乐山电力(600644)2008年年度报告

乐山电力股份有限公司 600644 2008 年年度报告 二〇〇九年三月三日 0 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 2 二、公司基本情况...................................................................... 2 三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 .......................................................... 9 六、公司治理结构..................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................. 16 八、董事会报告....................................................................... 16 九、监事会报告....................................................................... 26 十、重要事项......................................................................... 28 十、财务会计报告..................................................................... 33 十二、备查文件目录................................................................... 34 1 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 (二) 公司董事赵勤因公事出差委托董事孙志远出席会议。 (三) 四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人廖政权、主管会计工作负责人孙志远及会计机构负责人（会计主管人员） 江涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 乐山电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写 乐山电力 公司法定英文名称 LESHAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 公司法定英文名称缩写 LEP 公司法定代表人 廖政权 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 李江 董事会秘书联系地址 四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 董事会秘书电话 0833-2445800 董事会秘书传真 0833-2445800 董事会秘书电子信箱 600644@vip.163.com 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 曾跃驰 证券事务代表联系地址 四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 证券事务代表电话 0833-2445800 证券事务代表传真 0833-2445800 证券事务代表电子信箱 600644@vip.163.com 公司注册地址 四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 公司办公地址 四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 公司办公地址邮政编码 614000 公司国际互联网网址 http://www.lsep.com.cn 公司电子信箱 600644@vip.163.com 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http//www.sse.com.cn 四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号公司董事会 公司年度报告备置地点 办公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 乐山电力 600644 其他有关资料 公司首次注册日期 1988 年 5 月 17 日 公司首次注册地点 四川省乐山市工商行政管理局 公司变更注册日期 2007 年 2 月 25 日 公司变更注册地点 四川省乐山市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号 5111001800015 税务登记号码 51110020695120-7 组织机构代码 51110020695120-7 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 四川省成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 2 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要： (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 107,936,318.10 利润总额 108,868,966.11 归属于上市公司股东的净利润 85,472,197.52 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 90,902,148.43 经营活动产生的现金流量净额 126,910,988.58 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -3,805,057.75 处置固定资产损失 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 由煤监局划拨的井下瓦斯抽 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 390,000.00 排系统补助款 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 债务重组损益 60,000.00 无法支付的贷款 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105,113.62 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,287,705.76 主要是收到的担保赔偿款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -7,856,087.91 主要是计提资产减值准备 少数股东权益影响额 282,043.24 所得税影响额 1,106,332.13 合计 -5,429,950.91 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 （%） 营业收入 858,632,551.19 660,436,264.85 660,436,264.85 30.01 549,286,607.10 利润总额 108,868,966.11 84,737,889.70 86,531,258.24 28.48 76,984,773.31 归属于上市公司股 85,472,197.52 61,277,015.18 62,308,076.14 39.48 52,803,095.30 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 90,902,148.43 64,026,780.50 65,057,841.46 41.98 47,022,635.44 损益的净利润 基本每股收益 0.2618 0.1877 0.1908 39.48 0.2118 （元／股） 稀释每股收益 0.2618 0.1877 0.1908 39.48 0.2118 （元／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 0.2784 0.1961 0.1993 41.97 0.1886 （元／股） 全面摊薄净资产收 增加 2.67 13.27 10.60 10.79 9.90 益率（%） 个百分点 加权平均净资产收 增加 3.04 14.06 11.02 11.27 10.14 益率（%） 个百分点 扣除非经常性损益 增加 3.04 后全面摊薄净资产 14.11 11.07 11.27 个百分点 8.82 收益率（%） 扣除非经常性损益 增加 3.44 后的加权平均净资 14.95 11.51 11.77 个百分点 9.03 产收益率（%） 3 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 经营活动产生的现 126,910,988.58 139,500,866.91 139,500,866.91 -9.02 132,379,265.38 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 0.3887 0.4273 0.4273 -9.03 0.5309 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 2,369,258,302.33 1,284,301,127.96 1,284,301,127.96 84.48 1,213,081,565.71 所有者权益(或股 644,209,375.45 578,325,985.79 577,198,468.05 11.39 587,790,846.21 东权益) 归属于上市公司股 东的每股净资产 1.9732 1.7714 1.7679 11.39 2.3574 （元／股） 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 公积金 比例 数量 其他 小计 数量 (%) 新股 股 转股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 66,122,959 20.25 -18,412,226 -18,412,226 47,710,733 14.61 2、国有法人持股 32,817,563 10.05 32,817,563 10.05 3、其他内资持股 10,045,865 3.08 -10,045,865 -10,045,865 其中： 境内非国有法人持股 9,810,854 3.01 -9,810,854 -9,810,854 境内自然人持股 235,011 0.07 -235,011 -235,011 ４、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 108,986,387 33.38 -28,458,091 -28,458,091 80,528,296 24.66 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 217,493,744 66.62 28,458,091 28,458,091 245,951,835 75.34 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 217,493,744 66.62 28,458,091 28,458,091 245,951,835 75.34 三、股份总数 326,480,131 100 326,480,131 100 1、股份变动的批准情况 根据公司股权分置方案，公司有限售条件的流通股股份中 26,369,872 股于 2008 年 1 月 8 日上市流通，2,088,219 股于 2009 年 1 月 5 日上市流通。 2、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2006 年 8 月 18 日，眉山市资产经营公司与四川省电力公司签订了国家股股份转让协 议，眉山市资产经营公司将其持有的公司国家股 2037 万股（公司 2007 年 1 月 5 日实施股 权分置改革后，眉山市资产经营公司持有本公司股份数为 18,412,226 股）协议转让给四 川省电力公司。2008 年 11 月 3 日，眉山市资产经营公司与四川省电力公司签订了《协议 转让乐山电力股份的终止协议书》，终止原转让协议。 2008 年 11 月 3 日，本公司第二大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易 系统，受让了公司第三大股东眉山市资产经营有限公司无限售条件流通股份 16,324,000 4 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 股。本次变动后，四川省电力公司合计持有本公司股份 49,141,563 股，占本公司股份总 数的 15.05％，成为本公司第一大股东。 3、限售股份变动情况 单位：股 年初限售 本年解除限 本年增加 年末限售 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 售股数 限售股数 股数 乐山市国有资产经 47,710,733 47,710,733 股权分置改革 2010 年 1 月 5 日 营有限公司 四川省电力公司 32,817,563 32,817,563 股权分置改革 2010 年 1 月 5 日 眉山市资产经营有 16,324,007 16,324,007 0 2008 年 1 月 8 日 股权分置改革 限公司 2,088,219 2,088,219 0 2009 年 1 月 5 日 其他 33 家有限售条 10,045,865 10,045,865 0 股权分置改革 2008 年 1 月 8 日 件的股东 合计 108,986,387 28,458,091 80,528,296 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 公司于 1988 年 3 月 8 日经乐山市人民政府[1988]字 12 号文批准，由乐山市财政局与 峨眉铁合金（集团）股份有限公司等九家法人单位共同发起成立，1992 年 11 月 22 日公 司经国家体改委体改生[1992]88 号文批准为继续进行向社会公开发行股票的股份制试点 企业。公司 1988 年 8 月 8 日至 1991 年 12 月 31 日发行 A 股股票 5154 万股，其中社会公 众股 1300 万股，于 1993 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市；1993 年 8 月 16 日向社会 公众股东 1:1 配股（国家股及法人股放弃配股）；1994 年 4 月 22 日向社会公众股股东按 10:2 送红股（国有股及法人股按同比例送现金红利）；1996 年 10 月 4 日向公司全体股东 按 10:1 送红股；1997 年 8 月 29 日以 7671.4 万股为基数按 10:2.727 的比例实施配股（法 人股全部放弃配股），同年 10 月 6 日分别按 10:1.2516 比例和 10:2.9206 比例向全体股 东送红股和公积金转增股本。截止 1997 年末，公司总股本为 13028.952 万股，其中流通 股为 6190.4604 万股。公司经四川省证管办川证办[1998]128 号文件同意，中国证监会上 字[1998]150 号文件批准获得配股资格，并于 1998 年 12 月 9 日在《中国证券报》和《上 海证券报》刊登《配股说明书》，股权登记日：1999 年 1 月 7 日，除权日 1999 年 1 月 8 日，配股交款日 1999 年 1 月 8 日－1 月 22 日。公司以 1997 年末总股本 13028.952 万股 为基数，向全体股东每 10 股配 3 股，每股配售价 6.50 元，共计配售 2554.5792 万股。其 中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司应配 1162.4018 万股，该股东以实物净资产 认购 60%，即 697.44 万股，需 4533.77 万元净资产。该股东以 1997 年公司配股后乐山市 自来水总公司剩余净资产 2444.67 万元认购其中的 376.1031 万股，以乐山市煤气总公司 2966 万元净资产中的 2089.10 万元认购 321.338 万股；配股后乐山市煤气总公司剩余净 资产约 877 万元，由乐山市资产经营公司持有，与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公 司。公司法人股股东全部放弃配股。社会公众股股东共配 1857.1381 万股，由承销商全额 包销。本次获准配售股本 2554.5792 万股，实际配售 2554.5792 万股,应募集资金 16604.76 万元，扣除发行费用 544.58 万元，实际募集资金 16060.18 万元（其中实物资产 4533.75 万元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第 001 号验资报告验证，已全 部到位。本次配股后公司总股本增至 15583.5312 万股，公司股份变动报告刊载于 1999 年 2 月 9 日的《中国证券报》和《上海证券报》。2000 年 10 月 26 日，公司实施了 2000 年中期资本公积金每 10 股转增 6 股的方案，本方案实施后，公司的总股本增至 24933.6499 5 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 万股，经四川君和会计师事务所验资后，公司的股份变动公告于 2000 年 11 月 4 日在《中 国证券报》和《上海证券报》上刊载。2007 年 1 月 5 日，公司实施了股权分置改革方案， 本方案实施后，公司股本总额由 24933.6499 万股增至 32648.0131 万股。公司股权分置改 革实施方案公告于 2006 年 12 月 28 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》和《证券时 报》上。截止 2008 年 12 月 31 日，公司总股本为 32648.0131 万股。 2、公司股份总数及结构的变动情况 报告期内，公司股份总数未发生变动。 报告期内，公司股份结构变动情况为：公司有限售条件流通股减少 28,458,091 股， 其中国家持有股份减少 18,412,226 股，为公司股东眉山市资产经营有限公司持有的有限 售条件流通股股份因解禁期满成为无限售条件的流通股股份；其他内资股减少 10,045,865 股，为公司其余 33 家股东持有的有限售条件流通股股份因解禁期满成为无限 售条件的流通股股份所致。 公司最新的股本结构情况详见公司 2008 年 12 月 27 日刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和上海证券交易所网站上的《乐山电力股份有 限公司有限售条件的流通股上市公告》。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 62,383 户 前十名股东持股情况 持有有限售 质押或冻 持股比 报告期内 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份 结的股份 例(%) 增减 数量 数量 四川省电力公司 国有法人 15.05 49,141,563 16,324,000 32,817,563 无 乐山市国有资产经营有限公司 国家 14.61 47,710,733 47,710,733 无 交通银行－海富通精选证券投 境内非国有法人 3.06 10,000,884 10,000,884 未知 资基金 中国银行－海富通收益增长证 境内非国有法人 1.04 3,387,427 3,387,427 未知 券投资基金 中国建设银行－华富竞争力优 境内非国有法人 0.92 3,000,000 3,000,000 未知 选混合型证券投资基金 申银万国证券股份有限公司 境内非国有法人 0.69 2,254,594 未知 眉山市资产经营有限公司 国家 0.64 2,088,226 -16,324,000 未知 于增刚 境内自然人 0.36 1,188,596 1,188,596 未知 交通银行－万家公用事业行业 境内非国有法人 0.34 1,117,500 1,117,500 未知 股票型证券投资基金 北京奥天华经贸有限责任公司 境内非国有法人 0.33 1,084,721 1,084,721 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件 股东名称 股份种类 股份的数量 四川省电力公司 16,324,000 人民币普通股 交通银行－海富通精选证券投资基金 10,000,884 人民币普通股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 3,387,427 人民币普通股 中国建设银行－华富竞争力优选混合型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 申银万国证券股份有限公司 2,254,594 人民币普通股 眉山市资产经营有限公司 2,088,226 人民币普通股 于增刚 1,188,596 人民币普通股 6 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 交通银行－万家公用事业行业股票型证券投资基金 1,117,500 人民币普通股 北京奥天华经贸有限责任公司 1,084,721 人民币普通股 平安信托投资有限责任公司－从容优势三期 1,018,600 人民币普通股 在前十名股东中，公司国有股股东和国有股股东、 国有股股东和法人股股东、法人股股东和法人股股东之 上述股东关联关系或一致行动的说明 间不存在关联关系；本公司未知前十名流通股之间，以 及前十名流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关 系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限 有限售条件 序号 售条件股份 新增可上 限售条件 股东名称 可上市交易 数量 市交易股 时间 份数量 自股权分置改革方案实施之日起 乐山市国有资产经 12 个月内不上市交易或转让。在 1 47,710,733 2010 年 1 月 5 日 47,710,733 营有限公司 前项规定期满后 24 个月不通过 证券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易或转让。在 2 四川省电力公司 32,817,563 2010 年 1 月 5 日 32,817,563 前项规定期满后 24 个月不通过 证券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起 16,324,007 2008 年 1 月 5 日 16,324,007 眉山市资产经营有 12 个月内不上市交易或转让。 3 限公司 自股权分置改革方案实施之日起 2,088,219 2009 年 1 月 5 日 2,088,219 24 个月内不上市交易。 申银万国证券股份 自股权分置改革方案实施之日起 4 2,254,594 2008 年 1 月 5 日 2,254,594 有限公司 12 个月内不上市交易或转让。 深圳市东方热电投 自股权分置改革方案实施之日起 5 1,310,639 2008 年 1 月 5 日 1,310,639 资有限公司 12 个月内不上市交易或转让。 上海九宇新技术发 自股权分置改革方案实施之日起 6 903,889 2008 年 1 月 5 日 903,889 展有限公司 12 个月内不上市交易或转让。 上海点津贸易有限 自股权分置改革方案实施之日起 7 903,889 2008 年 1 月 5 日 903,889 公司 12 个月内不上市交易或转让。 上海隆得歧实业有 自股权分置改革方案实施之日起 8 858,695 2008 年 1 月 5 日 858,695 限公司 12 个月内不上市交易或转让。 上海元昌汽车配件 自股权分置改革方案实施之日起 9 650,800 2008 年 1 月 5 日 650,800 有限公司 12 个月内不上市交易或转让。 四川省世旗投资管 自股权分置改革方案实施之日起 10 518,556 2008 年 1 月 5 日 518,556 理有限责任公司 12 个月内不上市交易或转让。 2、控股股东及实际控制人情况 (1) 法人控股股东情况 单位:万元 币种:人民币 名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务 电力生产、销售；电力输送；电力建设工程项 目的论证、勘测设计、施工、设备安装、调试、 招标、验收接电管理；电网的统一规划、建设、 四川省电力公司 朱长林 724,000 1994 年 9 月 29 日 调度和运行管理；电力技术服务及技术咨询； 电力设备及配件的设计、制造、加工、销售及 咨询。 (2) 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国家电网公司 7 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 主要经营业务或管理活动：国家电网公司是国家电网投资和经营的主体，依法经营国 家电网公司及有关企业中由国家投资形成并由国家电网公司拥有的全部国有资产。负责投 资、建设和经营跨区域输变电工程和联网工程，负责三峡输变电工程的建设管理，负责调 频、调峰电厂的投资、建设与经营，也是中国南方电网有限公司的出资者之一。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称 四川省电力公司 控股股东发生变更的日期 2008 年 11 月 3 日 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《证券日报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年 11 月 5 日 报告期内，本公司第二大股东四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易交易系 统，受让了公司第三大股东眉山市资产经营有限公司无限售条件流通股份 16,324,000 股。 本次变动后，四川省电力公司合计持有本公司股份 49,141,563 股，占本公司股份总数的 15.05％，成为本公司第一大股东。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 国务院国有资产管理委员会 ↓ 100％ 国家电网公司 乐山市国有资产监督管理委员会 ↓ 100％ ↓100％ 四川省电力公司 乐山市国有资产经营有限公司 ↓ 15.05％ ↓14.61％ 乐山电力股份有限公司 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人股东 法人股东 法人股东 法人股东主要经营业 法人股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 务或管理活动 在授权范围内以独 乐山市国有资产 刘虎廷 27,243 1996 年 3 月 18 日 资、控股、参股方式 经营有限公司 从事资产经营活动。 8 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 是否在 性 年 年初 年末 股份 变动 姓名 职务 任期起止日期 司领取 别 龄 持股数 持股数 增减数 原因 酬、津 廖政权 董事长 男 44 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 谢永康 董事 男 43 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 否 赵 勤 董事 男 51 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 魏晓天 董事、总经理 男 45 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 2,738 2,738 是 董事、副总经 孙志远 男 43 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 理兼总会计师 朱建国 董事 男 56 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 否 蒋 毅 董事 男 38 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 王国华 独立董事 男 42 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 张言庆 独立董事 男 46 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 纪昌全 独立董事 男 45 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 毛 杰 独立董事 男 43 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 杜品春 监事会主席 男 43 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 郑大金 监事 男 47 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 赵卫华 监事 女 47 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 2,400 2,400 是 杨向东 监事 男 41 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 否 向志军 监事 男 56 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 副总经理兼董 李 江 男 53 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 0 0 是 事会秘书 副总经理兼总 吴 泓 男 53 2007 年 2 月 12 日～2010 年 2 月 11 日 20,270 20,270 是 工程师 唐前正 副总经理 男 46 2008 年 3 月 3 日～2010 年 2 月 11 日 是 合计 / / / / 25,408 25,408 / / 9 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： （1）廖政权，2001 年 8 月至 2007 年 2 月任乐山电业局党委书记，2007 年 2 月起任本公 司董事长、党委书记。 （2）谢永康，1992 年 7 月至 2005 年 6 月在乐山市财政局任办公室副主任、主任、乐山 市财政局直属机关党委书记职务；2005 年 7 月至今任乐山市国有资产经营公司负责人。 （3）赵勤，2001 年 12 月至 2005 年 1 月任四川省电力公司眉山公司总经理、党委书记； 2005 年 1 月至今任乐山电业局局长。 （4）魏晓天，2000 年 4 月至今在乐山电力股份有限公司工作，先后担任公司董事、总经 理、党委副书记，现任公司董事、总经理、党委副书记职务。 （5）孙志远，2001 年 6 月至 2004 年 11 月任四川新光硅业科技有限公司总会计师；2004 年 11 月至 2007 年 2 月任乐山电业局总会计师；2007 年 2 月起任公司董事、副总经理兼 总会计师。 （6）朱建国，2000 年 1 月至 2002 年 3 月在乐山市国资局工作，任科长；2002 年 3 月至 今在乐山市国有资产经营有限公司工作，任部门经理。 （7）蒋毅，2001 年 4 月至 2005 年 12 月四川省电力公司投资部专责；2006 年 1 月至 2007 年 12 月在四川省电力公司财务部工作，2007 年 12 月至今在四川省电力公司证券资产管 理部工作。 （8）王国华，1989 年 7 月毕业于中央财政金融学院财政专业留校任教，先后任税务系助 教、系主任助理、副教授、教授，1998 年获得经济学博士学位，2001 年批准为博士生导 师。 （9）张言庆，1992 年至 2002 年在成都证券有限责任公司工作，担任部门经理、总助、 副总裁职务；2003 年至今在四川成长资产管理有限公司工作，任董事长职务。 （10）纪昌全，1999 年 12 月至今在乐山众信会计师事务所工作，任主任会计师。 （11）毛杰，1993 年 5 月至今先后在乐山经济律师事务所、乐山英特律师事务所、四川 高贸律师事务所任专职律师。现任四川高贸律师事务所主任。 （12）杜品春，2000 年 9 月至 2006 年 5 月任乐山市粮食局党组成员、纪检组组长；2006 年 6 月任乐山电力股份有限公司党委委员、纪委书记，现任公司监事会主席、党委委员、 纪委书记职务。 （13）郑大金，1997 年 8 月至 2006 年 3 月在四川电力送变电建设公司任党委副书记、纪 委书记；2006 年 3 月至 2008 年 4 月在四川省电力公司任纪检监察部副主任，2008 年 4 月至今任四川电力物流集团公司总经理职务。 （14）赵卫华，2000 年 6 月至 2006 年 3 月任四川省电力公司审计部综合审计处处长；2006 年 3 月至今任四川省电力公司审计部副主任。 （15）杨向东，1998 年至 2002 年在乐山市国有资产经营有限公司工作;2002 年至 2005 年在乐山市政府法制办工作;2005 年至今任乐山市国有资产经营有限公司部门经理。 （16）向志军，1994 年 1 月至今在乐山电力股份有限公司工作，先后任公司工会主席、 纪委书记、监事会主席、党委委员。现担任公司监事、工会主席、党委委员职务。 10 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （17）李江，1993 年 12 月至今在乐山电力股份有限公司工作，先后任公司办公室主任、 董事会秘书、副总经理、董事、党委委员职务。现担任公司副总经理兼董事会秘书、党委 委员职务。 （18）吴泓，1989 年 9 月至今在乐山电力股份有限公司工作，历任基建部经理助理、企 管部经理、总经理助理兼供电公司经理职务，2005 年 5 月起任公司总工程师职务。现担 任公司副总经理兼总工程师职务。 （19）唐前正，2001 年 6 月至 2008 年 1 月任四川新光硅业科技有限责任公司副总经理， 党委委员。2008 年 1 月至今任乐山乐电天威硅业科技有限责任公司董事、总经理，2008 年 3 月起任乐山电力股份有限公司副总经理。 (二) 在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 谢永康 乐山市国有资产经营有限公司 负责人 2005-07 是 朱建国 乐山市国有资产经营有限公司 部门经理 2002-03 是 郑大金 四川省电力公司 部门负责人 2006-03 是 赵卫华 四川省电力公司 审计部副主任 2006-03 是 杨向东 乐山市国有资产经营有限公司 部门经理 2005 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 魏晓天 四川洪雅花溪电力有限公司 董事 否 魏晓天 四川省乐山市金粟电厂 董事 否 李 江 四川洪雅花溪电力有限公司 董事 否 李 江 四川省乐山市金粟电厂 董事 否 吴 泓 四川省乐山市金粟电厂 董事 否 王国华 北京佳讯飞鸿电气股份有限公司 独立董事 是 王国华 北京京北方科技股份有限公司 独立董事 是 杜品春 四川省乐山市金粟电厂 监事 否 向志军 四川洪雅花溪电力有限公司 监事会主席 否 向志军 四川省乐山市金粟电厂 监事会主席 否 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事的报酬及工作津贴由公司股东大会审议通过，高级管理人员的报酬提 交公司董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司董事、监事的工作津贴是根据工作的需要确定，高级管理人员的报酬是根据董事 会下达的经营目标的完成情况来确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谢永康 是 朱建国 是 杨向东 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 报告期内，公司董事，监事人员及职务未发生变化。 11 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司高级管理人员及职务变动情况：经公司 2008 年 3 月 3 日召开的第六 届董事会第四次会议审议，同意聘任唐前正为公司副总经理职务。（详见公司 2008 年 3 月 6 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》的公告） (五) 公司员工情况 在职员工总数 5,577 公司需承担费用的离退休职工人数 498 公司员工情况 截止报告期末，母公司在职员工为 1495 人，需承担费用的离退休职工为 207 人， 的说明 控股子公司的在职员工为 3377 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 840 销售人员 243 技术人员 136 财务人员 46 行政人员 230 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生及以上 7 大学 106 大专 443 中专 155 初等 783 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上 海证券交易所有关文件的要求，规范公司的运作。报告期内，公司成立了董事会提名委员 会和战略委员会，制定了《提名委员会工作细则》和《战略委员会工作细则》，进一步完 善了公司的法人治理结构。同时，还根据中国证监会、上海证券交易所相关规范性文件的 要求，结合公司实际，制定了《审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》 等相关治理制度，公司在运行中严格遵照执行。公司治理实际情况与中国证监会有关文件 的要求不存在差异。 对照《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量的意见》等规范性文件，公司 董事会认为公司法人治理较为完善，主要治理情况如下： 1、股东和股东大会 根据公司《章程》和《上市公司股东大会规范意见》等，公司制定了《股东大会议事 规则》，明确了股东的权利，规范了股东大会的召集、召开和议事程序；公司能够确保股 东的合法权益，特别是中小股东能与大股东享有平等地位和充分行使自己的权利；在股东 大会期间，对每个提案都安排了合理的讨论时间，让股东充分行使自己的表决权，并有律 师现场见证。 2、控股股东与上市公司 12 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到了"五分开"；公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照公司《章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人员构成符合 法律、法规和公司《章程》的要求，董事会建立了《董事会议事规则》，各位董事能够以 认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，认真审议议案；熟悉相关法律法规， 了解董事的权利和义务，积极维护公司的整体利益和全体股东的利益。公司董事会成员 11 人，其中独立董事 4 人，公司独立董事独立履行职责，对重大事项独立判断，发表独 立意见，并在公司重大经营决策、对外投资、高级管理人员的提名及其薪酬与考核、内部 审计方面起到监督咨询的作用。 4、监事与监事会 公司按照公司《章程》规定的监事选聘程序选聘监事，监事会人数和人员构成符合法 律、法规和公司《章程》的要求，监事会制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真 履行自己的职责，能够本着为股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高 级管理人员履行职责的合法性与合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司董事会下设薪酬与考核委员会，制定了薪酬管理与考核制度，对公司经营层和高 级管理人员建立了经营目标责任制考核体系，由公司董事会年初下达生产经营指标，根据 年末生产经营指标的完成情况，对公司经营层和高级管理人员的经营业绩进行评估考核， 由公司董事会考核决定报酬。 6、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与透明度 公司制定了《信息披露事务管理制度》，董事会秘书负责具体信息披露工作，接待股 东来访和咨询；公司基本能够按照法律、法规和公司《章程》的规定，准确、真实、完整、 及时地披露有关信息，并能够保证所有股东有平等机会获得信息。 2007 年根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的 规定，公司开展了治理专项活动，成立了治理专项活动领导小组，公司各职能部门及下属 公司均参与了本次活动。通过自查对公司治理方面存在的问题提出了相应的整改计划，形 成了《关于公司治理专项活动的自查情况和整改计划的报告》，并经公司第六届董事会第 二次临时会议审议通过，同时公布了热线电话、信箱和网站，准备了治理专项活动评议意 见薄，接受社会公众的评议。2007 年 9 月，四川证监局对公司治理专项活动进行现场检 查验收，出具了《关于对乐山电力股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》。公 司对四川证监局整改建议函中提出的问题逐一进行了整改落实。在此基础上公司形成了 《公司治理专项活动整改报告》，并经 2007 年 12 月 3 日召开的第六届董事会第七次临时 会议审议通过。 13 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 在 2007 年公司治理专项工作的基础上，2008 年公司根据中国证券监督管理委员会下 发的《关于公司治理专项活动公告的通知》（[2008]27 号文件）和四川证监局有关文件 的要求，公司对大股东占用上市公司资金、上市公司法人治理、独立性、内部控制、信息 披露和内幕信息保密、资金使用和管理及关联交易等方面进行了自查自纠，在此基础上形 成了《乐山电力关于开展治理专项活动自查自纠情况的报告》 （详见上海证券交易所网站）， 并经 2008 年 7 月 18 日公司第六届董事会第十一次临时会议审议通过。 公司对在本次自查自纠活动中发现的问题和不足进行了完善：经公司 2008 年第一次 临时股东大会审议通过后，公司成立了董事会提名委员会和战略委员会；第六届董事会第 六次会议审议通过了公司提名委员会和战略委员会的人员组成，并制定了公司董事会《提 名委员会工作细则》和《战略委员会工作细则》。 2007 年以来，公司根据中国证监会、四川证监局、上海证券交易所等监管部门的要 求开展了公司治理专项活动。通过此次公司专项治理自查活动和监管部门的现场指导，公 司明确了整改方向和整改要求，通过落实整改措施，提高了公司的规范运作水平、进一步 增强了公司的独立性、完善了公司的内部控制制度、使公司的信息披露更加公开透明。今 后公司仍将不断加强有关法律法规的学习，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规 范运作的意识，不断完善公司治理，使公司获得更好更快的发展，给广大投资者更好的业 绩回报。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 王国华 8 7 1 0 张言庆 8 8 0 0 纪昌全 8 8 0 0 毛杰 8 8 0 0 报告期内，独立董事王国华有 1 次因公事出国未亲自出席董事会会议，但委托独立董 事张言庆出席会议并代行职权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其它非董事会议案事项提出 异议。 报告期内，公司 4 名独立董事能够按规定参加公司的董事会和股东大会，认真参与各 项议案的审议和决策，并对公司的重大投资等事项向公司董事会或股东大会发表意见。 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务上做到了分 开，同时，公司及其下属机构与控股股东及其下属机构之间发生的日常经 业务方面独立情况 营性关联交易均按照相关规定履行了审议程序，供电营业区由有关主管部 门划定，双方只能在各自的营业区内经营，不存在同业竞争问题。 公司制定有独立的劳动、人事及工资管理制度，建立有独立的劳动人 人员方面独立情况 事职能部门，公司员工完全独立于控股股东。 资产方面独立情况 公司与控股股东产权关系明晰。 机构方面独立情况 公司机构设置独立、完整，公司法人治理结构的建立及运作严格按公 14 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 司《章程》执行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立有符合 公司自身发展需求的组织机构。 公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行账户，建立了独立 财务方面独立情况 的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求， 独立进行财务决算。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法 规的要求，并结合自身的实际情况逐步建立和完善了各项内部控制制度。公司有完善的三 会制度，制订和不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和 《监事会议事规则》等相关治理文件。为加强内部控制，公司不断优化内部组织机构，在 公司层面、公司下属分公司以及控股子公司层面和公司各业务环节层面建立健全了系统的 内部控制制度，涵盖了人力资源管理、财务管理、行政管理、工程投资、生产管理、物资 采购、产品销售等生产经营过程的各个环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管 理体系。同时针对公司的发展和相关法律法规的修订情况予以修改，不断完善公司法人治 理结构、规范公司的运作，以符合有关法律、法规的要求。 公司董事会下设审计委员会，主任委员由独立董事担任，成员由拥有财务、会计和审 计专业知识和运用能力的董事担任。公司设立了专门的内部审计机构监察审计室，专门承 担内部审计监督工作，配备专职审计人员，在公司董事会（董事会审计委员会）的直接领 导下开展工作，独立行使审计监督职能，对公司董事会负责并报告工作。 公司根据《企业内部控制基本规范》的要求，成立了以公司董事长为组长，公司总经 理为副组长的企业内部控制基本规范工作领导小组，下设公司内控工作办公室，具体组织 协调内部控制的建立实施及日常工作。公司举办了内部控制基本规范动员大会暨实施培训 会，全面启动了包括生产经营、财务管理、行政管理、人力资源管理、绩效考核等各生产 经营环节内控体系的建设工作，以不断完善公司内部控制制度，提高公司风险管理水平。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、本报告期公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为监察审计室的内部控制检查监督部门。 2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。 (六) 高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员的考评与激励是根据公司董事会制定的全年生产经营指 标的完成情况，由公司董事会审定高级管理人员的工作情况，并决定报酬。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告： 详见年报附件。 15 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2007 年度股东 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 3 月 26 日 2008 年 3 月 27 日 大会 《证券时报》、《证券日报》 2007 年年度股东大会审议通过的决议情况：1、审议通过了公司 2007 年度董事会工 作报告；2、审议通过了公司 2007 年度监事会工作报告；3、审议通过了关于公司 2007 年度计提各项资产减值准备和预计负债的议案；4、审议通过了关于公司 2007 年度资产核 销的议案；5、审议通过了公司 2007 年度财务决算报告；6、审议通过了关于公司 2007 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案；7、审议通过了关于公司 2007 年年度报 告全文及其摘要的议案；8、审议通过了关于续聘四川君和会计师事务所的议案；9、审议 通过了关于公司 2007 年度日常性关联交易的议案；10、审议通过了关于公司预计 2008 年度日常性关联交易的议案；11、审议通过了关于公司为乐山乐电天威硅业科技有限责任 公司开立信用证提供担保的议案；12、审议通过了关于提请公司股东大会审议同意乐山乐 电天威硅业科技有限责任公司股东会有关授权决定的议案。 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 2008 年第一次 《中国证券报》、 《上海证券报》、 2008 年 9 月 10 日 2008 年 9 月 11 日 临时股东大会 《证券时报》、《证券日报》 2008 年第一次临时股东大会审议通过的决议情况：1、审议通过了关于公司使用控股 子公司权益向光大银行质押借款 5000 万元人民币的议案；2、审议通过了关于设立公司第 六届董事会提名委员会和战略委员会的议案；3、审议通过了关于公司为控股子公司乐山 乐电天威硅业科技有限责任公司在中国进出口银行成都分行技术装备进口贷款提供担保 的议案。 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 一、报告期总体经营情况的讨论与分析 2008 年公司克服了年初冰冻雨雪灾害以及“5.12”汶川特大地震对公司生产经营造 成的影响。全年紧紧围绕“建设多晶硅，壮大电气水，着力夯基础，健全新机制，管理上 台阶”的年度经营方针，抓住区域经济发展机遇，全力以赴加快新能源建设，坚持壮大电 力主业，积极发展非电力业务；全面整合优化资源，外拓市场，内强管理，狠抓安全生产 和优质服务，使公司 2008 年取得了较好的经营业绩。 根据《乐山市物价局关于调整乐山电力股份有限公司销售电价的通知》（乐市价发 [2008]186 号）精神，本公司供电区域内电价除居民生活用电、农业生产、化肥生产用电 价格不作调整，其余用电价格每千瓦时提高 2.5 分，并从 2008 年 7 月起（抄见电量）执 行。本次电价调整相应增加了公司的业务收入。 二、报告期公司经营情况的回顾 1、报告期公司的总体经营情况 16 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司主营业务范围是：地方电力开发、经营，本公司电力调度；房地产开发；销售输 变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量 装置的检定、校准；宾馆、餐饮、文化娱乐等。 2008 年度，公司完成发电量 4.75 亿千瓦时，比去年 4.98 亿千瓦时减少 4.70％；完 成售电量 13.69 亿千瓦时，比去年 11.09 亿千瓦时增长 23.46 %；完成售气量 6473 万立 方米，比去年 4748 万立方米增长 36.10%；完成售水量 1864 万立方米，比去年 1854 万立 方米增加 0.54 ％；公司实现营业收入 85863 万元，比去年增长 30.01 ％，实现营业利润 10794 万元，比去年增长 48.04％，净利润 9540 万元，比去年增长 44.64％，归属于母公 司净利润 8547 万元，比去年增长 39.48 %。 2、报告期内公司主营业务及其经营状况分析 （1）、主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 比上年增减 （%） 减(%) 减(%) (%) 减少 0.76 个 电力发、供业务 582,439,465.99 383,372,890.91 34.18 23.13 24.58 百分点 减少 1.61 个 天然气采购供应业务 138,440,783.54 108,220,928.21 21.83 43.12 46.12 百分点 增加 1.07 个 自来水生产销售业务 45,585,401.35 28,152,131.91 38.24 11.56 9.66 百分点 减少 1.08 个 合计 766,465,650.88 519,745,951.03 32.19 25.53 27.56 百分点 报告期内，公司及其子公司与控股股东及其子公司关联交易发生额为 8879 万元。 （2）、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 乐山市 822,910,149.02 29.70 眉山市 35,722,402.17 37.52 合计 858,632,551.19 30.01 报告期内，公司供电、供气、供水业务发生在乐山市和眉山市范围内。 （3）、市场占有率情况的说明 报告期内，公司售电量为 13.69 亿千瓦时，在乐山市用电市场的占有率 10.48％； 售气量 6473 万立方米,其中在乐山市中心城区居民用气市场的占有率为 100％，在乐山市 中心城区 CNG 供气市场的占有率为 100％。 （4）、占营业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 电力 582,439,465.99 383,372,890.91 34.18 燃气 138,440,783.54 108,220,928.21 21.83 （5）、主要供应商、客户情况 单位: 元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 244,593,401.51 占采购总额比重 (％） 76.41 前五名销售客户销售金额合计 139,346,012.90 占销售总额比重 (％） 16.23 17 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （6）、产品及服务变化情况 报告期内，公司主营业务范围未发生变化。 3、报告期内公司资产构成和利润构成变动情况： （1）、资产构成变动情况分析： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增减变动（%） 变动原因 主要是乐电天威硅业科技有限公司长 货币资金 591,794,320.66 154,631,054.72 282.71% 期借款增加所致 主要是高耗能企业交纳电费中银行承 应收票据 27,922,759.89 16,499,667.80 69.23% 兑汇票较多。 主要是乐电天威硅业科技有限公司合 预付款项 187,509,250.56 5,358,381.82 3399.36% 同预付款增加所致。 存货 34,439,304.50 20,543,370.21 67.64% 主要是生产备用材料增加所致。 一年内到期的非 859,054.82 7,415.62 11484.40% 主要是长期待摊装修费用转入所致。 流动资产 持有至到期投资 10,318,801.22 18,849,186.27 -45.26% 主要是收回利息和部份本金所致。 主要是乐电天威硅业科技有限公司在 在建工程 451,180,395.95 71,349,549.51 532.35% 建工程增加所致。 主要是乐电天威硅业科技有限公司工 工程物资 2,808,291.41 1,484,219.89 89.21% 程物资增加所致 主要是乐电天威硅业科技有限公司购 无形资产 143,473,966.76 84,825,272.15 69.14% 买土地增加无形资产所致。 主要是乐电天威硅业科技有限公司在 长期待摊费用 3,554,923.41 2,219,820.91 60.14% 建工程增加所致。 主要是补提减值准备、坏帐准备增加 递延所得税资产 12,820,890.35 9,296,165.49 37.92% 的递延所得税资产。 短期借款 277,000,000.00 142,500,000.00 94.39% 主要是补充流动资金。 主 要 是 为 支 付 电 费 减 少 银 行承 兑 汇 应付票据 3,000,000.00 15,100,000.00 -80.13% 票。 主要是乐电天威硅业科技有限公司购 应付账款 94,999,772.98 54,181,093.43 75.34% 买设备增加应付账款所致。 主要是预收的电费、水费及天燃气款、 预收款项 74,320,133.85 53,973,027.95 37.70% 安装款所致。 应付职工薪酬 22,571,971.49 39,217,086.00 -42.44% 主要是年终奖金在当年发放所致。 一年内到期的非 17,542,000.00 64,602,000.00 -72.85% 主要是归还到期的银行借款。 流动负债 主要是乐电天威硅业科技有限公司增 长期借款 800,990,000.00 153,990,000.00 420.16% 加银行借款所致。 （2）、利润构成变动情况分析： 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减变动（%） 变动原因 主要是增加售电量和天然气销售增加 营业收入 858,632,551.19 660,436,264.85 30.00% 收入 营业成本 565,853,419.40 434,195,093.41 30.00% 主要是购电成本的增加所致。 营业税金及附 由于收入增加致使相关税费增加及新 13,265,672.94 9,132,098.11 45.00% 加 增价格调节基金。 财务费用 23,487,382.82 13,578,931.21 73.00% 由于借款增加致使利息支出增加。 主要是去年计提了沫江三期减值准备 资产减值损失 8,855,675.60 16,944,240.74 -48.00% 及槽渔滩水电公司、槽渔滩旅游公司 减值准备。 投资收益 1,915,618.91 1,065,609.98 80.00% 主要是收到投资分红款增加。 营业外收入 7,232,387.17 15,010,995.73 -52.00% 主要是去年处置土地收入 830 万 营业外支出 6,299,739.16 3,181,210.23 98.00% 主要是处置固定资产增加 18 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （3）现金流量构成情况分析： 报告期内，公司的现金及现金等价物净增加额为 437,163,265.94 元，其中： 单位：元 币种：人民币 项目 2008 年度 2007 年度 增减变动金额 变动原因 经营活动产生的现 主要是今年支付职工现金流出 126,910,988.58 139,500,866.91 -12,589,878.33 金流量净额 量增加 投资活动产生的现 主要是多晶硅项目的投入致使 -616,725,074.34 -39,787,182.57 -576,937,891.77 金流量净额 投资活动现金流量的增加。 筹资活动产生的现 主要是多晶硅项目的投入致使 926,977,351.70 -29,155,198.47 956,132,550.17 金流量净额 筹资活动现金流量的增加 4、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 (1) 主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 乐山市燃气有限 天然气输供、设计、安装、维修、酒店经营 天然气 4,491.68 15,879.07 1,509.96 责任公司 以及汽车加气业务 乐山市自来水有 城市自来水供应、用户管道安装，以及提供 自来水 6,841.41 12,084.90 399.05 限责任公司 自来水生产销售、管道安装过程中的服务 乐山大岷水电有 电力 水力发电、水电开发 2,700.00 11,142.55 460.68 限公司 峨边大堡水电有 水力发电、供电；机械加工；设备安装；调 电力 3,097.00 7,539.98 301.72 限责任公司 试 乐山沫江煤电有 煤矸石综合利用开发、发电、供电，煤炭生 煤业、电力 13,000.00 14,190.64 -175.67 限责任公司 产经营，矸砖及其制品 净利润影响 10％以上的控股公司说明： 乐山市燃气有限责任公司，2008 年实现售气量 6473 万立方米，营业收入 15539.23 万元，营业利润 1826.27 万元,净利润 1509.96 万元，为公司贡献投资收益 1185.17 万元。 5、同公允价值计量相关的内部控制制度情况： 公司目前未采用公允价值计量方式，未来将根据公司情况建立相关内部控制制度。 报告期内公司无与公允价值计量相关的项目。 6、公司持有外币金融资产情况： 报告期内公司无持有外币资产情况。 三、对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2008 年上半年，全国电力供需形势基本保持总体平衡态势。下半年，受国际金融危 机加深等因素影响，全国经济增长势头迅速放缓，电力消费需求明显减弱，发电设备利用 小时数大幅回落。2008 年，全社会用电量 34,268 亿千瓦时，同比增长 5.23%，增速比上 年回落 9.57 个百分点。2008 年 11 月，随着四川省电力公司成为乐山电力新的第一大股 东，双方将携手维护电力市场秩序的良性竞争格局，共同提高供电服务水平，为乐山地区 经济发展提供强大的能源保障。 受宏观经济形势等不确定因素影响，2009 年电力市场需求预测难度加大，可能出现 多年不遇的用电量低速增长甚至负增长的局面，电力企业经营存在不确定性。公司经营发 展面临的困难，主要表现为公司经营市场的稳定和拓展受到制约，市场需求下滑，应收账 19 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 款回收难度增大，市场拓展受到限制。公司将在乐山市委、市政府和四川省电力公司的支 持下，按照公司董事会确定的年度目标，以科学发展观统领全局，在电力、非电业务发展 上有新突破，在经营管理上有新举措，在体制建设上有新发展，推动公司平稳较快发展。 2、公司未来发展机遇、发展战略 公司未来的发展将以电力为主业，在新能源、公用事业、旅游等多个领域拓展。 电力业务：积极发展电源，调整负荷结构，加快电网发展，整合电力资源，实现公司 电力业务持续稳定增长。 多晶硅业务：加快工程建设进度，保证工程质量。 天然气、自来水业务：继续加大气、水资源整合力度，做好气、水管网建设规划，提 高供应能力，积极拓展周边供气、供水市场，扩大在乐山市范围内的市场占有率。 宾馆、旅游业务：抓住乐山市创建国际旅游城市契机，制订中长期发展规划，改善宾 馆硬件设施，提高宾馆服务质量。 煤炭业务：在安全生产和依法合规的基础上提高煤炭开采产量，确保沫江火电机组的 用煤。 2009 年度的经营目标及工作措施 2009 年公司将以“抢抓机遇，加快建设，拓展市场，优化机制，降本增效。”为经 营方针，实现以下经营目标： 发电量 4.6 亿千瓦时，售电量 12.5 亿千瓦时，售气量 6000 万立方米，售水量 1850 万立方米，煤炭产量 40 万吨，电、气、水费回收率 99％以上；2009 年公司力争营业收入 和利润总额在 2008 年的基础上有一定幅度的增长。 2009 年主要工作措施： （1）坚定信心，抢抓机遇，明确目标。从全面落实科学发展观、促进公司可持续发 展的高度出发，认清当前国际国内经济形势，准确分析、研判公司面临的发展形势。带领 全体员工积极进取，大胆开拓，全面推进公司发展实现在电力非电力业务上有新突破，在 经营管理上有新举措，在体制建设上有新发展。 （2）加快电力、非电力业务拓展。从全面落实科学发展观，促进公司可持续发展的 高度出发，继续加大电力、非电力业务拓展。电力业务方面，加大电力市场拓展和用户结 构调整；加强电网投资改造力度，提升电网供电能力和安全稳定性；非电力业务方面，要 继续加快乐山市中区以外的供气、供水市场的拓展以及做好气水销售价格的上调工作，加 强宾馆业务管理，提高服务水平，提升非电力业务效益。 （3）加大 3000 吨多晶硅项目建设力度，进一步加快落实项目资金、设计、设备、技 术、建设、安装、调试等各项工作，力争 2009 年 11 月底试生产出合格产品。 （4）深入推进改革，优化运行机制，促进效益提升。尽快开展公司机构、劳动、人 事、工资分配等各项制度的综合配套改革，健全、完善各项内控管理制度，不断提高公司 经营管理水平。进一步加强审计、监管等内控制度建设，重点加强对各类投资项目的监管， 降低建设成本，提高投资效率。 20 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （5）加强财务集中管理，逐步建立健全公司财务全面预算管理体系，做好经济活动 分析，增收节支，充分发挥财务在全面企业管理中的作用。 （6）增供促销，狠抓安全生产和优质服务。全力拓展电、气、水、煤市场，大力增 供促销。安全生产方面要坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的工作方针，抓好制度 建设、执行、检查工作。加强领导，落实责任，加强安全隐患整治，全面提高安全生产水 平。 （7）加强队伍建设，提高员工素质。按照“提高思想政治、提高技术业务技能、提 高文化素质”员工队伍建设“三提高”的要求，抓好公司员工队伍建设，全面提升公司员 工队伍综合素质。 （8）建设企业文化，抓好精神文明建设。2009 年公司将进一步加强企业文化建设， 以建设社会主义核心价值体系为重点，总结提炼并大力弘扬公司 20 年来的精神文化财富， 积极培育健康向上，独具特色的乐电企业文化。 3、公司未来发展战略所需资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司未来发展需要投入大量的资金。为此，公司将采取以下渠道筹措资金，保证项目 资金的投入：（1）、继续加强资金收支两条线管理力度，提高资金使用效率，积极拓展 电、气、水市场，增加利润，加大应收款项的回收力度；（2）、与金融机构建立良好的 合作关系，保证新项目和日常经营的资金需求；（3）、通过证券市场等其他渠道筹集资 金。 4、公司面临的风险因素的分析及采取的对策和措施 经营风险：2008 年下半年金融危机对经济的影响已初步显现，金融危机已经对电力 行业及其上下游整个产业链产生了重大影响。目前，钢铁、电解镍、电解铝、电解铜、硅 铁、电石等主要用电产品企业亏损，企业保价减产或停产，金融危机对高耗能企业影响相 对较大，而我公司的用电负荷主要集中在大工业和高耗能企业。从公司来看，高耗能用户 的用电量开始下降、公司的经营业绩出现下滑趋势，电费回收难度加大。2009 年，金融 危机影响将进一步显现，对公司的电力业务的生产经营来说，困难会进一步加大。 公司采取的对策和措施： 2009 年公司将积极改善负荷结构，分散经营风险，拓宽公司电力市场；积极与地方 政府沟通，及时掌握地方政府拉动内需的相关政策和具体措施，并争取地方政府的支持； 积极和企业做好沟通，上门服务，献计献策，帮助其树立信心恢复生产，引导企业技改转 型，生产能够抵御市场风险的高附加值产品，确保完成 09 年的生产经营目标。 5、 新年度经营计划 三项费用 收入计划 支出计划 新年度经营目标 为达目标拟采取的策略和行动 (亿元) (亿元) 坚定信心，抢抓机遇，明确目标；加快电力、非电力业务拓展； 发电量 4.6 亿千瓦时， 加大 3000 吨多晶硅项目建设力度，进一步加快落实项目资金、设 售电量 12.5 亿千瓦时，售 计、设备、技术、建设、安装、调试等各项工作，力争 2009 年 11 气量 6000 万立方米，售水 月底试生产出合格产品；深入推进改革，优化运行机制，促进效益 8.60 1.575 量 1850 万立方米，煤炭产 提升；加强财务集中管理，逐步建立健全公司财务全面预算管理体 量 40 万吨，电、气、水费 系，做好经济活动分析，增收节支，充分发挥财务在全面企业管理 回收率 99％以上。 中的作用；增供促销，狠抓安全生产和优质服务；加强队伍建设， 提高员工素质；建设企业文化，抓好精神文明建设。 6、公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 21 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 公司投资情况 单位:元 币种:人民币 报告期内公司投资额 110,420,401.35 报告期内公司投资额比上年增减数 -848,284.66 报告期内公司投资额增减幅度(%) 0.76 长期股权投资本年增加情况： a、权益法核算四川华海电力有限公司盈利增加 129.86 万元。 长期股权投资本年增加情况： a、权益法核算乐山港湾投资发展有限公司亏损减少 207.48 万元； b、权益法核算金粟电厂亏损减少 7.20 万元。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 完成了建设计划的各 3000 吨/年多晶硅项目 2,175,910,000 项目处于建设期 项进度工作。 经公司 2007 年 12 月 26 日召开的 2007 年第三次临时股东大会审议，同意公司出资 2.55 亿元投资组建乐山乐电天威硅业科技有限公司进行乐山 3000 吨/年多晶硅项目建设， 目前该项目处于建设期。截至报告期末，项目资本金 5 亿元已全部到位。报告期内，已完 成投资 8.955 亿元，签订了主要设备采购合同 11.14 亿元，该项目完成了建设计划的各项 进度工作。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部[财会函（2008）60 号]《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的 通知》的规定，高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲 解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单 独列报，不再作为负债列示。煤炭企业在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生 产费用的原则处理。此项变更作为会计政策变更，按照《企业会计准则第 28 号-会计政策、 会计估计变更和差错更正》的要求，进行追溯调整。据此，本年度公司将控股子公司沫江 煤电公司和沫凤能源公司的安全生产费和维简费，按照《企业会计准则讲解（2008）》的 具体要求，对 2007 年及以前年度相关事项进行了追溯调整，并按调整后数据重新编制 2007 年度的财务报表。追溯调整对 2008 年初股东权益累计影响数为 1,644,792.03 元，其中未 分配利润 1,127,517.74 元、少数股东权益 517,274.29 元。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登 决议刊登的信息 会议届次 召开日期 决议内容 的信息披 披露报纸 露日期 会议审议通过了以下决议：一、关于公司第六届董事 《中国证券报》、 第六届董事会 会薪酬与考核委员会人员组成的议案；二、关于公司 2008 年 1 《上海证券报》、 2008 年 1 第八次临时会 第六届董事会审计委员会人员组成的议案；三、关于 月 21 日 《证券时报》、 月 22 日 议 制订《乐山电力股份有限公司审计委员会年报工作规 《证券日报》 程》的议案；四、关于制订《乐山电力股份有限公司 22 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 独立董事年报工作制度》的议案；五、关于公司使用 深圳发展银行成都分行 2000 万元人民币借款授信额 度的议案；六、关于公司在中国银行乐山市分行采用 信用方式借款人民币 2500 万元的议案。 会议审议通过了以下决议：一、公司 2007 年度董事会 工作报告；二、公司 2007 年度总经理工作报告；三、 关于公司 2007 年度计提各项资产减值准备和预计负 债的议案；四、关于公司 2007 年度资产核销的议案； 五、公司 2007 年度财务决算报告；六、关于对前期已 披露的 2007 年期初资产负债表相关项目及其金额做 出变更或调整的议案；七、公司 2007 年度利润分配及 资本公积金转增股本预案的议案；八、关于公司 2007 年度日常性关联交易的议案；九、关于公司预计 2008 《中国证券报》、 年度日常性关联交易的议案；十、关于公司高级管理 第六届董事会 2008 年 3 《上海证券报》、 2008 年 3 人员 2007 年薪酬的议案；十一、关于公司 2007 年年 第四次会议 月3日 《证券时报》、 月6日 度报告全文及其摘要的议案；十二、关于续聘四川君 《证券日报》 和会计师事务所的议案；十三、关于公司使用深圳发 展银行成都市分行人民币 5000 万元借款授信额度的 议案；十四、关于公司为乐山乐电天威硅业科技有限 责任公司开立信用证提供担保的议案；十五、关于提 请公司股东大会审议同意乐山乐电天威硅业科技有限 责任公司股东会有关授权决定的议案；十六、关于对 公司 2007 年回收陈欠电费进行奖励的议案；十七、关 于公司聘任唐前正先生为公司副总经理的议案；十八、 关于召开公司 2007 年年度股东大会的议案。 会议审议通过了以下决议：一、关于公司 2008 年第一 《中国证券报》、 第六届董事会 2008 年 4 季度报告的议案；二、关于公司 2008 年度基建、技改 《上海证券报》、 2008 年 4 第九次临时会 月 23 日 计划的议案；三、关于公司对眉山土地进行处置的议 《证券时报》、 月 25 日 议 案； 《证券日报》 《中国证券报》、 第六届董事会 2008 年 6 会议审议通过了关于公司使用控股子公司权益向光大 《上海证券报》、 2008 年 6 第十次临时会 月 19 日 银行质押借款 5000 万元人民币的议案。 《证券时报》、 月 20 日 议 《证券日报》 会议审议通过了以下决议：一、关于《乐山电力关于 《中国证券报》、 第六届董事会 2008 年 7 公司治理专项活动整改事项落实情况的说明》的议案； 《上海证券报》、 2008 年 7 第十一次临时 月 18 日 二、关于《乐山电力关于开展治理专项活动自查自纠 《证券时报》、 月 19 日 会议 情况的报告》的议案。 《证券日报》 会议审议通过了以下决议：一、公司 2008 年半年度报 《中国证券报》、 第六届董事会 2008 年 8 告及其摘要的议案；二、关于设立公司第六届董事会 《上海证券报》、 2008 年 8 第五次会议 月 15 日 提名委员会和战略委员会的议案；三、关于召开公司 《证券时报》、 月 19 日 2008 年第一次临时股东大会的议案。 《证券日报》 会议审议通过了以下决议：一、关于公司为控股子公 《中国证券报》、 第六届董事会 司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司在中国进出口 2008 年 8 《上海证券报》、 2008 年 8 第十二次临时 银行成都分行技术装备进口贷款提供担保的议案；二、 月 25 日 《证券时报》、 月 26 日 会议 关于公司拟使用交通银行成都分行人民币借款授信额 《证券日报》 度的议案。 会议审议通过了以下决议：一、关于公司 2008 年第三 季度报告的议案；二、关于公司控股子公司乐山沫江 煤电有限责任公司红源井东翼下山延深技改项目的议 案；三、关于通过置换抵押资产向农业银行办理最高 《中国证券报》、 第六届董事会 2008 年 10 额抵押借款的议案；四、关于公司第六届董事会战略 《上海证券报》、 2008 年 10 第六次会议 月 24 日 委员会人员组成的议案；五、关于公司第六届董事会 《证券时报》、 月 28 日 提名委员会人员组成的议案；六、关于制订《乐山电 《证券日报》 力股份有限公司董事会战略委员会工作细则》的议案； 七、关于制订《乐山电力股份有限公司董事会提名委 员会工作细则》的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 23 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司董事会按照《公司法》和公司《章程》及上市公司规范化运作的相关 法律法规，切实履行董事会的职责和权利，忠实执行股东大会议定的各项决议。 报告期内，公司董事会实施了根据 2007 年年度股东大会通过的利润分配方案，以公 司总股本 326,480,131 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共 计分配利润 19,588,807.86 元。分红派息公告刊登在 2008 年 4 月 15 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站上。股权登记日为 2008 年 4 月 18 日，除息日为 2008 年 4 月 21 日，红利发放日为 2008 年 4 月 28 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 审计委员会自成立以来，积极开展工作，认真按照公司《章程》和《审计委员会工 作细则》的相关规定，勤勉尽责，认真履行了委员会的责任和义务，现将履职情况报告如 下： （1）审计委员会在日常工作中,认真履行监督和审查的职责，审查公司内部审计制度， 审核公司财务信息及其披露情况，审查公司内部制度的执行情况和公司重大关联交易、收 购、兼并等重大投资行为。 （2）2008 年 10 月 23 日，审计委员会按照工作规程，在公司开展年报审计之前，与 君和会计师事务所有限责任公司进行了充分沟通协商确定了 2008 年度财务报告审计工作 的进度安排，对审计委员会委员重点关注的事项进行了交换意见，并形成会议纪要双方签 字认可。按照纪要的要求，君和会计师事务所有限责任公司开始对公司及公司下属十五家 单位进行审计。 （3）2009 年 1 月 5 日，审计委员会对公司提供的财务报表进行了审阅。按照工作规 程的要求，向君和会计师事务所提交了《关于尽快完成审计报告的函》。函中希望会计师 事务所督促参加年审的注册会计师，加快工作进度，提高工作效率，在认真保证审计质量 的基础上，按时完成审计任务。 （4）2009 年 1 月 15 日，审计委员会成员、公司独董、公司经营层与君和会计师事 务所就 2008 年度财务审计相关情况进行了认真沟通。参会委员对公司年度审计初步意见 和公司财务报表进行了听取和审阅，并就年报审计情况充分发表了意见。会议形成纪要送 交事务所。 （5）2009 年 2 月 27 日,审计委员会对公司年度审计报告进行了讨论,并对公司财务 状况影响重大的投资项目,提出了建议意见,望公司经营层给与密切关注。 审计委员会认为：公司经过近年来的不断规范运作，各项工作特别是在财务规范上有 了很大的提高，经营活动上不断创造新的业绩，希望继续保持良好的经营状态。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 乐山电力股份有限公司董事会下设的薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及高 级管理人员的考核标准及考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方 案。薪酬与考核委员会成员由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，主任委员由独立董事 担任。 24 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《乐山市属国有企业负责人经营业绩考 核办法（试行）》〔乐市国资企〔2006〕13 号〕文件精神及社会平均工资增长因素，按 照董事会制定的 2008 年度经营目标，结合公司 2008 年各项经营指标完成情况及职工工资 增长水平，提出了公司董事及高管人员的津贴和薪酬，报公司董事会审议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司 内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定，对 2008 年度公 司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2008 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未 发现有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情况。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 根据四川君和会计师事务所审计，2008 年度本公司实现净利润 95,403,583.61 元,归 属于母公司净利润为 85,472,197.52 元，扣除根据公司《章程》按净利润的 10%提取法定 公积金计 6,689,981.32 元，本年可供分配的利润为 78,782,216.2 元，加上年初未分配利 润，2008 年末可供股东分配的利润为 193,128,903.61 元。 本年度利润分配方案为：以公司 2008 年末总股本 326,480,131 股为基数，拟按每 10 股派现金红利 0.8 元（含税），分红金额为 26,118,410.48 元，分配后剩余未分配利润为 167,010,493.13 元。本年度公司不进行资本公积金转增股本。 以上议案须提交年度股东大会审议批准后实施。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 年度 24,933,649.90 42,012,608.27 59.35 2006 年度 19,588,807.86 52,803,095.30 37.10 2007 年度 19,588,807.86 62,308,076.14 31.44 (七) 其他披露事项 独立董事关于公司担保情况的专项说明及独立意见： 截止 2008 年末，公司对外担保余额为 92,235.865 万元（包含报告期内新增为控股子 公司 87,192.99 万元提供的担保），较 2007 年年末增加担保 85,192.99 万元，占 2008 年末公司净资产的 143.18%。 其中：为四川马边河电业股份有限公司 5000 万元担保是否有效未定；公司控股子公 司乐山市自来水公司为乐山风景园林局担保 50 万元，经乐山市中区人民法院裁定中止执 行；为乐山大沫水电有限责任公司担保在报告期内该公司已将本金利息全部偿还完毕，公 司的担保责任解除。报告期内，为加快年产 3000 吨多晶硅项目建设，促进项目尽快投产、 尽快产生效益，公司为控股子公司乐山乐电天威硅业科技有限责任公司提供了 87,192.99 万元的保证担保。该项担保已经公司股东大会审议批准。 我们认为，2008 年度公司增加了对控股子公司的担保，履行了相应审批程序，符合 公司发展的需要。 独立董事：王国华 张言庆 纪昌全 毛杰 25 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 会议审议并通过了以下议案：审议通过了公司 2007 年度监事会工作报 告；审议通过了关于公司 2007 年度计提各项资产减值准备和预计负债的议 案；审议通过了关于公司 2007 年度资产核销的议案；审议通过了公司 2007 年度财务决算报告；审议通过了关于公司对前期已披露的 2007 年期初资产 2008 年 3 月 3 日，公司第六届监事会第四 负债表相关项目及其金额做出变更或调整的议案； 审议通过了关于公司 2007 次会议在乐山金海棠大酒店召开。公司 5 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案； 审议通过了关于公司 2007 名监事全部出席了会议。 年度日常性关联交易的议案；审议通过了关于公司预计 2008 年度日常性关 联交易的议案；审议通过了关于公司 2007 年年度报告全文及其摘要的议案； 审议通过了关于续聘四川君和会计师事务所的议案；审议通过了关于公司为 乐山乐电天威硅业科技有限责任公司开立信用证提供担保的议案。 2008 年 4 月 23 日，公司第六届监事会第四 次临时会议在乐山金海棠大酒店召开。公 会议审议并通过了以下议案：审议通过了关于公司 2008 年第一季度报 司 3 名监事出席了会议，监事郑大金、赵 告的议案；审议通过了关于公司对眉山土地进行处置的议案。 卫华因公请假并分别书面委托监事杜品春 代行职权。 2008 年 8 月 15 日，公司第六届监事会第五 次会议在公司五楼会议室召开。公司 4 名 会议审议通过了关于公司 2008 年半年度报告及其摘要的议案。 监事出席了会议，监事赵卫华因公出差请 假并书面委托监事郑大金代行职权。 2008 年 10 月 24 日，公司第六届监事会第 六次会议在金海棠大酒店召开。公司 3 名 监事出席了会议，监事郑大金、赵卫华因 会议审议通过了关于公司 2008 年第三季度报告的议案. 公出差请假并分别书面委托监事杜品春代 行职权。 以上会议所形成的决议，均按上海证券交易所的要求及时在《中国证券报》、《上海 证券报》、《证券时报》和《证券日报》上进行了公告。 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能严格按照《公司法》、公司《章程》及相关法律法规的规定和证券监管部门的 要求规范运作，继续加大改革力度，认真履行社会职责，不断强化内部监督和管理，内控 制度和法人治理结构日趋完善；董事会所属的各专门委员会均已建立，工作职责明确，审 计委员会、薪酬和考核委员会工作开展正常，对公司内控工作的指导力度不断加大，董事 会的决策能力和水平进一步提高，决策程序更加规范；公司经营层能认真贯彻落实股东大 会、董事会和监事会的决议，带领全体员工努力完成董事会下达的目标任务；公司董事、 高级管理人员在执行公司职务时，勤勉尽责，忠于职守，努力完成工作任务，未发现有违 反法律、法规、公司《章程》或损害公司利益的行为。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会能及时了解和掌握公司的财务状况，公司财务状况良好，特别是能较好地 适应年产 3000 吨多晶硅项目建设资金的需要。2008 年度财务报告客观真实地反映了公司 的经营成果，四川君和会计师事务所对公司 2008 年度财务报告出据了无保留意见的审计 报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金已全部投入承诺项目。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 公司年内无收购、出售资产的行为。 26 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易均经过董事会审议通过，关联交易主要是与公司大股东四川省电力公司 的购售电业务往来，符合公正、公开、公平、合理的原则，无损害公司利益的行为。 (七) 监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司是否披露过盈利预测或经营计划：否 公司 2008 年度实现利润数较上年有较大幅度的增长，公司董事会编制的年度报告客 观真实反映了情况。 27 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 承担连 诉讼 诉讼(仲 起诉(申请) 应诉(被 诉讼 带责任 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 诉讼(仲裁)进展 方 申请)方 理结 方 类型 金额 1999 年,公司与峨眉山温 泉度假区投资有限公司签 2007 年四川省乐山市中级人民法 订了《温泉供水有限公司 院做出[2006]乐民初字第 9 号民事 2007 峨眉山温泉 投资协议》 ,公司出资 1200 判决书,确认《投资协议》无效,峨 乐山电力股份 投资合 省高级 度假区投资 无 万元.由于供水公司迟迟 1,200 眉山温泉度假区投资有限公司返 有限公司 同纠纷 终审判 有限公司 未能成立,公司于 2004 年 还公司投资款 1200 万元及利息。 上诉, 诉至四川省乐山市中级人 双方不服，向四川省高级人民法院 民法院,请求确认《投资协 提起上诉 议》无效 四川马边河 公司代四川马边河电业股 乐山电力股份 担保 电业股份有 无 份有限公司承担 673 万元 673 有限公司 追偿 限公司 担保责任 该院以 乐山博森咨 公司代乐山博森咨询策划 2007 年公司向四川省乐山市中级 民初字 乐山电力股份 担保 询策划有限 无 有限公司承担 333.83 万 333.83 人民法院提起诉讼,请求确认公司 民事判 有限公司 追偿 公司 元担保责任 的担保追偿权 了公司 偿权 28 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 1、本公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司 1,200 万元投资合同纠纷案，公司于 2008 年 5 月向四川省乐山市中级人民法院申请执行，目前正在执行中。该诉讼事项详见 2007 年 12 月 24 日、2008 年 5 月 8 日《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券 日报》。 2、本公司申请执行四川马边河电业股份有限公司 673 万元担保追偿案，在法院主持 下，公司与四川马边河电业股份公司达成了《执行和解协议》，四川马边河电业股份公司 分期付款，由乐山金石化工集团有限公司提供担保，截止 2008 年 12 月 31 日，已还款 425 万元。该诉讼事项详见 2007 年 8 月 14 日《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 和《证券日报》。 3、公司申请执行乐山博森咨询策划有限公司（原名"乐山市蓝天联合发展有限公司"） 担保追偿 333.83 万元案，执行过程中，法院查明该公司已无任何财产可供执行，向公司 发放了债权凭证，以（2007）乐执字第 56 号民事裁定书，裁定本次执行程序终结。一旦 发现博森公司有可供执行了财产即可恢复执行。该诉讼事项详见 2007 年 8 月 14 日《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 占该公 报告期 报告期所 所持对象名 初始投资金额 持有数量 期末账面值 会计核 股份 司股权 损益 有者权益 称 （元） （股） （元） 算科目 来源 比例（%） （元） 变动（元） 乐山市商业 长期股 14,900,000.00 27,960,000.00 14.09 41,200,600.00 购买 银行 权投资 华西证券股 长期股 2,000,000.00 2,000,000.00 0.20 2,000,000.00 购买 份有限公司 权投资 (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 交易价格与 关联交 关联 关联交 关联交 关联交易 关联交易 交易金 市场 市场参考价 关联交易方 关联交易金额 易结算 关系 易类型 易内容 定价原则 价格 额的比 价格 格差异较大 方式 例(%) 的原因 四川省电力 母公司 按物价管 当月结 购买 采购 物价管理 公司乐山电 的全资 理部门定 4.50 0.02 算当月 商品 电力 部门定价 业局*1 子公司 价执行 付费 四川省电力 母公司 按双方协 当月结 购买 采购 公司乐山电 的全资 商确定价 - 7533.68 29.06 算当月 商品 电力 业局*2 子公司 格执行 付费 四川省电力 母公司 按物价管 当月结 购买 采购 物价管理 公司眉山公 的全资 理部门定 88.00 0.34 算当月 商品 电力 部门定价 司*3 子公司 价执行 付费 小计 / / 7626.18 29.42 / / / 四川省电力 母公司 销售 销售 物价管理 按物价管 当月结 544.72 1.05 公司乐山电 的全资 商品 电力 部门定价 理部门定 算次月 29 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 业局*1 子公司 价执行 收回 四川省电力 母公司 按双方协 当月结 销售 销售 公司乐山电 的全资 商确定价 - 556.37 1.03 算次月 商品 电力 业局*2 子公司 格执行 收回 四川省电力 母公司 按物价管 当月结 销售 销售 物价管理 公司眉山公 的全资 理部门定 152.17 0.29 算次月 商品 电力 部门定价 司*3 子公司 价执行 收回 小计 / / 1253.26 2.37 / / / 合计 / / 8879.44 - / / / 上表中: *1：为本公司下属分厂象月电厂与公司关联方四川省电力公司乐山电业局之间采购电 力和销售电力。 *2：为公司本部与公司关联方四川省电力公司乐山电力局之间采购电力和销售电力。 *3：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司与公司关联方四川省电力公司眉 山公司之间采购电力和销售电力。 公司的关联交易是四川省电力公司与公司之间正常的电力采购和电力销售，今后公司 还将继续采购和销售。 2、报告期内，公司没有资产、股权转让的重大关联交易； 3、报告期内，公司没有共同对外投资的重大关联交易； 4、报告期内，公司没有关联债权债务往来； 5、报告期内，公司无其他重大关联交易事项。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本年度公司无托管事项。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本年度公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保 担保方 担保发 是否 是否 关 是否 担保 担保 与上市 担保 生日期 担保起 担保到 担保 存在 为关 联 担保方 被担保方 已经 是否 逾期 公司的 金额 (协议签 始日 期日 类型 反担 联方 关 履行 逾期 金额 关系 署日) 保 担保 系 完毕 乐山电力 四川马边河 是否 公司本 1992 年 股份有限 电业股份有 5,000 有效 否 否 部 4月5日 公司 限公司 未定 乐山市自 1998 年 1998 连带 控股子 乐山市风景 2000 年 2 来水有限 50 1 月 15 年1月 责任 否 是 50 否 否 公司 园林局 月 14 日 责任公司 日 15 日 担保 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（不包括对子公司的担保） 5,042.875 公司对子公司的担保情况 30 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 报告期内对子公司担保发生额合计 87,192.99 报告期末对子公司担保余额合计 87,192.99 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 92,235.865 担保总额占公司净资产的比例(%) 143.18 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、1992 年 4 月 5 日，本公司为四川马边河电业股份有限公司提供担保，担保金额 为 5,000 万元人民币，该担保是否有效未定。该事项已于 2002 年 4 月 26 日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》上。 2）、对控股子公司的担保是本公司为乐山乐电天威硅业科技有限责任公司开立信用 证提供的 985.608 万欧元的保证担保(以 2008 年 12 月 31 日外汇牌价计算，人民币金额为 9519.99 万元)以及本公司为其在中国进出口银行成都分行技术装备进口贷款提供的 77,673 万元担保。该事项已于 2008 年 3 月 6 日、2008 年 8 月 26 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上。 3）、本公司曾为乐山大沫水电有限责任公司人民币借款提供担保事项，报告期内， 乐山大沫水电有限责任公司已将借款本金利息偿还完毕，公司担保责任解除。详见公司 2008 年 9 月 4 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》 上的公告。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (七) 承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 公司全体非流通股股东承诺遵守相关法律、法规和规 章的规定，履行法定承诺义务。在此基础上，乐山市国有 公司非流通股股 资产经营有限公司、四川省电力公司特别承诺其持有的上 股改承诺 东完全按照上述承诺 市公司股份，在规定的 12 个月限售期满后，24 个月内不 履行。 通过证券交易所挂牌交易出售。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所 境内会计师事务所报酬 68 境内会计师事务所审计年限 11 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况： 无 31 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 检索路径 《中国证券报》D011 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司有限售条件的流 2008 年 1 上海证券交易所网站： 券报》D41 版、《证券时报》C28 版、 通股上市公告》 月3日 www.sse.com.cn 《证券日报》B4 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 《中国证券报》D008 版、《上海证 2008 年 1 上海证券交易所网站： 八次临时会议决议公告》、《乐山电力股份 券报》D63 版、《证券时报》A10 版、 月 22 日 www.sse.com.cn 有限公司对外投资进展公告》 《证券日报》C2 版 《中国证券报》C11 版、《上海证券 《乐山电力股份有限公司对外投资进展公 2008 年 2 上海证券交易所网站： 报》D4 版、《证券时报》A7 版、《证 告》 月 20 日 www.sse.com.cn 券日报》B3 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 四次临时会议决议公告》、《乐山电力股份 有限公司 2007 年年度报告摘要》、《乐山 电力股份有限公司关于预计 2008 年度日常 《中国证券报》A30,A31 版、《上海 性关联交易的公告》、《乐山电力股份有限 证券报》D35,D36 版、《证券时报》 2008 年 3 上海证券交易所网站： 公司关于为控股子公司提供担保的公告》、 C30,C31,C27 版、 《证券日报》D3,D4 月 6 日 www.sse.com.cn 《乐山电力股份有限公司第六届监事会第 版 四次会议决议公告》、《乐山电力股份有限 公司关于召开公司 2007 年年度股东大会的 通知》、《乐山电力股份有限公司关于担保 解除的公告》 《中国证券报》A15 版、《上海证券 2008 年 3 上海证券交易所网站： 《乐山电力股份有限公司对外投资公告》 报》D7 版、《证券时报》C3 版、《证 月 20 日 www.sse.com.cn 券日报》B3 版 《中国证券报》D124 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司 2007 年年度股东 2008 年 3 上海证券交易所网站： 券报》封 14 版、《证券时报》C7 版、 大会决议公告》 月 27 日 www.sse.com.cn 《证券日报》C4 版 《中国证券报》A10 版、《上海证券 2008 年 4 上海证券交易所网站： 《乐山电力股份有限公司有关诉讼的公告》 报》D7 版、《证券时报》C23 版、 月2日 www.sse.com.cn 《证券日报》C3 版 《中国证券报》C23 版、《上海证券 2008 年 4 上海证券交易所网站： 《乐山电力股份有限公司诉讼进展公告》 报》58 版、《证券时报》C22 版、 月 12 日 www.sse.com.cn 《证券日报》B4 版 《中国证券报》D461 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司 2007 年度分红派 2008 年 4 上海证券交易所网站： 券报》D51 版、《证券时报》C76 版、 息实施公告》 月 15 日 www.sse.com.cn 《证券日报》A4 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 九次临时会议决议公告》、《乐山电力股份 《中国证券报》D005 版、《上海证 2008 年 4 上海证券交易所网站： 有限公司第六届董事会第四次临时会议决 券报》D7 版、《证券时报》C107 版、 月 25 日 www.sse.com.cn 议公告》、《乐山电力股份有限公司 2008 《证券日报》B4 版 年第一季度报告》 《中国证券报》D003 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司关于诉讼执行情 2008 年 5 上海证券交易所网站： 券报》D10 版、《证券时报》B9 版、 况的公告》 月8日 www.sse.com.cn 《证券日报》C1 版 《中国证券报》A18 版、《上海证券 《乐山电力股份有限公司关于汶川地震对 2008 年 5 上海证券交易所网站： 报》D29 版、《证券时报》C26 版、 公司影响的公告》 月 14 日 www.sse.com.cn 《证券日报》C4 版 《中国证券报》D003 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司关于汶川地震对 2008 年 5 上海证券交易所网站： 券报》D15 版、《证券时报》C19 版、 公司后续影响以及向灾区捐款的公告》 月 23 日 www.sse.com.cn 《证券日报》C2 版 《中国证券报》D006 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 2008 年 6 上海证券交易所网站： 券报》D7 版、《证券时报》B11 版、 十次临时会议决议公告》 月 20 日 www.sse.com.cn 《证券日报》C4 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 《中国证券报》C062 版、《上海证 2008 年 7 上海证券交易所网站： 32 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 十一次临时会议决议公告》、《乐山电力股 券报》79 版、《证券时报》B15 版、 月 19 日 www.sse.com.cn 份有限公司关于汶川地震对公司造成损失 《证券日报》D4 版 情况以及公司生产经营恢复正常的公告》 《中国证券报》B02 版、《上海证券 《乐山电力股份有限公司关于电价调整的 2008 年 7 上海证券交易所网站： 报》C16 版、《证券时报》B18 版 、 公告》 月 24 日 www.sse.com.cn 《证券日报》C3 版 《中国证券报》D013 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司对外投资进展公 2008 年 8 上海证券交易所网站： 券报》C24 版、《证券时报》 A7 版 、 告》 月1日 www.sse.com.cn 《证券日报》C2 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 《中国证券报》D055 版、《上海证 2008 年 8 上海证券交易所网站： 五次会议决议公告》、《乐山电力股份有限 券报》C39 版、《证券时报》 D47 月 19 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年本年度报告摘要》 版 、《证券日报》F2 版 《中国证券报》B03 版、《上海证券 《乐山电力股份有限公司关于控股子公司 2008 年 8 上海证券交易所网站： 报》C71 版、《证券时报》 D68 版 、 申请借款的公告》 月 22 日 www.sse.com.cn 《证券日报》C4 版 《中国证券报》C058 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司关于控股子公司 2008 年 8 上海证券交易所网站： 券报》91 版、《证券时报》 B56 版 、 完成工商变更手续的公告》 月 23 日 www.sse.com.cn 《证券日报》B2 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 十二次临时会议决议公告》、《乐山电力股 《中国证券报》C06 版、《上海证券 份有限公司关于为控股子公司提供担保的 2008 年 8 上海证券交易所网站： 报》C163 版、《证券时报》 C12 版 、 公告》、《乐山电力股份有限公司关于召开 月 26 日 www.sse.com.cn 《证券日报》F3 版 公司二〇〇八年第一次临时股东大会的通 知》 《中国证券报》D003 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司关于担保解除的 2008 年 9 上海证券交易所网站： 券报》C7 版、《证券时报》 C7 版 、 公告》 月4日 www.sse.com.cn 《证券日报》A2 版 《中国证券报》C11 版、《上海证券 《乐山电力股份有限公司二〇〇八年第一 2008 年 9 上海证券交易所网站： 报》C7 版、《证券时报》 A7 版 、 次临时股东大会决议公告》 月 11 日 www.sse.com.cn 《证券日报》B4 版 《中国证券报》D015 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司对外担保进展公 2008 年 10 上海证券交易所网站： 券报》C4 版、《证券时报》 D7 版 、 告》 月7日 www.sse.com.cn 《证券日报》C4 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第 《中国证券报》D006 版、《上海证 2008 年 10 上海证券交易所网站： 六次会议决议公告》、《乐山电力股份有限 券报》C18 版、《证券时报》 D3 版 、 月 28 日 www.sse.com.cn 公司 2008 年第三季度报告》 《证券日报》D3 版 《乐山电力股份有限公司关于股东终止股 《中国证券报》C012 版、《上海证 2008 年 11 上海证券交易所网站： 权转让协议的公告》、《乐山电力股份有限 券报》C8 版、《证券时报》 A11 版 、 月5日 www.sse.com.cn 公司关于权益变动的提示性公告》 《证券日报》C4 版 《乐山电力股份有限公司简式权益变动报 《中国证券报》C10 版、《上海证券 2008 年 11 上海证券交易所网站： 告书》、《乐山电力股份有限公司祥式权益 报》C7 版、《证券时报》 C7 版 、 月7日 www.sse.com.cn 变动报告书》 《证券日报》C4 版 《中国证券报》B16 版、《上海证券 《乐山电力股份有限公司有限售条件的流 2008 年 12 上海证券交易所网站： 报》11 版、《证券时报》 B2 版 、 通股上市流通的公告》 月 27 日 www.sse.com.cn 《证券日报》C4 版 《中国证券报》C002 版、《上海证 《乐山电力股份有限公司 2008 年度业绩快 2009 年 1 上海证券交易所网站： 券报》25 版、《证券时报》 B11 版 、 报》 月 17 日 www.sse.com.cn 《证券日报》B4 版 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师罗建平、鲍乐 审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 审计报告附后 33 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）载有公司董事、高级管理人员签名的年度报告正本。 乐山电力股份有限公司 董事长：廖政权 二〇〇九年三月三日 34 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 君和审字（2009）第1018号 审计报告 乐山电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的乐山电力股份有限公司（以下简称乐山电力公司）财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和合并利润表、 股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附 注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是乐山电力公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计 程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乐山电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了乐山电力公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现 金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：罗建平 中国、成都市 中国注册会计师：鲍乐 二〇〇九年二月二十七日 35 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 591,794,320.66 154,631,054.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 27,922,759.89 16,499,667.80 应收账款 26,410,580.64 34,847,126.59 预付款项 187,509,250.56 5,358,381.82 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 14,140,891.01 15,392,904.95 买入返售金融资产 存货 34,439,304.50 20,543,370.21 一年内到期的非流动资产 859,054.82 7,415.62 其他流动资产 560,870.47 流动资产合计 883,076,162.08 247,840,792.18 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 10,318,801.22 18,849,186.27 长期应收款 193,012.21 193,012.21 长期股权投资 88,603,342.71 90,944,607.23 投资性房地产 6,720,662.17 7,149,601.37 固定资产 759,707,874.06 743,348,920.75 在建工程 451,180,395.95 71,349,549.51 工程物资 2,808,291.41 1,484,219.89 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 143,473,966.76 84,825,272.15 开发支出 商誉 6,799,980.00 6,799,980.00 长期待摊费用 3,554,923.41 2,219,820.91 递延所得税资产 12,820,890.35 9,296,165.49 其他非流动资产 非流动资产合计 1,486,182,140.25 1,036,460,335.78 资产总计 2,369,258,302.33 1,284,301,127.96 36 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 277,000,000.00 142,500,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 3,000,000.00 15,100,000.00 应付账款 94,999,772.98 54,181,093.43 预收款项 74,320,133.85 53,973,027.95 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 22,571,971.49 39,217,086.00 应交税费 51,182,131.57 53,585,712.25 应付利息 96,991.70 279,484.70 应付股利 1,537,428.44 508,803.16 其他应付款 30,292,762.65 26,262,046.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 17,542,000.00 64,602,000.00 其他流动负债 流动负债合计 572,543,192.68 450,209,253.49 非流动负债： 长期借款 800,990,000.00 153,990,000.00 应付债券 长期应付款 300,936.08 300,936.08 专项应付款 40,188,000.00 40,188,000.00 预计负债 500,000.00 500,000.00 递延所得税负债 2,964,344.00 3,085,368.77 其他非流动负债 非流动负债合计 844,943,280.08 198,064,304.85 负债合计 1,417,486,472.76 648,273,558.34 股东权益： 股本 326,480,131.00 326,480,131.00 资本公积 16,802,043.50 16,802,043.50 减：库存股 盈余公积 107,798,297.34 101,108,316.02 一般风险准备 未分配利润 193,128,903.61 133,935,495.27 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 644,209,375.45 578,325,985.79 少数股东权益 307,562,454.12 57,701,583.83 股东权益合计 951,771,829.57 636,027,569.62 负债和股东权益合计 2,369,258,302.33 1,284,301,127.96 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 37 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 52,121,346.79 132,624,403.62 交易性金融资产 应收票据 27,672,759.89 16,499,667.80 应收账款 17,785,221.99 25,155,437.47 预付款项 27,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 83,553,918.90 97,501,842.58 存货 4,102,837.87 3,779,610.79 一年内到期的非流动资产 7,415.62 其他流动资产 流动资产合计 185,236,085.44 275,595,377.88 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 643,389,145.78 392,028,987.27 投资性房地产 6,166,351.85 6,580,439.49 固定资产 346,262,406.39 358,495,414.35 在建工程 28,556,500.57 10,160,654.99 工程物资 438,046.65 1,482,001.07 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 36,506,182.49 37,586,977.34 开发支出 商誉 长期待摊费用 501,991.57 632,945.89 递延所得税资产 6,103,453.33 5,138,210.31 其他非流动资产 非流动资产合计 1,067,924,078.63 812,105,630.71 资产总计 1,253,160,164.07 1,087,701,008.59 38 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 流动负债： 短期借款 257,000,000.00 102,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 3,000,000.00 15,100,000.00 应付账款 71,851,481.41 82,152,595.69 预收款项 17,904,711.74 15,193,453.00 应付职工薪酬 12,759,520.45 23,128,754.65 应交税费 38,543,684.20 43,952,859.08 应付利息 182,493.00 应付股利 1,137,428.44 279,803.16 其他应付款 75,606,090.13 62,517,651.61 一年内到期的非流动负债 15,850,000.00 62,910,000.00 其他流动负债 流动负债合计 493,652,916.37 407,417,610.19 非流动负债： 长期借款 185,990,000.00 153,990,000.00 应付债券 长期应付款 300,936.08 300,936.08 专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00 预计负债 递延所得税负债 2,332,095.15 2,419,251.17 其他非流动负债 非流动负债合计 222,421,031.23 190,508,187.25 负债合计 716,073,947.60 597,925,797.44 股东权益： 股本 326,480,131.00 326,480,131.00 资本公积 10,224,531.84 10,224,531.84 减：库存股 盈余公积 107,798,297.34 101,108,316.02 未分配利润 92,583,256.29 51,962,232.29 外币报表折算差额 股东权益合计 537,086,216.47 489,775,211.15 负债和股东权益合计 1,253,160,164.07 1,087,701,008.59 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 39 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 858,632,551.19 660,436,264.85 其中：营业收入 858,632,551.19 660,436,264.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 752,611,852.00 588,593,770.63 其中：营业成本 565,853,419.40 434,195,093.41 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 13,265,672.94 9,132,098.11 销售费用 19,778,051.51 16,547,592.58 管理费用 121,371,649.73 98,195,814.58 财务费用 23,487,382.82 13,578,931.21 资产减值损失 8,855,675.60 16,944,240.74 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,915,618.91 1,065,609.98 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,409,636.97 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 107,936,318.10 72,908,104.20 加：营业外收入 7,232,387.17 15,010,995.73 减：营业外支出 6,299,739.16 3,181,210.23 其中：非流动资产处置净损失 1,388,468.46 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,868,966.11 84,737,889.70 减：所得税费用 13,465,382.50 18,777,389.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,403,583.61 65,960,500.25 归属于母公司所有者的净利润 85,472,197.52 61,277,015.18 少数股东损益 9,931,386.09 4,683,485.07 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 0.2618 0.1877 （二）稀释每股收益(元/股) 0.2618 0.1877 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 40 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 542,618,985.45 417,836,748.81 减：营业成本 373,132,346.15 286,041,170.54 营业税金及附加 5,509,069.39 4,380,959.03 销售费用 9,380,399.33 6,807,839.90 管理费用 64,873,034.05 56,641,253.91 财务费用 20,246,718.45 9,329,453.49 资产减值损失 7,124,392.36 -3,800,059.63 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 10,119,260.79 2,778,714.46 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,329,467.05 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,472,286.51 61,214,846.03 加：营业外收入 5,961,991.10 5,106,952.77 减：营业外支出 3,559,469.32 1,764,426.32 其中：非流动资产处置净损失 662,959.41 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,874,808.29 64,557,372.48 减：所得税费用 7,974,995.11 13,662,840.53 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,899,813.18 50,894,531.95 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 41 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 931,406,034.69 688,224,219.01 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,133,941.93 9,163,183.28 经营活动现金流入小计 940,539,976.62 697,387,402.29 购买商品、接受劳务支付的现金 429,654,405.16 264,560,845.28 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 217,322,720.03 147,986,190.24 支付的各项税费 121,055,413.46 93,929,141.15 支付其他与经营活动有关的现金 45,596,449.39 51,410,358.71 经营活动现金流出小计 813,628,988.04 557,886,535.38 经营活动产生的现金流量净额 126,910,988.58 139,500,866.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 8,530,385.05 7,966,311.60 取得投资收益收到的现金 2,828,817.21 2,422,466.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,854,982.90 10,749,295.21 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 399,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 7,425,789.99 9,053,638.78 投资活动现金流入小计 20,639,975.15 30,590,712.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 635,931,749.49 60,325,909.60 的现金 投资支付的现金 50,000.00 质押贷款净增加额 42 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,587,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,433,300.00 1,414,185.22 投资活动现金流出小计 637,365,049.49 70,377,894.82 投资活动产生的现金流量净额 -616,725,074.34 -39,787,182.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 245,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 245,000,000.00 取得借款收到的现金 939,000,000.00 146,310,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,184,000,000.00 146,310,000.00 偿还债务支付的现金 204,500,000.00 139,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,522,648.30 35,515,198.47 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 257,022,648.30 175,465,198.47 筹资活动产生的现金流量净额 926,977,351.70 -29,155,198.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 437,163,265.94 70,558,485.87 加：期初现金及现金等价物余额 154,631,054.72 84,072,568.85 六、期末现金及现金等价物余额 591,794,320.66 154,631,054.72 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 43 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 552,169,342.13 414,506,491.97 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,195,271.50 2,106,819.25 经营活动现金流入小计 553,364,613.63 416,613,311.22 购买商品、接受劳务支付的现金 292,089,923.06 187,518,490.29 支付给职工以及为职工支付的现金 93,202,118.58 56,592,693.20 支付的各项税费 78,968,823.26 62,683,310.55 支付其他与经营活动有关的现金 25,669,932.46 30,510,553.88 经营活动现金流出小计 489,930,797.36 337,305,047.92 经营活动产生的现金流量净额 63,433,816.27 79,308,263.30 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 4,251,220.42 371,378.26 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 1,741,171.85 619,046.61 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 399,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 3,989,540.35 2,887,527.92 投资活动现金流入小计 9,981,932.62 4,276,952.79 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 27,250,464.31 17,580,996.13 现金 投资支付的现金 255,000,000.00 50,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,587,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 240,000.00 投资活动现金流出小计 282,250,464.31 26,458,796.13 投资活动产生的现金流量净额 -272,268,531.69 -22,181,843.34 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 304,000,000.00 105,810,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 343,381,238.87 197,852,124.54 筹资活动现金流入小计 647,381,238.87 303,662,124.54 偿还债务支付的现金 164,000,000.00 58,850,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,325,394.06 27,657,408.68 支付其他与筹资活动有关的现金 317,724,186.22 204,070,920.49 筹资活动现金流出小计 519,049,580.28 290,578,329.17 筹资活动产生的现金流量净额 128,331,658.59 13,083,795.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -80,503,056.83 70,210,215.33 加：期初现金及现金等价物余额 132,624,403.62 62,414,188.29 六、期末现金及现金等价物余额 52,121,346.79 132,624,403.62 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 44 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 险准备 一、上年年末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 101,108,316.02 133,935,495 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 326,480,131.00 16,802,043.50 101,108,316.02 133,935,495 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,689,981.32 59,193,408 （一）净利润 85,472,197 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 85,472,197 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,689,981.32 -26,278,789 1．提取盈余公积 6,689,981.32 -6,689,981 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -19,588,807 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 107,798,297.34 193,128,903 45 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减：库 一般风险 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 准备 一、上年年末余额 249,336,499.00 92,795,702.45 96,018,862.82 95,178,162. 加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 加：会计政策变更 2,158,578. 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 249,336,499.00 92,795,702.45 96,018,862.82 97,336,741. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 77,143,632.00 -75,993,658.95 5,089,453.20 36,598,754. （一）净利润 61,277,015. （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,149,973.05 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 3,430,000.00 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,280,026.95 上述（一）和（二）小计 1,149,973.05 61,277,015. （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,089,453.20 -24,678,261. 1．提取盈余公积 5,089,453.20 -5,089,453. 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -19,588,807. 4．其他 （五）所有者权益内部结转 77,143,632.00 -77,143,632.00 1．资本公积转增资本（或股本） 77,143,632.00 -77,143,632.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 101,108,316.02 133,935,495. 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 46 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 101,108,316.0 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 326,480,131.00 10,224,531.84 101,108,316.0 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,689,981.3 （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 6,689,981.3 1．提取盈余公积 6,689,981.3 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 107,798,297.3 47 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 249,336,499.00 89,648,190.79 96,018,862. 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 249,336,499.00 89,648,190.79 96,018,862. 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 77,143,632.00 -79,423,658.95 5,089,453. （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,280,026.95 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,280,026.95 上述（一）和（二）小计 -2,280,026.95 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,089,453. 1．提取盈余公积 5,089,453. 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 77,143,632.00 -77,143,632.00 1．资本公积转增资本（或股本） 77,143,632.00 -77,143,632.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 101,108,316. 公司法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 48 乐山电力股份有限公司会计报表附注 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 一、企业基本情况 1、公司概况： （1）股本变化情况：乐山电力股份有限公司（以下简称本公司）是 1988 年 3 月经乐山市人民政 府[乐府函（1988）12 号]批准，由峨嵋铁合金厂等 9 家单位发起成立的股份有限公司。1991 年底以前 本公司共发行人民币普通股股票 5,154 万股，其中社会公众股 1,300 万股，1993 年 4 月 26 日，经中国 证监会[证监发审字（1993）1 号]批准，社会公众股在上海证券交易所上市流通。1993 年 8 月本公司 向社会公众股东 1 比 1 配股（国家股及法人股股东全部放弃配股），共配 1,300 万股。1994 年 4 月 22 日，向社会公众股股东按 10 比 2 送红股 520 万股（国家股及法人股股东同比例送红利）。1996 年 10 月按 10 比 1 向全体股东送红股 697.4 万股。至此，本公司总股本为 7,671.4 万股，其中社会公众股 3,432 万股。1997 年 8 月以 7,671.4 万股为基数按 10：2.727 的比例，向全体股东实施配股（法人股股东全部 放弃配股），共配 1,521.852 万股，总股本增至 9,193.252 万股，同年 10 月 6 日分别按 10：1.2516 比例 和 10：2.9206 比例向全体股东送红股 1,150.71 万股和公积金转增股本 2,684.99 万股，总股本增至 13,028.952 万股。1999 年 1 月经中国证监会[证监上字（1998）150 号]批准，以 1997 年期末总股本 13,028.952 万股为基数，向全体股东每 10 股配 3 股，应配 3,908.6856 万股（国家股股东认购 697.4411 万股，其余放弃，其他法人股股东全部放弃认购），实际配售 2,554.5792 万股，总股本增至 15,583.5312 万股。2000 年 10 月 26 日，以总股本 15,583.5312 万股为基数，向全体股东每 10 股用资本公积转增 6 股，总股本增至 24,933.6499 万股。2006 年 12 月 18 日，本公司 2006 年第 1 次临时股东会决议，确定 由非流通股东向流通股东直接送股和以资本公积金向流通股股东定向转增方式进行股权分置改革。对 价支付方案为：①以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总股本为基数，全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付的 0.9 股股份；②以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总 股本为基数，本公司用资本公积金向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有 10 股定向转增 股本 5.9912 股。合计增加股本 7,714.3632 万股。2006 年 12 月 11 日，股权分置改革方案经四川省政府 国资委［川国资产权（2006）357 号］《关于乐山电力有限公司股权分置改革中国有股权管理问题的 批复》批准。2007 年 1 月 5 日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》， 证明本公司已完成证券变更登记，登记的国家股、社会法人股和普通股合计由 24,933.6499 万股变更为 普通股 32,648.0131 万股，增加 7,714.3632 万股。其中原国家股和法人股（限售流通股）支付非限售流 通股股东股份对价后减少 1,158.8541 万股，普通流通股由资本公积转增股本增加 7,714.3632 万股，获 得原国家股和法人股支付对价的股份增加 1,158.8541 万股。2007 年 1 月 21 日，上述资本公积转增股 本经四川君和会计师事务所君和验字（2007）第 1001 号验证，于 2007 年 5 月 25 日办理了工商变更登 记。 变更后本公司企业法人营业执照注册号为 5111001800015，注册资本为 32,648.0131 万元，住所为 乐山市市中区嘉定北路 46 号，法定代表人为廖政权，经营范围为地方电力开发、经营，本公司电力调 度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发 49 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 供电电能计量装置的检定、校准；分公司经营住宿、中餐、卡拉 OK 歌舞等。 （2）股东变化情况：2000 年 12 月 15 日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司） 与四川川投峨眉铁合金（集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将 其所拥有的本公司 1,594.0459 万股转让给川投峨铁集团公司，转让后川投控股公司不再持有本公司股 份。2003 年 12 月 10 日，川投峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股 份转让合同书》，将其所持有的本公司法人股 1,594.0459 万股转让给汉派实业，转让后汉派实业持有 本公司法人股 1,594.0459 万股，占总股本的 6.39%。2003 年 12 月 31 日，四川信都建设投资开发有限 责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转让协 议》，将其持有的本公司法人股 2,036.66 万股转让给业海通投资，转让后信都建设不再持有本公司的 股份，业海通投资持有本公司法人股 2,036.66 万股，占总股本的 8.17%。2006 年 8 月 4 日汉派实业、 业海通投资分别将其持有本公司的 1,594.0459 万股和 2,036.66 万股法人股（即 2007 年 1 月 5 日实施股 权分置改革后，持有本公司股份数为 3,281.7563 万股）协议转让给四川省电力公司，相关股权转让过 户登记手续已于 2006 年 8 月 9 日办理完毕。 为妥善解决 1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，2003 年 12 月 3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问题的批复》 同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批准的股份划转方案，将乐山市国有资产经营有限公 司(简称乐山国资经营公司)持有的 7,315.3822 万股国家股中的 2,037.00 万股划转给眉山市资产经营有 限公司（简称眉山资产经营公司），过户登记手续在 2003 年 12 月之前办理完毕。2006 年 8 月 18 日， 眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有的本公司国家股 2,037.00 万 股（即 2007 年 1 月 5 日实施股权分置改革后，持有本公司股份数为 1,841.2226 万股）协议转让给四川 省电力公司。2008 年 11 月 3 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订《协议转让乐山电力股份 的终止协议书》，终止原转让协议。 2008 年 11 月 3 日，四川省电力公司通过上海证券交易所大宗交易交易系统，受让了眉山资产经 营公司无限售条件流通股份 1,632.40 万股。本次变动后，四川省电力公司合计持有本公司股份 4,914.1563 万股，占本公司股份总数的 15.05％，为本公司第一大股东。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地 组织形式 总部地址 乐山市市中区嘉定北路 46 号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路 46 号 3、企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和天然气供应 电力、自来水和天然气供应与安装。 与安装，宾馆服务、原煤采掘。 4、母公司以及集团最终母公司的名称 四川省电力公司原持有本公司股份 3,281.7563 万股、占 10.05%的股份，2008 年 11 月 3 日通过上 海证券交易所大宗交易交易系统，受让了眉山市资产经营有限公司持有本公司 1,632.40 万股、占 5.00 ％的股份。截止 2008 年末，四川省电力公司合计持有本公司股份 4,914.1563 万股、占 15.05%的股份、 为第一大股东；乐山市国有资产经营有限公司持有本公司股份 4,771.0733 万股、占 14.61%、为第二大 50 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 股东；本公司董事会于 2007 年 2 月 12 日进行了换届选举，董事会由 11 名成员组成，其中四川省电力 公司推选 6 名，乐山市国有资产经营有限公司推选 5 名，公司董事长由四川省电力公司推选人员担任， 公司总经理由乐山市国有资产资产经营有限公司推选人员担任。共同对本公司的影响如下： 国家电网公司 乐山市国有资产监督管理委员会 ↓100％ ↓100％ 四川省电力公司 乐山市国有资产经营有限公司 ↓15.05% ↓14.61% 本公司 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2009 年 2 月 27 日 二、财务报表的编制基础 本公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期 或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部第 33 号令、财会（2006）3 号和财会（2006）18 号的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则及其应用指 南（以下简称新会计准则）的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计，并经本 公司董事会审议通过，本公司及子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度 为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变 动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均 按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 现金等价物是指本公司及子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 51 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个 月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币 货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值 确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇 率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财 务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流 量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净 增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对 现金的影响，在现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可 供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售 金融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前 主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产： 含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初 始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融 负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余 成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减 值，将对其按照以下方法进行减值测试。 52 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 6.3.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资 的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生 减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 6.3.2 应收款项的坏账准备 本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.2.1 对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 6.3.2.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用期末余额百分 比法，按规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：本公司和纳入合并报表范围 的控股子公司应收账款按 7%计提，其他应收款按 20%计提，个别应收款项出现明显回收困难的，根 据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。该计提比例每年年末均需根据当 年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账 准备。坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然 灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征 表明无法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。 6.3.2.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产 没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入 当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随 后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 6.4 金融资产转移的确认和计量 6.4.1 金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 6.4.2 金融资产转移的确认 a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产； 如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。 b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资 53 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 6.4.3 金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资 产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金 融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入 方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按 照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分 摊后确定。 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。 在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以 摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的， 根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留 的权利和承担的义务。 应付款项涉及债务重组的，在 2007 年 1 月 1 日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会 计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第四条的规定不进行追溯调整。 7、存货的核算方法 7.1 存货分类：本公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 7.2 存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。 7.3 存货取得和发出的计价方法： 原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低 值易耗品采用一次摊销法核算。控股子公司乐山燃气有限责任公司按计划成本法核算。 7.4 报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货 跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。 7.5 不同存货可变现净值的确定方法： 7.5.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 54 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合 营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响 的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量： 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量。 未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下 列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的 差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价 55 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为 应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 8.2 长期股权投资的后续计量 8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利 超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或 重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会 计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不 再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： 8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债 表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债 表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回 金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股 权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 56 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施 共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 8.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为 本公司联营企业。 9、投资性房地产的核算方法 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造投资性房地产的成本，由建造项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取 得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。 根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年 限，折旧采用年限平均法，残值估计为 3%。 类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率 投资性房地产 3% 10-40 9.70%-2.43% 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法，固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率 10.1 固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计期间的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产：①与该固定资产有关的经 济利益很可能流入公司；②该固定资产成本能够可靠地计量。 10.2 固定资产分类。固定资产分为房屋及建筑物、固定资产装修、机器设备、运输设备及其他共 五类。 10.3 折旧方法。固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限 平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况 确定的。本公司各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 3% 10-40 9.70%-2.43% 固定资产装修 8 12.50% 机器设备 3% 8-35 12.13%-2.77% 运输设备 3% 6 16.17% 其他 3% 5-10 19.40%-9.70% 10.4 固定资产的后续支出 57 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标 准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发 生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科 目“固定资产装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平 均年限法单独计提折旧。 10.5 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变 应当作为会计估计变更。 10.6 本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 10.7 固定资产的减值 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 11、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生 的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等， 以及与符合资本化条件的借款费用（详见第 15 项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核 算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、 造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法 计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 在建工程减值准备详见第 14 项“资产减值计提依据和方法及资产组的认定”。 12、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、 非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 12.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形 资产： a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司； b.该无形资产的成本能够可靠地计量。 12.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 12.2.1 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款 费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 12.2.2 自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第 九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 12.2.3 投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 58 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 价值不公允的除外。 12.2.4 非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法 8.1.2”中所 列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 12.2.5 债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面 余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 12.2.6 政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 其名义金额计量。 12.2.7 企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次 交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或 协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并 成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 12.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的 无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法 摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊 销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资 产处理。复核后如有改变作为会计估计变更。 12.4 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则 应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六章 和该准则应用指南第五项的规定测试和计提。 12.5 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按 受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期 限内平均摊销。 14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 14.1 会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号准则的资产是否 存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、 59 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所 处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生 不利影响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已 经损坏。e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产 的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失） 远远低于预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 14. 2 资产减值损失的确认 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额 按如下方法估计：a、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。b、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束 力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。c、资产未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其 进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预 计资产未来现金流量的现值。 14.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 14.4 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项 的规定，本公司以独立的水电站（吴河电站、高庙电站、石骨坡电站、木城电站、小楔头电站、龙门 洞电站、月儿山电站、象鼻嘴电站、天仙桥电站、石磷电站、大堡电站、金竹岗电站）作为单独的资 产组，沫江煤电公司火电机组按一期、二期作为单独的资产组，煤矿以向阳井、红源井作为单独的资 产组，自来水公司按一水厂、二水厂、三水厂作为单独的资产组，独立的宾馆作为资产组（金海棠大 酒店、嘉州宾馆）。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市 场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产 组，并按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认 定资产组的，不作为资产组的变化处理。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算 方法 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产） 的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 60 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 15.1 借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。 15.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其 他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所 必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者 生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整 体完工时停止借款费用的资本化。 15.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 15.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法： 15.4.1专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 15.4.2一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用 一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天 数/当期天数） 15.4.3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 15.4.4在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 15.5 辅助费用 15.5.1 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 61 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生 时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。 15.5.2 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、预计负债的确认条件及后续计量方法 16.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事 项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义 务是企业承担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。 16.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素 后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情 况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种 可能结果及相关概率计算确定；清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预 计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。 16.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16.4其他确认预计负债的情况 16.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项 预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损 合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 16.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时， 表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的 员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。重组，是指企业 制定和控制的，将显著改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。 16.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计 承担的部分确认为预计负债。 16.4.4 根据《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3 的规 定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的 部分确认为预计负债。 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非 货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支 62 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 出。 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关 系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的， 计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他 的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 预计负债，同时计入当期损益。 18、收入确认方法 18.1 商品销售收入： 本公司供电、供水、供气和水、电、气安装收入在满足以下条件时确认收入：（1）电力、自来水 和天然气已经供出并经用户确认抄表用量，自来水和天然气的安装服务已经完成；（2）已收取电、水、 气款及安装款或取得收取水、电、气款及安装款的凭据且能够合理地确信水电气款及安装款可以收回； （3）供出的电、水、气及安装服务的成本可以可靠计量。 18.2 让渡资产使用权收入： 18.2.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计 量。 18.2.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租 金收入。 18.3 提供劳务收入： 18.3.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供 劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的 经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠 计量。 18.3.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的 劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 19、递延所得税资产 19.1 按《企业会计准则第 18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的 计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以 确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额 记入当期所得税费用。 19.2 报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 63 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间 正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转 回而增加的应纳税所得额来作出判断。 20、合并财务报表的编制方法 20.1 合并范围确定 根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第六条和第七条及其应用指南第一项的规定，将本 公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投 票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足 《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入财务报 表合并范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 20.2 合并程序 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的要求，将母公司 与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并， 并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前 先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 根据财政部[财会函（2008）60 号]《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通知》的规定， 高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求 处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，不再作为负债列示。煤炭企业 在固定资产折旧外计提的维简费，应当比照安全生产费用的原则处理。此项变更作为会计政策变更， 按照《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，进行追溯调整。 据此，本年度本公司将子公司沫江煤电公司和沫凤能源公司的安全生产费和维简费，按照《企业 会计准则讲解（2008）》的具体要求，对 2007 年及以前年度相关事项进行了追溯调整，并按调整后数 据重新编制 2007 年度的财务报表。追溯调整对 2008 年初股东权益累计影响数为 1,644,792.03 元，其 中未分配利润 1,127,517.74 元、少数股东权益 517,274.29 元。与原先编制的 2007 年度财务报表相比， 母公司数未发生变化，合并报表数主要变动项目如下： 重新编制的 原先编制的 变动项目 2007 年度财务报表 2007 年度财务报表 差额 一、资产负债表： 长期应付款 300,936.08 1,945,728.11 -1,644,792.03 未分配利润 133,935,495.27 132,807,977.53 1,127,517.74 少数股东权益 57,701,583.83 57,184,309.54 517,274.29 二、利润表： 营业成本 434,195,093.41 432,401,724.87 1,793,368.54 净利润 65,960,500.25 67,753,868.79 -1,793,368.54 64 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 归属母公司所有者的净 利润 61,277,015.18 62,308,076.14 -1,031,060.96 少数股东损益 4,683,485.07 5,445,792.65 -762,307.58 三、股东权益变动表： 年初未分配利润 97,336,741.15 95,178,162.45 2,158,578.70 年初少数股东权益 55,741,201.36 54,461,619.49 1,279,581.87 六、税项 本公司应纳税种及税率如下： 1、增值税：本公司按 17%计销项税额抵扣进项税额后缴纳，其中本公司峨眉山分公司和夹江供 电分公司按简易办法依照 6%的征收率计缴增值税。四川省峨边大堡水电有限责任公司、乐山大岷水 电有限公司、乐山市自来水有限责任公司按简易办法依照 6%的征收率计缴增值税。乐山市燃气有限 责任公司税率按 13%计算销项税额抵扣进项税额后缴纳。乐山沫江煤电有限责任公司按照财政部、国 家税务总局[财税（2001）198 号]规定，执行按增值税应纳额减半征收的政策。 2、城市维护建设税：按下属各单位及各子公司所处地，依照应纳增值税、营业税金额的 5%-7% 分别缴纳。 3、企业所得税：本公司、各控股子公司与主要联营公司的企业所得税率如下： 公司名称 税率 批准机关 批准文号 乐山电力股份有限公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2008]71 号 四川省峨边大堡水电有限责任公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2008]82 号 乐山大岷水电有限公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2008]77 号 乐山市自来水有限责任公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2008]64 号 乐山市燃气有限责任公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2008]70 号 乐山沫江煤电有限责任公司 25% 乐山市金竹岗电站开发有限公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2008]110 号 乐山沫凤能源有限责任公司 25% 乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 25% 四川洪雅花溪电力有限公司 15% 四川省地方税务局 川地税函[2004]79 号 四川省地方税务局对本公司及子公司和主要联营公司的所得税税率批准的依据均为国务院办公厅 《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发[2001]73 号）。根据四 川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]的规定，本公司及子公司第 1 年报经省局审核确认后享受企 业所得税优惠政策，第 2 年及以后年度报经市、州税务局审核确认后执行，当年度的报送审核程序为 本公司及子公司在年度纳税申报前向主管税务机关报送《四川省地方企业享受西部开发所得税优惠政 策申报审批表》等资料，主管税务机关审核后，逐级呈报市（州）局审核批准，企业可按 15%税率汇 算清缴。市（州）地税局应在汇算清缴结束前审核完毕。由于主管税务机关要求本公司及子公司在年 度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能进行审核确认，故本公司、各子公司和主要联营公司全 部根据上年度的审核情况计算本年企业所得税，主管税务机关审核批准后本会计报表决算的差异将根 据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定在 2009 年度进行调整。 65 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 4、其他税项：按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 1、直接对外投资取得的子公司概况： 持股比例 表决权比例 注册资本 投资额 经济性质 法定 公司名称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 或类型 代表人 直接 间接 直接 间接 四川省峨边大堡水 水力发电、供电；机械 廖政 峨边县 3,097.00 4,030.00 89.83% -- 89.83% -- 有限公司 电有限责任公司(1) 加工，设备安装，调试 权 水电开发、旅游景点开 乐山大岷水电有限 发，水力发电、销售， 何 党 乐山市 2,700.00 3,194.256 95.56% 4.44% 95.56% 4.44% 有限公司 公司(2) 建筑材料、汽车配件销 军 售 煤矸石综合利用，火力 发电、供电、煤炭、焦 炭经营，矸砖及其制 乐山沫江煤电有限 品，发电设备，五金， 乐山市 13,000.00 13,000.00 99.62% 0.38% 99.62% 0.38% 有限公司 陆千友 责任公司(3) 交电，汽车配件，润滑 油，建辅材料，矿山专 用机械设备销售，煤炭 开采 乐山沫凤能源有限 乐山市 389.00 210.95 54.23% -- 54.23% -- 煤炭销售，煤炭开采 有限公司 闽忠杰 责任公司(4) 水电发电、供电，销售 四川洪雅花溪电力 洪雅县 2,998.63 1,452.99 48.46% -- 100% -- 五金交电，电力维修、 有限公司 刘虎廷 有限公司(5) 电力技术咨询服务 场地出租、销售文化艺 乐山新又新大戏院 乐山市 100.00 150.00 60.00% -- 60.00% -- 术品、工艺美术品、茶 有限公司 雷东 有限责任公司(6) 座 生产和销售及进出口 乐山乐电天威硅业 多晶硅、单晶硅、单晶 科技有限责任公司 乐山市 50,000.00 25,500.00 51.00% -- 51.00% -- 切片、多晶锭、多晶切 有限公司 廖政权 (7) 片、太阳能电池、组件 和系统 （1）四川省峨边大堡水电有限责任公司（以下简称大堡水电公司）原是本公司与四川省川南林业 局、四川省东风木材厂等 7 家单位共同投资设立的有限责任公司，1994 年 12 月 5 日成立，成立时本 公司出资 600.00 万元。2000 年末之前本公司受让四川大渡河电力公司、四川省川南林业局、峨边县山 坪林工商联合企业所持有的股权 1,300.00 万元后，共持有大堡水电公司股权计 1,900.00 万元，占其实 收资本的 83.89%。2000 年 7 月 26 日，大堡水电公司 1999 年度股东大会暨董事会 4 届 3 次会议通过决 议，以增加注册资本约 832.00 万元的方式投资大堡电厂前池改造。根据决议本公司在 2000 年度已投 入货币资金 107.00 万元，并将为大堡水电公司代垫的大堡电厂前池改造设计费等费用 22.14988 万元转 入了对大堡水电公司的投资。根据大堡水电公司 2001 年 3 月 23 日召开的 2000 年度股东会通过的决议， 在拟增加的 832.00 万元中，本公司将增加投资 782.00 万元。截止 2001 年 6 月 30 日增加的出资已全部 到位，2001 年 12 月 3 日，峨边宏阳会计师事务所[峨会师验（2001）054 号]对新增资本进行了验证， 工商变更登记已办理完毕。2001 年 12 月 20 日，本公司与峨边县万坪林工商签订《股权转（受）让协 议》，以现金 140 万元受让其持有的 100 万元股权，该项转（受）让于 2002 年 2 月执行完毕。至此， 本公司拥有 2,782 万股权，占注册资本 89.83％；峨边林业局拥有 100 万股权，占 3.23%；峨边民委拥 有 65 万股权，占 2.10％；绵阳泰通电子设备有限责任公司拥有 150 万股权，占 4.84％。 66 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （2）乐山大岷水电有限公司（以下简称大岷水电公司）是本公司与四川信都建设投资开发有限公 司、成都市通川实业公司、乐山市沫溪河水电开发有限公司投资设立的有限责任公司，1998 年 3 月 27 日成立，注册资本 2,700.00 万元，本公司出资 1,600.00 万元，占 59.26%。2002 年 3 月 4 日，本公司分 别与四川信都建设投资开发公司和成都市通川实业公司签订《股权转让协议书》，分别以 1,197 万元 和 273 万元受让信都建设投资开发公司持有的大岷水电公司 798 万元股权和通川实业公司持有的 182 万元股权，本公司第 4 届董事会第 18 次会议审议通过了股权转让事项。受让后本公司持有大岷水电公 司 2,580 万元的股权，占其注册资本的 95.56%。2005 年 11 月 7 日，乐山市沫溪河水电开发公司和本 公司控股子公司乐山沫江煤电有限公司签订《股权转让协议书》，乐山市沫溪河水电开发公司将其持 有的大岷水电公司股权 120 万股作价 124.256 万元转让给乐山沫江煤电有限公司，2005 年 11 月 18 日， 五通桥区国有资产管理办公室［五国资（2005）35 号］《关于同意乐山市沫溪河水电开发有限公司转 让股权的批复》同意。2005 年 11 月 18 日，大岷水电公司办理了工商变更登记手续。本次转让后，本 公司拥有 2,580 万股权，占其注册资本的 95.56%， 乐山沫江煤电有限公司拥有 120.00 万股权，占 4.44%。 （3）乐山沫江煤电有限责任公司（以下简称沫江煤电公司）的原名为乐山沫江煤矸石坑口火电 有限责任公司（以下简称沫江火电公司），2001 年 8 月 20 日，本公司与乐山市沫江煤矿（以下简称 沫江煤矿）签订《关于共同组建乐山沫江煤矸石坑口火电有限责任公司的出资协议》，2001 年 8 月 23 日召开的第 4 届董事会第 15 次会议审议通过了该投资协议。协议约定，本公司用从沫江煤矿收购的资 产 958.32 万元和现金 339.07 万元共计 1,297.39 万元出资，沫江煤矿以实物资产出资 1,242 万元，共同 组建沫江火电公司。2001 年 10 月 23 日，乐山恒信会计师事务所 [乐恒会验（2001）065 号]对双方出 资进行了验证。2001 年 10 月 26 日，沫江火电公司在四川省乐山市工商行政管理局登记成立，注册资 本为 2,540 万元，本公司的出资比例为 51.10%，沫江煤矿的出资比例为 48.90%，沫江火电公司住所为 乐山市沙湾区太平镇草坝村。经本公司 2002 年 1 月第 4 届董事会第 17 次会议和 2002 年 9 月第 5 届董 事会第 2 次临时会议审议通过，并经沫江火电公司第 1 届董事会第 7 次会议决议，本公司以货币资金 对沫江火电公司增资 3,600 万元，沫江煤矿以土地使用权增资 123 万元，用于沫江火电公司 1.2 万 KW 扩建项目建设，增资后，本公司共计出资 4,897.39 万元，占沫江火电公司注册资本的 78.20%，沫江煤 矿共计出资 1,365.61 万元，占 21.80%。增加的注册资本已经乐山恒信会计师事务所[乐恒会验字（2002） 051 号]验证，2003 年 1 月 8 日办理了工商变更登记手续。2003 年 12 月 17 日，本公司按［乐土矿成字 （2004）第 47 号］《成交确认书》竞购取得沫江煤矿破产资产（包括沫江煤矿对沫江火电公司的股权） 后持有沫江火电公司的全部股权 6,263.00 万元，2004 年 5 月 10 日，经乐山市工商行政管理局核准， 将公司名称变更为“乐山沫江煤电有限责任公司”，同时变更公司经营范围，2004 年 5 月 14 日相应 变更了《企业法人营业执照》。根据本公司 2004 年 2 月 25 日召开的第 5 届董事会第 8 次会议和 2004 年 6 月 29 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过的沫江火电公司增资议案，本公司与大堡水电公司 签订《关于乐山沫江煤电有限责任公司增资的出资协议》，本公司增资 66,870,000.00 元；大堡水电公 司以货币资金投入 500,000.00 元。增加的注册资本经乐山恒信会计师事务所[乐恒会验字（2004）067 号]验证于 2004 年 7 月 14 日前实收足额，并于 2004 年 10 月 19 日办理了工商变更登记手续。本次增 资完成后，沫江煤电公司注册资本为 130,000,000.00 元，本公司共计出资 129,500,000.00 元，占注册资 本的 99.62%，大堡水电公司共计出资 500,000.00 元，占 0.38%。 （4）乐山沫凤能源有限责任公司（以下简称沫凤能源公司）原为乐山沙湾黄泥埂煤炭开发有限公 司黄泥埂煤矿，2003 年 12 月 17 日，本公司经挂牌竞价购得乐山市沫江煤矿破产资产，成为乐山沙湾 黄泥埂煤炭开发有限公司黄泥埂煤矿股东。后因股权确认纠纷，2004 年 10 月 29 日经乐山市中级人民 67 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 法院[2004]乐民初字第 33 号民事判决书判决和 2005 年 5 月 16 日四川省高级人民法院［（2005）川民 终字第 28 号］民事判决书终审判决本公司胜诉。本公司于 2007 年 7 月在乐山沙湾黄泥埂煤炭开发有 限公司黄泥埂煤矿的基础上重新组建了乐山沫凤能源有限责任公司。 （5）四川洪雅花溪电力有限公司（以下简称花溪电力公司）是本公司与重庆国际信托投资公司共 同设立的有限公司，本公司占 48.46%的股权，重庆国际信托投资公司占 51.54%。四川省眉山市洪雅 县工商行政管理局于 2003 年 1 月 8 日为该公司核发了注册号为［5138241871200］的企业法人营业执 照，并取得四川省经济委员会颁发的编号为［川丁-411］的供电营业许可证，许可该公司在洪雅县部 分行政区域供电。 （6）乐山新又新大戏院有限责任公司（以下简称新又新大戏院）是由子公司乐山市燃气有限责任 公司与乐山汉嘉旅游开发有限公司、乐山市川剧团共同投资设立的有限责任公司，于 2006 年 10 月 17 日成立。 （7）乐山乐电天威硅业科技有限责任公司（以下简称天威硅业公司）是由本公司与保定天威保变 电气股份有限公司（简称天威保变公司）共同出资组建的有限责任公司，2008 年 1 月 18 日经四川省 乐山市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为［511100000000303］，住所为乐山高新 技术产业开发区乐高大道 6 号，法定代表人为廖政权，根据章程、协议的规定，申请登记的注册资本 为人民币 50,000 万元，自公司成立之日起两年内（即 2010 年 1 月 31 日前）缴足。截止 2008 年 7 月 10 日，该公司股东出资已全部缴足，其中本公司货币出资 25,500 万元，占 51.00％；天威保变公司货 币出资 24,500 万元，占 49.00％；并已经四川君和会计师事务所［君和验字（2008）第 1014 号］验证。 经营范围是生产和销售及进出口多晶硅、单晶硅、单晶切片、多晶锭、多晶切片、太阳能电池、组件 和系统；进口以上产品的制造设备；生产、销售及进出口多晶硅副产物综合利用产品；进口以上产品 制造设备；承担与多晶硅生产相关的工程服务和咨询服务。 上述（1）至（7）各子公司的会计报表已纳入本报告期合并报表范围。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且 该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括： ①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并； ②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并 日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的 报告主体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年）； ③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各 方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。 （2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况： 注册资 经济性质 公司名称 注册地 本 持股比例 表决权比例 经营范围 投资额 或类型 法定 （万元） （万元） 代表人 间 间 直接 直接 接 接 乐山市自来水有 自来水生产、供应，水管道安装、维 有限责 乐山市 6,841.41 5,270.91 85.75% -- 85.75% -- 廖政权 限责任公司① 修，普通货运 任公司 煤气供应，销售钢材、仪器仪表、五 乐山市燃气有限 金交电、炊事用具，承担1万立方米/ 有限责 乐山市 4,491.68 4,576.43 78.49% -- 78.49% -- 廖政权 责任公司② 日以下的煤气柜、直径0.5米以内的热 任公司 力管道、低压燃气管道施工 68 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 ①乐山市自来水有限责任公司（以下简称乐山自来水公司），是 1999 年 1 月本公司实施 1998 年 度配股方案时，国家股股东以乐山自来水公司对本公司的债权 24,446,700.00 元（本公司 1997 年度配 股时国家股股东以经评估确认的乐山自来水公司净资产认购配股后的余额）认购应配的部分股份，连 同 1997 年 9 月实施 1997 年度配股方案时国家股股东以经评估确认的乐山自来水公司净资产中 22,262,376.00 元认购配股，共 46,709,076.00 元。1999 年 12 月本公司董事会决议对乐山自来水公司投 入 6,000,000.00 元管网建设费。至 1999 年末，本公司对乐山自来水公司的投资合计 52,709,076.00 元。 根据乐山市人民政府 2000 年 3 月 3 日第十期议事纪要关于解决本公司国有股配股后有关问题的协调会 精神，本公司与乐山市国有资产经营有限公司(简称“乐山国资经营公司”)签订“组建公司投资意向 书”，以持有乐山自来水公司截止 1999 年末的净资产 58,663,049.21 元与乐山国资经营公司持有的部 份未进入乐山自来水公司部份管网经评估后的 9,751,110.00 元，共同组建乐山自来水公司，注册资本 68,414,100.00 元，其余 59.21 元列作资本公积。乐山国诚资产评估有限责任公司《部份资产评估报告 书》[乐山国诚评报字（2000）第 8 号]评估上述部份管网资产的价值为 9,751,110.00 元，乐山市国有资 产管理局[乐市国资工（2000）17 号]确认了乐山国诚评报字（2000）第 8 号评估报告。2000 年 5 月 18 日，经乐山正源会计师事务所[乐正会验字（2000）第 050 号]验证，注册资本已实收足额。 ②乐山市燃气有限责任公司（以下简称乐山燃气公司）是 1999 年 1 月本公司实施 1998 年度配股 方案时，乐山市国有资产管理局经财政部[财管字（1998）82 号]同意以其所持有的乐山煤气总公司经 评估确认的净资产 2,966 万元中的 2,089 万元认购应配的部分股份。配股完成后，本公司持有乐山燃气 公司的净资产为 20,886,971.50 元，乐山市国有资产管理局持有 8,768,227.69 元。1999 年 12 月本公司 董事会决议对乐山燃气公司投入 4,000,000.00 元管网建设费，投入后本公司对乐山燃气公司的投资合 计为 24,886,971.50 元，成为控股股东，自 1999 年起其会计报表纳入本公司合并范围。根据乐山市人 民政府 2000 年 3 月 3 日第十期“议事纪要”关于解决本公司国有股配股后有关问题的协调会精神，本 公司与乐山国资经营公司签订“组建公司投资意向书”，本公司以持有的乐山燃气公司净资产 26,993,919.36 元与乐山国资经营公司持有的净资产 8,264,800.00 元和乐山燃气公司的部份支线管网经 评估后的 9,658,114.00 元，共同组建乐山市燃气有限责任公司。乐山国诚资产评估有限责任公司《部 份资产评估报告书》[乐山国诚评报字（2000）第 9 号]评估上述部份管网资产的价值为 9,658,114.00 元， 乐山市国有资产管理局[乐市国资评（2000）18 号]确认了评估结果。乐山正源会计师事务所于 2000 年 5 月 18 日[乐正会验字（2000）第 051 号]验证上述投资已实收足额。根据本公司 2000 年 8 月 4 日与乐 山国资经营公司签订《股权转让意向书》和本公司 2000 年 9 月 11 日召开的 2000 年度第 2 次临时股东 大会审议通过的《关于变更募集资金的议案》，本公司用募股资金收购了乐山国资经营公司所拥有的 乐山燃气公司 8,260,000.00 元股权，收购价格为经东方资产评估事务所[东评司评报字（2000）第 42 号]评估并经乐山市国有资产管理局[乐市国资评（2000）39 号]确认的股权价值为 20,877,354.65 元。收 购后，本公司拥有乐山燃气公司 35,253,900.00 元股权，占其注册资本的 78.49%，乐山国资经营公司 拥有乐山燃气公司 9,662,900.00 元股权，占 21.51%。 （3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司概况： 持股比例 表决权比例 注册资本 投资额 经济性质 法定 公司名称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 或类型 代表人 直接 间接 直接 间接 电力开发、日用百 乐山市金竹岗 货、五金、交电（不 有限责 电站开发有限 乐山市 1,129.00 1,468.44 100% -- 100% -- 刘源海 含进口摄录像器 任公司 责任公司 材）销售 69 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 2001 年 8 月 6 日，本公司与成都立事达实业有限公司和乐山兴亚机器厂签订《股权转让协议》， 本公司收购成都立事达实业公司拥有的乐山市金竹岗电站开发有限责任公司（以下简称金竹岗电站） 46.90%的股权和乐山兴亚机器厂拥有有的金竹岗电站 3.10%的股权，本公司 2001 年 8 月 23 日召开的 第 4 届董事会第 15 次会议审议通过了该项收购议案。2007 年 1 月 25 日，本公司与成都立事达实业有 限公司签署了《出资转让协议书》，本公司收购成都立事达实业有限公司持有的金竹岗电站 50％股权， 本公司 2007 年 1 月 29 日召开的第 5 届董事会第 36 次临时会议审议通过了该项收购议案。收购完成后， 本公司持有金竹岗电站 100%的股权。 （二）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，将其纳入合并范围的原因： 本公司持有子公司四川洪雅花溪电力有限公司（以下简称花溪电力公司）48.46%的股权，重庆国 际信托投资公司持有花溪电力公司 51.54%。由于重庆国际信托投资公司一直未参与花溪电力公司的生 产经营和管理，花溪电力公司的全部董事皆由本公司委派，本公司实际控制其生产经营和管理，故将 其纳入了合并财务报表范围。 （三）报告期内合并范围的变更： 本报告期内公司新设成立了乐山乐电天威硅业科技有限责任公司，公司持有其 51%的股权，增加 会计报表合并范围。 报告期内新纳入合并范围的子公司天威硅业公司的净资产和净利润如下： 项目 金额 总资产 1,153,511,683.88 净资产 500,000,000.00 营业收入 -- 净利润 -- （四）报告期内非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）：无。 （五）合并财务报表编制方法 本公司对纳入合并范围的子公司日常采用成本法核算，编制合并财务报表时，根据本公司的持股 比例及各子公司当期实现的净利润及其他所有者权益项目变动进行权益法调整。合并财务报表以母公 司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司权益性资本投资与 子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东 权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并 利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 编制合并资产负债表时，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产 负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。母公司 在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的年初数。 编制合并利润表，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期 期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表并调整比较利润表的上年同期数。因非同一控制 下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公 司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 编制合并现金流量表时，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将 70 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子 公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间 对子公司财务报表进行必要的调整。 （六）报告期各子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母 公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额后的余额如下： 从母公司所有者权 益冲减子公司少数 项目 少数股东权益中用 股东分担的本期亏 少数股东权益 于冲减少数股东损 损超过少数股东在 单位名称 益的金额 该子公司年初所有 者权益中所享有份 额后的余额 四川省峨边大堡水电有限责任公司 7,519,408.93 -- -- 乐山大岷水电有限公司 -- -- -- 乐山市自来水有限责任公司 13,023,532.74 -- -- 乐山市燃气有限责任公司 18,838,189.19 -- -- 乐山新又新大戏院有限责任公司 333,980.03 -- -- 乐山沫江煤电有限责任公司 -- -- -- 乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 -- -- -- 乐山沫凤能源有限责任公司 3,193,820.97 -- -- 乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 245,000,000.00 -- -- 四川洪雅花溪电力有限公司 19,653,522.26 -- -- 合计 307,562,454.12 -- -- 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金* 513,421.56 444,337.52 银行存款 468,060,665.69 142,636,717.20 其中：人民币 468,060,665.69 142,636,717.20 其他货币资金** 123,220,233.41 11,550,000.00 其中：人民币 123,220,233.41 11,550,000.00 合计 591,794,320.66 154,631,054.72 货币资金本年末余额较上年末余额增加 437,163,265.94 元，主要是由于本年新增技术装备进口贷 款以及子公司少数股东投入货币资金较大所致。 *现金年末余额中包括欧元 6,471.38 元，按 2008 年 12 月 31 日汇价 1： 折合人民币元 62,192.55 9.6104， 元。 **其他货币资金本年末余额中包括：①乐山市商业银行银行承兑汇票保证金 1,200,000.00 元； ②煤矿企业安全生产风险抵押金 4,000,000.00 元，是根据四川省财政厅、四川省安全生产监督管理局 71 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 ［川财建（2006）9 号］《关于印发四川省煤矿安全生产风险抵押金实施细则（试行）的通知》，煤 矿企业安全生产风险抵押金实行专户存储、专款专用；③矿山地质环境恢复治理保证金 1,061,597.00 元，是根据乐山市国土资源局沙湾区分局《矿山地质环境恢复治理责任书》[乐沙矿地环保金编号（2008） 016]，沫江煤电公司（向阳井）采矿许可证有效期内应交纳保证金总额 3,538,656.00 元，分 5 次缴纳， 分次缴纳金额及时间为 2008 年 12 月 1,061,597.00 元、2009 年 12 月 619,265.00 元、2010 年 12 月 619,265.00 元、 2011 年 12 月 619,265.00 元、 2012 年 12 月 619,264.00 元； ④信用证保证金为 116,758,610.61 元；⑤信用卡保证金为 200,025.80 元。 银行存款本年末余额中包括：①职工购买房改房时缴纳的住房维修基金 1,352,460.43 元， 这些款项需经乐山市房管局及各分厂分公司所在地房管局批准后用于职工住房维修；②有 308,710.12 元的银行存款为控股子公司乐山自来水公司用于自来水管网改造的国债专户资金，只能专款专用。 银行存款本年末余额中有 47,332,558.77 元为本公司及子公司在关联方乐山市商业银行所开立账户 中的存款余额。 注 2、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 27,922,759.89 16,499,667.80 应收票据全部为银行承兑汇票，已贴现未到期的银行承兑汇票金额为 6,540,046.00 元。 应收票据年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 25,858,054.05 59.40% 6,302,229.02 28,465,176.11 62.10% 3,145,228.46 1-2 年 4,967,468.87 11.41% 1,844,663.23 2,626,867.80 5.73% 426,016.02 2-3 年 607,919.43 1.40% 42,554.36 1,336,917.29 2.92% 256,498.36 3 年以上 12,101,741.69 27.80% 8,935,156.79 13,407,399.64 29.25% 7,161,491.41 合计 43,535,184.04 100.00% 17,124,603.40 45,836,360.84 100.00% 10,989,234.25 账面价值 26,410,580.64 34,847,126.59 （2）按照应收款项三类分类法披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 19,501,335.04 44.79% 8,985,946.70 17,764,857.52 38.76% 3,029,147.34 第二类 16,122,446.66 37.03% 1,128,571.29 20,764,102.64 45.30% 1,414,277.52 第三类 7,911,402.34 18.17% 7,010,085.41 7,307,400.68 15.94% 6,545,809.39 合计 43,535,184.04 100.00% 17,124,603.40 45,836,360.84 100.00% 10,989,234.25 账面价值 26,410,580.64 34,847,126.59 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后按 7%估计计提坏账准备的应收款项。 72 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项。 ①单项金额重大的应收账款如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 欠款原因 峨眉山市华瑞实业有限公司 5,663,109.75 2,831,554.87 50% 电费 四川峨眉山市钰鑫铁合金金有限公司 4,400,223.23 2,200,111.62 50% 电费 第二电冶厂 1,365,654.20 1,092,523.36 80% 电费 峨眉山市天九电冶有限责任公司 1,104,469.25 552,234.63 50% 电费 四川川投峨眉铁合金有限责任公司 4,236,676.09 2,118,338.05 50% 电费 重点指挥部新大桥给水工程队 1,053,075.60 73,715.29 7% 安装费 井研供排水有限责任公司 1,678,126.92 117,468.88 7% 水费 合计 19,501,335.04 8,985,946.70 ②单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项： 有的用电户长期处于停产或等待破产清算状态，难以支付以前年度所欠电费，据此，本公司清理 陈欠电费后对下列单位的应收账款计提了超过 50%的坏账准备： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 用电科小户 681,935.56 681,935.56 100.00% 3 年以上 长和铸钢厂 526,557.89 526,557.89 100.00% 3 年以上 黄丹电站 471,730.90 471,730.90 100.00% 3 年以上 峨眉山市轧钢厂 437,099.78 349,679.82 80.00% 3 年以上 乐山市沫江煤矿 390,711.83 390,711.83 100.00% 3 年以上 三钢厂 315,289.59 252,231.67 80.00% 3 年以上 符汶机砖厂（改制前部分） 290,558.70 290,558.70 100.00% 3 年以上 夹江腾飞瓷厂 261,189.14 261,189.14 100.00% 3 年以上 恒丰物管 251,981.00 251,981.00 100.00% 3 年以上 乐山市岷源电冶有限责任公司 245,545.20 196,436.16 80.00% 3 年以上 佳友燕山瓷厂 243,190.81 243,190.81 100.00% 3 年以上 农电科小户 234,416.36 234,416.36 100.00% 3 年以上 柏杨村 190,232.00 190,232.00 100.00% 1 年以上 图强瓷砖厂 184,317.34 184,317.34 100.00% 3 年以上 维康瓷厂 107,322.28 107,322.28 100.00% 3 年以上 沙湾二强铁厂 103,493.00 103,493.00 100.00% 3 年以上 乐山供电局 99,999.98 99,999.98 100.00% 3 年以上 峨山机砖厂 96,688.20 96,688.20 100.00% 3 年以上 峨眉山立新机械铸造厂 89,518.86 89,518.86 100.00% 3 年以上 峨眉山市冷冻厂 88,102.38 88,102.38 100.00% 3 年以上 黄土镇政府 54,868.27 54,868.27 100.00% 3 年以上 符溪机砖厂铸钢厂 54,454.42 54,454.42 100.00% 3 年以上 73 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 其他零星用户 2,492,198.85 1,790,468.84 50-100% 1 年以上 合计 7,911,402.34 7,010,085.41 （3）本年度核销的应收账款如下： 名称 金额 备注 五通桥化工公司 90,881.34 2001 年以前欠电费，已注销营业执照 嘉州瓷厂 697,694.42 2001 年以前欠电费，已吊销营业执照 峨眉万达铁合金厂 40,000.00 2001 年以前欠电费 合计 828,575.76 （4）应收账款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 注 4、预付款项 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 187,508,382.11 99.99% 5,357,513.37 99.98% 1-2 年 -- -- -- -- 2-3 年 -- -- -- -- 3 年以上 868.45 0.01% 868.45 0.02% 合计 187,509,250.56 100.00% 5,358,381.82 100.00% （2）预付款项本年末账面余额中大额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 占年末余额比例 款项性质 PPP 设备公司 32,390,364.24 1 年以内 17.27% 预付设备款 德国诺尔曼·艾索有限公司 29,629,690.56 1 年以内 15.80% 预付设备款 中国化学工程第七建设公司 12,692,264.00 1 年以内 6.77% 预付工程款 开原化工机械有限公司 11,530,000.00 1 年以内 6.15% 预付设备款 重庆电力建设总公司 11,012,000.00 1 年以内 5.87% 预付工程款 合计 97,254,318.80 51.86% （3）预付款项本年末账面余额中无预付关联方款项。 （4）预付款项本年末账面余额较年初账面余额增加 182,150,868.74 元，主要是子公司天威硅业公 司预付的专用设备及建设工程进度款增加所致。 （5）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 5、其他应收款 74 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 3,647,138.08 18.59% 729,427.62 2,450,471.15 11.59% 452,863.93 1-2 年 850,060.63 4.33% 159,612.13 8,089,528.91 38.25% 1,436,805.78 2-3 年 7,925,516.77 40.40% 1,585,103.35 225,866.86 1.07% 225,173.37 3 年以上 7,194,222.16 36.67% 3,001,903.53 10,384,932.14 49.10% 3,643,051.03 合计 19,616,937.64 100.00% 5,476,046.63 21,150,799.06 100.00% 5,757,894.11 账面价值 14,140,891.01 15,392,904.95 （2）按照其他应收款三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 6,900,000.00 35.17% 1,380,000.00 10,142,204.94 47.95% 2,028,440.99 第二类 10,688,771.27 54.49% 2,127,354.26 8,877,482.51 41.97% 1,755,235.07 第三类 2,028,166.37 10.34% 1,968,692.37 2,131,111.61 10.08% 1,974,218.05 合计 19,616,937.64 89.66% 5,476,046.63 21,150,799.06 100.00% 5,757,894.11 账面价值 14,140,891.01 15,392,904.95 第一类为单项金额重大的其他应收款项，指年末余额在 100 万元以上的其他应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后按 20%估计计提坏账准备的其他应收款项。 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款项。 ①单项金额重大的其他应收款项： 单位名称 欠款金额 比例 坏账准备 账龄 欠款原因 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 20% 1,160,000.00 2-3 年 暂借款 乐山市建设局 1,100,000.00 20% 220,000.00 3 年以上 借支 合计 6,900,000.00 1,380,000.00 ②单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款项： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 计提比例 峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 12,750.00 回收困难 100% 夹江三电办 10,000.00 10,000.00 回收困难 100% 住房维修费 20,585.76 20,585.76 回收困难 100% 洪雅天主教会 99,123.34 39,649.34 回收困难 40% 就日峰 350,000.00 350,000.00 回收困难 100% 黄木松 150,000.00 150,000.00 回收困难 100% 华乐公司 669,096.87 669,096.87 早已停业，待工商注销 100% 四川新境光学公司 136,610.40 136,610.40 回收困难 100% 黄丹电站 550,000.00 550,000.00 回收困难 100% 75 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 回收困难 100% 合计 2,028,166.37 1,968,692.37 回收困难 100% （3）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）其他应收款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 占年末余额 单位名称 年末账面余额 账龄 款项性质 比例% 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 2-3 年 29.57% 借支 乐山市建设局 1,100,000.00 3 年以上 5.61% 借支 中嘉压缩天然气有限公司 900,000.00 2-3 年 4.59% 借支 乐山鸿达城建设开发集团总公司 900,000.00 3 年以上 4.59% 借支 鸿大城建开发总公司 850,962.00 2-3 年 4.33% 合计 9,550,962.00 48.69% （5）本年度无核销的其他应收款。 注 6、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 14,760,219.15 107,879,580.37 102,082,046.72 20,557,752.80 周转材料 412,526.12 991,032.06 1,093,275.58 310,282.60 库存商品 1,565,475.67 80,638,907.64 77,380,512.89 4,823,870.42 工程施工 3,297,732.10 43,935,329.00 38,320,100.59 8,912,960.51 在途物资 699,668.67 2,487,453.05 3,187,121.72 -- 在产品 24,340.00 -- -- 24,340.00 合计 20,759,961.71 235,932,302.12 222,063,057.50 34,629,206.33 存货年末余额较年初余额增加 13,869,244.62 元，上升 66.81%，主要原因是：①自来水公司与燃 气公司未完安装工程增加工程施工 6,959,656.40 元；②沫江煤电公司购买原材料增加 2,759,550.51 元以 及自产煤增加 2,635,668.72 元。 （2）存货跌价准备： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 216,591.50 -- -- 26,689.67 189,901.83 （3）存货净值 存货净值 年初账面净值 年末账面净值 原材料 14,543,627.65 20,367,850.97 周转材料 412,526.12 310,282.60 库存商品 1,565,475.67 4,823,870.42 76 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 工程施工 3,297,732.10 8,912,960.51 在途物资 699,668.67 -- 在产品 24,340.00 24,340.00 合计 20,543,370.21 34,439,304.50 注 7、一年内到期的非流动资产 本年 剩余摊 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 转出 销年限 新又新大戏院舞台改 2,380,312.53 -- 859,054.82 -- -- 859,054.82 12 个月 良支出 其他 37,078.50 7,415.62 -- 7,415.62 -- -- 合计 2,417,391.03 7,415.62 859,054.82 7,415.62 -- 859,054.82 本年增加是将一年内摊销完的长期待摊费用转入“一年内到期的非流动资产”项目。 注 8、持有至到期投资 单位 年末账面余额 年初账面余额 乐山市沙湾区人民政府 10,318,801.22 18,849,186.27 依据本公司 2003 年 12 月 25 日与乐山市沫江煤矿破产清算组签订的《乐山市沫江煤矿资产转让协 议书》的约定义务，子公司沫江煤电公司与乐山市沙湾区财政局签订的金额为 5,000 万元的“借款协 议”，沫江煤电公司于 2004 年、2005 年分别支付 4,000 万元和 1,000 万元共计 5,000 万元给该局，该 局根据借款协议已在 2006 年度以前归还本金 23,184,502.13 元，支付利息 5,915,497.86 元。本年归还本 金 8,530,385.05 元， 支付利息 1,104,701.31 元， 截止 2008 年 12 月 31 日，尚欠沫江煤电公司 10,318,801.22 元。 注 9、长期应收款 单位 年末账面余额 年初账面余额 洪雅关帝水电有限公司 193,012.21 193,012.21 其中：初始金额 1,875,940.00 1,875,940.00 减：收回金额 850,000.00 850,000.00 减：计提减值准备 832,927.79 832,927.79 洪雅关帝水电有限公司（以下简称关帝水电公司）是子公司花溪电力公司的联营企业，花溪电力 公司占其注册资本 46.30%。根据关帝水电公司章程的规定，“电站投资总额与注册资本的差额由各投 资方按其出资比例负责向电站提供有偿贷款或向职工、群众发起集资的形式解决”， 关帝水电公司将 总投资 4,846,082.85 元扣除注册资本 800,000.00 后的余额 4,046,082.85 作为各投资方的贷款，形成花溪 电力公司对关帝水电公司 1,875,940.00 元的长期应收款。关帝水电公司 2002 年度以前的所有者权益小 于零，子公司花溪电力公司已将对其长期股权投资账面价值减记至零，以后每年按本公司持股比例计 算的亏损继续计算并作为长期应收款减值准备，共计提减值准备 832,927.79 元。 因修建洪雅县瓦屋山电站，关帝水电公司将被淹没。2005 年 4 月 30 日，洪雅县计划经济贸易局 ［洪府计经（2005）61 号］《关于关帝电站停止发电拆除设备、设施的通知》，关帝水电公司发电至 5 月 10 日停机；拆除设备、设施和清库工作于 2005 年 10 月底前完成。 根据四川省发展和改革委员会 ［川发改能源函（2006）489 号］文规定，关帝水电公司同洪雅县人民政府移民办公室签定了电站淹 77 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 没补偿协议，按装机每千瓦 5000 元一次性补偿，关帝水电公司装机 1260 千瓦，应收补偿总金额为 1260 千瓦×5000 元/千瓦＝630 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，关帝水电公司已收到指挥部补偿款 250 万元， 并已按《职工解除劳动关系及安置协议》，支付职工安置费、补发医疗保险费、再就业培训费、奖金 等共计 2,055,847.55 元，根据协议补偿款应在 2007 年 12 月全部收到，因洪雅县政府移民办公室未收 到瓦电指挥部补偿资金，关帝水电公司的补偿款尚有 380 万元未收到，估计该补偿款可全额收回。截 止 2008 年 12 月 31 日已收回关帝水电公司 85 万元长期应收款，待关帝水电公司淹没补偿款收到后， 花溪电力公司将全部收回。 注 10、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 -- -- -- -- 2、其他投资 83,701,569.67 13,781,254.62 83,701,569.67 13,781,254.62 小计 83,701,569.67 13,781,254.62 83,701,569.67 13,781,254.62 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 2、对联营企业投资 27,567,116.34 6,542,824.16 26,718,831.68 8,035,804.02 小计 27,567,116.34 6,542,824.16 26,718,831.68 8,035,804.02 合计 111,268,686.01 20,324,078.78 110,420,401.35 21,817,058.64 长期投资账面价值 90,944,607.23 88,603,342.71 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资 年初账面 本年 本年 年末账面 被投资单位名称 初始投资 比例 余额 增加 减少 余额 1、对子公司投资 无。 2、对其他公司投资 华西证券有限责任公司 0.20% 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 四川新光硅业科技有限责任公司 0.80% 2,500,000.00 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 四川永丰纸业股份有限公司 4.17% 5,840,750.00 5,840,750.00 -- -- 5,840,750.00 四川嘉蓉制药股份有限公司 2.23% 242,000.00 242,000.00 -- -- 242,000.00 乐山大沫水电有限责任公司 17.20% 7,148,571.43 7,148,571.43 -- -- 7,148,571.43 四川槽渔滩水电股份有限公司 0.67% 13,727,928.80 13,727,928.80 -- -- 13,727,928.80 四川槽渔滩旅游有限责任公司 11.75% 6,272,071.20 6,272,071.20 -- -- 6,272,071.20 乐山市商业银行 14.09% 41,200,600.00 41,200,600.00 -- -- 41,200,600.00 乐山民源电冶公司 4.00% 20,000.00 20,000.00 -- -- 20,000.00 广西防城致桂水泥厂 20% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 乐山市嘉城房地产开发有限公司 25.68% 2,054,648.24 2,054,648.24 -- -- 2,054,648.24 78 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 中嘉压缩天然气有限公司 20% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 乐山蓉嘉压缩天然气有限公司 32.90% 1,645,000.00 1,645,000.00 -- -- 1,645,000.00 乐华燃气有限责任公司 10% 500,000.00 500,000.00 -- -- 500,000.00 洪雅七里沟联办电厂 8.94% 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 小计 83,701,569.67 -- -- 83,701,569.67 合计 83,701,569.67 -- -- 83,701,569.67 （3）按权益法核算的长期股权投资 投资 年初账面 其中：分回 年末账面 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 比例 余额 现金股利 余额 1、对合营企业投资 无。 2、对联营企业投资 峨眉山温泉供水有限公司 33.90% 12,000,000.00 12,000,000.00 -- -- -- 12,000,000.00 ① 乐山港湾投资发展公司② 45.45% 10,000,000.00 3,513,798.82 -- 2,074,815.63 -- 1,438,983.19 四川省乐山金粟电厂③ 42.38% 5,509,300.00 1,565,025.86 -- 72,046.00 -- 1,492,979.86 西部网信信息股份公司④ 24.59% 2,403,224.42 582,676.43 -- -- -- 582,676.43 四川华海电力有限公司⑤ 38.00% 7,820,000.00 9,756,234.27 1,298,576.97 -- -- 11,054,811.24 洪雅关帝水电有限公司⑥ 46.30% 149,380.96 149,380.96 -- -- -- 149,380.96 小计 27,567,116.34 1,298,576.97 2,146,861.63 -- 26,718,831.68 合计 27,567,116.34 1,298,576.97 2,146,861.63 -- 26,718,831.68 ①对峨眉山温泉供水有限公司的投资截止本年末尚未办理工商注册登记，详见本附注十的说明。 ②乐山港湾投资发展有限公司是由乐山市月都实业有限公司出资 900 万元，乐山大佛实业有限公 司、四川乐山汽车运输有限公司和乐山市旅游汽车有限公司各分别出资 100 万元于 2002 年 3 月 29 日 共同设立的有限责任公司。经本公司 2004 年 9 月 19 日召开的第 5 届董事会第 19 会议决议通过，本公 司于 2004 年 9 月向该公司增资 1,000.00 万元，增资后该公司的注册资本增加到 2,200 万元，本公司的 出资为 1,000 万元，占注册资本的 45.45%，乐山市月都实业有限公司出资 900 万元，占 40.9%，乐山 大佛实业有限公司、四川乐山汽车运输有限公司和乐山市旅游汽车有限公司分别出资 100 万元，各占 4.55%。乐山市工商行政管理局为该公司核发了注册号为 5111002801326 的企业法人营业执照，登记的 公司住所为乐山市市中区肖坝路（肖坝车站），法定代表人为刘虎廷，注册登记的经营范围为车站、 码头、投资、开发、水路旅客运输（景区：肖坝码头－乌尤寺码头－迎春门码头有效期至 2008 年 4 月 30 日止）、乐山：肖坝码头从事水上服务，运输代理业务（经营时限至 2006 年 4 月 30 日）、工艺 美术品销售。2005 年，乐山市旅游汽车有限公司将其持有的 100 万股转让给乐山市月都实业有限公司， 转让完成后，本公司和乐山市月都实业有限公司出资均为 1,000 万元，分别占注册资本的 45.45%，其 他二家各占 4.55%。 ③四川省乐山金粟电厂由于经营不佳持续亏损，本年根据四川省经济委员会《关于关停乐山市金 粟火电厂的通知》［（2008）722 号］，2008 年度对该公司投资计提的 1,492,979.86 元减值准备，截 止 2008 年 12 月 31 日对该公司投资账面价值减记至零。 ④四川西部网络信息股份有限公司由于经营不佳持续亏损，本公司占 24.59%的股份，按权益法核 79 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 算。 ⑤四川华海电力有限公司（以下简称华海电力公司）是本公司子公司花溪电力公司与四川洪港电 力有限公司投资设立的有限责任公司，1997 年 6 月 26 日成立，注册资本 2,266.00 万元。子公司占注 册资本的 38.00%。该公司住所为洪雅县张村乡，法定代表人熊永芳。经营范围电力生产、销售；电力 技术咨询服务；五金、交电、建材零售。 ⑥洪雅关帝水电有限责任公司（以下简称关帝水电公司），注册资本 800,000.00 元，子公司花溪 电力公司占注册资本的 46.30%。关帝水电公司 2002 年度以前的所有者权益小于零，本公司子公司花 溪电力公司已将对其长期股权投资账面价值减记至零。因修建洪雅县瓦屋山电站，关帝水电公司将被 淹没。2005 年 4 月 30 日，洪雅县计划经济贸易局［洪府计经（2005）61 号］《关于关帝电站停止发 电拆除设备、设施的通知》，关帝水电公司发电至 5 月 10 日停机；拆除设备、设施和清库工作于 2005 年 10 月底前完成。 （4）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川槽渔滩水电股份有限公司* 5,500,000.00 -- -- 5,500,000.00 四川槽渔滩旅游股份有限公司* 6,272,071.20 -- -- 6,272,071.20 广西防城致桂水泥厂 160,000.00 -- -- 160,000.00 乐山市嘉城房地产开发有限公司 1,849,183.42 -- -- 1,849,183.42 峨眉温泉供水有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 四川省乐山金粟电厂 -- 1,492,979.86 1,492,979.86 西部网络信息有限责任公司 393,443.20 -- -- 393,443.20 洪雅关帝水电有限公司 149,380.96 -- -- 149,380.96 合计 20,324,078.78 1,492,979.86 -- 21,817,058.64 *根据国家经贸委国经贸产业（2000）1086 号文件精神，四川槽渔滩水电股份有限公司（以下简 称槽渔滩水电公司）2001 年 1 月实施了债转股，对旅游景点资产进行了剥离，剥离后的旅游景点资产 采取分立经营方式，成立独立法人。根据资产剥离方案和有关协议，本公司持有槽渔滩水电公司 554.7 万股股权，占其总股本的 0.92%，2005 年末实际经确认持有槽渔滩水电公司 377.11 万股股权，占其总 股本的 0.67%。持有槽渔滩旅游有限责任公司 6,272,071.20 元股权，占其总资本的 11.75%。本公司按 原 20,000,000.00 元的总投资金额扣除在四川槽渔滩旅游公司 6,272,071.20 元股权后， 余额 13,727,928.80 元作为对槽渔滩水电公司的投资，同时将 2001 年度已对该公司投资计提的 5,500,000.00 元减值准备分 摊到了两项投资上，2005 年度根据槽渔滩旅游公司的实际情况，增加计提了 2,000,000.00 元的减值准 备；本年末，上述两公司的经营状况无重大变化。考虑到两项投资的投资成本和减值准备的关联性和 划分的主观性，故未详细区分投资槽渔滩水电公司和槽渔滩旅游公司的减值准备。 注 11、投资性房地产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 9,196,422.94 -- -- 9,196,422.94 1.房屋、建筑物 9,196,422.94 -- -- 9,196,422.94 2.土地使用权 -- -- -- -- 二、累计折旧合计 2,046,821.57 428,939.20 -- 2,475,760.77 80 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 1.房屋、建筑物 2,046,821.57 428,939.20 -- 2,475,760.77 2.土地使用权 -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准备合计 -- -- -- -- 1.房屋、建筑物 -- -- -- -- 2.土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 7,149,601.37 -- -- 6,720,662.17 1.房屋、建筑物 7,149,601.37 -- -- 6,720,662.17 2.土地使用权 -- -- -- -- 投资性房地产为用于出租的门面，按成本法核算。年末余额中无用于银行抵押借款和对外提供担 保的投资性房地产。 注 12、固定资产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 1,223,156,825.95 78,783,344.23 11,254,045.01 1,290,686,125.17 房屋及建筑物 464,205,188.80 9,301,093.51 1,071,836.25 472,434,446.06 机器设备 715,689,981.88 61,328,433.21 9,008,879.76 768,009,535.33 运输设备 34,466,003.52 5,418,391.20 1,154,329.00 38,730,065.72 固定资产装修 -- 2,055,206.46 -- 2,055,206.46 其他设备 8,795,651.75 680,219.85 19,000.00 9,456,871.60 二、累计折旧合计 474,264,097.51 57,448,059.90 6,168,115.43 525,544,041.98 房屋及建筑物 157,700,523.86 16,831,377.90 551,860.24 173,980,041.52 机器设备 290,179,348.34 36,473,758.33 4,571,709.57 322,081,397.10 运输设备 22,738,809.52 3,481,790.31 1,030,494.62 25,190,105.21 固定资产装修 -- 200,232.32 -- 200,232.32 其他设备 3,645,415.79 460,901.04 14,051.00 4,092,265.83 三、固定资产减值准备累计金额合计 5,543,807.69 72,750.00 182,348.56 5,434,209.13 房屋及建筑物 2,931,947.09 -- -- 2,931,947.09 机器设备 2,105,027.12 72,750.00 178,348.56 1,999,428.56 运输设备 501,933.48 -- -- 501,933.48 固定资产装修 -- -- -- -- 其他设备 4,900.00 -- 4,000.00 900.00 四、固定资产账面价值合计 743,348,920.75 759,707,874.06 房屋及建筑物 303,572,717.85 295,522,457.45 机器设备 423,405,606.42 443,928,709.67 运输设备 11,225,260.52 13,038,027.03 固定资产装修 -- 1,854,974.14 其他设备 5,145,335.96 5,363,705.77 （1）固定资产原值本年增加 78,783,344.23 元， 主要是：①从在建工程转入的固定资产 63,913,626.02 81 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 元；②本年外购增加固定资产 9,981,295.28 元；③从原材料转入固定资产 4,888,422.93 元。 （2）固定资产原值本年減少全部为处置和报废，明细如下所示： 固定资产 项目 原价 累计折旧 账面价值 减值准备 房屋及建筑物 1,071,836.25 551,860.24 -- 519,976.01 机器设备 9,008,879.76 4,571,709.57 178,348.56 4,258,821.63 运输设备 1,154,329.00 1,030,494.62 -- 123,834.38 其他设备 19,000.00 14,051.00 4,000.00 949.00 合计 11,254,045.01 6,168,115.43 182,348.56 4,903,581.02 （3）固定资产的抵押情况：详见本附注十的说明。 注 13、在建工程 年初 本年转入固 其他 年末 资金 工程投入占 工程名称 预算数 本年增加额 账面余额 定资产额 减少额 账面余额 来源 预算比例 年产 3000 吨多晶硅 自筹 2,175,910,000 -- 388,085,797.83 -- -- 388,085,797.83 17.84% ① 贷款 其中：利息资本化 -- -- 7,829,600.28 -- -- 7,829,600.28 金额 金山-马铺天然气输 管 线 100% 70,850,000 30,914,146.56 2,373,796.49 32,822,341.47 -- 465,601.58 自筹 气管线 ② 场站 2% 其中：利息资本化 557,746.45 -- 557,746.45 -- -- 金额 新天然气储配站搬 92,966,800 420,680.00 1,980,335.70 -- -- 2,401,015.70 自筹 2.58% 迁工程 ③ 黄土一体化改造工 15,759,700.00 1,202,290.00 9,499,421.43 -- -- 10,701,711.43 自筹 90.00% 程 下山工程—开拓准 10,789,500.00 -- 1,907,449.80 -- -- 1,907,449.80 自筹 17.68% 备巷 办公楼新建工程 8,600,000.00 7,086,855.50 290,198.00 -- -- 7,377,053.50 自筹 84.98% 高桥 35KV 变电站 3,845,600.00 627,281.50 912,852.00 -- -- 1,540,133.50 自筹 50.00% 技改工程 瓦斯抽采系统 1,800,600.00 -- 123,870.00 -- -- 123,870.00 自筹 6.88% 吴河电站改造工程 3,169,297.59 3,118,503.17 416,444.44 1,760,887.39 -- 1,774,060.22 自筹 55.98% 修试所新建工程 1,950,000.00 1,286,417.80 201,379.05 1,487,796.85 -- -- 自筹 100.00% 三洞至新新 35KV 1,640,000.00 1,577,955.84 25,000.00 -- -- 1,602,955.84 自筹 95.00% 送电线路工程 象站危岩治理工程 2,215,900.00 110,638.30 1,380,977.54 -- -- 1,491,615.84 自筹 98.00% 大为镇林家网络改 -- -- 496,447.31 496,447.31 -- -- 自筹 造工程 象月两站电气技改 3,000,000.00 -- 156,000.00 -- -- 156,000.00 自筹 5.20% 工程 夹江华头 35KV 变 -- 81,000.00 -- -- 81,000.00 -- 自筹 电站 夹江界牌35KV变电 国债 -- 171,082.50 -- -- 171,082.50 -- 站 自筹 峨眉城西35KV变电 国债 -- 171,082.50 -- -- 171,082.50 -- 站 自筹 峨眉山景区35KV变 -- 141,000.00 -- -- 141,000.00 -- 自筹 电站 募股 丰佛线 -- 115,022.01 -- 115,022.01 -- -- 自筹 82 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 2007-53工农10.11社 -- 230,967.43 -- 230,967.43 -- -- 自筹 配电安装工程 城网变台 -- 287,497.51 55,918.33 68,760.73 -- 274,655.11 自筹 城网10kv线路 -- 956,496.30 105,077.87 -- -- 1,061,574.17 自筹 黄土110KV变电站 至白云220kv并网线 5,829,000.00 -- 5,656,203.70 -- -- 5,656,203.70 自筹 路 95.00% 三洞110KV变电站 -- -- 1,154,878.51 -- -- 1,154,878.51 自筹 扩建工程 黄土110KV变电站 夹西35KV送电线路 660,488.88 -- 659,155.49 -- -- 自筹 659,155.49 改造工程 100.00% 沫江改扩建三期 -- 19,119,252.04 -- -- 1,300,000.00 17,819,252.04 自筹 黄土110KV变电站 10kv电缆出线改造 -- -- 438,973.96 -- -- 438,973.96 自筹 工程 220KV夹江变电站 -- -- -- -- 自筹 110kv线路间隔工程 897,001.92 897,001.92 嘉州宾馆装修改造 -- 自筹 工程 390,157.54 127,000.00 177,000.00 340,157.54 - 35KV天石变电站 -- -- -- -- 自筹 36KV西犍线改造 -- -- -- -- 自筹 罗目 110KV 变电站 -- -- -- 自筹 互感器改造工程 20,700.00 186,300.00 207,000.00 罗目110KV变电站 -- -- -- -- 自筹 隔离开关改造 201,050.00 201,050.00 大堡第二升压站间 -- -- -- 自筹 隔改造工程 250,985.61 99,612.87 350,598.48 计量考核装置新增 -- -- -- -- 自筹 工程 126,830.98 126,830.98 高桥镇黄茅等四村 -- -- -- -- 自筹 电网改造工程 117,895.00 117,895.00 高桥镇观音村等三 -- -- -- -- 自筹 村农网改造安装工 450,000.00 450,000.00 新修试场土建工程 -- -- -- -- 自筹 调度室装修工程 -- 65,980.00 240,980.00 -- -- 自筹 办公大楼装修工程 -- 36,917.00 229,917.00 -- -- 自筹 名山供电所装修工 -- -- 245,000.00 -- -- 245,000.00 自筹 办公区环境整治工 -- -- 290,000.00 -- -- 290,000.00 自筹 新增开关 -- 382,000.00 -- -- -- 382,000.00 自筹 水轮机技改 -- 263,167.00 55,940.00 -- -- 319,107.00 自筹 捞渣机改造 -- -- 128,700.00 128,700.00 -- -- 自筹 天仙桥扩容 -- -- 319,655.29 319,655.29 -- -- 自筹 石麟电站改造 -- -- 223,785.00 223,785.00 -- -- 自筹 城市管网 -- 270,000.00 -- 270,000.00 -- -- 自筹 乐山-井研输水管道 -- 80,000.00 -- 80,000.00 -- -- 自筹 工程 一水厂送水泵房改 -- 459,472.00 13,870.44 473,342.44 -- -- 自筹 新大桥恒邦DN400 -- 475,675.76 -- 475,675.76 -- -- 自筹 主管安装工程 83 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 三水厂二氧化氯车 -- 569,230.26 1,355.00 570,585.26 -- -- 自筹 间改造 乐山大桥立交桥管 -- 861,143.04 -- 861,143.04 -- -- 自筹 道工程 二水厂二氧化氯改 -- 229,835.00 14,625.11 244,460.11 -- -- 自筹 造工程 一三水厂部份技改 -- 286,800.00 1,723,877.75 -- -- 2,010,677.75 自筹 一水厂保坎工程 -- 8,000.00 238,400.00 246,400.00 -- -- 自筹 嘉州新城管道工程 -- 282,524.91 -- 282,524.91 -- -- 自筹 乐五路 DN200 主管 -- -- 699,360.36 699,360.36 -- -- 自筹 工程 三水厂小机组改造 -- -- 238,251.86 238,251.86 -- -- 自筹 高新区乐高大道 （东段）DN300 供 -- -- 298,170.98 298,170.98 -- -- 自筹 水管道工程 苏稽供水管线工程 -- -- 293,413.56 -- -- 293,413.56 自筹 一水厂二氧化氯改 -- -- 614,041.62 -- -- 614,041.62 自筹 造工程 燃气街道管网改造 -- 330,100.75 -- -- 330,100.75 -- 自筹 工程 调压站改造 -- 1,490,000.00 1,490,000.00 -- -- 自筹 3 号楼改造装修工 -- 1,003,984.50 484,374.96 1,488,359.46 -- -- 自筹 5 号楼附楼装修工 -- 621,965.40 -- -- -- 621,965.40 自筹 红源井改造工程 -- 1,940,960.56 3,442,915.94 1,653,637.02 -- 3,730,239.48 自筹 向阳井改造工程 -- 4,789,123.28 7,481,604.12 4,348,822.14 -- 7,921,905.26 自筹 火电厂烟气脱硫除 -- -- 3,224,900.00 -- -- 3,224,900.00 自筹 尘技改工程 社区中心装饰工程 -- -- 320,000.00 -- -- 320,000.00 自筹 桃源-阳沟 10KV 线 -- -- 107,155.70 107,155.70 -- -- 自筹 路改造工程 李河渠道 -- 3,016,597.33 1,437,459.72 4,454,057.05 -- -- 自筹 凤江村配电台区 -- 104,661.14 -- 104,661.14 -- -- 自筹 石河渠道抢险恢复 -- -- 509,404.56 -- -- 509,404.56 自筹 工程 其他零星工程 -- 2,827,392.44 5,263,089.69 5,112,228.36 90,215.50 2,888,038.27 合计 -- 88,373,551.55 447,261,285.90 63,913,626.02 2,721,563.44 468,999,647.99 其中：利息资本化 -- 557,746.45 7,829,600.28 557,746.45 -- 7,829,600.28 金额 减：在建工程减值 -- 17,024,002.04 868,000.00 72,750.00 -- 17,819,252.04 准备 账面价值 71,349,549.51 451,180,395.95 在建工程本年末余额较上年末增加 380,626,096.44 元，主要是子公司天威硅业公司年产 3000 吨多 晶硅项目开始建设增加工程支出所致。 （1）在建工程本年减少 66,635,189.46 元，包括：①本年转入固定资产 63,913,626.02 元；②本年 转出前期发生的费用 1,421,563.44 元；③沫江煤电公司本年收回沫江火电三期电机设备订货定金返还 1,300,000.00 元。 （2）在建工程减值准备 84 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 丰佛线 72,750.00 -- 72,750.00 -- 火电机组技改项目* 16,951,252.04 868,000.00 -- 17,819,252.04 合计 17,024,002.04 868,000.00 72,750.00 17,819,252.04 *沫江煤电公司对停建 50MW 火电机组技改项目的前期费用和预付设备款全额计提在建工程减值 准备。 ①本公司子公司天威硅业公司年产 3000 吨多晶硅在建项目，2008 年 1 月 28 日经乐山市发展和改 革委员会《企业投资项目备案通知书》（备案号 51110008012810005）准予备案。该项目总预算数 217,591.00 万元。 ②2007 年 2 月 12 日，本公司召开的二 OO 七年第一次临时股东大会审议通过了关于公司控股子公 司乐山市燃气有限责任公司投资兴建金山－马铺输气管线的议案。金山－马铺输气管线全长 45 公里， 分为管线 A、B、C、D、E、F 段及三个配气站管线工程和站场工程，总投资为 7,085.66 万元（其中： 银行贷款 4,400 万元，募集资金 2,261.03 万元，企业自筹 424.63 万元），工程建设期一年，内部收益 率约为 7.8％，投资回收期约为 11 年。该项目已经乐山市人民政府《关于改建五通金山至乐山城区马 铺天燃气输气管线的决定》（乐府定[2006]114 号）批准。截止 2008 年 12 月 31 日，该项目已发生 33,287,943.05 元支出，占预算数 46.98%，管线工程已完工 100%。 ③2007 年 10 月 24 日，乐山市发展和改革委员会批准了《关于乐山市天然气储配站搬迁工程可行 性研究报告论证会论证小组论证意见》的通知（乐发改能交[2007]712 号）。天然气储配站工程静态投 资 9,051.64 万元，总投资 9,299.68 万元。截止 2008 年 12 月 31 日，该项目已发生 2,401,015.70 元支出， 占预算数 2.58%。 注 14、工程物资 项目 年末账面余额 年初账面余额 专用材料 2,744,445.41 1,484,219.89 工器具 63,846.00 -- 合计 2,808,291.41 1,484,219.89 注 15、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 97,826,682.20 62,104,274.80 -- 159,930,957.00 土地使用权 93,082,411.79 61,460,094.80 -- 154,542,506.59 软件 1,203,730.00 644,180.00 -- 1,847,910.00 采矿权 1,914,140.41 -- -- 1,914,140.41 用水权 26,400.00 -- -- 26,400.00 公路使用权 1,600,000.00 -- -- 1,600,000.00 二、累计摊销额合计 13,001,410.05 3,455,580.19 -- 16,456,990.24 土地使用权 11,043,635.60 2,939,719.12 -- 13,983,354.72 软件 514,618.28 228,532.75 -- 743,151.03 采矿权 903,750.73 233,467.04 -- 1,137,217.77 用水权 6,072.46 528.00 -- 6,600.46 85 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 公路使用权 533,332.98 53,333.28 -- 586,666.26 三、无形资产减值准备 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 软件 -- -- -- -- 采矿权 -- -- -- -- 用水权 -- -- -- -- 公路使用权 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 84,825,272.15 -- -- 143,473,966.76 土地使用权 82,038,776.19 -- -- 140,559,151.87 软件 689,111.72 -- -- 1,104,758.97 采矿权 1,010,389.68 -- -- 776,922.64 用水权 20,327.54 -- -- 19,799.54 公路使用权 1,066,667.02 -- -- 1,013,333.74 本年新增无形资产 62,104,274.80 元，主要包括：①本年合并范围变更新增天威硅业公司土地使用 权原值 60,358,094.80 元、累计摊销金额 905,371.38 元；②本公司控股子公司燃气公司划拨获得土地使 用权原值 1,074,000.00 元；③本年外购软件 644.180.00 元。 本公司无形资产余额中无研究开发项目支出。 2008 年 11 月 19 日，沫江煤电公司与乐山市沙湾区国有资产管理办公室国（简称沙湾区国资办） 签订《土地互换协议书》，就土地互换事宜协议如下：沙湾区国资办以面积 3,892.6 平方米土地置换沫 江煤电公司面积 5,579 平方米土地，双方互换土地的面积以区国土部门办证实测为准进行置换，经济 上互不找补。因上述两宗地位置相近且周围尚无参考的宗地价值，沫江煤电公司以换出资产的账面价 值作为换入资产的入账价值。 根据本公司 2003 年 8 月 28 日召开的第 5 届董事会第 7 次临时会议通过的决议，本公司董事会授 权沫江三期工作班子负责向董事会提交沫江三期投资、融资方案、沫江煤矿的收购方案和协调三大主 机（汽轮机、发电机和锅炉）的订货、设计合同签定等事项，并同意由公司控股的沫江煤矸石坑口火 电有限公司（现改为沫江煤电公司）签署前期有关协议，按合同协议支付定金。此项决议授权的沫江 煤矿的收购已于 2004 年初完成，并以收购资产作为出资增加对沫江煤电公司的投资，有关沫江三期涉 及的三大主机的订货、设计合同及项目所需要土地的征地事宜已经由沫江煤电有限公司签订和实施， 部份定金已支付，涉及该项目的累计支出已发生 28,076,770.96 元，其中含已办理土地使用权证的土地 使用权支出为 8,957,518.92 元，预付的设备款为 10,840,000.00 元，待摊投资 8,279,252.04 元。2007 年 6 月 15 日，乐山市经济委员会［乐市经(2007)216 号］ 《关于对乐山沫江煤矸石火电有限责任公司 50MW 火电机组技改项目予以注销的通知》，因此，沫江煤电公司停建该工程。截止 2007 年末，本公司子公 司沫江煤电公司已对该项目涉及的各种费用（待摊投资）按 100%的比例计提了 8,279,252.04 元在建工 程减值准备，对预付设备款按 100%的比例计提了 9,540,000.00 元在建工程减值准备，共 17,819,252.04 元，土地使用权支出将采用政府回购或挂牌转让方式进行处理；2008 年 3 月 27 日乐山市国土资源局 沙湾区分局与本公司子公司沫江煤电公司签订《国有土地使用权收回合同》［乐沙国土储字（2008） 第 1 号］，收回沫江煤电公司位于太平镇费槽村面积为 72,329 平方米的土地，收回土地使用权的补偿 价款（含地上建筑物）为 950 万元；双方约定：重新确认国有土地使用权人后 3 个月内，乐山市国土 86 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 资源局沙湾区分局一次性付清国有土地使用权补偿价款；未确认国有土地使用权人时，乐山市国土资 源局沙湾区分局应在两年内付清收回国有土地使用权补偿价款。2008 年 4 月 24 日，乐山市国土资源 局沙湾区分局已将该宗地的土地使用权证［乐沙国用（2006）第 4708 号］收回，截止 2008 年 12 月 31 日，子公司沫江煤电公司尚未收到该补偿款。 2008 年 7 月 17 日眉山市土地储备中心与本公司签订《国有土地使用权收购（收回）及补偿合同》， 收购本公司位于眉州大道西段国有土地使用权［眉市国用（2006）第 0278 号］及地面附着物、建筑物 和构筑物的所有权益；收购补偿价格为 680 万元，眉山市土地储备中心承诺于 2008 年 12 月 30 日前付 清全部土地收购（补偿）款。截止 2008 年 12 月 31 日已收回该单位土地收购款 10 万元，且该宗地的 国有土地使用权证未被收回。 无形资产的抵押情况：详见本附注十的说明。 注 16、商誉 商誉年初年末账面余额皆为 6,799,980.00 元，是合并大岷水电公司财务报表时形成的。2002 年 3 月 4 日，本公司分别以 1,197 万元和 273 万元受让四川信都建设投资开发有限责任公司持有的大岷水 电公司 798 万元股权和通川实业公司持有的大岷水电公司 182 万元股权，形成股权投资差额 6,799,980.00 元，在合并财务报表时形成商誉。大岷水电公司目前经营状况良好，不存在减值迹象。 注 17、长期待摊费用 剩余摊 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 本年转出 年末数 销年限 地 下 车 库职工活动中 654,771.61 632,945.89 -- 130,954.32 -- 501,991.57 46 个月 心绿化工程 新 又 新 大戏院舞台改 2,492,056.55 1,586,875.02 111,744.02 839,564.22 859,054.82 -- 12 个月 良支出① 临时设施 398,974.37 398,974.37 39,893.17 -- 359,081.20 45 个月 房屋装饰费 91,578.84 -- 91,578.84 35,789.40 -- 55,789.44 13 个月 管山煤矿费用② 675,000.00 -- 675,000.00 135,000.00 -- 540,000.00 48 个月 其他费用③ 2,098,061.20 -- 2,098,061.20 -- -- 2,098,061.20 合计 6,410,442.57 2,219,820.91 3,375,358.43 1,181,201.11 859,054.82 3,554,923.41 ①其他转出是将一年内摊销完的部分转入“一年内到期的非流动资产”项目。 ②根据本公司、乐山煤炭安全培训中心与乐山市管山煤矿签订协议，约定在沫凤能源公司成立后， 乐山市管山煤矿将 8,751 平方米土地使用权［乐沙国用（2004）第 4766 号国有土地使用证］转移至沫 凤能源公司名下并协助办理采矿许可证的变更，由沫凤能源公司给予管山煤矿经济补偿 67.50 万元， 按 60 个月平均摊销。 ③全部为本年新成立的子公司天威硅业公司的建设期间的费用，开始生产经营后一次性摊入当期 损益。 注 18、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确 3,543,431.72 2,572,382.53 认的递延所得税资产 87 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的 23,381.66 58,246.94 递延所得税资产 3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确 824,276.35 819,573.92 认的递延所得税资产 4、据在建工程账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确 4,454,813.01 2,553,600.30 认的递延所得税资产 5、据长期股权投资账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差 3,397,497.96 3,173,550.97 异确认的递延所得税资产 6、可抵扣亏损及税款抵减产生的可抵扣暂时性差异确认的递延 577,489.65 118,810.83 所得税资产 合计 12,820,890.35 9,296,165.49 递延所得税负债： 1、尚未转回的时间性差异影响所得税 2,964,344.00 3,085,368.77 合计 2,964,344.00 3,085,368.77 递延所得税资产本年末余额较上年末余额增加 3,524,724.86 元，主要是本年度计提了坏账准备和 长期股权投资减值准备，其账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递延所得税资产。 注 19、资产减值准备 年初 本年减少额 其他增 年末 项目 本年计提额 账面余额 转回 减变动 账面余额 转销 一、坏账准备 16,747,128.36 6,682,097.43 -- 828,575.76 -- 22,600,650.03 二、存货跌价准备 216,591.50 -- -- 26,689.67 -- 189,901.83 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备① 20,324,078.78 1,492,979.86 -- -- -- 21,817,058.64 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 5,543,807.69 -- -- 182,348.56 72,750.00 5,434,209.13 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备② 17,024,002.04 868,000.00 -- -- -72,750.00 17,819,252.04 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备 -- -- -- -- -- -- 十四、其他（长期应收款） 832,927.79 -- -- -- -- 832,927.79 合计 60,688,536.16 9,043,077.29 -- 1,037,613.99 -- 68,693,999.46 本年计提坏账准备数与本年资产减值损失差异 187,401.69 元，煤电医院计提的坏账准备 56,624.92 元，天威硅业计提坏账准备 130,776.76 元计入长期待摊费用。 ①乐山市金粟厂已经关停，对其长期股权投资全额计提减值准备 1,492,979.86 元。 ②根据沫江煤电公司[沫煤电司（2008）90 号]《关于沫江煤电火电三期电机设备订货定金返还的 情况报告》，沫江煤电公司与武汉汽轮发电机厂达成的协议，同意退还该工程支付的定金 1,300,000.00 88 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 元，余款不予退还。公司对其火电三期工程预付设备款在原已按 80%计提在建工程减值准备的基础上 本年追加计提 20%增加 868,000.00 元，截止 2008 年末火电三期工程预付设备款已全额计提减值准备。 注 20、所有权受到限制的资产 本公司部分固定资产和无形资产用于从银行取得长短期借款作抵押，详见本附注十的说明。 注 21、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 165,000,000.00 115,000,000.00 抵押借款 RMB 35,000,000.00 20,500,000.00 质押借款 RMB 77,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 277,000,000.00 142,500,000.00 短期借款本年末账面余额较上年末增加 134,500,000.0 元，上升 94.39%；主要是新增短期借款所 致。 （2）借款的期限、利率及抵质押情况为： 借款起 借款终 *借款 借款行 借款金额 备注 始日 止日 利率% 交通银行成都分行江汉路支 6个月-1年 2008-09-02 2009-09-01 25,000,000.00 成交银 2008 年贷字 030004 号 行 (含)基准利率 交通银行成都分行江汉路支 6个月-1年 2008-09-25 2009-09-24 20,000,000.00 成交银 2008 年贷字 030005 号 行 (含)基准利率 交通银行成都分行江汉路支 6个月-1年 2008-10-29 2009-10-28 20,000,000.00 成交银 2008 年贷字 030007 号 行 (含)基准利率 交通银行成都分行江汉路支 2008-11-27 2009-11-26 5.5800 25,000,000.00 成交银 2008 年贷字 030008 号 行 基准利率下 深圳发展银行成都金牛支行 2008-02-15 2009-02-15 25,000,000.00 深发蓉分贷字第 080115003 浮 10% 基准利率下 深圳发展银行成都金牛支行 2008-02-22 2009-02-22 25,000,000.00 深发蓉分贷字第 080222001 号 浮 10% 中国银行乐山分行 2008-01-25 2009-01-23 7.4700 25,000,000.00 2008 年 BOCLS 借字 001 号 信用借款小计 165,000,000.00 中国农业银行乐山分行 2008-09-26 2009-03-26 6.2721 15,000,000.00 乐市农银抵字 2005 第 040005 号 中国农业银行乐山市分行 2008-06-26 2009-06-25 7.5447 10,000,000.00 51906200600000784 抵押合同① 中国农业银行洪雅县支行 2008-11-18 2009-11-17 7.0596 5,000,000.00 51906200800002276 抵押合同② 中国农业银行洪雅县支行 2008-11-25 2009-11-24 7.0596 5,000,000.00 抵押借款小计 35,000,000.00 2008 年乐商银区支公借字第 006 乐山市商业银行市中区支行 2008-01-30 2009-01-29 7.4700 20,000,000.00 号③ 乐山市商业银行市中区支行 2008-06-06 2009-06-05 7.4700 7,000,000.00 2008年乐商银区支公借字第032③ 中国光大银行成都玉双路支 2008-07-01 2009-06-26 7.4700 50,000,000.00 07（08）230-008④ 行 质押借款小计 77,000,000.00 合计 277,000,000.00 *借款利率随基准利率、合同展期、逾期等情况的变动而变动。 89 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 ① 2006 年 5 月 11 日 ， 乐 山 燃 气 公 司 与 中 国 农 业 银 行 乐 山 市 分 行 营 业 部 签 订 [NO:51906200600000784]《最高额抵押合同》，以金海棠大酒店房产作价 50,474,000.00 元为 2006 年 5 月 16 日至 2009 年 5 月 15 日在该行最高额 25,000,000.00 元的借款作抵押。截止 2008 年 12 月 31 日， 已借款 25,000,000.00 元，短期借款 10,000,000.00 元，长期借款 15,000,000.00 元。 ②2008 年 9 月 19 日，花溪电力公司与中国农业银行洪雅县支行签订[NO:51906200800002276]《最 高额抵押合同》，以高庙、吴河电站及开关站机器设备及构筑物及输电线路等作价 44,69,000.00 元为 本公司 2008 年 9 月 19 日至 2011 年 9 月 18 日在该行最高额为 12,500,000.00 元的借款作抵押。 截止 2008 年 12 月 31 日，已借款 10,000,000.00 元，全部为短期借款。 ③2007 年 11 月 27 日，本公司与乐山市商业银行市中区支行签订[NO:2007 年乐商银区支质字第 146 号]《最高额股权质押合同》，以大堡水电公司 1502 万股股权作价 33,795,000.00 元为 2007 年 11 月 27 日至 2010 年 11 月 26 日在该行最高额 27,000,000.00 元的借款作质押。截止 2008 年 12 月 31 日， 已借款 27,000,000.00 元，全部为短期借款 ④2008 年 6 月 26 日，本公司与中国光大银行股份有限公司成都玉双路支行签订最高额质押合同 [NO:07(08)综质-014]，以持有乐山燃气公司的 3525.39 万股股权作价 62,930,000.00 元为 2008 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 26 日在该行 50,000,000.00 元借款作质押。 注 22、应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 3,000,000.00 15,100,000.00 应付票据本年末余额明细如下： 应付单位名称 出票日 到期日 金额 性质 四川峨边西河水电有限责任公司 2008-07-16 2009-01-16 3,000,000.00 银行承兑汇票 注 23、应付账款 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 90,996,835.02 95.79% 49,869,275.50 92.04% 1-2 年 1,335,587.19 1.41% 526,212.69 0.97% 2-3 年 34,670.26 0.04% 4,380.00 0.01% 3 年以上 2,632,680.51 2.77% 3,781,225.24 6.98% 合计 94,999,772.98 100.00% 54,181,093.43 100.00% 应付账款本年末账面余额较年初账面余额增加 40,818,679.55 元，主要是与兰州兰石四方容器有限 公司等单位设备款尚未结算所致。 三年以上未付款金额主要包括：①原乐山沫江煤矿破产时，本公司收购沫江煤矿与沙湾区政府形 成的往来款，原款为坑口电厂购煤款。现该款项债权已根据当时的协议转至沙湾财政局，余额为 1,040,000.00 元；②应付农网改造工程尾款 898,296.53 元。 应付账款本年末账面余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 90 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 单位名称 金额 账龄 性质或内容 未偿还或未结转原因 兰州兰石四方容器有限公司 10,481,200.00 1 年以内 设备款 待结算 湖北昌发容器制造有限公司 9,668,700.00 1 年以内 设备款 待结算 湖北远春石化设备制造有限公司 8,893,600.00 1 年以内 设备款 待结算 乐山大沫水电有限公司 8,091,187.93 1 年以内 购电款 待结算 华源电力开发有限公司 4,713,020.83 1 年以内 购电款 待结算 合计 41,847,708.76 占年末余额的比例为 44.05% 注 24、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 71,527,084.23 51,944,497.52 1-2 年 2,004,666.42 1,719,646.73 2-3 年 614,429.90 149,888.40 3 年以上 173,953.30 158,995.30 合计 74,320,133.85 53,973,027.95 预收款项本年末账面余额较上年末余额增加 20,347,105.90 元，上升 37.70%，主要是已预收的天 然气和自来水安装工程款，因房地产行业不景气，部分开发商要求暂缓安装所致。 预收款项本年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 预收款项本年末账面余额账龄超过一年的欠款余额 2,793,049.62 元，占预收账款年末账面余额的 3.76%%，主要是： 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因 通江镇斑竹村、大田村村委会 584,898.00 1-2 年 工程安装款 待结算 核工业西南物理研究院 244,050.00 1-2 年 工程安装款 待结算 传染病医院 300,000.00 2-3 年 工程安装款 待结算 注 25、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 35,355,405.20 159,338,389.29 180,245,194.69 14,448,599.80 二、职工福利费 -- 13,821,947.68 13,821,947.68 -- 三、社会保险费 799,195.12 27,232,717.39 24,226,793.82 3,805,118.69 其中：1、医疗保险费 102,241.89 5,346,732.08 5,407,944.67 41,029.30 2、基本养老保险费 574,706.55 18,482,045.82 15,493,072.55 3,563,679.82 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 90,163.51 1,489,958.01 1,414,622.62 165,498.90 5、工伤保险费 21,287.07 1,380,807.83 1,389,564.26 12,530.64 6、生育保险费 10,796.10 533,173.65 521,589.72 22,380.03 四、住房公积金 210,005.71 6,391,425.04 6,546,564.29 54,866.46 五、工会经费和职工教育经费 2,851,479.97 5,645,989.83 4,327,454.26 4,170,015.54 91 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 六、非货币性福利 -- 35,210.00 35,210.00 -- 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- 494,145.23 494,145.23 -- 八、其他 1,000.00 5,505,769.43 5,413,398.43 93,371.00 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 39,217,086.00 218,465,593.89 235,110,708.40 22,571,971.49 应付职工薪酬本年末账面余额较上年末余额减少 16,645,114.51 元，主要是由于将工资、奖金、津 贴和补贴支付给职工所致。 注 26、应交税费 项目 年末账面余额 年初账面余额 企业所得税 6,661,622.01 10,607,738.87 增值税 32,373,428.09 32,685,242.60 营业税 804,946.99 891,992.98 城市维护建设税 293,318.93 352,364.97 教育附加费 154,653.34 201,115.24 地方教育附加 55,230.09 18,848.16 交通附加 128,303.71 128,303.71 房产税 9,755.48 18,283.50 印花税 28,844.81 21,524.47 农网还贷基金 612,605.71 6,484,163.70 移民后扶基金 - -125,329.16 水资源费 214,328.51 145,663.03 代扣代缴个人所得税 4,158,430.47 691,874.95 县以电养电利润 194,157.00 194,157.00 地方重点建设基金 8,299.13 8,299.13 二滩三峡基金 20,000.00 20,000.00 车船税 -- -- 土地使用税 -- -- 代扣代缴污水费 1,739,500.17 544,037.08 文化建设税 63.00 81.54 资源税 85,938.95 68,110.48 矿产资源补偿费 170,741.19 133,269.43 代扣代缴税金 1,228,744.35 20,479.87 代收城市附加费 1,291,566.75 475,490.70 价格调节基金 887,652.89 -- 煤矿企业定费 60,000.00 -- 合计 51,182,131.57 53,585,712.25 92 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 27、应付利息 项目 年末账面余额 年初账面余额 长期借款利息 -- 182,493.00 专项应付款利息 96,991.70 96,991.70 合计 96,991.70 279,484.70 注 28、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 眉山市资产经营有限公司 1,104,733.56 -- 宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 18,253.98 宁波海曙能汇有限公司 -- 32,000.00 高京一德高科技实业有限公司 -- 10,000.00 暂未领取的红利 申银万国证券股份有限公司 -- 149,659.50 乐山市新浪投资咨询有限责任公司 -- 5,423.34 其他未支付的零星余额 14,440.90 64,466.34 峨边县民族事务委员会 208,000.00 169,000.00 大堡水电公司分配 峨边县林业局 120,000.00 60,000.00 的少数股东股利 黄素清 72,000.00 -- 合计 1,537,428.44 508,803.16 注 29、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 14,845,805.70 10,682,053.75 1-2 年 2,618,749.61 4,873,947.61 2-3 年 4,309,603.76 1,327,982.34 3 年以上 8,518,603.58 9,378,062.30 合计 30,292,762.65 26,262,046.00 （2）其他应付款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款本年末余额中应付关联方单位款项，详见关联方附注。 （4）其他应付款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川建辉陶瓷有限公司 3,644,756.03 1 年以内 代收代付款 1 年以内 67,025.42 元,1-2 年 农村电网维护费 1,632,980.94 1,182,340.28 元,3 年以上 农网改造以前代收的大修基金 383,615.24 元 供电贴费 1,546,157.50 3 年以上 早期新用户开户费用的增容费 乐山市恒宇机械厂 1,200,582.54 1 年以内 安装零星户费用 待核电力建设基金 1,165,335.52 3 年以上 电力建设基金 合计 9,189,812.53 占年末余额的 30.34% 93 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 30、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 2,542,000.00 2,602,000.00 抵押借款 RMB 15,000,000.00 62,000,000.00 质押借款 RMB -- -- 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 17,542,000.00 64,602,000.00 （2）借款期限、利率及抵押情况如下： 借款行 起始日 终止日 年利率% 借款金额 备注 夹江县建行 1984 1989 7.560 850,000.00 乐山市财政局 1996-03-01 1999-02-01 3.600 572,000.00 省能交投资公司 1991-06-01 1997-11-01 3.000 1,120,000.00 信用借款小计 2,542,000.00 西乐夹输变电设备中的部 农业银行乐山市分行 2006-7-18 2009-6-28 7.6192 10,000,000.00 分 2,500 万元抵押(共计评 估值 3,755.71 万元) 西乐夹输变电设备中的部 农业银行乐山市分行 2006-8-30 2009-8-21 7.560 5,000,000.00 分 1,255.71 万元抵押(共计 评估值 3,755.71 万元) 抵押借款小计 15,000,000.00 合计 17,542,000.00 （3）逾期借款的情况如下： 借款单位 借款本金 逾期原因 期后付款 乐山市财政局 572,000.00 为以前年度的拨改贷款项，尚待处理 -- 四川省能交投资公司 1,120,000.00 为以前年度的拨改贷款项，尚待处理 -- 夹江县建行 850,000.00 历史原因，银行未作逾期处理 -- 合计 2,542,000.00 注 31、长期借款 （1）长期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 3,770,000.00 3,770,000.00 抵押借款 RMB 62,000,000.00 15,000,000.00 质押借款 RMB 135,220,000.00 135,220,000.00 保证借款 RMB 600,000,000.00 -- 合计 RMB 800,990,000.00 153,990,000.00 94 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （2）借款期限、利率及抵质押情况如下： 年利率 借款行 种类 起始日 终止日 借款金额 备注 % 乐山市中区嘉定北路 46 号综合楼 2008-3-13 2011-3-13 7.560 20,000,000.00 6717.3 ㎡ （ 抵 押 物 暂 作 价 值 共 计 4069.0328 万元）① 乐山市中区嘉定北路 58 号房地产 2008-8-21 2011-8-17 7.6356 9,000,000.00 6743.13 ㎡万（抵押物暂作价值共计 2587.98 万元）② 农业银行 抵押 乐山市中区嘉定北路 58 号房地产 乐山市分 2008-11-28 2011-11-27 5.7267 8,000,000.00 6743.13 ㎡万（抵押物暂作价值共计 行营业部 2587.98 万元）③ 乐山市金竹岗电站的机器设备、房 2008-11-18 2011-10-26 7.0902 10,000,000.00 地产（抵押物暂作价值共计 4453.00 万元）④ 乐山市金海棠大酒店（价值 5047.40 2008-6-26 2010-5-11 7.6356 15,000,000.00 万元）⑤ 抵押借款小计 62,000,000.00 质押 2001-12-19 2021-12-19 -- 51,780,000.00 质押 2002-01-14 2022-01-14 -- 4,670,000.00 质押 2002-08-01 2022-08-01 -- 3,340,000.00 四川省水 农网改造资金，电费收益权质押⑥ 利产业集 质押 2002-11-22 2022-11-22 -- 12,000,000.00 团投资公 质押 2002-11-26 2022-11-26 -- 41,030,000.00 司 质押 2003-01-15 2023-01-15 -- 22,400,000.00 质押借款小计 135,220,000.00 信用 2005-12-05 2015-12-05 4.0000 1,000,000.00 农村电气化专项资金 市财政局 信用 -- -- -- 100,000.00 市财政局（长期无息） 市财政局 信用 2003-10-31 2018-10-30 2.2800 2,670,000.00 市财政城网资金借款 信用借款小计 3,770,000.00 中国进出 2008-9-28 2008-12-20 季度调整 307,680,000.00 （2008）进出银蓉（进信合）字第 保证 口银行 2008-11-14 2008-12-20 季度调整 029 号技术装备进口贷款借款⑦ 292,320,000.00 保证借款小计 600,000,000.00 合计 800,990,000.00 ① 2008 年 3 月 13 日 ， 本 公 司 与 农 业 银 行 乐 山 市 分 行 营 业 部 签 订 《 抵 押 合 同 》 [NO.51902200800007201]，以乐山市中区嘉定北路 46 号综合楼 6,717.3 ㎡（抵押物暂作价值共计 4,069.0328 万元）为 2008 年 3 月 13 日-2011 年 3 月 13 日在该行 20,000,000.00 元借款作抵押。 ② 2008 年 8 月 18 日 ， 本 公 司 与 农 业 银 行 乐 山 市 分 行 营 业 部 签 订 《 最 高 额 抵 押 合 同 》 [NO.51906200800001932]，以乐山市中区嘉定北路 58 号房地产 6,743.13 ㎡万（抵押物暂作价值共计 2,587.98 万元）为 2008 年 8 月 18 日-2011 年 8 月 17 日在该行 9,000,000.00 元借款作抵押。 ③ 2008 年 11 月 28 日 ， 本 公 司 与 农 业 银 行 乐 山 市 分 行 营 业 部 签 订 《 最 高 额 抵 押 合 同 》 [NO.51906200800001932]，以乐山市中区嘉定北路 58 号房产 6,743.13 ㎡万（抵押物暂作价值共计 2,587.98 万元）为 2008 年 11 月 28 日-2011 年 11 月 27 日在该行 8,000,000.00 元借款作抵押。 ④ 2008 年 10 月 27 日 ， 本 公 司 与 农 业 银 行 乐 山 市 分 行 营 业 部 签 订 《 最 高 额 抵 押 合 同 》 95 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 [NO.51906200800002568]，以乐山市金竹岗电站的机器设备、房地产（抵押物暂作价值共计 4,453.00 万元）为 2008 年 11 月 28 日至 2011 年 10 月 26 日在该行 10,000,000.00 元借款作抵押。 ⑤2006 年 5 月 11 日，乐山燃气公司与农业银行乐山市分行营业部签订[NO:51906200600000784] 《最高额抵押合同》，以金海棠大酒店房产作价 50,474,000.00 元为 2006 年 5 月 16 日至 2009 年 5 月 15 日在该行最高额 25,000,000.00 元的借款作抵押。截止 2008 年 12 月 31 日，已借款 25,000,000.00 元， 短期借款 10,000,000.00 元，长期借款 15,000,000.00 元。 ⑥根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775 号]规定，农网建设与改造工程贷款实行统贷 统还，由四川水利电力产业集团公司统一向农行成都市锦城支行“统贷”，即原“分贷”贷款资金的 债务人由各有关地方电力企业统一转为四川水利电力产业集团公司。本公司根据该文件将以前年度向 农行乐山市分行营业部累计所贷农网建设与改造工程贷款 41,030,000.00 元转为四川水利电力产业集团 公司。转贷完成后，农网建设与改造工程贷款本金共计 135,220,000.00 元。该项贷款以本公司的电费 收益权作质押，同时根据该文件，除按规定缴纳农网改造还贷资金外，不再支付该项贷款的利息（详 见 2003 年度会计报表附注十.2）。 ⑦根据 2008 年 9 月 26 日天威硅业公司与中国进出口银行成都分行签订的《技术装备进口贷款借 款合同》的约定：该行提供最高不超过 152,300 万元的技术装备进口贷款；贷款期限为 12 个月，自该 合同签署之日起，至 2009 年 9 月 26 日止（以下称“提款期间”），在“提款期间”终止日，天威硅 业公司未申请提取的“贷款额度”自动取消，该合同贷款期限为 66 个月，自首次提款日起算；贷款利 率参照中国人民银行发布的 5 年以上的金融机构人民币贷款基准利率确定，贷款利率每季度确定一次； 天威硅业公司承诺在项目建成后追加相关土地、厂房、设备等资产抵押；按季计收贷款利息，每一笔 提款的第一个结算期间自实际提款日开始。.截止 2008 年 12 月 31 日，天威硅业公司已提取的贷款明 细如下： 提款时间 提款金额（万元） 还款时间 还款金额（万元） 备注 2010 年 9 月 30 日 19,037.50 贷 款 用 2008 年 9 月 28 日 30,768.00 2011 年 3 月 31 日 11,730.50 途 ： 3000 2011 年 3 月 31 日 7,307.00 吨多晶硅 2008 年 11 月 14 日 29,232.00 2011 年 9 月 30 日 19,037.50 项目技术 2012 年 3 月 31 日 2,887.50 装备进口 合计 60,000.00 60,000.00 （3）本年末无逾期借款。 注 32、长期应付款 单位 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 夹江财政局 936.08 -- -- 936.08 峨眉山市国资局 300,000.00 -- -- 300,000.00 合计 300,936.08 -- -- 300,936.08 主要是以前年度在收购兼并夹江和峨眉山电力公司时形成的，将在与有关债权单位清理对账后进 行会计处理。 注 33、专项应付款 96 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 项目 年末账面余额 年初账面余额 批准文号 四川省水利厅[川水财资（2000） 农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00 569 号] 城市供水管网改造工程建设国家 四川省发展计划委员会[川计投资 3,000,000.00 3,000,000.00 预算内专项资金及利息 （2003）948 号] 国家发展和改革委员会［发改能源 煤矿安全设施改造国债资金 1,600,000.00 1,600,000.00 （2004）1768 号］ 乐山市财政局［乐市财政投（2005） 国债专项资金基建支出 290,000.00 290,000.00 30 号］ 乐山市财政局、乐山经济委员会 技术改造资金 1,000,000.00 1,000,000.00 ［乐市财政建（2005）98 号］ 乐山市财政局、乐山环保局［乐市 排污费专项资金 500,000.00 500,000.00 财政建（2005）124 号］ 合计 40,188,000.00 40,188,000.00 注 34、预计负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 乐山风景园林局担保 500,000.00 500,000.00 详见本附注十的说明。 注 35、股本 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、未上市流通股份 1、发起人股份 -- -- -- -- 其中：国家持有股份 -- -- -- -- 境内法人持有股份 -- -- -- -- 境外法人持有股份 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 2、募集法人股 -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- 未上市流通股份合计 -- -- -- -- 二、有限售条件的流通股份 1、发起人股份 -- -- -- -- 其中：国家持有股份 65,952,467.00 -- -- 65,952,467.00 境内法人持有股份 43,033,920.00 -- -- 43,033,920.00 境外法人持有股份 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 2、募集法人股 -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- 97 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 有限售条件的流通股份合计 108,986,387.00 -- -- 108,986,387.00 三、已上市流通股份 1、人民币普通股 217,493,744.00 -- -- 217,493,744.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- 已上市流通股份合计 217,493,744.00 -- -- 217,493,744.00 四、股份总数 326,480,131.00 -- -- 326,480,131.00 注 36、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 10,224,531.84 -- -- 10,224,531.84 其他资本公积 6,577,511.66 -- -- 6,577,511.66 合计 16,802,043.50 -- -- 16,802,043.50 注 37、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 37,511,737.17 6,689,981.32 -- 44,201,718.49 任意盈余公积 63,596,578.85 -- -- 63,596,578.85 合计 101,108,316.02 6,689,981.32 -- 107,798,297.34 注 38、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 85,472,197.52 61,277,015.18 加：年初未分配利润 133,935,495.27 97,336,741.15 二、可供分配的利润 219,407,692.79 158,613,756.33 减：提取的法定盈余公积 6,689,981.32 5,089,453.20 三、可供投资者分配的利润 212,717,711.47 153,524,303.13 减：应付普通股股利 19,588,807.86 19,588,807.86 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 193,128,903.61 133,935,495.27 本年度会计政策变更对 2008 年年初未分配利润累计影响数为 1,127,517.74 元，详见本附注五的说 明。 经本公司 2008 年 3 月 26 日召开的 2007 年度股东大会决议，以 2007 年末股本 326,480,131 股为基 数，每 10 股派现金红利 0.60 元（含税），共计分配利润 19,588,807.86 元，已于 2008 年 4 月 28 日实 施。 98 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 注 39、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 858,632,551.19 660,436,264.85 其中：主营业务收入 854,113,626.66 655,017,224.30 其他业务收入 4,518,924.53 5,419,040.55 营业成本 565,853,419.40 434,195,093.41 其中：主营业务成本 565,346,207.69 432,050,280.83 其他业务成本 507,211.71 2,144,812.58 营业收入和营业成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 收入 582,439,465.99 473,014,101.08 电力 成本 383,372,890.91 307,728,288.59 毛利 199,066,575.08 165,285,812.49 收入 45,585,401.35 40,860,693.96 自来水 成本 28,152,131.91 25,673,303.92 毛利 17,433,269.44 15,187,390.04 收入 138,440,783.54 96,732,423.70 燃气 成本 108,220,928.21 74,060,908.55 毛利 30,219,855.33 22,671,515.20 收入 61,045,838.58 19,301,450.56 煤 成本 39,391,376.17 18,879,720.67 毛利 21,654,462.41 421,729.89 收入 26,230,876.10 24,765,324.30 宾馆收入 成本 6,201,453.83 5,708,059.10 毛利 20,029,422.27 19,057,265.20 收入 4,890,185.63 5,762,271.25 其他 成本 514,638.37 2,144,812.58 毛利 4,375,547.26 3,617,431.62 收入 858,632,551.19 660,436,264.85 合计 成本 565,853,419.40 434,195,093.41 毛利 292,779,131.79 226,241,171.44 本年主营业务收入和毛利率分别较上年同期增长 30.01%和下降 0.16 %，原因分析如下： 数量 平均价格 行业 本年数 上年数 变动额 变动率% 本年数 上年数 变动额 变动率% 电力（KWH） 1,369,060,213.00 1,108,859,206.00 260,201,007.00 23.47% 0.4254 0.4300 －0.0046 －1.07% 自来水（T） 18,588,035.00 18,888,479.00 -300,444.00 -1.59% 1.4141 1.4000 0.0141 1.01% 99 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 天然气（M3） 64,680,481.00 47,477,229.00 17,203,252.00 36.23% 1.2855 1.2900 -0.0045 -0.35% 煤（T） 249,155.74 114,270.00 134,885.74 118.04% 245.0108 168.9100 76.1008 45.05% 煤的销售价格和销售量比 2007 年分别增涨 45.05%和 118.04%， 电力销售量比 2007 年增长 19.62%。 注 40、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,876,437.07 2,919,007.43 城建税 3,971,074.79 3,359,937.08 教育费附加 1,902,334.56 1,559,953.45 地方教育附加 644,473.19 489,641.90 文化建设费附加 828.24 1,914.39 交通建设附加 -- -63.00 房产税 203,620.95 177,895.45 资源税 869,850.81 622,470.77 价格调节基金 2,797,053.33 -- 其他 -- 1,340.64 合计 13,265,672.94 9,132,098.11 本年营业税金及附加本年发生额较上年增加 4,133,574.83 元，上升 45.26%，主要是价格调节基金 增加所致。 注 41、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利费 8,216,668.64 5,336,279.13 运输费 425,448.25 300,174.41 修理费 743,614.35 681,186.97 差旅费 42,818.00 48,380.00 广告宣传费 3,189,342.40 1,253,806.40 燃料费 67,340.00 679,930.00 销售费 -- 21,456.34 会务费 5,000.00 23,105.00 办公费 741,399.44 489,953.09 折旧费 185,562.72 2,617,311.76 工会经费 113,280.48 42,377.41 绿化费 350,645.84 -- 水电费 738,803.00 1,623,223.63 劳动保护费 397,095.94 703,005.12 机物料消耗 567,016.70 1,247,257.30 劳动保险费及公积金 1,012,218.43 336,017.85 100 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 业务招待费 1,270,239.00 249,047.79 职工培训费 57,240.00 23,265.36 低值易耗品摊销 1,168,673.13 546,688.85 其他 485,645.19 325,126.17 合计 19,778,051.51 16,547,592.58 注 42、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及工资附加 58,934,212.91 41,561,349.73 职工社会保险及住房公积金 12,594,464.06 13,386,915.27 折旧费 12,772,426.11 9,417,299.85 办公费 5,880,357.12 4,552,597.89 差旅费 1,391,327.90 1,216,720.65 运输费 4,904,873.33 4,453,179.08 修理费 1,116,953.63 1,239,097.83 业务招待费 5,315,640.85 4,653,078.21 无形资产摊销 2,487,293.83 2,751,420.58 税金 4,118,708.91 2,365,018.63 会务费 476,139.90 675,259.00 劳动保护费 684,740.97 587,754.21 长期待摊费用摊销 301,743.72 815,263.23 律师代理及诉讼费 637,527.00 2,384,716.39 咨询费 1,164,476.46 923,470.00 中介费 706,220.00 680,212.00 财产保险费 607,785.68 829,511.62 党团活动经费 961,000.20 272,180.60 董事会费 779,923.32 380,128.21 水电费 1,058,811.52 1,128,204.41 矿产资源补偿费 138,193.00 350,566.50 物料消耗 336,098.54 259,919.23 其他 4,002,730.77 3,311,951.46 合计 121,371,649.73 98,195,814.58 注 43、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 23,912,012.05 14,117,574.31 减：利息收入 840,624.05 831,575.77 汇兑损失 -- -- 减：汇兑收益 -- -- 101 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 其他* 415,994.82 292,932.67 合计 23,487,382.82 13,578,931.21 *其他主要是银行手续费。 注 44、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 6,494,695.74 -139,456.48 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 1,492,979.86 4,272,071.20 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 868,000.00 12,811,626.02 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 -- - 合计 8,855,675.60 16,944,240.74 注 45、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 峨眉山温泉供水有限公司 -- -- 乐山港湾投资发展有限公司 -2,074,815.63 -1,869,632.80 四川省乐山金粟电厂 -72,046.00 -459,834.25 四川华海电力有限公司 1,298,576.97 919,830.08 四川西部网信信息股份公司 -- -- 小计 -848,284.66 -1,409,636.97 2、按成本法核算的投资现金股利 四川新光硅业科技有限责任公司 939,000.00 -- 乐山大沫水电有限责任公司 344,000.00 344,000.00 四川槽渔滩水电股份有限公司 13,802.26 27,378.26 乐山市中嘉压缩天然气股份有限公司 165,000.00 120,000.00 乐山市蓉嘉压缩天然气股份有限责任公司 197,400.00 197,400.00 小计 1,659,202.26 688,778.26 3、股权转让收益 102 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 乐山市华侨旅行社 -- 149,000.00 小计 -- 149,000.00 4、持有至到期投资收益 乐山市沙湾区财政局 1,104,701.31 1,637,468.69 合计 1,915,618.91 1,065,609.98 投资收益汇回不存在重大限制。 注 46、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 571,955.64 8,976,714.85 其中：固定资产处置利得 571,955.64 643,348.34 无形资产处置利得 -- 8,333,366.51 罚款收入 224,431.00 -- 政府补贴收入（1） 390,000.00 900,000.00 赔偿收入 114,834.00 12,927.00 手续费收入 630,868.00 675,000.00 债务重组利得（2） 60,000.00 2,601,303.49 非同一控制下企业合并利得 -- 813,041.19 其他（3） 5,240,298.53 1,032,009.20 合计 7,232,387.17 15,010,995.73 （1）政府补贴收入：①根据 2008 年 12 月 17 日乐山市沙湾区财政局［乐沙财政（2008）7 号］ 《关于划拨 2008 年排污费补助资金的通知》，2008 年 12 月 26 日将市级排污费专项资金 30 万元划拨 给本公司的控股子公司沫江煤电公司；②本公司子公司沫凤能源公司收到煤监局下拨的瓦斯抽放系统 款 9 万元。 （2）债务重组利得为用于门坎石电站工程建设，向四川省投资集团有限责任公司申请“拨改贷” 资金本金 22 万元，本公司已归还该款的 6 万元尚欠本金 16 万元，经四川省投资集团公司批准归还 10 万元本金后豁免剩余本金 6 万元及利息。 （3）其他主要包括：①收到四川马边河电业股份有限公司担保追偿款 365 万元，详见本附注十、 或有事项之 3；②根据 2008 年 9 月 25 日乐山银基房地产开发有限公司与本公司签订《城市拆迁价购 协议书》，2008 年 12 月 3 日收到该公司支付的拆迁房的安置补偿费 110 万元。 注 47、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 4,377,013.39 1,388,468.46 其中：固定资产处置损失 4,377,013.39 1,388,468.46 在建工程处置损失 -- -- 盘亏损失 -- 20,768.62 滞纳金及罚款支出 36,174.80 -- 103 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 捐赠支出 961,677.43 427,677.00 低保退水费 3,534.30 -- 村民补偿费 73,353.70 -- 非常损失 127,606.00 599,027.01 担保损失 -- -- 其他 720,379.54 745,269.14 合计 6,299,739.16 3,181,210.23 注 48、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 17,079,204.10 20,624,483.53 递延所得税 -3,613,821.60 -1,847,094.08 合计 13,465,382.50 18,777,389.45 注49、非货币性资产交换：无。 注50、股份支付：无。 注51、债务重组：无。 注52、外币折算：无。 注53、租赁 （1）本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值： ①本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值，详见投资性房地产的说明。 ②2007年7月25日经本公司子公司沫江煤电公司2007年第一次临时董事会议决议通过四川天和阳 光置业有限公司租赁经营该公司矸砖厂的议案；2007年7月30日，沫江煤电公司和四川天和阳光置业有 限公司签订《矸砖厂租赁经营合同》，将其所属矸砖厂出租给四川天和阳光置业有限公司，租赁经营 期限20年，自2007年7月30日起至2027年7月29日，每年租金10万元。2007年8月13日，沫江煤电公司、 四川天和阳光置业有限公司与乐山大华新型节能建材有限公司签订《〈矸砖厂租赁经营合同〉权利和 义务一并转让确认书》，三方约定将原由沫江煤电公司与四川天和阳光置业有限公司签订的《矸砖厂 租赁经营合同》和《供用电合同》的权利和义务一并转让给乐山大华新型节能建材有限公司。 （2）本年内未发生作为承租人参与的重大经营租赁。 （3）本年内未发生融资租赁的事项。 注 54、终止经营：无。 注 55、借款费用：详见在建工程的说明。 注 56、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营有关的现金为 9,133,941.93 元，金额较大的项目为： 项目 本年发生额 医院收入 3,867,445.85 代收污水处理费 1,372,207.39 备用金 762,359.55 保证金 577,140.00 104 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 保险公司赔款 308,918.71 财政局节能减排奖 200,000.00 煤电安监处借款 171,000.00 押金 161,000.00 手续费收入 133,590.66 合计 7,553,662.16 注 57、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 45,596,449.39 元，金额较大的项目为： 项目 本年发生额 办公费 5,805,163.27 业务招待费 5,629,151.75 运输费 3,392,438.27 广告宣传费 3,120,818.40 修理费 3,004,027.86 水电费 2,613,473.47 药品款 1,926,907.68 备用金 1,715,103.28 职工借款 1,702,511.85 差旅费 1,634,687.16 党团活动费 872,997.70 咨询费 860,346.00 捐赠 783,144.40 安全维简费 764,637.38 财产保险费 706,407.99 中介机构费用 698,220.00 运输费用 689,699.25 代收代付峨眉山财政电力附加 684,923.01 评估费\律师事务费 564,550.00 会务费 443,169.90 董监事会费 431,290.00 安全基金 356,546.92 峨眉山市电力工贸公司 293,293.00 公路集资费 291,150.00 警卫消防费 267,333.21 物料消耗 250,411.41 代收补偿款 250,000.00 退保证金 222,766.80 105 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 绿化费 214,895.82 劳动保护费 212,916.39 押金 210,000.00 预交款 208,956.60 修理费 180,749.48 医患纠纷款 171,000.00 付污水手续费 161,085.40 促销费 149,498.50 银行手续费 260,579.84 合计 41,744,851.99 注 58、收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到其他与投资活动有关的现金为 7,425,789.99 元，主要项目为： 项目 本年发生额 川马担保追偿款 3,350,000.00 投标保证金 2,742,000.00 银行存款利息收入 773,789.99 合计 6,865,789.99 注 59、支付其他与投资活动有关的现金 本年度支付其他与投资活动有关的现金为 1,433,300.00 元，明细项目为： 项目 本年发生额 退金马线质量保证金 1,433,300.00 注 60、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 61、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 62、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 95,403,583.61 65,960,500.25 加：资产减值准备 8,855,675.60 16,944,240.74 固定资产折旧 57,876,999.10 67,160,700.58 无形资产摊销 3,455,580.19 2,778,723.22 长期待摊费用摊销 1,181,201.11 830,094.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,113,065.98 -8,960,101.76 固定资产报废损失 691,991.77 958,675.91 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 23,071,388.00 13,285,998.54 投资损失（减：收益） -1,915,618.91 -1,065,609.98 106 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,524,724.86 1,384,715.53 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -121,024.77 -121,024.74 存货的减少（减：增加） -13,869,244.62 -1,064,689.23 经营性应收项目的减少（减：增加） -136,227,238.73 6,476,670.40 经营性应付项目的增加（减：减少） 88,919,355.11 -25,068,027.12 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 126,910,988.58 139,500,866.91 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： -- 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的年末账面余额 591,794,320.66 154,631,054.72 减：现金的年初余额 154,631,054.72 84,072,568.85 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 437,163,265.94 70,558,485.87 注 63、现金和现金等价物如下： 项目 本年金额 上年金额 一、现金 591,794,320.66 154,631,054.72 其中：库存现金 513,421.56 444,337.52 可随时用于支付的银行存款 468,060,665.69 142,636,717.20 母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物 123,220,233.41 11,550,000.00 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 591,794,320.66 154,631,054.72 其中：母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物 123,220,233.41 11,550,000.00 注 64、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：无。 九、母公司财务报表主要项目说明 注 1、应收账款 107 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 18,496,030.51 57.33% 5,183,399.55 20,530,851.67 60.07% 2,522,406.70 1-2 年 2,250,353.84 6.97% 1,089,156.31 1,611,107.23 4.71% 112,777.51 2-3 年 475,823.23 1.47% 33,307.63 68,192.40 0.21% 45,422.92 3 年以上 11,041,487.51 34.22% 8,172,609.61 11,965,715.30 35.01% 6,339,822.00 合计 32,263,695.09 100.00% 14,478,473.10 34,175,866.60 100.00% 9,020,429.13 账面价值 17,785,221.99 25,155,437.47 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 16,770,132.52 51.98% 8,794,762.53 16,312,844.63 38.76% 2,927,506.44 第二类 10,386,423.80 32.19% 727,049.68 12,478,831.11 15.94% 873,518.19 第三类 5,107,138.77 15.83% 4,956,660.89 5,384,190.86 45.30% 5,219,404.50 合计 32,263,695.09 100.00% 14,478,473.10 34,175,866.60 100.00% 9,020,429.13 账面价值 17,785,221.99 25,155,437.47 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后按 7%估计计提坏账准备的应收款项 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项。 ①单项金额重大的应收账款如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 欠款原因 峨眉山市华瑞实业有限公司 5,663,109.75 2,831,554.87 50% 电费 四川峨眉山市钰鑫铁合金金有限公司 4,400,223.23 2,200,111.62 50% 电费 第二电冶厂 1,365,654.20 1,092,523.36 80% 电费 峨眉山市天九电冶有限责任公司 1,104,469.25 552,234.63 50% 电费 四川川投峨眉铁合金有限责任公司 4,236,676.09 2,118,338.05 50% 电费 合计 16,770,132.52 8,794,762.53 ②单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项： 有的用户长期处于停产或等待破产清算状态或有些表、管问题造成的原因，难以收回以前年度所 欠水电费，据此本公司清理陈欠费后对下列单位的应收账款计提了超过 50%的坏账准备： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 用电科小户 681,935.56 681,935.56 100.00% 3 年以上 长和铸钢厂 526,557.89 526,557.89 100.00% 3 年以上 黄丹电站 471,730.90 471,730.90 100.00% 3 年以上 峨眉山市轧钢厂 437,099.78 349,679.82 80.00% 3 年以上 108 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 符汶机砖厂（改制前部分） 290,558.70 290,558.70 100.00% 3 年以上 夹江腾飞瓷厂 261,189.14 261,189.14 100.00% 3 年以上 三钢厂 315,289.59 252,231.67 80.00% 3 年以上 佳友燕山瓷厂 243,190.81 243,190.81 100.00% 3 年以上 农电科小户 234,416.36 234,416.36 100.00% 3 年以上 图强瓷砖厂 184,317.34 184,317.34 100.00% 3 年以上 维康瓷厂 107,322.28 107,322.28 100.00% 3 年以上 沙湾二强铁厂 103,493.00 103,493.00 100.00% 3 年以上 乐山供电局 99,999.98 99,999.98 100.00% 3 年以上 峨山机砖厂 96,688.20 96,688.20 100.00% 3 年以上 峨眉山立新机械铸造厂 89,518.86 89,518.86 100.00% 3 年以上 峨眉山市冷冻厂 88,102.38 88,102.38 100.00% 3 年以上 黄土镇政府 54,868.27 54,868.27 100.00% 3 年以上 符溪机砖厂铸钢厂 54,454.42 54,454.42 100.00% 3 年以上 其他零星用户 766,405.31 766,405.31 100.00% 1 年以上 合计 5,107,138.77 4,956,660.89 （3）本年度核销的应收账款如下： 名称 金额 备注 五通桥化工公司 90,881.34 2001 年以前欠电费，已注销营业执照 嘉州瓷厂 697,694.42 2001 年以前欠电费，已吊销营业执照 峨眉万达铁合金厂 40,000.00 2001 年以前欠电费 合计 828,575.76 注 2、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 77,163,358.70 88.68% 225,080.74 88,367,731.56 86.96% 199,315.81 1-2 年 18,965.20 0.02% 3,793.04 6,059,303.99 5.96% 1,211,860.80 2-3 年 5,971,600.00 6.86% 1,194,320.00 59,230.86 0.06% 11,846.17 3 年以上 3,858,029.01 4.43% 2,034,840.23 7,128,817.40 7.02% 2,690,218.45 合计 87,011,952.91 100.00% 3,458,034.01 101,615,083.81 100.00% 4,113,241.23 账面价值 83,553,918.90 97,501,842.58 109 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （2）按照其他应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 81,837,954.99 94.05% 1,160,000.00 96,318,193.47 94.78% 1,808,440.99 第二类 3,594,954.89 4.13% 718,990.98 3,716,321.63 3.66% 724,231.53 第三类 1,579,043.03 1.81% 1,579,043.03 1,580,568.71 1.56% 1,580,568.71 合计 87,011,952.91 100.00% 3,458,034.01 101,615,083.81 100.00% 4,113,241.23 账面价值 83,553,918.90 97,501,842.58 第一类为单项金额重大的其他应收款项，指年末余额在 100 万元以上的其他应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后按 20%估计计提坏账准备的其他应收款项。 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款项。 ①单项金额重大的其他应收款项： 单位名称 欠款金额 比例 坏账准备 账龄 欠款原因 乐山大岷水电有 控股子公司基建投资借款 65,851,413.79 0.00% -- 多年滚存余额 限责任公司 及往来 乐山金竹岗电站 10,186,541.20 0.00% -- 多年滚存余额 控股子公司往来 开发公司 乐山港湾投资发 5,800,000.00 6.67% 1,160,000.00 2-3 年 借款 展有限公司 合计 81,837,954.99 1,160,000.00 其他应收款有纳入合并报表范围且经营正常有偿付能力的控股子公司的欠款 76,037,954.99 元，未 计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项： 计提 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 比例 峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 12,750.00 垫付诉讼费,回收可能性不大 100% 夹江三电办 10,000.00 10,000.00 已无业务往来,无收回可能性 100% 住房维修费 20,585.76 20,585.76 回收困难 100% 黄木松 150,000.00 150,000.00 交大创新董事长借款,无法收回 100% 华乐公司 669,096.87 669,096.87 早已停业，待工商注销 100% 四川新境光学公司 136,610.40 136,610.40 无经营，无还款能力 100% 1996 年线路转让款，该公司改制 黄丹电站 550,000.00 550,000.00 100% 后不付 夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 欠款时间长，催收困难 100% 合计 1,579,043.03 1,579,043.03 （3）其他应收款本年末余额中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 110 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （4）其他应收款本年末账面余额中前五名欠款余额如下： 占年末余 单位名称 年末账面余额 账龄 款项性质 额比例% 控股子公司基建投资借 乐山大岷水电有限责任公司 65,851,413.79 多年滚存余额 75.68% 款及往来 乐山金竹岗电站开发公司 10,186,541.20 多年滚存余额 11.71% 控股子公司往来 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 2-3 年 6.67% 借款 乐山市住房资金管理中心 770,722.88 3 年以上 0.89% 马边西泥沟电站 700,000.00 3 年以上 0.80% 往来款 合计 83,308,677.87 95.74% 注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 318,601,079.13 -- 573,601,079.13 -- 2、其他投资 73,931,921.43 11,772,071.20 73,931,921.43 11,772,071.20 小计 392,533,000.56 11,772,071.20 647,533,000.56 11,772,071.20 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 2、对联营企业投资 17,661,501.11 6,393,443.20 15,514,639.48 7,886,423.06 小计 17,661,501.11 6,393,443.20 15,514,639.48 7,886,423.06 合计 410,194,501.67 18,165,514.40 663,047,640.04 19,658,494.26 长期投资账面价值 392,028,987.27 643,389,145.78 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资比 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 例 1、对子公司投资 四 川 峨 边大堡水电有 89.83% 40,300,000.00 40,300,000.00 -- -- 40,300,000.00 限责任公司 乐山大岷水电公司 95.56% 30,700,000.00 30,700,000.00 -- -- 30,700,000.00 乐山市自来水有公司 85.75% 52,709,076.00 52,709,076.00 -- -- 52,709,076.00 乐山市燃气有限公司 78.49% 45,764,326.15 34,068,166.15 -- -- 34,068,166.15 乐山沫江煤电公司 99.62% 129,500,000.00 129,500,000.00 -- -- 129,500,000.00 乐 山 市 金竹岗电站开 100% 14,684,400.00 14,684,400.00 -- -- 14,684,400.00 发有限责任公司 乐 山 沫 凤能源有限责 54.23% 2,109,536.98 2,109,536.98 -- -- 2,109,536.98 任公司 乐 山 乐 电天威硅业科 51% 255,000,000.00 -- 255,000,000.00 -- 255,000,000.00 技有限公司 四 川 洪 雅花溪电力有 48.46% 14,529,900.00 14,529,900.00 -- -- 14,529,900.00 限公司 111 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 小计 318,601,079.13 255,000,000.00 -- 573,601,079.13 2、其他投资 华西证券有限公司 0.20% 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 四 川 新 光硅业科技有 0.80% 2,500,000.00 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 限责任公司 四 川 永 丰纸业股份有 4.17% 5,840,750.00 5,840,750.00 -- -- 5,840,750.00 限公司 四 川 嘉 蓉制药股份有 2.23% 242,000.00 242,000.00 -- -- 242,000.00 限公司 乐 山 大 沫水电有限责 17.20% 7,148,571.43 7,148,571.43 -- -- 7,148,571.43 任公司 四 川 槽 渔滩水电股份 0.67% 13,727,928.80 13,727,928.80 -- -- 13,727,928.80 有限公司 四 川 槽 渔滩旅游有限 11.75% 6,272,071.20 6,272,071.20 -- -- 6,272,071.20 责任公司 乐山市商业银行 11.57% 36,200,600.00 36,200,600.00 -- -- 36,200,600.00 小计 73,931,921.43 -- -- 73,931,921.43 合计 392,533,000.56 255,000,000.00 -- 647,533,000.56 （3）按权益法核算的长期股权投资 投资 年初 本年增 其中：分回 年末 被投资单位名称 初始投资 本年减少 比例 账面余额 加 现金股利 账面余额 1、对合营企业投资 无。 2、对联营企业投资 峨 眉 山 温泉供水有限 33.90% 12,000,000.00 12,000,000.00 -- -- -- 12,000,000.00 公司 乐 山 港 湾投资发展有 45.45% 10,000,000.00 3,513,798.82 -- 2,074,815.63 -- 1,438,983.19 限公司 四川省乐山金粟电厂 42.38% 5,509,300.00 1,565,025.86 -- 72,046.00 -- 1,492,979.86 四 川 西 部网信信息股 24.59% 2,403,224.42 582,676.43 -- -- -- 582,676.43 份公司 小计 17,661,501.11 -- 2,146,861.63 -- 15,514,639.48 合计 17,661,501.11 -- 2,146,861.63 -- 15,514,639.48 （4）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 四川槽渔滩水电股份有限公司 5,500,000.00 -- -- 5,500,000.00 四川槽渔滩旅游股份有限公司 6,272,071.20 -- -- 6,272,071.20 峨眉温泉供水有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 四川省乐山金粟电厂 -- 1,492,979.86 1,492,979.86 西部网络信息有限责任公司 393,443.20 -- -- 393,443.20 合计 18,165,514.40 1,492,979.86 -- 19,658,494.26 注 4、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 542,618,985.45 417,836,748.81 112 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 其中：主营业务收入 540,645,787.09 416,121,887.53 其他业务收入 1,973,198.36 1,714,861.28 营业成本 373,132,346.15 286,041,170.54 其中：主营业务成本 372,965,970.76 285,971,766.38 其他业务成本 166,375.39 69,404.16 营业收入和营业成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 收入 530,937,480.49 407,582,988.67 电力 成本 371,092,584.20 284,441,021.28 毛利 159,844,896.29 123,141,967.39 收入 9,495,244.40 8,330,350.30 宾馆收入 成本 1,873,386.56 1,530,745.10 毛利 7,621,857.84 6,799,605.20 收入 2,186,260.56 1,923,409.84 其他 成本 166,375.39 69,404.16 毛利 2,019,885.17 1,854,005.68 收入 542,618,985.45 417,836,748.81 合计 成本 373,132,346.15 286,041,170.54 毛利 169,486,639.30 131,795,578.27 注 5、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 峨眉山温泉供水有限公司 -- -- 乐山港湾投资发展有限公司 -2,074,815.63 -1,869,632.80 四川省乐山金粟电厂 -72,046.00 -459,834.25 四川西部网信信息股份公司 -- -- 小计 -2,146,861.63 -2,329,467.05 2、按成本法核算的投资现金股利 四川新光硅业科技有限责任公司 939,000.00 -- 乐山大沫水电有限责任公司 344,000.00 344,000.00 四川槽渔滩水电股份有限公司 13,802.26 27,378.26 花溪电力公司 2,954,418.16 2,918,603.25 大堡水电公司 1,669,200.00 1,669,200.00 乐山燃气有限责任公司 6,345,702.00 -- 小计 12,266,122.42 4,959,181.51 3、股权转让收益 113 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 乐山市华侨旅行社 -- 149,000.00 小计 -- 149,000.00 合计 10,119,260.79 2,778,714.46 投资收益汇回不存在重大限制。 十、或有事项 1、抵押情况、质押情况 （1）本公司用于抵押的固定资产和无形资产情况为： 资产类别 原值 累计折旧 减值准备 净值 面积（M2） 房产证编号 中心城区嘉定北路 乐市房权证企业第 9,700,910.86 1,410,665.30 -- 8,290,245.56 6,717.30 46 号综合楼 3182 号、3184 号 乐山市嘉定北路 58 乐市房权证企业第 4,462,612.50 793,601.48 -- 3,669,011.02 6,743.13 号综合大楼 0001332 号 第 0000928 号-第 金海棠大酒店房产 46,391,279.11 17,815,578.78 -- 28,575,700.33 84,493.00 0000935 号 金权字第 010016 号、 金竹岗房产、电站 41,754,721.92 12,965,181.76 -- 28,789,540.16 1,581.94 金权字第 010017 号、 设备 金权字第 010018 号 峨眉山市境内的输 电线路及配电台 74,345,430.32 27,967,163.57 -- 46,378,266.75 区，罗城变电站和 双福变电站的设备 高庙、吴河电站及 开关站机器设备及 44,684,253.43 17,509,656.71 47,000.00 27,127,596.72 构筑物及输电线路 西坝-乐山-夹江 110KV 输电线路部 16,758,773.21 3,644,618.74 -- 13,114,154.47 分、峨嵋大为-城东 线路 固定资产小计 238,097,981.35 82,106,466.34 47,000.00 155,944,515.01 公路使用权 1,600,000.00 586,666.26 -- 1,013,333.74 金口土国有（1998） 字 029 号、金口土国 有（1998）字 030 号 金竹岗土地 709,567.00 90,450.43 -- 619,116.57 5,936.96 金口土国有（1998） 字 031 号金口土国有 （1998）字 034 号 乐市国用 2001 字第 川康厂土地 3,910,400.00 560,431.16 -- 3,349,968.84 6,435.89 10980 号 乐 市 国 用 公司嘉定北路 46 号 2,603,958.20 299,544.43 -- 2,304,413.77 1,966.56 (2004)36285、36288 号 无形资产小计 8,823,925.20 1,537,092.28 -- 7,286,832.92 合计 246,921,906.55 83,643,558.62 47,000.00 163,231,347.93 2、担保情况： （1）对外担保情况如下表： 114 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 担保金额 被担保单位 贷款银行 贷款期限 担保类型 备注 （万元） 四川马边河电业股 中国农业银行 5,000.00 1992.04.05-是否有效未定 不确定 份有限公司 沐川县支行 乐山市风景园林局 50.00 乐山市商业银行 1998.01.15 -1998.02.14 连带担保 乐山市商业银行诉子公司乐山自来水公司为乐山市风景园林局借款 50 万元提供连带责任担保案， 乐山市市中区人民法院已作出[（2004）乐中民初字第 1267 号]民事判决书，乐山自来水公司承担连带 偿还责任。2005 年 4 月，乐山自来水公司收到乐山市市中区人民法院［（2005）乐中执字第 178 号］ 执行通知书。因申请人申请延期执行，2005 年 10 月，乐山市市中区人民法院［（2005）乐中执字第 178－2 号］民事裁定书，裁定［（2004）乐中民初字第 1267 号］民事判决书中止执行。乐山自来水 公司已在 2004 年度计提了 500,000.00 元的预计负债。 （2）为子公司提供担保的情况 担保金额 被担保单位 贷款银行 保证期限 担保类型 备注 （万元） 主合同项下债务履 合同号：（2008）进 EUR985.608 行期届满之日起两 连带担保 出银（贸信保）字第 乐 山 乐电天威硅 中国进出口银 年 001 号 业 科 技有限责任 行成都分行 借款合同项下债务 合同号：（2008）进 公司 77,673.00 履行期届满之日起 连带担保 出银蓉（进信保）字 两年 第 010 号 3、重大诉讼事项 （1）本公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司 1,200 万元投资合同纠纷案，四川省乐山市中级人 民法院以[（2006）乐民初字第 9 号]民事判决书做出判决：①确认本公司与峨眉山温泉度假区投资有 限公司签订的《峨眉山温泉度假区温泉供水有限公司投资协议》无效，②峨眉山温泉度假区投资有限 公司返还本公司投资款 1200 万元及利息（从起诉之日起至付清为止，按照中国人民银行同期同类利率 计算）。2007 年 12 月 9 日四川省高级人民法院作出［（2007）川民终字第 419 号］民事判决书，维 持原判。本公司于 2004 年计提 1,200,000.00 元、2005 年计提 4,800,000.00 元共 6,000,000.00 元的长期 投资减值准备。目前还在执行之中。 （2）本公司向四川马边河电业股份有限公司担保追偿 673 万元，四川省乐山市中级人民法院以 ［（2007）乐执字第 24 号］受理本案。执行过程中本公司与四川马边河电业股份有限公司达成和解协 议，截止 2008 年 12 月 31 末，本公司累计已收到 425 万元。 （3）本公司向乐山博森咨询策划有限公司（原名“乐山市蓝天联合发展有限公司”）担保追偿 333.83 万元一案，经四川省乐山市中级人民法院民事判决确认了公司的追偿权；本公司向该院申请执 行，执行过程中，法院查明该公司已无任何财产可供执行，向公司发放了债权凭证，以［（2007）乐 执字第 56 号］民事裁定书，裁定本次执行程序终结。一旦发现乐山博森咨询策划有限公司有可供执行 的财产即可恢复执行。 4、其他事项 （1）截止 2008 年末本公司尚有应交增值税余额 3,237.34 万元，主要是以前年度电费回收困难形 成的陈欠应交税部份。有关国税主管部门针对这些陈欠税款如何处理，目前尚未明确。但根据以前的 纳税情况和主管税务部门的税收检查情况，本公司有理由认为无需在当期报表中预计相应的滞纳金损 失。 （2）根据四川省水利厅[川水财资（2000）569 号]通知，农网改造的国债转贷资金从 2000 年 8 115 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 月 3 日起全部转为财政拨款，并停付该项资金利息。根据四川省发展计划委员会［川计能源（2002） 775 号］文的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四川省水利电力产业集团公司，由四川省水 利电力产业集团公司统贷统还，转为统贷后，其还本付息由四川省水利电力产业集团公司统一承担， 同时，根据财政部[财企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由电 网经营企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销 售电量扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度 0.02 元。 根据乐山市财政局和乐山市发展计划委员会［乐市财政建（2004）73 号］文，四川省电网建设与 改造工作领导小组经研究并经四川省政府同意，决定委托四川地方税务部门代收地方电力企业农网还 贷资金，本公司的农网还贷资金改由四川省乐山市地方税务局第一直属分局代为征收。2005 年 12 月 21 日，财政部［财库（2005）365 号］《财政部关于财政监察专员办事处收入收缴管理制度改革有关 事宜的通知》，将农网还贷资金纳入非税收入收缴管理改革范围，为此，财政部驻四川省财政监察专 员办事处、四川省财政厅和四川省地方税务局［财驻川监（2006）44 号］、乐山市财政局和乐山市地 方税务局［乐市财政预（2006）28 号］文规定，各地电网经营企业于每月终了后的 2 个工作日内向所 在地地税局申报上月应缴的农网还贷资金，经当地地税部门审核后开具“四川省政府非税收入通用票 据”，全额缴入所在地地税局“两费收入专户”。本公司的农网还贷资金由四川省乐山市地方税务局 第一直属分局征收。2008 年度计提了农网还贷资金 12,669,024.63 元。截止本报告发出之日，相关部门 尚未对应征收的农网还贷资金进行审核，如果计提金额与乐山市地方税务局审核金额出现差异，将按 《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定进行会计核算、报表调整和相 关的信息披露，从以前年度的情况看，未出现重大差异。 十一、承诺事项 本公司无重大对外承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 （一）资产负债表日后的调整事项 根据 2009 年 2 月 27 日本公司第六届董事会第七次会议关于 2008 年度利润分配方案决议， 对 2008 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金。 （二）资产负债表日后的非调整事项 1、2009 年 2 月 27 日，经本公司第六届第七次董事会审议通过的 2008 年度的分配预案为：以 2008 年末股本 326,480,131 股为基数，按每 10 股 0.8 元（含税）分红，分红金额为 26,118,410.48 元。 2、2009 年 2 月 27 日，本公司第六届第七次董事会审议通过了 2008 年度财务报告及其摘要。 十三、关联方关系及关联交易 （一） 本公司的母公司有关信息 1、第一大股东概况 本公司第一大股东为四川省电力公司，对外提供财务报表： （单位：万元） 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 电力生产、销售；电力输送；电力 建设工程项目的论证、勘测设计、 施工、设备安装、调试、超标、验 四川省电力公 成都市 724,000.00 全民所有 62160110-8 收接电管理；电网的统一规划、建 司 设、调度和运行管理；电力技术服 务及技术咨询；电力设备及配件的 设计、制造、加工、销售及咨询。 116 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 第一大股东的注册资本及其变化： （单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省电力公司 724,000.00 -- -- 724,000.00 第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化： （持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加* 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四川省电力公司 3,281.7563 10.05% 1,632.40 5.00% -- -- 4,914.1563 15.05% 本年度股权增加的变动情况详见本附注一的说明。 2、第二大股东概况 本公司第二大股东为乐山市国有资产经营有限公司，对外提供财务报表： （单位：万元） 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 乐山市国有资产 在授权范围内以独资、控股、 乐山市 27,243.00 国有 20696449－7 经营有限公司 参股方式从事资产经营活动。 第二大股东的注册资本及其变化： （单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 乐山市国有资产经营有限公司 27,243.00 -- -- 27,243.00 第二大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化： （持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 乐山市国有资产 4,771.0733 14.61% -- -- -- -- 4,771.0733 14.61% 经营有限公司 （二）本公司子公司有关信息 1、子公司的注册资本及其变化： （单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川峨边大堡水电有限公司 3,097.00 -- -- 3,097.00 乐山大岷水电有限公司 2,700.00 -- -- 2,700.00 乐山市自来水有限责任公司 6,841.41 -- -- 6,841.41 乐山市燃气有限责任公司 4,491.68 -- -- 4,491.68 乐山沫江煤电有限责任公司 13,000.00 -- -- 13,000.00 乐山市金竹岗电站开发公司 1,129.00 -- -- 1,129.00 四川洪雅花溪电力有限公司 2,998.63 -- -- 2,998.63 乐山沫凤能源有限责任公司 389.000605 -- -- 389.000605 乐山新又新大戏院有限责任公司 100.00 -- -- 100.00 乐山乐电天威硅业科技有限责任公司 -- 50,000.00 -- 50,000.00 117 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 2、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化（金额：万元）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 表决权 表决权 表决权 表决权 持股 持股 持股 持股 % % % % 四川峨边大堡水电 4,030.00 89.83 -- -- -- -- 4,030.00 89.83 有限公司 乐山大岷水电有限 3,194.256 100.00 -- -- -- -- 3,194.256 100.00 公司 乐山市自来水有限 5,270.9076 85.75 -- -- -- -- 5,270.9076 85.75 责任公司 乐山市燃气有限责 4,576.432615 78.49 -- -- -- -- 4,576.432615 78.49 任公司 乐山沫江煤电有限 13,000.00 100.00 -- -- -- -- 13,000.00 100.00 责任公司 乐山市金竹岗电站 1,468.446 100.00 -- -- -- -- 1,468.446 100.00 开发公司 四川洪雅花溪电力 1,452.99 48.46 -- -- -- -- 1,452.99 48.46 有限公司 乐山沫凤能源有限 210.953698 54.23 -- -- -- -- 210.953698 54.23 责任公司 乐山新又新大戏院 150.00 60.00 -- -- -- -- 150.00 60.00 有限责任公司 乐山乐电天威硅业 -- -- 25,500.00 51.00 25,500.00 51.00 科技有限责任公司 （三）其他关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 四川槽渔滩旅游有限公司 联营企业 乐山市商业银行 联营企业 乐山市金栗电厂 联营企业 乐山大沫水电有限公司 联营企业 四川西部网络信息股份有限公司 联营企业 峨眉山温泉供水有限公司 联营企业 四川省电力公司乐山电业局 四川省电力公司下属分公司 四川省电力公司眉山公司 四川省电力公司下属分公司 乐山港湾投资发展有限公司 联营企业 四川华海电力有限公司 子公司的联营企业 洪雅关帝水电有限公司 子公司的联营企业 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联方之间的日常关联交易主要为向其销售电力和采购电力。与第一大股东的主要交易 方式为余容上网方式，在自身电力不足时以非普通工业类价格下网，在自身电量富余时以上网电价上 网。 本公司与关联方之间的电力销售与电力采购价格定价政策：本公司按四川省电力公司文件《关于 乐山电业局趸售电价的批复》[川电营销（2008）243 号]执行，其他内部单位及控股子公司均根据物价 118 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 管理部门确定的价格执行。 2、关联方交易 （1）关联采购，本年向关联方购电情况如下： 本年发生额(不含税) 上年发生额(不含税) 关联交易企业名称 电量(度) 金额（元） 电量(度) 金额（元） 四川省电力公司乐山电业局 218,995,487.00 75,381,749.35 134,424,697.00 41,994,516.58 四川省电力公司眉山公司 1,490,566.00 880,044.52 4,350,055.00 2,694,618.74 四川华海电力有限公司 651,825.00 61,010.82 3,369,501.00 1,220,054.89 乐山大沫水电有限公司 127,796,235.00 31,956,294.95 143,260,084.00 35,332,382.68 （2）关联销售，本年向关联方销售电力情况如下： 本年数(不含税) 上年数(不含税) 关联交易企业名称 电量(度) 金额（元） 电量(度) 金额（元） 四川省电力公司乐山电业局 63,606,668.00 11,010,894.72 35,586,967.00 6,034,856.10 四川省电力公司眉山公司 4,799,861.00 1,521,675.32 722,634.00 203,980.22 四川华海电力有限公司 2,201,961.00 630,861.83 -- -- （3）本公司在乐山市商业银行的存款和借款情况为： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 银行存款 47,332,558.77 8.00% 6,465,569.24 4.18% 短期借款 27,000,000.00 9.75% 7,000,000.00 4.91% （4）其他关联交易事项 2006 年 4 月 3 日，本公司与乐山港湾投资发展有限公司签订《借款协议书》，因该公司需流动资 金临时周转向乐山电力借款 580 万元，借款利息按银行同期贷款利率计算。截止 2008 年末，尚未收到 其以前年度应计的利息，根据《企业会计准则第 14 号－收入》和公司会计政策，这些应计的利息收入 因可收回性存在不确定性，故未确认为 2008 年收益，待收到时确认为收到当期的收益。截止 2008 年 末由于乐山港湾投资发展有限公司营运时间不长，经营现金流不足，仍未收到该公司的借款本金及利 息；但其在以前年度用较低价格购买的土地 70 亩在近期大幅升值，即使该公司因其历年经营状况不佳 破产清算，清算资产也能保证本公司足额收回该借款。 3、关联方应收应付款项余额 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 其他应收款： 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 29.57% 5,800,000.00 27.42% 四川华海电力有限公司 -- -- 2,627.82 0.01% 应收账款： 119 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 四川省电力公司眉山公司 366,661.58 0.84% 2,135.80 0.00% 四川省电力公司乐山电业局 66,892.73 0.15% 142,760.90 0.31% 应付账款： 四川华海电力有限公司 8,776.79 0.01% 10,022.79 0.02% 乐山大沫水电有限公司 8,091,187.93 8.52% 8,227,515.27 15.19% 四川省电力公司乐山电业局 -- -- 13,694,092.74 25.01% 长期应收款 洪雅关帝水电有限公司 193,012.21 18.81% 193,012.21 18.81% 十四、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权 平均计算的2008年度、2007年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2008年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司所有者的净利润 13.27% 14.06% 0.2618 0.2618 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 14.11% 14.95% 0.2784 0.2784 2、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10.60% 11.02% 0.1877 0.1877 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 11.07% 11.51% 0.1961 0.1961 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2008）》 的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2008 年度、2007年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 120 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2008 年度 2007 年度 1、非流动性资产处置损益 -3,805,057.75 7,588,246.39 2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -- -- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 390,000.00 -- 除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -- -- 5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -- 813,041.19 6、非货币性资产交换损益； -- -- 7、委托他人投资或管理资产的损益； -- -- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备； -- -- 9、债务重组损益； 60,000.00 2,601,303.49 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等； -- -- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -- -- 14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置 -- -- 交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资 收益 15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 105,113.62 -- 16、对外委托贷款取得的损益 -- -- 17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 -- -- 产生的损益 18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调 -- -- 整对当期损益的影响 19、受托经营取得的托管费收入 -- -- 20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,287,705.76 827,194.43 21、其他符合非经常性损益定义的损益项目* -7,856,087.91 -12,872,479.19 小计 -6,818,326.28 -1,042,693.69 所得税影响金额 -1,106,332.13 178,453.39 扣除少数股东所占的份额 -282,043.24 1,528,618.24 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -5,429,950.91 -2,749,765.32 *本年度其他符合非经常性损益定义的损益项目金额为-7,856,087.91元，主要为：①股权转让收益 及持有至到期投资收益金额1,104,701.31元；②本年度扣除单独进行减值测试的应收款项的减值准备冲 回后的资产减值损失-8,960,789.22元。 121 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 （三）金额异常或年度间变动异常的报表项目，这些项目的具体情况及变动原因。 项目 2008 年 2007 年 增减变动 变动情况及原因 货币资金 591,794,320.66 154,631,054.72 282.71% 见附注八.1 应收票据 27,922,759.89 16,499,667.80 69.23% 见附注八.2 预付款项 187,509,250.56 5,358,381.82 3399.36% 见附注八.4 存货 34,439,304.50 20,543,370.21 67.64% 见附注八.6 为一年内摊销的长 一年内到期的非流动资产 859,054.82 7,415.62 11484.40% 期待摊费用转入 持有至到期投资 10,318,801.22 18,849,186.27 -45.26% 见附注八.8 在建工程 451,180,395.95 71,349,549.51 532.35% 详见附注八.13 工程物资 2,808,291.41 1,484,219.89 89.21% 详见附注八.14 无形资产 143,473,966.76 84,825,272.15 69.14% 详见附注八.15 长期待摊费用 3,554,923.41 2,219,820.91 60.14% 详见附注八.17 递延所得税资产 12,820,890.35 9,296,165.49 37.92% 详见附注八.18 短期借款 277,000,000.00 142,500,000.00 94.39% 详见附注八.21 应付票据 3,000,000.00 15,100,000.00 -80.13% 详见附注八.22 应付账款 94,999,772.98 54,181,093.43 75.34% 详见附注八.23 预收账款 74,320,133.85 53,973,027.95 37.70% 详见附注八.24 应付职工薪酬 22,571,971.49 39,217,086.00 -42.44% 详见附注八.25 应付利息 96,991.70 279,484.70 -65.30% 详见附注八.27 应付股利 1,537,428.44 508,803.16 202.17% 详见附注八.28 一年内到期的非流动负债 17,542,000.00 64,602,000.00 -72.85% 详见附注八.30 长期借款 800,990,000.00 153,990,000.00 420.16% 详见附注八.31 长期应付款 300,936.08 300,936.08 0.00% 详见附注八.32 营业收入 858,632,551.19 660,436,264.85 30.01% 详见附注八.39 营业成本 565,853,419.40 434,195,093.41 30.32% 详见附注八.39 营业税金及附加 13,265,672.94 9,132,098.11 45.26% 详见附注八.40 财务费用 23,487,382.82 13,578,931.21 72.97% 详见附注八.43 资产减值损失 8,855,675.60 16,944,240.74 -47.74% 详见附注八.44 投资收益 1,915,618.91 1,065,609.98 79.77% 详见附注八.45 营业外收入 7,232,387.17 15,010,995.73 -51.82% 详见附注八.46 营业外支出 6,299,739.16 3,181,210.23 98.03% 详见附注八.47 122 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 十五、其他重大事项 1、乐山市中级人民法院（2000）乐经初字第 73 号民事判决书和 2001 年 7 月 18 日执行通知书确 定乐山鸿大城建开发（集团）总公司欠乐山燃气公司 1,967,210.00 元及利息，乐山鸿大城建开发（集 团）总公司将原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层 1,266.27 平方米房屋登记抵押给乐山燃气公司， “富豪大厦”后被第三人乐山市兴鸿房地产开发公司整体作价变卖给四川汇得置业发展有限公司，同时 达成协议，四川汇得置业发展有限公司将主体工程竣工后再对抵押房屋进行处置。2005 年 12 月 16 日， 乐山燃气公司向乐山市中级人民法院申请恢复执行，2005 年 12 月 29 日，乐山燃气公司和四川汇得置 业发展有限公司达成了和解协议，确认乐山燃气公司的债权为 2,567,967.00 元（含 600,757.00 元利息）。 2005 年 12 月 30 日，乐山市中级人民法院［(2001)乐执字第 41－1 号］裁定：将乐山鸿大城建开发（集 团）总公司原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层 1,266.27 平方米房屋，以 3,418,929.00 元价款 清偿所欠燃气公司本金及利息 2,567,967.00 元，剩余差价款 850,962.00 元退还给第三人四川汇得置业 发展有限公司，2006 年 1 月乐山燃气公司已支付四川汇得置业发展公司房屋差价款 850,962.00 元。截 止 2008 年末，因大城建开发总公司与汇得置业发展有限公司“阳光大厦”部分购房产权纠葛影响了包 括本公司在内其他购房户办证，房屋产权证仍在交涉和办理中。 2、本公司将募集资金承诺项目“对花溪电厂、象月电厂实施全面的技术改造”、“对大堡电厂的 调节前池改造” 以及“组建金鹅电站有限责任公司”使用后节余募集资金 1,061.03 万元和变更用途募 集资金 1,200 万元共计 2,261.03 万元，用于乐山市燃气公司投资兴建的金（山）－马（铺）燃气输气 管线工程建设，该项目经公司 2007 年 2 月 12 日召开的 2007 年第 1 次临时股东大会审议通过。 乐山电力股份有限公司 法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 二 OO 九年二月二十七日 123 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 附件一. 乐山电力股份有限公司社会责任报告 本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司概况 乐山电力股份有限公司成立于 1988 年 3 月 8 日,是中国第一家电力股份制上市企业。 1993 年 4 月 26 日，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。截至 2008 年末,公司总资产 23.7174 亿元，总股本 32648 万股。 公司作为社会高度关注的的大型公用事业企业，以建设和运营电网为核心业务,涉及 多晶硅、自来水、燃气、宾馆、煤矿、港口等多领域。承担着为地方经济发展提供安全供 电、供水、供气，服务社会大众的基本使命，经营范围遍及乐山市和眉山市的 8 个区市县， 共有员工 5167 人。 公司治理 公司治理结构清晰，建立了科学、民主、依法合规的股东会、董事会、经营层三级决 策机制。公司追求经济、社会和环境综合价值最大化，经营决策依据专业委员会专项工作 审议制度集体研究决定。 公司建立了利益相关方参与机制，按照《国有企业财产监督管理条例》接受出资人派 驻监事会的监督，通过以下措施确保股东权益保值增值： 一、严格遵守《公司章程》，严格执行股东大会决议。 二、董事会合规、董事成员勤勉尽责、独立董事公正、各专业委员会齐全有效。 三、监事会合规、监事有效监督管理者和经营者。 四、公司充分发挥职工代表大会的民主管理和民主监督作用，重大战略决策按照规章 接受职代会审议。 五、对外投资担保、重大生产经营决策由董事会、股东大会批准。 六、建立了在筹资、投资、生产运作、商业运营、职业健康、安全和合规经营等方面 的风险防范机制。 七、优化产业结构，努力开拓市场，不断提高企业竞争力。 公司社会责任管理 公司全面建立社会责任组织体系，成立由公司董事长任组长、总经理任副组长、其他 领导人员为成员的公司社会责任工作领导小组。下设公司社会责任工作办公室，组织开展 社会责任日常工作。 公司各单位成立由第一负责人任组长，其他领导人员任副组长的社会责任工作小组， 明确一名副组长分管本单位社会责任工作。工作小组下设办公室，组织开展社会责任日常 工作，工作接受公司社会责任工作办公室指导。 124 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司社会责任工作领导小组（公司领导层） 公司社会责任工作办公室 各单位社会责任工作小组 专职岗位 专职岗位 公司社会责任工作领导小组的任务是：负责引进并推广社会责任理念，制定公司社会 责任使命和方针，审批公司社会责任战略规划，负责推动公司社会责任工作，组织开展重 大社会责任活动。负责公司社会责任工作成果评审，负责定期审查公司政策、措施及成效， 及时作出修正。 公司社会责任工作办公室的任务是：具体落实公司社会责任决策，协调社会责任管理 体系建设，组织编制公司社会责任工作规划，提出预算和培训方案，开发社会责任管理工 具。指导并协助各单位开展社会责任工作，定期向公司反馈生产经营情况和履行社会责任 工作情况。协助各单位同当地政府和社区沟通，开展社会责任工作，协助各单位向员工、 客户（CEO）传递社会责任理念，负责社会责任培训。 各单位社会责任工作小组的任务是：负责组织完成本单位社会责任工作，按照履行社 会责任的要求,修订完善岗位职责、管理制度和工作程序，开展社会责任绩效考核。负责 向员工和客户传递社会责任理念，动员员工和客户参与社会责任实践。完成本单位社会责 任工作，提出社会责任相关议题。 公司建立利益相关方参与机制，获得利益相关方的信赖与支持是支撑公司持续健康发 展的动力与保障，公司加强与利益相关方的沟通。坚持公司使命和发展战略，运营充分考 虑利益相关方提出的目标、政策、制度、资源和规划意见。 利益相关方参与机制包括：股东大会、董事会、职工代表大会、专题咨询、主动汇报、 信息披露、对话交流八个环节。制定公司社会责任指南,把公司社会责任规划及履行社会 责任的要求落实到部门、岗位和员工个人的日常经营活动中。 125 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司社会责任模型 积极履行社会责任，促进公司全面发展 公司承担的社会责任，按照利益相关方分类，分为科学发展责任、安全供给责任、卓 越管理责任、优质服务责任、依法经营责任、员工发展责任、环保节能责任。 模型圆环内的公司徽记，以“乐山电力”的缩写字母 L 和 E 为切入点，把 L 与 E 相结 合作为单体，三个单体循环连接成正三角形，对应“乐山”的“山”字。“山”代表稳定、 大气、具有扩张力，充分代表公司强劲发展。“三”在中国古意中亦代表“多”，象征公 司电水气源源不断输出。外形酷似“公”字，代表公司作为公众事业，勤勤恳恳的服务形 象和勇攀和谐社会责任高峰的精神。 内圆环轨上的 7 个小长方形，代表公司 7 个社会责任环境，外圆环轨道上的 7 个小长 方形，连接着公司必须承担的 7 个方面的社会责任，圆环轨道象征公司履行社会责任周而 复始，只有起点、没有终点，持续改进、永无止境，追求经济、社会、环境的综合价值最 大化。 我们走过的 2008 2008 年是中国改革开放三十周年，也是公司最为奋进的一年。为防止经济增长由偏 快转为过热和物价由结构性上涨转为全面通货膨胀，国家实行宏观调控紧缩性货币政策； 年初受雨雪冰冻灾害和“5.12” 汶川特大地震波及，公司主要用电工业用户经营受到影 响，制约了电力主业的盈利水平。货币从紧政策给公司电网基础建设、多晶硅项目建设、 城市新增水气管网建设带来巨大资金筹措压力，任务十分艰巨。 126 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司把挑战作为机遇，强力推行集团化运作，集约化发展，精益化管理，标准化建设， 调高董事会下达的各项经营指标。2008 年，公司在健康成长与稳步发展过程中，取得了 卓越的成绩。 是公司发展最奋进，生产经营效益最好的一年 公司秉持“万众一心，众志成城”抗震救灾精神和“更高、更快、更强”奥运精神， 超额完成了董事会下达年度目标。2008 年度，公司完成售电量 13.69 亿千瓦时，比去年 11.09 亿千瓦时增长 23.46%；完成售气量 6473 万立方米，比去年 4748 万立方米增长 36.10%；完成售水量 1864 万立方米，比去年 1854 万立方米增加 0.54％。实现营业利润 10794 万元，比去年增长 48.04％，净利润 9540 万元，比去年增长 44.64％，归属于母公 司净利润 8547 万元，比去年增长 39.48%。 创造了“四个一亿”、“四个十亿”、 “五个成” 的经营业绩。“四个一亿”：为 股东创造了 1 亿多利润，为国家解缴了 1 亿多税费，为公司发展积累了 1 亿多的资金，为 职工实现了 1 亿多的薪酬；“四个十亿”：提供清洁电力 13 亿多千瓦时，筹集多晶硅项 目贷款 15 亿元，完成多晶硅项目设备厂建设合同签订额 11.4 亿元，实现公司总资产增加 10 亿元；“五个成”：为股东创造了成效，为国家创造了成果，为公司创造了成绩，为 客户创造了成功，为职工创造了成长。 是公司加大电水气网技术改造和基础建设，着力提升生产力的一年 2008 年，公司积极推进电网技术改造，投入技改资金 1062 万元，完成 45 项技改工 程，电网安全运行稳定，电网损耗降低。其中主要完成夹江 110kV 黄土变电站一体化技改 工程、夹江 110kV 三洞变电站技改工程、峨眉 110kV 罗目变电站综合自动化技改工程、花 溪吴河渠道工程、大岷近区供电变电容量增容工程建设。目前峨眉高桥 35kV 变电站新建 工程正在进行中。 切实发挥市场配置电力资源作用。2008 年，公司电网内新增上网独立发电企业 4 家， 装机容量 5.6 万千瓦；2008 年，公司电网内新增负荷 4.4 万千瓦。 两条 110kV 输电线路保证了峨边境内清洁廉价水电输出。110kV 峨眉城东——夹江黄 土输电线路、110kV 夹江黄土——五通西坝输电线路 110kV 峨眉罗目——沙湾大沫——五 通西坝输电线路构成了环形主干电网，保证了电网运行的可靠性和灵活性。两条 110kV 用户受电专用线路的建成投运，使得丰水期减少弃水增加销售电量 2 亿千瓦时。与国家电 网联网供电输电线路的竣工，确保了电网的质量和稳定性。 投资 7085.66 万元年输气量达 7500 万立方米的金山——马铺输气干线工程建成投运, 全年售气量同比增幅达 43.2%。形成以金山为主，高新区为辅的两大气源供气格局，保证 了乐山今后 50 年的用气规模。在中压输送、区域调压供气部分构建环网和多环网网络上 采用了大量先进的技术措施, 20 多年来没有发生过大面积长时间停气事故。加快中压环 网建设，提升中压压力级制，逐步取代低压区域供气是公司进一步优化气网配置资源的指 导方向。 投资 2800 万元建设竣工第三自来水厂，投资 700 万元对第一、第二水厂进行了技术 改造，日供水能力达 10.5 万立方米，供水管道总长达到 300 余公里。建成了现代化的 SCADA 调度系统，实现对主要水厂、管网、泵站等的实时数据监控。针对市区供水高差大、用水 时变化系数高的情况，为确保高峰供水，公司调度根据不同时段、不同气候条件建立多种 127 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 模型，供水高峰实行水厂高水位运行、采用泵房和高位水池蓄水调节、高压区阀门调节等 多种方式，确保供水区域内的用户用水，减少压力对供水管钢的影响，保证供水管网安全。 是公司大力发展用户，拓展市场，提升公司核心竞争力的一年 公司电网与国家电网于 2008 年 8 月 27 日正式并网。公司抓住政策性有利因素和区域 经济发展的良好机遇，统筹规划，合理布置，将经济调度和营销手段相结合，稳定现有电 源，挖掘新增电源上网，优化电源结构和用户结构。本年度电网新增发电装机 5.6 万千瓦， 新增用户负荷 4.45 万千瓦，全年电力主业销售电量达到 13.69 亿千瓦时，较去年同期 11.09 亿千瓦时增加 2.65 亿千瓦时,增幅 23.46%；电网线损率 11.47%，较去年同期 12.01% 减少 0.6%。 公司整合水、气资源，改善供水、供气质量，加速水网、气网的建设，实现了“金马” 线输气工程建设管线全线贯通，完成了城区经济适用房给水工程建设，乐山旧城区部分供 气管线改造及苏稽供水工程正在按计划有序推进。 是强化“安全第一，预防为主，综合治理”的一年 2005 年至 2008 年,公司电网、气网、水网负荷增长较快,设备技术改造和基础建设任 务繁重。2008 年遭遇罕见冰雪冰冻灾害和汶川地震灾害，为确保了电网、气网、水网安 全运行，2008 年公司严格落实《安全生产法》和各项安全生产法律、法规，围绕“抓落 实、严考核、重实效”的方针，推行标准化作业，深化专项整治，重点进行事故隐患消除， 全力保障电网、水网、气网的安全稳定运行，保障了地方经济发展和电水气安全供给。 公司建立预警机制和应急指挥机构，力求降低自然灾害给电、水、气网生产运行所造 成的影响，为电、水、气网的安全与稳定运行提供了有力的组织保障，切实转变生产安全 管理为常态工作。 建立电网各种突发事件应急处理程序，包括：建立突发事件信息报告和快速反应机制； 建立紧急情况下快速有效的事故抢险救援和应急处理机制；建立覆盖公司各层级、系统完 整的安全应急预案体系，如《防洪抢险应急救援预案》、 《大面积停电事故应急处理预案》、 《安全事故应急救援预案》等。 建立气网各种突发事件应急处理程序，包括：《天然气泄露事故应急救援程序》、《天 然气燃烧事故应急救援程序》、《天然气爆炸事故应急救援程序》、《天然气中毒事故应 急救援程序》、《天然气管道遇山体滑坡应急救援程序》、《天然气管道遭遇地震应急救 援程序》、《天然气管道遭遇洪水应急救援程序》、《天然气管道抢险救援程序》、《天 然气抢险抢修一般规定》、《燃气储气罐应急救援程序》、《燃气管网应急救援程序》等， 实现燃气安全第一、可靠供应的使命。 建立水网各种突发事件应急处理程序，包括：《自来水生产氯气泄露应急救援预案》、 《自来水公共卫生突发事件应急预案》、《突发性原水水质污染应急处理预案》、《自来 水生产供电及设备重大事故应急处置预案》、《供水管网抢修应急处理预案》、《自来水 生产治安突发事件处置预案》、《自来水生产发生地震、爆炸、火灾等恐怖事件应急处理 预案》、《自来水生产防洪抗旱应急处理预案》、《供水管道施工应急预案》、《供水调 度应急预案》，实现水质安全第 一、可靠供应的使命。 128 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 在全方位保障电网安全方面，始终坚持“安全第一，预防为主”的基本方针，坚持“安 全促生产，安全促效益”的指导思想，从日常管理工作抓起，强化安全生产意识，落实安 全生产责任，强化安全生产保证体系，制定事故处理预案，消除安全隐患。 在全方位保障气网安全方面，坚持燃气安全第一、可靠供应的使命，贯彻落实全员、 全面、全过程、全方位安全生产责任制，严格执行每日班组安全自查、每日复查、每月督 查三查制度，检查始终坚持“突出重点、严格检查、暴露问题、及时整改”的原则，重点 部位、施工现场、城区管线设专人负责检查。 在全方位保障水网安全方面，坚持水质安全第一、可靠供应的使命，贯彻落实全员、 全面、全过程、全方位安全生产责任制，严格实行水质四级检查制度。每小时巡查源水， 观察生物养鱼，对出厂水各环节的浊度、余氯进行检测。化验员对出厂水、源水、沉淀水、 滤后水进行常规检测；化验中心每周 2 次对水质进行全面分析；市疾病控制中心每月对出 厂水、管网水进行抽检。 在全方位保障煤矿安全生产方面，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生 产方针，落实国家煤矿安全法律法规及行业规范，严格按照“管理、装备、培训”原则， 积极推行矿井质量标准化管理，加强安全技改建设，努力改善生产环境，确保矿工生命安 全。 成立煤矿安全生产和“一通三防”领导小组，建立全方位安全制度，包括：《严格执 行安全重点检查、专职督查和全员督查制度》，《24 小时井下专人现场安全督护巡查重 点、难点作业设专人现场监护制度》，《坚强安全“周检+月检+季度评定”总结制度》， 《坚持各级管理人员带班巡检通报制度》，《坚持每月事故案例分析会议制度》，《坚持 矿工井前安全宣誓制度》，实现安全严密管理。 是公司加快多晶硅新项目建设的一年 推进可再生能源发展，涉足光伏新能源领域。2008 年公司投资 2.55 亿元，与天威保 变电气股份有限公司组建年产 3000 吨多晶硅高新科技企业。按照“高速度、高质量、省 资金”的建设方针，完成了公司组建、人才招聘和制度建设，改进施工技术，加强施工管 理，加大材料储备。截至 12 月底，项目资本金 5 亿元全部到位，项目贷款已到位 6 亿元， 签订主要设备采购合同 11.14 亿元，工程施工均按计划或提前推进。 公司 3000 吨多晶硅重点工程项目立标“国内一流、国际先进”的高起点设计前瞻理 念，采用最新生产工艺技术，有效实现循环经济和环境保护双重效益，加强节能降耗技术 攻坚，有效降低生产成本。 是公司企业文化塑造最成功的一年 自 1998 年以来，公司连续 9 年被列为国家工商行政管理总局颁发的 “守合同重信 用企业”。四川省国资委系统按照 “守法诚信、科学发展、重视质量、文明发展、节能 发展、和谐发展、稳定发展、客户满意、诚实纳税、两个效益显著”等条件进行推荐，由 “四川在线”三轮公开投票和四川省首届先进法人单位组委会审定，公司被评选为首届“四 川省先进法人单位”。 增强企业综合实力和核心竞争力，促进安全生产，激励水利企业争先进、创一流，推 广先进水利经营管理经验，在全国优秀水利企业表彰大会上被授予四川省唯一获此殊荣的 “2007 年度全国优秀水利企业”称号。 129 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 公司加强内外宣传力度，大力宣传公司的生产经营、精神文明建设活动，在《乐山日 报》、《西南电力报》、《乐山晚报》和省级以上报、网、台等媒体发布公司管理、文化、 履行社会责任的各项成果，提升企业文化塑造水平。 奥运会期间按照“抓安全、保稳定、增效益、促发展”的目标，提前制定《奥运期间 保证电、气、水供应和安全生产总体方案》，进一步完善、细化电力、自来水、天然气供 应保障及事故抢险救援等三项预案，优化电网、水网、气网运行方式，确保了奥运火炬传 递期间的保电及奥运会召开期间电、水、气的安全可靠供应。 “5.12”汶川大地震，公司开展向灾区人民捐款捐物行动，累计向灾区捐款 116.7358 万元。为江油灾区捐赠价值 14 余万元的燃气管材，派出 4 名水工程抢险人员协助江油市 和安县进行临时灾民安置点供水设施的安装。公司救灾行动获得四川省红十字会颁发的 “汶川地震抗震救灾特别贡献奖”；公司党委被市国资委评为“抗震救灾先进单位”。 2008 年，公司以文明服务窗口活动为载体，坚持以“真诚服务，共谋发展”、“参 与志愿服务、共建和谐社会”、“优质服务进社区”、“法人单位志愿者参与社区建设共 建”为主题的活动，促进社区志愿服务事业持续深入发展。加强行风建设，聘请行风监督 员，构建用户沟通交流平台，自觉接受社会监督。 公司捐资 23 万元开展助老、助残、助学等社会公益活动，关注弱势群体，对口扶贫 帮困。2007 年、2008 年连续两年开展“圆梦大学·爱在乐电”栋梁工程行动，2007 年捐 资 12.9 万元帮助 43 名贫困学子圆梦大学，2008 年公司再次捐资 13.9 万元资助 52 名贫 困学子完成大学学业。 是创新人力资源管理，大力提升公司卓越管理的一年 不断完善激励约束机制，推行工资总额同经济效益挂钩考核实行办法、中层干部年度 述职考核制度。 建立公司年度培训需求计划，突出培训的实用性和有效性。全年员工岗位知识培训 480 人次，技能和素质培训 280 人次、安全培训 1364 人次、基础管理培训 650 人次、高 级管理人才培训 60 人次。 2008 年特种作业操作证培训 1420*7 人.天，初中级工技能鉴定 155*2 人.天，高级工 技能鉴定 33*15 人.天，技师技能鉴定 20 人.天，财务培训、人力资源培训等 550*3 人. 天，专业技术培训 80*4 人.天。 公司开展企校合作，2008 年选拔五名员工到北京大学进修（乐山班）,定期邀请各类 专家到公司分类授课，扩大管理视野。多晶硅项目与四川理工大学、四川化工职业技术学 院合作建立培训基地，近 200 名在校大学生已完成理论培训进入实习。 严格遵循新《劳动合同法》规定，全面履行劳动合同签订义务。 加强人力资源服务能力建设，完善人力资源服务职能，明确岗位职责，为职工缴纳养 老、医疗、工伤、失业、生育、意外人身保险。 保障员工职业健康安全，加大安全投入，创造良好工作环境和条件，为山区发电厂员 工提供通勤车，保证员工交通安全。关心员工身体健康，改善值班宿舍环境，员工常规体 检、女工体检、门诊医疗补贴制度化。 开展劳动竞赛，提高员工技能。开展文艺活动，丰富员工精神文化生活。建设职工文 化中心，激发员工学习热情。关心离退休职工生活，定期组织离退休职工活动。 130 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 加强员工交流和多层次、多方面锻炼，提高员工队伍素质。通过公开竞聘、推荐年轻 后备干部等措施，为员工提供一个展示自我的舞台，为员工职业生涯创造了多渠道成长空 间。 深化职工民主管理和民主监督，充分发挥职工代表大会的作用，赋予保障维护职工权 益，依法行使民主管理公司的权力。定期召开职工代表大会，充分倾听员工意见，了解员 工需求，解决员工问题，接受员工申诉。审议公司有关发展和生产经营重大事项，内容涉 及职工合法权益的人事制度、重要规章制度、评议聘用或解聘各级领导等。 是大力倡导节能降耗保护环境的一年 公司全面落实保护环境和节约资源的要求，有效管理电网、水网、气网建设和运营， 减少煤炭在开采、仓储、运输过程中对环境的影响和对土地资源的浪费，有效控制宾馆物 耗对环境的影响，推动节约资源、保护环境。发展清洁水电上网，2008 年已建成的两条 110kV 主干输电线路，输送规模达 14 万千瓦。长距离跨区输电有力地促进了水电资源和 电力市场资源的结合。 遵守国家环保法规，严格开展电网建设项目环境评价，认真实施电网建设项目规划取 证和竣工环保验收，全面规范施工环保管理，推广变电站通用设计，减少土地占用。 科学规划电网建设，运用经济调度手段，全面推广节能型变电设备，有效降低电网综 合线损。电网综合线损由 2007 年的 12.01%下降为 2008 年的 11.41%，节约电量 1388.15 万千瓦时。 自来水供给合理调度、优化生产，选用变频、节能设备降低电耗，采用二氧化氯生产 工艺降低药耗，满足国家生活饮用水卫生标准。 城市区域燃气供气系统中由总站分配、中压输送和低压供气三级组成，目前更多采用 了中压输送至楼栋调压供气模式。为适应管网发展引进新的调压设备，对调压站进行改造， 采用中压输送至楼栋调压供气后，敷设φ57——φ219 系列中等管径管道可节约成本，保 证用气点的气量和压力的稳定。 公司正在建设的年产 3000 吨多晶硅项目生产线吸收了示范生产线的成功经验，生产 工艺在此基础上得到改进，更趋成熟。项目具有安全环保、节能降耗、生产成本更低的特 点，整体工艺技术达到国内一流、国际先进水平。 为改善沫江煤矿生态环境，2005 年投入 490 万元实施废水治理，实现了冲灰冲渣废 水治理闭式循环，达到了零排治理目标。2008 年投入 120 余万元，实施坑口火电厂烟气 脱硫除尘治理，烟尘排放达到环保规定要求，促进了社区民众生活水平的提高。 宾馆所属绿色星级酒店，绿地率 80%。为杜绝燃煤空气污染，采用燃气中央空调，降 低一次性客用物品使用率，布草由一天一换改为一客一换，洗涤采用无磷洗衣粉，注重水、 电、气等能源节约，使用节能设施设备，能耗逐年下降。 是强化公司内部管理，促进良好公司治理的一年 贯彻落实证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》精神，重点 开展公司治理的专项活动,制定整改措施，形成《乐山电力股份有限公司治理专项活动整 改报告》。修订和完善《信息披露事务管理制度》、《乐山电力董事会议事规则》、《薪 酬与考核委员会工作细则》、《公司审计委员会工作细则》、《募集资金管理办法》、《乐 山电力独立董事工作制度》、《乐山电力投资者关系管理工作制度》、《乐山电力董事、 131 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理办法》、《关联交易管理办法》等一系 列制度和办法。 公司全面贯彻落实财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合下发的《企业内部 控制基本规范》通知精神，成立以公司董事长为组长、公司总经理为副组长的《企业内部 控制基本规范》工作领导小组。下设公司内控工作办公室，具体组织协调内部控制的建立 实施及日常工作。举办了有 450 人参加规模的内部控制基本规范动员大会暨实施培训会， 按照《企业内部控制基本规范》要求,公司已在内部环境、风险评估、控制活动、信息与 沟通、内部监督等领域，全面建立包括公司生产经营类、投资管理类、物质采购管理类、 工程建设管理类、执行监督类、财务管理类、行政管理类、人力资源管理类、绩效考核管 理类等各项内部管理制度, 通过有效贯彻执行公司内控制度，强化各级管理人员同股东之 间的共同利益基础，确保股东资产增值保值，培育公司持续健康发展能力。 公司党委统一部署、组织、推动纪检工作，落实执行党风廉政建设责任制。注重监督 制度建设，贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要》、 《党风廉政建设目标考核责任书》。工作围绕生产经营稳定开展，组织有序、监督有力、 责任落实，强化监察督查，重视来信来访。坚持效能监察，行风建设和案件查办，营造廉 政文化氛围。 告别辉煌往昔，迎接崭新未来 荣誉见证辉煌。回顾以往，公司发展的二十年在浩瀚的历史长河中只是瞬间；展望未 来，发展路径已定，目标日渐清晰，挑战仍然巨大，正如谓“雄关漫道真如铁，而今迈步 丛头越”。公司将秉持开放、包容的理念、以科学发展观促进管理发展，在实现和谐社会 共同发展的道路上坚定前行，努力成为企业公民的典范。 132 乐山电力股份有限公司 2008 年年度报告 乐山电力股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2008 年年度报告及其摘要的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与 格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，我 们作为乐山电力股份有限公司的董事和高级管理人员在认真审核了公司 2008 年年度报告及其摘要后，认为： 公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司 2008 年年度 报告及其摘要真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经四川君和 会计师事务所有限责任公司出具的公司 2008 年年度审计报告[君和审字 （2009）第 1018 号]公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 公司 2008 年年度报告及其摘要的信息真实、准确、完整，承诺其内容不 存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别和连带的法律责任，并同意公司 2008 年年度报告的内容。 董事签名： 廖政权 魏晓天 赵 勤 谢永康 孙志远 蒋毅 朱建国 王国华 张言庆 纪昌全 毛 杰 高级管理人员签名： 李 江 吴 泓 唐前正 二 OO 九年二月二十七日 133