乐山电力(600644)2007年年度报告

乐山电力股份有限公司 600644 2007 年年度报告 二〇〇八年三月六日 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 3 二、公司基本情况简介 ....................................................... 3 三、主要财务数据和指标： ................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 11 六、公司治理结构 .......................................................... 14 七、股东大会情况简介 ...................................................... 18 八、董事会报告 ............................................................ 19 九、监事会报告 ............................................................ 31 十、重要事项 .............................................................. 32 十一、财务会计报告 ........................................................ 40 十二、备查文件目录 ........................................................ 40 2 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 2、董事赵勤因公事出差委托董事孙志远、董事谢永康因公事出差委托董事朱建国、独立 董事王国华因公事出差委托独立董事张言庆出席会议。 3、四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人廖政权，主管会计工作负责人孙志远及会计机构负责人（会计主管人员） 江涛应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：乐山电力股份有限公司 公司法定中文名称缩写：乐山电力 公司英文名称：LESHAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 公司英文名称缩写：LEP 2、 公司法定代表人：廖政权 3、 公司董事会秘书：李江 电话：0833-2445800 传真：0833-2445800 E-mail：600644@vip.163.com 联系地址：四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 公司证券事务代表：曾跃驰 电话：0833-2445800 传真：0833-2445800 E-mail：600644@vip.163.com 联系地址：四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 4、公司注册地址：四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 公司办公地址：四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号 邮政编码：614000 公司国际互联网网址：http://www.lsep.com.cn 公司电子信箱：600644@vip.163.com 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券 日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：四川省乐山市市中区嘉定北路 46 号公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：乐山电力 公司 A 股代码：600644 7、 其他有关资料 3 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 公司首次注册登记日期：1988 年 5 月 17 日 公司第 1 次变更注册登记日期：2007 年 2 月 25 日 公司第 1 次变更注册登记地址：四川省乐山市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5111001800015 公司税务登记号码：51110020695120-7 公司组织结构代码：51110020695120-7 公司聘请的境内会计师事务所名称：四川君和会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：四川省成都市八宝街 88 号国信广场 22 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 74,701,472.74 利润总额 86,531,258.24 归属于上市公司股东的净利润 62,308,076.14 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 65,057,841.46 经营活动产生的现金流量净额 139,500,866.91 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 7,588,246.39 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生 813,041.19 的损益 债务重组损益 2,601,303.49 除上述各项之外的其他营业外收支净额 827,194.43 其他非经常性损益项目 -12,872,479.19 小计 -1,042,693.69 所得税影响金额 178,453.39 扣除少数股东所占的份额 1,528,618.24 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -2,749,765.32 本年度中国证监会认定的其他非经常性损益项目金额为-12,872,479.19 元，主要为：①本公司及 各子公司根据《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》及其指南等的相关规定，本年度将“应付职工薪酬 —职工福利费”余额调整减少 2007 年度管理费用 2,285,292.86 元；②股权转让收益及持有至到期投 资收益金额 1,786,468.69 元；③本年度资产减值损失 16,944,240.74 元。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年 2007 年 2006 年 2005 年 主要会计数据 增减(%) 调整后 调整前 营业收入 660,436,264.85 549,286,607.10 483,497,596.40 20.24 500,219,291.82 利润总额 86,531,258.24 76,984,773.31 68,224,843.79 12.40 57,394,206.20 归属于上市公司股东的净 62,308,076.14 52,803,095.30 52,633,558.98 18.00 42,012,608.27 利润 归属于上市公司股东的扣 65,057,841.46 47,022,635.44 44,512,498.11 38.35 39,752,598.56 除非经常性损益的净利润 基本每股收益 0.1908 0.2118 0.2111 -9.92 0.1685 稀释每股收益 0.1908 0.2118 0.2111 -9.92 0.1685 4 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 扣除非经常性损益后的基 0.1993 0.1886 0.1785 5.66 0.1594 本每股收益 增加 0.89 个 全面摊薄净资产收益率（%） 10.79 9.90 9.98 8.29 百分点 增加 1.13 个 加权平均净资产收益率（%） 11.27 10.14 10.22 8.28 百分点 扣除非经常性损益后全面 增加 2.45 个 11.27 8.82 8.44 7.84 摊薄净资产收益率（%） 百分点 扣除非经常性损益后的加 增加 2.74 个 11.77 9.03 8.64 7.84 权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量 139,500,866.91 132,379,265.38 119,852,894.44 5.38 148,487,367.95 净额 每股经营活动产生的现金 0.4273 0.5309 0.48 -19.52 0.5955 流量净额 2006 年末 本年末比上 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 年末增减(%) 总资产 1,284,301,127.96 1,213,081,565.71 1,159,701,185.33 5.87 1,252,541,406.55 所有者权益（或股东权益） 577,198,468.05 533,329,226.72 527,604,589.48 8.23 506,908,521.78 归属于上市公司股东的每 1.7679 2.1390 2.12 -17.35 2.0330 股净资产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 比例 数量 送股 公积金转股 其他 小计 数量 (%) 新股 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 73,153,822 29.34 -7,030,863 -7,030,863 66,122,959 20.25 2、国有法人持股 36,307,059 14.56 -3,489,496 -3,489,496 32,817,563 10.05 3、其他内资持股 11,114,047 4.46 -1,068,182 -1,068,182 10,045,865 3.08 其中： 境内法人持股 11,114,047 4.46 -1,068,182 -235,011 -1,303,193 9,810,854 3.01 境内自然人持股 235,011 235,011 235,011 0.07 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份 120,574,928 48.36 -11,588,541 -11,588,541 108,986,387 33.38 合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 128,761,571 51.64 11,588,541 77,143,632 88,732,173 217,493,744 66.62 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 无限售条件流通 128,761,571 51.64 11,588,541 77,143,632 88,732,173 217,493,744 66.62 股份合计 三、股份总数 249,336,499 100.00 77,143,632 77,143,632 326,480,131 100.00 1、股份变动情况表 5 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （1）股份变动的批准情况 报告期内，公司实施了股权分置改革，股权分置改革方案为流通股股东每 10 股获得 非流通股股东支付的 0.9 股股份，同时，公司用资本公积金向全体流通股股东定向转增股 本，流通股股东每持有 10 股获得定向转增股本 5.9912 股。经上述送股和定向转增后，流 通股东每 10 股获得 6.8912 股。公司股权分置改革方案于 2006 年 12 月 11 日获得四川省 政府国有资产监督管理委员会的批准，并经公司 2006 年 12 月 18 日召开的 2006 年第一次 临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，2006 年 12 月 28 日公司向上海证 券交易所申请实施。公司实施股权分置改革方案的股权登记日为 2006 年 12 月 29 日，对 价及转增股份上市日为 2007 年 1 月 5 日。2007 年 1 月 5 日公司股权分置改革方案实施完 成后，公司总股本增加了 77,143,632 股，股份总数由 249,336,499 股增加至 326,480,131 股，其中有限售条件的流通股为 108,986,387 股，占公司股份总数 326,480,131 股的 33.38 ％，无限售条件的流通股为 217,493,744 股，占公司股份总数 326,480,131 股的 66.62％。 2007 年 1 月 5 日，公司股权分置改革方案实施时，申银万国证券股份有限公司因其 持有的 2,494,325 股乐山电力非流通股全部被质押冻结，无法执行送股。由乐山市国有资 产经营有限公司垫付 115,602 股、四川省电力公司垫付 79,516 股、眉山市资产经营有限 公司垫付 44,613 股；宁波市海曙能汇电器有限公司持有的 160000 股乐山电力非流通股 （现 已协议转让给自然人股东：范良平）因公司注销而无法联系，无法执行送股。由乐山市国 有资产经营有限公司垫付 7,415 股、四川省电力公司垫付 5,101 股、眉山市资产经营有限 公司垫付 2,862 股。 2007 年 12 月，公司限售股股东申银万国证券股份有限公司、范良平分别与乐山市国 有资产经营有限公司、四川省电力公司和眉山市资产经营有限公司签订了《偿还对价协议 书》。根据该协议公司限售股股东申银万国证券股份有限公司偿还乐山市国有资产经营有 限公司 115,602 股、四川省电力公司 79,516 股和眉山市资产经营有限公司 44,613 股乐山 电力股份，以换取剩余股份的上市流通权；公司限售股股东范良平偿还乐山市国有资产经 营有限公司 7,415 股、四川省电力公司 5,101 股和眉山市资产经营有限公司 2,862 股乐山 电力股份，以换取剩余股份的上市流通权。报告期内，上述垫付股份偿还的过户手续已在 中国登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。 （2）公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2006 年 8 月 18 日，眉山市资产经营有限公司与四川省电力公司签订股份转让协议， 将其持有的公司国家股 2037 万股协议转让给四川省电力公司。本次收购完成后，四川电 力将持有公司股份 5667.7059 万股，占公司总股本 24933.6499 万股的 22.73%，为公司第 一大股东。该股份转让尚需获得有权部门的审核批准，目前正在履行相关审批程序。（详 见公司于 2006 年 8 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上的 公告） 2007 年 1 月 5 日，公司实施完成股权分置改革，截至报告期末，四川省电力公司持 有本公司 32,817,563 股限售流通股，占公司总股本 326,480,131 股的 10.05％；眉山市 6 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 资产经营有限公司持有本公司 18,412,226 股限售流通股，占公司总股本 326,480,131 股 的 5.64％。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 公司于 1988 年 3 月 8 日经乐山市人民政府[1988]字 12 号文批准，由乐山市财政局与 峨眉铁合金（集团）股份有限公司等九家法人单位共同发起成立，1992 年 11 月 22 日公 司经国家体改委体改生[1992]88 号文批准为继续进行向社会公开发行股票的股份制试点 企业。公司 1988 年 8 月 8 日至 1991 年 12 月 31 日发行 A 股股票 5154 万股，其中社会公 众股 1300 万股，于 1993 年 4 月 26 日在上海证券交易所上市；1993 年 8 月 16 日向社会 公众股东 1:1 配股（国家股及法人股放弃配股）；1994 年 4 月 22 日向社会公众股股东按 10:2 送红股（国有股及法人股按同比例送现金红利）；1996 年 10 月 4 日向公司全体股东 按 10:1 送红股；1997 年 8 月 29 日以 7671.4 万股为基数按 10:2.727 的比例实施配股（法 人股全部放弃配股），同年 10 月 6 日分别按 10:1.2516 比例和 10:2.9206 比例向全体股 东送红股和公积金转增股本。截止 1998 年末，公司总股本为 13028.952 万股，其中流通 股为 6190.4604 万股。公司经四川省证管办川证办[1998]128 号文件同意，中国证监会上 字[1998]150 号文件批准获得配股资格，并于 1998 年 12 月 9 日在《中国证券报》和《上 海证券报》刊登《配股说明书》，股权登记日：1999 年 1 月 7 日，除权日 1999 年 1 月 8 日，配股交款日 1999 年 1 月 8 日－1 月 22 日。公司以 1997 年末总股本 13028.952 万股 为基数，向全体股东每 10 股配 3 股，每股配售价 6.50 元，共计配售 2554.5792 万股。其 中国家股股东--乐山市国有资产经营有限公司应配 1162.4018 万股，该股东以实物净资产 认购 60%，即 697.44 万股，需 4533.77 万元净资产。该股东以 1997 年公司配股后乐山市 自来水总公司剩余净资产 2444.67 万元认购其中的 376.1031 万股，以乐山市煤气总公司 2966 万元净资产中的 2089.10 万元认购 321.338 万股；配股后乐山市煤气总公司剩余净 资产约 877 万元，由乐山市资产经营公司持有，与本公司共同组建乐山市燃气有限责任公 司。公司法人股股东全部放弃配股。社会公众股股东共配 1857.1381 万股，由承销商全额 包销。本次获准配售股本 2554.5792 万股， 实际配售 2554.5792 万股,应募集资金 16604.76 万元，扣除发行费用 544.58 万元，实际募集资金 16060.18 万元（其中实物资产 4533.75 万元）。配股资金经四川君和会计师事务所君和验资[1999]第 001 号验资报告验证，已全 部到位。本次配股后公司总股本增至 15583.5312 万股，公司股份变动报告刊载于 1999 年 2 月 9 日的《中国证券报》和《上海证券报》。2000 年 10 月 26 日，公司实施了 2000 年中期资本公积金每 10 股转增 6 股的方案， 本方案实施后，公司的总股本增至 24933.6499 万股，经四川君和会计师事务所验资后，公司的股份变动公告于 2000 年 11 月 4 日在《中 国证券报》和《上海证券报》上刊载。2007 年 1 月 5 日，公司实施了股权分置改革方案， 本方案实施后，公司股本总额由 24933.6499 万股增至 32648.0131 万股。公司股权分置改 革实施方案公告于 2006 年 12 月 28 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》和《证券时 报》上。截止 2007 年 12 月 31 日，公司总股本为 32648.0131 万股。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 7 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司股份总数变动情况为：公司股权分置改革方案于 2006 年 12 月 11 日 获得四川省政府国有资产监督管理委员会的批准，并经公司 2006 年 12 月 18 日召开的 2006 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，2006 年 12 月 28 日公司 向上海证券交易所申请实施。公司实施股权分置改革方案的股权登记日为 2006 年 12 月 29 日，对价及转增股份上市日为 2007 年 1 月 5 日。2007 年 1 月 5 日公司股权分置改革方 案实施完成后，公司股份总数 326,480,131 股，其中有限售条件的流通股为 108,986,387 股，占公司股份总数 326,480,131 股的 33.38％，无限售条件的流通股为 217,493,744 股， 占公司股份总数 326,480,131 股的 66.62％。 公司最新的股本结构和股东持股情况详见公司 2008 年 1 月 3 日刊登在《中国证券报》 《上海证券报》《证券时报》《证券日报》和上海证券交易所网站上的《乐山电力股份有 限公司有限售条件的流通股上市公告》。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 53,294 前十名股东持股情况 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股总数 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量 乐山市国有资产经营有限公司 国家 14.61 47,710,733 -5,073,089 47,710,733 四川省电力公司 国有法人 10.05 32,817,563 -3,489,496 32,817,563 眉山市资产经营有限公司 国家 5.64 18,412,226 -1,957,774 18,412,226 申银万国证券股份有限公司 境内非国有法人 0.69 2,254,594 -239,731 2,254,594 深圳市东方热电投资有限公司 境内非国有法人 0.40 1,310,639 -139,361 1,310,639 楼蓓 境内自然人 0.34 1,105,100 1,105,100 － 上海点津贸易有限公司 境内非国有法人 0.29 933,889 -66,111 903,889 上海九宇新技术发展有限公司 境内非国有法人 0.28 903,889 -96,111 903,889 上海隆得歧实业有限公司 境内非国有法人 0.26 858,695 -91,305 858,695 唐亮 境内自然人 0.26 853,300 853,300 － 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 楼蓓 1,105,100 人民币普通股 唐亮 853,300 人民币普通股 季新明 701,880 人民币普通股 何国贤 636,865 人民币普通股 成都鑫同盛实业发展有限公司 630,000 人民币普通股 游文华 628,776 人民币普通股 赵伟 624,900 人民币普通股 刘慧秀 589,220 人民币普通股 方嘉懿 582,180 人民币普通股 毕东瀛 565,300 人民币普通股 在前十名股东中，眉山市资产经营有限公司与四川省电力公司 于 2006 年 8 月 18 日签订了公司国家股股份转让协议，目前正 在履行相关审批程序。除此之外，公司国有股股东和国有股股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 东、国有股股东和法人股股东、法人股股东和法人股股东之间 不存在关联关系；本公司未知前十名流通股之间，以及前十名 流通股股东与前十名股东之间是否存在关联关系。 8 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 数量 可上市交易时间 交易股份数 量 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易或转让。在 1 乐山市国有资产经营有限公司 47,710,733 2010 年 1 月 5 日 47,710,733 前项规定期满后 24 个月不通过证 券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起 12 个月内不上市交易或转让。在 2 四川省电力公司 32,817,563 2010 年 1 月 5 日 32,817,563 前项规定期满后 24 个月不通过证 券交易所挂牌交易出售。 自股权分置改革方案实施之日起 2008 年 1 月 5 日 16,324,007 12 个月内不上市交易或转让。 3 眉山市资产经营有限公司 18,412,226 自股权分置改革方案实施之日起 2009 年 1 月 5 日 2,088,219 24 个月内不上市交易。 自股权分置改革方案实施之日起 4 申银万国证券股份有限公司 2,254,594 2008 年 1 月 5 日 2,254,594 12 个月内不上市交易或转让。 自股权分置改革方案实施之日起 5 深圳市东方热电投资有限公司 1,310,639 2008 年 1 月 5 日 1,310,639 12 个月内不上市交易或转让。 自股权分置改革方案实施之日起 6 上海九宇新技术发展有限公司 903,889 2008 年 1 月 5 日 903,889 12 个月内不上市交易或转让。 自股权分置改革方案实施之日起 7 上海点津贸易有限公司 903,889 2008 年 1 月 5 日 903,889 12 个月内不上市交易或转让。 自股权分置改革方案实施之日起 8 上海隆得歧实业有限公司 858,695 2008 年 1 月 5 日 858,695 12 个月内不上市交易或转让。 自股权分置改革方案实施之日起 9 上海元昌汽车配件有限公司 650,800 2008 年 1 月 5 日 650,800 12 个月内不上市交易或转让。 四川省世旗投资管理有限责任 自股权分置改革方案实施之日起 10 518,556 2008 年 1 月 5 日 518,556 公司 12 个月内不上市交易或转让。 2、控股股东及实际控制人简介 （1） 法人控股股东股东情况 1）公司第一大股东情况： 公司第一大股东名称：乐山市国有资产经营有限公司 法人代表：刘虎廷 注册资本：27,243 元 成立日期：1996 年 3 月 18 日 主要经营业务或管理活动：在授权范围内以独资、控股、参股方式从事资产经营活动。 2）公司实际控制人情况： 实际控制人名称：四川省电力公司 法人代表：朱长林 注册资本：724,000 万元 成立日期： 1994 年 9 月 29 日 9 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务或管理活动：主要经营范围：水、火、油、电、气、核、地热发电；水、火、 电、热电的购销，输电、变电、配电站（所）的论证、勘测、施工，设备安装、调试、验 收接电和技术咨询；电力技术服务；电器设备及配件、五金、工具、铁塔，电杆的设计、 制造、加工销售和技术咨询；电网的统一规划，发电管理、调度；电力工程项目论证、招 标、电力工程承包。 （2） 法人实际控制人情况 实际控制人名称：国家电网公司 主要经营业务或管理活动：国家电网公司是国家电网投资和经营的主体，依法经营国家电 网公司及有关企业中由国家投资形成并由国家电网公司拥有的全部国有资产。负责投资、 建设和经营跨区域输变电工程和联网工程，负责三峡输变电工程的建设管理，负责调频、 调峰电厂的投资、建设与经营，也是中国南方电网有限公司的出资者之一。 (3) 控股股东及实际控制人变更情况 乐山市国有资产经营有限公司为公司第一大股东，持有公司股份 4771.0733 万股，比 例为 14.61％；四川省电力公司为公司第二大股东，为本公司实际控制人，持有公司股份 3281.7563 万股，比例为 10.05％，公司第三大股东眉山市资产经营有限公司将其持 1841.2226 万股，比例为 5.64％的国有股份协议转让给四川省电力公司，相关手续正在报 批过程中。四川省电力公司的实际控制人为国家电网公司。公司董事会于 2007 年 2 月 12 日进行了换届选举，董事会由 11 名成员组成，其中四川省电力公司推选 6 名，乐山市国 有资产经营有限公司推选 5 名，公司董事长由四川省电力公司推选人员担任，公司总经理 由乐山市国有资产资产经营有限公司推选人员担任。 (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 乐山市国有资产监督管理委员会 国家电网公司 ↓100％ ↓100％ 乐山市国有资产经营有限公司 四川省电力公司 ↓14.61% ↓10.05% 乐山电力股份有限公司 10 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 报 报告期 被授 持有 内从公 予的 本公 司领取 可 性 年 年初持 年末持 限制 股份增 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 司的 变动原因 的报酬 行 别 龄 股数 股数 性股 减数 股票 总额 权 票数 期权 (万元) 股 量 （税后） 数 廖政权 董事长 男 43 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 27.95 谢永康 董事 男 42 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 0 赵 勤 董事 男 50 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 2.48 股改对价 魏晓天 董事、总经理 男 44 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 1,621 2,738 1,117 35.76 支付增加 董事、副总经 孙志远 男 42 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 22.50 理兼总会计师 朱建国 董事 男 55 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 0 蒋 毅 董事 男 37 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 2.48 王国华 独立董事 男 41 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 3.24 张言庆 独立董事 男 45 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 3.24 纪昌全 独立董事 男 44 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 3.24 毛 杰 独立董事 男 42 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 3.24 杜品春 监事会主席 男 42 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 28.75 郑大金 监事 男 46 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 1.68 二级市场 赵卫华 监事 女 46 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 2,400 2,400 1.68 买入 杨向东 监事 男 40 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 0 向志军 监事 男 55 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 28.76 副总经理兼董 李 江 男 52 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 0 0 28.76 事会秘书 副总经理兼总 股改对价 吴 泓 男 52 2007 年 2 月 12 日 2010 年 2 月 11 日 12,000 20,270 8,270 28.76 工程师 支付增加 合计 / / / / / 13,621 25,408 / 11,787 / 222.52 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)廖政权,2001 年 8 月至 2007 年 2 月任乐山电业局党委书记，2007 年 2 月起任本公司 董事长。 (2)谢永康,1992 年 7 月至 2005 年 6 月在乐山市财政局任办公室副主任、主任、乐山市 财政局直属机关党委书记职务；2005 年 7 月至今任乐山市国有资产经营公司负责人。 (3)赵 勤,2001 年 12 月至 2005 年 1 月任四川省电力公司眉山公司总经理、党委书记； 2005 年 1 月至今任乐山电业局局长。 (4)魏晓天,2000 年 4 月至今在乐山电力股份有限公司工作，先后担任公司董事、总经 理、党委副书记，现任公司董事、总经理、党委副书记职务。 (5)孙志远,2001 年 6 月至 2004 年 11 月任四川新光硅业科技有限公司总会计师；2004 年 11 月至 2007 年 2 月任乐山电业局总会计师；2007 年 2 月起任公司董事、副总经理兼 总会计师。 (6)朱建国,2000 年 1 月至 2002 年 3 月在乐山市国资局工作，任科长；2002 年 3 月至今 在乐山市国有资产经营有限公司工作，任部门经理。 (7)蒋 毅,2001 年 4 月至 2005 年 12 月四川省电力公司投资部专责；2006 年 1 月至今在 四川省电力公司财务部工作。 (8)王国华,1989 年 7 月毕业于中央财政金融学院财政专业留校任教，先后任税务系助 教、系主任助理、副教授、教授，1998 年获得经济学博士学位，2001 年批准为博士生导 师；现任中央财经大学副校长。 (9)张言庆,1992 年至 2002 年在成都证券有限责任公司工作，担任部门经理、总助、副 总裁职务；2003 年至今在四川成长资产管理有限公司工作，任董事长职务。 (10)纪昌全,1999 年 12 月至今在乐山众信会计师事务所工作，任主任会计师。 (11)毛 杰,1993 年 5 月至今先后在乐山经济律师事务所、乐山英特律师事务所、四川 高贸律师事务所任专职律师。现任四川高贸律师事务所主任。 (12)杜品春,2000 年 9 月至 2006 年 5 月任乐山市粮食局党组成员、纪检组组长；2006 年 6 月任乐山电力股份有限公司党委委员、纪委书记，现任公司监事会主席、党委委员、 纪委书记职务。 (13)郑大金,1997 年 8 月至 2006 年 3 月在四川电力送变电建设公司任党委副书记、纪 委书记；2006 年 3 月至今在四川省电力公司任纪检监察部副主任。 (14)赵卫华,2000 年 6 月至 2006 年 3 月任四川省电力公司审计部综合审计处处长；2006 年 3 月至今任四川省电力公司审计部副主任。 (15)杨向东,1998 年至 2002 年在乐山市国有资产经营有限公司工作;2002 年至 2005 年 在乐山市政府法制办工作;2005 年至今任乐山市国有资产经营有限公司部门经理。 (16)向志军,1994 年 1 月至今在乐山电力股份有限公司工作，先后任公司工会主席、纪 委书记、监事会主席、党委委员。现担任公司监事、工会主席、党委委员职务。 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 (17)李 江,1993 年 12 月至今在乐山电力股份有限公司工作，先后任公司办公室主任、 董事会秘书、副总经理、董事、党委委员职务。现担任公司副总经理兼董事会秘书、党委 委员职务。 (18)吴 泓,1989 年 9 月至今在乐山电力股份有限公司工作，历任基建部经理助理、企 管部经理、总经理助理兼供电公司经理职务，2005 年 5 月起任公司总工程师职务。现担 任公司副总经理兼总工程师职务。 (二)在股东单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 谢永康 乐山市国有资产经营有限公司 负责人 2005-07 是 朱建国 乐山市国有资产经营有限公司 部门经理 2002-03 是 郑大金 四川省电力公司 纪检监察部副主任 2006-03 是 赵卫华 四川省电力公司 审计部副主任 2006-03 是 杨向东 乐山市国有资产经营有限公司 部门经理 2005 是 在其他单位任职情况 任期起 任期终 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 始日期 止日期 报酬津贴 魏晓天 四川洪雅花溪电力有限公司 董事 否 魏晓天 四川省乐山市金粟电厂 董事 否 李 江 四川洪雅花溪电力有限公司 董事 否 李 江 四川省乐山市金粟电厂 董事 否 吴 泓 四川省乐山市金粟电厂 董事 否 王国华 中成进出口股份有限公司 独立董事 是 杜品春 四川省乐山市金粟电厂 监事 否 向志军 四川洪雅花溪电力有限公司 监事会主席 否 向志军 四川省乐山市金粟电厂 监事会主席 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事的报酬及工作津贴由公司 股东大会审议通过，高级管理人员的报酬提交公司董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司董事、监事的工作津贴是根据工作的 需要确定，高级管理人员的报酬是根据董事会下达的经营目标的完成情况来确定。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 谢永康 是 朱建国 是 杨向东 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 刘虎廷 董事长 换届改选 李 放 董事 换届改选 13 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 徐文学 董事 换届改选 黎 澜 董事 换届改选 苏 剑 董事 换届改选 郝如玉 独立董事 换届改选 左卫民 独立董事 换届改选 何党军 监事 换届改选 廖若周 监事 换届改选 江 涛 总会计师 换届改选 报告期内，公司进行了董事会、监事会换届选举，公司董事、监事、高级管理人员及 职务发生了变动，具体变动情况如下： 根据公司股东的提案，经公司 2007 年 2 月 12 日召开的 2007 年第一次临时股东大会 审议通过了《董事会换届选举的提案》。会议选举产生了公司第六届董事会，由董事长廖 政权先生，董事谢永康先生、赵勤先生、孙志远先生、朱建国先生、蒋毅先生，独立董事 王国华先生、张言庆先生、纪昌全先生、毛杰先生组成。原公司第五届董事会成员刘虎廷 先生不再担任公司董事长职务，魏晓天先生、李江先生、李放先生、徐文学先生、黎澜先 生、苏剑先生不再担任公司董事职务，郝如玉先生、左卫民先生不再担任公司独立董事职 务。（详见公司 2007 年 2 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》 上的临时公告） 根据公司股东的提案，经公司 2007 年 2 月 12 日召开的 2007 年第一次临时股东大会 审议通过了《监事会换届选举的提案》。会议选举产生了公司第六届监事会，由监事会主 席杜品春先生、监事郑大金先生、赵卫华女士、杨向东先生、向志军先生组成。原公司第 五届监事会成员朱建国先生、纪昌全先生、何党军先生、廖若周先生不再担任公司监事职 务。（详见公司 2007 年 2 月 13 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》 上的临时公告） 经公司 2007 年 2 月 12 日召开的第六届董事会第一次会议审议，同意聘任魏晓天先生 为公司总经理、聘任孙志远先生为公司副总经理兼总会计师、聘任李江先生为公司副总经 理兼董事会秘书、聘任吴泓先生为公司副总经理兼总工程师，江涛先生不再担任公司总会 计师职务。同时，在本次会议上审议同意增补魏晓天先生为公司第六届董事会董事候选人， 并经公司 2007 年 5 月 10 日召开的公司 2006 年年度股东大会审议通过。（详见公司 2007 年 2 月 13 日、2007 年 5 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》 上的临时公告） 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会、上 海证券交易所有关文件的要求，规范公司的运作，完善公司法人治理结构。报告期内，公 司对照中国证监会、上海证券交易所相关规范性文件的要求，结合公司实际，修订和完善 了《公司章程》、公司《信息披露事务管理制度》，《董事会议事规则》、《监事会议事 14 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 规则》、《薪酬与考核委员会工作细则》，同时还制订了《审计委员会工作细则》、《募 集资金管理办法》、《独立董事工作制度》、《投资者关系管理制度》、《总经理工作细 则》、《关联交易管理办法》、《董事监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理 办法》等相关治理制度。公司在运行中严格遵照执行，公司治理实际情况与中国证监会有 关文件的要求不存在差异。 报告期内，公司无控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。同时，公司的 对外担保总额也由 2006 年末的 8092.875 万元下降为 2007 年末的 7042.875 万元（包含为 控股子公司 2000 万元借款提供的担保），占公司 2007 年末净资产的 5.48％。 报告期内，公司妥善处理了部分历史遗留问题，尽最大努力减少公司损失。公司为四 川马边河电业股份有限公司 2170 万元一般保证责任案，实际支付 673 万元解除了该项担 保责任，并进行了部分追偿；为四川信都向遂宁市中区农村信用联社一般借款担保案，本 应承担 600 万元本息的赔偿责任，通过几次谈判，公司分期支付遂宁市中区农村信用联社 460 万元了结担保，并以部分房产代位补偿。公司与峨眉山温泉度假区投资有限公司 1200 万元投资合同纠纷案，经过几次审理，终审判决维持公司诉讼请求，峨眉山温泉度假区投 资公司应返还公司 1200 万元投资款及相应利息，公司即将申请执行；沫江煤电三期技改 工程停建及停建后有关遗留问题的处理，土地及设备定金和部分货款已形成了初步解决方 案，最大限度减少公司损失。 2008 年，公司还将在主要股东的大力支持下，继续妥善地解决好公司相关历史遗留 问题，为公司下一步发展打下良好的基础。 对照《上市公司治理准则》、《关于提高上市公司质量的意见》等规范性文件，公司 董事会认为公司法人治理较为完善，主要治理情况如下： 1、股东和股东大会 根据公司《章程》和《上市公司股东大会规范意见》等，公司制定了《股东大会议事 规则》，明确了股东的权利，规范了股东大会的召集、召开和议事程序；公司能够确保股 东的合法权益，特别是中小股东能与大股东享有平等地位和充分行使自己的权利；在股东 大会期间，对每个提案都安排了合理的讨论时间，让股东充分行使自己的表决权，并有律 师现场见证。 2、控股股东与上市公司 公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务上做到了"五分开"；公司董事会、 监事会和内部机构能够独立运作。 3、董事与董事会 公司严格按照公司《章程》规定的选聘程序选聘董事；董事会的人数和人员构成符合 法律、法规和公司《章程》的要求，董事会建立了《董事会议事规则》，各位董事能够以 认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，认真审议议案；熟悉相关法律法规， 了解董事的权利和义务，积极维护公司的整体利益和全体股东的利益。 15 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 4、监事与监事会 公司按照公司《章程》规定的监事选聘程序选聘监事，监事会人数和人员构成符合法 律、法规和公司《章程》的要求，监事会制定了《监事会议事规则》，公司监事能够认真 履行自己的职责，能够本着为股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、经理和其他高 级管理人员履行职责的合法性与合规性进行监督。 5、绩效评价与激励约束机制 公司董事会下设薪酬与考核委员会，制定了薪酬管理与考核制度，对公司经营层和高 级管理人员建立了经营目标责任制考核体系，由公司董事会年初下达生产经营指标，根据 年末生产经营指标的完成情况，对公司经营层和高级管理人员的经营业绩进行评估考核， 由公司董事会考核决定报酬。 6、相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法 权益，共同推动公司持续、健康地发展。 7、信息披露与透明度 公司制定了《信息披露事务管理制度》，董事会秘书负责具体信息披露工作，接待股 东来访和咨询；公司基本能够按照法律、法规和公司《章程》的规定，准确、真实、完整、 及时地披露有关信息，并能够保证所有股东有平等机会获得信息。 报告期内，开展公司治理专项活动情况： 1、公司及时将中国证监会、四川证监局关于上市公司专项治理的相关规定文件以文 本送达、电子邮件等方式传与公司董事、监事和高级管理人员学习。同时成立了以董事长 廖政权先生任组长，公司全体高管人员参加的治理专项活动领导小组，公司各职能部门及 下属公司均参与了本次活动。公司制订了自查计划，将自查工作层层落实。 2、对照“治理文件要求的自查事项”，公司认真查找了本公司治理结构方面存在的 问题和不足，深入分析产生问题的深层次原因。在综合各方意见、建议后，对公司治理方 面存在的问题提出了相应的整改计划，拟定了整改完成时间，形成了《关于公司治理专项 活动的自查情况和整改计划的报告》。 3、经公司第六届董事会第二次临时会议审议通过后，公司《关于公司治理专项活动 的自查情况和整改计划的报告》在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》以及 上海证券交易所网站上进行了披露，同时公布了热线电话、信箱和网站，并准备了治理专 项活动评议意见薄，接受社会公众的评议。 4、2007 年 9 月 19 日，四川证监局对公司治理专项活动进行现场检查验收，并出具 了《关于对乐山电力股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》。 5、《公司治理专项活动整改报告》经 2007 年 12 月 3 日召开的第六届董事会第七次 临时会议审议通过。并于 2007 年 12 月 5 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券 日报》以及上海证券交易所网站上进行了披露。 16 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 对四川证监局《关于对乐山电力股份有限公司法人治理综合评价及整改建议的函》要 求整改问题的落实情况： 1、公司董事会下设薪酬与考核委员会和审计委员会公司已于 2007 年 12 月 26 日设立， 2008 年 1 月 21 日召开的第六届董事会第八次临时会议选举了委员会委员。 2、公司按照《关于进一步加快推进清欠工作的通知》（证监公司字〔2006〕92 号文） 的要求，于 2007 年 12 月 26 日召开的 2007 年第三次临时股东大会对公司章程部分条款进 行了修改。在章程中载明制止股东或者实际控制人侵占上市公司资产的具体措施，建立了 对大股东所持股份"占用即冻结"的机制。 3、公司与乐山电业局已签署临时并网协议。 4、公司董事、副总经理兼总会计师孙志远已不在股东单位担任任何职务。 通过此次公司专项治理自查活动和监管部门的现场指导，公司明确了整改方向和整改 要求，通过落实整改措施，提高了公司的规范运作水平、进一步增强了公司的独立性、使 公司的信息披露更加公开透明、完善了公司的内部控制制度。今后公司仍将不断加强有关 法律法规的学习，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范运作的意识，不断完善 公司治理，使公司获得更好更快的发展，给广大投资者更好的业绩回报。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 王国华 11 8 2 1 张言庆 11 10 1 0 纪昌全 10 10 0 0 毛杰 10 10 0 0 报告期内，独立董事王国华有 1 次缺席会议，有 2 次因公事出国未亲自出席董事会会 议，但均委托公司独立董事张言庆出席会议并代行职权；独立董事张言庆有 1 次因公事出 差未亲自出席董事会会议，但委托独立董事纪昌全出席会议并代行职权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其它非董事会议案事项提出 异议。 报告期内，公司 4 名独立董事基本能按规定参加公司的董事会和股东大会，认真参与 各项议案的审议和决策，并对公司的重大投资等事项向公司董事会或股东大会发表意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有独立完整的业务及经营能力，与控股股东在业务上做到了分 开，同时，公司及其下属机构与控股股东及其下属机构之间发生的日常经营性关联交易均 按照相关规定履行了审议程序，供电营业区有约定俗成的默契，双方只能在各自的营业区 内经营，不存在同业竞争问题。 17 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 2、人员方面：公司制定有独立的劳动、人事及工资管理制度，建立有独立的劳动人 事职能部门，公司员工完全独立于控股股东。 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰。 4、机构方面：公司机构设置独立、完整，公司法人治理结构的建立及运作严格按公 司《章程》执行，生产经营和行政管理完全独立于控股股东，建立有符合公司自身发展需 求的组织机构。 5、财务方面：公司设有独立的财务会计部门，开设了独立的银行账户，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，并根据上市公司有关会计制度的要求，独立进行财务决 算。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司高级管理人员的考评与激励是根据公司董事会制定的全年生产经营指 标的完成情况，由公司董事会审定高级管理人员的工作情况，并决定报酬。 (五) 公司内部控制制度的建立健全情况 公司自成立以来，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法 规的要求，并结合自身的实际情况逐步建立和完善了各项内部控制制度。公司有完善的三 会制度，制订和不断完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和 《监事会议事规则》等。为加强内部控制，公司不断优化内部组织机构，在公司层面、公 司下属部门及附属公司层面和公司各业务环节层面建立健全了系统的内部控制制度，涵盖 了人力资源管理、财务管理、行政管理、工程投资、生产管理、物资采购、产品销售等生 产经营过程的各个环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。同时针对公 司的发展和相关法律法规的修订情况予以修改，不断完善公司法人治理结构、规范公司的 运作，以符合有关法律、法规的要求。 公司设立了专门的内部审计机构监察审计室，专门承担内部审计监督工作，配备专职 审计人员，在公司董事会（董事会审计委员会）的直接领导下开展工作，独立行使审计监 督职能，对公司董事会负责并报告工作。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 5 月 10 日召开 2006 年年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 11 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 2006 年年度股东大会通过的决议情况：一、审议通过了公司 2006 年度董事会工作报 告；二、审议通过了公司 2006 年度监事会工作报告；三、审议通过了关于公司 2006 年度 计提各项资产减值准备和预计负债的议案；四、审议通过了关于公司 2006 年度财务决算 报告；五、审议通过了关于公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案； 18 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 六、审议通过了关于公司 2006 年年度报告及其摘要的议案；七、审议通过了关于续聘四 川君和会计师事务所的议案；八、审议通过了关于修订公司会计政策的议案；九、审议通 过了关于修改公司《章程》部分条款的议案；十、审议通过了关于公司第六届董事会增补 一名董事的议案； (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 2 月 12 日召开 2007 年第一次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 2 月 13 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 2007 年第一次临时股东大会通过的决议情况：1、审议通过了《关于公司拟用峨边大 堡水电有限责任公司股权向乐山市商业银行市中区支行质押借款的议案》；2、审议通过 了《关于控股子公司乐山市燃气有限责任公司投资兴建金（山）～马（铺）线燃气管线的 议案》；3、审议通过了《关于乐山电力股份有限公司董事会换届选举的提案》；4、审议 通过了《关于乐山电力股份有限公司监事会换届选举的提案》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 5 日召开 2007 年第二次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 6 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 2007 年第二次临时股东大会通过的决议情况：1、审议通过了关于修订《乐山电力董 事会议事规则》的议案；2、审议通过了关于修订《乐山电力监事会议事规则》的议案；3、 审议通过了关于制订《乐山电力独立董事工作制度》的议案；4、审议通过了关于制订《乐 山电力董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理办法》的议案；5、审议 通过了关于制订《乐山电力关联交易管理办法》的议案；6、审议通过了关于制订《乐山 电力募集资金管理办法》的议案；7、审议通过了关于变更公司部分募集资金用途的议案。 3、第 3 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 26 日召开 2007 年第三次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 27 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 2007 年第三次临时股东大会通过的决议情况：1、审议通过了关于修改《公司章程》 部分条款的议案；2、审议通过了关于设立公司第六届董事会薪酬与考核委员会和审计委 员会的议案；3、审议通过了关于公司投资组建乐山乐电天威硅业科技有限责任公司进行 乐山 3000 吨/年多晶硅项目建设的议案。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 一、报告期总体经营情况的讨论与分析 2007 年公司按照“壮大主业，科学管理，规范运作，持续发展”的年度经营方针， 抓住公司电网与国家电网临时并网机遇，不断整合优化电力资源，加大电力技改力度，大 19 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 力拓展电力市场，加强经营管理。同时拓展天然气、自来水、宾馆等非电力业务市场，安 全生产，提高服务质量，使公司 2007 年取得了较好的经营业绩。 2007 年 9 月公司根据乐山市物价局有关电价调整的文件规定，从 9 月 30 日抄见电量 起，调整公司电网上网电厂（站）的上网电价。本次电价调整将相应增加公司的电力采购 成本。 二、报告期公司经营情况的回顾 1、报告期公司的总体经营情况 公司主营业务范围是：地方电力开发、经营，本公司电力调度；房地产开发；销售输 变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发供电电能计量 装置的检定、校准；宾馆、餐饮、文化娱乐等。 2007 年度，公司完成发电量 4.98 亿千瓦时，比去年 5.27 亿千瓦时减少 5.50％；完 成售电量 11.09 亿千瓦时，比去年 9.48 亿千瓦时增长 16.98%；完成售气量 4748 万立方 米，比去年 2686 万立方米增长 76.77%；完成售水量 1854 万立方米，比去年 1476 万立方 米增加 25.61％；公司实现营业收入 66,043.63 万元，比去年增长 20.24％，实现利润总 额 8,653.13 万元，比去年增长 12.40％，净利润 6,775.39 万元，比去年增长 10.28％， 归属于母公司净利润 6,230.81 万元，比去年增长 18.00%。 （注：公司上年度相关数据指标与披露数据存在差异，主要是新会计准则实施后，合并报表范围 发生变化所致。） 2、报告期内公司主营业务及其经营状况分析 （1）、主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本 营业利润率 分行业或分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 比上年增 比上年增减 （%） 减(%) 减(%) (%) 电力发、供业务 473,014,101.08 307,728,288.59 34.94% 25.09% 24.44% 0.98% 天然气采购供应业务 96,732,423.75 74,060,908.55 23.44% 42.63% 44.22% -3.48% 自来水生产销售业务 40,860,693.96 25,673,303.92 37.17% 13.84% 17.02% -4.39% 合计 610,607,218.79 407,462,501.06 33.27% 26.72% 27.10% -0.60% 报告期内，公司及其子公司与控股股东及其子公司关联交易发生额为 5092.79 万元。 （2）、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 乐山市 634,460,233.13 23.78% 眉山市 25,976,031.72 -29.26% 合计 660,436,264.85 20.24% 报告期内，公司供电、供气、供水业务发生在乐山市和眉山市范围内。 （3）、市场占有率情况的说明 20 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司售电量为 11.0886 亿千瓦时，在乐山市用电市场的占有率 9.16％； 售气量 4748 万立方米,其中在乐山市中心城区居民用气市场的占有率为 100％，在乐山市 中心城区 CNG 供气市场的占有率为 73.60％。 （4）、占营业收入或营业利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 电力 473,014,101.08 307,728,288.59 34.94% 燃气 96,732,423.75 74,060,908.55 23.44% （5）、主要供应商、客户情况 单位: 元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 124,180,452.51 占采购总额比重 (％） 67.28 前五名销售客户销售金额合计 115,955,741.21 占销售总额比重 (％） 17.56 （6）、产品及服务变化情况 报告期内，公司主营业务范围未发生变化。 3、报告期内公司资产构成和利润构成变动情况： （1）、资产构成变动情况分析： 单位：元 币种：人民币 项目 期末数 期初数 增减变动（%） 变动原因 应收票据 16,499,667.80 10,408,459.50 58.52% 公司用户支付电费票据增加 短期借款 142,500,000.00 92,300,000.00 54.39% 对内、对外投资新增融资所致 应付票据 15,100,000.00 37,000,000.00 -59.19% 票据到期或贴现减少 预收账款 53,973,027.95 32,604,649.85 65.54% 燃气、自来水安装业务预收款项增加 （2）、利润构成变动情况分析： 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年度 2006 年度 增减变动（%） 变动原因 本报告期计提了在建工程减值准备和长期 资产减值损失 16,944,240.74 -5,921,834.76 386.13% 投资减减值准备所致 本期处置四水厂土地收益、中水投资公司债 营业外收入 15,010,995.73 843,233.78 1680.17% 务重组收益 （3）现金流量构成情况分析： 报告期内，公司的现金及现金等价物净增加额为 70,558,485.87 元，其中： 单位：元 币种：人民币 项目 2007 年度 2006 年度 增减变动金额 变动原因 经营活动产生的现 公司营业收入较上年有一定幅度 139,500,866.91 132,379,265.38 7,121,601.53 金流量净额 的增长 投资活动产生的现 -39,787,182.57 -40,338,492.00 551,309.43 投入“金—马”线管道工程 金流量净额 筹资活动产生的现 -29,155,198.47 -126,415,763.84 97,260,565.37 偿还借款和分配股利 金流量净额 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 21 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 (1) 主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 乐山市燃气有限 天然气输供、设计、安装、维修、酒店经营 天然气 4,491.68 14,945.30 1,038.88 责任公司 以及汽车加工业务 乐山市自来水有 城市自来水供应、用户管道安装，以及提供 自来水 6,841.41 11,011.08 1,056.39 限责任公司 自来水生产销售、管道安装过程中的服务 乐山大岷水电有 电力 水力发电、水电开发 2,700.00 11,493.89 531.54 限公司 峨边大堡水电有 水力发电、供电；机械加工；设备安装；调 电力 3,097.00 7,595.60 450.13 限责任公司 试 乐山沫江煤电有 煤矸石综合利用开发、发电、供电，煤炭生 煤业、电力 13,000.00 13,925.61 -851.50 限责任公司 产经营，矸砖及其制品 净利润影响 10％以上的控股公司说明： A、乐山市燃气有限责任公司，2007 年实现售气量 4748 万立方米，营业收入 11332.81 万元，营业利润 1207.60 万元,净利润 1038.88 万元，为公司贡献投资收益 815.42 万元。 B、乐山市自来水有限责任公司，2007 年实现售水量 1854 万立方米，营业收入 4127.36 万元，营业利润 418.97 万元,净利润 1056.39 万元（其中包括土地使用权转让收益 830 万元），为公司贡献投资收益 905.85 万元。 三、对公司未来发展的展望 1、所处行业发展趋势及公司面临的市场竞争格局 2007 年，电力工业继续保持健康快速发展，电力供需形势进一步缓和，全社会用电 量 32458 亿千瓦时，同比增长 14.42%；全年发电量达 32559 亿千瓦时，同比增长 14.44%， 电力供需形势总体基本平衡。然而在 2007 年年末至 2008 年初，由于电煤供应不足，全国 电力缺口达到 6963 万千瓦，全国有包括四川在内的 13 个省级电网出现不同程度的拉闸限 电，乐山电网与四川省电网之间的电量交换也受到一定程度的限制。预计 2008 年电力需 求继续呈现稳定增长的态势，全社会用电量增长率将在 13%左右，全年电力消费弹性系数 将在 1.25 左右。但是电煤短缺的局面有可能持续，这将对公司电网的电力供应造成一定 的制约。 随着四川省电力公司入主乐山电力，公司电力市场竞争格局发生了重大的改变，由过 去双方通过降低电价来争夺市场的竞争局面转变为提高自身供电服务水平，维护电力市场 秩序的良性竞争格局，共同为乐山地区经济发展提供强大的能源保障。 2、公司未来发展机遇、发展战略 公司未来的发展将以电力为主业，在新能源、公用事业、旅游等多个领域拓展。 电力业务：积极发展电源，调整负荷结构，加快电网发展，整合电力资源，实现公司 电力业务持续稳定增长。 多晶硅业务：加快工程建设进度，保证工程质量。 天然气、自来水业务：继续加大气、水资源整合力度，做好气、水管网建设规划，提 高供应能力，积极拓展周边供气、供水市场，扩大在乐山市范围内的市场占有率。 22 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 宾馆、旅游业务：抓住乐山市创建国际旅游城市、峨眉山打造“中国第一山”的契机， 制订中长期发展规划，改善宾馆硬件设施，同时提高宾馆服务质量。 煤炭业务：在安全生产和依法合规的基础上提高煤炭开采产量，确保沫江火电机组的 用煤。 2008 年度的经营目标及工作措施 2008 年公司将以“建设多晶硅，壮大电气水，着力夯基础，健全新机制，管理上台 阶”为经营方针，实现以下工作目标： （1）、生产经营指标：发电量 5 亿千瓦时，售电量 12.5 亿千瓦时，售气量 5600 万立 方米，售水量 1900 万立方米，煤炭产量 32 万吨；2008 年公司力争营业收入和利润总额 在 2007 年的基础上有一定幅度的增长。 （2）、管理改革目标：实现“集团化运作，集约化发展，精益化管理，标准化建设” 的管理模式，实施扁平化、专业化、集约化管理。优化管理流程，加强制度建设，开展同 业“对标”管理，提升公司管理水平。 （3）、产品质量和服务目标：电能质量接近电力行业先进标准；燃气质量、自来水质 量达到国家颁布实施标准；用户满意度进一步提高。 （4）、安全生产目标：以人为本，安全第一，有效遏制人身事故和人为责任事故，杜 绝重特大事故，夯实安全基础，实现安全生产形势持续好转。 2008 年主要工作措施： （1）加大新能源建设力度，加快公司 3000 吨/年多晶硅项目的投资建设，力争尽快 开工，尽快建成投产。在年内力争项目的基础建设基本完工，主要设备完成订货工作。 （2）坚持壮大电力主业，加快非电业务发展。继续加大电力投资力度，加大电力市 场拓展和用户结构的调整，加强电网和电源资源的优化整合。2008 年，公司应积极实施 与国家电网正式并网方案，在联网发展基础上，加强同业对标标学习，发展壮大电力业务。 同时要加强自来水、天然气业务的发展，做好自来水、天然气管网的规划建设工作，制定 好水、气、宾馆发展规划，加大对气、水、宾馆管理力度，拓展供应市场，提高服务水平， 提升非电业务效益。 （3）开展公司机构、劳动、人事、工资分配各项制度综合配套改革。理顺内部管理 流程，提高管理效率，严格控制成本，促进效益提升，促进企业竞争力提升。 （4）进一步强化资金集中管理，逐步建立健全公司财务全面预算管理体系，进一步 加强资金管理、资金管理、资产管理、投资管理和风险防范，充分发挥财务在全面企业管 理中的作用。 （5）健全完善各项内控制度，强化监管。进一步加强审计、监管等内控制度建设。 重点加强对各类投资项目的监管，降低建设成本，提高投资效率，确保工程质量。 23 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （6）狠抓安全工作和优质服务。进一步加强公司安全管理体系，全面落实各级安全 生产责任制及相关制度、安全预案；严格执行法规制度，严肃处理安全事故；保障安全投 入，确保安全生产。 3、公司未来发展战略所需资金需求及使用计划，以及资金来源情况 公司未来发展需要投入大量的资金。为此，公司将采取以下渠道筹措资金，保证项目 资金的投入：（1）、继续加强资金收支两条线管理力度，提高资金使用效率，积极拓展 电、气、水市场，增加利润，加大应收款项的回收力度；（2）、与金融机构建立良好的 合作关系，保证新项目和日常经营的资金需求；（3）、通过证券市场等其他渠道筹集资 金。 4、公司面临的风险因素的分析及采取的对策和措施 经营风险：随着国家节能调度法和全额收购小水电上网电量办法的实施，以及高耗能 用户差别电价的推行，将给公司上网电站管理和用电市场管理带来较大的影响；同时公司 电网用户结构中，大工业用户所占比例达近 70％，结构性矛盾突出，虽与国家电网实现 临时并网，但自身调节能力差，丰枯矛盾较大，在一定程度上影响了市场的稳定和发展。 公司采取的对策和措施： 虽然公司电网与国家电网并网运行对公司电网水火比例失调和丰枯矛盾的问题有所 缓减，但是仍不能满足公司自身发展的需要。公司将采取多种方式收购相关发电企业，增 加网上电源供应能力；进一步整合电力资源，调整负荷结构，加快电网发展，保障电力供 应。 (二)公司投资情况 报告期内公司投资额为 11126.87 万元，比上年减少 770.62 万元，减少比例为 6.50%。 长期股权投资本年增加情况如下： A、权益法核算四川华海电力有限公司盈利增加 91.98 万元。 B、增加对乐山市商业银行的投资成本 5 万元。 长期股权投资本年减少情况如下： A、金竹岗电站收购剩余 50%股权后变为公司全资控股子公司，纳入合并报表范围， 减少投资 609.66 万元。 B、处置乐山华侨旅行社减少 25 万元。 C、权益法核算乐山港湾投资发展有限公司亏损减少 186.96 万元；权益法核算乐山市 金粟电厂亏损减少 45.98 万元。 1、募集资金使用情况 公司于 1999 年通过配股募集现金 11,600.00 万元，已累计使用 11,600.00 万元。截 至报告期末，本次配股募集资金已全部使用完毕。 2、承诺项目使用情况 24 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 拟投入 是否变 实际投入 预计 产生收益 是否符合 是否符合 承诺项目名称 金额 更项目 金额 收益 情况 计划进度 预计收益 对花溪电厂、象月电厂实施全 1,300 否 802.35 550.00 是 是 面的技术改造 进行网络改造，主要是建设夹 江-乐山-西坝 110KV 输电线 1,200 否 1,200 是 是 路和西坝 110KV 变电站，形成 110KV 环形网络 用于企业购并：收购峨眉山市 电力公司、大堡电厂股权、乐 3,000 否 3,000 10,248.78 是 是 山市燃气有限责任公司股权 组建金鹅电站有限责任公司 3,000 是 0 否 否 对大堡电厂的调节前池进行 1,300 是 782 是 是 改造 建设供用电营业综合楼 1,000 否 1,000 是 是 补充流动资金 800 否 800 是 是 合计 11,600 / 7,584.35 10,798.78 / / 1)、对花溪电厂、象月电厂实施全面的技术改造； 项目拟投入 1,300 万元人民币，实际投入 802.35 万元人民币，已完成，解决了两电 站的安全隐患，延长了机组的使用寿命，已累计产生收益 550.00 万元。 2)、进行网络改造，主要是建设夹江-乐山-西坝 110KV 输电线路和西坝 110KV 变电站， 形成 110KV 环形网络； 项目拟投入 1,200 万元人民币，实际投入 1,200 万元人民币，已完成，使公司网络形 成了环行网络，大幅度提高了供电的质量和可靠性，提高了公司的经济效益。 3)、用于企业购并：收购峨眉山市电力公司、大堡电厂股权、乐山市燃气有限责任公 司股权； 项目拟投入 3,000 万元人民币，实际投入 3,000 万元人民币，已完成，已累计产生收 益 10248.78 万元。 4)、组建金鹅电站有限责任公司； 项目拟投入 3,000 万元人民币，实际投入 0 万元人民币。 公司在金鹅电站项目上投入前期费用共计 1200 万元，其中，募股资金投入 583.57 万元。公司已全部收回前期费用 1200 万元，包括前期投入的 583.57 万元募集资金。 5)、对大堡电厂的调节前池进行改造； 项目拟投入 1,300 万元人民币，实际投入 782 万元人民币，已完成，提高了大堡电厂 发电的调节能力。由于该项目优化了设计后计划投资 800 万元，节约资金 500 万元，经公 司于 2001 年 4 月 26 日召开的 2000 年年度股东大会审议同意变更，用于大堡-峨眉 110KV 输变电工程建设。 6)、建设供用电营业综合楼； 项目拟投入 1,000 万元人民币，实际投入 1,000 万元人民币，已完成。 25 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 7)、补充流动资金； 项目拟投入 800 万元人民币，实际投入 800 万元人民币，已完成。 3、募集资金变更项目情况 单位:万元 币种:人民币 变更后的 对应原承诺 变更后项目 实际投 预计 产生收 是否符合 是否符合 项目名称 项目名称 拟投入金额 入金额 收益 益情况 计划进度 预计收益 收购乐山市燃气 组建金鹅电站有 有限责任公司 826 635.616 635.616 是 是 限责任公司 万股股权 大堡－峨眉城东 组建金鹅电站有 619.00 619.00 是 是 110kv 输变电工程 限责任公司 对大堡电厂的调 大堡－峨眉城东 节前池进行改造 500.00 500.00 是 是 110kv 输变电工程 节约的资金 投资峨眉山温泉 组建金鹅电站有 否 1200.00 0 否 供水公司 限责任公司 （已变更） 1、组建金鹅电站 有限责任公司节 余资金；2、变更 投资峨眉山温泉 乐山市燃气有限 供水公司项目资 责任公司金山－ 金；3、对花溪电 2,261.03 2,261.03 是 是 马铺输气管线工 厂、象月电厂实 程 施全面的技术改 造节余资金；4、 对大堡电厂的调 节前池改造节余 资金 合计 / 4,015.646 4,015.646 / / 1)、收购乐山市燃气有限责任公司 826 万股股权； 经公司于 2000 年 9 月 11 日召开的 2000 年度第二次临时股东大会审议同意公司将原 计划投资金鹅电站有限责任公司中的 635.616 万元变更，用于收购乐山市燃气有限责任公 司 826 万股股权的资金缺口，已完成。 2)、大堡－峨眉城东 110kv 输变电工程； 经公司于 2001 年 4 月 26 日召开的 2000 年年度股东大会审议同意将原计划投资金鹅 电站有限责任公司中的 619.00 万元变更，用于大堡－峨眉城东 110kv 输变电工程，已完 成。 3)、大堡－峨眉城东 110kv 输变电工程； 经公司于 2001 年 4 月 26 日召开的 2000 年年度股东大会审议同意将原计划投资大堡 电厂调节前池改造节约的 500.00 万元变更，用于大堡－峨眉城东 110kv 输变电工程，已 完成。 4）、乐山市燃气有限责任公司金山－马铺输气管线工程 经公司 2007 年 9 月 5 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议同意公司将原“对花 溪电厂、象月电厂实施全面的技术改造”项目节余募集资金 497.65 万元、“对大堡电厂 的调节前池改造”项目节余 18 万元、“组建金鹅电站有限责任公司”项目节余资金 26 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 545.384 万元以及变更“投资峨眉山温泉供水有限公司”募集资金 1200 万元，共计 2261.03 万元变更，用于乐山市燃气有限责任公司金山－马铺输气管线工程，已完成。 上述变更项目使用募集资金 4015.65 万元，未变更项目使用募集资金 7584.35 万元， 共计已使用募集资金 11600.00 万元。 4、非募集资金项目情况 1）、公司控股子公司乐山市燃气有限责任公司投资兴建金山－马铺输气管线工程 经公司 2007 年 2 月 12 日召开 2007 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司控股 子公司乐山市燃气有限责任公司投资兴建金山－马铺输气管线，该项目概算总投资为 7085.66 万元，其中使用募集资金 2261.03 万元。目前该项目已建成通气。 2）、投资组建乐山乐电天威硅业科技有限责任公司建设、经营乐山 3000 吨/年多晶 硅项目 经公司 2007 年 12 月 26 日召开的 2007 年第三次临时股东大会审议通过，同意公司 与保定天威保变电气股份有限公司共同出资 50000 万元，投资组建乐山乐电天威硅业科技 有限责任公司，建设、经营乐山 3000 吨/年多晶硅项目。公司投资 2.55 亿元，占注册资 本的 51％。目前，乐山乐电天威硅业科技有限责任公司已完成工商登记注册。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 29 日召开第五届董事会第三十六次临时会议，会议审议 通过了以下决议：一、关于控股子公司乐山市燃气有限责任公司向深圳发展银行成都分行 借款 2000 万元人民币并由公司提供担保的议案；二、关于收购增持乐山市金竹岗电站开 发有限责任公司部分股权的议案；三、关于公司出让乐山市华侨旅行社有限责任公司股权 的议案。决议公告刊登在 2007 年 1 月 30 日的《中国证券报》 《上海证券报》《证券日报》。 （2）、公司于 2007 年 2 月 12 日召开第六届董事会第一次会议，会议审议通过了以 下决议：一、关于选举乐山电力股份有限公司第六届董事会董事长的议案；二、关于聘任 乐山电力股份有限公司总经理的议案；三、关于聘任乐山电力股份有限公司董事会秘书的 议案；四、关于聘任乐山电力股份有限公司高级管理人员的议案；五、关于聘任乐山电力 股份有限公司证券事务代表的议案；六、以全票赞成关于公司第六届董事会增补一名董事 的议案。决议公告刊登在 2007 年 1 月 13 日的《中国证券报》 《上海证券报》《证券日报》。 （3）、公司于 2007 年 4 月 13 日召开第六届董事会第二次会议，会议审议通过了以 下决议：一、公司 2006 年度董事会工作报告；二、公司 2006 年度总经理工作报告；三、 关于公司 2006 年度计提各项资产减值准备和预计负债的议案；四、关于公司 2006 年度大 额资产减值准备转回的议案；五、公司 2006 年度财务决算报告；六、公司 2006 年度利润 分配及资本公积金转增股本预案的议案；七、关于公司 2006 年度日常性关联交易的议案； 八、关于公司预计 2007 年度日常性关联交易的议案；九、关于公司高级管理人员 2006 年薪酬的议案；十、关于公司 2006 年年度报告及其摘要的议案；十一、关于续聘四川君 27 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 和会计师事务所的议案；十二、关于修订公司会计政策的议案；十三、关于修改公司《章 程》部分条款的议案；十四、关于对公司 2006 年回收陈欠电费进行奖励的议案；十五、 关于召开公司 2006 年年度股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 4 月 17 日的《中国 证券报》《上海证券报》《证券日报》。 （4）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第六届董事会第一次临时会议，会议审议通过 了公司 2007 年第一季度报告。相关事项刊登在 2007 年 4 月 26 日的《中国证券报》《上 海证券报》《证券日报》。 （5）、公司于 2007 年 5 月 30 日召开第六届董事会第二次临时会议，会议审议通过 了关于公司治理专项活动的自查情况和整改计划的报告。决议公告刊登在 2007 年 7 月 4 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 （6）、公司于 2007 年 6 月 28 日召开第六届董事会第三次临时会议，会议审议通过 了以下决议：一、乐山电力股份有限公司信息披露事务管理制度；二、乐山电力股份有限 公司募集资金管理办法；三、关于控股子公司乐山市燃气有限责任公司、乐山市自来水有 限责任公司分别向深圳发展银行成都分行借款 1000 万元人民币并由公司提供担保的议 案。决议公告刊登在 2007 年 6 月 29 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 10 日召开第六届董事会第三次会议，会议审议通过了以 下决议：一、关于公司计提资产减值准备的议案；二、关于部分固定资产处置的议案；三、 公司 2007 年半年度报告全文及其摘要的议案；四、关于沫江煤电三期工程停建及停建后 有关遗留问题处理的议案；五、关于变更公司部分募集资金用途的议案；六、公司电网 2007 年度技改计划的议案；七、关于修订《乐山电力董事会议事规则》的议案；八、关 于制订《乐山电力总经理工作细则》的议案；九、关于制订《乐山电力独立董事工作制度》 的议案；十、关于制订《乐山电力投资者关系管理工作制度》的议案；十一、关于制订《乐 山电力董事、监事和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理办法》的议案；十二、关 于制订《乐山电力关联交易管理办法》的议案；十三、关于召开公司 2007 年第二次临时 股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 8 月 14 日的《中国证券报》《上海证券报》《证 券日报》。 （8）、公司于 2007 年 7 月 30 日召开第六届董事会第四次临时会议，会议审议通过 了以下决议：一、关于公司拟使用交通银行成都分行人民币借款授信额度的议案；二、关 于公司为四川信都向遂宁市中区农村信用联社一般借款担保案处理方案的议案。决议公告 刊登在 2007 年 7 月 31 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 （9）、公司于 2007 年 9 月 17 日召开第六届董事会第五次临时会议，会议审议通过 了关于对公司 2007 年半年度报告进行更正的议案。相关事项刊登在 2007 年 9 月 18 日的 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 （10）、公司于 2007 年 10 月 25 日召开第六届董事会第六次临时会议，会议审议审 议通过了关于公司 2007 年度第三季度报告的议案。相关事项刊登在 2007 年 10 月 27 日的 《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 28 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （11）、公司于 2007 年 12 月 3 日召开第六届董事会第七次临时会议，会议审议通过 了以下决议：一、关于《乐山电力股份有限公司公司治理专项活动整改报告》的议案；二、 关于修订《乐山电力股份有限公司薪酬与考核委员会工作细则》的议案；三、关于制订《乐 山电力股份有限公司审计委员会工作细则》的议案；四、关于设立公司第六届董事会薪酬 与考核委员会和审计委员会的议案；五、关于修改《公司章程》部分条款的议案；六、关 于公司拟使用交通银行成都分行人民币借款授信额度的议案；七、关于公司职工薪酬方案 的议案；八、关于投资组建乐山乐电天威硅业科技有限责任公司进行乐山 3000 吨/年多晶 硅项目建设的议案；九、审议通过了关于召开公司临时股东大会的议案。决议公告刊登在 2007 年 12 月 5 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照《公司法》和公司《章程》及上市公司规范化运作的相关 法律法规，切实履行董事会的职责和权利，如实执行股东大会议定的各项决议。 报告期内，公司董事会实施了根据 2006 年年度股东大会通过的利润分配方案，以公 司总股本 326,480,131 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共 计分配利润 19,588,807.86 元。分红派息公告刊登在 2007 年 6 月 19 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站上。股权登记日为 2007 年 6 月 25 日，股权除息日为 2007 年 6 月 26 日，红利发放日为 2007 年 7 月 3 日。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司于 2007 年 12 月 10 日在与公司 2007 年度财务审计机构君和会计师事务所有限责 任公司充分沟通的基础上协商确定了 2007 年度财务报告审计工作的进度安排。安排如下： 2008 年 1 月 5 日起，君和会计师事务所有限责任公司开始进场对公司进行审计； 2008 年 1 月 21 日成立了审计委员会，审计委员会要求其工作机构财务部和监察审计 室与君和会计师事务所保持联系，做好相关工作。 2008 年 1 月 5 日—2 月 2 日，年审注册会计师完成本部及全部分、子公司的现场审计 工作； 2008 年 2 月 14 日至 2 月 22 日，汇总出具审定的试算表、报表及多份审计报告的初 稿； 2008 年 2 月 20 日，年审注册会计师出具初步审计意见； 2008 年 3 月 3 日，年审注册会计师出具最终审计意见，完成公司 2007 年度审计工作。 审计委员会开展了以下工作： 2008 年 2 月 14 日，审计委员会主任纪昌全先生召集相关人员对相关工作进行了部署， 并于 2008 年 2 月 15 日对君和会计师事务所发出了《关于尽快完成审计报告的函》，希望 年审注册会计师加快工作进度，提高工作效率，按时完成审计任务。 2008 年 2 月 20 日，审计委员会成员与君和会计师事务所沟通、见面。 2008 年 3 月 2 日，审计委员会审阅了年审计注册会计师出具的初步意见后形成意见： 我们认为，年审注册会计师已按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，经审 29 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 计的公司财务报告已经按照企业会计准则的规定编制、公允地反映了公司 2007 年度的财 务状况及经营成果和现金流量。 2008 年 3 月 2 日，审计委员会召开了临时会议，审议了君和会计师事务所出具的公 司 2007 年度财务审计报告，进行表决并形成了决议：1、同意君和会计师事务所提交的公 司 2007 年度财务审计报告，并同意将公司 2007 年财务审计报告提交公司董事会审议。2、 同意向公司董事会提交审计委员会的总结报告。3、同意 2008 年度继续聘请君和会计师事 务所作为公司财务审计机构，并同意提交公司董事会审议。 4、董事会下设的薪酬与考核委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，主要负责制定公司董事及高级管理人员的考核标 准及考核；负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策与方案。薪酬与考核委员 会成员由 5 名董事组成，其中 3 名为独立董事，主任委员由独立董事担任。 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会根据《乐山市属国有企业负责人经营业绩考 核办法（试行）》〔乐市国资企〔2006〕13 号〕文件精神及社会平均工资增长因素，按 照董事会制定的 2007 年度经营绩效目标，结合公司 2007 年各项经营指标完成情况及职工 工资增长水平，提出了公司董事及高管人员的报酬数额，报公司董事会审议。 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司 内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会工作细则》的有关规定，对 2007 年度公 司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核并发表审核意见如下： 2007 年度，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未 发现有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情况。 （五）利润分配或资本公积金转增预案 根据四川君和会计师事务所审计，2007 年度本公司实现净利润 67,753,868.79 元,归 属于母公司净利润为 62,308,076.14 元，扣除根据公司《章程》按净利润的 10%提取法定 盈余公积金计 5,089,453.20 元，本年可供分配的利润为 57,218,622.94 元，加上年初未 分配利润，2007 年末可供股东分配的利润为 132,807,977.53 元。 本年度利润分配方案为：以公司 2007 年末总股本 326,480,131 股为基数，拟按每 10 股派现金红利 0.60 元（含税），本次共计分配利润 19,588,807.86 元，本次分配后剩余 未分配利润为 113,219,169.67 元。本年度公司不进行资本公积金转增股本。 以上议案须提交年度股东大会审议批准后实施。 （六）其他披露事项 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见 截止 2007 年末，公司对外担保余额为 7042.875 万元（包含报告期内新增为控股子公 司 2000 万元借款提供的担保），较 2006 年年末减少担保 1050 万元，下降幅度 12.97%， 占 2007 年末公司净资产的 5.48%。 其中：为四川马边河电业股份有限公司 5000 万元担保是否有效未定；公司控股子公 司乐山市自来水公司为乐山风景园林局担保 50 万元，经乐山市中区人民法院判决中止执 行；为乐山大沫水电有限责任公司担保属正常生产经营需要提供的担保，且在报告期内该 30 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 公司已将本金偿还完毕，待利息偿还完毕后，将解除公司的担保责任。公司为控股子公司 乐山市燃气有限责任公司 2000 万元借款担保属正常生产经营需要（截止公司 2007 年年度 报告披露时，公司控股子公司乐山市燃气有限责任公司的借款 2000 万元已偿还完毕，公 司担保责任解除，公司对外担保余额为 5042.875 万元）。 我们认为，2007 年度公司对外担保总额有所下降，有效地释放了风险，维护了公司 股东的权益。 独立董事： 王国华 张言庆 纪昌全 毛杰 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 2 月 12 日，第六届监事会第一次会议在公司本部三楼会议室召开,会议以 5 票赞成审议通过了《关于选举公司第六届监事会主席的议案》，一致同意杜品春同志为 公司第六届监事会主席。 2、2007 年 4 月 13 日，公司第六届监事会第二次会议在公司本部五楼小会议室召开， 公司 3 名监事出席了会议，监事赵卫华、郑大金因公请假书面委托杜品春监事代行职权, 会议审议并形成决议如下：以 5 票赞成，通过了公司 2006 年度监事会工作报告；以 5 票 赞成，通过了公司 2006 年年度报告及其摘要的议案；以 5 票赞成，通过了公司 2006 年度 计提各项资产减值准备以及预计负债的议案；以 5 票赞成，通过了公司 2006 年度大额资 产减值准备转回的议案；以 5 票赞成，通过了公司 2006 年度财务决算报告；以 5 票赞成， 通过了公司 2006 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案；以 5 票赞成，通过了 公司预计 2007 年度日常性关联交易的议案；以 5 票赞成，通过了公司 2006 年度日常性关 联交易的议案；以 5 票赞成，通过了续聘四川君和会计师事务所的议案；以 5 票赞成，通 过了修改公司《章程》部分条款的议案；以 5 票赞成，通过了修订公司会计政策、会计估 计的议案。公司监事会还对董事会编制的 2006 年年度报告发表了书面审核意见。 3、2007 年 4 月 24 日，公司第六届监事会第一次临时会议以通讯方式召开，公司 5 名监事全部出席了会议,会议以 5 票赞成审议通过了公司 2007 年第一季度报告，监事会还 对公司 2007 年第一季度报告发表了书面审核意见。 4、2007 年 8 月 10 日，公司第六届监事会第三次会议在乐山金海棠大酒店召开，公 司 5 名监事全部出席了会议,会议审议并形成决议如下：以 5 票赞成，通过了关于公司计 提资产减值准备的议案；以 5 票赞成，通过了关于公司 2007 半年度报告全文及其摘要的 议案；以 5 票赞成，通过了关于变更公司部分募集资金用途的议案；以 5 票赞成，通过了 关于公司部分固定资产处置的议案；以 5 票赞成，通过了关于制定《乐山电力董事、监事 和高级管理人员持有本公司股份及其变动管理办法》的议案；以 5 票赞成，通过了关于修 订《乐山电力监事会议事规则》的议案。监事会还对董事会编制的 2007 年半年度报告发 表了书面审核意见。 5、2007 年 10 月 25 日，公司第六届监事会第二次临时会议在乐山金海棠大酒店召开， 公司 4 名监事出席了会议，监事郑大金因公请假书面委托监事赵卫华代行职权,会议以 5 31 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 票赞成审议通过了公司 2007 年第三季度报告的议案，监事会还对公司 2007 年第三季度报 告发表了书面审核意见。 6、2007 年 12 月 3 日，公司第六届监事会第三次临时会议在乐山金海棠大酒店召开， 公司 3 名监事出席了会议，监事郑大金、赵卫华因公请假并书面委托监事杜品春代行职权, 会议审议并形成决议如下：以 5 票赞成，通过了乐山电力股份有限公司公司治理专项活动 整改报告的议案；以 5 票赞成，通过了修改《公司章程》部分条款的议案；以 5 票赞成， 通过了公司投资组建乐山乐电天威硅业科技有限责任公司进行乐山 3000 吨/年多晶硅项 目建设的议案。 以上会议所形成的决议，均按上海证券交易所的要求及时在《中国证券报》、《上海 证券报》和《证券日报》上进行了公告。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司能严格按照《公司法》、公司《章程》及相关法律法规的规定和证券监管部门的 要求规范运作，不断加大改革创新力度，强化内部监督和管理，内控制度和法人治理结构 日趋完善；董事会所属的审计、薪酬与考核等委员会已建立，董事会的决策能力和水平进 一步提高，决策程序更加规范，公司重大事项均按规定程序进行审议并经公司股东大会审 批，符合《公司法》、公司《章程》及相关法律、法规的规定；公司董事、高级管理人员 在执行公司职务时，能做到勤勉尽职，忠于职守，努力完成工作任务，未发现有违反法律、 法规、公司《章程》或损害公司及股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会能及时了解和掌握公司的财务状况：公司财务状况良好，2007 年度财务 报告客观真实地反映了公司的经营成果，四川君和会计师事务所对公司 2007 年年度报告 出据了标准无保留意见的审计报告。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金的剩余部分共计 2261.03 万元，变更投入“金-马线”天燃气 管道建设，其变更程序合法。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司年内实施的收购金竹岗电站资产，出售华侨旅行社资产的行为，其程序合法，价 格合理，未发现有内幕交易和有损部分股东的权益或公司利益的行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易中电力业务的采购和销售，符合公开、公平、合理的要求，无损害公司 利益的行为。 (七)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司 2007 年度实现利润数较上年有较大幅度增长，公司董事会编制的年度报告客观 真实地反映了情况。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 已结案诉讼： 32 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 1)、遂宁市市中区农村信用社联合社诉四川信都建设投资开发有限责任公司（以下 简称：四川信都公司）和本公司 1000 万元借款纠纷一案，四川省高院判决公司对四川信 都公司不能偿还部分承担赔偿责任。公司提起申诉，四川省高级人民法院下达了立卷审查 通知书。执行过程中，四川省遂宁市中级人民法院已执行四川信都公司本金 787.2439 万 元,尚差本金 212.7561 万元。因查明四川信都公司已无财产可供执行，经三方友好协商， 遂宁市中级人民法院下达了[2005]遂中执字第 28 号民事裁定书，公司在 2007 年 10 月底 向遂宁市市中区农村信用社联合社分三期支付了 460 万元。同时，四川省高级人民法院以 [2005]川民监字第 68 号通知，终结了本案复查程序。华蓥市信都商城有限责任公司（简 称：信都商城）与公司签订了《代位补偿协议书》,在公司代四川信都公司承担了赔偿责 任后，信都商城以在华蓥市开发的“信都商城”商业门市（面积 537.52 平方米，评估价 格为 253.22 万元），代位补偿给公司，并办理完毕了上述门市的产权过户手续。该事项 对公司当期利润无影响。此案终结。公司于 2004 年计提了 100 万元预计负债，2005 年计 提了 200 万元预计负债，该诉讼事项公司于 2007 年 8 月 14 日刊登在《中国证券报》、 《上 海证券报》和《证券日报》上。 2)、公司诉乐山市五通桥烧碱厂（现更名为四川省乐山市福华化工有限责任公司） 欠电费及滞纳金一案。四川省乐山市福华化工有限责任公司已全部支付完毕，此案终结。 3）、公司、乐山煤矿安全培训中心诉四川省乐山市管山煤矿、乐山市沙湾黄泥埂煤 炭开发有限公司黄泥埂煤矿股东权益确认纠纷一案，公司胜诉。公司于 2006 年 3 月与上 述各方达成了《执行和解协议》，约定设立新的法人公司，公司为第一大股东。该诉讼事 项公司于 2007 年 8 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 此案执行完毕，公司已和其他出资人设立了乐山沫凤能源有限责任公司，并按照公 司治理结构开始正常生产运营。公司占该公司股权比例为 54.23%，为该公司第一大股东。 未结案诉讼： 1）、公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司 1200 万元投资合同纠纷案，四川省乐 山市中级人民法院以（2006）乐民初字第 9 号民事判决书做出判决，签订的《峨眉山温泉 度假区温泉供水有限公司投资协议》无效，峨眉山温泉度假区投资有限公司返还公司投资 款 1200 万元及利息（从起诉之日起至付清为止，按照中国人民银行同期同类利率计算）。 公司、峨眉山温泉度假区投资有限公司均不服，向四川省高级人民法院提起上诉，该院以 [2007]川民终字第 419 号民事判决书判决驳回上诉，维持原判。 该判决为终审判决，对公司当期利润无影响。公司于 2004 年计提 120 万元减值准备， 2005 年计提 480 万元减值准备。公司将在法定期限内申请执行。该诉讼事项公司于 2007 年 12 月 24 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》上。 2)、公司申请执行四川马边河电业股份有限公司 673 万元担保追偿案，执行过程中， 在乐山市中级人民法院主持下，公司与四川马边河电业股份有限公司签订了《执行和解协 议》，四川马边河电业股份有限公司分期偿还公司代为支付的担保款。目前，公司已收到 75 万元。 33 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 该诉讼事项公司于 2007 年 8 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券日报》上。 3)、公司对乐山博森咨询策划有限公司（原：乐山市蓝天联合发展有限公司，以下 简称：博森公司）333.83 万元担保追偿案，2007 年 12 月 25 日，公司申请执行，法院以 [2007]乐执字第 56 号受理通知书受理了此案，该案正在执行过程中。（该诉讼事项公司 于 2007 年 8 月 14 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、收购资产情况 经公司 2007 年 1 月 29 日召开的第五届董事会第三十六次临时会议审议，同意公司以 人民币 854.78 万元价格，收购增持成都立事达实业有限公司持有的乐山市金竹岗电站开 发有限责任公司 50%股权。（该事项详见公司 2007 年 1 月 30 刊登在《中国证券报》、《上 海证券报》和《证券日报》的临时公告）报告期内，公司已完成了股权的过户和资产移交 手续，乐山市金竹岗电站开发有限责任公司成为公司的全资子公司。收购完成至报告期末 该部分股权为公司贡献的净利润为 77.60 万元。 2、出售资产情况 经公司 2007 年 1 月 29 日召开的第五届董事会第三十六次临时会议审议，同意公司以 人民币 20 万元的价格挂牌转让公司持有的乐山市华侨旅行社有限公司 83.33％股权。 （该 事项详见公司 2007 年 1 月 30 刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》的 临时公告） 2007 年 6 月 25 日，本公司以拍卖价 42 万元与乐山港湾投资发展有限公司签署了《股 权转让协议》，并已全部收到转让款，完成了股权的过户和资产移交手续。公司不再持有 乐山市华侨旅行社有限公司股权。本次转让为公司获得 15.65 万元的投资收益。 公司收购增持乐山市金竹岗电站开发有限责任公司股权以及出售公司持有的乐山市 华侨旅行社有限公司股权对公司业务的连续性、管理层稳定性没有影响。 3、报告期内，公司没有吸收合并事项、没有资产置换事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 （1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易 币种:人民币 占同类交 市场价 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易价格 关联交易金额 关联交易 关联方 易金额的 格 对公司利 内容 定价原则 （元） （万元） 结算方式 比例(%) （元） 润的影响 四川省电 物价管理 按物价管理部 当月结算 采购电力 85.97 0.28 力公司*1 部门定价 门定价执行 次月付费 四川省电 物价管理 按物价管理部 当月结算 采购电力 269.46 0.88 力公司*2 部门定价 门定价执行 次月付费 按双方协 四川省电 当月结算 采购电力 商确定价 － 4113.48 13.37 力公司*3 次月付费 格执行 合计 - - - 4468.91 14.53 - - - 34 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 *1：为本公司下属分厂象月电厂向公司关联方四川省电力公司乐山电业局采购电力。 *2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司向公司关联方四川省电力公司眉 山公司采购电力。 *3：为公司本部向公司关联方四川省电力公司乐山电力局采购电力。 （2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易 币种:人民币 占同类交 市场 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易金额 关联交易 关联方 易金额的 价格 对公司利 内容 定价原则 价格（元） （万元） 结算方式 比例(%) （元） 润的影响 按物价管 四川省电 物价管理 当月结算 销售电力 理部门定 321.42 0.68 力公司*1 部门定价 次月收回 价执行 按物价管 四川省电 物价管理 当月结算 销售电力 理部门定 20.40 0.04 力公司*2 部门定价 次月收回 价执行 按双方协 四川省电 当月结算 销售电力 商确定价 － 282.06 0.60 力公司*3 次月收回 格执行 合计 - - - 623.88 1.32 - - - *1: 为本公司下属分厂象月电厂向公司关联方四川省电力公司乐山电业局销售电力。 *2：为本公司实际控制的四川洪雅花溪电力有限公司向公司关联方四川省电力公司眉 山公司销售电力。 *3：为公司本部向公司关联方四川省电力公司乐山电力局销售电力。 四川省电力公司乐山电业局、四川省电力公司眉山公司均为四川省电力公司的下属分 支机构。 公司的关联交易是四川省电力公司与公司之间正常的电力采购和电力销售，今后公司 还将继续采购和销售。 2、报告期内，公司没有资产、股权转让的重大关联交易； 3、报告期内，公司没有共同对外投资的重大关联交易； 4、报告期内，公司没有关联债权债务往来； 5、其他重大关联交易 报告期内公司无其他重大关联交易事项。 (四)托管情况 报告期内公司无托管事项。 (五)承包情况 报告期内公司无承包事项。 (六)租赁情况 报告期内公司无租赁事项。 (七)担保情况 35 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 发生日期 是否履 是否为关联 担保对象 担保金额 担保类型 担保期限 （协议签署日） 行完毕 方担保 四川马边河电业 1992 年 4 月 5 日 5,000.00 是否有效未定 ～ 否 否 股份有限公司 本金已偿还完 乐山大沫水电有 2002 年 9 月 10 日～ 2002 年 9 月 10 日 毕，尚欠利息 连带责任担保 否 否 限责任公司 2013 年 9 月 9 日 1509 万元 乐山风景园林局 1998 年 1 月 15 日 50.00 连带责任担保 ～ 否 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 5,042.875 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计* 2,000.00 报告期末对子公司担保余额合计* 2,000.00 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额 7,042.875 担保总额占公司净资产的比例 5.48% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额 0 上述三项担保金额合计 0 1)、1992 年 4 月 5 日，本公司为四川马边河电业股份有限公司提供担保，担保金额 为 5,000 万元人民币，该担保是否有效未定。该事项已于 2002 年 4 月 26 日刊登在《中国 证券报》、《上海证券报》上。 2）、2002 年 9 月 10 日，本公司为乐山大沫水电有限责任公司人民币借款提供担保。 截止本报告期末，乐山大沫水电有限责任公司已将借款本金偿还完毕，尚有利息 1509 万 元未偿还。待该公司将利息偿还完毕后，公司担保责任解除。 报告期末，公司对外担保总额为 7042.875 万元（包含为控股子公司的 2000 万元借款 提供的担保），占公司 2007 年末净资产的 5.48％。 3）、截止本报告披露日，公司控股子公司乐山市燃气有限责任公司的借款 2000 万元 已偿还完毕，公司担保责任解除。 (八)委托理财情况 报告期内公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 报告期内公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。 股改承诺及履行情况： 36 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 公司全体非流通股股东承诺遵守相关法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。 在此基础上，乐山市国有资产经营有限公司、四川省电力公司特别承诺其持有的上市公司 股份，在规定的 12 个月限售期满后，24 个月内不通过证券交易所挂牌交易出售。 公司非流通股股东完全按照上述承诺履行。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任四川君和会计师事务所为公司的境 内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金为 55 万元(含控股子公司)。截止本报告期 末，该会计师事务所已为本公司提供了 10 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证 监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、持有非上市金融企业股权情况 报告期 报告期所 所持对象名 最初投资金额 占该公司股 期末账面价值 会计核算 股份 持有数量(股) 损益 有者权益 称 （元） 权比例(%) （元） 科目 来源 （元） 变动（元） 乐山市商业 长期股权 14,900,000.00 41,200,600.00 14.09 41,200,600.00 购买 银行 投资 华西证券股 长期股权 2,000,000.00 2,000,000.00 0.20 2,000,000.00 购买 份有限公司 投资 小计 16,900,000.00 43,200,600.00 － 43,200,600.00 － － (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 及检索路径 《乐山电力股份有限公司第五届董事会第三十五 次临时会议决议公告》、《乐山电力股份有限公 《中国证券报》c006 版、 司关于控股子公司乐山市燃气有限责任公司投资 上海证券交易所网 《上海证券报》d10 版、 2007 年 1 月 5 日 兴建金（山）－马（铺）燃气输气管线的公告》、 站：www.sse.com.cn 《证券日报》a4 版 《乐山电力股份有限公司关于召开二 OO 七年第 一次临时股东大会的通知》 《中国证券报》a18 版、 上海证券交易所网 《乐山电力股份有限公司关于担保解除的公告》 《上海证券报》d12 版、 2007 年 1 月 9 日 站：www.sse.com.cn 《证券日报》b4 版 《乐山电力股份有限公司关于增加 2007 年第一 《中国证券报》c007 版、 次临时股东大会临时提案的公告》、《乐山电力 上海证券交易所网 《上海证券报》d11 版、 2007 年 1 月 12 日 股份有限公司关于延期召开 2007 年第一次临时 站：www.sse.com.cn 《证券日报》b1 版 股东大会的公告》 《中国证券报》b19 版、 《乐山电力股份有限公司关于再次延期召开 上海证券交易所网 《上海证券报》d13 版、 2007 年 1 月 24 日 2007 年第一次临时股东大会的公告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》b4 版 《乐山电力股份有限公司第五届董事会第三十六 次临时会议决议公告》、《乐山电力股份有限公 《中国证券报》c006 版、 上海证券交易所网 司关于为控股子公司提供担保的公告》、《乐山 《上海证券报》d13 版、 2007 年 1 月 30 日 站：www.sse.com.cn 电力股份有限公司关于收购增持乐山市金竹岗电 《证券日报》c2 版 站开发有限公司部分股权的公告》 《中国证券报》c004 版、 《乐山电力股份有限公司董事会关于增加 2007 上海证券交易所网 《上海证券报》19 版、 2007 年 2 月 3 日 年第一次临时股东大会临时提案的公告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》b4 版 37 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 《乐山电力股份有限公司 2007 年第一次临时股 东大会决议公告》、《乐山电力股份有限公司第 《中国证券报》c003 版、 上海证券交易所网 六届董事会第一次会议决议公告》、《乐山电力 《上海证券报》d28 版、 2007 年 2 月 13 日 站：www.sse.com.cn 股份有限公司第六届监事会第一次会议决议公 《证券日报》c2 版 告》 《中国证券报》b11 版、 《乐山电力股份有限公司关于公司电网与国家电 上海证券交易所网 《上海证券报》d7 版、 2007 年 4 月 3 日 网并网（临时性）的提示性公告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》c1 版 《中国证券报》a24 版、 《乐山电力股份有限公司 2007 年第一季度业绩 上海证券交易所网 《上海证券报》d20 版、 2007 年 4 月 5 日 预增公告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》c3 版 《乐山电力股份有限公司 2006 年度报告摘要》、 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第二次会 《中国证券报》c030、 议决议公告》、《乐山电力股份有限公司关于召 031 版、《上海证券报》 上海证券交易所网 开公司 2006 年度股东大会的公告》、《乐山电力 2007 年 4 月 17 日 d36、37 版、 《证券日报》 站：www.sse.com.cn 股份有限公司关于预计 2007 年度日常性关联交 e1、2 版 易的公告》、《乐山电力股份有限公司第六届监 事会第二次会议决议公告》 《中国证券报》c004 版、 上海证券交易所网 《乐山电力股份有限公司澄清公告》 《上海证券报》d67 版、 2007 年 4 月 20 日 站：www.sse.com.cn 《证券日报》b2 版 《中国证券报》c023 版、 上海证券交易所网 《乐山电力股份有限公司 2007 年第一季度报告》 《上海证券报》d15 版、 2007 年 4 月 26 日 站：www.sse.com.cn 《证券日报》d2 版 《乐山电力股份有限公司关于诉讼进展情况的公 《中国证券报》c007 版、 上海证券交易所网 告》、《乐山电力股份有限公司 2006 年度股东大 《上海证券报》d13 版、 2007 年 5 月 11 日 站：www.sse.com.cn 会决议公告》 《证券日报》a2 版 《中国证券报》a20 版、 上海证券交易所网 《乐山电力股份有限公司关于诉讼的公告》 《上海证券报》d16 版、 2007 年 6 月 1 日 站：www.sse.com.cn 《证券日报》a4 版 《中国证券报》c006 版、 《乐山电力股份有限公司 2006 年度分红派息实 上海证券交易所网 《上海证券报》d5 版、 2007 年 6 月 19 日 施公告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》a4 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第三次临 《中国证券报》c015 版、 上海证券交易所网 时会议决议公告》、《乐山电力股份有限公司关 《上海证券报》d20 版、 2007 年 6 月 29 日 站：www.sse.com.cn 于为控股子公司提供担保的公告》 《证券日报》b1 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第二次临 《中国证券报》c010 版、 时会议决议公告》、《乐山电力股份有限公司关 上海证券交易所网 《上海证券报》d10 版、 2007 年 7 月 4 日 于公司治理专项活动的自查情况和整改计划的报 站：www.sse.com.cn 《证券日报》c2 版 告》 《中国证券报》c021 版、 上海证券交易所网 《乐山电力股份有限公司关于诉讼进展的公告》 《上海证券报》32 版、 2007 年 7 月 14 日 站：www.sse.com.cn 《证券日报》a4 版 《中国证券报》c011 版、 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第四次临 上海证券交易所网 《上海证券报》d63 版、 2007 年 7 月 31 日 时会议决议公告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》d4 版 《中国证券报》c008 版、 《乐山电力股份有限公司关于控股子公司技改项 上海证券交易所网 《上海证券报》d28 版、 2007 年 8 月 2 日 目停建损失的提示性公告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》b4 版 《乐山电力股份有限公司第六届董事会第三次会 《中国证券报》d027、 议决议公告》、《乐山电力股份有限公司关于变 d026 版、《上海证券报》 上海证券交易所网 更部分募集资金用途公告》、《乐山电力股份有 2007 年 8 月 14 日 d38、d39 版、《证券日 站：www.sse.com.cn 限公司第六届监事会第三次会议决议公告》、 《乐 报》b3、b4 版 山电力股份有限公司 2007 年半年度报告摘要》 《乐山电力股份有限公司关于召开公司二 OO 七 《中国证券报》c003 版、 上海证券交易所网 2007 年 8 月 18 日 年第二次临时股东大会的通知》 《上海证券报》81 版、 站：www.sse.com.cn 38 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 《证券日报》b3 版 《中国证券报》d007 版、 《乐山电力股份有限公司关于诉讼进展情况的公 上海证券交易所网 《上海证券报》d7 版、 2007 年 9 月 4 日 告》 站：www.sse.com.cn 《证券日报》b4 版 《中国证券报》a14 版、 《乐山电力股份有限公司二 OO 七年第二次临时 上海证券交易所网 《上海证券报》d22 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《证券日报》c4 版 《中国证券报》c10 版、 《乐山电力股份有限公司 2007 年第三次临时股 2007 年 12 月 27 上海证券交易所网 《上海证券报》d13 版、 东大会决议公告》 日 站：www.sse.com.cn 《证券日报》a4 版 39 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 审计报告、财务报表（附后） 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 （四）载有公司董事、高级管理人员签名的年度报告正本。 董事长： 廖政权 乐山电力股份有限公司 2008 年 3 月 6 日 40 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 乐山电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 154,631,054.72 84,072,568.85 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 16,499,667.80 10,408,459.50 应收账款 34,847,126.59 43,690,813.05 预付款项 5,358,381.82 3,319,758.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 15,392,904.95 18,838,498.16 买入返售金融资产 存货 20,543,370.21 21,565,036.84 一年内到期的非流动资产 7,415.62 其他流动资产 560,870.47 1,212,374.71 流动资产合计 247,840,792.18 183,107,509.23 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 18,849,186.27 26,815,497.87 长期应收款 193,012.21 1,043,012.21 长期股权投资 90,944,607.23 102,922,915.40 投资性房地产 7,149,601.37 7,586,335.25 固定资产 743,348,920.75 722,574,108.27 在建工程 71,349,549.51 53,289,896.58 工程物资 1,484,219.89 1,890,890.76 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 84,825,272.15 99,580,219.57 开发支出 商誉 6,799,980.00 6,799,980.00 长期待摊费用 2,219,820.91 14,831.34 递延所得税资产 9,296,165.49 7,456,369.23 其他非流动资产 非流动资产合计 1,036,460,335.78 1,029,974,056.48 资产总计 1,284,301,127.96 1,213,081,565.71 41 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 142,500,000.00 92,300,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15,100,000.00 37,000,000.00 应付账款 54,181,093.43 39,377,804.88 预收款项 53,973,027.95 32,604,649.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 39,217,086.00 35,915,523.71 应交税费 53,585,712.25 45,933,896.17 应付利息 279,484.70 315,993.00 应付股利 508,803.16 234,136.80 其他应付款 26,262,046.00 41,439,907.76 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 64,602,000.00 13,108,000.00 其他流动负债 流动负债合计 450,209,253.49 338,229,912.17 非流动负债： 长期借款 153,990,000.00 225,990,000.00 应付债券 长期应付款 1,945,728.11 10,676,400.14 专项应付款 40,188,000.00 44,388,000.00 预计负债 500,000.00 3,500,000.00 递延所得税负债 3,085,368.77 2,506,407.19 其他非流动负债 非流动负债合计 199,709,096.88 287,060,807.33 负债合计 649,918,350.37 625,290,719.50 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 326,480,131.00 249,336,499.00 资本公积 16,802,043.50 92,795,702.45 减：库存股 盈余公积 101,108,316.02 96,018,862.82 一般风险准备 未分配利润 132,807,977.53 95,178,162.45 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 577,198,468.05 533,329,226.72 少数股东权益 57,184,309.54 54,461,619.49 所有者权益合计 634,382,777.59 587,790,846.21 负债和所有者权益总计 1,284,301,127.96 1,213,081,565.71 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 42 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 乐山电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 132,624,403.62 62,414,188.29 交易性金融资产 应收票据 16,499,667.80 10,358,459.50 应收账款 25,155,437.47 32,427,066.46 预付款项 27,000.00 778,169.00 应收利息 应收股利 其他应收款 97,501,842.58 78,101,695.51 存货 3,779,610.79 3,933,762.73 一年内到期的非流动资产 7,415.62 其他流动资产 4,085.96 流动资产合计 275,595,377.88 188,017,427.45 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 392,028,987.27 390,242,725.52 投资性房地产 6,580,439.49 7,002,288.33 固定资产 358,495,414.35 358,437,214.89 在建工程 10,160,654.99 10,009,056.76 工程物资 1,482,001.07 1,710,165.47 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 37,586,977.34 37,976,401.30 开发支出 商誉 长期待摊费用 632,945.89 14,831.34 递延所得税资产 5,138,210.31 6,493,326.49 其他非流动资产 非流动资产合计 812,105,630.71 811,886,010.10 资产总计 1,087,701,008.59 999,903,437.55 43 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 流动负债： 短期借款 102,000,000.00 32,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 15,100,000.00 37,000,000.00 应付账款 82,152,595.69 66,724,277.73 预收款项 15,193,453.00 15,617,196.97 应付职工薪酬 23,128,754.65 18,150,461.63 应交税费 43,952,859.08 38,454,085.65 应付利息 182,493.00 182,493.00 应付股利 279,803.16 104,136.80 其他应付款 62,517,651.61 48,976,625.00 一年内到期的非流动负债 62,910,000.00 9,412,000.00 其他流动负债 流动负债合计 407,417,610.19 266,621,276.78 非流动负债： 长期借款 153,990,000.00 225,990,000.00 应付债券 长期应付款 300,936.08 7,238,239.57 专项应付款 33,798,000.00 33,798,000.00 预计负债 3,000,000.00 递延所得税负债 2,419,251.17 2,506,407.19 其他非流动负债 非流动负债合计 190,508,187.25 272,532,646.76 负债合计 597,925,797.44 539,153,923.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 326,480,131.00 249,336,499.00 资本公积 10,224,531.84 89,648,190.79 减：库存股 盈余公积 101,108,316.02 96,018,862.82 未分配利润 51,962,232.29 25,745,961.40 所有者权益（或股东权益）合计 489,775,211.15 460,749,514.01 负债和所有者权益（或股东权益） 1,087,701,008.59 999,903,437.55 总计 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 44 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐山电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 660,436,264.85 549,286,607.10 其中：营业收入 660,436,264.85 549,286,607.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 586,800,402.09 472,995,251.39 其中：营业成本 432,401,724.87 339,115,748.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 9,132,098.11 7,934,369.83 销售费用 16,547,592.58 16,952,831.35 管理费用 98,195,814.58 99,758,773.56 财务费用 13,578,931.21 15,155,363.02 资产减值损失 16,944,240.74 -5,921,834.76 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 1,065,609.98 2,193,675.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 88,510.28 650,276.24 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 74,701,472.74 78,485,031.57 加：营业外收入 15,010,995.73 843,233.78 减：营业外支出 3,181,210.23 2,343,492.04 其中：非流动资产处置损失 1,388,468.46 449,978.20 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 86,531,258.24 76,984,773.31 减：所得税费用 18,777,389.45 15,547,767.10 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,753,868.79 61,437,006.21 归属于母公司所有者的净利润 62,308,076.14 52,803,095.30 少数股东损益 5,445,792.65 8,633,910.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1908 0.2118 （二）稀释每股收益 0.1908 0.2118 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 45 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐山电力股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 417,836,748.81 337,422,738.52 减：营业成本 286,041,170.54 230,005,519.68 营业税金及附加 4,380,959.03 3,818,428.61 销售费用 6,807,839.90 5,831,171.13 管理费用 56,641,253.91 56,066,270.85 财务费用 9,329,453.49 7,681,353.20 资产减值损失 -3,800,059.63 -604,109.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 2,778,714.46 7,704,738.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 61,214,846.03 42,328,842.97 加：营业外收入 5,106,952.77 687,895.68 减：营业外支出 1,764,426.32 1,888,127.07 其中：非流动资产处置净损失 662,959.41 369,577.34 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,557,372.48 41,128,611.58 减：所得税费用 13,662,840.53 7,154,142.18 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,894,531.95 33,974,469.40 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 46 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 688,224,219.01 571,115,694.31 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,163,183.28 4,250,616.75 经营活动现金流入小计 697,387,402.29 575,366,311.06 购买商品、接受劳务支付的现金 264,560,845.28 165,932,603.11 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 147,986,190.24 141,460,621.53 支付的各项税费 93,929,141.15 92,928,460.83 支付其他与经营活动有关的现金 51,410,358.71 42,665,360.21 经营活动现金流出小计 557,886,535.38 442,987,045.68 经营活动产生的现金流量净额 139,500,866.91 132,379,265.38 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,966,311.60 20,518,467.29 取得投资收益收到的现金 2,422,466.66 4,270,086.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 10,749,295.21 4,644,754.74 净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 399,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 9,053,638.78 19,213,343.12 投资活动现金流入小计 30,590,712.25 48,646,651.86 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 60,325,909.60 44,116,914.89 投资支付的现金 50,000.00 26,250,600.00 47 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,587,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 1,414,185.22 18,617,628.97 投资活动现金流出小计 70,377,894.82 88,985,143.86 投资活动产生的现金流量净额 -39,787,182.57 -40,338,492.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 400,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 146,310,000.00 117,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 26,479,715.95 筹资活动现金流入小计 146,310,000.00 144,179,715.95 偿还债务支付的现金 139,950,000.00 217,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,515,198.47 45,469,022.54 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 7,326,457.25 筹资活动现金流出小计 175,465,198.47 270,595,479.79 筹资活动产生的现金流量净额 -29,155,198.47 -126,415,763.84 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 70,558,485.87 -34,374,990.46 加：期初现金及现金等价物余额 84,072,568.85 118,447,559.31 六、期末现金及现金等价物余额 154,631,054.72 84,072,568.85 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 48 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐山电力股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 414,506,491.97 334,760,103.03 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,106,819.25 2,260,044.59 经营活动现金流入小计 416,613,311.22 337,020,147.62 购买商品、接受劳务支付的现金 187,518,490.29 126,438,257.74 支付给职工以及为职工支付的现金 56,592,693.20 54,174,411.55 支付的各项税费 62,683,310.55 64,223,085.08 支付其他与经营活动有关的现金 30,510,553.88 27,006,822.66 经营活动现金流出小计 337,305,047.92 271,842,577.03 经营活动产生的现金流量净额 79,308,263.30 65,177,570.59 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,709,000.00 取得投资收益收到的现金 371,378.26 2,311,554.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 619,046.61 108,100.50 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 399,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 2,887,527.92 660,499.16 投资活动现金流入小计 4,276,952.79 15,789,153.66 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 17,580,996.13 20,260,556.01 的现金 投资支付的现金 50,000.00 26,250,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 8,587,800.00 支付其他与投资活动有关的现金 240,000.00 18,617,628.97 投资活动现金流出小计 26,458,796.13 65,128,784.98 投资活动产生的现金流量净额 -22,181,843.34 -49,339,631.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 105,810,000.00 57,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 197,852,124.54 207,576,147.61 筹资活动现金流入小计 303,662,124.54 264,576,147.61 偿还债务支付的现金 58,850,000.00 108,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,657,408.68 33,735,592.85 支付其他与筹资活动有关的现金 204,070,920.49 180,794,137.55 筹资活动现金流出小计 290,578,329.17 322,529,730.40 筹资活动产生的现金流量净额 13,083,795.37 -57,953,582.79 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 70,210,215.33 -42,115,643.52 加：期初现金及现金等价物余额 62,414,188.29 104,529,831.81 六、期末现金及现金等价物余额 132,624,403.62 62,414,188.29 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 49 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐山电力股份有限公司 本期金额 项目 归属于母公司所有者权益 少数股 实收资本(或股 减：库存 一般风 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 股 险准备 一、上年年末余额 249,336,499.00 92,795,702.45 96,018,862.82 95,178,162.45 54,461, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 249,336,499.00 92,795,702.45 96,018,862.82 95,178,162.45 54,461, 三、本年增减变动金额 77,143,632.00 -75,993,658.95 5,089,453.20 37,629,815.08 2,722, （减少以“－”号填列） （一）净利润 62,308,076.14 5,445, （二）直接计入所有者 1,149,973.05 570, 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 3,430,000.00 570, 影响 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 4．其他 -2,280,026.95 上述（一）和（二）小 1,149,973.05 62,308,076.14 6,015, 计 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,089,453.20 -24,678,261.06 -3,293, 1．提取盈余公积 5,089,453.20 -5,089,453.20 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -19,588,807.86 -3,293, 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 77,143,632.00 -77,143,632.00 结转 1．资本公积转增资本 77,143,632.00 -77,143,632.00 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,480,131.00 16,802,043.50 101,108,316.02 132,807,977.53 57,184, 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本(或股 减：库存 一般风 少数股东 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 本) 股 险准备 一、上年年末余额 249,336,499.00 94,244,442.91 92,621,415.88 70,706,163.99 50,690, 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 249,336,499.00 94,244,442.91 92,621,415.88 70,706,163.99 50,690, 三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 -1,448,740.46 3,397,446.94 24,471,998.46 3,770, 填列） （一）净利润 52,803,095.30 8,633, （二）直接计入所有 -1,448,740.46 8, 者权益的利得和损失 1．可供出售金融资产 公允价值变动净额 2．权益法下被投资单 位其他所有者权益变 动的影响 3．与计入所有者权益 项目相关的所得税影 响 51 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 4．其他 -1,448,740.46 8, 上述（一）和（二） -1,448,740.46 52,803,095.30 8,642, 小计 （三）所有者投入和 1,000, 减少资本 1．所有者投入资本 1,000, 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,397,446.94 -28,331,096.84 -5,871, 1．提取盈余公积 3,397,446.94 -3,397,446.94 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -24,933,649.90 -5,871, 的分配 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 249,336,499.00 92,795,702.45 96,018,862.82 95,178,162.45 54,461, 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 52 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 乐山电力股份有限公司 本期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 249,336,499.00 89,648,190.79 96,018,862.82 25,745 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 249,336,499.00 89,648,190.79 96,018,862.82 25,745 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 77,143,632.00 -79,423,658.95 5,089,453.20 26,216 （一）净利润 50,894 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -2,280,026.95 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -2,280,026.95 上述（一）和（二）小计 -2,280,026.95 50,894 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 5,089,453.20 -24,678 1．提取盈余公积 5,089,453.20 -5,089 2．对所有者（或股东）的分配 -19,588 3．其他 （五）所有者权益内部结转 77,143,632.00 -77,143,632.00 1．资本公积转增资本（或股本） 77,143,632.00 -77,143,632.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 326,480,131.00 10,224,531.84 101,108,316.02 51,962 53 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 上年同期金额 项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配 一、上年年末余额 249,336,499.00 91,096,931.25 92,621,415.88 20,102 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 249,336,499.00 91,096,931.25 92,621,415.88 20,102 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,448,740.46 3,397,446.94 5,643 （一）净利润 33,974 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -1,448,740.46 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4．其他 -1,448,740.46 上述（一）和（二）小计 -1,448,740.46 33,974 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,397,446.94 -28,331 1．提取盈余公积 3,397,446.94 -3,397 2．对所有者（或股东）的分配 -24,933 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 249,336,499.00 89,648,190.79 96,018,862.82 25,745 公司法定代表人: 廖政权 主管会计工作负责人: 孙志远 会计机构负责人:江涛 54 君和审字（2008）第1046号 审计报告 乐山电力股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的乐山电力股份有限公司（以下简称乐山电力公司）财务报表， 包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合 并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表， 以及财务报表附注和合并财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是乐山电力公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，乐山电力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了乐山电力公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的 经营成果和现金流量。 四川君和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：罗建平 中国、成都市 中国注册会计师：鲍 乐 二○○八年三月三日 55 乐山电力股份有限公司会计报表附注 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 一、企业基本情况 1、公司概况： 乐山电力股份有限公司（以下简称本公司）是 1988 年 3 月经乐山市人民政府[乐府函（1988）12 号]批准，由峨嵋铁合金厂等 9 家单位发起成立的股份有限公司。1991 年底以前本公司共发行人民币普 通股股票 5,154 万股，其中社会公众股 1,300 万股，1993 年 4 月 26 日，经中国证监会[证监发审字（1993） 1 号]批准，社会公众股在上海证券交易所上市流通。1993 年 8 月本公司向社会公众股东 1 比 1 配股（国 家股及法人股股东全部放弃配股），共配 1,300 万股。1994 年 4 月 22 日，向社会公众股股东按 10 比 2 送红股 520 万股（国家股及法人股股东同比例送红利）。1996 年 10 月按 10 比 1 向全体股东送红股 697.4 万股。至此，本公司总股本为 7,671.4 万股，其中社会公众股 3,432 万股。1997 年 8 月以 7,671.4 万股 为基数按 10：2.727 的比例，向全体股东实施配股（法人股股东全部放弃配股），共配 1,521.852 万股， 总股本增至 9,193.252 万股，同年 10 月 6 日分别按 10：1.2516 比例和 10：2.9206 比例向全体股东送红 股 1,150.71 万股和公积金转增股本 2,684.99 万股，总股本增至 13,028.952 万股。1999 年 1 月经中国证 监会[证监上字（1998）150 号]批准，以 1997 年期末总股本 13,028.952 万股为基数，向全体股东每 10 股配 3 股，应配 3,908.6856 万股（国家股股东认购 697.4411 万股，其余放弃；其他法人股股东全部放 弃认购），实际配售 2,554.5792 万股，总股本增至 15,583.5312 万股。2000 年 10 月 26 日，以总股本 15,583.5312 万股为基数，向全体股东每 10 股用资本公积转增 6 股，总股本增至 24,933.6499 万股。 2000 年 12 月 15 日，原四川川投控股股份有限公司（简称川投控股公司）与四川川投峨眉铁合金 （集团）有限责任公司（简称川投峨铁集团公司）签订《股权转让协议》，将其所拥有的本公司 15,940,459 股转让给川投峨铁集团公司，转让后，川投控股公司不再持有本公司股份。2003 年 12 月 10 日，川投 峨铁集团公司与四川汉派实业有限责任公司（简称汉派实业）签订《股份转让合同书》，将其所持有 的本公司法人股 15,940,459 股转让给汉派实业，转让后，汉派实业持有法人股 15,940,459 股，占总股 本的 6.39%。 2003 年 12 月 31 日，四川信都建设投资开发有限责任公司（简称信都建设）与深圳市业海通投资 发展有限公司（简称业海通投资）签订《股权转让协议》，将其持有的本公司法人股 20,366,600 股转 让给业海通投资，转让后，信都建设不再持有本公司的股份，业海通投资持有法人股 20,366,600 股， 占总股本的 8.17%。 为妥善解决 1997 年乐山市、眉山市行政区划分时遗留的股份公司国家股划分问题，2003 年 12 月 3 日国务院国资委[国资产权函（2003）403 号]《关于乐山电力股份有限公司国家股划转问题的批复》 同意按照四川省人民政府 [川府函（2003）68 号] 批准的股份划转方案，将乐山市国有资产经营有限公 司(简称乐山国资经营公司)持有的 73,153,822 股国家股中的 20,370,000 股划转给眉山市资产经营有限 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 公司（简称“眉山资产经营公司”），过户登记手续在 2003 年 12 月之前办理完毕。国家股划转后总 股本不变，乐山国资经营公司持有国家股 52,783,822 股，占总股本的 21.17%，仍为第 1 大股东；眉山 资产经营公司持有国家股 20,370,000 股，占总股本的 8.17%，成为第 2 大股东。 2006 年 8 月 4 日，业海通投资、汉派实业分别将其持有本公司的 20,366,600 股和 15,940,459 股法 人股协议转让给四川省电力公司，相关股权转让过户登记手续已于 2006 年 8 月 9 日办理完毕。转让完 成后，四川省电力公司持有本公司股份 36,307,059 股，占总股本的 14.56%，为本公司第 2 大股东。2006 年 8 月 18 日，眉山资产经营公司与四川省电力公司签订国家股股份转让协议，将其持有本公司的国家 股 20,370,000 股（占股份总额的 8.17%）协议转让给四川省电力公司。收购完成后，四川省电力公司 将持有股份 56,677,059 股，占总股本的 22.73%，为本公司第 1 大股东。该股份转让尚需中国证监会审 核无异议和获得国务院国资委批准，目前正在履行相关审批程序，股权过户手续尚未完成。 2006 年 12 月 18 日，本公司 2006 年第 1 次临时股东会决议，确定由非流通股东向流通股东直接送 股和以资本公积金向流通股股东定向转增方式进行股权分置改革。对价支付方案为：①以股权分置改 革方案实施股权登记日收市后总股本为基数，全体流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东 支付的 0.9 股股份；②以股权分置改革方案实施股权登记日收市后总股本为基数，本公司用资本公积 金向全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有 10 股定向转增股本 5.9912 股。合计增加股本 77,143,632 股。2006 年 12 月 11 日，股权分置改革方案经四川省政府国资委［川国资产权（2006）357 号］《关于乐山电力有限公司股权分置改革中国有股权管理问题的批复》批准。2007 年 1 月 5 日，中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，证明本公司已完成证券变更登 记，登记的国家股、社会法人股和普通股合计由 249,336,499 股变更为普通股 326,480,131 股，增加 77,143,632 股。其中原国家股和法人股（限售流通股）支付非限售流通股股东股份对价后减少 11,588,541 股，普通流通股由资本公积转增股本增加 77,143,632 股，获得原国家股和法人股支付对价的股份增加 11,588,541 股。2007 年 1 月 21 日，上述资本公积转增股本经四川君和会计师事务所［君和验字（2007） 第 1001 号验证，并于 2007 年 5 月 25 日办理了工商变更登记。 变更后本公司企业法人营业执照注册号为 5111001800015，注册资本为 32,648.0131 万元，住所为 乐山市市中区嘉定北路 46 号，法定代表人为廖政权，经营范围为地方电力开发、经营，本公司电力调 度，房地产开发；销售输变电设备、电工器材、交流电动机、载波通信系统设备；公司管辖范围内发 供电电能计量装置的检定、校准；分公司经营住宿、中餐、卡拉 OK 歌舞等。 2、企业注册地、组织形式和总部地址 企业注册地 组织形式 总部地址 乐山市市中区嘉定北路 46 号 上市股份有限公司 乐山市市中区嘉定北路 46 号 3、企业的业务性质和主要经营活动 业务性质 主要经营活动 本公司及子公司目前主要经营电力发电、供电，自来水和天然气供应 电力、自来水和天然气供应与安装。 与安装，宾馆服务、原煤采掘。 4、母公司以及集团最终母公司的名称 57 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 截止 2007 年末，乐山市国有资产经营有限公司持有本公司股份 4771.0733 万股、占 14.61%、为第 一大股东，四川省电力公司持有本公司 3281.7563 万股、占 10.05%的股份、为第二大股东，眉山市资 产经营有限公司持有本公司 1841.2226 万股、占 5.64％的股份、为第三大股东。第三大股东眉山市资 产经营有限公司已将全部股份转让给第二大股东四川省电力公司，但相关手续正在报批过程中，股权 过户手续尚未完成。本公司董事会于 2007 年 2 月 12 日进行了换届选举，董事会由 11 名成员组成，其 中四川省电力公司推选 6 名，乐山市国有资产经营有限公司推选 5 名，公司董事长由四川省电力公司 推选人员担任，公司总经理由乐山市国有资产资产经营有限公司推选人员担任。乐山市国有资产经营 有限公司为本公司第一大股东，四川省电力公司为本公司实际控制人，共同对本公司的影响如下： 乐山市国有资产监督管理委员会 国家电网公司 ↓100％ ↓100％ 乐山市国有资产经营有限公司 四川省电力公司 ↓14.61% ↓10.05% 本公司 5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 财务报告的批准报出者 财务报告批准报出日 本公司董事会 2008 年 3 月 3 日 二、财务报表的编制基础 本公司为永续经营的上市股份有限公司，自成立以来经营状况一直良好，没有决定或被迫在当期 或者下一个会计期间进行清算或停止营业。本公司财务报表以持续经营为基础列报。 根据财政部规定，本公司从 2007 年 1 月 1 日执行新企业会计准则，2007 年度的财务报表是按新 企业会计准则编制的。本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照 中国证监会[证监发（2006）136 号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证 监会计字（2007）10 号]《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较 财务会计信息的编制和披露》以及财政部[财会（2007）14 号]《企业会计准则解释第 1 号》的规定， 对 2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，并按调整后的数据编制了 2006 年度的财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成 果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 根据财政部[第 33 号令、财会（2006）3 号和财会（2006）18 号]的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则及其应用指 南（以下简称新会计准则）的规定，结合本公司实际情况，特制定如下会计政策和会计估计，并经本 公司董事会审议通过，本公司及控股子公司自 2007 年 1 月 1 日起执行。2006 年及以前年度的财务报 58 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 告在《企业会计制度》和原相关会计准则基础上按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 第五条至第十九条以及财政部[财会（2007）14 号]《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对相关事项 和项目进行追溯调整后编制。 1、会计年度 本公司会计年度为 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 以人民币作为记账本位币和报告货币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 根据《企业会计准则—基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，除对以公允价值计价且变 动计入损益的金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并取得的资产及负债、债务重组、 开展具有商业实质的非货币资产交换中换入和换出的资产等按公允价值计量外，对其他资产、负债均 按历史成本计量。 4、编制现金流量表时现金等价物的确认标准 现金等价物是指本公司及控股子公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括但不限于满足前项条件的从购买日 起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式提前支取的银行定期存款、可转让存单等。 5、外币业务核算方法 对发生的外币业务，以业务发生日即期汇率将外币金额折算为人民币记账。资产负债表日，外币 货币性项目，以资产负债表日即期汇率折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产 生的汇兑差额，计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用资产负债表日（公允价值 确定日）的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动 （含汇率变动）处理，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，以交易发生日的即期汇 率折算，不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额。 合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和 费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财 务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。现金流 量表中有关反映发生额的项目采用现金流量发生日的即期汇率折算为人民币，“现金及现金等价物净 增加额”项目中外币现金净增加额是按资产负债表日的即期汇率折算；这两者的差额即为汇率变动对 现金的影响，在现金流量表中单独列示。 6、金融资产和金融负债 6.1 金融工具的确认依据 金融资产和金融负债的确认依据为本公司已经成为金融工具合同的一方。 6.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量 按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可 59 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 供出售金融资产四类。其中交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售 金融资产初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；公允价值变动形成的利得或 损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终 止确认时转出，计入当期损益。应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司的金融资产目前 主要为应收款项。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产： 含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初 始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量；在终止确认、发生减值或摊销时产生的利 得或损失，计入当期损益。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以 摊余成本计量的其他金融负债两类。本公司的金融负债目前主要包括应付款项和其他应付款项。金融 负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，后续计量采用实际利率法，按摊余 成本计量。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 6.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减 值，将对其按照以下方法进行减值测试。 6.3.1 持有至到期投资的减值 在每个资产负债表日，若有客观证据表明某项持有至到期投资发生减值，则将该持有至到期投资 的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对发生 减值的持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资的价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该持有至到期投资在转回日的摊余成本。 6.3.2 应收款项的坏账准备 本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产目前主要为应收款项，减值准备计提方法如下： 6.3.2.1 对于预付款项以及单项金额重大的应收账款、其他应收款，单独进行减值测试。有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备。 6.3.2.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的应收账款、其他应收款，采用期末余额百分 比法，按规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：本公司和纳入合并报表范围 的控股子公司应收账款按 7%计提，其他应收款按 20%计提，个别应收款项出现明显回收困难的，根 据款项的具体情况估计计提。实际发生坏账损失时冲减坏账准备金。该计提比例每年年末均需根据当 年的债权人的总体信用状况评估其合理性。 对于存在证据证明无法全部收回的应收款项，无论其账龄长短，本公司对其全部或部分计提坏账 准备。坏账的确认标准为：a.债务单位因撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然 灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务；b.债务人逾期未履行清偿义务，且具有明显特征 60 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 表明无法收回；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。 6.3.2.3 可供出售金融资产的减值 资产负债表日，如果持有的可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，计提减值准备。本公司在确认可供出售金融资产发生减值产生的减值损失时，即使该金融资产 没有终止确认，也应将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失一并予以转出，计入 当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随 后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损 失应当转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 6.4 金融资产转移的确认和计量 6.4.1 金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。 6.4.2 金融资产转移的确认 a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产； 如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。 b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产 控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资 产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 6.4.3 金融资产转移的计量 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a.所转移金融资 产的账面价值；b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金 融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或 金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入 方签订服务合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按 照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期 损益：a.终止确认部分的账面价值；b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分 摊后确定。 如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融 资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。 在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以 61 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的， 根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留 的权利和承担的义务。 应付款项涉及债务重组的，在 2007 年 1 月 1 日《企业会计准则》执行以前，按原准则和《企业会 计制度》执行，重组收益计入资本公积，可比报表期间按《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计 准则》第四条的规定不进行追溯调整。 7、存货的核算方法 7.1 存货分类：本公司存货包括原材料、维修材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。 7.2 存货盘存制度：存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。 7.3 存货取得和发出的计价方法： 原材料、维修材料、在产品、库存商品购进入库以实际成本核算，发出领用采用加权法计价，低 值易耗品采用一次摊销法核算。控股子公司乐山燃气有限责任公司按计划成本法核算。 7.4 报告期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货 跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计 提存货跌价准备。 7.5 不同存货可变现净值的确定方法： 7.5.1 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.2 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。 7.5.3 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确 定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 8、长期股权投资的核算方法 长期股权投资分为本公司能够对被投资单位实施控制的权益性投资，即对子公司投资；与其他合 营方一同对被投资单位实施共同控制的权益性投资，即对合营企业投资；对被投资单位施加重大影响 的权益性投资，即对联营企业投资；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 8.1 长期股权投资的初始计量： 8.1.1 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资 成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本， 62 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，以购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公 允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和作为长期股权投资的初始投资成本。 8.1.2 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本 包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照如下原则确定： 非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：该项交换具有商业实质；换入资产或换 出资产的公允价值能够可靠计量。 未同时满足上段所列条件的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资 的成本，不确认损益。 在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价的，分别下 列情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付补价、应支付的相关税费之和的 差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资成本的情况下，发生补价 的，分别下列情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费， 作为换入资产的成本，不确认损益；收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应 支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本为将享有的被投资单位股份的公允价值， 重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为 应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。 8.2 长期股权投资的后续计量 8.2.1 能够对被投资单位实施控制（子公司）的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。追加或收回投 资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司 确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利 63 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或 重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，并以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会 计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定的投资账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。 8.2.2 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。在确认应享有被 投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资 单位的净利润进行调整后加以确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照 本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；确认被投资 单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。因减少投资等原因对被投资单位不 再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 8.2.3 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投 资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 8.3 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法： 8.3.1 长期股权投资减值准备的确认标准： 按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，资产负债 表日按个别投资项目的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提资产减值准备；其他长期股权投资，资产负债 表日以个别投资项目可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益，其中可收回 金额以公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期股 权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 8.3.2 长期股权投资减值准备的计提方法：按个别投资项目计提。 8.4 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 8.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施 共同控制的，被投资单位为本公司合营企业。 8.4.2 重大影响，是指本公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为 本公司联营企业。 9、投资性房地产的核算方法 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建 造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式 64 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。投资性房地产按成本模式进行后续计量。 根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但不得超过房产所在土地使用权的土地使用年 限，折旧采用年限平均法，残值估计为 3%。 类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率 投资性房地产 3% 10-40 9.70%-2.43% 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 10、固定资产的确认条件、分类、折旧方法，固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率 10.1 固定资产确认条件。固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 寿命超过一个会计期间的有形资产。在同时满足下列条件时确认固定资产：①与该固定资产有关的经 济利益很可能流入公司；②该固定资产成本能够可靠地计量。 10.2 固定资产分类。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他共四类。 10.3 折旧方法。固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限 平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用情况 确定的。本公司各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下： 类别 残值率 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 3% 10-40 9.70%-2.43% 机器设备 3% 8-35 12.13%-2.77% 运输设备 3% 6 16.17% 其他 3% 5-10 19.40%-9.70% 10.4 固定资产的后续支出 固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等，符合前述固定资产确认标 准的，计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发 生时计入当期损益。其中符合固定资产确认条件的固定资产装修费用，在“固定资产”内单设明细科 目“装饰装修”核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用平均年 限法单独计提折旧。 10.5 每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，复核后如有改变 应当作为会计估计变更。 10.6 本公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。 10.7 固定资产的减值 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认 65 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统 地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转 回。 11、在建工程核算方法 在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，按各项工程实际发生 的支出核算，包括支付的工程用设备、材料等专用物资款项、预付的工程价款、未完的工程支出等， 以及与符合资本化条件的借款费用（详见第 15 项“借款费用”）；在建工程按不同的工程项目分类核 算。在建工程达到预定可使用状态尚未办理工程竣工决算的，自达到预定可使用状态日起按工程预算、 造价或工程成本等资料，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法 计提折旧，工程竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 在建工程减值准备详见第 14 项“资产减值计提依据和方法及资产组的认定”。 12、无形资产核算方法 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：专利权、 非专利技术、商标权、土地使用权和特许经营权。 12.1 无形资产的确认：将同时满足下列条件的、没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形 资产： a.与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司； b.该无形资产的成本能够可靠地计量。 12.2 初始计量：无形资产按取得时的实际成本计量。 12.2.1 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付的，无形资产的成本以购买价款 的现值为基础确定。实际支付的价款与确认的成本之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号一借款 费用》应予资本化的以外，在信用期间内确认为利息费用。 12.2.2 自行开发的无形资产，其成本包括自满足《企业会计准则第 6 号一无形资产》第四条和第 九条规定后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。 12.2.3 投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 12.2.4 非货币性资产交换取得的无形资产成本的确定，比照“长期股权投资核算方法 8.1.2”中所 列“通过非货币性资产交换取得的长期股权投资”的成本确定原则。 12.2.5 债务重组取得的无形资产的成本，按所接受的无形资产的公允价值入账，重组债权的账面 余额与接受的无形资产的公允价值之间的差额，确认为债务重组损失，计入当期损益。 12.2.6 政府补助取得的无形资产的成本，按照其公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 其名义金额计量。 12.2.7 企业合并取得的无形资产的成本，按照下列规定确定： a.同一控制下的企业合并，按照合并日被合并方的账面价值计量。 66 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 b.非同一控制下的企业合并，在购买日对合并成本进行分配。合并成本区别下列情况计量：一次 交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每 一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本；在合并合同或 协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并 成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。 12.3 后续计量：本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。土地使用权等能确定使用寿命的 无形资产，自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时为止的使用寿命期间内采用直线法 摊销，其他无形资产按合同或法律规定的使用年限作为摊销年限。使用寿命不确定的无形资产不应摊 销。 年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的预计使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，改变其摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资 产处理。复核后如有改变作为会计估计变更。 12.4 商誉：商誉按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十三条的规定核算形成的，被购买方可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值按《企业会计准则第 20 号—企业合并》第十四条规定和该准则 应用指南四.（四）项规定的方法确定。商誉在每年终了按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第六章 和该准则应用指南第五项的规定测试和计提。 12.5 资产负债表日资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、长期待摊费用摊销方法、摊销年限 长期待摊费用以实际发生的支出记账，开办费在开始经营时一次摊入当期损益，长期待摊费用按 受益期限平均摊销。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期 限内平均摊销。 14、资产减值计提依据和方法及资产组的认定 14.1 会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用 8 号准则的资产是否 存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行减值测试：a、 资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。b、企业经营所 处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生 不利影响。c、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。d、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已 经损坏。e、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。f、企业内部报告的证据表明资产 的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失） 远远低于预计金额等。g、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 67 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 14. 2 资产减值损失的确认 资产减值损失是根据期末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额 按如下方法估计：a、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量 的现值两者之间较高者确定。b、资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中有法律约束 力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律 费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。c、资产未来现金流量的 现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其 进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预 计资产未来现金流量的现值。 14.3 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 14.4 资产组的认定 有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项 的规定，本公司以独立的水电站（吴河电站、高庙电站、石骨坡电站、木城电站、小楔头电站、龙门 洞电站、月儿山电站、象鼻嘴电站、天仙桥电站、石磷电站、大堡电站、金竹岗电站）作为单独的资 产组，沫江煤电公司火电机组按一期、二期作为单独的资产组，煤矿以向阳井、红源井作为单独的资 产组，自来水公司按一水厂、二水厂、三水厂作为单独的资产组，独立的宾馆作为资产组（金海棠大 酒店、嘉州宾馆）。有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市 场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实际情况的，在履行相应的程序重新确定资产 组，并按《企业会计准则第 8 号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认 定资产组的，不作为资产组的变化处理。 15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间以及借款费用资本化金额的计算 方法 借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。可直接归属于符合资本化条件的资产（指需要经过相当长 时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产） 的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。 15.1 借款费用资本化的确认原则：符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者 生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或 者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；② 借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必需的购建或者生产活动已经开始。 68 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 15.2资本化期间：是指从借款费用开始资本化的时点到停止资本化的时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其 他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售、且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所 必要的购建或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化。购建或者 生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整 体完工时停止借款费用的资本化。 15.3暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断 时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损 益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达 到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 15.4借款费用资本化金额的计算步骤和方法： 15.4.1专门借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。 15.4.2一般借款利息费用的资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用 一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天 数/当期天数） 15.4.3 借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。 15.4.4在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利 息金额。 15.5 辅助费用： 15.5.1 专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者 可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本； 在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，应当在发生 时根据其发生额确认为费用 ，计入当期损益。 15.5.2 一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 69 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 16、预计负债的确认条件及后续计量方法 16.1预计负债的确认条件：与或有事项（指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事 项的发生或不发生才能决定的不确定事项）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：该义 务是企业承担的现时义务；履行该义务很可参导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠计量。 16.2预计负债的初始计量：在综合考虑与或有事项有关的风险，不确定性和货币时间价值等因素 后，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，通过对 相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发 生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情 况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种 可能结果及相关概率计算确定；清偿预计负债需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有 在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。确定预 计负债的金额时不应考虑预期处置相关资产形成的利得。 16.3预计负债的后续计量：在每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表 明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 16.4其他确认预计负债的情况： 16.4.1待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项 预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损 合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 16.4.2企业承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时， 表明企业承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的 员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等；该重组计划已对外公告。重组，是指企业 制定和控制的，将显改变企业组织形式，经营范围或经营方式的计划实施行为。 16.4.3 被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计 承担的部分确认为预计负债。 16.4.4 根据《企业会计准则第 2 号一长期股权投资》第十一条和该准则应用指南三.（一）.3 的规 定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的 部分确认为预计负债。 17、职工薪酬核算方法 职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括： （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、 工伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非 货币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支 出。 70 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关 系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担的， 计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；其他 的职工薪酬，确认为当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不 能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 预计负债，同时计入当期损益。 18、收入确认方法 18.1 商品销售收入： 本公司供电、供水、供气和水、电、气安装收入在满足以下条件时确认收入：（1）电力、自来水 和天然气已经供出并经用户确认抄表用量，自来水和天然气的安装服务已经完成；（2）已收取电、水、 气款及安装款或取得收取水、电、气款及安装款的凭据且能够合理地确信水电气款及安装款可以收回； （3）供出的电、水、气及安装服务的成本可以可靠计量。 18.2 让渡资产使用权收入： 18.2.1 同时满足下列条件时确认收入：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计 量。 18.2.2 分别下列情况确定让渡资产使用权收入：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率 计算确定利息收入金额；按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定使用费收入金额确认租 金收入。 18.3 提供劳务收入： 18.3.1 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法（是指按照提供 劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法）确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件：收入的金额能够可靠计量； 相关的 经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠确定；交易中己发生的和将发生的成本能够可靠 计量。 18.3.2 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 己发生的 劳务成本预计能够得到补偿，应按己经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；己发 生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将己经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 19、递延所得税资产 19.1 按《企业会计准则第 18 号一所得税》第二章的规定在取得资产、负债时，确定资产、负债的 计税基础，按当年适用的税率和应纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产 生的递延所得税资产，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以 确认。税率发生变化的，按新的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额 记入当期所得税费用。 71 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 19.2 报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应 纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据本公司未来期间 正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转 回而增加的应纳税所得额来作出判断。 20、合并财务报表的编制方法 20.1 合并范围确定 根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第六条和第七条及其应用指南第一项的规定，将本 公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半数以上的投 票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上表决权但满足 《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入财务报 表合并范围，包括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。 20.2 合并程序 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后编制。编制时根据《企业会计准则第 33 号一合并财务报表》的要求，将母公司 与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并， 并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前 先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。 五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 根据财政部[第 33 号令、财会（2006）3 号和财会（2006）18 号]的规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第 1 号—存货》等 38 项具体准则及其应用指 南（以下简称新会计准则）的规定，2007 年度的财务报表是按新企业会计准则编制的。本公司 2006 年及以前年度执行《企业会计制度》和原企业会计准则，本次按照中国证监会[证监发（2006）136 号] 《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和[证监会计字（2007）10 号]《公开发 行证券的公司信息披露规范问答第 7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》以 及《企业会计准则解释第 1 号》的规定，对 2006 年相关事项和项目进行了追溯调整，并按调整后的数 据编制了 2006 年度的财务报表。 按新会计准则重新编制的本公司 2006 年度合并财务报表与原来的财务报表有较大变化，具体金额 和项目详见附注十四“新旧会计准则比较财务会计信息”的说明。其中因执行新会计准则，2006 年度 财务报表的合并范围增加了三家子公司，其按新准则编制的 2006 年度个别财务报表主要项目如下： 乐山新又新大戏院 乐山沫凤能源有限 四川洪雅花溪电力 项目 有限责任公司 责任公司 有限公司 总资产 2,604,746.35 13,793,027.77 67,070,606.37 净资产 2,458,496.35 4,595,029.45 36,678,664.30 营业收入 -- 14,074,571.69 36,722,981.56 净利润 -41,503.65 -126,017.38 10,609,372.05 六、税项 本公司应纳税种及税率如下： 72 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 1、增值税：本公司按 17%计销项税额抵扣进项税额后缴纳，其中本公司峨眉山分公司和夹江供 电分公司按简易办法依照 6%的征收率计缴增值税。四川省峨边大堡水电有限责任公司、乐山大岷水 电有限公司、乐山市自来水有限责任公司按简易办法依照 6%的征收率计缴增值税。乐山市燃气有限 责任公司税率按 13%计算销项税额抵扣进项税额后缴纳。乐山沫江煤电有限责任公司按照财政部、国 家税务总局[财税（2001）198 号]规定，执行按增值税应纳额减半征收的政策。 2、城市维护建设税：按下属各单位及各子公司所处地，依照应纳增值税、营业税金额的 5%-7% 分别缴纳。 3、企业所得税：本公司、各控股子公司与主要联营公司的企业所得税率如下： 公司名称 税率 批准机关 批准文号 乐山电力股份有限公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2007]114 号 四川省峨边大堡水电有限责任公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2007]96 号 乐山大岷水电有限公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2007]78 号 乐山市自来水有限责任公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2007]120 号 乐山市燃气有限责任公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2007]67 号 乐山沫江煤电有限责任公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2007]104 号 乐山市金竹岗电站开发有限公司 15% 乐山市地方税务局 乐市地税函[2007]87 号 乐山沫凤能源有限责任公司 33% 四川洪雅花溪电力有限公司 15% 四川省地方税务局 川地税函（2004）79 号 四川省地方税务局对本公司及子公司和主要联营公司的所得税税率批准的依据均为国务院办公厅 《转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策实施意见的通知》（国办发[2001]73 号）。根据四 川省地方税务局[川地税发（2003）66 号]的规定，本公司及子公司第 1 年报经省局审核确认后享受企 业所得税优惠政策，第 2 年及以后年度报经市、州税务局审核确认后执行，当年度的报送审核程序为 本公司及子公司在年度纳税申报前向主管税务机关报送《四川省地方企业享受西部开发所得税优惠政 策申报审批表》等资料，主管税务机关审核后，逐级呈报市（州）局审核批准，企业可按 15%税率汇 算清缴。市（州）地税局应在汇算清缴结束前审核完毕。由于主管税务机关要求本公司及子公司在年 度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能进行审核确认，故本公司、各子公司和主要联营公司全 部根据上年度的审核情况暂按 15%计算本年企业所得税，主管税务机关审核批准后本会计报表决算的 差异将根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定在 2008 年度进行 调整。 4、其他税项：按国家规定计缴。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司概况 73 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 1、直接对外投资取得的子公司概况： 持股比例 表决权比例 注册资本 投资额 经济性质 法定 公司名称 注册地 经营范围 （万元） （万元） 或类型 代表人 直接 间接 直接 间接 四川省峨边大堡水 水力发电、供电；机械 廖政 峨边县 3,097.00 4,030.00 89.83% -- 89.83% -- 有限公司 电有限责任公司(1) 加工，设备安装，调试 权 水电开发、旅游景点开 乐山大岷水电有限 发，水力发电、销售， 何 党 乐山市 2,700.00 3,194.256 95.56% 4.44% 95.56% 4.44% 有限公司 公司(2) 建筑材料、汽车配件销 军 售 煤矸石综合利用，火力 发电、供电、煤炭、焦 炭经营，矸砖及其制 乐山沫江煤电有限 品，发电设备，五金， 乐山市 13,000.00 13,000.00 99.62% 0.38% 99.62% 0.38% 有限公司 陆千友 责任公司(3) 交电，汽车配件，润滑 油，建辅材料，矿山专 用机械设备销售，煤炭 开采 乐山沫凤能源有限 乐山市 389.00 210.95 54.23% -- 54.23% -- 煤炭销售，煤炭开采 有限公司 闽忠杰 责任公司(4) 水电发电、供电，销售 四川洪雅花溪电力 洪雅县 2,998.63 1,452.99 48.46% -- 100% -- 五金交电，电力维修、 有限公司 刘虎廷 有限公司(5) 电力技术咨询服务 场地出租、销售文化艺 乐山新又新大戏院 乐山市 100.00 150.00 60% -- 60% -- 术品、工艺美术品、茶 有限公司 雷东 有限责任公司(6) 座 （1）四川省峨边大堡水电有限责任公司（以下简称大堡水电公司）原是本公司与四川省川南林业 局、四川省东风木材厂等 7 家单位共同投资设立的有限责任公司，1994 年 12 月 5 日成立，成立时本 公司出资 600.00 万元。2000 年末之前本公司受让四川大渡河电力公司、四川省川南林业局、峨边县山 坪林工商联合企业所持有的股权 1,300.00 万元后，共持有大堡水电公司股权计 1,900.00 万元，占其实 收资本的 83.89%。2000 年 7 月 26 日，大堡水电公司 1999 年度股东大会暨董事会 4 届 3 次会议通过决 议，以增加注册资本约 832.00 万元的方式投资大堡电厂前池改造。根据决议，本公司在 2000 年度已 投入货币资金 107.00 万元，并将为大堡水电公司代垫的大堡电厂前池改造设计费等费用 22.14988 万元 转入了对大堡水电公司的投资。根据大堡水电公司 2001 年 3 月 23 日召开的 2000 年度股东会通过的决 议，在拟增加的 832.00 万元中，本公司将增加投资 782.00 万元。截止 2001 年 6 月 30 日本公司增加的 出资已全部到位，2001 年 12 月 3 日，峨边宏阳会计师事务所[峨会师验（2001）054 号]对新增资本进 行了验证，工商变更登记已办理完毕。2001 年 12 月 20 日，本公司与峨边县万坪林工商签订《股权转 （受）让协议》，以现金 140 万元受让其持有的 100 万元股权，该项转（受）让于 2002 年 2 月执行完 毕。至此，本公司拥有 2,782 万股权，占注册资本 89.83％；峨边林业局拥有 100 万股权，占 3.23%； 峨边民委拥有 65 万股权，占 2.10％；绵阳泰通电子设备有限责任公司拥有 150 万股权，占 4.84％。 （2）乐山大岷水电有限公司（以下简称大岷水电公司）是本公司与四川信都建设投资开发有限公 司、成都市通川实业公司、乐山市沫溪河水电开发有限公司投资设立的有限责任公司，1998 年 3 月 27 日成立，注册资本 2,700.00 万元，本公司出资 1,600.00 万元，占 59.26%。2002 年 3 月 4 日，本公司分 74 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 别与四川信都建设投资开发公司和成都市通川实业公司签订《股权转让协议书》，分别以 1,197 万元 和 273 万元受让信都建设投资开发公司持有的大岷水电公司 798 万元股权和通川实业公司持有的 182 万元股权，本公司第 4 届董事会第 18 次会议审议通过了股权转让事项。受让后本公司持有大岷水电公 司 2,580 万元的股权，占其注册资本的 95.56%。2005 年 11 月 7 日，乐山市沫溪河水电开发公司和本 公司控股子公司乐山沫江煤电有限公司签订《股权转让协议书》，乐山市沫溪河水电开发公司将其持 有的大岷水电公司股权 120 万股作价 124.256 万元转让给乐山沫江煤电有限公司，2005 年 11 月 18 日， 五通桥区国有资产管理办公室［五国资（2005）35 号］《关于同意乐山市沫溪河水电开发有限公司转 让股权的批复》同意。2005 年 11 月 18 日，大岷水电公司办理了工商变更登记手续。本次转让后，本 公司拥有 2,580 万股权，占其注册资本的 95.56%，乐山沫江煤电有限公司拥有 120.00 万股权，占 4.44%。 （3）乐山沫江煤电有限责任公司（以下简称沫江煤电公司）的原名为乐山沫江煤矸石坑口火电 有限责任公司（以下简称沫江火电公司），2001 年 8 月 20 日，本公司与乐山市沫江煤矿（以下简称 沫江煤矿）签订《关于共同组建乐山沫江煤矸石坑口火电有限责任公司的出资协议》，2001 年 8 月 23 日召开的第 4 届董事会第 15 次会议审议通过了该投资协议。协议约定，本公司用从沫江煤矿收购的资 产 958.32 万元和现金 339.07 万元共计 1,297.39 万元出资，沫江煤矿以实物资产出资 1,242 万元，共同 组建沫江火电公司。2001 年 10 月 23 日，乐山恒信会计师事务所 [乐恒会验（2001）065 号]对双方出 资进行了验证。2001 年 10 月 26 日，沫江火电公司在四川省乐山市工商行政管理局登记成立，注册资 本为 2,540 万元，本公司的出资比例为 51.10%，沫江煤矿的出资比例为 48.90%，沫江火电公司住所为 乐山市沙湾区太平镇草坝村。经本公司 2002 年 1 月第 4 届董事会第 17 次会议和 2002 年 9 月第五届董 事会第二次临时会议审议通过，并经沫江火电公司第 1 届董事会第 7 次会议决议，本公司以货币资金 对沫江火电公司增资 3,600 万元，沫江煤矿以土地使用权增资 123 万元，用于沫江火电公司 1.2 万 KW 扩建项目建设，增资后，本公司共计出资 4,897.39 万元，占沫江火电公司注册资本的 78.20%，沫江煤 矿共计出资 1,365.61 万元，占 21.80%。增加的注册资本已经乐山恒信会计师事务所[乐恒会验字（2002） 051 号]验证，2003 年 1 月 8 日办理了工商变更登记手续。2003 年 12 月 17 日，本公司按［乐土矿成字 （2004）第 47 号］《成交确认书》竞购取得沫江煤矿破产资产（包括沫江煤矿对沫江火电公司的股权） 后持有沫江火电公司的全部股权 6,263.00 万元，2004 年 5 月 10 日，经乐山市工商行政管理局核准， 将公司名称变更为“乐山沫江煤电有限责任公司”，同时变更公司经营范围，2004 年 5 月 14 日相应 变更了《企业法人营业执照》。根据本公司 2004 年 2 月 25 日召开的第五届董事会第八次会议和 2004 年 6 月 29 日召开的 2003 年年度股东大会审议通过的沫江火电公司增资议案，本公司与大堡水电公司 签订《关于乐山沫江煤电有限责任公司增资的出资协议》，本公司增资 66,870,000.00 元；大堡水电公 司以货币资金投入 500,000.00 元。增加的注册资本经乐山恒信会计师事务所[乐恒会验字（2004）067 号]验证于 2004 年 7 月 14 日前实收足额，并于 2004 年 10 月 19 日办理了工商变更登记手续。本次增 资完成后，沫江煤电公司注册资本为 130,000,000.00 元，本公司共计出资 129,500,000.00 元，占注册资 本的 99.62%，大堡水电公司共计出资 500,000.00 元，占 0.38%。 （4）乐山沫凤能源有限责任公司（以下简称沫凤能源公司）原为乐山沙湾黄泥埂煤炭开发有限公 司黄泥埂煤矿，2003 年 12 月 17 日，本公司经挂牌竞价购得乐山市沫江煤矿破产资产，成为乐山沙湾 75 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 黄泥埂煤炭开发有限公司黄泥埂煤矿股东。后因股权确认纠纷，2004 年 10 月 29 日经乐山市中级人民 法院[2004]乐民初字第 33 号民事判决书判决和 2005 年 5 月 16 日四川省高级人民法院[2005]川民终字 第 28 号民事判决书终审判决本公司胜诉。本公司于 2007 年 7 月在乐山沙湾黄泥埂煤炭开发有限公司 黄泥埂煤矿的基础上重新组建了乐山沫凤能源有限责任公司。 （5）四川洪雅花溪电力有限公司（以下简称花溪电力公司）是本公司与重庆国际信托投资公司共 同设立的有限公司，本公司占 48.46%的股权，重庆国际信托投资公司占 51.54%。四川省眉山市洪雅 县工商行政管理局于 2003 年 1 月 8 日为该公司核发了注册号为 5138241871200 的企业法人营业执照， 并取得四川省经济委员会颁发的编号为川丁-411 的供电营业许可证，许可该公司在洪雅县部分行政区 域供电。 （6）乐山新又新大戏院有限责任公司（以下简称新又新大戏院）是由子公司乐山市燃气有限责任 公司与乐山汉嘉旅游开发有限公司、乐山市川剧团共同投资设立的有限责任公司，于 2006 年 10 月 17 日成立。 上述（1）至（6）各子公司的会计报表已纳入本报告期合并报表范围。 2、通过企业合并取得的子公司 （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且 该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括： ①对同一集团（母公司）内部母子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并； ②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并 日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的 报告主体在最终控制方的控制时间也应达到 1 年以上（含 1 年）； ③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并方交易的各 方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。 （2）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况： 注册资 持股比例 表决权比例 注册 投资额 经济性质 法定 公司名称 本 经营范围 地 （万元） 间 间 或类型 代表人 （万元） 直接 直接 接 接 乐山市自来水 乐山 自来水生产、供应，水管 有限责 有限责任公司 6,841.41 5,270.91 85.75% -- 85.75% -- 廖政权 市 道安装、维修，普通货运 任公司 ① 煤气供应，销售钢材、仪 器仪表、五金交电、炊事 乐 山 市 燃 气 有 乐山 用具，承担1万立方米/日 有限责 4,491.68 4,576.43 78.49% -- 78.49% -- 廖政权 限责任公司② 市 以下的煤气柜、直径0.5 任公司 米以内的热力管道、低压 燃气管道工程施工 ①乐山市自来水有限责任公司（以下简称乐山自来水公司），是 1999 年 1 月本公司实施 1998 年 度配股方案时，国家股股东以乐山自来水公司对本公司的债权 24,446,700.00 元（本公司 1997 年度配 股时国家股股东以经评估确认的乐山自来水公司净资产认购配股后的余额）认购应配的部分股份，连 76 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 同 1997 年 9 月实施 1997 年度配股方案时国家股股东以经评估确认的乐山自来水公司净资产中 22,262,376.00 元认购配股，共 46,709,076.00 元。1999 年 12 月本公司董事会决议对乐山自来水公司投 入 6,000,000.00 元管网建设费。至 1999 年末，本公司对乐山自来水公司的投资合计 52,709,076.00 元。 根据乐山市人民政府 2000 年 3 月 3 日第十期议事纪要关于解决本公司国有股配股后有关问题的协调会 精神，本公司与乐山市国有资产经营有限公司(简称“乐山国资经营公司”)签订“组建公司投资意向 书”，以持有乐山自来水公司截止 1999 年末的净资产 58,663,049.21 元与乐山国资经营公司持有的部 份未进入乐山自来水公司部份管网经评估后的 9,751,110.00 元，共同组建乐山自来水公司，注册资本 68,414,100.00 元，其余 59.21 元列作资本公积。乐山国诚资产评估有限责任公司《部份资产评估报告 书》[乐山国诚评报字（2000）第 8 号]评估上述部份管网资产的价值为 9,751,110.00 元，乐山市国有资 产管理局[乐市国资工（2000）17 号]确认了乐山国诚评报字（2000）第 8 号评估报告。2000 年 5 月 18 日，经乐山正源会计师事务所[乐正会验字（2000）第 050 号]验证，注册资本已实收足额。 ②乐山市燃气有限责任公司（以下简称乐山燃气公司）是 1999 年 1 月本公司实施 1998 年度配股 方案时，乐山市国有资产管理局经财政部[财管字（1998）82 号]同意以其所持有的乐山煤气总公司经 评估确认的净资产 2,966 万元中的 2,089 万元认购应配的部分股份。配股完成后，本公司持有乐山燃气 公司的净资产为 20,886,971.50 元，乐山市国有资产管理局持有 8,768,227.69 元。1999 年 12 月本公司 董事会决议对乐山燃气公司投入 4,000,000.00 元管网建设费，投入后本公司对乐山燃气公司的投资合 计为 24,886,971.50 元，成为控股股东，自 1999 年起其会计报表纳入本公司合并范围。根据乐山市人 民政府 2000 年 3 月 3 日第十期“议事纪要”关于解决本公司国有股配股后有关问题的协调会精神，本 公司与乐山国资经营公司签订“组建公司投资意向书”，本公司以持有的乐山燃气公司净资产 26,993,919.36 元与乐山国资经营公司持有的净资产 8,264,800.00 元和乐山燃气公司的部份支线管网经 评估后的 9,658,114.00 元，共同组建乐山市燃气有限责任公司。乐山国诚资产评估有限责任公司《部 份资产评估报告书》[乐山国诚评报字（2000）第 9 号]评估上述部份管网资产的价值为 9,658,114.00 元， 乐山市国有资产管理局[乐市国资评（2000）18 号]确认了评估结果。乐山正源会计师事务所于 2000 年 5 月 18 日[乐正会验字（2000）第 051 号]验证上述投资已实收足额。根据本公司 2000 年 8 月 4 日与乐 山国资经营公司签订《股权转让意向书》和本公司 2000 年 9 月 11 日召开的 2000 年度第二次临时股东 大会审议通过的《关于变更募集资金的议案》，本公司用募股资金收购了乐山国资经营公司所拥有的 乐山燃气公司 8,260,000.00 元股权，收购价格为经东方资产评估事务所[东评司评报字（2000）第 42 号]评估并经乐山市国有资产管理局[乐市国资评（2000）39 号]确认的股权价值为 20,877,354.65 元。收 购后，本公司拥有乐山燃气公司 35,253,900.00 元股权，占其注册资本的 78.49%，乐山国资经营公司 拥有乐山燃气公司 9,662,900.00 元股权，占 21.51%。 （3）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司概况： 注册资 持股比例 表决权比例 投资额 经济性质 法定 公司名称 注册地 本 经营范围 （万元） 间 间 或类型 代表人 （万元） 直接 直接 接 接 乐山市金竹岗 电力开发、日用百货、 有限责 电站开发有限 乐山市 1,129.00 1,468.44 100% -- 100% -- 五金、交电（不含进口 刘源海 任公司 责任公司 摄录像器材）销售 2001 年 8 月 6 日，本公司与成都立事达实业有限公司和乐山兴亚机器厂签订《股权转让协议》， 77 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 本公司收购成都立事达实业公司拥有的乐山市金竹岗电站开发有限责任公司（以下简称金竹岗电站） 46.90%的股权和乐山兴亚机器厂拥有有的金竹岗电站 3.10%的股权，本公司 2001 年 8 月 23 日召开的 第四届董事会第十五次会议审议通过了该项收购议案。2007 年 1 月 25 日，本公司与成都立事达实业 有限公司签署了《出资转让协议书》，本公司收购成都立事达实业有限公司持有的金竹岗电站 50％股 权，本公司 2007 年 1 月 29 日召开的第五届董事会第三十六次临时会议审议通过了该项收购议案。收 购完成后，本公司持有金竹岗电站 100%的股权。 （二）母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，将其纳入合并范围的原因： 本公司持有子公司四川洪雅花溪电力有限公司（以下简称花溪电力公司）48.46%的股权，重庆国 际信托投资公司持有花溪电力公司 51.54%。由于重庆国际信托投资公司一直未参与花溪电力公司的生 产经营和管理，花溪电力公司的全部董事皆由本公司委派，本公司实际控制其生产经营和管理，故将 其纳入了合并财务报表范围。 （三）报告期内合并范围的变更： 2007 年 1 月 25 日，本公司与成都立事达实业有限公司签署了《出资转让协议书》，本公司收购 成都立事达实业有限公司持有的金竹岗电站 50％股权，收购完成后，本公司持有金竹岗电站 100%的 股权，本年度将其纳入了合并财务报表范围。 报告期内新纳入合并范围的子公司金竹岗电站的净资产和净利润如下： 项目 金额 总资产 32,370,708.43 净资产 17,049,510.93 营业收入 6,465,088.73 净利润 1,552,069.74 （四）报告期内非同一控制下企业合并中商誉（负商誉）： 2007 年 1 月 25 日，本公司与成都立事达实业有限公司签署了《出资转让协议书》，本公司收购 成都立事达实业有限公司持有的金竹岗电站 50％股权，收购完成后，本公司持有金竹岗电站 100%的 股权，形成了非同一控制下企业合并。 本公司依据《企业会计准则第 20 号－企业合并》及其应用指南要求，对非同一控制下的控股合 并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允 价值列示，企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资 产负债表中的商誉（负商誉列入营业外收入）。 本公司对金竹岗电站投资形成负商誉 813,041.19 元，计算如下： 项目 金额 购买日评估的净资产公允价值 16,197,427.51 减：资产评估增值 4,666,575.48 元应计递延所得税负债 699,986.32 调整后购买日评估的净资产公允价值 15,497,441.19 合并成本 14,684,400.00 负商誉 813,041.19 （五）报告期各子公司少数股东权益、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额，以及从母 78 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额后的余额如下： 从母公司所有者权益冲减 少数股东权益 子公司少数股东分担的本 项目 中用于冲减少 少数股东权益 期亏损超过少数股东在该 单位名称 数股东损益的 子公司年初所有者权益中 金额 所享有份额后的余额 四川省峨边大堡水电有限责任公司 7,401,936.18 -- -- 乐山大岷水电有限公司 -- -- -- 乐山沫江煤电有限责任公司 -- -- -- 乐山沫凤能源有限责任公司 1,900,368.79 -- -- 四川洪雅花溪电力有限公司 17,467,410.88 -- -- 乐山新又新大戏院有限责任公司 711,580.79 -- -- 乐山市自来水有限责任公司 12,454,886.59 -- -- 乐山市燃气有限责任公司 17,248,126.31 -- -- 乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 -- -- -- 合计 57,184,309.54 -- -- 八、合并财务报表重要项目说明 注1、货币资金 项目 年末账面余额 年初账面余额 现金 444,337.52 423,604.80 银行存款 142,636,717.20 61,143,529.14 其中：人民币 142,636,717.20 61,143,529.14 其他货币资金* 11,550,000.00 22,505,434.91 其中：人民币 11,550,000.00 22,505,434.91 合计 154,631,054.72 84,072,568.85 货币资金本年末余额较上年末余额增加 70,558,485.87 元，上升 83.93%。主要是由于本年经营活 动产生的现金净流量增加较大所致。 *其他货币资金本年末余额中包括：①乐山市商业银行银行承兑汇票保证金 7,550,000.00 元；②煤 矿企业安全生产风险抵押金 4,000,000.00 元，是根据四川省财政厅、四川省安全生产监督管理局［川 财建（2006）9 号］《关于印发四川省煤矿安全生产风险抵押金实施细则（试行）的通知》，煤矿企 业安全生产风险抵押金实行专户存储、专款专用。 银行存款本年末余额中包括：（1）职工购买房改房时缴纳的住房维修基金 1,270,882.77 元，这些 款项需经乐山市房管局及各分厂分公司所在地房管局批准后用于职工住房维修；（2）有 379,610.41 元的银行存款为控股子公司乐山自来水公司用于自来水管网改造的国债专户资金，只能专款专用； （3） 有 49,626.50 元的银行存款为控股子公司沫江煤电公司用于煤矿安全监控系统、矿井主通风机、移动式 79 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 瓦斯抽放系统的新建及更新的国债专户资金，只能专款专用。 银行存款本年末余额中有 6,465,569.24 元为本公司及子公司在关联方乐山市商业银行所开立账户 中的存款余额。 注 2、应收票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 16,499,667.80 10,408,459.50 应收票据全部为银行承兑汇票，未到期的银行承兑汇票贴现金额为 34,349,479.10 元。 应收票据年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 注 3、应收账款 （1）应收账款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 28,465,176.11 62.10% 3,145,228.46 30,270,884.41 53.45% 3,049,328.41 1-2 年 2,626,867.80 5.73% 426,016.02 6,438,329.12 11.37% 754,115.15 2-3 年 1,336,917.29 2.92% 256,498.36 1,007,216.89 1.77% 457,569.53 3 年以上 13,407,399.64 29.25% 7,161,491.41 18,922,441.90 33.41% 8,687,046.18 合计 45,836,360.84 100% 10,989,234.25 56,638,872.32 100.00% 12,948,059.27 账面价值 34,847,126.59 43,690,813.05 （2）按照应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 17,764,857.52 38.76% 3,029,147.34 25,991,524.08 45.89% 4,616,909.1 4 第二类 20,764,102.64 45.30% 1,414,277.52 23,134,536.23 40.85% 1,554,335.3 2 第三类 7,307,400.68 15.94% 6,545,809.39 7,512,812.01 13.26% 6,776,814.8 1 合计 45,836,360.84 100% 10,989,234.25 56,638,872.32 100.00% 12,948,059. 27 账面价值 34,847,126.59 43,690,813.05 第一类为单项金额重大的应收款项，指年末余额在 100 万元以上的应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合以后按 7%估计计提坏账准备的应收款项 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项。 ①单项金额重大的应收账款如下： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 欠款原因 峨眉山钰鑫铁合金厂 4,643,747.05 325,062.29 7% 电费 川投峨眉铁合金公司 4,236,676.09 296,567.33 7% 电费 管山煤矿 1,452,012.89 101,640.90 7% 原煤款 第二电冶厂 1,365,654.20 1,092,523.36 80% 承包人更换回收可能性不大 80 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 华瑞实业有限公司 6,066,767.29 1,213,353.46 20% 欠电费回款欠佳 合计 17,764,857.52 3,029,147.34 ②单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的应收款项： 有的用电户长期处于停产或等待破产清算状态，难以支付以前年度所欠电费，据此，本公司清理 陈欠电费后对下列单位的应收账款计提了超过 40%的坏账准备： 单位名称 欠款金额 坏账准备 计提比例 账龄 嘉州瓷厂 697,694.42 697,694.42 100.00% 3 年以上 用电科小户 681,935.56 681,935.56 100.00% 3 年以上 长和铸钢厂 526,557.89 526,557.89 100.00% 3 年以上 峨眉山市轧钢厂 508,642.20 406,913.76 80.00% 3 年以上 黄丹电站 471,730.90 471,730.90 100.00% 3 年以上 乐山市沫江煤矿 390,711.83 390,711.83 100.00% 3 年以上 三联铸钢厂 315,289.59 252,231.67 80.00% 3 年以上 符汶机砖厂（改制前部分） 290,558.70 290,558.70 100.00% 3 年以上 岷源电冶公司 245,545.20 196,436.16 80.00% 3 年以上 佳友燕山瓷厂 243,190.81 243,190.81 100.00% 3 年以上 农电科小户 234,416.36 234,416.36 100.00% 3 年以上 图强瓷砖厂 184,317.34 184,317.34 100.00% 3 年以上 维康瓷厂 107,322.28 107,322.28 100.00% 3 年以上 沙湾第二机砖厂 145,493.00 145,493.00 100.00% 3 年以上 其他零星用户 2,263,994.60 1,716,298.71 50-100% 1 年以上 合计 7,307,400.68 6,545,809.39 （3）本年度核销的应收账款如下： 名称 金额 备注 夹江县光大瓷厂 1,118,404.55 2002 年以前欠电费，已吊销营业执照 四川夹江县宝丰炉料加工厂 384,224.12 1996 年以前欠电费，已吊销营业执照 赵仕全 1,014.55 2000 年以前欠电费，人不知去向 余德勇砖厂 3,054.90 2003 年以前欠电费，已撤销 合计 1,506,698.12 （4）应收账款本年末账面余额中应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项 如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 四川省电力公司眉山公司 2,135.80 0.01% 774,100.51 1.37% 四川省电力公司乐山电业局 142,760.90 3.11% 293,866.31 0.52% 注 4、预付款项 81 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （1）预付款项按账龄结构列示如下： 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 5,357,513.37 99.98% 3,318,889.67 99.97% 1-2 年 -- -- -- -- 2-3 年 -- -- 868.45 0.03% 3 年以上 868.45 0.02% -- -- 合计 5,358,381.82 100.00% 3,319,758.12 100.00% （2）预付款项本年末账面余额中大额较大的款项如下： 占年末余额 单位名称 金额 账龄 比例 款项性质 中国石油西南油气田分公司输气管理处 4,081,183.31 1 年以内 76.17% 预付气费 预付配气站土 乐山市财政局 1,074,000.00 1 年以内 20.04% 地款 四川省昌龙民用爆炸物品有限公司峨眉山 95,000.00 1 年以内 1.77% 预付材料款 市分公司 中国石油天然气股份有限公司四川乐山销 33,464.60 1 年以内 0.62% 预付油料款 售分公司草坝加油站 内江圣华德变压器厂 30,000.00 1 年以内 0.56% 预付设备款 合计 5,313,647.91 99.16% （3）预付款项本年末账面余额中无预付关联方款项。 （4）预付款项本年末账面余额较年初账面余额增加 2,038,623.70 元，上升 61.41%，主要是由于 预付气费较去年增加 1,934,107.07 元和马铺配气站土地款 1,074,000.00 元所致。 （5）预付款项本年末账面余额中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 注 5、其他应收款 （1）其他应收款按账龄结构披露： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 2,450,471.15 11.59% 452,863.93 9,707,890.87 39.93% 1,885,982.43 1-2 年 7,189,528.91 33.99% 1,436,805.78 1,302,374.71 5.36% 107,626.24 2-3 年 1,125,866.86 5.32% 225,173.37 167,690.01 0.69% 18,841.26 3 年以上 10,384,932.14 49.10% 3,643,051.03 13,132,745.77 54.02% 3,459,753.27 合计 21,150,799.06 100.00% 5,757,894.11 24,310,701.36 100.00% 5,472,203.20 账面价值 15,392,904.95 18,838,498.16 （2）按照其他应收款三类分类法披露 82 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 10,142,204.94 47.95% 2,028,440.99 11,476,538.70 47.21% 2,291,916.76 第二类 8,877,482.51 41.97% 1,755,235.07 10,784,470.61 44.36% 1,202,068.39 第三类 2,131,111.61 10.08% 1,974,218.05 2,049,692.05 8.43% 1,978,218.05 合计 21,150,799.06 100.00% 5,757,894.11 24,310,701.36 100.00% 5,472,203.20 账面价值 15,392,904.95 18,838,498.16 第一类为单项金额重大的其他应收款项，指年末余额在 100 万元以上的其他应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后按 20%估计计提坏账准备的其他应收款项。 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款项。 ①单项金额重大的其他应收款项： 单位名称 欠款金额 比例 坏账准备 账龄 欠款原因 农网借款利息 3,242,204.94 20% 648,440.99 3 年以上 多缴农网资金利息 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 20% 1,160,000.00 1-2 年 暂借款 乐山市建设局 1,100,000.00 20% 220,000.00 3 年以上 借支 合计 10,142,204.94 2,028,440.99 ②单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款项： 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 计提比例 黄丹电站 550,000.00 550,000.00 回收困难 100% 乐山就日峰宾馆有限公司 350,000.00 350,000.00 回收困难 100% 华乐公司 669,096.87 669,096.87 早已停业，待工商注销 100% 黄木松 150,000.00 150,000.00 回收困难 100% 四川新境光学公司 136,610.40 136,610.40 回收困难 100% 洪雅天主教会 109,123.34 43,649.34 回收困难 40% 峨眉山市住房资金管理中心 91,419.56 36,567.82 回收困难 40% 夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 回收困难 100% 住房维修费 22,111.44 22,111.44 已停业，待工商注销 100% 峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 12,750.00 回收困难 100% 夹江三电办 10,000.00 10,000.00 回收困难 100% 合计 2,131,111.61 2,010,785.87 （3）其他应收款本年末账面余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位 款项。 （4）其他应收款本年末账面余额中主要欠款单位如下： 83 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 占年末余额 单位名称 年末账面余额 账龄 款项性质 比例% 农网借款利息 3,242,204.94 3 年以上 15.32% 借款利息 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 1-2 年 27.42% 借支 乐山市建设局 1,100,000.00 3 年以上 5.20% 借支 中嘉压缩天然气有限公司 900,000.00 1-2 年 4.26% 借支 乐山鸿达城建设开发集团总公司 900,000.00 3 年以上 4.26% 借支 合计 11,942,204.94 56.46% （5）本年度核销的其他应收账款如下： 名称 金额 备注 峨眉城市建设档案管 2,000.00 3 年以上账龄，无回收可能 峨眉山市园林管理所 2,000.00 3 年以上账龄，无回收可能 金口河电力公司 4,567.00 3 年以上账龄，无回收可能 市城管办 20,000.00 3 年以上账龄，无回收可能 尧绍容 1,446.36 3 年以上账龄，无回收可能 洪雅技术监督局 500.00 3 年以上账龄，无回收可能 合计 30,513.36 注 6、存货 （1）存货按种类列示如下： 存货种类 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 原材料 15,455,650.08 60,311,037.96 61,006,468.89 14,760,219.15 周转材料 385,563.71 1,429,149.19 1,402,186.78 412,526.12 库存商品 5,435,643.96 75,628,162.29 79,498,330.58 1,565,475.67 工程施工 362,512.21 24,658,164.10 21,722,944.21 3,297,732.10 在途物资 10,692.61 3,572,701.13 2,883,725.07 699,668.67 在产品 174,588.37 90,224,897.30 90,375,145.67 24,340.00 合计 21,824,650.94 255,824,111.97 256,888,801.20 20,759,961.71 （2）存货跌价准备： 本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额 年末账面余额 转回 转销 原材料 259,614.10 -- -- 43,022.60 216,591.50 （3）存货净值 存货净值 年初账面净值 年末账面净值 原材料 15,196,035.98 14,543,627.65 周转材料 385,563.71 412,526.12 库存商品 5,435,643.96 1,565,475.67 84 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 工程施工 362,512.21 3,297,732.10 在途物资 10,692.61 699,668.67 在产品 174,588.37 24,340.00 合计 21,565,036.84 20,543,370.21 注 7、持有至到期投资 单位 年末账面余额 年初账面余额 乐山市沙湾区人民政府 18,849,186.27 26,815,497.87 依据本公司 2003 年 12 月 25 日与乐山市沫江煤矿破产清算组签订的《乐山市沫江煤矿资产转让协 议书》的约定义务，子公司沫江煤电公司与乐山市沙湾区财政局签订的金额为 5,000 万元的“借款协 议”，沫江煤电公司于 2004 年、2005 年分别支付 4,000 万元和 1,000 万元共计 5,000 万元给该局，该 局根据借款协议已在 2006 年度以前归还本金 23,184,502.13 元，支付利息 5,915,497.86 元。本年归还本 金 7,966,311.60 元，支付利息 1,733,688.40 元，截止 2007 年 12 月 31 日，尚欠沫江煤电公司 18,849,186.27 元。 注 8、长期应收款 单位 年末账面余额 年初账面余额 洪雅关帝水电有限公司 193,012.21 1,043,012.21 洪雅关帝水电有限公司（以下简称关帝水电公司）是子公司花溪电力公司的联营企业，花溪电力 公司占其注册资本 46.30%。根据关帝水电公司章程的规定，“电站投资总额与注册资本的差额由各投 资方按其出资比例负责向电站提供有偿贷款或向职工、群众发起集资的形式解决”， 关帝水电公司将 总投资 4,846,082.85 元扣除注册资本 800,000.00 后的余额 4,046,082.85 作为各投资方的贷款，形成花溪 电力公司对关帝水电公司 1,875,940.00 元的长期应收款。关帝水电公司 2002 年度以前的所有者权益小 于零，子公司花溪电力公司已将对其长期股权投资账面价值减记至零，以后每年按本公司持股比例计 算的亏损继续计算并作为长期应收款减值准备，共计提减值准备 832,927.79 元。 因修建洪雅县瓦屋山电站，关帝水电公司将被淹没。2005 年 4 月 30 日，洪雅县计划经济贸易局 ［洪府计经（2005）61 号］《关于关帝电站停止发电拆除设备、设施的通知》，关帝水电公司发电至 5 月 10 日停机；拆除设备、设施和清库工作于 2005 年 10 月底前完成。 根据四川省发展和改革委员会 川发改能源函[2006]489 号文规定，关帝水电公司同洪雅县人民政府移民办公室签定了电站淹没补偿协 议，按装机每千瓦 5000 元一次性补偿，关帝水电公司装机 1260 千瓦，应收补偿总金额为 1260 千瓦× 5000 元/千瓦＝630 万元，截止 2007 年 12 月 31 日，关帝水电公司已收到指挥部补偿款 250 万元，并已 按《职工解除劳动关系及安置协议》，支付职工安置费、补发医疗保险费、再就业培训费、奖金等共 计 2,055,847.55 元，根据协议补偿款应在 2007 年 12 月全部收到，因洪雅县政府移民办公室未收到瓦 电指挥部补偿资金，关帝水电公司的补偿款尚有 380 万元未收到，估计该补偿款可全额收回。截止 2007 年 12 月 31 日已收回关帝水电公司 85 万元长期应收款，待关帝水电公司淹没补偿款收到后，子公司花 溪电力公司将全部收回。 85 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 9、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 6,346,600.00 -- -- -- 2、其他投资 83,651,569.67 9,509,183.42 83,701,569.67 13,781,254.62 小计 89,998,169.67 9,509,183.42 83,701,569.67 13,781,254.62 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 2、对联营企业投资 28,976,753.31 6,542,824.16 27,567,116.34 6,542,824.16 小计 28,976,753.31 6,542,824.16 27,567,116.34 6,542,824.16 合计 118,974,922.98 16,052,007.58 111,268,686.01 20,324,078.78 长期投资账面价值 102,922,915.40 90,944,607.23 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资 年初账面 年末账面 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 比例 余额 余额 1、对子公司投资 乐山市金竹岗电站开发有限责任公司 100% 14,684,400.00 6,096,600.00 -- 6,096,600.00 -- 乐山市华侨旅行社 83.33% 250,000.00 250,000.00 -- 250,000.00 -- 小计 6,346,600.00 6,346,600.00 -- 2、对其他公司投资 华西证券有限责任公司 0.20% 2,000,000.00 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00 四川新光硅业科技有限责任公司 0.80% 2,500,000.00 2,500,000.00 -- -- 2,500,000.00 四川永丰纸业股份有限公司 4.17% 5,840,750.00 5,840,750.00 -- -- 5,840,750.00 四川嘉蓉制药股份有限公司 2.23% 242,000.00 242,000.00 -- -- 242,000.00 乐山大沫水电有限责任公司 17.20% 7,148,571.43 7,148,571.43 -- -- 7,148,571.43 四川槽渔滩水电股份有限公司* 0.67% 13,727,928.80 13,727,928.80 -- -- 13,727,928.80 四川槽渔滩旅游有限责任公司* 11.75% 6,272,071.20 6,272,071.20 -- -- 6,272,071.20 乐山市商业银行 14.09% 41,200,600.00 41,150,600.00 50,000.00 -- 41,200,600.00 乐山民源电冶公司 4.00% 20,000.00 20,000.00 -- -- 20,000.00 广西防城致桂水泥厂 20% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 乐山市嘉城房地产开发有限公司 25.68% 2,054,648.24 2,054,648.24 -- -- 2,054,648.24 中嘉压缩天然气有限公司 20% 200,000.00 200,000.00 -- -- 200,000.00 乐山蓉嘉压缩天然气有限公司 32.90% 1,645,000.00 1,645,000.00 -- -- 1,645,000.00 乐华燃气有限责任公司 10% 500,000.00 500,000.00 -- -- 500,000.00 86 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 洪雅七里沟联办电厂 8.94% 150,000.00 150,000.00 -- -- 150,000.00 小计 83,651,569.67 50,000.00 -- 83,701,569.67 合计 89,998,169.67 50,000.00 6,346,600.00 83,701,569.67 *根据国家经贸委国经贸产业（2000）1086 号文件精神，四川槽渔滩水电股份有限公司（以下简 称槽渔滩水电公司）2001 年 1 月实施了债转股，对旅游景点资产进行了剥离，剥离后的旅游景点资产 采取分立经营方式，成立独立法人。根据资产剥离方案和有关协议，本公司持有槽渔滩水电公司 554.7 万股股权，占其总股本的 0.92%，2005 年末实际经确认持有槽渔滩水电公司 377.11 万股股权，占其总 股本的 0.67%。持有槽渔滩旅游有限责任公司 6,272,071.20 元股权，占其总资本的 11.75%。本公司按 原 20,000,000.00 元的总投资金额扣除在四川槽渔滩旅游公司 6,272,071.20 元股权后，余额 13,727,928.80 元作为对槽渔滩水电公司的投资，同时将 2001 年度已对该公司投资计提的 5,500,000.00 元减值准备分 摊到了两项投资上，2005 年度根据槽渔滩旅游公司的实际情况，增加计提了 2,000,000.00 元的减值准 备；本年末，上述两公司的经营状况无重大变化。考虑到两项投资的投资成本和减值准备的关联性和 划分的主观性，故未详细区分投资槽渔滩水电公司和槽渔滩旅游公司的减值准备。 （3）按权益法核算的长期股权投资 投资 年初账面 其中：分回 年末账面余 被投资单位名称 初始投资 本年增加 本年减少 比例 余额 现金股利 额 1、对合营企业投资 无。 2、对联营企业投资 峨眉山温泉供水有限公司 33.90% 12,000,000.00 12,000,000.00 -- -- -- 12,000,000.00 ① 乐山港湾投资发展有限公 45.45% 10,000,000.00 5,383,431.62 -- 1,869,632.80 -- 3,513,798.82 司② 四川省乐山金粟电厂③ 42.38% 5,509,300.00 2,024,860.11 -- 459,834.25 -- 1,565,025.86 四川西部网信信息股份公 24.59% 2,403,224.42 582,676.43 -- -- -- 582,676.43 司④ 四川华海电力有限公司⑤ 38.00% 7,820,000.00 8,836,404.19 919,830.08 -- -- 9,756,234.27 洪雅关帝水电有限公司⑥ 46.30% 149,380.96 149,380.96 -- -- -- 149,380.96 小计 28,976,753.31 919,830.08 2,329,467.05 -- 27,567,116.34 合计 28,976,753.31 919,830.08 2,329,467.05 -- 27,567,116.34 ①对峨眉山温泉供水有限公司的投资截止本年末尚未办理工商注册登记，详见本附注十、3(3)。 ②乐山港湾投资发展有限公司是由乐山市月都实业有限公司出资 900 万元，乐山大佛实业有限公 司、四川乐山汽车运输有限公司和乐山市旅游汽车有限公司各分别出资 100 万元于 2002 年 3 月 29 日 共同设立的有限责任公司。经本公司 2004 年 9 月 19 日召开的第 5 届董事会第 19 会议决议通过，本公 司于 2004 年 9 月向该公司增资 1,000.00 万元，增资后该公司的注册资本增加到 2,200 万元，本公司的 出资为 1,000 万元，占注册资本的 45.45%，乐山市月都实业有限公司出资 900 万元，占注册资本的 87 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 40.9%，乐山大佛实业有限公司、四川乐山汽车运输有限公司和乐山市旅游汽车有限公司分别出资 100 万元，各占 4.55%。乐山市工商行政管理局为该公司核发了注册号为 5111002801326 的企业法人营业 执照，登记的公司住所为乐山市市中区肖坝路（肖坝车站），法定代表人为刘虎廷，注册登记的经营 范围为车站、码头、投资、开发、水路旅客运输（景区：肖坝码头－乌尤寺码头－迎春门码头有效期 至 2008 年 4 月 30 日止）、乐山：肖坝码头从事水上服务，运输代理业务（经营时限至 2006 年 4 月 30 日）、工艺美术品销售。2005 年，乐山市旅游汽车有限公司将其持有的 100 万股转让给乐山市月都实 业有限公司，转让完成后，本公司和乐山市月都实业有限公司出资均为 1,000 万元，分别占注册资本 的 45.45%，其他二家各占 4.55%。 ③四川省乐山金粟电厂由于经营不佳持续亏损，本年末该公司的经营状况较末无重大变化，对其 投资按权益法核算。 ④四川西部网络信息股份有限公司由于经营不佳持续亏损，本公司占 24.59%的股份，按权益法核 算。 ⑤四川华海电力有限公司（以下简称华海电力公司）是本公司子公司花溪电力公司与四川洪港电 力有限公司投资设立的有限责任公司，1997 年 6 月 26 日成立，注册资本 2,260.00 万元。子公司占注 册资本的 38.00%。该公司住所为洪雅县张村乡，法定代表人熊永芳。经营范围电力生产、销售、电力 技术咨询服务、五金、交电、建材零售。 ⑥洪雅关帝水电有限责任公司（以下简称关帝水电公司），注册资本 800,000.00 元，子公司花溪 电力公司占注册资本的 46.30%。关帝水电公司 2002 年度以前的所有者权益小于零，本公司子公司花 溪电力公司已将对其长期股权投资账面价值减记至零。因修建洪雅县瓦屋山电站，关帝水电公司将被 淹没。2005 年 4 月 30 日，洪雅县计划经济贸易局［洪府计经（2005）61 号］《关于关帝电站停止发 电拆除设备、设施的通知》，关帝水电公司发电至 5 月 10 日停机；拆除设备、设施和清库工作于 2005 年 10 月底前完成。 （4）长期股权投资减值准备： 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川槽渔滩水电股份有限公司 2,500,000.00 3,000,000.00 -- 5,500,000.00 四川槽渔滩旅游股份有限公司 5,000,000.00 1,272,071.20 -- 6,272,071.20 广西防城致桂水泥厂 160,000.00 -- -- 160,000.00 乐山市嘉城房地产开发有限公司 1,849,183.42 -- -- 1,849,183.42 峨眉温泉供水有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 西部网络信息有限责任公司 393,443.20 -- -- 393,443.20 洪雅关帝水电有限公司 149,380.96 -- -- 149,380.96 合计 16,052,007.58 4,272,071.20 -- 20,324,078.78 88 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 10、投资性房地产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 9,196,422.94 -- -- 9,196,422.94 1.房屋、建筑物 9,196,422.94 -- -- 9,196,422.94 2.土地使用权 -- -- -- -- 二、累计折旧合计 1,610,087.69 436,733.88 -- 2,046,821.57 1.房屋、建筑物 1,610,087.69 436,733.88 -- 2,046,821.57 2.土地使用权 -- -- -- -- 三、投资性房地产减值准备合计 -- -- -- -- 1.房屋、建筑物 -- -- -- -- 2.土地使用权 -- -- -- -- 四、投资性房地产账面价值合计 7,586,335.25 -- 436,733.88 7,149,601.37 1.房屋、建筑物 7,586,335.25 -- 436,733.88 7,149,601.37 2.土地使用权 -- -- -- -- 投资性房地产为用于出租的门面，按成本法核算。年末余额中无用于银行抵押借款和对外提供担 保的投资性房地产。 注 11、固定资产 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 一、原价合计 1,154,374,717.39 89,966,173.60 21,184,065.04 1,223,156,825.95 房屋及建筑物 436,676,657.32 32,264,466.49 4,735,935.01 464,205,188.80 机器设备 674,562,657.52 53,581,137.33 12,453,812.97 715,689,981.88 运输设备 32,957,151.44 3,720,631.78 2,211,779.70 34,466,003.52 其他设备 10,178,251.11 399,938.00 1,782,537.36 8,795,651.75 二、累计折旧合计 425,942,821.87 66,746,229.48 18,424,953.84 474,264,097.51 房屋及建筑物 139,876,084.93 21,081,528.92 3,257,089.99 157,700,523.86 机器设备 260,678,620.07 40,987,518.73 11,486,790.46 290,179,348.34 运输设备 20,819,908.42 4,041,959.79 2,123,058.69 22,738,809.52 其他设备 4,568,208.45 635,222.04 1,558,014.70 3,645,415.79 三、固定资产减值准备累计金额合 5,857,787.25 -- 313,979.56 5,543,807.69 计 房屋及建筑物 2,939,330.14 -- 7,383.05 2,931,947.09 机器设备 2,402,723.63 -- 297,696.51 2,105,027.12 运输设备 501,933.48 -- -- 501,933.48 其他设备 13,800.00 -- 8,900.00 4,900.00 89 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 四、固定资产账面价值合计 722,574,108.27 743,348,920.75 房屋及建筑物 293,861,242.25 303,572,717.85 机器设备 411,481,313.82 423,405,606.42 运输设备 11,635,309.54 11,225,260.52 其他设备 5,596,242.66 5,145,335.96 （1）因执行新企业会计准则合并报表范围发生变化，年初增加情况明细如下： 单位 原值 累计折旧 减值准备 四川洪雅花溪电力有限公司 52,830,032.76 21,535,845.76 461,654.31 乐山沫凤能源有限责任公司 6,090,170.82 2,614,945.00 76,449.85 （ 2 ） 固 定 资 产 原 值 本 年 增 加 89,966,173.60 元 ， 主 要 是 ： ① 从 在 建 工 程 转 入 的 固 定 资 产 33,875,141.34 元；②本年外购增加固定资产 12,109,783.64 元；③诉讼抵债增加固定资产 1,899,500.00 元；④本年合并范围变化新增金竹岗电站固定资产 42,081,748.62 元。 （3）固定资产原值本年減少 21,184,065.04 元，累计折旧减少 18,424,953.84 元，减值准备减少 313,979.56 元。主要是：①处置和报废减少原值 18,315,515.06 元、累计折旧 16,550,616.25 元、减值准 备 313,979.56 元；②花溪电力公司李河修道因更新改造转入在建工程 2,868,549.98 元、累计折旧 1,874,337.59 元。 （4）固定资产的抵押情况： 详见本附注十、1。 注 12、在建工程 工程投 预算数 年初 本年转入 其他 年末账面 资金 工程名称 本年增加额 入占预 (万元) 账面余额 固定资产额 减少额 余额 来源 算比例 金山一马铺天然气输气管 募集 70,850,000.00 162,428.14 30,751,718.42 -- -- 30,914,146.56 43.63% 线 自筹 其中：利息资本化金额 -- -- 557,746.45 -- -- 557,746.45 天然气储配站搬迁工程 92,996,800.00 -- 420,680.00 -- -- 420,680.00 自筹 0.45% 黄土一体化改造工程 15,759,700.00 -- 1,202,290.00 -- -- 1,202,290.00 自筹 7.63% 高 桥 35KV 变 电 站 技 改 工 3,845,600.00 627,281.50 -- -- -- 627,281.50 自筹 16.31% 程 夹江华头35KV变电站 -- 81,000.00 -- -- -- 81,000.00 自筹 -- 国债 夹江界牌35KV变电站 -- 171,082.50 -- -- -- 171,082.50 -- 自筹 国债 峨眉城西35KV变电站 -- 171,082.50 -- -- -- 171,082.50 -- 自筹 峨眉山景区35KV变电站 -- 141,000.00 -- -- -- 141,000.00 自筹 -- 职工活动中心 -- 4,018,821.77 402,596.65 4,421,418.42 -- -- 自筹 -- 丰佛线 -- 115,022.01 -- -- -- 115,022.01 募股 -- 职工活动中心装饰 -- 77,850.00 674,551.81 752,401.81 -- -- 自筹 -- 地下车库职工活动中心绿 -- -- 450,000.00 -- 450,000.00 -- 自筹 -- 化工程 90 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 罗目变电站110KV技改工 -- -- 1,355,283.70 1,355,283.70 -- -- 自筹 -- 程 财务网络硬件系统 852,265.00 -- 752,765.00 752,765.00 -- -- 自筹 -- 修试所新建工程 1,950,000.00 258,517.80 1,027,900.00 1,286,417.80 自筹 65.97% 文体小区内工农一社处用 11,546.64 -- 250,468.99 250,468.99 -- -- 自筹 -- 电工程 土门建云地砖厂35KV 送 317,145.63 -- 122,768.81 122,768.81 -- -- 自筹 -- 电线路工程 司 法 局 外 35KV 夹 城 513# 城木514#线路电缆入地工 5,603.45 566,384.17 69,532.68 635,916.85 -- -- 自筹 -- 程 三 洞 至 新 新 35KV 送 变 电 1,640,000.00 -- 1,577,955.84 -- -- 1,577,955.84 自筹 96.22% 线路工程 2007-53 工 农 10.11 社 配 电 -- -- 230,967.43 -- -- 230,967.43 自筹 -- 安装工程 三洞110KV变电站扩建工 -- -- 751,381.70 751,381.70 -- -- 自筹 -- 程 城网10kv线路 -- 915,161.88 41,334.42 -- -- 956,496.30 自筹 -- 城网变台 -- 61,264.90 226,232.61 -- -- 287,497.51 自筹 -- 农村线路改造工程 -- 230,416.51 1,944,635.84 1,342,809.15 -- 832,243.20 自筹 -- 嘉州宾馆装修改造工程 -- 340,157.54 115,000.00 65,000.00 -- 390,157.54 自筹 -- 35KV天石变电站 -- 209,821.44 80,577.50 -- -- 290,398.94 自筹 -- 37KV西福线 -- -- 53,876.61 53,876.61 -- - 自筹 -- 新修试场土建工程 -- 367,551.50 41,200.00 -- -- 408,751.50 自筹 -- 城东110KV变电站技改工 -- 538,000.00 1,101,788.50 1,639,788.50 -- -- 自筹 -- 程 大佛禅院配电技改工程 -- 267,014.84 7,774.00 274,788.84 -- -- 自筹 -- 办公大楼装修工程 263,900.00 -- 193,000.00 - -- 193,000.00 自筹 73.13% 双福变电站技改工程 -- -- 294,699.74 294,699.74 -- -- 自筹 -- 峨山19#杆至万年寺10KV -- -- 227,321.18 227,321.18 -- -- 自筹 -- 线路改造工程 大堡第二升压站间隔改造 350,205.83 -- 250,985.61 -- -- 250,985.61 自筹 71.67% 工程 调度室装修工程 251,596.59 -- 175,000.00 -- -- 175,000.00 自筹 69.56% 调度系统改造工程 -- -- 1,208,100.00 1,208,100.00 -- -- 自筹 -- 小楔头励磁装置改造工程 -- -- 135,000.00 135,000.00 -- -- 自筹 -- 龙门洞励磁装置改造工程 -- -- 122,000.00 122,000.00 -- -- 自筹 -- 计量考核装置新增工程 -- -- 126,830.98 - -- 126,830.98 自筹 -- 城西974#线路改造工程 -- 191,114.79 14,220.00 205,334.79 -- -- 自筹 -- 机组出口断路、调速器技 166,034.60 158,034.60 8,000.00 166,034.60 -- -- 自筹 -- 改 新增开关 607,040.94 424,413.85 564,627.09 607,040.94 -- 382,000.00 自筹 62.93% 水轮机技改 -- 420.00 262,747.00 -- -- 263,167.00 自筹 -- 天石电站通讯系统改造 -- -- 218,800.00 218,800.00 -- -- 自筹 -- 四水厂 -- 810,579.90 -- -- 810,579.90 -- 自筹 -- 91 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 乐山—井研输水管道工程 -- 80,000.00 -- -- -- 80,000.00 自筹 -- 办公楼新建工程 7,200,000.00 6,122,705.50 964,150.00 -- -- 7,086,855.50 自筹 98.43% 城市管网 -- 270,000.00 -- -- -- 270,000.00 自筹 -- 国债工程 -- 6,928,551.80 1,152,361.36 8,080,913.16 -- -- 自筹 -- 嘉兴路管道工程 -- 305,443.99 -- 305,443.99 -- -- 自筹 -- 新大桥恒邦DN400主管安 -- 147,930.26 327,745.50 -- -- 475,675.76 自筹 -- 装 三水厂二氧化氯车间改造 -- 397,295.00 171,935.26 -- -- 569,230.26 自筹 -- 乐山大桥立交桥管道工程 -- 746,524.31 114,618.73 -- -- 861,143.04 自筹 -- 大渡河大桥辜李坝给水管 -- 135,486.60 305,440.91 -- -- 440,927.51 自筹 -- 道 二水厂二氧化氯改造 -- 202,825.00 27,010.00 -- -- 229,835.00 自筹 -- 自来水管网改造工程 -- 3,259,887.40 1,785,678.99 3,717,477.33 -- 1,328,089.06 自筹 -- 牟子小区管网 -- 309,020.56 113,107.15 422,127.71 -- -- 自筹 -- 燃气街道管网改造工程 -- 1,108,281.28 1,241,077.28 2,019,257.81 -- 330,100.75 自筹 -- 新又新大戏院舞台改良 -- 2,239,640.31 140,672.22 -- 2,380,312.53 -- 自筹 -- 3号楼改造装修工程 1,130,346.56 200,012.00 803,972.50 -- -- 1,003,984.50 自筹 88.82% 5号楼附楼装修工程 8,000,000.00 608,609.40 13,356.00 -- -- 621,965.40 自筹 7.77% 红源井改造工程 -- 843,234.86 1,950,640.16 852,914.46 -- 1,940,960.56 自筹 -- 向阳井改造工程 -- 1,919,250.05 3,846,621.10 976,747.87 -- 4,789,123.28 自筹 -- 沫江改扩建三期 -- 19,119,252.04 -- -- -- 19,119,252.04 自筹 -- 电溜子安装 -- -- 397,150.66 397,150.66 -- -- 自筹 -- 10KV高压下井 -- 79,289.00 371,294.00 450,583.00 -- -- 自筹 -- 吴河电站改造工程 3,169,297.59 282,766.46 2,835,736.71 -- -- 3,118,503.17 自筹 98.40% 李河渠道 -- 30,000.00 2,986,597.33 -- -- 3,016,597.33 自筹 -- 凤江村配电台区 -- -- 104,661.14 -- -- 104,661.14 自筹 -- 其他零星工程 -- 1,261,844.64 1,278,873.61 1,049,525.72 -- 1,491,192.53 自筹 -- 合计 57,502,272.60 68,387,312.72 33,875,141.34 3,640,892.43 88,373,551.55 其中：利息资本化金额 -- -- 557,746.45 -- -- -- 在建工程减值准备 4,212,376.02 12,811,626.02 17,024,002.04 账面价值 53,289,896.58 71,349,549.51 在建工程本年末余额较上年末增加 18,059,652.93 元，上升 33.89%，主要是由于新建金山一马铺 天然气输气管线增加工程支出所致。 （1）因执行新企业会计准则，合并报表范围变化增加明细如下： 单位 年初增加 年末增加 四川洪雅花溪电力有限公司 366,603.47 6,416,315.88 乐山沫凤能源有限责任公司 79,289.00 22,125.13 乐山新又新大剧院有限责任公司 2,239,640.31 - 92 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在建工程本年减少 37,516,033.77 元，包括：①本年转入固定资产 33,875,141.34 元；②本年 将新又新大戏院舞台改良支出转入长期待摊费用 2,830,312.53 元；③自来水公司转让四水厂土地时转 出发生的前期费用 810,579.90 元。 （3）在建工程减值准备 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 丰佛线 72,750.00 -- -- 72,750.00 火电机组技改项目* 4,139,626.02 12,811,626.02 -- 16,951,252.04 合计 4,212,376.02 12,811,626.02 -- 17,024,002.04 *沫江煤电公司对停建 50MW 火电机组技改项目的前期费用和预付设备款计提的 12,811,626.02 元 在建工程减值准备。 注 13、无形资产 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、原价合计 111,931,436.20 3,601,847.00 17,145,000.00 98,388,283.20 土地使用权 109,394,784.79 1,359,047.00 17,145,000.00 93,608,831.79 软件 596,111.00 642,800.00 -- 1,238,911.00 采矿权 1,914,140.41 -- -- 1,914,140.41 用水权 26,400.00 -- -- 26,400.00 公路使用权 -- 1,600,000.00 -- 1,600,000.00 二、累计摊销额合计 12,351,216.63 3,926,419.92 2,714,625.50 13,563,011.05 土地使用权 11,285,501.49 2,999,179.61 2,714,625.50 11,570,055.60 软件 399,886.99 149,912.29 -- 549,799.28 采矿权 660,283.69 243,467.04 -- 903,750.73 用水权 5,544.46 528.00 -- 6,072.46 公路使用权 -- 533,332.98 -- 533,332.98 三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- -- 土地使用权 -- -- -- -- 软件 -- -- -- -- 采矿权 -- -- -- -- 用水权 -- -- -- -- 公路使用权 -- -- -- -- 四、无形资产账面价值合计 99,580,219.57 84,825,272.15 土地使用权 98,109,283.30 82,038,776.19 软件 196,224.01 689,111.72 采矿权 1,253,856.72 1,010,389.68 用水权 20,855.54 20,327.54 公路使用权 -- 1,066,667.02 93 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 本年新增无形资产 3,601,847.00 元，包括：①本年合并范围变更新增金竹岗电站土地使用权原值 1,349,567.00 元、累计摊销金额 667,697.00 元，公路使用权原值 1,600,000.00 元、 累计摊销金额 479,999.70 元；②本年外购财务软件 595,000.00 元。 本年因乐山市土地储备中心收回位于乐山市中心城区柏杨路的国有土地使用权减少无形资产原值 17,145,000.00 元和累计摊销金额 2,714,625.50 元。 本公司无形资产余额中无研究开发项目支出。 注 14、商誉 商誉年初年末账面余额皆为 6,799,980.00 元，是合并大岷水电公司财务报表时形成的。2002 年 3 月 4 日，本公司分别以 1,197 万元和 273 万元受让四川信都建设投资开发有限责任公司持有的大岷水 电公司 798 万元股权和通川实业公司持有的大岷水电公司 182 万元股权，形成股权投资差额 6,799,980.00 元，在合并财务报表时形成商誉。 大岷水电公司目前经营状况良好，不存在减值迹象。 注 15、长期待摊费用 本年 剩余摊 项目 原始金额 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 转出 销年限 通讯线挂杆使用费 37,078.50 14,831.34 -- 14,831.34 -- -- 地下车库职工活动中 654,771.61 -- 654,771.61 21,825.72 -- 632,945.89 58 个月 心绿化工程 新又新大戏院舞台改 2,380,312.53 -- 2,380,312.53 793,437.51 -- 1,586,875.02 24 个月 良支出 合计 3,072,162.64 14,831.34 3,035,084.14 830,094.57 -- 2,219,820.91 注 16、递延所得税资产和递延所得税负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 递延所得税资产： 1、据应收款项账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认 2,942,615.88 3,064,323.87 的递延所得税资产 2、据存货账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认的递 58,246.94 38,942.12 延所得税资产 3、据固定资产账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认 754,093.41 826,948.55 的递延所得税资产 4、据在建工程账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异确认 2,553,600.30 631,856.40 的递延所得税资产 5、据长期股权投资账面价值低于计税基础产生的可抵扣暂时差异 2,987,608.96 2,894,298.29 确认的递延所得税资产 合计 9,296,165.49 7,456,369.23 递延所得税负债： 1、尚未转回的时间性差异影响所得税 3,085,368.77 2,506,407.19 合计 3,085,368.77 2,506,407.19 94 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 17、资产减值准备 年初 本年减少额 年末 项目 本年计提额 账面余额 转回 转销 账面余额 一、坏账准备 18,420,262.47 -135,922.63 -- 1,537,211.48 16,747,128.36 二、存货跌价准备 259,614.10 -- -- 43,022.60 216,591.50 三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- -- 四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- -- 五、长期股权投资减值准备 16,052,007.58 4,272,071.20 -- -- 20,324,078.78 六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- -- 七、固定资产减值准备 5,857,787.25 -- -- 313,979.56 5,543,807.69 八、工程物资减值准备 -- -- -- -- -- 九、在建工程减值准备 4,212,376.02 12,811,626.02 -- -- 17,024,002.04 十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- -- 十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- -- 十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- -- 十三、商誉减值准备 -- -- -- -- -- 十四、其他（长期应收款） 832,927.79 -- -- -- 832,927.79 合计 45,634,975.21 16,947,774.59 -- 1,894,213.64 60,688,536.16 本年计提数 16,947,774.59 元，主要是： ①本年末因槽渔滩水电公司和四川槽渔滩旅游有限责任公司的经营情况没有改善的迹象，所以本 年再次增加计提了 4,272,071.20 元的减值准备。 ②根据本公司 2003 年 8 月 28 日召开的第 5 届董事会第 7 次临时会议通过的决议，本公司董事会 授权沫江三期工作班子负责向董事会提交沫江三期投资、融资方案、沫江煤矿的收购方案和协调三大 主机（汽轮机、发电机和锅炉）的订货、设计合同签定等事项，并同意由公司控股的沫江煤矸石坑口 火电有限公司（现改为沫江煤电公司）签署前期有关协议，按合同协议支付定金。此项决议授权的沫 江煤矿的收购已于 2004 年初完成，并以收购资产作为出资增加对沫江煤电公司的投资，有关沫江三期 涉及的三大主机的订货、设计合同及项目所需要土地的征地事宜已经由沫江煤电有限公司签订和实施， 部份定金已支付，涉及该项目的累计支出已发生 28,076,770.96 元，其中含已办理土地使用权证的土地 使用权支出为 8,957,518.92 元，预付的设备款为 10,840,000.00 元，待摊投资 8,279,252.04 元。2007 年 6 月 15 日，乐山市经济委员会［乐市经(2007)216 号］ 《关于对乐山沫江煤矸石火电有限责任公司 50MW 火电机组技改项目予以注销的通知》，因此，沫江煤电公司停建该工程。截止本年末，本公司子公司 沫江煤电公司已对该项目涉及的各种费用（待摊投资）按 100%的比例计提了 8,279,252.04 元在建工程 减值准备，对预付设备款按 80%的比例计提了 8,672,000.00 元在建工程减值准备，共 16,951,252.04 元， 土地使用权支出将采用政府回购或挂牌转让方式进行处理，待相关事项明确后再进行处理。 注 18、所有权受到限制的资产 详见本附注十、1。 95 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 19、短期借款 （1）短期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 115,000,000.00 -- 抵押借款 RMB 20,500,000.00 85,300,000.00 质押借款 RMB 7,000,000.00 7,000,000.00 保证借款 RMB -- -- 合计 RMB 142,500,000.00 92,300,000.00 短期借款本年末账面余额较上年末增加 50,200,000.00 元，上升 54.39%；主要是因部分长期借款 转为短期借款所致。 （2）借款的期限、利率及抵质押情况为： 借款起 借款终 借款 借款行 借款金额 备注 始日 止日 利率% 交通银行成都分行江汉路支行 2007-11-28 2008-11-25 6.561 25,000,000.00 成交银 2007年贷字 030015号 交通银行成都分行江汉路支行 2007-08-24 2008-08-22 6.561 10,000,000.00 成交银 2007年贷字 030008号 交通银行成都分行江汉路支行 2007-09-10 2008-09-06 6.561 20,000,000.00 成交银 2007年贷字 030010号 交通银行成都分行江汉路支行 2007-10-26 2008-10-25 6.561 20,000,000.00 成交银 2007年贷字 030012号 人民银 行同期 深圳发展银行成都金牛支行 2007-12-18 2008-02-08 20,000,000.00 深发蓉分贷字第 071218001号 贷款基 准利率 深圳发展银行成都金牛支行 2007-02-08 2008-02-08 6.12 10,000,000.00 深发蓉分贷字第 070208001号 深圳发展银行成都金牛支行 2007-02-27 2008-02-27 6.12 10,000,000.00 深发蓉分贷字第 070227001号 信用借款小计 115,000,000.00 中国农业银行洪雅县支行 2007-12-25 2008-12-24 7.844 5,800,000.00 NO:51101200700010513抵押合同① 中国农业银行洪雅县支行 2007-12-28 2008-12-27 7.844 6,700,000.00 NO:51101200700010704抵押合同① 中国农业银行乐山市分行 2007-06-25 2008-06-24 6.899 8,000,000.00 NO:51101200700004758抵押合同② 抵押借款小计 20,500,000.00 乐山市商业银行市中区支行 2007-12-14 2008-06-13 6.48 7,000,000.00 2007年乐商银区支借字第155号③ 质押借款小计 7,000,000.00 合计 142,500,000.00 用 于 抵 押 的 房 屋 及 建 筑 物 的 评 估 值 为 50,474,000.00 元 ， 机 器 设 备 及 输 电 线 路 的 评 估 值为 29,290,000.00 元。 ①2005 年 9 月 20 日，花溪电力公司与中国农业银行洪雅县支行签订[(洪)农银高抵字(2005)第 040058 号]《最高额抵押合同》，以吴河电站及开关站等机器设备及输电线路作价 29,290,000.00 元为 本公司 2005 年 9 月 20 日至 2008 年 9 月 19 日在该行最高额为 13,100,000.00 元的借款作抵押。截止本 年末，已借款 12,500,000.00 元，全部为短期借款。 ②2007 年 5 月 11 日，乐山燃气公司与农业银行乐山市分行营业部签订[NO:51906200600000784] 96 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 《最高额抵押合同》，以金海棠大酒店房产作价 50,474,000.00 元为 2006 年 5 月 16 日至 2009 年 5 月 15 日在该行最高额 25,000,000.00 元的借款作抵押。截止本年末，已借款 8,000,000.00 元，全部为短期 借款。 ③2007 年 11 月 27 日，本公司与乐山市商业银行市中区支行签订[NO:2007 年乐商银区支质字第 146 号]《最高额股权质押合同》，以大堡水电公司 1502 万股股权作价 33,795,000.00 元为 2007 年 11 月 27 日至 2010 年 11 月 26 日在该行最高额 27,000,000.00 元的借款作质押。截止本年末，已借款 7,000,000.00 元，全部为短期借款。 注 20、应付票据 种类 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 15,100,000.00 37,000,000.00 应付票据本年末余额明细如下： 应付单位名称 出票日 到期日 金额 性质 四川峨边西河水电有限责任公司 2007-8-23 2008-2-23 4,100,000.00 银行承兑汇票 四川峨边西河水电有限责任公司 2007-9-13 2008-3-13 5,000,000.00 银行承兑汇票 四川峨边西河水电有限责任公司 2007-10-18 2008-4-18 6,000,000.00 银行承兑汇票 合计 15,100,000.00 注 21、应付账款 年末账面余额 年初账面余额 账龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 49,869,275.50 92.04% 36,136,410.84 91.77% 1-2 年 526,212.69 0.97% 177,151.55 0.45% 2-3 年 4,380.00 0.01% 263,528.48 0.67% 3 年以上 3,781,225.24 6.98% 2,800,714.01 7.11% 合计 54,181,093.43 100.00% 39,377,804.88 100.00% 应付账款本年末账面余额较年初账面余额增加 14,803,288.55 元，上升 37.59%，主要由于是与四 川省电力公司采购电费尚未结算所致。 三年以上未付款金额主要包括：①原乐山沫江煤矿破产时，本公司收购沫江煤矿与沙湾区政府形 成的往来款，原款为坑口电厂购煤款。现该款项债权已根据当时的协议转至沙湾财政局，金额为 1,385,000.00 元；②应付农网改造工程尾款 898,296.53 元。③应付城网改造工程尾款 1,028,840.71 元。 （1）应付账款本年末账面余额中应付持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 四川省电力公司乐山电业局 13,694,092.74 25.27% -- -- （2）应付账款本年末账面余额中应付关联方款项如下： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 乐山大沫水电有限公司 8,227,515.27 15.19% 10,696,652.11 27.57% 97 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （3）应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 单位名称 金额 账龄 性质或内容 未偿还或未结转原因 四川省电力公司乐山电业局 13,694,092.74 1 年以内 购电款 待结算 乐山大沫水电有限公司 8,227,515.27 1 年以内 购电款 待结算 四川峨边西河水电有限公司 4,312,436.68 1 年以内 购电款 待结算 四川峨边黑竹沟水电有限公司 1,916,496.38 1 年以内 购电款 待结算 四川峨边迪华电力有限责任公司 1,860,278.44 1 年以内 购电款 待结算 合计 30,010,819.51 占年末余额的比例为 55.39% 注 22、预收款项 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 51,944,497.52 31,900,838.35 1-2 年 1,719,646.73 534,816.20 2-3 年 149,888.40 10,000.00 3 年以上 158,995.30 158,995.30 合计 53,973,027.95 32,604,649.85 预收款项本年末账面余额较上年末余额增加 21,368,378.10 元，上升 65.54%，主要是由于本年天 然气和自然水安装工程增加所致。 预收款项本年末账面余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上股权股东单位款项。 预收款项本年末账面余额账龄超过一年的欠款余额 2,028,530.43 元，占预收账款年末账面余额的 3.76%，主要是： 单位名称 金额 账龄 款项性质或内容 未偿还或未结转原因 四川恒邦房地产开发有限公司 400,000.00 1-2 年 工程安装款 待结算 乐山市三环实业有限公司 356,004.40 1-2 年 工程安装款 待结算 传染病医院 300,000.00 1-2 年 工程安装款 待结算 注 23、应付职工薪酬 项目 年初账面余额 本年增加额 本年支付额 年末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 18,709,646.38 118,826,579.75 102,180,820.93 35,355,405.20 二、职工福利费 14,579,902.56 2,551,554.34 17,131,456.90 -- 三、社会保险费 -3,404.50 24,139,863.93 23,337,264.31 799,195.12 其中：1、医疗保险费 -17,725.82 5,664,952.87 5,544,985.16 102,241.89 2、基本养老保险费 9,069.32 15,380,535.55 14,814,898.32 574,706.55 3、年金缴费 -- -- -- -- 4、失业保险费 5,252.00 1,297,221.61 1,212,310.10 90,163.51 5、工伤保险费 -- 1,373,877.17 1,352,590.10 21,287.07 98 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 6、生育保险费 -- 423,276.73 412,480.63 10,796.10 四、住房公积金 225,152.28 3,774,316.97 3,789,463.54 210,005.71 五、工会经费和职工教育经费 2,404,226.99 3,658,155.25 3,210,902.27 2,851,479.97 六、非货币性福利 -- 63,069.00 63,069.00 -- 七、因解除劳动关系给予的补偿 -- 2,321,496.33 2,320,496.33 1,000.00 八、其他 -- -- -- -- 其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- -- 合计 35,915,523.71 155,335,035.57 152,033,473.28 39,217,086.00 注 24、应交税费 项目 年末账面余额 年初账面余额 企业所得税 10,607,738.87 5,564,552.73 增值税 32,685,242.60 31,300,555.91 营业税 891,992.98 675,154.09 城市维护建设税 352,364.97 269,901.74 教育附加费 201,115.24 140,361.01 地方教育附加 18,848.16 31,656.18 交通附加 128,303.71 128,366.71 房产税 18,283.50 53,951.28 印花税 21,524.47 8,744.03 农网还贷基金 6,484,163.70 6,690,610.20 移民后扶基金 -125,329.16 73,847.17 水资源费 145,663.03 -- 代扣代缴个人所得税 691,874.95 437,747.55 县以电养电利润 194,157.00 194,157.00 地方重点建设基金 8,299.13 8,299.13 二滩三峡基金 20,000.00 20,000.00 车船使用费 -- -2,330.00 土地使用费 -- -0.02 代扣代缴污水费 544,037.08 -- 文化建设税 81.54 524.85 资源税 68,110.48 92,504.54 矿产资源补偿费 133,269.43 134,180.74 代扣代缴税金 20,479.87 97,297.66 代收城市附加费 475,490.70 13,813.67 合计 53,585,712.25 45,933,896.17 99 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 25、应付利息 项目 年末账面余额 年初账面余额 长期借款利息 182,493.00 182,493.00 专项应付款利息 96,991.70 133,500.00 合计 279,484.70 315,993.00 注 26、应付股利 股东单位或类别 年末账面余额 年初账面余额 备注 宁波泰森电器商贸中心 18,253.98 15,000.00 宁波海曙能汇有限公司 32,000.00 32,000.00 高京一德高科技实业有限公司 10,000.00 10,000.00 暂未领取的红利 申银万国证券股份有限公司 149,659.50 -- 乐山市新浪投资咨询有限责任公司 5,423.34 5,423.34 其他未支付的零星余额 64,466.34 41,713.46 峨边县民族事务委员会 60,000.00 130,000.00 大堡水电公司分配 峨边县林业局 169,000.00 -- 的少数股东股利 合计 508,803.16 234,136.80 经本公司 2007 年 5 月 10 日召开的 2006 年度股东大会决议，2006 年度按每 10 股派现金红利 0.60 元（含税），股份基数以 2007 年 1 月 5 日转增后的股本 326,480,131.00 股为基数，共计分配利润 19,588,807.86 元，已于 2007 年 7 月 3 日实施。 注 27、其他应付款 （1）其他应付款按账龄结构列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 1 年以内 10,682,053.75 15,374,650.99 1-2 年 4,873,947.61 15,834,964.63 2-3 年 1,327,982.34 3,678,274.80 3 年以上 9,378,062.30 6,552,017.34 合计 26,262,046.00 41,439,907.76 其他应付款本年末余额较年初余额减少 15,177,861.76 元，下降 36.63%，主要原因是由于乐山市 土地储备中心收回位于乐山市中心城区柏杨路的国有土地使用权，根据［乐市土储补（2005）5 号］ 收回国有土地使用权补偿协议，分三年全部收回补偿费 23,541,020.91 元后减少其他应付款所致。 （2）其他应付款本年末余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款本年末余额中无应付关联方单位款项。 （4）其他应付账款本年末账面余额中金额较大的款项如下： 100 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 四川建辉陶瓷有限公司 3,421,625.21 1 年以内 代收代付款 1 年以内 1,182,340.28 元，3 农村电网维护费 1,565,955.52 农网改造以前代收的大修基金 年以上 383,615.24 元 供电贴费 1,546,157.50 3 年以上 早期新用户开户费用的增容费 工程保证金 1,258,300.00 1 年以内 保证金 待核电力建设基金 1,165,335.52 3 年以上 电力建设基金 合计 8,957,373.75 占年末余额的 34.11% 注 28、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 2,602,000.00 4,606,000.00 抵押借款 RMB 62,000,000.00 8,502,000.00 质押借款 RMB - - 保证借款 RMB - - 合计 RMB 64,602,000.00 13,108,000.00 （2）借款期限、利率及抵押情况如下： 借款行 起始日 终止日 年利率% 借款金额 备注 1984 1989 7.560 850,000.00 夹江县建行 1986 1989 5.180 60,000.00 乐山市财政局 1996-03-01 1999-02-01 3.600 572,000.00 省能交投资公司 1991-06-01 1997-11-01 3.000 1,120,000.00 信用借款小计 2,602,000.00 公司嘉定北路46号综合楼1-5楼评 中国农业银行乐山市分行 2005-05-12 2008-03-28 7.8435 9,000,000.00 估价值 4069.03万元 乐山市嘉定北路 58号综合大楼房 中国农业银行乐山市分行 2005-08-23 2008-08-22 7.8435 9,000,000.00 地产，评估值 2,002.71万元 峨眉山市境内的输电线路及配电 台区，罗城变电站和双福变电站 中国农业银行乐山市分行 2005-09-29 2008-09-28 7.8435 15,000,000.00 的设备(最高限额 2500万)评估价值 8410.24万元 峨眉山市境内的输电线路及配电 台区，罗城变电站和双福变电站 中国农业银行乐山市分行 2006-10-17 2008-10-16 7.8345 10,000,000.00 的设备(最高限额 2500万)评估价值 8410.24万元 公司嘉定北路46号综合楼1-5楼评 中国农业银行乐山市分行 2005-03-31 2008-03-30 7.8345 11,000,000.00 估价值 4069.03万元 夹江县黄土镇凤桥村 3组 10KV变 中国农业银行乐山市分行 2005-12-30 2008-11-18 7.8345 8,000,000.00 电站的变配电设备、夹江县黄土 至城西 35千伏输变电设备、罗目- 101 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 花溪电厂 110KV输电线路，评估值 2,683.86万元 抵押借款小计 62,000,000.00 合计 64,602,000.00 （3）逾期借款的情况如下： 借款单位 借款本金 逾期原因 期后付款 乐山市财政局 572,000.00 为以前年度的拨改贷款项，尚待处理 四川省能交投资公司 1,120,000.00 为以前年度的拨改贷款项，尚待处理 夹江县建行 850,000.00 历史原因，银行未作逾期处理 夹江县建行 60,000.00 历史原因，银行未作逾期处理 合计 2,602,000.00 注 29、长期借款 （1）长期借款按借款种类分项列示如下： 借款种类 币种 年末账面余额 年初账面余额 信用借款 RMB 3,770,000.00 3,772,000.00 抵押借款 RMB 15,000,000.00 86,998,000.00 质押借款 RMB 135,220,000.00 135,220,000.00 保证借款 RMB - - 合计 RMB 153,990,000.00 225,990,000.00 （2）借款期限、利率及抵质押情况如下： 年利率 借款行 种类 起始日 终止日 借款金额 备注 % 西乐夹输变电设备中的部分 2500 万 农业银行 2006-07-18 2009-06-28 7.6192 10,000,000.00 元抵押(共计评估值 3755.71 万元)① 乐山市分 抵押 西乐夹输变电设备中的部分 1255.71 行营业部 2006-08-30 2009-08-21 7.5600 5,000,000.00 万元抵押(共计评估值 3755.71 万元)② 抵押借款小计 15,000,000.00 质押 2001-12-19 2021-12-19 -- 51,780,000.00 质押 2002-01-14 2022-01-14 -- 4,670,000.00 质押 2002-08-01 2022-08-01 -- 3,340,000.00 四川省水 农网改造资金，电费收益权质押 利产业集 质押 2002-11-22 2022-11-22 -- 12,000,000.00 团投资公 质押 2002-11-26 2022-11-26 -- 41,030,000.00 司 质押 2003-01-15 2023-01-15 -- 22,400,000.00 质押借款小计 135,220,000.00 信用 2005-12-05 2015-12-05 4.0000 1,000,000.00 农村电气化专项资金 市财政局 信用 -- -- -- 100,000.00 市财政局（长期无息） 市财政局 信用 2003-10-31 2018-10-30 2.2800 2,670,000.00 市财政城网资金借款 信用借款小计 3,770,000.00 合计 153,990,000.00 ① 2006 年 6 月 29 日 ， 本 公 司 与 农 业 银 行 乐 山 市 分 行 营 业 部 签 订 《 抵 押 合 同 》 [NO.51902200600020363]，以西坝－乐山－夹江 110KV 输变电设备中的部分 2500 万元（设备评估价 102 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 值共计 3755.71 万元）为 2006 年 6 月 29 日至 2009 年 6 月 28 日在该行 10,000,000.00 元借款作抵押。 ② 2006 年 8 月 17 日 ， 本 公 司 与 农 业 银 行 乐 山 市 分 行 营 业 部 签 订 《 抵 押 合 同 》 [NO.51902200600026095]，以西坝－乐山－夹江 110KV 输变电设备中的部分 1255.71 万元（设备评估 价值共计 3755.71 万元）为 2006 年 8 月 22 日至 2009 年 8 月 21 日在该行 5,000,000.00 元借款作抵押。 ③根据四川省发展计划委员会[川计能源（2002）775 号]规定，农网建设与改造工程贷款实行统贷 统还，由四川水利电力产业集团公司统一向农行成都市锦城支行“统贷”，即原“分贷”贷款资金的 债务人由各有关地方电力企业统一转为四川水利电力产业集团公司。本公司根据该文件将以前年度向 农行乐山市分行营业部累计所贷农网建设与改造工程贷款 41,030,000.00 元转为四川水利电力产业集团 公司。转贷完成后，农网建设与改造工程贷款本金共计 135,220,000.00 元。该项贷款以本公司的电费 收益权作质押，同时根据该文件，除按规定缴纳农网改造还贷资金外，不再支付该项贷款的利息（详 见 2003 年度会计报表附注十.2）。 （3）本年无保证借款。 （4）本年末无逾期借款。 注 30、长期应付款 单位 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 中央级“拨改贷”资金转为国家资本 1,620,803.58 -- 1,620,803.58 -- 金款项① 中央级“拨改贷”资金改国家资本金 716,499.91 -- 716,499.91 -- 后利息① 国家基建基金部门借款（峨眉山分公 1,450,000.00 -- 1,450,000.00 -- 司）② 国家基建基金部门借款（夹江分公 3,150,000.00 -- 3,150,000.00 -- 司）② 夹江财政局 936.08 -- -- 936.08 峨眉山市国资局 300,000.00 -- -- 300,000.00 煤矿安全维简费用 3,438,160.57 6,537,433.38 8,330,801.92 1,644,792.03 合计 10,676,400.14 6,537,433.38 15,268,105.41 1,945,728.11 根据四川省水利电力厅[川水财资函（1998）基字 03 号]，中央级“拨改贷”资金本息从 1997 年 1 月 1 日起转作国家资本金的款项。 根据国家发展计划委员会、财政部[计投资（2002）686 号]批复，两项贷款应转为国家资本金，由 中国水利投资公司行使出资人职能。由于本公司是股份有限公司，未经法定程序不能将“拨改贷”资 金和两项贷款转为中国水利投资公司在本公司的股份，故暂列“长期应付款”项目。2006 年 3 月 14 日，本公司收到中国水利投资公司［中水投资（2006）27 号］《关于中央级“拨改贷”资金、中央级 基本建设经营性基金本息余额转为国家资本金后落实出资人职能的函》，函中列明截止 2005 年 12 月 21 日，本公司使用中央级“拨改贷”资金和中央级基本建设经营性基金本金、利息及资金占用费共计 13,651,595.30 元。中国水利投资公司提出拟转为本公司国有股份和继续作为本公司对中国水利投资公 司的负债，按原利率计算，并在双方商定的合理期限内全部归还中国水利投资公司两种方案。2006 年 8 月 29 日，本公司和中国水利投资公司签订《还款协议书》，双方确认截止 2006 年 7 月 20 日，本公 103 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 司累计欠中国水利投资公司“拨改贷”资金和经营性基金本息费共计 13,830,935.29 元。双方协商确定 本公司在下述期间内归还：2006 年 9 月 20 日前归还本金 4,000,000.00 元，2006 年 12 月 20 日前归还本 金 4,000,000.00 元，2007 年 1 月 20 日前归还本金 540,000.00 元。本公司按时偿还上述资金后，双方债 权债务关系自动解除，本公司不再归还欠中国水利投资公司的全部利息和资金占用费。截止 2007 年末 本公司已全部归还。 除上述情况外，另有 300,936.08 元欠款时间都超过三年，主要是以前年度在收购兼并夹江和峨眉 山电力公司时形成的，将在与有关债权单位清理对账后进行会计处理。 注 31、专项应付款 项目 年末账面余额 年初账面余额 批准文号 四川省水利厅[川水财资（2000） 农网改造国债资金 33,798,000.00 33,798,000.00 569 号] 城市供水管网改造工程建设国家 四川省发展计划委员会[川计投资 3,000,000.00 7,000,000.00 预算内专项资金及利息 （2003）948 号] 乐山市开发区拨入的管道安装款 -- 200,000.00 国家发展和改革委员会［发改能源 煤矿安全设施改造国债资金 1,600,000.00 1,600,000.00 （2004）1768 号］ 乐山市财政局［乐市财政投（2005） 国债专项资金基建支出 290,000.00 290,000.00 30 号］ 乐山市财政局、乐山经济委员会 技术改造资金 1,000,000.00 1,000,000.00 ［乐市财政建（2005）98 号］ 乐山市财政局、乐山环保局［乐市 排污费专项资金 500,000.00 500,000.00 财政建（2005）124 号］ 合计 40,188,000.00 44,388,000.00 专项应付款本年减少 4,200,000.00 元，包括：①2007 年 4 月 12 日经乐山市发展和改革委员会对《乐 山市自来水有限责任公司关于对 2004 年度使用国债中央预算内资金进行处置的请示》的批复，将供水 管网改造使用的国债中央预算内资金 400 万元完工后转入资本公积。 ②乐山市人民政府常务会［乐府定（2006）13 号]《关于市规划建设局市自来水公司等 4 单位债权 债务处理的决定》中同意原滨河路指挥部（现市重点建设指挥部）1999 年 9 月向乐山自来水公司借款 与该公司 1988 年 8 月向乐山市规划和建设局借款进行互抵，互抵后三方债权债务关系终结，因此减少 本年的乐山市开发区拨入的管道安装款 200,000.00 元。 注 32、预计负债 项目 年末账面余额 年初账面余额 备注 四川信都投资有限公司担保 -- 3,000,000.00 乐山风景园林局担保* 500,000.00 500,000.00 合计 500,000.00 3,500,000.00 *详见本附注十、或有事项的说明。 注 33、股本 项目 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 一、未上市流通股份 120,574,928.00 -120,574,928.00 -- -- 104 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 1、发起人股份 -- -- -- -- 其中：国家持有股份 73,153,822.00 -73,153,822.00 -- -- 境内法人持有股份 47,421,106.00 -47,421,106.00 -- -- 境外法人持有股份 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 2、募集法人股 -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- 未上市流通股份合计 120,574,928.00 -120,574,928.00 -- -- 二、有限售条件的流通股份 -- 108,986,387.00 108,986,387.00 1、发起人股份 -- -- -- -- 其中：国家持有股份 -- 65,952,467.00 65,952,467.00 境内法人持有股份 -- 43,033,920.00 43,033,920.00 境外法人持有股份 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- 2、募集法人股 -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- 4、优先股或其他 -- -- -- -- 其中：转配股 -- -- -- -- 有限售条件的流通股份合计 -- 108,986,387.00 -- 108,986,387.00 二、已上市流通股份 -- -- -- -- 1、人民币普通股 128,761,571.00 88,732,173.00 -- 217,493,744.00 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- 已上市流通股份合计 128,761,571.00 88,732,173.00 -- 217,493,744.00 三、股份总数 249,336,499.00 77,143,632.00 -- 326,480,131.00 本年增加为完成股权分置改革用资本公积转增股本，详见附注一。 注 34、资本公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 股本溢价 89,648,190.79 -- 79,423,658.95 10,224,531.84 其他资本公积 3,147,511.66 3,430,000.00 -- 6,577,511.66 合计 92,795,702.45 3,430,000.00 79,423,658.95 16,802,043.50 资本公积本年增加是子公司乐山自来水公司增加资本公积，在合并财务报表时本公司按投资比例 105 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 计算的股权投资准备。 本年减少包括：（1）根据 2006 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，股权分置改革 由资本公积 转增股本减 少资本公 积 77,143,632.00 元；②支付股权分 置改革费用 减少资本公 积 2,280,026.95 元。 注 35、盈余公积 项目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 法定盈余公积 32,422,283.97 5,089,453.20 -- 37,511,737.17 任意盈余公积 63,596,578.85 -- 63,596,578.85 合计 96,018,862.82 5,089,453.20 -- 101,108,316.02 注 36、未分配利润 项目 本年发生额 上年发生额 一、净利润 62,308,076.14 52,803,095.30 加：年初未分配利润 95,178,162.45 70,706,163.99 二、可供分配的利润 157,486,238.59 123,509,259.29 减：提取的法定盈余公积 5,089,453.20 3,397,446.94 三、可供投资者分配的利润 152,396,785.39 120,111,812.35 减：应付普通股股利 19,588,807.86 24,933,649.90 转作股本的普通股股利 -- -- 四、未分配利润 132,807,977.53 95,178,162.45 注 37、营业收入和营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 营业收入 660,436,237.85 549,286,607.10 其中：主营业务收入 655,017,224.30 546,501,348.28 其他业务收入 5,419,013.55 2,785,258.82 营业成本 432,401,724.87 339,115,748.39 其中：主营业务成本 430,256,912.29 336,536,575.21 其他业务成本 2,144,812.58 2,579,173.18 主营业务收入和主营业务成本明细如下： 业务类别 项目 本年发生额 上年发生额 电力 收入 473,014,101.08 400,880,761.83 成本 307,728,288.59 245,320,236.91 毛利 165,285,812.49 155,560,524.92 自来水 收入 40,860,693.96 35,893,055.83 成本 25,673,303.92 21,940,094.24 毛利 15,187,390.04 13,952,961.59 燃气 收入 96,732,423.70 67,822,361.28 成本 74,060,908.55 51,352,790.28 106 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 毛利 22,671,515.20 16,469,571.00 煤 收入 19,301,450.56 15,669,174.05 成本 17,086,352.13 12,671,364.59 毛利 2,215,098.43 2,997,809.46 宾馆收入 收入 24,765,324.30 24,912,561.29 成本 5,708,059.10 5,252,089.19 毛利 19,057,265.20 19,660,472.10 其他 收入 5,762,244.20 4,108,692.82 成本 2,144,812.58 2,579,173.18 毛利 3,617,431.62 1,529,519.64 合计 收入 660,436,237.85 549,286,607.10 成本 432,401,724.87 339,115,748.39 毛利 228,034,512.98 210,170,858.71 本年主营业务收入和毛利率分别较上年同期增长 20.24%和下降 3.73%，原因分析如下： 数量 平均价格 行业 本年数 上年数 变动额 变动率% 本年数 上年数 变动额 变动率% 电力（KWH） 1,108,859,206 948,056,155 160,803,051 16.96 0.4266 0.4189 0.0077 1.84 自来水（T） 18,888,479 14,761,221 4,127,258 27.96 1.3961 1.4658 -0.0697 -4.76 天然气（M3） 47,477,229 26,855,420 20,621,809 76.70% 1.2924 1.3144 -0.0220 -1.67 煤（T） 114,270 87,913 26,357 29.98 168.91 178.24 -9.33 -5.23 从上表看出，本年度因电力采购成本较上年度增加 62,408,051.68 元，增长比例 25.44%；销售增 加 72,133,339.25，增长比例 17.99%，导致电力销售的毛利率较上年度减少 3.86%；因煤炭采购成本较 上年增加，导致煤销售毛利降低 782,711.03，毛利率降低 7.65%；综上所述，致使本年毛利下降。 注 38、营业税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 营业税 2,919,007.43 2,604,870.74 城建税 3,359,937.08 2,922,201.60 教育费附加 1,559,953.45 1,537,351.73 地方教育附加 489,641.90 356,724.88 文化建设费附加 1,914.39 3,924.03 交通建设附加 -63.00 -- 房产税 177,895.45 50,369.77 资源税 622,470.77 458,731.42 印花税 -- 195.66 其他 1,340.64 -- 合计 9,132,098.11 7,934,369.83 107 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 39、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及福利费 5,336,279.13 4,682,753.96 运输费 300,174.41 364,726.63 修理费 681,186.97 609,909.11 差旅费 48,380.00 56,632.00 广告宣传费 1,253,806.40 939,568.10 燃料费 679,930.00 669,936.31 销售费 21,456.34 47,464.92 会务费 23,105.00 35,998.00 办公费 489,953.09 425,922.72 折旧费 2,617,311.76 5,034,778.69 工会经费 42,377.41 -- 水电费 1,623,223.63 1,731,419.62 劳动保护费 703,005.12 74,446.98 机物料消耗 1,247,257.30 1,148,803.13 劳动保险费及公积金 336,017.85 -- 业务招待费 249,047.79 234,258.20 职工培训费 23,265.36 -- 低耗品摊销 546,688.85 336,353.70 其他 325,126.17 559,859.28 合计 16,547,592.58 16,952,831.35 注 40、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 工资及工资附加 41,561,349.73 44,796,411.76 职工社会保险及住房公积金 13,386,915.27 17,144,301.76 折旧费 9,417,299.85 6,514,350.35 办公费 4,552,597.89 3,582,711.75 差旅费 1,216,720.65 1,345,024.82 运输费 4,453,179.08 5,073,227.83 修理费 1,239,097.83 778,547.23 业务招待费 4,653,078.21 1,861,383.71 无形资产摊销 2,751,420.58 2,236,729.48 税金 2,365,018.63 2,192,658.59 会务费 675,259.00 242,284.22 劳动保护费 587,754.21 611,052.26 长期待摊费用摊销 815,263.23 668,182.00 108 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 律师代理及诉讼费 2,384,716.39 3,028,511.83 咨询费 923,470.00 636,658.00 审计等中介费 680,212.00 1,077,784.00 财产保险费 829,511.62 622,568.88 党团活动经费 272,180.60 194,457.40 董事会费 380,128.21 1,302,706.91 水电费 1,128,204.41 592,142.13 资源费 350,566.50 771,983.97 物料消耗 259,919.23 363,781.22 其他 3,311,951.46 4,121,313.46 合计 98,195,814.58 99,758,773.56 注 41、财务费用 类别 本年发生额 上年发生额 利息支出 14,117,574.31 15,870,369.67 减：利息收入 831,575.77 1,012,189.29 汇兑损失 -- 减：汇兑收益 -- 其他* 292,932.67 297,182.64 合计 13,578,931.21 15,155,363.02 *其他主要核算的银行手续费。 注 42、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额 一、坏账损失 -139,456.48 -9,251,103.98 二、存货跌价损失 -- -- 三、可供出售金融资产减值损失 -- -- 四、持有至到期投资减值损失 -- -- 五、长期股权投资减值损失 4,272,071.20 393,443.20 六、投资性房地产减值损失 -- -- 七、固定资产减值损失 -- -- 八、工程物资减值损失 -- -- 九、在建工程减值损失 12,811,626.02 2,935,826.02 十、生产性生物资产减值损失 -- -- 十一、油气资产减值损失 -- -- 十二、无形资产减值损失 -- -- 十三、商誉减值损失 -- -- 十四、其他 - - 合计 16,944,240.74 -5,921,834.76 109 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 43、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 峨眉山温泉供水有限公司 -- -- 乐山港湾投资发展有限公司 -1,869,632.80 -1,752,015.18 四川省乐山金粟电厂 -459,834.25 -484,793.34 四川华海电力有限公司 919,830.08 650,276.24 四川西部网信信息股份公司 -- -- 小计 -1,409,636.97 -1,586,532.28 2、按成本法核算的投资现金股利 乐山大沫水电有限责任公司 344,000.00 309,600.00 四川槽渔滩水电股份有限公司 27,378.26 -- 乐山市中嘉压缩天然气股份有限公司 120,000.00 -- 乐山市蓉嘉压缩天然气股份有限责任公司 197,400.00 -- 小计 688,778.26 309,600.00 3、股权转让收益 乐山市华侨旅行社* 149,000.00 -- 乐山新业置地发展有限公司 -- 1,617,000.00 乐山市中嘉压缩天然气股份有限公司 -- 68,000.00 小计 149,000.00 1,685,000.00 4、持有至到期投资收益 乐山市沙湾区财政局 1,637,468.69 1,785,608.14 合计 1,065,609.98 2,193,675.86 *2007 年 3 月 30 日，本公司委托乐山产权交易中心有限公司对所持有的乐山市华侨旅行社 83.33 ％股权进行公开转让，最终确认的受让方是乐山港湾发展有限公司，2007 年 4 月 11 日本公司与乐山 港湾发展有限公司签属《产权交易成交确认书》（乐产成字[2007]10 号），转让后，本公司不再持有 乐山市华侨旅行社股权。 投资收益汇回不存在重大限制。 注 44、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产利得合计 8,976,714.85 95,961.19 其中：固定资产处置利得 643,348.34 95,961.19 无形资产处置利得(1) 8,333,366.51 -- 罚款收入 -- 194,326.16 政府补贴收入(2) 900,000.00 -- 赔偿收入 12,927.00 16,268.00 手续费收入 675,000.00 400,000.00 债务重组利得(3) 2,601,303.49 -- 非同一控制下企业合并利得(4) 813,041.19 -- 其他 1,032,009.20 136,678.43 合计 15,010,995.73 843,233.78 110 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （1）无形资产处置利得全部为转让土地使用权的收益，包括：①根据［乐市土储补（2005）5 号］收回国 有土地使用 权补偿协议 ，全部收回 补偿费 23,541,020.91 元后将超过土 地摊余价 值 14,430,374.50 元和在建工程前期费用 810,579.90 元的部分确认为收益 8,300,066.51 元；②收乐山市中 天房地产开发公司补付以前年度出让的 0.15 亩土地出让款 33,300.00 元。 （2）政府补贴收入全部为信息产业部电子发展基金管理办公室给予本公司承担“乐山电力综合自 动化系统项目”的资助款。 （3）债务重组利得包括：①本公司累计欠中国水利投资公司中央级“拨改贷”及经营性基金本息 费 10,937,303.49 元，2006 年 8 月 29 日本公司与中国水利投资公司签订的还款协议约定，归还该公司 8,540,000.00 元后双方债权债务关系自动解除，不再归还欠该公司的全部利息和资金占用费，截止 2007 年末，本公司按上述协议归还全部本息后，将豁免的本息转入当期损益；②本公司控股子公司自来水 公司与乐山市规划和建设局、乐山市城市基础设施重点建设指挥部签订三方抵账协议，因抵账产生的 债务重组收益 204,000.00 元。 （4）非同一控制下企业合并利得为本年度取得金竹岗电站的 100%控制权，按照《企业会计准则 第 20 号－企业合并》规定，企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辩认净资产公允价值份额的部 分计入当期合并损益，因此将上述差额计入营业外收入 813,041.19 元。 注 45、营业外支出 项目 本年发生额 上年发生额 处置非流动资产损失合计 1,388,468.46 449,978.20 其中：固定资产处置损失 1,388,468.46 230,445.89 在建工程处置损失 -- 219,532.31 盘亏损失 20,768.62 16,186.83 滞纳金及罚款支出 -- 455,218.51 捐赠支出 427,677.00 260,605.00 低保退水费 -- 5,216.40 村民补偿费 -- 24,873.80 非常损失 599,027.01 10,846.00 担保损失 -- 982,736.40 其他 745,269.14 137,830.90 合计 3,181,210.23 2,343,492.04 注 46、所得税费用 项目 本年发生额 上年发生额 当期所得税 20,624,483.53 14,539,902.46 递延所得税 -1,847,094.08 1,007,864.64 合计 18,777,389.45 15,547,767.10 注47、非货币性资产交换 本年内未发生非货币性资产交换。 注48、股份支付 本年内未发生股份支付。 111 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注49、债务重组 （1）本公司累计欠中国水利投资公司中央级“拨改贷”及经营性基金本息费10,937,303.49元。2006 年8月29日本公司与中国水利投资公司签订的还款协议约定，归还该公司8,540,000.00元后双方债权债 务关系自动解除，不再归还欠该公司的全部利息和资金占用费。截止2007年末，本公司按上述协议归 还全部本息后，将豁免的本息转入当期损益。 （2）子公司自来水公司与乐山市规划和建设局、乐山市城市基础设施重点建设指挥部签订三方抵 账协议，因抵账产生的债务重组收益204,000.00元。 注50、外币折算 本年内未发生外币折算。 注51、租赁 （1）本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值： 本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值，详见投资性房地产。 （2）本年内未发生作为承租人参与的重大经营租赁。 （3）本年内未发生融资租赁的事项。 注 52、终止经营 本年内未发生终止经营的事项。 注 53、借款费用 详见在建工程。 注 54、收到的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营有关的现金为 9,163,183.28 元，金额较大的项目为： 项目 本年发生额 医院收入 2,992,298.53 废铁收入 1,234,100.50 租金 748,583.54 赔偿费 608,306.56 职工还借款 436,697.86 大华公司 307,480.00 备用金 292,769.00 线路搬迁款 250,000.00 污水手续费 243,509.66 手续费收入 212,482.69 代收城市附加 198,800.76 场地租金 195,428.00 其他收入 172,855.81 伤残补助金 156,909.52 门市租金 135,190.00 保险公司赔款 116,191.52 房屋维修基金 105,240.64 合计 8,406,844.59 112 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 55、支付的其他与经营活动有关的现金 本年度支付的其他与经营活动有关的现金为 51,410,358.71 元，金额较大的项目为： 项目 本年发生额 安全基金 143,344.00 安全维简费 540,681.20 办公费 4,996,643.19 保险费 2,182,017.51 备用金 796,978.38 材料质保金 584,715.51 残疾人保障金 132,812.20 差旅费 1,341,963.25 代付款 306,841.79 代收代支的峨眉财政电力附加 1,000,000.00 党团工费 170,469.40 电厂资源综合利用费 1,011,258.86 董事会费 236,151.83 峨眉山市电力工贸公司 200,000.00 罚款支出 103,646.22 非常损失 423,092.66 废旧物资保证金 180,922.00 付四川省乐山市福华化工有限责任公司线路款 200,000.00 个人借款 263,660.00 工会经费 325,962.61 广告宣传费 1,126,974.40 会务活动费 691,910.00 接待费 4,695,433.34 警卫消防费 184,831.00 捐款及礼金支出 311,477.00 劳动保护费 285,805.59 律师（代理）费 2,168,064.89 绿化费 109,650.80 排污费 180,039.00 砂石处理费 100,371.00 伤残补助金 118,817.84 审计费 734,712.00 手续费 255,767.76 水电费 2,634,492.19 四川蜀能电器公司 184,643.00 113 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 诉讼费及赔偿费 213,484.10 退休人员费用 645,005.63 维修费 2,215,558.86 信都担保赔偿款 2,127,561.00 药品款 1,013,304.81 业务费 218,196.00 一费制 400,000.00 用九有限公司 110,725.00 预交款 338,091.87 运输费 4,676,810.85 职工借款 2,294,833.38 咨询费 912,744.00 资源补偿费 119,057.00 合计 44,209,522.92 注 56、收到的其他与投资活动有关的现金 本年度收到其他与投资活动有关的现金为 9,053,638.78 元，明细项目为： 项目 本年发生额 金竹岗货币资金期初数 3,141,441.64 投标保证金 1,650,000.00 收到信息产业发展基金资助项目款 900,000.00 收到川马担保款 900,000.00 乐山立事达实业有限公司 720,000.00 高新区税务局还款 500,000.00 收关帝电站长期借款 500,000.00 银行存款利息收入 497,443.49 火电三期款 244,753.65 合计 9,053,638.78 注 57、支付其他与投资活动有关的现金 本年度支付其他与投资活动有关的现金为 1,414,185.22 元，明细项目为： 项目 本年发生额 乐山立事达实业有限公司借款 720,000.00 退投标保证金 245,001.00 乐山捷力公司 100,000.00 付华西公司工程款 92,000.00 吴河站高低压柜改造保证金 80,000.00 湘潭平安公司 70,000.00 付众邦公司 60,727.62 其他零星投资 46,456.60 合计 1,414,185.22 114 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 58、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 59、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。 注 60、现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 67,753,868.79 61,437,006.21 加：资产减值准备 16,944,240.74 -5,921,834.76 固定资产折旧 67,160,700.58 53,459,718.98 无形资产摊销 2,778,723.22 2,193,882.04 长期待摊费用摊销 830,094.57 1,013,139.77 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -8,960,101.76 200,082.28 固定资产报废损失 958,675.91 67,680.91 公允价值变动损益 -- -- 财务费用 13,285,998.54 14,858,180.38 投资损失（减：收益） -1,065,609.98 -2,193,675.86 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,384,715.53 1,095,020.66 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -121,024.74 -87,156.02 存货的减少（减：增加） -1,064,689.23 -7,012,694.73 经营性应收项目的减少（减：增加） 6,476,670.40 6,191,624.81 经营性应付项目的增加（减：减少） -26,861,395.66 7,078,290.71 其他 -- -- 经营活动产生的现金流量净额 139,500,866.91 132,379,265.38 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 -- -- 一年内到期的可转换公司债券 -- -- 融资租入固定资产 -- -- 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末账面余额 154,631,054.72 84,072,568.85 减：现金的年初余额 84,072,568.85 118,447,559.31 加：现金等价物的年末账面余额 -- -- 减：现金等价物的年初余额 -- -- 现金及现金等价物净增加额 70,558,485.87 -34,374,990.46 注 61、当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息： 项目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1．取得子公司及其他营业单位的价格 8,587,800.00 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 -- 115 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3,141,441.64 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 5,446,358.36 4．取得子公司的净资产 11,530,852.03 流动资产 3,956,102.99 非流动资产 29,228,534.73 流动负债 21,653,785.69 非流动负债 -- 二、处置子公司及其他营业单位的有关信息 1．处置子公司及其他营业单位的价格 399,000.00 2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 -- 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 195,871.67 3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 203,128.33 4．处置子公司的净资产 188,048.70 流动资产 435,676.05 非流动资产 11,236.65 流动负债 258,864.00 非流动负债 -- 注 62、现金和现金等价物如下： 项目 本年金额 上年金额 一、现金 154,631,054.72 84,072,568.85 其中：库存现金 444,337.52 423,604.80 可随时用于支付的银行存款 142,636,717.20 61,143,539.14 母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,550,000.00 22,505,424.91 可随时用于支付的其他货币资金 -- -- 可用于支付的存放中央银行款项 -- -- 存放同业款项 -- -- 拆放同业款项 -- -- 二、现金等价物 -- -- 其中：三个月内到期的债券投资 -- -- 三、期末现金及现金等价物余额 154,631,054.72 84,072,568.85 其中：母公司及子公司使用受限制的现金和现金等价物 11,550,000.00 22,505,424.91 注 62、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 本年度无重大处置子公司及其他营业单位。 九、母公司财务报表主要项目说明 116 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 注 1、其他应收款 （1）按账龄法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备 1 年以内 88,367,731.56 86.96% 199,315.81 81,803,435.73 91.28% 8,708,070.91 1-2 年 6,059,303.99 5.96% 1,211,860.80 132,462.31 0.15% 26,492.46 2-3 年 59,230.86 0.06% 11,846.17 60,842.08 0.07% 12,168.42 3 年以上 7,128,817.40 7.02% 2,690,218.45 7,616,703.36 8.50% 2,765,016.18 合计 101,615,083.81 100.00% 4,113,241.23 89,613,443.48 100.00% 11,511,747.97 账面价值 97,501,842.58 78,101,695.51 （2）按照其他应收款项三类分类法披露 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 第一类 96,318,193.47 94.78% 1,808,440.99 83,226,796.78 92.88% 8,968,743.12 第二类 3,716,321.63 3.66% 724,231.53 4,806,077.99 5.36% 962,436.14 第三类 1,580,568.71 1.56% 1,580,568.71 1,580,568.71 1.76% 1,580,568.71 合计 101,615,083.81 100.00% 4,113,241.23 89,613,443.48 100.00% 11,511,747.97 账面价值 97,501,842.58 78,101,695.51 第一类为单项金额重大的其他应收款项，指年末余额在 100 万元以上的其他应收款项。 第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后按 20%估计计提坏账准备的其他应收款项。 第三类为单项金额不重大仍按单笔逐项分析计提坏账准备的其他应收款项。 ①单项金额重大的其他应收款项： 单位名称 欠款金额 比例 坏账准备 账龄 欠款原因 控股子公司基建投资借款 大岷水电公司 73,252,608.03 0% -- 多年滚存余额 及往来 金竹岗电站 14,023,380.50 0% -- 多年滚存余额 控股子公司往来 农网借款利息 3,242,204.94 20% 648,440.99 3 年以上 多缴农网资金利息 乐山港湾投资发 5,800,000.00 20% 1,160,000.00 1-2 年 往来款 展有限公司 合计 96,318,193.47 1,808,440.99 其他应收款有纳入合并报表范围且经营正常有偿付能力的控股子公司的欠款 87,275,988.53 元，未 计提坏账准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项： 计提 单位名称 欠款金额 坏账准备 欠款原因 比例 峨眉山万达铁合金有限公司 12,750.00 12,750.00 垫付诉讼费,回收可能性不大 100% 夹江三电办 10,000.00 10,000.00 已无业务往来,无收回可能性 100% 117 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 住房维修费 22,111.44 22,111.44 已停业，待工商注销 100% 黄木松 150,000.00 150,000.00 交大创新董事长借款,无法收回 100% 华乐公司 669,096.87 669,096.87 早已停业，待工商注销 100% 四川新境光学公司 136,610.40 136,610.40 无经营，无还款能力 100% 1996 年线路转让款，该公司改制 黄丹电站 550,000.00 550,000.00 100% 后不付 夹江医药公司 30,000.00 30,000.00 欠款时间长，催收困难 100% 合计 1,580,568.71 1,580,568.71 （3）其他应收款年末余额中无持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）其他应收款本年末账面余额中关联方余额： 占年末余额 单位名称 年末账面余额 账龄 与本公司关系 款项性质 比例% 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 1-2 年 5.71% 联营企业 借支 （5）其他应收款本年末账面余额中前五名欠款余额如下： 占年末余额 单位名称 年末账面余额 账龄 款项性质 比例% 控股子公司基建投资借款及 乐山大岷水电有限公司 73,252,608.03 历年滚存余额 72.09% 往来 乐山金竹岗电站开发有 14,023,380.50 历年滚存余额 13.80% 控股子公司往来 限公司 农网借款利息 3,242,204.94 3 年以上 3.19% 借款利息 乐山港湾投资发展有限 5,800,000.00 1-2 年 5.71% 借支 公司 市住房资金管理中心 770,722.88 1 年以上 0.76% 合计 97,088,916.35 95.55% 注 2、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 年初账面余额 年末账面余额 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 一、按成本法核算的投资 1、对子公司投资 310,263,279.13 -- 318,601,079.13 -- 2、其他投资 73,881,921.43 7,500,000.00 73,931,921.43 11,772,071.20 小计 384,145,200.56 7,500,000.00 392,533,000.56 11,772,071.20 二、按权益法核算的投资 1、对合营企业投资 -- -- -- -- 2、对联营企业投资 19,990,968.16 6,393,443.20 17,661,501.11 6,393,443.20 小计 19,990,968.16 6,393,443.20 17,661,501.11 6,393,443.20 合计 404,136,168.72 13,893,443.20 410,194,501.67 18,165,514.40 长期投资账面价值 390,242,725.52 392,028,987.27 118 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （2）按成本法核算的长期股权投资 投资比 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 例 1、对子公司投资 四川省峨边大堡水电 89.83% 40,300,000.00 40,300,000.00 -- -- 40,300,000.00 有限责任公司 乐山大岷水电有限公 95.56% 30,700,000.00 30,700,000.00 -- -- 30,700,000.00 司 乐山沫江煤电有限责 99.62% 129,500,000.00 129,500,000.00 -- -- 129,500,000.00 任公司 乐山沫凤能源有限责 54.23% 2,109,536.98 2,109,536.98 -- -- 2,109,536.98 任公司 四川洪雅花溪电力有 48.46% 14,529,900.00 14,529,900.00 -- -- 14,529,900.00 限公司 乐山市自来水有限责 85.75% 52,709,076.00 52,709,076.00 -- -- 52,709,076.00 任公司 乐山市燃气有限责任 78.49% 45,764,326.15 34,068,166.15 -- -- 34,068,166.15 公司 乐山市金竹岗电站开 100% 14,684,400.00 6,096,600.00 8,587,800.00 -- 14,684,400.00 发有限责任公司 乐山市华侨旅行社 83.33% 250,000.00 250,000.00 250,000.00 -- 小计 310,263,279.13 8,587,800.00 250,000.00 318,601,079.13 2、其他投资 华西证券有限责任公 0.20% 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 司 四川新光硅业科技有 0.80% 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 限责任公司 四川永丰纸业股份有 4.17% 5,840,750.00 5,840,750.00 5,840,750.00 限公司 四川嘉蓉制药股份有 2.23% 242,000.00 242,000.00 242,000.00 限公司 乐山大沫水电有限责 17.20% 7,148,571.43 7,148,571.43 7,148,571.43 任公司 四川槽渔滩水电股份 0.67% 13,727,928.80 13,727,928.80 13,727,928.80 有限公司 四川槽渔滩旅游有限 11.75% 6,272,071.20 6,272,071.20 6,272,071.20 责任公司 乐山市商业银行 11.57% 36,200,600.00 36,150,600.00 50,000.00 36,200,600.00 小计 73,881,921.43 50,000.00 73,931,921.43 合计 384,145,200.56 8,637,800.00 250,000.00 392,533,000.56 （3）按权益法核算的长期股权投资 投资 本年 其中：分 被投资单位名称 初始投资 年初账面余额 本年减少 年末账面余额 比例 增加 回现金股 利 1、对合营企业投资 无。 2、对联营企业投资 峨眉山温泉供水有限 33.90% 12,000,000.00 12,000,000.00 -- -- 12,000,000.00 公司 119 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 乐山港湾投资发展有 45.45% 10,000,000.00 5,383,431.62 -- 1,869,632.80 -- 3,513,798.82 限公司 四川省乐山金粟电厂 42.38% 5,509,300.00 2,024,860.11 -- 459,834.25 -- 1,565,025.86 四川西部网信信息股 24.59% 2,403,224.42 582,676.43 -- -- 582,676.43 份公司 小计 19,990,968.16 -- 2,329,467.05 -- 17,661,501.11 合计 19,990,968.16 -- 2,329,467.05 -- 17,661,501.11 （4）长期投资减值准备 被投资单位名称 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额 四川槽渔滩水电股份有限公司 2,500,000.00 3,000,000.00 -- 5,500,000.00 四川槽渔滩旅游股份有限公司 5,000,000.00 1,272,071.20 -- 6,272,071.20 峨眉温泉供水有限公司 6,000,000.00 -- -- 6,000,000.00 西部网络信息有限责任公司 393,443.20 -- -- 393,443.20 合计 13,893,443.20 4,272,071.20 -- 18,165,514.40 注 3、投资收益 产生投资收益的来源 本年发生额 上年发生额 1、按权益法核算的投资收益 峨眉山温泉供水有限公司 -- -- 乐山港湾投资发展有限公司 -1,869,632.80 -1,752,015.18 四川省乐山金粟电厂 -459,834.25 -484,793.34 四川西部网信信息股份公司 -- -- 小计 -2,329,467.05 -2,236,808.52 2、按成本法核算的投资现金股利 乐山大沫水电有限责任公司 344,000.00 309,600.00 四川槽渔滩水电股份有限公司 27,378.26 -- 花溪电力公司 2,918,603.25 5,021,992.90 乐山市华侨旅行社 -- -- 大堡水电公司 1,669,200.00 2,782,000.00 沫凤能源公司 -- 210,954.00 小计 4,959,181.51 8,324,546.90 3、股权转让收益 乐山市华侨旅行社 149,000.00 -- 乐山新业置地发展有限公司 -- 1,617,000.00 小计 149,000.00 1,617,000.00 合计 2,778,714.46 7,704,738.38 投资收益汇回不存在重大限制。 十、或有事项 1、抵押情况、质押情况 120 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （1）本公司用于抵押的固定资产和无形资产情况为： 资产类别 原值 累计折旧 净值 面积（M2） 房产证编号 乐市房权证企业第 乐电公司 46号综合楼 9,700,910.86 1,175,394.14 8,525,516.72 6,713.73 3182，3184号 乐市房权证企业第 乐电公司 58号综合楼房地产 4,462,612.50 685,383.08 3,777,229.42 6,743.13 0001332号 第 0000928 号-第 金海棠大酒店房产 47,276,951.87 15,707,682.48 31,569,269.39 84,493.00 0000935号 房屋及建筑物小计 61,440,475.23 17,568,459.70 43,872,015.53 峨眉山市境内的输电线路及配 电台区，罗城变电站和双福变 74,345,430.32 24,682,083.58 49,663,346.74 电站的设备 夹江县黄土镇凤桥村 3 组 10KV 变电站的变配电设备、夹江县 黄土至城西 35 千伏输变电设 21,665,404.42 9,308,338.94 12,357,065.48 备、罗目-花溪电厂 110KV输电线 路 西坝-乐山-夹江 110KV 输电线路 16,665,721.01 3,748,043.28 12,917,677.73 部分、峨嵋大为-城东线路 吴河电站及开关站等机器设备 20,002,110.69 5,815,022.48 14,187,088.21 及输电线路 机器设备小计 132,678,666.44 43,553,488.28 89,125,178.16 固定资产合计 194,119,141.67 61,121,947.98 132,997,193.69 乐市国用(2004)36285、 公司嘉定北路 46 号 2,603,958.20 221,336.43 2,382,621.77 1,966.56 36288号 乐市国用 2001 字第 川康厂土地 3,910,400.00 508,352.00 3,402,048.00 6,435.89 10980号 无形资产-土地使用权合计 6,514,358.20 729,688.43 5,784,669.77 （2）2007 年 11 月 27 日，本公司与乐山市商业银行市中区支行签订《最高额股权质押合同》 [NO:2007 年乐商银区支质字第 146 号]，以控股子公司大堡水电公司股权 1,502 万股作价 33,795,000.00 元为 2007 年 11 月 27 日至 2010 年 11 月 26 日在该行最高额 27,000,000.00 元的借款作质押。截止 2007 年 12 月 31 日，已借款 7,000,000.00 元，全部为短期借款。 2、担保情况： （1）对外担保情况如下表： 担保金额 被担保单位 贷款银行 贷款期限 担保类型 备注 （万元） 四川马边河电业股 中国农业银行沐 5,000.00 1992.04.05-是否有效未定 不确定 份有限公司 川县支行 乐山大沫水电有限 中国建设银行乐山 3,050.00 2002.09.10 –2011.09.09 连带担保 责任公司 市分行直属支行 乐山市风景园林局 50.00 乐山市商业银行 1998.01.15 -1998.02.14 连带担保 乐山市商业银行诉子公司乐山自来水公司为乐山市风景园林局借款 50 万元提供连带责任担保案， 乐山市市中区人民法院已作出[2004]乐中民初字第 1267 号民事判决书，乐山自来水公司承担连带偿还 责任。2005 年 4 月，乐山自来水公司收到乐山市市中区人民法院［2005］乐中执字第 178 号执行通知 121 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 书。因申请人申请延期执行，2005 年 10 月，乐山市市中区人民法院［2005］乐中执字第 178－2 号民 事裁定书，裁定[2004]乐中民初字第 1267 号民事判决书中止执行。乐山自来水公司已在 2004 年度计 提了 500,000.00 元的预计负债。 （2）为子公司提供担保的情况 担保金额 被担保单位 贷款银行 贷款期限 担保类型 备注 （万元） 乐山燃气公司 1,000.00 深圳发展银行成都分行 2007.02.08-2008.02.08 连带担保 乐山燃气公司 1,000.00 深圳发展银行成都分行 2007.02.27-2008.02.27 连带担保 合计 2,000.00 3、重大诉讼事项 （1）中国东方资产管理公司成都办事处诉乐山市堰板电厂有限责任公司及本公司一般借款合同纠 纷一案，2006 年 10 月，四川省乐山市中级人民法院（2006）乐民初字第 22 号民事判决书，判决乐山 市堰板电厂有限责任公司偿付中国东方资产管理公司成都办事处借款本金 360 万元及利息；本公司在 乐山市堰板电厂有限责任公司的全部财产依法被强制执行仍不能履行时，对中国东方资产管理公司成 都办事处承担保证责任。中国东方资产管理公司成都办事处超过法定执行期限未申请执行，本公司保 证责任免除，此案终结。 （2）四川省遂宁市市中区农村信用社联合社起诉四川信都建设投资开发有限责任公司（简称“信 都投资公司”）1,000 万元借款和本公司担保案，2005 年 4 月 7 日，四川省高级人民法院作出（2005） 川民终字第 90 号民事判决书判决：信都投资公司偿付遂宁市市中区农村信用合作社联合社借款本金 1000 万元及利息（截止 2004 年 10 月 31 日的利息为 2,252,000.00 元，从 2004 年 11 月 1 日起至付清之 日止的利息按中国人民银行规定的农村信用社同期逾期贷款利率计算）；本公司对信都投资公司不能 偿还债务的部分承担赔偿责任。2006 年 2 月 6 日，四川省高级人民法院发出［（2005）川民监字第 68 号］立案审查通知书，对本公司的申诉立卷审查。执行过程中，四川省遂宁市中级人民法院已执行信 都投资公司本金 787.2439 万元，尚差本金 212.7561 万元，四川省遂宁市中级人民法院作出［2005］遂 中执字第 28 号民事裁定书，由本公司在 2007 年 10 月底向遂宁市市中区农村信用社联合社分三期支付 了 460 万元。同时，四川省高级人民法院以［2005］川民监字第 68 号通知，终结了本案复查程序。信 都投资公司子公司华蓥市信都商城有限责任公司与本公司签订了《代位补偿协议书》，在本公司代信 都投资公司承担了赔偿责任后，华蓥市信都商城有限责任公司以在华蓥市开发的“信都商城”商业门 市(面积 537.52 平方米，评估价格为 253.22 万元)，代位补偿给公司，并办理上述门市的产权过户手续。 本公司根据上述判决及执行情况分别在 2004 年和 2005 年计提了 1,000,000.00 元和 2,000,000.00 元共计 3,000,000.00 元的预计负债，本年度已将预计负债清结。 （3）本公司诉峨眉山温泉度假区投资有限公司 1,200 万元投资合同纠纷案，四川省乐山市中级人 民法院以[2006]乐民初字第 9 号民事判决书做出判决：①确认本公司与峨眉山温泉度假区投资有限公 司签订的《峨眉山温泉度假区温泉供水有限公司投资协议》无效，②峨眉山温泉度假区投资有限公司 返还本公司投资款 1200 万元及利息(从起诉之日起至付清为止，按照中国人民银行同期同类利率计算)。 122 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年 12 月 9 日四川省高级人民法院作出(2007)川民终字第 419 号民事判决书，维持原判。本公司于 2004 年计提 1,200,000.00 元、2005 年计提 4,800,000.00 元共 6,000,000.00 元的长期投资减值准备。目前 还在执行之中。 （4）本公司和乐山煤矿安全培训中心诉四川省乐山市管山煤矿、乐山市沙湾黄泥埂煤炭开发有限 公司、乐山市沙湾黄泥埂煤炭开发有限公司黄泥埂煤矿股东权益确认一案，经乐山市中级人民法院 [2004]乐民初字第 33 号民事判决书判决和四川省高级人民法院[2005]川民终字第 28 号民事判决书终审 判决。本公司于 2006 年 3 月与上述各方达成了《执行和解协议》，约定按法院判决确认的股权投资额 将乐山市沙湾黄泥埂煤炭开发有限公司黄泥埂煤矿设立为新的法人公司，目前此案执行完毕，2007 年 度本公司已和其他出资人设立了乐山沫凤能源有限责任公司。 （5）本公司为四川马边河电业股份有限公司向中国银行乐山分行借款 3000 万元、向国家开发银 行借款 1300 万元提供担保，并承担共计 2170 万元的一般保证赔偿责任案，公司代四川马边河电业股 份有限公司偿还债权人 673 万元后，债权人免除公司的担保责任。公司在承担担保责任后，本公司向 四川马边河电业股份有限公司追偿 673 万元，四川省乐山市中级人民法院以（2007）乐执字第 24 号受 理本案。2007 年 8 月 23 日本公司与四川马边河电业股份有限公司达成和解协议，截止 2007 年 12 月 31 末本公司已收到 90 万元。 （6）乐山市商业银行诉乐山博森咨询策划有限公司（原名“乐山市蓝天联合发展有限公司”）借 款 620 万元，乐山电力股份有限公司提供担保一案。乐山市中级人民法院以[2000]乐经初字第 51 号判 决书判定本公司对 598.2588 万元承担连带责任，公司已代其偿还了债务。经公司追偿乐山博森咨询策 划有限公司后尚欠公司 333.83 万元。四川省乐山市中级人民法院以（2007）乐民初字第 28 号民事判 决书，确认了公司的追偿权；并以（2007）乐执字第 56 号受理本案，截止 2007 年 12 月 31 日本案正 在执行中。 4、其他事项 （1）本公司、子公司和主要联营公司本年度的企业所得税适用税率主管税务机关要求本公司及子 公司在年度决算完成并提供注册会计师审计报告后才能进行审核确认（详见附注三.3），本公司、子 公司和主要联营公司根据上年度的审核情况暂按 15%计算本年企业所得税。若市（州）地方税务局批 复的企业所得税率与本年计提企业所得税所用税率出现差异，本公司将在 2008 年按《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定进行账务处理和报表编制。 （2）截止 2007 年末本公司尚有应交增值税余额 3,268.52 万元，主要是以前年度电费回收困难形 成的陈欠应交税部份。有关国税主管部门针对这些陈欠税款如何处理，目前尚未明确。但根据以前的 纳税情况和主管税务部门的税收检查情况，本公司有理由认为无需在当期报表中预计相应的滞纳金损 失。 （3）根据四川省水利厅[川水财资（2000）569 号]通知，农网改造的国债转贷资金从 2000 年 8 月 3 日起全部转为财政拨款，并停付该项资金利息。根据四川省发展计划委员会川计能源（2002）775 号文的规定，本公司所贷农网建设资金全部转贷到四川省水利电力产业集团公司，由四川省水利电力 产业集团公司统贷统还，转为统贷后，其还本付息由四川省水利电力产业集团公司统一承担，同时， 123 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 根据财政部[财企（2001）820 号]和四川省人民政府办公厅[川办发（2002）24 号]的规定，由电网经营 企业从 2001 年 1 月 1 日起对电力用户征收农网改造还贷资金，征收范围为各级电网经营企业销售电量 扣除应免征电量后的全部电量，征收标准为每度 0.02 元。 根据乐山市财政局和乐山市发展计划委员会乐市财政建[2004]73 号文，四川省电网建设与改造工 作领导小组经研究并经四川省政府同意，决定委托四川地方税务部门代收地方电力企业农网还贷资金， 本公司的农网还贷资金改由四川省乐山市地方税务局第一直属分局代为征收。2005 年 12 月 21 日，财 政部［财库（2005）365 号］《财政部关于财政监察专员办事处收入收缴管理制度改革有关事宜的通 知》，将农网还贷资金纳入非税收入收缴管理改革范围，为此，财政部驻四川省财政监察专员办事处、 四川省财政厅和四川省地方税务局［财驻川监（2006）44 号］、乐山市财政局和乐山市地方税务局［乐 市财政预（2006）28 号］文规定，各地电网经营企业于每月终了后的 2 个工作日内向所在地地税局申 报上月应缴的农网还贷资金，经当地地税部门审核后开具“四川省政府非税收入通用票据”，全额缴 入所在地地税局“两费收入专户”。本公司的农网还贷资金由四川省乐山市地方税务局第一直属分局 征收。2007 年度计提了农网还贷资金 10,159,089.21 元。截止本报告发出之日，相关部门尚未对应征收 的农网还贷资金进行审核，如果计提金额与乐山市地方税务局审核金额出现差异，将按《企业会计准 则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定进行会计核算、报表调整和相关的信息披露， 从以前年度的情况看，未出现重大差异。 十一、承诺事项 1、2007 年 2 月 12 日，本公司召开的二 OO 七年第一次临时股东大会审议通过了关于公司控股子 公司乐山市燃气有限责任公司投资兴建金山－马铺输气管线的议案。金山－马铺输气管线全长 45 公 里，分为管线 A、B、C、D、E、F 段及三个配气站管线工程和站场工程，总投资为 7085.66 万元（其 中：银行贷款 4,400 万元，募集资金 2,261.03 万元，企业自筹 424.63 万元），工程建设期一年，内部 收益率约为 7.8％，投资回收期约为 11 年。该项目已经乐山市人民政府《关于改建五通金山至乐山城 区马铺天燃气输气管线的决定》（乐府定[2006]114 号）批准。截止 2007 年 12 月 31 日，该项目已发 生 30,914,146.56 元支出，占预算数 43.63%，管线工程已完工 95%，站场工程完工 10%。 2、2007 年 10 月 24 日，乐山市发展和改革委员会批准了《关于乐山市天然气储配站搬迁工程可 行性研究报告论证会论证小组论证意见》的通知（乐发改能交[2007]712 号）。天然气储配站工程静态 投资 9,051.64 万元，总投资 9,299.68 万元。截止 2007 年 12 月 31 日，该项目已发生 420,680.00 元支出， 占预算数 0.45%，工程已完工 10%。 3、四川省发展计划委员会（川计投资[2003]948 号）向乐山市计委转发了城市供水管网改造工程 建设国家预算内专项资金 700 万元（其中，中央预算内专项资金 400 万元，地方预算内专项资金 300 万元），并要求有其他银行贷款、地方专项资金和企业自有资金进行配套，批准的项目总投资为 6,500 万元，建设规模为改造供水管网 48.5 公里，建设期为 2003 年至 2005 年，项目由本公司控股的乐山自 来水公司实施，乐山自来水公司已于 2003 年和 2004 年分别收到 300 万元和 400 万元合计 700 万元预 算内专项资金。截止 2007 年 12 月 31 日，城市供水管网改造部份工程已完工转入固定资产。 十二、资产负债表日后事项 124 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （一）资产负债表日后的调整事项 根据 2008 年 3 月 3 日本公司第六届董事会第四次会议关于 2007 年度利润分配方案决议，对 2007 年实现净利润提取 10%的法定盈余公积金。 （二）资产负债表日后的非调整事项 1、2008 年 3 月 3 日，经本公司第六届第四次董事会审议通过的 2007 年度的分配预案为：以 2007 年末股本 326,480,131 股为基数，按每 10 股 0.60 元（含税）分红，分红金额为 19,588,807.86 元；不进 行资本公积金转增。 2、2008 年 3 月 3 日，本公司第六届第四次董事会审议通过了 2007 年度财务报告及其摘要。 十三、关联方关系及关联交易 （一） 本公司的母公司有关信息 1、第一大股东概况 本公司第一大股东为乐山市国有资产经营有限公司，对外提供财务报表 （单位：万元）： 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 乐山市国有资产 在授权范围内以独资、控股、 乐山市 27,243.00 国有 20696449－7 经营有限公司 参股方式从事资产经营活动。 第一大股东的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 乐山市国有资产经营有限公司 27,243.00 -- -- 27,243.00 第一大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化（持股数量：万股：） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 乐山市国有资产 5,278.3822 21.17% -- -- 507.3089 6.56% 4,771.0733 14.61% 经营有限公司 2007 年 1 月 5 日，本公司股权分置改革实施完成，使乐山国资经营公司本年所持股份减少 5,073,089.00 元，详见附注一。 2、第二大股东概况 本公司第二大股东为四川省电力公司，对外提供财务报表： （单位：万元） 母公司名称 注册地 注册资本 经济性质 组织机构代码 业务性质 水、火、油、电、气、核、地热发 电；水、火、电、热电的购销，输 电、变电、配电站（所）的论证、 勘测、施工，设备安装、调试、验 四川省电力公 收接电和技术咨询；电力技术服 成都市 724,000.00 全民所有 62160110-8 司 务；电器设备及配件、五金、工具、 铁塔，电杆的设计、制造、加工销 售和技术咨询；电网的统一规划， 发电管理、调度；电力工程项目论 证、招标、电力工程承包 125 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 第二大股东的注册资本及其变化： （单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川省电力公司 724,000.00 -- -- 724,000.00 第二大股东对本公司的持股比例和表决权比例及其变化： （持股数量：万股） 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 母公司名称 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 四 川 省 电力 公 司 3,630.7059 14.56% 348.9496 4.51% 3,281.7563 10.05% 2007 年 1 月 5 日公司股权分置改革实施完成，使东四川省电力公司本年所持股份减少 3,489,496.00 元，详见附注一。 本公司第三大股东眉山市资产经营有限公司已将持有本公司1841.2226万股、占5.64％的股份全部 转让给第二大股东四川省电力公司，但相关手续正在报批过程中，股权过户手续尚未完成。本公司第 二大股东四川省电力公司为本公司实际控制人。 （二）本公司子公司有关信息 1、子公司的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 四川峨边大堡水电有限公司 3,097.00 -- -- 3,097.00 乐山大岷水电有限公司 2,700.00 -- -- 2,700.00 乐山市华侨旅行社 30.00 -- -- 30.00 乐山市自来水有限责任公司 6,841.41 -- -- 6,841.41 乐山市燃气有限责任公司 4,491.68 -- -- 4,491.68 乐山沫江煤电有限责任公司 13,000.00 -- -- 13,000.00 乐山市金竹岗电站开发公司 1,129.00 -- -- 1,129.00 四川洪雅花溪电力有限公司 2,998.63 -- -- 2,998.63 乐山沫凤能源有限责任公司 389.000605 -- -- 389.000605 乐山新又新大戏院有限责任公司 100.00 -- -- 100.00 3、本公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化（金额：万元）： 年初账面余额 本年增加 本年减少 年末账面余额 公司名称 表决 表决 表决 持股 表决权% 持股 持股 持股 权% 权% 权% 四川峨边大堡水电 4,030.00 89.83 -- -- -- -- 4,030.00 89.83 有限公司 乐山大岷水电有限 3,194.256 100.00 -- -- -- -- 3,194.256 100.00 公司 乐山市自来水有限 5,270.9076 85.75 -- -- -- -- 5,270.9076 85.75 责任公司 乐山市燃气有限责 4,576.432615 78.49 -- -- -- -- 4,576.432615 78.49 任公司 126 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 乐山沫江煤电有限 13,000.00 100.00 -- -- -- -- 13,000.00 100.00 责任公司 乐山市金竹岗电站 609.666 50.00 858.78 50.00 -- -- 1,468.446 100.00 开发公司 四川洪雅花溪电力 1,452.99 48.46 -- -- -- -- 1,452.99 48.46 有限公司 乐山沫凤能源有限 210.953698 54.23 -- -- -- -- 210.953698 54.23 责任公司 乐山新又新大戏院 150.00 60.00 -- -- -- -- 150.00 60.00 有限责任公司 （三）其他关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 四川槽渔滩旅游有限公司 联营企业 乐山市商业银行 联营企业 乐山市金栗电厂 联营企业 乐山大沫水电有限公司 联营企业 四川新光硅业科技有限公司 联营企业 四川西部网络信息股份有限公司 联营企业 峨眉山温泉供水有限公司 联营企业 四川省电力公司乐山电业局 四川省电力公司下属分公司 四川省电力公司眉山公司 四川省电力公司下属分公司 乐山港湾投资发展有限公司 联营企业 四川华海电力有限公司 子公司的联营企业 洪雅关帝水电有限公司 子公司的联营企业 （四）关联方交易事项 1、关联交易原则及定价政策 本公司与关联方之间的日常关联交易主要为向其销售电力和采购电力。主要交易方式为余容上网 方式，在自身电力不足时以非普通工业类价格下网，在自身电量富余时以上网电价上网。 本公司与关联方之间的电力销售与电力采购价格定价政策：本公司按与四川省电力公司乐山电业 局于 2007 年 6 月 8 日签订《临时并网经济协议》执行，其他内部单位及控股子公司均根据物价管理部 门确定的价格执行。 2、关联方交易 （1）关联采购，本年向关联方购电情况如下： 本年发生额(不含税) 上年发生额(不含税) 关联交易企业名称 电量(度) 金额 电量(度) 金额 四川省电力公司乐山电业局 134,424,697.00 41,994,516.58 1,112,547.00 665,981.63 四川省电力公司眉山公司 4,350,055.00 2,694,618.74 11,424,880.00 6,407,501.09 四川华海电力有限公司 3,369,501.00 1,220,054.89 502,092.00 46,995.81 乐山大沫水电有限公司 143,260,084.00 35,332,382.68 132,550,136.00 32,781,991.10 127 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （2）关联销售，本年向关联方销售电力情况如下： 本年数(不含税) 上年数(不含税) 关联交易企业名称 电量(度) 金额 电量(度) 金额 四川省电力公司乐山电业局 35,586,967.00 6,034,856.10 20,481,874.00 4,652,607.77 四川省电力公司眉山公司 722,634.00 203,980.22 13,514,871.00 3,541,666.89 四川华海电力有限公司 -- -- 300,000.00 85,950.00 （3）本公司在乐山市商业银行的存款和借款情况为： 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 银行存款 6,465,569.24 4.53% 11,175,255.35 18.28% 短期借款 7,000,000.00 4.91% 7,000,000.00 8.83% （4）本公司为关联方提供的借款保证 担保 被担保单位 担保金额（万元） 贷款银行 贷款期限 类型 备注 乐山大沫水电有限 中国建设银行乐山 2002.09.10–2 连带 以其引水工程办 3,050.00 责任公司 市分行直属支行 011.09.09 担保 理反担保抵押 （5）其他关联交易事项 ①2006 年 1 月 4 日、1 月 24 日及 4 月 3 日，本公司与乐山港湾投资发展有限公司签订《借款协议 书》，因乐山港湾投资发展有限公司需流动资金临时周转向本公司分别借款 590 万元、500 万元和 580 万元，借款利息按银行同期贷款利率计算。由于乐山港湾投资发展有限公司营运时间不长，经营现金 流不足，截止本年末，本公司尚未收到其在 2005 年度、2006 年度、2007 年度应计的利息，根据《企 业会计准则第 14 号－收入》和本公司会计政策，这些应计的利息收入因可收回性尚存不确定性，故未 确认为 2007 年度的收益，待收到时确认为收到当期的收益。截止 2007 年末，本公司尚有借款本金 580 万元未收回。 3、关联方应收应付款项余额 年末账面余额 年初账面余额 项目 金额 比例 金额 比例 其他应收款： 乐山港湾投资发展有限公司 5,800,000.00 27.42% 5,800,000.00 24.94% 四川华海电力有限公司 2,627.82 0.01% 2,627.82 0.01% 其他应付款： 乐山市华侨旅行社 -- -- 162,621.15 0.28% 洪雅关帝水电有限公司 -- -- 350,000.00 0.84% 应收账款： 四川省电力公司眉山公司 2,135.80 0.00% 774,100.51 1.37% 四川省电力公司乐山电业局 -- -- 293,866.31 0.52% 四川华海电力有限公司 -- -- 1,600,000.00 2.82% 应付账款： 四川华海电力有限公司 10,022.79 0.02% 9,467.27 0.02% 乐山大沫水电有限公司 8,227,515.27 15.19% 10,696,652.11 27.57% 四川省电力公司乐山电业局 13,551,331.84 25.01% -- -- 128 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 长期应收款 洪雅关帝水电有限公司 193,012.21 18.81% 1,043,012.21 55.60% 十四、新旧会计准则比较财务会计信息 （一）本公司按照《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》（以下称“38 号准则”）、 《企业会计准则解释第 1 号》和《企业会计准则实施问题专家工作组意见第 3 期》（以下称“三期专 家意见”）的要求，对 2007 年初所有者权益项目进行检查和调整，调整后的 2007 年期初余额以下称 “2007 年报披露数”，并对随同本公司 2006 年年度报告一并公告的“新旧会计准则股东权益差异调 节表”（下表称“2006 年报披露数”）进行了修正，具体调整和修正过程如下： 序 2007 年报 2006 年报 号 调整项目 披露数 披露数 差异 2006 年 12 月 31 日按原准则列报的所有者权益 527,604,589.48 527,604,589.48 -- 1 长期股权投资调整形成的差额 -1,731,731.99 -4,607,754.54 2,876,022.55 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -4,678,464.00 -4,678,464.00 -- 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 70,709.46 70,709.46 -- 调整股权投资差额相应的摊销及投资收益金额 2,876,022.55 -- 2,876,022.55 2 递延所得税 7,456,369.23 7,124,912.90 331,456.33 3 其他(少数股东权益) 54,461,619.49 31,488,588.26 22,973,031.23 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 587,790,846.21 561,610,336.10 26,180,510.11 2007 年报披露数与 2006 年报披露数的差异说明： 1、长期股权投资形成的差异：2006 年报披露数按照 38 号准则第 5 至 19 条的规定只将同一控制 下的合并形成长期股权投资借差和股权投资贷差调入了资本公积。2007 年度则按《企业会计准则解释 第 1 号》第七－（二）项和三期专家意见第三条的规定，对长期股权投资重新进行了调整，即视同本 公司在取得相关子公司时即采用变更后的会计政策，对其原账面核算的成本、原摊销的股权投资差额、 按照权益法确认的损益调整及股权投资准备等均进行了追溯调整，据此，将 2006 年及以前年度的股权 投资差额摊销全部调整了留存收益，同一控制下的股权收购形成的长期股权投资差额与股权投资贷差 以形成时的原值调整了资本公积。因此，2007 年报披露数与 2006 年报披露数的主要差异实际是非同 一控制形成的股权投资差异 2006 年度及以前的累积摊销金额。除此之外，本次重新复核并按 2007 年 合并会计报表编制方法重新编制 2006 年合并会计报表时，产生了计算上的差异。 2、递延所得税的差异：2006 年报披露数将 2006 年度纳入合并报表范围的各子公司的递延所得税 影响全部计入了该项目，而未对调整之前的少数股东权益进行相应的调整，本次将该部分全部调入少 数股东权益项下。本次将沫凤能源公司和新又新大戏院纳入合并报表范围，相应的递延所得税调整增 加了应属于本公司的股东权益，增加了本次的递延所得税影响。 3、少数股东权益的影响：本公司在确定 2007 年报披露数时，按 2007 年合并会计报表编制方法（含 合并范围和抵销方法）重新编制 2006 年合并会计报表进行了编制，少数股东权益主要是由于合并范围 和编制方法改变形成的，其中主要影响是在花溪电力公司少数股东权益。 129 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 （二）2006 年度新旧会计准则净利润差异调节表： 2006 年度净利润差异调节表 项目 合并数 母公司数 2006 年度净利润（原会计准则）* 56,132,043.18 52,633,558.98 追溯调整项目影响合计数 5,304,963.03 -18,659,089.58 其中：投资收益** 1,068,998.12 -18,575,225.29 递延所得税费用 -1,007,864.64 -83,864.29 合并范围变化的少数股东损益 5,243,829.55 -- 年度净利润（新会计准则） 61,437,006.21 33,974,469.40 假定全面执行新会计准则的备考信息： 其他项目影响合计数 无 无 其中：所得税费用 无 无 年度模拟净利润 无 无 *合并数中包含少数股东损益3,498,484.20元。 **根据财政部《企业会计准则解释第1号》第七条（二）规定，企业在首次执行日以前已经持有的 对子公司长期股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算。因 此，本公司调减了2006年度母公司投资收益。 十五、补充资料 （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权 平均计算的2007年度、2006年度净资产收益率及每股收益如下： 1、2007年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 基本每股 稀释每股 全面摊薄 加权平均 收益 收益 归属于母公司所有者的净利润 10.79% 11.27% 0.1908 0.1908 扣除非经常性损益后归属于公司普通 11.27% 11.77% 0.1993 0.1993 股股东的净利润 2、2006年度 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.90% 10.14% 0.1617 0.1617 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 8.82% 9.03% 0.1440 0.1440 股东的净利润 （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益（2007）》 的规定，在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2007 年度、2006年度所扣除的非经常性损益项目列示如下： 130 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2007 年度 2006 年度 1、非流动资产处置收益 7,588,246.39 -354,017.01 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -- -- 3、计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家 -- -- 统一标准定额或定量享受的政府补助除外 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有 关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资 -- -- 金占用费除外 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资 813,041.19 -- 产公允价值产生的损益 6、非货币性资产交换损益 -- -- 7、委托投资损益 -- -- 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -- -- 9、债务重组损益 2,601,303.49 -- 10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -- -- 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -- -- 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -- -- 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -- -- 14、除上述各项之外的其他营业外收支净额 827,194.43 -1,146,241.25 15、中国证监会认定的其他非经常性损益项目* -12,872,479.19 9,392,442.90 小计 -1,042,693.69 7,892,184.64 所得税影响金额 178,453.39 1,096,117.05 扣除少数股东所占的份额 1,528,618.24 1,015,607.74 扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 -2,749,765.32 5,780,459.86 *本年度中国证监会认定的其他非经常性损益项目金额为-12,872,479.19元，主要为：①本公司及 各子公司根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及其指南等的相关规定，本年度将“应付职工薪酬— 职工福利费”余额调整减少2007年度管理费用2,285,292.86元；②股权转让收益及持有至到期投资收益 金额1,786,468.69元；③本年度资产减值损失16,944,240.74元。 （三）金额异常或年度间变动异常的报表项目，这些项目的具体情况及变动原因。 2007 年末 2006 年末 增减变动 项目 变动情况及原因 （1-12）金额 （1-12）金额 （%） 货币资金 154,631,054.72 84,072,568.85 83.93% 见附注八.1 应收票据 16,499,667.80 10,408,459.50 58.52% 见附注八.2 预付款项 5,358,381.82 3,319,758.12 61.41% 见附注八.4 其他流动资产 560,870.47 1,212,374.71 -53.74% 待摊费用正常摊销 长期应收款 193,012.21 1,043,012.21 -81.49% 见附注八.8 在建工程 71,349,549.51 53,289,896.58 33.89% 详见附注八.12 131 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用 2,219,820.91 14,831.34 14867.10% 详见附注八.15 短期借款 142,500,000.00 92,300,000.00 54.39% 详见附注八.19 应付票据 15,100,000.00 37,000,000.00 -59.19% 详见附注八.20 应付账款 54,181,093.43 39,377,804.88 37.59% 详见附注八.21 预收账款 53,973,027.95 32,604,649.85 65.54% 详见附注八.22 应付股利 508,803.16 234,136.80 117.31% 详见附注八.26 其他应付款 26,262,046.00 41,439,907.76 -36.63% 详见附注八.27 一年内到期的非流动负债 64,602,000.00 13,108,000.00 392.84% 详见附注八.28 长期借款 153,990,000.00 225,990,000.00 -31.86% 详见附注八.29 长期应付款 1,945,728.11 10,676,400.14 -81.78% 详见附注八.30 预计负债 500,000.00 3,500,000.00 -85.71% 详见附注八.32 股本 326,480,131.00 249,336,499.00 30.94% 详见附注八.33 资本公积 16,802,043.50 92,795,702.45 -81.89% 详见附注八.34 资产减值损失 16,944,240.74 -5,921,834.76 -386.13% 详见附注八.42 营业外收入 15,010,995.73 843,233.78 1680.17% 详见附注八.44 营业外支出 3,181,210.23 2,343,492.04 35.75% 详见附注八.45 十六、其他重大事项 1、乐山市中级人民法院（2000）乐经初字第 73 号民事判决书和 2001 年 7 月 18 日执行通知书确 定乐山鸿大城建开发（集团）总公司欠乐山燃气公司 1,967,210.00 元及利息，乐山鸿大城建开发（集 团）总公司将原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层 1,266.27 平方米房屋登记抵押给乐山燃气公司， “富豪大厦”后被第三人乐山市兴鸿房地产开发公司整体作价变卖给四川汇得置业发展有限公司，同时 达成协议，四川汇得置业发展有限公司将主体工程竣工后再对抵押房屋进行处置。2005 年 12 月 16 日， 乐山燃气公司向乐山市中级人民法院申请恢复执行，2005 年 12 月 29 日，乐山燃气公司和四川汇得置 业发展有限公司达成了和解协议，确认乐山燃气公司的债权为 2,567,967.00 元（含 600,757.00 元利息）。 据此，2005 年 12 月 30 日，乐山市中级人民法院［(2001)乐执字第 41－1 号］民事裁定书裁定：将乐 山鸿大城建开发（集团）总公司原“富豪大厦”即现在的“阳光大厦”第三层 1,266.27 平方米房屋，以 3,418,929.00 元价款清偿所欠燃气公司本金及利息 2,567,967.00 元，剩余差价款 850,962.00 元退还给第 三人四川汇得置业发展有限公司。2006 年 1 月，乐山燃气公司已支付四川汇得置业发展公司房屋差价 款 850,962.00 元，房屋产权证正在办理之中。截止 2007 年末，由于鸿大城建开发总公司与汇得置业发 展有限公司“阳光大厦”部分购房尚有产权纠葛影响了包括本公司在内其他购房户办证的滞后，现房 屋产权证仍在交涉和办理中。 2、本公司将募集资金承诺项目“对花溪电厂、象月电厂实施全面的技术改造”、“对大堡电厂的 调节前池改造” 以及“组建金鹅电站有限责任公司”使用后节余募集资金 1,061.03 万元和变更用途募 集资金 1,200 万元共计 2,261.03 万元，用于投资公司控股子公司乐山市燃气有限责任公司投资兴建的 金（山）－马（铺）燃气输气管线工程建设，该项目经公司 2007 年 2 月 12 日召开的 2007 年第 1 次临 132 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 时股东大会审议通过。改变的募集资金包括本公司 1999 年 1 月实施配股时所募集资金 16,060.18 万元， 除去已累计使用募集现金 10,614.46 万元后剩余的尚未使用资金 1,061.03 万元和本公司原将投资于“峨 眉山温泉供水有限公司”的由于投资对方峨眉山温泉度假区有限责任公司的原因而尚未组建成立的 1,200 万元。 3、2007 年 12 月 26 日，本公司二 OO 七年第三次临时股东大会审议通过了关于公司投资组建乐山 乐电天威硅业科技有限责任公司建设 3000 吨/年多晶硅项目的议案。乐山乐电天威硅业科技有限责任 公司于 2008 年 1 月 18 日在四川省乐山市工商行政管理局注册登记，往所为乐山高新技术产业开发区 乐高大道 6 号；法定代表人为廖政权；注册资本为人民币 50,000.00 万元；实收资本为人民币 10,000.00 万元；经营范围为生产、销售多晶硅、单晶硅、单晶切片、多晶锭、多晶切片、太阳能电池、组件和 系统；生产、销售多晶硅副产物综合利用产品；承担与多晶硅生产相关的工程服务和咨询服务。本公 司以货币资金出资人民币 25,500 万元，占注册资本的 51%；保定天威保变电气股份有限公司以货币资 金出资人民币 24,500 万元，占注册资本的 49%；根据工程建设进度安排，全体股东的首次出资额为人 民币 10,000.00 万元，其中：本公司出资额为 5,100.00 万元，保定天威保变电气股份有限公司出资额为 4,900.00 万元，其余部份根据工程建设进度资金需要，各股东自该公司成立之日起两年内（即 2010 年 1 月 31 日前）缴足。 乐山电力股份有限公司 法定代表人：廖政权 主管会计工作负责人：孙志远 会计机构负责人：江涛 二 OO 八年三月三日 133 乐山电力股份有限公司 2007 年年度报告 乐山电力股份有限公司董事、高级管理人员 关于公司 2007 年年度报告及其摘要的书面确认意见 根据《证券法》第 68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与 格式准则第 2 号》（2007 年修订）的有关要求，我 们作为乐山电力股份有限公司的董事和高级管理人员在认真审核了公司 2007 年年度报告及其摘要后，认为： 公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司 2007 年年度 报告及其摘要真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经四川君和 会计师事务所有限责任公司出具的公司 2007 年年度审计报告[君和审字 （2008）第 1046 号]公允地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。 公司 2007 年年度报告及其摘要的信息真实、准确、完整，承诺其内容不 存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别和连带的法律责任。 董事签名： 廖政权 魏晓天 赵 勤 谢永康 孙志远 蒋毅 朱建国 王国华 张言庆 纪昌全 毛 杰 高级管理人员签名： 李 江 吴 泓 二 OO 八年三月三日 134