鼎盛天工(600335)2008年年度报告

鼎盛天工工程机械股份有限公司 600335 2008 年年度报告 0 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示 ................................................... 2 二、公司基本情况 ............................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ..................................... 3 四、股本变动及股东情况 ......................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .................................. 11 六、公司治理结构 .............................................. 15 七、股东大会情况简介 .......................................... 18 八、董事会报告 ................................................ 19 九、监事会报告 ................................................ 28 十、重要事项 .................................................. 29 十一、财务会计报告 ............................................ 31 十二、备查文件目录 ........................................... 108 1 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 一、 重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明 董事 陶富强 因公出差，委托董事黄晓敏先生代为行使表决权。 (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人李鹤鹏、主管会计工作负责人宋双献及会计机构负责人（会计主管人员）刘烜声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 鼎盛天工工程机械股份有限公司 公司法定中文名称缩写 鼎盛天工 公司法定英文名称 Dingsheng tiangong Construction Machinery CO.,Ltd 公司法定英文名称缩写 DTCM 公司法定代表人 李鹤鹏 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 叶志玲 董事会秘书联系地址 天津新技术产业园华苑产业区（环外）海泰南北大街 5 号 董事会秘书电话 022-58396201 董事会秘书传真 022-58396201 董事会秘书电子信箱 600335@163.com 公司注册地址 天津新技术产业园华苑产业区（环外）海泰南北大街 5 号 公司办公地址 天津新技术产业园华苑产业区（环外）海泰南北大街 5 号 公司办公地址邮政编码 300384 公司国际互联网网址 www.dstg.com.cn 公司电子信箱 600335@163.com 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的 http://www.sse.com.cn 网址 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 鼎盛天工 600335 其他有关资料 公司首次注册日期 1999 年 3 月 26 日 公司首次注册地点 天津市华苑产业区火炬大厦 410 室 公司变更注册日期 2007 年 5 月 18 日 公司变更注册地点 天津新技术产业园华苑产业区（环外）海泰南北大街 5 号 2 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 企业法人营业执照注册号 120000000001617 税务登记号码 120117712875155 组织机构代码 71287515-5 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 B 座 1201-1205 室 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 -14,329,655.74 利润总额 4,371,680.01 归属于上市公司股东的净利润 4,766,183.13 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -11,074,913.73 经营活动产生的现金流量净额 -46,723,772.59 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 63,668.20 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,637,667.55 所得税影响额 -2,860,238.89 合计 15,841,096.86 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年增减 2008 年 2007 年 2006 年 (%) 营业收入 595,282,446.72 428,498,111.30 38.92 410,763,706.16 利润总额 4,371,680.01 121,192,499.48 -96.39 2,635,625.09 归属于上市公司股东的净 4,766,183.13 106,514,537.43 -95.53 989,214.38 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 -11,074,913.73 8,893,214.82 -224.53 -130,699.60 润 基本每股收益（元／股） 0.0173 0.3860 -95.52 0.0072 稀释每股收益（元／股） 0.0173 0.3860 -95.52 0.0072 扣除非经常性损益后的基 -0.0401 0.0645 -162.17 -0.0242 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 减少 26.12 个百 1.22 27.34 0.35 （%） 分点 3 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 加权平均净资产收益率 减少 30.45 个百 1.22 31.67 0.35 （%） 分点 扣除非经常性损益后全面 减少 5.11 个百 -2.83 2.28 -1.18 摊薄净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后的加 减少 5.47 个百 -2.83 2.64 -1.18 权平均净资产收益率（%） 分点 经营活动产生的现金流量 -46,723,772.59 -12,970,769.91 260.22 9,343,986.19 净额 每股经营活动产生的现金 -0.1693 -0.0940 不适用 0.07 流量净额（元／股） 本年末比上年末 2008 年末 2007 年末 2006 年末 增减(%) 1,089,512,545.8 总资产 890,269,656.85 22.38 799,326,504.72 2 所有者权益（或股东权益） 390,872,230.46 389,555,515.53 0.34 283,010,978.10 归属于上市公司股东的每 1.42 2.82 -49.65 2.05 股净资产（元／股） 4 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 发 比例 行 其 数量 送股 公积金转股 小计 (%) 新 他 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 68,478,603 49.63 61,630,743 6,847,860 68,478,603 3、其他内资持股 其中： 境内非国有法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 68,478,603 49.63 61,630,743 6,847,860 68,478,603 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 69,499,997 50.37 62,549,997 6,950,000 69,499,997 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 69,499,997 50.37 62,549,997 6,950,000 69,499,997 三、股份总数 137,978,600 100 124,180,740 13,797,860 137,978,600 股份变动的批准情况 本年度实施的 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本的方案获得公司于 2008 年 3 月 14 日召开的 2007 年年度股东大 5 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 本年解除限售 本年增加限售 年末限售股 股东名称 年初限售股数 限售原因 股数 股数 数 天津工程机械研究院 62,637,833 0 62,637,833 125,275,666 股改承诺限售 2009 年 12 天津市机电工业控股 5,840,770 11,681,540 5,840,770 0 股改承诺限售 2008 年 12 集团公司 合计 68,478,603 11,681,540 68,478,603 125,275,666 / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 注 1：本年增加原因系 2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议决议通过，本公司利润分配向股东送红股 增股本 124,180,740 股，送转后公司总股本为 275,957,200 股。 注 2：本公司限售股 11,681,540 股于 2008 年 12 月 8 日起上市流通。 3、现存的内部职工股情况 无 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 6 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 报告期末股东总数 前十名股东持股情况 报告期内增 持有 股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 减 件股 天津工程机械研究院 国有法人 46.561 128,489,325 3,213,659 125 天津市机电工业控股集团公司 国有法人 4.233 11,681,540 0 天津华泽（集团）有限公司 国有法人 0.481 1,326,000 北京南车时代机车车辆机械有限公司 国有法人 0.29 800,002 李涛 境内自然人 0.2491 687,296 杨美君 境内自然人 0.2489 686,800 杜穗 境内自然人 0.2207 609,155 陈培红 境内自然人 0.1722 475,166 天津市奥瑞克电梯有限公司 未知 0.1665 459,541 陈果 境内自然人 0.1598 441,036 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 天津市机电工业控股集团公司 11,681,540 人民币普通股 天津工程机械研究院 3,213,659 人民币普通股 天津华泽（集团）有限公司 1,326,000 人民币普通股 北京南车时代机车车辆机械有限公司 800,002 人民币普通股 李涛 687,296 人民币普通股 杨美君 686,800 人民币普通股 杜穗 609,155 人民币普通股 陈培红 475,166 人民币普通股 天津市奥瑞克电梯有限公司 459,541 人民币普通股 陈果 441,036 人民币普通股 天津工程机械研究院、天津市机电工业控股集团公司、天津 上述股东关联关系或一致行动的说明 代机车车辆机械有限公司该四名国有法人股东之间不存在关 联关系或一致行动情况未知。 7 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条 序 有限售条件 持有的有限售条 新增可上市交 号 股东名称 件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 根据法定承诺和特别承诺事项，持有的非流通 六个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。在 所挂牌交易出售股份占公司股份总数的比例不 天津工程机 不低于既定的最低出售价格 7.81 元。股改后除 1. 125,275,666 2009 年 12 月 8 日 0 0 械研究院 司实施了 2007 年度利润送股及资本公积转增股 股的方案。该方案实施后，公司股本总额由原 为此，根据上述的承诺，随送股分配除权天工 价格 7.81 元也作相应的调整，调整后，最低出 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 技术开发、咨询、服务、转让（机械、电子、液压、仪 化）机械产品、电器成套设备及配件的制造、加工、修 天津工程机械 的租赁；设备租赁；经营本企业自产产品及技术的出口 李鹤鹏 144,969,000 2001 年 2 月 28 日 研究院 转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产所需的 技术的出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口 来一补”业务（以上范围内国家有专营专项规定的按规 (2) 法人实际控制人情况 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 主要从事国内外大型工程总承包、国际经济技 中国机械工业集 任洪斌 2,052,970,000 1997 年 1 月 8 日 重大装备的开发研制；科技成果产业化以及机 团公司 内外建设工程的可行性研究、技术咨询、勘察 8 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 控股股东名称：天津工程机械研究院 法人代表：李鹤鹏 注册资本：14496.9 万元 成立日期：2001 年 2 月 28 日 主要经营业务或管理活动：技术开发、咨询、服务、转让（机械、电子、液压、仪器仪表、计算 机技术、环保技术、机电一体化）机械产品、电器成套设备及配件的制造、加工、修理；广告；期刊 出版；工程机械的租赁；自有房屋的租赁、设备租赁；经营本企业自产产品及技术的出口业务、代理 出口本院所自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产所需的原辅材料、仪 器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术 除外）；经营进料加工和“三来一补”业务（以上范围内国家专项规定的按规定办理）。 天津工程机械研究院（简称：天工院）成立于 1961 年，是原国家机械工业部直属的一类综合性研 究所，是全国工程机械行业技术归口单位。1993 年被国家科委评为全国科研院所综合科技实力和运行 绩效 300 强之一，建院四十多年先后完成科技攻关项目 600 余项，获国家、省部级科技进步奖 84 项， 目前承担了国家高科技“863”项目四项，现隶属中国机械工业集团公司。 天工院现有所属企业 8 家，其中上市公司 1 家，全资子公司 4 家，控股子公司 2 家，参股子公司 1 家。天工院是目前国内工程机械行业公认的技术领头单位，工程机械三个行业协会、质量监督检测 中心、标准化中心、信息中心、技术交流中心、《工程机械》杂志社、中国工程机械总网均挂靠在该 院。 天工院以振兴中国工程机械工业为己任，以建设现代化、集团化、国际化的跨国企业集团为目标。 近年来，该院以“三大战略”和“三个五年规划”的具体措施的实施付诸企业战略目标的实现。2004 年 12 月成功实现了对中国对外建设总公司 53.71%股权的收购，同年完成天津鼎盛工程机械股份有限 公司与本公司的资产重组工作，从而实现本公司与天工院优势资源的整合，扭转了公司连续两年亏损， 面临退市的风险。该院坚持以科技创新为先导，在工程机械行业的科技领域曾做出突出贡献。近年来， 承担了工程机械智能化“863”项目等一批高新技术课题的研究。其中“路面施工智能机械化”项目打 破了国外公司长期垄断我国工程机械智能控制技术的局面。以“863”项目为契机，网络/CAD/PLM/ERP 等企业信息化管理工作正全面展开。以天工院为首创建的天津工程机械科技产业园基地，基础设施建 设项目于 2006 年底基本完成，本公司已整体搬迁进驻此地，为公司的后续发展，主营产品上规模、上 档次创造了条件，也为振兴天津工程机械行业的发展奠定了基础。 天工院注重企业文化建设，培育和一贯宣传“永争第一”的企业精神，培养全体员工的共同价值 观。曾荣获全国精神文明先进单位，院党委先后 5 次被评为市级先进党委，研究院先后 11 次被评为市 级精神文明先进单位和优秀企业及立功标兵，还有 11 人次被评为全国劳动模范、市级劳动模范和立功 标兵。 实际控制人名称：中国机械工业集团公司 法人代表：任洪斌 注册资本：205,297.00 万元 成立日期：1997 年 1 月 8 日 主要经营业务或管理活动：主要从事国内外大型工程总承包、国际经济技术合作和机电产品出口； 9 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 高新技术和重大装备的开发研制；科技成果产业化以及机电产品的研制、生产和销售服务；国内外建 设工程的可行性研究、技术咨询、勘察设计、工程监理及项目管理等。 中国机械工业集团公司（简称：国机集团）成立于 1997 年 1 月，是经国务院批准，在原机械工业 部所属部分企事业单位的基础上组建的集科工贸金于一体的大型国有企业。归属国务院国有资产监督 管理委员会直接管理。总资产 256 亿元，注册资金 20.5 亿元,下属 62 家全资及控股子公司。2008 年 国机集团实现经营额 1119 亿元，主营业务收入 933 亿元，进出口总额 63 亿美元。国机集团是中国最 大的工程总承包企业之一，在 2008 年度“全球 225 家最大国际承包商排名中，国机集团名列 48 位； 2008 年度全球最大 200 家国际工程设计商排名列第 87 位；2008 年中国企业 500 强排名列第 67 位；中 国服务业企业 500 强排名列第 28 位；2008 年进出口 500 强和出口 200 强企业排名分别列第 26 位和第 14 位。 中国机械工业集团公司是我国机械装备开发研制的重要基地，所属 25 家科研院所均为机械工业的 骨干科研企业，拥有国家和部级工程技术研究与技术中心 15 个，质量监督检测中心 40 个，国家生产 力促进中心 6 个，全国标准化委员会 21 个和博士工作站 3 个。研究开发覆盖了电工电站、重型机械、 石化通用、机床工具、工程农机、仪器仪表、环保设备、地质装备、物流运输、机械基础件、汽车装 备、工业与民用建筑等领域，先后获得国家和省部级科技奖两千余项。近年，成功研制出拥有自主知 识产权的一系列高新技术产品，如“世界首台万吨铝挤压机” 、“神州号飞船专用轴承”、“大型摊 铺机”、“大型环保设备”等取得了巨大的经济效益和社会效益，为国家的科技进步做出贡献。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 10 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 年 年 持有 被授 股 是否 予的 变 在公 初 末 本公 份 性 年 限制 动 司领 姓名 职务 任期起止日期 持 持 司的 性股 增 取报 别 龄 原 股 股 股票 票数 减 酬津 因 数 数 期权 量 数 贴 李鹤鹏 董事长 男 54 2007 年 9 月 6 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 郑尚龙 副董事长 男 46 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 否 黄晓敏 总裁、董事 男 48 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 陶富强 执行总裁、董事 男 55 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 路明 董事 男 47 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 花智谋 董事 男 43 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 韩学松 独立董事 男 71 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 李秉元 独立董事 男 63 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 毛翔 独立董事 女 54 2008 年 2 月 20 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 高秋政 监事会主席 男 54 2007 年 9 月 6 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 否 魏立青 监事 女 45 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 马林 监事 男 52 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 孙云富 副总裁 男 44 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 李宝明 副总裁 男 34 2007 年 8 月 17 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 翟顺成 副总裁 男 44 2007 年 1 月 14 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 宋双献 总会计师 男 52 2007 年 1 月 14 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 阎维佳 总工程师 男 51 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 叶志玲 董事会秘书 女 49 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 12 日 0 0 0 0 0 是 合计 11 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.李鹤鹏，1954 年 3 月出生，中共党员，研究生学历，高级工程师。1999 年 12 月至 2001 年 5 月任天津工程机械研究所所长、党委书记；2001 年 5 月至报告期任天津工程机械研究院院长、党委书 记；2003 年 10 月至 2007 年 2 月 12 日任鼎盛天工工程机械股份有限公司董事长；2007 年 2 月 12 日至 2007 年 9 月 6 日任鼎盛天工工程机械股份有限公司监事会主席；2007 年 9 月 6 日至今任鼎盛天工工程 机械股份有限公司董事长；2005 年 12 月至报告期任中国工程机械总公司总经理。 2.郑尚龙，1962 年 8 月出生，中共党员，硕士研究生学历，教授级高级工程师。1998 年 12 月至 2001 年 5 月任天津工程机械研究所所长助理、党委委员；2001 年 5 月至报告期任天津工程机械研究院 副院长、总工程师、党委委员；2003 年 10 月至 2007 年 2 月 12 日任鼎盛天工工程机械股份有限公司 监事会主席；2007 年 2 月 12 日任鼎盛天工工程机械股份有限公司董事，并于 2007 年 8 月 17 日任公 司副董事长；2005 年 12 月至今任中国工程机械总公司副总经理。 3.黄晓敏,1960 年 4 月出生，中共党员，硕士研究生学历，教授级高级工程师。1999 年 12 月至 2001 年 5 月任天津工程机械研究所副所长、党委委员；2001 年 5 月至 2007 年 2 月任天津工程机械研 究院副院长、党委委员；2003 年 10 月至 2007 年 9 月任公司副董事长；2007 年 9 月至今任公司董事； 2005 年 1 月至今任公司总裁。 4.陶富强，1953 年 2 月出生，中共党员，研究生学历，高级经济师。1999 年 3 月至 2001 年 4 月 任中外建发展股份有限公司副总裁；2001 年 5 月至 2003 年 4 月任中外建发展股份有限公司常务副总 裁；2003 年 4 月至 2004 年 12 月任中外建发展股份有限公司总裁；2005 年 1 月至今任鼎盛天工工程机 械股份有限公司执行总裁；2006 年 5 月 18 日至今任公司董事，并于 2007 年 2 月 12 日至 2007 年 9 月 6 日任公司董事长。 5.路明 1962 年 11 月出生，中共党员，大学本科学历，高级经济师。1998 年 7 月至 2002 年 3 月 任天津市机电工业总公司经济协调部部长助理、副部长；2002 年 3 月至 2003 年 4 月任天津市机电工 业控股集团公司经济运行部副部长，主持工作；2003 年 5 月至 2005 年 12 月任天津市机电工业控股集 团公司经济运行部部长；2005 年 12 月至报告期任天津机电工业控股集团公司办公室主任；2003 年 10 月至今任公司董事。 6.花智谋 1966 年 8 月出生，中共党员，大学本科学历，高级政工师。1987 年 7 月至 1989 年 4 月 任天津微型特种电机厂技术科干部；1989 年 4 月至 1992 年 7 月任天津安全电机有限公司制造保证部 干部、公司团委负责人；1992 年 8 月至 2001 年 10 月任机械工业管理局、机电总公司、机电控股集团 公司团委干部、团委常委；2001 年 10 月至 2002 年 11 月任机电控股集团公司团委副书记（主持工作）； 2002 年 11 月至 2004 年 3 月任机电控股集团公司党委办公室副主任（主持工作）；2004 年 3 月至 2007 年 5 月任天津市机电工业控股集团公司党委办公室主任；2008 年 7 月至今任天津机电工业控股集团公 司国有企业专职监事会主席；2006 年 5 月 18 日经公司 2005 年度股东大会选举通过增补为公司董事至 今。 7.韩学松，1937 年出生，大学本科学历，教授级高级工程师。1971 年 8 月至 1987 年 12 月在机械 部机械委工作历任科长、副处长；1987 年 12 月至 2001 年 2 月在中国工程机械成套公司历任副处长、 处长、总工程师；1997 年 5 月至今任中国工程机械工业协会副理事长兼秘书长；2003 年 10 月至今任 鼎盛天工工程机械股份有限公司独立董事；2005 年 5 月至今任中国工程机械工业协会理事长。 8.李秉元，1946 年 1 月出生，中共党员，研究生学历，研究员级高级工程师。1985 年 5 月至 1991 年 3 月在天津市经委技术局、办公室、综合处历任副处长、处长；1991 年 3 月至 1995 年 9 月在天津 市人民政府办公厅九处、三处历任处长兼党支部书记；1995 年 9 月至 2006 年 6 月任天津市人民政府 办公厅副主任（正局级）；2006 年 7 月退休，至 2008 年 6 月在天津市绿诺工贸有限公司任总经理； 2008 年 7 月至今在天津市工业设计协会任副会长；2007 年 2 月 12 日至今任公司独立董事。 12 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 9.毛翔，1955 年 11 月出生，中共党员，大学本科学历，高级会计师、注册会计师。1973 年至 1977 年在武清县插队知青；1977 年至 1979 年天津二轻局按扣厂会计；1983 年至 1995 年天津计划委员会财 政金融处主任科员；1995 年至今任天津市吉威有限责任会计师事务所所长。2005 年 7 月至 2007 年 6 月任国际管理会计师协会亚洲总部（香港）培训委员会副主席（IFM）；2000 年至今任天津市注册会 计师协会理事；2005 年至今任新加坡胜章集团公司天津代表；2006 年至今任天津创业投资公司财务顾 问；2007 年至今任津联资产管理公司财务顾问。 10.高秋政，1954 年 12 月出生，中共党员，研究生学历，高级政工师。1999 年 7 月至 2000 年 12 月任天津工程机械研究所工会主席、党群处处长；2000 年 12 月至 2001 年 5 月任天津工程机械研究所 工会主席、综合管理部部长；2001 年 5 月至 2003 年 4 月任天津工程机械研究院党委副书记、纪委书 记、工会主席、综合管理部部长；2003 年 4 月至今任天津工程机械研究院副院长、党委副书记、纪委 书记、工会主席；2005 年 12 月至今任中国工程机械总公司副总经理；2003 年 10 月至 2007 年 8 月 17 日任公司董事；2007 年 9 月 6 日至今任公司监事会主席。 11.魏立青，1963 年 1 月出生，中共党员，大学本科学历，高级会计师。1994 年 7 月至 2000 年 10 月任天津市机械工业管理局、机电总公司、机电控制股份集团公司财务干部；2000 年 10 月至 2006 年 11 月任天津机电工业控股集团公司财务部副部长；2001 年 4 月至今兼任泰鑫公司监事；2001 年 8 月至今兼任特变电工变压器公司董事；2003 年 10 月至今任鼎盛天工工程机械股份有限公司监事 ；2005 年 12 月至今天津国际机械有限公司董事；2006 年 5 月至今交流兼任百利特精公司副总经理；2006 年 11 月至今任天津百利机电控股集团有限公司副总会计师、财务部长。 12.马林，1956 年 9 月出生，中共党员，大学本科学历，高级政工师、经济师。1980 年 1 月至 1996 年 4 月在天津工程机械制造厂历任团委书记、科长、主任、设备处处长等职；1996 年 4 月至 1999 年 5 月在天工工程机械有限公司历任组织部部长、总经理助理、副总经理等职；1999 年 5 月至 2005 年 3 月在中外建发展股份有限公司任总裁助理兼生产制造部部长、工会主席兼党群工作部部长、综合管理 部部长；2005 年 3 月至报告期任本公司工会主席；2005 年 6 月至今任公司监事。 13.孙云富，1964 年出生，中共党员，研究生学历，天津大学在读博士，教授级高级工程师。1998 年 11 月至 2000 年 5 月任天津鼎盛工程机械有限公司销售部副部长；2000 年 5 月至 2001 年 5 月任天 津鼎盛工程机械有限公司销售部部长；2001 年 5 月至 2004 年 12 月任天津鼎盛工程机械有限公司副总 经理；2008 年 3 月至今任鼎盛天工工程机械销售有限公司总经理；2005 年 1 月至今任本公司副总裁。 14.李宝明，1975 年出生，大学本科学历，工程师。1998 年 7 月至 2000 年 4 月在天津合一科技有 限公司工作；2000 年 4 月至今在天津鼎盛工程机械有限公司历任综合部部长助理、综合部副部长、部 长、总经理助理、总经理；2006 年 12 月至 2007 年 8 月任公司总经理助理；2007 年 8 月至今任公司副 总裁。 15.翟顺成 1965 年出生，工商管理硕士，1993 年 7 月至 1999 年 8 月在天津工程机械研究所任生 产处副处长；1999 年 9 月至 2001 年 10 月在天津工程机械研究院试制工厂任厂长；2001 年 11 月至 2003 年 12 月在天津鼎盛工程机械有限公司液力厂任厂长；2003 年 12 月至 2005 年 2 月在中外建发展股份 有限公司任总裁助理；2005 年 2 月至 2007 年 2 月在鼎盛天工工程机械股份有限公司任总裁助理；2005 年 4 月至 2007 年 6 月在天津大业物流有限公司任总经理；2007 年 1 月至今任公司副总裁。 16.宋双献 1957 年 4 月出生，中共党员，大专学历，会计师。1982 年 3 月至 1985 年 9 月在天津 工程机械研究所基建科任会计，1985 年 9 月至 1987 年 8 月就读于上海机械专科学校工业企业财务与 会计专业；1987 年 8 月至 1998 年 11 月在天津工程机械研究所历任经财处会计师、财务科科长；1998 年 11 月至 2005 年 5 月在天津鼎盛工程机械有限公司任财务部副部长；2005 年 5 月至 2007 年 1 月 14 日任鼎盛天工工程机械股份有限公司财务部部长；2007 年 1 月 15 日至今任公司总会计师。 17.阎维佳，1957 年出生，中共党员，大学文化，研究院级高级工程师。1998 年至 2000 年任天津 鼎盛工程机械有限公司技术部副部长；2000 年至 2003 年任天津鼎盛工程机械有限公司技术中心常务 13 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 副主任、2003 年任天津鼎盛工程机械有限公司常务副总工程师；2005 年 1 月至今任公司总裁助理、总 工程师。 18.叶志玲，1959 年出生，大学文化，中共党员，政工师。1993 年 3 月至 2001 年 2 月任天津工程 机械研究所党委办公室干事；2001 年 2 月至 2003 年 9 月任天津工程机械研究院党委办公室副主任； 2003 年 9 月至今任公司董事会秘书。 (二) 在股东单位任职情况 是否领 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 取报酬 止日期 津贴 李鹤鹏 天津工程机械研究院 院长、党委书记 2003 年 4 月 2 日 否 郑尚龙 天津工程机械研究院 副院长 2003 年 4 月 2 日 是 高秋政 天津工程机械研究院 副院长、党委副书记 2003 年 4 月 2 日 是 路明 天津机电工业控股集团公司 办公室主任 2005 年 12 月 8 日 是 国有企业专职监事 花智谋 天津机电工业控股集团公司 2008 年 7 月 28 日 是 会主席 财务部部长、副总会 魏立青 天津机电工业控股集团公司 2006 年 11 月 15 日 是 计师 在其他单位任职情况 担任的 任期终止日 是否领取报酬津 姓名 其他单位名称 任期起始日期 职务 期 贴 天津国机机械有限 魏立青 董事 2005 年 5 月 1 日 是 公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事报酬发放由董事会提议，股东大会审核批准；高级管理人员报酬确定由董事会审核批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据企业薪酬管理办法，在考核企业经营业绩及高管人员责权利落实情况基础上确定报酬。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 是否在股东单位或其他关联单位领取报 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 酬津贴 郑尚龙 是 高秋政 是 副董事长郑尚龙、监事会主席高秋政在股东单位天津工程机械研究院领取报酬。董事：路明、花 智谋、韩学松、李秉元、毛翔、监事魏立青只在公司领取津贴。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王春萍 总经济师 退休离职 王春萍女士于 2008 年 2 月 13 日办理完退休离职手续，职务自行解聘。 14 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,127 公司需承担费用的离退休职工人数 0 公司员工情况的说明 在职员工总数中在岗的为 730 人，不在岗的为 397 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 539 技术人员 64 财务人员 8 行政管理人员 73 其他 46 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上学历 207 中专及以下学历 922 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和国 家有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构的建设，规范公司运作。报告期内，公司根据中国证 监会后续出台的相关法律法规要求对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、 《独立董事工作制度》、《监事会议事规则》进行了全面修订，进一步完善了公司的管理制度。董事 会认为公司治理结构符合《公司法》等有关法律法规的规定，主要体现在以下方面： 1、关于股东与股东大会 公司严格按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序。 能够确保所有股东特别是中小股东享有平等的知情权和应行使的权利。对于公司重大事项决策，公司 在严格履行股东大会审批程序的基础上，聘请有证券从业资质的中介机构、律师、独立董事出具意见 确保决策的科学、公正、合法。关联交易的决策和程序符合有关规定，做到公平合理、及时进行信息 披露。本年度共召开三次股东大会，会议的召开、出席会议的股东人数及代表股份均符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，出席会议的股东能按照独立自主的权利充分行使表决权。 2、关于控股股东与上市公司 公司控股股东行为规范，其通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动。公司控股股东对公司董事、独立董事、监事候选人的提名，严格遵循《公司 法》、《公司章程》规定的程序进行。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五 分开”。公司董事会、监事会和经理层能够独立运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 3、关于董事与董事会 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《董事会议事规则》的有关要求规 范运作，全体董事能够以严谨的工作态度，认真履行职责，积极参加有关业务培训，认真学习相关法 15 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 律法规的精神，董事的权利义务和责任明确，董事会的人员构成基本符合法律法规的规定。公司独立 董事制度健全。 4、关于监事和监事会 报告期内，监事会按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》认真履行职责，能够对 公司的经营、财务、重大决策事项以及董事、经理和其他高级管理人员履职情况进行合法合规性监督 并发表意见。 5、绩效评价与激励约束机制 公司建立了公正透明的董事、监事和经理人员的绩效评价考核体系，高层管理人员实行年薪制， 实行效益与收入挂钩，董事、监事、独立董事薪酬由股东大会确定。 6、信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访和咨询等工作。公司按照中国证监会有关信息 披露的要求及《上市公司股票上市规则》的有关规定，真实、准确、完整、及时地披露公司的情况， 耐心细致地回复股东的咨询，保证所有股东公平获得知情权，切实维护中小股东的利益。 7、治理专项活动开展情况 报告期内公司根据中国证监会颁发的 2008 年 27 号文《关于公司治理专项活动公告的通知》精神 以及天津证监局辖区有关工作会议的要求，公司组织董事、监事、高级管理人员就有关规范治理文件 进行了认真的学习，在此基础上制定了进一步查找差距和落实去年整改措施情况的自查安排，经公司 第四届董事会第十六次会议审议通过，并经天津证监局上市公司监管处核准，有关情况如下： 1）公司自查问题落实整改的情况 公司在去年治理专项活动自查中发现的问题已在限期内完成整改，整改情况详见 2007 年 10 月 29 日上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》上公司披露的整改报告。 整改之后，公司针对监管机构提出的整改建议以及相关问题进行了持续的跟踪，进一步完善制度 和管理建设，切实使整改工作落到实处，防止形式主义，走过场。针对公司自查中对个别配套厂家存 在依赖的问题，在限期整改完成之后，公司进一步注重风险控制管理的加强，结合质量管理的开展， 认真组织了一次对外协、外购配套合作厂家全面综合的调研评价，根据公司规范管理，风险控制等经 营的原则，对合作方进行了筛选和补充，进一步完善了流程控制管理，加强了采购的计划性和均衡性， 对可能形成制约的环节，提早制定相应的预防措施，从根本上解决由于依赖而产生的不利影响。 在自查中，公司还重点自查了关联交易的规范运行情况以及关联资金占用的情况，经过核实，截至报 告期，公司关联交易活动能够按照规范要求进行操作，不存在股东方侵害上市公司的行为；公司严格 控制资金的审批程序，非经营性的关联方资金占用自整改后始终未有新的发生。 2）落实监管机构提出的整改建议的情况 ①针对进一步发挥董事会、监事会等职能作用，强化董事会专门委员会的工作职能，不断提高公 司决策的科学性和有效性的建议。公司在建立董事会专门委员会，明确董事职责、权利、义务的基础 上，对董事会各专门委员会的议事规则，运行程序，决策范围作了进一步的规范，使董事会各成员职 责清晰，任务明确，执行有章可循。一年来，董事会专门委员会在公司各项重大决策活动过程中，主 动参与经营管理，积极发挥监督指导作用，落实股东大会的各项决议，决策科学，管理规范，在其各 项工作中发挥了重要作用。为了进一步发挥独立董事的监督职能，在治理结构上，公司增补和调整了 独立董事的人选，有效地提高独立董事的独立性和监督作用的发挥。 ②针对进一步完善公司各项制度，强化公司内部管理，防范风险隐患的建议。公司在前期完成《股 16 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《公司财务制度》、《资金预算管 理规定及财务审批权限执行办法》等内控管理制度的修订和完善的基础上，进一步制定和完善了《募 集资金管理制度》、《激励基金管理办法》、《员工管理规定》等，使管理制度从规范治理、激励与 约束的机制建设上更加趋于完善，适应公司发展要求。 ③针对适应全流通时代的市场形势，采取多种方式，继续加强投资者关系管理，完善公司信息披 露有关制度，不断提高公司治理水平的建议。公司在落实过程中，除按照中国证监会和上海证券交易 所发布的《上市公司信息披露管理办法》和《上市公司信息披露工作指引》的有关要求，制定完善了 信息披露管理制度外，还结合公司的实际完善了公司投资者关系管理制度，注意加强与投资者的日常 沟通，以诚相待，客观公正的反馈公司信息，强化投资者的风险意识的宣传，真实、全面、及时地履 行信息披露义务，自觉维护公司在资本市场的公众形象。 公司高度重视治理工作的持续性，对自查中已落实整改的问题，仍注重落实效果的持续监督，并 不断完善公司的规范运行管理，以建立长效机制为治理目标，努力从机制上和制度建设上提升公司的 治理水平，顺应经济发展需要，顺应公司和股东利益的长远发展需要。截至 2008 年 6 月 30 日公司已 全部完成去年治理专项整改的工作。今后还将在工作中按照相关法律法规的规定，进一步规范公司的 经营运作，完善公司的内控制度建设，不断提升公司的治理水平，推进公司持续、健康、和谐发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 缺席原因及其他 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 说明 韩学松 9 9 李秉元 9 9 毛翔 8 8 毛翔女士经 2008 年度第二次临时股东大会选举为第四届董事会独立董事。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独 公司业务独立于控股股东，自主经营，具有独立完整的业务结构。公司与控股股东 立情况 及其下属企业不存在同业竞争。 人员方面独 公司制定了独立、完善的劳动人事制度及薪酬体系，对劳动人事、员工绩效考核及 立情况 薪酬分配等方面进行规范管理。 资产方面独 公司资产清晰，固定资产及工业产权、商标、专利等无形资产归属明确，并拥有独 立情况 立的生产系统、采购和销售系统。 机构方面独 公司组织机构体系健全，董事会、监事会等内部机构独立运行，不受任何其他方的 立情况 控制和影响。 财务方面独 公司拥有独立的财务部门，并有独立健全的会计核算系统和财务管理系统，管理制 立情况 度完备，设有独立的银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，逐步建立健全了公司的内部控制管理制度，形成了较为完善的法人治理结构。 近年来，随着公司市场化经营管理理念的不断深化，对规范企业的经营运作，降低经营风险和成本， 提高盈利能力，更是提到各级领导班子的重要议事日程。报告期内，公司根据生产经营实际，进一步 17 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 完善了生产流程、过程监控、责任落实、成本控制、信息反馈、审批权限、风险预测、监督考核等管 理制度的建设，以提高公司有效防范风险的能力。 公司内部控制度主要包含以下内容：财务预算审核制度和审批程序、营销风险预测及应收账款的 清欠制度、物资采购价格体系的监控制度、研发成本的控制、生产外协工艺流程的监控及对外供方依 赖程度的风险控制、质量管理体系的保障、出口业务汇率及结算风险控制、对外投资等重大事项的决 策程序、人力资源管理的保障、内部审计监督机制等，使整个生产经营过程做到有章可循，形成系统 的较为规范的管理体系。如《信息披露管理制度》、《独立董事工作制度》、《董事会专门委员会工 作细则》、《募集资金管理制度》、《财务管理制度》、《成本控制与考核管理办法》、《财务定期 分析制度规定》、《质量管理体系考核细则》、《信息汇总报告制度》、《质量损失赔偿办法》等。 审计机构、公司监事会、董事会审计委员会和综合管理部门为公司内控管理的稽查监督机构，负 责对公司及控股子公司的经营活动和内部控制执行情况进行监督和检查，并对每次检查情况进行评价， 提出改进意见和建议，督促和检查公司内控管理制度的贯彻落实。公司通过责任制的落实，持续的监 督检查和考核机制的建立，促进了各项制度的贯彻执行，有效的控制了公司的经营风险，保证了公司 资产的安全和完整。 按照财政部《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）文的要求，公司还将进一步完善内部控 制制度建设，充分发挥独立董事和审计委员会等专门委员会的作用，发挥内控制度的有效监督和防控 功能，确保经营生产依法依规健康运行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计委员会、监事会、综合管理部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门没有定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司进一步完善《关于公司高级管理人员薪酬管理办法》并认真执行，实行高管人员 年薪制，由基薪+奖励两部分构成，薪酬依据激励与约束并举，责、权、利相一致的原则确定，严格执 行年度薪酬与年度经济指标完成情况挂钩。建立了公平、公正的分配制度，有效地调动了干部员工的 积极性。公司股东大会审议通过了激励基金管理办法的议案。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2007 年年度股东大会 2008 年 3 月 14 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 3 月 15 日 18 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 2007 年年度股东大会审议通过了如下决议：1.公司 2007 年度董事会工作报告；2.公司 2007 年度 监事会工作报告；3.公司 2007 年度财务决算报告；4.公司 2007 年度利润分配预案；5.公司 2007 年度 资本公积转增股本预案；6.公司 2007 年度报告及摘要；7.关于为控股子公司流动资金贷款提供担保的 议案；8.关于续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构的议案；9.公司激励基金管理 办法；10.关于公司成立独资销售公司的议案；11.关于公司 2008 年度日常关联交易议案。 (二) 临时股东大会情况 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 1 月 2 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 1 月 3 日 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 2 月 20 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 2 月 21 日 2008 年第三次临时股东大会 2008 年 3 月 28 日 《中国证券报》、 《上海证券报》 2008 年 3 月 29 日 2007 年第一次临时股东大会审议通过了如下决议：1.关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的议 案；2.关于公司非公开发行 A 股股票方案的议案；3.关于非公开发行涉及关联交易的议案；4.关于天 津工程机械研究院与公司签订附生效条件的股份认购协议的议案；5.关于公司与天津工程机械研究院 签订附生效条件的资产购买协议的议案；6.关于本次非公开发行 A 股股票募集资金运用的可行性报告 的议案；7.关于前次募集资金使用情况说明的议案；8.关于提请股东大会授权董事会全权办理本次非 公开发行 A 股股票相关事宜的议案；9.关于提请股东大会非关联股东批准天津工程机械研究院免于发 出要约收购申请的议案；10.关于公司与天津工程机械研究院签订易地搬迁部分资产置换协议的议案。 2008 年第二次临时股东大会审议通过了如下议案：1.关于聘请中瑞岳华会计师事务所为公司 2007 年度财务审计机构的议案；2.关于增补第四届董事会独立董事的议案； 2008 年第三次临时股东大会审议通过了如下议案：1.关于公司向天津工程机械研究院暂借资金用 于非公开发行募集资金投资项目前期投入的议案。 八、董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 2008 年公司所属的工程机械行业受宏观经济调控、四川地震等自然灾害和世界范围内的金融危 机影响，行业整体经济走势显增速减缓态势，虽然影响行业的直接钢材采购价格有所下降，但产品价 格的波动，汇率的变化，以及其它成本的增加，使公司的盈利面临较大的挑战。根据经济形势的变化， 公司坚决贯彻“两个坚持、一个调整”的经营发展目标，以市场的经营理念指导工作，深化内部机制 改革，及时调整营销策略，加强科技创新工作，培育和完善企业文化建设，努力提升公司的盈利能力， 为公司持续健康地发展创造条件。在董事会、经营班子和全体员工的努力下，截至报告期末，公司的 产销量创历史最好成绩，实现主营业务收入 5.95 亿元，同比增长 39.02%，实现净利润总额 510.76 万 元，同比减少 95.20 %,现将 2008 年经营的运行情况简要分析如下： 一、报告期内公司经营情况回顾 19 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （一）营销工作。以适应市场变化积极调整营销策略，实现销售业绩历史性的突破。报告期内， 公司销售收入实现 5.95 亿元，较去年同期增长 39.02%。主要得益于公司高度重视市场和政策的变化， 及时调整营销策略。为巩固和开拓国内外市场，公司以成立销售公司为契机，通过转变营销的机制和 模式，扩大系列产品销售，完善售后服务质量，参加各种国际展会，集中优势资源加大营销力度。在 出口业务中，实行以重点区域带动周边国家的市场营销策略，实现了部分国家销售零的突破，新增 3 个国家的独立代理商，进一步完善了公司全球代理商网络，全年出口整机和销售收入分别为去年同期 的 164.9%和 158.6%；国内市场以拓展边贸口岸销售为重点，设立专职销售人员，建立边贸口岸经销商， 使边贸销售渐入佳境；采用多种营销方式扩大销售，新增销售收入 7191 万元；扩展境外施工自带设备 大客户的产品系列销售，提升了市场的份额。营销机制的转变促进了销售业绩的大幅度提高。 但报告期内，由于在原材料涨价，市场销售价格调整的过程中公司未能及时做出快速反应，加 之汇率的变化，致使公司营销利润出现下滑。下半年受全球金融危机的影响，市场需求明显下降，出 口业务受到较大阻碍，因而，销售工作未能达到预期的经营目标。 （二）质量管理工作。以实行质量改进计划为突破口，加强质量监控，逐步推进质量改进工作， 提升产品的市场竞争力。公司以强化对外供方供货质量的监督和提高产品外观质量为重点，通过制定 持续的质量改进计划，实施过程和效果的监督考核，使产品质量改进落到实处。共对 27 家主要外协、 外配套供方进行了综合考评，对各厂家的加工工艺重新进行确认，对发现问题的 12 家单位提出整改要 求，对不能按要求进行整改的 5 家协作厂家取消了供方资格，与此同时加强对外供方的索赔力度。 加强生产过程中的质量监控，对发现的质量问题及时进行监督整改，并强化对质量问题责任人的 经济处罚，切实落实质量管理标准。 报告期内，公司通过质量监督管理机构对公司质量管理体系各项指标的定期监督审核和复审工作。 产品质量客户满意度达 94%。 （三）技术创新工作。以提高现有产品的市场竞争力，储备成熟技术，抢占未来市场为目标，加 大科研开发力度。通过完善产品系列化，优化产品设计，提升产品的高附加值来满足市场需求。共完 成 25 项年度新产品开发计划，对平地机、压路机、装载机、摊铺机四大类产品进行了 37 项优化设计， 结合用户的个性订单，及时对现有产品进行技术改进，满足了用户的需要。 加快新品试制和工业性考核的速度。完成了冷再生机等 5 种产品的样机试制，对 WTL4500 摊铺机 等新产品进行了工业性考核，其中 1 米铣刨机已经实现小批量生产并实现销售。节能型装载机项目完 成前期技术筹备和样机性能试验等各项前期准备工作，待资金及条件成熟后即可投入产业化生产。 知识产权保护方面，完成 5 个项目的申报、鉴定和验收工作，申请专利 3 项，完成了 4 项专利的 资助工作。启动 CE 认证工作，委托国际有关认证公司对部分产品进行了 CE 认证，并完成样机的初检。 （四）生产管理。以完善生产组织结构，均衡生产资源配置，提高劳动生产率为目标，全力满足 销售需求。年内通过技改新增设备 62 台，较好的解决了规模生产对设备配套的要求。在生产组织形 式上，以现代化规模生产为要求调整生产组织形式，完善工艺流程和工时的科学管理，强化责任制和 奖惩制度的执行力度，开展全员提合理化建议活动，不断促进劳动生产力和效率的提升。 报告期内，实现工业总产值 5.4 亿元，为历史最好水平，分别较去年增长 67%和 36%。 （五）管理工作。以强化成本控制和内控管理机制为重点，全面提升公司盈利能力。报告期内， 公司三项费用较上年有所增加，主要源于销售规模的扩大，致使销售成本增加；随着生产能力的提高， 人力成本相应增加；贷款利率的变化，增加了相应融资成本费用。三项费用的增加，影响了公司当期 20 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 经营业绩的提升。针对这一实际问题，公司从费用支出的细节入手，逐一分析成本构成，支出的合理 性和有效性以及流程控制中可能存在的问题，制定相应的改进措施，共出台《公司成本控制与考核管 理办法》等 12 项管理办法和规定，进一步完善了内控管理，为 2009 年经营利润的提升奠定了基础。 （六）双文明建设工作。以推行 5S 活动巩固双文明建设成果，不断提升员工整体素质和生产现场 管理的水平。年内是公司实施双文明建设的第二年，员工的整体精神面貌有了较大的提高，针对前期 管理中存在的问题，年内进一步完善了考核内容和程序，明确各环节的工作流程，逐步落实责任的唯 一性，通过管理部门监督考核职能的发挥，进一步强化了制度的落实和日常监督和考核的实际效果， 使双文明建设真正落到实处。实施 5S 活动，使现场管理水平进一步得到提高，为公司规模化生产上水 平奠定了较好的基础。 二、报告期内资产结构及主要财务数据发生的重要变化 项目 2008 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 同比 变动原因 应收票据 8,145,000.00 3,803,300.00 114.16% 银行承兑汇票增加 进口件采购增加的预付 预付款项 73,593,115.45 42,654,772.90 72.53% 款 本期应增加的出口退税 其他应收款 17,336,125.98 8,511,097.55 103.69% 等 受市场经济影响增加的 存货 395,575,176.04 259,144,364.30 52.65% 产成品 本年度大量增加票据支 应付票据 70,000,000.00 20,000,000.00 250.00% 付 采购量增加所致的采购 应付账款 175,742,701.47 118,865,309.97 47.85% 欠款增加 本期销售较上期有较大 预收款项 17,650,798.89 7,948,143.24 122.07% 幅度增长所致 本期采购原材料比上期增 应交税费 -14,093,744.19 6,003,873.49 -334.74% 加较多，进项税尚未抵扣 所致 主要原因系其从天津工程 其他应付款 172,591,215.52 3,807,442.42 4433.00% 机械研究院借款，且尚未 归还所致 长期借款 0.00 88,922,599.74 -100.00% 本年已还清世行贷款 股本 275,957,200.00 137,978,600.00 100.00% 本年度 10 送 1 转 9 资本公积 64,264,358.31 188,445,098.31 -65.90% 资本公积转增股本 盈余公积 8,465,312.14 5,951,675.47 42.23% 本年计提 10% 未分配利润 42,185,360.01 57,180,141.75 -26.22% 送股 21 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 项目 2008 年 2007 年 同比 变动原因 营业收入 595,282,446.72 428,498,111.30 38.92% 销售量增长 营业成本 482,332,655.77 317,401,120.42 51.96% 销售量增长及成本上涨 销售费用 41,925,033.16 33,892,392.24 23.70% 随销售量增长费用增加 本年度利率上涨造成利 财务费用 21,908,208.56 11,312,768.50 93.66% 息支出增加，人民币升值 造成汇兑损益增加 资产减值损失 9,910,800.39 5,759,287.17 72.08% 计提坏账准备增加 原材料价格的上涨增加 营业利润 -14,329,655.74 4,213,805.05 -440.06% 成本减少利润 营业外收入 18,922,574.59 117,932,502.63 -83.95% 因上年度有土地收益 利润总额 4,371,680.01 121,192,499.48 -96.39% 11730 万元，影响上年度 所得税费用 -735,924.78 13,820,383.64 -105.32% 利润，本年无此项收益 净利润 5,107,604.79 107,372,115.84 -95.24% 本年度出口销售增多，出 收到的税费返还 27,610,001.21 13,689,979.06 101.68% 口退税额增加 购买商品、接受 产量增加及价格上涨导 414,846,026.49 264,771,503.50 劳务支付的现金 56.68% 致购买商品金额增加 处置固定资产、 无形资产和其他长 914,050.00 226,362,605.16 -99.60% 上年度处置房产、土地 期资产而收回的现 金净额 购建固定资产、 无形资产和其他长 20,515,600.51 167,601,261.18 -87.76% 上年度购买房产、土地 期资产所支付的现 金 分配股利、利润或 本年度分红，支付全体 偿付利息所支付的 22,755,387.95 16,285,305.34 39.73% 股东股利 现金 三、公司主要子公司的经营情况及业绩分析 公司所属 4 个子公司，其中 1 个全资子公司，3 个控股子公司。三个子公司分别承担对内、对外 的经营业务，其中，对内主要承担为公司产品经营提供材料采购、生产、销售等业务，具体情况如下： 22 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 公司名 注册 业务 注册资本 持股比 年末净资产 本年营业收入 本年净利润 称 地 性质 (万元) 例 天津鼎 工程 盛工程 天津 机械 90.00% 104,353,237.38 114,679,373.63 -533,668.37 机械有 市 7,500.00 制造 限公司 天津大 业物流 天津 技术 88.64% 20,000,196.37 308,613,363.45 3,514,116.22 有限公 市 开发 1,500.00 司 天津市 天工工 工程 天津 程机械 机械 90.29% 20,595,955.78 68,618,862.44 -26,873.85 市 2,001.00 有限公 制造 司 货物 鼎盛天 及技 工工程 天津 术的 机械销 100.00% 43,718,356.62 117,238,338.64 -6,281,643.38 市 销售 5,000.00 售有限 及进 公司 出口 注：鼎盛天工工程机械销售有限公司，2008 年 3 月成立，由于母公司相关应收帐款划转至该公司，本 年度计提了坏账准备，致使公司当年经营利润减少。 四、对公司未来发展的展望 公司所属的工程机械行业，经过 50 年的发展，已形成能生产 18 大类、4500 多种规格型号的产品， 基本能够满足国内市场的需求，是具有相当规模和蓬勃发展活力的重要行业。在国内外两个市场旺盛 需求的拉动下，近三年生产销售指标保持 30%左右的增长速度。但与国外工程机械同行比较，中国的 工程机械企业仍存在以下问题，主要是：控制技术差距大；相应基础件（零配、部件）未达标；人机 工程考虑欠缺；研发费用投入较少。与国外同行业先进企业相比，国内企业仍面临着较大的市场竞争 压力。 要提升行业发展水平，调整产品结构是关键，首先要围绕国内市场需求进行，同时发展在国际市 场上有竞争力的产品。对于原已占有市场的优势产品，要增加新品种，以满足多种多样的不同地区和 不同气候的工作环境。在产品开发上，要着眼于国际市场水平和国内建设项目以及农村发展的需要， 多做用户调研和市场分析。另外就是应特别注重工程机械配套发动机和关键零部件产品的结构调整及 发展，提高配套件水平是产品上水平的关键之一。 23 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 工程机械产品需求及增长幅度与 GDP、基本建设投资规模具有较强的相关性，行业景气度与固定 资产投资的增幅基本上呈同步增长的关系。“十五”期间中国工程机械消费额平均每年占全社会固定 资产额的 1.9％，“十一五”固定资产投资增速变缓，市场容量扩充相对不足，行业的发展将逐步趋 于理性。 2008 年爆发了全球性的金融危机，使国内工程机械行业受到了不同程度的影响，然而我国政府随 后出台的十大投资措施和四万亿元投资规划，以及振兴机械装备的规划，再一次表明了政府通过加大 投资促进经济增长的决心，将有利于促进工程机械的国内需求。在四万亿投资计划的刺激下，预计 2009 年工程机械行业将恢复增长。 五、公司 2009 年度工作重点及措施 1、抢抓机遇，坚守和巩固国内、国际市场。深化销售体制及考核机制的改革，增加新的销售模 式。搞好产品经营扩大销售规模，利用集团的资源，拓展海外销售渠道，严控风险，拓展海外工程承 包机械设备分包市场。 2、扎实做好科技创新工作。提高现有产品市场竞争力，储备成熟技术，抢占未来市场。加大节 能、环保型、关键零部件等高附加值产品的开发，加快信息化、智能化科技成果的提升与推广应用， 完善现有产品的技术性能和可靠性，满足用户对产品多样化的需求。 3、以市场化管理为目标，加大职能部门的改革力度。适应现代化、集团化、国际化发展的要求， 提高综合管理能力。深化管理内控机制和管理方式的改革，按照市场化的要求，加强职能管理的制度 建设，努力提高职能部门的策划、协调、监控能力，进一步适应外部经济环境、形势变化和市场竞争 的需求。 4、严格成本控制，强化市场管理理念。引入市场机制，锁定生产、技术、管理、采购、销售、 质量等六个重要环节，制定措施，落实责任制，建立及时的信息反馈制度，实施对各个环节的有效监 控，挖掘内部潜力，严控各项成本费用支出，不断增加企业的盈利能力。 5、强化质量管理意识，质量管理考核控制机制为手段，严格执行质量损失赔偿制度，将质量责 任落实到人，质量损失与个人利益挂钩，切实提高全员的质量意识，向市场提供优质可靠信得过的产 品。 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业 营业收 营业成本比 营业利润率 分行业或 利润 入比上 营业收入 营业成本 上年增减 比上年增减 分产品 率 年增减 （％） （%） (%) （％） 分行业 减少 4.77 个 机械制造 594,343,759.89 466,788,964.12 21.46 41.33 50.48 百分点 分产品 减少 8.98 个 路面机械 419,868,389.31 351,307,189.43 16.33 44.31 61.66 百分点 减少 2.12 个 压实机械 85,544,623.34 82,780,664.37 3.23 201.39 208.15 百分点 24 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 减少 2.78 个 土方机械 150,095,465.60 143,277,666.70 4.54 122.18 128.85 百分点 配件及半 减少 1.27 个 406,656,676.96 374,855,488.03 7.82 57.51 59.71 产品 百分点 增加 5.46 个 其他 31,804,647.07 25,012,233.83 21.36 -24.79 -29.68 百分点 减少 5.37 个 小 计 1,093,969,802.28 977,233,242.36 10.67 59.16 69.34 百分点 减：公司内 减少 2.15 个 各分部抵 -499,626,042.39 -510,444,278.24 -2.17 87.25 91.28 百分点 销数 减少 4.77 个 合 计 594,343,759.89 466,788,964.12 21.46 41.33 50.48 百分点 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内 307,879,668.98 10.52 国外 286,464,090.91 101.80 合计 594,343,759.89 41.33 2、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 会议届 决议刊登的信息 召开日期 决议内容 的信息披 次 披露报纸 露日期 会议审议通过了:1.关于续聘中瑞岳 华会计师事务所为公司 2007 年度财务 第四届 审计机构的议案；2.关于增补公司第 董事会 《中国证券报》、 2008 年 2 2008 年 2 月 1 日 四届董事会独立董事的议案；3.关于 第十二 《上海证券报》 月2日 向银行申请流动资金贷款的议案；4. 次会议 关于召开 2008 年第二次临时股东大会 的议案。 25 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 会议审议通过了：1.公司 2007 年度董 事会工作报告；2.公司 2007 年度财务 决算报告及 2008 年度财务预算报告； 3.公司 2007 年度利润分配及资本公积 转增股本预案；4.公司 2007 年度报告 及摘要；5.公司 2007 年度总裁工作报 告；6.关于 2008 年度公司信贷规模的 议案；7.关于为控股子公司流动资金 贷款提供担保的议案；审计委员会关 于续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构的议案；9.关 第四届 于原材料盘亏处理的预案；10.关于成 董事会 《中国证券报》、 2008 年 2 2008 年 2 月 20 日 立独资销售公司的议案；11.关于公司 第十三 《上海证券报》 月 22 日 2008 年日常关联交易的议案；12.关于 次会议 在汇丰银行（中国）有限公司开设账 户的议案；13.投资者关系管理制度； 14.独立董事年度报告工作制度；15. 关于修改董事会专门委员会工作细则 的议案；16.关于召开 2007 年年度股 东大会的议案；17.审计委员会对中瑞 岳华会计师事务所从事 2007 年度审计 工作情况的总结报告；18.审计委员会 关于增补独立董事毛翔女士为公司审 计委员会委员的议案；19.董事会对公 司内部控制的自我评估报告。 会议审议通过了：1.关于公司向天津 第四届 工程机械研究院暂借资金用于非公开 董事会 《中国证券报》、 2008 年 3 2008 年 3 月 12 日 发行募集资金投资项目前期投入的议 第十四 《上海证券报》 月 13 日 案；2.关于召开公司 2008 年第三次临 次会议 时股东大会的议案 第四届 董事会 会议审议通过了公司 2008 年一季度报 《中国证券报》、 2008 年 4 2008 年 4 月 22 日 第十五 告及摘要 《上海证券报》 月 23 日 次会议 第四届 董事会 会议审议通过了关于公司治理整改情 《中国证券报》、 2008 年 7 2008 年 7 月 28 日 第十六 况的说明 《上海证券报》 月 29 日 次会议 会议审议通过了：1.公司 2008 年半年 第四届 度报告及摘要；2.关于 2007 年度激励 董事会 《中国证券报》、 2008 年 8 2008 年 8 月 22 日 基金计提方案；3.关于审计及薪酬与 第十七 《上海证券报》 月 25 日 考核委员会人员调整的议案；4.关于 次会议 关联交易管理办法的规定 第四届 2008 年 董事会 会议审议通过了公司 2008 年三季度报 《中国证券报》、 2008 年 10 月 29 日 10 月 30 第十八 告及摘要 《上海证券报》 日 次会议 第四届 2008 年 董事会 会议审议通过了关于向深圳发展银行 《中国证券报》、 2008 年 12 月 12 日 12 月 13 第十九 申请 3000 万流动资金贷款额度的议案 《上海证券报》 日 次会议 26 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 会议审议通过了：1.关于修改公司章 程的议案；2.关于修改 2007 年度激励 基金计提议案的议案；3.公司对外担 第四届 保管理制度；4.公司对外投资管理制 2008 年 董事会 《中国证券报》、 2008 年 12 月 23 日 度；5.公司内幕信息保密制度；6.公 12 月 24 第二十 《上海证券报》 司董事会秘书工作细则；7.关于与天 日 次会议 津工程机械研究院签订《资金占用协 议补充协议》的议案；8.关于召开 2009 年第一次临时股东大会的议案 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会对股东大会的决议均能按要求完成，未有拖延和未执行情况。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设审计委员会（以下简称：审计委）共由 3 人组成，其中三人均为独立董事。主要 负责公司内、外部审计的沟通、监督、核查及年报审核工作。 报告期内，审计委及独立董事按照《公司章程》、《董事会专门委员会工作细则》的有关规定， 勤勉尽责的履行职责，按时出席历次董事会会议，积极关注和了解公司的生产经营及内部治理情况， 主动与企业沟通，积极提出合理化意见和建议。 在年报审计过程中，审计委和独立董事，按照中国证监会做好年报工作的有关要求。审计机构进 场前，主动与公司财务负责人和审计部门进行沟通，了解公司的财务状况和内审情况，就有关完善公 司治理工作提出建议。2009 年 1 月 11 日公司年审注册会计师以信函方式与审计委和独立董事进行了 初步沟通，就审计工作的范围时间、审计策略，审计工作重点及公司提供的财务报告进行了审议和讨 论，并形成初步意见。审计机构进场后，审计委和独立董事，积极与审计师进行沟通，密切关注审计 工作的进程，督促审计工作按进度进行。审计机构出具初步审计意见后，审计委和独立董事于 2009 年 2 月 16 日再次与年审会计师事务所有关负责人进行见面沟通，在听取审计机构对公司年报审核的意 见后，审计委和独立董事再次对公司经审计后的财务报告进行审议，并形成意见，同意以此财务数据 为基础，编制公司 2008 年年度报告和摘要。 在此基础上，审计委于 2009 年 2 月 28 日召开 2009 年度第一次会议，审议通过了《2008 年年度 报告及摘要》、《关于对年审注册会计师事务所从事本年度公司审议工作的总结》、《关于续聘中瑞 岳华会计师事务所为公司 2009 年度审计机构的议案》、《审计委员会年度报告工作规程》几项议案， 形成决议，并将上述议案提交董事会审议。 审计委员会及独立董事在履职过程中能够做到勤勉尽职。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员进行经济 责任考核，审查公司董事、监事和高级管理人员的薪酬政策与方案。2008 年公司董事会薪酬与考核委 员会根据《公司章程》和公司《董事会专门委员会工作细则》赋予的职责积极开展工作，了解公司的 经营业绩状况，听取公司董事、监事和高级管理人员述职报告，认真审核高管人员的履职情况，对公 司年度薪酬和职务津贴的发放进行监督。认为公司董事、监事和高级管理人员在保期内领取的报酬严 格按照公司经济责任考核制度进行考核、兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。 27 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 未用于分红的资金留 本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因 存公司的用途 经过中瑞岳华会计师事务所对公司 2008 年度财务经营状况的审计，审计结 果确认，本公司（母公司）2008 年度实现净利润 25,136,366.71 元，加年 初未分配利润 34,411,056.62 元，并提取 2,513,636.67 元法定盈余公积金 资金将用于市场开 后，扣除应付股利及转增股本的普通股利合计 17,247,328.20 元，公司 2008 拓，新品开发等提升 年度可供股东分配的利润为 39,786,458.46 元。由于 2009 年宏观经济形势 公司盈利能力的经营 尚有许多不确定因素，经营工作仍面临许多困难，为确保公司的稳定发展， 方面。 推进经营工作的顺利进行，经研究，2008 年度利润分配预案为：不实施利润 分配。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2007 年 3,449,465 106,514,537.43 3.24 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议通过了如下决议：1.公司 2007 年度监事 会工作报告；2.公司 2007 年度财务决算报告及 2008 年度财务预算报告；3.公司 2007 年度利润 分配及资本公积转增股本预案；4.公司 2007 年度 第四届监事会第八次会议于 2008 年 2 月 20 日在 报告及摘要；5.关于为控股子公司流动资金贷款 公司四楼会议室召开 提供担保的议案；6. 审计委员会关于续聘中瑞岳 华会计师事务所为公司 2008 年度财务审计机构 的议案；7.关于原材料盘亏处理的议案；8.关于 公司 2008 年日常关联交易的议案 第四届监事会第九次会议于 2008 年 4 月 22 日以 会议审议并通过了公司 2008 年一季度报告及摘 通讯方式召开 要 会议审议通过了如下决议：1.公司 2008 年半年度 第四届监事会第十次会议于 2008 年 8 月 22 日在 报告及摘要；2.关于 2007 年度激励基金计提方 公司四楼会议室召开 案。 第四届监事会第十一次会议于 2008 年 10 月 29 会议审议通过了公司 2008 年三季度报告及摘要 日以通讯方式召开 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司在经营运行方面，能够依照《公司法》、《公司章程》等法律法规依法运作，决 策程序合法，运行程序规范，法人治理结构健全。年内公司按照市场经营的管理理念，进一步完善了 企业内部的流程控制、成本控制及激励考核机制的建设。在治理专项活动的持续开展过程中，注意加 强对整改措施落实的持续监督和检查，督促建立长效机制，不断完善公司的经营管理。公司董事、总 裁、执行总裁及其他高级管理人员，认真履行职责，勤勉尽职，认真贯彻落实股东大会的各项决议， 28 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 信息披露及时准确，日常工作依法办事，能够围绕公司发展的实际，不断提出改革创新的思路和办法， 切实维护了公司及全体股东的合法权益，未发现违反法律法规、本公司章程以及侵犯股东利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 经核查，公司财务制度比较健全，执行制度规范，对于财产损失及担保等重大事项严格按照规范 审核程序和规定处理，未发现违法违规和违反公司财务制度及资产被违规占用和流失的情况。2008 年 财务报告，经中瑞岳华会计师事务所审核出具了标准无保留的报告，真实地反映公司财务状况和经营 成果。 (四) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购、出售资产的情况 (五) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易活动依法公平、公正进行，交易价格依市场公允价格合理确定，不存 在内幕交易问题，无损害股东和公司利益的行为。 (六) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 报告期内，中瑞岳华会计师事务所出具了标准无保留的审计报告，客观公正地反映了公司的经营 运行情况，符合国家新会计准则和公司会计制度的有关规定。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 报告期内，公司利润实现情况与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 29 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 天津工程机械 其他 16,471.74 16,471.74 研究院 本次关联交易体现大股东对公司发展的支持，从战略发展考虑，加 快“节能型工程机械产业化项目”和“工程机械再制造产业化项 目”的实施进度，是公司提升产品档次，开拓新的销售模式的重要 关联债权债务形成原因 举措。上述项目的实施，有利于增强公司产品的竞争力，促进资源 的循环利用，符合国家产业发展的要求，适应建设节能型社会的市 场需求，预计未来市场前景广阔，同时能给公司带来相应的经济效 益，符合公司和股东的利益。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 1,500 报告期末对子公司担保余额合计 1,500 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 1,500 担保总额占公司净资产的比例(%) 3.7 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、本年度或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 30 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任 境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 2008 年 12 月 23 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过了关于修订 2007 年度激励基金计提 议案的议案，具体内容详见 2008 年 12 月 24 日《中国证券报》、《上海证券报》上刊登的鼎盛天工临 2008-31 号公告。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 刊载的互联网网站及 事项 刊载日期 版面 检索路径 关于为控股子公司流动资金贷款 《中国证券报》、 2008 年 3 月 15 日 www.sse.com.cn 提供担保的议案 《上海证券报》 关于公司向天津工程机械研究院 《中国证券报》、 暂借资金用于非公开发行募集资 2008 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn 《上海证券报》 金投资项目前期投入的议案 31 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司 注册会计师尹师州、张冲良审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中瑞岳华审字[2009]第 00643 号 鼎盛天工工程机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鼎盛天工工程机械股份有限公司（以下简称“鼎盛天工”）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动 表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是鼎盛天工管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，鼎盛天工财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了鼎 盛天工 2008 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以及 2008 年度的经营成果、合并经营成果和现 金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：尹师州、张冲良 北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层 2009 年 2 月 28 日 32 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:鼎盛天工工程机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 七、1 117,620,235.89 106,656,453.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 七、2 8,145,000.00 3,803,300.00 应收账款 七、3 172,370,018.74 151,569,992.59 预付款项 七、4 73,593,115.45 42,654,772.90 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、5 17,336,125.98 8,511,097.55 买入返售金融资产 存货 七、6 395,575,176.04 259,144,364.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 784,639,672.10 572,339,980.36 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七、7 投资性房地产 固定资产 七、8 215,623,890.71 226,111,386.86 在建工程 七、9 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、10 74,196,667.38 80,810,287.64 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 七、11 15,052,315.63 11,008,001.99 其他非流动资产 非流动资产合计 304,872,873.72 317,929,676.49 资产总计 1,089,512,545.82 890,269,656.85 流动负债： 短期借款 七、13 246,000,000.00 225,900,000.00 33 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 七、14 70,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 七、15 175,742,701.47 118,865,309.97 预收款项 七、16 17,650,798.89 7,948,143.24 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、17 10,295,529.76 11,896,380.21 应交税费 七、18 -14,093,744.19 6,003,873.49 应付利息 应付股利 2,097,600.00 其他应付款 七、19 172,591,215.52 3,807,442.42 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 七、20 流动负债合计 680,284,101.45 394,421,149.33 非流动负债： 长期借款 七、21 88,922,599.74 应付债券 长期应付款 专项应付款 七、22 3,650,000.00 2,450,000.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,650,000.00 91,372,599.74 负债合计 683,934,101.45 485,793,749.07 股东权益： 股本 七、23 275,957,200.00 137,978,600.00 资本公积 七、24 64,264,358.31 188,445,098.31 减：库存股 盈余公积 七、25 8,465,312.14 5,951,675.47 一般风险准备 未分配利润 七、26 42,185,360.01 57,180,141.75 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 390,872,230.46 389,555,515.53 少数股东权益 14,706,213.91 14,920,392.25 股东权益合计 405,578,444.37 404,475,907.78 负债和股东权益合计 1,089,512,545.82 890,269,656.85 公司法定代表人：李鹤鹏 主管会计工作负责人：宋双献 会计机构负责人：刘烜 34 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:鼎盛天工工程机械股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 56,718,796.11 68,491,594.12 交易性金融资产 应收票据 1,900,000.00 3,303,300.00 应收账款 八、1 30,139,561.69 109,192,608.10 预付款项 95,210,868.41 40,469,261.58 应收利息 应收股利 4,680,000.00 4,680,000.00 其他应收款 八、2 106,931,818.90 6,886,549.14 存货 146,603,121.80 92,517,297.54 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 442,184,166.91 325,540,610.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八、3 175,957,627.60 108,789,627.60 投资性房地产 固定资产 200,845,285.45 209,872,058.54 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 72,607,358.21 78,491,010.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 6,664,066.97 8,598,554.53 其他非流动资产 非流动资产合计 456,074,338.23 405,751,251.37 资产总计 898,258,505.14 731,291,861.85 流动负债： 短期借款 176,000,000.00 155,900,000.00 交易性金融负债 应付票据 60,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 96,870,149.11 69,688,893.44 预收款项 1,620,813.39 7,281,817.08 应付职工薪酬 7,824,574.11 10,206,908.94 应交税费 1,203,017.96 11,519,982.71 应付利息 应付股利 35 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 其他应付款 166,768,386.28 1,486,994.16 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 510,286,940.85 276,084,596.33 非流动负债： 长期借款 88,922,599.74 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 88,922,599.74 负债合计 510,286,940.85 365,007,196.07 股东权益： 股本 275,957,200.00 137,978,600.00 资本公积 63,762,593.69 187,943,333.69 减：库存股 盈余公积 8,465,312.14 5,951,675.47 未分配利润 39,786,458.46 34,411,056.62 外币报表折算差额 股东权益合计 387,971,564.29 366,284,665.78 负债和股东权益合计 898,258,505.14 731,291,861.85 公司法定代表人：李鹤鹏 主管会计工作负责人：宋双献 会计机构负责人：刘烜 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、27 595,282,446.72 428,498,111.30 其中：营业收入 595,282,446.72 428,498,111.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 七、27 609,612,102.46 424,284,306.25 其中：营业成本 482,332,655.77 317,401,120.42 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、28 982,529.25 1,304,016.72 销售费用 41,925,033.16 33,892,392.24 管理费用 52,552,875.33 54,614,721.20 财务费用 七、29 21,908,208.56 11,312,768.50 36 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值损失 七、30 9,910,800.39 5,759,287.17 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,329,655.74 4,213,805.05 加：营业外收入 七、31 18,922,574.59 117,932,502.63 减：营业外支出 七、32 221,238.84 953,808.20 其中：非流动资产处置净损失 787,168.36 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,371,680.01 121,192,499.48 减：所得税费用 -735,924.78 13,820,383.64 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,107,604.79 107,372,115.84 归属于母公司所有者的净利润 4,766,183.13 106,514,537.43 少数股东损益 341,421.66 857,578.41 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.0173 0.3860 （二）稀释每股收益(元/股) 0.0173 0.3860 公司法定代表人：李鹤鹏 主管会计工作负责人：宋双献 会计机构负责人：刘烜 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 497,565,101.99 325,199,318.24 减：营业成本 433,514,443.33 258,170,591.62 营业税金及附加 471,509.11 354,479.26 销售费用 24,605,577.92 23,439,509.33 管理费用 32,624,670.73 38,774,346.95 财务费用 14,312,546.87 6,338,721.98 资产减值损失 4,843,527.39 3,614,039.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 21,102,400.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,295,226.64 -5,492,369.90 加：营业外收入 18,272,324.64 116,563,067.93 减：营业外支出 66,759.41 342,582.80 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,500,791.87 110,728,115.23 减：所得税费用 1,364,425.16 12,215,387.08 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,136,366.71 98,512,728.15 公司法定代表人：李鹤鹏 主管会计工作负责人：宋双献 会计机构负责人：刘烜 37 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 503,847,570.07 403,538,645.05 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 27,610,001.21 13,689,979.06 收到其他与经营活动有关的现金 七、34 25,093,171.63 22,175,572.93 经营活动现金流入小计 556,550,742.91 439,404,197.04 购买商品、接受劳务支付的现金 414,846,026.49 264,771,503.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 57,574,540.45 62,897,764.56 支付的各项税费 21,147,633.50 16,513,084.70 支付其他与经营活动有关的现金 七、35 109,706,315.06 108,192,614.19 经营活动现金流出小计 603,274,515.50 452,374,966.95 经营活动产生的现金流量净额 -46,723,772.59 -12,970,769.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期 914,050.00 226,362,605.16 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 914,050.00 226,362,605.16 购建固定资产、无形资产和其他长期 20,515,600.51 167,601,261.18 资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 20,515,600.51 167,601,261.18 投资活动产生的现金流量净额 -19,601,550.51 58,761,343.98 三、筹资活动产生的现金流量： 38 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 吸收投资收到的现金 1,842,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 265,900,000.00 225,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 78,755,647.23 筹资活动现金流入小计 346,497,647.23 225,900,000.00 偿还债务支付的现金 245,800,000.00 233,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现 22,755,387.95 16,285,305.34 金 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 268,555,387.95 249,785,305.34 筹资活动产生的现金流量净额 77,942,259.28 -23,885,305.34 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -653,153.31 五、现金及现金等价物净增加额 10,963,782.87 21,905,268.73 加：期初现金及现金等价物余额 106,656,453.02 84,751,184.29 六、期末现金及现金等价物余额 117,620,235.89 106,656,453.02 公司法定代表人：李鹤鹏 主管会计工作负责人：宋双献 会计机构负责人：刘烜 39 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 459,958,869.78 326,199,145.74 收到的税费返还 27,402,871.57 13,689,979.06 收到其他与经营活动有关的现金 62,305,250.49 19,230,588.40 经营活动现金流入小计 549,666,991.84 359,119,713.20 购买商品、接受劳务支付的现金 438,980,404.28 205,044,857.08 支付给职工以及为职工支付的现金 31,362,384.69 42,443,088.95 支付的各项税费 12,241,615.25 4,144,574.56 支付其他与经营活动有关的现金 97,523,093.71 126,321,648.45 经营活动现金流出小计 580,107,497.93 377,954,169.04 经营活动产生的现金流量净额 -30,440,506.09 -18,834,455.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 21,102,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资 395,000.00 219,030,100.00 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,497,400.00 219,030,100.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资 17,390,607.89 167,036,561.18 产支付的现金 投资支付的现金 67,168,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 84,558,607.89 167,036,561.18 投资活动产生的现金流量净额 -63,061,207.89 51,993,538.82 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 195,900,000.00 155,900,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 78,755,647.23 筹资活动现金流入小计 274,655,647.23 155,900,000.00 偿还债务支付的现金 175,800,000.00 153,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,473,577.95 10,150,859.09 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 192,273,577.95 163,650,859.09 筹资活动产生的现金流量净额 82,382,069.28 -7,750,859.09 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -653,153.31 五、现金及现金等价物净增加额 -11,772,798.01 25,408,223.89 加：期初现金及现金等价物余额 68,491,594.12 43,083,370.23 六、期末现金及现金等价物余额 56,718,796.11 68,491,594.12 公司法定代表人： 李鹤鹏 主管会计工作负责人：宋双献 会计机构负责人：刘烜 40 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 险准备 他 一、上年年末余额 137,978,600.00 188,445,098.31 5,951,675.47 57,180,141.75 加：同一控制下企业合并产生 的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 137,978,600.00 188,445,098.31 5,951,675.47 57,180,141.75 三、本年增减变动金额（减少以 137,978,600.00 -124,180,740.00 2,513,636.67 -14,994,781.74 “－”号填列） （一）净利润 4,766,183.13 （二）直接计入所有者权益的利得 和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 4,766,183.13 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 2,513,636.67 -5,963,104.87 1．提取盈余公积 2,513,636.67 -2,513,636.67 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -3,449,468.20 41 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 4．其他 （五）所有者权益内部结转 137,978,600.00 -124,180,740.00 -13,797,860.00 1．资本公积转增资本（或股本） 124,180,740.00 -124,180,740.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,797,860.00 -13,797,860.00 四、本期期末余额 275,957,200.00 64,264,358.31 8,465,312.14 42,185,360.01 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库存 一般风 其 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 险准备 他 一、上年年末余额 137,978,600.00 188,445,098.31 5,187,428.60 -40,486,161.47 加：同一控制下企业合并产 生的追溯调整 加：会计政策变更 -3,059,203.87 -5,024,783.47 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 137,978,600.00 188,445,098.31 2,128,224.73 -45,510,944.94 三、本年增减变动金额（减少以 3,823,450.74 102,691,086.69 “－”号填列） （一）净利润 106,514,537.43 （二）直接计入所有者权益的利 得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投资单位其他所有 者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 106,514,537.43 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金 42 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 额 3．其他 （四）利润分配 3,823,450.74 -3,823,450.74 1．提取盈余公积 3,823,450.74 -3,823,450.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 137,978,600.00 188,445,098.31 5,951,675.47 57,180,141.75 公司法定代表人：李鹤鹏 主管会计工作负责人： 宋双献 会计机构负 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单 本年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股 一、上年年末余额 137,978,600.00 187,943,333.69 5,951,675.47 34,411,056.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 137,978,600.00 187,943,333.69 5,951,675.47 34,411,056.62 三、本年增减变动金额 137,978,600.00 -124,180,740.00 2,513,636.67 5,375,401.84 （减少以“－”号填列） （一）净利润 25,136,366.71 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 43 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 25,136,366.71 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 2,513,636.67 -5,963,104.87 1．提取盈余公积 2,513,636.67 -2,513,636.67 2．对所有者（或股东） -3,449,468.20 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 137,978,600.00 -124,180,740.00 -13,797,860.00 转 1．资本公积转增资本（或 124,180,740.00 -124,180,740.00 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 13,797,860.00 -13,797,860.00 四、本期期末余额 275,957,200.00 63,762,593.69 8,465,312.14 39,786,458.46 上年金额 项目 减：库 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 一、上年年末余额 137,978,600.00 188,445,098.31 2,128,224.73 -37,444,695.70 加：会计政策变更 -501,764.62 -22,833,525.09 前期差错更正 44 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 其他 二、本年年初余额 137,978,600.00 187,943,333.69 2,128,224.73 -60,278,220.79 三、本年增减变动金额（减少 3,823,450.74 94,689,277.41 以“－”号填列） （一）净利润 98,512,728.15 （二）直接计入所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被投资单位其他 所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 98,512,728.15 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 3,823,450.74 -3,823,450.74 1．提取盈余公积 3,823,450.74 -3,823,450.74 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 137,978,600.00 187,943,333.69 5,951,675.47 34,411,056.62 公司法定代表人：李鹤鹏 主管会计工作负责人： 宋双献 会计机构负 45 财务报表附注 2008 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 鼎盛天工工程机械股份有限公司（以下简称“本公司”）原名中外建发展股份有 限公司，系 1999 年 3 月经国家经济贸易委员会国经贸企改[1999]171 号文和财政部财 管字[1999]34 号文批准，由中国对外建设总公司作为主发起人，联合武汉市当代科技 发展总公司、天津泰鑫实业开发有限公司、天津华泽（集团）有限公司、天津市机电 工业总公司、北京金豪力机电设备有限公司以发起方式设立的股份有限公司。本公司 于 1999 年 3 月 26 日正式成立，企业法人营业执照注册号为 1200001000324，设立时 总股本为 8162.86 万股，其中，国有法人股为 7854.30 万股，占 96.22%，社会法人股 为 308.56 万股，占 3.78%。 2001 年 1 月 10 日经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]9 号文批复同意 本公司首次向社会公众发行人民币普通股 3,500 万股，于 2001 年 2 月 5 日在上海证券 交易所上网定价发行，并于 2001 年 3 月 5 日在上海证券交易所挂牌上市。 2004 年 9 月 8 日，中国对外建设总公司与天津工程机械研究院签订了“中外建发 展股份有限公司国有法人股股份无偿划转协议”，中国对外建设总公司同意将其持有 的 62,637,833 股中外建发展股份有限公司的国有法人股无偿划转给天津工程机械研究 院，划转的股份占中外建发展股份有限公司总股本的 53.71%，天津工程机械研究院无 偿受让 62,637,833 股中外建发展股份有限公司的国有法人股股份，并承接中国对外建 设总公司对中国工商银行天津分行河东支行 15,900.816 万元的债务。国务院国有资产 监督管理委员会下发了国资产权[2004]1052 号 “关于划转中外建发展股份有限公司国 有法人股的批复”的文件予以批复。中国证券监督管理委员会下发了证监公司字 [2004]112 号“关于同意天津工程机械研究院公告中外建发展股份有限公司收购报告书 并豁免其要约收购义务的批复”的文件予以批复。2004 年 12 月 30 日，中国对外建设 总公司与天津工程机械研究院在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司进行了过 户登记。 2005 年 2 月 23 日，经天津市工商行政管理局批准，公司名称由中外建发展股份 有限公司变更为鼎盛天工工程机械股份有限公司。 46 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 2006 年 11 月股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，用资本公积 金向全体流通股股东转增股本 21,350,000 股，转增后，公司总股本为 137,978,600 股。 2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议决议通过，本公司利润分配向 股东送红股 13,797,860 股，同时以资本公积金转增股本 124,180,740 股，送转后公司 总股本为 275,957,200 股。 2、经营范围 本公司的经营范围为：工程建设机械及高等级公路施工成套设备、商品混凝土技 术与装备的研究、开发、生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营 本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家 限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补” 业务；投资咨询设备租赁、机械化施工、运输、技术咨询与服务（以上范围内国家有 专营专项规定的按规定办理）。 3、组织结构 本公司目前的组织结构主要设销售部（包括销售和进出口）、技术开发中心、生 产部（包括生产管理、生产工艺、技术后方）、综合管理部（包括办公室、党群、企 业管理、计算机中心、保卫）、人事资源部、质量部、各生产工场（备料工场、结构 件工场、箱桥工场、总装工场、压路机工场）以及计划财务部、内部审计委员会等机 构。 4、所属行业及主要产品 本公司从事建筑机械制造，主要产品为平地机，装载机，压路机，摊铺机等。 本公司财务报表于 2009 年 2 月 28 日已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》 及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等 有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民 共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和 计量，在此基础上编制财务报表。 47 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期 间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确 定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公 布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉 及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则 第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的 汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计 入当期损益。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，本公司确认与之相关的金融 资产或金融负债。 48 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类 别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失， 除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资 产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入 当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同， 或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 49 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按 照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现 行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价； B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最 近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转 移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融 资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金 流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认 该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益， 同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有 权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融 负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该 金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的 金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可 能无法收回投资成本； 50 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据 其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流 量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量 （不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认 为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的持有至到期投资单独 进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具 有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未发生减值的持有 至到期投资，需要包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合再进行测试；已 单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照 信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预 期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现 值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； 51 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额超过 100 万元以上的应收款项和对于已按账龄计提 坏账准备在有证据表明能在资产负债日后收回的应收款项单独进行减值测试,有客观证据 表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计 提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损 失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单项金额在 100 万元以下的应收款项及经单 独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定 比例计算确定减值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 4% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 50% 5年以上 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、委托加物资、库存 商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出原材 料、低值易耗品时按先进先出法计价，自制半成品、库存商品以计划成本核算，对计划成本和实际成 本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为 实际成本。 （3）低值易耗品的摊销方法 52 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 低值易耗品于领用时，单位价值低于人民币 200 元的采用一次摊销法摊销；单位价 值高于人民币 200 元的于一年内分次摊销。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司存货因已霉烂变质、 市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代 等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司 按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及 相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相 关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货， 可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过 部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消 失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入 当期损益。 9、长期股权投资 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要 包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营 活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通 过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确 证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对 被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一 般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重 大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； 53 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权 益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确定的合并 成本作为长期股权投资的初始投资成本。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第 7 号-非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号- 债务重组》确定。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对 被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确 54 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或 现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影 响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成 本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则 第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利 润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除 外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件， 本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不 具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净 损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策 及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资 单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 10、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过 一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等 有形资产。不属于生产经营主要设备的物品单位价值在 2000 元以上并且使用期限超过 2 55 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 年的有形资产，在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产 的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除 按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损 益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本， 如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等， 在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化， 作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、电子设备及其他。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采用年限平 均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率(％) 房屋建筑物 25-40 5% 3.84-2.40 机器设备 7-14 5% 13.71-6.86 运输设备 8-10 5% 12.00-9.60 电子设备及其他 5-12 5% 19.20-8.00 56 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固 定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本， 并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已 计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度 终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原 先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改 变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会 计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支 出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足 固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满 足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用， 在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与 固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用， 合理进行摊销。 11、在建工程 （1）本公司在建工程包括技术改造工程等。在建工程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进 行调整。 12、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满 足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; 57 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在 信用期间内计入当期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开 发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同 时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发 生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （3）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命 的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位计量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用 直线法摊销。 58 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资 产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 13、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。 14、资产减值 （1）所述资产减值的资产包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或 重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资 性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资； 无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的 商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在 下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在 近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计 未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创 造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置 费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 59 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照 下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取 得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 60 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销 售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发 生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计 入当期损益。 16、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、 固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个 连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定； 在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在 基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价 值。 17、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 61 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予 以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 18、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政 府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递 延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 19、非货币性资产交换 62 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公 允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的 公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠 的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加 支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本 加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下， 发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价 值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 20、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议 或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计 入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资 产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的 差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总 额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差 额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损 益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债 务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。 63 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方 式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股 份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计 负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重 组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入 当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以 冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其 公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现 金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务 人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定 处理。 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组 后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金 清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资 本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资 产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务 条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计 入重组后债权的账面价值。 21、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计 税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的 初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 64 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵扣暂时性 差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认 相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生 的递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应 的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的 账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有 者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 22、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 无。 65 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）会计估计变更的说明 无。 23、前期差错 无。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税 额后的余额，增值税的销项税率为 17%，其中平地机系农业机械产品，根据《中华人民共 和国增值税暂行条例》的规定，该产品适用的增值税税率为 13%。 2、营业税 按应税收入的 5%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴； 教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计缴。 4、企业所得税 2007 年本公司及控股子公司天津鼎盛工程机械有限公司属于高新技术企业，适用的 企业所得税税率为 15%，其他控股子公司适用的所得税税率为 33%。2008 年 12 月 5 日， 本公司取得了天津市科学技术委员会颁发的、证书编号为 GR200812000336 的高新技术企 业证书，2008 年 12 月 5 日，本公司之控股子公司天津鼎盛工程机械有限公司取得了天津 市科学技术委员会颁发、证书编号为 GR200812000345 的高新技术企业证书，2008 年除上 述取得高新技术企业认证的两家公司适用的企业所得税税率为 15%外，本公司之其他控股 子公司适用的所得税税率均为 25%。 5、土地增值税 按增值额的超率累进税率计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 66 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单 位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其 他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实 质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2008 年重要子公司情况及合并范围的确定 注册资本 公司名称 注册地 企业性质 经营范围 实际控制人 (万元) 一 、 通过同一控制下的企业合并取 得的子公司 天津市华 技术开发、咨询、服务、转 苑产业区 让；工程机械制造、加工、维 天津工程机 天津鼎盛工程机械有限公司 国有控股 7,500.00 海泰南北 修、租赁；计算机及外围设备 械研究院 大街5号 、机械电器设备批发兼零售。 二 、 通过非同一控制下的企业合并 取得的子公司 三 、 通过其他方式取得的子公司 机电一体化的技术开发、咨询 天津市华 、服务、转让，金属材料、橡 苑产业区 天津大业物流有限公司 国有控股 1,500.00 胶制品、木材制品、汽车配件 海泰南北 、机械设备、五金、化工批发 大街5号 兼零售，普通货物运输。 工程建设机械及筑养路施工成 天津市华 套设备、商品混凝土技术与装 苑产业区 备的研究、开发、制造及相关 天津市天工工程机械有限公司 国有控股 2,001.00 海泰南北 技术咨询：建设机械及配件、 大街5号 系列清洗车配件及混凝土泵车 配件制造等 机械设备、电器设备、仪器仪 表、汽车配件、建筑材料、汽 天津市华 车、计算机及外围设备批发兼 苑产业区 鼎盛天工工程机械销售有限公司 国有控股 5,000.00 零售；货物及技术的进出口业 海泰南北 务；机电一体化、电子信息技 大街5号 术开发、咨询、服务、转让； 机械设备的修理；投资咨询 （续上表） 67 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 实质上构成对 2007年 2008年 本公司实际投资 子公司的净投 持股比 表决权 度是否 度是否 公司名称 金额（万元） 资的余额(万 例 比例 纳入合 纳入合 元) 并 并 一、 通过同一控制下的企业合并取 得的子公司 天津鼎盛工程机械有限公司 9,459.36 9,459.36 90.00% 90.00% 是 是 二、 通过非同一控制下的企业合并 取得的子公司 二、 通过其他方式取得的子公司 天津大业物流有限公司 1,329.60 1,329.60 88.64% 88.64% 是 是 天津市天工工程机械有限公司 1,806.80 1,806.80 90.29% 90.29% 是 是 鼎盛天工工程机械销售有限公司 5,000.00 5,000.00 100.00% 100.00% 否 是 注 1：报告期内，本公司出资 1,716.80 万元对天津市天工工程机械有限公司增资。 注 2：经本公司第四届董事会第十三次股东会决议通过，由本公司出资设立鼎盛天工 程机械销售有限公司（以下简称“销售公司”），该公司业经天津正华会计师事务所津正 华验字［2008］109 号验资报告审验，并经天津市工商行政管理局核准，于 2008 年 3 月 28 日成立并取得营业执照。 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资 料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所 有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股 东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东 损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应 当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产 负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资 产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司, 将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处 置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 68 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该 子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公 司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不 一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者 要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。 （3）少数股东权益 公司名称 期末数 期初数 天津工程机械研究院 4,270,890.17 2,431,701.67 天津华泽（集团）有限公司 10,435,323.74 12,488,690.58 合 计 14,706,213.91 14,920,392.25 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2008 年 1 月 1 日，期末指 2008 年 12 月 31 日。上期指 2007 年度，本期指 2008 年度。 1、货币资金 期末数 期初数 项 目 折算汇 折合人民币金 折算 折合人民币金 原币金额 原币金额 率 额 汇率 额 现 金 -人 民 币 8 9 ,9 3 1 .5 7 1 .0 0 89 ,9 31 .5 7 3 4 ,7 9 0 .9 5 3 4 ,7 9 0 .9 5 -美 元 现金小计 89 ,9 31 .5 7 3 4 ,7 9 0 .9 5 银 行 存 款 -人 民 币 9 5 ,4 5 2 ,6 5 8 .8 6 1 .0 0 95 ,4 52 ,6 58 .8 6 1 0 3 ,3 3 5 ,3 3 3 .1 0 1 0 3 ,3 3 5 ,3 3 3 .1 0 -美 元 2 ,6 2 6 ,5 6 0 .4 9 6 .83 4 6 17 ,9 51 ,4 90 .3 2 4 4 9 ,8 9 6 .3 0 7 .3 0 4 6 3 ,2 8 6 ,3 2 8 .9 7 -欧 元 1 3 ,0 6 0 .8 9 9 .65 9 0 1 26 ,1 55 .1 4 银行存款小计 11 3 ,5 30 ,3 04 .3 2 1 0 6 ,6 2 1 ,6 6 2 .0 7 其 他 货 币 资 金 -人 民 币 4 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 4 ,0 00 ,0 00 .0 0 -美 元 其他货币资金小计 4 ,0 00 ,0 00 .0 0 合 计 11 7 ,6 20 ,2 35 .8 9 1 0 6 ,6 5 6 ,4 5 3 .0 2 注：银行存款期末数中有 4,000,000.00 元系汇票保证金。 2、应收票据 （1）应收票据情况 69 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 票据种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 8,145,000.00 3,803,300.00 商业承兑汇票 合 计 8,145,000.00 3,803,300.00 注 1：期末应收票据无贴现、质押等情况。 注 2：应收票据期末数比期初增加 114.16%，主要系本期销售较上期有较大幅度的增 长所致。 （2）应收票据明细 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 盐城市对外贸易有限公司 2008-12-26 2009-6-26 2,530,000.00 中铁十局集团有限公司 2008-11-7 2009-5-7 1,000,000.00 湖南唯佳机械有限公司（长沙交通学院） 2008-11-11 2009-5-11 800,000.00 800,000.00 广西柳工机械股份有限公司 2008-11-26 2009-5-26 宁夏百汇机械物贸有限公司 2008-12-29 2009-6-19 600,000.00 杭州路建工程机械有限公司 2008-12-10 2009-6-10 320,000.00 石家庄大业机械设备有限公司 2008-11-28 2009-5-28 300,000.00 盐城市对外贸易有限公司 2008-9-11 2009-3-11 300,000.00 广西交开机械设备有限公司 2008-12-2 2009-6-2 255,000.00 龙工（上海）桥箱有限公司 2008-12-18 2009-6-18 250,000.00 成都华联工程有限公司 2008-11-28 2009-5-28 200,000.00 鼎盛天工工程销售公司 2008-9-24 2009-3-24 200,000.00 景津压滤机集团公司 2008-7-28 2009-1-28 200,000.00 龙工（上海）桥箱有限公司 2008-11-27 2009-5-27 100,000.00 杭州吉哈纺织品有限公司 2008-11-25 2009-5-25 50,000.00 无锡软件产业发展有限公司 2008.11.19 2009.05.19 50,000.00 河北景津压滤机有限公司 2008-9-16 2009-3-16 100,000.00 天津荣程联合物流有限公司 2008-11-21 2009-5-21 70,000.00 杭州路建工程机械有限公司 2008-10-21 2009-4-21 20,000.00 合 计 8,145,000.00 （3）已背书但尚未到期应收票据明细 70 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 20,0 00,000.00 鼎盛天 工工程机械股份有限公司 2008/12/11 2 009/6/11 鼎盛天 工工程机械股份有限公司 2008/7/15 2 009/1/15 6,0 00,000.00 鼎盛天 工工程机械股份有限公司 2008/11/4 2009/5/3 4,5 00,000.00 4,0 00,000.00 天津鼎 盛工程机械有限公司 2008/10/13 2 009/4/13 哈尔滨 市龙工机械经销有限公司 2008/9/8 2009/3/8 1,1 70,000.00 哈尔滨 市龙工机械经销有限公司 2008/9/8 2009/3/8 1,1 70,000.00 四川同 创工程机械有限公司 2008/7/10 2 009/1/10 1,0 00,000.00 济南世 纪永安建设机械有限公司 2008/10/20 2 009/4/20 1,0 00,000.00 湖南华 宇生物工程机械有限公司 2008/8/18 2 009/2/18 1,0 00,000.00 四川同 创工程机械有限公司 2008/7/10 2 009/1/10 1,0 00,000.00 合 计 40,8 40,000.00 注：除以上披露的 100 万元以上已背书但尚未到期的应收票据明细，还有其他小金额 的已背书但尚未到期的应收票据，其总金额为 44,436,073.61 元，出票区间为 2008.5.8-2008.12.10，到期区间为 2009.1.8-2009.6.10。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 期末数 项 目 坏账准备计 余 额 比例 坏账准备 净额 提比例 单 项金额 重大的 应收账 款 135,938,843.78 66.23% 14,175,583.06 121,763,260.72 10.43% 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 7,946,949.68 3.87% 7,946,949.68 100.00% 合 后该组 合的风 险较大 的应收 账款 其 他不重 大应收 账款 61,351,730.37 29.90% 10,744,972.35 50,606,758.02 17.51% 合 计 205,237,523.83 100.00% 32,867,505.09 172,370,018.74 期 初数 项 目 坏账 准备 余 额 比例 坏账准备 净额 计提 比例 单 项金额 重大的 应收账 款 106,378,518.63 60.97% 9,144,901.34 97,233,617.29 8.60% 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 1,046,539.95 0.60% 1,046,539.95 - 100.00% 合 后该组 合的风 险较大 的应收 账款 其 他不重 大应收 账款 67,040,704.00 38.43% 12,704,328.70 54,336,375.30 18.95% 合 计 174,465,762.58 100.00% 22,895,769.99 151,569,992.59 71 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 注：单项金额重大的应收账款系金额在 100 万元以上的款项；单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系金额在 100 万元以下但账龄在 5 年以上 的款项。 （2）按账龄列示应收账款明细情况 期末数 期 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账 准备 金 额 比例 坏账准 备 计提 计提 比例 比例 1年 以内 130,792,718.79 63.73% 4% 5,231,708.75 114,743,935.44 65.77% 4% 4,819,452.88 1至 2年 30,667,546.95 14.94% 10% 3,066,754.70 21,406,077.46 12.27% 10% 1,566,369.05 2至 3年 10,947,359.73 5.33% 30% 3,284,207.92 15,855,983.77 9.09% 30% 4,756,795.13 3至 4年 11,672,183.48 5.69% 50% 5,836,091.74 12,630,984.78 7.24% 50% 6,315,492.39 4至 5年 11,417,945.78 5.56% 50% 5,708,972.88 8,782,241.18 5.03% 50% 4,391,120.59 5年 以上 9,739,769.10 4.75% 100% 9,739,769.10 1,046,539.95 0.60% 100% 1,046,539.95 合 计 205,237,523.83 100.00% 32,867,505.09 174,465,762.58 100.00% 22,895,769.99 注：应收账款期末数较期初数增加 30,771,761.25 元，增加 17.64%，主要系本公司 本期销售较上期有较大幅度增长所致。 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 阿尔及利亚GM TRADE公司 17,911,924.28 8.73% 1年以内 DYINTERNATIONAL(香港中环--许泽） 13,419,786.24 6.54% 1年以内 JUPES GLOBAL NIGERIA 6,598,064.74 3.21% 1年以内 伊朗DELTA RAH MACHINE 公司 6,545,237.73 3.19% 1年以内 石家庄大业机械设备有限公司 4,507,750.00 2.20% 1年以内 48,982,762.99 23.87% （4）本年实际冲销的应收账款金额为 95,474.63 元。 （5）应收账款期末数包括应收关联方的款项 6,173,712.33 元，占应收账款总额的比 例为 3.01%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、3。 （6）应收账款期末数中天津工程机械研究院（持有本公司 46.56%股份）欠款 549,595.15 元，占应收账款总额的比例为 0.27%。 72 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 关联方名称 金额 备注 天津 工程机械研究院 549,595.15 货款 合 计 549,595.15 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年 以 内 62,732,643.8 2 85.24% 38,800,866.17 90.96% 1至 2年 7,034,156.3 4 9.56% 630,880.25 1.48% 2至 3年 629,598.2 1 0.86% 1,960,897.14 4.60% 3年 以 上 3,196,717.0 8 4.34% 1,262,129.34 2.96% 合 计 73,593,115.4 5 100.00% 42,654,772.90 100.00% 注：账龄超过 1 年的预付款项，未收回的原因主要为合同尚未执行完毕和预付的款项 尚未结算完毕所致。 （2）预付账款前五名 债务人 名称 金额 性质 或内 容 天 津市 兴鹏商 贸有 限公司 1 7 ,69 4 ,50 2 .51 货款 北 京天 顺长城 液压 科技有 限公 司 4 ,21 3 ,92 1 .91 货款 天 津市 中博机 电设 备成套 有限 公司 3 ,53 7 ,22 0 .00 货款 天 津市 搅拌机 制造 厂 2 ,82 8 ,63 8 .00 预付 货款 邦 飞利 传动设 备（上海） 有限 公司 2 ,52 2 ,44 0 .00 货款 合 计 3 0 ,79 6 ,72 2 .42 （3）预付账款期末数包括预付关联方的款项 10,135,060.34 元，占预付账款总额的 比例为 13.77%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、3。 （4）预付账款期末数中天津工程机械研究院（持有本公司 46.56%股份）欠款 1,500,000.00 元，占预付账款总额的比例为 2.04%。 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 73 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 期末 数 项 目 坏账 准备 计 余 额 比例 坏 账准 备 净额 提 比例 单 项金额 重大的 其他应 收款 6,594,914.54 34.60% 391,648.98 6,203,265.56 5.94% 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 354,172.71 1.86% 354,172.71 100.00% 合 后该组 合的风 险较大 的其他 应收款 其 他不重 大其他 应收款 12,111,672.09 63.54% 978,811.67 11,132,860.42 8.08% 合 计 19,060,759.34 100.00% 1,724,633.36 17,336,125.98 期初数 项 目 坏 账准 备计 余 额 比例 坏 账准 备 净额 提比 例 单 项金额 重大的 其他应 收款 4,260,550.05 45.18% 170,422.00 4,090,128.05 4.00% 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 合 190,901.45 2.02% 190,901.45 100.00% 后 该组合 的风险 较大的 其他应 收款 其 他不重 大其他 应收款 4,979,448.42 52.80% 558,478.92 4,420,969.50 11.22% 合 计 9,430,899.92 100.00% 919,802.37 8,511,097.55 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 期末数 期 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏 账准 备 金 额 比例 坏账准 备 计提 计提 比例 比例 1年 以内 14,780,306.58 78.00% 4% 441,309.47 6,459,645.43 68.50% 4% 258,385.82 1至 2年 1,653,684.92 9.00% 10% 165,368.49 2,132,152.53 22.61% 10% 213,215.25 2至 3年 1,862,574.40 10.00% 30% 558,772.32 334,002.06 3.54% 30% 100,200.62 3至 4年 259,093.54 1.00% 50% 129,546.77 150,927.19 1.60% 50% 75,463.60 4至 5年 150,927.19 1.00% 50% 75,463.60 163,271.26 1.73% 50% 81,635.63 5年 以上 354,172.71 2.00% 100% 354,172.71 190,901.45 2.02% 100% 190,901.45 合 计 19,060,759.34 100.00% 1,724,633.36 9,430,899.92 100.00% 919,802.37 注 1：账龄在 1 年以内的应收出口退税 3,747,570.04 元按个别计提法本公司未计提 坏账准备。 注 2：其他应收款本期较上期增加 9,629,859.42 元，增长 102.11%，主要系本期增加 出口退税 3,747,570.04 元及个人备用金增加。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 74 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 占其 他应 收款 债务 人名 称 金额 账龄 总额 的比 例 出口退 税 3,7 4 7,5 7 0.0 4 1 9.6 6 % 1年 以 内 天津市 实力 机电产 品经 销公司 1,7 5 3,5 1 5.5 0 9.2 0 % 1 - 3年 安玫 1,0 9 3,8 2 9.0 0 5.7 4 % 1年 以 内 杜继红 8 8 9,0 0 0.0 0 4.6 6 % 1年 以 内 工程技 校电 费电话 费及 水费 8 1 0,9 3 1.5 4 4.2 5 % 1- 5 年 ， 5年 以 上 合 计 8,2 9 4,8 4 6.0 8 4 3.5 2 % （4）其他应收款期末数中包括天津工程机械研究院（持有本公司 46.56% 股份）欠款 210.18 元，系欠本公司代垫水电费。 6、存货 （1）存货明细情况 期 末数 项 目 其中 :借 款费 用 余 额 存货 跌价 准 备 净额 资本 化 金额 原 材料 1 36,4 12 ,3 71 .64 2 ,6 84 ,5 12 .83 1 33 ,727 ,8 58 .8 1 库 存商 品 1 13,4 14 ,7 95 .79 4 ,3 73 ,5 11 .90 1 09 ,041 ,2 83 .8 9 低 值易 耗品 2,941 ,3 38 .97 2 ,941 ,3 38 .9 7 委托 加 工物 资 2,525 ,9 78 .28 2 ,525 ,9 78 .2 8 自 制半 成品 32,696 ,5 12 .46 32 ,696 ,5 12 .4 6 在 产品 1 14,6 42 ,2 03 .63 1 14 ,642 ,2 03 .6 3 合 计 4 02,6 33 ,2 00 .77 - 7 ,0 58 ,0 24 .73 3 95 ,575 ,1 76 .0 4 期 初数 项 目 其中 :借 款费 用 余 额 存货 跌价准 备 净额 资本化 金额 原 材料 109,174,872.08 2,684,512.83 106,490,359.25 库 存商 品 59,200,182.08 5,334,752.23 53,865,429.85 低 值易 耗品 3,086,960.12 3,086,960.12 委托 加 工物 资 2,301,105.08 2,301,105.08 自 制半 成品 17,161,289.38 17,161,289.38 在 产品 76,239,220.62 76,239,220.62 合 计 267,163,629.36 8,019,265.06 259,144,364.30 注：存货本期增加主要原因系本期购入材料增加。 （2）存货跌价准备 75 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少数 项 目 期初数 本期计提数 期末数 转回 数 转销数 合计 原材 料 2,684,512.83 2,684,512.83 库存 商品 5,334,752.23 961,24 0.33 961,240.33 4,373,511.90 低值 易耗品 委托 加工物资 自制 半成品 在产 品 其他 合 计 8,019,265.06 961,24 0.33 961,240.33 7,058,024.73 注：本公司库存商品跌价准备转销系对外销售所致。 7、固定资产 （1）固定资产明细情况 项 目 期初 数 本 期增 加 本期减 少 期末数 原价 房屋建 筑物 1 37,70 3,2 87.0 0 4 ,681 ,99 9.3 8 1 42,38 5,2 86 .3 8 机器设 备 2 29,00 6,1 96.0 2 6 ,105 ,99 6.9 0 4,6 80 ,250 .00 2 30,43 1,9 42 .9 2 电子及 通讯 设备 1 1,45 5,5 69.6 5 1 ,453 ,06 4.7 6 91 ,970 .93 12,81 6,6 63.4 8 运输设 备 1 1,74 4,4 52.7 4 1 ,030 ,26 7.9 5 72 ,512 .00 12,70 2,2 08.6 9 办公设 备 3,29 6,9 23.6 9 414 ,94 2.6 5 33 ,889 .21 3,67 7,9 77.1 3 合 计 3 93,20 6,4 29.1 0 1 3 ,686 ,27 1.6 4 4,8 78 ,622 .14 4 02,01 4,0 78 .6 0 累计 折旧 房屋建 筑物 1,73 4,7 06.7 9 4 ,302 ,81 7.9 7 6,03 7,5 24.7 6 机器设 备 1 43,88 6,8 21.2 6 1 4 ,289 ,23 2.6 3 6 39 ,296 .14 1 57,53 6,7 57 .7 5 电子及 通讯 设备 9,36 4,2 80.3 6 799 ,55 8.3 5 55 ,767 .46 10,10 8,0 71.2 5 运输设 备 4,82 4,6 32.8 5 721 ,13 9.2 9 68 ,886 .40 5,47 6,8 85.7 4 办公设 备 1,26 5,6 92.1 7 456 ,46 6.8 3 15 ,197 .99 1,70 6,9 61.0 1 合 计 1 61,07 6,1 33.4 3 2 0 ,569 ,21 5.0 7 7 79 ,147 .99 1 80,86 6,2 00 .5 1 固定 资产 减值 准备 房屋建 筑物 机器设 备 3,82 4,4 22.2 0 4 ,064 .11 3,82 0,3 58.0 9 电子及 通讯 设备 运输设 备 27 4,6 23.2 2 883 .78 27 3,7 39.4 4 办公设 备 1,91 9,8 63.3 9 4 89 ,973 .54 1,42 9,8 89.8 5 合 计 6,01 8,9 08.8 1 4 94 ,921 .43 5,52 3,9 87.3 8 固定 资产 账面 价值 房屋建 筑物 1 35,96 8,5 80.2 1 1 36,34 7,7 61 .6 2 机器设 备 8 1,29 4,9 52.5 6 69,07 4,8 27.0 8 电子及 通讯 设备 2,09 1,2 89.2 9 2,70 8,5 92.2 3 运输设 备 6,64 5,1 96.6 7 6,95 1,5 83.5 1 办公设 备 11 1,3 68.1 3 54 1,1 26.2 7 合 计 2 26,11 1,3 86.8 6 2 15,62 3,8 90 .7 1 注：本期新增固定资产主要系新购入资产所致。 76 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）未办妥权证的固定资产 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 第一联合厂房 84,115,079.38 2,604,662.56 81,510,416.82 第二联合厂房 53,345,312.00 1,374,425.91 51,970,886.09 合 计 137,460,391.38 3,979,088.47 133,481,302.91 注 1：2007 年 11 月 15 日，公司与控股股东天津工程机械研究院签订了《关于易地 搬迁部分资产置换协议》，通过置换取得的原值为 84,115,079.38 元的第一联合厂房房屋 产权证明尚在办理之中。 注 2：2007 年本公司与控股股东天津工程机械研究院签订《资产转让协议》，本公 司以货币资金收购天津工程机械研究院的原值为 53,345,312.00 元的第二联合厂房房屋 产权证明尚在办理之中。 （3）用于抵押的固定资产 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 机器设备 136,261,077.38 84,522,794.00 2,872,926. 10 48,865,357.28 合计 136,261,077.38 84,522,794.00 2,872,926. 10 48,865,357.28 注：本公司以账面价值 48,865,357.28 元的机器设备作为抵押物取得 20,000,000.00 元短期借款。 （4）固定资产减值准备 本期减少数 项 目 期 初数 本期计提数 期末数 转回数 转 销数 合计 房屋建筑物 机器设备 3,824,422.20 4,064.11 4 ,064.11 3,820,358.09 电子及通讯设备 运输设备 274,623.22 883.78 883.78 273,739.44 办公设备 1,919,863.39 489,973.54 489 ,973.54 1,429,889.85 合 计 6,01 8,908.81 494,921.43 494 ,921.43 5,523,987.38 注：固定资产减值准备转销原因系本公司处置固定资产所致。 8、在建工程 （1）在建工程明细情况 77 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 工程投 预算 本期增加 本期 转 入 其他减少 资金 工 程 名称 期初数 期 末数 入占预算 数 数 固 定 资产 数 数 来源 的比 例 新 厂 区土 建 160,000.00 160,000.00 自有 工 程 项目 合 计 160,000.00 160,000.00 9、无形资产 （1）无形资产明细情况 本期 本期 本期 累计 项 目 初 始成本 期初数 期 末数 增加数 转出数 摊销数 摊销 数 土地 54 ,730 ,800.51 54,168,796.42 1,164,485.16 1,72 6,4 89.25 53 ,004,311.26 L IEBHER专有 14 ,356 ,537.40 11,074,610.60 3,28 1,9 26.80 11 ,074,610.60 技术 M RP软件 8 ,438 ,549.01 2,590,627.09 843,854.88 6,69 1,7 76.80 1 ,746,772.21 O A自动办 公系 214 ,600.00 96,050.19 35,766.72 15 4,3 16.53 60,283.47 统 网 站建设 费 34 ,257.00 18,297.00 3,425.76 1 9,3 85.76 14,871.24 推 土机产 品专 有 技术 19 ,234 ,200.00 16,669,640.00 3,846,840.00 6,41 1,4 00.00 12 ,822,800.00 D 7G(QT200) 推 土机产 品专 985 ,500.00 854,100.00 197,100.00 32 8,5 00.00 657,000.00 有 技术QT165 推 土机产 品专 2 ,269 ,800.00 1,967,160.00 453,960.00 75 6,6 00.00 1 ,513,200.00 有 技术TY165 推 土机产 品专 1 ,087 ,100.00 942,153.33 217,419.96 36 2,3 66.63 724,733.37 有 技术QT140 推 土机产 品专 1 ,281 ,600.00 1,110,720.00 256,320.00 42 7,2 00.00 854,400.00 有 技术QT180 加 密软件 76 ,000.00 73,466.67 15,200.02 1 7,7 33.35 58,266.65 M S OFFICE 2 007专业 版介 181 ,800.00 181,800.00 33,330.00 3 3,3 30.00 148,470.00 质 P RO-E软件 1 ,055 ,000.00 1,055,000.00 52,749.99 5 2,7 49.99 1 ,002,250.01 企 之星ERP软 50 ,000.00 50,000.00 2,916.69 2,9 16.69 47,083.31 件 专 利及专 有技 16 ,257 ,218.17 3,255,039.09 1,1 07,212.15 743,751.08 1 3,74 5,9 30.16 1 ,404,075.86 术 其他 333 ,000.00 171,450.00 33,300.00 19 4,8 50.00 138,150.00 合 计 120 ,585 ,962.09 92,992,110.39 1,286,800.00 1,1 07,212.15 7,900,420.26 3 4,20 7,4 71.96 85 ,271,277.98 注 1：2007 年 11 月 15 日，公司与控股股东天津工程机械研究院签订了《关于易地 搬迁部分资产置换协议》，通过置换取得的原值为 39,532,700.00 元的第一联合厂房土地 证尚在办理之中。 注 2：2007 年本公司与控股股东天津工程机械研究院签订《资产转让协议》，本公 司以货币资金收购天津工程机械研究院的原值为 15,198,100.51 元的第二联合厂房土地 证尚在办理之中。 （2）无形资产减值准备 78 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 本期减少 数 项 目 期初 数 本期计提数 期末数 转回 数 转销数 合计 LIEBHER专有技术 11,074,610.60 11,074,610.60 专利及 专有技术 1,107,212.15 1,107,212.15 1,107,212.15 合 计 12,181,822.75 1,107,212.15 1,107,212.15 11,074,610.60 注：本期无形资产减值准备转销原因系本公司之控股子公司天津鼎盛工程机械有限公 司处置专利及专有技术所致。 10、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因 资产 的 账面 价值 与 计税 基 础不 同而 形 成 14,11 3,497.91 11,008,001.99 的递延 所得税资产 因 负债 的 账面 价值 与 计税 基 础不 同而 形 成 93 8,817.72 的递延 所得税资产 合 计 15,05 2,315.63 11,008,001.99 （2）暂时性差异明细情况 项 目 期末数 期初数 应收账款 32,867,505.09 22,895,769.99 其他应收款 1,724,633.36 919,802.37 存货 7,058,024.73 8,019,265.06 长期股权投资 14,881,605.23 14,881,605.23 固定资产 5,523,987.38 6,018,908.71 无形资产 11,074,610.60 12,181,822.75 辞退福利 6,258,784.82 9,036,085.74 合 计 79,389,151.21 73,953,259.85 注：本公司及本公司之控股子公司天津鼎盛工程机械有限公司，按 15%预计未来适用 的企业所得税税率计算；本公司之控股子公司天津大业物流有限公司、天津市天工工程机 械有限公司、鼎盛天工工程机械销售有限公司按 25%预计未来适用的企业所得税税率计 算。 11、资产减值准备明细表 79 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 本 期减少数 项 目 期初数 本期计提数 期 末数 转回数 转 销数 合计 一、坏账准备合计 23,815,57 2.3 6 10,934,712.46 62,671.74 95,474 .63 158,146.37 34,592,138.45 其中：应收账款 22,895,76 9.9 9 10,126,981.47 59,771.74 95,474 .63 155,246.37 32,867,505.09 其他应收款 919,80 2.3 7 807,730.99 2,900.00 2,900.00 1,724,633.36 二、存货跌价准备合计 8,019,26 5.0 6 - - 961,240 .33 961,240.33 7,058,024.73 其中：库存商品 5,334,75 2.2 3 961,240 .33 961,240.33 4,373,511.90 原材料 2,684,51 2.8 3 2,684,512.83 三、可供出售金融资产 减值准备 四、持有至到期投资减 值准备 五、长期股权投资减值 准备 六、 投 资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 合计 6,018,90 8.8 1 494,921 .43 494,921.43 5,523,987.38 其中：房屋、建筑 物 机器设备 3,824,42 2.2 0 4,064 .11 4,064.11 3,820,358.09 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、无形资产减值准备 12,181,82 2.7 5 1,107,212 .15 1,107,212.15 11,074,610.60 其中：专利权 1,107,21 2.7 5 1,107,212 .15 1,107,212.15 商标权 十一、商誉减值准备 十二、其他 合 计 50,035,56 8.9 8 10,934,712.46 62,671.74 2,658,848 .54 2,721,520.28 58,248,761.16 12、短期借款 （1）短期借款明细情况 借款类别 期末数 期初数 信用借款 抵押借款 2 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 3 9 ,9 0 0 ,0 0 0 .0 0 保证借款 2 2 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 8 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 质押借款 合 计 2 4 6 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 2 2 5 ,9 0 0 ,0 0 0 .0 0 注 1：保证借款中的 156,000,000 元借款系本公司的借款, 由本公司控股股东天津工 程机械研究院提供担保；保证借款中的 70,000,000 元系控股子公司天津鼎盛工程机械有 限公司的借款，其中 15,000,000 元保证借款由本公司提供担保，剩余 55,000,000 由天津 工程机械研究院提供担保。 注 2：抵押借款的抵押物为本公司账面价值为 48,865,357.28 元的机器设备。 80 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 13、应付票据 票据种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 70,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 商业承兑汇票 合 计 70,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 14、应付账款 （1）应付账款明细情况 期末 数 期 初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以 内 1 53,41 0,04 4.98 8 7.30 % 95 ,227,0 82.9 5 80. 11% 1至2 年 8,79 0,43 0.31 5.00 % 14 ,155,1 24.7 0 11. 91% 2至3 年 5,52 4,81 0.25 3.14 % 5 ,142,9 01.0 6 4. 33% 3年以 上 8,01 7,41 5.93 4.56 % 4 ,340,2 01.2 6 3. 65% 合 计 1 75,74 2,70 1.47 10 0.00 % 118 ,865,3 09.9 7 100. 00% 注：应付账款期末数比期初数增加了 56,877,391.50 元，增长了 47.85%，系由于本 期采购增加所引起。 （2）应付账款期末数中包括应付天津工程机械研究院（持有本公司 46.56% 股份）货 款 161,440.53 元。 （3）应付账款期末数中包括应付其他关联方货款 2,574,758.53 元，该项关联交易的 披露见附注九、（三）、3。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 报表日后是否 债权人名称 金额 未偿还的原因 归还 大庆双能高科技有限公司（设备） 1,409,400.00 尚未结算 否 天津五苑机械工程设计有限公司（设 1,080,000.00 尚未结算 否 备） 合 计 2,489,400.00 81 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 15、预收款项 （1）预收款项明细情况 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 15,435,745.12 87.45% 5,737,818.51 72.19% 1至2年 357,159.46 2.02% 266,574.47 3.36% 2至3年 29,913.73 0.16% 1,290,161.45 16.23% 3年以上 1,827,980.58 10.36% 653,588.81 8.22% 合 计 17,650,798.89 100.00% 7,948,143.24 100.00% 注：预收账款期末数较期初数增加 9,702,655.65 元，增长 122.07%，主要系本公司 本期销售较上期有较大幅度增长所致。 （2）预收款项期末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位款项。 （3）预收账款期末数中包括预收其他关联方货款 267,815.95 元，该项关联交易的披 露见附注九、（三）、3。 16、应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数 工资、奖金及津贴 20,281.09 50,544,642.25 50,524,306.88 40,616.46 职工福利 - 4,542,668.80 4,542,668.80 - 社会保险费 59,829.14 14,126,732.50 13,967,525.79 219,035.85 住房公积金 -80,502.40 5,058,813.20 4,853,249.00 125,061.80 辞退福利 7,862,183.14 648,568.65 3,152,733.81 5,358,017.98 其中：未确认融资费用 -1,173,902.60 273,135.76 -900,766.84 其他 4,034,589.24 1,529,297.72 1,011,089.29 4,552,797.67 合 计 11,896,380.21 76,450,723.12 78,051,573.57 10,295,529.76 注：其他项主要内容系工会经费、教育经费。 17、应交税费 82 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 税(费 )率 期末 数 期初数 增值税 17%、 13% -19,198,710.59 -4 ,78 7,70 4.7 9 营业税 5% 21,199.53 35 6,08 0.5 1 城市维 护建设 税 7% -284,607.81 -10 4,70 9.5 1 企业所 得税 15%、 25% 5,599,840.68 10 ,58 2,87 1.7 4 代扣个 人所得 税 -83,598.86 2,40 3.6 5 教育费 附加 3% -121,924.44 -4 4,81 8.9 6 其它 1% -25,942.70 -24 9.1 5 合 计 -14,093,744.19 6 ,00 3,87 3.4 9 注：应交增值税本期数较上期数减少 14,411,005.80 元，主要系本期采购原材料比上期 增加较多，进项税尚未抵扣所致。 18、其他应付款 （1）账龄分析 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 169,017,587.41 97.93% 2,312,967.48 60.75% 1至2年 2,134,690.59 1.24% 190,554.73 5.00% 2至3年 180,554.73 0.10% 1,209,583.20 31.77% 3年以上 1,258,382.79 0.73% 94,337.01 2.48% 合 计 172,591,215.52 100.00% 3,807,442.42 100.00% 注：其他应付款期末数较期初数增加 168,783,773.10 元，增长 4433.00%，主要原因 系其从天津工程机械研究院借款，且尚未归还所致。 （2）其他应付款期末数中包括应付天津工程机械研究院（持有本公司 46.56% 股份） 往来款 164,717,439.99 元，详见附注九、（三）、3。 （3）其他应付款期末数中无应付其他关联方的款项。 83 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 19、其他流动负债 债权人 欠付原因 期末数 期初数 天津华泽（集团）有限公司 尚未支付的股利 1,700,000.00 天津工程机械研究院 尚未支付的股利 397,600.00 合计 2,097,600.00 - 注：其他流动负债期末数系本公司之子公司的应付股利期末数，其中本公司之控股子 公司天津鼎盛工程机械有限公司应付天津华泽(集团)有限公司股利 170 万元；另外本公司 之控股子公司大业物流有限公司应付天津工程机械研究院股利 39.76 万元。 20、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数 世行贷款 保证借款 59,598,771.90 世行贷款利息 保证借款 19,183,353.60 世行技术中心项目贷款 保证借款 10,140,474.24 合 计 - 88,922,599.74 注：本公司于 2008 年 1 月 16 日已还清全部世行贷款的本金 9,548,857.00 美元，为 支持本公司加快发展，根据 2008 年 1 月 17 日天津市财政局文件津财外经［2008］6 号“关 于一次性免除世界银行贷款项目利息的通知”，天津市财政局一次性免除本公司以往拖欠 的贷款利息 2,626,919.00 美元，本公司同时确认营业外收入。 21、专项应付款 种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数 天津市经济委员会和天津市财政局拨款 200,000.00 200,000.00 天津市经济委员会和国家发展和改革委员会 3,000,000.00 3,000,000.00 科技部拨款 1,100,000.00 650,000.00 450,000.00 市长基金 1,900,000.00 1,900,000.00 天津市科委、经委拨款 1,350,000.00 1,350,000.00 - 合 计 2,450,000.00 5,100,000.00 3,900,000.00 3,650,000.00 注 1：根据科学技术部国科发财字[2003]170 号文《关于下达 2003 年科研院所技术开 发研究专项资金的通知》及国科发财字[2005]300 号文《关于下达 2005 年科研院所技术 84 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 开发研究专项资金的通知》，本公司之控股子公司天津鼎盛工程机械有限公司 2006 年获 得科技部拨款 110 万元。 注 2：根据天津市科学技术委员会和天津市经济委员会津科高[2005]164 号文《关于 天津市优势产业重大科技开发项目立项的通知》，本公司之控股子公司天津鼎盛工程机械 有限公司获得沥青路面（环保）冷再生机项目资金 135 万元。 注 3：根据《国家科技计划项目管理暂行办法》和《合同法》、《专利法》、《著作 权法》以及《关于加强国家科技计划知识产权管理工作规定》（国科发政字[2003]94 号）、 《关于国家科研计划项目研究成果知识产权管理的若干规定》（国发办【2002】30 号）、 《关于加强于科技有关的知识产权保护和管理工作的若干意见》、《关于改进和加强中央 财政科技经费管理的若干意见》（国发办【2006】56 号）等相应法规，为按时高质量完 成天津市科技创新专项资金项目“基于智能控制的工程机械关键技术开发和产业化”课题 （课题编号 06FZZDGX00600）, 本公司获得市长基金 190 万元。 注 4：根据天津市经济委员会文件津经科[2007]30 号，《关于转发“国家发展改革委 办公厅关于 2007 年企业技术中心创新能力专项项目的复函”通知》，本公司之控股子公 司天津鼎盛工程机械有限公司获得国家认定企业技术中心创新能力专项项目补助 300 万 元。 注 5:根据天津市经济委员会和天津市财政局津经科（2008）28 号《关于下达 2008 年重点技术创新项目拨款计划通知》，本公司之控股子公司天津鼎盛工程机械有限公司获 得 2008 年重点技术创新项目拨款 20 万元。 85 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 22、股本 期初数 本期增减变动(+、-) 期末数 项 目 发行 金额 比例 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例 新股 一、有限售 条件股份 1.国家持股 2.国有法人 持股 3.其他内资 68,478,603.00 49.63% 6,847,860.00 61,630,743.00 -11,681,540.00 56,797,063.00 125,275,666.00 45.40% 持股 其中：境内 68,478,603.00 49.63% 6,847,860.00 61,630,743.00 -11,681,540.00 56,797,063.00 125,275,666.00 45.40% 法人持股 境内 自然人持股 4.外资持股 其中：境外 法人持股 境外 自然人持股 有限售条件 68,478,603.00 49.63% 6,847,860.00 61,630,743.00 -11,681,540.00 56,797,063.00 125,275,666.00 45.40% 股份合计 二、无限售 条件股份 1.人民币普 69,499,997.00 50.37% 6,950,000.00 62,549,997.00 11,681,540.00 81,181,537.00 150,681,534.00 54.60% 通股 2.境内上市 的外资股 3.境外上市 的外资股 4.其他 无限售条件 69,499,997.00 50.37% 6,950,000.00 62,549,997.00 11,681,540.00 81,181,537.00 150,681,534.00 54.60% 股份合计 三、股份总 137,978,600.00 100.00% 13,797,860.00 124,180,740.00 137,978,600.00 275,957,200.00 100.00% 数 注 1：本年增加原因系 2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议决议通过，本 公司利润分配向股东送红股 13,797,860 股，同时以资本公积金转增股本 124,180,740 股，送 转后公司总股本为 275,957,200 股。 注 2：本公司限售股 11,681,540 股于 2008 年 12 月 8 日起上市流通。 86 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 173,072,932.91 124,180,740.00 48,892,192.91 其他资本公积 15,372,165.40 15,372,165.40 合 计 188,445,098.31 124,180,740.00 64,264,358.31 注：根据 2007 年年度股东大会决议，以公司 2007 年度总股本 137,978,600 股为基数， 向全体股东每 10 股送红利 1 股（每股面值 1 元），每 10 股派发现金股利 0.25 元（税前）， 同时以资本公积金按每 10 股转增 9 股的比例向全体股东转增股本，资本公积转增股本 124,180,740.00 元。 24、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 5,921,388.58 2,513,636.67 8,435,025.25 任意盈余公积 30,286.89 30,286.89 合计 5,951,675.47 2,513,636.67 - 8,465,312.14 注：盈余公积本期增加主要系本公司根据公司法计提盈余公积所致。 25、未分配利润 项 目 本 期数 上期 数 上 年年 末 余额 57,18 0,14 1.75 -40 ,486,161.4 7 加: 会计 政策 变更 -5 ,024,783.4 7 前期 差错 更正 本 年年 初 余额 57,18 0,14 1.75 -45 ,510,944.9 4 加: 合并 净利 润 4,76 6,18 3.13 107 ,372,115.8 4 盈余 公积 弥补 亏损 其他 转入 减: 提取 法定 盈余 公积 2,51 3,63 6.67 3 ,823,450.7 4 提取 任意 盈余 公积 对股 东的 分配 17,24 7,32 8.20 少数 股东 损益 857,578.4 1 本 年年 末 余额 42,18 5,36 0.01 57 ,180,141.7 5 注：2008 年 3 月，经本公司 2007 年年度股东大会会议决议通过，本公司利润分配向 股东送红股 13,797,860 股，并分派现金 3,449,468.20 元。 26、营业总收入和营业总成本 87 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 594,343,759.89 420,531,741.57 其他业务收入 938,686.83 7,966,369.73 营业总收入合计 595,282,446.72 428,498,111.30 主营业务成本 466,788,964.12 310,207,618.35 其他业务成本 15,543,691.65 7,193,502.07 营业总成本合计 482,332,655.77 317,401,120.42 注：本公司营业收入本期比上期增加幅度较大主要系本期销售较上期有较大幅度的增 长所致。 （2）各业务分部主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润 本期数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 路面机械 419,868,389.31 351,307,189.43 68,561,199.88 压实机械 85,544,623.34 82,780,664.37 2,763,958.97 土方机械 150,095,465.60 143,277,666.70 6,817,798.90 配件及半产品 406,656,676.96 374,855,488.03 31,801,188.93 其他 31,804,647.07 25,012,233.83 6,792,413.24 小 计 1,093,969,802.28 977,233,242.36 116,736,559.92 减：公司内各分部抵销数 -499,626,042.39 -510,444,278.24 10,818,235.85 合 计 594,343,759.89 466,788,964.12 127,554,795.77 上期数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 路面机械 290,939,553.59 217,316,869.35 73,622,684.24 压实机械 28,383,228.15 26,863,329.15 1,519,899.00 土方机械 67,557,167.10 62,608,781.39 4,948,385.71 配件及半产品 258,184,259.80 234,712,374.86 23,471,884.94 其他 42,289,950.67 35,568,698.17 6,721,252.50 小 计 687,354,159.31 577,070,052.92 110,284,106.39 减：公司内各分部抵销数 -266,822,417.74 -266,862,434.57 40,016.83 合 计 420,531,741.57 310,207,618.35 110,324,123.22 （3）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 169,698,568.14 元，占公司全部 销售收入的比例为 28.55%。 88 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 27、营业税金及附加 本 期数 上 期数 项 目 计缴 标准 金额 计 缴标准 金额 营 业税 5% 3 3,2 4 0.2 8 5% 城 市维 护建设 税 7% 2 5 8,8 9 0.7 8 7% 8 2 9 ,7 5 6.8 5 教 育费 附加 3% 6 0 4,0 9 2.9 8 3% 3 5 5 ,6 1 0.0 7 防 洪费 1% 8 6,3 0 5.2 1 1% 1 1 8 ,6 4 9.8 0 合 计 9 8 2,5 2 9.2 5 1 ,3 0 4 ,0 1 6.7 2 28、财务费用 项 目 本期数 上期数 利息支出 20,185,979.87 15,980,776.60 减：利息收入 933,089.96 485,071.68 汇兑损失 1,865,728.49 665,511.00 减：汇兑收入 117,701.97 5,383,485.00 手续费 907,292.13 535,037.58 其他 合 计 21,908,208.56 11,312,768.50 注：本期利息支出较上期增加幅度较大主要原因系前三季度银行贷款利率比上期 有所提高。 29、资产减值损失 项 目 本期数 上期数 坏账损失 10,872,040.72 3,251,591.83 存货跌价损失 -961,240.33 2,507,695.34 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 其他 合 计 9,910,800.39 5,759,287.17 30、营业外收入 （1）营业外收入明细情况 89 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置利得 150,650.13 117,301,228.52 其中:固定资产处置利得 150,650.13 117,301,228.52 无形资产处置利得 非货币性资产交换利得 债务重组利得 50,013.71 政府补助 303,200.00 其他 18,771,924.46 278,060.40 合 计 18,922,574.59 117,932,502.63 注：本公司于 2008 年 1 月 16 日已还清全部世行贷款的本金 9,548,857.00 美元，为 支持本公司加快发展，根据 2008 年 1 月 17 日天津市财政局文件津财外经［2008］6 号“关 于一次性免除世界银行贷款项目利息的通知”，天津市财政局一次性免除本公司以往拖欠 的贷款利息 2,626,919.00 美元，本公司同时确认营业外收入-其他。 31、营业外支出 项 目 本期数 上期数 非流动资产处置损失 86,981.93 787,168.36 其中：固定资产处置损失 86,981.93 737,206.23 无形资产处置损失 49,962.13 非货币性资产交换损失 债务重组损失 75,445.00 公益性捐赠支出 非常损失 盘亏损失 其他 134,256.91 91,194.84 合 计 221,238.84 953,808.20 注：其他主要系滞纳金、罚款等支出。 32、所得税费用 项 目 本期数 上期数 当期所得税费用 3,308,388.86 14,699,349.48 递延所得税费用 -4,044,313.64 -878,965.84 合 计 -735,924.78 13,820,383.64 90 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 33、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本期数 上期数 暂收青海洁神款 17,000,000.00 备用金 326,852.35 439,473.36 保证金 384,500.00 利息收入 933,089.96 485,071.68 财政拨款 4,640,000.00 303,200.00 违约金 6,000.00 100,782.00 往来款 11,237,098.83 收退押金款 1,330,000.00 收民生银行押汇 3,430,400.00 其他 3,189,730.49 3,462,545.89 合计 25,093,171.63 22,175,572.93 91 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 34、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本期数 上期数 往来款 21,301,132.64 12,427,368.14 押汇还款 13,243,292.29 20,467,350.48 运费 19,532,349.97 13,244,114.36 佣金 1,712,334.82 6,454,947.12 支付给内退人员 2,797,056.02 4,260,418.46 借款 3,972,636.60 水电费 9,772,315.35 4,697,949.25 车费 4,523,639.62 3,048,439.30 差旅费 1,276,968.69 4,588,857.59 修理费 2,195,503.08 1,699,484.30 备用金 8,980,524.88 1,450,955.25 展会费 295,104.00 1,067,053.00 燃气费 538,049.60 1,111,704.97 设备款 883,918.71 保证金 1,498,179.15 758,100.00 服务费 809,198.91 718,598.25 汇兑损益 1,748,026.52 640,193.77 采暖费 420,000.00 629,073.63 中介费 4,523,678.73 554,560.00 电话费 557,334.34 660,728.47 港杂费 1,442,170.02 业务招待费 584,042.55 手续费 762,435.36 其他 11,192,978.52 24,856,162.54 合计 109,706,315.06 108,192,614.19 35、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本期数 上期数 与天工院往来款 78,755,647.23 合计 78,755,647.23 - 92 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 36、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,107,604.79 107,372,115.84 加：资产减值准备 9,910,800.39 5,759,287.17 固定资产折旧 20,569,215.07 25,829,560.71 无形资产摊销 7,900,420.26 6,293,387.08 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -63,668.20 -116,514,060.16 （收益以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 20,185,979.87 9,688,764.39 投资损失（收益以“-”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -4,044,313.64 -878,965.84 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） -135,469,571.41 -38,245,462.51 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -53,873,922.44 11,120,897.93 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 83,053,682.72 -23,396,294.52 其他 经营活动产生的现金流量净额 -46,723,772.59 -12,970,769.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 117,620,235.89 106,656,453.02 减：现金的期初余额 106,656,453.02 84,751,184.29 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 10,963,782.87 21,905,268.73 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本期数 上期数 一、现金 117,620,235.89 106,656,453.02 其中：库存现金 89,931.57 34,790.95 可随时用于支付的银行存款 113,530,304.32 106,621,662.07 可随时用于支付的其他货币资金 4,000,000.00 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 117,620,235.89 106,656,453.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 八、母公司财务报表主要项目注释 93 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 期 末 数 项 目 坏账准备计 余 额 比例 坏账准备 净额 提比例 单项金额 重大的应收账 款 31 ,39 2,47 6.74 99.99% 1 ,255,699.07 30,136,777.67 4.00% 单项金额 不重大但按信 用风险特征组 合后该组 合的风险较大 的应收账款 其他不重 大应收账款 2,90 0.02 0.01% 116.00 2,784.02 4.00% 合 计 31 ,39 5,37 6.76 100.00% 1 ,255,815.07 30,139,561.69 期 初 数 项 目 坏 账准 备 余 额 比例 坏账准 备 净额 计 提比 例 单 项金额 重大的 应收账 款 87,883,815.48 70.34% 7,966,767.03 79,917,048.45 9.07% 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 1,046,539.95 0.84% 1,046,539.95 - 100.00% 合 后该组 合的风 险较大 的应收 账款 其 他不重 大应收 账款 36,018,341.47 28.82% 6,742,781.82 29,275,559.65 18.72% 合 计 124,948,696.90 100.00% 15,756,088.80 109,192,608.10 （2）按账龄列示应收账款明细情况 期 末 数 期 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准 备 金 额 比例 坏账 准备 计提 计提 比例 比例 1年 以内 31,395,376.76 100.00% 4% 1,255,815.07 86,552,063.87 69.27% 4% 3,691,778.03 1至 2年 10% 13,383,984.25 10.71% 10% 764,159.73 2至 3年 30% 8,647,216.64 6.92% 30% 2,594,164.99 3至 4年 50% 9,975,067.45 7.98% 50% 4,987,533.73 4至 5年 50% 5,343,824.74 4.28% 50% 2,671,912.37 5年 以上 100% 1,046,539.95 0.84% 100% 1,046,539.95 合 计 31,395,376.76 100.00% 1,255,815.07 124,948,696.90 100.00% 15,756,088.80 注：本公司应收账款期末数较期初数减少 93,553,320.14 元，主要系本公司于 2008 年 3 月 28 日出资设立鼎盛天工程机械销售有限公司，该公司成立后，本公司将应收账款 及坏账准备全部转给销售公司进行核算。 94 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收 账款 总 债务人 名称 金额 账龄 额 的比例 鼎盛天 工工 程机械 销售 公司 3 1 ,3 9 2 ,4 7 6 .7 4 9 9 .99 % 1年 以内 水枳项 目部 2 ,9 0 0 .0 2 0 .01 % 1年 以内 合 计 3 1 ,3 9 5 ,3 7 6 .7 6 10 0 .00 % （4）应收账款年末数包括应收子公司鼎盛天工工程机械销售公司的款项 31,392,476.74 元，占应收账款总额的比例为 99.99%。 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 期 末 数 项 目 坏账准 备计 余 额 比例 坏账 准备 净额 提比 例 单 项金额 重大的 其他应 收款 105,256,906.32 93.67% 4,488,031.45 100,768,874.87 4.26% 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 293,772.71 0.26% 293,772.71 100.00% 合 后该组 合的风 险较大 的其他 应收款 其 他不重 大其他 应收款 6,815,824.21 6.07% 652,880.18 6,162,944.03 9.58% 合 计 112,366,503.24 100.00% 5,434,684.34 106,931,818.90 期 初 数 项 目 坏 账准备 计 余 额 比例 坏 账准备 净额 提比例 单 项金额 重大的 其他应 收款 4,260,550.05 55.75% 170,422.00 4,090,128.05 4.00% 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 190,901.45 2.50% 190,901.45 100.00% 合 后该组 合的风 险较大 的其他 应收款 其 他不重 大其他 应收款 3,190,503.96 41.75% 394,082.87 2,796,421.09 12.35% 合 计 7,641,955.46 100.00% 755,406.32 6,886,549.14 95 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 期末数 期 初 数 坏账 坏账 账 龄 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1年以内 108,926,347.18 96.94% 4% 4,357,053.89 5,303,981.99 69.41% 4% 212,159.28 1至2年 1,131,808.59 1.01% 10% 113,180.86 1,712,678.53 22.41% 10% 171,267.85 2至3年 1,683,052.53 1.50% 30% 504,915.76 180,595.04 2.36% 30% 54,178.51 3至4年 180,595.04 0.16% 50% 90,297.52 150,927.19 1.97% 50% 75,463.60 4至5年 150,927.19 0.13% 50% 75,463.60 102,871.26 1.35% 50% 51,435.63 5年以上 293,772.71 0.26% 100% 293,772.71 190,901.45 2.50% 100% 190,901.45 合 计 112,366,503.24 100.00% 5,434,684.34 7,641,955.46 100.00% 755,406.32 注：其他应收款期末数较期初数增长较大主要原因主要系本公司于 2008 年 3 月 28 日出资设立鼎盛天工程机械销售有限公司，该公司成立后，本公司将销售公司设立前的应 收账款及坏账准备全部转给销售公司进行核算，同时本公司增加对销售公司的其他应收款 净值。 （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况 占其他应收款 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 鼎盛天工工程机械销售公司 103,503,390.82 92.11% 1年 以 内 天津市实力机电产品经销公司 1,753,515.50 1.56% 1-3年 杜继红 889,000.00 0.79% 1年 以 内 工程技校电费电话费及水费 810,931.54 0.72% 1-5年 ， 5年 以 上 刘佳星 752,968.37 0.67% 1年 以 内 合 计 107,709,806.23 95.86% （4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 103,503,390.82 元，占其他应收款总 额的比例为 92.11%。 96 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 108,789,627.60 67,168,000.00 175,957,627.60 对合营企业投资 对联营企业投资 减：长期股权投资减值准备 合 计 108,789,627.60 67,168,000.00 - 175,957,627.60 （2）对子公司投资 被投资单位名称 权益比例 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 天津鼎盛工程机械有限公司 90.00% 94,593,592.41 94,593,592.41 天津大业物流有限公司 88.64% 13,296,035.19 13,296,035.19 天津市天工工程机械有限公司 90.29% 900,000.00 17,168,000.00 18,068,000.00 鼎盛天工工程机械销售有限公司 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 108,789,627.60 67,168,000.00 - 175,957,627.60 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本期数 上期数 主营业务收入 487,919,180.89 317,952,952.39 其他业务收入 9,645,921.10 7,246,365.85 营业收入合计 497,565,101.99 325,199,318.24 主营业务成本 420,643,777.02 251,552,105.96 其他业务成本 12,870,666.31 6,618,485.66 营业成本合计 433,514,443.33 258,170,591.62 （2）2008 年度公司前五名客户销售的收入总额为 145,522,498.21,元，占公司全部 销售收入的比例为 29.83%。 97 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 5、资产减值准备明细表 本期减 少数 项 目 期 初数 本 期计提 数 期 末数 转回数 转 销数 合计 一、坏 账准 备合计 16,511,495.12 5,804,767.72 15,625,763.43 6,690,499.41 其 中： 应收账 款 15,756,088.80 1,125,489.70 15,625,763.43 1,255,815.07 其他应 收款 755,406.32 4,679,278.02 5,434,684.34 二、存 货跌 价准备 合计 2,829,786.00 961,240.33 961,240.33 1,868,545.67 其 中： 库存商 品 2,829,786.00 961,240.33 961,240.33 1,868,545.67 原材料 三、可 供出 售金融 资产 减值准 备 四、持 有至 到期投 资减 值准备 五、长 期股 权投资 减值 准备 六、 投 资性房 地产 减值准 备 七、固 定资 产减值 准备 合计 3,653,067.46 3,653,067.46 其 中： 房屋、 建筑 物 机器设 备 3,653,067.46 3,653,067.46 八、工 程物 资减值 准备 九、在 建工 程减值 准备 十、无 形资 产减值 准备 11,074,610.60 11,074,610.60 其中 ：专利 权 商标 权 十一、 商誉 减值准 备 十二、 其他 合 计 34,068,959.18 5,804,767.72 961,240.33 16,587,003.76 23,286,723.14 注：本公司应收账款坏账准备减少 15,625,763.43 元，主要系本公司于 2008 年 3 月 28 日出资设立鼎盛天工程机械销售有限公司，该公司成立后，本公司将应收账款及坏账 准备全部转给销售公司进行核算。 98 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 6、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本期数 上期数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,136,366.71 98,512,728.15 加：资产减值准备 4,843,527.39 3,614,039.00 固定资产折旧 17,968,998.56 22,860,001.80 无形资产摊销 7,120,452.49 5,461,627.63 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 57,683.73 -116,058,695.92 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 14,204,169.87 4,457,918.14 投资损失（收益以“－”号填列） -21,102,400.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,934,487.56 -530,282.32 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -53,124,583.93 -8,299,272.06 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,473,505.11 -42,852,968.86 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 31,994,296.64 14,000,448.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -30,440,506.09 -18,834,455.84 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 56,718,796.11 68,491,594.12 减：现金的期初余额 68,491,594.12 43,083,370.23 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,772,798.01 25,408,223.89 99 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （2）现金及现金等价物的信息 项 目 本期数 上期数 一、现金 56,718,796.11 68,491,594.12 其中：库存现金 9,977.30 444.71 可随时用于支付的银行存款 56,708,818.81 68,491,149.41 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 56,718,796.11 68,491,594.12 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2、本公司的母公司 注册资 本 对本 公司的 对 本公司 的 母 公司名 称 组织 机构代 码 注册地 业 务性质 （万元 ） 持 股比例 表 决权比 例 天 津工程 机械 天 津市华 苑 401 36078-7 技 术开发 14,496.90 46.54% 4 6.5 4% 研 究院 产业区 3、本公司的子公司 本公司合计 注册资本(万 本公司合计 子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 享有的表决 元) 持股比例 权比例 天津鼎盛工程机 天津市华苑 70059980-0 工程机械制造 7,500.00 90.00% 90.00% 械有限公司 产业区 天津大业物流有 天津市华苑 77361450-6 技术开发 1,500.00 88.64% 88.64% 限公司 产业区 天津市天工工程 天津市华苑 77731216-9 工程机械制造 2,001.00 90.29% 90.29% 机械有限公司 产业区 鼎盛天工工程机 天津市华苑 货物及技术的 67370692-1 5,000.00 100.00% 100.00% 械销售有限公司 产业区 销售及进出口 100 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 4、不存在控制关系的关联方 关联方名称 组织机构代码 与本公司关系 中工工程机械成套有限公司 71093390-5 同一实际控制人 天津工程机械经贸总公司 10359367-0 同属控股股东的子公司 天津市精研工程机械传动有限公司 72753662-3 同属控股股东的子公司 天津市卷扬机厂 10320033-9 同属控股股东的子公司 天津市第二维修齿轮厂 10338671-9 同属控股股东的子公司 天津鼎成高新技术产业有限公司 71821256-3 同属控股股东的子公司 天津天工建设机械有限公司 77731216-9 同属控股股东的子公司 （二）定价政策 公司与关联方之间的交易价格为双方协议价。 （三）关联方交易 1、采购货物 本期数 上期数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 天津市精研工程机械传动有限 156,702.14 0.02% 617,644.38 0.18% 公司 中工工程机械成套有限公司 12,660,231.89 1.69% 17,186,186.59 5.03% 天津工程机械研究院 1,500,000.00 0.20% 2,021,704.26 0.59% 天津市凯威机械上柴服务部 67,185.60 0.01% 天津市津南通用机械厂 298,495.86 0.04% 天津工程机械经贸总公司 1,599,003.15 0.21% 91,014.00 0.03% 合 计 16,281,618.64 2.17% 19,916,549.23 5.83% 101 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 2、销售货物 本期数 上期数 关联方名称 占公司全部同类 占公司全部同类 金额 金额 交易的金额比例 交易的金额比例 天津市精研工程机械传动有 299,458.15 0.05% 限公司 中工工程机械成套有限公司 5,769,380.09 0.97% 18,307,237.77 4.27% 天津工程机械研究院 2,189,912.18 0.37% 596,222.44 0.14% 天津工程机械经贸总公司 13,767,241.03 2.31% 2,411,912.16 0.56% 中国工程机械总公司 1,009,097.32 0.17% 合 计 23,035,088.77 3.87% 21,315,372.37 4.97% 3、关联方应收应付款项余额 是否取 条 款和 项 目 期 末数 期初数 得或提 条件 供担保 应 收账 款 天 津工程 机械经 贸总公 司 4,1 02,6 53.31 2,615,303.63 否 中 工工程 机械成 套有限 公司 1,5 21,4 63.87 7,066,401.62 否 天 津工程 机械研 究院 5 49,5 95.15 596,222.44 否 合 计 6,1 73,7 12.33 10,277,927.69 应 收账 款 - 坏账准 备 天 津工程 机械经 贸总公 司 2 07,4 22.84 104,612.15 否 中 工工程 机械成 套有限 公司 1 41,9 30.38 282,656.06 否 天 津工程 机械研 究院 43,7 68.17 23,848.90 否 天 津市凯 威机械 上柴服 务部 1,5 27.86 否 合 计 3 94,6 49.25 411,117.11 应 收票 据 中 工工程 机械成 套有限 公司 2,103,300.00 否 合 计 2,103,300.00 102 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 （续上表） 是否取 条 款和 项 目 期 末数 期初数 得或提 条件 供担保 预 付款 项 天 津工程 机械研 究院 1,5 00,0 00.00 否 天 津工程 机械经 贸总公 司 1 23,2 91.26 123,291.26 否 中 工工程 机械成 套有限 公司 8,4 11,7 69.08 12,667,788.57 否 天 津市精 研工程 机械传 动有限 公司 1 00,0 00.00 合 计 10,1 35,0 60.34 12,791,079.83 其 他应 收款 天 津天工 建设机 械有限 公司 1 48,6 13.23 148,613.23 否 天 津机械 工程研 究院 2 10.18 135,634.03 否 合 计 1 48,8 23.41 284,247.26 其 他应 收款 - 坏账 准备 天 津天工 建设机 械有限 公司 44,5 83.97 14,861.32 否 天 津机械 工程研 究院 8.41 5,425.36 否 合 计 44,5 92.38 20,286.68 应 付账 款 天 津鼎成 高新技 术产业 有限公 司 1 37,5 00.00 137,500.00 否 天 津工程 机械经 贸总公 司 1,8 66,3 49.01 91,014.00 否 天 津市凯 威机械 上柴服 务部 7,3 96.88 否 天 津市津 南通用 机械厂 2 98,4 95.86 否 天 津工程 机械研 究院 1 61,4 40.53 1,968,861.85 否 天 津市鼎 亨工程 机械广 告有限 公司 4,8 00.00 否 天 津市第 二维修 齿轮厂 52,0 28.94 否 天 津市精 研工程 机械传 动有限 公司 2 08,1 87.84 2,913,639.13 否 合 计 2,7 36,1 99.06 5,111,014.98 预 收账 款 天 津市卷 扬机厂 19,4 00.00 否 天 津市液 力机械 厂 26,6 85.79 否 天 津工程 机械经 贸总公 司 1 01,7 30.16 否 中 国工程 机械总 公司 1 20,0 00.00 否 合计 2 67,8 15.95 应 付股 利 天 津工程 机械研 究院 3 97,6 00.00 否 合 计 3 97,6 00.00 其 他应 付款 天 津工程 机械研 究院 1 64,7 17,4 39.99 否 合 计 1 64,7 17,4 39.99 - 4、重要的关联合同与协议 2008 年 3 月 28 日，本公司 2008 年第三次临时股东大会决议通过本公司向控股股东 天津工程机械研究暂借资金最高额不超过 18,000.00 万元用于非公开发行募集资金投资 “节能型工程机械产业化项目”和“工程机械再制造产业化项目”两个项目。2008 年 12 103 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 月 23 日，本公司与天津工程机械研究院签订了《资金占用协议》补充协议，协议约定， 天工院为了支持本公司节能型工程机械产业化项目和工程机械再制造产业化项目的前期 实施，对本公司占用资金的资金占用费按零利率计算。 十、 或有事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十一、 承诺事项 截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、 资产负债表日后事项 截止 2009 年 2 月 28 日，本公司无需要披露的 资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 无。 104 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 一、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性 损益（2008）》的规定，本公司2008年度发生的非经常性损益金额如下： 金额单位：人民币元 项 目 2008年度 2007年度 非流动资产处置损益 63,668.20 116,514,060.16 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统 303,200.00 一标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关 部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金 占用费除外； 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产 公允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 -25,431.29 企业重组费用 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 18,637,667.55 186,865.56 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -2,077,983.35 小 计 18,701,335.75 114,900,711.08 减：企业所得税影响数 2,860,238.89 17,279,388.47 非经常性损益净额 15,841,096.86 97,621,322.61 归属于母公司股东的净利润 4,766,183.13 106,514,537.43 扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 -11,074,913.73 8,893,214.82 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 105 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 二、相关财务指标 按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率 及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的 2008 年度净资产收益率及每股收益如 下： 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2008年度 1.22% 1.22% 0.0173 0.0173 归属于公司普通股股东 的净利润 2007年度 27.34% 31.67% 0.3860 0.3860 扣除非经常性损益后归 2008年度 -2.83% -2.83% -0.0401 -0.0401 属于普通股股东的净利 润 2007年度 2.28% 2.64% 0.0322 0.0322 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金 额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合 并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损 益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末 净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告 106 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他 净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东 的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下 一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得 税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数）。 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有 稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 107 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、1.鼎盛天工工程机械股份有限公司第四届董事会第二十二次会议决议 2、2.中瑞岳华会计师事务所出具的审计报告 董事长：李鹤鹏 鼎盛天工工程机械股份有限公司 2009 年 2 月 28 日 108