江中药业(600750)2008年年度报告

江中药业股份有限公司 600750 2008 年年度报告 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 7 六、公司治理结构..................................................................... 11 七、股东大会情况简介 ................................................................. 14 八、董事会报告....................................................................... 14 九、监事会报告....................................................................... 21 十、重要事项......................................................................... 22 十一、财务会计报告 27 十二、备查文件目录................................................................... 43 1 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 中磊会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人易敏之、主管会计工作负责人吴伯帆及会计机构负责人（会计主管人员）黄静声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 江中药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写 江中药业 公司法定英文名称 JIANGZHONG PHARMACEUTICAL CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 JZYY 公司法定代表人 易敏之 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 吴伯帆 董事会秘书联系地址 江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 董事会秘书电话 0791-8169323 董事会秘书传真 0791-8162532 董事会秘书电子信箱 jzyy@jzjt.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 田永静 证券事务代表联系地址 江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 证券事务代表电话 0791-8169323 证券事务代表传真 0791-2115105 证券事务代表电子信箱 jzyy@jzjt.com 公司注册地址 江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 公司办公地址 江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 公司办公地址邮政编码 330096 公司国际互联网网址 http://www.jzjt.com 公司电子信箱 jzyy@jzjt.com 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 公司证券部 公司股票简况 股票上市交易 股票种类 股票简称 股票代码 变更前股票简称 所 上海证券交易 A股 江中药业 600750 东风药业、G 江中 所 其他有关资料 公司首次注册日期 1996 年 9 月 18 日 公司首次注册地点 江西省乐平市东风路 15 号 公司变更注册日期 2003 年 2 月 25 日 公司变更注册地点 江西省南昌市高新区火炬大道 788 号 企业法人营业执照注册号 3600001130740 2 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 税务登记号码 360281158307408 组织机构代码 15830740-8 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 中磊会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京市丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 楼 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 173,827,199.53 利润总额 166,896,560.70 归属于上市公司股东的净利润 130,618,543.92 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 138,585,039.45 经营活动产生的现金流量净额 268,873,134.51 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 949,508.88 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 395,977.78 量持续享受的政府补助除外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 -219,122.43 当期净损益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,057,003.06 少数股东权益影响额 11,313.74 所得税影响额 -1,047,170.44 合计 -7,966,495.53 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 1,457,643,311.89 1,168,589,304.69 1,168,589,304.69 24.74 1,200,566,866.95 利润总额 166,896,560.70 122,764,134.87 121,670,899.75 35.95 103,327,161.47 归属于上市公司股 130,618,543.92 97,692,651.65 96,599,416.53 33.70 78,427,126.93 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 138,585,039.45 93,308,367.40 92,215,132.28 48.52 81,489,472.50 损益的净利润 基本每股收益（元 0.44 0.33 0.33 33.33 0.27 ／股） 稀释每股收益（元 0.44 0.33 0.33 33.33 0.27 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.47 0.32 0.31 46.88 0.28 （元／股） 增加 全面摊薄净资产收 14.18 11.64 11.54 2.54 个 10.52 益率（%） 百分点 3 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 增加 加权平均净资产收 13.93 11.86 12.22 2.07 个 10.88 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 后全面摊薄净资产 15.04 11.12 11.02 3.92 个 10.93 收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 后的加权平均净资 15.84 11.83 11.67 4.01 个 11.31 产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现 268,873,134.51 153,631,577.62 153,631,577.62 75.01 55,242,615.26 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.9087 0.52 0.52 74.75 0.19 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 1,586,146,201.64 1,224,008,014.85 1,221,858,114.29 29.59 1,316,781,313.01 所有者权益（或股 921,187,636.98 838,958,382.73 836,834,924.27 9.80 745,303,225.13 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 3.11 2.84 2.83 9.51 2.52 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公 发 积 比例 行 送 比例 数量 金 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 转 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人 129,081,600 43.63 -14,793,840 -14,793,840 114,287,760 38.63 持股 3、其他内资 持股 其中： 境内 非国有法人 持股 境内自然人 持股 ４、外资持股 其中： 境外 法人持股 境外自然人 持股 有限售条件 129,081,600 43.63 -14,793,840 -14,793,840 114,287,760 38.63 股份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普 166,795,200 56.37 14,793,840 14,793,840 181,589,040 61.37 4 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 无限售条件 流通股份合 166,795,200 56.37 14,793,840 14,793,840 181,589,040 61.37 计 三、股份总数 295,876,800 100 0 0 295,876,800 100 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 限售 股东名称 解除限售日期 数 售股数 售股数 数 原因 江西江中制 药（集团）有 129,081,600 14,793,840 0 114,287,760 股改 2008 年 5 月 19 日 限责任公司 合计 129,081,600 14,793,840 0 114,287,760 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 34,422 户 前十名股东持股情况 质押 或冻 持股比例 报告期内 持有有限售条 股东名称 股东性质 持股总数 结的 (%) 增减 件股份数量 股份 数量 江西江中制药（集团）有限责任公司 国有法人 43.63 129,081,600 0 114,287,760 无 中国建设银行－华夏红利混合型开放 其他 3.03 8,970,948 8,970,948 0 未知 式证券投资基金 中国银行－嘉实主题精选混合型证券 其他 2.57 7,615,986 6,609,034 0 未知 投资基金 中国银行－大成财富管理 2020 生命 其他 2.46 7,267,818 7,267,818 0 未知 周期证券投资基金 中国银行－嘉实增长开放式证券投资 其他 2.29 6,784,340 6,784,340 0 未知 基金 大成价值增长证券投资基金 其他 2.15 6,360,710 2,271,597 0 未知 5 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 中国建设银行－融通领先成长股票型 其他 1.93 5,714,000 5,714,000 0 未知 证券投资基金 全国社保基金一零九组合 其他 1.62 4,806,762 3,104,387 0 未知 中国工商银行－嘉实策略增长混合型 其他 1.56 4,627,905 1,421,846 0 未知 证券投资基金 中国农业银行－大成积极成长股票型 其他 1.05 3,109,757 160,000 0 未知 证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 江西江中制药（集团）有限责任公司 14,793,840 人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 8,970,948 人民币普通股 中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 7,615,986 人民币普通股 中国银行－大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金 7,267,818 人民币普通股 中国银行－嘉实增长开放式证券投资基金 6,784,340 人民币普通股 大成价值增长证券投资基金 6,360,710 人民币普通股 中国建设银行－融通领先成长股票型证券投资基金 5,714,000 人民币普通股 全国社保基金一零九组合 4,806,762 人民币普通股 中国工商银行－嘉实策略增长混合型证券投资基金 4,627,905 人民币普通股 中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资基金 3,109,757 人民币普通股 前十名股东中江西江中制药(集团)有限责任公司与其余股东不存 上述股东关联关系或一致行动的说明 在关联关系，也不存在一致行动的情况。公司未知其他流通股股 东之间是否存在关联关系及是否存在一致行动的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 序号 有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 股份数量 江西江中制药（集团）有 14,793,840 2009 年 5 月 18 日 14,793,840 限责任公司 1 详见注释 江西江中制药（集团）有 99,493,920 2010 年 5 月 17 日 99,493,920 限责任公司 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 江西江中制药（集 医药及其他行业的投 钟虹光 200,000,000 1998 年 6 月 26 日 团）有限责任公司 资及控股管理 6 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 (2) 法人实际控制人情况 本公司控股股东江中制药集团的控股股东为江西中医学院，该学院目前直接持有江西江中制药（集团） 有限责任公司 99％股权。江西中医学院创建于 1959 年 5 月，是一所江西省教委、江西省卫生厅直辖 的以中医药教育为主体的高等学府，经过多年发展，目前己成为江西省中医药人才培养基地和中医药 研究中心。 根据江西省人民政府办公厅赣府厅字『2004』77 号文件“关于公布省国资委履行出资人职责企业 名单的通知”，江西省国有资产监督管理委员会（“江西省国资委”）自 2005 年起对江中制药集团行 使出资人职责。因此公司目前实际控制人为江西省国资委。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 被 持 是否 授 有 报告期 在股 予 本 是否 内从公 东单 年 年 的 股 公 变 在公 司领取 位或 初 末 限 份 性 年 司 动 司领 的报酬 其他 姓名 职务 任期起止日期 持 持 制 增 别 龄 的 原 取报 总额 关联 股 股 性 减 股 因 酬、 （万 单位 数 数 股 数 票 津贴 元）（税 领取 票 期 前） 报酬、 数 权 津贴 量 董事 2008 年 12 月 23 日～ 易敏之 男 51 0 0 0 0 0 是 32.54 是 长 2011 年 12 月 23 日 2008 年 12 月 23 日～ 钟虹光 董事 男 50 0 0 0 0 0 是 1.2 是 2011 年 12 月 23 日 2008 年 12 月 23 日～ 董全臣 董事 男 51 0 0 0 0 0 是 1.2 是 2011 年 12 月 23 日 2008 年 12 月 23 日～ 万素娟 董事 女 55 0 0 0 0 0 是 32.54 是 2011 年 12 月 23 日 2008 年 12 月 23 日～ 邓跃华 董事 男 50 0 0 0 0 0 是 28.48 是 2011 年 12 月 23 日 2008 年 12 月 23 日～ 卢小青 董事 女 40 0 0 0 0 0 是 0.6 是 2011 年 12 月 23 日 7 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年 12 月 23 日～ 廖礼村 董事 男 55 0 0 0 0 0 是 0.6 是 2011 年 12 月 23 日 盛洪流 2006 年 12 月 31 日～ 董事 男 64 0 0 0 0 0 是 0.6 是 （已离任） 2008 年 7 月 11 日 独立 2005 年 11 月 25 日～ 刘纪鹏 男 52 0 0 0 0 0 是 5 否 董事 2011 年 12 月 23 日 独立 2005 年 11 月 25 日～ 皮耐安 男 65 0 0 0 0 0 是 5 否 董事 2011 年 12 月 23 日 独立 2008 年 7 月 11 日～ 何渭滨 男 62 0 0 0 0 0 是 2.5 否 董事 2011 年 12 月 23 日 独立 2008 年 7 月 11 日～ 蔺春林 男 62 0 0 0 0 0 是 2.5 否 董事 2011 年 12 月 23 日 詹政 独立 2002 年 6 月 24 日～ 男 35 0 0 0 0 0 是 2.5 否 （已离任） 董事 2008 年 7 月 11 日 监事 2008 年 12 月 23 日～ 刘殿志 会主 男 47 0 0 0 0 0 是 0.6 是 2011 年 12 月 23 日 席 2008 年 12 月 23 日～ 刘立新 监事 男 41 0 0 0 0 0 是 22.45 否 2011 年 12 月 23 日 2008 年 12 月 23 日～ 刘协斌 监事 男 31 0 0 0 0 0 是 7.49 否 2011 年 12 月 23 日 倪小兰 2006 年 12 月 31 日～ 监事 女 43 0 0 0 0 0 是 18.85 否 （已离任） 2008 年 7 月 11 日 总经 2008 年 12 月 23 日～ 刘辉 男 42 0 0 0 0 0 是 59.14 否 理 2011 年 12 月 23 日 副总 2008 年 12 月 23 日～ 刘旭海 男 46 0 0 0 0 0 是 37.3 否 经理 2011 年 12 月 23 日 副总 2008 年 12 月 23 日～ 郭勇 男 38 0 0 0 0 0 是 50.21 否 经理 2011 年 12 月 23 日 副总 2008 年 12 月 23 日～ 卢建中 男 51 0 0 0 0 0 是 29.1 否 经理 2011 年 12 月 23 日 董事 会秘 2008 年 12 月 23 日～ 吴伯帆 书、 男 33 0 0 0 0 0 是 16.2 否 2011 年 12 月 23 日 财务 总监 蔡新平 副总 2006 年 12 月 31 日～ 男 44 0 0 0 0 0 是 1.8 否 （已离任） 经理 2008 年 4 月 21 日 单位:股 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1. 易敏之，历任江中制药厂副厂长、江西江中制药（集团）有限责任公司常务副总经理,江中药业股 份有限公司总经理；现任江西江中制药（集团）股份有限公司副总经理、江西中江地产股份有限公司 董事、本公司董事长。 2.钟虹光，历任江中制药厂厂长、江西江中制药（集团）有限责任公司董事长、总经理；现任江西江 中制药（集团）有限责任公司党委书记、董事长以及江西中江地产股份有限公司董事，本公司董事。 3.董全臣，历任邮电国旅集团副总裁、江西江中制药（集团）有限责任公司总经理、江中药业股份有 限公司董事长；现任江西江中制药（集团）股份有限公司总经理、江西中江地产股份有限公司董事长、 本公司董事。 4.万素娟，历任江中制药厂总会计师、江西江中制药（集团）有限责任公司副总经理、总会计师，江 西纸业股份有限公司董事长；现任江西江中制药（集团）有限责任公司副总经理、总会计师、江西中 江地产股份有限公司董事、本公司董事。 5.邓跃华，历任江西国药有限责任公司党委书记、董事长、总经理，金水宝公司董事长，江西省医药 集团公司总经理助理；现任江西江中制药（集团）有限责任公司副总经理、江西中江地产股份有限公 司董事、本公司董事。 8 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 6.卢小青，历任江中制药厂办公室主任、江西江中药业股份有限公司人力资源总监；现任江西江中制 药（集团）有限责任公司党委副书记、人力资源总监，江西中江地产股份有限公司董事、本公司董事。 7.廖礼村，历任江中制药厂党委书记、江中药业股份有限公司董事长；现任江西江中制药（集团）有 限责任公司党委副书记、纪检书记，江西中江地产股份有限公司董事、本公司董事。 8.盛洪流（已离任），历任江西省医药总公司、江西省医药国资公司总工程师，江西省医药集团公司 副总经理、总工程师，江西天施康中药股份有限公司董事长、本公司外部董事；现任江西江中制药（集 团）有限责任公司外部董事。 9.刘纪鹏，历任首都经济贸易大学公司研究中心主任、教授，中国政法大学法与经济研究中心教授、 博士生导师；现任华能国际股份有限公司、万向钱潮股份有限公司、泛海国际股份有限公司独立董事， 本公司独立董事。 10.皮耐安，历任上海对外贸易学院党委书记、教授，WTO 上海研究中心副主任；现任上海金桥出口加 工区开发股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 11.何渭滨，历任湖北省恩施市副市长，恩施自治州教委主任、建委主任，江西省经济体制改革委员会 处长、副主任，中国证监会江西监管局副局长；现任诚志股份有限公司董事、江西鑫新实业股份有限 公司独立董事、江西洪城水业股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 12.蔺春林，历任湖北省财政厅中央企业处副处长、财政部驻湖北省专员助理，财政部驻江西专员办专 员助理、副专员、专员、党组书记，中央纪委、中组部金融巡视组局长；现任中国大地保险公司独立 董事、三普药业股份有限公司独立董事、本公司独立董事。 13.詹政（已离任），历任江西省国际信托投资公司投资银行业务主管、兴业证券投资银行项目经理、 江南信托投资股份有限公司投资银行部副总经理、本公司独立董事。 14.刘殿志，历任上饶制药厂保卫科、人事科干事团委副书记、书记，上饶制药厂党委副书记兼纪委书 记，上饶制药厂厂长，江西江中制药（集团）有限责任公司法务部部长；现任江西江中制药（集团） 有限责任公司总法律顾问兼法务部部长，本公司监事会主席。 15.刘立新，历任江中制药厂团委书记、办公室主任、江中药业股份有限公司人事行政总监；现任本公 司党委副书记、人力资源总监、监事。 16.刘协斌，历任江中制药厂车间技术员、江中药业股份有限公司生产计划主管；现任本公司计划管理 部经理、职工监事。 17.倪小兰（已离任），历任江西江中医药贸易有限责任公司质量部部长、公司监事；现任本公司行政 总监。 18.刘辉，历任江中制药厂销售员、销售科副科长，江中医药贸易公司 OTC 部副经理、西南大区总监、 江中医药贸易公司副总经理、OTC 销售事业部总经理；现任本公司总经理。 19.刘旭海，历任江中制药厂车间主任，江中药业股份有限公司总经理、总工程师；现任本公司副总经 理、总工程师、党委书记。 20.郭勇，历任江中制药厂办公室主任、市场部经理；现任本公司市场总监。 21.卢建中，历任江中制药厂技术员、研发中心主任；现任本公司研发总监，技术中心主任。 22.吴伯帆，历任江中制药厂财务主管、江中药业股份有限公司证券事务代表、董事会秘书兼财务总监； 现任本公司董事会秘书、财务总监。 23.蔡新平（已离任），历任江西东风药业股份有限公司党委书记、本公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 江西江中制药（集团） 钟虹光 董事长、党委书记 2006 年 10 月 1 日 2011 年 9 月 30 日 否 有限责任公司 江西江中制药（集团） 董全臣 总经理 2007 年 8 月 1 日 2011 年 9 月 30 日 否 有限责任公司 9 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 江西江中制药（集团） 易敏之 副总经理 2006 年 10 月 1 日 2011 年 9 月 30 日 否 有限责任公司 江西江中制药（集团） 万素娟 副总经理、总会计师 2006 年 10 月 1 日 2011 年 9 月 30 日 否 有限责任公司 江西江中制药（集团） 邓跃华 副总经理 2006 年 10 月 1 日 2011 年 9 月 30 日 否 有限责任公司 江西江中制药（集团） 党委副书记、人力资 卢小青 2006 年 10 月 1 日 2011 年 9 月 30 日 否 有限责任公司 源总监 江西江中制药（集团） 党委副书记、纪检书 廖礼村 2006 年 10 月 1 日 2011 年 9 月 30 日 否 有限责任公司 记 在其他单位任职情况 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 报酬津贴 董全臣 江西中江地产股份有限公司 董事长 2007 年 2 月 3 日 2010 年 2 月 3 日 是 钟虹光 江西中江地产股份有限公司 董事 2007 年 2 月 3 日 2010 年 2 月 3 日 是 万素娟 江西中江地产股份有限公司 董事 2007 年 2 月 3 日 2010 年 2 月 3 日 是 卢小青 江西中江地产股份有限公司 董事 2007 年 2 月 3 日 2010 年 2 月 3 日 是 廖礼村 江西中江地产股份有限公司 董事 2007 年 2 月 3 日 2010 年 2 月 3 日 是 易敏之 江西中江地产股份有限公司 董事 2008 年 10 月 15 日 2010 年 2 月 3 日 是 邓跃华 江西中江地产股份有限公司 董事 2008 年 10 月 15 日 2010 年 2 月 3 日 是 北京江中高科技投资有限责 董全臣 董事 否 任公司 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事报酬由股东会决定，高级管理人员报酬由董事 会决定，均实行年薪制。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：以公司年初制定的经营计划为基础，以公司经营目标为导 向，年终结合目标责任制要求进行绩效考核，根据绩效考核情况最终确定其报酬。 独立董事年度津贴为 5 万元（含税），独立董事出席公司董事会、股东会及按公司章程履职所需的费 用由公司支付。 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 盛洪流 董事 工作原因 詹政 独立董事 任职到期 倪小兰 监事 工作原因 蔡新平 高级管理人员 工作原因 (五) 公司员工情况 在职员工总数 2,569 公司需承担费用的离退休职工人数 34 10 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 834 销售人员 1273 技术人员 269 财务人员 19 管理人员 78 其他 96 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 29 大学本科 622 大专 779 中专、职高等 1139 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治 理结构、建立现代企业制度、规范公司运作。公司制订了《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、 《公司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《公司独立董事制度》、 《董事会专门委员会实施细则》、《公司信息披露管理制度》、《公司关联交易制度》、《公司募集 资金管理办法》等公司治理文件，并根据法律法规对相关制度及时进行了修订和更新。目前，公司法 人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。 1、关于股东与股东大会 报告期内，公司共召开了 1 次年度股东大会，2 次临时股东大会。公司股东大会的召集、召开等 相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定，公司能够确保所有股东尤其是 中小股东的合法权益。公司股东大会对关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避， 保证关联交易符合公开、公平、公正、合理的原则。 2、关于控股股东与上市公司的关系 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使出资人 的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与控股股东进行的关联交易 公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会和 内部机构能够独立运作。报告期内，公司制定了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》并明确 “占用即冻结”的相关条款，以建立防止控股股东占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。 3、关于董事与董事会 报告期内，公司共召开了 9 次董事会。公司目前有 11 名董事，其中 4 名为独立董事，符合《上市 公司治理准则》的要求；董事会下设战略规划委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会， 并制订了相应的实施细则。公司董事均能认真、诚信、勤勉地履行职责，对董事会和股东大会负责。 4、关于监事与监事会 报告期内，公司共召开了 7 次监事会。公司监事会的人数和人员构成符合相关法律、法规和《公 司章程》的要求，公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责有态度，对公司财务和公 司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于信息披露与透明度 公司严格按照该制度及《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关规 定，真实、准确、完整、及时地披露信息。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待股东来访与咨询， 加强与股东的交流等方式来增强信息披露的透明度，并指定《上海证券报》为公司信息披露指定报刊， 使所有股东都有平等的机会获得信息。报告期内，公司制定了《重大信息内部报告制度》，将公司重 大信息内部报告工作制度化。 6、关于公司专项治理活动 11 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 公司自 2007 年 4 月启动了公司治理专项活动以来，按相关要求完成了组织学习、自查、公众交流、 整改、接受现场检查、进一步整改等各个阶段，并根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27 号《关 于公司治理专项活动公告的通知》和及《江西证监局赣证监发[2008]92 号》的有关要求，就 2007 年 度公司治理整改报告中所列事项的整改情况逐项进行自查，对规范运作情况再次进行自查自纠，并于 2008 年 7 月 19 日在《上海证券报》刊登了《江中药业股份有限公司治理整改情况的说明》。 2008 年 11 月，根据根据中国证监会《关于强化持续监管，防止资金占用问题反弹的通知》（上 市部函[2008]118 号）及江西证监局下发的赣证监发[2008]221 号文有关要求，公司深入推进公司治理 专项活动的整改及总结，并在规范大股东及实际控制人行为、建立防范大股东占用资金的长效机制及 规范信息披露等方面进行了自查并建立长效机制，形成《关于深入推进公司治理专项活动的总结报告》 。 至此，本公司在加强公司治理专项活动中发现的有关问题已全部整改完毕并取得了明显的效果。通过 2007 年开展的公司治理专项活动及 2008 年对治理成果的再次巩固，公司治理水平得到进一步提高。 公司将结合五部位联合颁布的《企业内部控制基本规范》及相关细则及时修订和完善公司内控制度， 充分重视公司治理的实效性、长效性及持续性，不断提高公司日常运作的规范程度。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 刘纪鹏 9 9 0 0 皮耐安 9 8 1 0 何渭滨 5 5 0 0 蔺春林 5 5 0 0 詹政（已离任） 4 4 0 0 报告期内，公司独立董事按照《上市公司治理准则》、《独立董事制度》及《公司独立董事年报工作 制度》的要求，出席了报告期内董事会会议，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉履行义务，对公 司的关联交易、定期报告、重大事项发表了专业意见，提高了董事会决策的科学性和客观性，切实维 护了公司及广大中小股东的合法权益，对公司的健康发展起到了积极作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整采供、生产和销售体系及自主经营能力，与控股股东不 存在同业竞争，控股股东已承诺自身及受其控制的任何子公司或其他关联 业务方面独立情况 企业将不从事任何在商业上与本公司有直接竞争的业务活动，以避免同业 竞争。 公司人员独立，公司董事长未兼任控股股东单位董事长，公司总经理、财 人员方面独立情况 务负责人、董事会秘书等人员均未在控股股东兼任经营职务，公司与控股 股东在劳动、人事、工资管理体系等方面相互独立。 公司拥有独立于控股股东的生产经营资产、采购销售系统及生产经营使用 资产方面独立情况 的工业产权、非专利技术、商标等无形资产。 公司建立了完整的决策、组织及经营管理机构，各自独立运作，与控股股 机构方面独立情况 东及其职能部门分开，并在运行中逐步规范。公司的股东大会、董事会、 监事会和经理层各司其职、各负其责。 公司拥有独立的财务会计部门和财务人员，并按有关法律法规的要求建立 财务方面独立情况 了会计核算体系和财务管理制度，独立核算，独立开设银行帐户，依法独 立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司内部控制机制 在中国证监会及上海交易所的监督下，公司股东大会、董事会、监事会及经营管理层严格按照公 司法及公司章程运作，为公司内部控制制度的正常运行提供了良好的基础。公司根据《公司法》、《证 12 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议 事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》、《募集资金管理办法制度》、《信息披露管理 办法》等制度，保障公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有 效。公司的领导层，包括董事长、各位董、监事及其他高管人员具有丰富的企业工作经验，实际工作 中能够执行内部控制的有关规定。 2、公司内部控制制度的建立健全情况： 公司内部控制制度主要包括公司业务控制、信息系统控制、财务风险控制、信息披露控制和内部 控制制度的监督。经过 2007、2008 年度公司治理专项活动，公司内部控制制度管理体系得到持续完善 和健全。 （1）业务控制 公司在业务操作过程中制订了相应的控制标准和控制措施，岗位权限与职责分工明确、内部控制 措施实施有效。公司最近三年业务经营操作符合监管部门的有关规定，不存在因违反工商、税务、审 计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形。且未发生由于风险控制不力所导致的重大 损失事件。 （2）信息系统控制 公司 SAP 信息化系统对公司所有业务进行了网络流程控制，建立了有效运行的企业信息管理系统， 公司的信息系统内部控制具有完整性、合理性及有效性。公司已经建立了能够涵盖公司的全部重要活 动，并对内部和外部的信息进行搜集和整理的有效信息系统，建立了有效的信息沟通和反馈渠道。 （3）财务风险控制 公司财务制度健全，会计人员具备了专业素质，建立了持续的人员培训制度，会计人员和岗位设 置贯彻了"责任分离、相互制约"的原则，执行对重要会计业务和电算化操作授权管理的规定，公司的 会计管理内控程序具有完整性、合理性及有效性。财务会计业务有明确的流程，能及时发现差错的发 生。公司的资金支出通过编制预算控制，在总预算额度内，各部门的支出批准后执行。资金的实际发 生有严格的审批程序。 （4）信息披露控制 公司指定董事会秘书负责公司内部信息汇总及对外信息披露、接待股东来访与咨询，指定专门部 门、专人负责投资者关系管理工作，加强与股东的交流等方式来增强信息披露的透明度，并指定《上 海证券报》为公司信息披露指定报刊，使所有股东都有平等的机会获得信息。公司先后制定、修改了 《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》、《重大信息内部报告制度》等并严格执行，确保 信息披露内容真实、准确、完整、及时。公司内部信息渠道畅通，确保信息披露的公开、公平、公正。 （5）内部控制监督 报告期内，公司不仅充分发挥公司董事会审计委员会在财务、审计等方面的作用，更严格按照有 关要求及管理制度，结合公司经营管理实际需要单独设立了内部审计部门，保证公司各项经营活动的 规范化运作。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员对董事会负责，按照市场化原则实施年薪制，董事会每年制定公司经营目标和年度 预算，通过建立目标责任制考核体系，加强对高级管理人员的管理和激励，并与高级管理人员签定经 营目标考核责任书，针对每年考核目标及完成情况，进行相应的奖惩。2009 年 1 月 20 日，经公司薪 酬与考核委员会提出，董事会审议通过了《股票期权激励计划草案》，以期建立健全公司的长效激励 机制，增强公司管理团队和业务骨干的责任感、使命感，实现公司持续、健康发展。目前公司正积极 将方案上报有关主管部门审批。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 13 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东大会 2008 年 4 月 11 日 上海证券报 2008 年 4 月 12 日 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次临时股东大会 2008 年 7 月 11 日 上海证券报 2008 年 7 月 12 日 2008 年第二次临时股东大会 2008 年 12 月 23 日 上海证券报 2008 年 12 月 24 日 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内经营情况的回顾 ⑴2008 年公司总体经营情况 2008 年是江中药业具体实施组织变革的第一年，是新产品初元全面推广的第一年。公司不仅完成 了销售目标，而且在 OTC 渠道变革、终端变革和组织变革方面、保健品新产品初元的推出，都为 2009 年在业务和组织上的全面调整拉开了序幕。经审计，2008 年公司实现营业收入 145764.33 万元，同比 增长 24.74%；营业成本 53949.47 万元，同比增长 33.92 %，归属于母公司所有者的净利润 13061.85 万 元，每股收益 0.44 元，同比增长 33.70%。 主营业务 ①OTC业务。报告期内，公司调整经销商结构，理顺营销体系，通过渠道变革与创新，积极探索、 总结、创新成熟产品的新增长方式，在2008年8月正式筹划并实施了营销组织变革，形成了“建立和维 护新的渠道秩序”、“由重商业到重终端”和“由重结果到重过程”的OTC新的核心营销管理思想，开 创了江中OTC营销的新模式。终端维价、终端陈列、终端仿冒品问题得到持续改善。OTC产品（消食片、 草珊瑚、亮嗓）全年共实现销售收入108,292万元，顺利达成年初制定的目标。其中，主导产品“健胃 消食片”在经历了近年的高速增长后，依然保持了良好的增长势头，2008年实现销售收入89868万元， 同比2007年增长18.81%。“复方草珊瑚含片”实现销售收入为16422万元，与2007年基本持平。 ②新产品初元。在不断总结新品上市前试点工作经验的基础上，公司自2008年5月份开始，在全国 大部分地区内推出手术康复保健新品种“初元”，并集中优势资源组建了专门的保健品销售团队。截 止报告期末，公司已组建了600余人的专业化保健品营销团队，实现了全国26个省的初元产品覆盖，全 年共实现销售收入4934万，为进入保健食品和功能食品的战略实施奠定了渠道和队伍的基础。 生产制造 报告期内，公司继续推行以GMP为主导,ISO9001、ISO14001和OHSAS18001三个体系为框架的精益生 产模式，以不断创新持续改善为目的,以员工合理化建议为途径,以项目攻关为手段，强化产品质量管 理，大力推进节能减耗。报告期内,公司万元产值能耗同比下降14%，万元产值人工同比下降12.53%， 产品在全国药检部门的抽检合格率达100％。原材料采购方面，公司继续加强采购管理，使原材料成本 下降显著。未来产能扩张方面，2008年公司按照初元生产工艺要求完成了对现有液体生产线的改造， 使新产品初元已具备自主生产的条件，解决了公司新品战略的扩产压力。 内部管理 2008 年公司确立“规则文化”为公司的核心文化，健全和完善了公司各项立法、制度及流程：重 新优化和建立了各部门规章制度及流程；建立了总经理办公会议日常沟通机制；公司部门经理以上人 员签订目标责任书，明确责任，严格考核；OTC 和保健品业务部分别开发了一系列工作手册。“规则 文化”的有力实施，使公司逐步实现了业务流程化、管理制度完整化和岗位职责明晰化的管控体系。 公司上下全力推进文化建设，使公司管理更加顺畅，员工更加职业化。 公司治理 报告期内，公司积极实施 2007 年公司治理专项活动中提出的整改计划，设置了单独的内部审计部 门，制订《防范控股股东及关联方资金占用的管理办法》以建立防止大股东资金占用的长效机制，分 别修订和制订《公司募集资金管理办法》、《重大信息内部报告制度》，使公司信息披露行为得到进 14 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 一步规范。同时在年报审计、重大投资、关联交易、聘任事务所、管理层激励等重大事项上，进一步 加强了董事会专门委员会的作用，使之帮助公司能够更大效率的在经营发展方面做出正确的建议和决 策。为充分巩固治理成果，公司还制订了公司治理的持续推进及改进计划。通过 2007 年开展的公司治 理专项活动及 2008 年对治理成果的再次巩固，公司治理水平得到进一步提高。 品牌建设 多年来公司坚持致力于品牌工程的精心打造，使品牌形象不断得到市场认可。2008 年 11 月，在 世界品牌实验室(WBL)发布的 2008 年《中国 500 最具价值品牌》排行榜中， “江中”品牌价值已由 2004 年首个榜单的 27.44 亿元增加到现在的 37.37 亿元，品牌价值上升了将近 10 个亿。《中国 500 最具价 值品牌》榜单由全球五大品牌价值评估机构之一的世界品牌实验室和被誉为“经济联合国”的世界经 济论坛（WEF）共同编制，可以比较客观揭示企业品牌的价值和在行业中的地位。 投、融资及其他重大事项 ①对外投资九州通 公司通过股权受让及两次增资，向江西九州通药业有限公司累计投资 5100 万，持股比例为 51％。 江西九州通公司自 2008 年 7 月 8 日正式投入运营以来，截止 2008 年 12 月 31 日，实现销售收入 1.29 亿，净利润-204 万。本次投资有望实现九州通集团优势医药商业资源与江中产品、品牌等资源的强强 联合，提高公司工业产品的市场占有率。 ②收购湾里区生产经营用地 1570 亩 经公司四届二十次董事会及 2008 年第一次股东会审议批准，公司以 3 亿元向控股股东江西江中制 药（集团）有限责任公司收购了南昌江中资产管理有限公司全部股权，从而获得了公司一直租赁使用 的生产场所——湾里区土地 1570 亩。该生产经营性土地收购事项的完成，完善了上市公司资产、业务 的独立性，规避了由租赁土地带来的长期经营风险，并促使公司完成了独立生产经营体系的构建，结 束了自上市以来一直与大股东在土地租赁方面的持续性关联交易行为，上市公司的独立性得到显著增 强。 ③东风药业剥离 2008 年 12 月 5 日，经公司四届董事会二十四次会议审议批准，公司将直接及间接持有的江西东 风药业股份有限公司（以下简称“东风药业”）合计 97.51％的股权以 26,713,150.70 元对外转让给 江西省外贸资产经营有限公司，所涉及的股权及工商变更手续已于 12 月 31 日前办理完毕。本次剥离 有助于公司集中资源做好主营中药 OTC 及保健品业务，提高上市公司整体质量和经营业绩。 ⑵公司主营业务及其经营情况 公司所属行业为制药行业，主要从事中成药片剂、冲剂、胶囊剂、保健食品、生化原料药的生产 经营。 主营业务分产品情况 营业收入比 营业成本比 分行业或分 营业利润 营业利润率比上年增 营业收入 营业成本 上年增减 上年增减 产品 率(%) 减（%） （％） （％） 分产品 中成药及保 1,140,713,447.09 265,055,296.75 76.76 21.29 14.70 增加 1.33 个百分点 健品 原料药及抗 174,940,368.00 141,912,005.58 18.88 -11.62 -7.33 减少 3.76 个百分点 生素制剂 医药流通 120,936,401.18 116,134,974.47 3.97 100.00 100.00 增加 100.00 个百分点 其他 18,202,433.35 14,914,165.37 18.06 -34.65 -15.75 减少 18.37 个百分点 合 计 1,454,792,649.62 538,016,442.17 63.02 24.74 33.86 减少 2.52 个百分点 主营业务分地区情况 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 国内销售 1,396,847,446.90 26.55 出口销售 57,945,202.72 -7.25 15 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑶公司资产构成变动主要情况 增减比例 会计科目 2008-12-31 2007-12-31 同比增减额 说明 （＋/-) 应收账款 14,188,901.70 34,482,882.43 -20,293,980.73 -58.85% ⑴ 预付款项 15,035,264.76 24,275,179.62 -9,239,914.86 -38.06% ⑵ 其他应收款 152,705,265.39 13,043,738.16 139,661,527.23 1070.72% ⑶ 可供出售金融资产 - 7,392,000.00 -7,392,000.00 -100.00% ⑷ 无形资产 381,838,681.94 79,656,974.29 302,181,707.65 379.35% ⑸ 递延所得税资产 25,609,149.36 7,482,279.14 18,126,870.22 242.26% ⑹ 短期借款 364,000,000.00 274,103,830.00 89,896,170.00 32.80% ⑺ 预收款项 117,960,318.66 12,795,091.60 105,165,227.06 821.92% ⑻ 应付职工薪酬 20,763,971.85 8,852,767.01 11,911,204.84 134.55% ⑼ 应交税金 32,706,413.52 3,192,101.89 29,514,311.63 924.60% ⑽ 其他应付款 24,794,669.10 14,584,146.04 10,210,523.06 70.01% ⑾ 少数股东权益 48,227,320.35 1,159,865.74 47,067,454.61 4058.01% ⑿ 增减比例 会计科目 2008年度 2007年度 同比增减额 （＋/-) 营业成本 539,494,666.19 402,857,183.26 136,637,482.93 33.92% ⒀ 财务费用 24,674,544.34 11,434,830.84 13,239,713.50 115.78% ⒁ 资产减值损失 10,649,834.39 24,908,452.59 -14,258,618.20 -57.24% ⒂ 投资收益 7,062,010.68 -834,196.50 7,896,207.18 946.56% ⒃ 营业外支出 10,047,326.22 2,351,960.09 7,695,366.13 327.19% ⒄ 所得税费用 37,415,164.29 25,598,367.53 11,816,796.76 46.16% ⒅ (1) 应收账款减少，主要系减少赊销，收到银行承兑汇票所致。 (2) 预付款项减少，主要系本公司将已到公司的机器设备所支付的预付款转固定资产所致。 (3) 其他应收款增加，主要系本公司本年度处置子公司江西东风药业股份有限公司的长期股权投资， 将所持股权转让给江西省外贸资产经营有限公司，外贸资产公司同时承担东风药业的债务所致。 (4) 可供出售金融资产减少，系原子公司江西东风药业股份有限公司持有华东医药股份有限公司（股 票代码 000963）股份 448000 股（2007 年 11 月起解禁流通），后东风股权转让后不做并入。 (5) 无形资产增加，主要系公司以 3 亿元向控股股东江西江中制药（集团）有限责任公司收购了南昌 江中资产管理有限公司全部股权，从而获得了公司一直租赁使用的生产场所——湾里区土地 1570 亩。 (6) 递延所得税资产增加，主要系东风药业剥离后，其以前年度累计亏损对公司形成的投资损失计入 递延所得税资产。 (7) 短期借款增加，主要系公司报告期内以 3 亿元收购控股股东江中集团拥有的生产经营场所土地（通 过向江中集团收购南昌江中资产管理有限公司全部股权实现）、销售规模扩大和医药保健品等产业投 入等因素造成用资量增加，贷款相应增长所致。 (8) 预收款项增加，主要系本公司在 2008 年 10 月启动营销组织变革，重新整合了经销商、分销商客 户体系，变革调整后的经分销商为积极争取公司主营产品的经销权，获得更好的销售政策，部分客户 预先支付货款所致。 (9) 应付职工薪酬增加，主要系本公司 2008 年度完成年度经营计划，依据公司的相关规定计提 2008 年度年终奖励所致。 16 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 (10)应交税金增加，主要系企业所得税增加，其原因主要是公司对 2008 年度广告费税前抵扣超过国家 政策规定部分进行所得税纳税调整。 (11)其他应付款增加，主要原因系为将“初元”氨基酸口服液全面推向市场，报告期内增加的暂未支 付的陈列费、进场费、会务费、劳务费用所致。 (12)少数股东权益增加，主要系报告期内公司将江西九州通纳入合并报表范围。 (13)营业成本增加，主要系公司产品销量增加及报告期内江西九州通医药流通业成本增加导致。 (14)财务费用增加，原因同（7）短期借款。 (15)资产减值损失减少，主要原因系本公司报告期内处置子公司江西东风药业股份有限公司的投资， 相应减少江西东风药业公司计提的固定资产减值准备和在建工程减值准备所致。 (16)投资收益增加，主要系处置东风药业股权的投资收益。 (17)营业外支出增加，本公司及控股子公司向地震灾区捐赠 600 万元人民币及价值 300 万元的救灾急 需药品，帮助灾区人民生产自救、抵御灾害、重建家园。 (18)所得税费用增加，其原因主要是公司对 2008 年度广告费税前抵扣超过国家政策规定部分进行所得 税纳税调整。 ⑷公司现金流量分析 单位：元 项目 2008 2007 增减 增减比例 说明 经营活动产生的现金流量净额 268,873,134.51 153,631,577.62 115,241,556.89 75.01% ⑴ 投资活动产生的现金流量净额 -31,209,098.02 -267,356,472.64 -856.66% ⑵ -298,565,570.66 筹资活动产生的现金流量净额 47,670,476.05 -78,955,964.60 126,626,440.65 160.38% ⑶ 现金及现金等价物净增加额 17,978,039.90 43,466,515.00 -25,488,475.10 -58.64% ⑷ ⑴经营活动产生的现金流量净额增加，主要系预收款项增加。详见前述(8)预收款项原因。 ⑵投资活动产生的现金流量净额减少，主要系公司以 3 亿元向控股股东收购了土地。 ⑶筹资活动产生的现金流量净额增加，主要系公司短期借款增加。详见前述(7)短期借款原因。 ⑷现金及现金等价物净增加额减少，原因同⑵⑶。 2、对公司未来发展的展望 ⑴行业发展趋势 2008 年，是近来我国药品和医疗政策制定、修改最为密集的年度之一，也是在经历了 2006 年的 行业低谷、2007 年的反弹之后，医药行业的全面复苏年。从流感到 EV71 病毒肆虐，从大地震对医药 物资供应的考验，到奥运掀起的环保热潮；从药监局并入卫生部，到抱着琵琶半露面的医改方案征求 意见稿出台，医药行业正面临前所未有的机遇和挑战。 一方面医改带来市场扩容，为医药行业提供良好的机遇。自 2008 年国家持续大幅度增加对城镇职 工医保、新农合和城镇居民医保三大保障体系的建设投入以来，相继又出台了 2009 年元月的新医改方 案，8500 亿的新医改的投入计划，使“全民医保”时代渐行渐近，为医药行业提供了难得的机遇。由 于我国庞大的人口基数和老龄化趋势，全民医保无疑将直接拉动国内医药市场扩容和药品消费。据测 算，到 2010 年，全民医保的三大保障体系支出将比 2007 年整体高出 2200 亿元，有望拉动药品消费年 均 18%的增长。 另一方面，由于国家药品价格管理越来越严格、医疗保险目录尚未更新、金融危机影响中国宏观 经济，目前新医改政策存在许多变数，都给制药企业提出了挑战。 新医改的推进以及一系列配套措施的即将出台，也将促使目前行业集中度较低的药品行业内加快 购并与整合，为优势企业通过内涵与外延发展相结合做强做大提供了良机。国内医药行业市场未来发 展将会呈现以下几大特点： 17 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 ①在整顿和规范市场秩序政策和行业监管措施力度不断加大的形势影响下，具有品牌、产品、规 模和营销网络与机制优势的企业将在不断趋于规范的市场竞争和新的市场领域中获得更多的机会和发 展空间。 ②新医改带来本土企业并购良机，推动医药行业集中度提升。业内人士分析，新医改对医药行业 需求的影响主要包括需求总量扩张和需求结构调整两个方面。需求结构调整带来产业结构的调整，并 将继续通过并购重组为主的方式进行，这为企业利用资本经营和产业经营两者相结合实施扩张，加快 做强做大提供了的机会，也将推动医药行业集中度快速提升。 ③医药 OTC 市场发展空间大。OTC 药品虽并不能直接受益于新医改，但医改带来 “全民医保” 将极大的增强城镇及农村居民对非医保目录药品的剩余购买力，人们生活水平的不断提升以及医改带 来的医疗服务价格的提高，都将促使人们自我保健意识和自我“药疗”意识的增强。同时，中国的 OTC 药品直接面向消费者，以消费者为中心，消费者自行选购，不需要经过医生，比处方药显出更多的一 般消费品的特征，对消费者愿望和需求反应比较敏捷，因而市场具有非常大的潜力。 ⑵公司目前面临的风险和解决出路 1、经营风险评估 ⑴行业竞争加剧的风险 公司所属 OTC 药品行业，目前主要盈利品种属于传统中药，定位于消费用药，市场容量大，但由 于缺乏自主知识产权和专利保护，营销方式上主要采取广告拉动的策略，产品及营销模式均容易被竞 争对手模仿、追随并超越，一旦出现实力强大的对手，将面临较大风险。 ⑵高端科研创新不足的风险 公司目前科研开发水平仍主要集中在对现有品种的功效细分研究和传统中药领域新剂型的开发， 虽然可以为企业储备中药剂型创新品种，但距离开发具有自主知识产权、市场潜力巨大创新药品尚有 很大差距。 ⑶产品结构过于简单的风险 公司目前产品结构相对简单，主导产品已进入成熟阶段，市场可见的在推新品数量有限（目前主 要为探病类礼品初元）。虽然公司的主打产品已占据市场龙头地位，但公司未来业绩的大幅提升仍然 缺乏新的大品种或者大品类产品的支撑。 2、管理风险评估 品牌管理、渠道及终端的掌控以及良好的销售，是医药 OTC 行业的核心竞争力。公司的核心的管 理团队（品牌策划、营销、销售）均已连续服务公司多年，是公司的核心人才资源，对核心营销团队 的管理和激励是公司新老产品发展的关键，对公司未来的发展壮大起着决定性的作用。因此，存在因 管理不力导致核心经营人才流失从而导致销售不畅、业绩下滑的可能性风险。 面临上述严峻的形势，公司要提高市场抗风险能力，实现长期稳定增长及可持续发展，将从以下 几个方面采取对策： ①深化组织变革、创新营销模式。2008 年公司实施了营销组织业务的变革，“大禹工程”渠道变 革、“长征工程”终端变革、“三湾工程”组织变革有序进行，开创了江中 OTC 营销的新模式。2009 年，公司将根据行业的变化和市场营销的需要继续深化组织变革，创新营销模式，进一步调整和完善 经销商、分销商及零售商利益格局，提升渠道客户和终端客户的满意度和积极性，有效提高公司老产 品的市场份额和新产品的终端布货效率。 ②推进保健食品业务的全面整合。为丰富和完善公司的产品结构，公司已着手推动公司现有保健 食品业务的全面整合，2009 年 1 月 20 日经公司第五届董事会第二次会议审议决定组建保健食品公司。 公司将不断提升在保健品领域专业化程度并实施保健品领域与现有中药 OTC 领域的品牌区隔策略，使 公司保证原有 OTC 领域品牌美誉度及市场占有率的同时，为未来在保健品领域培育大品种奠定基础。 ③建立健全内部激励机制和约束机制，重视核心管理团队的管理和激励。2009 年 1 月 20 日，经 公司薪酬与考核委员会提出，董事会审议通过了《股票期权激励计划草案》，以期建立健全公司的长 效激励机制，增强公司管理团队和业务骨干的责任感、使命感，实现公司持续、健康发展。目前公司 正积极将方案上报有关主管部门审批。 ④继续强化预算管理，增收节支。公司将多角度、多途径地落实各项增收节支措施，实现降费降 本。强化资金管理，提高资金利用率，降低财务费用。继续抓好税务筹划工作，全力争取和落实新《企 业所得税法》实施后的有关优惠政策。 ⑤加强并购重组，做好资本运营。多年以来，公司一直依靠自身力量辛勤耕耘，在产品经营上取 得了一定的发展，但公司整体经营规模没有获得快速增长，公司将充分利用资本市场的优势资源及公 18 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 司拥有的良好品牌效应，加强对行业内符合公司经营战略和协同效应的医药企业的重组并购，加速实 现公司的战略发展目标，提升公司规模和价值。 ⑶新年度经营计划 2009 年，公司将以 OTC 业务的调整、组织的提升及初元的快速发展为公司三大核心策略。对于成 熟 OTC 品种“健胃消食片”、“复方草珊瑚含片”，通过深化推进渠道变革、终端变革和组织变革， 不断创新 OTC 营销模式，在现有销售规模的基础上，力争增长 10％。对于新品种初元，通过继续强化 “专为病人康复设计”的品牌联想，快速提升销售团队的执行力，使品牌影响、终端覆盖及购买率不 断提升。同时，公司将以初元产品的快速提升为契机，利用对中药 OTC 及保健品市场的深入研究和实 践经验，利用逐步建立并完善的保健品营销体系和良好的品牌效应，逐步实施功能食品战略，实现公 司在保健品领域及功能食品领域专业化程度的不断提升。 2009 年，面对行业发展和经营环境的各种变化，公司将在市场营销、内部管理、技术研发和资源 整合等各方面积极创新，利用产品经营和资本经营，推动对符合公司战略的医药企业的并购重组。 2009 年公司计划实现合并营业收入 16.5 亿元。在成本费用计划方面，继续推进精益生产方式， 大力推行节能降耗，加强采购管理，主营产品业务毛利率力争在 70％以上；积极把握好老产品与新产 品在市场推广和营销上的投入，在保障市场份额不下降的前提下，将销售费用率控制在 41％以内。 ⑷资金需求及筹措 为实现 2009 年度经营目标，公司在资金需求上主要来自公司生产经营、销售渠道终端拓展和科研开发 投资，经公司初步测算，经营性现金流量比较充沛，通过加快回款，适度增加信贷规模，可以满足公 司资金需求。2009 年度公司将获得银行授信合计 7.5 亿元，公司将积极寻求经营业绩平稳增长和新产 品加大推广力度之间的平衡，预计全年银行贷款余额不超过 5 亿元。另一方面，为实现融资渠道多样 化，合理降低财务运行成本，公司将在 2009 年适时实施再融资计划，将资本市场的融资功能与公司良 好的产品经营充分结合，实现公司股东价值最大化。 新年度经营计划 收入计划(亿元) 费用计划(亿元) 16.5 8.4 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (二) 公司投资情况 单位:万元 币种:人民币 报告期内公司投资额 35,100.0000 报告期内公司投资额比上年增减数 31,237.4500 报告期内公司投资额增减幅度(%) 808.73 公司出资 3 亿元收购南昌江中资产管理有限公司（以收购湾里区生产经营用土地），出资 5100 万元控 股江西九州通药业有限公司。 被投资的公司情况 占被投资公司权益的比例 被投资的公司名称 主要经营活动 备注 (%) 投资与资产管理；土 南昌江中资产管理有限公司 100 地出租及管理 江西九州通药业有限公司 药品批发、销售 51 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资的重大项目。 19 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 详见会计报表附注“五、会计差错更正、会计政策和会计估计变更的说明”。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 息披露报纸 露日期 第四届董事会 2008 年 1 月 28 日 见公告 上海证券报 2008 年 1 月 29 日 第十七次会议 第四届董事会 2008 年 3 月 14 日 见公告 上海证券报 2008 年 3 月 18 日 第十八次会议 第四届董事会 2008 年 4 月 21 日 见公告 上海证券报 2008 年 4 月 22 日 第十九次会议 第四届董事会 2008 年 6 月 25 日 见公告 上海证券报 2008 年 6 月 26 日 第二十次会议 第四届董事会 2008 年 7 月 18 日 见公告 上海证券报 2008 年 7 月 19 日 第二十一次会议 第四届董事会 2008 年 8 月 14 日 见公告 上海证券报 2008 年 8 月 16 日 第二十二次会议 第四届董事会 《江中药业 2008 年第三 2008 年 10 月 21 日 决议未公告 决议未公告 第二十三次会议 季度报告全文及摘要》 第四届董事会 2008 年 12 月 5 日 见公告 上海证券报 2008 年 12 月 6 日 第二十四次会议 第五届董事会 2008 年 12 月 23 日 见公告 上海证券报 2008 年 12 月 24 日 第一次会议 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据 2007 年度股东大会决议，于 2008 年 4 月 21 日在《上海证券报》上刊登了 2007 年度 分红派息实施公告，以 2007 年末公司总股本 29587.68 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.7 元（含税），分红派息的股权登记日为 2008 年 4 月 24 日，除息日为 2008 年 4 月 25 日，现金红利发 放日为 2008 年 4 月 30 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会由刘纪鹏、蔺春林、万素娟 3 名成员组成，并由独立董事刘纪鹏担任召集人。报告期内， 审计委员会根据《上市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《公司审计委员会年 报工作规程》以及董事会赋予的职权和义务，认真履行职责，完成了本职工作。 ⑴2008 年，审计委员会共召开 3 次会议，第 1、2 次会议审议 2007 年年度报告及相关工作，第 3 次会 议审议通过《关于聘任公司 2008 年度财务审计机构的议案》。 ⑵2009 年，按照《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号》、上海证券交易所《关于做好上市公 司 2008 年年度报告工作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，为充分发挥审计委员会的监督作用，审计委员会在公 司 2008 年度审计工作中共召开 3 次会议，对财务报告编制及审计工作进行了的监控。具体履职情况如 下： ①确定审计工作安排。与年审会计师一起就公司 2008 年度审计工作小组的人员构成、审计计划、风险 判断、风险及舞弊的测试和评价方法、本年度审计重点等审计工作的关键环节和核心部分进行充分讨 论和沟通并达成一致，审议通过了《公司 2008 年年报审计工作安排》。 ②审阅财务报告。对《公司 2008 年财务报告》（未经审计）、《公司 2008 年财务报告》（经初步审 计）、及《公司 2008 年财务报告》（经审计）均进行了仔细审阅，并分别发表了书面的审阅意见。 ③督促事务所按时完成审计工作。在审计过程中，审计委员会就审计工作及有关重要问题与年审注册 会计师保持及时沟通，并三次以书面方式督促会计师事务所如期完成审计工作；会计师事务所也以书 面函件方式反馈给审计委员会。 ④总结会计师事务所年度审计工作。在审计结束后审计委员会按照要求对审计工作进行总结并形成书 面文件《公司董事会审计委员会对中磊会计师事务所 2008 年度审计工作的评价及总结》 （以下简称“总 20 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 结”）。 ⑤提出续聘事务所的建议。审计委员会在总结中就年审会计师完成本年度审计工作的情况、执业质量 等方面做出全面客观的评价并达成肯定意见后，向董事会提交了《关于续聘中磊会计师事务所为公司 2009 年度财务审计机构的议案》。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 薪酬与考核委员会由皮耐安、刘纪鹏、卢小青 3 名成员组成，并由独立董事皮耐安担任召集人。报告 期内，董事会薪酬与考核委员会根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》、《薪酬与 考核委员会工作细则》及其他有关规定，积极履行职责，参与制订了公司董事及高级管理人员的薪酬 政策、考核标准并审查执行情况，并于 2009 年 1 月 15 日召开会议审议通过并向董事会提交了《江中 药业股份有限公司股票期权激励计划》（草案）及《江中药业股份有限公司股权激励计划考核办法》。 ⑴2008 年，薪酬与考核委员会共召开一次会议，审议并通过《2007 年度公司董事及高管的薪酬执行及 披露情况》并发表书面意见。 ⑵2009 年，按照《中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48 号》、上海证券交易所《关于做好上市司 2008 年年度报告工作的通知》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，董事会薪酬与考核委员会于 2009 年 2 月 26 日召开会议 审议了 2008 年度公司董事及高级管理人员薪酬的执行及披露情况，认为：①公司披露的 2008 年度董 事及高级管理人员的薪酬是依据公司薪酬管理办法及考核制度，以公司年初制定的经营计划为基础， 以公司经营目标为导向，实行薪金收入与绩效考核相挂钩，最终确定的薪酬；②2008 年年报披露的董 事及高级管理人员的薪酬情况与委员会的年度绩效考评结果一致。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经中磊会计师事务所对公司 2008 年度财务报告进行审计，公司 2008 年实现归属于母公司所有者 的净利润 130,618,543.92 元，经提取 10%法定公积金 13,061,854.39 元，并向全体股东分派了 2007 年应分配现金股利 50,299,056 元，加上年度结转的未分配利润 254,409,831.64 元，2008 年度可供全 体股东分配的利润为 321,667,465.17 元。 本次拟向全体股东分配方案为：以 2008 年末公司总股本 29587.68 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 3.9 元（含税），合计派发现金股利 115,391,952 元，剩余未分配利润 206,275,513.17 元，结转下一年度。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 29,222,400.00 58,167,257.15 50.24 2006 10,227,840.00 78,427,126.93 13.04 2007 50,299,056.00 97,692,651.65 51.49 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 ⑴《公司 2007 年度监事会工作报告》；⑵《公司 2007 第四届监事会第十次会议于 2008 年 3 月 14 日召开 年度财务决算报告》；⑶《公司 2007 年度报告正文及 摘要》；⑷《公司年度利润分配预案》 第四届监事会第十一次会议于 2008 年 4 月 21 日召开 ⑴《公司 2008 年第一季度报告全文及摘要》 ⑴关于公司收购租赁使用的生产经营用地的议案； 第四届监事会第十二次会议于 2008 年 6 月 25 日召开 ⑵关于更换监事的议案 ⑴《2008 年半年度报告》全文及摘要； 第四届监事会第十三次会议于 2008 年 8 月 14 日召开 ⑵关于调整监事会主席的议案 第四届监事会第十四次会议于 2008 年 10 月 21 日召开 ⑴公司 2008 年第三季度报告全文及摘要 21 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 ⑴关于公司第四届董事会换届选举的议案； 第四届监事会第十五次会议于 2008 年 12 月 5 日召开 ⑵关于聘任公司 2008 年度财务审计机构的议案 第五届监事会第一次会议于 2008 年 12 月 23 日召开 ⑴关于选举公司第五届监事会主席的议案 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会按照《公司法》和公司章程赋予的职责，按照股东大会通过的各项决议，本着对公司全体股东 认真负责的态度，认真监督公司依法运作情况。监事会认为：报告期内公司依照《公司法》、《证券 法》、《公司章程》及其它有关法律、法规规范运作，公司生产经营决策程序合法，规范并理顺内外 部各方面关系，建立了较完善法人治理结构和内部各项控制制度。公司董事、经理及其他高级管理人 员能尽职尽责，认真执行董事会和股东大会的决议，上述人员不存在违反法律、法规、公司章程及损 害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司财务状况良好，财务管理规范。公司监事会对 2008 年度财务报告和审计报告进行了认 真审阅。监事会认为：中磊会计师事务出具的标准无保留意见的财务审计报告客观公正，真实反映了 公司的财务状况和经营成果。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金使用行为。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内，公司资产收购、出售事项交易价格合理，交易行为遵循了自愿、合理、公平、诚信的原则， 无内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司的关联交易均严格遵循公正、公平、公开的原则进行，且已按规定履行了相关的审批 程序，不存在损害公司及股东利益的情形。 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有其他上市公司股权情况 单位：元 占该公司 报告期所 初始投资 期末 报告期 会计核算 证券代码 证券简称 股权比例 有者权益 股份来源 金额 账面值 损益 科目 （％） 变动 可供出售 000963 华东医药 448,000 0.103 0 发起人股 金融资产 本公司原控股子公司江西东风药业股份有限公司持有华东医药股份有限公司（股票代码 000963）股份 448000 股（2007 年 11 月起解禁流通），后东风股权转让后不做并入，故期末账面值变为 0。 22 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、持有非上市金融企业股权情况 占该公司 报告期所 所持对象 初始投资金额 持有数量 期末账面值 报告期损 会计核算 股权比例 有者权益 股份来源 名称 （元） （股） （元） 益（元） 科目 （%） 变动（元） 国盛证券 长期股权 有限责任 10,000,000.00 0.1685 10,000,000.00 投资 公司 四川天风 证券经纪 长期股权 12,734,290.17 8.3 0 有限责任 投资 公司 (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 自本年 初至本 年末为 该资产 自收购 上市公 是否为 为上市 交易 日起至 所涉及 所涉及 司贡献 关联交 公司贡 对方 本年末 资产收 的资产 的债权 被收购 资产收购价 的净利 易（如 献的净 关联关 或最 购买日 为上市 购定价 产权是 债务是 资产 格 润（适 是，说 利润占 系 终控 公司贡 原则 否已全 否已全 用于同 明定价 利润总 制方 献的净 部过户 部转移 一控制 原则） 额的比 利润 下的企 例(%) 业合 并） 江西 参照国 江中 南昌江 家国土 制药 中资产 资源部 （集 管理有 2008 年 7 300,000,000 是 公布的 是 母公司 团） 限公司 月 15 日 工业地 有限 100％ 基准地 责任 股权 价 公司 通过向控股股东江中集团收购南昌江中资产管理有限公司 100％股权，获得公司一直租赁使用的湾里 区生产经营用土地（位于江西省南昌市湾里区招贤大道，共计 1045800 平方米，约合 1570 亩）。 2、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 本年初 资 所涉 所涉 资产出 出 起至出 是否为 产 及的 及的 售为上 售 售日该 关联交 出 资产 债权 市公司 关 产 交易 出售 资产为 易（如 售 产权 债务 贡献的 联 被出售资产 出售价格 生 对方 日 上市公 是，说明 定 是否 是否 净利润 关 的 司贡献 定价原 价 已全 已全 占利润 系 损 的净利 则） 原 部过 部转 总额的 益 润 则 户 移 比例(%) 江西 直接及间接持 省外 有的控股子公 2008 贸资 司江西东风药 年 12 其 产经 26,713,150.70 否 是 业股份有限公 月5 他 营有 司 97.51％的 日 限公 股权 司 23 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:万元 币种:人民币 转让价 格与账 关联交 转让资 转让资 面价值 关联交 转让资 关联关 关联交易 关联交 转让价 关联方 易定价 产的账 产的评 或评估 易结算 产获得 系 类型 易内容 格 原则 面价值 估价值 价值差 方式 的收益 异较大 的原因 通过向 控股股 东江中 集团收 购南昌 江中资 产管理 有限公 司 100％ 股权，获 得公司 参照国 江西江 一直租 家国土 中制药 赁使用 购买除商 资源部 （集 的湾里 现金支 母公司 品以外的 公布的 30,841 30,000 团）有 区生产 付 资产 工业地 限责任 经营用 基准地 公司 土地（位 价 于江西 省南昌 市湾里 区招贤 大道，共 计 1045800 平方米， 约合 1570 亩）。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 24 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 江西江中制药（集团）有限责任公司承诺：⑴其所持有的本公 司非流通股将自股权分置改革方案实施之日起，在 24 个月内不 江西江中制药（集团） 上市交易或者转让。在前述承诺期期满后，通过交易所挂牌交 有限责任公司严格遵 易出售股份的数量占江中药业股份总数的比例在 12 个月内不 股改承诺 守并履行上述承诺，未 超过百分之五，在 24 个月内不超出百分之十⑵在 2007～2009 发生违反相关承诺的 年公司召开的年度股东大会上,就公司 2006～2008 年度的利润 事项。 分配提出以下议案并投赞成票：江中药业当年度的(现金或股 票)分红比例将不低于该年度实现的可分配利润的 50%。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 是 原聘任 现聘任 广东恒信德律会计师事务所有 中磊会计师事务所有限责任公 境内会计师事务所名称 限责任公司 司 鉴于承担本公司 2007 年度审计工作的广东恒信德律会计师事务所已连续为公司服务 10 余年，董事会 考虑到公司 2008 年审计工作的实际需要，决定聘任中磊会计师事务所有限责任公司担任公司 2008 年 度财务报告审计机构，审计费用为 35 万元。该所具备担任审计机构的资质条件，具有相应的专业知识 和履职能力。 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 江中药业 2007 年第二次临时股东 上海证券报.版面 17 2008 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 江中药业股份有限公司公告（大股 上海证券报.版面 20 2008 年 1 月 26 日 www.sse.com.cn 东情况变更） 江中药业第四届第十七次董事会 上海证券报.版面 D14 2008 年 1 月 29 日 www.sse.com.cn 决议公告 江中药业第四届第十八次董事会 上海证券报.版面 D25 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 决议公告 江中药业第四届第十次监事会决 上海证券报.版面 D25 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 议公告 江中药业日常关联交易公告 上海证券报.版面 D25 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 江中药业 2007 年度报告摘要 上海证券报.版面 D25 2008 年 3 月 18 日 www.sse.com.cn 江中药业关于召开 2007 年度股东 上海证券报.版面 D35 2008 年 3 月 21 日 www.sse.com.cn 大会通知的公告 江中药业关于变更股权分置改革 上海证券报.版面 D136 2008 年 3 月 26 日 www.sse.com.cn 持续督导保荐代表人的公告 江中药业 2008 年第一季度业绩预 上海证券报.版面 D16 2008 年 4 月 3 日 www.sse.com.cn 增的公告 江中药业 2007 年度股东大会决议 上海证券报.版面 57 2008 年 4 月 12 日 www.sse.com.cn 公告 25 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 江中药业 2007 年度分红派息实施 上海证券报.版面 A49 2008 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn 公告 江中药业第四届第十九次董事会 上海证券报.版面 D113 2008 年 4 月 22 日 www.sse.com.cn 决议公告 江中药业有限售条件的流通股上 上海证券报.版面 D17 2008 年 5 月 13 日 www.sse.com.cn 市流通的公告 江中药业股票交易异常波动公告 上海证券报.版面 D16 2008 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn 江中药业关于向四川灾区捐赠的 上海证券报.版面 D14 2008 年 5 月 16 日 www.sse.com.cn 公告 江中药业关于向四川灾区追加捐 上海证券报.版面 17 2008 年 5 月 24 日 www.sse.com.cn 赠的公告 江中药业对外投资公告 上海证券报.版面 D8 2008 年 6 月 5 日 www.sse.com.cn 江中药业第四届第二十次董事会 决议暨召开 2008 年第一次临时股 上海证券报.版面 D9 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 东大会通知的公告 江中药业关联交易公告 上海证券报.版面 D9 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 江中药业第四届第十二次监事会 上海证券报.版面 D9 2008 年 6 月 26 日 www.sse.com.cn 决议公告 江中药业 2008 年第一次临时股东 上海证券报.版面 16 2008 年 7 月 12 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 江中药业关联交易进展公告 上海证券报.版面 C6 2008 年 7 月 16 日 www.sse.com.cn 江中药业第四届第二十一次董事 上海证券报.版面 83 2008 年 7 月 19 日 www.sse.com.cn 会决议公告 江中药业第四届第二十二次董事 上海证券报.版面 40 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 会决议公告 江中药业第四届第十三次监事会 上海证券报.版面 40 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 决议公告 江中药业 2008 年半年度报告摘要 上海证券报.版面 40 2008 年 8 月 16 日 www.sse.com.cn 江中药业关联交易进展公告 上海证券报.版面 C6 2008 年 9 月 10 日 www.sse.com.cn 江中药业 2008 年第三季度报告 上海证券报.版面封 14 2008 年 10 月 22 日 www.sse.com.cn 江中药业第四届第二十四次董事 上海证券报.版面 17 2008 年 12 月 6 日 www.sse.com.cn 会决议公告 江中药业公告 上海证券报.版面 C24 2008 年 12 月 9 日 www.sse.com.cn 江中药业 2008 年第二次临时股东 上海证券报.版面 C14 2008 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 大会决议公告 江中药业第五届第一次董事会决 上海证券报.版面 C14 2008 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 议公告 江中药业第五届第一次监事会决 上海证券报.版面 C14 2008 年 12 月 24 日 www.sse.com.cn 议公告 26 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经注册会计师李国平、舒佳敏审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一) 审计报告 审计报告 中磊审字[2009]第 0054 号 江中药业股份有限公司全体股东：： 我们审计了后附的江中药业股份有限公司（以下简称公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的 资产负债表和合并资产负债表，2008 年度利润表和合并利润表，2008 年度股东权益变动表和合并股东 权益变动表，2008 年度现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《企业会计准则》的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，公司财务报表已经按照《企业会计准则》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公 司 2008 年 12 月 31 日财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师：李国平 舒佳敏 27 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江中药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 130,568,162.16 112,590,122.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 201,989,690.99 177,581,503.74 应收账款 14,188,901.70 34,482,882.43 预付款项 15,035,264.76 24,275,179.62 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 152,705,265.39 13,043,738.16 买入返售金融资产 存货 100,595,492.63 108,728,674.31 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 116,355.90 流动资产合计 615,082,777.63 470,818,456.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 7,392,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 68,234,141.78 79,395,207.32 投资性房地产 固定资产 486,642,753.78 567,465,136.79 在建工程 8,138,697.15 11,797,960.89 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 381,838,681.94 79,656,974.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 28 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产 25,609,149.36 7,482,279.14 其他非流动资产 600,000.00 0 非流动资产合计 971,063,424.01 753,189,558.43 资产总计 1,586,146,201.64 1,224,008,014.85 流动负债： 短期借款 364,000,000.00 274,103,830.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 2,259,024.44 0 应付账款 44,653,943.56 64,045,497.28 预收款项 117,960,318.66 12,795,091.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 20,763,971.85 8,852,767.01 应交税费 32,706,413.52 3,192,101.89 应付利息 应付股利 其他应付款 24,794,669.10 14,584,146.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,120,680.96 6,144,132.56 流动负债合计 614,259,022.09 383,717,566.38 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 0 172,200.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,472,222.22 非流动负债合计 2,472,222.22 172,200.00 负债合计 616,731,244.31 383,889,766.38 股东权益： 股本 295,876,800.00 295,876,800.00 资本公积 195,123,343.70 193,213,564.84 减：库存股 盈余公积 100,973,597.98 95,458,186.25 29 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 一般风险准备 未分配利润 329,213,895.30 254,409,831.64 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 921,187,636.98 838,958,382.73 合计 少数股东权益 48,227,320.35 1,159,865.74 股东权益合计 969,414,957.33 840,118,248.47 负债和股东权益合计 1,586,146,201.64 1,224,008,014.85 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:江中药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 108,639,681.96 57,580,640.96 交易性金融资产 应收票据 25,299,249.66 123,073,936.76 应收账款 3,545,219.80 22,724,396.21 预付款项 8,593,284.44 13,182,419.07 应收利息 应收股利 其他应收款 145,115,566.95 122,213,450.57 存货 60,569,911.59 64,783,807.29 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 19,712.83 流动资产合计 351,762,914.40 403,578,363.69 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 491,894,628.41 258,864,816.38 投资性房地产 固定资产 454,992,521.11 471,183,493.54 在建工程 8,138,697.15 10,224,873.23 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 30 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产 68,382,938.42 78,464,844.37 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 19,219,097.21 5,230,898.80 其他非流动资产 600,000.00 非流动资产合计 1,043,227,882.30 823,968,926.32 资产总计 1,394,990,796.70 1,227,547,290.01 流动负债： 短期借款 364,000,000.00 274,103,830.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 38,807,928.19 41,266,424.65 预收款项 30,163,620.86 104,276.86 应付职工薪酬 6,056,318.55 3,493,540.04 应交税费 31,547,008.97 -23,486.55 应付利息 应付股利 其他应付款 8,388,978.91 10,021,689.64 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 7,120,680.96 5,824,301.17 流动负债合计 486,084,536.44 334,790,575.81 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 172,200.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 0 172,200 负债合计 486,084,536.44 334,962,775.81 股东权益： 股本 295,876,800.00 295,876,800.00 资本公积 194,904,221.27 183,437,524.00 减：库存股 盈余公积 100,973,597.98 95,458,186.25 未分配利润 317,151,641.01 317,812,003.95 外币报表折算差额 股东权益合计 908,906,260.26 892,584,514.20 负债和股东权益合计 1,394,990,796.70 1,227,547,290.01 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 31 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 1,457,643,311.89 1,168,589,304.69 其中：营业收入 1,457,643,311.89 1,168,589,304.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,290,878,123.04 1,045,570,430.50 其中：营业成本 539,494,666.19 402,857,183.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 15,996,748.36 13,280,975.23 销售费用 593,902,591.38 508,889,566.84 管理费用 106,159,738.38 84,199,421.74 财务费用 24,674,544.34 11,434,830.84 资产减值损失 10,649,834.39 24,908,452.59 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 7,062,010.68 -834,196.50 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 173,827,199.53 122,184,677.69 加：营业外收入 3,116,687.39 2,931,417.27 减：营业外支出 10,047,326.22 2,351,960.09 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 166,896,560.70 122,764,134.87 填列） 减：所得税费用 37,415,164.29 25,598,367.53 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,481,396.41 97,165,767.34 归属于母公司所有者的净利润 130,618,543.92 97,692,651.65 少数股东损益 -1,137,147.51 -526,884.31 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.44 0.33 （二）稀释每股收益(元/股) 0.44 0.33 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 32 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 865,317,451.24 646,567,690.31 减：营业成本 271,398,062.00 247,141,770.45 营业税金及附加 10,784,882.11 7,969,543.46 销售费用 303,935,993.07 180,568,649.52 管理费用 72,187,127.19 55,406,217.64 财务费用 23,288,675.50 10,815,313.36 资产减值损失 -2,384,284.81 10,560,938.26 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -87,951,115.48 -905,876.50 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 98,155,880.70 133,199,381.12 加：营业外收入 1,414,802.16 2,573,040.78 减：营业外支出 7,850,139.66 2,003,770.26 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 91,720,543.20 133,768,651.64 填列） 减：所得税费用 36,566,425.88 20,215,116.04 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,154,117.32 113,553,535.60 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 33 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 1,260,595,916.99 834,150,630.24 的现金 客户存款和同业存放款项 净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金 净增加额 收到原保险合同保费取得 的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加 额 处置交易性金融资产净增 加额 收取利息、手续费及佣金 的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 3,335,188.90 1,912,838.53 收到其他与经营活动有关 330,038,489.44 207,396,038.52 的现金 经营活动现金流入小计 1,593,969,595.33 1,043,459,507.29 购买商品、接受劳务支付 376,976,745.87 211,288,808.34 的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项 净增加额 支付原保险合同赔付款项 的现金 支付利息、手续费及佣金 的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支 92,281,307.91 80,403,722.30 付的现金 支付的各项税费 216,794,250.66 187,882,844.73 支付其他与经营活动有关 639,044,156.38 410,252,554.30 的现金 34 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动现金流出小计 1,325,096,460.82 889,827,929.67 经营活动产生的现金流量 268,873,134.51 153,631,577.62 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 11,539,600.00 71,680.00 取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 218,573.80 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 1,221,214.90 金净额 处置子公司及其他营业单 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 5,605,479.34 的现金 投资活动现金流入小计 14,760,814.90 5,895,733.14 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 20,492,840.40 11,158,191.88 金 投资支付的现金 0 25,946,639.28 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单 288,953,587.69 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 3,879,957.47 的现金 投资活动现金流出小计 313,326,385.56 37,104,831.16 投资活动产生的现金流量 -298,565,570.66 -31,209,098.02 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 20,188,000.00 其中：子公司吸收少数股 20,188,000.00 东投资收到的现金 取得借款收到的现金 478,000,000.00 284,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 498,188,000.00 284,000,000.00 偿还债务支付的现金 378,000,000.00 338,857,670.80 分配股利、利润或偿付利 72,517,523.95 24,098,293.80 息支付的现金 其中：子公司支付给少数 股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关 35 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 的现金 筹资活动现金流出小计 450,517,523.95 362,955,964.60 筹资活动产生的现金流量 47,670,476.05 -78,955,964.60 净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 17,978,039.90 43,466,515.00 增加额 加：期初现金及现金等价 112,590,122.26 69,123,607.26 物余额 六、期末现金及现金等价 130,568,162.16 112,590,122.26 物余额 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务收到 926,786,369.99 504,283,354.90 的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关 709,770,680.59 357,375,448.33 的现金 经营活动现金流入小计 1,636,557,050.58 861,658,803.23 购买商品、接受劳务支付 203,645,936.08 135,145,921.00 的现金 支付给职工以及为职工支 35,682,419.14 32,628,199.46 付的现金 支付的各项税费 149,909,439.20 115,864,048.76 支付其他与经营活动有关 898,671,910.03 447,378,576.84 的现金 经营活动现金流出小计 1,287,909,704.45 731,016,746.06 经营活动产生的现金流量 348,647,346.13 130,642,057.17 净额 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 11,539,600.00 取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现 202,077.80 金净额 处置子公司及其他营业单 5,297,153.95 36 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关 5,382,629.69 的现金 投资活动现金流入小计 18,836,753.95 5,584,707.49 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现 13,919,535.13 9,276,179.63 金 投资支付的现金 25,946,639.28 取得子公司及其他营业单 329,988,000.00 位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关 的现金 投资活动现金流出小计 343,907,535.13 35,222,818.91 投资活动产生的现金流量 -325,070,781.18 -29,638,111.42 净额 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 478,000,000.00 284,000,000.00 收到其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流入小计 478,000,000.00 284,000,000.00 偿还债务支付的现金 378,000,000.00 338,857,670.80 分配股利、利润或偿付利 72,517,523.95 24,098,293.80 息支付的现金 支付其他与筹资活动有关 的现金 筹资活动现金流出小计 450,517,523.95 362,955,964.60 筹资活动产生的现金流量 27,482,476.05 -78,955,964.60 净额 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 51,059,041.00 22,047,981.15 增加额 加：期初现金及现金等价 57,580,640.96 35,532,659.81 物余额 六、期末现金及现金等价 108,639,681.96 57,580,640.96 物余额 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 37 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年 295,876,800.00 193,213,564.84 95,458,186.25 252,286,373.18 1,133,423.64 837,968,347.91 年末余额 加：同一 控制下企 业合并产 生的追溯 调整 加：会计 1,093,235.12 1,093,235.12 政策变更 前期差错 1,030,223.34 26,442.10 1,056,665.44 更正 其他 二、本年 295,876,800.00 193,213,564.84 95,458,186.25 254,409,831.64 1,159,865.74 840,118,248.47 年初余额 三、本年 增减变动 金额（减 1,909,778.86 5,515,411.73 74,804,063.66 47,067,454.61 129,296,708.86 少以“－” 号填列） （一）净 130,618,543.92 -1,137,147.51 129,481,396.41 利润 （二）直 接计入所 有者权益 7,405,282.59 7,405,282.59 的利得和 损失 1．可供出 售金融资 产公允价 -4,280,537.11 -4,280,537.11 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 2,275,819.70 2,275,819.70 所有者权 益变动的 影响 3．与计入 所有者权 益项目相 关的所得 税影响 4．其他 9,410,000.00 9,410,000.00 上述（一） 和（二） 7,405,282.59 130,618,543.92 -1,137,147.51 136,886,679.00 小计 38 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （三）所 有者投入 -5,495,503.73 48,204,602.12 42,709,098.39 和减少资 本 1．所有者 49,000,000.00 49,000,000.00 投入资本 2．股份支 付计入所 有者权益 的金额 3．其他 -5,495,503.73 -795,397.88 -6,290,901.61 （四）利 5,515,411.73 -55,814,480.26 -50,299,068.53 润分配 1．提取盈 5,515,411.73 -5,515,411.73 余公积 2．提取一 般风险准 备 3．对所有 者（或股 -50,299,068.53 -50,299,068.53 东）的分 配 4．其他 （五）所 有者权益 内部结转 1．资本公 积转增资 本（或股 本） 2．盈余公 积转增资 本（或股 本） 3．盈余公 积弥补亏 损 4．其他 四、本期 295,876,800.00 195,123,343.70 100,973,597.98 329,213,895.30 48,227,320.35 969,414,957.33 期末余额 单位:元 币种:人民币 上年金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 股本 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 险 他 存 准 股 备 一、上年年末 146,112,000.00 307,031,134.49 73,652,125.11 220,348,721.51 1,479,903.29 748,623,884.40 余额 加：同一控制 下企业合并产 生的追溯调整 加：会计政策 1,564,707.60 10,560,031.09 -13,965,494.67 50,921.46 -1,789,834.52 变更 前期差错更正 39 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 其他 二、本年年初 146,112,000.00 308,595,842.09 84,212,156.20 206,383,226.84 1,530,824.75 746,834,049.88 余额 三、本年增减 变动金额（减 149,764,800.00 -115,382,277.25 0 11,246,030.05 0 45,903,146.34 -397,401.11 91,134,298.03 少以“－”号 填列） （一）净利润 96,599,416.53 -526,884.31 96,072,532.22 （二）直接计 入所有者权益 5,160,122.75 129,483.20 5,289,605.95 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 5,044,916.80 129,483.20 5,174,400.00 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 115,205.95 115,205.95 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 5,160,122.75 96,599,416.53 -397,401.11 101,362,138.17 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 11,246,030.05 -50,696,270.19 -39,450,240.14 配 1．提取盈余公 11,246,030.05 -11,246,030.05 积 2．提取一般风 险准备 3．对所有者 （或股东）的 -39,450,240.14 -39,450,240.14 分配 4．其他 （五）所有者 149,764,800.00 -120,542,400.00 29,222,400.00 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 120,542,400.00 -120,542,400.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 29,222,400.00 29,222,400.00 四、本期期末 295,876,800.00 193,213,564.84 95,458,186.25 252,286,373.18 1,133,423.64 837,968,347.91 余额 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 40 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 295,876,800.00 183,437,524.00 95,458,186.25 317,812,003.95 892,584,514.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 295,876,800.00 183,437,524.00 95,458,186.25 317,812,003.95 892,584,514.20 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 11,466,697.27 5,515,411.73 -660,362.94 16,321,746.06 填列） （一）净利润 55,154,117.32 55,154,117.32 （二）直接计入所有 11,466,697.27 11,466,697.27 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 2,275,819.70 2,275,819.70 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 9,190,877.57 9,190,877.57 上述（一）和（二） 11,466,697.27 55,154,117.32 66,620,814.59 小计 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,515,411.73 -55,814,480.26 -50,299,068.53 1．提取盈余公积 5,515,411.73 -5,515,411.73 2．对所有者（或股东） -50,299,068.53 的分配 3．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 295,876,800.00 194,904,221.27 100,973,597.98 317,151,641.01 908,906,260.26 41 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年金额 项目 减：库存 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股 一、上年年末余额 146,112,000.00 306,980,875.07 71,919,315.22 214,553,666.52 739,565,856.81 加：会计政策变更 -3,116,157.02 12,292,840.98 40,401,072.02 49,577,755.98 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 146,112,000.00 303,864,718.05 84,212,156.20 254,954,738.54 789,143,612.79 三、本年增减变动 金额（减少以“－” 149,764,800.00 -120,427,194.05 0 11,246,030.05 62,857,265.41 103,440,901.41 号填列） （一）净利润 113,553,535.60 113,553,535.60 （二）直接计入所 有者权益的利得 115,205.95 115,205.95 和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 115,205.95 115,205.95 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 上述（一）和（二） 115,205.95 113,553,535.60 113,668,741.55 小计 （三）所有者投入 和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 11,246,030.05 -50,696,270.19 -39,450,240.14 1．提取盈余公积 11,246,030.05 -11,246,030.05 2．对所有者（或 -39,450,240.14 -39,450,240.14 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益 149,764,800.00 -120,542,400.00 29,222,400.00 内部结转 1．资本公积转增 120,542,400.00 -120,542,400.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 29,222,400.00 29,222,400.00 四、本期期末余额 295,876,800.00 183,437,524.00 95,458,186.25 317,812,003.95 892,584,514.20 公司法定代表人：易敏之 主管会计工作负责人：吴伯帆 会计机构负责人：黄静 42 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 江中药业股份有限公司（以下简称“本公司”），于 1996 年 8 月 29 日在上海证券交易所挂牌的 上市公司，股票代码为 600750。2006 年 5 月，公司实施股权分置改革。江中集团向流通股股东每 10 股流通股支付对价 3.2 股股票。本次股改后，公司总股本为 14,611.2 万股，控股股东江中集团持有限 售流通股 6374.4 万股，占公司总股本的 43.63%，无限售流通股份为 8,376.8 万股。 2007 年，本公司先后实施 2006 年度的每 10 股送 2 股转增 3 股方案及 2007 年中期每 10 股转增 3.5 股的方案。实施后公司股份总数为 29,587.68 万股。 本公司注册地址：江西省南昌市高新区火炬大道 788 号，法定代表人：易敏之。主营业务：硬胶 囊剂、原料药（蚓激酶）、糖浆剂、片剂、颗粒剂、口服液、膏滋剂的生产及销售；糖类、巧克力和 糖果（糖果），饮料（蛋白饮料类、固体饮料类）的生产与销售；保健食品的生产与销售。国内贸易 及生产加工，国际贸易。（以上项目国家有专有规定的除外）。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制财务报表符合企业会计准则的要求及相关规定，真实、完整 地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量。 四、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负 债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、 固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收 回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。 本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。 4、外币业务核算方法 本公司会计年度涉及的经济业务，按业务发生日人民币市场汇价（中间价）折合成人民币记账， 期末对各种外币账户的外币期末余额按期末的市场汇价进行调整，所产生的汇兑损益列入当期损益。 5、现金等价物的确定标准 43 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 6、金融资产和金融负债计量方法 （一）金融资产和金融负债初始确认分类 金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包 括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。 （二）金融资产和金融负债的初始计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相 关交易费用计入初始确认金额。 （三）金融资产和金融负债的后续计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量， 公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 （2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损 失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出， 计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算 的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告 发放股利时计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。 与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，应当按照成本计量。 7、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 账龄在三年以上，金额在 50 万以上，按 70%计提坏账准备，如果有充分的证据证明该款项收不回 时，按 100%计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据：根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实 际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账 准备提取比例。 44 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 坏账的核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项（包括应收账款和其他应收 款）的余额按账龄分析法计提坏账准备。 注：如因供货单位破产、撤销等原因已无可能收到预付货款所购的货物时，该项预付账款应转入 其他应收款，并计提相应的坏账准备。 本公司按下列原则确认坏账： （1）因债务人已经撤消、破产或死亡，以其清算破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的； （2）因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能 性不大。 根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对 发生坏账的可能性大小的影响，本公司从谨慎性原则出发制定的坏账准备提取比例为： 按应收款项余额的百 账 龄 分比（%） 1年以内 5 1-2年 8 2-3年 15 3-4年 20 4-5年 40 5年以上 100 8、存货核算方法 本公司的存货主要包括原材料、在途材料、包装物、库存商品、在产品、自制半成品、低值易耗 品等。 本公司原材料、包装物取得时以实际成本计价，领用、发出时领用、发出时按加权平均法计价； 自制半成品、产成品入库按计划成本计价，领用、发出时调整为实际成本；低值易耗品采用一次摊销 法。 存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，计入当期损益。 9、长期股权投资的确认和计量 （一）长期股权投资初始确认 （1）合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作 为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不 足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日发生的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并， 45 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生 并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准则确定。 E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。 （二）长期股权投资后续计量 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：（1）能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的 成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资 单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始 投资成本的收回。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时， 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后， 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价 值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外 所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。 10、投资性房地产的确认和计量 本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地 产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税 费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使 用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定 确定。 46 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊 销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。 11、固定资产计价、折旧政策及核算方法 固定资产的标准为使用期限超过 1 年, 单位价值在 2,000 元以上的房屋及建筑物、机器设备、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营的主要设备，但单位价 值在 2,000 元以上，使用年限超过 2 年的物品。固定资产按购建时实际成本计价。 固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的预计使用年限及预计残值率确定其折旧 率如下： 类 别 预计使用年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-45 4-5 2.11-3.2 机械设备 10-15 5 6.33-9.5 动力设备 11 4-5 8.64-8.73 传导设备 15 4-5 6.33-6.4 化工设备 10 4-5 9.5-9.6 运输设备 6-10 4-5 9.5-16 电子设备 5-10 4-5 6.33-19.2 其它设备 10-15 4-5 6.33-9.6 注：本公司及子公司接受投资而增加的的固定资产折旧年限和折旧率，是按固定资产评估后确定 的固定资产剩余使用年限，采用个别折旧率。 固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下 月起不再提取折旧。 固定资产出售、报废和毁损，按账面净值结转“固定资产清理”，其净损益转营业外收支。 12、在建工程的核算方法 在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态起，根据工程 实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安 装期内借款所发生的借款利息支出，按借款费用准则计算的资本化金额计入工程成本，差额计入当期 损益; 工程交付使用后所发生的借款利息支出计入当期损益。 13、无形资产计价、摊销政策 本公司无形资产按照成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直 接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买 价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 自行开发的无形资产，其成本包括自符合无形资产确认条件的规定后至达到预定用途前所发生的 支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。公司内部研究开发项目的支出，区分研究 阶段支出与开发阶段支出，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益，企业内 部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（一）完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（二）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（三） 47 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（四）有足够的技术、财务资源和其他资源 支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 本公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内自无形资产可供使用时起至不再作为无形资产 确认时止系统合理摊销，对使用寿命不确定的无形资产不摊销。 14、长期待摊费用摊销方法 其他长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过 十年的期限平均摊销。 15、资产减值的确认与计量 A、存货跌价准备 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货 跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 B、应收款项坏账准备参照附注四.7应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 C、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值 （1）本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计 未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括： ①发行方或债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易； ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进行总 体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资 产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明 显下降，所处行业不景气等； ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能 无法收回投资成本； ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 48 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取 得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际 利率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、 计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大 的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减 值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益。 （3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产 的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失，不得转回。 （4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折 现率作为利率计算确认。 D、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他 资产减值 （1）在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、 无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金 额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行 减值测试。 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 49 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。 （2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间较高者确定。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产 处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用 后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产 的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流 量的现值作为其可收回金额。 资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金 流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。折现率的选择由公司根据目前市场货币时 间价值并考虑风险因素确定按该资产的市场利率确认。 （3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据， 根据公司性质，公司对分公司生产经营管理方式，分公司产品生产特点及其资产与其产品的匹配性关 联度，公司以各分公司资产确认为资产组。若总部资产存在减值迹象，按照合理和一致的方法分摊到 各资产组进行减值测试。 （4）对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值 测试。 16、债务重组 本公司债务重组指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院 的裁定作出让步的事项。 （1）以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。收 到现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益，已对债权计提 减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 （2）以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额， 计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。收到以非现金 资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产 的公允价值之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值 准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 （3）将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，股份的公允价值 总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计 入当期损益。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的 账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益，已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减 减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 50 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。 重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。 17、非货币性资产交换 本公司非货币性资产交换，是指交易双方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股权投资等非 货币性资产进行的交换，该交换不涉及或只涉及少量的货币性资产（即补价）。 对具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交换，以公允 价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益： 换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本 的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。 对不具有商业实质或换入资产或换出资产的公允价值不能够可靠地计量的非货币性资产交换，应 当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，应当分别 下列情况处理： （1）支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差 额，计入当期损益。 （2）收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和 的差额，计入当期损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的， 分别下列情况处理： （1）支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产 的成本，不确认损益。 （2）收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入 资产的成本，不确认损益。 18、租赁 本公司租赁租包括经营租赁及融资租赁。 融资租入资产在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 19、借款费用的会计处理方法 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 51 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确 定： （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定； （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化 时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金 额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资 产的成本。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂 停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用应当停止资本化。 20、职工薪酬 本公司职工薪酬，是指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非 货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支 出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关 系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、建造固定资产成本、 无形资产成本或当期损益。 21、收入确认原则 （1）销售商品：公司销售商品满足已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可 靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认 营业收入的实现。 （2）提供劳务：提供劳务的收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易 的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，已经发生的劳务成本预计能够得到 补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的 劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 52 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确 认收入的实现。 22、政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、所得税费用 本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。 24、利润分配方法 本公司税后利润按以下顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%法定盈余公积金； （3）根据股东大会决议，提取任意盈余公积金； （4）股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。 五、会计差错更正、会计政策和会计估计变更的说明 1、由于本公司的子公司江西东风药业股份有限公司在 2006 年度计提在建工程减值准备时多计提 1,056,665.44 元，作为会计差错予以追溯重述，调整期初数。相应追溯重述，调增合并报表的年初未 分配利润 1,030,223.34 元，调增少数股东权益 26,442.1 0 元。 2、本公司按权益法核算的联营企业江西本草天工科技有限责任公司、北京江中高科技投资有限责 任公司、北京正旦国际科技有限责任公司自 2008 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业 会计准则》，并根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的规定，对以前年度财务报表 进行了追溯调整和重新表述。本草天工、江中高科、正旦国际根据《企业会计准则第 38 号—首次执行 企业会计准则》第五条至第十九条按照追溯调整的原则，编制了上年同期的财务报表。故本公司按照 享有的股权比例相应调整年初未分配利润 1,093,235.12 元。 53 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 六、税 项 1、主要税种及税率 主要税种 计税依据及税率或扣除率 销项税：按应税产品销售额的17% 增值税 进项税：按购入原材料买价的17%、13% 城建税 按应纳流转税额的5%、7%计缴 教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴 房产税 按应税房产原值70%的1.2%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴 2、税收优惠及批文 本公司根据国税发【2004】82号的相关规定，从2004年起所得税按15%计缴；2009年1月16日江西 省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局联合发文赣科发【2009】1号： 同意认定江中药业股份有限公司等61家企业为高新技术企业，有效期为三年（自2008年12月2日至2011 年12月1日），享受企业所得税优惠政策，税率15%。 本公司的子公司所得税税率均为25%。 七、公司合并及合并财务报表 （一）子公司的有关信息 本企业享 本公司合计 有的表决 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 投资额 持股比例 权比例 通过同一控制下企业合并取得的子公司： 西药制剂、中成药 江西江中医药 的批发、玻璃仪器 贸易有限责任 南昌市 7000万元 69,800,000.00 99.71% 99.71% 的批发、零售、副 公司 食品销售 南昌江中资产 投资与资产管理； 南昌市 300万元 3,000,000.00 100% 100% 管理有限公司 土地出租及管理 通过非同一控制下企业合并取得的子公司： 中药材、中药饮片 、中成药、化学原 料药及其制剂、抗 江西九州通药 生素原料药及其制 南昌市 10000万元 51,000,000.00 51% 51% 业有限公司 剂、生化药品、生 物制品；经营预包 装食品；化妆品、 日用百货的销售 （二）报告期不再纳入合并范围的子公司 单位名称 注册地 经营范围 持股比例 表决权比例 生产抗生素原料药、抗 江西东风药业股份 江西省乐平市 生素制剂、胶囊为主的 96.67% 97.51% 有限公司 大型制药企业 54 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2007年12月31日 处置日 单位名称 资产 负债 所有者权益 资产 负债 所有者权益 江西东风 药业股份 190,735,734.73 153,475,920.24 37,259,814.49 189,919,853.71 162,524,560.21 27,395,293.50 有限公司 2008年1月1日至处置日 单位名称 收入 费用 利润 江西东风药业股份有限公司 185,619,608.42 190,888,351.36 -5,474,120.99 本期不再成为子公司的原因：为提高上市公司整体质量和经营业绩，集中资源做好公司主营中药 OTC 业务，将公司直接及间接持有的江西东风药业股份有限公司合计 97.51％的股权对外转让给江西省 外贸资产经营有限公司。详细情况见附注十一、其他重要事项之（3）所述。 （三）报告期新纳入合并范围的子公司 1、同一控制下企业合并 合并日（2008.9.30） 合并方自合并本期期初至合并日 单位名称 资产总额 负债总额 所有者权益 收入 利润总额 现金流量 南昌江中资产管 309,190,877.57 309,190,877.57 -219,122.43 780,877.57 理有限公司 注：南昌江中资产管理有限公司原系江西江中制药（集团）有限责任公司100%控股的子公司，故 属于“同一控制下企业合并”，同一控制的最终控制人江西江中制药（集团）有限责任公司。详细情 况见附注十、关联关系及关联交易之（五）、3、（6）所述。 2、非同一控制下企业合并 江西九州通药业有限公司系非同一控制下的购买而增加的子公司。江西九州通药业有限公司是九 州通集团公司的全资子公司，经与九州通集团协商，本公司报告期内受让股权，并对其增资，增资后 持有该公司51%的股权。 （四）子公司少数股东权益 子公司名称 2007.12.31 本期投入 本期损益 其他增减 本期分配 2008.12.31 江西江中医药 贸易有限责任 227,482.91 1,468.64 228,951.55 公司 江西九州通药 49,000,000.00 -1,001,631.20 47,998,368.80 业有限公司 江西东风药业 932,382.83 -136,984.95 -795,397.88 - 股份有限公司 合 计 1,159,865.74 49,000,000.00 -1,137,147.51 -795,397.88 - 48,227,320.35 55 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 八、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项 目 2008.12.31 2007.12.31 现金 118,153.57 7,673.90 银行存款 127,810,370.36 112,529,443.52 其他货币资金 2,639,638.23 53,004.84 合 计 130,568,162.16 112,590,122.26 注：本账户期末其他货币资金 2,639,638.23 元为银行承兑汇票保证金存款。 2、应收票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 201,989,690.99 177,581,503.74 合 计 201,989,690.99 177,581,503.74 注 1：本公司应收票据无抵押、担保情况。 注 2：本账户期末已背书但尚未到期的票据总额为 28,433,420.46 元，上述票据到期日从 2009 年 1 月 23 日至 2009 年 6 月 29 日。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 2008.12.31 2007.12.31 种 类 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收 1,208,610.03 5.07 1,208,610.03 24,169,740.30 26.32 24,169,740.30 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 22,632,922.78 94.93 8,444,021.08 67,658,440.77 73.68 33,175,558.34 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 合 计 23,841,532.81 100 9,652,631.11 91,828,181.07 100 57,345,298.64 本公司将期末应收账款单项金额在 50 万元以上，且账龄在 3 年以上的应收款项确认为单项金额重 大的应收账款，对上述应收账款，按 70%计提坏账准备，如果有充分的证据证明该款项收不回时，按 100%计提坏账准备。 （2）期末单项金额重大的应收款项计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 合 计 1,208,610.03 1,208,610.03 100% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项计提 56 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 14,118,717.25 62.38 705,935.86 5 34,810,754.90 51.45 1,740,537.74 5 1-2年 627,483.12 2.77 50,198.65 8 733,350.14 1.08 58,668.01 8 2-3年 154,100.33 0.68 23,115.05 15 529,420.90 0.78 79,413.14 15 3-4年 15,120.00 0.07 3,024.00 20 247,924.97 0.37 49,584.99 20 4-5年 92,924.26 0.41 37,169.70 40 149,392.33 0.22 59,756.93 40 5年以上 7,624,577.82 33.69 7,624,577.82 100 31,187,597.53 46.10 31,187,597.53 100 合计 22,632,922.78 100 8,444,021.08 67,658,440.77 100 33,175,558.34 注 1：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 总额比例 款项性质 长沙双鹤医药有限责任公司 6,000,000.00 1年以内 25.17% 货款 江中小舟医药贸易有限责任 3,721,718.31 1年以内 15.61% 货款 公司 湖南全洲医药食品物流配送 1,224,000.00 1年以内 5.13% 货款 有限公司 全洲药业集团有限公司 1,013,421.60 1年以内 4.25% 货款 保定古城医药经营部 787,943.58 1年以内 3.30% 货款 合 计 12,747,083.49 53.47% 注 3： 本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 67,986,648.26 元， 减幅 74.04%， 主要原因系减少赊销，收到银行承兑汇票所致。 4、预付款项 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 10,413,556.41 69.26 14,407,495.40 59.35 1-2年 633,741.69 4.22 871,873.00 3.59 2-3年 83,894.12 0.56 354,838.55 1.46 3-4年 354,838.55 2.36 8,640,972.67 35.60 4-5年 3,549,233.99 23.61 合 计 15,035,264.76 100 24,275,179.62 100 注：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 57 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 种 类 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收 5,044,973.26 2.99 5,044,973.26 4,800,000.00 21.08 4,800,000.00 账款 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 163,808,902.32 97.01 11,103,636.93 17,968,205.19 78.92 4,924,467.03 该组合的风险较大的 应收账款 其他不重大应收账款 合 计 168,853,875.58 100 16,148,610.19 22,768,205.19 100 9,724,467.03 本公司将期末其他应收款单项金额在 50 万元以上，且账龄在 3 年以上的应收款项确认为单项金额 重大的其他应收款，对上述其他应收款，按 70%计提坏账准备，如果有充分的证据证明该款项收不回 时，按 100%计提坏账准备。 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 合 计 5,044,973.26 5,044,973.26 100% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 2008.12.31 2007.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 158,615,120.43 96.83 7,930,756.02 5 7,600,353.64 42.30 380,017.67 5 1-2年 1,145,559.65 0.70 91,644.77 8 1,891,535.22 10.53 151,322.82 8 2-3年 896,614.62 0.55 134,492.19 15 609,830.87 3.39 91,474.63 15 3-4年 139,828.11 0.09 27,965.62 20 2,569,707.78 14.30 513,941.56 20 4-5年 155,001.97 0.09 62,000.79 40 2,515,112.22 14.00 1,006,044.89 40 5年以上 2,856,777.54 1.74 2,856,777.54 100 2,781,665.46 15.48 2,781,665.46 100 合计 163,808,902.32 100 11,103,636.93 17,968,205.19 100 4,924,467.03 注 1： 本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 总额比例 款项性质 江西省外贸资产经营 受让东风药业，承担东 147,150,447.28 1年以内 87.15% 有限公司 风药业欠本公司债务 上海久和公司 4,800,000.00 5年以内 2.84% 往来款 九州通医药集团股份 2,830,248.16 1年以内 1.68% 往来款 有限公司 上海合众冷气设备工 238,891.68 1年以内 0.14% 车间技术改造款 程公司 江西天平信息有限责 51,000.00 5年以内 0.03% 往来款 任公司 合 计 155,070,587.12 91.84% 注 3：本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 146,085,670.39 元，增幅 641.62%，主要原因系本公司本年度处置子公司江西东风药业股份有限公司的长期股权投资，将所持股 58 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 权转让给江西省外贸资产经营有限公司，外贸资产公司同时承担东风药业的债务所致。详细情况详见 十一、其他重要事项之（3）所述。 6、存货 ①存货明细项目列示如下： 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 31,073,278.01 462,740,303.92 481,419,722.27 12,393,859.66 周转材料 7,985,333.61 3,203,274.64 1,866,299.50 9,322,308.75 包装物 2,083,734.35 97,985,402.27 95,246,602.06 4,822,534.56 低值易耗品 578,693.53 2,742,111.87 2,985,813.99 334,991.41 自制半成品 11,792,300.02 334,522,409.08 339,137,711.19 7,176,997.91 库存商品 61,152,965.13 1,548,704,379.14 1,536,932,905.03 72,924,439.24 在产品 214,220.09 4,510,984.74 4,725,204.83 - 合 计 114,880,524.74 2,454,408,865.66 2,462,314,258.87 106,975,131.53 ②存货跌价准备增减变动情况： 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 原材料 3,488,754.54 28,105.90 3,516,860.44 周转材料 614,857.72 614,857.72 包装物 152,663.55 197,259.16 349,922.71 库存商品 1,895,574.62 2,423.41 1,897,998.03 合 计 6,151,850.43 227,788.47 - 6,379,638.90 7、其他流动资产 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期摊销数 2008.12.31 车辆保险费 22,386.30 13,577.41 35,963.71 - 财产保险费 64,706.77 117,690.96 182,397.73 - 其他 29,262.83 379,730.91 408,993.74 - 合 计 116,355.90 510,999.28 627,355.18 - 8、可供出售的金融资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 可供出售的权益工具 7,392,000.00 合 计 - 7,392,000.00 注：本账户期初余额系原子公司江西东风药业股份有限公司持有华东医药股份有限公司（股票代 码 000963）股份 448000 股（2007 年 11 月起解禁流通）。 9、长期股权投资 （1）被投资单位主要财务情况 59 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在 被投资单 被投资单位 注册 本公司持 位表决权 2008年12月31日资 2008年12月31日负 2008年度营业收 名称 地址 业务性质 注册资本 股比例 比例 产总额 债总额 入总额 2008年度净利润 江西江中小 中成药、化 舟医药贸易 学药制剂、 南昌 1000万元 1% 1% 8,454,602.14 13,371,529.14 14,965,325.21 954,171.81 有限责任公 抗生素制剂 司 等的批发 国盛证券有 证券的代理 南昌 59334.07万元 0.1685% 0.1685% 3,118,183,252.35 2,194,622,858.98 521,615,895.72 214,420,624.94 限责任公司 买卖等 江西江中医 中成药批发 药贸易有限 南昌 7000万元 99.71% 99.71% 233,964,579.37 153,831,536.34 1,140,713,447.09 514,023.72 、销售 责任公司 江西九州通 中成药批发 药业有限公 南昌 10000万元 51% 51% 110,428,270.44 12,472,415.74 129,070,305.32 -2,044,145.30 、销售 司 南昌江中资 投资与资产 产管理有限 南昌 管理；土地 300万元 100% 100% 306,080,285.97 -3,329,714.03 公司 出租及管理 江西本草天 药品科研开 工科技有限 南昌 8800万元 40% 40% 108,607,970.68 13,648,119.41 10,572,115.37 1,472,536.59 发等 责任公司 生产、经营 江西东星化 景德镇 6-APA及副 60万美元 49% 49% 学有限公司 产品等 北京江中高 高新技术投 科技投资有 北京 5000万元 20% 20% 231,911,796.70 191,950,743.39 2,900,000.00 -1,682,091.08 资管理 限责任公司 北京正旦国 高新技术投 际科技有限 北京 6400万元 26.5625% 26.5625% 123,100,752.66 71,964,367.28 3,233,439.29 -3,596,015.02 资管理 责任公司 注：江西东星化学有限公司已于 2004 年 8 月 6 日被景德镇市工商行政管理局吊销营业执照。目前该公 司业已停止营业。 （2）采用成本法核算的长期股权投资情况 被投资单 本期 位名称 投资比例 2007.12.31 减值准备 增加 本期减少 2008.12.31 减值准备 江西江中 小舟医药 1% 100,000.00 100,000.00 贸易有限 责任公司 国盛证券 有限责任 0.1685% 10,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 公司 四川天风 证券经纪 8.3% 12,734,290.17 12,734,290.17 - 有限责任 公司 合计 - 22,834,290.17 - 4,000,000.00 - - 12,734,290.17 - 10,100,000.00 4,000,000.00 注：本公司第四届第十九次董事会决议：为集中资源做好公司主营业务，公司将对天风证券有限 责任公司的出资（原始出资为 1,273.4 万元）对外转让给武汉恒健通科技有限责任公司。依据天风证 券有限责任公司截止 2007 年 12 月 31 日的净资产值，本次转让价格确定为人民币 1,300 万元，产生投 资收益 265,709.83 元。 （3）采用权益法核算的长期股权投资情况 60 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 追加投资 额（减本 被投资单 期转让 被投资单位权 位名称 初始金额 投资比例 2007.12.31 减值准备 额） 益增减额 2008.12.31 减值准备 江西本草 天工科技 32,495,967.93 40% 35,119,106.17 2,864,834.34 37,983,940.51 有限责任 公司 江西东星 化学有限 2,987,748.00 49% 1,747,028.25 1,747,028.25 1,747,028.25 1,747,028.25 公司 北京江中 高科技投 10,000,000.00 20% 8,441,810.98 -336,418.22 8,105,392.76 资有限责 任公司 北京正旦 国际科技 17,000,000.00 26.5625% 17,000,000.00 -955,191.49 16,044,808.51 有限责任 公司 合 计 62,483,715.93 62,307,945.40 1,747,028.25 - 1,573,224.63 63,881,170.03 1,747,028.25 10、固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 房屋建筑物 366,990,630.77 30,608,192.45 55,097,934.32 342,500,888.90 机器设备 355,353,978.55 9,405,296.35 147,373,779.94 217,385,494.96 电子设备 24,400,094.81 7,877,008.93 6,131,129.23 26,145,974.51 化工设备 10,330,637.48 328,944.45 2,400.00 10,657,181.93 运输设备 12,326,917.13 4,542,949.09 2,994,098.30 13,875,767.92 其他设备 37,599,840.71 295,294.87 185,200.00 37,709,935.58 合 计 807,002,099.45 53,057,686.14 211,784,541.79 648,275,243.80 ②累计折旧 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 房屋建筑物 35,333,663.88 9,906,736.32 11,246,024.32 33,994,375.88 机器设备 140,604,136.93 26,633,140.47 89,492,700.54 77,744,576.86 电子设备 15,399,725.19 3,787,967.90 4,058,800.77 15,128,892.32 化工设备 7,094,036.29 501,115.92 2,280.00 7,592,872.21 运输设备 8,301,524.10 1,405,087.45 2,787,374.98 6,919,236.57 其他设备 16,390,828.27 3,873,023.06 178,707.67 20,085,143.66 合 计 223,123,914.66 46,107,071.12 107,765,888.28 161,465,097.50 ③固定资产减值准备 61 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 房屋建筑物 2,475,091.00 2,475,091.00 - 机器设备 13,766,270.00 163,165.47 13,766,270.00 163,165.47 电子设备 171,687.00 171,687.00 - 化工设备 - 运输设备 4,227.05 4,227.05 其他设备 - 合 计 16,413,048.00 167,392.52 16,413,048.00 167,392.52 ④固定资产账面价值 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 房屋建筑物 329,181,875.89 308,506,513.02 机器设备 200,983,571.62 139,477,752.63 电子设备 8,828,682.62 11,019,248.19 化工设备 3,236,601.19 3,064,309.72 运输设备 4,025,393.03 6,952,304.30 其他设备 21,209,012.44 17,622,625.92 合 计 567,465,136.79 486,642,753.78 注 1：截止 2008 年 12 月 31 日无融资租入的固定资产。 注 2：截止 2008 年 12 月 31 日本公司不存在固定资产抵押和担保情况，报告期内无固定资产置换 情况。 注 3：固定资产原值本期增加主要系①在建工程完工转入 33,580,443.24 元；②预付账款转固定 资产 2,853,505.11 元；③其余增加系本期将江西九州通药业有限公司纳入合并范围所致。 注 4：固定资产原值本期减少主要系本期处置对子公司江西东风药业股份有限公司的投资所致。 注5：未办妥产权证的固定资产情况： （1）本公司在南昌市高新区火炬大道788号的公司管理总部大楼账面原值76,470,062.61元，累计 折旧6,323,880.62元，账面净值70,146,181.99元；系与江西江中制药（集团）有限责任公司共同合作 建设，竣工决算尚未结束，故至今未能办好该总部大楼房产产权证手续。 （2）其余未办理房屋产权证的房产原值为56,849,060.31元，累计折旧6,724,410.41元，账面净 值50,124,649.90元。 （3）本公司的子公司江西九州通药业有限公司由于竣工决算尚未结束，未办理房屋产权证的房产 原值为 18,929,586.46 元，累计折旧 204,193.78 元，账面净值 18,725,392.68 元。 （4）本公司运输设备中有原值 4,406,556.00 元，累计折旧 2,844,299.95 元，账面净值 1,562,256.05 元的汽车 10 辆，汽车行驶权证未变更至本公司名下。 11、在建工程 （1）在建工程变动情况 62 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 其中：借 其中：借 款费用资 款费用资 本期转入固定 资金来 工程名称 2007.12.31 本化金额 本期增加数 本化金额 资产 其他减少数 2008.12.31 源 分拣中心、办 公楼、员工宿 19,119,462.38 19,119,462.38 0.00 自筹 舍 配电房 127,521.24 127,521.24 - 自筹 10KV配电工 806,833.10 806,833.10 - 自筹 程 公司管理总部 8,153,860.00 8,153,860.00 - 自筹 大楼 内部技改 5,678,965.23 5,678,965.23 自筹 仓库 563,867.20 2,762,863.44 306,042.66 3,020,687.98 自筹 卸货区雨棚加 247,546.03 329,612.26 577,158.29 - 自筹 长工程 液体车间生产 568,324.00 568,324.00 自筹 线 药谷广场扩建 1,867,581.46 1,867,581.46 自筹 工程 五八段 5,851,510.53 4,429,006.82 1,422,503.71 自筹 废水处理改造 717,366.41 717,366.41 - 自筹 热电汽联产及 6,689,634.56 6,689,634.56 - 自筹 配套项目 空压机改造 342,583.47 24,017.94 366,601.41 - 自筹 头孢粉针GMP 513,137.78 80,159.42 593,297.20 - 自筹 改查 精制车间GMP 188,073.79 188,073.79 - 自筹 认证改造 合 计 22,906,960.68 31,725,959.56 33,580,443.24 8,494,414.62 12,558,062.38 注 1：在建工程无资本化利息。 注 2：在建工程本年增加 31,725,959.56 元，系原工程续建和部分新增工程项目所致。 （2）在建工程减值准备 项 目 2007.12.31 本期增加 本期处置 2008.12.31 热电汽联产及配套项目 6,689,634.56 6,689,634.56 - 内部技改 4,419,365.23 4,419,365.23 合 计 11,108,999.79 - 6,689,634.56 4,419,365.23 注：本期处置热电汽联产及配套项目 6,689,634.56 元，系处置江西东风药业股份有限公司的投资 所致。 12、无形资产 ①无形资产原值明细情况如下： 63 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 土地使用权 15,703,965.00 316,878,587.00 300,000.00 332,282,552.00 非专有技术 2,615,850.00 2,615,850.00 软件费 1,815,771.30 1,815,771.30 专利权 1,868,000.00 1,868,000.00 商标权 95,082,600.00 67,000.00 1,676,600.00 93,473,000.00 合 计 117,086,186.30 316,945,587.00 1,976,600.00 432,055,173.30 ②累计摊销明细如下： 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 土地使用权 1,992,398.96 3,756,791.59 35,000.00 5,714,190.55 非专有技术 1,892,576.29 261,584.98 2,154,161.27 软件费 1,781,700.02 25,389.53 1,807,089.55 专利权 762,766.66 186,800.00 949,566.66 商标权 30,999,770.08 9,485,900.03 894,186.78 39,591,483.33 合 计 37,429,212.01 13,716,466.13 929,186.78 50,216,491.36 ③无形资产账面价值 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 土地使用权 13,711,566.04 326,568,361.45 非专有技术 723,273.71 461,688.73 软件费 34,071.28 8,681.75 专利权 1,105,233.34 918,433.34 商标权 64,082,829.92 53,881,516.67 合 计 79,656,974.29 381,838,681.94 注 1：2007 年 1 月 16 日本公司的子公司江西九州通药业有限公司与南昌市国土资源局青云谱分局 签订《土地使用权出让合同》，受让位于南昌昌南工业园 B-06 地块，土地面积 33,336.9 平方米，受 让价格 800 万元，支付相关税费 468,587.00 元。 注 2： 2008 年 7 月 15 日江中制药（集团）与本公司签订协议，本公司以 3 亿元受让江中制药（集 团）持有的南昌江中资产管理有限公司的全部股权。南昌江中资产管理有限公司名下有位于南昌市湾 里区招贤大道，面积为 1,045,800 平方米的土地（土地使用权证号为：洪土国用登湾 2004 第 167 号）， 土地评估价格为 30,841 万元。 注 3：无形资产原值及累计摊销本期减少主要系本期处置对子公司江西东风药业股份有限公司的 投资所致。 64 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 13、递延所得税资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 应收账款 2,274,945.12 2,369,485.35 其他应收款 2,591,031.11 2,665,057.21 存货 956,945.84 922,777.56 固定资产 25,108.88 应付职工薪酬 4,615,870.08 长期股权投资 862,054.24 862,054.24 在建工程 662,904.78 662,904.78 投资损失 13,620,289.31 合 计 25,609,149.36 7,482,279.14 注 1：递延所得税资产—应收账款、其他应收款在未来的 5 年内预计可以转回，递延所得税资产 —应付职工薪酬在 2009 年度可转回的金额为 4,615,870.08 元。 注 2：依据税法的相关规定：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售 （营业）收入 15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。本公司本期广告费 纳税调整总额为 150,492,753.984 元，由于预计在可预见的未来期间广告费用仍会有大额的支出，在 营业收入的 15%内开支的可能性较小，故未确认递延所得税资产。 14、其他非流动资产 项 目 2008.12.31 2007.12.31 艺术品 600,000.00 合 计 600,000.00 - 15、各项资产减值准备 项 目 2007.12.31 本期计提额 本期减少额 2008.12.31 一、应收账款坏账准备 57,345,298.64 1,713,031.31 49,405,698.84 9,652,631.11 二、其他应收款坏账准备 9,724,467.03 7,449,375.31 1,025,232.15 16,148,610.19 三、存货跌价准备 6,151,850.43 1,320,035.25 1,092,246.78 6,379,638.90 四、长期股权投资减值准备 5,747,028.25 5,747,028.25 五、固定资产减值准备 16,413,048.00 167,392.52 16,413,048.00 167,392.52 六、在建工程减值准备 11,108,999.79 6,689,634.56 4,419,365.23 合 计 106,490,692.14 10,649,834.39 74,625,860.33 42,514,666.20 注：本期减少额主要系处置对子公司江西东风药业股份有限公司的投资所致。 65 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 16、短期借款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 担保借款 64,000,000.00 信用借款 364,000,000.00 200,000,000.00 银行承兑汇票贴现借款 10,103,830.00 合 计 364,000,000.00 274,103,830.00 注：本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 89,896,170.00 元，增幅 32.80%， 主要原因是公司报告期内收购大股东持有的 100%股权的南昌江中资产管理公司（其拥有本公司生产 经营场所的土地）、销售规模扩大和医药保健品等产业投入等因素造成用资量增加，贷款相应增长所 致。 17、应付票据 项 目 2008.12.31 2007.12.31 银行承兑汇票 2,259,024.44 合 计 2,259,024.44 - 注 1：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注 2：本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加，主要系为提高资金使用效率， 采用票据结算的业务增多所致。 18、应付账款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 27,884,035.67 62.44 50,397,472.90 78.69 1-2年 11,174,654.08 25.03 5,602,679.34 8.75 2-3年 3,268,099.78 7.32 3,893,669.48 6.08 3-4年 1,628,861.79 3.65 1,000,379.50 1.56 4-5年 224,370.27 0.50 1,341,654.85 2.09 5年以上 473,921.97 1.06 1,809,641.21 2.83 合 计 44,653,943.56 100 64,045,497.28 100 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 66 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 19、预收款项 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 117,605,262.35 99.70 10,142,443.05 79.27 1-2年 44,646.01 0.04 152,943.67 1.20 2-3年 112,850.36 0.10 120,300.63 0.94 3-4年 5,563.79 0.00 78,827.04 0.62 4-5年 4,966.53 0.00 388,680.50 3.04 5年以上 187,029.62 0.16 1,911,896.71 14.94 合 计 117,960,318.66 100 12,795,091.60 100 注 1：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注 2：本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 105,165,227.06 元，增幅 821.92%，主要原因系本公司在 2008 年 10 月启动营销组织变革，重新整合了经销商、分销商客户体系， 变革调整后的经分销商为积极争取公司主营产品的经销权，获得更好的销售政策，部分客户预先支付 货款所致。 20、应付职工薪酬 项 目 2007.12.31 本期增加额 本期支付额 2008.12.31 一、工资、奖金、津贴和补贴 8,668,846.05 87,146,487.02 75,121,666.33 20,693,666.74 二、职工福利费 3,645,161.88 3,645,161.88 - 三、社会保险费 - 11,583,137.44 11,572,112.44 11,025.00 其中：1、医疗保险费 1,330,174.71 1,330,174.71 - 2、基本养老保险费 9,445,325.97 9,434,300.97 11,025.00 3、年金缴费 - 4、失业保险费 506,705.38 506,705.38 - 5、工伤保险费 225,400.25 225,400.25 - 6、生育保险费 75,531.13 75,531.13 - 四、住房公积金 61,256.40 2,253,322.83 2,314,579.23 - 五、工会经费和职工教育经费 122,664.56 1,942,616.62 2,006,001.07 59,280.11 六、非货币性福利 - 七、因解除劳动关系给予的补偿 - 八、其他 1,329,840.10 1,329,840.10 - 其中：以现金结算的股份支付 - 合 计 8,852,767.01 107,900,565.89 95,989,361.05 20,763,971.85 注：本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 11,911,204.84 元， 增幅 134.55%， 主要原因系本公司 2008 年度完成年度经营计划，依据公司的相关规定计提 2008 年度年终奖励所致。 67 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 21、应交税费 税 种 2008.12.31 2007.12.31 企业所得税 31,118,080.82 1,938,861.29 个人所得税 709,639.93 166,906.95 增值税 -2,578,216.06 -308,943.72 城市建设维护税 1,568,241.66 398,088.36 营业税 9,466.52 266,965.25 房产税 253,596.00 253,596.00 教育费附加 698,712.26 335,078.97 印花税 199,392.39 124,298.79 土地使用税 727,500.00 17,250.00 合 计 32,706,413.52 3,192,101.89 注 1：报告期执行的法定税费率见本附注六、税项。 注 2：本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 29,514,311.63 元，增幅 924.60%， 主要系企业所得税增加，其原因主要是公司对 2008 年度广告费税前抵扣超过国家政策规定部分进行应 纳税所得额调整所致。 22、其他应付款 2008.12.31 2007.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 17,957,920.27 72.43 1,207,830.44 8.28 1-2年 3,012,157.38 12.15 11,087,672.13 76.03 2-3年 2,169,369.49 8.75 533,831.28 3.66 3-4年 448,239.68 1.81 674,438.90 4.62 4-5年 563,036.99 2.27 889,365.27 6.10 5年以上 643,945.29 2.60 191,008.02 1.31 合 计 24,794,669.10 100 14,584,146.04 100 注 1：本账户期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 注 2： 本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额增加 10,210,523.06 元， 增幅 70.01%， 主要原因系为将“初元”氨基酸口服液全面推向市场，报告期内增加的暂未支付的陈列费、进场费、 会务费、劳务费用所致。 23、其他流动负债 项 目 2008.12.31 2007.12.31 消食片加工费 3,001,141.14 2,279,600.00 水电费 277,773.14 1,239,979.72 顾问咨询费 1,200,000.00 其他 2,641,766.68 2,624,552.84 合 计 7,120,680.96 6,144,132.56 68 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 24、专项应付款 项 目 2008.12.31 2007.12.31 科技三项经费 172,200.00 合 计 - 172,200.00 25、其他非流动负债 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 递延收益 2,500,000.00 27,777.78 2,472,222.22 合 计 - 2,500,000.00 27,777.78 2,472,222.22 注：根据南昌市青云谱区人民政府办公室青政办字[2007]6 号文《关于给予江西九州通药业有限 公司项目专项扶持资金的批复》，收到南昌昌南工业园管理委员会拨款 250 万元，本公司按照该项目 资产的使用年限分 360 个月确认收益，本期确认营业外收入 27,777.78 元。 26、股本 本期增减 发行 公积金 项目 2007.12.31 新股 送股 转股 其他 小计 2008.12.31 一、有限售条件股份 129,081,600.00 - - - -14,793,840.00 -14,793,840.00 114,287,760.00 1、国家持股 - - 2、国有法人持股 129,081,600.00 -14,793,840.00 -14,793,840.00 114,287,760.00 3、其他内资持股 - - - - - - - 其中： - - 境内法人持股 - - 境内自然人持股 - - 4、外资持股 - - - - - - - 其中： - - 境外法人持股 - - 境外自然人持股 - - 二、无限售条件股份 166,795,200.00 - - - 14,793,840.00 14,793,840.00 181,589,040.00 1、人民币普通股 166,795,200.00 14,793,840.00 14,793,840.00 181,589,040.00 2、境内上市外资股 - - 3、境外上市外资股 - - 4、其他 - - 三、股份总额 295,876,800.00 - - - - - 295,876,800.00 69 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 27、资本公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 股本溢价 142,462,391.70 142,462,391.70 其他资本公积 50,751,173.14 11,685,819.70 9,776,040.84 52,660,952.00 合 计 193,213,564.84 11,685,819.70 9,776,040.84 195,123,343.70 注 1：本账户本期增加主要系①本公司报告期内购买同一控制下企业南昌江中资产管理有限公司 的股权，其初始投资成本与支付的现金之间的差额 9,190,877.57 元调整资本公积；②对于合并前南昌 江中资产管理有限公司实现的留存收益中归属于合并方的部分-219,122.43 元自资本公积（资本溢价 或股本溢价）转入留存收益——未分配利润所致；③投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，本公司对本草天工除净损益以 外所有者权益的其他变动按照所持有的股权比例调增资本公积 2,275,819.70 元。 注 2：本账户本期减少系处置对子公司江西东风药业股份有限公司的长期股权投资所致。 28、盈余公积 项 目 2007.12.31 本期增加 本期减少 2008.12.31 法定盈余公积 95,458,186.25 5,515,411.73 100,973,597.98 合 计 95,458,186.25 5,515,411.73 - 100,973,597.98 29、未分配利润 项 目 2008.12.31 2007.12.31 上年年末余额 252,286,373.18 220,348,721.51 加：会计政策变更 1,093,235.12 -13,965,494.67 前期差错更正 1,030,223.34 1,030,223.34 本年年初余额 254,409,831.64 207,413,450.18 归属于母公司所有者的净利润 130,618,543.92 97,692,651.65 减：提取法定盈余公积 5,515,411.73 11,246,030.05 应付普通股股利 50,299,068.53 39,450,240.14 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 329,213,895.30 254,409,831.64 注 1：由于本公司的子公司江西东风药业股份有限公司在 2006 年度计提在建工程减值准备时因计 算失误导致多计提 1,056,665.44 元，作为会计差错予以追溯重述，调整期初数。相应追溯重述合并报 表的期初未分配利润 1,030,223.34 元。 注 2：本草天工、江中高科、正旦国际根据《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》第 五条至第十九条按照追溯调整的原则，编制了上年同期的财务报表。故本公司按照享有的股权比例相 应调整年初未分配利润 1,093,235.12 元。 70 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 30、营业收入 （1）营业收入 项 目 2008年度 2007年度 主营业务收入 1,454,792,649.62 1,166,283,111.54 其他业务收入 2,850,662.27 2,306,193.15 合 计 1,457,643,311.89 1,168,589,304.69 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2008年度 2007年度 中成药及中药保健品 1,140,713,447.09 940,484,348.26 原料药及抗生素制剂 174,940,368.00 197,946,986.72 医药流通 120,936,401.18 其他 18,202,433.35 27,851,776.56 合 计 1,454,792,649.62 1,166,283,111.54 （3）主营业务（分地区） 地区名称 2008年度 2007年度 国内销售 1,396,847,446.90 1,103,807,191.41 出口销售 57,945,202.72 62,475,920.13 合 计 1,454,792,649.62 1,166,283,111.54 注：前五名客户的销售收入总额 175,013,445.26 元，占公司全部销售收入的 12.01%。 31、营业成本 （1）营业成本 项 目 2008年度 2007年度 主营业务成本 538,016,442.17 401,921,329.76 其他业务支出 1,478,224.02 935,853.50 合 计 539,494,666.19 402,857,183.26 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2008年度 2007年度 中成药及中药保健品 265,055,296.75 231,083,352.33 原料药及抗生素制剂 141,912,005.58 153,135,026.39 医药流通 116,134,974.47 其他 14,914,165.37 17,702,951.04 合 计 538,016,442.17 401,921,329.76 71 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （3）主营业务（分地区） 地区名称 2008年度 2007年度 国内销售 495,172,763.12 353,855,118.73 出口销售 42,843,679.05 48,066,211.03 合 计 538,016,442.17 401,921,329.76 32、营业税金及附加 项 目 2008年度 2007年度 营业税 16,412.70 270,774.50 城建税 10,673,167.29 8,714,318.94 教育费附加 5,307,168.37 4,295,881.79 合 计 15,996,748.36 13,280,975.23 注：报告期执行的法定税费率见本附注六、税项。 33、财务费用 项 目 2008年度 2007年度 利息支出 26,358,568.46 16,556,470.55 其中：贴现息 4,118,681.98 减：利息收入 3,679,559.52 5,605,479.34 汇兑损失 1,589,978.46 581,876.84 减：汇兑收益 31,542.74 486,279.20 手续费 437,099.68 388,241.99 合 计 24,674,544.34 11,434,830.84 注：本账户 2008 年度较 2007 年度增加 13,239,713.50 元，增幅 115.78%，主要原因是公司报告 期内收购大股东持有的 100%股权的南昌江中资产管理公司（其拥有本公司湾里区生产经营场所的土 地）、销售规模扩大和医药保健品等产业投入等因素造成用资量增加，贷款相应增长所致。 34、资产减值损失 项 目 2008年度 2007年度 坏账损失 9,162,406.62 590,308.80 存货跌价准备 1,320,035.25 3,485,730.56 固定资产减值准备 167,392.52 16,413,048.00 在建工程减值准备 4,419,365.23 合 计 10,649,834.39 24,908,452.59 72 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 注：本账户 2008 年度较 2007 年度减少 14,258,618.20 元，减幅 57.24%，主要原因系本公司报告 期内处置子公司江西东风药业股份有限公司的投资，相应的减少东风药业计提的固定资产减值准备和 在建工程减值准备所致。 35、投资收益 产生投资收益的来源 2008年度 2007年度 成本法核算的长期股权投资收益 2,265,709.83 71,680.00 权益法核算的长期股权投资收益 -702,595.07 -905,876.50 处置子公司的投资收益 5,498,895.92 合 计 7,062,010.68 -834,196.50 注：依据企业会计准则相关规定：采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积中的金额， 在处置时亦应进行结转，将与所出售股权相对应的部分在处置时自资本公积转入当期损益。本报告期 处置子公司的投资收益 5,498,895.92 元，系合并报表中将原计入资本公积部分转入投资收益所致。 36、营业外收入 项 目 2008年度 2007年度 处置非流动资产利得 1,313,445.20 566.00 政府补助 395,977.78 债务重组利得 357,276.49 捐赠利得 11,575.10 罚款 6,200.00 广告费退款与折让 800,000.00 其他 589,489.31 2,573,574.78 合 计 3,116,687.39 2,931,417.27 37、营业外支出 项 目 2008年度 2007年度 处置非流动资产损失 363,936.32 99,929.35 非常损失 140,383.90 240,970.74 罚款 371,511.30 公益性捐赠支出 7,020,000.00 非公益性捐赠支出 1,141,491.72 赔款支出 27,576.80 其他 982,426.18 2,011,060.00 合 计 10,047,326.22 2,351,960.09 73 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 注：经董事会临时会议研究决定，本公司及控股子公司向地震灾区捐赠 600 万元人民币及价值 300 万元的救灾急需药品，帮助灾区人民生产自救、抵御灾害、重建家园。 38、所得税费用 （1）所得税费用组成明细如下： 项 目 2008年度 2007年度 当期所得税费用 55,542,034.52 26,695,114.77 递延所得税费用 -18,126,870.23 -1,096,747.24 合 计 37,415,164.29 25,598,367.53 （2）所得税费用与会计利润关系 项 目 2008年度 2007年度 公司利润总额 166,896,560.70 122,764,134.87 加：应纳税所得额调整数 264,107,409.87 12,651,804.28 得：本年度应纳税所得额 431,003,970.57 135,415,939.15 所得税税率 15%-25% 15%-25% 得：本年应计所得税额 55,542,034.52 26,695,114.77 减：税收优惠抵免企业所得税 本年度应缴企业所得税 55,542,034.52 26,695,114.77 39、合并现金流量表附注 （1）合并现金流量表补充资料 74 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 129,481,396.41 97,165,767.34 加：资产减值准备 10,649,834.39 24,908,452.59 固定资产折旧、生产性生物资产折 46,107,071.12 49,874,098.93 旧 无形资产摊销 13,716,466.13 10,590,634.34 长期待摊费用摊销 133,264.63 处置固定资产、无形资产和其他长 229,285.75 99,363.35 期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失（收益以“-”号填 21,205.37 列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填 列） 财务费用（收益以“-”号填列） 22,239,886.48 10,219,711.09 投资损失（收益以“-”号填列） -7,062,010.68 834,196.50 递延所得税资产减少（增加以“-”号 -18,126,870.22 -1,096,747.24 填列） 递延所得税负债增加（减少以“-”号 填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 7,905,393.21 -15,115,269.86 经营性应收项目的减少（增加以“-” -58,090,636.42 -12,287,682.07 号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“-” 121,668,848.34 -11,560,947.35 号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 268,873,134.51 153,631,577.62 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 130,568,162.16 112,590,122.26 减：现金的期初余额 112,590,122.26 69,123,607.26 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,978,039.90 43,466,515.00 75 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2008年度 2007年度 1、取得子公司及其他营业单位的有关信 息： 取得子公司及其他营业单位的价格 339,178,877.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金和 329,988,000.00 现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 1,222,412.31 现金等价物 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 328,765,587.69 额 取得子公司的净资产 349,190,877.57 流动资产 17,447,658.40 非流动资产 338,509,117.86 流动负债 6,773,517.63 非流动负债 - 2、处置子公司及其他营业单位的有关信 - 息： 处置子公司及其他营业单位的价格 26,713,150.70 处置子公司及其他营业单位收到的现金和 5,524,534.89 现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 9,404,492.36 现金等价物 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 -3,879,957.47 额 处置子公司的净资产 27,395,293.50 流动资产 96,924,159.71 非流动资产 92,995,694.00 流动负债 162,524,560.21 非流动负债 - （3）现金和现金等价物 项 目 2008年度 2007年度 1、现金 130,568,162.16 112,590,122.26 其中：库存现金 118,153.57 7,673.90 可随时用于支付的银行存款 127,810,370.36 112,529,443.52 可随时用于支付的其他货币资金 2,639,638.23 53,004.84 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 130,568,162.16 112,590,122.26 注：母公司或合并范围内子公司使用受限 制的现金和现金等价物 76 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 2008年度 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 330,038,489.44 639,044,156.38 其他与投资活动有关的现金 3,879,957.47 其他与筹资活动有关的现金 注 1：收到其他与经营活动有关的现金主要系收到江西江中制药（集团）有限责任公司往来款 298,000,000.00 元，收到湖北九州通有限公司往来款 15,150,000.00 元、收到其他单位及个人往来款 8,523,012.09 元、银行利息收入 3,634,323.02 元、收到罚款 24,398.72 元。 支付其他与经营活动有关的现金主要系支付江西江中制药（集团）有限责任公司往来款 298,000,000.00 元，支付其他单位及个人往来款 36,674,821.55 元、营业费用 217,867,600.90 元、 管理费用 47,943,763.64 元、营业外支出 900,042.00 元、财务费用中手续费 528,665.18 元。 注 2：支付的其他与投资活动有关的现金系处置子公司江西东风药业股份有限公司时收到的现金 净额。 九、母公司主要会计报表项目注释如下： 1、应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 2008.12.31 2007.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 3,731,810.31 75.74 186,590.51 5 23,920,417.06 95.24 1,196,020.85 5 5年以上 1,195,536.10 24.26 1,195,536.10 100 1,195,536.10 4.76 1,195,536.10 100 合计 4,927,346.41 100 1,382,126.61 25,115,953.16 100 2,391,556.95 注 1：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 总额比例 款项性质 江中小舟医药贸易有限责任公司 3,721,718.31 1年以内 75.53% 货款 武汉中联医药器械有限公司 303,645.87 5年以上 6.16% 货款 苏州医药站 83,987.28 5年以上 1.70% 货款 北京利达康医药贸易有限责任司 75,115.95 5年以上 1.52% 货款 北京广安医药公司 65,241.07 5年以上 1.32% 货款 合 计 4,249,708.48 86.25% 注 3：本账户 2008 年 12 月 31 日余额较 2007 年 12 月 31 日余额减少 20,188,606.75 元，减幅 80.38%， 主要原因系收到银行承兑汇票所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 77 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2008.12.31 2007.12.31 种 类 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应 5,044,973.26 3.16 5,044,973.26 收账款 单项金额不重大但 按信用风险特征组 154,531,808.09 96.84 9,416,241.14 138,444,700.43 100 16,231,249.86 合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 合 计 159,576,781.35 100 14,461,214.40 138,444,700.43 100 16,231,249.86 本公司将期末其他应收款单项金额在 50 万元以上，且账龄在 3 年以上的应收款项确认为单项金额 重大的其他应收款，对上述其他应收款，按 70%计提坏账准备，如果有充分的证据证明该款项收不回 时，按 100%计提坏账准备。 （2）期末单项金额重大的其他应收款计提 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 合 计 5,044,973.26 5,044,973.26 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 2008.12.31 2007.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 比例% 金 额 比例% 坏账准备 比例% 1年以内 151,961,737.92 98.34 7,598,086.90 5 13,462,078.90 9.72 673,103.95 5 1-2年 325,842.83 0.21 26,067.43 8 118,129,570.38 85.33 9,450,365.63 8 2-3年 406,053.95 0.26 60,908.09 15 105,037.00 0.08 15,755.55 15 3-4年 80,071.00 0.05 16,014.20 20 99,418.64 0.07 19,883.73 20 4-5年 71,563.11 0.05 28,625.24 40 960,757.52 0.69 384,303.01 40 5年以上 1,686,539.28 1.09 1,686,539.28 100 5,687,837.99 4.11 5,687,837.99 100 合计 154,531,808.09 100 9,416,241.14 138,444,700.43 100 16,231,249.86 注 1：本账户期末余额中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2：本账户期末余额中欠款前五名单位情况如下： 占应收账款 单位名称 欠款金额 欠款年限 总额比例 款项性质 江西省外贸资产经营有 受让东风药业，承担东 147,150,447.28 1年以内 92.21% 限公司 风药业欠本公司债务 上海久和公司 4,800,000.00 1年以内 3.01% 往来款 上海合众冷气设备工程 238,891.68 1年以内 0.15% 车间技术改造款 公司 江西天平信息有限责任 51,000.00 5年以内 0.03% 往来款 公司 深圳赣康贸易公司 33,822.80 5年以内 0.02% 往来款 合 计 152,274,161.76 95.42% 78 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 3、长期股权投资 （1）被投资单位主要财务信息 被投资单 注册地 表决权比 2008年12月31日 2008年度营业收入 位名称 2008.12.31 2007.12.31 址 业务性质 持股比例 例 净资产总额 总额 2008年度净利润 中成药、 江西江中 化学药制 小舟医药 100,000.00 100,000.00 南昌 剂、抗生 1% 1% -4,916,927.00 14,965,325.21 954,171.81 贸易有限 素制剂等 责任公司 的批发 国盛证券 证券的代 有限责任 10,000,000.00 10,000,000.00 南昌 0.1685% 0.1685% 923,560,393.37 521,615,895.72 214,420,624.94 理买卖等 公司 四川天风 证券经纪 证券的代 12,734,290.17 四川 8.3% 8.3% 有限责任 理买卖等 公司 江西东风 中成药批 药业股份 116,000,000.00 南昌 96.67% 96.67% 发、销售 有限公司 江西江中 医药贸易 化学药生 63,469,609.06 63,469,609.06 乐平 99.71% 99.71% 80,133,043.03 1,140,713,447.09 514,023.72 有限责任 产、销售 公司 江西九州 中成药批 通药业有 51,000,000.00 南昌 51% 51% 97,955,854.70 129,070,305.32 -2,044,145.30 发、销售 限公司 投资与资 南昌江中 产管理； 资产管理 309,190,877.57 南昌 100% 100% 306,080,285.97 -3,329,714.03 土地出租 有限公司 及管理 江西本草 天工科技 药品科研 37,983,940.51 35,119,106.17 南昌 40% 40% 94,959,851.27 10,572,115.37 1,472,536.59 有限责任 开发等 公司 生产、经 江西东星 营6-APA 化学有限 1,747,028.25 1,747,028.25 景德镇 49% 49% 及副产品 公司 等 北京江中 高科技投 高新技术 8,105,392.76 8,441,810.98 北京 20% 20% 39,961,053.31 2,900,000.00 -1,682,091.08 资有限责 投资管理 任公司 北京正旦 国际科技 高新技术 16,044,808.51 17,000,000.00 北京 26.5625% 26.5625% 51,136,385.38 3,233,439.29 -3,596,015.02 有限责任 投资管理 公司 合计 497,641,656.66 264,611,844.63 79 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）采用成本法核算的长期股权投资情况 被投资单 位名称 初始金额 投资比例 2007.12.31 减值准备 本期增减 2008.12.31 减值准备 江西江中 小舟医药 100,000.00 1% 100,000.00 100,000.00 贸易有限 责任公司 国盛证券 有限责任 10,000,000.00 0.1685% 10,000,000.00 4,000,000.00 10,000,000.00 4,000,000.00 公司 四川天风 证券经纪 12,734,290.17 8.3% 12,734,290.17 -12,734,290.17 - 有限责任 公司 江西东风 药业股份 116,000,000.00 96.67% 116,000,000.00 -116,000,000.00 - 有限公司 江西江中 医药贸易 63,469,609.06 99.71% 63,469,609.06 63,469,609.06 有限责任 公司 江西九州 通药业有 51,000,000.00 51% 51,000,000.00 51,000,000.00 限公司 南昌江中 资产管理 309,410,000.00 100% 309,190,877.57 309,190,877.57 有限公司 合计 562,713,899.23 202,303,899.23 4,000,000.00 231,456,587.40 433,760,486.63 4,000,000.00 （3）采用权益法核算的长期股权投资情况 被投资单位 名称 初始金额 投资比例 2007.12.31 减值准备 本期增减 2008.12.31 减值准备 江西本草天 工科技有限 32,495,967.93 40% 35,119,106.17 2,864,834.34 37,983,940.51 责任公司 江西东星化 2,987,748.00 49% 1,747,028.25 1,747,028.25 1,747,028.25 1,747,028.25 学有限公司 北京江中高 科技投资有 10,000,000.00 20% 8,441,810.98 -336,418.22 8,105,392.76 限责任公司 北京正旦国 际科技有限 17,000,000.00 26.5625% 17,000,000.00 -955,191.49 16,044,808.51 责任公司 合计 62,483,715.93 62,307,945.40 1,747,028.25 1,573,224.63 63,881,170.03 1,747,028.25 注 1：本账户本期增加主要系①2008 年度本公司新增对江西九州通药业有限公司投资 51,000,000.00 元； ②2008 年 7 月 31 日本公司新增对南昌江中资产管理有限公司投资 309,190,877.57 元。 注 2：本账户期末长期股权投资未出现可变现净值低于账面价值情况，故期末未计提长期股权投 资减值准备。 80 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入 （1）营业收入 项 目 2008年度 2007年度 主营业务收入 864,526,232.58 645,595,548.25 其他业务收入 791,218.66 972,142.06 合 计 865,317,451.24 646,567,690.31 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2008年度 2007年度 中成药及中药保健品 852,610,030.56 631,892,382.85 其他 11,916,202.02 13,703,165.40 合 计 864,526,232.58 645,595,548.25 （3）主营业务（分地区） 地区名称 2008年度 2007年度 国内销售 864,526,232.58 645,595,548.25 出口销售 合 计 864,526,232.58 645,595,548.25 注：前五名客户的销售收入总额 864,526,232.58 元，占公司全部销售收入的 99.91%。 5、营业成本 （1）营业成本 项 目 2008年度 2007年度 主营业务成本 271,218,345.16 246,899,255.66 其他业务支出 179,716.84 242,514.79 合 计 271,398,062.00 247,141,770.45 （2）主营业务（分产品） 产品名称 2008年度 2007年度 中成药及中药保健品 264,069,111.60 238,678,369.33 其他 7,149,233.56 8,220,886.33 合 计 271,218,345.16 246,899,255.66 （3）主营业务（分地区） 81 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 地区名称 2008年度 2007年度 国内销售 271,218,345.16 246,899,255.66 出口销售 合 计 271,218,345.16 246,899,255.66 6、投资收益 产生投资收益的来源 2008年度 2007年度 成本法核算的长期股权投资收益 2,265,709.83 权益法核算的长期股权投资收益 -702,595.07 -905,876.50 处置子公司投资损失 -89,514,230.24 合 计 -87,951,115.48 -905,876.50 7、各项资产减值准备 本期减少额 项 目 2007.12.31 本期计提额 转回 转销 2008.12.31 一、应收账款坏账准备 2,391,556.95 -1,009,430.34 1,382,126.61 二、其他应收款坏账准备 16,231,249.86 -1,770,035.46 14,461,214.40 三、存货跌价准备 6,151,850.43 227,788.47 6,379,638.90 四、长期股权投资减值准备 5,747,028.25 5,747,028.25 五、固定资产减值准备 167,392.52 167,392.52 六、在建工程减值准备 4,419,365.23 4,419,365.23 合 计 34,941,050.72 -2,384,284.81 - - 32,556,765.91 8、母公司现金流量表附注 （1）现金流量表补充资料 82 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 补充资料 2008年度 2007年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 55,154,117.32 113,553,535.60 加：资产减值准备 -2,779,465.80 10,560,938.26 固定资产折旧、生产性生物资产 36,148,331.52 35,256,571.35 折旧 无形资产摊销 10,148,905.95 10,416,974.34 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 -105,963.47 68,422.63 长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 21,205.37 公允价值变动损失 财务费用 22,141,462.96 9,847,801.37 投资损失（减：收益） 87,951,115.48 905,876.50 递延所得税资产减少（增加以“-” -13,988,198.41 -1,583,967.08 号填列） 递延所得税负债增加（减少以“-” 号填列） 存货的减少（减：增加） 3,986,107.23 -11,977,742.80 经营性应收项目的减少（减：增 88,571,937.35 -42,131,772.69 加） 经营性应付项目的增加（减：减 61,397,790.63 5,725,419.69 少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 348,647,346.13 130,642,057.17 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活 动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 108,639,681.96 57,580,640.96 减：现金的期初余额 57,580,640.96 35,532,659.81 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 51,059,041.00 22,047,981.15 83 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目 2008年度 2007年度 1、取得子公司及其他营业单位的有关信 息： 取得子公司及其他营业单位的价格 339,178,877.57 取得子公司及其他营业单位支付的现金和 329,988,000.00 现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 现金等价物 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 329,988,000.00 额 取得子公司的净资产 349,190,877.57 流动资产 17,447,658.40 非流动资产 338,509,117.86 流动负债 6,773,517.63 非流动负债 2、处置子公司及其他营业单位的有关信 息： 处置子公司及其他营业单位的价格 26,485,769.76 处置子公司及其他营业单位收到的现金和 5,297,153.95 现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和 现金等价物 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 5,297,153.95 额 处置子公司的净资产 27,395,293.50 流动资产 96,924,159.71 非流动资产 92,995,694.00 流动负债 162,524,560.21 非流动负债 （3）现金和现金等价物 项 目 2008年度 2007年度 1、现金 108,639,681.96 57,580,640.96 其中：库存现金 907.46 1,331.26 可随时用于支付的银行存款 108,638,774.50 57,579,309.70 可随时用于支付的其他货币资金 2、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额 108,639,681.96 57,580,640.96 注：公司使用受限制的现金和现金等价物 84 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （4）支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 2008年度 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 709,770,680.59 898,671,910.03 其他与投资活动有关的现金 其他与筹资活动有关的现金 注：收到其他与经营活动有关的现金主要系收到江西江中制药（集团）有限责任公司往来款 298,000,000.00 元，收到江西江中医药贸易有限责任公司往来款 407,503,336.40 及其他单位及个人 往来款 1,130,438.69 元、银行利息收入 3,130,705.50 元、收到罚款 6,200.00 元。 支付其他与经营活动有关的现金主要系支付江西江中制药（集团）有限责任公司往来款 298,000,000.00 元，支付江西江中医药贸易有限责任公司往来款 365,500,000.00 元及代江中医贸支 付广告费 29,454,572.00 元、营业费用 140,357,166.57 元、管理费用 36,546,813.40 元、营业外支出 622,122.00 元、财务费用中手续费 159,236.06 元等。 十、关联关系及关联交易 （一）存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 江西江中制药（集 医药、液糖 江西南昌 母公司 国有独资 钟虹光 团）有限责任公司 、玻璃瓶 （二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 项 目 2007.12.31 本期增加数 本期减少数 2008.12.31 江西江中制药（集团）有限 200,000,000.00 200,000,000.00 责任公司 （三）存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化 2007.12.31 2008.12.31 本期 本期 单位名称 金额 比例 增加 减少 金额 比例 江西江中制药（集 129,081,600.00 43.63% 129,081,600.00 43.63% 团）有限责任公司 （四）不存在控制关联的主要关联方情况 企业名称 与本企业关系 北京江中高科技投资有限责任公司 同一公司控制、联营企业 江西江中小舟医药贸易有限责任公司 同一公司控制 江西江中制药厂 同一公司控制 江西中江地产股份有限公司 同一公司控制 江西东星化学有限公司 联营企业 江西本草天工科技有限责任公司 联营企业 安徽江中高邦制药有限责任公司 同一公司控制 湖北九州通医药有限公司 本公司子公司股东的关联方 九州通医药集团股份有限公司 本公司子公司股东 85 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （五）关联方交易及往来 1、关联方交易 交易事项 关联方 2008年度 2007年度 江西江中小舟医药贸易有 销售货物 8,090,948.61 6,636,501.63 限责任公司 销售货物 湖北九州通医药有限公司 3,888,753.00 江西江中制药（集团）有 土地租赁费 5,261,633.00 8,198,000.00 限责任公司 江西江中制药（集团）有 贷款担保 64,000,000.00 限责任公司 采购货物 湖北九州通医药有限公司 89,437,348.50 注 1：以上交易价格采用市价或协议价。 注 2：租赁江西江中制药（集团）有限责任公司土地详见 3、关联交易合同。 2、关联方往来 占该账 占该账 关 联 方 项 目 2008.12.31 户比例 2007.12.31 户比例 备 注 江西江中小舟医药 应收账款 3,721,718.31 15.61% 2,039,382.89 2.22% 货款 贸易有限责任公司 北京江中高科技投 其他应付款 1,120,000.00 4.52% 1,120,000.00 7.68% 往来款 资有限责任公司 九州通医药集团股 预收账款 7,064,396.97 5.99% 货款 份有限公司 九州通医药集团股 其他应付款 4,360,300.22 17.59% 往来款 份有限公司 九州通医药集团股 其他应收款 2,830,248.16 1.68% 往来款 份有限公司 湖北九州通医药有 预付账款 2,913,479.13 19.38% 货款 限公司 3、关联交易合同 （1）2004 年 2 月 6 日本公司与江西江中小舟医药贸易有限责任公司签订委托销售协议，双方一 致同意从 2004 年 1 月 1 日起博洛克、痔康片、冬莞止咳颗粒按新的结算价格执行，若其年销售博洛克 的数量达到 150 万盒，本公司同意按照实际销量给予 1 元/盒的销售折让，若年销售数量较预计相差太 大（超过 20%）低于 120 万盒，江西江中小舟医药贸易有限责任公司承担本公司生产储备材料、成品 导致积压而发生的损失。江西江中小舟医药贸易有限责任公司承担销售环节的费用，本公司负责将货 物发送至其指定地点，并承担运输费用。 2008 年 3 月 14 日经本公司第四届第十八次董事会决议，2008 年度继续委托江西江中小舟医药贸 易有限责任公司销售上述产品，上述产品委托销售价格的定价政策参照按国内医药流通领域的代理行 规制定，以公允的协商价格为定价基础。江西江中小舟医药贸易有限责任公司应在本公司开出发票后 90 天内付清货款，即从开票日至货款付出日期的期限为 90 天（节假日顺延）。本协议自 2008 年 1 月 1 日起执行，今后双方若无异议，则本协议自动延续。 86 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 （2）2007 年 3 月 13 日与江西江中制药（集团）有限责任公司签订土地租赁协议，本公司继续按 照每亩 4,000 元/年价格向其支付租赁费用，年租赁费用为 628 万元，租赁期限为 2007 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日。由于本公司收购南昌江中资产管理公司的股权，上述土地租赁协议于 2008 年 7 月底停止执行。 （3）2005 年 4 月 30 本公司控股子公司江西东风药业股份有限公司与江西江中制药（集团）有限 责任公司签订土地租赁合同, 租赁其从江西东风制药有限责任公司受让获得的位于江西省乐平市东风 路 15 号 274 亩土地，依据该土地所在乐平市工业用地基准地价，江西东风药业股份有限公司按照平均 每亩 7000 元/年的价格标准向江西江中制药（集团）有限责任公司支付租赁费用，租赁期为 2005 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日，年租赁费用总额为 191.8 万元，每半年支付一次。由于以 2008 年 10 月 31 日的净资产出让江西东风药业股份有限公司的股权，故 2008 年度本公司原子公司江西东风药业股 份有限公司与江中集团发生的租赁费用为 159.83 万元。 （4）2007 年 2 月 27 日本公司的控股公司江西江中制药（集团）有限责任公司与中国农业银行南 昌市福山支行签订最高额保证合同，为本公司提供最高额为 8000 万元人民币借款的担保，担保期限为 2007 年 2 月 27 日——2008 年 2 月 26 日。 （5）2003 年 3 月 15 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签订专利实施许可合同，2003 年 5 月 30 日，本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司变更该专利实施许可合同，许可本公司无 偿使用亮嗓胖大海清咽糖外观设计专利，鉴于本公司名称由江西江中药业股份有限公司变更为江中药 业股份有限公司，2005 年 12 月 6 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司重新签订专利实施 许可合同特重新达成协议如下：专利名称、专利号：江西江中制药（集团）有限责任公司拥有的包装 盒（亮嗓胖大海清咽糖）外观设计专利，专利号为 02345630.2；专利实施许可方式：独占许可实施； 许可使用期限：自 2003 年 3 月 15 日至 2012 年 7 月 31 日；许可使用费：无偿许可使用。 （6）江西江中制药（集团）有限公司于 2008 年 6 月 18 日以货币资金 100 万元投资设立南昌江中 资产管理有限公司。2008 年 7 月 31 日江西江中制药 （集团） 有限公司以货币资金 200 万元和作价 30,841 万元的无形资产——土地使用权投入增加投资。增资后南昌江中资产管理有限公司的注册资本变更为 300 万元，资本公积为 30,641 万元。 该土地的定价政策是根据 2007 年 10 月 29 日，中华人民共和国国土资源部网上公布的工业用地基 准地价标准，南昌市湾里区工业用地基准地价为每平方米 288 元，本次交易的土地面积为 1045800 平 方米，折合总价为 30,119.04 万元。土地专业评估机构江西省豫章房地产经纪评估有限公司出具的《土 地估价报告》（估价基准日 2008 年 6 月 20 日），标的土地单位面积为 294.91 元每平方米，土地总价 为人民币 30,841 万元。 2008 年 7 月本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司签订《协议书》：实施 2008 年第一次 临时股东大会决议， 以人民币 3 亿元价格收购江中集团持有的南昌江中资产管理有限公司 100%的股份。 合并日为 2008 年 9 月 30 日。 （7）2007 年 12 月 14 日本公司与江西江中制药（集团）有限责任公司、北京江中高科技投资有 限责任公司、以及北京凯正生物工程发展有限责任公司签订对北京正旦国际科技有限责任公司的增资 87 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 扩股协议（北京正旦国际科技有限责任公司系江西江中制药（集团）有限责任公司的控股子公司）， 本公司投资 1700 万元，将持有增资后的北京正旦国际科技有限责任公司注册资本 6400 万元的 26.6％ 的股份。截至审计报告日北京正旦国际科技有限责任公司工商变更手续尚在办理。 十一、其他重要事项 （1）2007 年 6 月 30 日本公司与子公司江西江中医药贸易有限责任公司签订新的协议书，调整了 消食片等产品的内部结算价格并就销售费用的分担协定如下：产品销售环节的经营费用由江西江中医 药贸易有限责任公司承担；老产品的广告费由本公司与其共同承担；新产品的推广费用由本公司承担； 本公司承担相关产品的市场调研费用并提供适当数量的产品作为调研费用；本公司负责办理货物的的 搬运的运输，负责解决货物流转过程中出现的破损、短少并承担全部费用。 （2）2008 年 6 月 2 日九州通医药集团股份有限公司与本公司签订《股权转让协议书》，九州通 医药集团股份有限公司将其持有江西九州通药业有限公司 28%的股权转让给本公司。2008 年 6 月 6 日 本公司以货币资金向江西九州通药业有限公司增资 1880 万元，变更后注册资本为 5880 万元，此次增 资业经广东恒信德律会计师事务所出具恒德赣验字[2008]第 018 号验资报告验证。2008 年 12 月 19 日 本公司和九州通医药集团股份有限公司对江西九州通药业有限公司分别增资 2101.20 万元和 2018.80 万元，变更后注册资本为 10000 万元，其中：九州通医药集团股份有限公司出资 4900 万元，占注册资 本的 49%；本公司出资 5100 万元，占注册资本的 51%。此次增资业经广东大华德律会计师事务所出具 华德赣验字（2008）001 号验资报告验证。 （3）本公司第四届第二十四次董事会决议《关于对外转让江西东风药业股份有限公司股权》，将 本公司直接及间接持有的江西东风药业股份有限公司合计 97.51％的股权对外转让给江西省外贸资产 经营有限公司，转让价格为人民币 26,713,150.70 元。本次股权转让聘请了中磊会计师事务所对江西 东风药业股份有限公司进行审计，根据《审计报告》（中磊赣审字[2008]第 139 号），以截止 2008 年 10 月 31 日江西东风药业股份有限公司经审计净资产值 27,395,293.50 元为基础，确定本次股权转 让的价格为 26,713,150.70 元，其中：本公司所持 96.68％股权的转让价格为 26,485,769.76 元，江 西江中医药贸易有限责任公司所持 0.83％股权的转让价格为 227,380.94 元。作为本公司绝对控股的 子公司，截止 2008 年 10 月 31 日，江西东风药业股份有限公司在日常经营中累计形成对本公司的应付 款项合计为 125,961,831.47 元。对此部分债权，本公司与本次股权受让方江西省外贸资产经营有限公 司进行了协商，江西省外贸资产经营有限公司承诺受让股权的同时承接该项债务，双方签署了《还款 承诺函》，明确以 2009 年 1 月 1 日为起点，在未来三年中分批向本公司偿还,具体进度如下：①2009 年 12 月 31 日前，支付债务总额的 30％，计人民币 37,788,549.44 元；②2010 年 12 月 31 日前，支付 债务总额的 30％，计人民币 37,788,549.44 元；③2011 年 12 月 31 日前，支付债务总额的 40％，计 人民币 50,384,732.59 元。 （4）江西江中制药（集团）有限责任公司承诺： A、其所持有的本公司非流通股将自股权分置改革方案实施之日起，在 24 个月内不上市交易或者 转让。在前述承诺期限期满后，通过交易所挂牌交易出售股份的数量占江中药业股份总数的比例在 12 88 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 个月内不超过百分之五，在 24 个月内不超过百分之十。 B、在 2007 年—2009 年公司召开的年度股东大会上，就本公司 2006 年度——2008 年度的利润分 配提出以下议案并投赞成票：本公司当年度的（现金或股票）分红比例将不低于该年度实现的可分配 利润的 50%。 十二、或有事项 本公司无应披露而未披露的或有事项。 十三、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十四、资产负债表日后事项 1、2009 年 1 月 20 日本公司第五届第二次董事会决议：通过了《江中药业股份有限公司股票期权 激励计划》（草案）和《江中药业股份有限公司股权激励计划考核办法》。公司董事会同意该计划经 江西省国资委审核批准及上报国务院国资委备案，并经中国证券监督管理委员审核无异后，按照有关 程序另行召集召开股东大会，将相关议案提请股东大会审议。 2、2009 年 2 月 27 日本公司第五届第三次董事会决议：拟向全体股东分配方案为：以 2008 年末 公司总股本 29587.68 万股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 3.9 元（含税），合计派发现金股利 115,391,952 元，剩余未分配利润 206,275,513.17 元，结转下一年度。 十五、补充资料 1、净资产收益率和每股收益 2008年度 2007年度 净资产收益率% 每股收益(元) 净资产收益率% 每股收益(元) 全面摊 加权平 基本每 稀释每 全面摊 加权平 基本每 稀释每 报告期利润 薄 均 股收益 股收益 薄 均 股收益 股收益 归属于公司普通股股 14.18 13.93 0.44 0.44 11.64 11.86 0.33 0.33 东的净利润 扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股 15.04 15.84 0.47 0.47 11.12 11.83 0.32 0.32 东的净利润 89 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、非经常性损益项目 非经常性损益项目 2008年度 2007年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 949,508.88 -99,363.35 值准备的冲销部分 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关，符合国家政策规定、按照 395,977.78 一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 -219,122.43 并日的当期净损益 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 4,725,000.00 用费 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,057,003.06 678,820.53 所得税影响数 -1,047,170.44 -917,956.08 少数股东损益影响 11,313.74 -2,216.85 合计 -7,966,495.53 4,384,284.25 十二、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、公司财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 3、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 江中药业股份有限公司 董事长：易敏之 2009 年 3 月 3 日 90 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 附件一：公司内部控制的自我评估报告 江中药业股份有限公司董事会 关于公司内部控制的自我评估报告 建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理 保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进 企业实现持续健康发展。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有效性亦可 能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经 识别，本公司将立即采取整改措施。 2008 年，江中药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）以上海证券交易所发布《上 海证券交易所上市公司内部控制指引》为契机，结合中国财政部发布的《内部会计控制规范》和《企 业内部控制规范》等法律法规，对公司的业务流程进行梳理并组织总部及子公司相关部门和人员进行 了必要的检查与评价。现对公司 2008 年内部控制体系建设以及截止 2008 年 12 月 31 日的内控执行情 况，阐述与评价如下： 一、内部控制概述 公司已按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，以中 国财政部发布的《内部会计控制规范》和《企业内部控制规范》等法律法规、监管规定以及《公司章 程》的规定，结合公司实际情况，制订并完善了各项内部控制制度。 公司内控制度主要由公司法人治理制度和基本管控制度两部分组成。公司已建立了良好的治理结 构与组织架构和相关控制制度，重视建设良好的企业文化，在业务管理、资金管理、会计系统管理、 人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面形成了较完整的内部控制体系。公司内部控制流程 包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，以确保不存在 内部控制的空白或漏洞。 二、内部控制建立健全情况 公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下五个基本要素：内部控制环境、风险评估、控制活 动、信息与沟通及内部监督。 （一）内部控制环境 1、 治理结构 公司依法设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构， 相互独立，相互制衡，权责明确。公司制定了《公司章程》《公司独立董事制度》、《董事会专门委 员会实施细则》、《公司信息披露管理制度》、《公司关联交易制度》、《公司募集资金管理办法》、 《重大信息内部报告制度》、《防范控股股东资金占用管理办法》等公司治理文件，并根据法律法规 对相关制度及时进行了修订和更新。 公司股东大会决定公司的经营方针和发展方向，审批公司的年度财务预算方案、决算方案、年度 利润分配方案等公司各重大事项；董事会决定公司的经营计划和投资方案，执行股东大会的决议；董 事会下设战略发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，加强对公司信息披露、高 管任命与考核的管理和对重大投资的风险控制，完善对公司管理层的考核与监督。监事会对公司董事、 总经理等高级管理人员进行监督，检查公司的财务，行使公司章程和股东大会授予的其他职权；总经 理负责主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作、组织实施公司年 度经营计划和投资方案、提请董事会聘任或解聘公司副总经理、财务负责人。 公司的控股股东为江西江中制药（集团）有限责任公司，公司在资产、人员、财务、机构设置及 业务方面均完全分离并独立于控股股东，符合在“资产、人员、财务、机构、业务”方面五分开的要 求。 2、 组织架构 公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需 要的组织机构；遵循不相容职务相分离的原则，合理设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各 司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控制体系。总经理下设公司各高级管理人 员，董事会秘书直属管理证券部，副总经理直属管理各业务，财务总监直属管理财务部。 公司组织架构图如下： 91 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 江中药业股份有限公司 战略发展委员会 股东大会 监事会 审计委员会 董事会 提名委员会 薪酬与考核委员会 董事会秘书 董事长 资 证 财 审 法 信 产 总经理 券 务 计 务 息 运 部 部 部 部 部 营 部 市场部 销售部 研发部 制造部 人力资源部 行政部 3、 企业文化 多年以来，公司一直注重企业文化建设。公司始终把“让人类充分享受健康的快乐”企业使命贯 穿于公司生产经营的全过程，一直追求在卓越品质之上的价值分享和人文关怀，最终求得投资者、消 费者和企业员工利益整体的和谐共生与发展。 公司推行“江中行舟，不进则退”的企业精神，秉持“用心制药”的企业理念，竭力为广大消费 者提供放心合格的产品。同时按现代企业制度要求，实现对企业经营管理机制的不断优化，提升组织 运营效率。在产品研发方面，以非处方药为主，延伸中药产业链，重点研发具有疗效、并符合百姓需 求的 OTC 药品和保健食品，做大做强企业，扩大企业的知名度和影响力，力争把 OTC 业务打造成中国 第一，实现公司股东价值最大化。 统一的意志锻炼出优秀的队伍，优秀的文化能使我们的基业长青。 公司自 2008 年开始大力推行“规则文化”。俗话说：“无规矩不成方圆”。规则是管理机制、是 制度流程、是行为准则、是标准化工作职责。近几年，公司高度重视规则文化建设工作，增强企业向 心力。主要体现在三个方面：一是完善企业管控制度，针对公司业务的开展方式、管理关系和决策过 程进行规范；二是完善操作流程，明确了各项业务操作的具体环节以及岗位操作流程的接口；三是明 确部门（岗位）职责和权限，在岗位设计过程中制定了《职位说明书》，明确了岗位设置目的、职责 内容、汇报关系、任职要求和所需技能。各岗位人员可通过《职位说明书》明确其职责和权限。“规 则文化”的有力实施，使公司逐步实现了业务流程化、管理制度完整化和岗位职责明晰化的管控体系。 公司上下全力推进文化建设，使公司管理更加顺畅，员工更加职业化。 （二）风险评估及对策 1、经营风险评估 ⑴行业竞争加剧的风险 公司所属 OTC 药品行业，目前主要盈利品种属于传统中药，定位于消费用药，市场容量大，但由 于缺乏自主知识产权和专利保护，营销方式上主要采取广告拉动的策略，产品及营销模式均容易被竞 争对手模仿、追随并超越，一旦出现实力强大的对手，将面临较大风险。 ⑵高端科研创新不足的风险 公司目前科研开发水平仍主要集中在对现有品种的功效细分研究和传统中药领域新剂型的开发， 虽然可以为企业储备中药剂型创新品种，但距离开发具有自主知识产权、市场潜力巨大创新药品尚有 很大差距。 ⑶产品结构过于简单的风险 公司目前产品结构相对简单，主导产品已进入成熟阶段，市场可见的在推新品数量有限（目前主 要为探病类礼品初元）。虽然公司的主打产品已占据市场龙头地位，但公司未来业绩的大幅提升仍然 缺乏新的大品种或者大品类产品的支撑。 92 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 2、管理风险评估 品牌管理、渠道及终端的掌控以及良好的销售，是医药 OTC 行业的核心竞争力。公司的核心的管 理团队（品牌策划、营销、销售）均已连续服务公司多年，是公司的核心人才资源，对核心营销团队 的管理和激励是公司新老产品发展的关键，对公司未来的发展壮大起着决定性的作用。因此，存在因 管理不力导致核心经营人才流失从而导致销售不畅、业绩下滑的可能性风险。 面临上述严峻的形势，公司要提高市场抗风险能力，实现长期稳定增长及可持续发展，将从以下 几个方面采取对策： ①深化组织变革、创新营销模式。2008 年公司实施了营销组织业务的变革，“大禹工程”渠道变 革、“长征工程”终端变革、“三湾工程”组织变革有序进行，开创了江中 OTC 营销的新模式。2009 年，公司将根据行业的变化和市场营销的需要继续深化组织变革，创新营销模式，进一步调整和完善 经销商、分销商及零售商利益格局，提升渠道客户和终端客户的满意度和积极性，有效提高公司老产 品的市场份额和新产品的终端布货效率。 ②推进保健食品业务的全面整合。为丰富和完善公司的产品结构，公司已着手推动公司现有保健 食品业务的全面整合，2009 年 1 月 20 日经公司第五届董事会第二次会议审议决定组建保健食品公司。 公司将不断提升在保健品领域专业化程度并实施保健品领域与现有中药 OTC 领域的品牌区隔策略，使 公司保证原有 OTC 领域品牌美誉度及市场占有率的同时，为未来在保健品领域培育大品种奠定基础。 ③建立健全内部激励机制和约束机制，重视核心管理团队的管理和激励。2009 年 1 月 20 日，经 公司薪酬与考核委员会提出，董事会审议通过了《股票期权激励计划草案》，以期建立健全公司的长 效激励机制，增强公司管理团队和业务骨干的责任感、使命感，实现公司持续、健康发展。目前公司 正积极将方案上报有关主管部门审批。 ④继续强化预算管理，增收节支。公司将多角度、多途径地落实各项增收节支措施，实现降费降 本。强化资金管理，提高资金利用率，降低财务费用。继续抓好税务筹划工作，全力争取和落实新《企 业所得税法》实施后的有关优惠政策。 ⑤加强并购重组，做好资本运营。多年以来，公司一直依靠自身力量辛勤耕耘，在产品经营上取 得了一定的发展，但公司整体经营规模没有获得快速增长，公司将充分利用资本市场的优势资源及公 司拥有的良好品牌效应，加强对行业内符合公司经营战略和协同效应的医药企业的重组并购，加速实 现公司的战略发展目标，提升公司规模和价值。 （三）主要控制活动 1、 销售 公司下设销售子公司江西江中医药贸易有限责任公司（以下简称“医贸公司”）负责本公司大部 分产品的销售工作，合理分配母子公司之间在生产、物流、销售等方面的职责分工，明确了公司从产 成品出库、物流配送至开具销售发票、确认销售收入实现过程的管理要求与操作规范。公司对年度销 售计划进行科学规划和逐层细化，将经营指标落实到各销售单元和每一位销售人员，确保销售业务的 顺利开展。同时，对招标、定价、签约、订单、信贷、开票、回款、发货等环节进行监督和控制，有 效强化企业内部管理和规避市场风险。通过强化客户资信管理，防范了销售中的信用风险；通过控制 应收账款，加快资金周转，提高公司财务管理质量；通过加强欠款追收，减少呆帐、坏帐损失，提高 公司经营利润；通过规范赊销管理，提高公司市场竞争力。目前，所有销售业务均遵循公司设定的审 批流程和管理制度，其中重大事项必须经公司管理层审批后方能实施。 2、成本 公司的成本费用预算方案由各部门及子公司编制，并履行严格的预算审批程序后，将各项成本费 用指标下达各单位执行实施。各子公司经理、部门负责人和公司财务部门负责人均有责任控制本单位 的成本费用的开支规模，确保公司的成本费用不超支。各子公司和各部门均在成本费用预算指标范围 之内，合理安排各项开支。公司财务部门对公司及各子公司、各部门的成本费用开支情况定期进行统 计和分析，随时监控成本费用开支的情况，发现异常情况，经查明原因，将向公司管理层报告，从而 有利于及时采取有效措施，进行加以制止和纠正，并最终实现公司年度成本费用预算目标的顺利达成 和经营效益的持续提高。 3、资金 公司建立了《资金管理制度》，实行货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权 限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案 保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。各核算主体不得由一人办理货币资金业务的全 过程。公司通过制订授权审批流程来实施货币资金的支付。审批人根据货币资金授权批准权限的规定， 严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。对已支付的货币资金建立以“谁批准，谁负责”为 93 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 原则的责任追究制度，批准人要对由本人批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货 币资金的安全。 4、采购 公司各部门遵循“集中采购、相互牵制”的原则，根据各部门实际情况，提出物资需求，坚决杜 绝由使用部门直接自行采购本部门所需物品的多头采购现象。为此，公司推行集中计划采购、合约采 购、一般采购等采购模式和招投标、竞争性谈判等多种采购方式，有效地提升了采购的效率和透明度， 并确保了供应商的资质和所需物资的品质。通过公开招投标方式，择优选择供应商，控制采购成本和 确保供货质量；通过集中采购，整合内部需求和外部资源，最大限度发挥大批量采购的规模效应；通 过战略合作，与优质供应商建立长期、紧密、稳定的合作关系，有效规避原材料市场的波动，以达到 最优采购绩效。 5、 重大投资 在公司章程中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。公司成立项 目专项工作小组，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事宜进行专门研究和评 估，对重大投资项目的执行进展的监督。如发现投资项目出现异常情况，将及时向公司董事会报告。 公司董事会定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划投资、未能实现项目 预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会将查明原因，追究有关人员的责任。公司对重大投资实 行预算管理，对于预算需要做出调整的投资项目，需提请董事会审议通过。公司财务部门依法设置对 外投资核算的会计科目，按照会计准则的规定进行投资业务核算，详尽记录投资项目的整个经济活动 过程，对投资业务进行会计核算监督。公司切实加强对投资资金的支出和使用情况的监督检查，确保 投资活动的准确性和及时性，保障公司的投资收益。 6、 会计系统控制方面 公司严格按照《企业会计准则》和《财务通则》制定了会计制度、财务制度、会计工作流程和会 计岗位操作手册，并针对各个控制节点建立了严密的会计控制系统。建立了公司对子公司财务会计工 作的垂直管理及严格的成本控制和业绩考核制度，制定了《财务管理制度》、《经营计划管理制度》、 《财务审核细则》等，拥有完善的会计档案保管和财务交接流程，强化了财产登记保管和实物资产盘 点制度，建立健全计提各项资产减值准备制度。公司自 2003 年 1 月 1 日开始正式实施了 SAP 系统进行 账务处理和控制管理，并通过合理设置会计科目和账簿规范对经济业务和经济活动的计量与核算，通 过设置详尽的业务流程，实现内部控制的系统操作和实时管理，合理引导业务活动，优化管理方式， 提高控制水平。 7、 人力资源与薪酬管理控制方面 为适应公司业务发展需要，公司大力优化公司人力资源管理与薪酬管理体系。制定了以业绩为导 向的员工绩效管理制度，强化指标考核；建立以岗位带教为主、素养提升为辅的培训管理体系，实施 员工职业发展规划；并在全公司范围内建立并实施项目化管理制度，明确各级权责，提升部门和跨部 门工作的效率，保证公司重点项目的有效达成。同时，从 2008 年开始，公司实施常态长效的《干部聘 用任期管理制度》，形成竞争文化，给优秀员工提供施展才华的平台。通过严格的目标责任书年度考 核，明确公司高级管理人员权、责、利。公司人力资源部门还在梳理完善各部门岗位职责、人员编制、 任职资格的基础上，实施重要岗位竞聘上岗，秉承精简高效的原则，来优化整个公司的人员素质结构， 提升员工满意度，提升组织效率。在薪酬管理上，公司推行市场化的薪酬管理体系，每年度开展行业 薪酬福利调查分析，从而优化薪资水平和结构；通过探索新业务差异化的薪酬政策，促成公司战略目 标的实现。 8、 关联交易 公司十分重视关联交易的内控管理。为规范公司关联交易，保证关联交易的公允性，公司制定了 《关联交易实施细则》及《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，对关联人和关联交易事项进 行了明确的界定，对关联交易的审批程序、回避表决、信息披露等问题进行了明确规定。从决策机制 和事前、事后管理方面入手，建立了较完善的防范经营风险和防止利益输送的长效机制。为不得损害 股东、特别是中小股东的合法权益，处理公司与关联方之间的关联交易，必要时聘请独立财务顾问或 专业评估机构发表意见和报告。2008 年，公司向控股股东收购了一直租赁使用的生产用地，完善了上 市公司资产、业务的独立性，规避了由租赁土地带来的长期经营风险，结束了自上市以来一直与大股 东在土地租赁方面的持续性关联交易行为，上市公司的独立性得到显著增强。 9、 信息披露 公司根据《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《上市公司信息披露管 理办法》、《公司章程》等的有关规定，制定了《信息披露管理制度》，通过各级审批控制保证各类 94 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 信息以适当的方式及时准确完整地向外部信息使用者传递。公司信息公告的界定及编制的具体工作由 证券部负责，由董事会秘书进行审核，在履行法定审批程序后加以披露。公司信息披露指定报刊为《上 海证券报》，指定网站为上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。公司证券部设证券事务代表，以 已经披露的信息作为回答投资者提问的依据，解答投资者所提的各种问题，接待投资者的来访。公司 证券部不定期搜集整理投资者关心的问题形成《投资者常见问题解答备忘录》并及时更新，使投资者 关系管理更加规范化、标准化、细致化。 公司相关制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密义务，在未对外公开披露前不 得以任何方式向外界透露相关内容。公司对所披露信息的解释由董事会秘书执行，其它当事人在得到 董事会授权后可对所披露信息的实际情况进行说明。公司证券部根据信息披露需要在全公司范围内收 集相关信息，在该等信息未公开披露前，所有相关人员均应履行保密职责，由于工作失职或违反制度 规定，致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的，对该责任人给予批评、警告，直至解除 其职务的处分，公司将追究相关责任人的行政、经济责任，并且有权向其提出适当的赔偿要求。 10、募集资金使用 公司已经制定了《募集资金管理办法》，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和 国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》等法律法规的相关规定对募集资金进行管理，公司对募 集资金实施专户存储、专款专用、集中管理。 （四）信息与沟通 公司已经制定包括《投资者关系管理办法》、《信息披露管理制度》、《重大事项内部报告制度》 等在内的各项制度，规范公司内信息传递秩序。日常经营过程中，公司建立了定期与不定期的业务与 管理月报、专项报告等信息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息，并通过各种例会、办公会等 方式管理决策，保证公司的有效运作。公司持续优化信息管理流程，不断提高管理决策及运营效力， 已在财务、成本、销售、采购等多方面采用 SAP 系统进行系统化管理。与客户、合作伙伴、投资者和 员工关系方面，公司已建立起较完整透明的沟通渠道，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作 用。 （五）内部监督 公司单独设置了内部审计部门，直接对董事会负责。审计部配备了具有较高素质的审计师、会计 师等专职工作人员，主要负责公司及下属控股子公司内部控制制度执行情况的检查监督，确保内部控 制制度得到贯彻实；定期不定期对各公司的财务、内部控制及其他业务进行例行和专项审计，通过开 展经营活动审计、重点投资项目审计、财务收支情况审计、经济责任审计、会计核算及会计基础工作 考核等，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经营风险，强化内部控制，优化公司资源配置， 完善公司的经营管理工作。公司董事会下设审计委员会，对审计部进行工作指导。对在审计过程中发 现的重大问题，审计部可以直接向审计委员会或董事会汇报，督促改进和完善。 董事会下设薪酬与考核委员会，根据公司相关制度规定的要求，对公司董事及高管人员的履职情 况进行检查，并对公司董事及高管薪酬执行及披露情况发表意见。 公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》及相关法律法规的要求，勤勉尽职， 积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对公司关联交易、董事及高管的聘 任等事项发表独立意见。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所进行充分的沟通，切 实履行监督检查职责，对公司决策的科学性、规范化起到了积极作用，促进公司治理结构的逐步完善， 维护公司的整体利益和全体投资者的合法权益。 公司监事会对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为 进行监督；当董事、总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求其予以纠正，必要时 向股东大会或国家有关主管机关报告，发挥对关键管理人员的监督作用。 三、缺陷及整改计划 2008 年公司内部审计部对公司本部、控股子公司及有关单位进行内部控制制度建设及执行情况进 行了检查，对研发、采购、物流、五金备件等业务模块进行了专项审计，对存在的非关键性缺陷提出 改进措施，并提出了具体的整改建议及落实措施。在随后的抽查中，上述存在控制缺陷的环节均按照 有关要求采取了相应整改措施，未发现内部控制中存在重大缺陷。 四、内部控制自我评价结论 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司已经建立起的内部控制体系符 合《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和相关监管部门的要求，内部控制机制和内部控制制度 在完整性、合理性等方面不存在重大缺陷；实际执行过程中亦不存在重大偏差，在有效性方面不存在 重大缺陷。当然，由于内部控制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导 95 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 致原有控制活动不适用或出现错误，对此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，以保障财务报 告的真实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现。 本报告已于 2009 年 2 月 27 日经公司第五届董事会第三次会议审议通过，本公司董事会及其全体 成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司聘请了中磊会计师事务所有限责任公司对本公司内部控制进行核实评价。评价结论为：根 据财政部《内部会计控制规范》规定的标准，江中药业股份有限公司于 2008 年 12 月 31 日在所有重大 方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制。 江中药业股份有限公司 董事会 2009 年 3 月 3 日 审计机构的核实评价意见： 中磊专审字[2009]第 0035 号 内部控制鉴证报告 江中药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对江中药业股份有限公司（以下简称：“贵公司”）管理当局关于 2008 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制有效性的认定进行鉴证。贵公司管理当局的责任是按照财政部《内部 会计控制规范》规定的标准，建立健全内部控制并保持其有效性；我们的责任是对贵公司管理当局关 于 2008 年 12 月 31 日与会计报表相关的内部控制有效性的认定发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在 重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价贵公司内部控制设计的合 理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了 合理的基础。 内部控制具有其固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评 价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为，贵公司管理当局作出的“根据财政部《内部会计控制规范》规定的标准，江中药业股 份有限公司于 2008 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与会计报表相关的有效的内部控制”这一认定 是公允的。 中磊会计师事务所有限责任公司 李国平 舒佳敏 96 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 附件二. 公司披露履行社会责任的报告 江中药业股份有限公司 2008 年度社会责任报告 江中药业股份有限公司是一家集中成药制造、营销、研发为一体的国家级重点高新技术企业，拥 有江中健胃消食片、复方草珊瑚含片、初元氨基酸口服液等知名品牌产品，曾获全国“五一”劳动奖 章、全国精神文明建设先进单位等殊荣。 近几年，公司积极顺应医药行业调整、变革的发展趋势，努力丰富产品链，着力处理好经营发展 中的规模与效益、规模与风险的关系，不断提升运营质量，公司呈现出良性、快速发展势头，为广大 股东带来了丰厚的回报。公司始终把“让人类充分享受健康的快乐”企业使命贯穿于公司生产经营的 全过程，同时，为积极承担社会责任，贯彻落实科学发展观，公司与众多的利益相关方，如政府、员 工、客户等建立了相互支持信任、互利友好的合作共赢关系，承担了大量的社会责任，创造了良好的 社会效益。在此将公司 2008 年度在有关社会责任方面所作的工作报告如下： 一、2008 年公司经营业绩稳步增长，社会贡献值较高 截至 2008 年 12 月 31 日，公司总资产 15.86 亿元，较 2007 年增长 29.59 %。2008 年度，公司实 现业务收入 145764 万元，利润总额 16689.7 万元，比上年增长 35.95%；实现归属于母公司所有者的 净利润 13061.8 万元。2008 年，江中药业获得 2007 年度南昌高新区纳税重点贡献企业、南昌市工业 销售 20 强，南昌市工业纳税 20 强。 2008 年公司实现基本每股收益 0.44 元，上缴国家税收 21679.43 万元，向员工支付工资 9228.13 万元，向银行等债权人给付的借款利息合 2214.15 万元，对外捐赠合计人民币 1002 万元。根据以上 数据及有关公式计算形成的公司每股社会贡献值为 1.12 元。 二、以实际行动践行江中药业的社会责任观，积极回报社会 1、连续五年实施“江中学子明日之星”助学计划 早在 1994 年，在“希望工程 1+1 助学行动”中，江中制药厂 300 余名干部职工，人人献爱心，结 对资助了 328 名学子，创立了闻名全国的希望工程“江中模式”。为了帮助贫困大学生圆大学之梦， 将优秀企业文化向高校渗透和延伸，从 2004 年开始，江中药业就大力实施“江中学子明日之星”助学 计划，每年度通过江西省青少年发展基金会向希望工程捐款 20 万元。公司用招聘的眼光到高校选拔受 资助的学生，不仅给他们创造暑期实习的机会，给他们搭建锻炼交流的平台，还在暑期时给他们实习 工资补贴，引导他们更好更快地成长。从 2004 年到 2008 年，公司累计资助了 250 名优秀贫困学子完 成学业。近两年，公司源源不断收到受资助学生的真情来信，一位学生在感谢信中写到：“江中学子 明日之星助学活动，唤起我拼搏的梦想，我将努力学习，不厌其深，克己自强，不怨其艰，我愿意和 江中一起奔跑，走好人生的每一段旅程。” 2、5.12 汶川大地震，江中人彰显“大爱”精神 2008 年 5 月 12 日，四川省汶川县发生特大地震，公司党委获悉，迅速行动起来，组织员工捐款 捐物，积极支援灾区。2008 年 5 月 20 日，即通过江西省红十字会向灾区捐款人民币 600 万元，并捐 赠了 300 万元的药品。与此同时公司员工也争献爱心，短短几天员工踊跃捐款达 24 万元。期间，还有 许许多多的员工自愿通过红十字会、青少年发展基金会等众多渠道进行献血、捐款捐物。 公司长期以来一直热心支持参与公益事业。这次大规模的赈灾捐款，不仅让我们的员工深受教育， 也是企业公民责任感的又一次集中体现。 3、2008 年度公司其他捐赠赞助活动 为积极贯彻江西省委的扶贫精神，2008 年，公司还给江西省余干县古埠镇建立 40 万元扶贫资金 （2008 年度已支付 30 万元），帮助他们进行公路建设、脱贫致富。 三、秉承以人为本的理念，保证职工权益，努力为员工搭建职业发展的平台 依法依规进行用工，切实做到以人为本。公司在新的劳动法出台之后，主动联系法律专家到企业 宣传讲解劳动合同法，并通过多渠道让员工明白自身的权益。公司建立和完善了薪酬管理、考核分配、 社保、医保等制度，确保全员参保，依法保护员工的合法权益，关爱职工，促进劳资关系的和谐稳定。 公司与全体员工签署的劳动合同文本提交职工代表大会审定，符合法律法规，劳动合同签订率达 100%， 并按规定及时为员工足额缴纳养老保险、失业保险、工伤保险、医疗保险，解决员工的后顾之忧。在 促进就业方面，公司 2008 年共吸纳和引进了 362 名应届毕业生，从社会上招聘了 156 人，职工总数达 到 2225 人，比 2007 年增长了 17.9％。 健全劳动安全卫生制度，保障职工安全健康。公司通过建立、健全劳动安全卫生制度，执行国家 劳动安全卫生规程和标准，对职工进行劳动安全卫生教育，为职工提供健康、安全的工作环境。公司 97 江中药业股份有限公司 2008 年年度报告 还特别注重对员工身体健康及人身安全的保护。每年都定期组织全体员工进行体检，并对可能带来职 业病的岗位员工提供保健知识培训。 同时，公司高度重视人才技能的开发与培训，努力搭建员工职业发展的职业平台，针对业务线、 岗位要求不同有计划地开展差异化培训。组织公司高层管理人员参加国内著名高等院校的 EMBA 班学 习，组织中高层管理人员参加专业知识培训，并组织到国内外优秀同行企业现场参观学习。2008 年， 还大力组织员工基础素养培训，通过多层次、多渠道的学习培训，不仅让员工提升自身素质，将企业 发展的成果惠及全体员工，构建和谐的劳动关系，而且还为公司的规模扩张奠定良好的人才基础。 四、严把质量关，为消费者提供放心产品，同时规范运营，注重行业自律，与客户共成长 １、公司以“严谨、满意、健康”为方针，建立了严格的药品生产质量管理规程，2007 年公司还 一次性通过了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 三个体系的论证，公司江中药谷生产基地一流的生态 环境和洁净度获得评审专家组的一致好评。2008 年 12 月，公司又顺利通过三个体系的监审。在保证 药品生产质量方面，公司质量管理举措可以将产品合格率达到 100%。同时在为消费者提供满意服务方 面，近两年基本没有消费者的投诉，满意度达到 99.7%以上。公司主导产品江中健胃消食片、复方草 珊瑚含片均荣获“2005 百姓信赖药品品牌”。 ２、与经销商客户共同成长 公司积极致力于产品功能与消费者需求的有效整合，大力拓展中药在关爱人类健康方面的优势。 与经销商长期共存、精诚合作、相互信任、共同成长是公司对待经销商及其它利益相关者的原则。公 司一直坚持诚信经营、利益共享、互惠互利的原则，尊重经销商的合理需求，为经销商提供优质的仓 储、配送平台，合作共赢，共同发展。 五、高度重视节能降耗与环保工作，企业发展不忘承担对社会环境的呵护 随着公司的业务发展，在产量、产值大幅提升的同时，生产耗用的煤、水、电等能源本来会同比 例大幅增加。但是，近几年公司制造部门通过深入挖潜，积极发动员工提交合理化建议，参与企业改 善，加大技改力度，深化节约能源、节约成本的意识，使公司生产能耗得到了较好的控制。2008 年， 公司生产能耗成本比 2007 年下降 14.45%，为促进社会可持续发展、绿色生态环境做出积极贡献。 通过多年的努力，公司不仅在经济效益方面获得了广大股东、社会的普遍认可，而且在社会效益 方面也获得了较好的评价，取得了一系列相关荣誉，例如，2005 年，江西省青少年发展基金会授予江 中药业“十大爱心企业称号”；2007 年，江中药业荣获“江西十大和谐企业”称号；2006—2007 年度， 荣获江西省 A 级纳税信用企业等。 刚刚走过的 2008 年，尽管公司在社会公益事业、职工权益维护、环境保护、节能降耗、股东权益 保障等诸多方面承担了应尽的社会责任，做了卓有成效的工作,取得了一定的成绩，但企业发展应时时 不忘履行社会责任。公司将在今后的经营管理中，牢固树立企业公民意识，遵守社会公德、商业道德， 接受政府和社会公众的监督，在进一步追求经济效益、保护股东利益的同时，积极保护职工的合法权 益，加强对员工社会责任的培训教育，诚信对待经销商和消费者，积极从事环境保护、城市建设等公 益事业，从而促进公司与全社会的协调和谐发展。 江中药业股份有限公司 2009 年 3 月 3 日 98