沧州大化(600230)2008年年度报告

沧州大化股份有限公司 600230 2008 年年度报告 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构...................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ................................................................. 10 八、董事会报告....................................................................... 11 九、监事会报告....................................................................... 15 十、重要事项......................................................................... 16 十一、财务会计报告................................................................... 20 十二、备查文件目录................................................................... 63 1 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人平海军、主管会计工作负责人孙磊及会计机构负责人（会计主管人员）孙磊声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 沧州大化股份有限公司 公司法定中文名称缩写 沧州大化 公司法定英文名称 HEBEI CANGZHOU DAHUA CO.,LTD 公司法定代表人 平海军 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 彭建民 董事会秘书联系地址 沧州市永济东路 19 号沧州大化股份有限公司 董事会秘书电话 0317-3556897 董事会秘书传真 0317-3025065 董事会秘书电子信箱 pjm888@czdh.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 彭建民 证券事务代表联系地址 沧州市永济东路 19 号沧州大化股份有限公司 证券事务代表电话 0317-3556143 证券事务代表传真 0317-3025065 证券事务代表电子信箱 pjm888@czdh.com.cn 公司注册地址 沧州市永济东路 19 号 公司办公地址 沧州市永济东路 19 号 公司办公地址邮政编码 061000 公司国际互联网网址 http://www.czdh.com.cn 公司电子信箱 zhengquanban@czdh.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券办公室 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 沧州大化 600230 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1998 年 9 月 24 日 公司首次注册地点 河北省沧州市北环中路 66 号 企业法人营业执照注册号 1300001000993 税务登记号码 130903700714223 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层 2 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 282,454,827.97 利润总额 280,755,696.49 归属于上市公司股东的净利润 166,070,960.89 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 167,503,902.63 经营活动产生的现金流量净额 636,964,443.17 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,256,687.18 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,829,099.96 量持续享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,784,918.62 所得税影响额 -685,996.81 合计 -2,385,128.29 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本年比上年 2008 年 2007 年 2006 年 增减(%) 营业收入 2,021,631,173.31 1,502,299,415.34 34.57 1,647,850,164.90 利润总额 280,755,696.49 113,965,398.54 146.35 197,142,626.84 归属于上市公司股东的净 166,070,960.89 78,865,020.30 110.58 106,168,351.10 利润 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利 167,503,902.63 95,588,009.95 75.24 106,465,639.49 润 基本每股收益（元／股） 0.6404 0.3041 110.59 0.4094 稀释每股收益（元／股） 0.6404 0.3041 110.59 0.4094 扣除非经常性损益后的基 0.6459 0.3686 75.23 0.4105 本每股收益（元／股） 全面摊薄净资产收益率 增加 6.93 个 15.22 8.29 11.78 （%） 百分点 加权平均净资产收益率 增加 7.77 个 16.33 8.56 12.32 （%） 百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 5.30 个 15.35 10.05 11.82 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 6.10 个 16.47 10.37 12.36 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 636,964,443.17 195,824,072.32 225.27 330,584,964.72 净额 每股经营活动产生的现金 2.4562 0.7551 225.28 1.2748 流量净额（元／股） 3 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 本年末比上 2008 年末 2007 年末 年末增减 2006 年末 (%) 总资产 3,041,242,665.86 2,403,039,409.29 26.56 2,035,027,040.70 所有者权益（或股东权益） 1,091,465,617.84 951,327,818.95 14.73 900,989,276.85 归属于上市公司股东的每 4.2088 3.6684 14.73 3.4743 股净资产（元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件股 份 1、国家持股 151,053,607 58.250 -12,918,737 -12,918,737 138,134,870 53.266 2、国有法人持股 325,000 0.125 -325,000 -325,000 0 0 3、其他内资持股 325,000 0.125 325,000 0.125 其中： 境内非国 325,000 0.125 325,000 0.125 有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人 持股 境外自然人持股 有限售条件股份 151,703,607 58.500 -13,243,737 -13,243,737 138,459,870 53.391 合计 二、无限售条件流 通股份 1、人民币普通股 107,628,013 41.500 13,243,737 13,243,737 120,871,750 46.609 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 107,628,013 41.500 13,243,737 13,243,737 120,871,750 46.609 股份合计 三、股份总数 259,331,620 100 0 0 259,331,620 100 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容： 报告期内，公司股权分置改革方案按照规定如期执行，公司大股东沧州大化集团有限责任公司持 有的本公司有限售条件的流通股 12,966,581 股限售期满可流通上市，公司另一发起人股东中国化学工 程第十三建设公司在归还沧州大化集团有限责任公司股改垫付对价 47,844 股（限售股）后，其所持 有的我公司限售股份 277,156 股可流通上市，故公司无限售条件流通股份增加 13,243,737 股。 2、限售股份变动情况 单位：股 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年初限售股数 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 沧州大化集团有 151,053,607 12,966,581 47,844 138,134,870 股改承诺 2009 年 4 月 7 日 限责任公司 4 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 中国化学工程第 325,000 277,156 0 十三建设公司 因未归还大化 集团所垫付股 份，且未得到 河北沧州塑料集 325,000 325,000 大化集团的同 团股份有限公司 意，暂不具备 上市流通资 格。 合计 151,703,607 13,243,737 47,844 138,459,870 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 31,172 户 前十名股东持股情况 持股比例 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 减 件股份数量 股份数量 沧州大化集 冻结 团有限责任 国有法人 57.42 148,900,679 -2,152,928 138,134,870 20,267,830 公司 交通银行－ 华安创新证 其他 1.16 3,000,000 -3,003,552 券投资基金 岑岗崎 境内自然人 0.31 800,000 800,000 赵进卿 境内自然人 0.29 750,000 750,000 华安证券有 其他 0.29 744,888 744,888 限责任公司 麦慧华 境内自然人0.29 740,739 740,739 姜东林 境内自然人0.21 547,874 547,874 舒庆亨 境内自然人0.19 500,000 -430,640 蒋玲 境内自然人0.19 492,522 39,500 骆立波 境内自然人0.16 424,862 0 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类 沧州大化集团有限责任公司 10,765,809 人民币普通股 交通银行－华安创新证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 岑岗崎 800,000 人民币普通股 赵进卿 750,000 人民币普通股 华安证券有限责任公司 744,888 人民币普通股 麦慧华 740,739 人民币普通股 5 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 姜东林 547,874 人民币普通股 舒庆亨 500,000 人民币普通股 蒋玲 492,522 人民币普通股 骆立波 424,862 人民币普通股 公司未知上述股东之间是否有关联关系或一致行动人 上述股东关联关系或一致行动的说明 的情况 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交 持有的有限 易情况 序 有限售条件股东名 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 称 可上市 数量 交易股份数 交易时间 量 1、股改方案实施后，大化集团持有的 股份自取得流通权之日起，在 24 个月 内不上市交易或转让；2、在前述承诺 期满后 12 个月内，通过证券交易所挂 沧州大化集团有限 2009 年 4 月 1. 138,134,870 138,134,870 牌交易出售股份，出售数量占公司股 责任公司 7日 份总数的比例不超过 5%，出售价格不 低于 8 元（在公司因送股、资本公积 金转增股本或配股等情况而导致股份 或股东权益变化时进行相应除权）。 因未归还大化集团所垫付股份，且未 河北沧州塑料集团 2. 325,000 得到大化集团的同意，暂不具备上市 股份有限公司 流通资格。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 化工产品及其副产品（不含化学 危险品）制造、化学、电子、计 沧州大化集团 平海军 818,000,000 1996 年 6 月 27 日 算机技术服务；化工机械制造； 有限责任公司 汽车维护、专项修理；化学品的 安全卫生技术咨询等。 (2) 法人实际控制人情况 单位: 元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 自产化肥按国家规定销售；化工产品、化工原料、 机电设备、电气设备、自控系统、仪器仪表、建筑 中国化工农 材料、工业盐、天然橡胶及制品、计算机软硬件、 雷志宏 300,000,000 1992-01 化总公司 办公自动化设备和纺织原料的采购与销售；货物仓 储；与经营范围有关的进出口业务及技术咨询、技 术服务。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 6 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 报告期内 是否在股 年 年 从公司领 东单位或 初 末 是否在公 性 年 取的报酬 其他关联 姓名 职务 任期起止日期 持 持 司领取报 别 龄 总额（万 单位领取 股 股 酬、津贴 元）（税 报酬、津 数 数 前） 贴 平海军 董事长 男 51 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 否 0 是 武洪才 董事 男 46 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 否 0 是 蔡文生 董事 男 42 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 否 0 是 李桂芳 董事 女 55 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 否 0 是 张树清 董事 男 51 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 否 0 是 董事、财 孙磊 男 37 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 是 5.16 否 务总监 王培荣 独立董事 男 53 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 是 1.6 否 梁建敏 独立董事 男 46 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 是 1.6 否 梅世强 独立董事 男 41 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 是 2.4 否 王之全 总经理 男 51 2007 年 1 月 10 日～2009 年 1 月 10 日 0 0 是 7.84 否 胡全胜 总工程师 男 60 2007 年 1 月 10 日～2009 年 1 月 10 日 0 0 是 5.4 否 副总经 魏晋元 男 51 2007 年 1 月 10 日～2009 年 1 月 10 日 0 0 是 7.2 否 理、监事 辛鹏霄 副总经理 男 53 2007 年 1 月 10 日～2009 年 1 月 10 日 0 0 是 6.32 否 孙敏华 副总经理 男 45 2007 年 10 月 23 日～2009 年 1 月 10 日 0 0 是 6.36 否 监事会主 张郁金 男 51 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 是 7.96 否 席 冯秀森 监事 男 42 2008 年 4 月 29 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 是 3.00 否 董事会秘 彭建民 男 38 2008 年 10 月 23 日～2011 年 4 月 29 日 0 0 是 2.50 否 书 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 平海军：历任沧州大化集团有限责任公司党委副书记，沧州大化股份有限公司副董事长、总经理， 现任中国化工集团公司总经理助理，沧州大化集团有限责任公司董事长、党委书记、总经理，沧州大 化股份有限公司董事长。 2. 武洪才：曾任沧州大化集团公司设计所所长，沧州大化集团技术中心主任兼设计所所长，沧州大化 集团生产计划处处长兼党支部书记，TDI 公司副总经理，黄骅氯碱有限责任公司经理，现任沧州大化 集团公司党委委员、副总经理、董事，沧州大化股份有限公司董事。 3.蔡文生：曾任沧州大化科研所所长，沧州大化集团公司技术中心主任兼党支部书记。现任沧州大化 集团有限责任公司党委委员、副总经理、总工程师、董事，沧州大化股份有限公司董事。 7 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 4. 李桂芳：历任沧州大化 TDI 有限责任公司财务部部长、沧州大化集团有限责任公司财务处副处长、 审计处处长。现任沧州大化集团有限责任公司董事、副总会计师兼财务处处长，沧州大化股份有限公 司董事。 5.张树清：历任沧州大化集团枣强复合肥公司副经理、党支部书记。现任沧州大化集团有限责任公司 总经理助理、董事、企管处处长兼党支部书记、沧州大化股份有限公司董事。 6.孙磊：历任沧州大化股份有限公司综合管理部科员、沧州大化股份有限公司财务部部长兼董事会秘 书。现任沧州大化股份有限公司董事、财务总监、财务部长。 7.王培荣：曾任国家经贸委企业改革司、国家体改委生产体制司任副处长、处长。现任民生证券股份 有限公司（综合类承销商）副总裁，吉林化工、科銳配电股份公司独立董事，众鑫律师事务所（原中 国法律事务中心）顾问，北京仲裁委员会仲裁员。 8.梁建敏：曾任原化工部行业指导司协会管理处处长，国泰证券公司信息研究中心核心研究员，国泰 君安证券研究所一级研究员，长盛基金管理公司研究发展部副总监，现任首创证券有限责任公司研究 总监。 9.梅世强：1994 年以来在天津大学管理学院从事会计学与财务管理、税收实务与纳税筹划、公司并购 及资本运营、工程项目管理及项目融资、工程经济学、企业战略管理的教学和研究工作。现为天津大 学管理学院副教授，会计学专业和工程管理专业硕士研究生导师，天津大学管理学院会计与财务管理 系主任，中国注册会计师协会非执业会员，国家发改委重大项目稽察特派员培训讲师，沧州大化股份 有限公司董事会独立董事。 10.王之全：历任沧州大化股份有限公司硝酸车间主任、合成车间主任、总经理助理、董事，现任沧州 大化股份有限公司总经理。 11. 胡全胜：历任沧州大化股份有限公司尿素车间主任、副总经理，现任沧州大化股份有限公司副总经 理。 12.魏晋元：历任沧州大化股份有限公司尿素车间主任、副总经理，现任沧州大化股份有限公司副总经 理。 13. 辛鹏霄：历任黄骅氯碱有限责任公司副总经理，沧州大化股份有限公司生产安全部部长，新星工 贸公司副总经理，沧州大化股份有限公司总经理助理、生产安全部部长，现任沧州大化股份有限公司 副总经理。 14.孙敏华：曾任沧州大化集团工程公司设计所所长，沧州大化集团科技发展有限公司副经理兼设计所 所长，沧州大化集团技术中心副主任兼设计所所长，沧州大化集团工程公司总工程师兼生产经营部部 长，现任沧州大化股份公司副总经理兼机械动力部部长。 15.张郁金：曾任沧州大化百利塑胶公司党支部书记兼副总经理，沧州大化集团公司纪委副书记、纪监 办主任兼党支部书记，现任沧州大化集团公司党委委员、纪委副书记、纪监办主任兼党支部书记。 16.冯秀森：从 1988 年起在沧州化肥厂工作，工人。现任沧州大化股份有限公司监事会监事。 17.彭建民：曾任沧州大化集团公司生产安全处科长，沧州大化集团公司企业管理处科员，一直负责政 策研究、企业改制、公司战略及市场销售等相关工作。现任沧州大化股份有限公司董事会秘书兼证券 事务代表。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 酬津贴 平海军 沧州大化集团有限责任公司 董事长、党委书记、总经理 是 武洪才 沧州大化集团有限责任公司 党委委员、副总经理、董事 是 蔡文生 沧州大化集团有限责任公司 党委委员、副总经理、总工程师、董事 是 李桂芳 沧州大化集团有限责任公司 副总会计师兼财务处处长、董事 是 张树清 沧州大化集团有限责任公司 企管处处长兼党支部书记、董事 是 在其他单位任职情况:截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据本公司《章程》规定，公司董事、监事报酬由股东大会决定，到目前为止公司股东大会尚未 通过有关决议以确定董事、监事的报酬；在公司任职的董事、监事依据其任职情况领取报酬。 8 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据本公司《章程》规定，公司高级管理人员的报酬由董事会决定，其报酬根据任职情况和所签 署的《经营承包责任书》，将经营业绩与管理者收入结合起来，年终考核。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 平海军 是 武洪才 是 蔡文生 是 李桂芳 是 张树清 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 蔡建新 独立董事 任期届满 雷 杰 独立董事 任期届满 (五) 公司员工情况 在职员工总数 1,902 公司需承担费用的离退休职工人数 166 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,442 技术人员 27 财务人员 18 销售人员 65 供应人员 66 行政及管理人员 284 内退人员 236 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上学历 925 中高级技术职称 242 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司根据河北证监局冀证监函［2008］161 号《关于沧州大化股份有限公司公司治理验收意见的 函》的要求，制定了切实可行的整改方案，具体方案如下： 1、董事会专门委员会作用需进一步发挥，除审计委员会作用较为明显外，其他专门委员会没有开 展工作。 公司已在四届 4 次董事会上通过《关于制定〈公司董事会战略委员会工作细则〉的议案》，进一 步加强战略委员会的决策作用。 2、公司没有建立专门的关联交易管理制度，仅以合同形式确定若干重大关联交易内容。 公司已在四届 4 次董事会上通过《关于建立〈公司关联交易管理制度〉的议案》。 3、公司未在《信息披露管理制度》中建立对控股股东及实际控制人的信息问询、披露程序；未在 《敏感信息排查管理制度》中建立问责机制。 公司已在四届 4 次董事会上通过《关于修订〈公司信息披露管理制度〉的议案》和《关于修订〈公 司敏感信息排查管理制度〉的议案》，弥补相关制度漏洞。 4、公司实际控制人变更的相关法律手续尚不完善，须加紧督促解决。 公司已多次督促相关手续的完成，并把此问题向沧州市政府、市金融办、省金融办做过相关汇报。 9 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 今后，公司将继续按照《关于开展大股东占用资金问题自查自纠活动和进行专项检查的通知》和 《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》等有关文件的要求，持续认真地做好公司自查自纠 工作，认真听取投资者和监管部门的意见和建议，认真解决和克服公司治理中的薄弱环节，确保公司 健康、持续、稳定的发展。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 梅世强 7 6 1 0 王培荣 4 2 2 0 梁建敏 4 4 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立、完整的业务关系、业务部门和业务流程，公司业务决策系 独立做出，与控股股东是完全分开的。涉及关联交易的业务，其交易条件 业务方面独立情况 和内容本着公平交易的原则进行的，不存在损害公司及公司其他股东利益 的情况。关联交易内容披露充分、及时、准确，对公司不存在负面影响。 公司劳动、人事及工资管理独立，总经理及其他高级管理人员均在股份公 人员方面独立情况 司领取薪酬并在股东单位未担任职务，财务人员在关联公司没有兼职情况。 公司拥有独立生产系统和辅助配套系统，拥有商标、非专利技术等无形资 资产方面独立情况 产，拥有独立的供应和销售系统。 公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位,与控股股东及其职能部 机构方面独立情况 门完全分开,各自独立运作。 公司有独立的财务部门和独立的会计核算体系以及财务管理制度，拥有独 财务方面独立情况 立的银行帐户。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司建立有完善的内部控制制度，主要包括经营管理、财务资产、劳动人事、审计监督、机关事 务管理工作等方面，体现了现代企业制度的特色、公司的自身实际情况和国家对上市公司的具体要求。 涵盖人、财、物，产、供、销，决策、投资、监督检查等方方面面，比较完善和健全，并通过有效的 执行力建设和激励约束机制，得到很好地贯彻执行。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。没有设立内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司对高管人员实施年度业绩考核制度，依据《经营承包责任书》和 ISO9001-2000 版有关岗位的 工作标准，根据公司年度业绩完成情况、管理者履责情况、管理能力、领导与职工评议情况等对相关 人员进行综合考核，并将其业绩与报酬结合起来，实施有效奖惩。 (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度 2008 年 4 月 29 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 4 月 30 日 10 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时 2008 年 11 月 11 日 《中国证券报》、《上海证券报》 2008 年 11 月 12 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 沧州大化股份有限公司（以下简称"沧州大化"或"公司"）是以生产和销售化肥等化工产品为主业 的上市公司，公司拥有从美国凯洛格公司和荷兰斯特米卡邦公司全套引进的年产 30 万吨合成氨和 48 万吨尿素（高浓度氮肥）大型化肥生产线、3 万吨浓硝酸和 5 万吨硝铵生产装置和 0.6 万吨三聚氰胺 生产装置；公司主导产品"铁狮"牌尿素为市场公认的名牌产品，达到国际标准水平。本公司的控股子 公司 TDI 公司拥有年产 3 万吨甲苯二异氰酸酯（TDI）生产装置，是国内异氰酸酯行业的主要生产厂家。 2008 年，公司在原材料价格上升，市场起伏变化大，以及出口关税大幅提高，奥运对危化品限储、 限运，市场需求下降，电厂蒸汽停供，产品价格下滑的情况下等多项不利因素的影响下，以市场为导 向，以规范化管理为手段，积极推进内涵式发展。通过安全第一，稳定运行，降低成本，压缩费用， 节能减排，打造品牌，提高企业经济运行质量和效益；通过完善责任体系，规范管理程序，优化流程 控制，强化绩效考核等措施，努力克服了各方面的困难。在最短的时间内走出了 2007 年“5.11”事故 的困境，经过全体员工的共同努力，取得了比较理想的经营业绩。 （1）报告期内公司总体经营情况 2008 年，在公司董事会的指导下，公司经营管理班子带领全体员工通过内抓管理，外拓市场，并 根据市场变化积极调整经营思路，以期在进一步强化并提高内部管理、创新水平的基础上控制成本、 实现规模效益。但全球金融危机和奥运对危化品限储、限运影响，对公司 2008 年度的业绩产生了一定 的影响。 2008 年共生产合成氨 37.0008 万吨，尿素 56.3358 万吨，浓硝酸 2.7663 万吨，多孔硝酸铵 1.7548 万吨，分别完成年计划的 102.78%、102.43%、138.32%、76.39%。由于公司进行战略性调整，为实现 股东效益最大化，三聚氰胺装置 2008 年全年未开车。TDI 公司全年生产 TDI3.02 万吨。 2008 年公司（合并）共实现营业收入 202,163.1 万元，同比增长 34.57%，实现利润总额 28,075.6 万元，取得归属母公司所有者的净利润 16,607.1 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，公司的总资产为 304,124.3 万元。 （2）主要财务指标的变动情况 1）营业收入增加 519,331,757.97 元，比上年同期上升了 34.57 %，主要原因是：公司控股子公 司 TDI 公司 2007 年发生事故，停车半年，而今年正常生产，故增幅较大。 2）利润总额增加 166,790,297.95 元，比上年同期上升了 146.35%，主要原因是：公司控股子公 司 TDI 公司 2007 年发生事故，停车半年，而今年正常生产，故增幅较大。 3）经营活动产生的现金流量净额增加 441,140,370.85 元，比上年同期上升了 225.27%，主要原 因是：公司控股子公司 TDI 公司 2007 年发生事故，而今年生产正常，利润增加；另外应收账款减少， 预收账款增加是导致现金流量增加的另一原因。 （3）2008 年度公司采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计占年度采购总额的的比例 80.02%，前五名销售客户销售金额合计占年 度销售总额的比例 33%。 （4）公司主要控股子公司的经营情况 本公司拥有一个控股子公司，即沧州大化 TDI 有限责任公司（以下简称“TDI 公司”）。TDI 公司 1996 年 10 月成立，注册地为河北省沧州市郊区达子店，法定代表人：钱友京，注册资本 61500 万元， 主营业务：精制甲苯二异氰酸酯生产和销售，拥有年产 3 万吨甲苯二异氰酸酯（TDI）生产装置，是国 内异氰酸酯行业的主要生产厂家。 2008 年实现营业收入 906,678,851.71 元；净利润 91,234,302.04 元。 （5）安全生产及节能减排和环保情况 2008 年发生厂外交通事故 1 起，1 名职工死亡；氮气窒息事故 1 起，1 名职工死亡。全年未发生 环境污染事故。2008 年主要污染物 COD 排放量为 447.5 吨，SO2 排放量为 575.8 吨，均远低于省“双 三十”企业 2008 年减排指标（COD 排放量﹤460 吨，SO2 排放量﹤810 吨）。2008 年公司建设项目环 境影响评价及“三同时”(即：同时设计、同时施工、同时投入运行)执行率为 100%；未发生重大环境 污染事故；没有出现因事故性排放被环保局查处或罚款。 11 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 （6）经营中出现的困难及所采取的措施 当前公司经营中出现的困难主要是：一是公司控股子公司沧州大化 TDI 有限责任公司硝化车间于 2007 年 5 月 11 日发生爆炸事故，虽经公司努力，TDI 公司恢复生产。但由于硝化生产系统停止使用， 主要原料 DNT 由自产转为外购，使每吨 TDI 增加成本 2600 元左右；二是电厂蒸汽停供，影响了合成氨、 尿素产量 15%左右，进入 10 月份以来多次联系中石油，也不能增加负荷，生产装置始终在 85%负荷下 运转；三是奥保的影响，对易制毒、易制爆和危险化学品的销售和运输的限制，造成了硝铵、硝酸、 TDI 等装置，不同程度的减产；四是生产装置部分设备老化，导致维护成本增加。五是受国际金融危 机影响，产品价格下滑较大。为此公司采取以下措施：一是减少现金支出，保证现金流。二是稳定生 产，抓好经营，继续推行预算管理，目标层层分解，确保各项经营指标的完成，最大限度的减少消耗； 三是安全环保工作作为头等大事来抓；加强节能减排和生产工艺管理，确保生产装置长周期运行；四 是进一步推动业务整合，逐步实行集中销售、集中招标采购工作，控制销售风险，严格用户信誉管理， 保证回款率 100%。确保公司经营目标的顺利完成。 2、对未来发展的展望 2009 年公司将深入贯彻落实“科学发展观”，强化危机意识，以市场为导向，以规范化管理为手 段，积极推进内涵式发展。坚定信心、维系生存，防范风险、严控资金，安全第一、稳定运行，节本 降耗、苦练内功。提高企业经济运行质量和效益，保证公司能够克服经济危机带来的困难。 2009 年主要任务目标是：生产合成氨 34 万吨、尿素 53 万吨、浓硝酸 4 万吨、TDI 5 万吨；确保重伤、 死亡、火灾、爆炸、多人中毒事故为零；主要污染物化学需氧量、二氧化硫排放量分别控制在 430.7 吨和 757 吨以内。 为完成上述目标采取以下措施： 一是深入学习实践科学发展观，加快科技进步，推进管理创新，深化企业改革，加快项目建设， 提高队伍素质，改进党建工作，建设企业文化，进一步改善经济发展方式，提高效益增长质量，促进 企业持续协调发展。 二是强化危机意识，积极应对经济危机，认真研究 09 年的市场形势和政策环境，安排好全年的财 务预算、生产经营、项目建设、企业改革和科技进步等各项工作计划，增强工作的预见性和指导性， 确保企业能够安全度过生存困难。 三是督促集团所属各单位深入开展安全生产永久承诺活动，落实安全主体责任，强化安全教育， 加强隐患治理，把本质安全、长效安全落到实处，确保不出重大安全事故。 四是围绕节本降耗，继续推进规范管理和现场管理，进一步强化以企业内控制度为核心的各项制 度的执行力，促进生产经营不断优化、各项工作全面落实、企业管理水平不断提高，努力防止经济效 益持续下滑。 五是加强投融资管理，确保企业现金流，严格控制各项支出，抵御金融危机带来的影响，安全渡 过经济危机。 六是开拓产品市场，寻找新客户，广泛寻求合作，运用灵活的销售方式，确保产品在需求不旺的 情况下，把产品卖出去，做到产销平衡。 七是保证 5 万吨 TDI 项目顺利开车，力争一次开车成功。 未来公司将继续坚持“以化肥装置为后盾，以 TDI 项目为龙头，开发具有高附加值，高科技含量 的化工产品，实现规模化发展”的战略规划下，公司在稳定尿素生产的基础上，大力支持 TDI 产品的 项目改造及项目建设，使 TDI 产品真正成长为公司的主导产品。使公司成为国内 TDI 业具有影响力的 一员。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：否 1、公司主营业务及其经营状况 (1) 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利润 营业收入 营业成本 分行业或 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增 分产品 减（%） (%) 减（％） 减（％） 分行业 化工行业 1,998,859,042.69 1,474,621,125.80 26.23 34.85 39.47 减少 2.44 个百分点 分产品 尿素 969,519,538.90 711,859,093.22 26.58 6.92 2.58 增加 3.11 个百分点 TDI 875,536,685.18 661,950,139.42 24.39 86.98 142.61 减少 17.34 个百分点 12 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 公司的主营业务属化工行业，产品主要为尿素、TDI，目前尿素市场需求增速放缓，但价格相对稳 定。TDI 产品是合成聚氨酯的重要原材料，在国内属于短缺产品，有一定的市场潜力，目前受金融危 机影响，价格下滑比较明显。 (2) 主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 省内 1,050,375,093.12 6.29 省外 948,483,949.57 91.97 公司的主要产品尿素，在河北区域市场是龙头，约占河北化肥市场需求总量的 12%左右，在国内 同行业中，我公司尿素生产规模位居前列。我公司是国内 TDI 产品的主要生产厂家，市场分布比较广 泛。 2、对公司未来发展的展望 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:亿元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 截止 2008 年 12 月底，项目累计投资 11.88 亿元，项 五万吨 TDI 及六万吨 DNT 项目 12.32 目厂前区建设已完工，造气、硝化、氢化、光化装置 已基本完成安装，将依次进行设备的单体试车。 合计 12.32 / (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）规定,提取的 安全生产费在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。该变 更对本公司的期初留存收益影响为零,对当期净利润影响为零。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)公司于 2008 年 1 月 18 日召开第三届董事会第二十次会议，会议审议并通过了《关于为 TDI 公司提供银行贷款担保的议案》。决议公告刊登在 2008 年 1 月 19 日的《中国证券报》、《上海证券 报》。 (2)公司于 2008 年 3 月 12 日召开第三届董事会第二十一次会议，会议审议并通过了以下议案： 《2007 年度总经理工作报告》；《董事会审计委员会关于年度财务会计报表审阅意见》；《公司 2007 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告》；《关于提取 2007 年资产减值准备的议案》；《2007 年度报告》全文及摘要；《2007 年度财务决算报告》；《2007 年度利润分配预案》；《2007 年度董 事会工作报告》；《关于聘用 2008 年度会计审计机构的议案》；《关于公司日常关联交易的议案》； 《关于提请股东大会继续授权董事会向 TDI 公司提供贷款担保的议案》；《关于董事会换届选举及公 司提名董事候选人的议案》；《关于投资新建年产六万吨 DNT 项目的议案》；《关于签订〈生产经营、 综合服务协议实施细则〉及的议案》；《公司独立董事年报工作制度》；《公司 董事会审计委员会工作细则》；《关于对以前年度财务数据进行追溯调整的议案》；《关于召开公司 2007 年度股东大会的议案》。决议公告刊登在 2008 年 3 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (3)公司于 2008 年 4 月 23 日召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议并通过了《公司 2008 年第一季度报告》全文及摘要。决议公告刊登在 2008 年 4 月 26 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 13 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (4)公司于 2008 年 4 月 29 日召开第四届董事会第一次会议，会议审议并通过了《关于选举公司第 四届董事会董事长的议案》。决议公告刊登在 2008 年 4 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (5)公司于 2008 年 7 月 25 日召开第第四届董事会第二次会议，会议审议并通过了《沧州大化股份 有限公司关于公司治理整改情况的说明》。决议公告刊登在 2008 年 7 月 26 日的《中国证券报》、《上 海证券报》。 (6)公司于 2008 年 8 月 5 日召开第四届董事会第三次会议，会议审议并通过了以下议案：《公司 2008 年半年度报告》全文及摘要；《关于提取 2008 年上半年资产减值准备的议案》；《关于大股东 占用资金问题的自查报告》；《防止大股东及关联方资金占用管理办法》的议案；《敏感信息排查管 理制度》的议案。决议公告刊登在 2008 年 8 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 (7)公司于 2008 年 10 月 22 日召开第四届董事会第四次会议，会议审议并通过了以下议案： 《2008 年第三季度报告全文及摘要》的议案；关于为 TDI 公司提供 2009 年度银行贷款担保的议案》；《关于 公司 2008 年日常关联交易的议案》；《关于修订的议案》；《关 于调整董事会专门委员会成员的议案》；《关于制订的议案》；《关 于聘任公司董事会秘书的议案》；《关于建立的议案》；《关于修订的议案》；《关于修订的议案》；《关于成立沧州大化 股份有限公司聚海分公司的议案》；《关于修改公司章程的议案》。《关于召开公司 2008 年第一次临 时股东大会的议案》。决议公告刊登在 2008 年 10 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 （1）执行了 2007 年度股东大会审议通过的《2007 年度利润分配方案》。以 2007 年末总股本 259,331,620 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（含税），本年度不送红股也不进行公 积金转增股本。 上述分红事宜已如期完成。公司本次分红派息的股权登记日是 2008 年 5 月 22 日，除息日是 2008 年 5 月 23 日，现金红利发放日是 2008 年 5 月 28 日。 （2) 执行了 2007 年度股东大会审议通过的《关于继续授权董事会向 TDI 公司提供贷款担保的议案》。 在授权范围内，逐项评估审查每一贷款担保事项，形成董事会决议并予以公告。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会审计委员会（以下简称审计委员会）于 2007 年第二次临时股东大会批准设立，并按照 《公司董事会议事规则》的有关规定，制订了《公司董事会审计委员会工作细则》（以下简称细则）。 根据《细则》及中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号文件的要求，公司 2008 年度审计委员会 具体的履职情况如下： (1)审计委员会于 2009 年 1 月 2 日召开了 2009 年第一次会议，审核通过了公司财务部提供的 2008 年度会计报表，并发表如下审核意见： 会议认为，公司会计报表的编制符合《企业会计准则》和其他相关规定的要求，会计政策与会计 估计合理，真实地反映了公司的资产情况、经营情况及现金流量情况，同意提交会计师事务所进行审 计。 (2)公司审计委员会通过与会计师事务所进行充分的沟通和督促。2 月 5 日会计师事务所向公司提 交了初审意见，将有关情况与公司进行了充分沟通，完善了有关披露信息。2009 年 2 月 6 日，审计委 员会召开 2009 年第二次会议，再次对公司 2008 年度的会计报表进行了审阅，审核意见为：公司严格 按照新企业会计准则及公司有关财务制度的规定，财务会计报表编制流程合理规范，公允地反映了公 司的财务状况、经营成果和现金流量情况，内容真实、准确、完整，同意提交公司董事会审议。 (3)审计委员会于 2009 年 2 月 20 日召开了 2009 年第三次会议，会议审议通过了《公司 2008 年度 会计师事务所从事审计工作的总结报告》、《关于聘用 2009 年度会计审计机构的议案》。 会议对公司 2008 年度会计师事务所从事审计工作的总结报告发表了如下意见：天职国际会计师事 务所严格的按照中国注册会计师独立审计准则的规定执行了审计工作，审计时间充分，审计人员配置 合理、执业能力胜任，出具的审计意见符合公司的实际情况。 会议对公司聘用 2009 年度会计审计机构发表了如下意见： 根据天职国际的服务意识、职业操守和履职能力，以及考虑会计审计工作的连续性，建议继续聘 任天职国际会计师事务所为本公司 2009 年度的会计审计机构，年度财务审计费 25 万元，审计期间差 旅费、食宿费由公司承担，聘期一年。 同意将上述两项意见作为议案提交公司董事会审议。 14 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经天职国际会计师事务所有限公司审计，公司 2008 年度共实现净利润 119,147,329.04 元，依照 公司章程，提取 10%法定公积金 11,914,732.90 元，则当年可分配利润为 107,232,596.14 元，扣除 已分配的 2007 年度现金红利 25,933,162.00 元，加年初未分配利润 245,990,501.86 元，实际累计可 供股东分配利润为 327,289,936.00 元。根据公司股权分置改革方案中，大化集团承诺获得上市流通 权之日起二十四个月，保证利润分配不少于沧州大化当年实现的可分配利润的 30%，又考虑公司在建 5 万吨 TDI 项目仍需大量资金，故公司拟以 2008 年末总股本 259,331,620 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.3 元（含税），共计 33,713,110.60 元，剩余 293,576,825.40 元结转至下年度分配。 本年度不送红股也不进行公积金转增股本。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 28,526,478.20 113,025,592.04 25.24 2006 年度 28,526,478.20 102,659,671.80 27.79 2007 年度 25,933,162.00 92,067,020.43 28.17 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议：《公司 2007 年度财务决算报告》；《公司 2007 年度监 2008 年 3 月 12 日公司召开了第 事会工作报告》；《关于选举第四届监事会监事的议案》；《公司 三届监事会第九次会议 2007 年度报告》的议案； 《关于计提 2007 年资产减值准备的议案》； 《关于对以前年度财务数据进行追溯调整的议案》。 2008 年 4 月 23 日公司召开了第 会议审议: 《公司 2008 年第一季度报告》全文及摘要。 四届监事会第二次会议 2008 年 8 月 5 日公司召开了第 会议审议: 《公司 2008 年半年度报告》全文及摘要；《关于提取 四届监事会第一次会议 2008 年上半年资产减值准备的议案》 2008 年 10 月 22 日公司召开了 会议审议《公司 2008 年第三季度报告》全文及摘要 第四届监事会第二次会议 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 在报告期内，公司运作规范，决策程序合法，公司董事、总经理及其他高管人员在执行公司职务 时，无违反法律、法规和公司章程和损害公司利益的行为 。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认为：公司财务制度完善，管理规范，财务报告客观、真实的反映了公司的财务状况和经 营成果，利润分配方案符合公司实际。天职国际会计师事务所有限公司对公司 2008 年财务报表出具了 无保留意见的审计报告，客观公正，符合公司实际。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2000 年 3 月发行 8000 万股股票所承诺的募股资金投资项目与实际投入项目一致。 根据 2003 年 2 月第二届董事会 2003 年第一次临时会议决议，公司以募股资金 8000 万元向 TDI 公司再次进行股 本金增资，使公司占 TDI 公司股权比例由 43.58%增至 51.43%，从 2003 年开始 TDI 公司会计报表纳入 本公司合并范围，至此募股资金投资计划全部完成。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司无重大收购出售资产行为。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 15 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内所发生的各项关联交易遵循了市场公允原则，关联交易价格公平合理，没有损害本公司 和股东的利益。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 占同类交 关联交易 关联交易 关联交易方 关联关系 交易 易定价 关联交易金额 易金额的 内容 结算方式 类型 原则 比例(%) 沧州大化集团有限责 购买 市场定 母公司 材料 15,501,444.61 3.00 按月结算 任公司 商品 价原则 沧州大化集团黄骅氯 购买 碱、液氯、 市场定 其他关联人 48,597,300.52 100.00 按月结算 碱有限责任公司 商品 盐酸、膜碱 价原则 沧州大化集团新星工 母公司的全 购买 市场定 编织袋 25,397,360.65 100.00 按月结算 贸有限责任公司 资子公司 商品 价原则 沧州大化集团有限责 购买 市场定 母公司 水费 1,840,004.36 10.00 按月结算 任公司 商品 价原则 沧州大化集团有限责 接受 市场定 母公司 维修费 10,413,151.00 21.00 按月结算 任公司 劳务 价原则 沧州大化集团新星工 母公司的全 接受 市场定 劳务费 6,678,804.48 100.00 按月结算 贸有限责任公司 资子公司 劳务 价原则 沧州大化集团建筑工 母公司的全 接受 市场定 维修费 2,691,081.88 5.00 按月结算 程有限责任公司 资子公司 劳务 价原则 间接控股股 购买 市场定 中国化工农化总公司 DNT 产品 297,903,825.30 58.00 按月结算 东 商品 价原则 四川天一科技股份有 购买 市场定 其他关联人 设备 3,543,300.00 2.00 限公司 商品 价原则 四川天一科技股份有 购买 材料及维 市场定 其他关联人 1,435,632.46 1.00 限公司 商品 修 价原则 沧州大化集团有限责 销售 市场定 母公司 尿素 129,553,460.90 13.36 按月结算 任公司 商品 价原则 沧州大化集团有限责 销售 市场定 母公司 硝铵 9,286,729.92 35.36 按月结算 任公司 商品 价原则 沧州大化集团有限责 销售 氢气、水蒸 市场定 母公司 4,526,266.35 100.00 按月结算 任公司 商品 气等 价原则 沧州大化集团新星工 母公司的全 销售 市场定 液氨 35,537,727.79 100.00 按月结算 贸有限责任公司 资子公司 商品 价原则 沧州百利塑胶有限责 母公司的全 销售 市场定 天然气 704,715.08 100.00 按月结算 任公司 资子公司 商品 价原则 沧州大化集团有限责 销售 市场定 母公司 材料 13,096,044.43 100.00 按月结算 任公司 商品 价原则 沧州大化集团新星工 母公司的全 销售 市场定 OTD 1,101,501.53 100.00 按月结算 贸有限责任公司 资子公司 商品 价原则 16 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 沧州大化集团新星工 母公司的全 销售 市场定 尿素 157,595,038.00 16.25 按月结算 贸有限责任公司 资子公司 商品 价原则 间接控股股 销售 市场定 中国化工农化总公司 尿素 104,628,265.00 10.79 按月结算 东 商品 价原则 沧州大化集团新星工 母公司的全 提供 市场定 装运劳务 417,981.20 1.00 按月结算 贸有限责任公司 资子公司 劳务 价原则 沧州大化集团有限责 提供 市场定 母公司 劳务 24,000.00 0.10 按月结算 任公司 劳务 价原则 合计 / 870,473,635.46 / / 报告期内,公司无大额销货退回事项 因本公司无进出口经营权，公司为拓展更大的市场空间，提高公司经营效益，经与沧州大化集团 公司协商，通过集团进出口公司开拓国际市场，依据市场行情定价。 述关联交易均依据公允价格规范运行，每月结算，对本公司经营业绩无重大影响。 3、其他重大关联交易 本公司成立后，与沧州大化集团有限责任公司在生产经营、商标、房屋租赁及土地使用等方面存 在关联交易,因此双方签定了《生产经营服务协议》、《综合服务协议》、《商标许可使用合同》、《土 地使用权租赁合同》等一系列合同及协议。具体情况如下： ① 沧州大化集团有限责任公司将位于沧州市北环中路面积为 150,313.5 平方米的土地租赁给沧州 大化股份有限公司，年租金为人民币 2,191,570.80 元。 ② 沧州大化集团有限责任公司将面积共为 25,636.86 平方米的房屋租赁给沧州大化股份有限公 司，年租金为人民币 3,076,433.00 元。 ③ 沧州大化集团有限责任公司将电气、仪表、运输等设备租赁给沧州大化股份有限公司，年租金 为人民币 1,647,600.00 元。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 -6,600 报告期末对子公司担保余额合计 16,250 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 16,250 担保总额占公司净资产的比例(%) 15.64 3、委托理财情况 单位:万元 币种:人民币 逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 2,250 本公司委托易安伟业科贸有限公司进行投资理财，截止 2005 年 12 月 31 日委托协议到期，未收回 本金，公司向北京市第一中级人民法院提起诉讼，要求易安伟业科贸有限公司偿还投资款 2250 万元(前 期收回的投资收益 150 万元，冲抵投资款)，于 2006 年 9 月 20 日经判胜诉。2006 年 12 月 20 日公司 向北京市第一中级人民法院申请执行。现查明被执行人易安伟业科贸有限公司、北京华天神龙科技发 17 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 展有限公司均不在原住地经营，现去向不明；其法定代表人吴昌霞因涉嫌经济犯罪已被检察机关拘押， 该公司相关资产已被检察机关查封，现无其他财产可供执行。公司已于 2006 年底将该委托理财转入其 他应收款，并全额计提了坏账准备。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 沧州大化集团有限责任公司（以下简称“大化集团”）自获得上市流通权之日 起，所持股份二十四个月内不上市交易；上述二十四个月届满后十二个月内， 大化集团通过证券交易所挂牌交易出售沧州大化的数量不超过沧州大化总数 报告期内 的 5%。出售价格不低于 8 元（在公司因送股、资本公积金转增股本或配股等 认真履行 情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权）；如有低于减持价格的卖出 股改承诺 承诺，无 交易，卖出资金将划入沧州大化账户归全体股东所有。自获得上市流通权之日 违反承诺 起二十四个月，大化集团在沧州大化每年年度股东大会上依据相关规定履行程 的情况。 序提出分红议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。利润分配不少 于沧州大化当年实现的可分配利润的 30%，利润分配采取现金分红或法律规定 的其他方式。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公司 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任天职国际会计师事务所有限公司为公司的境内 审计机构。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的报刊名称及 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 版面 关于 TDI 公司处置固 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 1 月 8 日 定资产的公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 1 月 19 日 次会决议公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 关于为 TDI 公司提供 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 1 月 19 日 银行贷款担保公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 股份司法冻结公告 2008 年 1 月 29 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2007 年度业绩快报 2008 年 1 月 29 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 关于拟组建中外合资 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 2 月 5 日 企业的提示性公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 第三届董事会第二十 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 3 月 15 日 一次会议决议公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 18 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 第三届监事会第九次 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 3 月 15 日 会议决议公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 关联交易公告 2008 年 3 月 15 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 有限售条件的流通股 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 4 月 2 日 上市公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 关于更换股权分置改 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 4 月 2 日 革保荐人的公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 澄清公告 2008 年 4 月 2 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 4 月 3 日 告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 关于 2007 年度报告的 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 4 月 9 日 补充公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 2007 年度股东大会决 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 4 月 30 日 议公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第一次 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 4 月 30 日 会议决议公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 5 月 8 日 告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 2007 年度分红派息实 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 5 月 27 日 施公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 股份司法冻结公告 2008 年 7 月 25 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第二次 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 7 月 26 日 会议决议公告 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第三次 会议决议公告；第四 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 2008 年 8 月 8 日 届监事会第一次会议 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 决议公告 沧州大化股份有限公 《上海证券报》、 上海证券交易所网站： 司有限售条件的流通 2008 年 10 月 9 日 《中国证券报》 http://www.sse.com.cn 股上市公告 2008 年三季度业绩预 《上海证券报》、 2008 年 10 月 10 上海证券交易所网站： 增公告 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 股票交易异常波动公 《上海证券报》、 2008 年 10 月 20 上海证券交易所网站： 告 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 第四届董事会第四次 会决议公告及召开 《上海证券报》、 2008 年 10 月 25 上海证券交易所网站： 2008 年第一次临时股 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 东大会的通知 关于为 TDI 公司提供 《上海证券报》、 2008 年 10 月 25 上海证券交易所网站： 银行贷款担保公告 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 沧州大化股份有限公 《上海证券报》、 2008 年 10 月 25 上海证券交易所网站： 司关联交易公告 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 2008 年度业绩预增公 《上海证券报》、 2008 年 10 月 25 上海证券交易所网站： 告 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 2008 年第一次临时股 《上海证券报》、 2008 年 11 月 12 上海证券交易所网站： 东大会决议公告 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 关于股东减持公司股 《上海证券报》、 2008 年 12 月 20 上海证券交易所网站： 权的公告 《中国证券报》 日 http://www.sse.com.cn 19 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司注册会计师张金海审计，并出具了标准无 保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 天职京审字[2009]331 号 沧州大化股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的沧州大化股份有限公司（以下简称沧州大化公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、所有者权益变动表及合 并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)]的规定编制财务报表是沧州大化公司管理 层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，沧州大化公司财务报表已经按照《企业会计准则》(财政部 2006 年 2 月 15 日颁布)] 的规定编制，在所有重大方面公允反映了沧州大化公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、 2008 年度的经营成果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。 天职国际会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张金海 北京海淀区车公庄西路乙 19 号华通大厦 B 座二层 2009 年 2 月 27 日 20 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:沧州大化股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 459,085,626.36 259,225,842.99 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 1,100,000.00 31,321,077.09 应收账款 3 2,386,141.28 24,232,209.85 预付款项 5 22,031,427.07 94,800,411.24 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 4 4,591,370.40 12,027,118.81 买入返售金融资产 存货 6 180,533,061.27 185,472,467.67 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7 18,090,413.16 2,328,601.11 流动资产合计 687,818,039.54 609,407,728.76 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 8 827,746,073.89 902,913,885.61 在建工程 9 951,822,784.54 274,323,034.70 工程物资 10 467,472,528.60 571,971,358.72 固定资产清理 1,222,023.87 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 85,855,941.44 32,347,123.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 12 2,381,804.06 824,131.22 21 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 13 16,923,469.92 11,252,147.16 其他非流动资产 非流动资产合计 2,353,424,626.32 1,793,631,680.53 资产总计 3,041,242,665.86 2,403,039,409.29 流动负债： 短期借款 15 383,500,000.00 399,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 34,348,000.00 0 应付账款 17 119,603,831.38 81,322,286.74 预收款项 18 183,098,798.46 45,399,628.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 25,678,759.79 24,573,499.17 应交税费 20 8,289,766.05 10,492,994.14 应付利息 应付股利 62,987.16 217,435.80 其他应付款 21 153,554,107.05 106,408,348.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 22 59,000,000.00 23,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 967,136,249.89 690,914,192.75 非流动负债： 长期借款 23 649,591,713.60 470,231,713.60 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,829,099.96 非流动负债合计 649,591,713.60 472,060,813.56 负债合计 1,616,727,963.49 1,162,975,006.31 股东权益： 股本 24 259,331,620.00 259,331,620.00 资本公积 25 356,138,133.77 356,138,133.77 减：库存股 22 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 盈余公积 26 100,083,421.11 88,168,688.21 一般风险准备 未分配利润 27 375,912,442.96 247,689,376.97 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 1,091,465,617.84 951,327,818.95 合计 少数股东权益 333,049,084.53 288,736,584.03 股东权益合计 1,424,514,702.37 1,240,064,402.98 负债和股东权益合计 3,041,242,665.86 2,403,039,409.29 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:沧州大化股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 296,269,863.65 212,175,273.74 交易性金融资产 应收票据 900,000.00 21,218,972.94 应收账款 1 2,386,141.28 24,134,245.13 预付款项 6,144,728.22 49,747,592.87 应收利息 应收股利 其他应收款 2 718,391.30 3,093,337.74 存货 88,165,898.28 95,716,710.70 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,941,101.11 2,328,601.11 流动资产合计 396,526,123.84 408,414,734.23 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3 300,000,000.00 300,000,000.00 投资性房地产 固定资产 237,255,603.08 241,126,959.09 在建工程 943,369,661.29 270,886,765.29 工程物资 400,488,391.90 497,987,222.02 固定资产清理 1,222,023.87 生产性生物资产 油气资产 无形资产 17,585,710.02 17,895,286.46 23 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,381,804.06 824,131.22 递延所得税资产 10,483,019.99 8,586,320.84 其他非流动资产 非流动资产合计 1,912,786,214.21 1,337,306,684.92 资产总计 2,309,312,338.05 1,745,721,419.15 流动负债： 短期借款 240,000,000.00 170,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 51,122,134.41 21,353,986.66 预收款项 168,588,625.86 39,402,312.37 应付职工薪酬 17,903,650.60 15,170,783.70 应交税费 3,596,067.47 4,760,130.94 应付利息 应付股利 62,987.16 217,435.80 其他应付款 123,875,465.34 78,427,529.51 一年内到期的非流动负债 59,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 664,148,930.84 329,332,178.98 非流动负债： 长期借款 606,360,000.00 470,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 800,000.00 非流动负债合计 606,360,000.00 470,800,000.00 负债合计 1,270,508,930.84 800,132,178.98 股东权益： 股本 259,331,620.00 259,331,620.00 资本公积 352,098,430.10 352,098,430.10 减：库存股 盈余公积 100,083,421.11 88,168,688.21 未分配利润 327,289,936.00 245,990,501.86 外币报表折算差额 股东权益合计 1,038,803,407.21 945,589,240.17 负债和股东权益合计 2,309,312,338.05 1,745,721,419.15 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 24 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 2,021,631,173.31 1,502,299,415.34 其中：营业收入 28 2,021,631,173.31 1,502,299,415.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,739,176,345.34 1,313,406,754.08 其中：营业成本 1,493,431,620.67 1,077,203,121.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 29 4,587,292.72 3,275,484.79 销售费用 9,424,723.38 11,186,964.16 管理费用 175,953,737.05 183,937,650.08 财务费用 30,112,237.54 25,738,872.41 资产减值损失 30 25,666,733.98 12,064,660.68 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 282,454,827.97 188,892,661.26 加：营业外收入 31 3,574,125.04 619,451.41 减：营业外支出 32 5,273,256.52 75,546,714.13 其中：非流动资产处置净损失 197,922.52 50,403,882.22 四、利润总额（亏损总额以“－”号 280,755,696.49 113,965,398.54 填列） 减：所得税费用 33 70,372,235.10 47,563,524.61 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 210,383,461.39 66,401,873.93 归属于母公司所有者的净利润 166,070,960.89 78,865,020.30 少数股东损益 44,312,500.50 -12,463,146.37 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.6404 0.3041 （二）稀释每股收益(元/股) 0.6404 0.3041 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 25 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 4 1,115,131,171.97 1,030,961,357.33 减：营业成本 823,370,255.01 810,887,590.04 营业税金及附加 1,469,940.03 1,182,377.13 销售费用 8,952,244.72 10,548,197.73 管理费用 101,896,965.99 57,574,050.49 财务费用 7,624,382.75 7,059,248.11 资产减值损失 10,799,920.31 1,182,422.29 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 161,017,463.16 142,527,471.54 加：营业外收入 1,064,912.22 1,000.00 减：营业外支出 1,271,601.18 232,100.18 其中：非流动资产处置净损失 186,148.80 8,741.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 160,810,774.20 142,296,371.36 填列） 减：所得税费用 41,663,445.16 50,229,350.93 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 119,147,329.04 92,067,020.43 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 26 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的 2,271,360,778.95 1,423,221,183.08 现金 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 34,119,612.72 56,159,805.78 现金 经营活动现金流入小计 2,305,480,391.67 1,479,380,988.86 购买商品、接受劳务支付的 1,327,015,249.00 969,450,993.30 现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 100,709,372.67 100,379,635.26 的现金 支付的各项税费 178,459,819.88 119,574,151.79 支付其他与经营活动有关的 62,331,506.95 94,152,136.19 现金 经营活动现金流出小计 1,668,515,948.50 1,283,556,916.54 27 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现金流量净 636,964,443.17 195,824,072.32 额 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净 1,454,609.70 6,721,069.61 额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流入小计 1,454,609.70 6,721,069.61 购建固定资产、无形资产和 526,965,849.28 346,962,011.07 其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 526,965,849.28 346,962,011.07 投资活动产生的现金流量净 -525,511,239.58 -340,240,941.46 额 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 717,500,000.00 764,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 717,500,000.00 764,500,000.00 偿还债务支付的现金 518,140,000.00 511,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息 110,953,420.22 66,344,888.09 支付的现金 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流出小计 629,093,420.22 577,844,888.09 28 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净 88,406,579.78 186,655,111.91 额 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 199,859,783.37 42,238,242.77 加额 加：期初现金及现金等价物 259,225,842.99 216,987,600.22 余额 六、期末现金及现金等价物 459,085,626.36 259,225,842.99 余额 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 附 项目 本期金额 上期金额 注 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现 1,219,077,984.01 952,652,711.11 金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现 1,871,226.95 967,113.86 金 经营活动现金流入小计 1,220,949,210.96 953,619,824.97 购买商品、接受劳务支付的现 729,043,611.73 700,364,748.77 金 支付给职工以及为职工支付的 61,454,214.09 56,178,235.22 现金 支付的各项税费 62,336,741.45 55,555,448.68 支付其他与经营活动有关的现 20,789,157.42 16,106,196.71 金 经营活动现金流出小计 873,623,724.69 828,204,629.38 经营活动产生的现金流量净额 347,325,486.27 125,415,195.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其 他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 29 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其 440,455,376.39 338,851,144.15 他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 440,455,376.39 338,851,144.15 投资活动产生的现金流量净额 -440,455,376.39 -338,851,144.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 460,000,000.00 455,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流入小计 460,000,000.00 455,000,000.00 偿还债务支付的现金 194,640,000.00 178,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支 88,135,519.97 47,239,570.67 付的现金 支付其他与筹资活动有关的现 金 筹资活动现金流出小计 282,775,519.97 225,239,570.67 筹资活动产生的现金流量净额 177,224,480.03 229,760,429.33 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 五、现金及现金等价物净增加 84,094,589.91 16,324,480.77 额 加：期初现金及现金等价物余 212,175,273.74 195,850,792.97 额 六、期末现金及现金等价物余 296,269,863.65 212,175,273.74 额 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 30 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末 259,331,620.00 356,138,133.77 88,168,688.21 247,689,376.97 288,736,584.03 1,240,064,402.98 余额 加：同一控制 下企业合并 产生的追溯 调整 加：会计政策 变更 前期差错更 正 其他 二、本年年初 259,331,620.00 356,138,133.77 88,168,688.21 247,689,376.97 288,736,584.03 1,240,064,402.98 余额 三、本年增减 变动金额（减 11,914,732.90 128,223,065.99 44,312,500.50 184,450,299.39 少以“－”号 填列） （一）净利润 166,070,960.89 44,312,500.50 210,383,461.39 （二）直接计 入所有者权 益的利得和 损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一）和 166,070,960.89 44,312,500.50 210,383,461.39 （二）小计 （三）所有者 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分 25,021,082.21 -50,954,244.21 -25,933,162.00 配 1．提取盈余 25,021,082.21 -25,021,082.21 公积 2．提取一般 风险准备 31 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 3．对所有者 （或股东）的 -25,933,162.00 -25,933,162 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 -13,106,349.31 13,106,349.31 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 -13,106,349.31 13,106,349.31 四、本期期末 259,331,620.00 356,138,133.77 100,083,421.11 375,912,442.96 333,049,084.53 1,424,514,702.37 余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 一、上年年末 259,331,620.00 356,138,133.77 79,922,011.74 200,301,869.75 306,632,393.09 1,202,326,028.35 余额 加： 同一控制下企 -960,025.57 12,008,227.22 11,048,201.65 业合并产生的 追溯调整 加：会计政策 -5,752,560.06 -5,432,662.69 -11,185,222.75 变更 前期差错更正 其 他 二、本年年初 259,331,620.00 356,138,133.77 78,961,986.17 206,557,536.91 301,199,730.40 1,202,189,007.25 余额 三、本年增减 变动金额（减 9,206,702.04 41,131,840.06 -12,463,146.37 37,875,395.73 少以“－”号 填列） （一）净利润 78,865,020.30 -12,463,146.37 66,401,873.93 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 上述（一）和 78,865,020.30 -12,463,146.37 66,401,873.93 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 32 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 （四）利润分 20,049,392.26 -48,575,870.46 -28,526,478.20 配 1．提取盈余公 20,049,392.26 -20,049,392.26 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -28,526,478.20 -28,526,478.20 分配 4．其他 （五）所有者 -10,842,690.22 10,842,690.22 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 -10,842,690.22 10,842,690.22 四、本期期末 259,331,620.00 356,138,133.77 88,168,688.21 247,689,376.97 288,736,584.03 1,240,064,402.98 余额 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 33 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 88,168,688.21 245,990,501.86 945,589,240.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 88,168,688.21 245,990,501.86 945,589,240.17 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 11,914,732.90 81,299,434.14 93,214,167.04 填列） （一）净利润 119,147,329.04 119,147,329.04 （二）直接计入所有 者权益的利得和损 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 额 2．权益法下被投资 单位其他所有者权 益变动的影响 3．与计入所有者权 益项目相关的所得 税影响 4．其他 上述（一）和（二） 119,147,329.04 119,147,329.04 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 18,806,696.83 -44,739,858.83 -25,933,162.00 1．提取盈余公积 18,806,696.83 -18,806,696.83 2．对所有者（或股 -25,933,162.00 -25,933,162.00 东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内 -6,891,963.93 6,891,963.93 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 -6,891,963.93 6,891,963.93 四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 100,083,421.11 327,289,936.00 1,038,803,407.21 34 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 259,331,620.00 356,138,133.77 79,922,011.74 200,296,891.73 895,688,657.24 加：会计政策变更 -4,039,703.67 -960,025.57 -8,640,230.06 -13,639,959.30 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 259,331,620.00 352,098,430.10 78,961,986.17 191,656,661.67 882,048,697.94 三、本年增减变动金额 9,206,702.04 54,333,840.19 63,540,542.23 （减少以“－”号填列） （一）净利润 92,067,020.43 92,067,020.43 （二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小 92,067,020.43 92,067,020.43 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 15,942,635.40 -44,469,113.60 -28,526,478.20 1．提取盈余公积 15,942,635.40 -15,942,635.40 2．对所有者（或股东） -28,526,478.20 -28,526,478.20 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 -6,735,933.36 6,735,933.36 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 -6,735,933.36 6,735,933.36 四、本期期末余额 259,331,620.00 352,098,430.10 88,168,688.21 245,990,501.86 945,589,240.17 公司法定代表人：平海军 主管会计工作负责人：孙磊 会计机构负责人：孙磊 35 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司基本情况 沧州大化股份有限公司(以下简称“公司”)是经河北省体改委冀体改委股字[1997]29 号文件同意 筹建，并经河北省股份制领导小组办公室冀股办字[1998]46 号文件正式批准，于 1998 年 9 月 24 日以 发起方式设立的股份有限公司。公司发起人为沧州大化集团有限责任公司、中国化学工程第十三建设 公司、中国农业生产资料天津公司、河北沧州塑料集团股份有限公司及河北三威贸易有限责任公司等 五家，公司成立时注册资本 1.79 亿元；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]21 号文件批准， 同意公司向社会公众公开发行 8000 万股 A 股,发行价为每股 4.42 元，公司于 2000 年 3 月 17 日至 24 日采用上网定价和向二级投资者配售相结合的发行方式，共募集资金总额人民币 353600000 元（已经 由河北华安会计师事务所出具冀华会验字[2000]2001 号验资报告）。公司公开发行后注册资本变更为 2.59 亿元，业经河北省工商行政管理局变更登记，注册号为 1300001000993-1/1。2002 年 10 月根据 财政部财企[2002]332 号批复文件精神，沧州大化集团有限责任公司无偿划转 79 万股给河北省经济贸 易投资公司。 2006 年 4 月 7 日公司完成了股权分置改革，主要内容：公司全体非流通股股东，以其持有的 2640 万股股份作为对价，支付给流通股，以换取其非流通股份的流通权，流通股股东每持有 10 股流通股将 获得非流通股东支付的 3.3 股股份。实施了上述股改方案后，股本总额不变，股本结构发生了相应变 化。 根据 2007 年第一次临时股东大会决议，公司名称由河北沧州大化股份有限公司变更为沧州大化股 份有限公司。 公司属于化工行业。主营尿素、TDI 等化工产品的生产及销售。 公司在河北省工商行政管理局注册成立，法定代表人：平海军先生，注册地址：沧州市永济东路 19 号。 (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 3、会计期间： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： (1) 计量属性 本公司以权责发生制为记账基础，对会计要素进行计量时，一般采用历史成本。如所确定会计要 素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量，并 在报表附注中披露。 (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。 6、现金及现金等价物的确定标准： 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 在外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额反映。本 公司在资产负债表日，按照下列规定进行会计处理： 36 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 （1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率不同产生的汇兑差额，计入当期损 益。外币专门借款的汇兑差额，符合资本化条件的，计入相关资产成本。货币性项目是指企业持有的 货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或偿付的负债。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本 位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产、金融负债的分类 管理层按照取得金融资产或承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债。 （2）金融资产、金融负债的确认和计量方法 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 该类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 取得时以公允价值作为初始确认金额，相关交易费用应当直接计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2）持有至到期投资 取得时以公允价值（扣除已到期或发放但尚未领取的债券利息、股利）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率计算利息收入。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业在活跃市场没有报价的债务 工具的债权（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等），以向购货方或债 务人应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，应将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4）可供出售金融资产 取得时，按该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以 公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 5）其他金融负债 取得时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产和金融负债的公允价值的确认 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的， 采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。）确定其公允价值；初始 取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （４）金融资产的终止确认 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止； （2）该金融资产已转移，已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）金融资 产已转移，既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的。 （５）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外，公司在资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，应当计提减值准备。 37 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 （1）可供出售金融资产减值 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。如果该金融资 产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当 期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当 前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 （2）持有至到期投资减值 资产负债表日，有客观证据表明持有至到期投资发生减值，将该金融资产的账面价值减记至预计 未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照 该金融资产的原实际利率折现确定。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 余额 100 万元以上的应收款项 年末对于单项重大的应收款项，单独进行减值测 试。如果有客观证据表明已经发生减值，根据其 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 年末对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款 信用风险特征组合的确定 项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合 依据 在年末帐面余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 1 年以内（含 1 年） 0.5% 1－2 年 0.5% 2－3 年 0.5% 3－4 年 10% 4－5 年 20% 5 年以上 50% 公司原按账龄分析法计提坏账准备，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础， 计提坏账准备的说明 结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期 应计提的坏账准备。 10、存货核算方法： (1) 存货的分类 存货分为原材料、库存商品、周转材料等。各类存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购 成本、加工成本和其他成本。 (2) 发出存货的计价方法 加权平均法 原材料按实际成本计价，采用加权平均法确定发出存货的成本。 38 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 库存商品入库按实际成本计价，采用先进先出法确定发出存货的成本。 低值易耗品、包装物于领用时采用一次转销法进行摊销。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司按存货单个项目计提存货跌价准备，存货年末按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本 高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (4) 存货的盘存制度：永续盘存制 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 ： 一次转销法 11、长期股权投资的核算方法： (1) 初始计量 企业合并形成的长期股权投资中，对于同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有 者权益帐面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于非同一控制下的企业合并，在购买日 按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及发生的各项直接相关费用之和。 除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金方式取得的，按照实际支付的购买价款作为长期 股权投资的初始投资成本，但不包括已宣告但尚未发放的现金股利。以发行权益性证券方式取得的， 成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括已宣告但尚未发放的现金股利。投资者投入的长期投 资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但是合同或协议约定的价值不公允除外。 (2) 后续计量及收益确认方法 １）本公司持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控 制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期 投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本 的收回。 ２）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 投资企业取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确 认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 12、投资性房地产的核算方法： 投资性房地产按照成本进行初始计量。并采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 13、固定资产计价和折旧方法的计提方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值 较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均 法)提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-35 5% 4.75-2.71 39 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 机器设备 5-14 5% 19-6.78 电子设备 5-14 5% 19-6.78 运输设备 5-14 5% 19-6.78 每年年末对固定资产的使用寿命、预计净残值、折旧方法进行复核，如与估计情况有重大差异， 进行会计估计变更处理。 14、在建工程核算方法： 本公司在建工程按各项工程实际成本核算，并于达到预定可使用状态时转作固定资产。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程项目，按估计价值转入固定资产，并按固定资 产折旧政策计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计 提的折旧额。 15、无形资产的核算方法： 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 同时满足以下两个条件的，予以确认：与该资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的 成本能够可靠计量。 无形资产按取得时的实际成本计价，即以取得无形资产并使之达到预定用途而发生的全部支出， 作为无形资产的成本。 无形资产初始确认和计量后，在其后使用该项无形资产期间应以成本减去累计摊销额和累计减值 损失后的余额计量。 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，如无形资产的取得源自合同性权利或其他法定权 利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，如果本公司使用资产的预期期限短于合 同性权利或其他法定权利的期限，则按照预期使用的期限确定使用寿命。如果无法合理确定无形资产 为企业带来未来经济利益的期限，将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起，在其预计的使用寿命内采用合理的方法对应摊 销金额进行摊销，如无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。 对于使用寿命不确定的无形资产在持有期间不需要摊销，但每年都应当进行减值测试。使用寿命 不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则应视为会计估计变更。 本公司至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如果有证据表明无形 资产的使用寿命及摊销方法不同于以前的估计，则应改变其使用寿命及摊销方法，并按照会计估计变 更进行处理。 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，将该无形资产的账面价值予以转销。 本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的 支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，满足以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产 生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无 形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无 形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 按实际成本核算，在受益期平均摊销。 17、资产减值的核算方法： 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法： 在资产负债表日判断资产（除存货、金融资产、按成本法核算，在活跃市场没有报价，公允价值 不能可靠计量的长期股权投资以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进 行减值测试，估计资产的可收回金额。 资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一 项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。 40 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进 行减值测试。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不在转回。 18、借款费用资本化的核算方法： 借款费用在同时满足以下条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超 过三个月的，应当暂停借款费用的资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。 停止资本化：购建或者生产符合资本化的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止 资本化。 本公司只有发生在资本化期间的有关借款费用，才允许资本化。资本化期间是指从借款费用开始 资本化时点到停止资本化时点的期间，但不包括借款费用暂停资本化的期间。 借款费用资本化金额的确定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，资本化率根据一般借款加权平均利 率计算确定； （3）每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。 本公司发生的借款辅助费用，在购建或者生产符合资本化的资产达到预定可使用或者可销售状态 之前发生的，在发生时根据发生额予以资本化；之后发生的，在发生时根据发生额确认为费用。 19、收入确认原则： 本公司销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：（1）已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 提供劳务收入：本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足以下条件： 收入的金额能够可靠计量；相关经济利益很可能流入本公司；交易的完工进度能够可靠确定；已发生 或将发生的成本能够可靠地计量），按完工百分比法确认提供劳务收入。确定提供劳务交易的完工程 度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；（3）已 经发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，按已收或预计能够得到收回的金额确认劳 务收入，并结转已经发生的劳务成本，不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 让渡资产使用权收入：让渡本企业资产使用权，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收 入的金额能够可靠的计量时，确认收入。 20、确认递延所得税资产的依据： 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。在取得资产、负债时，确定其计税基础。 资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用 税率计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产。 将当期所得税和递延所得税费用之和确认利润表中的所得税费用或收益。 21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 41 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 根据《关于做好执行会计准则企业2008年年报工作的通知》（财会函[2008]60号）规定,提取的安 全生产费在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。该变更 对本公司的期初留存收益影响为零,对当期净利润影响为零。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 (五) 税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 见：其他说明 0-17% 营业税 应税劳务收入 5% 按当期应纳流转税的 7%计缴城市维护建设税,子公司沧州大化 TDI 有限公 城建税 1%、7% 司按当期应纳流转税的 1%计缴城市维护建设税 企业所得税 按应纳税所得额和当期适用之税率计缴企业所得税 25% 按当期应纳流转税的 3%计缴教育费附加，子公司沧州大化 TDI 有限公司 教育费附加 1%、3% 按当期应纳流转税的 1%计缴 房产税 按房产原值一次减除 30%后的余额的 1.2%计缴 1.2% 2、其他说明 本公司按照《增值税暂行条例》计缴， 尿素、蒸汽产品的销项税率为 13%，TDI、浓硝酸等产品 的销项税率为 17%。根据财税[2005]87 号《财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通 知》规定，自 2005 年 7 月 1 日起，对国内企业生产销售的尿素产品增值税由先征后返 50%调整为暂免 征收增值税。根据财税[2007]7 号《财政部、国家税务总局关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》 规定，自 2007 年 2 月 1 日起，硝酸铵适用的增值税税率由 13%统一调整为 17%。公司按当期销项税额 扣除当期允许抵扣后的差额计缴增值税。 (六) 企业合并及合并财务报表 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 沧州大化 TDI 沧县东郊 有限责任 精制甲苯二异氰酸酯的生 控股子公司 61500 有限责任公司 达子店 公司 产及销售 单位:万元 币种:人民币 子公司全称 期末实际投资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 沧州大化 TDI 30000 51.43 51.43 是 有限责任公司 2、合并报表范围发生变更的内容和原因： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (七) 合并会计报表附注 1、货币资金： 单位：元 期末数 期初数 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： / / 3,586.07 / / 16,515.41 42 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 人民币 3,586.07 1.0000 3,586.07 16,515.41 1.0000 16,515.41 银行存款： / / 424,734,040.29 / / 259,209,327.58 人民币 424,734,040.29 1.0000 424,734,040.29 259,209,327.58 1.0000 259,209,327.58 其他货币 / / 34,348,000.00 / / 资金： 人民币 34,348,000.00 1.0000 34,348,000.00 合计 / / 459,085,626.36 / / 259,225,842.99 期末，货币资金无外币，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的情况 2、应收票据： (1) 应收票据分类 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 1,100,000.00 31,321,077.09 合计 1,100,000.00 31,321,077.09 3、应收账款: (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 2,398,131.94 97.54 11,990.66 16.52 24,254,479.75 99.34 121,272.40 66.50 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 60,585.69 2.46 60,585.69 83.48 60,585.69 0.25 60,585.69 33.22 的风险较大的应 收账款 其他不重大应收 99,500.00 0.41 497.5 0.28 账款 合计 2,458,717.63 / 72,576.35 / 24,414,565.44 / 182,355.59 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额 沧州大化集团有限责 ０ ０ 23,008,955.19 115,044.78 任公司 合计 ０ ０ 23,008,955.19 115,044.78 (3) 应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 额的比例（％） 沧州大化集团新星工贸 同一控股母公司 2,398,131.94 1 年以内 97.54 公司有限责任公司 下子公司 沧州市有机合成化工厂 无直接关系 56,606.60 3-4 年 2.30 43 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 蓟县城关供销社第一批 无直接关系 3,979.09 5 年以上 0.16 零商店 合计 / 2,458,717.63 / 100 (4) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款总额的比例 单位名称 与本公司关系 欠款金额 （％） 沧州大化集团新星工贸 同一控股母公司下子公 2,398,131.94 97.54 公司有限责任公司 司 合计 / 2,398,131.94 97.54 4、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的其 26,847,035.00 94.29 23,842,135.00 99.83 32,979,387.00 91.75 23,872,796.76 99.81 他应收款项 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 30,364.43 0.11 30,364.43 0.13 1,608,882.15 4.48 8,044.41 0.04 较大的其他应收款 项 其他不重大的其他 1,595,601.98 5.6 9,131.58 0.04 1,356,322.44 3.77 36,631.61 0.15 应收款项 合计 28,473,001.41 / 23,881,631.01 / 35,944,591.59 / 23,917,472.78 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占其他应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 总额的比例（％） 易安伟业科贸有限公司 23,827,035.00 5 年以上 84.00 河北省安全生产监督管理局 3,020,000.00 1-2 年 11.00 沧州市社保所 702,684.55 1 年以内 2.00 河北万圣环保科技集团有限公司 93,897.69 1 年以内 0 镇江裕太防爆电加热器有限公司 46,800.00 1 年以内 0 合计 27,690,417.24 / 97.00 44 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 5、预付账款： (1) 预付账款账龄 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内 17,784,236.13 76.48 88,287,587.68 91.51 一至二年 2,676,796.80 11.51 5,126,624.50 5.31 二至三年 748,314.25 3.22 370,901.90 0.38 三年以上 822,079.89 8.79 1,015,297.16 2.80 合计 22,031,427.07 100 94,800,411.24 100 公司预付账款计提坏账准备情况如下： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 坏账准 坏账准 占总额 坏账 占总额 坏账 金额 备计提 金额 备计提 比例 准备 比例 准备 比例 比例 1 年以内 17,873,604.15 76.48% 0.50% 89,368.02 88,731,243.90 91.51% 0.50% 443,656.22 (含 1 年) 1-2 年(含 2,690,248.04 11.51% 0.50% 13,451.24 5,152,386.43 5.31% 0.50% 25,761.93 2 年) 2-3 年(含 752,074.63 3.22% 0.50% 3,760.38 372,765.73 0.38% 0.50% 1,863.83 3 年) 3 年以上 2,053,941.48 8.79% 59.98% 1,231,861.59 2,712,292.68 2.80% 62.57% 1,696,995.52 合计 23,369,868.30 100% 5.73% 1,338,441.23 96,968,688.74 100.00% 2.24% 2,168,277.50 (2) 本报告期预付账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 单位名称 计提坏帐金 计提坏帐金 欠款金额 欠款金额 额 额 中国化工农化总公司 4,131,073.69 20,655.37 19,939,403.30 99,697.02 合计 4,131,073.69 20,655.37 19,939,403.30 99,697.02 6、存货： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 158,093,988.09 158,093,988.09 153,095,142.87 153,095,142.87 在产品 13,520,138.83 13,520,138.83 12,585,298.42 12,585,298.42 库存商品 9,130,618.86 1,406,895.81 7,723,723.05 18,906,179.58 333,897.06 18,572,282.52 包装物 983,618.69 983,618.69 958,421.52 958,421.52 低值易耗品 211,592.61 211,592.61 261,322.34 261,322.34 合计 181,939,957.08 1,406,895.81 180,533,061.27 185,806,364.73 333,897.06 185,472,467.67 7、其他流动资产： 项目 期末余额 期初余额 年度财产保险费 1,941,101.11 2,328,601.11 已交企业所得税 16,149,312.05 合计 18,090,413.16 2,328,601.11 45 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 子公司沧州大 化 TDI 有限公司按季度预缴企业所得税，已交企业所得税超过应交所得 税 16,149,312.05 元。 8、固定资产: (1) 固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计： 1,875,677,924.22 51,497,300.23 9,580,384.66 1,917,594,839.79 其中：房屋及建筑物 412,141,649.35 2,846,107.50 0 414,987,756.85 机器设备 1,442,587,116.62 40,827,487.04 8,967,417.16 1,474,447,186.50 运输工具 7,886,372.50 3,931,145.00 612,967.50 11,204,550.00 办公设备 13,062,785.75 3,892,560.69 0 16,955,346.44 二、累计折旧合计： 955,267,367.71 106,669,994.92 8,154,460.14 1,053,782,902.49 其中：房屋及建筑物 182,043,281.78 17,047,290.80 0 199,090,572.58 机器设备 759,824,158.05 87,867,975.99 7,559,881.66 840,132,252.38 运输工具 4,412,966.70 674,583.76 594,578.48 4,492,971.98 办公设备 8,986,961.18 1,080,144.37 10,067,105.55 三、固定资产净值合 计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输工具 四、减值准备合计 17,496,670.90 18,569,192.51 36,065,863.41 其中：房屋及建筑物 0 机器设备 17,496,670.90 18,569,192.51 36,065,863.41 运输工具 五、固定资产净额合 902,913,885.61 -73,741,887.20 1,425,924.52 827,746,073.89 计 其中：房屋及建筑物 230,098,367.57 -14,201,183.30 0 215,897,184.27 机器设备 665,266,287.67 -65,609,681.46 1,407,535.50 598,249,070.71 运输工具 3,473,405.80 3,256,561.24 18,389.02 6,711,578.02 办公设备 4,075,824.57 2,812,416.32 0 6,888,240.89 本期折旧额 106,669,994.92 元。 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位：元 币种：人民币 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注 机器设备 114,624,909.00 32,432,379.36 36,065,863.41 46,126,666.23 合计 114,624,909.00 32,432,379.36 36,065,863.41 46,126,666.23 9、在建工程： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面净额 账面余额 账面净额 备 备 在建工程 951,822,784.54 951,822,784.54 274,323,034.70 274,323,034.70 46 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (1) 在建工程项目变动情况： 单位：元 币种：人民币 工程投 入占预 资金 项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 算比例 来源 （％） 自 5 万吨 TDI 123,200.00 247,412,923.80 683,254,193.08 95 筹、 930,667,116.88 项目 贷款 6 万吨 DNT 15,971.00 11,174,197.41 7 自筹 11,174,197.41 项目 换热器 80,000.00 2,024,440.94 自筹 2,104,440.94 吸附塔项 1,627,944.98 9.45 自筹 1,627,944.98 目 盐酸槽 T6821ABC 910,588.15 自筹 910,588.15 项目 16 万吨离 45,696.00 343,650.00 245,000.00 自筹 588,650.00 子膜烧碱 10 万吨硝 16,580.00 206,980.00 150,000.00 自筹 356,980.00 酸 15 万吨大 颗粒装置 1,280.00 10,304,344.91 10,304,344.91 自筹 2期 厂区地表 6,417,947.81 246,749.93 6,664,697.74 自筹 水改造 厂区消防 4,305,301.31 2,246,073.00 6,551,374.31 自筹 水改造 其他项目 5,251,886.87 6,918,997.11 7,086,747.80 691,270.00 自筹 4,392,866.18 合计 274,323,034.70 708,798,184.60 30,607,164.76 691,270.00 / / 951,822,784.54 10、工程物资： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 专用物资 59,733,254.9 43,099,587.67 16,633,667.23 专用设备 4,297,315.00 4,206,795.00 90,520.00 预付大型设备款 507,316,308.69 57,241,430.58 450,074,878.11 其他物资 624,480.13 48,983.13 673,463.26 合计 571,971,358.72 48,983.13 104,547,813.25 467,472,528.60 其中：预付大型设备款期初减值准备余额为 1000 万元，期末减值准备余额为 1700 万元。 11、无形资产： 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计 68,009,846.62 59,091,792.00 127,101,638.62 管理应用软件使用费 360,382.00 150,000.00 510,382.00 TDI 生产技术 39,596,740.50 39,596,740.50 化工技术 1,141,100.10 1,141,100.10 检测仪技术 1,855,107.52 1,855,107.52 软件使用费 676,145.00 676,145.00 TDI 公司土地使用权 6,380,371.50 58,941,792.00 65,322,163.50 母公司土地使用权 18,000,000.00 18,000,000.00 二、累计摊销合计 35,662,723.50 5,582,973.68 41,245,697.18 管理应用软件使用费 90,095.54 84,576.44 174,671.98 47 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 TDI 生产技术 31,677,391.84 3,959,673.96 35,637,065.80 化工技术 883,296.80 114,110.04 997,406.84 检测仪技术 1,215,753.00 185,456.88 1,401,209.88 软件使用费 267,672.38 130,549.20 398,221.58 TDI 公司土地使用权 1,153,513.94 733,607.16 1,887,121.10 母公司土地使用权 375,000.00 375,000.00 750,000.00 三、无形资产净值合计 四、减值准备合计 五、无形资产净额合计 32,347,123.12 53,508,818.32 85,855,941.44 管理应用软件使用费 270,286.46 65,423.56 335,710.02 TDI 生产技术 7,919,348.66 -3,959,673.96 3,959,674.70 化工技术 257,803.30 -114,110.04 143,693.26 检测仪技术 639,354.52 -185,456.88 453,897.64 软件使用费 408,472.62 -130,549.20 277,923.42 TDI 公司土地使用权 5,226,857.56 58,208,184.84 63,435,042.40 母公司土地使用权 17,625,000.00 -375,000.00 17,250,000.00 本期摊销额 5,582,973.68 元。无形资产期末无减值迹象。 12、长期待摊费用: 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 低变炉催化剂 329,927.16 小低变炉催化剂 2,381,804.06 494,204.06 合计 2,381,804.06 824,131.22 13、递延所得税资产： (1) 明细情况 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 应收款项坏账准备 6,323,621.04 6,445,500.13 存货跌价准备 351,723.95 83,474.27 固定资产减值准备及相应折旧 5,747,114.79 1,489,990.56 流动负债 251,010.14 733,182.20 工程物资减值准备 4,250,000.00 2,500,000.00 合计 16,923,469.92 11,252,147.16 (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额 单位：元 币种：人民币 项目 暂时性差异金额 应收款项坏账准备 25,294,484.12 存货跌价准备 1,406,895.81 固定资产减值准备及相应折旧 22,988,459.15 流动负债 1,004,040.55 工程物资减值准备 17,000,000.00 合计 67,693,879.63 48 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 14、资产减值准备明细: 单位：元 币种：人民币 本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额 转 期末账面余额 转回 合计 销 一、坏账准备 26,268,105.87 -975,457.28 25,292,648.59 二、存货跌价准备 333,897.06 1,072,998.75 1,406,895.81 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 17,496,670.90 18,569,192.51 36,065,863.41 准备 八、工程物资减值 10,000,000.00 7,000,000.00 17,000,000.00 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 54,098,673.83 25,666,733.98 79,765,407.81 15、短期借款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 保证借款 372,500,000.00 298,500,000.00 信用借款 11,000,000.00 101,000,000.00 合计 383,500,000.00 399,500,000.00 16、应付票据： 单位：元 币种：人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 34,348,000.00 0 合计 34,348,000.00 0 应付票据增加 34,348,000.00 元,系正常经营采购，开立的银行承兑汇票。 17、应付账款： 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 49 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 单位： 元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 沧州大化集团有限责任公司 2,882,480.00 1,447,919.56 沧州大化集团黄骅氯碱有限责 2,772,387.72 0 任公司 沧州大化集团建筑工程有限责 69,723.40 0 任公司 四川天一科技股份有限公司 849,436.70 0 合计 6,574,027.82 1,447,919.56 18、预收账款： 本报告期预收账款中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况： 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 沧州大化集团有限责任公司 147,506,590.06 0 中国化工农化总公司 711,282.00 32,321,879.20 沧州大化集团新星工贸有限责 701,874.80 1,245,524.56 任公司 合计 148,919,746.86 33,567,403.76 19、应付职工薪酬 单位：元 币种：人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补 12,409,900.00 81,258,966.71 79,824,322.81 13,844,543.90 贴 二、职工福利费 0 2,630,598.53 2,630,598.53 0 三、社会保险费 7,420,236.58 29,530,110.51 30,271,447.52 6,678,899.57 其中:1、医疗保险费 593,085.03 6,395,370.57 6,458,342.55 530,113.05 2、基本养老保险费 5,810,341.73 18,989,697.48 19,628,466.26 5,171,572.95 3、年金缴费 4、失业保险费 622,536.61 1,967,417.35 2,042,780.11 547,173.85 5、工伤保险费 394,273.21 1,543,920.44 1,560,957.16 377,236.49 6、生育保险费 0 633,704.67 580,901.44 52,803.23 四、住房公积金 794,821.89 6,290,325.81 6,555,486.80 529,660.90 五、其他 5,115,273.40 5,115,273.40 六、工会经费和职工教育经 3,948,540.70 2,781,575.39 2,104,460.67 4,625,655.42 费 合计 24,573,499.17 127,606,850.35 126,501,589.73 25,678,759.79 20、应交税费： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增值税 4,793,945.37 6,107,701.49 所得税 2,809,371.03 3,875,724.88 个人所得税 394,101.93 132,173.50 城建税 73,659.40 101,838.58 教育附加 191,757.82 244,308.05 其他 26,930.50 31,247.64 合计 8,289,766.05 10,492,994.14 50 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 21、其他应付款： 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 期末数 期初数 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 1,175,210.99 0 沧州大化集团有限责任公司 27,132,413.46 25,834,606.08 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 67,875.00 0 四川天一科技股份有限公司 27,900.00 0 合计 28,403,399.45 25,834,606.08 22、一年到期的长期负债： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 保证借款 39,000,000.00 信用借款 23,000,000.00 合计 59,000,000.00 23,000,000.00 一年内到期的非流动负债增加 36,000,000.00 元,系下一年到期的长期借款。 23、长期借款： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 20,000,000.00 40,000,000.00 保证借款 606,360,000.00 430,000,000.00 信用借款 23,231,713.60 231,713.60 合计 649,591,713.60 470,231,713.60 长期借款增加 179,360,000.00 元,用于 5 万吨 TDI 项目工程支出。 24、股本： 单位：股 期初数 变动增减 期末数 公积 比例 发行新 比例 数量 送股 金转 其他 小计 数量 (%) 股 (%) 股 股份总数 259,331,620 100 0 0 259,331,620 100 25、资本公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 351,560,318.76 351,560,318.76 （1）权益法核算的被投资单位除净 4,039,703.67 4,039,703.67 损益以外所有者权益的其他变动 （2）原制度资本公积转入 538,111.34 538,111.34 合计 356,138,133.77 356,138,133.77 51 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 26、盈余公积： 单位：元 币种：人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 88,168,688.21 11,914,732.90 100,083,421.11 储备基金 13,106,349.31 13,106,349.31 合计 88,168,688.21 25,021,082.21 13,106,349.31 100,083,421.11 根据财政部有关规定，安全生产费按收入的比例计提，在盈余公积—专项储备项目核算,按规定使用 27、未分配利润： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 提取或分配比例（％） 调整前 上年末未分配利润 247,689,376.97 / （2007 年期末数） 调整 年初未分配利润合计数 0 / （调增+，调减-） 调整后 年初未分配利润 247,689,376.97 / 加：本期净利润 166,070,960.89 / 减：提取法定盈余公积 11,914,732.90 10 提取任意盈余公积 13,106,349.31 应付普通股股利 25,933,162.00 转回专项储备 -13,106,349.31 期末未分配利润 375,912,442.96 / 28、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,998,859,042.69 1,482,306,566.72 其他业务收入 22,772,130.62 19,992,848.62 合计 2,021,631,173.31 1,502,299,415.34 (2) 主营业务（分行业） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 化工行业 1,998,859,042.69 1,474,621,125.80 1,482,306,566.72 1,057,317,029.12 合计 1,998,859,042.69 1,474,621,125.80 1,482,306,566.72 1,057,317,029.12 (3) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 尿素 969,519,538.90 711,859,093.22 906,789,704.85 693,973,059.95 液氨 35,537,727.79 27,240,967.48 16,207,805.82 16,159,761.73 浓硝酸 59,989,494.05 41,964,597.50 27,465,769.00 29,730,896.65 硝铵 26,262,499.97 18,571,587.73 63,083,692.89 52,518,966.55 TDI 875,536,685.18 661,950,139.42 468,240,543.35 272,840,892.52 盐酸 26,238,889.92 6,784,922.35 11,688,892.09 4,179,847.72 OTD 1,101,501.53 1,170,608.38 1,421,936.37 272,732.40 52 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 其他化工产品 4,672,705.35 5,079,209.72 4,419,709.53 4,652,358.78 公司内各业务分 -17,011,487.18 -17,011,487.18 部间相互抵销 合计 1,998,859,042.69 1,474,621,125.80 1,482,306,566.72 1,057,317,029.12 29、营业税金及附加： 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上年同期数 营业税 340.00 340.00 城建税 1,558,670.57 1,170,826.97 教育费附加 3,028,282.15 2,104,317.82 合计 4,587,292.72 3,275,484.79 30、资产减值损失： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -975,457.28 2,320,078.48 二、存货跌价损失 1,072,998.75 -255,417.80 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 18,569,192.51 八、工程物资减值损失 7,000,000.00 10,000,000.00 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 25,666,733.98 12,064,660.68 31、营业外收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 1,454,609.70 其中：固定资产处置利得 1,454,609.70 接受捐赠 350,000.00 政府补助 1,829,099.96 其他 290,415.38 269,451.41 合计 3,574,125.04 619,451.41 32、营业外支出： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 197,922.52 50,403,882.22 其中：固定资产处置损失 197,922.52 50,403,882.22 对外捐赠 60,000.00 非常损失 43,597.62 24,812,172.73 盘亏损失 818,679.38 53 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 其他 4,153,057.00 330,659.18 合计 5,273,256.52 75,546,714.13 33、所得税费用： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 按《企业所得税法》等规定的当 76,043,557.86 47,767,470.12 期所得税 递延所得税调整 -5,671,322.76 -203,945.51 合计 70,372,235.10 47,563,524.61 34、政府补助和补贴收入： 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类） 环保项目拨款 800,000.00 财政技改拨款 500,000.00 财政环保拨款 500,000.00 信息化工程项目 29,099.96 合计 1,829,099.96 / 35、现金流量表项目注释： (1) 收到的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 利息收入 3,677,482.76 捐赠、赔款收入 5,425,103.13 往来款项等 25,017,026.83 合计 34,119,612.72 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金： 单位：元 币种：人民币 项目 金额 事故赔款 2,095,107.00 管理费用支付的现金 20,658,333.08 租赁保险等支付的现金 8,521,524.29 营业费用支付的现金 1,662,106.46 往来款项等 29,394,436.12 合计 62,331,506.95 36、现金流量表补充资料： 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 210,383,461.39 66,401,873.93 加：资产减值准备 25,666,733.98 12,064,660.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 106,433,356.23 110,362,714.02 折旧 无形资产摊销 5,582,973.68 4,985,735.76 长期待摊费用摊销 601,711.75 706,692.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,442,835.98 54 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 （收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 186,148.80 50,403,882.22 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 32,227,113.06 27,096,442.33 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,671,322.76 -203,945.51 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 3,564,902.56 -5,583,293.00 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 26,361,038.61 -108,740,790.10 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 233,071,161.85 38,330,099.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 636,964,443.17 195,824,072.32 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 459,085,626.36 259,225,842.99 减：现金的期初余额 259,225,842.99 216,987,600.22 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 199,859,783.37 42,238,242.77 (八) 母公司会计报表附注 1、应收账款： (1) 应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重大的 2,398,131.94 97.54 11,990.66 16.52 24,254,479.75 99.75 121,272.40 66.68 应收账款 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 60,585.69 2.46 60,585.69 83.48 61,628.69 0.25 60,590.91 33.32 的风险较大的应 收账款 合计 2,458,717.63 / 72,576.35 / 24,316,108.44 / 181,863.31 / (2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (3) 应收关联方款项情况 单位：元 币种：人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例(%) 沧州大化集团新星工贸 母公司的全资子公司 2,398,131.94 97.54 有限责任公司 合计 / 2,398,131.94 97.54 55 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 2、其他应收款： (1) 其他应收账款按种类披露： 单位：元 币种：人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 (%) (%) (%) (%) 单项金额重 大的其他应 23,827,035.00 97.06 23,827,035.00 99.98 25,327,035.00 94.03 23,834,535.00 99.97 收款项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 364.43 0 364.43 0 1,608,882.15 5.97 8,044.41 0.03 合的风险较 大的其他应 收款项 其他不重大 的其他应收 722,149.47 2.94 3,758.17 0.02 款项 合计 24,549,548.90 / 23,831,157.60 / 26,935,917.15 / 23,842,579.41 / (2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、长期股权投资 按成本法核算 单位：元 币种：人民币 在被投资 在被投资单 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 位表决权比 比例（％） 例（％） 沧州大化 TDI 有 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 51.43 51.43 限责任公司 4、营业收入： (1) 营业收入 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 1,095,981,966.06 1,017,966,682.09 其他业务收入 19,149,205.91 12,994,675.24 合计 1,115,131,171.97 1,030,961,357.33 (2) 主营业务（分产品） 单位：元 币种：人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 尿素 969,519,538.90 711,859,093.22 906,789,704.85 693,973,059.95 液氨 35,537,727.79 27,240,967.48 16,207,805.82 16,159,761.73 浓硝酸 59,989,494.05 41,964,597.50 27,465,769.00 29,730,896.65 硝铵 26,262,499.97 18,571,587.73 63,083,692.89 52,518,966.55 其他产品 4,672,705.35 5,079,209.72 4,419,709.53 4,652,358.78 合计 1,095,981,966.06 804,715,455.65 1,017,966,682.09 797,035,043.66 56 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (九) 关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 企 法 本企 母公司对本 母公司对本 母公司名 业 人 业务 业最 组织机构代 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 称 类 代 性质 终控 码 比例(%) 权比例(%) 型 表 制方 国 中国 沧州大化 沧州市 平 化工 有 化工 集团有限 永济东 海 产品 818,000,000.00 57.42 57.42 10660499-6 控 农化 责任公司 路 20 号 军 生产 股 总司 2、本企业的子公司情况 单位:元 币种:人民币 子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构代 注册地 注册资本 全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 码 沧州大 沧县东 化 TDI 有限责 化工产 郊达子 钱友京 615,000,000 51.43 51.43 10662079-3 有限责 任公司 品生产 店 任公司 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方与本公司关 其他关联方名称 组织机构代码 系 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 母公司的全资子公司 23569810-8 沧州百利塑胶有限责任公司 母公司的全资子公司 60130552-0 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 母公司的全资子公司 10662338-8 沧州大化集团建筑工程有限责任公司 母公司的全资子公司 70066449x 中国化工农化总公司 其他 10001139-9 中国化工集团公司 其他 71093251-5 四川天一科技股份有限公司 其他 71606787-6 中国化工农化总公司为本公司的实际控制人，中国化工集团公司为本公司的最终控制人。 4、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 单位：元 币种：人民币 关联 关联交 本期数 上年同期数 关联交易 关联方 交易 易定价 占同类交易金 占同类交易金 内容 金额 金额 类型 原则 额的比例（%） 额的比例（%） 沧州大化集团有 购买 市场定 材料 15,501,444.61 3.00 9,286,022.24 3.00 限责任公司 商品 价原则 沧州大化集团黄 购买 碱、液氯、 市场定 骅氯碱有限责任 48,597,300.52 100.00 25,759,338.25 100.00 商品 盐酸、膜碱 价原则 公司 沧州大化集团新 购买 市场定 星工贸有限责任 编织袋 25,397,360.65 100.00 25,017,892.35 100.00 商品 价原则 公司 沧州大化集团有 购买 市场定 水费 1,840,004.36 10.00 15,819,459.24 100.00 限责任公司 商品 价原则 沧州大化集团有 接受 市场定 维修费 10,413,151.00 21.00 11,454,358.81 21.00 限责任公司 劳务 价原则 沧州大化集团新 接受 市场定 星工贸有限责任 劳务费 6,678,804.48 100.00 4,480,664.74 100.00 劳务 价原则 公司 57 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 沧州大化集团建 接受 市场定 筑工程有限责任 维修费 2,691,081.88 5.00 3,224,658.64 6.00 劳务 价原则 公司 中国化工农化总 购买 市场定 DNT 产品 297,903,825.30 58.00 21,419,313.42 49.52 公司 商品 价原则 沧州大化集团有 接受 市场定 劳务费 67,160.00 限责任公司 劳务 价原则 四川天一科技股 购买 市场定 设备 3,543,300.00 2.00 份有限公司 商品 价原则 四川天一科技股 购买 材料及维 市场定 1,435,632.46 1.00 份有限公司 商品 修 价原则 沧州大化集团有 销售 市场定 尿素 129,553,460.90 13.36 269,207,450.85 29.69 限责任公司 商品 价原则 沧州大化集团有 销售 市场定 硝胺 9,286,729.92 35.36 16,925,851.70 26.83 限责任公司 商品 价原则 沧州大化集团有 销售 氢气、水蒸 市场定 4,526,266.35 100.00 4,419,709.53 100.00 限责任公司 商品 气等 价原则 沧州大化集团新 销售 市场定 星工贸有限责任 液氨 35,537,727.79 100.00 16,207,805.82 100.00 商品 价原则 公司 沧州百利塑胶有 销售 市场定 天然气 704,715.08 100.00 809,264.69 100.00 限责任公司 商品 价原则 沧州大化集团有 销售 市场定 材料 13,096,044.43 100.00 8,953,826.26 100.00 限责任公司 商品 价原则 沧州大化集团新 销售 市场定 星工贸有限责任 OTD 1,101,501.53 100.00 929,412.19 65.36 商品 价原则 公司 沧州大化集团新 销售 市场定 星工贸有限责任 尿素 157,595,038.00 16.25 商品 价原则 公司 中国化工农化总 销售 市场定 尿素 104,628,265.00 10.79 69,138,895.00 7.63 公司 商品 价原则 中国化工农化总 销售 市场定 TDI 75,792,353.85 16.19 公司 商品 价原则 沧州大化集团有 提供 市场定 劳务 24,000.00 0.10 限责任公司 劳务 价原则 沧州大化集团新 提供 市场定 星工贸有限责任 装运劳务 417,981.20 1.00 劳务 价原则 公司 (2) 关联租赁情况 单位：元 币种：人民币 出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁资产涉及金额 沧州大化集团有限责 位于沧州市北环中路面积为 沧州大化股份有限公司 2,191,570.83 任公司 150,313.5 平方米的土地 沧州大化集团有限责 面积共为 25,636.86 平方米 沧州大化股份有限公司 3,076,433.00 任公司 的房屋 沧州大化集团有限责 沧州大化股份有限公司 电气、仪表、运输等设备 1,647,600.00 任公司 本公司成立后，与沧州大化集团有限责任公司（以下简称"集团公司"）在生产经营、商标、房屋 租赁及土地使用等方面存在关联交易,因此双方签定了《生产经营服务协议》、《综合服务协议》、《商 标许可使用合同》、《土地使用权租赁合同》等一系列合同及协议。 58 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 (3) 关联担保情况 单位：元 币种：人民币 担保方 被担保方 担保金额 沧州大化ＴＤＩ有限公司 沧州大化股份有限公司 195,360,000.00 沧州大化股份有限公司 沧州大化ＴＤＩ有限公司 162,500,000.00 沧州大化集团有限责任公司 沧州大化股份有限公司 230,000,000.00 沧州大化集团有限责任公司 沧州大化股份有限公司 208,000,000.00 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 沧州大化股份有限公司 22,000,000.00 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应收帐款 沧州大化集团有限责任公司 23,008,955.19 预收帐款 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 701,874.80 1,245,524.56 其他应付款 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 1,175,210.99 应收帐款 沧州大化集团新星工贸有限责任公司 2,398,131.94 预付帐款 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 19,247,221.88 其他应付款 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 67,875.00 应付帐款 沧州大化集团黄骅氯碱有限责任公司 2,772,387.72 应付帐款 沧州大化集团有限责任公司 2,882,480.00 1,447,919.56 预收帐款 沧州大化集团有限责任公司 147,506,590.06 其他应付款 沧州大化集团有限责任公司 27,132,413.46 25,834,606.08 预付帐款 中国化工农化总公司 4,131,073.69 19,939,403.30 预收帐款 中国化工农化总公司 711,282.00 32,321,879.20 应付帐款 沧州大化集团建筑工程有限责任公司 69,723.40 应付帐款 四川天一科技股份有限公司 849,436.70 其他应付款 四川天一科技股份有限公司 27,900.00 (十) 股份支付： 无 (十一) 或有事项： 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无 (十二) 承诺事项： 无 (十三) 资产负债表日后事项： 无 (十四) 其他重要事项： 无 (十五) 补充资料 1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》第 1 号的规 定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 1,256,687.18 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 1,829,099.96 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 59 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 补助除外 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,784,918.62 所得税影响额 -685,996.81 合计 -2,385,128.29 2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股 15.22 16.33 0.6404 0.6404 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 15.35 16.47 0.6459 0.6459 东的净利润 （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 类别 项目 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 P 166,070,960.89 78,865,020.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P 167,503,902.63 95,588,009.95 归属于公司普通股股东的期末净资产 E 1,091,465,617.84 951,327,818.95 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（已 考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（已考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归 属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 项 类别 2008 年度 2007 年度 目 归属于公司普通股股东的净利润 NP 166,070,960.89 78,865,020.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P 167,503,902.63 95,588,009.95 归属于公司普通股股东的期初净资产 EO 951,327,818.95 900,989,276.85 4 月分配股利 EJ 25,933,162.00 28,526,478.20 报告期月份数 M0 12 个月 12 个月 分配股利下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 8 个月 8 个月 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红 等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期 期末的月份数；为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资 产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 60 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 类别 项目 2008 年度 2007 年度 归属于公司普通股股东的净利润 P 166,070,960.89 78,865,020.30 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P 167,503,902.63 95,588,009.95 股本 S0 259,331,620.00 259,331,620.00 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股 份下一月份起至报告期期末的月份数。 本期股本数未发生变动。 （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加 权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。 本公司本年不具有稀释性的潜在普通股。 3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明 财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利 润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 增减数 期初已审数 期末已审数 会计报表项目 金额 % 1 2 3=2-1 4=3/1 货币资金 259,225,842.99 459,085,626.36 199,859,783.37 77.10% 应收票据 31,321,077.09 1,100,000.00 -30,221,077.09 -96.49% 应收账款 24,232,209.85 2,386,141.28 -21,846,068.57 -90.15% 预付款项 94,800,411.24 22,031,427.07 -72,768,984.17 -76.76% 其他应收款 12,027,118.81 4,591,370.40 -7,435,748.41 -61.82% 其他流动资产 2,328,601.11 18,090,413.16 15,761,812.05 676.88% 在建工程 274,323,034.70 951,822,784.54 677,499,749.84 246.97% 固定资产清理 0.00 1,222,023.87 1,222,023.87 无形资产 32,347,123.12 85,855,941.44 53,508,818.32 165.42% 长期待摊费用 824,131.22 2,381,804.06 1,557,672.84 189.01% 递延所得税资产 11,252,147.16 16,923,469.92 5,671,322.76 50.40% 应付票据 34,348,000.00 34,348,000.00 应付账款 81,322,286.74 119,603,831.38 38,281,544.64 47.07% 预收款项 45,399,628.07 183,098,798.46 137,699,170.39 303.30% 其他应付款 106,408,348.83 153,554,107.05 47,145,758.22 44.31% 一年内到期的非流动负债 23,000,000.00 59,000,000.00 36,000,000.00 156.52% 长期借款 470,231,713.60 649,591,713.60 179,360,000.00 38.14% 其他非流动负债 1,829,099.96 0.00 -1,829,099.96 -100.00% 营业收入 1,502,299,415.34 2,021,631,173.31 519,331,757.97 34.57% 营业成本 1,077,203,121.96 1,493,431,620.67 416,228,498.71 38.64% 营业税金及附加 3,275,484.79 4,587,292.72 1,311,807.93 40.05% 资产减值损失 12,064,660.68 25,666,733.98 13,602,073.30 112.74% 营业外收入 619,451.41 3,574,125.04 2,954,673.63 476.98% 营业外支出 75,546,714.13 5,273,256.52 -70,273,457.61 -93.02% 所得税费用 47,563,524.61 70,372,235.10 22,808,710.49 47.95% 61 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 注：1）货币资金增加, 系本年正常经营盈利,产生现金流量增加,此外，子公司 TDI 有限公司去年因事 故停产半年,本年正常经营，现金流量流入增加，故期末增幅较大; 2）应收票据减少,由于票据到期,收回款项; 3）应收帐款减少,收回期初关联方货款,严格控制赊销,故应收款大幅减少; 4）预付帐款减少,本期收到已预付货款的材料，故减少。此外，5 万吨 TDI 项目的工程款按合同规定 的首付款在预付帐款核算,本期按进度付款时,将项目的预付款转入在建工程; 5）其他应收款减少,主要是收回事故赔偿款及其他暂付款; 6）其他流动资产增加,主要是企业按季预缴企业所得税,全年应交企业所得税小于已交税金,该差额作 为流动资产反映; 7）在建工程增加,本期 5 万吨 TDI 项目工程支出增加所致; 8）工程物资减少,在建工程领用物资减少所致; 9）期末清理固定资产,尚未清理完毕; 10）无形资产增加,本期 TDI 子公司支付土地出让金 58,941,792.00 元所致; 11）长期待摊费用增加,本期使用催化剂,使用期限 3 年; 12）递延所得税资产增加,本期对相关资产计提了减值准备,对符合准则规定的暂时性差异确认了递延 所得税资产; 13）应付票据增加,正常经营,开立银行承兑汇票进行采购; 14）应付帐款增加,企业的正常经营增加,未支付的款项; 15）预收款项增加,系预收客户的货款增加所致; 16）其他应付款增加,企业未付的 5 万吨 TDI 项目工程款增加所致; 17）一年内到期的长期负债增加,系下一年度到期的长期借款; 18）长期借款增加,用于 5 万吨 TDI 项目支出; 19）其他长期负债减少,系相关项目完成,递延收益转入补助收入; 20）营业收入同比增加,主要是子公司 TDI 有限公司去年停产半年,本年全年生产,相应收入大幅增加; 21）营业成本同比增加,由于收入增加相应成本增加; 22）资产减值准备损失同比增加,系本期对闲置固定资产计提减值准备 25,569,192.51 元; 23）营业外收入同比增加,系处置固定资产收益和政府补助收入增加; 24）营业外支出同比减少,是上年度 TDI 公司事故损失比较大的影响; 25） 所得税费用同比增加, 系当期比上年度盈利增加,相应的所得税费用同比增加。此外,按照规定确 认的递延所得税资产增加,其相应的递延所得税费用减少。 62 沧州大化股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、经与会董事签署的沧州大化股份有限公司第四届董事会第五次会议决议。 2、经沧州大化股份有限公司董事长平海军、财务总监孙磊签字并盖章的财务报告。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 董事长：平海军 沧州大化股份有限公司 2009 年 3 月 3 日 63