兴化股份(002109)2008年年度报告

陕西兴化化学股份有限公司 SHAANXIXINGHUACHEMISTRYCO.，LTD 2008 年年度报告 证券简称:兴化股份 证券代码:002109 披露日期:2009 年 3 月 3 日 0 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 中准会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司法定代表人陈团柱先生、总经理梁玉昆先生、总会计师兼会计机构负责人杨海岩女 士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 第一节 公司基本情况简介………………………………………………………3 第二节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………5 第三节 股本变动及股东情况……………………………………………………7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………11 第五节 公司治理结构……………………………………………………………16 第六节 股东大会情况简介………………………………………………………20 第七节 董事会报告………………………………………………………………21 第八节 监事会报告………………………………………………………………41 第九节 重要事项…………………………………………………………………44 第十节 财务报告…………………………………………………………………52 第十一节 备查文件目录…………………………………………………………53 附件：审计报告……………………………………………………………………54 2 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：陕西兴化化学股份有限公司 中文简称：兴化股份 公司法定英文名称：SHAANXI XINGHUA CHEMISTRY CO.,LTD 英文简称：XINGHUACHEMISTRY 二、公司法定代表人：陈团柱先生 三、公司董事会秘书：王东潮先生 联系地址：陕西省兴平市 电 话：029-38839966 传 真：029-38822614 电子信箱：w38839966@126.com 公司董事会证券事务代表：王彦女士 联系地址：陕西省兴平市 电 话：029-38839938 传 真：029-38822614 电子信箱：wang8838068@126.com 四、公司注册地址：陕西省兴平市东城 公司办公地址：陕西省兴平市 邮政编码：713100 公司国际互联网网址：http://www.snxhchem.com 电子信箱：zhengquan@snxhchem.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司行政管理部证券事务室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：兴化股份 股票代码：002109 七、其他有关资料： 3 公司首次注册登记日期：1997 年 8 月 29 日 公司最近一次变更登记日期 2008 年 8 月 29 日 注册登记地点：陕西省工商局 公司企业法人营业执照注册号：6100001005451 公司税务登记证号码：610481294207364 公司聘请的会计师事务所：中准会计师事务所有限公司 会计师事务所的办公地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦四层 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 营业利润 202,511,251.03 利润总额 196,947,719.81 归属于公司普通股股东的净利润 166,089,748.58 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润 173,246,861.88 经营活动产生的现金流量净额 190,878,747.52 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额为 单位：人民币元 归属母公司普通股股东的净利润 166,089,748.58 减：非经常性损益 计入当期的政府补助 1,428,571.42 非流动资产处置损益 -4,523,847.51 除上述各项外的其他营业外收支净额 -2,483,255.13 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,819,662.17 所得税影响数 1,232,473.95 合计 -7,165,719.44 减：归属于少数股东的非经常损益 8,606.14 归属于母公司股东的非经常损益 -7,157,113.30 扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 173,246,861.88 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上年增 2008 2007 年 2006 年 减（%） 营业收入 835,546,605.42 667,106,783.18 25.25 682,907,864.32 利润总额 196,947,719.81 112,842,486.61 74.53 108,068,585.42 归属于上市公司股东的净 166,089,748.58 96,678,566.46 71.80 91,506,205.88 利润 归属于上市公司股东的扣 173,246,861.88 90,094,277.70 92.30 90,529,283.82 除非经常性损益的净利润 总资产 1,349,847,706.86 1,282,009,645.30 5.29 730,169,815.20 所有者权益（或股东权益） 950,130,502.35 817,702,648.64 16.20 348,198,082.18 经营活动产生的现金流量 190,878,747.52 122,226,634.36 56.17 129,021,431.21 净额 每股经营活动产生的现金 0.53 0.76 -30.26 1.08 流量净额 归属于上市公司股东的每 2.65 5.11 -48.14 2.90 5 股净资产 基本每股收益 0.46 0.28 64.29 0.34 全面摊薄净资产收益率 17.48% 11.82% 5.66 26.28% 注: ①、所有者权益为归属于母公司股东的股东权益 ②、上述基本每股收益以总股本35840万股重新计算填列。 三、按扣除非经常性损益前后的净利润计算的净资产收益率和每股收益 单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.48% 18.96% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司 18.23% 19.78% 0.48 0.48 普通股股东的净利润 注：以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 发行 数量 比例 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 新股 一、有限售条件 120,000,000 75.00% 0 0 85,894,974 -49,295,429 36,599,545 156,599,545 43.69% 股份 1、国家持股 2、国有法人持 74,925,000 46.83% 0 0 85,894,974 -4,220,429 81,674,545 156,599,545 43.69% 股 3、其他内资持 45,075,000 28.17% 0 0 0 -45,075,000 -45,075,000 0 0.00% 股 其中：境内非 45,075,000 28.17% 0 0 0 -45,075,000 -45,075,000 0 0.00% 国有法人持股 境内自然 人持股 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然 人持股 5、高管股份 二、无限售条件 40,000,000 25.00% 0 0 112,505,026 49,295,429 161,800,455 201,800,455 56.31% 股份 1、人民币普通 40,000,000 25.00% 0 0 112,505,026 49,295,429 161,800,455 201,800,455 56.31% 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数 160,000,000 100.00% 0 0 198,400,000 0 198,400,000 358,400,000 100.00% （二）股份变动原因 1、2008年1月28日，公司首次公开发行前已发行股份解除限售50,729,859股； 2、根据公司2008年3月26日召开的2007年度股东大会，审议通过了2007年度利润分配及 资本公积金转增股本的方案。公司以股本16000万股为基数，向全体股东每10股派发现金人民 币2.00元（含税），向全体股东以资本公积金每10股转增股份4股，转增后公司股本增至22400 万股； 3、根据公司2008年8月13日召开的2008年第一次临时股东大会,审议通过了2008年度中期 7 资本公积金转增股本方案。公司以总股本224,000,000股为基数，向全体股东以资本公积金每 10股转增6股，转增后公司总股本增至358,400,000股； 4、2008年10月15日，兴化集团增持公司股票939,430股； 5、2008年10月27日，兴化集团增持公司股票495,000股。 （三）限售股份变动情况表 年初限售 本年解除 本年增加 年末 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 限售股数 85,894,974 155,165,115 发起人股份 2010 年 1 月 26 日 陕西兴化集团 69,270,141 0 939,430 939,430 控股股东增持 2009 年 10 月 15 日 有限责任公司 495,000 495,000 控股股东增持 2009 年 10 月 27 日 合计 69,270,141 0 87,329,404 156,599,545 － － 注：公司于 2008 年进行了两次公积金转增股本，上表中“本年增加限售股数”中的 85,894,974 股为公积金转增数。 二、股票发行与上市情况 （一）经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]170号文核准，公司于2007年1月26 日公开向社会公众股发行人民币普通股40,000,000股,每股面值1.00元,每股发行价人民币 10.80元。发行人民币普通股40,000,000股,应募集资金总额432,000,000.00元,扣除发行费用 19,174,000.00元,实际募集资金净额为412,826,000.00元，其中新增股本40,000,000.00元 ， 资本公积372,826,000.00元。 （二）2008年3月26日，公司召开2007年度股东大会，审议通过了2007年度利润分配及资 本公积金转增股本的方案。公司以股本160,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金人 民币2.00元（含税），向全体股东以资本公积金每10股转增股份4股，转增后公司股本增至 224,000,000股。 （三）2008年8月13日，公司召开2008年第一次临时股东大会,审议通过了2008年度中期 资本公积金转增股本方案。公司以总股本224,000,000股为基数，向全体股东以资本公积金每 10股转增6股，转增后公司股本增至358,400,000股。 （四）公司于2008年10月15日、2008年10月27日，公司控股股东兴化集团分别增持公司 股票939,430股、495,000股。 8 上述完成后，公司总股本为358,400,000股，其中限售股份为156,599,545股，占股份总 数的43.69%，无限售股份为201,800,455股，占股份总数的56.31%。 （五）公司无内部职工股。 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 股东总数 21576 前 10 名股东持股情况 质押或 持有有限售条 冻结的 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 件股份数量 股份数 量 陕西兴化集团有限责任公司 国有法人 43.69% 156,599,545 156,599,545 0 西部信托有限公司 国有法人 2.19% 7,840,000 0 0 张晓奇 境内自然人 2.04% 7,295,102 0 0 交通银行－博时新兴成长股 境 内 非 国 有 1.81% 6,484,766 0 0 票型证券投资基金 法人 梁润娟 境内自然人 1.35% 4,844,992 0 0 张晓宏 境内自然人 1.33% 4,768,000 0 0 杨丽琛 境内自然人 1.20% 4,298,376 0 0 交通银行－华安策略优选股 境 内 非 国 有 1.20% 4,295,117 0 0 票型证券投资基金 法人 陈廷桂 境内自然人 1.15% 4,120,000 0 0 曹爱新 境内自然人 1.05% 3,750,300 0 0 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条 股东名称 股份种类 件股份数量 西部信托有限公司 7,840,000 人民币普通股 张晓奇 7,295,102 人民币普通股 交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 6,484,766 人民币普通股 梁润娟 4,844,992 人民币普通股 张晓宏 4,768,000 人民币普通股 杨丽琛 4,298,376 人民币普通股 交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金 4,295,117 人民币普通股 陈廷桂 4,120,000 人民币普通股 曹爱新 3,750,300 人民币普通股 中国工商银行－安信证券投资基金 3,499,700 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 未发现上述股东存在关联关系或一致行动 动的说明 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东情况 9 控股股东名称：陕西兴化集团有限责任公司（以下简称“兴化集团”） 法定代表人：王志海 经营范围：碳铵、纯碱、氯化铵、二氧化碳、“908”产品、精细化工、石化产品的生产 加工、批发与零售；农化服务；机加工、货物运输；一、二类压力容器的设计、制造、无损 检测安装、机械零部件的设计、制造、加工；物业管理；碳酸钠、食用碳酸钠、氯化铵、工 业氯化铵、硫酸铜、人造刚玉、“908”产品的出口；本企业生产、科研所需的关键原材料、 技术改造所需的关键设备及零部件进口等。 2、实际控制人 公司实际控制人仍为兴化集团，其前身为 1965 年 8 月经国家计委[65]计划字 664 号 文《关 于兴平化肥厂修改设计任务书的复函》批准筹建的陕西省兴平化肥厂；1997 年 8 月 22 日 ， 经陕西省经贸委陕经贸企[1997]443 号《陕西省经济贸易委员会关于设立陕西兴化集团有限 责任公司有关问题的批复》文批准，陕西省兴平化肥厂整体改组为陕西兴化集团有限责任公 司；2002 年 12 月 23 日，经陕西省人民政府第 25 次常务会议批准，授予兴化集团国有资产 经营权。 3、报告期内控股股东变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 陕西省国有资产监督管理委员会 100% 陕西兴化集团有限责任公司 43.69% 本公司 （三）公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东 10 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 （一）董事、监事、高级管理人员的持股变动情况 是否在股东单 性 年 任期起始 任期终止 年初持 年末持 变动 姓名 职务 位或其他关联 别 龄 日期 日期 股数 股数 原因 单位领取薪酬 2007 年 05 2010 年 05 陈团柱 董事长 男 49 0 0 - 否 月 25 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 梁玉昆 总经理 男 46 0 0 - 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 王志海 董事 男 55 0 0 - 是 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 李证明 董事 男 47 0 0 - 否 月 29 日 月 25 日 2006 年 03 2010 年 05 唐台英 董事 男 53 0 0 - 否 月 17 日 月 25 日 2006 年 03 2010 年 05 张焕民 董事 男 65 0 0 - 否 月 17 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 严国峰 董事 男 52 0 0 - 是 月 29 日 月 25 日 2007 年 05 2010 年 05 顾宗勤 独立董事 男 53 0 0 - 否 月 25 日 月 25 日 2007 年 05 2010 年 05 段中鹏 独立董事 男 41 0 0 - 否 月 25 日 月 25 日 2008 年 08 2010 年 05 卞永安 独立董事 男 51 0 0 - 否 月 13 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 韩 力 独立董事 男 54 0 0 - 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 范艾珍 监事 女 52 0 0 - 是 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 王建东 监事 男 53 0 0 - 是 月 29 日 月 25 日 2008 年 03 2010 年 05 江 波 监事 男 53 0 0 - 是 月 26 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 宁俊超 监事 男 58 0 0 - 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 刘 毅 监事 男 50 0 0 - 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 李东友 副总经理 男 55 0 0 - 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 刘志坚 副总经理 男 53 0 0 - 否 月 29 日 月 25 日 2008 年 03 2010 年 05 赵剑博 副总经理 男 51 0 0 - 否 月 05 日 月 25 日 2008 年 02 2010 年 05 杨海岩 财务总监 女 38 0 0 - 否 月 02 日 月 25 日 王东潮 董事会秘书 男 50 2008 年 02 2010 年 05 0 0 - 否 11 月 02 日 月 25 日 合计 - - - - - 0 0 - - （二）董事、监事在股东单位或其他单位任职情况 姓名 任职单位名称 所任职务 任职期间 王志海 陕西兴化集团有限责任公司 董事长、党委书记 2008年1月至今 董事 2004年3月至今 陕西兴化集团有限责任公司 陈团柱 党委副书记、总经理 2008年1月至今 陕西兴福肥业有限责任公司 董事长 2007年6月至今 陕西兴化集团有限责任公司 董事、党委委员 2004年3月至今 梁玉昆 陕西兴福肥业有限责任公司 董事 2007年6月至今 李证明 陕西兴化集团有限责任公司 党委委员 2008年6月至今 严国锋 西部信托有限公司 副总经理 2002年至今 中国石油和化学工业规划院 院长 2000年2月至今 顾宗勤 贵州赤天化股份有限公司 独立董事 2008年4月至今 湖北兴发化工集团股份有限公司 独立董事 2006年5月至今 党委委员 2006年4月至今 段中鹏 北京首都旅游股份有限公司 董事会秘书 2004年3月至今 卞永安 陕西堃实会计师事务所 法人代表 2003年12月至今 广州海鸥卫浴用品股份有限公司 董事长 2006年7月至今 广州南鸥卫浴用品有限公司 唐台英 广州承鸥水暖器材有限公司 黑龙江北鸥卫浴用品有限公司 董事、党委副书记 2004年3月至今 范艾珍 陕西兴化集团有限责任公司 纪委书记、工会主席 2002年6月至今 王建东 西部信托有限公司 副总经理、董事会秘书 2002年至2008年10月 江 波 陕西省技术进步投资有限公司 党总支副书记 2008年6月至今 李东友 陕西兴化集团有限责任公司 董事 2004年3月至今 刘志坚 陕西兴化集团有限责任公司 董事 2004年3月至今 杨海岩 陕西兴福肥业有限责任公司 董事 2004年3月至今 二、现任董事、监事、高级管理人员近五年主要工作经历 （一）董事会成员 陈团柱先生，2004 年至今在兴化股份工作，先后担任兴化集团董事、党委委员、兴化股 份副总经理职务。2007 年 5 月起任本公司第四届董事会董事长、2007 年 6 月起任兴福肥业第 二届董事会董事长、2008 年元月起任兴化集团公司总经理、党委副书记。 梁玉昆先生，2004 年至今在兴化股份工作，担任兴化集团董事、党委委员，兴化股份副 董事长、总经理、兴福肥业董事。2007 年 5 月起任本公司第四届董事会副董事长、总经理、2007 12 年 6 月起任兴福肥业第二届董事会董事。 王志海先生，2004 年至今在兴化集团公司工作，先后任兴化集团董事、总经理、党委副 书记、兴化股份董事，2008 年元月起任兴化集团公司董事长、党委书记、2007 年 5 月起任本 公司第四届董事会董事。 李证明先生，2004 年至今在兴化股份工作，任兴化股份公司总工程师。2007 年 5 月起任 本公司第四届董事会董事、总工程师、副总经理 唐台英先生，2004 年至今曾任职台湾兴和实业有限公司总经理、香港中馀投资公司董事 长、北京汉禹（科勒）卫浴用品有限公司总经理，现任海鸥卫浴用品股份有限公司董事长、 广州南鸥卫浴用品有限公司董事长、齐齐哈尔北鸥卫浴用品有限公司董事长、2007 年 5 月起 任本公司第四届董事会董事。 张焕民先生，2004 年至今任深圳稳健投资有限公司副董事长、兴化股份董事。2007 年 5 月起任本公司第四届董事会董事。 严国锋先生，2004 年至今任西部信托有限公司副总经理、兴化股份公司董事。2007 年 5 月起任本公司第四届董事会董事。 顾宗勤先生，2004 年至今任中国石油和化学工业规划院院长。现任赤天化、湖北兴发、 本公司独立董事。 段中鹏先生，2004 年至今北京首都旅游股份有限公司工作,任党委委员、董事会秘书兼 证券部经理等职。2007 年 5 月起任本公司第四届董事会独立董事。 卞永安先生，2004 年至今在陕西堃实会计师事务所有限责任公司工作，单位法人代表， 主任会计师。2008 年 8 月起任本公司第四届董事会独立董事。 韩力先生，2004 年至今任陕西省律师协会部长、副会长、业务部长、副会长、陕西省独 立董事协会常务理事，兴化股份独立董事。2007 年 5 月起任本公司第四届董事会独立董事。 （二）监事会成员 范艾珍女士，2004 年至今兴化集团公司党委副书记、纪委书记、工会主席、兴化股份监 事会主席。2007 年 5 月起任本公司第四届监事会主席。 王建东先生，2004 年至 2008 年 10 月，陕西信托有限公司工作、历任董事会秘书兼董事 会办公室主任、副总经理、兴化股份公司监事。2007 年 5 月起任本公司第四届监事会监事。 江波先生，2004 年至今，先后任陕西科后高校产业发展公司董事长兼总经理、陕西省技 术进步有限责任公司总经理助理。现任科后机电设备厂厂长兼党委书记、陕西科后高校产业 发展公司董事长兼总经理、陕西省技术进步有限责任公司党总支副书记。2008 年 3 月起任本 13 公司第四届监事会监事。 刘毅先生，2004 年至今在兴化股份公司工作，任处长，兴化股份公司职工代表监事。2007 年 5 月起任本公司第四届监事会监事。 宁俊超先生，公司监事，2004 年至今在兴化股份公司工作，任审计部部长，兴化股份公 司职工代表监事。2007 年 5 月起任本公司第四届监事会监事。 （三）高级管理人员 1、李东友先生，2004 年至今在兴化股份工作，历任兴化集团董事兼秘书长、党委委员、 兴化股份公司副总经理。现任本公司副总经理。 2、刘志坚先生，2004 年至今在兴化股份工作，历任兴化股份副总经理、兴化集团董事， 现任兴化集团董事、现任本公司副总经理。 3、赵剑博先生，2004 年至 2008 年 3 月在兴化集团工作，任公司副总经理。2008 年 3 月 起在兴化股份工作，任本公司副总经理。 4、杨海岩女士，2004 年至今在兴化股份工作，历任公司计财部副部长、部长、兴福肥 业董事。2007 年 6 月起任兴福肥业第二届董事会董事，2008 年 2 月起任本公司总会计师、计 财部部长。 5、王东潮先生，2004 年至 2008 年 2 月，任兴化集团公司办公室主任、党支部书记、兴 化股份总经理办公室主任。2008 年 2 月起在兴化股份工作，任本公司第四届董事会秘书。 三、董事、监事、高级管理人员变动情况 2008 年 6 月 12 日,独立董事张志凤女士因担任本公司独立董事已满六年,根据中国证券 监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的规定，不再担任公司独 立董事。 2008 年 8 月 13 日,公司召开 2008 年第一次临时股东大会,聘任卞永安先生为公司独立董 事，任期至 2010 年 5 月 25 日。 2008 年 3 月 26 日，公司召开 2007 年度股东大会，因工作调整，高锦彪先生辞去公司监 事职务，由江波先生担任公司监事,任期至 2010 年 5 月 25 日。 2008 年 2 月 2 日，公司 2008 年第一次临时董事会聘任杨海岩女士为公司总会计师、王 东潮先生为公司董事会秘书，任期至 2010 年 5 月 25 日。 2008 年 3 月 5 日，公司召开第四届董事会第七次会议，聘任赵剑博先生为公司副总经理, 任期至 2010 年 5 月 25 日。 四、公司员工情况 14 截至本报告期末，公司在册员工总数 1523 人，其中各类人员构成如下： 分类类别 类别项目 人数（人） 占公司总人数比例（%） 生产人员 1121 73.6 专 销售人员 110 7.2 业 技术人员 140 9.2 构 财务人员 19 1.2 成 行政人员 133 8.7 教 研究生及以上 4 0.3 育 本科及大专 391 25.7 程 中专 84 5.5 度 中专以下 1044 68.5 公司需承担57名退休职工的部分福利费用，2008年度费用为79227元。 15 第五节 公司治理结构 一、公司治理情况 （一）报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》和其他有关法律、法规的要求，结合公司的发展，不断完善公司法 人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，规范运作，切实保护公司及投资者利益，持续 深入开展公司治理活动，保证公司内控制度进一步规范，加强公司规范运作，完善公司治理 结构，提高公司治理水平。 报告期内，根据中国证监会和深圳证券交易所的相关规定，修订了《公司章程》、《董事 会审计委员会工作规程》、 《公司募集资金管理制度》、 《关联交易决策制度》；制订了《审计委 员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股 份及其变动管理制度》、《防范控股股东及关联方资金占用制度》等制度。 截止报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规 范性文件。 二、公司独立董事、董事长及其他董事履行职责的情况 （一）报告期内，公司全体董事严格按照《 公 司 法 》、《 证 券 法 》、《 上 市 公 司 治 理 准 则 》、 《深圳证券交易所股票上市规则》以及《中小企业板块上市公司董事行为指引》的要求，诚 实守信、勤勉、独立的履行职责，积极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，忠 诚于公司和股东的利益，保护中小股东的合法权益不受侵害。公司董事长积极推动公司内部 各项制度的制订和完善，加强董事会建设，依法召集、主持董事会会议，保证了报告期内的 历次董事会会议能够正常、依法召开，并积极督促公司执行董事会会议形成的决议；同时， 公司董事长为各董事履行职责创造了良好的工作条件，充分保证了各董事的知情权。 （二）独立董事能够严格按照《公司章程》和《独立董事制度》等规定，本着对公司和 投资者负责的态度，勤勉尽责、忠实履行职务，积极出席相关会议，深入公司现场调查，了 解生产经营状况和内部控制的建设及董事会决议执行情况，关注外部环境变化对公司造成的 影响，为公司未来经营和发展提出合理化的意见和建议。 1、对公司的关联交易、对外担保事项、高管薪酬、续聘审计机构等相关事项发表独立意 见。 2、独立董事在年度报告中的独立作用 独立董事在公司 2008 年年报编制过程中，严格按照《中国证监会公告[2008]48 号》要 16 求认真履行独立董事职责，勤勉尽责。 （1）2009 年 1 月 15 日独立董事召开年报工作第一次会议 听取公司副总经理赵剑博《公司 2008 年度生产经营情况》、总工程师李证明《募集资金 投资项目的进展情况》、总会计师杨海岩《关于公司 2008 年度财务状况和经营成果》的汇报； 与年审注册会计师中准会计师事务所有限公司就公司年度报告审计工作小组的人员构成、审 计计划、风险判断及舞弊的测试和评价方法以及 2008 年度审计重点进行了充分的沟通，达成 了一致意见；审阅了《公司 2009 年审计工作计划》，同意审计工作计划；对公司募集资金投 资项目进行了实地考察。 （2）2009 年 2 月 27 日独立董事召开年报工作第二次会议 与年审注册会计师中准会计师事务所沟通《审计报告》初审意见,同意中准会计师事务所 为公司出具的标准无保留意见的审计报告初审意见；对公司 2009 年 2 月 28 日拟召开的第四 届董事会第十三次会议审议年度报告的召开程序、会议必备的文件资料进行了认真的审查。 认为，公司审议年度报告的董事会会议通知，召开程序符合相关法律、法规的规定；公司提 供的年度报告、审计报告、财务报表及各项议案资料齐全，符合相关法律、法规的规定的要 求。 报告期内，董事出席董事会会议情况： 应出席 亲自出 以通讯方式参 委托出 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 次数 席次数 加会议次数 席次数 次数 亲自出席会议 陈团柱 董事长 7 3 4 0 0 否 梁玉昆 副董事长 7 3 4 0 0 否 王志海 董事 7 3 4 0 0 否 李证明 董事 7 3 4 0 0 否 唐台英 董事 7 3 4 0 0 否 张焕民 董事 7 3 4 0 0 否 严国锋 董事 7 3 4 0 0 否 顾宗勤 独立董事 7 3 4 0 0 否 段中鹏 独立董事 7 2 4 1 0 否 张志凤 独立董事 4 3 1 0 0 否 卞永安 独立董事 3 0 3 0 0 否 韩 力 独立董事 7 3 4 0 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 公司控股股东为陕西兴化集团有限责任公司，公司在业务、人员、资产、机构、财务等 方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、人员独立 17 （1）本公司的总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员不在控股公 司之间双重任职。 （2）本公司的劳动、人事及工资管理与控股股东之间完全独立。 2、资产独立完整 （1）本公司具有独立完整的资产； （2）本公司不存在资金、资产被控股股东占用的情形。 3、财务独立 （1）本公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系； （2）本公司具有规范、独立的财务会计制度和子公司的财务管理制度； （3）本公司独立在银行开户，不与控股股东共用一个银行账户； （4）本公司的财务人员不在控股股东兼职； （5）本公司依法独立纳税； （6）本公司能够独立做出财务决策，控股股东不干预本公司的资金使用。 4、机构独立 本公司拥有独立、完整的组织机构，与控股股东的机构完全分开。 5、业务独立 本公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，本公司具有面向市场自主经 营的能力。 四、公司内部控制的建立和健全情况 为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证 券法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自 身特点和管理需要，制定了贯穿于公司生产经营各层面、各环节的内部控制体系，并不断完 善。实践证明，公司内部控制具备了完整性、合理性和有效性。 五、公司治理专项活动情况 公司按照（中国证监会公告[2008]27 号）、陕西证监局《关于进一步推进公司治理专项活 动的通知》和《关于开展大股东占用上市公司资金问题自查自纠工作的通知》的要求，对照 《 公 司 法 》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、 行政法规、部门规章，对开展加强上市公司专项治理活动的整改情况及是否存在资金违规占 用、相关制度是否健全等情况进行了自查，做出了《关于防止大股东占用上市公司资金自查 自纠工作报告》，结果表明我公司不存在违规资金占用问题。经第四届董事会第九六次会议审 18 议通过的《关于公司治理整改完成情况的报告》于 2008 年 7 月 29 日的《证券时报》和巨潮 资讯网进行了披露。 19 第六节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了2次股东大会：2007年度股东大会和2008 年第一次临时股东大 会。会议的召集程序、召开程序、出席会议人员资格及表决程序均符合《公司法》、《上市 公司股东大会规则》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。 1、2008年3月26日在公司会议室召开了2007年度股东大会，该次会议决议刊登在2008 年 3月27 日《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 2、2008年8月13日在公司会议室召开了2008年第一次临时股东大会，该次会议决议刊登 在2008年8月14日《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上。 20 第七节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，公司经历了“5.12”四川汶川大地震等自然灾害和以美国次贷危机引起的全 球金融危机的影响，产品销售市场大起大跌，给公司生产经营带来了前所未有的困难。出现 了第一季度销售量价平淡，第二、三季度销售量价齐升，第四季度销售疲软。公司克服各种 困难紧紧抓住以市场需求调节产品价格，加大普通硝酸铵、多孔硝酸铵的生产。第二、三季 度销售收入大幅增长，为全年取得良好经济效益打下坚实的基础。 公司积极实施生产扩能改造，募投Ⅰ期硝酸项目第四季度末暂估交工，生产硝酸铵的瓶 颈问题得到解决，随着日产合成氨 650 吨的改造完成，合成氨年生产能力达到 22 万吨以上， 硝酸铵生产能力达到年产 45 万吨规模。 公司加强安全、环保、节能减排等工作管理，以经济责任制为核心，以产品效益为中心， 开展长周期、安全、高产、低耗劳动生产竞赛，提高产品的市场竞争能力，保持了主导产品 硝酸铵在市场份额中稳中有升的良好态势和龙头地位。全年生产合成氨 21.15 万吨，生产硝 酸铵 35.41 万吨。 报告期内，公司实现营业收入 83554.66 万元，较上年同期增加 16843.98 万元，增长率 25.25%，实现营业利润 20251.13 万元，较上年同期增加 8983.80 万元，增长率 79.73%，实 现净利润 16608.97 万元，较上年同期增加 6941.12 万元，增长率 71.80%。 2、公司主营业务及经营状况 （1）主营业务分行业经营情况（单位:人民币万元） 营业利润率 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分行业 营业收入 营业成本 （%） 上年增减（%） 上年增减（%） 上年增减（%） 化工 73669.86 43245.39 41.30 37.27 13.85 12.08 化肥 5510.25 4132.41 25.01 -25.86 -32.18 6.99 合计 79180.11 47377.80 40.16 29.59 7.49 12.30 （2）主营业务分产品经营情况（单位：人民币万元） 21 营业收入比 营业成本比 营业利润率比 分产品 营业收入 营业成本 营业利润率（%） 上年增减（%） 上年增减（%） 上年增减（%） 普通硝铵 41467.98 21275.73 48.69 25.33 -3.30 15.19 多孔硝铵 18018.09 9066.13 49.68 83.11 37.76 16.56 复混肥 5510.25 4132.41 25.01 -25.86 -32.18 6.99 浓硝酸 252.62 264.01 -4.51 -72.94 -77.70 22.30 其他 13931.17 12639.52 9.27 42.05 53.82 -6.94 其中：关联交易 6835.78 6909.56 -1.08 16.42 29.89 -10.48 其中：报告期内公司向控股公司销售主营产品的关联交易金额为 6835.78 万元。 （3）主营业务分地区经营情况（单位:人民币万元） 地区 2008 年度 较上年同期增减(%) 陕西、青海、甘肃 31926.29 12.20 山东、山西、江西 15027.15 7.31 河南、湖南、湖北、贵州 9336.75 44.21 辽宁、北京 7870.01 565.19 浙江、江苏、广东、福建、河北 5989.94 10.14 宁夏、内蒙、西藏 3166.60 35.62 其他 5863.36 82.70 合计 79180.11 29.59 3、近三年主要会计数据、财务指标变动情况及变动原因：(单位:人民币万元) 2008 2007 年 本年比上年增减（%） 2006 年 营业收入 83,554.66 66,710.68 25.25 68,290.79 营业利润 20,251.13 11,267.32 79.73 10,684.55 利润总额 19,694.77 11,284.25 74.53 10,806.86 归属于上市公司股东的净利润 16,608.97 9,667.86 71.80 9,150.62 归属于上市公司股东的扣除非 17,324.69 9,009.43 92.30 9,052.93 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 19,087.87 12,222.66 56.17 12,902.14 总资产 134,984.77 128,200.96 5.29 73,016.98 所有者权益（或股东权益） 95,013.05 81,770.26 16.20 34,819.81 股本 35,840.00 16,000.00 124.00 12,000.00 报告期内，营业收入、营业利润、利润总额、归属于上市公司股东的净利润较上年同期 分别增长 25.25%、79.73%、74.53%、71.80%，主要是报告期内第二、三季度，硝酸铵市场需 求旺盛，销售价格上升幅度超过成本致使营业利润、利润总额、净利润增长幅度较大。 22 报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增加 56.17%，同比增加 6865.21 万元，主 要是因为报告期内第二、三季度公司产品市场需求旺盛，产品售价提高，货款回收状况良好 所致。 报告期末，股东权益较上年同期增长 16.20%，主要是因为报告期内实现利润增幅较大所 致。 报告期末，股本较上年同期增长 124%，主要是报告期内资本公积转增股本所致。 4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生显著变化，主导产品硝酸铵营业利润率有较 大幅度增长，主要是第二、第三季度，硝酸铵市场需求旺盛，销售价格上升幅度超过成本所 致。 5、报告期内，公司主营业务市场构成除辽宁、北京地区销量较上年大幅增长外，其余地 区未发生显著变化。 6、主要产品价格及主要原材料、燃材料价格变动情况 （1）主要产品售价(不含税)变动情况( 单位:元/吨): 产品类别 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 普硝均价 1981.11 1413.95 40.11% 1403.80 多孔均价 2210.26 1533.22 44.16% 1512.03 复混肥 1542.29 1601.69 -3.71% 1743.19 报告期内，普硝及多孔产品售价较上年同期有大幅提高，主要是报告期内第二、三季度 硝酸铵市场需求旺盛，公司适时调增产品售价，第四季度由于市场需求减少，产品售价已有 所回落。 （2）主要原材料价格变动情况 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减% 2006 年度 天然气采购均价(元/km3) 875.63 875.42 0.02 873.73 煤采购均价(元/吨) 442.87 260.93 69.73 -- 从 2008 年 11 月 5 日起，公司用天然气价格上涨 0.05 元/m3，预计 2009 年将增加成本 900 万元左右，公司将采取提高产量、优化管理、节能减排、降低消耗等措施，积极消化天然气 价格上涨给公司带来的增本减利影响。 2008 年公司煤价较 2007 年增长 181.94 元/吨，增长 69.73%，影响本年年度税前利润 2406.85 万元。 7、订单的签署及执行情况 23 近年来，公司客户群相对稳定，产品产销率达到 90%以上。公司于每年十月与客户签署 下一年度原则性框架销售合同。从近三年执行情况看，由于公司是国内最大的以硝酸铵为主 导产品的生产企业，产品质量稳定，为该行业的知名企业，资信度高，订单的签署与执行较 好。 8、近三年销售毛利率变动情况 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 销售毛利率 40.16% 27.86% 12.30% 27.14% 报告期内，公司综合销售毛利率为 40.16%，较 2007 年度增长 12.30%，主要是由于本报 告期内第二、三季度主导产品硝酸铵市场需求增加，产品售价上涨超过成本所致。 9、主要供应商、客户情况及对公司的影响 （1）主要供应商情况（单位：人民币万元） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减(%) 2006 年度 前五名供应商合计采购金额占 增加 0.17 个 60.45 60.28 65.60 年度采购总金额的比例（%） 百分点 前五名供应商预付账款余额 163.67 395.93 -58.66 818.63 前五名供应商预付账款余额占 下降 1.84 个 1.24 3.08 11.11 公司预付账款总额的比例（%） 百分点 前五名供应商中除咸阳建华煤炭经销公司因热电联产技改项目的投用成为公司的第五大 供应商外，其他供应商未发生重大变化。 报告期内，公司前五名供应商中包含了公司控股股东陕西兴化集团有限责任公司，公司 主要向其采购井水、环水、脱盐水、脱氧水、蒸汽 等商品及接受其提供的劳务，2008 年 度 、2007 年度、2006 年度向兴化集团采购金额分别为 6505.82 万元、6160.89 万元、6516.44 万 元 。 除此以外，公司董事 、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股 5%以上股东、实际控制 人和其他关联方在公司主要供应商中不存在直接或间接拥有权益等。 （2）主要客户情况（单位:人民币万元） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减 2006 年度 前五名客户合计销售金额占年 23.49 23.84 -0.35 28.85 度销售总金额的比例（%） 前五名客户应收账款余额 599.75 --- ---- 12.65 前五名客户应收账款余额占公 16.95 0 16.95 5.22 司应收账款总额的比例（%） 公司前五名客户未发生重大变化，公司不存在向单一客户销售比例超过销售总额 30%的 24 情形或严重依赖于少数客户的情形。 公司与前五名客户不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、 持股 5%以上股东、实际控制人和其他关联方在公司主要客户中不存在直接或间接拥有权益等 。 10、政府补助 计入本期损益 项目 说明 的金额（元） 本期摊销陕西省石化行业办拨付本公司化肥装置动力结构 国债贴息 1,428,571.42 调整项目支出 1333 万元；陕西省石化行业办拨付本公司化 肥装置动力结构调整项目国债专项资金 667 万元。 占本期净利润比例 0.86% 根据《陕西省财政厅关于下达 2006 国债专项资金基建支出预算（拨款）的通知》（陕财 办建（2006）32 号），陕西省石化行业办拨付本公司化肥装置动力结构调整项目支出 1333 万元；根据 2006 年 3 月 24 日《陕西省财政厅关于下达 2006 年国债专项资金转贷计划的通知 》 （陕财办建（2006）25 号），陕西省石化行业办拨付本公司化肥装置动力结构调整项目国债 专项资金 667 万元。 报告期内，公司不存在单项非经常性损益绝对值超过公司净利润绝对值 5%的情形，也不 存在非经常性损益绝对值达到净利润 10%以上的情形。 11、近三年期间费用和所得税费用变动分析 （1）近三年期间费用和所得税费用变动分析（单位：人民币万元） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减% 2006 年度 销售费用 2830.48 1549.68 82.65 1630.01 管理费用 6682.03 3134.19 113.20 3641.15 财务费用 1088.64 635.93 71.19 1368.00 所得税费用 2967.47 1742.49 70.30 1635.48 报告期内，公司销售费用 2830.48 万元，较上年同期增长 82.65%，主要原因是主导产品 硝酸铵运输成本增加所致。 报告期内，公司管理费用 6682.03 万元，较上年同期增长 113.20%，若剔除上年因执行 新企业会计准则将以前年度福利费冲减当期管理费用后，主要原因是报告年度公司设备大修 费用投入增加所致。 报告期内，公司财务费用 1088.64 万元，较上年同期增长 71.19%,主要原因是上年同期 利息资本化计入项目 512 万元。 报告期内，公司所得税费用 2967.47 万元，较上年同期增长 70.30%，主要原因是报告期 内公司经济效益增加，致使公司实现所得税费用增加。 25 （2）近三年期间费用及所得税费用与营业收入、营业利润变动趋势分析 （单位：人民币万元） 项目 2008 年度 2007 年度 同比增减% 2006 年度 营业收入 83554.66 66710.68 25.25 68290.79 销售费用占比(%) 3.39 2.32 1.07 2.39 管理费用占比(%) 8.00 4.70 3.30 5.33 财务费用占比(%) 1.30 0.95 0.35 2.00 所得税费用占比(%) 3.55 2.61 0.94 2.39 12、董事、监事和高管薪酬情况 2008 年度从公司 2007 年度从公司 净利润同 姓名 职务 领取的报酬总额 领取的报酬总额 比增减 （万元） （万元） 陈团柱 董事长 4.12 33.65 梁玉昆 总经理 4.09 39.96 王志海 董事 2.40 2.40 李证明 董事 4.17 33.65 唐台英 董事 2.40 2.40 张焕民 董事 2.40 2.40 严国峰 董事 2.40 2.40 顾宗勤 独立董事 4.00 4.00 段中鹏 独立董事 4.00 4.00 卞永安 独立董事 1.67 - 韩 力 独立董事 4.00 4.00 范艾珍 监事 2.40 2.40 71.80% 王建东 监事 1.80 1.60 高锦彪 监事 0.45 1.60 江 波 监事 1.35 - 宁俊超 监事 5.4 1.60 刘 毅 监事 5.27 1.60 李东友 副总经理 4.25 33.65 刘志坚 副总经理 4.21 33.65 赵剑博 副总经理 3.39 - 杨海岩 财务总监 3.27 2.49 王东潮 董事会秘书 3.02 - 合计 - 66.34 173.80 报告期内，在公司领取年薪的董事和高级管理人员 2008 年度薪酬尚未兑现、未实施股权 激励。 13、公司本年度经营计划完成情况（单位：人民币万元） 项目 预算指标 实际情况 完成情况（%） 营业收入 67009.34 83554.66 124.69 26 净利润 8666.04 16608.97 191.66 报告期内，公司超额完成了年初制订的经营计划，主要原因是公司报告期内公司主导产 品硝酸铵售价大幅增加，致使经济效益增加幅度较大。 14、主要会计政策、会计估计及核算方法变更情况和重大前期会计差错情况 （1）报告期内，公司无会计政策变更事项发生。 （2）报告期内，公司无会计估计变更事项发生。 （3）报告期内，公司无核算方法变更事项发生。 （4）报告期内，公司无重大前期会计差错发生的情况。 15、公司主要资产情况 （1）公司的主要资产情况 单位名称 资产座落地 性质 抵押情况 陕西兴化化学股份有限公司 兴平市东城区 权属清晰 资产未抵押 陕西兴福肥业有限责任公司 兴平市东城区 权属清晰 资产未抵押 （2）核心资产盈利能力变化 公司主要从事硝酸铵产品的生产与销售，公司营业收入和净利润连续保持增长趋势。因 此，公司核心资产的盈利能力未发生变化，也未出现替代资产或资产升级换代导致公司核心 资产盈利能力降低情形。 核心资产年使用率较高，产能利用率远高于 70%以上，且均在用。近年来，公司一直坚 持技改技措投入，不存在减值迹象。 16、主要存货分析（单位：人民币万元） 项目 期末账面余额 跌价准备 期末账面价值 占比（%） 原材料 2184.73 2184.73 25.34 库存商品 6175.85 81.74 6094.11 70.68 在产品 1.54 1.54 0.02 周转材料 29.89 29.89 0.35 包装物 311.74 311.74 3.61 合计 8703.75 81.74 8622.01 100.00 报告期末，公司存货余额较高，主要是受市场环境影响，本年第四季度销售放缓，致使 库存商品增加。 报告期末，公司按照会计政策规定，对存货进行减值测试，除羰基铁粉部分库存商品存 在减值现象外，其他存货不存在减值现象。 17、截止报告期末，公司不存在金融资产、委托理财等财务性投资或套期保值等相关业 27 务。 18、研发支出 项目 2008 年度 2007 年度 2006 年度 研发支出总额（万元） 20.09 40.58 46.80 研发支出占营业收入比重 0.02% 0.06% 0.07% 公司研发支出占营业收入比重相对较低，主要由硝酸铵行业的特性所决定，硝酸铵生产 企业通过外部运用公开成熟技术，内部加强管理降低能耗实现经营效益。本公司主要投入都 体现在购置先进设备、对现有设备进行技改、保持生产装置、生产技术的先进性方面，此方 面投入主要体现在公司在建工程及固定资产。 19、报告期内公司控股子公司的经营情况及业绩 陕西兴福肥业有限责任公司于 2004 年 3 月 2 日由陕西兴化化学股份有限公司和广东福利 龙复合肥有限公司共同投资组建。于 2004 年 5 月 25 日在兴平市工商行政管理局领取企业法 人营业执照，企业法人营业执照号 6104811300432，注册资本为人民币 500 万元，2006 年 11 月 29 日增资，增资后注册资本为 5000 万元。2008 年 8 月 13 日，陕西兴化化学股份有限公 司（以下简称“公司”）与广东福利龙复合肥有限公司（以下简称“福利龙”）签署了《股权 转让协议书》，受让福利龙持有的陕西兴福肥业有限责任公司（以下简称“兴福肥业”）40％ 股权，股权转让完成后，兴福肥业成为兴化股份的全资子公司，该公司经营范围为复合肥料、 复混肥料、化学肥料、生物肥料、植物肥料、动物肥料、植物生长调节剂等的生产和销售（凭 证 经 营 ）。 经审计，截止 2008 年 12 月 31 日，兴福肥业总资产 6931.88 万元，总负债 2040.33 万元 ， 净资产 4891.55 万元；2007 年度实现营业收入 5510.25 万元，营业利润 143.62 万元，实现 净利润 120.86 万元。 20、主要债权债务情况 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减 2006 年末 一、主要债权 1、应收账款 2975.85 3083.75 -3.50% 2266.58 2、其他应收款 72.62 92.99 -21.91% 394.90 应收款项小计 3048.47 3176.74 -4.04% 2661.48 二、主要债务 28 1.短期借款 16700 15000 11.33% 10000 2.一年内到期 6200 2000 210% 1700 的长期借款 3.长期借款 5500 13500 -59.26% 14800 借款小计 28400 30500 -6.89% 26500 报告期末，公司应收款项总额较上年减少 4.04%，低于营业收入增幅 25.25%，主要是报 告期内公司加强现款交易，并加强对其他应收款的催收力度。 报告期末，公司借款总额较上年同期减少 2100 万元，主要是报告期内公司偿还银行借款 。 21、公司偿债能力分析 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减 2006 年末 流动比率 1.97 2.43 -0.46 1.48 速动比率 1.63 2.23 -0.60 1.27 资产负债率 29.61% 34.73% -5.12 49.53% 利息保障倍 19.09 18.74 0.35 8.90 数 报告期末，公司流动比率 1.97，较上年下降 0.46。速动比率 1.63，较上年下降 0.60， 主要是报告期内公司募集资金投入使用，流动资产减少所致。 报告期内，公司现金流量净额增加额 6291.79 万元，其中本年度实现经营活动现金流量 净额 19087.87 万元，期末货币资金 34559.55 万元。 报告期末，公司具有较强的偿债能力，偿债风险较低。 22、资产营运能力分析 项目 2008 年末 2007 年末 同比增减 2006 年末 应收账款周转率 26.13 22.84 3.29 33.48 存货周转率 7.58 12.99 -5.41 10.46 报告期内，公司应收账款周转率较上年同期增长 3.29%，主要是报告期内公司第二、三 季度产品销售状况良好，产销率达到 100%以上，产品售价大幅提升，销售收入较上年大幅增 加所致。 报告期内，公司存货周转率较上年同期下降 5.41%，主要是报告期内第四季度产品销售 疲软，库存商品增加所致。 23、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成及变动分析 单位：人民币万元 项目 2008 年 1-12 月 2007 年 1-12 月 同比增减（%） 29 一、经营活动产生的现金流量净额 19,087.87 12,222.66 56.17 经营活动现金流入量 71,339.35 48,221.45 47.94 经营活动现金流出量 52,251.47 35,998.79 45.15 二、投资活动产生的现金流量净额 -5,520.81 -46,630.07 88.16 投资活动现金流入量 17,019.98 23.94 71001.74 投资活动现金流出量 22,540.79 46,654.00 -51.69 三、筹资活动产生的现金流量净额 -7,271.15 39,365.72 -118.47 筹资活动现金流入量 16,700.00 57,282.60 -70.85 筹资活动现金流出量 23,971.15 17,916.88 33.79 四、现金及现金等价物净增加额 6,291.79 4,947.49 27.17 报告期内，经营活动现金流量比上年同期增加 6865.21 万元,主要是因为报告期内第二、 三季度公司产品市场需求旺盛，产品售价提高，货款回收状况良好所致。 报告期内投资活动所产生的现金流量为-5520.81 万元。投资活动现金流入增加 16996.05 万元，主要是因为报告期内募集资金 16500 万元的定期存款到期所致，投资活动现金流出主 要是因为报告期内募集资金项目全面投入以及公司为提升产品质量、扩大产能，应对市场竞 争，对现有装置实行挖潜改造，先后投入 1#氧气压缩机、新循环机、造气脱碳改造、日产氨 650 吨等多个技改项目所致。 报告期内筹资活动现金流量较上期大幅减少，主要是由于上期公司公开发行 4000 万股股 票实际募集资金净额 41282.60 万元。 报告期财务费用为 1089 万元，向股东分配股利 3200 万元。 24、公司投资情况 （1）报告期内募集资金投资项目 报告期内，公司募投项目（25 万吨/年硝铵、6 万吨/年浓硝酸）Ⅰ期工程已于 2008 年 12 月暂估交工，运行状况良好。募投项目Ⅱ期关键设备正在制造，主要设备和非标设备完成了 订货。土建工程按计划进行，主体厂房及隐蔽工程有序推进。本年度募投项目共投资 14,222.93 万元，完成年度计划投资额的 71.11%。累计完成投资 23902.13 万元，完成累计计划投资额 的 80.53%。 30 募集资金使用情况对照表 单位：人民币万元 募集资金总额 41,282.60 本年度投入募集资金总额 14,222.93 变更用途的募集资金总额 － 已累计投入募集资金总额 23,902.13 变更用途的募集资金总额比例 － 是否已 截至期末累计 项目可 截至期末 项目达到 本年 变更项 调整后 截至期末承 截至期末 投入金额与承 行性是 募集资金承诺 本年度投入 投入进度 预定可使 度实 是否达到预 承诺投资项目 目（含 投资总 诺投入金额 累计投入 诺投入金额的 否发生 投资总额 金额 （%）(4) 用状态日 现的 计效益 部分变 额 (1) 金额(2) 差额(3)＝(2)- 重大变 ＝(2)/(1) 期 效益 更） (1) 化 25 万吨/年硝铵、6 万吨 未发生 未发生 未调 23,902.1 /年浓硝酸的技扩改项 45,622.35 29,679.20 14,222.93 -5,777.07 80.53% 2009 年 － － 重大变 变更 整 3 目 化 合计 － 45,622.35 － 29,679.20 14222.93 23902.13 -5,777.07 80.53% — — — 未达到计划进度原因（分具体项目） 因施工设计完成晚于预期，致使工程建设进度放缓。 项目可行性发生重大变化的 未发生重大变化 情况说明 募集资金投资项目实施地点 未发生变更 变更情况 募集资金投资项目实施方式 未调整 调整情况 募集资金投资项目 无先期投入及置换情况 先期投入及置换情况 用闲置募集资金 补充流动资金 4000 万元 暂时补充流动资金情况（注 1） 项目实施出现 募投项目Ⅰ期于 2008 年 12 月暂估交工，募投Ⅱ期投资项目尚处于建设期。 募集资金结余的金额及原因 尚未使用的募集资金用途及去向（注 2） 两年期定期存款 1 亿元，七天通知存款 3000 万元，活期存款 1,036.65 万元 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无 31 注 1、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2008年3月5日，公司召开第四届董事会第七次会议，会议审议通过了《关 于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，将不超过4000万元的募 集资金用于补充流动资金，期限为2008年4月20日至2008年10月20日，到期归还 至募集资金专用账户。 2008年10月9日，公司召开第四届董事会第十次会议，会议审议通过了《关 于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》，将不超过4000万元的募 集资金用于补充流动资金，期限为2008年10月21日至2009年4月20日，到期归还 至募集资金专用账户。 注 2、尚未使用的募集资金转为定期存款及通知存款情况 根据董事会决议及募集资金项目投资计划，为了提高募集资金的使用效率， 公司决定自2007年3月23日将募集资金中的1亿元转为两年期定期存款、1.65亿 元转为一年期定期存款、1.4亿元转为七天通知存款。截至2008年12月31日，两 年期定期存款余额为1亿元，1.65亿定期存款已于2008年3月23日到期，七天通 知存款余额为3000万元。 （2）募集资金专户存储情况：2007 年3 月22 日，公司召开第三届董事会 第十二次会议，会议通过了《关于募集资金专项账户变更的议案》，决定将公司 在建设银行兴平支行开立的募集资金专用账户由一个活期账户变更为定期账户 和通知存款账户，截止2008年12月31日，募集资金存放专项账户的余额如下： 单位：人民币元 账户性 2008年12月31 银行名称 账 号 开立金额 存款期 质 日 两年期定 2007-03-23至2009- 中国建设银行股份 61001637108049000007 100,000,000.00 100,000,000.00 有限公司兴平支行 期存款户 03-23 一年期定 2007-03-23至2008- 中国建设银行股份 165,000,000.00 - 61001637108049000007 有限公司兴平支行 期存款户 03-23 通知存款 中国建设银行股份 140,000,000.00 七天通知存款 30,000,000.00 61001637108049000007 有限公司兴平支行 户 活期存款 中国建设银行股份 61001637108059666888 418,336,000.00 10,366,521.03 有限公司兴平支行 户 合 计 140,366,521.03 （3）前次募集资金投资项目实现收益情况 公司募集资金Ⅰ期项目于2008年12月暂估交工，Ⅱ期投资项目尚处于建设 32 期，报告期尚未实现收益。 （4）将前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中 已披露的有关内容逐项对照，具体情况如下： 单位：人民币万元 已经披露的实 经核定的实际 募集资金投入 项 目 投入时间 际投入金额 投入金额 差异 25 万吨/年硝铵、6 万吨/ 2007 年 3 月至 9,679.20 9,679.20 年浓硝酸的技扩改项目 12 月 － 25 万吨/年硝铵、6 万吨/ 2008 年度 14,222.93 14,222.93 -- 年浓硝酸的技扩改项目 前次募集资金的实际使用情况与公司其他信息披露文件中已披露的有 关内容无差异。 （5）尚未使用的募集资金的情况 截止2008年12月31日，已累计投入募集资金投资项目23,902.13万元，尚 未使用完毕的募集资金180,366,521.03元，具体情况如下： 单位：人民币元 项 目 金 额 募集资金净额① 412,826,000.00 累计利息收入(扣除手续费)② 6,561,850.79 已投入募集资金投资项目③ 239,021,329.76 尚未使用完毕的募集资金④＝①＋②－③ 180,366,521.03 其中：补充流动资金 40,000,000.00 两年期定期存款 100,000,000.00 七天通知存款 30,000,000.00 活期存款专户 10,366,521.03 （二）报告期内，公司无非募集资金的重大项目。 二、本公司未来发展的展望 （一）公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 2008 年，根据相关资料统计全国硝酸铵产量在 380 万吨以上，较 2007 年增 长 10%，预计 2009 年全国硝酸铵产量在 400 万吨以上，硝酸铵市场的竞争将十 分激烈。其市场竞争由一般竞争到企业实力竞争。规模大实力雄厚的硝酸铵生产 企业与小规模硝酸铵生产企业，在 2009 年的激烈竞争将持续一段时间。公司以 品牌优势、成本优势、管理优势在市场低迷的情况下将保持持续发展，公司对 2009 年企业发展充满了信心和决心。 33 2009 年，受国际金融危机的影响，我国经济发展速度变缓。为了促发展、 保增长、扩内需，政府出台了若干刺激经济发展的新政策，对拉动内需保发展起 到了有效的作用。特别是国家启动 4 万亿资金，进行铁路、公路、矿山等基础建 设，对硝酸铵生产企业来说是一个实质性利好，加之国家正在实施的社会主义新 农村建设，调整农产品结构，发展高效农业，整个市场对硝酸铵和硝基复合肥的 需求将比去年同期有明显增加。目前公司硝酸铵生产能力 45 万吨/年，产销量均 居全国第一。多孔硝酸铵生产线引进国外先进技术、产品质量达到国际先进水平 ； 羰基铁粉系列产品为军地两用产品，独家被国家五部委认定为国家级重点新产 品，2009 年公司将采取肥化并举战略，充分发挥自身优势，以提高产能来降低 成本和增加利润，给投资者一个满意的回报，为此我们将从以下几方面开展工作 。 1、在市场供大于求，竞争激烈的情况下，我们内抓管理，增加产量，降低 消耗，减少开支，降低成本，工作重点是加强和扩大销售工作，改变销售观念和 模式，抓住销售时机，采取灵活措施，保证量价提高。 2、以市场需求和产品效益为导向，积极调整产品结构、加大旺销和毛利率 高的产品生产，控制滞销产品生产。全年增加附加值高的产品如：多孔硝铵、硝 基复合肥、特种气体等产品的生产，按照风险控制的原则，利用自营出口资质加 大产品出口，实现全年奋斗目标。 3、加强募投项目建设管理，年底前建成 25 万吨/年硝酸铵、6 万吨/年浓硝 酸生产装置，保证公司硝酸铵产品在同行业中龙头地位更加牢固，实现对投资者 的最大回报。 4、积极推进 CDM 项目建设，使公司提前受益。 5、完善法人治理结构，规范运作，健全公司内部控制制度，融入先进管理 理念，充分利用资本市场平台，努力把企业做大做强。 （二）宏观政策的影响 根据陕西省物价局陕价价函〔2008〕125 号文《关于调整陕西兴化化学股份 有限公司天然气管输费的复函》的通知，从 2008 年 11 月 5 日起对公司工业用天 然气价格上调 0.05 元/立方米，预计 2009 年将增加成本 900 万元左右，公司将 采取提高产量、优化管理、节能减排、降低消耗及管理费用等措施，积极消化因 天然气调价给公司带来的增本减利因素。 （三）公司未来发展机遇和挑战 34 2009 年全球性的金融危机还未见底，什么时间见底，底有多深不可预料， 金融危机给公司发展带来严峻挑战，随着多年的发展，公司凭借其具有的五大优 势，完全可以渡过这场金融危机。 一是产品低成本优势，二是质量品牌优势，三是管理优势，四是有着良好的 现金流，五是有一支精干高效的干部职工队伍。这些企业内在优势足以战胜金融 危机给我们带来的困难。同时加上今年国家为了保增长，增加了 4 万亿元基本建 设投资，建设社会主义新农村、调整农产品结构、发展高效农业、原材料价格低 等市场利好优势，也给我们带来了良好的发展机遇。 现在是发展机遇和挑战并存，我们要紧紧抓住发展机遇，调整产品结构，增 加产品出口，加强管理，充分利用资本市场，在时机成熟时实施低成本扩张。 （四）公司 2009 年度经营计划 1、经济效益目标： 进一步深化企业改革，精细管理，科学组织，实现生产安全长周期运行。灵 活经营策略，开辟国内国际市场，实现效益最大化。全力以赴加快项目建设，为 企业发展争得有利时机。争取实现营业收入 86195 万元，实现利润总额 10360 万元。 2、硝酸铵产品生产、销售目标： （1）普通硝酸铵：计划生产 300000 吨，销售 310000 吨。 （2）多孔硝酸铵：计划生产 60000 吨，销售 60000 吨。 （3）硝基复合肥：计划生产 40000 吨，销售 40000 吨。 3、募投项目投资计划： 募投项目（25 万吨/年硝酸铵、6 万吨/年浓硝酸）2009 年度计划投入 30782 万元（其中：募投Ⅱ期稀硝酸产能增加部分 2009 年度计划投入 9681.53 万 元 ）。 4、技术改造目标：计划投入技术改造资金 4527 万元。 三、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开 7 次会议 1、2008 年 2 月 2 日，公司召开 2008 年第一次临时董事会，决议公告刊登 于 2008 年 2 月 3 日的《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 35 2、2008 年 3 月 5 日，公司召开第四届董事会第七次会议，决议公告刊登于 2008 年 3 月 6 日的《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 3、2008 年 4 月 23 日，公司召开第四届董事会第八次会议，决议公告刊登 于 2008 年 4 月 24 日的《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 4、2008 年 7 月 26 日，公司召开第四届董事会第九次会议，决议公告刊登 于 2008 年 7 月 28 日的《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 5、2008 年 10 月 9 日，公司召开第四届董事会第十次会议，决议公告刊登 于 2008 年 10 月 10 日的《证券时报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn 上。 6、2008 年 11 月 26 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第十一次会议， 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 11 月 27 日 的 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 7、2008 年 12 月 29 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第十二次会议， 决 议 公 告 刊 登 于 2008 年 12 月 30 日 的 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 1、2007 年度股东大会执行情况 根据公司 2007 年度股东大会决议，公司 2007 年度利润分配方案为：以总股 本 16000 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 2.00 元（含税），向 全体股东以资本公积金每 10 股转增股份 4 股，转增后公司股本增至 22400 万股。 公 司 于 2008 年 4 月 12 在 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上刊登了《公司 2007 年度利润分配及资本公积金转 增股本实施公告》；股权登记日为 2008 年 4 月 17 日；红利发放日 2008 年 4 月 18 日。 2008 年 5 月 16 日完成公司注册金变更、公司章程修正案及增补监事备案登 记事项。 2、2008 年第一次临时股东大会执行情况 根据公司 2008 年第一次临时股东大会决议：1、公司 2008 年度中期利润分 36 配方案为：以总股本 224,000,000 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股 转增 6 股，转增后公司总股本由 22,400 万股增至 35,840 万股。 公 司 于 2008 年 8 月 21 日 在 《 证 券 时 报 》 及 巨 潮 资 讯 网 http://www.cninfo.com.cn 上刊登了《公司 2008 年度中期资本公积金转增股本 实施公告》；股权登记日为 2008 年 8 月 26 日；除权日为 2008 年 8 月 27 日；股 份到账日为 2008 年 8 月 27 日。 2008 年 8 月 29 日完成公司注册金变更及公司章程修正案、增补董事备案登 记事项。 （三）董事会审计委员会的履职情况 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号＜年 度报告的内容与格式＞》、 《 关于做好上市公司 2007 年 年 度 报 告 工 作 的 通 知 》、 《中 国证券监管理委员会公告》 （[2008]48 号）要求和公司《审计委员会工作规程》、 《审计委员会年报工作规程》事会审计委员会能充分发挥审计委员会的监督作用 ， 维护审计的独立性，认真履行了职责。 1、对公司 2008 年度财务报告的审核情况 2009 年 1 月 15 日，审计委员会召开年报工作第一次会议 （1）审阅公司未经审计的 2008 年度财务报告并出具审核意见认为：公司财 务报告真实、准确、完整，能够充分反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况和2008 年度的经营成果和现金流量情况。同意以此为基础进行审计工作。 （2）2009 年 2 月 27 日，审计委员会召开年报工作第二次会议 审计委员会审阅了公司财务部于 2008 年 2 月 27 日提交的，经公司聘任的中 准会计师事务所负责年审工作的注册会计师出具初步审计意见的的 2008 年 12 月 31 日的合并资产负债表和 2008 年度的合并利润表、现金流量表、股东权益变 动表。 按照企业会计准则以及公司有关财务制度规定，通过与年审注册会计师沟通 初步审计意见后，我们对会计资料的真实性、准确性、完整性再次进行了认真的 审核，表决通过了《2008 年度财务会计报表》，同意中准会计师事务所为公司出 具的标准无保留意见的审计报告初审意见合理，公司的财务报告真实、准确、完 整，在所有重大方面均能够公允的反映公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况、2008 年度的经营成果和现金流量情况。同意将中准会计师出具的《审计报告》 （初稿） 37 提交公司董事会审议。 2、关于会计师事务所审计工作的督促情况 （1）2009 年 1 月 15 日，审计委员会与会计师事务协商确定了 2008 年度公 司财务报告审计工作的时间安排。 （2）2009 年 1 月 15 日，审计委员会召开年报工作第一次会议，督促会计 师事务所严格按照确定的审计时间安排完成审计报告，在 2 月 25 日前提交审计 报告（初稿）。 （3）2009 年 2 月 27 日，审计委员会召开年报工作第二次会议，与会计师 事务所再次进行了沟通，要求会计师事务所尽快修订完善公司 2008 年度审计报 告，提交董事会审议。 3、关于会计师事务所从事公司 2008 年度审计工作的总结报告 公司聘任的中准会计师事务所在 2008 年度审计工作中能够严格按照中国注 册会计师独立审计准则的规定进行审计工作，在进场审计前制订了《总体审计策 略 》，《 2008 年度审计工作安排》，向公司独立董事发了《注册会计师与治理层的 沟通函》、 《沟通函查问卷》、 《公司内部控制洽谈问卷》，广泛征求意见听取建议。 先后两次与独立董事审计委员会就审计工作小组的人员构成、审计计划、风 险判断、风险及舞弊的测试评价方法、本年度审计重点、审计中发现的问题以及 形成的初步审计意见进行了充分的沟通。按要求在规定时间内向陕西证监局报送 了审计策略和具体审计计划。 在年度审计过程中，贯彻了风险导向审计理念，将风险评估与内部控制测试 ， 实质性测试程序有机结合，对公司 2008 年度对外担保情况，控股股东及其关联 方资金占用情况、关联交易、募集资金使用等重大决策的内部控制程序予以了重 点关注。能够审慎执业、履行充分审计程序。就公司合并会计报表、选用的会计 政策是否合理，会计估计是否恰当、公允价值是否合理、资产减值准备的计提及 核销等进行了认真审计。对上述重点关注事项充分履行了函证、监盘、减值测试 、 分析性复核等审计程序。 中准会计师事务所在 2008 年度审计工作中，计划安排详细，派驻的审计人 员具有良好的职业操守，熟悉资本市场，审计工作经验丰富，执业能力强，审计 人员配置合理，按期出具了审计报告，出具的审计报告能够充分反映公司 2008 年度的财务情况，经营成果和现金流量情况，结论意见符合公司的实际情况。 38 4、关于续聘会计师事务所的提案 2009 年 1 月 14 日，经公司 2009 年第一次临时股东大会批准，聘任具有证 券期货从业资格的中准会计师事务所为公司提供审计服务，为期一年。 中准会计师事务所在 2008 年度审计工作中，计划安排详细，派驻的审计人 员具有良好的职业操守，熟悉资本市场，审计工作经验丰富，执业能力强，审计 人员配置合理，按期出具了审计报告，出具的审计报告能够充分反映公司 2008 年度的财务情况，经营成果和现金流量情况，结论意见符合公司的实际情况。 审计委员会提议续聘具有证券期货从业资格的中准会计师事务所有限公司 为公司提供 2009 年度审计服务，为期一年。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 薪酬与考核委员会召开三次会议，根据公司的生产经营情况制定了公司 《2007 年 度 薪 酬 方 案 》、《2008 年度薪酬方案》，并调整薪酬与考核委员会成员， 形成议案提交董事会。 四、公司 2008 年度利润分配预案 根据中准会计师事务所有限公司对我公司 2008 年度财务决算的审计，2008 年母公司实现净利润 165,912,764.99 元，根据《公司法》及《公司章程》的规 定，按净利润的 10％提取法定公积金 16,591,276.50 元，加上未分配利润 181,578,416.15 元 ， 截 止 2008 年 12 月 31 日 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为 330,899,904.64 元。 2008 年公司利润分配预案：拟以 2008 年末公司总股本 358,400,000 股为基 准，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.00 元（含税），共派发现金股利 35,840,000 元。剩余未分配利润 295,059,904.64 元结转下年。 公司前三年现金分红情况(单位:人民币元) 项目 2007 年度 2006 年度 2005 年度 现金分红 32,000,000.00 40,000,000.00 42,000,000.00 合并报表中归属于母公司股东 96,678,566.46 91,506,205.88 84,347,732.05 的净利润 前三年平均合并报表中归属于 90,844,168.13 母公司股东的净利润 现金分红与平均净利润比率% 35.23 44.03 46.23 39 五、其他需要披露的事项 1、公司投资者关系管理 公司董事会秘书王东潮先生为投资者关系管理负责人，公司证券事务室负责 投资者关系管理的日常事务。 公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真作好投资者关系管理工 作：积极接待投资者的咨询和来访，加强同投资者的交流和沟通，按时准确完整 披露应该披露的信息。 2、通过公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、巨潮资讯网站 等多种渠道与投资者加强沟通，并尽可能解答投资者的疑问。 3、2008 年 3 月 10 日，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了公 司 2007 年度报告网上说明会，公司董事长陈团柱先生、总经理梁玉昆先生、独 立董事韩力先生、董事会秘书王东潮先生、总会计师杨海岩女士、招商证券股份 有限公司的张丽丽女士在线回答了投资者的咨询。 2008 年 9 月 22 日，公司总经理梁玉昆先生、董事会秘书王东潮先生、总会 计师杨海岩女士出席了陕西上市公司协会及深圳证券信息有限公司共同举办的 “陕西地区上市公司投资者关系互动平台开通仪式暨投资者网上集体接待日”活 动，公司通过上述方式同广大投资者和社会公众保持经常性的沟通与交流。 40 第八节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，监事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则 》 和有关法律、法规的要求，遵守诚信原则，从切实维护公司利益和全体股东权益 出发，认真履行监督职责，通过列席和出席董事会、董事会工作会、经理办公会 、 股东大会，了解和掌握公司的经营决策、投资方案、生产经营情况，对有关事项 提出了意见和建议；监事会依法主动了解公司财务状况，审阅了公司2008年各期 财务报表、季报、半年报和2008年度会计报表，对发现的问题及时与公司有关部 门或人员进行沟通和质询，并提出具体要求和建议，加大了对财务监督的力度， 保证了公司资产的安全、增值；对公司董事、总经理和其他高级管理人员的尽职 尽责情况进行了监督，维护了公司利益和全体股东的合法权益。 （一）报告期内，监事会成员列席了三次董事会会议，对有关事项发表了意 见。 （二）报告期内，监事会成员出席了各次股东大会，对有关事项发表了意见 ， 并作为监票人进行了监票。 （三）报告期内，监事会共召开了四次会议，各次会议的召集和召开程序， 符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。各次会议情况如下： （四）第四届监事会第四次会议于2008年3月5日在公司会议室召开，形成决 议简述如下： 1、审议通过了《陕西兴化化学股份有限公司2007年度监事会工作报告》， 同意提请2008年度股东大会审议表决。与会监事认为，2007年度监事会工作报告 实事求是地对2007年监事会工作进行了总结，客观公正地对公司2007年度经营管 理行为和业绩进行了评价，并对2007年度有关事项发表了监督意见。 审议通过了《公司2007年度报告全文及摘要》, 监事会认为公司年报编制和 审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规定；年报内容和格 式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息能真实地反映出 公司当年的经营管理和财务状况；在提出本意见前，监事会没有发现参与年报编 制和审议的人员有违反保密规定的行为。 审议通过了《2008年度拟发生的有关关联交易的议案》,监事会对公司2008 41 年度拟发生的关联交易行为进行了核查，认为：公司2008年度拟发生的关联交易 的决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，其公平性依据等价有偿、公 允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中小 股东利益的行为。 2、第四届监事会第五次会议于2008 年 4月 23 日以通讯的形式召开，形成 决议简述如下： 3、审议通过了《公司2008年第一季度报告》，发表核查意见如下： 4、经过认真审核，监事会认为陕西兴化化学股份有限公司2008年第一季度 报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 第四届监事会第六次会议于2008年7月26日在西安中新凯宾斯基酒店会议室 召开，形成决议简述如下： 审议通过了《公司2008年半年度报告及摘要》，发表核查意见如下： 经过认真审核，监事会认为董事会编制的陕西兴化化学股份有限公司2008 年半年度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏。 审议通过了《关于收购兴福肥业另外40%的股权的议案》。监事会认为公司 收购控股子公司兴福肥业另外40%的股权是必要的。公司董事会的该项决策程序 符合《公司章程》的有关规定。 5、第四届监事会第七次会议于2008年10月9日以通讯的形式召开，形成决议 简述如下，审议通过了《陕西兴化化学股份有限公司2008年第三季度报告》。发 表核查意见如下：经过认真审核，监事会认为陕西兴化化学股份有限公司2008 年第三季度报告内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏。 二、监事会对2008年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定，认 真履行职责，积极开展工作，对公司规范运作、财务状况、重大投资、对外担保 、 募集资金使用、关联交易等有关方面进行了一系列监督、审核活动，对下列事项 发表了独立意见： （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依照国家有关法律法规、公司章程的规定以及股东大会、董 42 事会的决议和授权有效运作，法人治理结构和内部控制制度比较合理规范；公司 重大决策科学合理，决策程序合法；公司董事、高级管理人员执行职务时能够勤 勉尽责，没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司利益和股东合法权益的行 为。对此，监事会表示肯定，并希望董事及高级管理人员在公司上市后的重大决 策、经营管理过程中，严格遵守有关法律法规，保证按照股东大会及董事会的决 议和授权，规范运作，防止出现损害公司利益和股东利益的行为。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会认真对公司财务状况实施有效的监督、检查，认为公 司各项支出合理，有关提留符合法律、法规和公司章程的规定。公司财务状况、 经营成果良好，资产质量优良，收入、费用和利润的确认与计量真实准确。公司 定期财务报告真实、准确、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量情 况。不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （三）监事会对公司年度募集资金存放与使用情况的独立意见 报告期内，公司对募集资金使用情况作了专项说明，中准会计师事务所有限 公司根据公司的专项说明，对公司前次募集资金投资项目及使用情况均进行了专 项审核，出具了专项审核报告。公司董事会编制的《关于前次募集资金使用情况 的专项说明》及中准会计师事务所有限公司出具的专项审核报告与公司募集资金 的实际使用情况基本相符。所募集资金实际投入项目及使用与《招股说明书》承 诺的投资项目基本一致，没有发生重大变更投资项目的情况。 （四）报告期内，公司监事会未发现公司有重大非货币性交易、债务重组的 行为；未发现公司有内幕交易行为；无损害部分股东的权益或造成公司财产流失 的情形。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，监事会对公司2008年度发生的关联交易进行了监督和核查，认为 公司发生的关联交易决策程序合法，交易价格公允，不存在损害公司和其他股东 利益的情形。中准会计师事务所有限公司对公司大股东及其他关联方占用资金情 况进行了专项核查，并出具了专项说明。专项说明与实际情况基本相符。 （六）监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见 监事会认为，中准会计师事务所有限公司为公司出具了标准无保留意见的 2008年度审计报告是客观的、公正的。 43 第九节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司不存在破产重整相关事项。 三、报告期公司没有其他上市公司股权、没有参股商业银行、证券公司、 保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 2008 年 8 月 13 日，公司与广东福利龙复合肥有限公司（以下简称“福利龙”） 签署了《股权转让协议书》，公司受让福利龙持有的陕西兴福肥业有限责任公司 （以下简称“兴福肥业”）40％股权，股权转让总价款为 2197.6 万元（收购价 格以 2008 年 6 月 30 日经评估的兴福肥业的净资产为基数按持股比例计算）。股 权转让完成后，公司持有兴福肥业 100％的股权，更有利于公司发展复合肥业务。 五、报告期内公司未实行股权激励 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 关联方 与上市公司关系 交易类型 交易金额(万元) 占报告期采购/销 售总额比例（%） 陕西兴化集团有限责任公司 控股股东 购货 4312.49 6.92 接受劳 陕西兴化集团有限责任公司 控股股东 1986.69 3.19 务 陕西兴化集团有限责任公司 控股股东 销货 6835.78 8.19 1、采购商品 （1）2008 年定价政策依据:兴化股份于 2005 年 12 月 30 日与兴化集团签订《供 水、供气协议》，协议自 2006 年 1 月 1 日起生效，该协议自 2006 年 1 月 1 日起有 效期四年。水、电、汽贸易结算以兴化集团计量仪表为准（兴化集团为国家一级 计量单位）。协议约定价格（均为不含税价）如下: 井水 循环水 脱盐水 脱氧水 蒸汽 0.54 元/吨 0.31 元/吨 3.00 元/吨 4.00 元/吨 85.00 元/吨 （2）其它材料、设备等 2008 年度定价政策依据：按照市场价格结算。 2、购买劳务 44 （1）转供电及通讯服务 2008 年度定价政策依据兴化股份 2007 年 12 月 30 日与兴化集团签订《电 力及通讯服务协议》，协议规定根据 2007 年度用电比（77.87%）及实际发生费 用金额 8,914,942.24 元为基数,计算 2008 年度兴化股份应负担的供电及通讯费 为 7,779,303.18 元(不含税)。 （2）仪表维护服务 2008 年度定价政策依据: 2007 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《仪 表维护服务协议》，2008 年度应承担仪表维护服务费用 4,782,867.86 元（不含 税 ）。 （3）综合服务 2008 年度定价政策依据：2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《综 合服务协议》，就物业管理、医疗、托幼、学校、消防、经警、绿化、水资源、 非生产用地土地使用税服务项目达成协议，报告期内向集团公司交纳服务费总 计 3,360,000.00 元。该协议有效期为四年，自 2006 年 1 月 1 日起生效。协议 期满后，兴化股份仍需要兴化集团提供服务的，双方可依该协议的原则和条件 续订协议。 （4）其它劳务 2008 年度定价政策依据：2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团机分厂签 订《机械设备检测维修服务协议》，协议有效期四年,自 2006 年 1 月 1 日起生效。 协议期满后，兴化股份仍需要兴化集团机械厂提供服务的，双方可依该协议的原 则和条件续订协议。与兴化集团发生的劳务依据市场价格结算。 3、销售商品 （1）合成氨 2008年度定价政策依据：2006年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨 、 二氧化碳、氢气供用协议》,合成氨不含税价1,607.00元/吨。 （2） 氢气、二氧化碳 2008年度定价政策依据：2006年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨 、 二氧化碳、氢气供用协议》,每吨纯碱计提二氧化碳费用2元，氢气每千立方米 605.00元。 45 （3）2008年蒸汽定价政策依据：兴化股份于2005年12月30日于兴化集团签 订《供水、供汽协议》，协议自2006年1月1日起生效，该协议自2006年1月1日起 有效期四年，其中蒸汽85元/吨。2008年兴化股份销售给兴化集团蒸汽价格参照 上述协议，约定为85元/吨。 4、公司全资子公司与兴化集团关联交易 陕西兴福肥业有限公司（以下简称“兴福肥业”）为本公司的全资子公司， 该公司与本公司的控股股东兴化集团 2005 年 12 月 30 日签订了《关于租用土地 、 公用设施及水、电、汽交易协议》，协议约定各项交易明细如下： 上述关联交易具体情况如下(单位:人民币万元) 项 目 2008年度 一次水 2.56 蒸汽 28.59 电 38.49 铁路使用费 45.88 土地租赁费 5.71 办公楼及仓库租金 6.42 1#重油库及周边土地租金 26.78 办公楼租金 18.75 合计 173.18 （二）报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易事项。 （三）报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包和租赁公司的重大事项。 （四）报告期内,公司控投股东陕西兴化集团有限责任为本公司十份借款合 同提供担保,担保额为20700万元，公司为全资子公司兴福肥业1700万元借款提供 担保。 （ 五 ）、报告期末关联方应收应付款项余额 单位名称 核算科目 关联单位 经济内容 2008-12-31 2007-12-31 兴福肥业 预付账款 陕西兴化集团有限责任公司 货款 - 542,695.55 本公司 预付账款 陕西兴化集团机械厂 劳务、设备 5,135,497.80 498,671.48 本公司 应付账款 陕西兴化集团有限责任公司 劳务 75,975.14 - 本公司 其他应付款 陕西兴化集团有限责任公司 水电汽等 - 42,649.97 46 本公司 应收票据 陕西兴化集团有限责任公司 货款 4,850,000.00 8,350,000.00 截止2008年12月31日公司无控股股东及关联方非经营性占用资金情况。 七、报告期内重大合同及其履行情况 （一）重大借款合同 截止 2008 年 12 月 31 日公司借款合同余额为 28400 万元。 1、长期借款合同 合同金额 借款利 担保/抵 期末金额 贷款银行 币种 借款期限 借款用途 （万元） 率 押 （万元） 中国建设银 2003 年 3 月 12 日- 7.83%（ 4 万吨浓 兴化集团 1500 人民币 2009 年 3 月 11 日 200 行兴平支行 年） 硝酸项目 公司担保 设备购置 中国银行 2006 年 4 月 27 日- 6.12%（ 兴化集团 7000 及土建工 7000 兴平支行 人民币 2012 年 4 月 27 日 年） 公司担保 程 中国建设银 2006 年 7 月 25 日- 浮动利 补充流动 兴化集团 3000 人民币 2009 年 7 月 24 日 1500 行兴平支行 率 资金 公司担保 中国建设银 2006 年 9 月 30 日- 浮动利 补充流动 兴化集团 2000 人民币 2009 年 9 月 29 日 2000 行兴平支行 率 资金 公司担保 中国建设银 2007 年 5 月 24 日- 浮动利 补充流动 兴化集团 1000 人民币 2009 年 5 月 23 日 1000 行兴平支行 率 资金 公司担保 注：其中 6200 万元转为一年内到期的非流动负债。 2、短期借款合同 合同金额 币种 借款期限 借款 担保/抵 期末金额 贷款银行 借款利率 （万元） 用途 押 （万元） 中国工商银行 人民币 2008 年 11 月 12 日- 流动 2000 6．66%(年) 信用贷款 2000 咸阳分行 2009 年 11 月 11 日 资金 中信银行西安 人民币 2008 年 10 月 28 日- 每月浮动 流动 2000 信用贷款 2000 支行 2009 年 10 月 27 日 利率 资金 华夏银行西安 人民币 2008 年 10 月 24 日- 每月浮动 流动 1000 信用贷款 1000 分行 2009 年 10 月 24 日 利率 资金 华夏银行西安 人民币 2008 年 10 月 22 日- 每月浮动 流动 1000 信用贷款 1000 分行 2009 年 10 月 22 日 利率 资金 华夏银行西安 人民币 2008 年 12 月 23 日- 每月浮动 流动 本公司担 1700 1700 分行 2009 年 12 月 23 日 利率 资金 保 兴业银行西安 人民币 2008 年 3 月 18 日- 每月浮动 流动 兴化集团 1000 1000 高新支行 2009 年 3 月 17 日 利率 资金 公司担保 中国银行兴平 2008 年 3 月 12 日- 流动 兴化集团 2000 人民币 7.47 %(年) 2000 支行 2009 年 3 月 11 日 资金 公司担保 中国银行兴平 2008 年 4 月 30 日- 流动 兴化集团 3000 人民币 7.47 %(年) 3000 支行 2009 年 4 月 29 日 资金 公司担保 上海浦东发展 人民币 2008 年 4 月 11 日- 流动 兴化集团 2000 7.47 %(年) 2000 银行西安支行 2009 年 4 月 11 日 资金 公司担保 47 上海浦东发展 人民币 2008 年 6 月 27 日- 流动 兴化集团 1000 7.47 %(年) 1000 银行西安支行 2009 年 6 月 26 日 资金 公司担保 （二）报告期内，公司于 2008 年 3 月 5 日经 2007 年度股东大会审议批准为 子公司陕西兴福肥业有限责任公司提供担保合同，担保责任为连带责任担保，担 保期为一年，担保金额 2000 万元。本年度实际担保金额 1700 万元，占公司净资 产的 1.79%。截止报告期末，该担保合同正在履行中。 独立董事对此发表如下意见：公 司 能 严 格 遵 循《公 司 法 》、《证 券 法 》、《关 于 规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）及《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）等法律法规和《公司章程》的有关规定，严格控制对外担保风险。 2008 年 3 月 5 日经公司 2007 年度股东大会审议批准，为子公司陕西兴福肥 业有限责任公司（以下简称“兴福公司”提供担保合同，担保责任为连带担保。 担保期限一年，担保金额 2000 万元。根据 2008 年 12 月 23 日公司与华夏银行股 份有限公司签订的《最高额保证合同》，本年度实际为兴福公司提供担保金额 1700 万元，占公司年末净资产的 1.79%。目前，兴福公司生产经营正常，公司不 存在因兴福肥业不能按期归还银行借款而承担连带责任。 除此之外，公司没有其他对外担保事项。 （三）报告期内，公司无任何债务重组。 （四）报告期内，公司无其他重要合同。 （五）报告期内，公司无任何或有事项。 （六）报告期内，公司无需披露的重大非货币性交易。 （七）报告期内，公司无任何债务重组。 八、承诺事项 1、控股股东兴化集团承诺：自股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他 人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，该承诺在继续履 行； 2、公司控股股东兴化集团避免同业竞争的承诺在继续履行； 3、公司控股股东兴化集团承诺履行公司所得税返还若追缴承担补交, 该承 诺在继续履行； 4、公司控股股东兴化集团承诺本公司发起设立时结余的开办费，若发起股 东追索时予以承担, 该承诺在继续履行。 48 九、聘任、解聘会计师事务所情况 公司2009年第一次临时股东大会通过决议,决定聘请中准会计师有限公司担 任公司2008年度财务审计机构，聘期一年。年度审计费用总计为人民币35万 元 。 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 （一）2008年2月18日，因公司违反《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）相关规定，向控 股股东转款1300万元和公司与控股股东之间存在互相代发工资和岗位津贴的问 题。深圳证券交易所根据《股票上市规则》第17.2条、第17.3条的规定，作出 《关于对陕西兴化化学股份有限公司及相关当事人给予处分的决定》，对公司 及控股股东兴化集团给予通报批评的处分；对兴化股份董事梁玉昆、王志海以 及原董事唐建安、王兴若、原高管李春林给予通报批评的处分。 （二）巡检整改情况 1、今后公司坚持独立运作，充分发挥公司“三会”作用： （1）按照《上市公司治理准则》，公司与控股股东必须在人员、资产方面 分开；业务、机构、财务方面独立。公司董事会、监事会、公司大股东实际控 制人兴化集团郑重承诺，以后绝对不会发生公司与大股东没有交易内容的资金 往来，公司财务人员保证，坚决执行公司的财务控制制度，不让任何一笔违规 资金流出。 （2）公司与兴化集团在资产、人员方面彻底分开，保证公司的业务、机构 、 财务完全独立于集团公司。建立健全公司自己的独立的完备的银行财务帐户， 财务人员要严格执行财务纪律，不与集团公司的帐户互相交叉或者互代支付， 从2007年9月起，已经与集团公司各自发放岗位津贴和基本工资，再不会发生互 相代发工资的现象。 2、健全公司的内控制度并严格执行，加强财务会计核算基础工作 （1）按照新会计准则要求，公司修订了财务管理制度，特别是公司资金管 理的内部控制制度；增加了《货币资金控制》的内容。 （2）加强公司财务人员的业务培训，定期对公司财务人员的业务技能进行 考试评比，促进业务水平的提高；严格执行企业会计准则中会计科目的设置， 技改建设项目建成及时进行竣工决算和验收，固定资产及时建账；加强财务内 部的自查自检，以便及时发现问题及时纠正。 49 3、保荐机构代表人于2007年12月14日，对全体董事、监事、高级管理人员 、 持股5%以上股东、控股股东兴化集团的高管人员进行了以《关于中小企业板上 市公司实行公开致歉并实行弹性保荐制度的通知》、《中小企业板上市公司控 股股东、实际控制人行为指引》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》、 〈深圳证券交易所上市公司社会责任指引》、《股票上市规则》等法律法规的 培训辅导 十一、其他重要事项 （一）资金募集情况 1、募集资金项目进展顺利 报告期内，公司募投项目（25万吨/年硝铵、6万吨/年浓硝酸）Ⅰ期工程已 于2008年12月暂估交工，运行状况良好。Ⅱ期工程关键设备正在制造，主要设备 和非标设备完成了订货。土建工程按计划进行，主体厂房及隐蔽工程有序推进。 本年度募投项目共投资14,222.93万元，完成年度计划投资额的71.11%。累计投 资23902.13万元，完成累计计划投资额的80.53%。 2、募集资金存放情况 具体存放与使用情况见董事会工作报告二（一）报告期内募集资金投资项目 。 （二）2007年度利润分配方案及资本公积金转增股本的执行情况 2008年3月26日，公司召开2007年度股东大会，审议通过了2007年度利润分 配及资本公积金转增股本的方案。公司以股本16000万股为基数，向全体股东每10 股派发现金人民币2.00元（含税），向全体股东以资本公积金每10股转增股份4 股，转增后公司股本增至22400万股。此次股本变更业务经上海东华会计师事务 所审验,并于2008年4月23日出具东会陕验【2008】第017号验资报告。 2008年8月13日，公司召开2008年第一次临时股东大会，审议通过了资本公 积转增股本的议案。公司以股本22400万股为基数，向全体股东以资本公积每10 股转增6股，转增数为13440万股，转增后公司股本增至35840万股。此次股本变 更业务经上海东华会计师事务所审验,并于2008年9月4日出具东会陕验【2008】 第023号验资报告。 上述利润分配方案已在报告期内实施完毕。 （三）2008 年2 月29 日，公司接第一大股东陕西兴化集团有限责任公司通 知称：依据陕西省人民政府国有资产监督监督管理委员会《关于启动陕西兴化集 50 团有限责任公司国有资产划转工作的函》（陕国资产权函【2008】36 号），陕 西省国资委决定启动陕西兴化集团有限责任公司国有资产划归陕西延长石油（集 团）有限责任公司的工作。 公司 2008 年12 月5 日下午，接到全资股东陕西兴化集团有限责任公司（以 下简称“兴化集团”）的通知，陕西延长石油（集团）有限责任公司（以下简称 “延长集团”）于2008 年12 月4 日得到陕西省国有资产管理委员会《关于陕西 兴化集团有限责任公司国有资产划转的批复》，决定将兴化集团国有资产划转至 延长集团。12 月5 日上午，延长集团向中国证券监督管理委员会（以下简称“中 国证监会”）提交了《关于陕西兴化化学股份有限公司的豁免要约收购申请文件 》， 申请中国证监会豁免其因接受兴化集团国有资产划转而触发的要约收购义务。 （四）2008年3月26日和2008年8月13日，公司2007年度股东大会、2008年第 一次临时股东大会对《公司章程》进行了修改。 51 第十节 财务报告 （附后） 52 第十一节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 四、载有董事长签名的 2008 年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务室。 陕西兴化化学股份有限公司董事会 二〇〇九年三月三日 法定代表人： 陈团柱 53 陕西兴化化学股份有限公司 审 计 报 告 书 （二〇〇八年度） (电话)TEL: (010)88354128 (传真)FAX: (010)88354522 (邮编)POSTCODE: 100044 (地址)ADDRESS: 北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 54 审 计 报 告 中准审字（2009）第 1053 号 陕西兴化化学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“兴化股份”）财务报表，包 括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、 股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附 注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是兴化股份管理层的责任。这种责任包括： （1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，兴化股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公 允反映了贵公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、以及 2008 年度的经营成 果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：温秀芳 中国·北京 中国注册会计师：余德强 二零零九 年二月二十八日 55 合并资产负债表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 货币资金 七、1 345,595,543.17 447,677,658.34 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 10,590,000.00 22,137,706.78 应收账款 七、3 29,758,458.62 30,837,536.73 预付款项 七、4 132,405,426.50 128,677,269.99 应收利息 6,567,700.00 6,214,575.00 应收股利 - - 其他应收款 七、5 726,158.05 929,919.41 存货 七、6 86,220,068.74 38,810,389.11 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 七、7 21,535,454.07 19,148,951.83 流动资产合计 633,398,809.15 694,434,007.19 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 七、8 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、9 600,000.00 600,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 七、10 664,037,951.42 526,405,360.18 在建工程 七、11 10,400,477.11 17,933,739.72 工程物资 - 9,972.79 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、12 37,203,114.80 38,940,906.20 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 34,672.66 递延所得税资产 七、13 4,207,354.38 3,650,986.56 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 716,448,897.71 587,575,638.11 资产总计 1,349,847,706.86 1,282,009,645.30 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 56 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 合并资产负债表 （续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 七、15 167,000,000.00 150,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七、16 36,891,499.37 28,895,675.17 预收账款 七、17 12,145,460.50 38,754,245.97 应付职工薪酬 七、18 6,396,112.98 6,498,469.85 应交税费 七、19 28,789,137.57 33,336,298.61 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七、20 6,977,225.04 7,444,695.22 一年内到期的非流动负债 七、21 62,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 七、22 1,446,340.47 794,851.69 流动负债合计 321,645,775.93 285,724,236.51 非流动负债： 长期借款 七、23 55,000,000.00 135,000,000.00 递延收益 七、24 18,571,428.58 20,000,000.00 长期应付款 七、25 4,500,000.00 4,500,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 78,071,428.58 159,500,000.00 负债合计 399,717,204.51 445,224,236.51 股东权益 股本 七、26 358,400,000.00 160,000,000.00 资本公积 七、27 196,842,528.90 396,904,423.77 减：库存股 - - 盈余公积 七、28 71,658,262.69 55,066,986.19 未分配利润 七、29 323,229,710.76 205,731,238.68 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益合计 950,130,502.35 817,702,648.64 少数股东权益 - 19,082,760.15 股东权益合计 950,130,502.35 836,785,408.79 负债及股东权益总计 1,349,847,706.86 1,282,009,645.30 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 57 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 合并利润表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、 营业收入 七、30 835,546,605.42 667,106,783.18 减：营业成本 七、30 516,124,702.52 495,258,151.89 营业税金及附加 七、31 7,028,870.77 5,092,673.97 销售费用 28,304,799.52 15,496,804.81 管理费用 66,820,251.43 31,341,947.85 财务费用 七、32 10,886,370.16 6,359,259.12 资产减值损失 七、33 3,870,359.99 884,732.91 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、 营业利润 202,511,251.03 112,673,212.63 加：营业外收入 七、34 2,012,220.42 398,536.52 减：营业外支出 七、35 7,575,751.64 229,262.54 其中：非流动资产处置损失 5,092,496.51 - 三、 利润总额 196,947,719.81 112,842,486.61 减：所得税费用 七、36 29,674,666.25 17,424,883.50 四、 净利润 167,273,053.56 95,417,603.11 归属于母公司所有者的净利润 166,089,748.58 96,678,566.46 少数股东损益 1,183,304.98 -1,260,963.35 五、 每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.28 （二）稀释每股收益 0.46 0.28 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 58 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 合并现金流量表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 707,542,574.82 472,612,117.17 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 七、37 5,850,908.64 9,602,392.32 经营活动现金流入小计 713,393,483.46 482,214,509.49 购买商品、接受劳务支付的现金 294,128,084.40 216,870,143.74 支付给职工以及为职工支付的现金 80,345,501.88 55,757,412.79 支付的各项税费 116,456,528.79 62,456,667.03 支付的其他与经营活动有关的现金 七、38 31,584,620.87 24,903,651.57 经营活动现金流出小计 522,514,735.94 359,987,875.13 经营活动产生的现金流量净额 190,878,747.52 122,226,634.36 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 569,880.00 239,375.00 收到的其他与投资活动有关的现金 七、39 169,629,900.00 - 投资活动现金流入小计 170,199,780.00 239,375.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 203,479,928.61 201,540,035.32 投资支付的现金 21,927,960.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 265,000,000.00 投资活动现金流出小计 225,407,888.61 466,540,035.32 投资活动产生的现金流量净额 -55,208,108.61 -466,300,660.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 40,000,000.00 取得借款收到的现金 167,000,000.00 160,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 372,826,000.00 筹资活动现金流入小计 167,000,000.00 572,826,000.00 偿还债务支付的现金 188,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,711,485.00 59,168,840.71 其中:子公司支付少数股东的股利及利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 239,711,485.00 179,168,840.71 筹资活动产生的现金流量净额 -72,711,485.00 393,657,159.29 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -41,269.08 -108,257.05 五、现金及现金等价物净增加额 62,917,884.83 49,474,876.28 加:期初现金及现金等价物余额 182,677,658.34 133,202,782.06 六、期末现金及现金等价物余额 245,595,543.17 182,677,658.34 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 59 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2008 年度合并股东权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益 项 目 减 ：库 其 益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 205,731,238.68 - 19,082,760.15 836,785,408.79 额 加:会计政策变 - - - - - - - - 更 前期差错更 - - - - - - - - 正 二、本年年初余 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 205,731,238.68 - 19,082,760.15 836,785,408.79 额 三、本年增减变 动金额（减少以 198,400,000.00 -200,061,894.87 - 16,591,276.50 117,498,472.08 - -19,082,760.15 113,345,093.56 “-”填列） （一）净利润 - - - - 166,089,748.58 - 1,183,304.98 167,273,053.56 （二）直接计入 股东权益的利 - - - - - - - - 得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 - - - - - - - - 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 - - - - - - - - 股东权益变动 的影响 3．与计入股东 权益项目相关 - - - - - - - - 的所得税影响 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）（二） - - - - 166,089,748.58 - 1,183,304.98 167,273,053.56 小计 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 60 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2008 年度合并股东权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权 项 目 减：库 其 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 存股 他 （三）股东投 - -1,661,894.87 - - - - -20,266,065.13 -21,927,960.00 入和减少资本 1．股东投入 资 - - - - - - - - 本 2．股份支付 计 入股东权益的 - - - - - - - - 金额 3．其他 - -1,661,894.87 - - - - -20,266,065.13 -21,927,960.00 （四）利润分 - - - 16,591,276.50 -48,591,276.50 - - -32,000,000.00 配 1．提取盈余 公 - - - 16,591,276.50 -16,591,276.50 - - - 积 2．对股东的 分 - - - - -32,000,000.00 - - -32,000,000.00 配 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权 198,400,000.00 -198,400,000.00 - - - - - - 益内部结转 1．资本公积 转 增资本（或股 198,400,000.00 -198,400,000.00 - - - - - - 本） 2．盈余公积 转 增资本或（股 - - - - - - - - 本） 3．盈余公积 弥 - - - - - - - - 补亏损 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年末 358,400,000.00 196,842,528.90 - 71,658,262.69 323,229,710.76 - - 950,130,502.35 余额 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 61 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2007 年度合并股东权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益 项 目 减 ：库 其 益 合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 他 一、上年年末余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 158,951,798.87 - 20,343,723.50 368,541,805.68 加:会计政策变更 - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 158,951,798.87 - 20,343,723.50 368,541,805.68 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 40,000,000.00 372,826,000.00 - 9,899,126.65 46,779,439.81 - -1,260,963.35 468,243,603.11 填列） （一）净利润 - - - - 96,678,566.46 - -1,260,963.35 95,417,603.11 （二）直接计入股 东权益的利得和损 - - - - - - - - 失 1．可供出售金融资 产公允价值变动净 - - - - - - - - 额 2．权益法下被投资 单位其他股东权益 - - - - - - - - 变动的影响 3．与计入股东权益 项目相关的所得税 - - - - - - - - 影响 4．其他 - - - - - - - - 上述（一）（二）小 - - - - 96,678,566.46 - -1,260,963.35 95,417,603.11 计 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 62 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2007 年度合并股东权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权 项 目 减：库 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 存股 （三）股东投 入和减少资 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - - - 412,826,000.00 本 1．股东投入 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - - - 412,826,000.00 资本 2．股份支付 计入股东权 - - - - - - - - 益的金额 3．其他 - - - - - - - - （四）利润分 - - - 9,899,126.65 -49,899,126.65 - - -40,000,000.00 配 1．提取盈余 - - - 9,899,126.65 -9,899,126.65 - - - 公积 2．对股东的 - - - - -40,000,000.00 - - -40,000,000.00 分配 3．其他 - - - - - - - - （五）股东权 - - - - - - - - 益内部结转 1．资本公积 转增资本（ 或 - - - - - - - - 股本） 2．盈余公积 转增资本（ 或 - - - - - - - - 股本） 3．盈余公积 - - - - - - - - 弥补亏损 4．其他 - - - - - - - - 四、本年年 末 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 205,731,238.68 - 19,082,760.15 836,785,408.79 余额 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 63 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 母公司资产负债表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动资产： 货币资金 337,195,321.95 439,392,562.34 交易性金融资产 - - 应收票据 10,590,000.00 20,495,706.78 应收账款 八、1 29,758,458.62 8,956,969.84 预付款项 八、2 130,510,129.10 121,960,719.47 应收利息 6,567,700.00 6,214,575.00 应收股利 - - 其他应收款 八、3 627,193.09 761,989.23 存货 66,540,863.91 17,769,296.68 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 21,428,424.12 19,077,448.41 流动资产合计 603,218,090.79 634,629,267.75 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、4 52,527,960.00 30,600,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 633,085,877.35 494,479,666.12 在建工程 10,173,177.11 17,883,739.72 工程物资 - 9,972.79 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 37,203,114.80 38,940,906.20 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - 34,672.66 递延所得税资产 2,568,237.97 2,253,690.65 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 735,558,367.23 584,202,648.14 资产总计 1,338,776,458.02 1,218,831,915.89 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 64 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 母公司资产负债表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008-12-31 2007-12-31 流动负债： 短期借款 150,000,000.00 130,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 34,962,248.35 26,616,693.79 预收账款 10,256,392.11 13,396,065.19 应付职工薪酬 6,394,600.82 6,334,527.48 应交税费 29,761,070.63 29,422,170.83 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 6,421,785.96 7,217,780.80 一年内到期的非流动负债 62,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 1,446,340.47 794,851.69 流动负债合计 301,242,438.34 233,782,089.78 非流动负债： 长期借款 55,000,000.00 135,000,000.00 递延收益 18,571,428.58 20,000,000.00 长期应付款 4,500,000.00 4,500,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 78,071,428.58 159,500,000.00 负债合计 379,313,866.92 393,282,089.78 股东权益 股本 358,400,000.00 160,000,000.00 资本公积 198,504,423.77 396,904,423.77 减：库存股 - - 盈余公积 71,658,262.69 55,066,986.19 未分配利润 330,899,904.64 213,578,416.15 股东权益合计 959,462,591.10 825,549,826.11 负债及股东权益总计 1,338,776,458.02 1,218,831,915.89 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 65 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 母公司利润表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、 营业收入 八、5 807,131,645.80 631,608,137.64 减：营业成本 八、5 496,158,268.93 462,964,725.58 营业税金及附加 6,826,687.43 4,734,306.21 销售费用 26,405,815.30 14,569,147.57 管理费用 64,245,056.95 28,691,216.06 财务费用 10,527,062.31 5,458,916.16 资产减值损失 2,072,185.69 -1,144,007.16 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - 二、 营业利润 200,896,569.19 116,333,833.22 加：营业外收入 2,012,220.42 398,536.52 减：营业外支出 7,554,236.28 205,240.07 其中：非流动资产处置损失 5,092,496.51 - 三、 利润总额 195,354,553.33 116,527,129.67 减：所得税费用 29,441,788.34 17,535,863.16 四、 净利润 165,912,764.99 98,991,266.51 五、 每股收益： （一）基本每股收益 0.46 0.28 （二）稀释每股收益 0.46 0.28 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 66 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 母公司现金流量表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2008 年度 2007 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 678,704,649.81 459,051,526.33 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 5,414,736.33 9,561,048.32 经营活动现金流入小计 684,119,386.14 468,612,574.65 购买商品、接受劳务支付的现金 283,773,367.05 192,777,542.27 支付给职工以及为职工支付的现金 76,278,492.63 52,909,945.97 支付的各项税费 108,827,850.47 62,299,824.03 支付的其他与经营活动有关的现金 28,409,500.91 23,154,052.01 经营活动现金流出小计 497,289,211.06 331,141,364.28 经营活动产生的现金流量净额 186,830,175.08 137,471,210.37 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 569,880.00 239,375.00 收到的其他与投资活动有关的现金 169,629,900.00 - 投资活动现金流入小计 170,199,780.00 239,375.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 202,932,206.39 200,718,851.32 投资支付的现金 21,927,960.00 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 265,000,000.00 投资活动现金流出小计 224,860,166.39 465,718,851.32 投资活动产生的现金流量净额 -54,660,386.39 -465,479,476.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 40,000,000.00 取得借款收到的现金 150,000,000.00 140,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 372,826,000.00 筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 552,826,000.00 偿还债务支付的现金 168,000,000.00 120,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51,325,760.00 58,267,726.25 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 219,325,760.00 178,267,726.25 筹资活动产生的现金流量净额 -69,325,760.00 374,558,273.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -41,269.08 -108,257.05 五、现金及现金等价物净增加额 62,802,759.61 46,441,750.75 加:期初现金及现金等价物余额 174,392,562.34 127,950,811.59 六、期末现金及现金等价物余额 237,195,321.95 174,392,562.34 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 67 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2008 年度母公司股东权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减：库 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 213,578,416.15 825,549,826.11 额 加:会计政策变 - - - - - - 更 前期差错更 - - - - - - 正 二、本年年初余 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 213,578,416.15 825,549,826.11 额 三、本年增减变 动金额（减少以 198,400,000.00 -198,400,000.00 - 16,591,276.50 117,321,488.49 133,912,764.99 “-”填列） （一）净利润 - - - - 165,912,764.99 165,912,764.99 （二）直接计入 股东权益的利 - - - - - - 得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 - - - - - - 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 - - - - - - 股东权益变动 的影响 3．与计入股东 权益项目相关 - - - - - - 的所得税影响 4．其他 - - - - - - 上 述（ 一 ）（ 二 ） - - - - 165,912,764.99 165,912,764.99 小计 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 68 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2008 年度母公司股东权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减：库 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 （三）股东投入 - - - - - - 和减少资本 1．股东投入资 - - - - - - 本 2．股份支付计 入股东权益的 - - - - - - 金额 3．其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 16,591,276.50 -48,591,276.50 -32,000,000.00 1．提取盈余公 - - - 16,591,276.50 -16,591,276.50 - 积 2．对股东的分 - - - - -32,000,000.00 -32,000,000.00 配 3．其他 - - - - - - （五）股东权益 198,400,000.00 -198,400,000.00 - - - - 内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 198,400,000.00 -198,400,000.00 - - - - 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 - - - - - - 本） 3．盈余公积弥 - - - - - - 补亏损 4．其他 - - - - - - 四、本年年末余 358,400,000.00 198,504,423.77 - 71,658,262.69 330,899,904.64 959,462,591.10 额 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 69 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2007 年度母公司股东权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减：库 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 一、上年年末余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 164,486,276.29 353,732,559.60 加:会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 164,486,276.29 353,732,559.60 三、本年增减变动 金额（减少以“-” 40,000,000.00 372,826,000.00 - 9,899,126.65 49,092,139.86 471,817,266.51 填列） （一）净利润 - - - - 98,991,266.51 98,991,266.51 （二）直接计入股 东权益的利得和 - - - - - - 损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 - - - - - - 动净额 2．权益法下被投 资单位其他股东 - - - - - - 权益变动的影响 3．与计入股东权 益项目相关的所 - - - - - - 得税影响 4．其他 - - - - - - 上述（一）（二） - - - - 98,991,266.51 98,991,266.51 小计 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 70 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2007 年度母公司股东权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减：库 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 （三）股东投入 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - 412,826,000.00 和减少资本 1．股东投入资本 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - 412,826,000.00 2．股份支付计入 - - - - - - 股东权益的金额 3．其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 9,899,126.65 -49,899,126.65 -40,000,000.00 1．提取盈余公积 - - - 9,899,126.65 -9,899,126.65 - 2．对股东的分配 - - - - -40,000,000.00 -40,000,000.00 3．其他 - - - - - - （五）股东权益 - - - - - - 内部结转 1．资本公积转增 - - - - - - 资本（或股本） 2．盈余公积转增 - - - - - - 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 - - - - - - 亏损 4．其他 - - - - - - 四、本年年末余 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 213,578,416.15 825,549,826.11 额 公司法定代表人：陈团柱 主管会计工作负责人：梁玉昆 会计机构负责人：杨海岩 （所附附注系财务报表组成部分） 71 陕西兴化化学股份有限公司 财务报表附注 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1997 年 8 月 15 日经陕西省人民政府陕政函【1997】168 号文件批准，以陕西兴化集团有限责任公司（原 陕西省兴平化肥厂，以下简称“兴化集团”）作为主发起人，联合陕西信托投资有限公 司、陕西兴化化学股份有限公司职工持股会、中物三峡物资有限公司等其他十七家法人 单位，共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 8 月 29 日在陕西省工商行政管 理局领取企业法人营业执照，企业法人营业执照号 6100001005451，注册资本为人民币 12000 万元。 根据本公司股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请向社会公开发行人 民币普通股（A 股）4000 万股, 增加注册资本人民币 4000 万元，变更后的注册资本为人 民币 16000 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2006】170 号文核准，本公司 向社会公众发行人民币普通股 4000 万股,每股面值 1.00 元,每股发行价人民币 10.80 元 。 此次股本变更已于 2007 年 1 月 17 日由天华中兴会计师事务所出具天华中兴验字【2007】 第 1150-04 号验资报告审验。本公司首次公开发行股票于 2007 年 1 月 26 日在深圳证券交 易所上市交易。 2008 年 1 月 28 日，公司首次公开发行前已发行股份 50,729,859 股解除限售，占公司 股本总额的 31.71%；实际可上市流通数量为 50,729,859 股，占公司股本总额的 31.71％ 。 截至 2008 年 1 月 28 日，除大股东兴化集团所持 69,270,141 股外，其余 90,729,859 股均已 获得流通权。兴化集团所持股份的限售条件是：自公司股票上市之日起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，限售 期至 2010 年 1 月 28 日。 2008 年 3 月 26 日，公司召开二〇〇七年度股东大会，审议通过了 2007 年度利润分 配及资本公积金转增股本的方案。以公司股本 160,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金人民币 2.00 元（含税）；向全体股东以资本公积金每 10 股转增 4 股。转增后 公司股本增至 224,000,000 股。转增后的股本已经上海东华会计师事务所审验，并出具了 东会陕验【2008】017 号验资报告。 2008 年 8 月 13 日，公司召开二〇〇八年度第一次临时股东大会，审议通过了以资 本公积金转增股本的议案。以公司股本 224,000,000 股为基数，向全体股东以资本公积金 每 10 股转增 6 股，转增数为 134,400,000 股，转增后总股本为 358,400,000 股。转增后的 股本已经上海东华会计师事务所审验，并出具了东会陕验【2008】023 号验资报告。 公司经营范围：合成氨、硝酸、硝酸铵、多孔硝铵、特种气体、铁粉的生产、加工 、 批发与零售；羰基铁粉系列产品、吸收材料、彩色光刻掩膜版、精细化工系列产品的开 72 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 发、生产、制造、销售及技术服务；经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需 机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外 ）； 复合（复混）肥的生产、销售。 公司法定代表人：陈团柱；注册地址：陕西省兴平市。 二、 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南及企业会计准则解释 第 1 号。本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九 条规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中国证券监督管理 委员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字（2007）10 号《公开发行证券的公司信息 披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有 关规定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财 务信息披露工作的通知及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整，并按 《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 31 号-现金流量表》及《企 业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定进行列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地 反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司重要会计政策和会计估计 1.会计期间 本公司自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.会计计量属性 本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4.现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 73 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 5.外币业务的核算 （1）外币业务核算方法 本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允 价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调 整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务 费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （2）外币财务报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入 和费用项目，采用外币交易发生时的即期汇率进行折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 6．金融资产和金融负债核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支 付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单 独确认为应收项目。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 B．持有至到期投资 74 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到 付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或 适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C．应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款 作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D．可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本 公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。 E．其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移 给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产 终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体 转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A．所转移金融资产的账面价值； B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 75 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认 金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： A．终止确认部分的账面价值； B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认 为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 （5）金融工具的汇率风险 本公司在 2008 年度不存在承担汇率波动风险的金融工具。 （6）金融资产的减值准备 A．持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 B．可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所 有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 C．减值损失转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超 过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 （7）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。没有客观证据表明其是否发生了减值的，不单独计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起 按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计 76 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合 的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1 年至 2 年（含 2 年） 10.00% 2 年至 3 年（含 3 年） 20.00% 3 年以上 50.00% B.坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人 死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未 履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准 核销。 7．存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的存货，分为原材料、在产 品、库存商品、低值易耗品、包装物等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采 用加权平均法计价；对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及 提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； （4）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提 存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货 价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额。 （6）存货的盘存制度 77 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 本公司存货采用永续盘存制。 8．长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量：本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合 并的有关规定区分同一控制与非同一控制进行初始计量。其他方式取得的长期股权投 资，区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值、投资合 同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金 及其他必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认： A.长期股权投资的成本法核算 本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核 算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，以被投资单位接受投资后产生的累计净利润 的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投资成本的收回。 本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调 整。 B.长期股权投资的权益法核算 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长 期股权投资的成本。 本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份 额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的 亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期 股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 账面价值为限继续确认投资损失，第三，经过上述处理后，按照投资合同或协议约定企 业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单 位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理， 减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 78 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调 整时，一般只考虑取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的 折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被投资单位净利润的影响，其他项目如为重要 的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其他原因导致无法对被投资单位净损益 进行调整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并披露此事 实及其原因。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情 况下，按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或 承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积。 C. 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。 本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成 控制的，改按权益法核算。 D. 长期股权投资的处置 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对 采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收 益。 E. 长期股权投资的减值 本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严 重财务困难很可能倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价 值的，按单项投资分析提取减值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以该投资的账面价值与按照类似金融资产当时 市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。对其他股权投 资，以该投资的账面价值与其可收回金额（在可收回金额无法确定时采用预计未来现金 流量的现值）的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取后不得转回。 （3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位 79 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影 响。 9．投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地 使用权、已出租的建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产－出租用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产 相同的摊销政策。 本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金 额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一 经确认，在以后会计期间不得转回。 10．固定资产及其累计折旧的核算方法 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地 计量时，固定资产才能予以确认。 （2）固定资产计价 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资 产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下 ： 类 别 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 40 2.43% 3.00% 专用设备 14 6.93% 3.00% 运输设备 11 8.59% 5.50% 通用设备 14 6.93% 3.00% 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产， 按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资 产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁； 80 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 其他租赁为经营租赁。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有 权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （4）固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理 费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资 产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定 资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。 （5）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度 下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项 固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一 经确认，在以后会计期间不得转回。 11．在建工程的核算方法 （1）在建工程类别 本公司在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决 算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估 计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣 工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收 回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。 81 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 12．无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判 断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利 益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的 ， 采用直线法在预计使用年限内分期摊销。 （2）无形资产使用寿命及摊销 A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或 其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且 有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。 B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论 证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未 来经济利益的期限。 C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用 寿命不确定的无形资产。 本公司的无形资产为非专利技术，从 2001 年 2 月起按 10 年直线法摊销。 本公司的土地使用权按 50 年直线法摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行 减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会 计期间都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无 形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规 定处理。 （4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 82 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 C. 无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使 用或出售该无形资产； D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13．借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息 收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 83 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 14.长期待摊费用核算方法 公司长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入 当期损益。所有筹建期间发生的费用，除购建固定资产的以外，先在长期待摊费用中归 集，并于开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 本公司长期待摊费用主要是特气分厂钢瓶，按形成时发生的实际成本计价，并按三 年以直线法摊销。 15．股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其 公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信 息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量与实际可行权数量一致。 16.其他流动负债 主要是预提生产车间所消耗的电、材料费、涂层剂等费用。电费是由于月底结账前 供电局没有结算出来，所以先按平均电价预提，等到下月 10 号按结算单数字冲平。材 料费和涂层剂是由于月底结账前料票没有返回，故先按照消耗预提，等下月料票返回时 冲平。 17．预计负债 本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保 证、亏损合同以及重组义务等很可能产生的负债。 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映 为负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 ， 该义务的金额能够可靠地计量。 84 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 18．收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成 本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 采用预收货款方式销售货物，于货物发出时确认收入；采用直接收款方式销售货物 ， 收到销售额或取得索取销售额的凭据并将提货单交付买方时确认收入；采用赊销方式销 售货物，货物交付买方时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确 认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公 司确认收入。 19. 租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。 （1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确 认为当期费用。 （2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为 长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于 租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。 公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益， 或有租金在实际发生时计入当期损益。 20. 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税 基础存在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处 理。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公 司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵 扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳 85 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 账面价值；如在未来期间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予 以转回。 21. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确 认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助 ， 按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 （3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理： 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相 关递延收益的，直接计入当期损益。 22．职工薪酬 职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关 支出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老 保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费 和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职 工提供的服务相关的支出等。 （1） 职工工资及附加 根据国家及兴平市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列 支各项经费及社会保险基金，计提或列支标准如下： 社会保障及福利项目 计提或列支基数 计提或列支标准 职工教育经费 当月工资 1.50% 工会经费 当月工资 2.00% 基本养老保险 基本工资 20.00% 失业保险 基本工资 2.50% 86 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 工伤保险 基本工资 2.00% 生育保险 基本工资 0.60% 基本医疗保险 基本工资 6.00% 住房公积金 基本工资 7.00% 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提 供服务的受益对象，分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计 入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产 或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 （2）福利费支出及非货币性福利 按照实际发生额列支。 （3）辞退福利 无 （4）公司年金计划的主要内容及重大变化 无 23. 金融资产转移、非金融资产证券化业务的主要会计处理方法 公司根据《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第 23 号――金融资产 转移》，进行金融资产证券化业务的会计处理。涉及非金融资产的资产证券化业务，参 照《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》的有 关规定进行会计处理。 24. 合并会计报表的编制 合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营 成果和现金流量的财务报表。 （1）合并范围的认定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司 能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围； 但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。 B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司 能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围； 但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： (a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； (b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； 87 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 (c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； (d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并报表编制程序 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按 照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母 子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 25．会计政策、会计估计变更及前期差错更正 本公司本年度无会计政策、会计估计变更和重大会计差错的更正。 五、税(费)项 （一）本公司主要适用的税种和税率 1．增值税： 内销普通硝铵2007年1月份增值税税率为13%，其他产品增值税税率为17%，出口普 通硝铵增值税税率为17％，退税率为13％；据财税【2007】7号《关于明确酸铵适用增值 税税率的通知》，自2007年2月1日起，硝酸铵适用的增值税税率统一调整为17%，不再享 受化肥产品免征增值税政策，同时出口企业出口的硝酸铵统一执行13%的退税率；据财 税【2007】90号《关于调整部分商品出口退税率的通知》，自2007年7月1日起，公司出口 硝酸铵不再退税。 2007年2月1日前，据财税【2001】113号《关于若干农业生产资料免征增值税政策的 通知》及兴国税函【2003】2号，公司复混肥免征增值税；据财税【2001】113号《关于 若干农业生产资料免征增值税政策的通知》及兴平国税局《关于兴福肥业生产复合肥享 受免征增值税政策的情况说明》，陕西兴福肥业有限责任公司复合肥免征增值税。 2007年2月1日，陕西兴福肥业有限责任公司开始执行财税【2007】7号《关于明确硝 酸铵适用增值税税率的通知》，不再享受化肥产品免征增值税政策，2007年陕西兴福肥 业有限责任公司尚未申请变更为增值税一般纳税人，按6%的简易征收方式计缴增值税。 自2008年2月1日起，陕西兴福肥业有限责任公司变更为按一般纳税人方式计缴增值税， 公司产品化肥税率为13%。 2．营业税： 以租赁及其他劳务收入为计税依据，按 5%税率计算缴纳。 3．城市维护建设税和教育费附加： 88 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 按交纳流转税的 7%和 3%计算缴纳。 4．所得税： 根据财税【2001】202 号《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》，据陕地税函 【2002】287 号精神，2004 年 7 月 22 日陕西省地方税务局直属征收分局企业所得税执行 税率确认书，咸地税发【2005】191 号及咸地税发【2006】73 号，公司 2003、2004 及 2005 年度减按 15%税率缴纳企业所得税；据陕发改产业函【2006】51 号，公司已批准为 2006 年度西部大开发税收优惠企业，据咸地税发【2008】42 号文批复，公司 2007 年度减按 15% 税率缴纳企业所得税，2008 年度预计仍按 15%税率缴纳企业所得税。 2005 年 11 月 11 日，根据陕国税函【2005】480 号《陕西省国家税务局关于兴福肥业 有限责任公司享受西部大开发所得税优惠政策的批复》，2005 年度减按 15%的税率征收 企业所得税；根据陕发改产业函【2006】032 号，陕西兴福肥业有限责任公司已批准为 2006 年度西部大开发税收优惠企业，企业所得税税率 15%。经兴平市国税局审核后，2007 年 度公司减按 15%税率缴纳企业所得税，2008 年度预计仍按 15%税率缴纳企业所得税。 5．费用性税金： 包括房产税、印花税等，按照有关规定上缴，计入当期费用。 （二）减免税及优惠税率批文 1．本公司从 2002 年 1 月 1 日起根据陕西省地税局陕地税函【2002】287 号文件公司 享受西部大开发税收优惠政策，所得税税率 15％。 2. 陕西兴福肥业有限公司 2004 年度所得税率为 33%；根据财税【2001】202 号《关 于西部大开发税收优惠政策问题的通知》、陕西省发改委陕发改产业函【2005】64 号及 兴平市国税局兴国税函【2005】8 号，陕西兴福肥业有限责任公司 2006 至 2010 年期间经 审核后减按 15%的税率征收企业所得税。 六、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司 注册资 本公司 合并 公司名 注册 业务 持股 表决权 本（万 经营范围 投资额 期间 称 地 性质 比例 比例 元） （万元） 复合肥料、复混肥料、 陕西兴 化学肥料、生物肥料、 陕西 生产 福肥业 植物肥料、动物肥料、 2004 省兴 及销 5000 5000 100% 100% 有限公 植物生长调节剂等的 年起 平市 售 司 生产和销售（凭证经 营） （二）报告期内无合营企业。 89 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （三）报告期内合并报表范围 报告期内合并范围未发生变化。 （四）少数股东权益 2008-12-31 2007-12-31 纳入合并范围的控股子公司 其中：冲减少 其中：冲减少 少数股东权益 少数股东权益 数股东损益 数股东损益 陕西兴福肥业有限责任公司 - - 19,082,760.15 - 七、财务报表重要项目注释 1. 货币资金 （1）明细情况 2008-12-31 2007-12-31 项 目 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 - - 23,571.35 - - 46,044.84 银行存款-人民币 - - 175,231,607.10 - - 171,803,622.48 银行存款-美元 49,800.24 6.8346 340,364.72 113,352.00 7.3046 827,991.02 其他货币资金 - - 170,000,000.00 - - 275,000,000.00 合 计 49,800.24 345,595,543.17 113,352.00 447,677,658.34 （2）其他货币资金明细如下： 银 行 名 称 账户性质 资金性质 开立金额 存款期 2008-12-31 中国建设银行股份 2007-03-23 至 定期存款户 募集资金 100,000,000.00 100,000,000.00 有限公司兴平支行 2009-03-23 中国建设银行股份 2008-08-12 至 定期存款户 流动资金 40,000,000.00 40,000,000.00 有限公司兴平支行 2009-02-12 中国建设银行股份 通知存款户 募集资金 60,000,000.00 通知存款 30,000,000.00 有限公司兴平支行 合 计 200,000,000.00 170,000,000.00 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2008 年 12 月 31 日余额较期初余额减少 102,082,115.17 元，减幅 22.80%，减少原因主 要系募投项目处于建设期，募集资金投入募投项目。期末余额占资产总额比重为 25.60%， 主要系募集资金尚未使用完毕，且本期经营状况较好，留有较多流动资金。 2. 应收票据 （1）明细情况 种 类 2008-12-31 2007-12-31 银行承兑汇票 10,590,000.00 22,137,706.78 90 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司无用于质押的应收票据。 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2008 年 12 月 31 日余额较期初余额减少 11,547,706.78 元，减幅 52.16%，主要原因是 本期采用票据结算方式减少。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日,股东陕西兴化集团有限公司开出或背书转让应收票据 余额 4,850,000.00 元。 3. 应收账款 （1）分类情况 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 单项金额重大的应收 7,327,107.00 20.71% 366,355.35 25,847,798.34 77.25% 1,814,852.45 款项 单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 4,379,170.06 12.37% 3,773,973.33 1,272,443.84 3.80% 487,681.88 该组合的风险较大的 应收款项 其他不重大应收款项 23,682,184.72 66.92% 1,489,674.48 6,338,984.17 18.95% 319,155.29 合 计 35,388,461.78 100.00% 5,630,003.16 33,459,226.35 100.00% 2,621,689.62 注：①单项金额重大的应收款项按超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 200 万元确定。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司按 两年以上未收回的应收款项标准确定。 ③其他不重大应收款项,公司按两年以内尚未收回的应收款项标准确定。 （2）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 30,503,924.84 86.19% 1,525,196.24 21,693,410.25 64.84% 1,084,670.52 1—2年 505,366.88 1.43% 330,833.59 10,493,372.26 31.36% 1,049,337.22 2—3年 3,183,256.59 9.00% 3,176,016.59 495,133.47 1.48% 99,026.69 3年以上 1,195,913.47 3.38% 597,956.74 777,310.37 2.32% 388,655.19 合 计 35,388,461.78 100.00% 5,630,003.16 33,459,226.35 100.00% 2,621,689.62 （3）截至 2008 年 12 月 31 日,欠款前五名的情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 款项性质 陕西省电力公司咸阳市供电公司 7,327,107.00 366,355.35 1 年以内 售电款 91 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 广州荔东农业生产资料有限公司（注） 3,485,647.59 3,485,647.59 3 年以内 货款 湖北天神实业股份有限公司 3,096,447.73 154,822.39 1 年以内 货款 鞍钢集团矿业有限公司 2,801,400.00 140,070.00 1 年以内 货款 呼和浩特神华民爆器材有限责任公司 2,003,600.00 100,180.00 1 年以内 货款 合 计 18,714,202.32 4,247,075.33 占应收账款的比例为 52.88% 注：因对应收广州荔东农业生产资料有限公司货款预计不能收回，本期对其单独进 行减值测试后全额计提坏账准备。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东款项。 4. 预付款项 （1）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 111,668,754.67 84.33% 125,605,334.02 97.61% 1-2 年 18,556,747.06 14.02% 2,547,074.91 1.98% 2-3 年 1,776,076.51 1.34% 522,955.80 0.40% 3 年以上 403,848.26 0.31% 1,905.26 0.01% 合 计 132,405,426.50 100.00% 128,677,269.99 100.00% （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2008 年 12 月 31 日账面余额占期末资产总额的 9.81%，主要系预付的 25 万吨/年硝 铵、6 万吨/年浓硝酸的技扩改项目（募投项目）工程及设备款。 （3）账龄超过 1 年的预付账款形成原因 账龄超过 1 年的预付账款主要系预付 25 万吨/年 硝 铵 、6 万吨/年浓硝酸的技扩改项 目大型设备制造款。 （4） 截至 2008 年 12 月 31 日,预付账款前五名情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安陕鼓动力股份有限公司 39,240,000.00 1 年以内 工程设备款 上海华谊集团装备工程有限公司 29,601,220.00 2 年以内 工程设备款 中国有色金属工业第六冶金建设公司 9,160,000.00 1 年以内 工程进度款 沈阳陆正冷热设备有限公司 6,081,600.00 1 年以内 工程设备款 西安核设备有限公司 5,262,950.00 1 年以内 工程设备款 合 计 89,345,770.00 占预付账款的比例 67.48% （5） 截至 2008 年 12 月 31 日, 无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项。 5. 其他应收款 92 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （1）分类情况 2008-12-31 2007-12-31 类 别 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的其他应 - - - - - - 收款 单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组 463,115.80 52.96% 125,342.90 142,065.80 13.55% 55,428.16 合的风险较大的其他应 收款 其他不重大其他应收款 411,408.28 47.04% 23,023.13 906,573.19 86.45% 63,291.42 合 计 874,524.08 100.00% 148,366.03 1,048,638.99 100.00% 118,719.58 （2）按账龄分类 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 362,353.88 41.44% 18,117.69 547,317.99 52.19% 27,365.90 1-2 年 49,054.40 5.61% 4,905.44 359,255.20 34.26% 35,925.52 2-3 年 354,050.00 40.48% 70,810.00 52,015.80 4.96% 10,403.16 3 年以上 109,065.80 12.47% 54,532.90 90,050.00 8.59% 45,025.00 合 计 874,524.08 100.00% 148,366.03 1,048,638.99 100.00% 118,719.58 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，其他应收款欠款前五名金额合计 544,406.30 元，主 要系备用金。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位款项。 6. 存货 （1）明细情况 项 目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 原材料 14,540,055.89 502,141,212.64 494,834,051.30 21,847,217.23 包装物 4,324,855.90 20,671,492.93 21,878,901.79 3,117,447.04 库存商品 19,930,059.92 557,010,448.93 515,181,985.05 61,758,523.80 在产品 15,417.40 1,275,685,229.26 1,275,685,229.26 15,417.40 周转材料 - 334,774.03 35,910.76 298,863.27 合 计 38,810,389.11 2,355,843,157.79 2,307,616,078.16 87,037,468.74 存货跌价准备 - 817,400.00 - 817,400.00 净 值 38,810,389.11 2,355,025,757.79 2,307,616,078.16 86,220,068.74 （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2008 年 12 月 31 日存货账面余额较期初账面余额增加 47,409,679.63 元，增幅 122.16%， 主要系受市场环境影响，本年第四季度销售放缓，致使库存增加。 （3）报告期无用于债务担保的存货。 93 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （4）存货跌价准备 项 目 2007-12-31 本期计提额 本期减少额 2008-12-31 原材料 - - - - 包装物 - - - - 库存商品 - 817,400.00 - 817,400.00 在产品 - - - - 周转材料 - - - - 合 计 - 817,400.00 - 817,400.00 7. 其他流动资产 项 目 2008-12-31 2007-12-31 结存余额的原因 铂金网费用 17,650,050.26 14,099,415.18 受益期未满 触媒 1,815,629.81 1,897,053.51 受益期未满 保险费 2,069,774.00 1,443,727.81 受益期未满 电费 - 1,708,755.33 受益期未满 其他 - - 受益期未满 合 计 21,535,454.07 19,148,951.83 注：铂金网按产量及消耗定额摊销；触媒按实际领用一年内摊销转入生产成本；保 险费在受益期间摊销。 8. 持有至到期投资 项 目 2008-12-31 2007-12-31 信托投资 1,600,000.00 1,600,000.00 委托贷款 2,200,000.00 2,200,000.00 小 计 3,800,000.00 3,800,000.00 减：持有至到期投资减值准备 3,800,000.00 3,800,000.00 净 值 - - 注 ：（ 1）公司 1998 年 4 月 23 日首次与开封市信托投资公司西安证券交易营业部签 订了委托协议，进行信托投资。至 2003 年 9 月 28 日开封市人民政府信托投资公司清算 组发出债权登记通知，开封市信托投资公司西安证券交易营业部经营出现严重亏损， 现金流量严重不足，故对持有至到期投资余额 160 万元全额计提减值准备。 （2）2003 年 4 月 18 日本公司、西安中富科技发展有限责任公司与中国建行兴平支 行三方签订了 220 万元委托贷款合同，借款期限从 2003 年 4 月 21 日至 2004 年 4 月 20 日，借款年利率 5.718%。 2005 年 12 月 31 日，西安中富科技发展有限责任公司所欠银行借款 3,000 万元未及 时偿还，法院已将其土地及土地所属物拍卖并已成交，拍卖价 1600 万元。西安中富科 技发展有限责任公司 220 万元的委托贷款难以收回，此笔委托贷款在 2005 年度全额计 提减值准备。截至 2008 年 12 月 31 日，西安中富科技发展有限责任公司仍基本处于停 业状态。 94 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 9. 长期股权投资 第一节2 0 0 7 项 目 本年增加- 本年减少 2008-12-31 1 2 - 3 11 对子公司投资 - - - - 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 对其他企业投资 9,125,200.00 - - 9,125,200.00 小 计 9,125,200.00 - - 9,125,200.00 减：长期投资减值准备 8,525,200.00 - - 8,525,200.00 合 计 600,000.00 - - 600,000.00 （1）对其他企业投资明细 占被投资单位股权 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 2008-12-31 比例 西安中富科技发展有限责任公司 2001 年- 40.00% 8,912,500.00 8,525,200.00 安鑫保险经纪有限公司 2003 年- 12.00% 600,000.00 600,000.00 合 计 9,512,500.00 9,125,200.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-12-31 安鑫保险经纪有限公司 600,000.00 600,000.00 - - 600,000.00 合 计 600,000.00 600,000.00 - - 600,000.00 （3）按权益法核算的长期股权投资 损益调整变动 投资成本变 被投资单位名称 初始金额 2007-12-31 本年实 2008-12-31 动 应计损益 收红利 西安中富科技发 8,912,500.00 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 展有限责任公司 合 计 8,912,500.00 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 （4）长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目 2007-12-31 本年增加数 2008-12-31 减少数 减少原因 西安中富科技发展有限责任公司 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 合 计 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 注 ：2005 年度，西安中富科技发展有限责任公司未及时偿还所欠银行借款 3000 万元 ， 95 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 法院已将其土地及土地所属物拍卖并已成交；西安中富科技发展有限责任公司自 2005 年陷入停业状态。截至 2008 年 12 月 31 日，西安中富科技发展有限责任公司仍处于停业 状态。 （5）不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 10. 固定资产 （1）明细情况 项 目 2007-12-31 本期增加额 本期减少额 2008-12-31 一、原价合计 739,993,656.14 193,617,316.88 22,436,648.77 911,174,324.25 其中：房屋、建筑物 97,447,860.67 355,176.22 - 97,803,036.89 专用设备 631,488,105.46 178,697,014.91 22,436,648.77 787,748,471.60 通用设备 5,145,262.90 13,033,432.95 - 18,178,695.85 运输设备 5,912,427.11 1,531,692.80 - 7,444,119.91 二、累计折旧合计 211,895,051.64 43,449,053.14 9,900,976.27 245,443,128.51 其中：房屋、建筑物 19,637,112.38 2,344,100.55 - 21,981,212.93 专用设备 187,442,060.07 40,408,218.75 9,900,976.27 217,949,302.55 通用设备 2,305,505.79 314,477.22 - 2,619,983.01 运输设备 2,510,373.40 382,256.62 - 2,892,630.02 三、固定资产减值准备 1,693,244.32 - - 1,693,244.32 其中：房屋、建筑物 - - - - 专用设备 1,693,244.32 - - 1,693,244.32 通用设备 - - - - 运输设备 - - - - 四、固定资产账面价值合计 526,405,360.18 150,168,263.74 12,535,672.50 664,037,951.42 其中：房屋、建筑物 77,810,748.29 -1,988,924.33 - 75,821,823.96 专用设备 442,352,801.07 138,288,796.16 12,535,672.50 568,105,924.73 通用设备 2,839,757.11 12,718,955.73 - 15,558,712.84 运输设备 3,402,053.71 1,149,436.18 - 4,551,489.89 （2）报告期内无出售固定资产情况。 （3）本期在建工程转入固定资产 189,747,575.32 元， 其中 355,176.22 元为房屋建筑 物，其余为设备。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧但仍在用的固定资产原值如下： 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计 1,029,297.67 58,933,117.04 1,456,861.21 1,574,528.62 62,993,804.54 （5）除造气及羰基铁粉分厂等生产线中部分设备由于技术陈旧，计提了固定资产 减值准备外，未发生其他应计提减值准备现象。 本公司未发现除部分专用设备外其他固定资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、 96 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 长期闲置等原因，而导致固定资产可收回金额低于其账面价值的情况。 （6）报告期内无融资租入固定资产情况。 11. 在建工程 （1）明细情况 利息 预算 资本 本期其它减 项目名称 额(万 2007-12-31 本期增加 本期转固 2008-12-31 化金 少 元) 额 浓硝酸酸性水回收 200 86,283.28 2,387,215.63 - 2,447,398.91 - 26,100.00 技改 硝铵洗塔水回收 70 - 748,768.70 - 578,409.28 170,359.42 - 日产氨 650 吨专项 489 - 3,403,265.85 - - - 3,403,265.85 氨加工扩建项目 45622 3,374,640.27 131,881,073.40 - 130,591,027.34 4,664,686.33 - 一期脱碳一次吸收 800 - 7,549,710.87 - 7,549,710.87 - - 塔改造 羰基铁粉合成塔Ⅱ 200 - 1,638,259.11 - 1,638,259.11 - - 塔配套工 污水集中综合处理 1000 3,158,990.25 5,722,271.30 - 8,022,840.93 13,770.00 844,650.62 工程 造气一段转化炉管 1059 709,233.15 17,315,112.99 - 18,024,346.14 - - 束更新改 合成循环机改造 200 497,427.15 1,783,180.56 - 2,250,696.48 - 29,911.23 1 号氧气压缩机 680 15,092.03 7,555,916.83 - 7,460,251.45 - 110,757.41 硝酸装置氧化亚氮 1300 3,526,302.72 660,285.77 - - 4,186,588.49 减排项目 其他 - 6,565,770.87 13,517,009.10 - 11,184,634.81 7,098,941.65 1,799,203.51 合 计 17,933,739.72 194,162,070.11 - 189,747,575.32 11,947,757.40 10,400,477.11 注：氨加工扩建项目由募集资金建设，其他在建工程项目由公司自筹资金建设。 （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2008 年 12 月 31 日余额较期初减少 7,533,262.61 元，减幅 42.01%，主要系多项工程 完工转为固定资产。 （3）减值准备 本公司未发现由于技术更新导致项目预计产品市场大幅缩小或无市场、项目长期 停工等原因而导致的在建工程减值的情况。 12. 无形资产 （1）明细情况 名 称 类 别 取得方式 原始金额 摊销年限 非专利技术 非专利技术 购入 9,992,143.00 10年 土地使用权 土地使用权 购入 36,928,770.00 50年 97 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 合 计 46,920,913.00 （2）变动情况 剩余摊销 类 别 2007-12-31 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2008-12-31 月数 非专利技术 3,080,903.56 - 999,217.70 7,910,457.14 2,081,685.86 25 土地使用权 35,860,002.64 - 738,573.70 1,807,341.06 35,121,428.94 570 合 计 38,940,906.20 - 1,737,791.40 9,717,798.20 37,203,114.80 （3）报告期内，无形资产不存在抵押情况。 （4）减值准备 本公司未发现由于技术更新、市价当期大幅下跌、超过法律保护时限，而导致无形 资产可收回金额低于其账面价值的情况。 注：公司土地使用权未用于抵押或担保，按 50 年采用直线法进行摊销。 13. 递延所得税资产 本年转 项 目 2007-12-31 本年发生 2008-12-31 回 应收款项坏账准备 385,180.48 481,574.89 - 866,755.37 存货跌价准备 - 122,610.00 - 122,610.00 固定资产减值准备 253,986.65 - - 253,986.65 持有至到期投资减值准备 570,000.00 - - 570,000.00 长期股权投资减值准备 1,278,780.00 - - 1,278,780.00 合并报表中存货产生的可抵扣暂时性差异 154,457.70 33,871.42 - 188,329.12 合并报表中固定资产产生的可抵扣暂时性差异 1,008,581.73 - 81,688.49 926,893.24 合 计 3,650,986.56 638,056.31 81,688.49 4,207,354.38 14. 资产减值准备 项 目 2007-12-31 本期计提额 转回 转销 2008-12-31 坏账准备 2,740,409.20 3,052,959.99 - 15,000.00 5,778,369.19 持有至到期投资减值准备 3,800,000.00 - - - 3,800,000.00 长期投资减值准备 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 固定资产减值准备 1,693,244.32 - - - 1,693,244.32 存货跌价准备 - 817,400.00 - - 817,400.00 合 计 16,758,853.52 3,870,359.99 - 15,000.00 20,614,213.51 15. 短期借款 （1）按借款类别列示如下： 借 款 类 别 2008-12-31 2007-12-31 信用借款 60,000,000.00 - 抵押借款 - - 98 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 借 款 类 别 2008-12-31 2007-12-31 保证借款 107,000,000.00 150,000,000.00 质押借款 - - 合 计 167,000,000.00 150,000,000.00 注：期末保证借款中，陕西兴化集团有限公司为本公司 9000 万元银行借款提供连 带责任保证，本公司为子公司兴福肥业 1700 万元银行借款提供连带责任保证。 16. 应付账款 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 31,868,435.31 86.38% 27,247,258.04 94.30% 1-2 年 3,530,739.45 9.57% 842,902.61 2.92% 2-3 年 700,731.35 1.90% 479,648.37 1.66% 3 年以上 791,593.26 2.15% 325,866.15 1.12% 合 计 36,891,499.37 100.00% 28,895,675.17 100.00% 注：1、账龄 1 年以上的应付账款系尚未结算的应付工程款。 2、截至 2008 年 12 月 31 日，欠付持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项： 单 位 名 称 金 额 欠款时间 款项性质 陕西兴化集团有限公司 75,975.14 1 年以内 材料款 17. 预收账款 （1）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 10,066,486.96 82.88% 37,089,284.64 95.70% 1-2 年 425,920.27 3.51% 628,529.76 1.62% 2-3 年 623,807.33 5.14% 6,271.00 0.02% 3 年以上 1,029,245.94 8.47% 1,030,160.57 2.66% 合 计 12,145,460.50 100.00% 38,754,245.97 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款结存原因 账龄超过 1 年的预收账款未结转的原因是预收的长期客户结余款项。 （3）2008 年 12 月 31 日余额较期初余额减少 26,608,785.47 元，减幅 68.66%，主要 系期末销售放缓所致。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位的款项。 18. 应付职工薪酬 项 目 2007-12-31 本期增加额 本期支付额 2008-12-31 99 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 一．工资、奖金、津贴和补贴 - 58,828,535.19 58,828,535.19 - 二．职工福利费 - 3,448,475.05 3,448,475.05 - 三．社会保险费 2,109,357.27 13,579,575.47 13,797,577.88 1,891,354.86 1．医疗保险费 64,612.50 2,212,841.08 2,277,453.58 - 2．基本养老保险费 1,822,369.66 10,102,007.31 10,033,022.11 1,891,354.86 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 222,375.11 999,033.47 1,221,408.58 - 5．工伤保险费 - 212,839.32 212,839.32 - 6．生育保险费 - 52,854.29 52,854.29 - 四．住房公积金 805,726.00 2,341,049.00 2,755,288.40 391,486.60 五．工会经费和职工教育经费 3,583,386.58 2,045,510.30 1,515,625.36 4,113,271.52 六．非货币性福利 - - - - 七．因解除劳动关系给予补偿 - - - - 八．其他 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合 计 6,498,469.85 80,243,145.01 80,345,501.88 6,396,112.98 19. 应交税费 项 目 2007-12-31 本年应交 本年已交 2008-12-31 1 增值税 17,510,944.60 69,655,810.29 81,159,527.75 6,007,227.14 2 营业税 648.00 13,147.66 12,345.71 1,449.95 3 城建税 1,236,523.20 4,921,665.69 5,043,315.51 1,114,873.38 4 企业所得税 8,537,699.29 30,231,034.07 23,426,887.26 15,341,846.10 5 房产税 169,609.32 329,806.08 416,963.88 82,451.52 6 城镇土地使用税 310,977.08 961,029.15 787,979.43 484,026.80 7 个人所得税 127,900.40 2,995,649.18 2,784,381.88 339,167.70 8 教育费附加 5,258,536.51 2,109,292.43 2,119,155.79 5,248,673.15 9 契税 120,273.35 - - 120,273.35 10 水利基金 63,186.86 690,972.57 705,010.95 49,148.48 合 计 33,336,298.61 111,908,407.12 116,455,568.16 28,789,137.57 20. 其他应付款 （1）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 603,990.57 8.66% 2,119,773.91 28.48% 1-2 年 1,958,135.54 28.06% 1,031,374.57 13.85% 2-3 年 1,031,374.57 14.78% 1,138,185.27 15.29% 3 年以上 3,383,724.36 48.50% 3,155,361.47 42.38% 合 计 6,977,225.04 100.00% 7,444,695.22 100.00% （2）截至 2008 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 21. 一年内到期的非流动负债 100 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （1）1 年内到期的长期借款 借款类别 2008-12-31 2007-12-31 （1）信用借款 - - （2）抵押借款 - 20,000,000.00 （3）保证借款 62,000,000.00 - （4）质押借款 - - 合 计 62,000,000.00 20,000,000.00 注：本公司期末 1 年内到期的长期借款全部由陕西兴化集团有限公司提供连带责 任保证。 22. 其他流动负债 项 目 2008-12-31 2007-12-31 材料费 38,948.72 101,629.50 电费 7,713.34 - 其他 1,399,678.41 693,222.19 合 计 1,446,340.47 794,851.69 注：其他主要为预提的印花税、运费、装卸费和销售兑现奖等。 23. 长期借款 （1）明细情况 借款类别 2008-12-31 2007-12-31 （1）信用借款 - - （2）抵押借款 - - （3）保证借款 55,000,000.00 135,000,000.00 （4）质押借款 - - 合 计 55,000,000.00 135,000,000.00 注：本公司期末长期借款全部由陕西兴化集团有限公司提供连带责任保证。 24. 递延收益 本期减少 政府补助的种类 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 计入损益 返还 1、与资产相关的政府补助 国债贴息 20,000,000.00 - 1,428,571.42 - 18,571,428.58 小 计 20,000,000.00 - 1,428,571.42 - 18,571,428.58 2、与收益相关的政府补助 补贴收入 - - - - - 小 计 - - - - - 合 计 20,000,000.00 - 1,428,571.42 - 18,571,428.58 注：根据《陕西省财政厅关于下达 2006 年国债专项资金基建支出预算（拨款）的通 知》（陕财办建（2006）32 号），陕西省石化行业办拨付本公司化肥装置动力结构调整 项目支出 1333 万元；根据 2006 年 3 月 24 日《陕西省财政厅关于下达 2006 年国债专项 101 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 资金转贷计划的通知》（陕财办建（2006）25 号），陕西省石化行业办拨付本公司化肥 装置动力结构调整项目国债专项资金 667 万元。 25. 长期应付款 项 目 2008-12-31 2007-12-31 国债资金预算 4,500,000.00 4,500,000.00 注：根据陕西省财政厅陕财办建[2004]244 号文《关于下达 2004 年第一批企业技术 进步和产业升级国债项目资金预算的通知》的要求，本公司收到国家重点技术改造项目 国债资金预算 450 万元。 26. 股本 数量单位：万股 本期增减 股份类别 2007-12-31 配股及 2008-12-31 转增及送股 限售股上市 小计 增发 一、未上市流 通 股份 1、发起人股份 - - - - - - 其中：国家持有 - - - - - - 股份 境内 法 人 持有 - - - - - - 股份 其他 - - - - - - 2、募集法人股 - - - - - - 份 3、内部职工股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 未上 市 流 通股 - - - - - - 份合计 二、限售流通股 份 1、国家持有股 - - - - - - 份 2、境内法人持 12,000.00 - 8,589.50 -5,072.99 3,516.51 15,516.51 有股份 限售 流 通 股份 12,000.00 - 8,589.50 -5,072.99 3,516.51 15,516.51 合计 三、已上市流通 股份 1、人民币普通 4,000.00 - 11,250.50 5,072.99 16,323.49 20,323.49 股 2、境内上市的 - - - - - - 外资股 3、境外上市的 - - - - - - 102 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 本期增减 股份类别 2007-12-31 配股及 2008-12-31 转增及送股 限售股上市 小计 增发 外资股 4、其他 - - - - - - 已上 市 流 通股 4,000.00 - 11,250.50 5,072.99 16,323.49 20,323.49 份合计 股份总数 16,000.00 - 19,840.00 - 19,840.00 35,840.00 注：1、截至 2008 年 12 月 31 日，兴化股份限售股全部为兴化集团所持股份，限售 的条件是：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发 行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，限售期至 2010 年 1 月 28 日。 2、2008 年 3 月 26 日，公司召开 2007 年度股东大会，审议通过了 2007 年度利润分 配及资本公积金转增股本的方案。公司以股本 16000 万股为基数，向全体股东每 10 股派 发现金人民币 2.00 元（含税），向全体股东以资本公积金每 10 股转增股份 4 股，转增后 公司股本增至 22400 万股。此次股本变更业经上海东华会计师事务所审验，并于 2008 年 4 月 23 日出具东会陕验【2008】017 号验资报告。 3、2008 年 8 月 13 日，公司召开 2008 年度第一次临时股东大会，审议通过了以资本 公积金转增股本的议案。以公司股本 22400 万股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 6 股，转增数为 13440 万股，转增后总股本为 35840 万股。此次股本变更业经上 海东华会计师事务所审验，并于 2008 年 9 月 4 日出具了东会陕验【2008】023 号验资报 告。 27. 资本公积 项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 1、股本溢价 372,826,000.00 - 200,061,894.87 172,764,105.13 2、其他资本公积 - - - - 3、其他原制度资本公积转入 24,078,423.77 - - 24,078,423.77 合 计 396,904,423.77 - 200,061,894.87 196,842,528.90 注： 1、2008 年 3 月 26 日，公司召开 2007 年度股东大会，会议审议通过了以资本 公积金转增股本的决议，以资本公积 6400 万元转增股本 6400 万股。 2、2008 年 8 月 13 日，公司召开 2008 年度第一次临时股东大会，审议通过了以资 本公积金转增股本的议案，以资本公积 13440 万元转增股本 13440 万股。 3、本期因收购子公司兴福肥业少数股东股权，新增加的长期股权投资成本与按照 新取得的股权比例计算确定应享有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额 之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价）1,661,894.87 元。 28. 盈余公积 103 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 项 目 2007-12-31 本年增加 本年减少 2008-12-31 法定盈余公积 55,066,986.19 16,591,276.50 - 71,658,262.69 任意盈余公积 - - - - 合 计 55,066,986.19 16,591,276.50 - 71,658,262.69 29. 未分配利润 项 目 2008 年度 2007 年度 （1）净利润 166,089,748.58 96,678,566.46 加：期初未分配利润 205,731,238.68 158,951,798.87 （2）可供分配的利润 371,820,987.26 255,630,365.33 减：提取法定盈余公积金 16,591,276.50 9,899,126.65 提取法定公益金 - - （3）可供股东分配的利润 355,229,710.76 245,731,238.68 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 支付普通股股利 32,000,000.00 40,000,000.00 转增股本 - - （4）未分配利润 323,229,710.76 205,731,238.68 注：2009 年 2 月 28 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关 于 2008 年度利润分配的预案》，决定以 2008 年末的总股本 35,840 万股为基准，向全体 股东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共计派发现金股利人民币 3,584 万元。 30. 营业收入与成本 （1）按业务性质 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1.主营业务收入成本小计 791,801,061.72 473,778,024.16 610,995,747.22 440,776,673.59 普通硝铵 414,679,813.93 212,757,288.26 330,866,119.77 220,024,747.81 多孔硝铵 180,180,891.16 90,661,340.89 98,401,389.39 65,812,110.83 合成氨 65,484,687.57 63,499,858.34 57,490,729.29 52,084,786.26 浓硝酸 2,526,171.22 2,640,142.30 9,337,245.83 11,840,630.60 稀硝酸 4,593,906.27 2,642,169.88 2,820,025.30 891,326.15 商品液氨 17,815,544.95 11,749,166.13 17,008,831.11 13,893,488.55 羰基铁粉 11,447,670.86 9,224,861.96 9,439,482.06 6,773,621.17 工业氢气 6,087,615.91 4,680,596.24 4,687,200.09 3,949,724.60 化肥产品 55,102,505.33 41,324,131.64 74,319,104.66 60,927,642.32 电和蒸汽 26,794,173.09 29,539,185.04 - - 其它 7,088,081.43 5,059,283.48 6,625,619.72 4,578,595.30 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 2.其他业务收入成本小计 43,745,543.70 42,346,678.36 56,111,035.96 54,481,478.30 材料销售 41,813,637.72 40,976,357.78 53,060,369.70 52,409,481.82 提供劳务 258,790.64 232,766.35 200,495.16 221,336.87 租赁收入 78,058.13 - 72,309.54 - 104 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 其他 1,595,057.21 1,137,554.23 2,777,861.56 1,850,659.61 合 计 835,546,605.42 516,124,702.52 667,106,783.18 495,258,151.89 （2）变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度销售收入较上年增加 168,439,822.24 元，增幅 25.25%，主要系 2008 年度本 公司主导产品硝酸铵市场形式较好，销售价格较上年度上涨所致。 （3）公司前五名客户销售收入总额以及占公司全部销售收入的比例列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名客户销售收入总额 196,237,892.65 23.49% 159,030,040.18 23.84% （4）主营业务按地区列示： 2008 年度 2007 年度 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 陕西省 218,685,026.49 160,883,672.22 193,138,042.20 144,988,554.47 河南省 48,402,951.83 25,829,630.05 28,111,784.61 20,580,062.85 湖南省 2,237,975.90 1,152,798.54 1,580,170.94 1,052,190.27 湖北、贵州 42,726,564.09 22,787,437.21 35,050,070.48 25,513,758.29 青海省 35,769,361.54 18,345,032.45 31,415,753.85 20,918,844.78 甘肃省 64,808,554.27 38,741,243.09 60,001,284.86 44,667,733.77 宁夏、内蒙、西藏 31,666,023.08 16,383,685.00 23,349,608.55 16,125,396.04 浙江、江苏、河北 20,866,929.09 14,224,668.96 22,032,889.65 16,848,755.42 山东省 51,670,861.58 29,454,203.32 44,350,690.86 32,378,675.28 山西省 34,059,233.58 17,505,030.35 46,803,606.90 31,489,374.31 江西省 64,541,435.89 33,102,961.23 48,885,019.66 32,551,125.24 广东、福建 39,032,495.94 20,128,646.64 32,353,434.20 21,547,799.18 辽宁、北京 78,700,063.70 42,547,762.90 11,831,250.52 8,212,102.70 其他 58,633,584.74 32,691,252.20 32,092,139.94 23,902,300.99 合 计 791,801,061.72 473,778,024.16 610,995,747.22 440,776,673.59 31. 营业税金及附加 项 目 2008 年度 2007 年度 城建税 4,920,204.55 3,564,871.77 教育费附加 2,108,666.22 1,527,802.20 合 计 7,028,870.77 5,092,673.97 32. 财务费用 类 别 2008 年度 2007 年度 （1）利息支出净额 10,991,287.40 6,424,115.88 其中：利息支出 19,711,485.00 14,103,361.34 利息收入 -8,720,197.60 -7,679,245.46 （2）汇兑净损益 -194,081.50 -91,590.18 （3）其他费用 89,164.26 26,733.42 其中：手续费支出 89,164.26 26,733.42 合 计 10,886,370.16 6,359,259.12 105 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 33. 资产减值损失 项 目 2008 年度 2007 年度 坏账损失 3,052,959.99 884,732.91 存货减值损失 817,400.00 - 合 计 3,870,359.99 884,732.91 34. 营业外收入 类 别 2008 年度 2007 年度 处置非流动资产利得小计 583,649.00 398,536.52 其中：处置固定资产利得 583,649.00 398,536.52 保险赔偿 - - 政府补助利得 1,428,571.42 - 合 计 2,012,220.42 398,536.52 35. 营业外支出 类 别 2008 年度 2007 年度 停工损失 2,204,574.77 15,140.07 捐赠支出 100,000.00 - 罚款支出 21,515.36 24,122.47 固定资产清理净损失 5,092,496.51 - 其他支出 157,165.00 190,000.00 合 计 7,575,751.64 229,262.54 36. 所得税费用 项 目 2008 年度 2007 年度 本期所得税费用 30,231,034.07 17,475,606.88 本期递延所得税费用（收益） -556,367.82 -50,723.38 合 计 29,674,666.25 17,424,883.50 37. 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 利息收入 3,737,172.60 1,399,731.12 保险赔偿 587,539.40 1,940,760.00 其他 1,526,196.64 6,261,901.20 合 计 5,850,908.64 9,602,392.32 38. 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2008 年度 2007 年度 广告费 377,360.00 327,385.90 运费 9,980,771.75 3,516,633.44 销售费用 6,970,375.38 6,029,354.93 综合服务费 3,360,000.00 3,360,000.00 办公费 869,636.89 313,244.32 106 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 差旅费 475,859.53 2,405,758.14 业务招待费 2,054,688.42 1,956,974.39 土地使用费 319,845.00 310,977.09 保险费 145,118.50 123,502.50 会议费 233,600.10 698,202.59 技术开发费 13,412.07 334,190.36 排污费 1,762,000.00 1,605,000.00 水资源费 536,466.30 526,635.90 其他 4,485,486.93 3,395,792.01 合 计 31,584,620.87 24,903,651.57 39. 收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 2008年度 2007年度 定期存款到期收回 165,000,000.00 - 定期存款利息 4,629,900.00 - 合 计 169,629,900.00 - 40. 现金流量表补充资料 (1) 补充资料 补充资料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 167,273,053.56 95,417,603.11 加：资产减值损失 3,870,359.99 884,732.91 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 43,449,053.14 29,560,591.01 无形资产摊销 1,737,791.40 1,719,591.42 长期待摊费用摊销 34,672.66 164,241.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 4,508,847.51 -398,536.52 （收益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 15,361,929.08 7,997,043.39 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -556,367.82 -50,723.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -48,227,079.63 -9,751,440.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,083,422.60 -11,100,275.42 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,656,934.97 7,783,806.30 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 190,878,747.52 122,226,634.36 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 245,595,543.17 182,677,658.34 减：现金的年初余额 182,677,658.34 133,202,782.06 107 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 补充资料 2008 年度 2007 年度 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 62,917,884.83 49,474,876.28 （2）现金和现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一.现金 245,595,543.17 182,677,658.34 其中:库存现金 23,571.35 46,044.84 可随时用于支付的银行存款 175,571,971.82 172,631,613.50 可随时用于支付的其他货币资金 70,000,000.00 10,000,000.00 可随时用于支付的存放中央银行的款项 - - 二.现金等价物 - - 其中:银行承兑汇票保证金 - - 三.期末现金及现金等价物余额 245,595,543.17 182,677,658.34 其中:母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 八、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 （1）分类情况 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大 7,327,107.00 22.96% 366,355.35 2,805,624.24 28.36% 140,281.21 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1,204,963.47 3.78% 599,766.74 1,272,443.84 12.86% 487,681.88 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 23,370,743.72 73.26% 1,178,233.48 5,815,413.67 58.78% 308,548.82 收款项 合 计 31,902,814.19 100.00% 2,144,355.57 9,893,481.75 100.00% 936,511.91 注：①单项金额重大的应收款项按超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 200 万元确定。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司 按两年以上未收回的应收款项标准确定。 ③其他不重大应收款项,公司按两年以内未收回的应收款项标准确定。 （2）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 30,503,924.84 95.61% 1,525,196.24 8,265,475.27 83.54% 413,273.77 1-2年 193,925.88 0.61% 19,392.59 355,562.64 3.59% 35,556.26 108 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 2-3年 9,050.00 0.03% 1,810.00 495,133.47 5.00% 99,026.69 3年以上 1,195,913.47 3.75% 597,956.74 777,310.37 7.87% 388,655.19 合 计 31,902,814.19 100.00% 2,144,355.57 9,893,481.75 100.00% 936,511.91 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2008 年 12 月 31 日应收账款账面余额较 2007 年末增加 22,009,332.44 元，增幅 222.46%，主要系期末销售回款速度放缓。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日,欠款前五名的金额情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 坏账准备 欠款时间 款项性质 陕西省电力公司咸阳市供电公司 7,327,107.00 366,355.35 1 年以内 售电款 湖北天神实业股份有限公司 3,096,447.73 154,822.39 1 年以内 货款 鞍钢集团矿业公司 2,801,400.00 140,070.00 1 年以内 货款 呼和浩特神华民爆器材有限责任公司 2,003,600.00 100,180.00 1 年以内 货款 青海海西东诺化工有限公司 1,629,897.00 81,494.85 1 年以内 货款 合 计 16,858,451.73 842,922.59 占应收账款总额的比例 52.84% （5）截至 2008 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位欠款。 2. 预付款项 （1）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 111,233,561.37 85.23% 119,216,956.40 97.74% 1-2 年 17,215,707.46 13.19% 2,226,142.01 1.83% 2-3 年 1,664,252.01 1.28% 515,715.80 0.42% 3 年以上 396,608.26 0.30% 1,905.26 0.01% 合 计 130,510,129.10 100.00% 121,960,719.47 100.00% （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2008 年 12 月 31 日余额占资产总额 9.75%，主要系预付 25 万吨/年硝铵、6 万吨/ 年浓硝酸的技扩改项目工程设备款。 （3）账龄超过 1 年的预付账款形成原因 账龄超过 1 年的预付账款主要是预付 25 万吨/年硝铵、6 万吨/年浓硝酸的技扩改 项目大型设备制造款，因设备制造周期较长，故预付款项账龄也较长。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日,预付账款前五名的金额情况如下： 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安陕鼓动力股份有限公司 39,240,000.00 1 年以内 工程设备款 上海华谊集团装备工程有限公司 29,601,220.00 2 年以内 工程设备款 中国有色金属工业第六冶金建设公司 9,160,000.00 1 年以内 工程进度款 沈阳陆正冷热设备有限公司 6,081,600.00 1 年以内 工程设备款 109 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 西安核设备有限公司 5,262,950.00 1 年以内 工程设备款 合 计 89,345,770.00 占预付账款的比例 68.46% （5） 截至 2008 年 12 月 31 日,无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 单位的款项。 3. 其他应收款 （1）分类情况 2008-12-31 2007-12-31 项 目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项 金额重大 - - - - - - 的应收款项 单项 金额不重 大但 按信用风 险特 征组合后 458,865.80 59.70% 124,492.90 142,065.8 16.30% 55,428.16 该组 合的风险 较大 的应收款 项 其他 不重大应 309,713.88 40.30% 16,893.69 729,367.99 83.70% 54,016.40 收款项 合 计 768,579.68 100.00% 141,386.59 871,433.79 100.00% 109,444.56 注：①公司无单项金额重大的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司 按两年以上未收回的应收账项标准确定。 ③其他不重大应收款项,公司按两年以内未收回的应收账项标准确定。 （2）账龄分析 2008-12-31 2007-12-31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 281,553.88 36.64% 14,077.69 378,407.99 43.43% 18,920.40 1-2 年 28,160.00 3.66% 2,816.00 350,960.00 40.27% 35,096.00 2-3 年 349,800.00 45.51% 69,960.00 52,015.80 5.97% 10,403.16 3 年以上 109,065.80 14.19% 54,532.90 90,050.00 10.33% 45,025.00 合 计 768,579.68 100.00% 141,386.59 871,433.79 100.00% 109,444.56 （3）截至 2008 年 12 月 31 日，欠款前五名的金额合计 544,406.30 元，占其他应收 款期末账面余额的 70.83%，主要系备用金。 （4）截至 2008 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股 东单位欠款。 4. 长期股权投资 项 目 本年增加第二节2 本年减少 2008-12-31 0 110 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 0 7 - 1 2 - 3 11 对子公司投资 30,000,000.00 21,927,960.00 - 51,927,960.00 对合营企业投资 - - - - 对联营企业投资 - - - - 对其他企业投资 9,125,200.00 - - 9,125,200.00 小 计 39,125,200.00 21,927,960.00 - 61,053,160.00 减：长期投资减值准备 8,525,200.00 - - 8,525,200.00 合 计 30,600,000.00 21,927,960.00 - 52,527,960.00 （1）按成本法核算的长期股权投资 本期 被投资单位名称 持股比例 初始投资成本 2007-12-31 本期增加 2008-12-31 减少 陕西兴福肥业有 100.00% 51,927,960.00 30,000,000.00 21,927,960.00 - 51,927,960.00 限责任公司 安鑫保险经纪有 12.00% 600,000.00 600,000.00 - - 600,000.00 限公司 合 计 30,600,000.00 21,927,960.00 - 52,527,960.00 （2）按权益法核算的长期股权投资 损益调整变动 投资成本 被投资单位名称 初始金额 2007-12-31 本年实 2008-12-31 变动 应计损益 收红利 西安中富科技发展 8,912,500.00 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 有限责任公司 合 计 8,912,500.00 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 （3）长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目 2007-12-31 本年增加数 2008-12-31 减少数 减少原因 西安中富科技发展有限责任公司 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 合 计 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 注：本公司对西安中富科技发展有限责任公司投资情况详见本财务报表附注七、9。 5. 营业收入与成本 （1）按业务性质 2008 年度 2007 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1.主营业务收入成本小计 763,005,794.32 453,438,898.11 576,280,446.28 409,216,414.17 普通硝铵 414,679,813.93 212,757,288.26 330,866,119.77 220,024,747.81 多孔硝铵 180,180,891.16 90,661,340.89 98,401,389.39 65,812,110.83 111 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 合成氨 73,597,675.29 71,366,942.85 68,687,244.04 62,228,475.25 浓硝酸 2,526,171.22 2,640,142.30 9,337,245.83 11,840,630.60 稀硝酸 21,423,566.48 12,321,692.87 27,228,616.53 16,619,228.21 商品液氨 17,815,544.95 11,749,166.13 17,008,831.11 13,893,488.55 羰基铁粉 11,447,670.86 9,224,861.96 9,439,482.06 6,773,621.17 工业氢气 6,087,615.91 4,680,596.24 4,687,200.09 3,949,724.60 复混肥 - - 3,998,697.74 3,495,791.85 电和蒸汽 28,158,763.09 32,977,583.13 - - 其它 7,088,081.43 5,059,283.48 6,625,619.72 4,578,595.30 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 2.其他业务收入成本小计 44,125,851.48 42,719,370.82 55,327,691.36 53,748,311.41 材料销售 42,193,945.50 41,349,050.24 53,060,369.70 52,409,481.82 提供劳务 258,790.64 232,766.35 200,495.16 221,336.87 租赁收入 78,058.13 - 72,309.54 - 其他 1,595,057.21 1,137,554.23 1,994,516.96 1,117,492.72 合 计 807,131,645.80 496,158,268.93 631,608,137.64 462,964,725.58 （2）变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2008 年度销售收入较上年增加 175,523,508.16 元，增幅 27.79%，主要系 2008 年度本 公司主导产品硝酸铵市场形式较好，销售价格较上年度上涨所致。 （3）公司前五名客户销售收入总额以及占公司全部销售收入的比例列示如下： 2008 年度 2007 年度 项 目 金 额 比 例 金 额 比 例 前五名客户销售收入总额 196,237,892.65 24.31% 159,030,040.18 25.18% （4）主营业务按地区列示： 2008 年度 2007 年度 地 区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 陕西省 232,331,717.11 177,357,263.63 205,475,361.00 158,814,749.16 河南省 45,685,758.12 23,472,828.22 22,051,104.61 14,731,506.85 湖南省 2,237,975.90 1,152,798.54 1,580,170.94 1,052,190.27 湖北、贵州 41,210,437.17 21,472,400.05 29,225,241.48 19,892,918.29 青海省 35,769,361.54 18,345,032.45 31,415,753.85 20,918,844.78 甘肃省 50,765,188.78 26,560,503.32 48,560,936.86 33,639,238.77 宁夏、内蒙古、西藏 31,666,023.08 16,383,685.00 23,349,608.55 16,125,396.04 浙江、江苏、河北 12,377,897.77 6,861,570.60 14,749,402.65 9,827,474.42 山东省 43,338,560.68 22,227,047.62 34,801,700.86 23,173,449.28 山西省 33,963,276.18 17,421,800.15 45,878,615.90 30,597,682.31 江西省 64,541,435.89 33,102,961.23 48,885,019.66 32,551,125.24 广东、福建 39,032,495.94 20,128,646.64 32,353,434.20 21,547,799.18 辽宁、北京 78,071,542.73 42,002,605.09 11,831,250.52 8,212,102.70 其他 52,014,123.43 26,949,755.57 26,122,845.20 18,131,936.88 合 计 763,005,794.32 453,438,898.11 576,280,446.28 409,216,414.17 6. 母公司现金流量表补充资料 112 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （1）补充资料 补 充 资 料 2008 年度 2007 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 165,912,764.99 98,991,266.51 加：资产减值损失 2,072,185.69 -1,144,007.16 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 41,929,476.93 28,071,951.33 无形资产摊销 1,737,791.40 1,716,893.96 长期待摊费用摊销 34,672.66 164,241.88 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 - -398,536.52 益以“－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 4,508,847.51 - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 14,976,204.08 7,037,068.39 投资损失（收益以“－”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -314,547.32 168,487.38 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -49,588,967.23 -5,604,558.15 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,320,127.80 6,144,736.64 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,881,874.17 2,323,666.11 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 186,830,175.08 137,471,210.37 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 237,195,321.95 174,392,562.34 减：现金的年初余额 174,392,562.34 127,950,811.59 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 62,802,759.61 46,441,750.75 （2）现金和现金等价物 项 目 2008 年度 2007 年度 一.现金 237,195,321.95 174,392,562.34 其中:库存现金 14,794.86 20,462.09 可随时用于支付的银行存款 167,180,527.09 164,372,100.25 可随时用于支付的其他货币资金 70,000,000.00 10,000,000.00 可随时用于支付的存放中央银行的款项 - - 二.现金等价物 - - 其中:银行按揭贷款保证金 - - 三.期末现金及现金等价物余额 237,195,321.95 174,392,562.34 其中:母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 九、关联方关系及其交易 1．关联方 113 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （1）存在控制关系的关联方 与本企 组织结构 经济性 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 业关系 代码 质 表人 碳铵、纯碱、氯化铵、二氧 化碳、“908”产品、精细化工、 石化产品的生产、加工、批 发与零售；农化服务；机加 工、货物运输；一、二类压 陕西兴化集 力容器的设计制造、无损检 团有限责任 陕西省兴 有限责任 测安装、机械零部件的设 控股股 公司（以下 平市东城 29420736-4 （国有独 王志海 计、制造、加工；物业管理 ； 东 简称“兴化 区 资） 碳酸钠、使用碳酸钠、氯化 集团”） 铵、工业氯化铵、硫酸铜、 人 造刚 玉、“908”产品的出口； 本企业生产、科研所需的关 键原材料、技术改造所需的 关键设备及零部件进口。 复合肥料、复混肥料、化学 陕西兴福肥 陕西省兴 肥料、生物肥料、植物肥料 、 业有限公司 平市东城 控股子公 动物肥料、植物生长调节剂 76255362-1 有限责任 陈团柱 (以下简称 区兴化厂 司 等的生产和销售（凭证经 “兴福肥业”) 内 营） （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-12-31 陕西兴化集团有限责任公司 142,620,000.00 - - 142,620,000.00 陕西兴福肥业有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-12-31 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 兴化集团 69,270,141.00 43.29% 87,329,404.00 - - - 156,599,545.00 43.69% 兴福肥业 30,000,000.00 60.00% 20,000,000.00 40.00% - - 50,000,000.00 100.00% （4）不存在控制关系的关联方 与本企业 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 表人 一、二类压力容器的设计 陕西省兴平 陕西兴化集团机 制造、无损检测安装、兼 同一控制 市东城区兴 全民所有制 刘克敏 械厂 营机械零部件的设计、制 人 化厂内 造、加工； 汽车运输、汽车修理、汽 车配件、汽车装潢美容、 陕西兴化集团运 陕西省兴平 同一控制 化工原料、招待所、农副 有限责任 张玉奇 输公司 市东城区 人 产品、危险品运输（凭许 可证经营） 西安中富科技发 西安市火炬 精细化工产品、包装材料 参股公司 有限责任 高剑平 114 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 （不含食品包装材料、高 分子热缩材料及仪器、仪 表电子 产品 的研 制生产 和销售；机械产品和光学 路一号三号 器件加工；承制印刷电路 展有限责任公司 楼七层 版；电 子网 络系 统的设 计；技术转让、咨询和服 务、专项审批许可证后经 营 ）。（以上 不含 国家 专项 审批） （5）不存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企 业 名 称 2007-12-31 本期增加数 本期减少数 2008-12-31 陕西兴化集团机械厂 3,920,000.00 - - 3,920,000.00 陕西兴化集团运输公司 3,500,000.00 - - 3,500,000.00 西安中富科技发展有限责任公司 18,940,000.00 - - 18,940,000.00 （二）关联方交易 1、购买劳务 1.1 转供电及通讯服务 企 业 名 称 2008 年度 2007 年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 7,779,303.18 6,942,065.52 [注] 注 1：2007 年度定价政策依据兴化股份 2006 年 12 月 30 日与兴化集团签订《电力 及通讯服务协议》，协议规定根据 2006 年度用电比（77.87%）及实际发生费用金额 8,914,942.24 元为基数，计算 2007 年度兴化股份应负担的供电及通讯费为 6,942,065.52 元(不含税)。 注 2：2008 年度定价政策依据兴化股份 2007 年 12 月 30 日与兴化集团签订《电力 及通讯服务协议》的补充协议，协议规定根据 2007 年度用电比（74.81%）及实际发生 费用金额 8,826,062.15 元为基数，计算 2008 年兴化股份应负担的供电及通讯费为 7,779,303.18 元(不含税)。 1.2 综合服务 2008 年度、2007 年度实际缴纳情况如下： 项 目 2008年度 2007年度 定价政策依据 综合服务费 3,360,000.00 3,360,000.00 [注] 注 1：2008 年度、2007 年度定价政策依据：2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团 签订《综合服务协议》，就物业管理、医疗、托幼、学校、消防、经警、绿化、水资源 、 非生产用地土地使用税服务项目达成协议，全年向集团公司交纳服务费总计 115 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 3,360,000.00 元。该协议有效期为四年，自 2006 年 1 月 1 日起生效。协议期满后，兴化 股份仍需要兴化集团提供服务的，双方可依该协议的原则和条件续订协议。 1.3 仪表维护服务 2008 年度、2007 年度实际缴纳情况如下： 项 目 2008年度 2007年度 定价政策依据 仪表维护服务费 4,782,867.86 3,645,598.64 [注] 注 1：2007 年定价政策依据 2006 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《仪表维护 服务协议》，2007 年度应承担仪表维护服务费用 3,645,598.64 元（不含税），其中 2007 年度应承担仪表维护服务费用 3,645,598.64 元。 注 2：2008 年定价政策依据 2007 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《仪表维护 服务协议》的补充协议，2008 年应承担仪表维护服务费用 4,782,867.86 元（不含税）。 1.4 其他劳务 企 业 名 称 2008 年度 2007 年度 定 价 政 策 陕西兴化集团有限责任公司 868,354.40 1,532,446.68 市场价 陕西兴化集团机械厂 3,076,346.31 1,329,099.85 市场价 2、采购商品 2.1 井水、循环水、脱氧水、脱盐水、蒸汽 企 业 名 称 2008 年度 2007 年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 33,222,010.20 34,234,952.00 [注] 注：2008 年定价政策依据：兴化股份于 2005 年 12 月 30 日与兴化集团签订《供水、 供气协议》，协议自 2006 年 1 月 1 日起生效，该协议自 2006 年 1 月 1 日起有效期四年。 协议约定价格（均为不含税价）如下： 井水 循环水 脱盐水 脱氧水 蒸汽 0.54 元/吨 0.31 元/吨 3.00 元/吨 4.00 元/吨 85.00 元/吨 2.2 其他材料、设备等 企 业 名 称 2008 年度 2007 年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 4,853,432.72 2,410,595.14 市场价 陕西兴化集团机械厂 5,049,458.95 3,442,000.00 市场价 3、销售商品 3.1 合成氨 企 业 名 称 2008年度 2007年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 65,484,687.56 57,490,729.29 [注] 116 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 注 1：2007 年定价政策依据 2006 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、 二氧化碳、氢气供用协议》,合成氨不含税价 1,571.00 元/吨。 注 2： 2008 年定价政策依据 2007 年 12 月 30 日与兴化集团签订的《合成氨、二氧 化碳、氢气供用协议》的补充协议,合成氨不含税价 1,607.00 元/吨。 3.2 氢气、二氧化碳、蒸汽 企 业 名 称 2008年度 2007年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 2,873,057.65 1,224,206.18 [注] 注 1：2007 年定价政策依据 2006 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、 二氧化碳、氢气供用协议》,合成氨不含税价 1,571.00 元/吨，每吨纯碱计提二氧化碳费 用 2 元，氢气每千立方米 595.00 元。 注 2：2008 年定价政策依据 2007 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、 二氧化碳、氢气供用协议》的补充协议,合成氨不含税价 1,607.00 元/吨，每吨纯碱计提 二氧化碳费用 2 元，氢气每千立方米 605.00 元。 注 3： 2008 年蒸汽定价政策依据：兴化股份于 2005 年 12 月 30 日与兴化集团签订 《供水、供气协议》，协议自 2006 年 1 月 1 日起生效，该协议自 2006 年 1 月 1 日起有 效期四年，其中蒸汽每吨 85.00 元。2008 年兴化股份销售给兴化集团蒸汽价格参照上述 协议，约定为 85.00 元/吨。 3.3 阀门、材料等 企 业 名 称 2008年度 2007年度 定价政策 陕西兴化集团有限责任公司 5,906,354.65 5,246,270.93 市场价 4、土地租赁 2008 年度、2007 年度缴纳土地租赁费情况如下： 项 目 2008年度 2007年度 定价政策依据 租赁土地 319,845.00 319,845.00 [注] 注 1：2007 年定价政策依据兴化股份 2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订 《土地使用权租赁协议》，兴化集团向兴化股份出租土地，面积为 106,615 平方米。自 2006 年 1 月 1 日起计算租赁期为 18 年。土地使用权租赁期限内兴化股份每年应向兴化集团 支付租金总额 319,845.00 元人民币（按每平方米 3 元人民币计算）。租赁期间，如遇有 国家政策调整，则租金应作相应调整。 注 2：2008 年定价政策未作调整，延续每平方米 3 元人民币计算。 5、房屋租赁 2008 年度、2007 年度缴纳房屋租赁费情况如下： 117 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 项 目 2008年度 2007年度 定价政策依据 租赁房屋 14,800.00 14,800.00 [注] 注：2008 年度、2007 年度的定价政策依据 2002 年 11 月 12 日兴化股份与兴化集团 签订房屋租赁合同，兴化集团将坐落于兴平市城东南西宝中线南侧所有权证号为兴房 权证东城第 0123 号的房屋（位于第二层，建筑面积为 740 平方米，结构为混合结构） 租赁给兴化股份用于办公，年租金为 20 元/平方米,年租金 14,800.00 元。租赁期限自 2002 年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止。租赁期间，如遇到国家有关政策调整，则按新政 策规定调整租金标准；除此之外，出租方不得以任何理由任意调整租金。在房屋租赁 期间，水电费、供暖费、物业管理费由本公司支付。租赁期满后，该合同即终止，届 时兴化股份需将房屋退还兴化集团。如兴化股份要求继续租赁，则须提前三个月书面 向兴化集团提出，兴化集团在合同期满前一个月内向兴化股份正式书面答复，如同意 继续租赁，则续签租赁合同。 6、商标使用许可 2008 年度、2007 年度实际收到情况如下： 项 目 2008年度 2007年度 定价政策依据 商标权转让、商标使用许可 12,000.00 12,000.00 [注] 注 1：2002 年 11 月 12 日兴化股份与兴化集团签订《注册商标使用许可合同》，兴 化股份许可兴化集团自 2003 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日在干冰（二氧化碳）商品 上无偿使用兴化股份注册的第 1372542 号珍珠商标；兴化股份许可兴化集团自 2003 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日在碳酸氢铵、碳酸钠、氯化铵、精制氯化铵商品上无偿使 用兴化股份注册的第 562019 号珍珠商标。 2004 年 3 月 10 日召开了 2003 年度股东大会通过决议：兴化股份与兴化集团签订《注 册商标使用权许可补充合同》，兴化股份同意兴化集团在新商标注册期间继续使用兴化 股份持有的珍珠商标。将原合同的无偿使用变更为有偿使用，商标使用费为 1,000.00 元/月。兴化集团承诺在新商标注册手续完备后，不再使用兴化股份持有的珍珠商标， 同时双方原签订的注册商标使用许可合同终止。 7、陕西兴福肥业有限公司（以下简称“兴福肥业”）与兴化集团关联交易 项 目 2008 年度 2007 年度 定价政策依据 一次水 25,642.58 25,861.21 [注] 蒸汽 285,897.17 2,692,761.75 [注] 电 384,897.52 719,785.00 [注] 铁路使用费 458,752.35 549,961.85 [注] 土地租赁费 57,149.49 57,149.49 [注] 办公楼及仓库租金 64,171.00 64,171.00 [注] 1#重油库及周边土地租金 267,809.00 267,809.00 [注] 办公楼租金及服务费 187,500.00 - [注] 118 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 合 计 1,731,819.11 4,377,499.30 注：2007 年定价政策依据兴福肥业与兴化集团 2005 年 12 月 30 日签订的《关于租 用土地、公用设施及水、电、汽交易协议》，2008 年定价政策延续上述约定，协议约定 各项交易明细如下： 项 目 2008年度 2007年度 实际执行情况 一次水 0.54 元/吨(不含税) 0.54 元/吨(不含税) 全年 蒸汽 85.00 元/吨(不含税) 85.00 元/吨(不含税) 全年 电 0.46 元/度 0.46 元/度 全年 以每年 30 万元为基数,按产量 以每年 30 万元为基数,按产量 铁路使用费 全年 计算每吨再加收 5.00 元 计算每吨再加收 5.00 元 土地租赁费 3.00 元/平方米.年 3.00 元/平方米.年 全年 办公楼及仓库租金 20.00 元/平方米.年 20.00 元/平方米.年 全年 1#重油库及周边土 1#重油库 26 万元;油库周边土 1#重油库 26 万元;油库周边土 全年 地租金 地租金,按土地租金标准计收 地租金,按土地租金标准计收 8、关联方担保事项 （1）截至 2008 年 12 月 31 日，兴化集团为本公司提供担保情况如下： 单位：人民币万元 贷 款 银 行 币种 期末金额 合同期限 借款条件 担保单位 中国银行兴平支行 人民币 3,000.00 2008-4-30 至 2009-4-29 连带责任保证 兴化集团 中国银行兴平支行 人民币 2,000.00 2008-3-13 至 2009-3-12 连带责任保证 兴化集团 兴业银行西安分行 人民币 1,000.00 2008-3-17 至 2009-3-17 连带责任保证 兴化集团 浦发银行西安分行 人民币 2,000.00 2008-4-11 至 2009-4-10 连带责任保证 兴化集团 浦发银行西安分行 人民币 1,000.00 2008-6-27 至 2009-6-26 连带责任保证 兴化集团 建设银行兴平支行 人民币 1,000.00 2007-5-24 至 2009-5-23 连带责任保证 兴化集团 建设银行兴平支行 人民币 2,000.00 2006-9-30 至 2009-9-29 连带责任保证 兴化集团 建设银行兴平支行 人民币 1,500.00 2006-7-25 至 2009-7-24 连带责任保证 兴化集团 中国银行兴平支行 人民币 7,000.00 2006-4-27 至 2012-4-27 连带责任保证 兴化集团 建设银行兴平支行 人民币 200.00 2003-3-12 至 2009-3-11 连带责任保证 兴化集团 合 计 20,700.00 （2）截至 2008 年 12 月 31 日，本公司为兴福肥业提供担保情况如下： 单位：人民币万元 贷 款 银 行 币种 期末金额 合同期限 借款条件 被担保单位 华夏银行西安分行 人民币 1,700.00 2008-12-23 至 2009-12-23 连带责任保证 兴福肥业 合 计 1,700.00 9、关联方应收应付款项余额 单位名称 核算科目 关联单位 经济内容 2008-12-31 2007-12-31 119 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 兴福肥业 预付账款 陕西兴化集团有限责任公司 货款 - 542,695.55 本公司 预付账款 陕西兴化集团机械厂 劳务、设备 5,135,497.80 498,671.48 本公司 应付账款 陕西兴化集团有限责任公司 劳务 75,975.14 - 本公司 其他应付款 陕西兴化集团有限责任公司 水电汽等 - 42,649.97 本公司 应收票据 陕西兴化集团有限责任公司 货款 4,850,000.00 8,100,000.00 十、或有事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无任何或有事项。 十一、承诺事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司不存在应披露的承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 1、2009 年 2 月 28 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关 于调整募集资金投资项目投资额度的议案》，决定将募投项目投资总额调整为 55,303.88 万元，较原方案增加投资 9,681.53 万元，增加投资所需资金由公司自筹解决。募投项目 原计划投资总额为 45,622.35 万元，投向 25 万吨/年硝酸铵、27 万吨/年稀硝酸和 6 万吨/ 年浓硝酸的技扩改项目，其中 27 万吨/年稀硝酸项目第一期 10 万吨/年稀硝酸工程已于 2008 年完工，第二期 17 万吨/年稀硝酸工程尚未建设。因现在国内已有 27 万吨/年稀硝 酸的技术装置，与建设 17 万吨/年稀硝酸装置相比较，从技术、经济效益和规模上更具 合理性，故将募投项目第二期 17 万吨/年稀硝酸工程，调整为 27 万吨/年稀硝酸工程并增 加计划投资额 9,681.53 万元。 2、2009 年 2 月 28 日，公司召开第四届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关 于 2008 年度利润分配的预案》，决定以 2008 年末的总股本 35,840 万股为基准，向全体股 东每 10 股派发现金股利 1.00 元(含税)，共计派发现金股利人民币 3,584 万元。 截至 2009 年 2 月 28 日，除上述事项外，公司不存在其他应披露的资产负债表日后 非调整事项。 十三、非货币性交易 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大非货币性交易。 十四、债务重组事项 截至 2008 年 12 月 31 日，公司无任何债务重组事项。 十五、其他重要事项 1、2008 年 12 月 5 日，陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“公司”）接到控股 股东陕西兴化集团有限责任公司（以下简称“兴化集团”）的通知，陕西延长石油（集 团）有限责任公司（以下简称“延长集团”）于 2008 年 12 月 4 日得到陕西省国有资产 120 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 管理委员会《关于陕西兴化集团有限责任公司国有资产划转的批复》，决定将兴化集团 国有资产划转至延长集团。12 月 5 日上午，延长集团向中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）提交了《关于陕西兴化化学股份有限公司的豁免要约收购申请 文件》，申请中国证监会豁免其因接受兴化集团国有资产划转而触发的要约收购义务。 2、2008 年 8 月 13 日，公司与广东福利龙复合肥有限公司（以下简称“福利龙”） 签署了《股权转让协议书》，公司受让福利龙持有的陕西兴福肥业有限责任公司（以下 简称“兴福肥业”）40％股权，股权转让总价款为 2192.796 万元（收购价格以 2008 年 6 月 30 日经评估的兴福肥业的净资产为基数按持股比例计算）。股权转让完成后，公司持 有兴福肥业 100％的股权，更有利于公司发展复合肥业务。 十六、补充资料 1． 净资产收益率和每股收益 2007 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.82% 12.98% 0.28 0.28 扣除非经常性损益后归属于公司 11.02% 12.09% 0.26 0.26 普通股股东的净利润 2008 年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 17.48% 18.96% 0.46 0.46 扣除非经常性损益后归属于公司 18.23% 19.78% 0.48 0.48 普通股股东的净利润 上述数据采用以下计算公式计算而得： （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “归属于公司普通股股东的 净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所 得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk ÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普 通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； 121 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变 动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公 积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股 份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为 增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的 月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所 得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可 转换债券等增加的普通股加权平均数） 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响， 直至稀释每股收益达到最小。 2． 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号--非经常性损益》 （2008）的要求，披露报告期非经常损益情况如下： 项 目 2008 年度 2007 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,523,847.51 398,536.52 计入当期损益的政府补助*1 1,428,571.42 - 2007 年末应付福利费余额据新会计准则冲减管理费用 - 7,626,039.10 除上述各项外的其他营业外收支净额 -2,483,255.13 -229,262.54 其他符合非经常性损益定义的损益项目*3 -2,819,662.17 - 非经常性损益合计 -8,398,193.39 7,795,313.08 减：非经常性损益对应的所得税影响数 -1,232,473.95 1,201,415.33 扣除所得税影响后非经常性损益合计 -7,165,719.44 6,593,897.75 减：归属于少数股东的非经常损益 -8,606.14 9,608.99 归属于母公司股东的非经常损益 -7,157,113.30 6,584,288.76 扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 173,246,861.88 90,094,277.70 *1 计入当期损益的政府补助，不包括与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助。 *2 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，不包括经国家有关部门批准设立的有经营 资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费。 *3 其他符合非经常性损益定义的损益项目为：对应收广州荔东农业生产资料有限公司货款预计 不能收回，本期对其全额计提坏账准备。期末按应收广州荔东农业生产资料有限公司货款账面余额 减按账龄分析应计提的坏账准备后，剩余部分作为非经常性损益。 122 陕西兴化化学股份有限公司财务报表 十七、财务报表的批准 本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2009 年 2 月 28 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表及财务报表附注将提交股东大会审议。 陕西兴化化学股份有限公司 二零零九年二月二十八日 123