江山股份(600389)2008年年度报告

南通江山农药化工股份有限公司 600389 2008 年年度报告 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 目录 一、重要提示.......................................................................... 1 二、公司基本情况...................................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ............................................................ 3 四、股本变动及股东情况 ................................................................ 5 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 10 六、公司治理结构..................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................. 19 八、董事会报告....................................................................... 20 九、监事会报告....................................................................... 31 十、重要事项......................................................................... 32 十二、备查文件目录.................................................................. 107 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 万隆亚洲会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 (四) 公司负责人蔡建国、主管会计工作负责人王玉及会计机构负责人（会计主管人员）吴旭斌声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况 公司法定中文名称 南通江山农药化工股份有限公司 公司法定中文名称缩写 江山股份 Nantong Jiangshan Agrochemical&Chemicals 公司法定英文名称 Co.Ltd 公司法定代表人 蔡建国 公司董事会秘书情况 董事会秘书姓名 宋金华 江苏省南通江山农药化工股份有限公司董事会办 董事会秘书联系地址 公室 董事会秘书电话 0513-83558270 董事会秘书传真 0513-83521807 董事会秘书电子信箱 songjh@jsac.com.cn 公司证券事务代表情况 证券事务代表姓名 黄燕 江苏省南通江山农药化工股份有限公司董事会办 证券事务代表联系地址 公室 证券事务代表电话 0513-83530931 证券事务代表传真 0513-83521807 证券事务代表电子信箱 huangyan@jsac.com.cn 公司注册地址 江苏省南通市经济技术开发区江山路 998 号 公司办公地址 江苏省南通市姚港路 35 号 公司办公地址邮政编码 226006 公司国际互联网网址 www.jsac.com.cn 公司电子信箱 jsgf@jsac.com.cn 公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 江苏省南通江山农药化工股份有限公司董事会办 公司年度报告备置地点 公室 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 江山股份 600389 其他有关资料 1 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司首次注册日期 1990 年 10 月 18 日 公司首次注册地点 江苏省南通市姚港路 35 号 公司最近一次变更注册日期 2008 年 2 月 19 日 公司最近一次变更注册地点 江苏省南通市经济技术开发区江山路 998 号 企业法人营业执照注册号 320600000013469 税务登记号码 320601138299113 组织机构代码 13829911-3 公司聘请的会计师事务所情况 公司聘请的境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址 北京中关村南大街 18 号国际大厦 B 座 11 层 2 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 项目 金额 营业利润 371,218,656.56 利润总额 369,986,073.82 归属于上市公司股东的净利润 301,598,024.78 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 252,228,160.51 经营活动产生的现金流量净额 462,550,880.11 (二) 非经常性损益项目和金额： 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -4,904,290.04 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,513,233.37 量持续享受的政府补助除外 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 50,473,495.84 一次性调整对当期损益的影响 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,434,687.78 少数股东权益影响额 -484,323.23 所得税影响额 206,436.11 合计 49,369,864.27 (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 2007 年 本年比上 2008 年 年增减 2006 年 调整后 调整前 (%) 营业收入 3,231,817,415.50 2,716,964,254.96 2,716,964,254.96 18.95 2,259,802,965.84 利润总额 369,986,073.82 136,452,691.95 131,846,400.19 171.15 75,175,626.22 归属于上市公司股 301,598,024.78 109,311,880.83 105,027,112.66 175.91 51,806,793.47 东的净利润 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 252,228,160.51 106,077,850.44 101,793,082.27 137.78 48,330,060.06 损益的净利润 基本每股收益（元 1.52 0.55 0.53 176.36 0.26 ／股） 稀释每股收益（元 1.52 0.55 0.53 176.36 0.26 ／股） 扣除非经常性损益 后的基本每股收益 1.27 0.54 0.51 135.18 0.24 （元／股） 3 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 增加 全面摊薄净资产收 30.95 15.78 15.26 15.17 个 8.51 益率（%） 百分点 增加 加权平均净资产收 36.26 16.76 16.24 19.50 个 8.88 益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 后全面摊薄净资产 25.88 15.32 14.79 10.56 个 7.94 收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益 增加 后的加权平均净资 30.32 16.27 15.74 14.05 个 8.28 产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现 462,550,880.11 281,881,917.44 281,881,917.44 64.09 57,558,081.40 金流量净额 每股经营活动产生 的现金流量净额 2.3361 1.424 1.424 64.05 0.291 （元／股） 2007 年末 本年末比 2008 年末 上年末增 2006 年末 调整后 调整前 减(%) 总资产 3,219,197,567.96 2,317,424,676.11 2,317,424,676.11 38.91 1,931,365,941.80 所有者权益（或股 974,541,273.89 692,598,312.75 688,313,544.58 40.71 609,026,433.21 东权益） 归属于上市公司股 东的每股净资产 4.92 3.50 3.48 40.57 3.08 （元／股） 4 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售条件 股份 1、国家持股 2、国有法人持 111,744,000 56.44 111,744,000 56.44 股 3、其他内资持 1,620,000 0.81 -1,620,000 -1,620,000 股 其中： 境内非 1,620,000 0.81 -1,620,000 -1,620,000 国有法人持股 境内自 然人持股 4、外资持股 其中： 境外法 人持股 境外自 然人持股 有限售条件股 113,364,000 57.25 -1,620,000 -1,620,000 111,744,000 56.44 份合计 二、无限售条件 流通股份 1、人民币普通 84,636,000 42.75 1,620,000 1,620,000 86,256,000 43.56 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 84,636,000 42.75 1,620,000 1,620,000 86,256,000 43.56 通股份合计 三、股份总数 198,000,000 100.00 198,000,000 100.00 股份变动的批准情况 报告期内，按照公司股权分置改革方案的有关承诺，公司有限售条件股股东南通中南实业有限公 司限售期满，无限售条件流通股增加 1,620,000 股于 2008 年 5 月 26 日上市流通。 5 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、限售股份变动情况 单位：股 年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 售股数 数 期 中化国际 受让股份， (控股)股 55,440,000 55,440,000 继续履行股 份有限公 改承诺 司 南通产业 股改限售股 控股集团 56,304,000 56,304,000 份 有限公司 南通中南 股改限售股 2008 年 5 月 实业有限 1,620,000 1,620,000 0 份 26 日 公司 合计 113,364,000 1,620,000 111,744,000 / / (二) 证券发行与上市情况 1、前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 2、公司股份总数及结构的变动情况 按照公司股权分置改革方案的有关承诺，公司有限售条件股股东南通中南实业有限公司限售期满， 无限售条件流通股增加 1,620,000 股于 2008 年 5 月 26 日上市流通。本次上市后，公司股本结构为： 股份总数 198,000,000 股，其中有限售条件流通股为 111,744,000 股，占公司总股本的 56.44%；无限 售条件流通股为 86,256,000 股，占公司总股本的 43.56%。 3、现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 22,631 户 前十名股东持股情况 质押或 持股比 持有有限售条 冻结的 股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减 例(%) 件股份数量 股份数 量 中化国际(控股)股份有限公司 国有法人 29.19 57,789,418 2,349,418 55,440,000 0 南通产业控股集团有限公司 国有法人 28.44 56,304,000 0 56,304,000 0 中国农业银行－国泰金牛创新成 未知 1.47 2,905,969 2,905,969 0 0 长股票型证券投资基金 中核财务有限责任公司 未知 0.87 1,726,000 821,000 0 0 南通石油化工总公司 国有法人 0.58 1,152,000 0 0 0 中国平安财产保险股份有限公司 未知 0.51 999,960 999,960 0 0 －投资型保险产品 天津紫荆资本投资管理有限公司 未知 0.31 617,892 617,892 0 0 沈阳化工研究院 国有法人 0.31 617,308 -1,110,692 0 0 中国银行－华夏大盘精选证券投 未知 0.30 600,000 600,000 0 0 资基金 蔡建国 境内自然人 0.26 512,300 512,300 0 0 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份的 股东名称 股份种类 数量 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投资基金 2,905,969 人民币普通股 中核财务有限责任公司 1,726,000 人民币普通股 南通石油化工总公司 1,152,000 人民币普通股 中国平安财产保险股份有限公司－投资型保险产品 999,960 人民币普通股 天津紫荆资本投资管理有限公司 617,892 人民币普通股 沈阳化工研究院 617,308 人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 600,000 人民币普通股 蔡建国 512,300 人民币普通股 中国银行股份有限公司－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金 499,901 人民币普通股 北京鼎兴时空科贸有限责任公司 479,825 人民币普通股 公司已知南通石油化工总公司为南通产 业控股集团有限公司全资子公司；沈阳化工 研究院与中化国际（控股）股份有限公司同 属中国中化集团公司。除此之外公司未知其 上述股东关联关系或一致行动的说明 余前十名无限售条件股东之间以及前十名无 限售条件股东与前十名股东之间是否存在关 联关系或属于《上市公司股东持股变动信息 披露管理办法》规定的一致行动人。 7 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件 售条件股份 新增可上市交易 限售条件 号 股东名称 可上市交易时间 数量 股份数量 2009 年 5 月 25 日 4,988,500 自获得上市流通权之日起，在 12 个月内不上 南通产业控 2010 年 5 月 25 日 4,988,500 市交易或转让；自获得上市流通权之日起， 1 股集团有限 56,304,000 在 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出 公司 2011 年 5 月 25 日 46,327,000 售原非流通股股份。 为继续履行南通产业控股集团有限公司在股 2009 年 5 月 25 日 4,911,500 中化国际 权分置改革中的承诺，中化国际（控股）股 2 (控股)股份 55,440,000 份有限公司郑重承诺如下：在协议股份过户 2010 年 5 月 25 日 4,911,500 有限公司 完成后，在 2009 年 5 月 25 日之前，本公司 2011 年 5 月 25 日 45,617,000 不通过证券交易所挂牌交易出售协议股份。 2、控股股东及实际控制人情况 （1）公司第一大股东情况 第一大股东名称：中化国际（控股）股份有限公司 法定代表人：罗东江 注册资本：1,437,589,571 元 成立日期：1998 年 12 月 14 日 主要经营业务或管理活动： 自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进口商品以外的其他 商品及技术的进口业务，进料加工和“三来一补”业务，对销贸易和转口贸易；饲料、棉、麻、土畜 产品、纺织品、服装、日用百货、纸浆、纸制品、石油制品（成品油除外）、润滑脂、煤炭、橡胶制 品，建筑材料、黑色金属材料、机械、电子设备、汽车（小轿车除外）、摩托车及零配件的销售（国 家有专营专项规定的除外）；仓储服务；项目投资；粮油及其制品的批发；化肥、农膜、农药等农资 产品的经营，以及与上述业务相关的咨询服务、技术交流、技术开发（涉及行政许可的凭许可证经营）。 （2）公司第二大股东情况 第二大股东名称：南通产业控股集团有限公司 法定代表人：陈照东 注册资本：100,000 万元 成立日期：2005 年 3 月 8 日 主要经营业务或管理活动： 许可经营项目：化肥及医药中间体、食品的生产、销售。 一般经营项目：授权资产及其收益的经营、管理，项目投资，土地、房屋、设备的租赁及管理； 信用担保。纺织品、机电产品、电子仪表、服装鞋帽、塑料橡胶制品、玻璃的生产销售（国家有专项 规定的按专项规定执行）。仓储服务。 8 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司与第一大股东、第二大股东之间的产权关系方框图： 中国中化集团公司 南通市国有资产监督管理委员会 55.76% 100% 中化国际（控股）股份有限公司 南通产业控股集团有限公司 29.19% 28.44% 南通江山农药化工股份有限公司 （4）公司大股东变更情况 本报告期内公司原第二大股东中化国际（控股）股份有限公司（以下简称“中化国际”）通过二 级市场增持本公司股份 2,349,418 股，此次增持后，中化国际持股比例超过南通产业控股集团有限公 司（以下简称“南通产控”）0.75%，公司第一大股东由南通产控变更为中化国际。上述事项已于 2008 年 11 月 5 日刊登在中国证券报、上海证券报上。 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 9 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一) 董事、监事、高级管理人员的情况 单位:股 是否在 报告期内从 是否在股 公司领 公司领取的 东单位或 性 年 年初持 年末持股 股份增 变动原 姓名 职务 任期起止日期 取报 报酬总额 其他关联 别 龄 股数 数 减数 因 酬、津 （万元）（税 单位领取 贴 前） 报酬、津贴 董事长、 2008 年 1 月 31 日～ 二级市 蔡建国 男 55 6,000 512,300 506,300 是 82.00 否 总经理 2011 年 1 月 30 日 场购入 2008 年 1 月 31 日～ 徐宪华 董事 男 55 0 0 否 0 是 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 陶坤山 董事 男 54 197,600 197,600 是 65.60 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 毛嘉农 董事 男 46 0 0 否 0 是 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 李大军 董事 男 45 0 0 否 0 是 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 王卫平 董事 女 55 0 0 否 0 是 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 张湘宁 独立董事 男 53 0 0 是 8 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 史献平 独立董事 男 52 0 0 是 8 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 崔振龙 独立董事 男 43 0 0 是 8 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 茅云龙 监事会主席 男 47 196,800 196,800 是 65.60 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 何 兵 监事 男 44 0 0 否 0 是 2011 年 1 月 30 日 2008 年 1 月 31 日～ 左晶晶 监事 女 35 0 0 否 0 是 2011 年 1 月 30 日 2008 年 2 月 1 日～ 王明华 常务副总经理 男 54 202,382 202,382 是 69.70 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 2 月 1 日～ 薛 健 副总经理 男 45 85,214 85,214 是 65.60 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 2 月 1 日～ 姚锦余 副总经理 男 54 33,200 33,200 是 61.50 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 2 月 1 日～ 秦乔良 副总经理 男 54 33,400 33,400 是 61.50 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 2 月 1 日～ 王 玉 财务总监 男 47 0 0 是 57.40 否 2011 年 1 月 30 日 2008 年 2 月 1 日～ 二级市 徐森林 审计总监 男 46 132,245 132,645 400 是 57.40 否 2011 年 1 月 30 日 场购入 董事会秘书、 2008 年 2 月 1 日～ 宋金华 男 42 0 0 是 45.10 否 总经理助理 2011 年 1 月 30 日 合计 / / / / 886,841 1,393,541 / / 655.40 / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： 1.蔡建国，2001 年 4 月—2004 年 4 月任本公司董事长、总经理；2004 年 4 月至今任本公司董事 长、总经理、党委书记。 2.徐宪华，2001 年 7 月—2005 年 1 月，任南通纺织控股公司总经理；2005 年 1 月至 2008 年 3 月， 任南通工贸国有资产经营有限公司总经理；2008 年 3 月至今任南通产业控股集团有限公司副董事长。 3.陶坤山，2000 年 6 月至 2008 年 1 月任本公司董事、董事会秘书、党委副书记；2008 年 1 月至 今任本公司董事、党委副书记。 4.毛嘉农，2000 年—2000 年 9 月，任中化国际（控股）股份有限公司医药发展部总经理；2001 年 1 月—2002 年 1 月，任中化国际（控股）股份有限公司投资事业部副总经理（主持工作）；2002 年 2 月—2003 年 11 月，任北京怡生园国际会议中心副总经理；2003 年 12 月—2005 年 2 月，任北京 王府井饭店管理有限公司常务副总经理；2005 年 2 月—2007 年 12 月，任中化国际（控股）股份有限 10 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司董事会秘书；2007 年 12 月至今任中化国际（控股）股份有限公司董事、常务副总经理、橡胶事 业总部总经理。 5.李大军，2002 年—2006 年，任中化国际（控股）股份有限公司农化事业部总经理；2006 年至 2008 年 7 月任中化国际（控股）股份有限公司总经理助理、化工实业总部总经理。2008 年 7 月至今任 中化国际（控股）股份有限公司副总经理、化工实业总部总经理。 6.王卫平，2001 年 3 月—2002 年 3 月，任中化国际（控股）股份有限公司财务管理部总经理；2002 年 3 月至今，任中化国际（控股）股份有限公司审计稽核部总经理。 7.张湘宁，1998 年 5 月—2002 年 12 月，任江苏省农药研究所所长；2003 年 1 月—2007 年 5 月， 任江苏省农药研究所有限公司总经理；2007 年 5 月至今，任江苏省农药研究所有限公司副董事长。 8.史献平，1998 年 2 月至今任石油和化学工业规划院副院长。 9.崔振龙，2002 年 1 月—2003 年 6 月，任审计署法制司法律事务处处长；2003 年 6 月至今，审 计署科研所副所长。 10.茅云龙，1999 年 8 月—2004 年 12 月，任本公司副总经理；2005 年 1 月—2008 年 1 月，任本 公司董事、工会主席、党委副书记；2008 年 1 月至今任本公司监事会主席、工会主席、党委副书记。 11.何兵，2001 年 5 月—2005 年 2 月，任南通轻工控股有限公司资产管理部副经理、结算中心主 任；2005 年 3 月至今，任南通产业控股集团有限公司财务审计部经理。 12.左晶晶，2001 年—2005 年，任中化国际（控股）股份有限公司法律顾问；2005 年—2007 年， 任中化国际（控股）股份有限公司法律部总经理助理；2007 年至今，任中化国际（控股）股份有限公 司法律部副总经理。 13.王明华，1999 年 8 月—2005 年 1 月，任本公司副总经理；2005 年 1 月至今，任本公司常务副 总经理。 14.薛健，2001 年 4 月—2002 年 8 月，任本公司总经理助理；2002 年 8 月至今，任本公司副总经 理。 15.姚锦余，2001 年 1 月—2002 年 11 月，任南通树脂有限公司总经理；2002 年 11 月—2005 年 1 月，任本公司总工程师；2005 年 1 月至今，任本公司副总经理。 16.秦乔良，1997 年 1 月—2002 年 11 月，任南通树脂有限公司副总经理；2002 年 11 月—2005 年 1 月，任本公司总经理助理；2005 年 1 月至今，任本公司副总经理。 17.王玉，2002 年—2005 年，任中化国际兴国实业有限公司财务总监；2005 年—2007 年，任中化 三联塑胶（内蒙古）有限责任公司财务总监；2007 年 10 月至今，任本公司财务总监。 18.徐森林，2001 年 1 月—2005 年 1 月，任本公司财务负责人；2005 年 1 月—2007 年 10 月，任 本公司总会计师；2007 年 10 月—2008 年 1 月，任本公司总经济师；2008 年 2 月至今任本公司审计总 监。 19.宋金华，2001 年 3 月—2005 年 3 月，任本公司综合管理部经理、证券事务代表；2005 年 3 月 —2008 年 2 月，任本公司办公室主任、证券事务代表；2008 年 2 月至今，任本公司董事会秘书、总经 理助理。 11 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 在股东单位任职情况 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 南通产业控股 蔡建国 副董事长 2008 年 3 月 20 日 否 集团有限公司 南通产业控股 徐宪华 副董事长 2008 年 3 月 20 日 是 集团有限公司 中化国际（控 董事、常务副总 毛嘉农 股）股份有限公 经理、橡胶事业 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 17 日 是 司 总部总经理 中化国际（控 副总经理、化工 李大军 股）股份有限公 实业总部总经 2008 年 7 月 30 日 2010 年 12 月 17 日 是 司 理 中化国际（控 审计稽核部总 王卫平 股）股份有限公 2002 年 3 月 是 经理 司 南通产业控股 财务审计部经 何 兵 2005 年 3 月 是 集团有限公司 理 中化国际（控 法律部副总经 左晶晶 股）股份有限公 2007 年 1 月 是 理 司 在其他单位任职情况 其他单位名 是否领取报酬津 姓名 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 称 贴 江苏省农药 张湘宁 研究所有限 副董事长 2007 年 5 月 是 公司 石油和化学 史献平 副院长 1998 年 2 月 是 工业规划院 审计署科研 崔振龙 副所长 2003 年 6 月 是 所 (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 董事、监事的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会提出，经董事会批准后提交股东大会审议决定； 高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会提出，报董事会审议决定。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 报告期经公司董事会薪酬与考核委员会提议，公司第四届董事会第三次会议审议通过〈关于 2007 年度公司执行董事、监事及高级管理人员薪酬考核与支付的议案〉、《关于 2008 年度独立董事年度津 贴核定的议案》、《关于公司高级管理人员年薪及绩效管理办法》、《关于公司高级管理人员 2008 年度薪酬方案》，并提请 2007 年度股东大会审议通过了《关于 2008 年度独立董事年度津贴核定的议 案》。根据上述决议确定董事、监事和高级管理人员报酬。 12 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 徐宪华 是 毛嘉农 是 李大军 是 王卫平 是 何 兵 是 左晶晶 是 (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 茅云龙 董事 任期届满。 尹仪民 独立董事 任期已满六年，无法连任。 马贤明 独立董事 任期届满。 陶坤山 董事会秘书 任期届满。 葛杰华 监事会主席 任期届满。 吴金明 监事 任期届满。 盖希程 监事 任期届满。 根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的规定，公司第三届董事会、监事会已任期届满。 经 2008 年 1 月 31 日召开的 2008 年第一次临时股东大会审议，同意选举蔡建国、徐宪华、陶坤山、毛 嘉农、李大军、王卫平、张湘宁、史献平、崔振龙九人为第四届董事会董事，其中张湘宁、史献平、 崔振龙三人为第四届董事会独立董事。同意选举茅云龙、何兵、左晶晶三人为第四届监事会监事。经 2008 年 2 月 1 日召开的第四届董事会第一次会议审议，同意聘任蔡建国为公司总经理，王明华为公司 常务副总经理，薛健、姚锦余、秦乔良三人为公司副总经理，王玉为公司财务总监，徐森林为公司审 计总监，宋金华为公司董事会秘书兼总经理助理。 (五) 公司员工情况 在职员工总 2,281 公司需承担费用的离退休职工人数 数 公司员工情 截止报告期末，需公司承担退休职工住房津贴和可享受大病医疗补助的离退休职工总 况的说明 数为 1492 人，另外承担 60 年代下放职工生活费有 10 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产性人员 1,370 技术人员 341 市场营销人员 41 管理人员 111 财务会计人员 20 内退人员 75 其他人员 323 13 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、教育程度情况 教育类别 人数 硕士及以上 15 大专及以上 754 高中/中专 550 其他 962 14 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 六、公司治理结构 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会证监公司字 ［2007］28 号文《关于开展加强上市公司治理专项活动的有关事项的通知》、 中国证券监督管理委 员会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》等相关法律法规及通知的要求，继续深入开展 公司治理专项活动，持续完善公司法人治理结构，进一步提升公司治理水准、规范公司运作。 1、关于股东和股东大会：公司能够平等对待所有股东，充分尊重和维护股东利益，特别是中小股 东享有平等的地位和充分行使自己的权利，保护其合法权益。确保股东对法律、行政法规所规定的公 司重大事项享有知情权和参与决策权。按照《股东大会议事规则》的有关规定，能保证股东大会召集、 召开合法、规范、有序，股东大会召开的时间、地点选择以方便尽可能多的股东参加会议为原则。对 关联交易的表决，按照有关规定采取相关人员离开会场回避，做到关联交易能够公开、公平、公正。 2、关于大股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，公司大股东严格规范自 己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，公司与大股东之间进行的关联 交易公平合理，公司与大股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了五独立，公司董事会、监事会 和内部机构能够独立运作。公司已建立防止大股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利 益的长效机制。 3、关于董事与董事会：公司董事会由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，董事会下设战略委员会、 审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。报告期内各位董事能够严格履行诚信与勤勉的义务； 董事会严格按照法律、法规和公司章程的规定行使职权，确保公司规范运营；董事会议案能够充分讨 论，科学、迅速和谨慎地作出决策；严格按照《公司章程》的规定程序选聘公司董事；根据《上市公 司治理准则》的要求，公司按照《董事会议事规则》、《董事会专业委员会议事规则》和独立董事工 作制度的有关规定，充分发挥董事会专业委员会和三位独立董事的作用。 4、关于监事和监事会：公司监事会由 3 名监事组成，其中 2 名股东代表监事和 1 名职工代表监事。 公司监事会坚持对全体股东负责，以财务监督为核心，对公司董事、总经理及高级管理人员进行监督， 保护公司资产安全，降低财务风险，维护公司和股东的合法权益；监事会成员具有一定的经验、专业 水平和能力，能有效地行使对董事和高级管理人员履行职务的监督及对公司财务的监督和检查。具有 与股东、职工和其他利益相关者进行广泛交流的能力，保证了监督工作的开展。公司制订的《监事会 议事规则》，更有利于各位监事行使职权。监事会严格按规则和程序召开定期会议和临时会议。 5、关于信息披露与透明度：公司按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易 所《上市公司信息披露事务管理制度指引》的要求修订了《信息披露事务管理制度》，指定董事会秘 书并配备了专职人员负责与上证所的联络和信息披露工作，接待投资者的来访和咨询。公司严格按照 有关信息披露的内容和格式要求，在中国证监会指定的报纸真实、准确、完整、及时的披露信息，并 确保所有股东有平等的机会获得信息。 6、利益相关者：公司能与利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。公司在保持自 身发展，实现股东利益最大化的同时，重视环境保护等社会公益事业。 15 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 7、绩效评价与激励约束机制：公司的高级管理人员实行年薪制，其成员的年薪收入视责任轻重、 贡献大小而确定报酬。报告期内经公司董事会薪酬与考核委员会提议，公司第四届董事会第三次会议 审议通过《关于 2007 年度公司执行董事、监事及高级管理人员薪酬考核与支付的议案〉、《关于公司 高级管理人员年薪及绩效管理办法》、《关于公司高级管理人员 2008 年度薪酬方案》，初步建立了绩 效评价与激励约束机制，以岗位责任制考核和业绩考评为主，形成了年薪的构成、计算方法、考核、 兑现、管理、监督等一套管理程序。 8、关于公司专项治理活动。根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知》（证监公司字[2007]28 号）及江苏证监局《关于开展上市公司专项治理活动相关工作的通知》（苏 证监公司字[2007]104 号）文件的要求，公司自 2007 年 5 月起认真开展了公司治理专项活动，先后完 成了自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作，接受了江苏证监局对本公司治理情况的专项检查。 公司本着实事求是的原则，严格对照相关法律、行政法规，对公司治理情况进行了认真自查，制订了 《南通江山农药化工股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》，经公 司第三届董事会第十四次会议审议通过。2007 年 11 月 9 日公司根据江苏证监局《关于江山股份公司 治理的监管意见函》和上海证券交易所《关于江山股份公司治理状况评价意见》的要求，针对公司治 理自查、现场检查、公众评议等方面发现的问题，制定了全面、切实、有效的整改方案和措施，并最 终形成《南通江山农药化工股份有限公司关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》，经公司第三 届董事会第十七次会议决议通过。 根据中国证监会[2008]27 号文和江苏证监局《关于进一步规范上市公司与大股东及其他关联方资 金往来的通知》（苏证监公司字[2008]325 号）的要求，公司继续深入推进治理专项活动，一方面针 对上述《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改情况进行了自查，并于公司 第四届董事会第七次会议审议通过《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，另一方面公司开展了 大股东占用资金问题自查自纠，对公司与大股东及关联方的资金往来情况进行检查，经第四届董事会 第七次会议审议通过，出具了《南通江山农药化工股份有限公司关于大股东及其他关联方资金占用自 查报告》。 报告期内，公司按照监管部门的要求，结合实际情况，制定了《公司关联交易管理制度》、《公 司防范控股股东及关联方资金占用管理办法》、《公司董事、监事和高级管理人员持股管理办法》、 《公司敏感信息排查管理制度》，进一步完善了公司法人治理制度体系。 (二) 独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 缺席原因及其 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 董事会次数 他说明 张湘宁 10 10 0 0 史献平 9 8 1 0 崔振龙 9 8 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 16 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 业务方面独立情况 公司拥有独立采购和销售系统，自主经营。 公司在劳动、人事及工资管理等方面，完全独立；总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书等所有高级管理人员均在本公司领取报酬。除公司总 人员方面独立情况 经理兼任南通产业控股集团有限公司副董事长外，其他高管人员均未在股 东单位担任职务。 公司拥有独立的生产基地和生产管理体系、辅助生产系统和配套设施。本 资产方面独立情况 公司生产经营相关的工业产权、商标、非专利技术等无形资产均由公司所 拥有。 公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会和内部组织机构独立运 作。公司设有董事会办公室、监事会办公室、公司办公室、审计部、法律 机构方面独立情况 事务部、财务部、管理部、人力资源部、内贸部、外贸部、供应部、生产 部、设备部、安环部、技术中心、质检部，日常运营完全独立于大股东， 不存在与大股东职能部门之间的从属关系。 公司设有独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度， 财务方面独立情况 并在银行独立开户，依法独立纳税。 (四) 公司内部控制制度的建立健全情况 本公司一直致力于建设良好的内部控制环境和完善的内部控制体系，已建立较完善的内部控制制 度体系，覆盖治理结构的所有方面和生产经营管理的全部过程。 在公司治理方面，根据《公司法》、《证券法》和《企业内部控制基本规范》等有关法律法规的 规定，制订并完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规 则》、《董事会专业委员会议事规则》、《总经理工作细则》等相关制度； 在生产经营管理方面，根 据有关法律法规和公司自身特点，制订并完善了涵盖了产品销售、物资采购、生产质量、安全环保、 各项资产、货币资金、会计系统、合同协议、关联交易、研究开发、信息系统等的内部控制制度；在 内部审计监督方面，公司制定并完善了内部审计制度；在对外信息披露方面，公司根据《公司法》、 《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等制定并完善了《信 息披露事务管理制度》。 公司各项内部控制制度均得到充分、有效的执行，有效地控制了公司的经营风险，保护了公司资 产的安全、完整，保证了信息披露的真实、准确和完整。 审计部作为公司董事会对公司进行监督检查的机构，负责对公司及控股子公司的经营活动和内部 控制执行情况进行监督和检查，并对每次检查的情况进行评价，提出改进意见和处理意见，确保公司 生产经营的正常进行和公司内控制度的贯彻实施。 公司董事会将以《企业内部控制基本规范》的颁布和执行为契机，计划在 2009 年度按照《企业 内部控制基本规范》的要求对公司的各项内部控制制度进行一次全面、系统的梳理，进一步健全和完 善公司的内部控制，增强内部审计的监督检查能力，不断提高全公司内部控制体系的效率和效果。 (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 1、董事会对公司内部控制的自我评估报告全文：详见年报附件。 17 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司建立了内部控制制度。 公司设立了名为审计部的内部控制检查监督部门。 公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。 2、审计机构的核实评价意见：详见年报附件。 （六）高级管理人员的考评及激励情况 公司已建立了绩效评价和激励约束机制，制定了《公司高级管理人员年薪及绩效管理办法》、《公 司高级管理人员 2008 年度薪酬方案》。报告期内，董事会根据年度业绩指标、经营管理指标、安全生 产等综合完成情况，结合高级管理人员的述职报告，对公司高级管理人员进行了考评。根据以上情况， 公司薪酬与考核委员会制定了高级管理人员薪酬考核与支付方案报董事会批准。 (七) 公司披露了履行社会责任的报告：详见年报附件。 18 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一) 年度股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 南通江山农药 化工股份有限 2008 年 3 月 22 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 3 月 25 日 公司 2007 年度 股东大会 (二) 临时股东大会情况 会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期 南通江山农药 化工股份有限 公司 2008 年第 2008 年 1 月 31 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 2 月 1 日 一次临时股东 大会 南通江山农药 化工股份有限 公司 2008 年第 2008 年 8 月 15 日 中国证券报、上海证券报 2008 年 8 月 16 日 二次临时股东 大会 19 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 八、董事会报告 (一) 管理层讨论与分析 1、报告期内公司总体经营情况 报告期内，因草甘膦需求快速增长等原因，上半年草甘膦价格出现了非理性的暴涨，价格从年初 的每公斤 8.8 美元迅速上升到 14 美元，刺激了国内草甘膦产能的扩产。下半年，受南美洲持续干旱以 及国内草甘膦产能出现严重过剩等因素的影响，草甘膦价格一路暴跌，很快跌回到 2006 年初每公斤 3 美元左右的水平。 面对 2008 年复杂的市场环境，公司坚持以效益为中心，积极采取措施应对各种困难，在稳健经营 中抢抓机遇，在遭遇危机时坚定信心，取得了较好的经营业绩。2008 年公司实现营业收入 32.3 亿元， 较上年同期增长 18.95%；实现利润总额 3.7 亿元，较上年同期增长 171.15%；实现归属于母公司所有 者的净利润 3.02 亿元，较上年同期增长 175.91%。 报告期内，公司营销工作围绕“拓展整合、灵活应对、降低风险”的思路落实各项措施。公司与 战略客户建立了长期合作关系，签订了草甘膦的长期供货合同，公司新区新建草甘膦装置大部分产能 获得订单，为公司实现稳健经营的目标和新的发展定位奠定了基础。 报告期内，公司新区完成搬迁投入 9.33 亿元，完成了 2.5 万吨/年 IDAN 法草甘膦生产装置、年产 10 万吨离子膜烧碱项目、3 万吨/年甘氨酸法草甘膦及其配套工程搬迁改造等三大工程的建设。 报告期内，公司承担了全国农药标准化技术委员会有机磷农药标准工作组的筹建工作。接受了国 际禁化武组织随机性的现场核查任务。 公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上： 是 造成差异的原因：1、受国内外经济形势的影响，公司主要产品草甘膦的价格大幅下跌，造成公司 第四季度业绩下滑。2、企业按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求，将本公司 2007 年度 计提的安全生产费用结余，从“长期应付款”转入所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目 单独列报，对上年度进行了追溯调整，调整后，增加 2007 年度净利润 4,606,291.76 元，致使 2008 年度净利润同比基数发生变化。 2、公司技术创新和节能减排情况 报告期内，公司完成了“农药工程化关键技术的开发”等 3 个“十一五”国家支撑计划项目子课 题、“离子膜烧碱过程控制自动化”等 3 个市科技项目及博士后中期考核验收；完成了 863 项目“农 药废水低排放技术开发”项目的课题申报；根据市场需求完成了一个新产品的中试及试生产；组织对 IDAN 草甘膦、甘氨酸法草甘膦以及苯基胍、烯啶虫胺等项目的生产工艺进行优化试验。 报告期内，公司实施了树脂母液水循环利用、蒸汽凝结水回收再利用、膜法除硝等循环经济技改 项目。2008 年公司在节能减排方面的投入达到近 9000 万元，主要实施了年可节电 497.6 万千瓦时的 氯气压缩机改造，年可节电 403 万千瓦时的草甘膦配电系统节电改造，年可减排 COD1040 吨的 IDAN 法草甘膦母液、双甘膦母液回收再利用等节能减排改造项目，2008 年公司万元产值能耗为 0.903 吨标 准煤/万元，同比下降 26%。2008 年公司被评为南通市节能减排工作先进单位。 20 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 3、国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自然灾害等对公司 财务状况和经营成果的影响 国家制订了一系列扩大内需及促进农村经济发展的优惠政策，有利于公司扩大农村市场。石油以 及资源性化工产品的市场供求关系对公司主要产品除草剂、杀虫剂生产成本有较大影响；雨雪、干旱、 水涝等自然灾害的发生，不利于公司农药产品的销售；农业种植结构的调整、种植方式的改变以及国 家政策主导的农药品种结构调整，可能会导致农民对农药品种需求的改变。 草甘膦等部分农药生产装置国内重复建设比较严重，将导致竞争环境恶化，影响公司的盈利水平。 4、公司主营业务及其经营状况 （1）公司主营业务范围 本公司的经营范围：化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物制造、加工、销售（国 家有专项规定的办理审批手续后经营）。经营本公司自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本公司的进料 加工和“三来一补”业务。化学技术咨询服务。 （2）主营业务分行业、分产品情况表 （A）主营业务分行业经营情况 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务收 主营业务利 成本比上 主营业务利润率比 行业 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 润率(%) 年增减 上年增减(%) 减(%) (%) 农药 1,826,070,275.59 1,316,191,037.28 27.92% 64.88% 41.89% 11.68 化工 757,206,221.08 590,167,988.95 22.06% 14.39% 10.95% 2.42 树脂 404,143,544.46 427,362,572.75 -5.75% -48.41% -40.62% -13.88 蒸汽 27,503,013.56 28,619,244.27 -4.06% 261.51% 305.34% -11.25 商品销售 171,644,470.64 157,736,524.03 8.10% 23.50% 21.66% 1.40 （B）主营业务主要产品经营情况 单位:元 币种:人民币 主营业务收 主营业务成 主营业务利润 主营业务 产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增 率比上年增减 利润率(%) 减(%) 减(%) (%) 敌敌畏 125,012,696.96 114,116,768.76 8.72 -41.20 -34.99 -8.71 草甘膦 1,547,197,618.35 1,051,527,865.80 32.04 116.85 82.01 13.01 树脂产品 404,143,544.46 427,362,572.75 -5.75 -48.41 -40.62 -13.88 烧碱 191,149,474.24 158,382,867.00 17.14 -15.65 -4.15 -9.95 （3）主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 国内 1,610,382,736.39 -15.41 国外 1,576,184,788.94 98.06 21 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）公司前 5 名供应商和前 5 名客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 633,386,697.60 占采购总额比重 26.50% 前五名销售客户销售金额合计 1,049,989,057.69 占销售总额比重 32.49% 1、前五名供应商分别是南京蒙陵贸易实业有限公司、江苏省煤炭运销公司、龙口煤电有限公司、 四川川投电冶有限公司、重庆紫光天然气化工有限责任公司。 2、前五名销售客户分别是上海祥源化工有限公司、南通瑞丽化学有限公司、OKIRCX LTD、HELM、 台湾兴农股份有限公司。 5、报告期公司资产构成同比发生重大变动的说明 本报告期 上年度期末 同比变化情况 占总资 占总资 资产项目名称 增减比 期末数（元） 产的比 期末数（元） 产的比 增减金额（元） 例（%） 例（%） 例（%） 应收账款 87,598,070.38 2.72 57,727,728.91 2.49 29,870,341.47 51.74 存货 280,819,656.62 8.72 326,725,312.47 14.1 -45,905,655.85 -14.05 固定资产净额 1,077,460,774.27 33.47 1,215,059,174.08 52.43 -137,598,399.81 -11.32 在建工程 1,058,379,296.08 32.88 190,928,947.38 8.24 867,450,348.70 454.33 短期借款 614,000,000.00 19.07 477,300,936.00 20.6 136,699,064.00 28.64 长期借款 603,463,296.70 18.75 208,463,296.70 9.0 395,000,000.00 189.48 总资产 3,219,197,567.96 — 2,317,424,676.11 — 898,835,691.85 38.91 （1）应收账款同比增加 2,987.03 万元，增长 51.74%。主要原因是本公司外贸出口量增加，处于 结算期的往来款增加。 （2）存货同比减少 4,590.57 元，降低 14.05%。主要原因是生产资料价格下跌原材料储备减少。 （3）在建工程同比增加 86,745.03 万元，增长 454.33% 。主要原因是 3 万吨/年草甘膦(一期)及 配套工程搬迁改造、整体搬迁配套公用工程、离子膜二期（年产 10 万吨离子膜烧碱项目）、25000 吨 /年 IDAN 法草甘膦生产装置等项目本年度增加投入。 （4）短期借款同比增加 13,669.91 万元，增长 28.64% 。主要原因是本公司生产规模的增加通过 短期借款补充流动资金。 （5）长期借款同比增加 39,500 万元，增加 189.48% 。主要原因是本年度工程项目专门借款增加。 （6）总资产同比增加 38.91%，主要原因是公司的在建工程增加所致。 6、报告期内公司利润表项目发生变动的说明 项目 本报告期（元） 上年度期末（元） 增减比例（%） 销售费用 49,002,339.10 49,972,853.34 -1.94 管理费用 180,414,832.95 156,832,646.73 15.04 财务费用 60,470,076.39 39,889,232.93 51.59 营业总收入 3,231,817,415.50 2,716,964,254.96 18.95 利润总额 369,986,073.82 136,452,691.95 171.15 （1）管理费用同比增长 15.04%，主要原因是工资及工资性费用、审计及咨询费用等增加所致。 （2）财务费用同比增长 51.59%，主要原因为贷款规模扩大、利息支出及汇兑损失增加所致。 22 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）营业收入增长 18.95%，主要原因是报告期内农药除草剂草甘膦的销售数量增加和销售价格 大幅上涨，以及化工产品售价上涨所致。 （4）利润总额增长 171.15%，主要原因是报告期内农药除草剂草甘膦的毛利率上升所致。 7、报告期内公司现金流量构成情况的说明 项目 本报告期（元） 上年度（元） 增减比例（%） 一、经营活动 现金流入总额 2,787,286,271.34 2,196,566,692.69 26.89 现金流出总额 2,324,735,391.23 1,914,684,775.25 21.42 现金流量净额 462,550,880.11 281,881,917.44 64.09 二、投资活动 现金流入总额 100,740,963.50 60,809,602.30 65.67 现金流出总额 780,401,498.54 520,744,980.87 49.86 现金流量净额 -679,660,535.04 -459,935,378.57 -47.77 三、筹资活动 现金流入总额 1,449,000,000.00 908,301,024.88 59.53 现金流出总额 1,108,079,607.18 697,777,228.04 58.80 现金流量净额 340,920,392.82 210,523,796.84 61.94 （1）经营活动现金流量净额增加 18,066.90 万元，主要原因是：销售商品、提供劳务收到的现金 比去年增加 57,790.88 万元；以及购买商品、接收劳务支付的现金增加流出 31,515.85 万元、支付各 项税费增加流出 5,173.21 万元、支付其他与经营活动有关的现金增加流出 4,285.24 万元等原因所致。 （2）投资活动现金流量净额同比减少 21,972.52 万元，主要原因是购置固定资产等支付的现金比 去年增加 24,116.43 万元，以及收到其他与投资活动有关的现金增加 3,893.44 万元等所致。 （3）筹资活动现金流量净额同比增加 13,039.66 万元，主要原因是：期内借款所收到的现金增加 54,069.90 万元和期内偿还债务所支付的现金增加 39,094.43 万元、分配股利、利润或偿付利息支付 的现金增加 2,685.81 万元等原因所致。 8、同公允价值计量相关的内部控制制度情况 公司与公允价值计量有关的内部控制制度主要包括：公允价值计量范围的界定、部门责任划分、 明晰公允价值获取途径、会计人员职业判断、内部审计和外部评价。 公司依据会计准则的规定对公允价值计量的适用范围进行界定，并制定出公允价值的计量与信息 披露的程序，各相关管理部门对公允价值的准确计量和信息披露的真实性负责，包括收集证实公允价 值计量所使用的相关估值假设；按照公允价值计量的不同层次，明确公允价值的获取途径，选择恰当 的估价方法进行估价；公司通过培训专业人员，以提高会计人员职业判断水平和加强内部审计工作； 同时，公司接受外部审计的内控评价，以改进公司内控方面存在的不足，保证公允价值计量运用的准 确性。 公司没有与公允价值计量相关的项目。 23 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 9、持有外币金融资产、金融负债情况 单位：万元 项目 期初金额 本期公允价值 计入权益的累计 本期计提 期末金额 变动损益 公允价值变动 的减值 （1） （2） （3） （4） （5） （6） 金融资产 其中：1.以公允价 值计量且其变动计 入当期损益的金融 2 资产 其中：衍生 金融资产 2. 贷 款 和 6,160.68 709.02 3,601.76 3 应收款 3. 可 供 出 售金融资产 4. 持 有 至 3 到期投资 金融资产小计 6,160.68 709.02 3,601.76 金融负债 10、公司主要控股公司的经营情况及业绩分析 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 南通江天化学品 工业 生产销售甲醛、多聚甲醛、氯甲烷及 10,840.00 25,519.96 1,275.57 有限公司 生产 附属产品、销售化工产品及原辅材料 南通江山进出口 商品 自营和代理各类商品和技术的进出 1,010.00 1,726.79 124.37 贸易有限公司 流通 口 农药、染料助剂、中间体等化学物的 南通南沈植保科 工业 生产销售；科技开发、技术咨询；化 2,178.297 2,157.57 119.00 技开发有限公司 生产 工原材料的销售 南通市东昌化工 工业 甘氨酸系列产品、蚕蛹复合氨基酸、 4,127.33 13,165.12 3,668.71 有限公司 生产 对、邻氯甲苯、水产品保鲜剂等 南通昌盛化工经 商品 化工产品 500.00 1,639.70 485.18 贸有限公司 流通 11、对公司未来发展的展望 (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否 (2）公司所处行业的发展趋势 A、随着国家对环境保护要求的不断提高，高效、安全、环保的农药品种将得到大力推广，农药剂 型也将向微乳剂和浓乳剂、粒剂和水分散性粒剂、水剂等新剂型技术发展； B、除草剂在农药总量中的比重将逐年递增； C、因发达国家对环保的要求，部分农药生产将向国内转移，农药企业竞争加剧，国内农药行业将 出现一些资源整合、企业并购，以解决企业小而弱，多而散的状况，推动行业水平和竞争力的提升。 24 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 (3）公司发展战略及规划 坚持“农药为主，氯碱配套，适度发展特种树脂”的发展思路，紧紧抓住农药产品结构、销售结 构、产业布局调整的机遇，不断寻求与战略合作伙伴及跨国公司更广泛、更深入的合作，进一步提升 江山品牌的市场影响力，提升江山股份的社会形象，提升江山股份的盈利能力，努力打造国内一流、 具有较强竞争力的大型绿色农化企业。 （4）新年度重点工作 2009 年，公司将紧紧围绕稳健经营、确保运转的思想，以安全环保、生产平衡、新区建设、市场 建设工作为重点，抓开源保运转，抓成本保稳定，抓后劲保搬迁，努力完成全年各项目标。 （5）公司实现未来发展战略所需资金额及使用计划 新区 2009 年技改投入计划需要资金 5.5 亿元。其中：2.6 亿元用于续建项目，2.9 亿元用于新建 项目。 （6）公司面临的风险 A、产品结构的风险。草甘膦在公司产品结构中的比重较大，占公司销售收入的比重达到 59.2%， 草甘膦的市场状况对公司的经营活动具有重大影响，目前国内草甘膦生产装置重复建设比较严重，将 导致竞争环境恶化的风险，影响公司的盈利水平； B、资金及汇率风险。公司外贸收入在销售收入中的比例达到 59.3%，主要业务过分集中； C、环保政策风险。国家环保政策越来越严格，公司环保运行成本逐渐加大； D、搬迁过程中安全风险加大，老区在生产的同时还要组织设备拆除，难度很大。 （7）主要对策措施 公司将通过“三抓三保”落实具体措施，即：抓开源保运转，抓成本保稳定，抓后劲保搬迁，以 上措施体现在以下几个方面： 第一、抓开源首先要抓销售，2009 年公司将围绕增量开展营销工作。 2009 年公司在营销方面将按照“巩固国际市场，扩大国内市场，加强风险控制，确保原料供应” 的思路开展工作，在增量上做文章。 第二、积极平衡生产。在将资源配置上向新区倾斜，促进新区早产出，多产出。老厂区突出重点 保盈利产品的生产，尽最大可能发挥老厂区生产装置最后近 10 亿元的产出。 第三、围绕工艺改进抓创新。 2009 年研发工作以完善现有产品的工艺技术，提升环保水平为重点。进行敌百虫无溶剂一步法合 成工艺研究。酰胺类除草剂将引进国外技术进行工艺改造。加强农药新制剂、复配制剂技术的研究。 第四、加大技改投入，增添公司发展后劲。 25 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 2009 年是公司资金压力十分巨大的一年，新区投入只有控制节奏，努力降低投入成本，才能提高 产品的市场竞争力，确保公司持续健康正常运转。2009 年计划完成技改投入 5.5 亿元，其中 2.6 亿元 完成续建项目， 2.9 亿元投入新建项目。尽量压缩建设成本，2009 年在新区的投资要将老厂区生产装 置搬迁设备的充分利用放在首位。 第五、加强内部控制体系建设。为提高对风险的防范和控制水平，2009 年公司将启动内部控制环 境建设。 (二) 公司投资情况 1、募集资金总体使用情况 单位:万元 币种:人民币 尚未使用募 尚未使用募集 募集年 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 集资金总额 资金用途及去 份 式 总额 集资金总额 集资金总额 （含银行利 向 息) 存于公司在银 首次发 2000 26,676.72 1,019.51 25,964.78 734.82 行开设的募集 行 资金专用帐户。 合计 / 26,676.72 1,019.51 25,964.78 734.82 / 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变更 实际投入金 预计收 产生收益 是否符合计划 是否符合预计 承诺项目名称 拟投入金额 项目 额 益 情况 进度 收益 年产 5 千吨多聚甲醛 4,870.00 否 4,540.00 是 否 年产 2 百吨精喹禾灵 4,783.00 是 2,604.92 是 否 年产 5 千吨种衣剂 5,292.00 是 1,658.35 是 否 年产 1 千吨毒死蜱 3,502.00 是 1,598.38 否 — 年产 2 百吨乙虫脒 5,062.00 是 0.00 否 — 补充流动资金 3,003.00 否 3,003.00 是 是 合计 26,512.00 / 13,404.65 / / 1）年产 5 千吨多聚甲醛 项目拟投入 4,870.00 万元，实际投入 4,540.00 万元，已完成。 2）年产 2 百吨精喹禾灵 项目拟投入 4,783.00 万元，实际投入 2,604.92 万元，已完成。年产 200 吨精喹禾灵项目原计划 总投资为 4,783 万元，至 2002 年末实际投入资金 2,029 万元。本公司通过调整生产布局和充分利用现 有资产加强工程项目的管理，预算完成年产 200 吨精喹禾灵技改项目工程尚需投入资金为 1,250 万元， 该项目资金结余 1,504 万元。本公司 2003 年 2 月 24 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了《关 于变更募股项目剩余资金用途的议案》，同意利用剩余募集资金对南通市东昌化工有限公司增资实施 年产 10,000 吨甘氨酸技改项目的议案，本公司注入资金 1,498.5882 万元。董事会决议公告内容刊登 于 2003 年 2 月 26 日的《中国证券报》和《上海证券报》，上述变更业经本公司 2003 年 4 月 25 日召 开的 2002 年度股东大会审议批准,股东大会决议公告内容刊登于 2003 年 4 月 26 日的《中国证券报》 和《上海证券报》。 3）年产 5 千吨种衣剂 26 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 项目拟投入 5,292.00 万元，实际投入 1,658.35 万元，已完成年产 2500 吨种衣剂。由于种植业结 构调整等原因，全国种衣剂市场处于无序竞争的状态，效益降低。本公司 2002 年 4 月 12 日召开第二 届董事会第三次会议，通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，决定将投资总额从 5,292 万元 调整到 2,382 万元，实现年产 2,500 吨的规模，同意将上述变更的募集资金用于投资草甘膦技改项目， 董事会决议公告内容刊登于 2002 年 4 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》，上述变更业经本 公司 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会审议批准,股东大会决议公告内容刊登于 2002 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 4）年产 1 千吨毒死蜱 项目拟投入 3,502.00 万元，实际投入 1,598.38 万元。公司年产 1 千吨毒死蜱技术改造项目，已 在待搬迁的姚港化工区(本公司老区)完成项目中试，由于南通市政府规定在该区域不允许再上新的化 工农药项目，并规定本公司于 2009 年 12 月 31 日前整体搬迁到南通经济技术开发区化工三区（本公司 新区），故该项目未能按期完成计划，公司已在新区进行杀虫剂产品布局规划，剩余项目资金将在 2009 年内完成投入。公司结合生产区域整体搬迁充分利用公司现有的资产，重新预算完成年产 1000 吨毒死 蜱技改项目工程尚需投入资金为 1,730 万元,该项目资金将结余 1,199.62 万元。本公司 2006 年 3 月 26 日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于变更募股项目剩余资金的议案》，同意将该项 目剩余的 1,199.62 万元和其它项目的剩余款 1,540.23 万元一并变更用途，调整已实施项目的投资金 额和实施本公司新区热电厂三号炉建设。董事会决议公告内容刊登于 2006 年 3 月 28 日的《中国证券 报》和《上海证券报》，上述变更业经本公司 2006 年 4 月 17 日召开的 2005 年度股东大会审议批准, 股东大会决议公告内容刊登于 2006 年 4 月 18 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 5）年产 2 百吨乙虫脒 项目拟投入 5,062.00 万元，实际投入 0 万元。乙虫脒项目由于涉及到与国外专利权纠纷问题，继 续对该项目投资风险较大。本公司 2002 年 4 月 12 日召开第二届董事会第三次会议，通过了《关于变 更部分募集资金用途的议案》，同意将上述变更的募集资金用于投资热电分厂 4 号机 5 号炉技改项目， 董事会决议公告内容刊登于 2002 年 4 月 16 日的《中国证券报》和《上海证券报》，上述变更业经本 公司 2002 年 4 月 26 日召开的 2001 年度股东大会审议批准,股东大会决议公告内容刊登于 2002 年 4 月 27 日的《中国证券报》和《上海证券报》。 6）补充流动资金 项目拟投入 3,003.00 万元，实际投入 3,003.00 万元，已完成。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更投资项 12,545.97 目资金总额 是否 是否 变更项目 变更项 未达到计划 变更后的项 对应的原 实际投入 符合 产生收 项目 符合 拟投入金 目的预 进度和收益 目名称 承诺项目 金额 计划 益情况 进度 预计 额 计收益 说明 进度 收益 对南通市东 年产 200 吨 1,498.59 1,498.59 是 是 昌化工有限 精喹禾灵 27 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司增资实 施年产 10000t 甘氨 酸技改项目 草甘膦技改 年产 5 千吨 3,079.25 3,093.41 是 是 项目 种衣剂 4 号机、5 号 年产 2 百吨 5,228.28 5,228.28 是 否 炉技改项目 乙虫脒 年产 1000 新区热电厂 吨毒死蜱 2,739.85 2,739.85 是 是 三号炉项目 项目 合计 / 12,545.97 12,560.13 / / / / / 4、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 3 万吨/年草甘膦及配套工 47,000.00 已完成设备安装。 程 25000 吨/年 IDAN 法草甘 37,700.00 已建成，正在试车。 膦生产装置项目 10 万吨/年离子膜烧碱 18,700.00 已建成，正在试车。 (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 2008 年 12 月 26 日，财政部下发了财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报 工作的通知》,其中第（三）.3 条规定：高危行业企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企 业会计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目 单独列报，不再作为负债列示。 公司按照上述相关规定进行了会计处理，将本公司 2007 年度计提的安全生产费用结余，从“长期 应付款”转入所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，对上年度进行了追溯调整。 调整情况及影响： 将安全费用结余冲减 2007 年度当期费用 4,606,291.76 元，增加净利润 4,606,291.76 元；并对母 公司增加的净利润 3,554,377.83 元按照 10%计提法定盈余公积 355,437.78 元；将“长期应付款-安全 费用”3,554,377.83 元转入所有者权益“盈余公积-专项储备”。 上述追溯调整后减少 2007 年 12 月 31 日的负债总额 4,606,291.76 元，增加盈余公积 3,909,815.61 元，其中：法定盈余公积 355,437.78 元，专项储备 3,554,377.83 元。2007 年 12 月 31 日的股东权益 增加 4,606,291.76 元。调整前所有者权益 774,981,828.80 元。调整后所有者权益 779,588,120.56 元 。 (四) 董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 决议刊登的信息披 决议刊登的信息披 会议届次 召开日期 决议内容 露报纸 露日期 第三届董事会 中国证券报、上海 2008 年 1 月 11 日 2008 年 1 月 15 日 第十九次会议 证券报 第四届董事会 中国证券报、上海 2008 年 2 月 1 日 2008 年 2 月 2 日 第一次会议 证券报 28 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 第四届董事会 中国证券报、上海 2008 年 2 月 17 日 2008 年 2 月 19 日 第二次会议 证券报 第四届董事会 中国证券报、上海 2008 年 2 月 23 日 2008 年 2 月 26 日 第三次会议 证券报 第四届董事会 中国证券报、上海 2008 年 3 月 22 日 2008 年 3 月 25 日 第四次会议 证券报 第四届董事会 公司 2008 年第一季 2008 年 4 月 19 日 第五次会议 度报告 第四届董事会 中国证券报、上海 2008 年 6 月 16 日 2008 年 6 月 18 日 第六次会议 证券报 第四届董事会 中国证券报、上海 2008 年 7 月 26 日 2008 年 7 月 29 日 第七次会议 证券报 第四届董事会 公司 2008 年半年度 2008 年 7 月 28 日 第八次会议 报告 第四届董事会 中国证券报、上海 2008 年 10 月 23 日 2008 年 10 月 27 日 第九次会议 证券报 2、董事会对股东大会决议的执行情况 (1) 公司2007 年度利润分配及资本公积转增股本方案执行情况 报告期内，公司董事会严格执行股东大会决议，根据 2007 年度股东大会决议，公司 2007 年度利 润分配方案为向全体股东每 10 股派发现金 1.0 元（含税），股权登记日 2008 年 5 月 7 日，除息日 2008 年 5 月 9 日，红利发放日 2008 年 5 月 15 日。本次分配实施公告刊登于 2008 年 5 月 5 日的《中国证券 报》和《上海证券报》上。 （2）公司申请公开增发A 股股票的执行情况 公司2008 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司符合公开增发A 股股票条件的议案》、《关 于公司申请公开增发A 股股票的议案》、《关于公司公开增发A 股股票募集资金投向可行性分析的议 案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理公司公开增发A 股股票相关事宜的议案》等议案， 根据此次股东大会决议，公司董事会在报告期内正在积极进行各项准备工作。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 报告期内，公司审计委员会严格按照有关规定履行职责，督促公司内部审计制度的建立健全及有 效实施；认真审核公司财务信息披露的真实、准确和完整；严格审查公司重大关联交易；及时处理公 司董事会授权的其它事宜等。报告期内审计委员会共召开了九次会议。 根据中国证监会《关于做好上市公司 2008 年年度报告及相关工作的通知》和《公司审计委员会工 作细则》的有关规定，公司审计委员会对 2008 年公司审计工作进行了全面的审查。公司董事会审计委 员会认真审阅了公司 2008 年度审度工作安排及相关资料，与负责公司年度审计工作的注册会计师协商 确定了公司 2008 年度财务报告审计工作的时间安排。 在年审注册会计师进场前认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，并出具了书面审核意见如下： 公司编制的财务会计报表基本反映了公司 2008 年度的生产经营成果，同意以此报表为基础开展 2008 年度的审计工作。 29 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审 计报告提交的时间进行了沟通和交流。审计委员会依据审计完成进度督促年审注册会计师严格按照审 计计划安排工作，确保在约定时间内提交审计报告。 公司年审注册会计师出具初步审计意见后，董事会审计委员会再一次审阅了公司 2008 年度财务会 计报表，并再次形成书面审核意见如下：公司已严格按照新企业会计准则处理了资产负债表日期后事 项，公司财务报表已经按照新企业会计准则和公司有关财务制度的规定编制，在所在重大方面公允反 映了公司 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和现金流量。 在万隆亚洲会计师事务所有限公司出具 2008 年度审计报告后，公司董事会审计委员会召开会议， 对万隆亚洲会计师事务所从事本年度公司的审计工作进行了总结，并就公司年度财务会计报表以及关 于 2009 年聘请会计师事务所等议案进行表决并形成决议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 公司根据 2008 年 1 月董事会换届后的实际情况，对董事会薪酬与考核委员会的人员组成进行了调 整，委员会由独立董事张湘宁任主任委员，成员分别为徐宪华、王卫平。报告期内薪酬与考核委员会 共召开了两次会议。 薪酬与考核委员会依据公司 2008 年度主要财务指标和经营目标完成情况及公司高级管理人员分 管的工作范围及履职情况，按照绩效考核标准和程序，审核了 2008 年度公司高级管理人员的薪酬考核 与支付方案，认为上述人员在报告期内，均能够认真履行职责，完成了公司对其下达的关键绩效考核 指标，带领团队完成了 2008 年度经营目标，上述人员的薪酬考核与支付符合公司第四届董事会第三次 会议审议通过的《关于公司经理层高级管理人员年薪及绩效管理办法》及《关于公司高级管理人员 2008 年度薪酬方案》。 (五) 利润分配或资本公积金转增股本预案 经万隆亚洲会计师事务所有限公司审计，2008 年度母公司实现净利润 267,160,712.83 元。提取 专项储备 1,876,007.83 元以及按净利润的 10%计提法定盈余公积金 26,716,071.28 元后，当年可供股 东分配的利润为 238,568,633.72 元，加上 2007 年度结转未分配利润 198,742,563.46 元，累计可供股 东分配的利润为 437,311,197.18 元。 现拟以 2008 年度末总股本 19,800 万股为基数，向全体股东按每 10 股派现金 1.00 元（含税）， 可分配利润共计支出 19,800,000.00 元，剩余 417,511,197.18 元全部结转 2009 年度。 (六) 公司前三年分红情况： 单位：万元 币种：人民币 分红年度 现金分红的数额（含税） 分红年度的净利润 比率(%) 2005 1,980.00 5,967.07 33.18 2006 2,574.00 5,180.68 49.68 2007 1,980.00 10,931.19 18.11 30 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 九、监事会报告 (一) 监事会的工作情况 监事会会议召开情况 监事会会议议题内容 第三届监事会第十三次会议 关于监事会换届选举的议案 第四届监事会第一次会议 关于选举监事会主席的议案 《公司监事会 2007 年度工作报告》、《公司 2007 第四届监事会第二次会议 年年度报告》正本及摘要 第四届监事会第三次会议 《公司 2008 年第一季度报告》 《关于签署的关联交易议 第四届监事会第四次会议 案》、《关于公司与中化国际签署〈原药及制剂 专有技术许可协议〉的关联交易的议案》 第四届监事会第五次会议 《公司 2008 年半年度报告》 《公司 2008 年第三季度报告》、《关于受让控股 第四届监事会第六次会议 子公司南沈科技其他股东股权的议案》 (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项以及董事会对股东大会决议履行情况，符 合国家法律法规和公司章程的有关规定，公司制定的内部控制制度得到有效实行。本年度公司各位董 事、总经理和其他高级管理人员能够遵守公司章程和其他法律、法规，忠实地履行职务，维护公司利 益，圆满完成了年初制订的各项工作任务，搬迁工作和新区项目建设完成计划进度，超额完成主要生 产经营目标。报告期内未发现董事和其他高管人员利用在公司的地位和职权为自己和他人谋取利益。 (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对公司的财务工作进行了监督检查，认为公司财务制度健全、财务管理规范、财务状况整 体良好，2008 年度财务报告真实客观准确地反映了公司的财务状况和经营成果。万隆亚洲会计师事务 所有限公司已对本公司出具了无保留意见的审计报告。 (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，除毒死蜱项目因建设地的问题未达到 计划进度以外，其余项目的进度和完成情况良好。公司监事会希望公司能从实际出发尽快发挥募集资 金的应有效益，加快募集资金的实际运用，提高募集资金的使用效率和效益。 (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见 报告期内公司受让控股子公司南沈植保科技开发有限公司其他股东的股权，交易价格按照审计、 评估价格确定，不存在内幕交易，也无损害股东权益的情况。 (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内公司与南通产业控股集团有限公司签署了《企业搬迁补充合同》、与中化国际（控股） 股份有限公司签署了《原药及制剂专有技术许可协议》，受让南通产业控股集团有限公司持有的南沈 植保科技开发有限公司 6.04%股权。上述关联交易均遵循了公开、公正、公平的原则，定价合理，没 有损害公司和全体股东的利益。 31 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 十、重要事项 (一) 重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二) 破产重整相关事项 本年度公司无破产重整相关事项。 (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 报告期 所持 占该公 报告期 初始投资 持有数量 期末账面 所有者 会计核 股份来 对象 司股权 损益 金额（元） （股） 值（元） 权益变 算科目 源 名称 比例（%） （元） 动（元） 江苏 3,400,000 13,578,552 0.17 3,400,000 银行 合计 3,400,000 13,578,552 / 3,400,000 / / (四) 资产交易事项 1、收购资产情况 单位:元 币种:人民币 是否为关 交易对方 联交易 所涉及的资 所涉及的债 被收购资 资产收购价 资产收购 或最终控 购买日 （如是， 产产权是否 权债务是否 关联关系 产 格 定价原则 制方 说明定价 已全部过户 已全部转移 原则） 子公司南 联合国南 通南沈植 以基准日 通农药剂 保科技开 2008 年 11 评估的净 3,569,200 否 是 是 无 型开发中 发有限公 月 24 日 资产为依 心 司 22.07% 据 股权 子公司南 通南沈植 以基准日 南通产业 保科技开 2008 年 11 评估的净 公司第二大 控股集团 976,800 是 是 是 发有限公 月 24 日 资产为依 股东 有限公司 司 6.04%股 据 权 2008 年 10 月 24 日经公司第四届董事会第九次会议审议通过，本公司以人民币 454.60 万元受让 南通南沈植保科技开发有限公司其他股东持有的 28.11%的股权（其中：南通产业控股集团有限公司 131.652 万股、股权比例为 6.04%，联合国南通农药剂型开发中心 480.697 万股、股权比例为 22.07%）， 转让款已于 2008 年 11 月 24 日全部付清，工商变更登记于 2009 年 2 月 6 日已完成。 32 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 2、出售资产情况 公司位于南通市市区的自备热电厂（以下简称热电一厂）于一九八三年开始建设，一期工程二炉 二机于一九八七年竣工投产，以后历经扩建改造，热电一厂现有装机规模额定产汽能力为 255 吨/时， 最大供汽能力 155 吨/时。热电一厂自投入运行以来，为本公司和周边企业生产经营和发展提供了基础 条件。随着南通市姚港化工区整体搬迁工作的进一步推进，对外供热量将逐步减少，预计到 2009 年底 搬迁工作结束后，区域用热需求量将不超过 40 吨/时，届时，热电一厂将可能出现营运风险。根据南 通市电力建设规划，南通天生港发电有限公司拟通过收购有关小热电企业资产的形式获取压缩小机组 发电容量指标。经公司第四届董事会第五次会议审议通过并授权，公司依照公平交易、市场化运作的 原则与南通天生港发电有限公司签署了热电一厂资产转让协议和小机组关停协议。根据协议，双方同 意热电一厂仍按现在模式继续运行至 2009 年 12 月 31 日，该时点为热电一厂关停日暨资产交割日。按 南通市国资委组织中介机构核实的热电一厂 2007 年底固定资产净值，扣除按现行办法提取的 2008、 2009 年折旧费用，作为资产转让交易价，约 5100 万元。热电一厂既有“十一五”末污染物排放许可 指标不列入本次资产转让内容，南通市环保部门同意将此指标保留给本公司用于新区热电厂扩建项目。 (五) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转让价 格与账 关联交 转让资 转让资 面价值 关联交 转让资 关联关 关联交易 关联交 转让价 关联方 易定价 产的账 产的评 或评估 易结算 产获得 系 类型 易内容 格 原则 面价值 估价值 价值差 方式 的收益 异较大 的原因 子公司 南通南 以基准 南通产 沈植保 日评估 业控股 第二大 科技开 收购股权 的净资 954,300 976,800 976,800 — — 集团有 股东 发有限 产为依 限公司 公司 据 6.04% 股权 2、其他重大关联交易 （1）根据南通市人民政府《关于南通江山农药化工股份有限公司搬迁计划调整问题的会议纪要》 精神和本公司与南通产控集团签订的《企业搬迁合同》，为推动江山农化进一步加快搬迁进度，做好 搬迁过程中各项工作，报告期内经公司与南通产控集团协商，就本公司搬迁事项签署了《企业搬迁补 充合同》。按合同约定本公司本年度收到搬迁补偿款 7,500.00 万元，累计已收到 32,500.00 万元。 （2）报告期内本公司与中化国际签署了《原药和制剂专有技术许可协议》，根据该协议，公司将 通过银行贷款、自有资金、融资等方式筹集资金，分两次向中化国际支付专有技术许可费总计 5,964 万元，获得中化国际有关酰胺类除草剂原药专有技术和制剂专有技术的许可使用权，截止报告期末， 33 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 公司已按照协议支付人民币 2000 万元。 上述两项关联交易事项已于 2008 年 7 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (六) 重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 为改善南通市经济技术开发区投资、服务环境，南通市开发区总公司在南通市港口工业三区投资 建设了公共管网工程，相关资产包括管廊基础构筑物、公用和专用供热管道、管件、保温、部分化工 原料管道等。为便于运行和服务，经双方商议，南通市开发区总公司将上述管网资产委托我公司进行 日常运行、安全和检修维护管理。我公司将按规定向管网使用单位按月代收管网租赁费用，开发区总 公司向我公司支付管理和检修维护费用。托管的期限为 2007 年 11 月 6 日至 2010 年 11 月 5 日，该事 项已于 2007 年 10 月 16 日刊登在上海证券报、中国证券报上。 (2) 承包情况 本年度公司无承包事项。 (3) 租赁情况 向南通产业控股集团有限公司租赁公司目前使用的土地，土地面积共计 308,447.51 平方米，租赁 期为 2008 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日，年租金为 1,202,945 元。 2、担保情况 本年度公司无担保事项。 3、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于签署重大销售合同的议案》，根据董事会授权， 公司于 2008 年 10 月 16 日与 HELM AG 公司签订了《南通江山农药化工股份有限公司与 HELM AG 公司关 于草甘膦分销的协议》、2008 年 12 月 8 日与先正达亚太区有限公司签订了《南通江山农药化工股份 有限公司与先正达亚太区有限公司制造与供应协议》。上述重大合同具体条款已于 2008 年 7 月 29 日 刊登在《上海证券报》、《中国证券报》上。 (七) 承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 34 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 承诺事项 承诺内容 履行情况 南通产业控股集团有限公司承诺：自获得上市流通权之日起， 在 12 个月内不上市交易或转让；自获得上市流通权之日起， 股改承诺 未违反上述承诺。 在 36 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 份。 2007 年 5 月 18 日，中化国际（控股）股份有限公司与南通产 业控股集团有限公司签署《股份转让协议》，受让南通产业控 收购报告书或 股份集团持有的本公司股份 5544 万股。为继续履行南通产业 权益变动报告 控股集团有限公司在股权分置改革中的承诺，中化国际（控股） 未违反上述承诺。 书中所作承诺 股份有限公司公司郑重承诺如下：在协议股份过户完成后，在 2009 年 5 月 25 日之前，本公司不通过证券交易所挂牌交易出 售协议股份。 中化国际（控股）股份有限公司 2008 年 10 月 20 日至 11 月 4 收购报告书或 日通过上海证券交易所证券交易系统增持本公司股份 权益变动报告 未违反上述承诺。 2,349,418 股。中化国际（控股）股份有限公司承诺：在增持 书中所作承诺 计划实施期间及法定期限内不减持所持有的江山股份股权。 (八) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 万隆亚洲会计师事务所有限公司 (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十) 其他重大事项的说明 本年度公司无其他重大事项。 (十一) 信息披露索引 刊载的互联网网站及检索路 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 径 临 2008-001：第三 上海证券报 D41 版、中 届董事会第十八次 2008 年 1 月 3 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D014 版 会议决议公告 临 2008-002：第三 上海证券报 D26 版、中 届董事会第十九次 2008 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B07 版 会议决议公告 临 2008-003:第三 上海证券报 D26 版、中 届监事会第十三次 2008 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B07 版 会议决议公告 临 2008-004:关于 上海证券报 D26 版、中 召开公司 2008 年第 2008 年 1 月 15 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B07 版 一次临时股东大会 35 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 的通知 临 2008-005:2008 上海证券报 B2 版、中国 年第一次临时股东 2008 年 2 月 1 日 http://www.sse.com.cn 证券报 D007 版 大会决议公告 临 2008-006：第四 上海证券报 14 版、中国 届董事会第一次会 2008 年 2 月 2 日 http://www.sse.com.cn 证券报 C038 版 议决议公告 临 2008-007:关于 上海证券报 14 版、中国 变更对外联系方式 2008 年 2 月 2 日 http://www.sse.com.cn 证券报 C038 版 的公告 临 2008-008:第四 上海证券报 D15 版、中 届监事会第一次会 2008 年 2 月 5 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 C11 版 议决议公告 临 2008-009:第四 上海证券报 D7 版、中国 届董事会第二次决 2008 年 2 月 19 日 http://www.sse.com.cn 证券报 B07 版 议公告 临 2008-010:第四 上海证券报 D29 版、中 届董事会第三次决 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D006 版 议公告 临 2008-011:第四 上海证券报 D29 版、中 届监事会第二次会 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D006 版 议决议公告 临 2008-012:关于 上海证券报 D29 版、中 召开公司 2007 年度 2008 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D006 版 股东大会的通知 临 2008-013:2007 上海证券报 D81 版、中 年度股东大会决议 2008 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 C11 版 公告 临 2008-014：第四 上海证券报 D81 版、中 届董事会第四次会 2008 年 3 月 25 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 C11 版 议决议公告 临 2008-015:2008 上海证券报 234 版、中 年第一季度业绩预 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 C183 版 增公告 临 2008-016:关于 公司第一大股东相 上海证券报 234 版、中 2008 年 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn 关工商登记内容变 国证券报 C183 版 更的公告 临 2008-017:关于 上海证券报 D43 版、中 股票交易异常波动 2008 年 4 月 3 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D011 版 的公告 临 2008-018:分红 上海证券报 A35 版、中 2008 年 5 月 5 日 http://www.sse.com.cn 派息实施公告 国证券报 D011 版 临 2008-019:有限 上海证券报 D22 版、中 售条件的流通股上 2008 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B03 版 市公告 临 2007-020:关于 上海证券报 D22 版、中 向四川地震灾区捐 2008 年 5 月 20 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B03 版 款的公告 临 2008-021:更正 上海证券报 23 版、中国 2008 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn 公告 证券报 D10 版 36 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 临 2008-022:关于 上海证券报 23 版、中国 公司第一大股东名 2008 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn 证券报 C003 版 称变更的公告 临 2008-023:第四 上海证券报 D15 版、中 届董事会第六次会 2008 年 6 月 18 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B07 版 议决议公告 临 2008-024:公司 上海证券报 D15 版、中 2008 年上半年业绩 2008 年 6 月 18 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B07 版 预增公告 临 2008-025：第四 上海证券报 C44 版、中 届董事会第七次会 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D011 议决议公告 临 2008-026：第四 上海证券报 C44 版、中 届监事会第四次会 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D011 议决议公告 临 2008-027：关联 上海证券报 C44 版、中 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 交易（一）公告 国证券报 D011 临 2008-028：关联 上海证券报 C44 版、中 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 交易（二）公告 国证券报 D011 临 2008-029：重大 上海证券报 C44 版、中 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 合同（一）公告 国证券报 D011 临 2008-030：重大 上海证券报 C45 版、中 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 合同（二）公告 国证券报 D011 临 2008-031：关于 召开 2008 年第二次 上海证券报 C45 版、中 2008 年 7 月 29 日 http://www.sse.com.cn 临时股东大会的通 国证券报 D011 知 临 2008-032：关于 召开公司 2008 年第 上海证券报 B3 版、中国 2008 年 8 月 12 日 http://www.sse.com.cn 二次临时股东大会 证券报 D039 的二次通知 临 2008-033：关于 2.5 万吨/年 IDAN 草 甘膦除草剂项目及 上海证券报 B3 版、中国 2 万吨/年酰胺类除 2008 年 8 月 12 日 http://www.sse.com.cn 证券报 D039 草剂项目项目(建 设)投资总额的补 充说明 临 2008-034:关于 落实环保部后督察 上海证券报 B3 版、中国 2008 年 8 月 12 日 http://www.sse.com.cn 意见整改情况的公 证券报 D039 告 临 2008-035:2008 上海证券报 64 版、中国 年第二次临时股东 2008 年 8 月 16 日 http://www.sse.com.cn 证券报 C042 大会决议公告 临 2008-036:关于 上海证券报 C65 版、中 高级管理人员增持 2008 年 8 月 21 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 C06 公司股票的公告 临 2008-037:第四 上海证券报 A10 版、中 届董事会第九次会 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D020 议决议公告 37 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 临 2008-038:第四 上海证券报 A10 版、中 届监事会第五次会 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D020 议决议公告 临 2008-039:业绩 上海证券报 A10 版、中 2008 年 10 月 27 日 http://www.sse.com.cn 预增公告 国证券报 D020 临 2008-040:关于 上海证券报 C10 版、中 第一大股东变更的 2008 年 11 月 5 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 B03 提示性公告 临 2008-041:关于 上海证券报 C19 版、中 关联交易及重大合 2008 年 12 月 10 日 http://www.sse.com.cn 国证券报 D006 同签订情况的公告 38 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经万隆亚洲会计师事务所有限公司注册会计师陈荣芳、蒋珊珊审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 万亚会业字（2009）第138号 南通江山农药化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的南通江山农药化工股份有限公司（以下简称江山股份）财务报表，包括2008 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2008年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和 合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是江山股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错 报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施 审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控 制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，江山股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 江山股份2008年12月31日的财务状况以及2008年度的经营成果和现金流量。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈荣芳 中国 · 北京 中国注册会计师：蒋珊珊 二○○九年二月二十八日 39 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 (二) 财务报表 合并资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:南通江山农药化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 六.1 286,884,316.64 161,674,042.68 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 六.2 7,018,180.00 17,793,925.57 应收账款 六.3 87,598,070.38 57,727,728.91 预付款项 六.4 133,545,644.88 86,376,402.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六.5 4,988,016.44 5,225,632.46 买入返售金融资产 存货 六.6 280,819,656.62 326,725,312.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 800,853,884.96 655,523,044.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 六.7 3,400,000.00 3,400,000.00 投资性房地产 固定资产 六.8 1,077,460,774.27 1,215,059,174.08 在建工程 六.9 1,058,379,296.08 190,928,947.38 工程物资 六.10 24,149,897.27 6,092,578.90 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六.11 226,381,615.19 221,823,363.01 开发支出 商誉 六.12 4,416,644.93 4,416,644.93 长期待摊费用 六.13 591,330.78 851,113.12 递延所得税资产 六.14 23,564,124.48 19,329,810.11 其他非流动资产 非流动资产合计 2,418,343,683.00 1,661,901,631.53 资产总计 3,219,197,567.96 2,317,424,676.11 流动负债： 短期借款 六.16 614,000,000.00 477,300,936.00 40 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 六.17 78,055,500.00 38,234,746.20 应付账款 六.18 189,402,006.77 179,351,425.43 预收款项 六.19 178,638,555.41 121,014,621.07 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六.20 52,183,847.61 25,609,805.05 应交税费 六.21 1,924,553.86 -11,517,540.79 应付利息 应付股利 其他应付款 六.22 43,729,179.06 27,603,860.21 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 六.23 150,000,000.00 240,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,307,933,642.71 1,097,597,853.17 非流动负债： 长期借款 六.24 603,463,296.70 208,463,296.70 应付债券 长期应付款 六.25 3,151,437.36 3,151,437.36 专项应付款 六.26 215,255,890.12 224,683,407.84 预计负债 递延所得税负债 六.14 842,560.48 其他非流动负债 六.14 16,735,400.00 3,098,000.00 非流动负债合计 838,606,024.18 440,238,702.38 负债合计 2,146,539,666.89 1,537,836,555.55 股东权益： 股本 六.28 198,000,000.00 198,000,000.00 资本公积 六.29 211,619,214.66 211,474,278.30 减：库存股 盈余公积 六.30 100,905,586.53 72,313,507.42 一般风险准备 未分配利润 六.31 464,016,472.70 210,810,527.03 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 974,541,273.89 692,598,312.75 少数股东权益 98,116,627.18 86,989,807.81 股东权益合计 1,072,657,901.07 779,588,120.56 负债和股东权益合计 3,219,197,567.96 2,317,424,676.11 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：吴旭斌 41 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司资产负债表 2008 年 12 月 31 日 编制单位:南通江山农药化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 168,709,456.14 127,415,807.57 交易性金融资产 应收票据 1,743,000.00 8,970,098.57 应收账款 七.1 54,902,068.89 23,801,322.76 预付款项 90,217,439.37 74,365,037.88 应收利息 应收股利 2,696,893.88 其他应收款 七.2 2,532,457.36 3,618,383.24 存货 257,468,299.54 283,164,571.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 575,572,721.30 524,032,115.13 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七.3 114,153,466.51 109,607,466.51 投资性房地产 固定资产 918,312,637.61 1,030,511,965.87 在建工程 1,055,528,111.66 190,722,347.88 工程物资 21,455,517.15 3,108,043.17 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 186,415,262.10 177,997,858.74 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18,602,643.06 16,977,272.79 其他非流动资产 非流动资产合计 2,314,467,638.09 1,528,924,954.96 资产总计 2,890,040,359.39 2,052,957,070.09 流动负债： 短期借款 520,000,000.00 387,300,936.00 交易性金融负债 应付票据 78,055,500.00 36,634,746.20 应付账款 173,530,150.64 158,014,892.29 预收款项 176,192,935.45 118,128,209.67 42 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 应付职工薪酬 45,881,777.37 23,537,946.37 应交税费 -13,733,863.57 -11,881,631.94 应付利息 应付股利 其他应付款 34,230,816.85 21,264,963.48 一年内到期的非流动负债 150,000,000.00 240,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,164,157,316.74 973,000,062.07 非流动负债： 长期借款 567,463,296.70 172,463,296.70 应付债券 长期应付款 3,151,437.36 3,151,437.36 专项应付款 215,255,890.12 224,683,407.84 预计负债 递延所得税负债 842,560.48 其他非流动负债 13,835,400.00 非流动负债合计 799,706,024.18 401,140,702.38 负债合计 1,963,863,340.92 1,374,140,764.45 股东权益： 股本 198,000,000.00 198,000,000.00 资本公积 209,760,234.76 209,760,234.76 减：库存股 盈余公积 100,905,586.53 72,313,507.42 未分配利润 417,511,197.18 198,742,563.46 外币报表折算差额 股东权益合计 926,177,018.47 678,816,305.64 负债和股东权益合计 2,890,040,359.39 2,052,957,070.09 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：吴旭斌 43 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:南通江山农药化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,231,817,415.50 2,716,964,254.96 其中：营业收入 六.32 3,231,817,415.50 2,716,964,254.96 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,860,598,758.94 2,579,626,070.69 其中：营业成本 六.32 2,539,750,075.29 2,317,903,789.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 六.33 14,436,717.18 7,516,198.64 销售费用 49,002,339.10 49,972,853.34 管理费用 180,414,832.95 156,832,646.73 财务费用 六.34 60,470,076.39 39,889,232.93 资产减值损失 六.35 16,524,718.03 7,511,349.96 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 六.36 1,357,855.20 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 371,218,656.56 138,696,039.47 加：营业外收入 六.37 9,124,112.06 3,672,479.26 减：营业外支出 六.38 10,356,694.80 5,915,826.78 其中：非流动资产处置净损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 369,986,073.82 136,452,691.95 减：所得税费用 六.39 48,789,218.70 21,455,885.16 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,196,855.12 114,996,806.79 归属于母公司所有者的净利润 301,598,024.78 109,311,880.83 少数股东损益 19,598,830.34 5,684,925.96 六、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) 1.52 0.55 （二）稀释每股收益(元/股) 1.52 0.55 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：吴旭斌 44 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司利润表 2008 年 1—12 月 编制单位:南通江山农药化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 七.4 2,651,482,259.55 2,303,199,802.95 减：营业成本 七.4 2,102,670,947.74 1,967,171,392.40 营业税金及附加 10,488,429.53 5,620,094.88 销售费用 36,008,292.87 40,021,478.82 管理费用 148,440,719.76 136,173,875.97 财务费用 48,671,636.99 30,873,718.75 资产减值损失 10,166,997.18 7,392,031.52 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 七.5 3,228,208.52 2,403,472.46 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 298,263,444.00 118,350,683.07 加：营业外收入 7,308,680.61 1,760,456.95 减：营业外支出 3,750,940.75 4,278,088.95 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 301,821,183.86 115,833,051.07 减：所得税费用 34,660,471.03 16,312,956.57 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 267,160,712.83 99,520,094.50 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：吴旭斌 45 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:南通江山农药化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,745,353,344.85 2,167,444,541.61 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 26,683,255.55 16,803,725.57 收到其他与经营活动有关的现金 六.40 15,249,670.94 12,318,425.51 经营活动现金流入小计 2,787,286,271.34 2,196,566,692.69 购买商品、接受劳务支付的现金 1,919,314,857.85 1,604,156,361.79 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 147,170,744.88 146,863,146.14 支付的各项税费 135,867,711.57 84,135,565.18 支付其他与经营活动有关的现金 六.41 122,382,076.93 79,529,702.14 经营活动现金流出小计 2,324,735,391.23 1,914,684,775.25 经营活动产生的现金流量净额 462,550,880.11 281,881,917.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,357,855.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,906,563.50 1,551,747.10 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六.42 96,834,400.00 57,900,000.00 投资活动现金流入小计 100,740,963.50 60,809,602.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 759,430,570.93 518,266,265.72 付的现金 投资支付的现金 4,546,000.00 224,100.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 46 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 支付其他与投资活动有关的现金 六.43 16,424,927.61 2,254,615.15 投资活动现金流出小计 780,401,498.54 520,744,980.87 投资活动产生的现金流量净额 -679,660,535.04 -459,935,378.57 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,449,000,000.00 908,301,024.88 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,449,000,000.00 908,301,024.88 偿还债务支付的现金 1,007,300,936.00 616,356,657.54 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 100,278,671.18 73,420,570.50 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,781,073.81 1,451,081.06 支付其他与筹资活动有关的现金 六.44 500,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,108,079,607.18 697,777,228.04 筹资活动产生的现金流量净额 340,920,392.82 210,523,796.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,399,536.07 -756,662.71 五、现金及现金等价物净增加额 125,210,273.96 31,713,673.00 加：期初现金及现金等价物余额 161,674,042.68 129,960,369.68 六、期末现金及现金等价物余额 六.46 286,884,316.64 161,674,042.68 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：吴旭斌 47 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司现金流量表 2008 年 1—12 月 编制单位:南通江山农药化工股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,237,793,908.89 1,795,569,394.30 收到的税费返还 20,559,535.23 11,846,831.64 收到其他与经营活动有关的现金 12,427,319.91 8,279,276.12 经营活动现金流入小计 2,270,780,764.03 1,815,695,502.06 购买商品、接受劳务支付的现金 1,642,625,159.93 1,318,538,347.20 支付给职工以及为职工支付的现金 128,656,171.96 135,574,900.84 支付的各项税费 93,487,144.27 61,902,525.44 支付其他与经营活动有关的现金 92,555,714.45 62,485,332.48 经营活动现金流出小计 1,957,324,190.61 1,578,501,105.96 经营活动产生的现金流量净额 313,456,573.42 237,194,396.10 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 5,925,102.40 2,403,472.46 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 3,661,163.50 1,531,747.10 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 96,834,400.00 55,000,000.00 投资活动现金流入小计 106,420,665.90 58,935,219.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 712,353,486.07 490,040,223.56 付的现金 投资支付的现金 4,546,000.00 3,624,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 16,424,927.61 2,254,615.15 投资活动现金流出小计 733,324,413.68 495,918,938.71 投资活动产生的现金流量净额 -626,903,747.78 -436,983,719.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 1,300,000,000.00 794,965,746.50 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,300,000,000.00 794,965,746.50 偿还债务支付的现金 862,300,936.00 498,267,903.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,594,542.03 63,322,689.97 支付其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 8,000,000.00 筹资活动现金流出小计 948,395,478.03 569,590,593.46 筹资活动产生的现金流量净额 351,604,521.97 225,375,153.04 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,136,300.96 1,485.16 五、现金及现金等价物净增加额 41,293,648.57 25,587,315.15 加：期初现金及现金等价物余额 127,415,807.57 101,828,492.42 六、期末现金及现金等价物余额 168,709,456.14 127,415,807.57 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 会计机构负责人：吴旭斌 48 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表 2008 年 1—12 月 编制单位: 南通江山农药化工股份有限公司 本年金额 项目 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 一、上年年末余额 198,000,000.00 211,474,278.30 68,403,691.81 210,435,574.47 加：同一控制下企业合 并产生的追溯调整 加：会计政策变更 3,909,815.61 374,952.56 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 198,000,000.00 211,474,278.30 72,313,507.42 210,810,527.03 三、本年增减变动金额 144,936.36 28,592,079.11 253,205,945.67 （减少以“－”号填列） （一）净利润 301,598,024.78 （二）直接计入所有者 144,936.36 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 144,936.36 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小 144,936.36 301,598,024.78 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 28,592,079.11 -48,392,079.11 1．提取盈余公积 26,716,071.28 -26,716,071.28 49 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -19,800,000.00 的分配 4．其他 1,876,007.83 -1,876,007.83 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 198,000,000.00 211,619,214.66 100,905,586.53 464,016,472.70 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 50 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 合并所有者权益变动表（续） 2008 年 1-12 月 编制单位: 南通江山农药化工股份有限公司 单 上年金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般风 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 险准备 股 一、上年年末余额 198,000,000.00 211,474,278.30 58,807,120.14 140,745,034.77 加：同一控制下企业合并 产生的追溯调整 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 198,000,000.00 211,474,278.30 58,807,120.14 140,745,034.77 三、本年增减变动金额 13,506,387.28 70,065,492.26 （减少以“－”号填列） （一）净利润 109,311,880.83 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 109,311,880.83 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,506,387.28 -39,246,388.57 1．提取盈余公积 9,596,571.67 -9,952,009.45 51 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -25,740,001.29 的分配 4．其他 3,909,815.61 -3,554,377.83 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 198,000,000.00 211,474,278.30 72,313,507.42 210,810,527.03 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 52 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2008 年 1-12 月 编制单位: 南通江山农药化工股份有限公司 本年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一、上年年末余额 198,000,000.00 209,760,234.76 68,403,691.81 加：会计政策变更 3,909,815.61 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 198,000,000.00 209,760,234.76 72,313,507.42 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 28,592,079.11 列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动 的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 28,592,079.11 1．提取盈余公积 26,716,071.28 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 1,876,007.83 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 198,000,000.00 209,760,234.76 100,905,586.53 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 53 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 母公司所有者权益变动表（续） 2008 年 1-12 月 编制单位: 南通江山农药化工股份有限公司 单 上年金额 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 一、上年年末余额 198,000,000.00 209,760,234.76 58,807,120.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 198,000,000.00 209,760,234.76 58,807,120.14 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 13,506,387.28 列） （一）净利润 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 13,506,387.28 1．提取盈余公积 9,596,571.67 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 3,909,815.61 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 198,000,000.00 209,760,234.76 72,313,507.42 公司法定代表人：蔡建国 主管会计工作负责人：王玉 54 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （三）会计附注 一、公司的基本情况 南通江山农药化工股份有限公司（以下简称本公司）系经江苏省人民政府苏政复[1997]173 号文 批准，由南通产业控股集团有限公司（原名称南通工贸国有资产经营有限公司、南通精华集团有限公 司）、天津绿保农用化学科技开发有限公司、沈阳化工研究院、江苏省农业生产资料集团有限责任公 司和南通江山农药化工股份有限公司工会（原南通农药厂工会）等 5 家单位共同发起，1998 年 1 月 21 日设立的股份有限公司,原注册资本为 11,000.00 万元。 2000 年 12 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]182 号文批准，本公司向社会公 众发行人民币普通股（A 股）4,000 万股，并于 2001 年 1 月 10 日在上海证券交易所挂牌上市。2000 年 12 月 29 日本公司换领注册号为 3200001104129 号《企业法人营业执照》，注册资本为 15,000 万元 人民币。本公司根据 2001 年度股东大会决议以 2001 年 12 月 31 日总股本为基数，用资本公积向全体 股东每 10 股转增 2 股，注册资本由 15,000 万元增加到 18,000 万元，业经上海万隆众天会计师事务所 有限公司验证，出具了万会业字[2002]第 17 号《验资报告》，并于 2002 年 9 月 2 日换领了《企业法 人营业执照》。本公司根据 2003 年度股东大会决议以 2003 年 12 月 31 日总股本为基数，用资本公积 向全体股东每 10 股转增 1 股，注册资本由 18,000 万元增加到 19,800 万元，业经上海万隆众天会计师 事务所有限公司验证，出具了万会业字[2004]第 1236 号《验资报告》，并于 2004 年 12 月 27 日换领 了《企业法人营业执照》。 经本公司 2006 年 5 月 15 日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，本公司全体非流通股股 东以向流通股股东每 10 股支付 3.5 股共计支付 1,848 万股为对价而获得非流通股的流通权。2007 年 8 月 23 日原控股股东南通产业控股集团有限公司将持有本公司 11,174.4 万股股份中的 5,544 万股股份 转让予中化国际(控股)股份有限公司。 2008 年中化国际(控股)股份有限公司通过上海证券交易所二级市场共增持公司股份 2,349,418 股，中化国际(控股)股份有限公司共持有本公司股份 57,789,418 股，占公司总股本的 29.19%。本年 度增持后，中化国际(控股)股份有限公司为本公司第一大股东。 本公司所属农药、化工行业，主要产品包括：草甘膦、敌敌畏、敌百虫等农药产品及烧碱、树脂、 甲醛、多聚甲醛、甘氨酸、对邻氯甲苯等化工产品。 本公司的经营范围：化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物制造、加工、销售（国 家有专项规定的办理审批手续后经营）。经营本公司自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司生 产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本公司的进料 加工和“三来一补”业务。化学技术咨询服务。 二、本年度主要会计政策变更及其影响（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 本公司按照财政部下发的财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的通 知》的规定和《企业会计准则讲解（2008）》的具体要求进行处理，将本公司 2007 年度计提的安全生 55 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 产费用结余，从“长期应付款”转入所有者权益“盈余公积”项下以“专项储备”项目单独列报，对 上年度进行了追溯调整。调整情况及影响： 将安全费用结余冲减 2007 年度当期费用 4,606,291.76 元，增加净利润 4,606,291.76 元；并对母 公司增加的净利润 3,554,377.83 元按照 10%计提法定盈余公积 355,437.78 元；将“长期应付款-安全 费用”3,554,377.83 元转入所有者权益“盈余公积-专项储备”。 上述追溯调整后减少 2007 年 12 月 31 日的负债总额 4,606,291.76 元，增加盈余公积 3,909,815.61 元，其中：法定盈余公积 355,437.78 元，专项储备 3,554,377.83 元。原所有者权益 774,981,828.80 元。调整后所有者权益 779,588,120.56 元。 三、本公司采用的重要会计政策、会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等相关信息。 2、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认、计 量和编制财务报表。 3、会计期间 本公司采用公历年度，即每年从 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，若所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。在资产 负债表日，视下列情况进行处理： （1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改 变其记账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本 位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售 外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 7、现金等价物的确定标准 56 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等 价物。 8、金融资产 （1）金融资产分类 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：指本公司为了近期内出售而持有的股票、 债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产。 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作 为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 2)持有至到期投资：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定且本公司明确意图和能 力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认 金额。 持有期间按照摊余成本采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算 确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持 不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3)应收款项：为本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额。 持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、应收款项的金融资产。 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和 相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积 （其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入 所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （2）金融工具公允价值的确定方法 1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； 2)金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 57 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。表明金融 资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金 流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 1)应收款项 如果有客观证据表明应收款项在资产负债表日发生减值时，则将其账面价值减记至预计未来现金 流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预 计未来现金流量现值按照该应收款项初始确认时的实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣 除取得和出售该担保物发生的费用）。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确 认相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 本公司以单项金额是否重大及信用风险特征组合为标准，将应收款项划分为：单项金额重大的应 收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项和其他不重大的应收款 项三类。其中单项金额重大是指单项金额在 500.00 万元（含 500 万元）以上的应收款项，其他不重大 是指账龄在 1 年以内、单项金额在 500.00 万元以下的应收款项，没有将其划分为上述两类的应收款项， 则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减 值损失，计提坏账准备。 本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的应收款 项，以账龄为类似信用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历 史损失率为基础，结合现时情况确定以下类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。 账 龄 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 1 至 2 年（含 2 年） 10 2 至 3 年（含 3 年） 30 3 至 4 年（含 4 年） 50 4 至 5 年（含 5 年） 80 5 年以上 100 对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超 过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本 对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值的，根据 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。 2)可供出售金融资产 58 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益中的因公允价值下降形 成的累积损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资 发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。 3)持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 9、金融资产转移的核算方法 （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产 的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： 1)所转移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： 1)终止确认部分的账面价值； 2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的 金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金 融负债。 对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金 融资产，同时确认一项金融负债。 10、金融负债 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债和直接指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入 当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 （2）其他金融负债以摊余成本计量。 11、衍生金融工具 衍生金融工具初始以衍生交易合同签定当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利润或损失，直接计入当期损益。 12、存货核算方法 （1）存货的分类 59 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司存货分为：在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品、 半成品、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 日常业务取得的存货按实际成本计量；发出时按月末加权平均法计量。 通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的存货一般以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满足 上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非 同一控制下企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定入账价值。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时采用一次摊销的方法；包装物于生产领用时一次性计入成本。 （4）存货的盘存制度 本公司存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （5）存货跌价准备的确认标准和计提方法 本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货 的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合 同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计 算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。 资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量多、单价低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金 额内转回，转回的金额计入当期损益。 13、长期股权投资 （1）初始计量 1)同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。 60 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投 资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的， 调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整 账面价值的，本公司按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支 付对价账面价值的差额调整所有者权益。 2)非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资 本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业合并成本作 为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之 和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并 时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中 确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的 差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入合并当期损益。 3)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单 位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定的价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量 本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股 权投资时： 61 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 1)长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不 调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 2)取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益 并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取 得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消 与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未 实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。 3)确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。 4)被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。 5)对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照 持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （3）长期股权投资减值准备 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权 投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价 值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减 值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。 长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。 （4）商誉减值准备 因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减 值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。 14、固定资产 （1）固定资产的标准 固定资产是指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有 形资产。 （2）固定资产的确认条件 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司； 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固 定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。 （3）固定资产的分类 62 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电器设备、仪器及仪表、运输设备、机修用 及保全设备、通信类设备、其他。 （4）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量 （5）固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（固 定资产原值的 5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧，各类固定资产折旧年 限和年折旧率如下： 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期 间内，采用年限平均法单独计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资 产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租 赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类 别 预计使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-40 5 9.50—2.38 机器设备 8-15 5 11.88—6.33 电器设备 6-15 5 15.83—6.33 仪器及仪表 5-12 5 19.00—7.92 运输工具 6-12 5 15.83—7.92 机修用及保全设备 5-15 5 19.00—6.33 通信类设备 5-12 5 19.00—7.92 其 他 5-10 5 19.00—9.50 本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要 时进行调整。 （6）固定资产减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回 金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之 间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会 计期间不予转回。 15、在建工程 （1）在建工程 本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。 63 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到 预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 上述"达到预定可使用状态"，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之 一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态： 1)固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2)已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时， 或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 3)该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4)所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极 个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额， 若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流 量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。 16、无形资产 ⑴无形资产的初始计量 本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购 买价款的现值。 通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性 资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换 换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ⑵无形资产的后续计量 1) 无形资产的使用寿命 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 2)无形资产的摊销 64 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的 无形资产不予摊销，期末进行减值测试。 本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。 3)无形资产的减值 有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回 金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年均进行减值测试。 （3）研究开发费用 本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为： 研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划 调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会 转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全 部予以费用化，计入当期损益。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶 段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将 满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定 用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化 计入损益的支出不再进行调整。 17、长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长 期待摊费用在受益期内平均摊销。 18、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者 可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2)借款费用已经发生； 65 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状 态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款 费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的确定方法 本公司按季度计算借款费用资本化金额。 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取 得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整 每期利息金额。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资 产成本。 19、收入确认原则 （1）销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能 够可靠的计量。 （2）对外提供劳务收入按以下方法确认 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工进度根据实 际情况选用下列方法确定： 1)已完工作的测量。 2)已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3)已经发生的成本占估计总成本的比例。 按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已 确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 66 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1)已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并 按相同金额结转劳务成本。 2)已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额： 1)利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、所得税 （1）所得税的核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法核算。 （2）所得税费用的确认方法 本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易或事项产 生的递延所得税资产或递延所得税负债及其变化除外。 (3)递延所得税的确认方法 资产负债表日，本公司按照暂时性差异与其适用的所得税税率，计算确认递延所得税资产和递延 所得税负债。暂时性差异是指资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的差额，暂时性差异分为应 纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 1) 在确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣暂时性差异不确认相关的递延所得 税资产： ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对与子公 司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可能不会转回。 2)在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，但以下交 易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债： ①商誉的初始确认；②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；③对与子公司、合营企业及联营企业 投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来 很可能不会转回。 递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得税税率计 算。 67 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 (4)递延所得税资产减值 本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额 计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有 者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 21、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表的合并范围 本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表 的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为依据，根据其他有关 资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对合并财务报表的影响后编制。合并 时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母 公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进 行抵销。 （2）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。 四、税项 主 要 税 种 税 率%（注） 计 税 依 据 备 注 增 值 税 17、13 应税销售收入 注1 营 业 税 5 应税营业收入 城市维护建设税 7、5 应纳增值税、营业税的税额 注2 企 业 所 得 税 25 应纳税所得额 注3 注 1：草甘膦、喹禾灵、敌敌畏、丁草胺、乙草胺、敌百虫、精喹禾灵、咪鲜胺、蒸汽、种衣剂、 拌种灵等产品的增值税税率为 13%；其他产品增值税税率均为 17%。 注 2：除子公司南通市东昌化工有限公司的城市维护建设税税率为 5%外，其他公司的城市维护建 设税税率均为 7%。 注 3: 本公司 2007 年 12 月 17 日获南通市地方税务局通地税二技审[2007]11 号、12 号、13 号、 14 号、15 号、16 号、17 号、18 号文批复，本公司为配套国债建设项目建设集中供热中心技改项目、 新区项目配套热电工程技术改造、氯碱生产线技术改造项目、110KV 变电站工程技术改造项目、年产 1.6 万吨氯气供应站技改项目、离子膜烧碱配套盐水精制及配套工程生产线技术改造项目、搬迁产品 中试技改项目、新区热电净化水及除尘技改项目等八个项目所购置的国产设备准予享受有关抵免企业 所得税的优惠政策。上述项目可以自 2007 年起 5 年内抵免超基期新增的企业所得税 55,080,358.81 元。其中 2007 年度抵免 7,779,671.43 元，2008 年度抵免 47,300,687.38 元。截止 2008 年 12 月 31 日止，该部分企业所得税已全部抵免完毕。 本公司子公司南通市东昌化工有限公司 2006 年 6 月 20 日获如东县地方税务局东地税技审 [2006]002 号文批复，为氯乙酸生产线技术改造项目所购置的国产设备准予享受有关抵免企业所得税 68 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 的优惠政策。该项目可以自 2006 年起 5 年内抵免超基期新增的企业所得税 1,697,507.53 元。本期抵 免企业所得税 1,697,507.53 元。 本公司子公司南通江天化学品有限公司根据南通市地方税务局通地税二技审[2007]12 号《技术改 造国产设备投资准予抵免企业所得税通知书》批复，年产 9 万吨铁钼法高浓度甲醛技术改造项目所购 置的国产设备准予享受有关抵免企业所得税的优惠政策，该项目可以自 2007 年度起 5 年内抵免超基期新增的企业所得税 6,592,369.12 元，本年抵免企业所得税 1,475,300.93 元。 五、企业合并及合并财务报表（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） 1、本公司的子公司 货币单位：万元 注册资本 本公司合计 业务 本公司合计 子公司名称 注册地 （万元） 经营范围 享有表决权 性质 持股比例 比例 一、同一控制 合并取得的子 公司 二、非同一控 制合并取得的 子公司 进口本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪 器仪表及零配件；生产、销售、出口本企业自产工业 级甘氨酸、饲料级甘氨酸、食品级甘氨酸、医药级甘 江苏省 氨酸、甘氨酸乙酯盐酸盐、甘氨酸甲酯盐、马尿酸、 南通市东昌化 工业 4,127.33 67.97% 67.97% 如东县 DMP-水产品保鲜剂、蚕蛹复合氨基酸、甘氨酸钠、蚕 工有限公司 蛹生化蛋白胨、N-苄基甘氨酸乙酯、甘氨酸铝锆、丝 素肽产品等制造、销售；化工技术咨询；化工机械制 造、安装。 农药、染料、助剂、中间体等化学物的生产销售；科 南通南沈植保 江苏省 研开发、技术咨询；化工原材料的销售。 工业 2,178.297 100% 100% 科技开发有限 南通市 公司 三、非企业合 并取得的子公 司 甲醛、氯甲烷、多聚甲醛的生产、销售；第 3 类易燃 液体，第 4 类易燃固体、自燃物品和遇湿自燃物品， 第 6 类毒害品，第 8 类腐蚀品销售(以上化学危险品凭 有效许可证生产经营，不得超范围经营危险化学品， 不得经营剧毒化学品、成品油、一类易制毒品和监控 南通江天化学 江苏省 工业 10,840 化学品。经营场所及未经批准的其他场所均不得存放 41.88% 41.88% 品有限公司 南通市 危险化学品)；经营本企业自产产品及技术的出口业 务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器、 仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家 限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）； 经营进料加工和“三来一补业务。 化工产品（不含危险品）。 南通昌盛化工 江苏省 商业 500 100% 100% 经贸有限公司 南通市 自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公 南通江山进出 司经营或禁止进出口的商品和技术除外。 江苏省 口贸易有限公 商业 1,010 99.01% 99.01% 南通市 司 注 1：本公司对南通江天化学品有限公司投资比例为 41.88%，2003 年 8 月 13 日股东各方签订《股 东协议书》，股东各方同意由“江山公司协助江天公司的财务及经营政策，协议其他方协助江山公司 69 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 对江天公司财务及经营政策的管理工作”。因此本公司对该公司具有实质性控制，故将其纳入合并报 表范围。 注 2：2008 年 10 月 24 日经本公司董事会决议通过，本公司对南通南沈植保科技开发有限公司追 加投资 454.60 万元，分别受让联合国南通农药剂型开发中心持有的南通南沈植保科技开发有限公司 22.07%的股权、南通产业控股集团有限公司持有的南通南沈植保科技开发有限公司 6.04%的股权，股 权转让款已于 2008 年 11 月 24 日全部付清。南通南沈植保科技开发有限公司成为本公司全资子公司， 注册资本不变。工商变更登记于 2009 年 2 月 6 日已完成。 六、合并财务报表主要项目附注（除特别注明货币单位万元外，金额单位为人民币元） （以下附注年初账面余额是指 2008 年 1 月 1 日余额，期末账面余额是指 2008 年 12 月 31 日余额； 本期是指 2008 年度，上期是指 2007 年度。） 1、货币资金 期末账面余额 年初账面余额 项 目 原 币 折算汇率 折合人民币 原 币 折算汇率 折合人民币 现 金 299,263.53 135,723.32 其中：美元 800.00 7.3046 5,843.68 银行存款 233,676,376.57 151,688,974.26 其中：美元 747,528.86 6.8346 5,109,060.75 6,066,375.03 7.3046 44,312,443.05 欧元 1,886,667.13 9.6590 18,223,317.81 10,462.20 10.6668 111,599.24 英镑 9.8798 16.80 其他货币资金 52,908,676.54 9,849,345.10 其中：美元 30,000.00 6.8340 205,773.00 30,000.00 7.3046 219,138.00 合 计 286,884,316.64 161,674,042.68 （1）其他货币资金中银行承兑汇票保证金人民币 43,102,067.47 元， 信用证保证金 8,969,485.98。 生产安全保证金 300,000.00 元 （2）货币资金期末账面余额中除上述保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存 在潜在回收风险的款项。 （3）货币资金期末账面余额较年初账面余额增加 125,210,273.96 元，增长 77.45% 。主要原因 是本年度本公司及子公司销售收入增加。 2、应收票据 项 目 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 7,018,180.00 17,793,925.57 70 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 应收票据期末账面余额较年初账面余额减少 10,775,745.57 元，减少 60.56% 。主要原因是本年 度本公司将收到的票据背书用于支付应付款项。 3、应收账款 （1）应收账款分类 期末账面余额 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 48,090,729.30 51.57 5.00 2,404,536.47 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 1,286,896.09 1.38 82.47 1,060,299.47 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 43,881,719.91 47.05 5.00 2,196,438.98 合 计 93,259,345.30 100.00 6.07 5,661,274.92 净 额 87,598,070.38 接上表 年初账面余额 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 43,653,459.49 68.71 5.00 2,182,672.96 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 3,615,893.16 5.69 77.73 2,810,792.73 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 16,265,096.79 25.60 5.00 813,254.84 合 计 63,534,449.44 100.00 9.14 5,806,720.53 净 额 57,727,728.91 （2）单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 48,090,729.30 51.57 2,404,536.47 43,653,459.49 68.71 2,182,672.96 （含 1 年） 净 额 45,686,192.83 41,470,786.53 明细如下： 坏账准 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账 龄 备金额 比例% 上海祥源化工有限公司 26,278,387.71 1,313,919.34 5.00 1 年以内 南通瑞丽化学有限公司 8,293,704.13 414,685.21 5.00 1 年以内 先正达南 通作物 保护有限 1 年以内 7,312,506.84 365,62.84 5.00 公司 PETREX 6,206,130.62 310,306.53 5.00 1 年以内 71 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 半年至 1 年（含 1 年） 1 至 2 年（含 2 94,246.14 0.10 31,393.92 3,139.39 年） 9,424.61 0.05 2 至 3 年（含 3 161,892.22 0.17 14,753.51 4,426.05 年） 48,567.67 0.03 3 至 4 年（含 4 28,169.09 0.03 1,039,765.52 519,882.78 年） 14,084.55 1.63 4 至 5 年（含 5 71,830.00 0.08 1,233,178.53 986,542.83 年） 57,464.00 1.94 5 年以上 930,758.64 1.00 1,296,801.68 930,758.64 2.04 1,296,801.68 合 计 1,286,896.09 1.38 1,060,299.47 3,615,893.16 5.69 2,810,792.73 净 额 226,596.62 805,100.43 （4）其他不重大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内（含 1 年） 43,881,719.91 47.05 2,196,438.98 16,265,096.79 25.60 813,254.84 净 额 41,685,280.93 15,451,841.95 （5）本年度实际核销的应收账款 款项 欠款单位（人）名称 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 性质 中化辽宁公司 货款 3 年以上无法收回 667,200.00 否 广东普宁供销集团洪阳公司 货款 3 年以上无法收回 249,759.51 否 黑龙江省绥化市植物医院 货款 3 年以上无法收回 192,892.00 否 江都市第五化工厂 货款 3 年以上无法收回 172,735.00 否 其他 50 户零星应收款 货款 3 年以上无法收回 1,227,290.00 否 宿豫种子公司等 9 家 货款 3 年以上无法收回 128,460.64 否 合计 2,638,337.15 （6）以前年度已核销本年度又部分收回的应收账款 收回或重组 欠款单位（人）名称 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性 金额 山东华阳科技股份有限公司 22,659.97 现金收回 根据账龄分析计提 按本公司会计政策执行 （7）应收账款的期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款金额为 828,000 元，占应收账款账面余额的 0.89％，详见本附注八.3(2)。 72 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （8）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 上海祥源化工有限公司 26,278,387.71 1 年以内 28.18 南通瑞丽化学有限公司 8,293,704.13 1 年以内 8.89 先正达南通作物保护有限公司 7,312,506.84 1 年以内 7.84 PETREX 6,206,130.62 1 年以内 6.65 江苏优士化学有限公司 4,320,545.00 1 年以内 4.63 合 计 52,411,274.30 56.19 （9）期末应收关联方的款项占应收账款账面余额的 0.89%。 （10）应收账款期末账面余额较年初账面余额减少 29,870,341.47 元，降低 51.74% 。主要原因是 本年度本公司外销增加外销货款有约定的收款期。 4、预付账款 （1）预付账款账龄分析 期 末 数 年 初 数 账 龄 账面余额 占总额比例% 账面余额 占总额比例% 1 年以内（含 1 年） 128,394,853.64 96.14 85,654,822.37 99.16 1 至 2 年（含 2 年） 4,831,416.22 3.62 305,540.13 0.36 2 至 3 年（含 3 年） 74,635.14 0.06 55,602.84 0.06 3 至 4 年（含 4 年） 244,739.88 0.18 360,437.15 0.42 合 计 133,545,644.88 100.00 86,376,402.49 100.00 （1）账龄超过 1 年的预付款主要系本公司工程项目未决算预付的工程款项及尚未结算的货款。 （2）账龄超过 1 年的重要预付账款 欠款单位（人）名称 账面余额 未及时结算的原因 如东县洋口化学工业园管理委员 4,500，000.00 预付土地款 会 （3）预付账款的期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款金额为 20,000,000.00 元，占预付账款账面余额的 14.97％，详见本附注八.3（2）期末余额中含持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （3）预付账款期末账面余额较年初账面余额增加 47,169,242.39 元，增长 54.61% 。主要原因是 预付工程及设备款增加。 （4）本年度实际核销三年以上预付账款 169,003.63 元。 5、其他应收款 （1）其他应收款分类 73 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 期 末 数 类 别 坏账准备 账面余额 占余额比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组 1,509,735.91 24.73 65.22 984,650.37 合后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 4,595,930.71 75.27 5.00 132,999.81 合 计 6,105,666.62 100.00 18.31 1,117,650.18 净 额 4,988,016.44 接上表 年 初 数 类 别 坏账准备 账面余额 占余额比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合 2,006,736.45 31.12 54.36 1,090,833.45 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 4,442,548.89 68.88 2.99 132,819.43 合 计 6,449,285.34 100.00 18.97 1,223,652.88 净 额 5,225,632.46 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 至 2 年（含 2 年） 355,375.98 5.82 35,537.60 723,250.00 11.21 72,325.00 2 至 3 年（含 3 年） 236,159.00 3.87 70,847.70 152,912.00 2.37 458,73.60 3 至 4 年（含 4 年） 48,400.00 0.79 24,200.00 101,235.30 1.58 50,617.65 4 至 5 年（含 5 年） 78,679.30 1.29 62,943.44 536,609.77 8.32 429,287.82 5 年以上 791,121.63 12.96 791,121.63 492,729.38 7.64 492,729.38 合 计 1,509,735.91 24.73 984,650.37 2,006,736.45 31.12 1,090,833.45 净 额 525,085.54 915,903.00 ⑷其他不重大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内（含 1 4,595,930.71 75.27 4,442,548.89 5.00 132,819.43 年） 132,999.81 净 额 4,462,930.90 4,309,729.46 74 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 (5)本年度实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 南通化工信息公司等 9 家单 往来款项 5 年以上无法收回 181,955.21 否 位 保险公司赔款等 4 家 往来款项 5 年以上无法收回 180,150.65 否 合 计 362,105.86 (6)其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (7)其他应收款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 新浦化学工业（泰兴）有限公司 664,000.00 1 年以内 10.88 暂付款 上海浦江海关 584,346.37 1 年以内 9.57 钢瓶押金 南通苏中工业气体有限公司 570,748.77 1 年以内 9.35 劳务费用 本公司搬迁办公室 560,000.00 1 年以内 9.17 项目用款，2009 年 1 月已结清 上海通力律师事务所北京分所 350,000.00 1 年以内 5.73 再融资法律服务费 合 计 2,729,095.14 44.70 6、存货及存货跌价准备 （1）存货项目 期 末 数 年 初 数 存货项目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 38,608,987.26 58,920,499.63 在产品 64,022,956.69 2,848,635.13 75,431,746.65 3,409,060.56 产成品 187,127,880.75 14,135,868.63 199,697,076.43 6,992,746.33 库存商品 2,572,022.13 包装物 1,432,495.84 1,373,874.60 低值易耗品 535,256.07 477,944.33 委托加工物资 1,102,742.46 1,225,977.72 自用半成品 2,401,819.18 合 计 297,804,160.38 16,984,503.76 337,127,119.36 10,401,806.89 净 额 280,819,656.62 326,725,312.47 （2）存货跌价准备 本期减少 存货项目 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转 回 转 销 在产品 3,409,060.56 2,848,635.13 3,409,060.56 2,848,635.13 75 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 产成品 6,992,746.33 10,995,892.95 2,871,095.65 981,675.00 14,135,868.63 合 计 10,401,806.89 13,844,528.08 6,280,156.21 16,984,503.76 计提存货跌价准备的依据以可变现净值的市场价格予以确定；本期转回存货跌价准备的原因是该 类存货已销售或报废处理，本期转回金额占该项存货期末余额的 2.55%。 （3）存货期末账面余额较年初账面余额减少 39,322,958.98 元，降低 11.64%。主要原因是生产 资料价格下跌原材料储备减少。 7、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 按成本法核算 3,400,000.00 3,400,000.00 按权益法核算 合 计 3,400,000.00 3,400,000.00 净 额 3,400,000.00 3,400,000.00 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资单位名称 初始投资金额（万元） 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股权投资： 江苏银行 340.00 3,400,000.00 3,400,000.00 8、固定资产及累计折旧 （1）固定资产原值 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 房屋及建筑物 415,306,226.21 19,580,721.20 16,187,925.72 418,699,021.69 机器设备 1,024,420,452.96 68,244,997.65 182,131,205.33 910,534,245.28 电器设备 197,087,530.33 9,831,998.23 15,173,844.45 191,745,684.11 仪器及仪表 159,141,369.58 10,573,045.75 12,596,232.11 157,118,183.22 运输工具 16,175,236.61 3,339,904.00 2,097,969.08 17,417,171.53 机修及保全设备 3,631,299.59 189,831.86 22,578.87 3,798,552.58 通信类设备 1,038,024.44 214,623.99 289,981.24 962,667.19 其他 2,710,036.46 487,846.28 49,005.10 3,148,877.64 合 计 1,819,510,176.18 112,462,968.96 228,548,741.90 1,703,424,403.24 76 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 注：固定资产原值期末账面余额较年初账面余额减少 116,085,772.94 元，减少 6.38 % 。主要原 因是本年度老厂区搬迁拆除报废使得固定资产原值减少。 （2）累计折旧 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 房屋及建筑物 94,894,005.86 20,886,935.60 9,373,070.45 106,407,871.01 机器设备 371,694,838.06 100,582,298.60 125,712,160.67 346,564,975.99 电器设备 48,810,922.54 20,383,971.07 1,103,723.80 68,091,169.81 仪器及仪表 73,429,452.54 19,855,331.59 9,687,340.42 83,597,443.71 运输工具 9,003,619.26 1,782,599.82 1,991,378.77 8,794,840.31 机修及保全设备 2,326,989.45 45,710.86 11,947.70 2,360,752.61 通信类设备 391,490.54 158,052.10 273,332.34 276,210.30 其他 1,554,568.90 358,780.70 46,554.84 1,866,794.76 合 计 602,105,887.15 164,053,680.34 148,199,508.99 617,960,058.50 （3）固定资产减值准备及净额 类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少数 期末账面余额 房屋及建筑物 2,300,010.36 2,300,010.36 机器设备 1,630,077.15 3,706,066.46 406,838.29 4,929,305.32 电器设备 177,107.94 18,695.22 195,803.16 仪器及仪表 58,302.44 40,521.77 98,824.21 运输工具 479,627.42 479,627.42 合 计 2,345,114.95 6,065,293.81 406,838.29 8,003,570.47 固定资产净额 1,215,059,174.08 1,077,460,774.27 （4）本期在建工程完工转入固定资产 95,771,624.88 元。 （5）未办妥产权证书的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 148,835,185.03 12,076,382.98 136,758,802.05 合 计 148,835,185.03 12,076,382.98 136,758,802.05 注:未办妥产权证书的固定资产主要为本公司新区新建的房屋及建筑物。待新区建设完成统一办理 产权证书。 （6）已提足折旧仍继续使用的固定资产 类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 房屋及建筑物 21,605,727.90 18,302,120.32 2,346,965.92 956,641.66 机器设备 74,064,788.56 67,566,032.37 3,404,649.66 3,094,106.53 电器设备 8,147,999.92 7,569,112.92 320,112.02 258,774.98 77 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 仪器及仪表 40,830,699.28 39,059,803.52 40,521.77 1,730,373.99 运输工具 5,352,218.38 5,141,932.28 210,286.10 机修及保全设备 970,413.00 937,411.51 33,001.49 通信类设备 287,449.29 276,040.35 11,408.94 其他 161,096.35 153,571.53 7,524.82 合 计 151,420,392.68 139,006,024.80 6,112,249.37 6,302,118.51 9、在建工程 （1）在建工程 预算数 本期减少 资金 投入占预 工程名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 （万元） 转入固定资产 其他减少 来源 算比例％ 各车间改造 173.31 16,956,862.60 16,957,035.91 其他 离子膜烧碱一期（年产 6 万吨 离子膜烧碱项目，其中 5 万吨 2,287,056.02 2287056.02 其他 为第八批国债配套项目） 3 万吨/年草甘膦(一期)及配 47,000 16,292,341.80 281,216,610.99 297,508,592.79其他 57.60 套工程搬迁改造 整体搬迁区域污染物综合治 9,481 6,115,660.59 39,514,940.70 6,855,300.22 38,775,301.07其他 48.13 理工程 整体搬迁配套公用工程 27,186,333.11 126,152,402.94 153,338,736.05其他 1000 吨/年毒死蜱搬迁改造项 64,962.52 10,195,096.95 募集 25.67 目 2,302.38 10,260,059.47 25000 吨/年 IDAN 法草甘膦生 37,700 21,671,800.12 257,256,444.42 278,928,244.54其他 69.76 产装置 三氯乙醛副产硫酸提纯再利 4,675,132.99 3,224,891.44 7,900,024.43 其他 用 热电二期（两炉两机） 19,500 1,156,243.45 12,502,158.00 13,658,401.45 其他 24.43 离子膜二期（年产 10 万吨离 18,753 84,639,089.98 141,432,823.94 3,466,686.93 其他 108.80 子膜烧碱项目） 222,605,226.99 IDAN 法草甘膦母液,双甘膦母 7,640 12,648,201.30 55,088,739.90 35,809,391.51 其他 88.66 液回收再利用 31,927,549.69 20000 吨/年酰胺类除草剂搬 23,200 300,000.00 937,639.20 1,237,639.20 其他 迁改造项目 其他项目 13,685,352.69 12,188,045.01 18,585,397.29 7,288,000.41其他 多聚甲醛项目-江天 7,600 317,312.34 317,312.34 其他 0.42 仓库工程-江天 136,699.50 2,585,393.33 2,722,092.83 其他 甲缩醛项目-江天 4,000 8,000.00 2,333,143.68 2,341,143.68 其他 5.85 零星项目-东昌 3,475,695.76 3,475,695.76 其他 洋口工程项目-东昌 61,900.00 130,828.40 192,728.40 其他 合 计 190,928,947.38 965,509,029.60 95,771,624.88 2,287,056.02 1,058,379,296.08 注：本公司本年度对在建工程项目按照项目审批和备案的文件全称反映在建工程明细项目。 78 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）其中在建工程的借款费用资本化明细如下： 本期减少 工程名称 年初账面余额 本期增加 期末账面余额 转入固定资产 其他减少 各车间改造 离子膜烧碱一期（年产 6 万吨离子膜 烧碱项目，其中 5 万吨为第八批国债 配套项目） 3 万吨/年草甘膦(一期)及配套工程搬 8,441,394.82 8,441,394.82 迁改造 整体搬迁区域污染物综合治理工程 1,032,041.06 103,041.06 整体搬迁配套公用工程 3,092,115.36 3,092,115.36 1000 吨/年毒死蜱搬迁改造项目 25000 吨/年 IDAN 法草甘膦生产装置 5,318,742.48 5,318,742.48 三氯乙醛副产硫酸提纯再利用 130,850.70 130,850.70 热电二期（两炉两机） 82,793.45 82,793.45 离子膜二期（年产 10 万吨离子膜烧碱 856,881.05 8,514,796.46 9,371,677.51 项目） IDAN 法草甘膦母液,双甘膦母液回收 28,691.54 1,185,558.32 1,214,249.86 再利用 20000 吨/年酰胺类除草剂搬迁改造项 目 其他项目 多聚甲醛项目-江天 仓库工程-江天 甲缩醛项目-江天 零星项目-东昌 洋口工程项目-东昌 合 计 1,099,216.74 27,584,648.50 130,850.70 28,553,014.54 注：确定本期资本化金额的资本化率：专门借款按实际借款利率确定，一般借款按占用合同一般 借款加权平均利率计算确定。 （3）截止 2008 年 12 月 31 止,本公司的在建工程不存在减值情形，不需提取在建工程减值准备。 （4）本公司无用于抵押、担保的在建工程。 （5）在建工程期末账面余额较年初账面余额增加 867,450,348.70 元，增长 454.33% 。主要原因 是 3 万吨/年草甘膦(一期)及配套工程搬迁改造、整体搬迁配套公用工程、离子膜二期（年产 10 万吨 离子膜烧碱项目）、25000 吨/年 IDAN 法草甘膦生产装置等项目本年度增加投入。 （5）在建工程本年度其他减少数为调整多计以前年度工程项目应付款。 10、工程物资 类 别 期末账面余额 年初账面余额 设备及仪器仪表 20,464,558.36 2,984,535.73 79 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 工程用物资 3,685,338.91 3,108,043.17 合 计 24,149,897.27 6,092,578.90 （1）工程物资期末账面余额较年初账面余额增加 18,057,318.37 元，增长 296.38% 。主要原因 是本公司在建工程项目投入增加工程基建物资。 （2）截止 2008 年 12 月 31 止,本公司的工程物资不存在减值情形，不需提取工程物资减值准备。 11、无形资产 （1）无形资产原值 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 ERP 管理软件 1,100,000.00 1,100,000.00 成本管理软件 200,000.00 200,000.00 二甲酯法敌百虫技术 210,000.00 210,000.00 东区土地使用权 111,505,919.28 111,505,919.28 西区土地使用权 64,222,358.23 64,222,358.23 老区办公楼土地使用权 5,182,962.00 5,182,962.00 新区江山路北江堤东地块 12,067,368.77 12,067,368.77 新增管理软件 721,439.85 721,439.85 江天土地使用权 8,834,921.37 8,834,921.37 江天甲醛工艺技术 6,403,649.00 6,403,649.00 江天氯甲烷技术- 800,000.00 800,000.00 江天多聚甲醛技术 15,364,596.46 15,364,596.46 江天甲醛扩产软件 244,487.16 244,487.16 江天新增甲醛技术转让费 5,533,367.39 5,533,367.39 江天 06 年新增土地使用权 5,519,467.00 5,519,467.00 江天二期土地使用权 6,044,290.92 6,044,290.92 南沈土地使用权 2,400,000.00 2,400,000.00 南沈水基化农药新剂型及新助剂 3,600,000.00 3,600,000.00 南沈聚氯乙烯助剂技术 190,800.00 190,800.00 东昌土地使用权 6,054,655.50 6,054,655.50 东昌 DONGCHANG 商标权 68,274.00 68,274.00 东昌甘氨酸技术 80,000.00 80,000.00 合 计 243,559,748.31 12,788,808.62 256,348,556.93 80 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）累计摊销 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 ERP 管理软件 660,000.00 440,000.00 1,100,000.00 成本管理软件 91,668.98 108,331.02 200,000.00 二甲酯法敌百虫技术 52,750.00 21,000.00 73,750.00 东区土地使用权 2,230118.40 2,230,118.40 4,460,236.8 西区土地使用权 1,313,258.51 1,310,606.28 2,623,864.79 老区办公楼土地使用权 75,584.88 129,574.08 205,158.96 新区江山路北江堤东地块 60,336.84 60,336.84 新增管理软件 71,438.64 71,438.64 江天土地使用权 1,407,245.36 180,000.00 1,587,245.36 江天甲醛工艺技术 4,485,600.00 640,800.00 5,126,400.00 江天氯甲烷技术 533,333.60 80,000.04 613,333.64 江天多聚甲醛技术 6,914,068.20 1,536,459.60 8,450,527.8 江天甲醛扩产软件- 118,750.78 41,912.04 160,662.82 江天新增甲醛技术转让费 461,113.90 553,336.68 1,014,450.58 06 年新增土地使用权 147,185.76 110,389.32 257,575.08 江天二期土地使用权 129,984.72 129,984.72 259,969.44 南沈土地使用权 612,000.00 48,000.00 660,000.00 南沈水基化农药新剂型及新助剂 1,649983.50 359,996.40 2,009,979.90 南沈聚氯乙烯助剂技术 76,320.00 19,080.00 95,400.00 东昌土地使用权 700,243.11 121,093.08 821,336.19 东昌 DONGCHANG 商标权 21,620.10 13,654.80 35,274.90 东昌甘氨酸技术 55,555.50 24,444.50 80,000.00 合 计 21,736,385.30 8,230,556.44 29,966,941.74 截止 2008 年 12 月 31 止,本公司的无形资产不存在减值情形，不需提取无形资产减值准备。 12、商誉 被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 减值准备 南通南沈植保科技 16,583,480.00 4,416,644.93 4,416,644.93 开发有限公司 净 额 4,416,644.93 （1）2001 年本公司溢价收购南通南沈植保科技开发有限公司股权 92.24%、2003 年对其进行增资, 增资后本公司占其注册资本的 71.89%。投资成本为 16,583,480.00 元，其所占相应比例的净资产为 12,166,835.07 元，商誉为 4,416,644.93 元。 81 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （2）截止 2008 年 12 月 31 止,本公司的商誉不存在减值情形，不需提取商誉减值准备。 13、长期待摊费用 本期减少 年初账面 本期 期末账面 剩余摊 项 目 原始发生额 其他 累计摊销 余额 增加 本期摊销 余额 销年限 减少 江天水电 867,157.00 260,147.80 86,715.60 693,724.80 173,432.20 24 个月 增容费 江天消防 280,000.00 112,000.00 28,000.00 196,000.00 84,000.00 36 个月 站 江天其他 68,600.00 5,822.58 5,822.58 68,600.00 项目 江天导热 501,600.00 418,000.00 100,320.00 183,920.00 317,680.00 38 个月 油 东昌厂区 194,621.00 55,142.74 38,924.16 178,402.42 16,218.58 5 个月 外南北路 合 计 1,911,978.00 851,113.12 259,782.34 1,320,647.22 591,330.78 14、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产 项 目 期末账面余额 年初账面余额 应收账款帐面价值与计税基础差异 1,267,324.18 1,145,650.86 存货账面价值与计税基础差异 4,614,781.24 2,921,844.75 固定资产账面价值与计税基础差异 4,034,415.31 3,917,711.82 应付职工薪酬帐面价值与计税基础差异 10,033,531.63 8,847,477.85 长期应付款帐面价值与计税基础差异 1,053,330.32 递延投资收益帐面价值与计税基础差异 3,458,850.00 可弥补亏损 155,222.12 1,443,794.51 合 计 23,564,124.48 19,329,810.11 （2）已确认的递延所得税负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 固定资产帐面价值与计税基础差异 842,560.48 合 计 842,560.48 82 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 15、资产减值准备 本期减少 项 目 年初账面余额 本期计提 期末账面余额 本期转回 本期转销 坏账准备 7,030,373.41 3,102,956.43 207,904.08 3,146,500.66 6,778,925.10 存货跌价准备 10,401,806.89 13,844,528.08 6,280,156.21 981,675.00 16,984,503.76 固定资产减值准备 2,345,114.95 6,065,293.81 406,838.29 8,003,570.47 其他 合 计 19,777,295.25 23,012,778.32 6,488,060.29 4,535,013.95 31,766,999.33 注：资产减值准备期末账面余额较年初账面余额增加 11,989,704.88 元，增长 60.62%。主要原因 是本年计提存货跌价准备及子公司南通市东昌化工有限公司根据地方政府的统一规划将实施整体搬迁 对拟搬迁的固定资产的价值进行整体估值减值所致。 16、短期借款 借款条件 期末账面余额 年初账面余额 信用借款 614,000,000.00 457,300,936.00 抵押借款 10,000,000.00 保证借款 10,000,000.00 合 计 614,000,000.00 477,300,936.00 短期借款期末账面余额较年初账面余额增加 136,699,064.00 元，增长 28.64% 。主要原因是本公 司生产量的增加通过短期借款补充流动资金。 17、应付票据 种 类 期末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 78,055,500.00 38,234,746.20 注：本公司无到期未承兑的银行承兑票据。 应付票据期末账面余额较年初账面余额增加 39,820,753.80 元，增长 104.15% 。主要原因是本公 司开具银行承兑票据支付原材料供应商货款增加。 18、应付账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 184,659,446.98 172,764,857.46 1 年以上 4,742,559.79 6,586,567.97 合 计 189,402,006.77 179,351,425.43 （1）应付账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额应付款项 83 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 日本旭化成化学株式会社 3,690,078.60 未到付款期 进口设备质保金 19、预收账款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 177,451,264.22 119,479,725.70 1 年以上 1,187,291.19 1,534,895.37 合 计 178,638,555.41 121,014,621.07 （1）预收账款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）预收账款期末账面余额较年初账面余额增加 57,623,934.34 元，增长 47.62% 。主要原因是 本年度预收的农药货款增加。 20、应付职工薪酬 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 10,406,855.06 129,171,668.55 107,417,547.58 32,160,976.03 二、职工福利 6,702,000.03 6,702,000.03 三、社会保险费 3,684,292.15 33,802,799.27 30,286,890.70 7,200,200.72 其中：医疗保险费 320,000.00 7,123,252.88 7,467,154.49 54,675.04 养老保险费 3,200,000.00 22,544,534.23 19,316,203.24 6,494,956.83 失业保险费 1,713,211.10 1,632,901.61 99,399.15 工伤保险费 1,367,216.17 1,258,197.70 109,018.47 生育保险费 694,584.89 612,433.66 82,151.23 四、住房公积金 9,755,278.00 9,755,278.00 五、非货币性福利 六、解除劳动关系的补偿 6,275,382.10 1,479,624.00 2,094,740.69 5,660,265.41 七、工会经费 709,912.21 2,632,407.12 2,632,950.52 709,368.81 八、职工教育经费 4,533,363.53 3,354,209.73 1,434,536.62 6,453,036.64 九、其他职工薪酬 合 计 25,609,805.05 186,897,986.70 160,323,944.14 52,183,847.61 注:工资、奖金、津贴和补贴期末账面余额主要系根据 2008 年本公司第四届董事会第九次会议增 加 2008 年度工资总额的决议,本公司第十五届职工代表大会第六次会议通过的《南通江山农药化工股 份有限公司薪酬管理办法》及董事会通过的高级管理人员年薪及绩效管理办法规定提取尚未支付的薪 酬及风险抵押金；以及根据本公司第三届董事会第十八次会议决议，将以前年度效益工资结余计划在 2009 年度中使用的薪酬。 84 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 21、应交税费 税费项目 期末账面余额 年初账面余额 税（费）率 增值税 -4,294,836.33 -9,210,336.61 应税销售收入 17%、13% 营业税 8,011.08 13,117.82 应税营业收入 5% 房产税 567,486.17 593,332.62 上年法定税率 33%,本年法定税率 企业所得税 2,043,315.25 -5,526,058.63 25% 城市维护建设税 460,051.49 227,068.58 应纳增值税、营业税税额的 7% 土地使用税 1,627,225.15 1,385,881.39 5 元/平方米 其他 186,764.27 95,674.76 个人所得税 237,680.17 160,659.23 超额累进税率 教育费附加 266,666.31 133,210.77 应纳增值税、营业税税额的 4% 地方基金 822,190.30 609,909.28 主营业务收入 0.1-0.2% 合 计 1,924,553.86 -11,517,540.79 注：应交税费期末账面余额较年初账面余额增加 13,442,094.65 元，增长 116.71% 。主要原因是 本年度国产设备投资抵免企业所得税使预交企业所得税比上年减少，以及增值税留抵额减少。 22、其他应付款 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1 年以内 32,569,585.05 15,961,652.47 1 年以上 11,159,594.01 11,642,207.74 合 计 43,729,179.06 27,603,860.21 （1）其他应付款的期末账面余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （2）账龄超过一年的大额其他付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 未偿还或未结转的原因 备 注 押金及履约保证金 3,265,220.00 未到期 暂欠款 以前年度改制老职工费用 3,318,983.90 按年发放 暂欠款 （3）金额较大的其他应付款 债权单位(人)名称 期末账面余额 性质或内容 备 注 押金及履约保证金 12,104,421.56 未到期 暂欠款 南通天生港发电有限公司 10,000,000.00 预收出售资产款项 暂欠款 以前年度改制费用 3,318,983.90 按年使用 暂欠款 代扣职工养老金 1,734,757.87 代扣代缴 暂欠款 （4）其他应付款期末账面余额较年初账面余额增加 16,125,318.85 元，增长 58.42% 。主要原因 是预收南通天生港发电有限公司的准备处置热电一厂资产款。 85 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 23、一年内到期的非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 一年内到期的长期借款 150,000,000.00 240,000,000.00 合 计 150,000,000.00 240,000,000.00 一年内到期的长期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 人民币 150,000,000.00 170,000,000.00 保证借款 70,000,000.00 合 计 150,000,000.00 240,000,000.00 一年内到期的长期借款期末账面余额较年初账面余额减少 90,000,000.00 元，降低 37.50% 。主 要原因是归还借款。 24、长期借款 期末账面余额 年初账面余额 借款条件 币 种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 信用借款 人民币 433，463，296.70 208,463,296.70 保证借款 人民币 170，000，000.00 合 计 603，463，296.70 208,463,296.70 长期借款期末账面余额较年初账面余额增加 395,000,000.00 元，增加 189.48% 。主要原因是本 年度工程项目的项目专门借款增加。 25、长期应付款 项 目 期末账面余额 年初账面余额 期 限 热电站集资款 60,000.00 60,000.00 树脂生产集资款 3,091,437.36 3,091,437.36 合 计 3,151,437.36 3,151,437.36 26、专项应付款 项 目 年初账面余额 本期增加 本期结转 期末账面余额 搬迁补偿款 213,923,407.84 75,000,000.00 82,135,428.72 206,787,979.12 科技三项拨款 5,260,000.00 1,900,000.00 4,192,089.00 2,967,911.00 环境保护专项资金 5,500,000.00 5,500,000.00 合 计 224,683,407.84 76,900,000.00 86,327,517.72 215,255,890.12 86 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 注：专项应付款增加主要是根据南通市人民政府通政发[2005]50 号《市政府关于加快姚港化工区 重点三类企业搬迁调整的若干意见》及南通市人民政府办公室通政办发[2005]90 号文件的规定，本公 司与南通产业控股集团有限公司签订了企业搬迁合同，搬迁补偿总额为人民币 41,667.99 万元。按合 同约定本年度收到搬迁补偿款 7,500.00 万元，累计已收到 3.25 亿元。根据整体搬迁进度要求本年度 用于搬迁报废资产及人员安置费用增加为 8213.54 万元。 27、其他非流动负债 项 目 期末账面余额 年初账面余额 备 注 甲缩醛综合回收利用项目中央预算内投资款 2,900,000.00 2,900,000.00 注1 项 1.5 万吨/年 IDAN 法草甘膦原药装置项目国 6,291,000.00 3,318,983.90 注2 债技改补贴资金 IDA 法草甘膦母液回收再利用项目专项补贴 3,500,000.00 注3 1.5 万吨草甘膦高浓度废水预处理项目专项 2,700,000.00 注4 补贴 其他小额资金补贴 1,344,400.00 198,000.00 注5 合 计 16,735,400.00 198,000.00 注 1、根据国家发展和改革委员会发改投资[2007]991 号文件“ 国家发展和改革委关于下达 2007 年第一批资源节约和环境保护项目中央预算内投资计划的通知”子公司江天化学品有限公司收到甲缩 醛综合回收利用项目中央预算内投资款项 290 万元。本年该项目已在建，尚未完成。 注 2、根据国家发展和改革委员会发改投资[2007]2695 号文件“ 国家发展改革委关于下达 2007 年重点行业结构调整专项(第八批)中央预算内专项资金(国债)投资计划的通知”。本公司收到 1.5 万 吨/年 IDAN 法草甘膦原药装置项目国债技改补贴资金 699 万元。该项目已投产。本公司按收益期 10 年摊销，本年摊销 699,000.00 元 注 3、根据南通市环境保护局通环计[2008]7 号文件“关于下达 2007 年度环境保护专项资金使用 计划的通知”收到南通市财政局 08 年环保专项资金 350 万元用于 IDA 法草甘膦母液回收再利用项目, 该项目本年末尚未投产。 注 4、根据南通市环境保护局通环计[2007]10 号文件“关于下达 2007 年度环境保护专项资金使用 计划的通知”收到 07 年环保专项资金 300 万元用于 1.5 万吨草甘膦高浓度废水预处理，该项目已投产 使用。本公司按收益期 10 年摊销，本年摊销 300,000.00 元 注 5、收到 08 年十一五国家科技支撑计划农药创制工程专项经费、节能及发展循环经济专项资金 等专项资金 134.44 万元（草甘膦连续化生产工艺开发 30 万元, 琥珀酸聚醚烷基脂类助剂产业化开发 20 万元, 国家科技支撑计划课题费 50 万元, 节能及发展循环经济专项资金 30 万元,生物除草剂的深 入筛选经费 4.44 万元）。待项目完成验收转销。 87 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 28、股本 货币单位：万元 年初账面余额 本期增减变动（+、-） 期末账面余额 项 目 公积 发行 送 比例% 数量 比例% 金转 其他 小计 数量 新股 股 股 未上市流通股 份 有限售条件股 11,336.40 57.25 -162.00 -162.00 11,174.40 56.44 份 无限售条件流 8,463.60 42.75 162.00 162.00 8,625.60 43.56 通股份 合 计 19,800.00 100.00 19,800.00 100.00 29、资本公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 股本溢价 180,308,310.73 144,936.36 180,308,310.73 其他资本公积 31,165,967.57 31,310,903.93 合 计 211,474,278.30 144,936.36 211,619,214.66 注：本期增加 144,936.37 元原因：子公司南通南沈植保科技开发有限公司购买少数股东股权合 并报表时将溢价部分转入。 30、盈余公积 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 法定盈余公积 68,759,129.59 26,716,071.28 95,475,200.87 专项储备 3,554,377.83 1,876,007.83 5,430,385.66 合 计 72,313,507.42 28,592,079.11 100,905,586.53 1、根据本公司 2009 年 2 月 27 日第四届董事会第十次会议提出的利润分配预案,本年度按税后净 利润的 10%提取法定盈余公积。 2、本公司按照财政部下发的财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作的 通知》的规定和《企业会计准则讲解（2008）》的具体要求，将安全生产费用转入盈余公积核算，详 见本附注二。 31、未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例% 2007 年年报披露的年末未分配利润 210,435,574.47 加：本期调整年初未分配利润 374,952.56 调整后年初未分配利润 210,810,527.03 加：本期净利润 301,598,024.78 88 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 减：提取法定盈余公积 26,716,071.28 10.00 减：提取专项储备 1,876,007.83 减：应付普通股股利 19,800,000.00 减：转作股本的股利 加:盈余公积补亏 期末未分配利润 464,016,472.70 其中：拟分配现金股利 19,800,000.00 注 1、本公司按照财政部下发的财会函[2008]60 号《关于做好执行会计准则企业 2008 年年报工作 的通知》的规定和《企业会计准则讲解（200）》的具体要求，对上年结余的安全生产费用进行了追溯 调整，详见本附注二 注 2、 根据本公司 2009 年 2 月 27 日第四届董事会第十次会议提出的利润分配预案,本年度按税 后净利润的 10%提取法定盈余公积，并向全体股东按每 10 股派送现金 1.00 元（含税），该利润分配 预案尚需股东大会审议批准。 32、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 项 本期发生额 上期发生额 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营 3,186,567,525.33 2,520,077,367.28 666,490,158.05 2,699,497,300.92 2,315,979,305.20 383,517,995.72 业务 其他 45,249,890.17 19,672,708.11 25,577,182.06 17,466,954.04 1,924,483.89 15,542,470.15 业务 合 3,231,817,415.50 2,539,750,075.39 692,067,340.11 2,716,964,254.96 2,317,903,789.09 399,060,465.87 计 （2）主营业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 农 药 1,826,070,275.59 1,107,514,536.04 1,316,191,037.28 927,614,274.35 化 工 883,495,279.06 758,888,889.64 716,457,046.93 628,857,566.34 树 脂 404,143,544.46 783,437,347.50 427,362,572.75 719,720,138.20 商品销售 187,819,203.32 151,033,198.40 173,911,256.71 141,711,236.37 蒸 汽 27,503,013.56 7,607,730.09 28,619,244.27 7,060,490.69 小 计 3,329,031,315.99 2,808,481,701.67 2,662,541,157.94 2,424,963,705.95 内部抵消 142,463,790.66 108,984,400.75 142,463,790.66 108,984,400.75 合 计 3,186,567,525.33 2,699,497,300.92 2,520,077,367.28 2,315,979,305.20 89 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）公司前五名客户销售收入总额为 1,049,989,057.69 元，占本公司本年全部销售收入的 32.49%。 （4）营业收入本期发生数比上期发生数增加 514,853,160.54 元，增长 18.95% 。主要原因是本 年度农药除草剂草甘膦的销售数量增加和销售价格大幅上涨,以及化工产品售价上涨所致。 营业成本本期发生数比上期发生数增加 221,846,286.20 元，增长 9.57% 。主要原因是本年销量 增加以及上半年农药和化工产品原材料价格和劳动力成本上涨所致。 33、营业税金及附加 本期发生额 上期发生额 项 目 金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%) 城市维护建设税 9,159,113.03 7 4,678,411.74 7 教育费附加 5,277,604.15 4 2,837,786.90 4 合 计 14,436,717.18 7,516,198.64 注：营业税金及附加本期发生数比上期发生数增加 6,920,518.54 元，增长 92.07% 。主要原因是 本年度应交增值税及外销收入增加所致。 34、财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 49,980,394.15 40,917,977.82 减：利息收入 4,664,640.15 2,941,831.21 汇兑损失 25,123,572.53 2,119,615.84 减：汇兑收益 12,658,758.99 1,100,078.30 其 他 2,689,508.85 893,548.78 合 计 60,470,076.39 39,889,232.93 财务费用本期发生数比上期发生数增加 20,580,843.46 元，增长 51.60% 。主要原因是本年度利 息支出及汇兑损失增加所致。 35、资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 2,895,052.35 536,987.65 存货跌价损失 7,564,371.87 6,974,362.31 固定资产减值损失 6,065,293.81 合 计 16,524,718.03 7,511,349.96 90 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 注：资产减值损失本期发生数比上期发生数增加 9,013,368.07 元，增长 120.00% 。主要原因是 本年计提存货跌价准备及子公司南通市东昌化工有限公司整体搬迁对停用的固定资产的价值进行计提 减值所致。 36、投资收益 投资单位名称或 本期投资收益（损失“-”） 上期投资收益或（损失“-”） 投资项目 金 额 变动原因 金 额 变动原因 股权投资转让收益 投资江苏银行分配的股利 1,357,855.20 合 计 1,357,855.20 37、营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得 177,726.40 8,133.95 其中：固定资产处置利得 177,726.40 8,133.95 无形资产处置利得 政府补助 6,513,233.37 2,985,855.00 权益性投资差额 136,513.95 其 他 2,433,152.29 541,976.36 合 计 9,124,112.06 3,672,479.26 （1）营业外收入本期发生数比上期发生数增加 5,451,623.80 元，增长 148.45% 。主要原因是收 到的政府补助增加。 （2）政府补助 本期取得 政 记入本期损 益 本期返还的政府补助 种 类 府补助 的政府补助 金 额 原 因 与资产相关的政府补助 13,490,000.00 999,000.00 1.5 万吨/年草甘膦 IDAN 法 草甘膦源药装置项目国债技 6,990,000.00 699,000.00 改补贴资金 1.5 万吨草甘膦高浓度废水 预处理项目专项补贴、IDA 3,000,000.00 300,000.00 法草甘膦母液回收再利用项 目环保专项资金补贴 IDA 法草甘膦母液回收再利 3,500,000.00 用项目环保专项资金补贴 与收益相关的政府补助 5,316,233.37 5,514,233.37 南通市外贸扶持资金 1,596,900.00 1,596,900.00 91 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 2008 年江苏省自主创新和产 2,500,000.00 2,500,000.00 业升级项目专项资金 其他各项小额政府补助 1,219,333.37 1,417,333.37 合 计 18,806233.37 6,513,233.37 38、营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 5,488,854.73 1,820,075.02 其中：固定资产处置损失 5,488,854.73 1,820,075.02 公益性捐赠支出 749,770.13 608,000.00 非常损失 地方综合基金 3,630,563.47 2,820,228.86 其 他 487,506.47 667,522.90 合 计 10,356,694.80 5,915,826.78 营业外支出本期发生数比上期发生数增加 4,440,868.02 元，增长 75.07% 。主要原因是固定资产 拆除报废处置损失增加。 39、所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 本期所得税费用 53,023,533.07 27,581,370.18 递延所得税费用 -4,234,314.37 -6,125,485.02 合 计 48,789,218.70 21,455,885.16 注：本公司 2007 年 12 月 17 日获南通市地方税务局通地税二技审[2007]11 号、12 号、13 号、14 号、15 号、16 号、17 号、18 号文批复，本公司为配套国债建设项目建设集中供热中心技改项目、新 区项目配套热电工程技术改造、氯碱生产线技术改造项目、110KV 变电站工程技术改造项目、年产 1.6 万吨氯气供应站技改项目、离子膜烧碱配套盐水精制及配套工程生产线技术改造项目、搬迁产品中试 技改项目、新区热电净化水及除尘技改项目等八个项目所购置的国产设备准予享受有关抵免企业所得 税的优惠政策。 上述项目可以自 2007 年起 5 年内抵免超基期新增的企业所得税 55,080,358.81 元。2007 年度抵免 7,779,671.43 元，本年度抵免 47,300,687.38 元。 本公司子公司南通市东昌化工有限公司 2006 年 6 月 20 日获如东县地方税务局东地税技审 [2006]002 号文批复，为氯乙酸生产线技术改造项目所购置的国产设备准予享受有关抵免企业所得税 的优惠政策。该项目可以自 2006 年起 5 年内抵免超基期新增的企业所得税 1,697,507.53 元。本期抵 免企业所得税 1,697,507.53 元。 本公司子公司南通江天化学品有限公司根据南通市地方税务局通地税二技审[2007]12 号《技术改 造国产设备投资准予抵免企业所得税通知书》批复，年产 9 万吨铁钼法高浓度甲醛技术改造项目所购 92 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 置的国产设备准予享受有关抵免企业所得税的优惠政策，该项目可以自 2007 年度起 5 年内抵免超基期 新增的企业所得税 6,592,369.12 元，本年抵扣所得税 1,475,300.93 元。 所得税费用本期发生数比上期发生数增加 27,333,333.54 元，增长 127.39% 。主要原因是本年利 润增加所得税费用同时增加。 40、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 15,249,670.94 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 银行存款利息收入 4,664,640.15 2,941,831.21 补贴收入 5,316,233.37 5,900,355.00 经营性押金 1,367,775.91 786,664.77 合 计 11,348,649.43 9,629,850.98 41、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 122,382,076.23 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 35,144,719.37 33,160,686.31 修理费 33,259,424.75 7,171,912.92 技术开发费 9,702,648.25 8,338,920.91 业务招待费 4,139,123.41 6,335,600.54 办公费 8,184,134.48 8,337,925.91 租赁费 2,471,721.4 3,807,130.34 差旅费 7,089,614.49 3,016,331.52 咨询费 3,278,243.83 合 计 103,269,629.98 70,168,508.45 42、收到的其他与投资活动有关的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 96,834,400.00 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 搬迁补偿款 75,000,000.00 55,000,000.00 资源节约和环境保护中央预算内拨款等 2,900,000.00 资产处置补偿款 10,000,000.00 国债技改补贴资金 6,990,000.00 93 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 环保专项资金 3,500,000.00 合 计 95,490,000.00 57,900,000.00 43、支付的其他与投资活动有关的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 16,424,927.61 元，其中金额较大的如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 搬迁专项支出 16,424,927.61 2,254,615.15 合 计 16,424,927.61 2,254,615.15 44、支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 元，明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 归还暂借款 8,000,000.00 贷款承诺费 500,000.00 45、现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 321,196,855.12 114,996,806.79 加：资产减值准备 16,524,718.03 7,511,349.96 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 154,013,628.14 150,471,351.43 无形资产摊销 8,230,556.44 7,583,112.19 长期待摊费用摊销 259,782.34 354,633.95 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 1,811,941.07 以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 62,445,207.69 41,366,537.94 投资损失（收益以“－”号填列） -1,357,855.20 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,234,314.37 -5,635,331.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -842,560.48 -492,055.32 存货的减少（增加以“－”号填列） 39,322,958.98 -86,852,188.71 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -237,212,982.54 34,454,611.27 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 97,535,902.43 17,669,003.37 其 他 经营活动产生的现金流量净额 462,550,880.11 281,881,917.44 94 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 286,884,316.64 161,674,042.68 减：现金的期初余额 161,674,042.68 129,960,369.68 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 125,210,273.96 31,713,673.00 经营性应收项目的增加主要是本公司将收到的应收票据背书用于支付应付工程及设备款项 215,200,740.80 元。 46、现金和现金等价物 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 286,884,316.64 161,674,042.68 其中：库存现金 299,263.53 135,723.32 可随时用于支付的银行存款 233,676,376.57 151,688,974.26 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 286,884,316.64 161,674,042.68 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金 52,908,676.54 9,849,345.10 等价物 七、母公司财务报表有关项目附注 1、应收账款 （1）应收账款分类 期末账面余额 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 32,484,518.33 55.27 5.00 1,624,225.92 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,027,592.18 1.75 95.35 979,859.58 组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 25,256,888.29 42.98 5.00 1,262,844.41 合 计 58,768,998.80 100 0.07 3,866,929.91 净 额 54,902,068.89 95 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 接上表 年初账面余额 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 账面余额 单项金额重大的应收账款 14,837,672.27 53.62 5.00 741,883.61 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 3,432,803.83 12.40 77.52 2,661,006.69 组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 9,403,933.64 33.98 5.00 470,196.68 合 计 27,674,409.74 100.00 14.00 3,873,086.98 净 额 23,801,322.76 （2）单项金额重大的应收账款账龄如下： 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 32,484,518.33 55.27 14,837,672.27 741,883.61 （含 1 年） 1,624,225.92 53.62 净 额 30,860,292.41 14,095,788.66 明细如下： 坏账准备 坏账准备 欠款单位（人）名称 账面余额 账龄 计提理由 金额 比例% 上海祥源化工 会计政策 26,278,387.71 1,313,919.39 5.00 1 年以内 有限公司 的一贯性 会计政策 PETREX 6,206,130.62 310,306.53 5.00 1 年以内 的一贯性 合 计 32,484,518.33 1,624,225.92 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1至2年 （ 含 2 24,949.22 0.04 2,494.92 25,713.92 0.09 2,571.39 年） 2至3年 （ 含 3 15,589.00 0.03 4,676.70 7,479.50 2,243.85 年） 0.03 3至4年 （ 含 4 997,852.67 498,926.34 年） 3.60 4至5年 （ 含 5 71,830.00 0.12 57,464.00 1,222,463.16 977,970.53 年） 4.42 5 年以上 915,223.96 1.56 915,223.96 1,179,294.58 4.26 1,179,294.58 合 计 1,027,592.18 1.75 979,859.58 3,432,803.83 12.40 2,661,006.69 净 额 47,732.60 771,797.14 96 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （4）其他不重大的应收账款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内 （含 1 年） 25,256,888.29 42.98 1,262,844.41 9,403,933.64 33.98 470,196.68 净 额 23,994,043.88 8,933,736.96 （5）以前年度已全额核销本年度又部分收回的应收账款 收回或重组 欠款单位（人）名称 收回方式 原计提比例的理由 原计提比例的合理性 金额 山东华阳科技股份有限公司 22,659.97 现金收回 根据账龄分析计提 按本公司会计政策执行 （6）本年度实际核销的应收账款 款项 欠款单位（人）名称 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 性质 中化辽宁公司 货款 3 年以上无法收回 667,200.00 否 广东普宁供销集团洪阳公司 货款 3 年以上无法收回 249,759.51 否 黑龙江省绥化市植物医院 货款 3 年以上无法收回 192,892.00 否 江都市第五化工厂 货款 3 年以上无法收回 172,735.00 否 其他 50 户零星应收款 货款 3 年以上无法收回 1,227,290.00 否 合计 2,509,876.51 （7）应收账款期末账面余额中欠款金额前五名的情况 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 上海祥源化工有限公司 26,278,387.71 1 年以内 44.71 PETREX 6,206,130.62 1 年以内 10.56 HELM 3,124,779.12 1 年以内 5.32 江苏仁信化工有限公司 3,050,965.44 1 年以内 5.19 先正达南通作物保护有限公司 2,227,544.50 1 年以内 3.79 合 计 40,887,807.39 69.57 （8）应收账款的期末余额中持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款金额为 828,000.00 元，占应收账款账面余额的 1.41％，详见本附注八.3（2）。 （9）应收账款期末账面余额较年初账面余额增加 31,094,589.06 元，增长 112.36%。主要原因是 销售收入大幅度增长,特别是外销增长幅度所致。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类 期 末 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金额 单项金额重大的其他应收款 97 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,106,598.77 33.89 54.33 674,207.47 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 2,158,690.50 66.11 5.00 58,624.44 合 计 3,265,289.27 100.00 18.00 732,831.91 净 额 2,532,457.36 接上表 年 初 数 类 别 占余额 坏账准备 账面余额 比例％ 比例％ 金 额 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 1,276,202.64 28.75 54.33 693,351.69 组合的风险较大的其他应收款 其他不重大的其他应收款 3,162,825.43 71.25 5.00 127,293.14 合 计 4,439,028.07 100.00 18.00 820,644.83 净 额 3,618,383.24 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 至 2 年（含 2 276,200.00 8.46 27,620.00 490,250.00 11.04 49,025.00 年） 2 至 3 年（含 3 236,159.00 7.23 70,847.70 21,000.00 0.48 6,300.00 年） 3 至 4 年（含 4 21,000.00 0.64 10,500.00 40,556.00 0.91 20,278.00 年） 4 至 5 年（含 5 533,239.70 40,000.00 1.23 32,000.00 12.01 426,591.82 年） 5 年以上 533,239.77 16.33 533,239.77 191,156.87 4.31 191,156.87 合 计 1,106,598.77 33.89 674,207.47 1,276,202.64 28.75 693,351.69 净 额 432,391.30 582,850.95 （3）其他不重大的其他应收款 期 末 数 年 初 数 账 龄 占余额 占余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例% 比例% 1 年以内（含 1 2,158,690.50 66.11 3,162,825.43 71.25 127,293.14 年） 58,624.44 净 额 2,100,066.06 3,035,532.29 （4）本年度实际核销的其他应收款 欠款单位（人）名称 款项性质 核销原因 核销金额 是否关联交易产生 5 年以上无法收 南通化工信息公司等 9 家单位 往来款项 181,955.21 否 回 （5）其他应收款期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 （6）其他应收款期末账面余额中主要欠款情况 98 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 欠款单位（人）名称 欠款金额 欠款年限 占总额比例％ 欠款性质或内容 南通苏中工业气体有限公司 570,748.77 1 年以内 17.48 应收劳务费用 本公司搬迁办公室 560,000.00 1 年以内 17.15 项目用款，2009 年 1 月已结清 上海通力律师事务所北京分所 350,000.00 1 年以内 10.72 法律服务费 南通市经济技术开发区建设局 264,000.00 1-2 年 8.09 保证金 南通江山股份有限公司工会 240,575.00 1 年以内 7.37 职工建房借款 合 计 1,985,323.77 60.81 （7）期末无应收关联方的款项。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资 期 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 按成本法核算 114,153,466.51 109,607,466.51 按权益法核算 合 计 114,153,466.51 109,607,466.51 净 额 114,153,466.51 109,607,466.51 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资单位名称 初始投资金 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 额（万元） 股权投资 南通江天化学品有限公司 4,540.00 45,400,000.00 45,400,000.00 南通南沈植保科技开发有限公司 1,658.348 16,583,480.00 4,546,000.00 21,129,480.00 南通市东昌化工有限公司 2,896.3373 28,963,372.56 28,963,372.56 南通昌盛化工经贸有限公司 417.9225 5,260,613.95 5,260,613.95 南通江山进出口贸易有限公司 1,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 江苏银行 340.00 3,400,000.00 3,400,000.00 合 计 10,852.6078 109,607,466.51 4,546,000.00 114,153,466.51 （3）长期股权投资期末账面余额较年初账面余额增加 4,546,000.00 元，增长 4.45% 。主要原因 是 2008 年 10 月 24 日经本公司董事会决议通过，本公司 2008 年 11 月以 454.60 万元，受让联合国南 通农药剂型开发中心持有的南通南沈植保科技开发有限公司 22.07%的股权、受让南通产业控股集团有 限公司持有的南通南沈植保科技开发有限公司 6.04%的股权，致南通南沈植保科技开发有限公司成为 本公司全资子公司。工商变更登记于 2009 年 2 月 6 日已完成。 （4）截止 2008 年 12 月 31 止,本公司的长期股权投资不存在减值情形，不需提取长期股权投资减 值准备。 99 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 4、营业收入及营业成本 （1）销售收入及成本 本期发生额 上期发生额 项 目 收 入 成 本 毛 利 收 入 成 本 毛 利 主营业务 2,611,940,211.82 2,083,765,493.74 528,174,718.08 2,277,463,887.46 1,956,581,674.70 320,882,212.76 其他业务 39,542,047.73 18,905,454.00 20,636,593.73 25,735,915.49 10,589,717.70 15,146,197.79 合 计 2,651,482,259.55 2,102,670,947.74 548,811,311.81 2,303,199,802.95 1,967,171,392.40 336,028,410.55 （2）主营业务类别 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 农 药 1,823,685,978.94 1,106,781,661.79 1,313,824,081.39 926,884,060.63 化 工 356,607,674.86 379,637,148.08 313,959,595.33 302,916,985.18 树 脂 404,143,544.46 783,437,347.50 427,362,572.75 719,720,138.2 蒸 汽 27,503,013.56 7,607,730.09 28,619,244.27 7,060,490.69 合 计 2,611,940,211.82 2,277,463,887.46 2,083,765,493.74 1,956,581,674.70 （3）公司前五名客户销售收入总额为 1,006,364,288.58 元，占公司本年全部销售收入的 38.00%。 （4）营业收入本期发生数比上期发生数增加 348,282,456.60 元，增长 15.12% 。主要原因是本年 度农药除草剂草甘膦的销售数量增加和销售价格大幅上涨,以及化工产品售价上涨所致。 (5)营业成本本期发生数比上期发生数增加 135,499,555.34 元，增长 6.89% 。主要原因是本年销 量增加以及上半年农药和化工产品原材料价格和劳动力成本上涨所致。 5、投资收益 本期投资收益（损失“-”） 上期投资收益或（损失“-”） 投资单位名称或投资项目 金 额 变动原因 金 额 变动原因 投资子公司分配股利 3,228,208.52 1,045,617.26 投资江苏银行分配的股利 1,357,855.20 合 计 3,228,208.52 2,403,472.46 八、关联方关系及其交易 1、关联方认定标准 根据《企业会计准则第 36 号—关联方披露》和中国证券监督管理委员会第 40 号《上市公司信息 披露管理办法》，本公司关联方认定标准以是否存在控制、共同控制或重大影响为前提条件，并遵循 实质重于形式的原则，即判断一方有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活 动中获取利益，及按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，或对一个企业的财务和经营政策有参与决 100 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，均构成关联方。关联方包括 关联法人和关联自然人，其中： ⑴具有以下情形之一的法人，为本公司的关联法人： 1)直接或者间接地控制本公司的法人； 2)由前项所述法人直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外的法人； 3)关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司 以外的法人； 4)持有本公司 5%以上股份的法人或者一致行动人； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人。 7)本公司的子公司、合营企业、联营企业。 ⑵具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人： 1)直接或者间接持有公司 5%以上股份的自然人； 2)本公司董事、监事及高级管理人员； 3)直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员； 4)上述第 1、2 项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满 18 周岁的子女及其配 偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母； 5)在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 个月内，存在上述情形之一的； 6)中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关系， 可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。 ⑶不构成本公司关联方的法人和自然人 1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构； 2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理； 3)与该企业共同控制合营企业的合营者； 4)仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。 2、主要股东与子公司的信息 (1)主要股东与子公司的基本信息 表决权 公司名称 业务性质 注册地 与本公司关系 持股比例% 组织机构代码 比例% 中化国际（控股）股份有 商业 上海市 第一大股东 29.19 29.19 71092353-9 限公司 南通产业控股集团有限 国有资产经营 江苏省南通市 第二大股东 28.44 28.44 77150829-1 公司 101 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 南通昌盛化工经贸有限 商业 江苏省南通市 全资子公司 100.00 100.00 13837424-0 公司 南通南沈植保科技开发 工业 江苏省南通市 全资子公司 100.00 100.00 13830222-0 有限公司 南通江天化学品有限公 工业 江苏省南通市 控股子公司 41.88 41.88 71745273-3 司 南通江山进出口贸易有 商业 江苏省南通市 控股子公司 99.01 99.01 73531497-5 限公司 南通市东昌化工有限公 工业 江苏省如东县 控股子公司 67.97 67.97 70375484-5 司 (2)主要股东与子公司的注册资本及其变化（金额单位：万元） 公 司 名 称 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 中化国际（控股）股份有限公司 143,758.9571 143,758.9571 南通产业控股集团有限公司 100,000.00 100,000.00 南通昌盛化工经贸有限公司 500.00 500.00 南通南沈植保科技开发有限公司 2,178.297 2,178.297 南通江天化学品有限公司 10,840.00 10,840.00 南通江山进出口贸易有限公司 1,010.00 1,010.00 南通市东昌化工有限公司 4,127.33 4,127.33 3、关联方交易 （1）向关联方销售货物 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 占本期全部 占上期全部 金 额 金 额 同类交易% 同类交易% 中化国际（控股）股份有 732,743.36 0.04 限公司 （2）关联方交易未结算项目 未结算 未结算项目 未结算应收项目 未结算项目条 公司名称 未结算项目条款 项目 金额 的坏账准备金额 件 中化国际（控股）股份 应收账款 828,000.00 41,400.00 销售草甘膦货款 未到付款期 有限公司 中化国际（控股）股份 预付账款 20,000,000.00 预付购买专有技 未到结算期 有限公司 术许可使用权 合 计 20,828,000.00 41,400.00 102 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）关键人员薪酬 货币单位：万元 姓 名 职 务 项 目 本期发生额 上期发生额 备注 蔡建国 董事长/总经理 基薪及奖励 82.00 82.4365 王明华 常务副总经理 基薪及奖励 69.70 91.5929 陶坤山 董事/党委副书记 基薪及奖励 65.60 81.9492 茅云龙 监事会主席/工会主席 基薪及奖励 65.60 81.9492 薛健 副总经理 基薪及奖励 65.60 71.9492 姚锦余 副总经理 基薪及奖励 61.50 81.9492 秦乔良 副总经理 基薪及奖励 61.50 81.9492 王玉 财务总监 基薪及奖励 57.40 17.9264 注1 徐森林 审计总监： 基薪及奖励 57.40 71.7055 宋金华 董秘/总经理助理 基薪及奖励 45.10 注2 注 1：财务总监王玉上年为 10-12 月部分。 注 2：董秘/总经理助理宋金华本期为高管 11 个月部份。 （4）关联方有关提供或取得担保的信息 本公司提供的担保金额 本公司取得的担保 公 司 名 称 担保方式 担保起止日期 （万元） 金额（万元） 中化国际（控股）股份 2008-10-21 至 22,000.00 连带责任保证 有限公司 2013-10-20 （5）定价政策 本公司所采购的材料、销售产品及其他关联方交易价格的定价政策按照市场价格协商定价。 4、其他关联方交易事项 向关联方租赁及其他 本期发生额 上期发生额 公 司 名 称 项 目 金 额 项 目 金 额 南通产业控股集团有限公司 租赁土地使用权 1,202,945.00 租赁土地使用权 1,191,899.00 南通产业控股集团有限公司 股权受让 976,800.00 中化国际（控股）股份有限公司 购买专有技术许可 20,000,000.00 使用费 合 计 22,179,745.00 1,191,899.00 （1）根据本公司与南通产业控股集团有限公司签订的《国有土地使用权租用合同》本公司 2008 年度租用南通产业控股集团有限公司土地使用权 290,280.00 ㎡，支付土地使用权租金 1,202,945 元， 租用期限自 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。土地使用权租金已全部付清。 （2）2008 年 10 月 24 日经本公司董事会决议通过， 2008 年 11 月本公司与南通产业控股集团有 限公司签订《产权转让合同》，以人民币 976,800.00 元受让南通产业控股集团有限公司持有的南通南 沈植保科技开发有限公司 6.04%的股权，股权转让款已于 2008 年 11 月 24 日全部付清。工商变更登记 于 2009 年 2 月 6 日已完成。 103 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 （3）2008 年 12 月 8 日本公司与中化国际（控股）股份有限公司签订了《原药和制剂专有技术许 可协议》，拟分两次向中化国际支付专有技术许可使用费，获得中化国际（控股）股份有限公司有关 酰胺类除草剂原药专有技术和制剂专有技术的许可使用权,根据协议约定本公司拟分两次向中化国际 （控股）股份有限公司支付专有技术许可费 5,964 万元，2008 年 12 月已按照协议支付人民币 2,000 万元。 九、或有事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。 十、承诺事项 截止本财务报表签发日，本公司未发生影响财务报表阅读的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项中的非调整事项 根据本公司 2009 年 2 月 27 日第四届董事会第十次会议提出的利润分配预案,本年度按税后净利 润的 10%提取法定盈余公积，并向全体股东按每 10 股派送现金 1.00 元（含税），该利润分配预案尚 需股东大会审议批准。 十二、其他重要事项 1、2004 年 12 月 28 日，本公司第二届董事会第二十一次会议决议通过《关于公司整体搬迁的议 案》，按照南通市人民政府通政复[2004]35 号文批复要求本公司于 2010 年前按照“整体规划、分步 实施、基础先行、项目带动”的原则整体搬迁到南通市经济技术开发区港口工业三区，南通市将按照 “一次规划、分次供地”的原则提供搬迁用地。本公司先期实施 3 万吨/年的草甘磷及其配套工程作为 搬迁的启动项目，按初步方案预计前 4 年主要搬迁建设基础设施和农药产品，后 2 年搬迁建设氯碱和 树脂产品。2005 年 8 月 11 日，南通市人民政府印发了通政发[2005]50 号《市政府关于加快姚港化工 区重点三类企业搬迁调整的若干意见》文件，规定“对列入姚港化工区重点三类企业搬迁规划的企业， 在搬迁时对实施搬迁的土地、建筑物、设备等资产损失给予合理的经济补偿，补偿办法由南通工贸国 有资产经营有限公司（现更名为：南通产业控股集团有限公司）制订，报市政府批准后实施”。原南 通工贸国有资产经营有限公司制订的《姚港化工区重点三类企业搬迁补偿办法》已经南通市人民政府 办公室通政办发[2005]90 号文件批准同意。根据南通市人民政府的有关规定，本公司与南通产业控股 集团有限公司签订了企业搬迁合同，本公司迁出位于南通市姚港路 35 号除行政中心、热电分厂和姚港 码头以外的，403 亩生产区土地及其他列入搬迁范围内的租赁土地上的所有设施、设备等，厂区生产 主体迁入南通经济技术开发区港口工业三区。搬迁补偿总额为人民币 41,667.99 万元，其中：土地补 贴 3,323.20 万元、房屋建筑物补偿 13,494.24 万元、设备补偿 24,850.55 万元。合同同时约定：本公 司如能按期完成迁出任务可获得搬迁奖励 1,385.36 万元；在确保老厂区迁出和新厂区建设以及老厂区 104 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 生产安全，可获得搬迁安全奖 500 万元。按合同约定本公司本年度收到搬迁补偿款 7,500.00 万元，累 计已收到 3.25 亿元。本公司按搬迁合同的约定应于 2009 年 12 月 31 日完成全部搬迁工作。 十三、补充资料 1、非经常性损益 按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号-非经常性损益（2008 年）》的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下： 项 目 本期金额 说 明 详见本附注 非流动资产处置损益 -4,904,290.04 六.38 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 详见本附注 或定量享受的政府补助除外） 6,513,233.37 六.37 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 详见本附注 益的影响 50,473,495.84 六.39 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,434,687.78 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 49,647,751.39 减：所得税影响额 -206,436.11 105 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 项 目 本期金额 说 明 非经常性损益净额 49,854,187.50 归属于少数股东的非经常性损益净额 484,323.23 归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 49,369,864.27 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 252,228,160.51 2、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益 根据中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收益率和每股收 益的计算及披露》（2007 年修订）的要求，本公司本期净资产收益率及每股收益如下：（以下格式出 自证监会计字[2007]9 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号》（2007 年修订）） 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 利润 30.95 36.26 1.52 1.52 扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 25.88 30.32 1.27 1.27 十四、本财务报表的批准 本财务报表于二○○九年二月二十七日业经本公司第四届董事会第十次会议批准通过。 106 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管财务工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：蔡建国 南通江山农药化工股份有限公司 2009 年 2 月 27 日 107 南通江山农药化工股份有限公司 关于公司内部控制的自我评估报告 建立健全并有效实施内部控制是南通江山农药化工股份有限公司（以下简称本公司） 董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的 有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督 机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 本公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通和内部监督等五个方面。 本公司一直致力于建设良好的内部控制环境和完善的内部控制体系。本公司按照财政 部颁布的《企业内部控制基本规范》和上海交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控 制指引》，对本公司内部控制情况进行了必要的检查和评估，现简要叙述如下： 一、本公司内部控制建立与实施的原则 1、全面性原则。将内部控制贯穿于决策、执行、监督全过程，覆盖企业及其所属单位 的各种业务和事项。 2、重要性原则。本公司内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务和高风 险领域采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。 3、制衡性原则。保证本公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不 相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 4、适应性原则。内部控制与本公司经营规模、业务范围、风险状况及本公司所处的环 境相适应，并随着情况的变化及时调整和完善。 5、成本效益原则。内部控制的制定与实施过程中兼顾实施成本与预期效益，以适当的 成本达到有效的控制。 二、公司主要内部控制体系情况 （一）内部环境方面 1、治理结构 本公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》等规定， 建立了较为完善的法人治理结构，依法设有股东大会、董事会、监事会和经理层。股东大会 是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，对公司重大事项进行决策；董事 会是公司的常设决策机构，下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会 四个专门委员会，董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权；监事会是公司的监 督机构，对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责负责。本 公司总经理由董事会聘任，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营 管理工作。经理层受董事会、监事会的监督制约，向董事会、监事会报告工作。 2、组织机构 本公司结合业务规模、生产经营的特点和内部控制的要求，建立了相适应的组织机构。 设立了董事会办公室、监事会办公室、公司办公室、搬迁领导小组办公室、审计部、法律事 务部、财务部、管理部、人力资源部、内贸部、外贸部、供应部、生产部、设备部 、安环 部、技术中心、质检部等 17 个职能部门氯碱、农药、化工、树脂、包装、热电、电仪等 11 个分厂，并制订了相应的岗位职责，形成各职能部门之间职责明确、相互协作、相互牵制、 相互监督的内部控制体系。 各控股或全资子公司在一级法人治理结构下建立了较完备的决策、执行和监督反馈系 统，并按照相互制衡的原则设置内部生产及管理部门。本公司对控股或全资子公司按照法律 法规及其公司章程的规定，通过有效的制度保证履行必要的监管。 3、内部审计 董事会的审计委员会负责审查公司内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自 我评价情况，协调内部控制审计工作，与外部审计工作沟通协调及其评价。 本公司审计部为公司的内部审计机构，在公司董事会、审计委员会的领导下独立开展 内部审计工作，向董事会、审计委员会报告工作。行政上向公司总经理和审计总监报告日常 工作。审计部具有明确的职责和权限，配有专职内部审计人员，按照内部审计程序独立开展 工作。 4、人力资源 本公司根据国家有关法规政策，结合公司自身的特点，制订和完善了《员工聘用管理 制度》、《员工离岗离职管理制度》、《带薪休假暂行规定》、《中管人员绩效考评办法》 和《经济责任制考核办法》等一系列人力资源管理相关制度，对员工招聘、辞退、薪酬、考 核、晋升、奖惩、休假等均作了较为详尽的规范。公司人力资源结构、激励约束较为合理。 制定了《薪酬管理办法》薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调；公司尊重知识、 尊重人才，结合公司经营的特点，制订了《员工培训学习制度》，为员工提供多种形式的培 训，提高了员工的职业道德修养。 5、企业文化 本公司一直注重企业文化建设。始终推行以人为本，秉承“诚信、创新、知识、团结” 的企业精神，坚持以经济效益为中心、科技为先导、市场为导向的经营理念，规范经营、务 实创新，努力实施品牌战略，实现可持续发展，同时为员工创造机会，为客户创造价值，为 社会创造财富，努力追求股东权益的最大化。 本公司倡导诚实守信、规范经营的价值观念，并通过一系列行为规范及高管人员的身 体力行和表率作用向所有员工传达，全面落实公司的价值观念。本公司还制定了员工奖惩制 度等内部规范，防止和惩罚违反公司政策和规范的行为，并保障内部控制规范的有效落实。 （二）风险评估方面 本公司根据战略目标及发展思路，结合公司所属行业特点，建立、健全完善的风险评 估体系：根据设定的控制目标，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风 险可控。同时，本公司建立了突发事件应急机制，制定了应急各项风险的应急预案，明确重 大突发事件的监测、报告、处理的程序和责任追究制度，有效的控制各项潜在风险。现将公 司在风险评估过程中对部分风险的识别及采取的应对策略，概括如下几个方面： 1、宏观经济环境风险 随着国际金融危机影响的进一步加深，经济增速出现较大幅度回落，国内实体经济也 受到较大冲击，国家相继对宏观经济政策进行了调整，宏观经济政策对本公司经济效益产生 一定影响。 针对宏观经济的变化，本公司已按照有关政策对公司的生产经营和产品结构做出适时 的策略性调整，经过一定时期的运行，本公司已在市场竞争中形成新的竞争优势。同时在有 关政策宏观调控之下，同行业也将重新整合，势必造成规模较小、实力不强的小企业淘汰出 局，这也将为本公司创造新的市场机遇。 2、产品市场过度集中风险 近年来，本公司外贸业务快速发展，产品出口已占公司营业收入的 60%左右，草甘膦为 主要出口产品，本公司存在着产品市场过度集中风险。草甘膦行业在短短的两年内经历了大 起大落。今年产品价格上半年大幅上涨、下半年急剧下降，急剧的变化使得公司的盈利水平 极不稳定。公司经理层冷静分析市场供求影响因素，采取利润稳定化和合作共赢的营销策略， 通过签订长期战略合作协议，与跨国公司、国际知名企业建立长期、稳定的业务联系，扩大 了产品市场销售，缓解了公司经营风险，保证了公司生产经营持续地增长。 3、原材料供求变化风险 原材料价格急剧波动和供应渠道顺畅与否，直接影响到公司的生产经营成本继而影响 公司产品的价格竞争力。对此，本公司对采购业务采取多种控制手段和措施进行风险防范： （1）为减少材料价格变动给公司生产经营成本带来的不利影响，本公司按照公开招标、 比价采购的方式选择合格供应商，尽量减少原材料价格波动的影响。 （2）为防范原材料市场可能出现供应紧张、断货等风险，公司采购采取对每种原料都 有 2 家以上合格供应商，另外随时掌握市场信息保留几家备用供应商以应对原有供应商不能 供货的情况，通过备用供应商使生产供应断货风险得以化解。 （3）对个别大宗原料由于特殊原因不具备多家供应商的产品，公司为避免出现独家供 应而对公司生产产生长期影响，较早于两年前就与供应商签订协议，双方达成战略合作伙伴 关系。与供应商战略合作伙伴关系的确立，保证了公司物资的稳定供应，大力地降低了采购 成本，化解了原料供应的风险。 4、外汇汇率风险 本公司随着外汇结算成倍增长，外汇汇率的变化对公司效益的影响非常巨大。为此，公 司采取了相应措施加强管理，防范外汇汇率风险。 为减少外汇收款时带来的汇率风险，本公司成立了由总经理、常务副总、财务总监、审 计总监及相关业务部门组成的外汇管理决策小组，具体组织决策外汇业务。针对借贷结算期 间汇率变化风险，本公司加强了与银行和外汇管理部门的沟通联系，及时掌握、分析外汇政 策和汇率变化趋势，积极采取措施：调整贷款结构（采用将人民币贷款转化为美元贷款）、 办理出口押汇、“福费庭”等业务，防范人民币汇率升值风险；当收到外币货款，留下部分 用于外汇支出外，其余部分及时结汇；开展远期结售汇业务，锁定企业经营风险。 5、管理风险 本公司已有完善的管理、监控制度。本公司管理层面对日趋激烈的竞争，以及在生产经 营活动中所承受的各种风险，坚持安全、稳健的经营方针，继续把握好产品结构调整方向和 产品质量、价格定位，不断进行技术创新、管理创新，在增加现金流量、加速资金周转、有 效控制成本等方面严格管理，最大限度地降低了风险。 本公司一直强化以财务管理为中心，实施 ERP 精细管理，努力实现业务一体化、管控一 体化。本公司管理层定期和不定期召开总经理办公会，就公司生产经营、物资采购、技术开 发、搬迁建设、资金运转等各方面情况及时进行汇总分析，结合市场情况进一步布置下期工 作。每年年终召开总结会议，对各项经济数据进行分析，揭示企业当前的生产经营情况，结 合国家相关产业政策及宏观经济政策信息，对公司未来的发展提交分析报告，制定下一年生 产经营的方针目标，据此修订具体的实施步骤及实施方案。 6、整体搬迁风险 本公司整体搬迁是一项很复杂的系统工程，具有涉及环节多、时间长、投资总额大的 特点，接受土地、规划、建设、安监、环保等多个政府部门的管理和监督，搬迁建设、生产 经营同步进行，如期完成搬迁项目和减少对生产经营的不利影响是公司当前最大困难。本公 司因此将面临因设计、建设、环保等因素导致搬迁成本提高，因外部环境变化导致或者延误 项目进度及其他相关风险。 针对上述风险，为加强对整体搬迁的管理，尽量降低搬迁风险，在管理架构方面，本 公司成立搬迁工作领导小组，实施搬迁项目的建设，并下设搬迁办公室。搬迁办公室下设设 备、基建（土建）、电仪、安环、公用工程、物资供应、财务和综合八个专业组。本公司加 强项目决策管理，严格执行项目审核程序，本着谨慎原则对项目进行可行性研究并征询专业 机构意见，在充分论证基础上决定搬迁项目，项目从土地取得到建成等每个环节都严格按照 国家的法律法规规定进行，保证取得政府必要的授权或审批手续及相关证书。强化项目建设 管理，项目建设时，与施工安装单位、材料供应商、监理机构等合作单位密切配合，严格按 项目进度施工，保证工程质量，为了确保公司搬迁项目工程质量，公司以公开招标方式选择 项目的设计单位和信誉好、规模大的施工单位，在签订合同的同时签订质量保证条款，保证 承包合同条款的履行和施工质量；聘请专业的工程监理公司，加强工程监理工作，及时发现 质量隐患；严格进行工程验收，保证工程质量。积极组织搬迁项目资金，保证项目运转顺利， 杜绝无故停工、材料供应不及时等现象，项目建设完成后，及时进行项目的竣工验收。按照 《企业搬迁合同》和《企业搬迁补充合同》要求，公司有序推进新区搬迁项目建设，序时完 成老区生产装置的减产、停产和拆除计划；公司正按照南通市政府批复的整体搬迁方案要求， 实现“搬强、搬大、搬安全、搬稳定”。 （三）控制活动方面 本公司结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合 的方法，运用不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、运营分析和绩效考评等控 制措施，将风险控制在可承受度之内。公司的内部控制覆盖生产经营管理的所有方面和全部 过程，主要通过建立健全各项管控制度，有效控制各项风险。 1、销售管理方面 为了规范销售行为，扩大市场份额，加强销售收款业务的内部控制，本公司制订了产品 销售管理制度、价格管理制度等，建立了销售与收款业务的岗位责任制，确保办理销售与收 款业务不相容岗位相互分离、制约和监督。本公司有严密的销售与发货控制流程、有适用的 销售政策和信用管理办法，销售确认、款项催收、往来核对、坏账计提和核销审批、销售记 录等要求明确；本公司建立了销售定价控制制度，成立了公司价格领导小组、并定期开展工 作，特殊和重要产品价格由公司价格领导小组决定；制订了销售与收款业务的授权和审核批 准制度，并有效执行。根据国内农药化工市场状况及公司产品特点，本公司将产品销售市场 划分为若干个销售片区，由销售经理负责销售分片的营销活动，并根据具体情况对销售人员 进行岗位轮换或片区管户调整。为实行绩效考核，本公司建立了销售管理责任制，制定了销 售目标，将销售任务和货款回笼指标具体落实到产品销售经理日常绩效考核之中，确保了销 售畅通。本公司对于境外客户和新开发客户，建立了信用保证制度，采取严格有效的信用结 算等方式，防范销售风险。 2、物资采购管理方面 为了加强采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的舞弊 风险，本公司制订了采购业务管理制度、采购控制程序等制度程序，严格规范了请购、采购、 验收和付款等采购业务流程，建立了采购与付款业务的岗位责任制，确保办理采购与付款业 务不相容岗位相互分离、制约和监督。有采购与付款业务的授权和审核批准制度，并有效执 行。本公司建立了对供应方评价、合格供应方的控制，采购产品分为 ABC 三类，对 AB 采购 产品由采购部门采用招标、议标、定向方式选择供应方，对 C 类物资按照比质比价在市场直 接采购。采购及付款内控制度的制订执行，规范了采购人员的业务行为，使公司的原辅材料 流转有序、付款有度。 3、生产质量安全环保方面 针对产品生产特点，本公司为合理安排生产计划，降低生产成本，根据各生产分厂实际 情况制订了相关的管理制度。这些制度明确了生产作业的程序、主要内容、生产协调部门的 职责。生产部通过生产协调、生产调度、工艺管理、能源管理、公用工程管理、过程不合格 控制管理来组织生产活动；通过生产经营计划来统筹整个过程控制的实施，并按依此拟定生 产作业计划、开出用料清单、储存原材料、投入生产、计算成本、控制质量等系列操作流程； 针对为各个生产环节紧密衔接，建立正常生产经营秩序和质量控制体系，本公司通过组织实 施 ISO9001 质量体系，建立并保持生产和服务提供控制程序，对生产过程的各个环节实行有 效的控制和管理，确保过程按规定的方法在受控状态下运行，确保向社会提供高质量的产品 和服务。 面对化工生产特点和生产过程风险，本公司始终把安全、环保放在突出的位置。本公司 根据国家有关安全生产、环境保护的规定，结合生产经营实际情况，建立了安全生产、环境 保护管理体系和操作规范，严格落实安全生产、环境保护责任制。本公司设立了安全生产委 员会，主要负责人对安全生产工作负责。加大安全生产、环境保护方面的投入，采用先进的 生产工艺、先进设备和自动化的控制手段优化过程控制，提高生产的安全度，降低能耗和污 染物排放水平，实现清洁生产；重视资源节约，发展循环经济，提高资源综合利用效率。不 断完善各项规章制度，制定修改产品工艺操作规程和安全操作规程；制定重大生产应急预案 和各类事故应急预案；对员工进行教育培训和定期组织演练，提高对突发事故的应急处置能 力；为建立长效安全机制，公司还将推行安全标准化管理工作。 4、资产管理方面 为了提高资产使用效能，保证资产安全，根据有关法律法规和公司实际情况，建立了存 货、固定资产和无形资产等的管理制度，根据各项资产的特性，明确不同的管理要求，落实 岗位责任制，严格考核，确保各类资产安全有效运行。本公司根据生产经营计划和市场供求 等因素，建立科学的存货流转制度；制订了固定资产管理和核算等制度，严格规范了固定资 产取得、验收、使用、维护、处置和转移等环节的控制流程，对固定资产成本核算、计提折 旧和减值准备、处置等会计处理有明确的规定，制定有固定资产日常维修和年度大修理计划； 具有对品牌、专有技术等无形资产权益保护制度，严格核心技术的保密要求，防范侵权行为。 对所有资产均采取了财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等控制措施。公 司还规范了资产处置程序和处置定价，关注资产处置中的关联交易行为，重要资产处置实行 集体审议或联签制度。本公司制定了搬迁报废资产处理流程，对搬迁报废资产的范围、申请、 鉴定、审批、处置等环节进行了明确的规定，加强重点部位的巡检力度，确保搬迁资产安全 完整。 5、资金管理方面 为了提高资金使用效益，保证资金安全，严格控制资金在筹集、投放、营运过程中的风 险，本公司制订了募集资金管理制度、内部财务管理制度和货币资金内控制度。明确了资金 管理相关岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。建立了 货币资金的授权制度和审核批准制度，对于重大筹资方案，提交股东大会审议，实行集体决 策审批或者联签制度。按照规定的权限和程序筹集资金，合理安排和使用资金，不随意改变 资金用途。完善的采购付款、销售收款以及资金占用方面的管理制度，能够确保采购项目按 时付款、销售款项及时足额回收，实现资金的合理使用和营运良性循环。 按规定的权限和程序办理货币资金支付业务，支付申请、支付审核、支付批准均有书 面记录，出纳人员根据复核无误的支付申请按规定办理支付手续。现金管理实行收支两条线， 没有坐支现金情况发生。定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，定期核对银行账户、 加强对银行对账单和稽核和管理，由出纳以外人员从事定期对账并编制余额调节表。实行网 上交易支付，支付手续与手工相同，与承办银行签订了网上银行操作协议。实行了预留银行 印鉴的公司财务专用章与私人印鉴章的分开管理。 6、会计系统管理方面 本公司按照会计法、企业会计准则、税法等有关法律法规的规定，建立了较为完善的财 会管理及内控制度，具体包括会计基础工作规范、内部稽核制度、会计电算化管理制度、费 用开支审批权限及程序、支付结算办法、资产管理制度、财务会计报告的处理程序及相关内 控制度等，并采取有效措施保证公司整体及各独立核算主体严格按照有关规定以及公司会计 政策、会计核算制度进行会计核算和编制财务会计报告。 本公司设置财务总监，财务部为独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了 较为合理的岗位和职责权限，并配备了足够的专职人员以保证财务工作的顺利开展。财务部 人员分工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用。 7、合同管理方面 为加强对合同协议的内部控制，避免或减少因合同管理不当造成经济损失或不良社会影 响，维护公司合法权益，本公司制定了合同管理办法、信用（合同）和管理制度及重大合同 法律审查规定等内控制度。建立了合同协议管理的岗位责任制，明确了权责分配和职责分工， 确保合同协议管理的不相容岗位相互分离、制约和监督。规定了公司管理部是合同归口管理 部门，财务部和管理部对合同出具审核意见，合同专用章由管理部单独保管。建立了合同协 议订立权限的分级授权制度，明确了公司内部各相关单位、部门授权范围、授权期间和授权 条件，并对合同的编制、审核、订立、履行均进行了规范，实际执行有效。 8、关联交易控制方面 为规范公司关联方及其交易行为，维护公司股东和债权人的合法权益，根据国家有关法 律法规和《公司章程》等有关规定，制订了公司关联交易管理制度。对关联方、关联关系、 关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回避与决策程序、关联交易的信息 披露做了明确的规定，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的 原则。公司要求重要股东、债权人、客户以及董事、监事、高级管理人员和关键岗位管理人 员提交关联方声明书，声明与企业的关联方关系及其交易行为；审计委员会定期查阅公司与 关联人之间的交易情况，了解企业是否存在关联方占用、转移公司资金、资产及资源的可能； 审计委员会对重大关联交易事项进行审核，并提交股东大会、董事会审议；审计委员会每年 聘请会计师事务所出具专门报告； 股东大会审议关联交易事项时，关联股东按有关规定回 避表决；董事会审议时，关联董事按有关规定回避表决；经审议通过的关联交易，均签订有 书面合同协议，明确关联方交易的定价原则和价格水平。 9、研发环节控制方面 为促进工艺创新、技术创新、产品创新，确保产品能满足顾客的需求，并符合有关法律、 法规要求，对设计与开发的全过程管理，本公司制订了设计和开发管理制度，对新产品研究 开发、技术改造、工艺改造、产品测试、成果申报、农药产品生产许可及文件保管等工作作 出了规定。根据公司发展战略，结合市场开拓和技术进步要求，提出研究项目，开展可行性 研究；落实科技人员的岗位责任制，以省级技术中心为依托，进一步强化研发项目管理，加 大科研创新能力，确保研究过程高效、可控，造就一支团结协作、求真务实、勇于创新的技 术团队；根据国家产业政策的调整，注重了对低毒高效农药制剂的研发；针对本公司搬迁进 度的加快，加大了搬迁产品三废处理的研究力度，为本公司持续发展奠定了坚实的基础。 10、信息系统管理方面 为保证企业充分利用信息系统规范交易行为，提高信息系统的可靠性、稳定性、安全性 及数据的完整性和准确性，降低人为因素导致内部控制失效的可能性，形成良好的信息传递 渠道，根据国家有关法律法规、参照国际知识产权保护、国际标准、国家信息系统保护要求 和公司实际情况，制定了适合本公司知识产权（IP）保护和信息安全管理的系统性文件制度。 本公司建立了信息安全管理的组织机构，成立了信息安全管理委员会，明确了权责分配和职 责分工，公司办公室负责信息系统开发、变更、运行、维护等工作。财务部负责信息系统中 各项业务账务处理的准确性和及时性；本公司相应制定了会计电算化制度、财务系统操作规 定等，明确会计信息系统的合法有权使用人员及其操作权限和操作程序，有会计信息系统硬 件、软件和数据管理制度，有信息化会计档案管理制度。生产、销售、采购及其他部门根据 职能定位，参与信息系统建设，按照归口管理部门制定的管理标准、规范、规章来操作和运 用信息系统。 本公司制定有信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统操作规范。定期检测 信息系统运行情况，及时进行计算机病毒的预防、检查工作。公司制定有计算机信息系统硬 件管理制度，对设备的新增、报废、流转等情况建档登记，统一管理。 （四）信息与沟通方面 本公司建立了一系列针对内部和外部的信息交流与沟通制度，明确了相关信息的收集、 处理和传递程序、传递范围，确保了信息传递的迅速、顺畅，信息沟通的便捷、有效。 在内部信息与沟通方面，按照内部信息交流与沟通制度，积极创造条件保证信息与沟 通渠道畅通，使公司能够及时、准确地收集与内部控制相关的信息，使公司各层级、各单位、 各岗位的员工都能方便查阅和获得与其工作相关的文件和制度，获取相关工作信息，并用于 指导工作，使本公司的价值观念、经营理念等企业文化能够得到有效贯彻落实。本公司已按 照 ISO9001 质量标准体系建立的文件控制程序，对本公司有关文件的编制、审批、下发、 传阅等进行了详细规范；本公司还通过建立定期和不定期的业务和管理月报、专项报告等信 息沟通制度，使相关工作岗位员工及时了解公司各方面信息，并通过总经理办公会、经营计 划月会、资金平衡月会、运营分析月会、生产调度周会等各种经营例会方式进行信息传递和 沟通，保证公司正常有效运作；公司一贯重视信息化建设工作，运用计算机网络、电话传真、 电子邮件、专业软件等信息化手段进行数据和信息管理，利用 ERP 系统、OA 办公系统等现 代化信息平台，来提高工作和决策效率。公司还创办内部刊物《江山股份》，以加强员工间 交流，促进企业文化建设。 在对外信息与沟通方面，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理 办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等制定了《信息披露事务管理制度》，规定了对 外披露信息的种类和审批权限等。本公司严格按照监管要求，不断完善信息披露制度、准确 及时披露有关信息，并采取多种途径加强与投资者的沟通。本公司还要求对口部门加强与行 业协会、中介机构、合作伙伴、业务往来单位等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络 传媒等渠道，及时获取外部信息，在完善沟通的同时发挥了对公司管理的监督作用。 （五）内部监督方面 本公司按照现代企业管理制度设置公司内部权力机构，股东大会、董事会、监事会与 经理层之间权责分明、各司其职。 本公司监事会对股东大会负责并报告工作，由股东大会和公司职工民主选举产生，对 董事会建立与实施内部控制和经理层组织领导内部控制进行监督；董事会下设了审计委员 会、薪酬与考核委员会、提名委员会和战略委员会，并严格按照公司章程及公司设定的各项 内部控制制度对重大事项履行决议程序。董事会、监事会充分履行了对风险的监督和控制职 责。 董事会审计委员会，通过对公司与财务报表相关的内部控制制度的执行情况进行监督 和检查，确保内部控制制度得到贯彻实施，切实保障公司规章制度的贯彻执行，降低公司经 营风险，强化内部控制，优化公司资源配置，完善公司经营管理。 董事会薪酬与考核委员会，根据本公司相关制度规定的要求，对公司董事、监事和高 级管理人员的履职情况进行检查，同时审查公司绩效考核、工资奖金发放及福利发放情况， 委员会认为公司的薪酬制度和考核管理办法，在体现公司员工利益基础上符合责权利结合、 岗位效益的原则。 本公司独立董事严格按照《公司章程》和《独立董事工作制度》及相关法律法规的要 求，勤勉尽职，积极参加各次董事会和股东大会，深入了解公司发展及经营状况，对公司对 外担保等重大事项发表了独立意见。在年报的编制过程中，独立董事与公司及会计师事务所 进行充分的沟通，切实履行监督检查职责。 公司制定了内部审计制度，设立了内部审计机构，配备专职内部审计人员，明确了内部 审计机构在内部监督中的职责权限，尤其是在内部控制中监督中的职责和权限，规范了内部 监督的相关程序、方法和要求。今年公司审计部在内控管理评价、建设项目审计等方面开展 工作，在公司经营管理及内部控制的监督中发挥了重要作用。 本公司以审计部、财务部、管理部作为对公司进行稽核监督的机构。按照有利于事前、 事中、事后监督的原则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查。在总经理 领导下由管理部负责召集质量管理体系评审会议，定期对质量管理体系运行情况进行分部 门、分环节进行评审，年度进行全面评审，并撰写管理评审报告；在总经理领导、审计总监 负责并由审计部召集内部控制自我评价会议，对公司内部控制制度执行情况进行分部门、分 环节进行自评和审核，并对检查对象和内容进行评价，提出改进建议和处理意见，促进了内 部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 本公司还聘请了从事年报审计的外部会计师事务所就内部控制情况出具鉴证意见，评 价公司的内部控制制度。 三、内部控制制度健全性和有效性的评估 本公司董事会对本年度上述所有方面的内部控制进行了自我评估，自本年度 1 月 1 日起 至本报告期末，未发现本公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。随着公司经营规模 的扩大，本公司将从三个方面进一步加大监督检查工作：一是针对审计部力量相对薄弱的实 际状况，2009 年度将进一步加强内部审计力量，提高审计监督、检查能力；二是切实采取 措施，对本公司现有内部控制流程进行全面梳理，进一步深化和优化业务流程；三是对本公 司所有子公司展开内部控制检查和评价工作，不断提高全公司经营效率和效果。 本公司董事会认为，自本年度 1 月 1 日起至本报告期末止，本公司内部控制制度健全、 执行有效。这些内部控制制度的建立健全和执行有效，保证了公司内部控制各项目标的实现。 当然，由于内部控制固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化，可能导致 原有控制活动不适用或出现错误，对此本公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，以保 障财务报告及相关信息的真实性、完整性，以及公司战略、经营等目标的实现。 本报告已于 2009 年 2 月 27 日经本公司第四届董事会第十次会议审议通过，本公司董事 会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 内部控制鉴证报告 万亚会业字（2009）第 137 号 南通江山农药化工股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的南通江山农药化工股份有限公司（以下简称“江山股份”） 管理层对截至 2008 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的自我评估报告进 行鉴证。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供江山股份为 2008 年度年报披露之目的使用，不得用作其他任何目 的。我们同意将本报告作为江山股份年度报告必备文件，随同其他文件一起报送并对 外披露。 二、管理层对内部控制的责任 江山股份管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》等相关规定，设计、实 施和维护有效的内部控制，并评估其有效性。 三、注册会计师的责任 我们的责任是对江山股份关于内部控制的自我评估报告中所述与财务报表相关的 内部控制的有效性发表鉴证意见，我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务，该准则要求 我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在 鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试、评价内部控制设计的合理性和执行的有效 性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合 理的基础。 四、内部控制的局限性 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低 对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性 具有一定的风险。 五、鉴证意见 我们认为，江山股份在2008年12月31日已经建立了与现时经营规模及业务性质相 适应的内部控制，我们未发现江山股份编写的《南通江山农药化工股份有限公司内部 控制自我评估报告》中与财务报表相关的内容同《企业内部控制基本规范》等相关规 定存在重大不一致。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师：陈荣芳 中国 · 北京 中国注册会计师：蒋珊珊 二○○九年二月二十八日 南通江山农药化工股份有限公司 2008 年度社会责任报告 前 言 南通江山农药化工股份有限公司（以下简称公司）是一家已有 50 年历史并拥有 5 个子 公司的企业（股票代码 600389，股票简称“江山股份”），公司产品包括农药、树脂、基 础原料及中间体共 5 大类 70 多个品种，产品畅销海内外 40 多个国家和地区。作为国家农药 重点生产企业，公司先后荣获全国首批重合同守信用企业、全国质量管理先进企业、全国五 一劳动奖章、全国化工清洁文明工厂等称号。公司“江山”商标是国内农药行业第一个中国 驰名商标，是商务部重点培育和发展的出口品牌、最具市场竞争力品牌。江山牌除草剂草甘 膦是中国农药行业首批中国名牌产品。 公司是我国首批承诺开展“责任关怀”的试点企业，公司在为股东、员工、客户创造良 好经济效益的同时，积极推行“责任关怀”准则，将责任关怀理念融入公司生产经营的各个 环节，最大限度地减少对人员的健康、安全和环境的危害，追求零事故、零工伤和对环境零 污染的目标，实施节能减排、保护环境，安全生产、参与社会公益事业，促进了公司与社会、 环境、股东及其他利益相关者的友好、和谐发展。 《南通江山农药化工股份有限公司 2008 年度社会责任报告》是公司首次对外发布的社 会责任报告，本报告总结和反映了公司在生产经营过程中，保护股东等利益相关者的权益、 保护员工的健康与安全、保护环境、安全生产、支持社会公益事业等方面所履行社会责任的 实践，希望以此加强与社会各界的沟通、交流，促进公司更好地履行社会责任。 第一章 创造财富 服务、回报股东 股东是企业的投资者，诚信与对股东负责是企业生存之本，公司十分重视服务股东，回 报股东，与股东维持良好的关系。 一、公司具有较为完善的公司治理结构，公平、公开、公正地对待所有股东，确保公司 股东能够充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。 二、公司坚持诚实守信、规范经营，资产规模不断扩大，经济效益持续增长。2008 年， 公司营业收入 323181.74 万元，实现利润总额 36998.60 万元，上缴税收 11309.79 万元，每 股收益 1.52 元。 三、在经济效益稳步增长的同时，公司十分重视对投资者的合理回报，在业绩增长的同 时，公司每年均通过现金分红实现对股东投资的回报，到 2007 年底公司累计现金分红已达 13464 万元。 四、公司在经营决策过程中，充分考虑了债权人的合法权益，严格按照与债权人签订的 合同履行债务，及时向债权人通报与其债权权益相关的重大信息。 第二章 以人为本 保护员工的健康与安全 企业的生存和发展离不开员工，公司把员工视为最宝贵的资源，始终坚持“以人为本” 的理念，通过实施职业健康与安全管理，规范用工机制，进一步改善了员工的工作环境及工 作条件，维护了员工的合法权益。 一、加大劳动保护设施的投入，不断改善操作环境。公司十分重视员工生产操作环境的 改善，每年都投入一定的资金用以改善员工的劳动条件和操作环境，如控制室全部安装了空 调等降温、取暖设施；公司制定了劳护用品管理制度和防护用品配备标准，为员工配备了适 用的个体防护用品，在生产作业现场设置了空气呼吸器、防毒面具、冲淋装置等防护器材、 设施及简易急救箱。 二、以生产装置、设施的安全来保证员工的健康与安全。新厂区的生产全部采用 DCS 控制系统，操作控制室远离生产装置，降低了员工的劳动强度，减少员工与有毒有害物质的 接触，如在盐酸合成装置引进了德国西格里四合一合成炉，该装置为全自动（自动点火）， 使得合成炉的安全稳定性大大提高，减少了员工的操作风险。 三、加强员工的健康安全技能培训。为使员工了解危险化学品的危害，掌握安全操作方 法，增强自我保护意识，主动预防和控制各类事故的发生，公司将对员工的健康、安全培训 作为保护员工健康与安全的重要内容，2008 年重点实施了员工的三级安全教育培训、特种 作业人员培训、转岗人员培训、外用工的安全培训等，全年各类培训达 2140 人次。 四、做好员工的健康监护工作。为尽可能减少、避免职业危害及职业病的发生，公司定 期请有资质的职业卫生监测机构对生产现场的职业危害因素进行检测，并将检测情况在相关 岗位公布。公司定期安排接触有毒有害作业的员工进行职业健康体检，并为每个员工建立了 职业健康监护档案。 五、规范用工机制，促进劳资关系和谐稳定。根据新《劳动法》及有关法律法规的规定， 公司职工代表大会先后审议通过了《江山股份公司集体合同》、《江山股份公司工资支付条 例实施办法》，内容涉及薪酬标准、带薪休假、病事假待遇、劳动保护、女职工特殊保护等， 从源头上保障了员工的合法权益。同时为员工按时足额缴纳社会养老、医疗、工伤、失业、 生育等各项保险，解除了员工的后顾之忧。 六、积极开展各项文化娱乐活动，丰富员工的业余文化生活。公司建有文体活动中心， 为员工提供了开展棋牌、篮球、羽毛球、乒乓球等娱乐活动的场所，通过不定期举办各类比 赛、娱乐活动，增强了员工的团队合作意识，提升了员工的凝聚力和向心力。 七、关爱员工，扶危济困。公司实行《员工大病医疗补助办法》，对符合医疗保险政策 的自费给付部分，公司给予 60%~70%的补助。2008 年共计支付在职和退休员工 792043.9 元， 较好地解决了身患大病员工的医疗救助问题；虽然《南通市城镇居民医疗保障制度》已经实 施，我公司依然执行独生子女和职工直系亲属医药费报销制度，2008 年共计支付 45 万元； 公司现有南通市困难职工 3 人，市级低保户 1 人，公司工会定期了解他们的家庭生活情况， 帮助解决生产、生活困难，从物质上、精神上给予关爱，帮助他们坚定信心走出困境。 第三章 服务客户和消费者 与供应商共赢发展 公司秉承“市场第一、客户至上”的经营理念，将客户作为企业存在的最大价值，把客 户满意度作为衡量企业各项工作的准则，重视与客户的共赢关系，恪守诚信，致力于为客户 和广大消费者提供各项超值服务，并通过客户和消费者的反馈进一步完善公司的各项服务。 一、公司严格遵守并履行合同约定，按合同供货并提供服务，友好协商解决纷争，以保 证经销商的合理合法权益。在加强与经销商的业务合作的同时，积极开展技术经验交流，协 助经销商解决技术难题、提高产品品质，和经销商一起完善。 二、公司通过了 ISO9000 质量管理体系认证，通过执行严格的质量标准，采取细致入微 的质量控制措施，提升产品品质和服务质量，为全球消费者提供了安全的产品和优质的服务。 公司通过与客户互访沟通、技术交流、满意度调查等多种渠道征集客户意见，了解客户的需 求和感受，及时反馈，用精湛的技术和真诚的服务解决客户遇到的问题，满足并努力超出客 户的期望。公司严格按照客户要求，做好产品设计、生产、包装、存储、运输等所有环节的 保密措施，确保客户权益不受损害。 三、公司与客户不仅在业务上密切合作，更在技术上深入交流，参与客户新产品开发和 新技术运用，为客户提供包装解决方案，共同进行产品包装开发；公司在为客户提供高质量 产品和优质服务的同时，致力于为客户提供超值服务，急客户之所急；在运输不便的地方， 公司设立中转仓库，便于及时地为客户提供产品。 对客户因下雨、运输等外力引起的产品 包装损坏影响销售的，公司能够积极主动帮助其处理，重新加工，使客户减少损失。 四、作为生产制造销售企业，公司深刻理解上下游之间共存共荣、共同发展的共生关系， 为此，公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立共生共荣、双赢的战略合作 伙伴关系，充分尊重并保护客户的合法权益，从不侵犯客户的商标权、专利权等知识产权， 严格保护客户的秘密信息和专有信息，并因此和员工签定保密协议。和客户签定第三方保密 协议，互相尊重对方的商业隐私，与之保持长期良好的合作关系。 五、公司定期召开经销商和基层消费者的座谈会，定期走访客户，听取客户和基层经销 商的意见，为客户提供产品信息、农业知识、农药新用法、新剂型、国家政策等方面的咨询， 并征求其对公司的销售工作的建议。在销售季节来临时，为客户和基层经销商进行产品推广 活动，召开推广会议，协助并扩大其销售。 六、公司注重进行客户满意度调查，并每年发放严格的全面的客户满意度调查表，对公 司客户进行一年的满意度评估。2008 年公司共同向用户发放了 103 份调查表，经过两个月 的时间，共收到客户返回的《调查表》83 份，回收率为 80.1%。经统计，此次回收单位的销 售额合计，占销售总额的 52.9%，并增加了外贸、树脂、化工的发放数量。最后评估出的顾 客满意度为 90%，并因此深受公司顾客的好评。 第四章 污染防治 节能减排 作为一家农药、化工生产企业，公司始终将污染防治、节能减排作为公司可持续发展战 略的重要内容，严格执行环境保护法规标准，积极推行环境友好企业建设，促进环境保护与 可持续发展。 一、公司对搬迁技改项目以满足环境保护为前提，所有技改项目必须符合环保要求。在 “污染防治”原则的指导下，公司搬迁技改项目在立项时就考虑三废的治理，找到有效的处 理技术才决定上马，在设计阶段选择最优的处理方案，每套装置都有废水预处理设施，达到 规定要求后才能送废水处理站进行进一步的处理。 二、实施先进的生产工艺，减少污染物的排放。公司在新区上马的搬迁技改项目选用的 都是先进的生产工艺和自动化的控制手段，不仅提高了生产装置的本质安全度，而且减少了 污染物的排放，如烧碱生产，以最先进的离子膜生产工艺取代了隔膜法工艺，其中二次盐水 精制、电解和淡盐水脱氯部分引进日本旭化成株式会社的装置，蒸发和片碱部分引进意大利 SET 公司的装置；高纯盐酸部分从德国 SGL 公司引进先进、高效、节能的“四合一”盐酸合 成炉；氯氢处理、氯气液化等装置也采用了国内先进成熟的工艺路线，这些装置均具有操作 运行稳定、产品质量高、能耗低、三废排放少等特点，相对于隔膜法烧碱生产工艺，离子膜 烧碱生产避免了废石棉绒对环境的污染，每吨烧碱的耗电量少 200 多度。2008 年公司主要 污染物的排放、处置情况见下表： 序号 主要污染物 排放、处置量（吨） 与 2007 年比较 1 COD 556 -28% 2 烟尘 801 -15% 3 二氧化硫 1676 -39% 4 氮氧化物 2201 -22% 5 危险废物 2257 -91.8% 三、推行循环经济，加强资源综合利用。公司是江苏省循环经济试点单位之一，承担了 国家科技支撑计划课题“清洁生产与循环经济关键技术开发与应用”的研究任务。公司利用 循环经济理念，针对不同系列产品各自的特点，集中科研攻关人员，以“低消耗、低排放、 少污染，能循环、可回收、再利用”为目标，研发实施了多项循环经济项目。2008 年公司 主要实施了树脂母液水循环利用、蒸汽凝结水回收再利用、膜法除硝等循环经济技改项目。 四、节能减排，降低能耗。公司是全国千家重点节能企业之一，与江苏省政府签订了“十 一五”节约 3.72 万吨标煤责任状，至 2008 年底，公司前三年完成节能量 3.0883 万吨标煤， 完成“十一五”目标的 83.02％。2008 年公司在节能减排方面投入近 9000 万元，主要实施 了氯气压缩机改造（每年可节电 497.6 万千瓦时）、2.5 万吨草甘膦配电系统节电改造（每 年可节电 403 万千瓦时）、IDAN 法草甘膦母液、双甘膦母液回收再利用等节能减排改造项 目（每年可减排 COD1040 吨，减排石灰渣 5000 吨），2008 年公司万元产值能耗为 0.903 吨 标准煤/万元，同比下降 26%。主要产品烧碱、草甘膦、PVC 树脂的能耗分别为 0.524 吨标准 煤/吨产品，1.702 吨标准煤/吨产品，0.138 吨标准煤/吨产品。公司被评为 2008 年度南通 市节能先进企业。 第五章 持续改进 安全发展 公司以安全标准化管理为核心，以对重大危险源的安全监管为重点，通过健全安全组织 网络、完善安全管理制度，落实安全生产责任，加大安全生产投入等，不断提高公司的安全 管理水平，建立了安全生产的长效机制。2008 年公司未发生重大安全生产事故。 一、强化工艺安全管理。公司结合老厂区的搬迁，通过技改提高生产装置的本质安全 程度，公司在新区上马的项目选用的都是先进的生产工艺和自动化的控制手段，大大提高了 生产装置的本质安全度。如新区二甲酯、草甘膦等新装置都采用了 DCS 控制，连续化操作， 避免操作人员处于危险场所，并在工艺流程中设有充氮系统，防止系统产生爆炸性气体混合 物；对草甘膦生产进行工艺改造，使反应温度控制更加平稳，反应更加温和，更加安全可靠。 二、加强对危险化学品储运的安全管理。为确保危险化学品在储存、运输过程中的安全， 使危险化学品在储运过程中对人和环境可能造成的危害降低到最小程度，公司根据储运安全 准则，完善了相应的制度，对危险化学品的储存、灌装、运输等作了具体规定。公司重视对 供应商的安全管理，如在新、老区之间运输液氯前，公司将承运的运输公司人员请到公司， 现场对运输人员进行了有关安全培训，并免费提供了应急堵漏器材及防护器具。 三、重视对产品的安全监管。公司对产品的开发、生产、销售、使用到最终废弃处理实 施全过程的监管，以期最大限度地减少其对健康、安全及环境所造成的影响。为客户提供危 化品的基本信息、防护措施和应急处置等方面的信息。公司对所有的产品都编制了安全技术 说明书和安全标签，对所有的原材料、产品进行了登记，领取了国家危化品登记中心颁发的 《危险化学品登记注册证书》；公司为给客户提供方便的应急咨询服务，设置了 24 小时应 急咨询服务电话，提供有关应急咨询服务。为防止报废设备、废弃物料失控流入社会，造成 二次污染、危害，公司在停产装置拆除过程中，严格拆除管理，进行了妥善的处置。 四、提高应急响应能力。建立了较为完善的应急救援预案体系，组建了 6 支应急救援队 伍，配备了大量的应急救援物资、器材，定期进行事故应急预案的演练。2008 年 6 月份， 公司与南通市环保局联合进行了《南通市危险化学品泄漏事故环境保护应急预案》的演练， 省、市有关方面领导、嘉宾、媒体等 80 余人观摩了演练，取得了较好的演练效果。 为使周围社区公众认知、了解公司生产、使用的危险化学品的危害及应急处理措施，公 司通过不定期的与社区居民座谈介绍公司的安全生产、环保管理情况等多种途径与周围社区 进行了信息交流和沟通，自觉接受社会监督。 第六章 回报社会 支持社会公益事业 公司的发展壮大源于社会各界的关心、支持，回报社会是公司应尽的责任，也是公司社 会价值观及创建和谐企业、和谐社会的具体体现。 一、服务“三农”事业。2008 年 3 月份，公司赞助 48 万元，与《农资导报》合作，组 织开展了“江山杯”第二届全国农民科学使用农药知识大赛，大奖赛历时半年，通过有奖答 题的方式，向农药企业、经销商和广大农民宣传农药管理有关规定、普及科学用药知识，推 广高效低毒农药新产品，提升消费者辨别优劣能力和环保意识，营造良好市场环境，促进农 药行业发展，更好地服务了“三农”事业。 二、汶川大地震，我们在行动。“5.12”汶川大地震发生后，公司积极组织开展向地震 灾区捐款捐物活动。经征询董事意见同意，以公司名义捐款 50 万元，组织 2710 名员工（含 部分劳务工、实习生以及退休人员）捐款 18.31 万元。控股子公司东昌公司员工募捐 1.27 万元，江天公司员工募捐 1.25 万元，公司近 300 名党员以特殊党费的名义向灾区捐款 20.48 万元，向四川发送 10 吨价值 18 万元的敌敌畏，用于灾区防疫，公司累计向灾区捐款捐物价 值超过 120 万元。除参加公司的捐款活动外，部分员工还参加了社会组织的捐款、捐物、献 血活动。 三、组织员工开展“一日捐”活动，每位员工将一天的工资捐出来帮助贫困人群，08 年共捐出 24.87 万元。 四、开展共建帮扶活动。公司与连云港市赣榆县黑材镇光隆村建立了共建帮扶关系，2008 年公司先后两次去结对帮扶村现场调查和了解情况，并为部分特困农户送去了慰问金和慰问 品。公司坚持每年春节、建军节两次开展对如皋市江安重点优扶对象慰问活动。公司与南通 地区的民营企业宏信化工、亚太化工的党组织开展了结对共建，开展党员相互交流学习，推 动双方共同发展。 五、支持“双拥”工作。公司与江苏省军区副食品生产基地开展了军地结队共建工作， 开展了拥军慰问活动，为部队购置了所需的办公器材，提供了价格优惠的平价农药，并送上 了“精神粮食”——书籍杂志，受到部队驻地的欢迎。08 年在南通市消防支队的牵头下， 公司消防队与市特警中队开展了竞技比武活动，提高了技能，增进了友谊。 六、接受国际禁化武组织的现场核查。2 月底 3 月初，公司接受了联合国国际禁止化学武 器机构组织的核查。在为期 3 天的核查中，国际视察组的 3 名专家对我公司的四个监控化学品进 行了认真核查，对我公司在原始凭证、工艺、设备、安全、卫生、环保等方面扎实的基础管理工 作给予了高度评价，将我公司列为他们参加核查工作 10 年来最规范、基础工作最好的公司，为 国家赢得了荣誉。 七、积极与周边社区交流联系，建立友好关系。每逢中秋节、春节，公司向周围社区的 孤寡老人、烈属、特困家庭等送去慰问品。在南通市创建全国文明城市期间，公司除了做好 内部的环境卫生整治工作，还协助社区清理垃圾、出宣传画廊等。 八、捐资助学。公司工会与社区所属虹桥二小、虹桥二中建立友好共建单位，公司帮助 学校开展社会实践活动，为学校改善环境、改建体育场建造护栏、篮球架等。2008 年，公 司投入 15 万元援建了虹桥二小的学校操场，使校园环境获得很大的改观，并且保证了学生 的活动安全。 尽管公司在履行社会责任方面做了大量的工作，但公司认为履行社会责任是需要公司长期自 觉坚持的理念和义务。履行社会责任，任重道远，公司将在未来的发展过程中将把责任关怀的理 念更好地融入各项生产经营的各个环节，更好地履行社会责任，实现公司的可持续发展。