 年年度报告 2、公司对控股子公司的内部控制情况 公司控股子公司为本公司各产业的经营实体，为促进子公司规范运作，公司主要采取了以下 控制措施：向子公司委派董事、监事及主要高级管理人员，依据子公司《章程》，明确子公司总 经理、财务负责人职责和权限；制定并不断完善《控股子公司管理办法》，实行总部各职能部门 对口服务和指导，执行与总部同步的财务管理制度和会计核算办法，积极通过内部培训、内部交 流等方式，确保子公司各项工作规范开展；与子公司负责人签订目标责任书，明确奖惩制度；通 过强化公司内部审计部门的职责，定期和不定期地实施子公司目标责任、财务管理、重大事项等 审计，加强对子公司日常经营管理的监督和检查；严格执行子公司相关费用的预算和审批制度， 强化其成本和节约意识；建立网络信息交流平台，保证公司与控股子公司信息的及时传递。 3、公司关联交易控制情况 按照《公司章程》、 《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》以及深圳证券交易所《股票上 市规则》等相关关联交易的规定，公司严格遵守关联董事或关联股东回避表决的审批和决策程序； 依据具有证券从业资格中介机构出具的评估结论并参照市场合理价格，确定关联交易标的价格； 尊重独立董事事前认可意见和独立意见，及时履行关联交易对外信息披露义务，保证关联交易的 “公平、公正、公允”。同时，公司还积极通过聘请保荐机构对报告期实施的关联交易发表独立财 务顾问意见，确保公司关联交易不损害公司和全体股东利益。 4、公司对外担保控制情况 公司严格执行中国证监会、深圳证券交易所及本公司《章程》规定的对外担保的审批和决策 程序，遵循对外担保的合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险，及时履行对外信息披 露义务。报告期，公司除为控股子公司办理银行借款提供担保外，没有其他担保事项，也无逾期 担保事项。 报告期初，公司为原控股子公司四川宝光药业股份有限公司提供了3,000万元银行贷款担保， 2007年12月依据公司股东大会决议，公司对外转让了所持有的上述药业控股子公司81%的股权， 为防范或有担保风险，公司已与受让方约定上述担保到期后，公司将不再为其提供担保；同时约 定因担保造成的损失将由受让方全部承担。 5、公司募集资金控制情况 为保证公司募集资金使用的规范、安全、高效、透明原则，公司制定了《募集资金管理办法》， 明确公司募集资金使用审批程序和管理流程，以确保募集资金按照招股说明书所列资金用途使 用。 6、重大投资内部控制情况 １７ 大通燃气 2007 年年度报告 依据中国证监会、深圳证券交易所相关规定，本公司在《公司章程》、三会议事规则以及《总 经理办公会制度》中明确了股东大会、董事会、管理层进行重大投资的审批程序和权限；对重大 投资事项进行充分的投资风险、回报等可行性研究和评估，及时履行重大投资事项的对外信息披 露。报告期，本公司除对内投资1.36亿元进行成都华商厦二期改造外，无其他重大投资事项。 7、公司信息披露内部控制情况 为加强公司信息披露管理，保证对外披露信息的真实性、准确性、完整性、及时性，公司依 据中国证监会和深交所等相关规定，指定董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人，制定并 不断完善《公司信息披露事务管理细则》、 《公司重大事项内部报告制度》，明确披露信息的范围、 信息披露的审批、传递流程，不断强化信息披露人信息披露意识；重视信息披露前的保密管理， 严格控制非公开信息的传递范围；制定《推广与接待制度》，规范公司对外接待等投资者关系活 动，确保信息披露的公平性。 （三）问题与整改计划 目前，公司内控体系尚需进一步完善，内控制度的监督、执行力度也需进一步强化。今后， 公司将严格按照 中国证监会、深圳证券交易所相关规定，继续围绕公司内部环境控制、目标设 定、风险控制等环节，进一步完善公司内控体系，建立具有较强操作性的经营管理流程；同时落 实相关管理职责，强化管理人员职业素养培训；加强公司审计部门职能，对公司内控制度实施情 况进行适时评估，保证内控制度的执行落到实处。 （四）内控制度的总体评价 报告期内，公司已建立了一定的内控制度体系，符合国家有关法律、行政法规及监管部门的 要求，内控制度具有合法性、合理性和有效性。现有内控制度已覆盖了公司运营的各层面和各环 节，具有较合理的决策、执行和监督机制，内控制度能够较顺畅地得以贯彻执行，能够较好地预 防和及时发现、纠正公司运营过程中可能出现的错误，保护公司资产的安全和完整，促进公司持 续、健康发展。 （五）公司监事会对公司内部控制自我评价意见 根据深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及中国证监会关于2007年年度报告的相关要 求，公司监事会对公司内部控制自我评价发表如下意见： 1、本报告期，公司紧紧围绕中国证监会及相关监管部门关于公司治理专项活动的要求，遵 循内部控制的基本原则，结合公司自身实际情况，建立健全了覆盖公司各环节的内部控制制度， 设立了董事会专门委员会，并制定了专门委员会工作细则、《总经理办公会制度》等制度，修订 了公司人事、行政、财务、审计、控股子公司管理等制度，保证了公司业务活动的正常进行。 １８ 大通燃气 2007 年年度报告 2、公司能够根据发展需要，设置了完整的内部控制的组织机构，不断完善公司管理人员岗 位职责；保持财务机构、人员的相对稳定，确保财务管理、会计核算、内部控制制度执行的连续 性、稳定性、可比性；不断加强审计部门审计监督职能，保证了公司内部控制重点活动的执行及 监督充分有效。 3、报告期，公司相关规章制度及内控体系符合国家相关法律法规和监管部门的要求，公司 无违反深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的情形。 综上所述，监事会认为，公司内控制度能够适应公司目前管理和发展的需要，公司内部控制 自我评价全面、真实、准确、反映了公司内部控制的实际情况。 （六）公司独立董事对公司内部控制自我评价意见 报告期内，公司董事会、管理层按照深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关要求， 全面修订、完善了涉及公司经营管理各环节、各层面的一系列管理制度，形成了较完善的公司内 部控制制度体系。上述各项内部控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求，较好地促 进了公司各项工作规范进行。 公司建立了内部控制的组织机构，明确了管理人员的权限与职责，切实保证了公司对控股子 公司、重大投资等内部重点活动的有效控制，维护了公司资产的安全和完整，公司内部控制的自 我评价符合公司内部控制的实际情况。 五、本公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖惩制度的建立、实施情况 报告期内，公司继续对高级管理人员实行考评制度，根据菫事会年初确定的总体发展战略和 年度经营业绩目标，进行年终述职考核。严格依据与下属各控股子公司签订的年度目标责任书， 对相关业务负责人实施综合指标绩效考核，根据目标责任审计结论给予奖励和惩罚。上述考评机 制、奖惩制度实施情况良好。 第六节 股东大会简介 报告期内，公司共召开了一次年度股东大会和两次临时股东大会，会议情况如下： 一、2006 年年度股东大会 2007 年 5 月 16 日，公司召开了 2006 年年度股东大会，本次会议审议通过了公司《2006 年年 １９ 大通燃气 2007 年年度报告 度报告》、《关于增补姚小青先生为公司董事的提案》、《关于增补常士生先生为公司董事的提案》、 《关于增补方玲女士为公司监事的提案》、《关于修订公司＜章程＞部分内容的提案》等，相关会 议决议公告刊登在 2007 年 5 月 17 日的《证券时报》上。 二、2007 年第一次临时股东大会 2007 年 12 月 2 日，公司召开了 2007 年第一次临时股东大会，本次会议审议通过了《公司关 于向东亚银行申请长期贷款的提案》等，相关会议决议公告刊登在 2007 年 12 月 4 日的《证券时 报》上。 三、2007 年第二次临时股东大会 2007 年 12 月 20 日，公司召开了 2007 年第二次临时股东大会，本次会议审议通过了公司《关 于转让药业子公司部分股权的提案》、《关于对成都华联商厦进行二期改造的提案》等，相关会议 决议公告刊登在 2007 年 12 月 21 日的《证券时报》上。 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 报告期，本公司董事会积极把握有利的宏观外部环境，完善公司法人治理结构，建立健全公 司内控制度；依据年初制定的工作思路，带领经营班子努力突破现状，探索新的管理思路，稳定 发展公司现有主业，积极调整产业结构，努力提升上市公司运行质量。 本年度，公司零售商业经过持续的努力，完成了为期近五年的经营格局调整，重新确立了华 联商厦的市场定位，提升了企业的影响力，逐步建立了适应其企业发展营运的管理体系。公司城 市管道燃气业经过近两年的管理整合，内部管理和产业区域发展呈现向好的局面；本报告期，各 燃气公司努力提升服务，积极发展燃气用户；狠抓基础管理工作，确保全年安全用气，积极消化 原历史遗留问题。药业子公司努力克服宏观外部环境带来的困难，积极降低营运成本、加大营销 力度、加强内部管理，但由于药业公司本身缺乏极具市场竞争力的产品，为兼顾本公司及药业公 司的利益，公司于报告期末将药业公司的控股权实施了对外转让。 报告期内，公司积极开拓思路，努力提高公司存量资产利用率，创造条件启动成都华联商厦 二期改造工程。 （一）报告期内，公司总体经营情况回顾 ２０ 大通燃气 2007 年年度报告 1、报告期总体经营情况 报告期内，公司坚持效益与发展相结合，努力促进燃气业规范运作、做精做细零售商业、克 服药业经营中的困难，提高公司整体盈利能力。 报告期公司总体经营情况列示如下： 单位：万元 项目 2007 年 2006 年 增减额 增减幅度(%) 营业收入 30,223.25 26,296.19 3,927.06 14.93 营业利润 533.66 226.69 306.97 135.41 净利润 469.25 1,024.44 -555.19 -54.19 经营成果变动的主要原因分析： A、本报告期，公司实现营业收入比上年同期增加 3,927.06 万元，主要原因是：商业零售业 销售收入增加 3,226.81 万元，城市管道燃气业主营收入增加 1,631.66 万元（其中因牡丹江大通燃 气公司去年同期合并期间仅三个月而本期合并期间为全年，增加主营业务收入 1,117.28 万元）， 药业因药品单价下调而减少主营业务收入 638.62 万元。 B、本报告期，公司实现营业利润比上年同期增加 306.97 万元，主要是以下因素综合影响所 致：①因出售舒卡股票影响本期投资收益增加 574.40 万元；②零售商业因营业收入增加，使本期 营业利润比去年同期增加 330.55 万元；③城市管道燃气业本期实现营业利润比去年同期增加 433.77 万元，但因消化以前年度遗留问题 822.94 万元，致使营业利润比去年同期减少 389.17 万元； ④药业本期实现营业利润比去年同期减少 1,165.17 万元，与本期转让其 81％的控股权实现投资收 益 778.88 万元相抵后，影响本期营业利润减少 386.29 万元。 C、本报告期，公司实现净利润比上年同期减少 555.19 万元，主要是利润总额比上年同期减 少 277.04 万元，所得税比上年同期增加 227.25 万元影响所致。 2、公司主营业务及其经营状况 （1）主营业务分行业列示情况表： 单位：万元 营业 营业利润 营业收入比上年 营业成本比上年 营业利润率比上年 业务类型 营业收入 成本 率(%) 增减（％） 增减（％） 增减幅度（%） 零售商业 18,159.31 14,494.57 20.18 21.61 21.86 -0.84 城市管道燃气业 5,561.67 3,874.49 30.34 41.52 78.11 -32.05 药业 4,750.97 3,380.19 28.85 -11.85 2.36 -25.51 合计 28,471.95 21,749.25 23.61 17.40 25.20 -16.78 各产业经营及指标变化情况： ２１ 大通燃气 2007 年年度报告 A、本报告期，零售商业充分把握行业整体回暖的市场机遇，积极通过加大对外宣传和重要 节日促销的力度、提高服务质量等措施，增加商场客流量，提高商厦营业额。全年实现主营业务 收入 18,159.31 万元，较上年度同期增长 21.61%；受综合促销费用增加及对重要供应商让利等因 素影响，营业利润率较上年同期下降 0.84%。 B、本报告期，城市管道燃气业积极发展燃气用户，全年实现主营业务收入 5,561.67 万元， 比去年同期增加 1,631.66 万元，增长 30.34%（其中牡丹江大通燃气有限公司较去年同期增加合并 期间，使主营业务收入增加 1,117.28 万元）；但由于本期燃气公司加大对管网入户成本和往来款 项等历史遗留问题的清理力度，致使营业成本增长幅度高于营业收入增长幅度，影响其营业成本 较上年同期增长 78.11%，导致营业利润率较去年同期下降 32.05%。 C、本报告期，药业因药品销售单价下调，全年实现主营业务收入 4,750.97 万元，较上年度 同期下降 11.85%；而药品销售数量增加，使主营业务成本较上年度同期增长 2.36%；因此药业本 期营业利润率较同期下幅了 25.51%。 综上，本报告期与上年同期相比，因零售商业和城市管道燃气业收入增加，影响公司主营业 务收入增长 17.40%； 但由于药业和城市管道燃气业成本增加， 影响公司主营业务成本增长 25.20%， 综合影响主营业务利润率下降 16.78%。 （2）主营业务分地区列示情况表： 地区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%） 四川省内 18,639.49 21.86 四川省外 9,832.46 9.80 （3）主要供应商、客户情况 报告期内，公司向前五名客户合计销售金额为 1,797.38 万元，占本年度销售总额的 6.31%； 公司向前五名供应商合计采购金额 2,064.98 万元，占本年度采购总额的 9.5%。 3、报告期末公司资产构成及费用变化情况 （1）资产构成情况： 2007 年末 2007 年初 增减变动 金额 占资产总额 金额 占资产总额 比重增减 比重增减 （万元） 的比重(%) （万元） 的比重(%) (%) 幅度（%） 应收票据 160.08 0.25 -0.25 -100.00 应收账款 200.90 0.35 2,887.66 4.49 -4.14 -92.20 预付账款 622.22 1.08 2,251.96 3.50 -2.42 -69.14 存货 1,317.63 2.30 2,324.59 3.61 -1.31 -36.29 可供出售金融资产 1,010.98 1.76 311.73 0.48 1.28 266.67 长期股权投资 3,363.30 5.86 1,775.00 2.76 3.10 112.32 ２２ 大通燃气 2007 年年度报告 无形资产 1,810.84 3.16 3,536.51 5.50 -2.34 -42.55 短期借款 6,968.00 12.15 21,444.00 33.33 -21.18 -63.55 应付票据 1,240.00 1.93 -1.93 -100.00 应付利息 184.02 0.32 131.45 0.20 0.12 60.00 一年内到期的非流动负债 490.00 0.85 350.00 0.54 0.31 57.41 长期借款 15,700.67 27.38 6,773.71 10.53 16.85 160.02 专项应付款 0.66 0.00 146.62 0.23 -0.23 -100.00 递延所得税负债 249.04 0.43 61.74 0.10 0.33 330.00 本报告期，公司依据股东大会决议，于 2007 年 12 月转让了所持有的原全资子公司四川宝光 药业股份有限公司 81%的股份，转让后仅持有其 19%的股份，因此报告期末公司的合并范围未包 括该公司，分别影响资产构成项指标应收票据、应付票据、专项应付款报告期末占资产总额的比 重期末较期初下降 100%；影响应收帐款期末比期初减少 2,737.51 万元，占资产总额比重较年初下 降 92.20%；影响存货期末比期初减少 1,002.93 万元，占资产总额的比重较年初下降 36.29%；影 响无形资产期末比期初减少 1,669.29 万元，占资产总额的比重较年初下降 42.55%。 除此以外，以上资产构成项目增减幅度变动的主要原因如下： A、预付账款占资产总额的比重较年初下降 69.14%，主要原因是：上饶市大通燃气工程有限 公司将预付工程款转入在建工程，减少预付账款 1,376.99 万元；四川宝光药业股份有限公司对外 转让，减少预付账款 312.48 万元。 B、可供出售金融资产占资产总额的比重较年初上升 266.67%，主要原因是：公司持有的国金 证券限售流通股票年末公允价值较年初增加 831.38 万元；所持有的舒卡股份股票限售期满后全部 卖出，减少可供出售金融性资产 122.25 万元。 C、长期股权投资占资产总额的比重较年初上升 112.32%，主要原因是：本期因合并报表范围 发生变化，减少合并四川宝光药业股份有限公司，增加对其少数股权投资 1,090.30 万元；增加对 衡平信托公司投资 498.00 万元。 D、短期借款占资产总额的比重较年初下降 63.55%，主要原因是：期末归还银行短期贷款 9,575 万元；四川宝光药业股份有限公司控股权转让后期末较期初减少短期借款 4,678 万元。 E、应付利息占资产总额的比重较年初上升 60.00%，主要原因是：期末增加对东亚银行长期 贷款，增加应付该银行利息 59.51 万元。 F、一年内到期的非流动负债占资产总额的比重较年初上升 57.41%，主要原因是：控股子公 司上饶市大通燃气工程有限公司长期借款中一年内到期银行贷款期末较期初增加 140.00 万元。 G、长期借款占资产总额的比重较年初上升 160.02%，主要原因是：期末新增对东亚银行的长 期贷款 9,416.95 万元。 H、递延所得税负债占资产总额的比重较年初上升 330.00%，主要原因是：期末可供出售金融 ２３ 大通燃气 2007 年年度报告 资产市值较期初增加所致。 （2）费用构成变化： 本期数（万元） 上年同期数（万元） 增减额（万元） 增减率(%) 销售费用 3,174.79 2,782.55 392.24 14.10 管理费用 2,836.52 3,285.65 -449.13 -13.67 财务费用 2,193.89 1,914.96 278.93 14.57 所得税 227.25 -50.90 278.15 -546.46 本报告期，公司费用变动的主要原因： A、本期销售费用比上年同期增加 392.24 万元，主要原因是：控股子公司四川宝光药业股份 有限公司比上年同期增加营销费用 230.88 万元；城市管道燃气业因营业收入增加比上年同期增加 销售费用 147.97 万元。 B、本期管理费用比上年同期减少 449.13 万元，主要原因是：按新会计准则本期转回以前年 度应付福利费余额 140.62 万元；本期比上年同期减少中介费用支出 97.8 4 万元；四川宝光药业股 份有限公司因部分药品专用权摊销期满比上年同期减少摊销 158.13 万元；控股子公司上饶市大通 燃气工程有限公司本期因严格费用管理等原因比上年同期减少管理费支出 222.68 万元；控股子公 司牡丹江大通燃气有限公司由于本期增加合并期间，较上年同期增加管理费用 325.35 万元。 C、本期财务费用比上年同期增加 278.93 万元，主要原因是：公司本期因增加对东亚银行的 长期贷款，相应增加对该银行利息费用 193.74 万元。 D、本期所得税比上年同期增加 227.25 万元，主要原因是：子公司上年同期冲减以前年度多 计所得税 284.47 万元，而本期无此因素；控股子公司牡丹江大通燃气有限公司因按新会计准则计 提减值准备冲减递延所得税，影响所得税本期比上年同期增加 194.41 万元；零售商业因进行子公 司与分公司的业务结构调整，本期比上年同期减少所得税 255.15 万元。 4、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况 2007 年(万元) 2006 年（万元） 增减额（万元） 经营活动产生的现金流量净额 3,560.85 1,844.94 1,715.91 投资活动产生的现金流量净额 -820.29 -343.47 -476.82 筹资活动产生的现金流量净额 -3,388.51 741.42 -4,129.93 现金及现金等价物净增加额 -647.95 2,242.90 -2,890.85 变动主要原因： （1）经营活动现金净流入本期比上年同期增加 1,715.91 万元。主要原因是：本报告期公司主 营业务收入增长，经营活动现金总流入比上年同期增加 5,500.65 万元；支付经营活动中直接成本 ２４ 大通燃气 2007 年年度报告 费用等因素，经营活动现金总流出比上年同期增加 3,784.84 万元；由于经营活动现金总流入的增 幅大于经营活动现金总流出的增幅，使得经营活动产生现金净流入较上年同期出现一定增幅。 （2）投资活动产生的现金本期净流出比上年同期增加 476.82 万元，主要原因是：本期转让 四川宝光药业股份有限公司 81%的股权，收到部分转让款 2,253.91 万元；而本期支付燃气管道工 程、购置相关设备的费用比上年同期增加 617.79 万元；上年同期收到双流土地执行款 1,500.00 万 元，本期又收回双流土地执行款 500 万元；本期支付华联二期工程拆迁、占地款等 256.4 万元， 支付衡平信托有限公司收购款 498 万元；以上因素综合影响所致。 （3）筹资活动产生的现金本期净流出比上年同期增加 4,129.93 万元，主要原因是：本报告期 银行贷款净发生额比上年同期增加现金净流出 4,203.72 万元影响所致。 本报告期，公司现金及现金等价物净增加额-647.95 万元，主要是经营活动产生现金净流入 3,560.85 万元，弥补投资活动现金净流出 820.29 万元、筹资活动现金净流出 3,388.51 万元所致。 5、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本报告期内，公司控股子公司的情况如下： （1）大连新世纪燃气有限公司（本公司拥有 97%权益） 该公司注册资本人民币 1,000.00 万元，经营范围包括：管道燃气供应、销售；燃气管道安装 等。报告期，该子公司抓住市场机遇，克服风暴潮所带来的重大安全隐患，努力发展燃气用户， 保证了全年的安全供气。 报告期，该公司总资产 4,463.99 万元，净资产 2,631.96 万元，实现主营业务收入 1,841.79 万 元，主营业务毛利 1,102.20 万元，净利润 333.54 万元。该公司本期净利润较上年同期增长 22.69%， 主要是本期主营业务收入比上年同期增加 561.55 万元，增长 43.86%所致。因消化遗留问题 55.27 万元，若剔除上述和同期冲减所得税的因素，则本期比上年同期增加净利润 227.88 万元，超额完 成了目标任务。 （2）上饶市大通燃气工程有限公司（本公司拥有 100%权益） 该公司注册资本人民币 4,800.00 万元，经营范围包括：管道燃气供应、销售；燃气管道安装 等。报告期，该子公司坚持以发展为主，强化基础管理，落实安全责任，扩大燃气用户。 报告期，该公司总资产 11,219.38 万元，净资产 5,371.82 万元，实现主营业务收入 2,224.85 万 元，主营业务毛利 448.72 万元，净利润-329.94 万元。该公司本期净利润较上年同期下降 494.04%， 因消化以前年度管道入户工程成本和价格调整等因素 204.48 万元，若剔除上述和同期冲减所得税 等的因素，则本期比上年同期增加净利润 103.64 万元。 （3）牡丹江大通燃气有限公司（本公司拥有 100%权益） 该公司注册资本人民币 4,000.00 万元，经营范围包括：燃气生产、安装、销售等。报告期， ２５ 大通燃气 2007 年年度报告 该子公司努力克服生产经营中的困难，对内抓管理、对外树形象，努力发展燃气用户。 报告期，该公司总资产 13,433.10 万元，净资产 6,443.51 万元，实现主营业务收入 1,495.03 万元，主营业务毛利 136.26 万元，净利润-466.11 万元。该公司本期净利润较上年同期下降 286.51%， 主要是消化坏帐损失和管道入户工程成本等历史遗留问题 563.19 万元，同时执行新会计准则等原 因所得税增加 152.45 万元，若剔除上述因素，则本期比上年同期减少净利润 0.38 万元。 （4）成都华联商厦有限责任公司（本公司拥有 100%权益） 该公司注册资本人民币 800.00 万元，经营范围包括：商业零售等。报告期，该公司完成了商 品结构的调整，大幅提升了企业的影响力，重新确立了在成都零售业中的地位。 报告期，该公司总资产 6,365.70 万元，净资产 526.42 万元，实现主营业务收入 4,627.54 万元， 主营业务毛利 1,231.44 万元，净利润 110.93 万元。该公司本期净利润较上年同期下降 88.76%，主 要是本期因进行子公司和分公司的业务调整，将部分零售商业转至大通燃气商业分公司所致，如 同口径比较，零售商业本期实现净利润比上年同期增加 250.33 万元。 （5）四川宝光药业股份有限公司（原本公司拥有 100%的权益，期末对外转让了 81%的股权） 该公司注册资本人民币 3,600.00 万元，经营范围包括：生产、销售、开发中成药、西药、原 料药及保健品等。报告期，该公司通过加强内部管理，提升营销力度，加大新产品的研发力度等 途径，努力克服行业整顿和限价等宏观外部环境所带来的不利因素，维持了公司的正常运转。 报告期，该公司总资产 12,367.94 万元，净资产 5738.42 万元，实现主营业务收入 4,753.81 万 元，主营业务毛利 1,370.78 万元，净利润-856.98 万元。该公司本期净利润较上年同期下降 569.98%， 主要是以下因素影响所致：药业公司本年度产品销售收入较去年同期下降，销售毛利较去年同期 减少 716.51 万元；本年度销售费用较去年同期增加 230.89 万元；对资产进行了全面清理，往来款 计提坏账准备较去年同期增加 206.01 万元，对部分使用价值和转让价值大幅下降的无形资产计提 了减值准备 217.83 万元。 （6）成都华商科技发展有限责任公司 该公司注册资本人民币 1,000.00 万元，经营范围：高新技术产品开发、生产等。为调整公司 投资结构，2007 年 4 月，公司依法注销了该全资子公司，并吸收合并了其对外投资股权及其他债 权债务。 （二）对公司未来发展的展望 1、公司所处行业发展趋势、面临的市场竞争格局。 城市管道燃气业是公司自 2005 年新进入的行业，近年来，由于天然气清洁能源的特点，在城 市环境保护、空气质量等方面具有极大优势，再加上我国城市化进程的发展、构建和谐社会步伐 的加快，城市燃气已成为我国居民生产、生活的主导。同时，城市燃气凭借其自然垄断的市场特 征，能够带来持续稳定的现金流和较丰厚的利润。因此，近年来随着国家逐步允许民营、外资等 ２６ 大通燃气 2007 年年度报告 投资方进入天然气下游市场，目前该市场已处于高速扩张期，许多大企业、集团纷纷展开“跑马圈 地”，市场竞争已相当充分。公司只有正确分析形势，制定合理战略，抓住可能的机遇不断扩大经 营规模，发展壮大公司实力，才能在市场竞争中拥有一席之地。 零售商业作为一项传统行业，近年来，在我国居民收入水平的不断提高、消费观念的转变所 引起的消费结构升级以及社会保障体系不断完善等因素的综合作用下，我国的居民消费将在相当 长一段时间内保持持续繁荣，由此所引起的新一轮零售业景气也将有望长期保持。另外，2008 年 人民币升值和中国举办奥运会，也将为消费的增长和零售业的繁荣提供有利环境。公司所属的零 售商业地处成都成华区商业中心，经过多年的努力，已在该地区具有了一定的区域优势，但该区 域即将进行重新规划、改扩建，老住户的陆续搬迁等将会影响商场现有的客流量，且规划中外资 商场的进入也将使市场竞争加剧，因此公司零售商业只有把握机遇，积极顺应市场变化的需要， 在巩固已有经营成果的基础上成功实现定位转变，才能在激烈竞争的市场中居于主动。 2、公司发展机遇、发展战略以及新年度的经营计划 2008 年，面对我国经济高速增长，资本市场逐步功能齐备、运作规范、效率提升的宏观外部 环境，董事会将继续坚持以发展为主题，不断规范企业管理，提高公司的整体盈利能力。总体工 作思路为：挖潜存量产业效益，继续探索燃气产业的增量投资；加强内控制度执行力度，完善投 资控股型公司的管理模式；建立有效的激励约束机制，提升公司决策和执行的效力。为此，公司 董事会将主要做好以下几方面的工作： （1）把握好公司燃气产业所在地城市化进程带来的机遇，稳步发展现有燃气产业市场，提升 各燃气公司整合资源的能力；积极开展零售商业的定位调整，以需求确定发展方向，满足区域转 型中竞争的需要。 （2）创造条件参与国内城市管道燃气及其上下游产业开发和经营，寻求增量燃气资产进入公 司发展的契机，尽快实现公司主业稳步增长。 （3）进一步完善内控体系，强化董事会对各产业的战略管理能力，充分发挥公司总部审计和 财务的管理职能，完善投资控股性公司的管理模式。 （4）探索建立投资者、决策层、管理层价值取向一致的长期激励约束机制，保证公司决策和 执行效力的一致性，更好地维护投资者权益。 （5）继续提高公司存量资产的利用率，积极筹措资金，在确保安全、保证工程质量的前提下， 努力推进“大通商业中心”的建设。 3、为实现经营计划资金需求及资金来源情况 为实现公司 2008 年度经营计划，本公司预计资金需求约 4,600 万元。主要用于成都华联商厦 二期改造工程，上饶市大通燃气工程有限公司、牡丹江大通燃气有限公司新建燃气输配管网建设 等，将主要以自有资金、银行融资的方式筹集完成上述计划所需资金。 ２７ 大通燃气 2007 年年度报告 4、可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素 城市管道燃气方面： （1）价格变化风险：上游燃气的价格按照市场需求波动，下游供应价格的调整受制于政府物 价管理部门，故存在价格变化直接影响公司经营业绩的风险。 （2）城市化进程和消费结构风险：公司所从事的管道燃气业务多处于二级城市，在今后较长 一段时间里，仍然受当地城市化进程的速度相对较慢、管道燃气的使用比例也相对较低的影响。 （3）市场竟争的风险：城市燃气因其洁净、垄断的优势，能为投资者带来稳定的收益，多年 来已成为众多港资、民营企业争夺的目标，竞争的加剧直接给公司发展和扩张带来较大的压力。 （4）其他风险：管道燃气还受管道的建设、燃气资源紧缺、可替代能源的增加等因素影响。 零售商业方面： （1）宏观经济周期波动的影响：零售商业的市场变化与宏观周期波动密切相关。当宏观经济 紧缩或出现不景气时，社会消费需求将下降，商业零售行会整体滑坡；当宏观经济景气时，社会 消费需求将上升，商业零售业会整体回升。 （2）市场竞争激烈的风险：近年来，随着国内零售行业面临外资零售巨头加速扩张、国内区 域龙头企业开始跨区域扩张，加剧了国内零售市场的竞争激烈程度。成都作为西部中心城市，随 着西部大开发步伐的加快，零售商业的市场竞争也异常激烈。市场竞争加剧可能导致公司经营利 润率降低、发展计划受到限制。 二、报告期内投资情况 1、报告期内本公司没有新增募集资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的 情况。 2、报告期内公司非募集资金投资的重大项目。 本报告期，经公司股东大会审议通过，公司对内投资 13,612.73 万元进行成都华商厦二期改造， 报告期末该项目已投入 256.04 万元，目前完成拆迁等前期工作，规划设计方案已获批准，报告期 尚未产生收益。 三、会计师事务所审计意见及会计政策、会计估计变更或重要前期差错更正 （一）会计师事务所审计意见 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司对本公司 2007 年年度财务报告出具了标准无保 留意见的审计报告。 （二）报告期，公司会计政策、会计估计变更的原因及影响 本公司2007年1月1日起，执行国家财政部颁布的企业会计准则体系及其应用指南。根据《企 ２８ 大通燃气 2007 年年度报告 业会计准则相关信息披露工作的通知》的有关规定，结合本公司特点和具体情况，调整事项说明 如下： 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 编 2007 年报 2006 年报 差异 号 项目名称 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 278,803,694.46 278,803,694.46 - 1 长期股权投资差额 -84,820,465.09 -84,820,465.09 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -84,820,465.09 -84,820,465.09 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 6,307.00 6,307.00 - 8 融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 3,203,394.79 3,203,394.79 13 少数股东权益 1,612,385.88 1,612,385.88 - 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 1,852,050.54 1,852,050.54 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 200,657,367.58 195,601,922.25 5,055,445.33 差异原因如下： 1、所得税：2006年原披露数对各项资产计提的减值准备，暂未确认相应的递延所得税资产。 本期按帐面价值与计税基础之差额计算相应的递延所得税资产，并进行了追溯调整。 2、其他：公司持有的限售流通股票按成本转入可供出售金融资产核算，现按相关规定参考 其市价确定其公允价值，并将公允价值与成本的差额扣除递延所得税负债后转入资本公积。 3、2007年1月1日股东权益：受上述二因素的影响产生差异合计为5,055,445.33元。 ２９ 大通燃气 2007 年年度报告 （三）会计估计变更事项 报告期内无会计估计变更事项。 （四）重要前期差错更正 报告期内无会计差错更正事项。 四、报告期内董事会日常工作情况 （一）董事会的会议情况及决议内容 本报告期内，公司董事会共召开了七次董事会会议。情况如下： 1、2007 年 4 月 24 日，召开了公司第七届董事会第九次会议，会议审议通过了 2006 年年度 报告等 18 项议案，本次会议的相关公告刊登于 2007 年 4 月 26 日的《证券时报》上。 2、2007 年 4 月 27 日，公司以通讯表决方式召开了第七届董事会第十次会议，会议审议通过 了公司 2007 年第一季度报告等议案，本次会议的相关公告刊登在 2007 年 4 月 30 日的《证券时报》 上。 3、2007 年 6 月 12 日，公司以通讯表决方式召开了第七届董事会第十一次会议，会议审议通 过了公司治理专项活动的自查报告等 2 项议案，本次会议的相关公告刊登在 2007 年 7 月 19 日的 《证券时报》上。 4、2007 年 8 月 8 日，公司以通讯表决方式召开了第七届董事会第十二次会议，会议审议通 过了公司 2007 年半年度报告等 13 项议案，本次会议的相关公告刊登在 2007 年 8 月 10 日的《证 券时报》上。 5、2007 年 10 月 26 日，公司以通讯表决方式召开了第七届董事会第十三次会议，会议审议 通过了公司 2007 年第三季度报告，本次会议的相关公告刊登在 2007 年 10 月 27 日的《证券时报》 上。 6、2007 年 11 月 14 日，公司以通讯表决方式召开了第七届董事会第十四次会议，会议审议 通过了公司关于向东亚银行申请长期贷款等 4 项议案，本次会议的相关公告刊登在 2007 年 12 月 16 日的《证券时报》上。 7、2007 年 12 月 4 日，公司以通讯表决方式召开了第七届董事会第十五次会议，会议审议通 过了公司关于转让药业子公司部分股权等 4 项议案，本次会议的相关公告刊登在 2007 年 12 月 5 日的《证券时报》上。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，公司董事会认真按照《公司法》和公司《章程》正确行使职权，严格执行股东 大会的各项决议。 1、根据公司2006年年度股东大会决议，公司董事会2006年度未进行利润分配或资本公积金 ３０ 大通燃气 2007 年年度报告 转增股本。继续聘任了四川华信（集团）会计师事务所担任公司2007年度财务会计报表的审验机 构。 2、经本公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向东亚银行申请长期贷款的 提案》。依照股东大会决议，公司向东亚银行（中国）有限公司成都分行申请了期限为 10 年、金 额人民币为 10,900 万元贷款。 3、依据本公司 2007 年第二次临时股东大会审议通过的《关于转让药业子公司部分股权的提 案》，公司向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让了药业公司子公司 81%的股权；依据审 议通过的《关于对成都华联商厦进行二期改造的议案》，公司拟投资 13,612.73 万元对成都华联商 厦进行二期改造，本报告期末该项目已正式启动。 （三）董事会下设审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会于2007年8月成立，由2名独立董事和1名董事组成，主任委员由公司 独立董事担任。报告期内，审计委员会按照相关法律法规、公司《章程》及《董事会审计委员会 工作细则》等规定，认真履行监督职责。 按照中国证监会2007年年度报告工作的相关要求，现对审计委员会2007年度审计工作中履职 情况总结如下： 1、公司年审会计师事务所进场前履职情况 在公司 2007 年度审计机构进场前，公司审计委员会于 2008 年 2 月 25 日以通讯方式协商确定 了公司 2007 年度财务报告审计工作安排，审阅了公司编制的 2007 年度财务会计报表，并发表以 下审核意见：公司财务部提交的 2007 年度财务会计报表中，所有交易均已记录，交易事实真实， 资料完整，会计政策选用适当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报情况；未发现有大股东 占用资金情况；未发现公司有对外违规担保情况以及异常关联交易情况。该报表符合国家颁布的 《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度 的经营成果和现金流量。审计委员会全体委员无异议，并通知四川华信（集团）会计师事务所有 限责任公司以上述报表开展年度审计。 基于本次财务报表的审阅时间距离审计报告日及财务报表报出日尚有一段时间，提请公司财 务部重点关注并严格按照新企业会计准则处理好资产负债表日后事项，以保证财务报表的公允性、 真实性及完整性。 2、公司年审注册会计师出具初步审计意见后的履职情况 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会再次审阅了公司财务部提交的、经年 审注册会计师出具初步审计意见后公司出具的财务报表及财务报表附注。并按照新《企业会计准 ３１ 大通燃气 2007 年年度报告 则》等38项具体准则以及公司有关财务制度规定，对会计资料的真实性、完整性，财务报表是否 严格按照新《企业会计准则》和公司有关财务制度规定编制以及资产负债表日后事项予以了重点 关注。通过对有关账册、凭证及补充资料的审阅，以及与年审注册会计师沟通初步审计意见后， 审计委员会发表如下意见： 公司已严格按照新《企业会计准则》处理了资产负债日期后事项， 2007年度的财务报表已经 按照新《企业会计准则》及公司有关财务制度的规定编制，收入、费用和利润的确认真实、准确， 有关提留符合法律、法规和有关制度规定，在所有重大方面公允地反映了公司2007 年12 月31 日 的财务状况、经营成果和现金流量。审计委员会全体委员无异议。 3、年审注册会计师出具最终审计意见及董事会召开前的履职情况 审计工作结束后，公司董事会召开前，审计委员会于2008年4月9日召开了第七届董事会审计 委员会第一次会议，会议应到委员3人，实际到会3人。会议由主任委员刘志远先生主持，经讨论 形成如下决议：(1)审议通过了《公司2007年度财务会计报告》，认为公司 2007 年度的会计报表 编制符合《企业会计准则》的要求，收入、费用和利润的确认真实、准确，有关提留符合法律、 法规和有关制度规定，真实、准确、完整地反映了公司2007年度的财务状况、经营成果和现金流 量情况，同意提交公司董事会审议； （2）审议通过了《四川华信（集团）会计师事务所有限责任 公司从事2007年度审计工作的总结报告》，认为四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司在 对公司 2007年度会计报表审计过程中尽职、尽责，能按照中国注册会计师审计准则要求，遵守会 计师事务所的职业道德规范，客观、公正的对公司会计报表发表了意见，出具的审计结论符合公 司的实际情况。同意将审计委员会对会计师事务所2007 年度审计工作的报告提交董事会审议； （3） 审议通过了《公司 2008 年续聘会计师事务所的议案》，认为四川华信（集团）会计师事务所有限 责任公司1998 年至2007 年一直为公司财务审计机构，且该事务所在公司多年审计工作中表现出 的执业能力及勤勉、尽责的工作精神，较好地履行了双方签订的《业务约定书》所规定的责任与 义务。为保持公司会计报表审计工作的连续性，建议继续聘请四川华信（集团）会计师事务所有 限责任公司为本公司2008 年度财务审计机构。 （四）董事会下设薪酬与考核委员会履职情况 公司第七届董事会下设薪酬与考核委员于2007年8月成立，由2名独立董事和1名董事组成， 主任委员由公司独立董事担任。报告期内，委员会按照相关法律法规、公司《章程》及《董事会 薪酬与考核委员会工作细则》等规定，认真履行职责。 报告期末，薪酬与考核委员会对公司披露的 2007 年度董事、高管人员的薪酬进行了审核，认 为公司能够根据公司经营效益及董事、高管人员的个人业绩，按照有关薪酬管理的相关规定发放 薪酬。 ３２ 大通燃气 2007 年年度报告 五、本年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2007 年度本公司实现利润总额 6,964,997.23 元，减去所得税费用 2,272,466.72 元，减去少数 股东损益 77,135.12 元，归属于上市公司股东所有的净利润为 4,615,395.39 元，加年初未分配利润 -60,796,051.95 元，2007 年度可供分配利润为-56,180,656.56 元。 2007 年度利润分配预案为：为弥补以前年度亏损不进行利润分配或资本公积金转增股本。 以上利润分配的预案须提交公司 2007 年年度股东大会审议，待股东大会审议通过后实施。 六、其他事项 （一）信息披露报纸的变更 2007 年公司信息披露报纸为《证券时报》，根据安排，2008 年公司信息披露报纸将变更为《中 国证券报》、 《证券日报》 。 （二）会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 四川华信(集团)会计师事务所有限责任公司根据《通知》要求，出具了《关于四川大通燃气 开发股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核说明》。 四川大通燃气开发股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对贵公司控股股东及其他关联方截止2007年12月31日占用贵公司资金情况进 行专项核查。我们的核查是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监 发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》进 行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部资 料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证、账簿记录、会计报表、有关实物证据及 我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情况是否符 合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、 会计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必要的审核程序。现将审核情况说明如下： 一、四川大通燃气开发股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 关联方名称 与贵公司的关系 天津大通投资集团有限公司 贵公司第一大股东 天津市集睿科技投资有限公司 贵公司第二大股东 四川宝光药业股份有限公司 参股公司 四川宝光药业股份有限公司原系贵公司全资子公司，2007年12月20日，贵公司临时股东大会通过 ３３ 大通燃气 2007 年年度报告 了《关于转让药业子公司部分股权的提案》，向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让贵公 司所持四川宝光药业股份有限公司81%的股权，贵公司现持有其19%的股权。 二、截止2007年末，未发现大股东及其他关联方在资产负债表日占用贵公司资金情况； 三、本年度向大股东及其他关联方提供担保的情况如下： 贵公司为四川宝光药业股份有限公司在中国银行贷款提供3,000万元的最高额担保，担保合同期限 为2007年3月1日至2008年4月30日止，期末该项担保贷款余额为2,500万元；此外，贵公司为该公 司在中国银行开具的银行承兑汇票提供201万元的担保。 由于贵公司对原控股子公司四川宝光药业股份有限公司的贷款担保尚未解除，2008年3月，贵 公司为该公司提供临时周转借款19,000,000.00元，协助该公司办理转贷及担保解除事宜。 此外： 1、未发现贵公司有为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及相互 代为承担成本和其他支出情况； 2、未发现贵公司有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用情况； 3、未发现贵公司有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况； 4、未发现贵公司有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 5、未发现贵公司有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票情况； 6、未发现贵公司有代控股股东及其他关联方偿还债务情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 二○○八年四月十日 ３４ 大通燃气 2007 年年度报告 第八节 监事会报告 一、监事会日常工作情况 本年度，公司监事会共召开了六次会议， 会议召开的具体情况如下： （一）公司第七届监事会第六次会议于 2007 年 4 月 24 日召开，会议审议了四川华信（集团） 会计师事务所对公司 2006 年度财务决算的审计报告；公司 2006 年年度报告和年度报告摘要；公 司 2006 年度监事会工作报告；关于杜生慧女士辞去公司监事职务的议案；关于增补方玲女士为公 司监事的议案；公司董事会提交公司 2006 年年度股东大会审议的有关文件；公司资金往来和对外 担保的情况等，并发表审核意见，相关公告刊登在 2007 年 4 月 26 日的《证券时报》上。 （二）公司第七届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 27 日召开，会议审议了 2007 年第一季度 报告，并发表审核意见，本次会议决议未公告。 （三）公司第七届监事会第八次会议于 2007 年 6 月 12 日召开，会议审议通过了关于公司治 理专项活动的自查报告；关于公司治理专项活动事项的评估报告和整改计划，并发表审核意见， 本次会议决议未公告。 （四）公司第七届监事会第九次会议于 2007 年 8 月 8 日召开，会议审议通过了 2007 年半年 度报告正文和半年度报告摘要，并发表审核意见，本次会议决议未公告。 （五）公司第七届监事会第十次会议于 2007 年 10 月 26 日召开，会议审议通过了 2007 第三 季度报告，并发表审核意见，本次会议决议未公告。 （六）公司第七届监事会第十一次会议于 2007 年 12 月 4 日召开，会议审议通过了关于转让 药业子公司部分股权的议案；关于对成都华联商厦进行二期改造的议案；关于公司治理专项活动 的整改报告，并发表审核意见，相关决议公告刊登在 2007 年 12 月 5 日的《证券时报》上。 二、监事会对公司依法运作的独立意见 本年度，公司监事会严格按照《公司法》和《公司章程》的相关规定，坚持以监督为核心， 认真履行股东大会赋予的职责：列席了公司召开的历次董事会、出席本年度 3 次股东大会，积极 有效地开展各项工作，重点加强了对公司经营状况、财务管理、重大业务决策、董事、高级管理 人员履行职责进行检查和监督。本报告期，监事会就公司依法运作发表如下独立意见： （一）公司依法运作的情况 监事会认为，2007 年公司能够严格按照《公司法》、 《证券法》、 《深圳证券交易所股票上市规 则》和《公司章程》等规定，结合中国证监会关于开展公司治理专项活动的相关要求，积极建立 ３５ 大通燃气 2007 年年度报告 健全公司法人治理结构，进一步完善公司内控制度。报告期内公司各项工作健康有序发展，各项 决策程序科学、合法。公司董事、总经理等高级管理人员在执行职务时忠于职守，没有违反法律、 法规及《公司章程》和损害公司利益的行为。 （二）检查公司财务的情况 报告期内，监事会积极履行《公司章程》赋予的职责，认真审核公司各次定期报告、检查公 司财务状况。监事会认为，2007 年公司进一步完善了财务管理制度，强化了财务管理的职能，建 立财务风险控制、预算管理制度。公司 2007 年度的财务报告如实反映了公司 2007 年度的财务状 况和经营成果，华信会计师事务所为公司出具的审计报告客观、公正。 （三）报告期内本公司没有新增募股资金，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 （四）对收购出售资产的监督。 本年度公司发生的收购、出售资产行为，审议程序合法、定价政策公平合理，表决事项合规，未 发现内幕交易，没有损害公司和股东利益的情况。 （五）对本公司发生的关联交易的监督情况。 本报告期内，公司控股子公司上饶市大通燃气工程有限公司收购大股东天津大通投资集团有 限公司所拥有的液化石油气气库等资产，构成关联交易，监事会认为此次交易价格以评估价值为 基础，交易价格公平；交易未损害股东利益或造成公司资产流失。同时上饶市大通燃气工程有限 公司为本公司的全资子公司，本次交易有利于提高公司整体盈利能力，符合公司产业发展方向。 第九节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 （一）本报告期内，公司未新增重大诉讼、仲裁事项。 （二）本公司在以前年度中披露的重大诉讼、仲裁事项的进展情况： 本公司在以前年度中披露的“双流土地”一案，相关裁定正在履行过程中。截止本报告期末， 该事项尚有 5,420,619.00 元未收回。 二、报告期内，公司未发生破产重整等相关事项。 三、参股金融企业股权，以及其他上市公司或拟上市公司情况 ３６ 大通燃气 2007 年年度报告 （一）证券投资情况 金额单位：人民币元 序 证券 证券 证券 初始投资 持有 期末 占期末证券总 报告期 号 品种 代码 简称 金额（元） 数量 账面值 投资比例（％） 损益 1 股票 601318 中国平安 33,800.00 1,000 106,100.00 100 72,300.00 期末持有的其他证券投资 0 — 0 0 0 报告期已出售证券投资损益 — — — — 78,543.62 合计 33,800.00 1,000 106,100.00 100 150,843.62 （二）持有其他上市公司股权情况 金额单位：人民币元 证券 初始投 占该公司 报告期所有 会计核算 股份 证券简称 期末账面值 报告期损益 代码 资金额 股权比例 者权益变动 科 目 来源 600109 国金证券 220,500.00 0.04% 10,109,830.65 6,235,372.99 可供出售 购入 金融资产 法人股 000584 舒卡股份 328,629.20 0.08% 5,744,027.70 5,073,602.16 可供出售 购入 金融资产 法人股 合计 549,129.20 — 10,109,830.65 5,744,027.70 11,308,975.15 注： 1、报告期，公司持有的舒卡股份 402,148 股期初为有限售条件的流通股，上述股权报告期已 全部出售。 2、报告期，公司持有的国金证券 200,000 股为有限售条件的流通股；按照股权分置改革相关 法定承诺，该部分股权于 2008 年 4 月 1 日解除了限售。 （三）持有非上市金融企业股权的情况 金额单位：人民币元 所持对象 初始投资 持有数量 占该公司 期末 报告期 报告期所有 会计核 股份 名称 金额 （股） 股权比例 账面值 损益 者权益变动 算科目 来源 成都市商业银行 长期股 购入 10,000,000.00 12,438,800 0.33% 10,000,000.00 股份有限公司 权投资 衡平信托有限 长期股 购入 4,980,000.00 3,860,137.13 0.64% 4,980,000.00 权投资 责任公司 合计 14,980,000.00 14,980,000.00 - （四）买卖其他上市公司股份的情况 ３７ 大通燃气 2007 年年度报告 期初股份 报告期买入/卖出 期末股份数量 使用的资金数量 产生的投资收益 股份名称 数量（股） 股份数量（股） （股） （元） （元） 威海广泰 500 4,350.00 11,600.20 兴业银行 2000 31,960.00 12,149.13 天润发展 1000 8,080.00 5,676.36 买入 三变科技 500 4,900.00 3,970.08 罗平锌电 500 5,040.00 9,913.00 合计 － － － 54,330.00 43,308.77 华夏银行 1560 1560 15,359.71 卖出 正虹科技 5120 5120 19,875.14 合计 － － － － 35,234.85 四、报告期内公司收购资产、出售资产及企业合并事项 （一）转让药业子公司 81%的股权 1、交易情况及进程： 本公司于 2007 年 12 月 4 日召开第七届董事会第十五次会议，审议通过了《关于转让药业子公司 部分股权的议案》，同意向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让本公司所持有的四川宝光 药业股份有限公司 81%的股权，转让价格为人民币 5,427.00 万元。公司独立董事对本次交易发表 了独立意见。 截止 2007 年 10 月 31 日，四川宝光药业股份有限公司帐面净资产为 5,728.34 万元，评估后的净 值为 6,655.92 万元。经交易双方协商，本次转让标的（四川宝光 81%的股权）价格为5,427.00 万 元。 上述事项已经 2007 年 12 月 20 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过。详细内容见 本公司于 2007 年 12 月 5 日刊登在《证券时报》上的《关于转让药业子公司部分股权的交易公告》。 截止报告期末，天津开发区新东方生物科技发展有限公司已向本公司支付了本次股权转让款的 51 ％即 2,767.77 万元，尚有 2,659.23 万元未收回。 2、交易对公司业务连续性、管理层稳定性的影响： 由于本公司现涉足的产业有“燃气业、商业、药业”，行业较为分散，主业不突出，2005 年公 司控股权发生变动以来，产业重心出现了较大的变化，公司无法投入更多的资金和精力支持四川 宝光药业的新药研发和生产，长期持有四川宝光的控股权，将不利于该药业资产的保值增值，亦 将对本公司的资产收益等指标产生负面影响，因此公司拟转让药业公司的控股权，以优化公司产 业结构，集中精力和资源做好公司现有燃气业、商业的经营和发展。 ３８ 大通燃气 2007 年年度报告 本次交易对公司管理层的稳定未造成影响。 3、交易对公司财务状况和经营成果的影响： 本次转让标的股权因按评估值 5,427.00 万元作价，其对应的账面成本为 5,342.36 万元，该股 权出售实现转让收益 84.64 万元。而由于药业子公司本年度产品销售收入较去年同期下降、销售 费用增加、全面进行资产清理等原因，其本期实现净利润为-856.98 万元。转让后本公司尚持有其 19%的股份，按权益计算影响本公司当期净利润减少 162.74 万元。 （二）子公司上饶市大燃气工程有限公司收购石油液化气气库等资产 1、交易情况及进程： 本公司控股子公司上饶市大通燃气工程有限公司于 2007 年 12 月 13 日召开董事会，审议通过 《关于收购液化气气库等相关资产的议案》，同意以人民币 746.5 万元收购天津大通投资集团有限 公司所拥有的位于江西上饶市的液化气气库等资产。天津大通投资集团有限公司为本公司第一大 股东，本次交易构成了关联交易。上饶燃气公司的关联董事刘强、艾国先生对本次交易进行回避 表决，本公司独立董事对此发表了事前认可意见和独立董事意见。 2、交易对公司业务连续性、管理层稳定性的影响： 本公司 2005 年产业调整以来，将燃气业作为本公司发展主要产业之一，上饶燃气作为本公司 全资子公司，其本次资产收购有利于其市场竞争能力的提升，也符合本公司的发展方向。同时收 购完成后，上饶燃气增添了经营和储存液化石油气的设备，为其利用现有市场开拓液化石油气的 经营工作、增创利润提供了可能，保证其在液化石油气随国际价格影响成波段性上涨的宏观新形 势下，抓住管道煤气不能覆盖的市场，满足燃气用户多样化的需求。 本次收购未对公司管理层的稳定造成影响。 3、交易对公司财务状况和经营成果的影响： 上饶燃气完成本次标的资产的收购后，将每年增加固定资产折旧 47.18 万元和财务成本（三 年期）63.33 万元。若液化石油气的经营开展正常，将使公司主营业务有一定的增长。 （三）吸收合成都华商科技发展有限责任公司情况 报告期内，因公司全资子公司成都华商科技发展有限责任公司多年未经营，为加强对外投资 管理，减少相关费用，2007 年 5 月 11 日，公司向成都市成华区工商行政管理局递交了注销申请， 2007 年 6 月 26 日经成都工商行政管理局同意，依法注销了该公司。成都华商科技发展有限责任 公司作为本公司全资子公司，注销后本公司依法承担其所有相关债权债务，合并吸收其全部资产、 股权。 此次吸收合并完成后，公司将现控股的 3 家子公司（包括：成都华联商厦、上饶燃气、牡丹 江燃气）全部变更为由本公司持股 100%的法人独资公司，从而简化了对控股子公司的相关核算、 ３９ 大通燃气 2007 年年度报告 管理等程序。本次吸收合并对公司管理层的稳定未造成影响。 五、重大关联交易事项 （一）报告期内，公司未发生重大购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 （二）报告期内，公司发生的重大资产、股权转让收购的关联交易。 本公司控股子公司与第一大股东天津大通投资集团有限公司进行的资产收购的关联交易，具 体情况见上述“二、报告期内公司收购及出售资产事项”。 （三）公司与关联方报告期期末不存在重大债权、债务或担保事项 六、重大合同及其履行情况 （一）报告期内，本公司未有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、 租赁本公司资产的事项发生。 以前年度发生且延续到本报告期，其他公司租赁本公司资产的情况：按照 2002 年本公司与北 京华联商厦股份有限公司签订的“双桥商场”租赁协议及补充协议的有关约定，本年度实现应收租 金为 1,200 万，剩余租赁期为 15 年。本报告期实现租赁收入 1,200 万元，影响本公司当期净利润 增长 559.6 万元，占本期利润总额的 178.01%。 （二）担保事项 1、报告期，公司未发生为其他公司进行担保的情况。 2、报告期，本公司为控股子公司提供担保的情况： 贷款金额 担保对象 贷款银行 担保期 （万元） 四川宝光药业股份有限公司 中国银行泸州分行 2,701 2007 年 3 月---2008 年 4 月 成都华联商厦有限责任公司 农业银行成都锦城支行 1,000 2006 年 9 月---2009 年 3 月 农业银行成都锦城支行 800 2007 年 10 月---2010 年 4 月 上饶市大通燃气工程有限公司 中国建设银行上饶市分行 800 2005 年 12 月---2015 年 9 月 中国建设银行上饶市分行 2,000 2006 年 1 月---2016 年 1 月 注： 2007 年 3 月公司曾为原控股子公司四川宝光药业股份有限公司办理 3,000 万元银行贷款 提供担保，依据药业子公司对外转让的相关约定，担保到期后公司将不再为其继续担保。 上述担保数额累计 7,301 万元，合计担保额占公司最近一期经审计净资产总额的 35.10%。除 此外，公司无其他担保事项，也无逾期担保事项。 3、本报告期，公司没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保；公司发生的担保总额没有 超过净资产 50%。 ４０ 大通燃气 2007 年年度报告 （三）报告期内，公司不存在委托理财的事项。 七、公司或持股 5%以上的股东承诺履行情况 （一）公司未有承诺事项在报告期内履行情况。 （二）公司持股 5%以上的股东持续到本报告期内的承诺及履行情况。 1、公司股权分置改革方案于 2006 年 9 月 11 日实施，第一大股东天津大通投资集团有限公司 在本公司股权分置改革中承诺： 自股权分置改革方案实施之日起（即 2006 年 9 月 11 日），持有的股票在三十六个月内不上 市交易；自上述禁售期满后十二个月内，天津大通投资集团有限公司通过深圳证券交易所挂牌交 易出售股份的最低减持价格不低于 6 元/股（若自非流通股份获得上市流通权之日起至出售股份 期间有派息、送股、资本公积金转增股份等除权、除息事项，则对该价格进行除权、除息处理）， 现均在严格履约中。 2、公司第二大股东天津市集睿科技投资有限公司在本公司股权分置改革中承诺： 其持有的本公司非流通股将自获得上市流通权之日起（即 2006 年 9 月 11 日），在十二个月内 不上市交易或者转让；在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。 2007 年 9 月 17 日，依据股权分置改革承诺，天津市集睿科技投资有限公司申请解除限售流 通股 11,166,821 股，未超过本公司总股本的百分之五。 八、公司聘任会计师事务所的情况 报告期内，经 2006 年年度股东大会审议通过，公司继续聘请四川华信（集团）会计师事务所 有限责任公司担任本公司 2007 年度财务会计报表的审计，并支付给四川华信（集团）会计师事务 所 2007 年度财务审计费用总计 34 万元，该审计机构已为本公司提供审计服务十年。2006 年年度 报告审计工作签字注册会计师为陈更生、武兴田，2007 年年度报告审计工作签字注册会计师为武 兴田、黄敏。 九、报告期内公司、公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。 十、报告期内接受调研和采访的情况 报告期接待调研、沟通、采访活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 2007 年 3 月 公司办公地 实地采访 经济观察报 公司重组情况 2007 年 3 月 公司办公地 实地调研 华安基金 公司经营情况 ４１ 大通燃气 2007 年年度报告 十一、报告期内，公司发生其他重大事项索引。 报告期内发生的上述法律、法规所列重大事项的公告索引如下： 序号 披露时间 披露事项 披露地址 1 2007 年 4 月 6 日 澄清公告 《证券时报》C22 版 七届董事会第九次会议决议公告、七届监事会第六次 2 2007 年 4 月 26 日 会议决议公告、2006 年年度报告摘要、召开 2006 年 《证券时报》C10 版 年度股东大会通知 3 2007 年 4 月 30 日 2007 年第一季度报告 《证券时报》C36 版 4 2007 年 5 月 9 日 关于公司第一大股东股权质押的公告 《证券时报》B7 版 5 2007 年 5 月 17 日 公司 2006 年度股东大会决议公告 《证券时报》A7 版 6 2007 年 6 月 20 日 关于公司第一大股东股权质押的公告 《证券时报》A2 版 7 2007 年 7 月 21 日 关于公司治理专项活动事项的自查报告和整改计划 《证券时报》C22 版 七届董事会第十二次会议决议公告、2007 年半年度 8 2007 年 8 月 10 日 《证券时报》C30 版 报告摘要 9 2007 年 8 月 18 日 关于公司第二大股东股权解、质押的公告 《证券时报》C7 版 10 2007 年 8 月 28 日 关于公司第二大股东股权质押的公告 《证券时报》A3 版 11 2007 年 9 月 14 日 公司有限售条件的流通股上市提示性公告 《证券时报》A14 版 12 2007 年 9 月 29 日 公司股东股份减持公告 《证券时报》C34 版 13 2007 年 10 月 27 日 2007 年第三季度报告 《证券时报》C35 版 七届董事会第十四次会议决议公告、召开 2007 年第 14 2007 年 11 月 17 日 《证券时报》C3 版 一次临时股东大会的通知 15 2007 年 12 月 4 日 2007 年第一次临时股东大会决议公告 《证券时报》B7 版 七届董事会第十五次会议决议公告、七届监事会第十 一次会议决议公告、关于公司治理专项活动的整改报 16 2007 年 12 月 5 日 《证券时报》C6 版 告、关于转让药业子公司部分股权的交易公告、关于 召开 2007 年第二次临时股东大会的通知 17 2007 年 12 月 12 日 关于公司第一大股东股权解、质押的公告 《证券时报》C11 版 18 2007 年 12 月 21 日 2007 年第二次临时股东大会决议公告 《证券时报》B7 版 19 2007 年 12 月 15 日 关于控股子公司收购资产的关联交易公告 《证券时报》B11 版 20 2007 年 12 月 29 日 股东股份减持公告 《证券时报》B11 版 注：上述公告内容均同时刊载于公告当日的巨潮网站上（网址：www.cninfo.com..cn）。 ４２ 大通燃气 2007 年年度报告 第十节 财务报告 公司财务会计报表业经具有从事证券期货相关业务资格的四川华信（集团）会计师事务所有 限责任公司审计，并出具了『川华信审（2008）014号』无保留意见的审计报告。 审 计 报 告 四川大通燃气开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称大通燃气）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和 合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是大通燃气管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，大通燃气财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允 反映了大通燃气 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：陈更生 有限责任公司 中国注册会计师：武兴田 中国 ·成都 中国注册会计师：黄敏 二○○八年四月十日 ４３ 大通燃气 2007 年年度报告 资产负债表 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年12月31日 金额：元 年末数 年初数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动资产： 货币资金 51,710,577.58 37,951,636.80 58,190,104.06 32,872,459.62 交易性金融资产 106,100.00 106,100.00 27,211.20 - 应收票据 - - 1,600,789.04 - 应收账款 2,008,998.67 69.00 28,876,617.33 - 预付款项 6,222,153.61 675,420.33 22,519,597.75 65,768.86 应收利息 - - - - 应收股利 - - - - 其他应收款 38,510,541.70 92,014,267.97 36,953,032.97 20,650,702.06 存货 13,176,318.15 558,606.90 23,245,873.32 11,086.88 一年内到期的非流动资产 - - - - 其他流动资产 - - 782,808.58 - 流动资产合计 111,734,689.71 131,306,101.00 172,196,034.25 53,600,017.42 非流动资产： 可供出售金融资产 10,109,830.65 10,109,830.65 3,117,329.92 - 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 33,633,000.98 174,262,724.02 17,750,000.00 214,970,971.42 投资性房地产 49,749,850.44 123,765,765.35 51,312,196.08 128,273,863.63 固定资产 331,821,267.54 14,090,245.80 343,879,451.16 16,305,083.28 在建工程 13,135,387.13 2,564,036.50 14,964,316.70 - 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 18,108,368.74 - 35,365,120.80 - 开发支出 - - - - 商誉 - - - - 长期待摊费用 1,974,673.28 1,246,890.96 1,653,527.46 1,444,010.63 递延所得税资产 3,266,098.29 414,711.39 3,203,394.79 55,082.25 其他非流动资产 - - - - 非流动资产合计 461,798,477.05 326,454,204.67 471,245,336.91 361,049,011.21 资产总计 573,533,166.76 457,760,305.67 643,441,371.16 414,649,028.63 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ４４ 大通燃气 2007 年年度报告 资产负债表（续表） 编制单位：单位名称：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年12月31日 金额：元 期末数 期初数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 流动负债： 短期借款 69,680,000.00 48,500,000.00 214,440,000.00 144,250,000.00 交易性金融负债 - - - - 应付票据 - - 12,400,000.00 - 应付账款 55,844,657.52 27,239,368.62 53,491,203.77 - 预收款项 31,348,265.15 5,571,416.64 29,468,670.30 - 应付职工薪酬 4,961,714.01 1,271,612.25 8,594,321.32 1,557,952.26 应交税费 12,779,631.13 -247,846.63 12,592,295.64 -1,768,944.78 应付利息 1,840,242.96 728,053.70 1,314,535.22 318,487.54 应付股利 1,691,883.03 1,691,883.03 1,692,903.03 1,692,903.03 其他应付款 21,095,227.72 46,627,111.18 35,114,851.60 62,031,766.58 一年内到期的非流动负债 4,900,000.00 - 3,500,000.00 - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 204,141,621.52 131,381,598.79 372,608,780.88 208,082,164.63 非流动负债： 长期借款 157,006,660.62 121,169,520.32 67,737,140.30 27,000,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 198,588.39 198,588.39 354,512.22 198,588.39 专项应付款 6,640.00 - 1,466,220.00 - 预计负债 - - - - 递延所得税负债 2,490,407.66 2,490,407.66 617,350.18 - 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 159,702,296.67 123,858,516.37 70,175,222.70 27,198,588.39 负债合计 363,843,918.19 255,240,115.16 442,784,003.58 235,280,753.02 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 223,336,429.00 223,336,429.00 223,336,429.00 223,336,429.00 资本公积 40,843,955.13 40,360,074.13 36,504,604.65 33,395,072.74 减：库存股 - - - - 盈余公积 - - - - 未分配利润 -56,180,656.56 -61,176,312.62 -60,796,051.95 -77,363,226.13 外币报表折算差额 - - - - 归属于母公司所有者权益合计 207,999,727.57 202,520,190.51 199,044,981.70 179,368,275.61 少数股东权益 1,689,521.00 - 1,612,385.88 - 所有者权益（或股东权益）合计 209,689,248.57 202,520,190.51 200,657,367.58 179,368,275.61 负债和所有者权益（或股东权益）合计 573,533,166.76 457,760,305.67 643,441,371.16 414,649,028.63 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ４５ 大通燃气 2007 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年1-12月 金额：元 本年数 上年同期数 项目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、营业收入 302,232,523.07 150,015,694.87 262,961,853.70 17,839,855.54 减：主营成本 219,185,561.19 117,224,149.54 176,008,481.60 5,695,143.68 营业税金及附加 5,080,290.11 2,882,728.82 4,765,383.70 3,134,631.91 销售费用 31,747,890.01 7,387,453.55 27,825,509.93 - 管理费用 28,365,183.66 6,451,033.01 32,856,545.99 7,525,037.03 财务费用 21,938,886.20 13,041,207.51 19,149,615.27 10,993,835.05 资产减值损失 5,601,847.12 927,518.14 -166,932.86 -473,631.92 加：公允价值变动收益 84,246.67 72,300.00 9,334.20 - 投资收益 14,939,523.70 13,347,079.72 -265,647.62 -222,378.28 其中：对联营企业和合营 - - - - 企业的投资收益 二、营业利润 5,336,635.15 15,520,984.02 2,266,936.65 -9,257,538.49 加：营业外收入 2,414,088.89 830,207.99 8,441,333.70 8,146,898.35 减：营业外支出 785,726.81 2,752.60 972,846.97 235,811.68 其中：非流动资产处置净 -689,843.18 -44,710.82 344,674.45 199,160.66 损失 三、利润总额 6,964,997.23 16,348,439.41 9,735,423.38 -1,346,451.82 减：所得税费用 2,272,466.72 161,525.90 -508,950.12 209,249.31 四、净利润 4,692,530.51 16,186,913.51 10,244,373.50 -1,555,701.13 其中：归属于母公司所有 4,615,395.39 16,186,913.51 9,823,048.38 -1,555,701.13 者的净利润 其中：少数股东损益 77,135.12 - 421,325.12 - 五、（一）每股收益 0.02 0.04 （二）稀释每股收益 0.02 0.04 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ４６ 大通燃气 2007 年年度报告 现金流量表 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年1-12月 金额：元 本年数 上年同期数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 318,313,547.49 162,497,543.50 264,486,557.02 - 收到的税费返还 - - - - 收到的其他与经营活动有关的现金 35,935,179.08 21,277,601.37 34,755,674.55 25,400,989.31 经营活动现金流入小计 354,248,726.57 183,775,144.87 299,242,231.57 25,400,989.31 购买商品、接受劳务支付的现金 229,292,828.99 105,708,728.41 187,084,499.33 - 支付给职工以及为职工支付的现金 22,925,512.64 4,878,514.41 18,657,937.69 2,656,479.31 支付的各项税费 18,214,238.11 6,413,793.98 24,749,991.50 4,180,098.40 支付的其他与经营活动有关的现金 48,207,656.88 29,417,632.28 50,300,377.68 11,977,002.12 经营活动现金流出小计 318,640,236.62 146,418,669.08 280,792,806.20 18,813,579.83 经营活动产生的现金流量净额 35,608,489.95 37,356,475.79 18,449,425.37 6,587,409.48 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 6,244,688.39 6,170,295.67 1,467,163.77 1,405,849.40 取得投资收益所收到的现金 245,166.72 11,851,812.68 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,788,489.82 1,545,937.27 429,607.28 248,107.28 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,539,107.70 32,841,684.88 - 100,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 7,980,765.26 13,284,431.26 15,141,115.50 15,293,459.35 投资活动现金流入小计 44,798,217.89 65,694,161.76 17,037,886.55 17,047,416.03 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 29,132,915.09 3,091,674.98 17,522,024.97 459,558.82 投资所支付的现金 5,068,130.00 5,068,130.00 98,800.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 1,348,356.61 -48,232.33 1,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 18,800,069.78 75,113,069.45 2,900,000.00 8,331,700.00 投资活动现金流出小计 53,001,114.87 84,621,231.04 20,472,592.64 9,791,258.82 投资活动产生的现金流量净额 -8,202,896.98 -18,927,069.28 -3,434,706.09 7,256,157.21 三、筹资活动产生的现金流量： 取得借款收到的现金 276,050,000.00 211,600,000.00 228,750,000.00 173,750,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 1,343,000.00 2,993,767.55 6,156,783.13 19,438,129.22 筹资活动现金流入小计 277,393,000.00 214,593,767.55 234,906,783.13 193,188,129.22 偿还债务支付的现金 283,690,479.68 213,180,479.68 194,353,270.00 167,480,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,353,512.93 11,688,755.20 18,312,428.17 10,554,875.77 支付其他与筹资活动有关的现金 7,234,126.84 3,074,762.00 14,826,850.00 719,450.00 筹资活动现金流出小计 311,278,119.45 227,943,996.88 227,492,548.17 178,754,325.77 筹资活动产生的现金流量净额 -33,885,119.45 -13,350,229.33 7,414,234.96 14,433,803.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - - 五、现金及现金等价物净增加额 -6,479,526.48 5,079,177.18 22,428,954.24 28,277,370.14 加：期初现金及现金等价物余额 58,190,104.06 32,872,459.62 35,761,149.82 4,595,089.48 六、期末现金及现金等价物余额 51,710,577.58 37,951,636.80 58,190,104.06 32,872,459.62 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ４７ 大通燃气 2007 年年度报告 现金流量表(续表) 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年1-12月 金额：元 本年数 上年同期数 项 目 合并数 母公司 合并数 母公司 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 4,692,530.51 16,186,913.51 10,244,373.50 -1,555,701.13 加：少数股东损益 - - - - 资产减值准备 5,601,847.12 927,518.14 -166,932.86 -473,631.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生 产性生物资产折旧 20,638,582.96 6,475,680.46 18,862,991.36 6,803,116.32 无形资产摊销 2,603,631.77 140,626.28 4,177,795.22 211,674.51 长期待摊费用摊销 289,394.81 197,119.67 377,155.68 215,269.23 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产的损失（收益以“－”号填列） -986,436.18 -21,487.42 264,301.37 197,018.16 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 296,593.00 -23,223.40 77,373.08 2,142.50 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -84,246.67 -72,300.00 -9,334.20 - 财务费用（收益以“－”号填列） 21,708,698.93 12,819,352.61 18,980,234.12 10,993,835.05 投资损失（收益以“－”号填列） -14,939,523.70 -13,347,079.72 265,647.62 222,378.28 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 296,925.64 359,629.14 -1,739,977.93 - 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,873,057.48 2,490,407.66 617,350.18 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -10,301,685.49 -9,793,729.48 577,779.64 144.81 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,429,993.87 2,262,614.18 -23,484,702.34 -4,660,297.57 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,722,663.19 19,049,434.16 -10,412,025.24 -4,566,383.93 其他 211,789.09 -295,000.00 -182,603.83 -802,154.83 经营活动产生的现金流量净额 35,608,489.95 37,356,475.79 18,449,425.37 6,587,409.48 2.、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - - - 一年内到期的可转换公司债券 - - - - 融资租入固定资产 - - - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 51,710,577.58 37,951,636.80 58,190,104.06 32,872,459.62 减：现金的期初余额 58,190,104.06 32,872,459.62 35,761,149.82 4,595,089.48 加：现金等价物的期末余额 - - - - 减：现金等价物的期初余额 - - - - 现金及现金等价物净增加额 -6,479,526.48 5,079,177.18 22,428,954.24 28,277,370.14 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ４８ 大通燃气 2007 年年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 实收资本 减:库 一般风 未分配利 其 资本公积 盈余公积 权益 益合计 （或股本） 存股 险准备 润 他 一、上年年末余额 223,336,429.00 34,652,642.21 31,803,913.52 -10,989,290.27 1,612,385.88 280,416,080.34 加：会计政策变更 1,851,962.44 -31,803,913.52 -49,806,761.68 -79,758,712.76 前期差错更正 二、本年年初余额 223,336,429.00 36,504,604.65 -60,796,051.95 1,612,385.88 200,657,367.58 三、本年增减变动金额（减 4,339,350.48 4,615,395.39 77,135.12 9,031,880.99 少以“-”号填列） （一）净利润 4,615,395.39 77,135.12 4,692,530.51 （二）直接计入所有者权益的 4,339,350.48 4,339,350.48 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 5,565,035.55 5,565,035.55 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 310,000.00 310,000.00 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -1,535,685.07 -1,535,685.07 上述（一）和（二）小计 4,339,350.48 4,615,395.39 77,135.12 9,031,880.99 （三）所有者投入和减 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 223,336,429.00 40,843,955.13 -56,180,656.56 1,689,521.00 209,689,248.57 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ４９ 大通燃气 2007 年年度报告 合并股东权益变动表（续表） 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 实收资本 减:库 一般风 未分配利 其 资本公积 盈余公积 权益 益合计 （或股本） 存股 险准备 润 他 一、上年年末余额 190,307,288.00 68,331,335.94 31,803,913.52 -12,207,324.57 9,707,429.58 287,942,642.47 加：会计政策变更 -31,803,913.52 -25,738,042.30 -57,541,955.82 前期差错更正 二、本年年初余额 190,307,288.00 68,331,335.94 -37,945,366.87 9,707,429.58 230,400,686.65 三、本年增减变动金额（减 33,029,141.00 -31,826,731.29 -22,850,685.08 -8,095,043.70 -29,743,319.07 少以“-”号填列） （一）净利润 9,823,048.38 421,325.12 10,244,373.50 （二）直接计入所有者权益的 1,202,409.71 -32,673,733.46 -31,471,323.75 利得和损失 1．可供出售金融资产公允 1,852,050.54 1,852,050.54 价值变动净额 2．权益法下被投资单位其 391,601.41 391,601.41 他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 4．其他 -1,041,242.24 -32,673,733.46 -33,714,975.70 上述（一）和（二）小计 1,202,409.71 -22,850,685.08 421,325.12 -21,226,950.25 （三）所有者投入和减 -8,516,368.82 -8,516,368.82 少资本 1.所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 -8,516,368.82 -8,516,368.82 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 33,029,141.00 -33,029,141.00 1．资本公积转增资本（或股本） 33,029,141.00 -33,029,141.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 223,336,429.00 36,504,604.65 -60,796,051.95 1,612,385.88 200,657,367.58 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ５０ 大通燃气 2007 年年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元 本年金额 项 目 减:库 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 合计 一、上年年末余额 223,336,429.00 34,652,642.21 31,803,913.52 -10,989,290.27 278,803,694.46 加：会计政策变更 -1,257,569.47 -31,803,913.52 -66,373,935.86 -99,435,418.85 前期差错更正 - 二、本年年初余额 223,336,429.00 33,395,072.74 - - -77,363,226.13 179,368,275.61 三、本年增减变动金额 - 6,965,001.39 - - 16,186,913.51 23,151,914.90 （减少以“-”号填列） （一）本年净利润 16,186,913.51 16,186,913.51 （二）直接计入所有者 - 6,965,001.39 - - - 6,965,001.39 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 7,416,997.99 7,416,997.99 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 - 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 - 关的所得税影响 4．其他 -451,996.60 -451,996.60 上述（一）和（二）小计 - 6,965,001.39 - - 16,186,913.51 23,151,914.90 （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 - 权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - 2．对所有者（或股东） - 的分配 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 - - - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 223,336,429.00 40,360,074.13 - - -61,176,312.62 202,520,190.51 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ５１ 大通燃气 2007 年年度报告 母公司股东权益变动表（续表） 编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司 2007年度 金额：元 上年金额 项 目 减：库 所有者权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 合计 一、上年年末余额 190,307,288.00 68,331,335.94 31,803,913.52 -12,207,324.57 278,235,212.89 加：会计政策变更 -1,257,569.47 -31,803,913.52 -35,306,242.10 -68,367,725.09 前期差错更正 - 二、本年年初余额 190,307,288.00 67,073,766.47 - - -47,513,566.67 209,867,487.80 三、本年增减变动金额 33,029,141.00 -33,678,693.73 - - -29,849,659.46 -30,499,212.19 （减少以“-”号填列） （一）本年净利润 -1,555,701.13 -1,555,701.13 （二）直接计入所有者 - -649,552.73 - - -28,293,958.33 -28,943,511.06 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 - 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 - 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 - 关的所得税影响 4．其他 -649,552.73 -28,293,958.33 -28,943,511.06 上述（一）和（二）小计 - -649,552.73 - - -29,849,659.46 -30,499,212.19 （三）所有者投入和减 - - - - - - 少资本 1. 所有者投入资本 - 2．股份支付计入所有者 - 权益的金额 3．其他 - （四）利润分配 - - - - - - 1．提取盈余公积 - - 2．对所有者（或股东）的分配 - 3．其他 - （五）所有者权益内部结转 33,029,141.00 -33,029,141.00 - - - - 1．资本公积转增资本（或股本） 33,029,141.00 -33,029,141.00 - 2．盈余公积转增资本（或股本） - 3．盈余公积弥补亏损 - 4．其他 - 四、本年年末余额 223,336,429.00 33,395,072.74 - - -77,363,226.13 179,368,275.61 公司法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：黎莉 会计工作负责人：黎莉 ５２ 大通燃气 2007 年年度报告 会计报表附注 一、公司简介 四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称本公司）前身为成都华贸股份有限公司，1994 年 3 月经成都市体改委以成体改函（1994）字第 19 号同意更名为成都华联商厦股份有限公司，2003 年 7 月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大会同意更名为四川宝光药业科技开发股份 有限公司, 2006 年 9 月 5 日更为现名。 1996 年经中国证监会证监发审字(1996)12 号文批准发行 1300 万股社会公众股，经深圳证券交易所深证市发（1996）第 46 号《上市通知书》审核批准，于 1996 年 3 月 12 日在深圳证券交易所挂牌交易。 1996 年 7 月根据股东大会批准的 1995 年度利润分配和资本公积转增股本的方案，按每 10 股 送红股 2 股并用资本公积金转增 2 股，本次送股后，总股本由 50,000,020 股增至 70,000,028 股。 1997 年 11 月经中国证监会证监上字（1997）93 号文批准，以 70,000,028 股总股本为基数，按 10： 3 的比例向全体股东配售，社会公众股东还可按 10：5.034 的比例认购法人股转配部分，总股本增 至 86,503,313 股，其中转配股 4,666,879 股于 2001 年 2 月在深圳证券交易所上市流通。 2001 年 5 月以 2000 年年末总股份 86,503,313 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 2 股，并以资本公积 金向全体股东按每 10 股转增 8 股，送股后总股份为 173,006,626 股；2002 年 6 月以 2001 年年末 总股份 173,006,626 股为基数，向全体股东按每 10 股送红股 1 股，送股后总股份为 190,307,288 股。2006 年 9 月 12 日，根据董事会股权分置改革方案实施公告和 2006 年 7 月 31 日召开的第二 次临时股东大会决议，以股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股本 62,319,134 股为基数, 按流通股每 10 股转增 5.3 股，以资本公积金向全体流通股股东转增 33,029,141 股，转增后总股份为 223,336,429 股。 1999 年 2 月经国家财政部财管（99）24 号文件和 1999 年 3 月中国证监会成都证管办（99） 05 号文件批准，成都市国有资产管理局将其持有的成都华联商厦股份有限公司国家股 22,389,494 股中的 1,500.00 万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以下简称郎酒集团），郎酒集团同时受让 其它法人股 966 万股后持有公司股份比例为 28.51％，成为本公司第一大股东。 2002 年 3 月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称宝光集团）签订股权《转 让协议》及《转让补充协议》，古蔺县人民政府将郎酒集团 76.56%的股权转让给宝光集团。宝光 集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，系本公司的实际控制人。 2005 年 3 月至 9 月，天津大通投资集团有限公司（以下简称大通集团）分别与郎酒集团、成 都市同乐房屋开发有限责任公司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订《股权转让协议》， 共计受让上述公司持有的本公司法人股 5,167.6886 万股，占本公司总股本的 27.15%（股份过户手 ５３ 大通燃气 2007 年年度报告 续于 2006 年 8 月 4 日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，系本公司的实际 控制人。 2005 年 12 月，天津市集睿科技投资有限公司（以下简称天津集睿）与郎酒集团签订《股权 转让协议》，受让其持有的本公司 3,300.00 万股国有法人股，占本公司总股本的 17.34%（股份过 户手续于 2006 年 9 月 7 日完成）。天津集睿受让股权后，成为本公司第二大股东。 公司最近一次企业法人营业执照由成都市工商行政管理局于 2007 年 7 月 11 日颁发，注册号： 5101001802788，住所：成都市建设路 55 号，法定代表人：李占通，注册资本 22,333.64 万元，经 营范围：城市管道燃气的开发及投资、燃气器材的销售；药业的科技开发及投资；高新科技技术 及产品的研究开发；房地产项目的投资及开发（凭相关资质证经营）；批发、零售贸易（不含国家 法律法规限制和禁止项目）；仓储服务；实业投资。（以上项目涉及许可证的凭取得相关许可证后 方可经营，国家法律、法规限制和禁止的不得经营）。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司声明基于以下编制基础与会计政策编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真 实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易与事项，在报告期内执行企业会计准则（2006 年修订） （以下统一称为企业会计准则），同时，按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会 计准则》和中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，对2007年财务报表的期初数和 2006年度的比较会计报表进行了追溯调整和重新表述而编制的。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币为记账本位币。 3、记账基础及计量属性 以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售的金融资产、符合条件的投资性房 地产、非同一控制下的企业合并、投资者投入的非货币资产、交易性金融负债等以公允价值计量 外，均以历史成本为计量属性。 ５４ 大通燃气 2007 年年度报告 4、现金等价物的确定标准 将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现 金等价物。 5、外币业务核算方法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的纽约 外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按月末的上述 汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币之间的差额，作为汇兑损益计 入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与固定资产有关的借款费用产生的汇兑 损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、金融资产和金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 （2）金融工具确认依据和计量方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司购入的股票、债券、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款 包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。 处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。 本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和 相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应 收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利 ５５ 大通燃气 2007 年年度报告 率在持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票 面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 ③应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。 ④可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各 类资产以外的金融资产：Ａ、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，Ｂ、持有至到 期投资，Ｃ、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项 目。 本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。 资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积—其他资 本公积。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 损益。 ⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债按摊余成本计量。 ⑥其他金融负债。本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企 业会计准则—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额两者中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产、金融负债的公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价 ５６ 大通燃气 2007 年年度报告 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易 中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参 照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （4）金融资产的减值准备 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项 金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中 进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备方法分别如下： ①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准 备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包 括尚未发生的的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融 资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。 ②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值损失，计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失予以转回，记入 当期损益，但该转回的价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司应收款项包括应收账款和其他应收款 （1）坏账准备的确认标准 本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值 的，计提坏账准备。 表明应收款项发生减值的客观证据，包括以下情形：债务人发生严重财务困难；债务人违反 了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债 务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的计提方法和计提比例 在资产负债表日，本公司按信用风险特征，将全部应收款项划分为单项金额重大与单项金额 不重大两类；单项金额重大指金额 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项，单项金额不重大指 ５７ 大通燃气 2007 年年度报告 除单项金额重大以外的其他应收款项。 对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同单 项金额不重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产 负债表日余额的一定比例计算确定坏账准备。 除合并范围内公司之间应收款项不计提坏账准备外，本公司以及下属子公司的应收款项根据 债务人的财务状况、现金流量等情况，计提坏账准备比例如下： 账 龄 计提比例 1 年以内 0 1-2 年 10％ 2-3 年 20％ 3-4 年 50％ 4-5 年 80％ 5 年以上 100％ 如有确凿证据表明应收款项不能收回或收回可能性很小，经批准后作为坏账损失核销，并冲 销计提的坏账准备。 8、存货核算方法 （1）存货分类 存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低值易 耗品在领用时一次性摊销；在产品按直接材料成本计价；燃气类公司产成品发出按“以存计销” 方法结转成本；药业类公司产成品发出时按加权平均法结转成本；商业类公司库存商品发出时按 先进先出法结转成本。 （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差 额计提存货跌价准备。 通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照 存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用 ５８ 大通燃气 2007 年年度报告 途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。 9、投资性房地产 (1) 投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、 已出租的房屋建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式： ①一般情况下投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模 式。 ②表明公司相关投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，则对该等投资性房地产采用 公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销， 并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间 的差额计入当期损益。 （3）按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法： 已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方法 与无形资产一致。 10、长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 长期股权投资的初始投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认： 1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积； 其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手 续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的 手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的 初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在合并合同或协议 中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并 ５９ 大通燃气 2007 年年度报告 成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成本大于享有被购买单位可 辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位 可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下 列规定确定其初始投资成本： A ) 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B) 以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作为初 始投资成本。 C )投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但 合同或协议约定价值不公允的除外。 D )通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为初始投资 成本。 （2）长期股权投资后续计量及收益确认方法 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%或 50%以上的且有实质控制权，或虽投资不 足 50%但具有实质控制权的以及对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额 20%以下， 或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成 本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长 期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，但仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分 作为初始投资成本的收回。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上、50%以下的，或虽投资不足 20% 但具有重大影响的、虽投资大于 50%但不具有实质控制权的，采用权益法核算。在确认应享有被 投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认 资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计 算确认并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指按照合同约定被投资单位的重要财务和生产经营决策需要分 享控制权的投资方一致同意时存在。 ６０ 大通燃气 2007 年年度报告 对被投资单位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，当公司对其他单位的投资占该单位有表决权 资本总额 20%或以上，或虽投资不足 20%但在该单位派有董事的，即对被投资单位有重大影响。 11、固定资产及累计折旧核算方法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而 持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过 2,000.00 元。 （2）固定资产计价 按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险 等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 （3）固定资产分类和折旧方法 各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为 5%。固定资产分类、预计使用年限、年折 旧率如下： 类 别 预计使用年限 年折旧率％ 房屋及建筑物 30-35 3.17-2.71 专用设备 5-15 6.33-19.00 通用设备 4-20 23.75-4.75 运输设备 8-12 11.89-7.92 管网设备 20-30 3.17-4.75 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原值 减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。 （4）固定资产减值准备确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置 等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提 取固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备 等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出， 在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的成本， 在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程， 依据估价转入固 定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。 ６１ 大通燃气 2007 年年度报告 13、无形资产核算方法 （1）无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列 条件的，确认为无形资产： A、与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； B、该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产成本的计量。 A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 B、购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化 的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 C、自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研 究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符合资本 化条件的才能确认为无形资产： D、投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 （3）无形资产的摊销 企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来 经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金 额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应 扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零， 但下列情况除外： A、有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。 B、可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 本公司无形资产类别及摊销期限如下： 项目 摊销年限 土地使用权－工业 50 土地使用权－商业 40 药品专用权 5-10 管理软件 3-5 ６２ 大通燃气 2007 年年度报告 除上述无形资产外，以后年度取得的无形资产摊销期限不得超过合同规定的受益年限及法律 规定的有限年限，如无上述规定年限，不应超过10 年。 企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。企业应当在 每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使 用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进行处理。 14、长期待摊费用 发生金额在 10 万元以上，受益期在 3 年以上的支出计入长期待摊费用，采用直线法在受益 期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目尚 未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 在筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营 的当月一次转入损益。 15、资产减值的确认方法 资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值 计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产 相关内容。 （1）资产减值的判定 公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使 用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 ６３ 大通燃气 2007 年年度报告 的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资 产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。 （2）资产减值损失的确认 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不得转回。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存 在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉 的减值损失。 （3）资产组的划分 单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。 16、借款费用的会计处理方法 （1）借款的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，可直接归属于符合资本化条 件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；符合资本化条件的资产，是 指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投 资性房地产和存货等资产。 其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生 b.借款 费用已经发生 c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资产达到预定 可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月， 应当暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 17、职工薪酬 职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工 薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育保险费等 社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在 ６４ 大通燃气 2007 年年度报告 职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工 提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工 社会保障体系，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和 社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。 18、收入确认原则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对所出售的商品实施控制，与交易相关的经济 利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠的计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比 法确认相关劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入 进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权收入 在下列条件同时满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠 的计量。 19、递延所得税资产、负债 本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：①暂时性差异在可预计的未来很可能转 回，②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所 得额为限。 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计 算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、 直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为 所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面 价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所 得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司经 营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。 ６５ 大通燃气 2007 年年度报告 20、所得税费用的会计处理方法 所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 1、会计政策变更 从 2007 年 1 月 1 日起，本公司执行国家颁布的企业会计准则体系及其指南，根据《企业会计 准则第 38 号——首次执行企业会计准则》和证监会 2006 年 11 月颁布的“关于做好与新会计准则 相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136 号）的有关规定，结合本公司的自身特 点和具体情况，调整事项如下： （1）所得税政策调整 公司按现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司所得税采用资产负债表债务 法核算。根据新会计准则将资产账面价值与资产计税基础的差额计算递延所得税资产和递延所得 税负债，对相关权益影响如下： 项目 母公司 合并报表 2006 年年初未分配利润 264,331.56 1,463,416.86 2006 年度利润 -209,249.31 1,739,977.93 2007 年 1 月 1 日所有者权益影响合计 55,082.25 3,203,394.79 （2）金融资产调整 公司股票投资原作为短期投资，按实际成本计价，现根据新的会计准则，股票投资作为交易 性金融资产，以公允价值计量。影响 2006 年度合并报表利润和 2007 年年初留存收益增加 6,307.00 元。 限售股票原作为长期投资，按实际成本计价，现根据新的会计准则，转入可供出售金融资产， 并将公允价值扣除结存成本与递延所得税负债之差额调增资本公积，影响 2006 年度合并报表资本 公积增加 1,852,050.54 元。 （3）股权投资差额 根据新企业会计准则关于长期股权投资差额的处理规定，对 2007 年 1 月 1 日的股权投资差额 进行了追溯调整，调增留存收益减少 84,820,465.09 元。 （4）对子公司长期股权投资 根据财政部颁发的《企业会计准则解释第 1 号》规定，在首次执行日以前已经持有的对子公 司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。2007 年 1 月 1 日执行新会计准则本公司本部减少对子公司长期股权投资 99,490,501.10 元，相应调减资 本公积 1,257,569.47 元、减留存收益 98,232,931.63 元，其中归属于母公司的股东权益减少 ６６ 大通燃气 2007 年年度报告 99,490,501.10 元（其中：未分配利润 66,429,018.11 元、盈余公积 31,803,913.52 元、资本公 积 1,257,569.47 元），对合并报表无影响。 本公司对上述会计政策变更采用追溯调整法，2006 年的比较财务报表已重新表述。假定比较 期初开始执行新会计准则第 1 号至第 37 号，对《企业会计准则第 38 号——首次执行企业会计准 则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，进行了重新表述，对本公司留存收益和股东权 益无影响。此外，根据新准则对上年同期净利润和所有者权益调整详见“附注十五 3、4”所述。 2、会计估计变更 公司报告期无会计估计变更。 3、前期重大会计差错更正 公司报告期无前期重大会计差错更正。 六、税（费）项 项 目 计税依据 税（费）率％ 备注 增值税 应纳税所得额 13、 17 注1 营业税 应纳税所得额 3、5 注2 城市维护建设税 应纳流转税额 7 房产税 自用房产原值 1.2 房产税 房屋租赁收入 12 所得税 应纳税所得额 33 注3 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 1 主要副食品调控基金 应税收入 0.1 河道维护管理费 应税收入 0.12 价格调节基金 应税收入 0.12 注：1、成都华联商厦有限责任公司（以下简称华联商厦）部分商品增值税率为 13%。 2、燃气类子公司管道安装收入营业税率为 3%。 3、子公司四川宝光药业股份有限公司（以下简称宝光药业）2007 年度仍按 15％计提所得税， 相关审批手续正在办理中。 七、企业合并及合并财务报表的编制方法 1、公司所控制的境内外所有子公司情况 1）同一控制下取得的子公司基本情况（单位：人民币万元） ６７ 大通燃气 2007 年年度报告 实质上构成对 控股公司 注册 持股 表决权 实际 是否 注册地 经营范围 子公司的净投 名称 资本 比例% 比例% 投资额 资的余额（元） 并表 (一)子公司 成都华商科技发 四川省成都市 高新技术产品的开发、生产等 1,000.00 100 100 1,000.00 0 展有限责任公司 建设路 55 号 注1 四川宝光药业股 四川省泸州经济技 生产、销售、开发中成药、西药、 3,600.00 100 100 3,600.00 10,903,000.98 份有限公司 术开发区望江路 原料药、中药材及保健品等 注2 成都华联商厦有 四川省成都市 是 商业零售 800.00 100 100 800 8,000,000.00 限责任公司 建设路 55 号 大连新世纪燃气 瓦房店市工联 管道燃气供应、销售；燃气管道 是 1,000.00 97 97 970 15,899,146.65 有限公司 街二段 133 号 工程安装等 上饶市大通燃气 上饶市信州区 管道燃气供应、销售；燃气管道 是 4,800.00 100 100 4,800.00 55,872,749.23 工程有限公司 带湖路 5 号 工程安装等 牡丹江大通燃气 牡丹江市北安 管道燃气供应、销售；燃气管道 是 4,000.00 100 100 4,000.00 66,596,248.73 有限公司 路 89 号 工程安装等 (二)孙子公司 成都华联投资开 成 都 市 建 设 路 实业投资；房地产开发衙 是 1,000.00 100 100 380.00 3,800,000.00 发有限公司 47 号 物业管理；企业管理咨询 四川鼎龙服饰有 成都市建设路 是 商业服饰零售 100.00 100 100 100 1,000,000.00 限责任公司 47 号 大连新创燃气器 瓦房店市工联 经销燃气灶具、燃气报警 是 10.00 90 90 9 90,000.00 材销售有限公司 街二段 133 号 设备等 大连新纪元管道设 瓦房店市工联 经销燃气管材、管道附属 是 10.00 90 90 9 90,000.00 备经销有限公司 街二段 133 号 设备等 注 1：成都华商科技发展有限责任公司已于 2007 年 6 月 26 日清算注销。 注 2：本公司于 2007 年 12 月向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让本公司所持四 川宝光药业股份有限公司 81%的股权。详其他重要事项说明。 2）非同一控制下取得的子公司基本情况 无 ２、报告期内合并范围发生变化的子公司 本公司全资子公司成都华商科技发展有限责任公司已于 2007 年 6 月 26 日清算注销，故本 期末减少合并报表范围。该公司注销前纳入合并报表的期初总资产、净资产及纳入当期净利润情 况如下： 报表项目 2007 年 1 月 1 日 2007 年 1－6 月 资产总额 29,059,303.41 净资产 6,461,622.34 净利润 327,544.08 ６８ 大通燃气 2007 年年度报告 本公司于 2007 年 12 月向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让本公司所持四川宝光 药业股份有限公司 81%的股权，故本期末减少合并报表范围。该公司转让前纳入合并报表的期年 初总资产、净资产及纳入当期净利润情况如下： 报表项目 2007 年 1 月 1 日 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1－12 月 资产总额 143,797,218.33 123,679,425.21 净资产 71,326,372.06 57,384,215.69 净利润 -8,569,790.03 3、各重要子公司中少数股东权益情况 少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数 冲减少数股东损益的 股东分担的本期亏损超过少数股东在 子公司全称 少数股东权益 金额(资不抵债子公 该子公司期初所有者权益所享有份额 司适用) 后的余额 大连新世纪燃气有限公司 930,672.43 八、合并会计报表主要项目注释 以下注释除非特别指明，金额单位均为人民币元；年末指 2007 年 12 月 31 日，年初指 2006 年 12 月 31 日；本年指 2007 年度，上年指 2006 年度。 1、货币资金 （1）分类列示 项 目 年末数 年初数 现 金 3,435,793.00 1,078,733.33 银行存款 46,274,784.58 41,982,393.28 其他货币资金 2,000,000.00 15,128,977.45 合 计 51,710,577.58 58,190,104.06 注：其他货币资金系东亚银行定期存款，存款期三年，到期日 2010 年 11 月 30 日，已作借款 质押。 2、交易性金融资产 项 目 年末数 年初数 交易性股票投资 - 39,157.87 交易性债券投资 - - ６９ 大通燃气 2007 年年度报告 交易性基金投资 - - 交易性权益工具投资： - - 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： 106,100.00 -11,946.67 衍生金融资产： - - 其他 - - 合 计 106,100.00 27,211.20 3、应收票据 项目 年末数 年初数 银行承兑汇票 - 1,600,789.04 商业承兑汇票 - 合计 - 1,600,789.04 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露 年末数 年初数 种类 比例 比例 比例 账面余额金额 坏账准备金额 账面余额金额 坏账准备金额 比例 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 - - 11,999,311.38 36.94 - - 的应收账款 其他不重大应 2,152,112.03 100.00 143,113.36 100.00 20,479,909.12 63.06 3,602,603.17 100.00 收账款 合计 2,152,112.03 100.00 143,113.36 100.00 32,479,220.50 100.00 3,602,603.17 100.00 注：其他不重大应收账款按类似信用风险特征划分为以下组合： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 1 年以内 1,170,655.04 54.40 - 14,229,005.06 43.81 - 1-2 年 855,878.40 39.77 85,587.84 1,994,535.28 6.14 199,453.52 2-3 年 60,617.00 2.82 12,123.40 924,008.70 2.84 184,801.74 3-4 年 21,890.50 1.01 10,945.25 42,435.09 0.14 21,217.55 4-5 年 43,071.09 2.00 34,456.87 463,973.15 1.43 371,468.32 5 年以上 - - - 2,825,951.84 8.70 2,825,662.04 合 计 2,152,112.03 100.00 143,113.36 20,479,909.12 63.06 3,602,603.17 （2）本报告期实际核销的应收款项情况 ７０ 大通燃气 2007 年年度报告 是否因关联 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 交易产生 煤气公司 工程款、气费 525,913.55 5 年以上无法收回 否 郎大军队 工程款、气费 428,726.09 5 年以上无法收回 否 牡市建安三公司 工程款、气费 404,489.28 5 年以上无法收回 否 鸡西电业局 工程款、气费 361,751.00 5 年以上无法收回 否 管件所 工程款、气费 89,508.89 5 年以上无法收回 否 其他单项金额较小合计数 工程款、气费 1,041,022.99 5 年以上无法收回 否 合计 2,851,411.80 （3）应收账款前五名欠款情况 与本公司关 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 系 总额的比例 时代广场 客户 421,546.50 1-2 年 19.59 帅千 客户 392,620.50 1-2 年 18.24 成都商厦太平洋百货有限公司 客户 291,678.12 1 年以内 13.55 重庆远百百货有限公司 客户 213,227.96 1 年以内 9.91 重庆大都会广场太平洋百货有限公司 客户 184,112.07 1 年以内 8.55 合计 1,503,185.15 69.84 （4）年末无应收持本公司 5％及以上股份股东单位的欠款。 （5）本期应收账款余额较上年减少 30,327,108.47 元 ，较年初减少 93.37%，主要系原子公司 宝光药业本期已转让 81%股权未纳入合并报表范围，期末余额未包含该公司应收账款所致。 5、预付款项 （1）分账龄列示 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 5,606,744.23 90.11 16,119,228.67 71.58 1-2 年 559,264.63 8.99 5,266,179.36 23.38 2-3 年 56,144.75 0.90 634,681.65 2.82 3-4 年 - - 499,508.07 2.22 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 6,222,153.61 100.00 22,519,597.75 100.00 ７１ 大通燃气 2007 年年度报告 （2）预付账款前五名欠款情况 年末数 年初数 单位 金额 比例（%） 金额 比例（%） 北京天达华联服装服饰有限公司 1,255,170.78 20.17 549,082.27 2.44 新疆塔里木液化气有限责任 1,450,000.00 23.30 - - 成都艾米莲商贸有限责任公司 600,000.00 9.64 - - 上海奇能服饰发展有限公司 238,027.27 3.83 338,027.27 1.50 江西省建筑安装工程公司 437,348.81 7.03 187,348.81 0.83 合计 3,980,546.86 63.97 1,074,458.35 4.77 （3）预付账款本期较上期减少 16,297,444.14 元，较年初减少 72.37%，主要系子公司上饶 市大通燃气工程有限公司预付款结算转入工程所致。 （4）本期期末 1 年以上的预付款项主要系尚未结算的货款等。 （5）年末无预付持本公司 5％及以上股份股东单位的欠款。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 年末数 年初数 种类 比例 比例 比例 比例 账面余额金额 坏账准备金额 账面余额金额 坏账准备金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重 44,212,149.83 93.30 6,868,266.70 77.36 24,078,634.23 46.34 8,617,822.02 57.41 大的应收款 其他不重大 3,176,479.29 6.70 2,009,820.72 22.64 27,885,417.38 53.66 6,393,196.62 42.59 应收款 合计 47,388,629.12 100.00 8,878,087.42 100.00 51,964,051.61 100.00 15,011,018.64 100.00 注：其他不重大应收款按类似信用风险特征划分为以下组合： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 1 年以内 444,477.78 0.95 - 19,604,028.57 37.72 - 1-2 年 101,607.71 0.21 10,160.77 1,517,257.07 2.92 151,725.71 2-3 年 228,017.79 0.48 45,603.56 519,169.04 1.00 103,833.81 3-4 年 797,729.19 1.68 398,864.60 38,076.03 0.07 19,038.02 4-5 年 247,275.17 0.52 197,820.14 441,437.93 0.85 353,150.34 5 年以上 1,357,371.65 2.86 1,357,371.65 5,765,448.74 11.10 5,765,448.74 合 计 3,176,479.29 6.70 2,009,820.72 27,885,417.38 53.66 6,393,196.62 ７２ 大通燃气 2007 年年度报告 （2）本报告期实际核销的其他应收款项情况 应收款 是否因关联 单位名称 冲销金额 冲销原因 项性质 交易产生 江西省建安工程款 代垫款 2,531,930.50 5 年以上无法收回 否 于忠权 往来款 1,050,519.79 5 年以上无法收回 否 牡铁路分局房产土建处 往来款 412,190.00 5 年以上无法收回 否 上饶市煤气工程公司灶具公司 往来款 400,000.00 5 年以上无法收回 否 江西丰城压力容器厂 往来款 380,648.27 5 年以上无法收回 否 其他单项金额较小合计数 2,828,764.64 5 年以上无法收回 否 合计 7,604,053.20 （3）其他应收账款前五名欠款情况 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例% 天津开发区新东方 注1 关联方 26,592,300.00 1 年以内 56.12 牡丹江市财政局 注 2 非关联方 8,000,000.00 4-5 年 16.88 四川太兴房屋开发有限公司 注 3 非关联方 5,420,619.00 1-2 年 11.44 工行信用卡部 注 4 服务单位 1,618,020.83 1 年以内 3.41 郑丽 注 5 公司财务部员工 1,400,000.00 1-3 年 2.95 合计 43,030,939.83 - 90.80 注 1：应收天津开发区新东方款详附注十四、1。 注 2：应收牡丹江市财政局款系补贴款。 注 3：应收四川太兴房屋开发有限公司往来款系 2005 年末公司返还四川太兴房屋开发有限公 司 房 屋 及 土 地 款 形 成 ， 该 交 易 事 项 应 收 25,420,619.00 元 ， 上 年 末 太 兴 公 司 已 归 还 本 公 司 15,000,000.00 元，本年归还 5,000,000.00 元，尚余 5,420,619.00 元未归还。 注 4：系公司商场结算未达帐形成。 注 5：系公司商场兑换给员工零钞备用金总和。 （4）年末无应收持本公司 5％及以上股份股东单位的欠款。 7、存货 存货明细 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 在途物资 - - - - 原材料 11,210,275.54 41,552,742.55 46,975,839.51 5,787,178.58 包装物 1,117,485.41 4,806,063.18 5,923,548.59 - ７３ 大通燃气 2007 年年度报告 低值易耗品 969,861.61 328,500.90 690,625.37 607,737.14 生产成本 1,103,146.19 60,673,748.88 61,776,895.07 - 自制半成品 - - - - 库存商品 9,328,496.20 88,493,369.64 90,789,202.10 7,032,663.74 合计 23,729,264.95 195,854,425.15 206,156,110.64 13,427,579.46 存货跌价准备 项 目 年初数 本年增加额 本年减少额 年末数 在途物资 - - - - 原材料 483,391.63 - 232,130.32 251,261.31 包装物 - - - - 低值易耗品 - - - - 生产成本 - - - - 自制半成品 - - - - 库存商品 - - - - 合计 483,391.63 - 232,130.32 251,261.31 净额 23,245,873.32 195,854,425.15 205,923,980.32 13,176,318.15 注１：本期存货减少主要系原子公司宝光药业本期已转让 81%股权未纳入合并报表范围，期末 余额未包含该公司存货所致。 注 2：本期存货跌价准备减少系使用材料减少相应的存货跌价准备。 8、其他流动资产 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 待转增值税 782,808.58 782,808.58 - 合计 782,808.58 - 782,808.58 - 注：待转增值税系子公司宝光药业发往异地库存商品按税法规定预先交纳的增值税，待实现 销售后转销。本期减少系转让该公司股权后未纳入合并报表范围所致。 9、可供出售金融资产 项 目 年末数 年初数 可供出售债券 - - 可供出售股票 10,109,830.65 3,018,529.92 其他 - 98,800.00 合 计 10,109,830.65 3,117,329.92 注 1：本公司根据新会计准则解释第 1 号中对企业在股权分置改革过程中持有的限售股权如 ７４ 大通燃气 2007 年年度报告 何进行处理的规定，将持有的国金证券股票在首次执行日从长期股权投资调入可供出售金融资产。 注 2：可供出售金融资产年末比年初增加 224.31%，主要原因系公司所持国金证券股票市值上 升所致。 注 3：可供出售股票公允价值系参照证监会计字（2007）34 号、证监会计字（2007）21 号文 规定计算。 10、长期投资 （1）分类列示 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - 对联营企业投资 - - 其他股权投资 17,750,000.00 15,883,000.98 - 33,633,000.98 合计 17,750,000.00 15,883,000.98 - 33,633,000.98 （2）按成本法核算的其他股权投资 被投资单位单 占被投资单位的 初始投资金 本年 年初数 本年增加 年末数 位名称 股权比例％ 额 减少 成都三电股份 1.10 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 有限公司 成都蓝风（集团） 1.33 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 股份有限公司 成都市商业银 3.33 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 行 成都大业投资 3.08 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 集团有限公司 衡平信托投资有 0.64 4,980,000.00 - 4,980,000.00 4,980,000.00 限公司 注１ 宝光药业 注2 19 10,903,000.98 10,903,000.98 10,903,000.98 合计 33,633,000.98 17,750,000.00 15,883,000.98 - 33,633,000.98 注 1：2007 年 12 月 2 日，本公司与天津东海投资集团有限公司签订《股权转让合同》，向天 津东海投资集团有限公司购入衡平信托投资有限公司股权 3,860,137.13 股，总额 4,980,000.00 元。 注 2：详附注其他重大事项十四、１。 11、投资性房地产 ７５ 大通燃气 2007 年年度报告 投资性房产原值 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 57,726,088.65 - - 57,726,088.65 土地使用权 - - - - 其他 - - - - 合 计 57,726,088.65 - - 57,726,088.65 累计折旧 房屋建筑物 6,413,892.57 1,562,345.64 - 7,976,238.21 土地使用权 - - - - 其他 - - - - 合 计 6,413,892.57 1,562,345.64 - 7,976,238.21 账面净值 房屋建筑物 51,312,196.08 -1,562,345.64 - 49,749,850.44 土地使用权 - - - - 其他 - - - - 合 计 51,312,196.08 -1,562,345.64 - 49,749,850.44 12、固定资产 （1）分类列示 固定资产原值 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 房屋建筑物 192,850,317.05 7,430,349.23 32,940,007.44 167,340,658.84 专用设备 165,665,181.04 17,917,976.57 28,724,151.80 154,859,005.81 通用设备 39,066,902.71 750,305.00 6,083,560.83 33,733,646.88 交通运输设备 10,630,134.85 4,053,089.30 3,787,047.00 10,896,177.15 管网设备 65,396,313.02 13,296,847.04 30,279.00 78,662,881.06 合 计 473,608,848.67 43,448,567.14 71,565,046.07 445,492,369.74 累计折旧 房屋建筑物 59,591,955.71 6,288,183.78 8,344,103.21 57,536,036.28 专用设备 38,763,144.72 8,375,866.71 20,533,736.46 26,605,274.97 通用设备 14,624,841.74 883,897.25 3,853,566.37 11,655,172.62 交通运输设备 4,083,535.12 1,237,069.81 2,189,702.43 3,130,902.50 管网设备 8,423,763.89 2,291,219.77 8,442.08 10,706,541.58 合 计 125,487,241.18 19,076,237.32 34,929,550.55 109,633,927.95 固定资产减值准备 房屋建筑物 1,433,855.13 1,433,855.13 ７６ 大通燃气 2007 年年度报告 专用设备 2,334,509.70 20,940.33 2,313,569.37 通用设备 75,112.47 - 75,112.47 交通运输设备 389,804.82 142,031.48 326,073.23 205,763.07 管网设备 8,874.21 - 8,874.21 合 计 4,242,156.33 142,031.48 347,013.56 4,037,174.25 账面净值 房屋建筑物 131,824,506.21 108,370,767.43 专用设备 124,567,526.62 125,940,161.47 通用设备 24,366,948.50 22,003,361.79 交通运输设备 6,156,794.91 7,559,511.58 管网设备 56,963,674.92 67,947,465.27 合计 343,879,451.16 331,821,267.54 （2）年末已抵押的固定资产参见本附注五、18。 （3）年末固定资产中，本公司有原值 146,682.65 元的房屋尚未办理产权。子公司上饶大通 燃气有原值 9,709,604.69 元的房屋及对应土地使用权尚未办理过户手续。子公司大连新世纪燃 气及其子公司的房屋未办理产权证。子公司牡丹江大通燃气有原值为 1,447,076.82 元的车辆未办 理过户手续。 （4）固定资产原值及累计折旧本期减少数中，因期末宝光药业未纳入合并范围减少固定资 产原值 65,013,468.33 元和累计折旧 32,367,029.04 元。 （5）本年固定资产及累计折旧减少的原因主要系转让原子公司宝光药业 81%股权后，期末未 合并其资产负债表所致。 （6）本年减少的固定资产减值准备主要系子公司牡丹江大通燃气报废固定资产转出的减值 准备。 13、在建工程 （1） 分类列示 年初数 本年减少 年末数 资金 项目 其中:利息资 本年增加 转入固定资 其中:利息资 金额 其他转出 金额 来源 本化金额 产 本化金额 管网工程 14,826,929.26 36,341,756.37 30,736,438.36 9,959,682.64 10,472,564.63 自筹 建设路 - 2,564,036.50 - - 2,564,036.50 自筹 55#工程 其他 137,387.44 - 323,165.30 337,875.04 23,891.70 98,786.00 - 自筹 合计 14,964,316.70 39,228,958.17 31,074,313.40 9,983,574.34 13,135,387.13 （2）在建工程本年增加及转固主要系子公司上饶市大通燃气工程有限公司、大连新世纪燃气 ７７ 大通燃气 2007 年年度报告 有限公司管网工程增加及转固所致。其中，子公司上饶市大通燃气工程有限公司管网安装工程主 要由江西省工业设备安装公司承包，合同金额 26,716,360.00 元，合同签署日为 2006 年 5 月 20 日，合同期为 1080 天。此部分工程本期增加 18,724,382.64 元，转固 11,384,036.19 元。 （3）本年其他转出数主要系燃气公司管网工程进户安装支出转出。 14、无形资产 （1）分类列示 原值 取得方式 年初数 本年增加 本年减少 年末数 财务软件 外购 728,150.00 67,850.00 49,500.00 746,500.00 土地使用权 出让 30,780,969.19 3,045,064.04 13,404,814.04 20,421,219.19 药品专用权 外购 23,577,267.41 4,749,000.00 28,326,267.41 - 合计 55,086,386.60 7,861,914.04 41,780,581.45 21,167,719.19 累计摊销 财务软件 494,324.05 210,059.52 49,500.00 654,883.57 土地使用权 3,268,359.28 445,423.96 1,309,316.36 2,404,466.88 药品专用权 15,958,582.47 1,948,148.29 17,906,730.76 - 合计 19,721,265.80 2,603,631.77 19,265,547.12 3,059,350.45 减值准备 财务软件 - 土地使用权 - 药品专用权 2,178,333.46 2,178,333.46 - 合计 2,178,333.46 2,178,333.46 - 账面价值 财务软件 233,825.95 91,616.43 土地使用权 27,512,609.91 18,016,752.31 药品专用权 7,618,684.94 - 合计 35,365,120.80 18,108,368.74 （2）年末已抵押的无形资产参见本附注五、16。 （3）本期无形资产减少主要系出让宝光药业 81%股权所致，参见本附注十四、1。 15、长期待摊费用 剩余摊 项 目 原始金额 年初数 本年增加 本年转出 本年摊销 年末数 销期 园林绿化 - - - - - - ７８ 大通燃气 2007 年年度报告 仓库租赁费 2,000,000.00 1,189,427.56 - - 105,726.84 1,083,700.72 混合 春联商店 500,000.00 6,250.19 - - 6,250.19 - 混合 装修费 1,358,819.78 457,849.71 746,443.40 135,902.77 177,417.78 890,972.56 混合 合计 3,858,819.78 1,653,527.46 746,443.40 135,902.77 289,394.81 1,974,673.28 16、递延所得税资产 项 目 期末数 年初数 应收账款坏账准备 34,425.28 85,110.30 其他应收款坏账准备 2,216,412.42 2,039,908.64 存货跌价准备 108,978.16 120,847.91 固定资产减值准备 906,282.43 957,527.94 合计 3,266,098.29 3,203,394.79 注：因本公司自 2008 年 1 月 1 日起适用所得税率变更为 25%，故期末递延所得税负债按 25% 的税率计算。 17、资产减值准备明细表 本期减少额 本期计提 项目 年初数 转 年末数 额 转销 其他转出 合计 回 一、坏账准备 18,613,621.81 2,861,415.78 10,455,465.00 1,998,371.81 12,453,836.81 9,021,200.78 二、 存货跌价准 483,391.63 279,236.32 511,366.64 511,366.64 251,261.31 备 三、 固定资产减 4,242,156.33 282,861.56 487,843.64 487,843.64 4,037,174.25 值准备 四、 无形资产减 - 2,178,333.46 2,178,333.46 2,178,333.46 - 值准备 合计 23,339,169.77 5,601,847.12 - 11,454,675.28 4,176,705.27 15,631,380.55 13,309,636.34 注 1：本期转销坏账准备系子公司上饶市大通燃气工程有限公司和牡丹江大通燃气有限公司 对账龄在五年以上的应收账款及其他应收款进行核销。 注 2：其他转出系原子公司宝光药业本期已转让 81%股权未合并报表所致。 18、短期借款 （1）分类列示 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 68,280,000.00 193,040,000.00 担保借款 - 20,000,000.00 ７９ 大通燃气 2007 年年度报告 信用借款 1,400,000.00 1,400,000.00 合 计 69,680,000.00 214,440,000.00 （2） 年末抵押借款如下： 评估价值 本金 抵（质）押物 贷款单位 （万元） 经华北路 2 号 1 层 5347.4 平方米，2 48,500,000.00 9,467.31 农行锦城支行 层和负 2 层 10720.48 平方米 成华区建设路 55 号房产（成房权证监 18,000,000.00 745.80 农行锦城支行 证字第 1479278 号） 大连市商行瓦房店支 机器设备 258.50 1,780,000.00 行 房屋建筑物 115.30 小计： 68,280,000.00 10,586.91 注：农行锦城支行贷款 1800 万元系子公司华联商厦的借款，由本公司提供担保。 19、应付票据 种 类 年末数 年初数 银行承兑汇票 12,400,000.00 商业承兑汇票 合计 - 12,400,000.00 20、应付账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 39,277,755.59 70.34 32,155,452.25 60.12 1-2 年 1,882,300.32 3.37 13,695,469.61 25.60 2-3 年 3,638,095.95 6.51 432,818.80 0.81 3 年以上 11,046,505.66 19.78 7,207,463.11 13.47 合 计 55,844,657.52 100.00 53,491,203.77 100.00 （2）年末无欠付持本公司 5％及以上股份股东单位的款项。 （3）年末 1 年以上的应付账款主要系尚未结算的工程款等。 21、预收账款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ ８０ 大通燃气 2007 年年度报告 1 年以内 6,847,937.30 21.84 3,843,017.05 13.04 1-2 年 15,187.85 0.05 536,410.95 1.82 2-3 年 24,692.60 0.08 24,302.40 0.08 3 年以上 24,460,447.40 78.03 25,064,939.90 85.06 合 计 31,348,265.15 100.00 29,468,670.30 100.00 （2）年末无预收持本公司 5％及以上股份股东单位的款项。 （3）账龄超过 1 年的预收账款主要系子公司牡丹江大通燃气原收取的管网建设集资款，该集 资款用于抵减管网安装费，因工程尚未施工现暂列预收账款。 22、应付职工薪酬 项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 1,558,354.66 18,367,559.96 17,608,013.70 2,317,900.92 二、职工福利费 3,748,262.32 -413,283.91 3,334,978.41 - 三、社会保险费 981,158.99 5,187,523.01 5,442,038.02 726,643.98 其中：1．医疗保险费 26,249.15 997,620.16 1,187,773.29 -163,903.98 2．基本养老保险费 944,084.57 3,710,559.95 3,759,553.05 895,091.47 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 14,439.13 325,668.67 341,159.53 -1,051.73 5．工伤保险费 -3,418.93 82,246.44 82,282.28 -3,454.77 6．生育保险费 -194.93 71,427.79 71,269.87 -37.01 四、住房公积金 39,276.81 2,900,875.52 2,803,439.52 136,712.81 五、工会经费和职工教育经费 1,211,932.01 715,891.80 1,003,539.89 924,283.92 六、非货币性福利 - - - - 七、因解除劳动关系给予的补 981,399.35 277,803.00 476,962.15 782,240.20 偿 八、其他 73,937.18 147.50 152.50 73,932.18 合计 8,594,321.32 27,036,516.88 30,669,124.19 4,961,714.01 注：福利费减少主要系本期根据新会计准则要求冲回以前年度提取的福利费余额所致。 23、应交税费 税 种 年末数 年初数 增值税 2,041,636.38 2,571,790.21 营业税 1,962,930.82 1,879,486.95 城市建设税 558,901.18 566,678.61 ８１ 大通燃气 2007 年年度报告 教育费附加 24,880.33 288,457.55 地方教育费附加 9,301.45 133,348.45 土地使用税 83,489.76 195,829.53 房产税 302,361.55 367,523.89 企业所得税 7,245,967.02 6,138,959.22 应交个人所得税 40,659.91 5,426.27 应交印花税 18,550.45 85,228.58 其他 490,952.28 359,566.38 合 计 12,779,631.13 12,592,295.64 注：本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准，所属各公司年末应交税费尚待汇算。 24、应付利息 项目 年末数 年初数 短期借款利息 182,290.55 1,295,447.34 长期借款利息 1,657,952.41 19,087.88 应付债券利息 - - 合 计 1,840,242.96 1,314,535.22 25、应付股利 股份类别 年末数 年初数 欠付原因 无限售条件流通股股东 31,570.56 32,590.56 未领取 有限售条件流通股股东 1,660,312.47 1,660,312.47 未领取 合 计 1,691,883.03 1,692,903.03 26、其他应付款 （1）账龄分析 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 金 额 比例％ 1 年以内 14,006,456.03 66.39 24,990,562.83 71.17 1-2 年 632,467.60 3.00 1,867,023.96 5.32 2-3 年 1,006,327.76 4.77 243,165.13 0.69 3 年以上 5,449,976.33 25.84 8,014,099.68 22.82 合 计 21,095,227.72 100.00 35,114,851.60 100.00 （2）年末应付持本公司 5％及以上股份股东单位的款项如下： ８２ 大通燃气 2007 年年度报告 债权人名称 金 额 占年末数比例％ 款项性质 天津大通投资集团有限公司 200,000.00 0.95 往来款 合计 200,000.00 0.95 （3）年末应付前五位债权人款项合计 13,955,694.43 元，占年末余额的 37.17%。 （4）年末数较年初数减少 14,019,623.88 元，减少 39.93%元主要系本期转让原子公司宝光药 业所致。 （5）本期 1 年以上其他应付款余额主要系尚未支付的改制专款 4,040,398.08 元 。 27、一年内到期的长期负债 子公司上饶大通燃气长期借款中的 4,900,000.00 元将于 2008 年到期。 28、长期借款 （1）分类列示 借款条件 年末数 年初数 抵押借款 144,269,520.32 55,000,000.00 担保借款 - - 信用借款 12,737,140.30 12,737,140.30 合 计 157,006,660.62 67,737,140.30 （2）年末抵押借款如下： 贷款单位 本金(元) 抵（质）押物 评估价值（万元） 东亚银行有限公司成都 经华北路 2 号负 1 层、3 层和成 25,169,520.32 7,243.00 分行 华区建设路 47 号办公楼及仓库 成都市成华区建设路 55 号及相 22,240.00 应土地使用权 东亚银行有限公司成都 96,000,000.00 抵押物的售楼款.及租金收益 分行 200 万同行定期存单 建行上饶市分行 28,000,000.00 上饶大通燃气燃气收费权 16,929.00 小计： 149,169,520.32 46,412.00 注：上饶大通燃气向建行上饶市分行借款 28,000,000.00 元中，将于一年内到期的部分为 4,900,000.00 元。本公司向东亚银行有限公司成都分行以经华北路 2 号负 1 层、3 层和成华区建设 路 47 号办公楼及仓库作为抵押物借款原始本金为 27,000,000.00 元，本期归还 1,830,479.68 元；2007 年 11 月 27 日本公司与东亚银行成都分行签订借款合同，以成都市成华区建设路 55 号房产及相应 土地使用权作抵押，抵押物的全部售楼款及/或租金收益及其他权益合同（如有）下的收入或应收 款项或应收收益、200 万同行定期存单作质押，借款 109,000,000.00 元，截止报表日，本公司已收 到借款 96,000,000.00 元。 ８３ 大通燃气 2007 年年度报告 （3）子公司牡丹江大通燃气已在 2003 年 11 月 17 日取得中国农业银行牡丹江支行光明分行对 借款本金 8,500,000.00 元以及截至 2003 年 4 月 30 日止欠息 904,140.30 元的确认，该行承诺借款 本息 9,404,140.30 元自 2003 年 4 月 30 日起可挂账五年（从第六年开始偿还），在挂账期内不计利 息。 （4）长期借款年末余额比年初增加 89,269,520.32 元，增长 131.79%，系向东亚银行有限公司 成都分行增加借款所致。 29、长期应付款 项目 年末数 年初数 国债专项 - 155,923.83 代管集体企业公积金等 198,588.39 198,588.39 合 计 198,588.39 354,512.22 30、专项应付款 类别 项目 年末数 批准文件 年初数 其他 6,640.00 国家拨入的 创新资金 川财企［2005］133 号等 180,000.00 具有专门用 重点科技项目 泸市科［2005］28 号等 126,220.00 途的拨款 小巨人计划企业专项资金 川财建［2006］178 号 160,000.00 产业技术成果转化项目 泸市财建［2006］79 号 1,000,000.00 合计 6,640.00 1,466,220.00 注：年末数减少系本期转让原子公司宝光药业所致。 31、递延所得税负债 项 目 年末数 年初数 计提其他应收款坏帐准备 - - 交易性金融资产 - - 可供出售金融资产 2,490,407.66 617,350.18 合计 2,490,407.66 617,350.18 注：因本公司自 2008 年 1 月 1 日起适用所得税率变更为 25%， 故期末递延所得税负债按 25% 的税率计算。 32、股本 ８４ 大通燃气 2007 年年度报告 （1）本年股本增减变动情况 年初数 本年变动增减(+,-) 年末数 发行 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 新股 转股 一、有限售条件股份 128,061,643 57.34 -53,410,880 -53,410,880 74,650,763 33.43 2、 国家持股 2、国有法人持股 2,458,148 1.10 -2,458,148 -2,458,148 0 0 3、其他内资持股 125,603,495 56.24 -50,952,732 -50,952,732 74,650,763 33.43 其中：境内法人持股 125,530,006 56.21 -51,316,381 -51,316,381 74,213,625 33.23 境内自然人持股 73,489 0.03 +363,649 +363,649 437,138 0.20 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 95,274,786 42.66 +53,410,880 +53,410,880 148,685,666 66.57 1、人民币普通股 95,274,786 42.66 +53,410,880 +53,410,880 148,685,666 66.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 223,336,429 100.00 0 0 223,336,429 100.00 注：本年变化系有限售条件的流通股转为无限售条件流通股。 33、资本公积 （1）分类列示 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 股本溢价 - - - - 其他资本公积 36,504,604.65 5,875,035.55 1,535,685.07 40,843,955.13 合 计 36,504,604.65 5,875,035.55 1,535,685.07 40,843,955.13 注：本期增加 5,875,035.55 元，其中：公司持有的有限售条件流通股期末公允价值变动额 5,565,035.55 元，子公司成都华联商厦有限责任公司收到扶持奖励款 310,000.00 元；本期减少 1,535,685.07 元，其中：注销子公司成都华商科技发展有限责任公司相应减少被投资单位股权投资 准备 1,083,688.47 元，支付股改费用 451,996.60 元。 34、未分配利润 项目 年末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期末数） -10,989,290.27 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -49,806,761.68 调整后 年初未分配利润 -60,796,051.95 ８５ 大通燃气 2007 年年度报告 加：本期净利润 4,615,395.39 减：提取法定盈余公积 - 10% 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -56,180,656.56 依据《企业会计准则》及其相关规定进行追溯调整，影响年初未分配利润合计-49,806,761.68 元。 35、营业收入及营业成本 （1）营业收入： 项目 本年数 上年数 主营业务收入 284,719,470.29 242,521,000.46 其他业务收入 17,513,052.78 20,440,853.24 合计 302,232,523.07 262,961,853.70 （2）营业务收入分行业 本年数 上年数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业零售收入 181,593,059.18 144,945,668.52 149,314,550.20 118,555,068.89 药品收入 47,509,707.24 33,801,873.45 53,895,925.52 33,022,994.96 燃气供应及其相关收入 55,616,703.87 38,744,869.65 39,300,085.31 21,753,011.34 其他主营业务收入 - - 10,439.43 6,046.00 其他业务收入 17,513,052.78 1,667,982.51 20,440,853.24 2,671,360.41 合计 302,232,523.07 219,160,394.13 262,961,853.70 176,008,481.60 （3）营业务收入分地区 本年数 上年数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 四川省 246,615,819.20 180,440,691.54 223,661,768.39 154,255,470.26 江西省 22,248,497.41 17,761,249.77 22,720,271.34 13,116,891.83 辽宁省 18,417,930.83 7,395,920.37 12,802,382.89 6,339,371.27 黑龙江省 14,950,275.63 13,587,699.51 3,777,431.08 2,296,748.24 合计 302,232,523.07 219,185,561.19 262,961,853.70 176,008,481.60 ８６ 大通燃气 2007 年年度报告 注：本年度收入增加 39,270,669.37 元，较上年增长 14.93%，主要系商业零售销售收入增加 32,278,508.98，增长 21.62%所致。 36、主营业务税金及附加 项 目 本年数 上年数 营业税 2,102,441.56 1,050,712.38 城建税 780,203.78 738,607.24 教育费附加 335,863.87 319,419.66 地方教育费附加 100,265.84 96,503.95 防洪基金 13,267.77 11,699.55 价调基金 28,124.50 14,167.21 其他 1,720,122.79 2,534,273.71 合 计 5,080,290.11 4,765,383.70 37、销售费用 项 目 本年数 上年数 合计 31,747,890.01 27,825,509.93 38、管理费用 类 别 本年数 上年数 合计 28,365,183.66 32,856,545.99 注：本期管理费用较上年减少 4,491,362.33 元，减少 13.67%。 39、财务费用 类 别 本年数 上年数 利息支出 21,032,286.54 18,603,881.67 减：利息收入 464,969.26 139,347.55 汇兑损失 - - 汇兑收入 - - 其 他 1,102,154.61 489,700.50 手续费支出 269,414.31 195,380.65 合 计 21,938,886.20 19,149,615.27 注：财务费用本年比上年增加 2,789,270.93 元，增长 14.57%，主要系本年度长期借款增加借 款费用相应增加以及本年度利率上调所致。 ８７ 大通燃气 2007 年年度报告 40、资产减值损失 项目 本年数 上年数 一、坏账损失 2,861,415.78 -147,153.03 二、存货跌价损失 279,236.32 -12,800.00 三、固定资产减值损失 282,861.56 -6,979.83 四、无形资产减值损失 2,178,333.46 - 合计 5,601,847.12 -166,932.86 注：无形资产减值损失系子公司宝光药业的药品专用权呋罗培南、苯甲酸利扎曲普坦胶囊、 西维来司 计提减值准备 2,178,333.46 元。 41、投资收益 项目 本年数 上年数 成本法核算投资取得的分利 244,323.12 114.37 权益法核算按持股比例应享有的利润 - -268,211.39 处置长期股权投资收益 8,872,385.66 - 交易性金融资产收益 78,787.22 2,449.40 出售可供出售金融资产收益 5,744,027.70 - 合 计 14,939,523.70 -265,647.62 注：投资收益本年比上年增加 15,205,171.32 元，主要系本期转让子公司宝光 81%股权及注销 子公司华商科技确认的处置收益以及出售可供出售金融资产舒卡股份所致。转让子公司宝光药业 81%股权详附注十四、1。 42、营业外收入 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净收益 451,930.74 26,000.00 出售无形资产净收益 762,167.74 58,230.00 罚款收入 224,861.50 2,005.35 固定资产盘盈 - - 非货币性交易收入 - 182,821.52 其 他 975,128.91 8,172,276.83 合 计 2,414,088.89 8,441,333.70 43、营业外支出 ８８ 大通燃气 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 处理固定资产净损失 235,781.08 425,904.45 出售无形资产净损失 288,474.22 - 罚款支出 42,547.44 36,651.02 固定资产盘亏 - 3,000.00 非货币性交易支出 63,897.62 - 非常损失 5,551.00 504,691.50 其 他 149,475.45 2,600.00 合 计 785,726.81 972,846.97 44、所得税费 项目 本年数 上年数 当期所得税 2,335,170.22 1,649,526.43 递延所得税 -62,703.50 -2,158,476.55 合计 2,272,466.72 -508,950.12 注：子公司宝光药业本年度仍按 15％计缴所得税，相关审批手续正在办理中。 45、收到的其他与经营活动有关的现金 35,935,179.08 元，主要明细项目及金额如下： 项目 本年数 房租收入 17,021,051.25 职工归还借款及备用金 3,690,299.16 收垫付厂家促销费等 7,156,018.27 收回代垫厂家款项 3,994,492.73 收厂家保证金等 1,814,291.86 其他 2,259,025.81 合计 35,935,179.08 46、支付的其他与经营活动有关的现金 48,207,656.88 元，主要明细项目及金额如下： 项目 本年数 付审计、评估费 1,051,614.00 付差旅费 1,027,384.52 付业务招待费 1,400,554.37 付广告促销费 3,217,218.64 付装修、汽车、机器等修理费 6,069,139.94 付运杂费 1,958,302.10 付水电气费 7,266,356.18 ８９ 大通燃气 2007 年年度报告 付保险费 1,040,344.45 付安置费及补偿金 2,068,287.00 退厂家保证金等 4,122,791.92 付职工个人及办事处备用金及借款 6,324,898.55 购原材料、物料、低易品等 2,213,211.74 其他 10,447,553.47 合计 48,207,656.88 47、收到的其他与投资活动有关的现金 7,980,765.26 元，主要明细项目及金额如下： 项目 本年数 收到重庆广聚往来款 2,500,000.00 收法院执行回太兴房屋往来款 5,000,000.00 其他 480,765.26 合计 7,980,765.26 48、支付的其他与投资活动有关的现金 18,800,069.78 元，主要明细项目及金额如下： 项目 本年数 四川兴宸往来款 1,181,210.00 天津开发区新东方生物科技发展有限公司 17,433,209.78 其他 185,650.00 合计 18,800,069.78 49、收到的其他与筹资活动有关的现金 1,343,000.00 元，主要明细项目及金额如下： 项目 本年数 为制新药 PGE2 向职工暂借款 603,000.00 向芳园房地产开发有限公司暂借款 500,000.00 向丁伟庆暂借款 240,000.00 合计 1,343,000.00 50、支付的其他与筹资活动有关的现金 7,234,126.84 元，主要明细项目及金额如下： 项目 本年数 付天津海科医药往来款 1,975,000.00 付上饶煤气工程公司往来款 2,362,137.04 个人往来款 1,753,027.80 付贷款抵押评估费等 1,143,962.00 合计 7,234,126.84 ９０ 大通燃气 2007 年年度报告 九、母公司会计报表主要项目注释 1、 其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 年末数 年初数 种类 比例 坏账准备金 比例 账面余额金 比例 坏账准备 比例 账面余额金额 （%） 额 （%） 额 （%） 金额 （%） 单项金额重 90,737,966.04 97.01 543,659.50 35.84 17,799,270.40 85.28 180,971.82 82.14 大的应收款 其他不重大 2,793,116.02 2.99 973,154.59 64.16 3,071,760.64 14.72 39,357.16 17.86 应收款 合计 93,531,082.06 100.00 1,516,814.09 100.00 20,871,031.04 100.00 220,328.98 100.00 注：其他不重大应收款按类似信用风险特征划分为以下组合： 年末数 年初数 账 龄 金 额 比例％ 坏账准备 金 额 比例％ 坏账准备 1 年以内 1,640,477.70 1.75 2,829,963.72 13.56 1-2 年 15,976.00 0.02 1,597.60 203,853.27 0.98 20,385.33 2-3 年 8,200.00 0.01 1,640.00 - - 3-4 年 317,090.67 0.34 158,545.34 37,943.65 0.18 18,971.83 4-5 年 - - - - 5 年以上 811,371.65 0.87 811,371.65 - - 合 计 2,793,116.02 2.99 973,154.59 3,071,760.64 14.72 39,357.16 （2）其他应收账款前五名欠款情况 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款 成都华联商厦有限责任公 子公司 27,950,000.00 1 年以内 29.88% 天津开发区新东方生物科 关联方 26,592,300.00 1 年以内 28.43% 上饶市大通燃气工程有限 子公司 21,893,837.04 1 年以内 23.41% 牡丹江大通燃气有限公司 子公司 7,700,000.00 1 年以内 8.23% 四川太兴房屋开发有限公 非关联方 5,420,619.00 1-2 年 5.80% 合计 89,556,756.04 - 95.75% （3）年末无应收持本公司 5％及以上股份股东单位的欠款。 （4）年末余额主要系应收天津开发区新东方生物科技发展有限公司及控股子公司往来款。 2、 长期投资 (1)分类列示 ９１ 大通燃气 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 199,970,971.42 14,195,374.49 67,798,201.30 146,368,144.61 对合营企业投资 - 对联营企业投资 - 其他股权投资 15,000,000.00 12,894,579.41 27,894,579.41 合 计 214,970,971.42 27,089,953.90 67,798,201.30 174,262,724.02 (2)对子公司投资 被投资单位名称 初始投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数 成都华商科技发展 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 - 有限责任公司 四川宝光药业股份 57,798,201.30 57,097,087.70 701,113.60 57,798,201.30 - 有限公司 成都华联商厦有限 8,000,000.00 7,900,000.00 100,000.00 8,000,000.00 责任公司 大连新世纪燃气有 15,899,146.65 14,751,785.55 1,147,361.10 15,899,146.65 限公司 上饶市大通燃气工 55,872,749.23 50,285,474.31 5,587,274.92 55,872,749.23 程有限公司 牡丹江大通燃气有 66,596,248.73 59,936,623.86 6,659,624.87 66,596,248.73 限公司 合计 214,166,345.91 199,970,971.42 14,195,374.49 67,798,201.30 146,368,144.61 注 1：本期对子公司投资增加系子公司成都华商科技发展有限责任公司将所持有的股权转入 母公司所致。由于属同一控制下的企业合并，本公司按合并日应享有被合并方账面所有者权益的 份额作为增加的长期股权投资成本。 注 2：本期对原子公司成都华商科技发展有限责任公司的投资减少系注销该公司所致。 注 3：本期对原子公司四川宝光药业股份有限公司的投资减少系转让 81%股权所致。 （3）按成本法核算的其他股权投资 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 期末数 成都市商业银行 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成都大业（集团）有限责任 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 公司 衡平信托投资有限公司 4,980,000.00 - 4,980,000.00 4,980,000.00 成都蓝风（集团）股份ٛ 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 成都三电股份有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 四川宝光药业股份有限公司 5,164,579.41 5,164,579.41 5,164,579.41 合计 27,894,579.41 15,000,000.00 12,894,579.41 - 27,894,579.41 ９２ 大通燃气 2007 年年度报告 3、营业收入及营业成本 (1)营业收入 项目 本年数 上年数 主营业务收入 136,010,165.30 - 其他业务收入 14,005,529.57 17,839,855.54 合计 150,015,694.87 17,839,855.54 （2）营业收入分行业 本年数 上年数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 商业零售收入 136,010,165.30 111,677,208.53 - - 租赁收入 14,005,529.57 5,546,941.01 17,839,855.54 5,695,143.68 合计 150,015,694.87 117,224,149.54 17,839,855.54 5,695,143.68 注：本期营业收入较上年增加 132,175,839.33 元，较上年增加 740.90%，主要系本期母公司 增加商业零售业务。 4、投资收益 项目 本年数 上年数 成本法核算投资取得的分利 11,851,392.68 - 权益法核算按持股比例应享有的利润 - -224,827.68 处置长期股权投资收益 -4,291,469.43 - 交易性金融资产收益 43,128.77 2,449.40 出售可供出售金融资产收益 5,744,027.70 - 合 计 13,347,079.72 -222,378.28 十、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 天津大通投资集团有限 天津市南开区黄河道 以自有资金对房地产、生物医药科技、 第一大股东 有限责任 李占通 公司 467号大通大厦 城市公用设施等投资 成都华商科技发展 四川省成都市建设路55 高新技术产品的开发、生产 子公司 有限责任 常士生 有限责任公司 号 四川宝光药业股份有限 四川省泸州经济技术开 生产、销售、开发中成药、西药、原料药、 子公司 股份公司 姚小青 公司 发区望江路 中药材及保健品等 成都华联商厦有限责任 四川省成都市建设路55 商业零售 子公司 有限责任 刘强 公司 ９３ 大通燃气 2007 年年度报告 号 成都华联投资开发有限 实业投资（不含国家限制项目） ；房地产 成都市建设路47号 子公司 有限责任 刘强 公司 开发和物业管理；企业管理咨询。 四川鼎龙服饰有限责任 成都市建设路47号 商业服饰零售 孙公司 有限责任 蔡明 公司 大连新世纪燃气有限公 瓦房店市工联街二段 管道燃气供应、销售；燃气管道工程安 子公司 有限责任 艾国 司 133号 装等 大连新创燃气器材销售 瓦房店市工联街二段 经销燃气灶具、燃气报警设备等 孙公司 有限责任 王庚奎 有限公司 133号 大连新纪元管道设备经 瓦房店市工联街二段 经销燃气管材、管道附属设备等 孙公司 有限责任 孙占卿 销有限公司 133号 上饶市大通燃气工程有 上饶市信州区带湖路 5 管道燃气供应、销售；燃气管道工程安 子公司 有限责任 艾国 限公司 号 装等 牡丹江大通燃气有限公 管道燃气供应、销售；燃气管道工程安 牡丹江市北安路89号 子公司 有限责任 艾国 司 装等 2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 天津大通投资集团有限公司 45,480,000.00 45,480,000.00 成都华商科技发展有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 四川宝光药业股份有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 成都华联商厦有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00 四川鼎龙服饰有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 大连新世纪燃气有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 大连新创燃气器材销售有限公司 100,000.00 100,000.00 大连新纪元管道设备经销有限公司 100,000,00 100,000,00 上饶市大通燃气工程有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 牡丹江大通燃气有限公司 40,000,000.00 40,000,000.00 成都华联投资开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份（或权益）及其变化 年初数 本年增加 本年减少 年末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 天津大通投资集团 51,676,886.00 23.14 51,676,886.00 23.14 有限公司 ９４ 大通燃气 2007 年年度报告 成都华商科技发展 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00 有限责任公司 四川宝光药业股份 36,000,000.00 100.00 29,160,000.00 81.00 6,840,000.00 19.00 有限公司 成都华联商厦有限 8,000,000.00 100.00 8,000,000.00 100.00 责任公司 四川鼎龙服饰有限 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00 责任公司 大连新世纪燃气有 9,700,000.00 97.00 9,700,000.00 97.00 限公司 大连新创燃气器材 90,000.00 90.00 90,000.00 90.00 销售有限公司 大连新纪元管道设 90,000,00 90.00 90,000,00 90.00 备经销有限公司 上饶市大通燃气工 程有限公司 48,000,000.00 100.00 48,000,000.00 100.00 牡丹江大通燃气有 40,000,000.00 100.00 40,000,000.00 100.00 限公司 成都华联投资开发 3,800,000.00 100.00 3,800,000.00 100.00 有限公司 注１：成都华商科技发展有限责任公司于 2007 年 6 月 26 日清算注销； 注 2：2007 年 12 月 20 日，公司临时股东大会通过了《关于转让药业子公司部分股权的提案》， 同意向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让公司所持四川宝光药业股份有限公司 81%的 股权，转让价格为人民币 5,427.00 万元。 注 3：成都华联投资开发有限公司注册资本 1,000.00 万元，分两期缴足，本期出资 380.00 万 元。 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本公司关系 天津红日药业股份有限公司 受天津大通投资集团有限公司控制 天津市集睿科技投资有限公司 本公司第二大股东 上饶市煤气工程公司 与子公司上饶大通燃气同一关键管理人员 5、关联方往来与交易 （1）关联方往来余额 科目名称 债权（债务人）名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 款项性质 其他应收款 上饶市煤气工程公司 400,000.00 400,000.00 经营性占用 ９５ 大通燃气 2007 年年度报告 其他应付款 上饶市煤气工程公司 3,439,000.86 3,439,000.86 经营性占用 其他应付款 天津大通投资集团有限公司 706,283.13 506,283.13 200,000.00 经营性占用 长期应付款 上饶市煤气工程公司 155,923.83 155,923.83 经营性占用 （2）关联交易 A、收购资产 2007 年 12 月 13 日,控股子公司上饶市大通燃气工程有限公司董事会决议收购第一大股东天津 大通投资集团有限公司拥有的与液化石油气经营相关的气库等资产,帐面价值 7,246,866.13 元，评 估价值为 7,464,955.18 元, 转让价款为人民币 746.50 万元。购买款于 2007 年 12 月 18 日付款。 Ｂ、提供担保 a.本公司为子公司华联商厦在中国农业银行两笔共 1,800 万元贷款提供担保，担保合同期限分 别为 2006 年 9 月 22 日至 2009 年 3 月 22 日、2007 年 10 月 12 日至 2010 年 4 月 11 日。年末该公 司此项担保贷款余额为 1,800 万元。 b.本公司为子公司宝光药业在中国银行贷款提供 3,000 万元的最高额担保，担保合同期限为 2007 年 3 月 1 日至 2008 年 4 月 30 日止，期末该项担保贷款余额为 2,500 万元；此外，本公司为 该公司在中国银行开具的银行承兑汇票提供 201 万元的担保。 c.本公司为子公司上饶大通燃气在建设银行贷款 800 万元和 2,000 万元提供担保，担保合同期 限分别为 2005 年 12 月 23 日至 2015 年 9 月 13 日、2006 年 1 月 23 日至 2016 年 1 月 22 日，年末 该公司此项担保贷款余额为 2,800 万元。 十一、或有事项 本报告期无需披露的或有事项。 十二、承诺事项 本报告期无需披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1、由于本公司对原控股子公司四川宝光药业股份有限公司的贷款担保尚未解除，2008 年 3 月，本公司为该公司提供临时周转借款 19,000,000.00 元，协助该公司办理转贷及担保解除事宜。 2、本公司于 2008 年 4 月 10 日召开第七届董事会第十六次会议，审议通过将本公司下述债权 和股权与天津新东方生物科技发展有限公司、天津大通投资集团有限公司分别持有的天津新天投 资有限公司的 11.5%、8%的股权进行资产置换。 大通集团所持新天投资 8%股权作价 1,891.30 万元，本公司对应的置出资产（包括对牡丹江市 ９６ 大通燃气 2007 年年度报告 财政局的其他应收款 400 万元、四川兴宸房地产开发有限责任公司的其他应收款 118.121 万元， 成都大业投资集团有限公司的长期投资 500 万元、成都三电股份有限公司的长期投资 175 万元） 合计作价 1,193.121 万元，置换差额 698.00 万元由本公司现金补足。 天津新东方所持新天投资 11.5%的股权作价 2,718.74 万元，本公司对应的置出资产（对天津 新东方的其他应收款）作价 2,659.23 万元，所产生的置换差额双方约定互不找补。 截止 2007 年 12 月 31 日，拟置入股权的天津新天投资有限公司的净资产为 7,036.62 万元。据 中联资产评估有限公司中联评报字[200８]第 104 号评估报告， 评估价值 23,641.20 万元。 拟置出的债权和股权明细如下： 会计科目 债务人或被投资单位名称 帐面原值 已计提减值准备 净额 其他应收款 牡丹江市财政局 8,000,000.00 6,400,000.00 1,600,000.00 四川兴宸房地产开发有限责任公司 1,181,210.00 1,181,210.00 天津开发区新东方生物科技发展有限公司 26,592,300.00 26,592,300.00 小计 35,773,510.00 6,400,000.00 29,373,510.00 长期投资 帐面原值 净额 帐面原值 成都大业（集团）有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 成都三电股份有限公司 1,750,000.00 1,750,000.00 小计 6,750,000.00 0 6,750,000.00 合计 42,523,510.00 6,400,000.00 36,123,510.00 ３、公司持有的可供出售金融资产系国金证券股票，2007 年年末公司持有 200,000 股。2008 年 4 月 1 日限售期结束。2008 年 4 月 8 日该股票收盘价为 29.71 元，较 2007 年年末收盘价 66.33 元大幅下降。 ４、截止审计报告日，公司临时股东大会 2007 年 12 月 20 日通过的《关于对成都华联商厦进 行二期改造的提案》 （内容为：同意投资 13,612.73 万元对本公司拥有的成都华联商厦进行二期改 造，建设“大通商业中心”。该项目的规划设计以规划部门审核批准的最终规划设计方案为准。）， 已获成都市规划管理局审批。公司已对相关房屋进行拆除，该部分房屋 2007 年 12 月 31 日的帐面 原值为 7,871,810.03 元，净值为 3,687,236.28 元。 十四、其他重要事项 1、2007 年 12 月 20 日，公司临时股东大会通过了《关于转让药业子公司部分股权的提案》， 同意向天津开发区新东方生物科技发展有限公司转让本公司所持四川宝光药业股份有限公司 81% 的股权，据本公司与天津开发区新东方生物科技发展有限公司签订的《股权转让协议》，转让标的 ９７ 大通燃气 2007 年年度报告 评估价格 5,391.3 万元（由北京中威华德诚资产评估有限公司评估，评估文号中威华德诚评报字 （2007）第 1174 号），转让价格为人民币 5,427.00 万元，本合同生效后 7 日内支付 51%的股权转 让款，余款待相关股份转让手续完成后 7 日内支付。本公司于 2007 年 12 月下旬收到股权转让款 共计 27,677,700.00 元。至审计报告日止，涉及股份转让的工商变更手续尚未完成，余款尚未收到。 ２、2007 年 4-12 月，本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司将其持有的本公司限售流通股共计 5,167 万股（占本公司总股本的 23.14%） ， 分次质押给上海浦东发展银行天津分行，质押期限至双方申请解冻为止。 ３、2007 年 8 月 27 日，本公司第二大股东天津市集睿科技投资有限公司天津（以下简称“天 津集睿”）将其持有的本公司限售流通股共计 500.00 万股质押给上海浦东发展银行天津分行，并 于 2007 年 8 月 24 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股权质押登记手续， 质押期限为 2007 年 8 月 24 日至双方申请解冻为止。 天津集睿于 2006 年 9 月 7 日起质押给天津开发区新东方生物科技发展有限责任公司的本公 司限售流通股共计 2,000.00 万股，现已由质押双方申请解冻，并于 2007 年 8 月 17 日在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押登记手续。上述股份解除质押后，天津集睿 同时办理了将本公司限售流通股 1,500.00 万股质押给天津开创投资有限责任公司的质押登记手 续，质押期限为 2007 年 8 月 17 日至双方申请解冻为止。 4、2007 年 12 月 28 日，本公司接到本公司第二大股东天津市集睿科技投资有限公司通知： 自 2007 年 10 月 8 日至 2007 年 12 月 28 日收市时，天津市集睿科技投资有限公司通过深圳证 券交易所交易系统售出“大通燃气”无限售条件流通股 3,062,427 股，占本公司总股本的 1.37%。至 此，该公司累计减持本公司股份共计 6,943,296 股（含 2007 年 9 月 28 日减持的 3,880,869 股， 占本公司总股本的 3.11%。截止 2007 年 12 月 28 日，天津市集睿科技投资有限公司持有本公司 股份 26,056,704 股（其中：流通股 4,223,525 股，限售流通股 21,833,179 股），占本公司总股本 的 11.67%。 十五、补充资料 1、 非经常性损益 根据2007年2月2日修订后的中国证监会“会计字[2004]4号”文，本公司非经常性损益如下： 项目 2007 年度 2006 年度 非流动资产处置损益 15,306,256.54 -344,674.45 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免； 0.00 - ９８ 大通燃气 2007 年年度报告 计入当期损益的政府补助 0.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00 - 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 0.00 - 公允价值产生的损益 0.00 - 非货币性资产交换损益 -63,897.62 32,821.52 委托投资损益 0.00 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00 - 债务重组损益 0.00 8,114,076.83 企业重组费用 0.00 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期损益 0.00 - 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 0.00 - 除上述各项之外的其他营业外收支净额 1,002,416.52 -333,737.17 其他非经常性损益 0.00 - 所得税影响 -948,794.34 154,200.64 合 计 15,295,981.10 7,622,687.37 归属于母公司所有者的非经常性损益 15,299,457.48 7,622,911.48 归属于少数股东的非经常性损益 -3,476.38 -224.11 2、重要财务指标 （1）基本每股收益和稀释每股收益 净资产收益率% 每股收益 项目 基本每股 稀释每 全面摊薄 加权平均 收益 股收益 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 2.22 2.27 0.0207 0.0207 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.14 -5.25 -0.0478 -0.0478 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 4.94 4.45 0.0440 0.0440 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.11 1.00 0.0099 0.0099 ９９ 大通燃气 2007 年年度报告 （2）计算过程 项目 序号 2007 年度 2006 年度 分子： 归属于本公司普通股股东的净利润 1 4,615,395.39 9,823,048.38 扣除所得税影响后归属于母公司普通 股股东净利润的非经常性损益 2 15,299,457.48 7,622,911.48 归属于本公司普通股股东、扣除非经 常性损益后的净利润 3=1-2 -10,684,062.09 2,200,136.90 分母： 年初股份总数 4 223,336,429 190,307,288.00 公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 5 33,029,141.00 发行新股或债转股等增加股份数 6 发行新股或债转股等下月份起至报告 期年末的月份数 7 报告期回购或缩股等减产股份数 8 减少股份下月份起至报告期年末的月份数 9 报告期月份数 10 12 12 发行在外的普通股加权平均数 11=4+5 223,336,429.00 223,336,429.00 归属于母公司普通股股东的期初净资产 12 199,044,981.70 220,693,257.07 其他交易或事项引起的净资产增减变动 13 4,339,350.48 1,202,409.71 其他转入 14 -32,673,733.46 其他转入下月份起至报告期年末的月份数 15 2 归属于本公司普通股股东的期末净资产 16 207,999,727.57 199,044,981.70 17= 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 203,522,354.64 220,760,363.87 12+1×50%+13×50%+14×2/12 3、新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 本公司自2007年1月1日起执行2006年《企业会计准则》及其后续规定，并编制了2007年年初 股东权益差异调节表。根据《企业会计准则解释第1号》的要求，本公司对2006年12月31日的有关 资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行了复核，复核情况如下： １００ 大通燃气 2007 年年度报告 编 2007 年报 2006 年报 差异 号 项目名称 披露数 原披露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 278,803,694.46 278,803,694.46 - 1 长期股权投资差额 -84,820,465.09 -84,820,465.09 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -84,820,465.09 -84,820,465.09 - 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 - 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 - 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 - 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 - 5 股份支付 - 6 符合预计负债确认条件的重组义务 - 7 企业合并 - 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 - 根据新准则计提的商誉减值准备 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 6,307.00 6,307.00 - 8 融资产以及可供出售金融资产 9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 10 金融工具分拆增加的权益 - 11 衍生金融工具 - 12 所得税 注1 3,203,394.79 3,203,394.79 13 少数股东权益 1,612,385.88 1,612,385.88 - 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 - 15 其他 注2 1,852,050.54 1,852,050.54 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 注3 200,657,367.58 195,601,922.25 5,055,445.33 注１：2006年原披露数对各项资产计提的减值准备，暂未确认相应的递延所得税资产。本期 按帐面价值与计税基础之差额计算相应的递延所得税资产，并进行了追溯调整。 注２：公司持有的限制流通股票按成本转入可供出售金融资产核算，现按相关规定参考其市 价确定其公允价值，并将公允价值与成本的差额扣除递延所得税负债后转入资本公积。 注3、受上述二因素的影响产生差异合计为5,055,445.33元。 4、2006年利润表的追溯调整情况 （1）按原会计制度或准则列报的2006年度利润表，调整为按新会计准则列报的利润表，具体 如下： 2006年度合并利润表的调整情况如下： １０１ 大通燃气 2007 年年度报告 项 目 原会计准则金额 调整数 新会计准则金额 一、营业收入 242,521,000.46 20,440,853.24 262,961,853.70 减：营业成本 173,715,860.16 2,292,621.44 176,008,481.60 营业税金及附加 2,029,071.72 2,736,311.98 4,765,383.70 销售费用 27,825,509.93 - 27,825,509.93 管理费用 34,258,938.60 -1,402,392.61 32,856,545.99 财务费用 19,149,615.27 - 19,149,615.27 资产减值损失 -166,932.86 -166,932.86 加：公允价值变动收益(损失以“-”填列) 9,334.20 9,334.20 投资收益(损失以“-”填列) -7,121,349.57 6,855,701.95 -265,647.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 加：其他业务利润 16,974,265.46 -16,974,265.46 二、营业利润(亏损以“-”填列) -4,605,079.33 6,872,015.98 2,266,936.65 加：补贴收入 174,000.00 -174,000.00 加：营业外收入 8,267,333.70 -0.00 8,441,333.70 减：营业外支出 965,867.14 6,979.83 972,846.97 其中：非流动资产处置损失 344,674.45 344,674.45 三、利润总额(亏损总额以“-”填列) 2,870,387.23 6,865,036.15 9,735,423.38 减： 所得税费用 1,231,027.81 -1,739,977.93 -508,950.12 四、净利润(净亏损以“-”填列) 1,639,359.42 8,605,014.08 10,244,373.50 （一）归属于母公司所有者的净利润 1,218,034.30 8,605,014.08 9,823,048.38 （二）少数股东损益 421,325.12 - 421,325.12 2006年度母公司利润表的调整情况如下： 项 目 原会计准则金额 调整数 新会计准则金额 一、营业收入 17,839,855.54 17,839,855.54 减：营业成本 5,695,143.68 5,695,143.68 营业税金及附加 3,134,631.91 3,134,631.91 销售费用 - 管理费用 12,478,446.99 -4,953,409.96 7,525,037.03 财务费用 10,993,835.05 - 10,993,835.05 １０２ 大通燃气 2007 年年度报告 资产减值损失 -473,631.92 -473,631.92 加：公允价值变动收益(损失以“-”填列) - 投资收益(损失以“-”填列) 2,342,107.84 -2,564,486.12 -222,378.28 其中：对联营企业和合营企业的 - 投资收益 加：其他业务利润 14,437,121.83 -14,437,121.83 二、营业利润(亏损以“-”填列) -6,693,052.37 -2,564,486.12 -9,257,538.49 加：补贴收入 加：营业外收入 8,146,898.35 - 8,146,898.35 减：营业外支出 235,811.68 - 235,811.68 其中：非流动资产处置损失 199,160.66 199,160.66 三、利润总额(亏损总额以“-”填列) 1,218,034.30 -2,564,486.12 -1,346,451.82 减： 所得税费用 209,249.31 209,249.31 四、净利润(净亏损以“-”填列) 1,218,034.30 -2,773,735.43 -1,555,701.13 （2）2006年模拟执行新会计准则的净利润和2006年年报披露的净利润差异调节表 项 目 合并数 母公司 2006 年度净利润(按原会计制度) 1,639,359.42 1,218,034.30 其中：归属于母公司所有者的净利润(按原会计制度) 1,218,034.30 少数股东损益 421,325.12 追溯调整项目影响合计数 8,605,014.08 -2,773,735.43 其中：1、所得税费用 1,739,977.93 -209,249.31 2、对子公司权益法核算的投资收益改为成本法核算 -9,120,785.59 3、停止摊销股权投资差额 6,858,729.15 6,556,299.47 4、交易性金融资产公允价值变动转损益 6,307.00 追溯调整影响合计数的归属分配： 其中：对归属于母公司所有者净利润的影响数 8,605,014.08 -2,773,735.43 对少数股东损益的影响数 2006 年度净利润（新会计准则） 10,244,373.50 -1,555,701.13 其中：归属于母公司所有者的净利润(按原会计制度) 9,823,048.38 -1,555,701.13 少数股东损益 421,325.12 １０３ 大通燃气 2007 年年度报告 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2008 年 4 月 10 日经本公司第七届十六次董事会批准。 四川大通燃气开发股份有限公司 公司法定代表人：李占通 主管会计工作的公司负责人：黎莉 公司会计机构负责人：黎莉 2008 年 4 月 10 日 １０４ 大通燃气 2007 年年度报告 第十一节 备查文件目录 1、载有董事长亲笔签署的《四川大通燃气开发股份有限公司 2007 年年度报告正本》 。 2、载有四川大通燃气开发股份有限公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的 《会计报表》 。 3、载有四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的《审计 报告》原件。 4、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 5、《四川大通燃气开发股份有限公司章程》。 四川大通燃气开发股份有限公司 董事长： 李占通 二 OO 八 年 四 月 十 日 １０５