九鼎投资(600053)*ST江纸2004年年度报告

江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ................................................................................................................................................. 2 二、公司基本情况简介 .............................................................................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要................................................................................................................. 4 四、股本变动及股东情况.......................................................................................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ............................................................................................................ 9 六、公司治理结构 ..................................................................................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ............................................................................................................................ 15 八、董事会报告 .......................................................................................................................................... 17 九、监事会报告 .......................................................................................................................................... 23 十、重要事项 .............................................................................................................................................. 25 十一、财务会计报告 ................................................................................................................................. 28 十二、备查文件目录 ................................................................................................................................. 58 1 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事董全臣因公出差未出席本次会议，委托董事万素娟代为出席并行使表决权。 3、中磊会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司董事长万素娟女士、总经理熊贤祥先生、财务总监乐珍荣先生、财务部负责人张毅琴女 士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 2 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 二、公司基本情况简介 (一)公司法定中文名称：江西纸业股份有限公司 公司英文名称：JIANGXI PAPER INDUSTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：JPINC (二)公司法定代表人：万素娟 (三)董事会秘书：钱志峰 联系地址：江西省南昌市董家窑 112 号 电话：0791-8624842 传真：0791-8624842 E-mail：jxpaper@china.com 公司证券事务代表：孙军 联系地址：江西省南昌市董家窑 112 号 电话：0791-8632392 传真：0791-8632392 E-mail：jxpaper@china.com (四)公司注册地址：江西省南昌市董家窑 112 号 公司办公地址：江西省南昌市董家窑 112 号 邮政编码：330006 公司国际互联网网址：http://www.JiangXipaper.com.cn 公司电子信箱：jxpaper@china.com (五)公司信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 (六)公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：*ST 江纸 公司 A 股代码：600053 公司首次注册登记日期：1997 年 4 月 14 日 公司首次注册登记地点：南昌市董家窑 112 号 公司变更注册登记日期：2000 年 7 月 17 日 公司法人营业执照注册号：3600001130998 公司税务登记号码：360100158309980 公司聘请的境内会计师事务所名称：中磊会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市西城区西单中水大厦 815 号 3 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 (一)本报告期主要财务数据 单位：元 币种：人民币 利润总额 105,039,200.10 净利润 105,039,200.10 扣除非经常性损益后的净利润 -201,024,193.50 主营业务利润 -33,452,320.19 其他业务利润 97,739.33 营业利润 168,472,219.40 投资收益 -80,000.00 补贴收入 营业外收支净额 -63,353,019.30 经营活动产生的现金流量净额 2,908,233.35 现金及现金等价物净增加额 -290,583.88 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 债务重组损失 144,600.64 各项减值准备的转回 -324,955,423.94 违约赔偿金 担保损失 18,675,000.00 罚款支出 14,224.27 处置固定资产净损失 58,205.43 合计 -306,063,393.60 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 95,285,335.48 119,386,743.95 167,892,133.17 利润总额 105,039,200.10 124,955,908.80 160,191,370.06 净利润 105,039,200.10 -458,019,840.97 -332,499,585.41 扣除非经常性损益的净利润 -201,024,193.50 -357,632,778.05 -238,769,565.70 2004 年末 2003 年末 2002 年末 总资产 204,542,923.93 728,456,902.33 1,265,513,953.69 股东权益 -120,915,626.70 -426,815,228.60 15,668,151.17 经营活动产生的现金流量净额 2,908,233.35 -3,785,024.87 24,461,358.96 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 每股收益(全面摊薄) 0.65 -2.84 -2.06 最新每股收益 净资产收益率(全面摊薄)(%) -2,122.14 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率(全面摊薄)(%) -1,523.51 每股经营活动产生的现金流量净额 0.02 -0.02 0.15 2004 年末 2003 年末 2002 年末 每股净资产 -0.75 -2.73 0.10 调整后的每股净资产 -1.16 -4.19 -1.81 4 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 (四)按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率 及每股收益 单位：元 币种：人民币 净资产收益率(%) 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -27.67 -8.94 -0.21 -0.21 营业利润 -139.33 -45.01 1.05 1.05 净利润 -86.87 -28.06 0.65 0.65 扣除非经常性损益后的净利润 -166.25 -53.71 -1.25 -1.25 (五)报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位：元 币种：人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 161,070,000.00 387,567,166.44 14,090,916.81 14,090,916.81 -1,003,635,228.66 -426,815,228.60 本期增加 200,860,401.80 682,396,264.82 883,256,666.62 本期减少 563,266,147.91 14,090,916.81 577,357,064.72 期末数 161,070,000.00 25,162,420.33 14,090,916.81 -321,238,963.84 -120,915,626.70 变动原因： 1、本公司资本公积增加 200,860,401.80 元系公司债务重组及债权人放弃部分债权所致。本公司资 本公积减少 563,266,147.91 元，系公司用资本公积弥补以前年度亏损。 2、本公司盈余公积减少 14,090,916.81 元，系公司用盈余公积弥补以前年度亏损。 3、本公司未分配利润增加系用资本公积 563,266,147.91 与盈余公积 14,090,916.81 元弥补以前年 度亏损 577,357,064.72 元及本公司公司 2004 年实现利润 105,039,200.10 元所产生。 5 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动增减(＋，－) 期初值 期末值 公积金转 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,020,000 85,020,000 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 85,020,000 85,020,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 85,020,000 85,020,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000 76,050,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000 76,050,000 三、股份总数 161,070,000 161,070,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 无。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末，公司除 1 名监事持有的 5070 股内部职工股锁定外，没有其他内部职工股。 (二)股东情况 1、报告期末股东总数为 24,068 户，其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 24,063 户。 6 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2、前十名股东持股情况 单位：股 股份类别股份类别 质押或冻 股东性质(国有股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) (已流通或未流通) 结情况 东或外资股东) 南昌好又多实业有限公司 51,700,000 51,700,000 32.098 未流通 未知 国有法人股股东 江西纸业集团有限公司 -56,850,000 24,463,905 15.188 未流通 全部冻结 国有法人股股东 上海泰阳实业有限公司 5,150,000 5,150,000 3.197 未流通 未知 法人股东 上海岩鑫实业投资有限公司 0 1,856,095 1.152 未流通 未知 法人股东 上海致真投资咨询有限公司 0 1,850,000 1.149 未流通 未知 法人股东 缪冬花 未知 1,212,502 0.753 已流通 未知 自然人股东 刘宁 未知 716,760 0.445 已流通 未知 自然人股东 魏仁芳 未知 400,000 0.248 已流通 未知 自然人股东 谢瑚 未知 334,700 0.208 已流通 未知 自然人股东 黄邓香 未知 306,000 0.190 已流通 未知 自然人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，国有法人股股东南昌好又多实业有限公司、江纸集团公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不存在一致行动的情况。公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否存在一致行动 的情况。 3、控股股东及实际控制人简介 (1)控股股东情况 公司名称：南昌好又多实业有限公司 法人代表：熊贤祥 注册资本：3,500 万元人民币 成立日期：2004 年 3 月 12 日 主要经营业务或管理活动：实业投资；国内贸易 (2)实际控制人情况 公司名称：南昌市国有工业资产经营管理有限公司 系对南昌市 7 大行业的市属国有企业授权行使出资人的管理部门。 负责人：舒新政 (3)控股股东及实际控制人变更情况 江纸集团公司因承接江西抚州造纸厂转移的 21,578 万元债务问题，福建省高级人民法院委托上海 国际商品拍卖有限公司于 2004 年 3 月 15 日对江纸集团公司所持有的本公司国有法人股 5170 万股(占 总股本的 32.1%)第三次拍卖成交，受让方为南昌好又多实业有限公司，并于 2004 年 3 月 25 日在中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完划转过户手续，南昌好又多实业有限公司成为本公司第 一大股东。 7 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年 8 月 31 日，南昌好又多实业有限公司与江西江中制药(集团)有限责任公司签订了《股权 转让协议》，拟将其所持有的本公司国有法人股 4510 万股(占总股本的 28%)转让给江中集团，该协议 已获国务院国资委批准，尚需取得中国证监会无异议审核通过。 (4)公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 南昌市国有工业资产经营管理有限公司 100% 江西印刷集团公司 98% 南昌好又多实业有限公司 32.1% 江西纸业股份有限公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 纸及纸制品、造纸机械、 江西纸业集团有限公司 戴圣光 20,000 万元人民币 1997-10-10 器材及配件制造等。 江纸集团公司持有本公司国有法人股 2446.3905 万股，占总股本的 15.188%，已全部被司法冻 结。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类(A、B、H 股或其它) 缪冬花 1,212,502 A股 刘宁 716,750 A股 魏仁芳 400,000 A股 谢瑚 334,700 A股 黄邓香 306,000 A股 梁利庭 270,489 A股 李福云 265,400 A股 荆冬玲 265,300 A股 李玉娥 264,300 A股 王立开 262,700 A股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系及是否存在一致行动的情况。 8 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位：股 性 任期终止日 年初持 年末持 股份增 姓名 职务 年龄 任期起始日期 变动原因 别 期 股数 股数 减数 万素娟 董事长 女 52 2004-10 2006-05 0 0 钟虹光 董事 男 47 2004-10 2006-05 0 0 董全臣 董事 男 48 2004-10 2006-05 0 0 熊贤祥 董事 总经理 男 58 2004-10 2006-05 0 0 罗奉英 董事 女 60 2003-05 2006-05 0 0 黄开忠 独立董事 男 52 2003-05 2006-05 0 0 喻学辉 独立董事 男 34 2003-05 2006-05 0 0 罗 文 监事会召集人 男 48 2003-05 2006-05 5,070 5,070 戴圣光 监事 男 55 2003-05 2006-05 0 0 葛剑敏 监事 男 43 2003-05 2006-05 0 0 曾根生 副总经理 男 52 2004-10 2006-05 0 0 乐珍荣 财务总监 男 44 2004-07 2006-05 0 0 钱志峰 董事会秘书 男 44 2003-05 2006-05 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)万素娟，1999 年以来，历任江西江中制药(集团)有限责任公司董事、总会计师、副总裁，江中 药业股份有限公司董事。现任江中制药集团总会计师、副总裁、董事，本公司董事长。 (2)钟虹光，1999 年以来，历任江中制药集团总经理、董事长。现任江中制药集团董事长，本公 司董事。 (3)董全臣，1999 年以来，历任邮电国旅集团副总裁，江中制药集团总裁。现任江中制药集团总 裁，本公司董事。 (4)熊贤祥，1999 年以来，历任江西印刷集团公司董事长、党委书记。现任南昌好又多实业有限 公司执行董事，本公司董事、总经理。 (5)罗奉英，1999 年以来，历任江西合成纤维厂财务科科长、总会计师，本公司总会计师。现任 本公司董事。 (6)黄开忠，1999 年以来，历任江西省土产进出口公司总经理，江西省物产进出口有限公司名誉 董事长，江西五矿国际贸易有限责任公司总经理。现任本公司独立董事。 (7)喻学辉，1999 年以来，历任江西华兴律师事务所律师，南昌市化工局、南昌汇富企业管理有 限公司等单位的法律顾问。现任本公司独立董事。 (8)罗文，1999 年以来，现任江纸集团公司纪检书记、工会主席，本公司监事会召集人。 9 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 (9)戴圣光，1999 年以来，历任江西纸业集团公司房地产管理处处长、物业管理处处长、总经理 助理。现任江纸集团公司总经理，本公司监事。 (10)葛剑敏，1999 年以来，历任江纸集团公司组织部干事、党校副校长、培训中心副主任、办公 室副主任、主任。现任本公司监事。 (11)曾根生，1999 年以来，历任江西省第二造纸厂厂长，现任本公司副总经理。 (12)乐珍荣，1999 年以来，历任江西东风药业股份有限公司总会计师、副总经理，江西东风制药 有限责任公司董事长兼总经理，现任本公司财务总监。 (13)钱志峰，1999 年以来，历任本公司办公室副主任、主任、证券办公室主任、本公司董事。现 任本公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 任期起始日 是否领 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期终止日期 期 取报酬 熊贤祥 南昌好又多实业有限公司 执行董事 2004-03 至今 否 罗文 江西纸业集团有限公司 纪委书记、工会主席 2001-05 至今 是 戴圣光 江西纸业集团有限公司 总经理 2003-12 至今 是 葛剑敏 江西纸业集团有限公司 党委办公室主任 2003-05 至今 是 (二)在其他单位任职情况 是否领 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 取报酬 万素娟 江西江中制药(集团)有限责任公司 副总裁 2002-11 至今 是 钟虹光 江西江中制药(集团)有限责任公司 董事长 1998-07 至今 是 董全臣 江西江中制药(集团)有限责任公司 总裁 2002-08 至今 是 熊贤祥 江西印刷集团公司 董事长、党委书记 1995-09 至今 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、公司董事、监事和高级管理人员的报酬，实行公司制定的岗位效益工资制按月领取。 2、报酬情况 单位：元 币种：人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 103,640 金额最高的前三名董事的报酬总额 40,320 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 63,320 独立董事的津贴 12,000 元/人 独立董事的其他待遇 无 3、不在公司领取报酬的董事监事情况 不在公司领取报酬的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 万素娟、钟虹光、董全臣、熊贤祥、罗文、戴圣光、 是 葛剑敏 10 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 根据公司三届十次董事会会议决议和 2004 年第一次临时股东大会决议，自 2004 年 10 月份起， 董事(不包括独立董事)、监事、高级管理人员每月发放 1000 元(含税)的职务津贴。 4、报酬区间 单位：元 币种：人民币 报酬数额区间 人数 30,000 以上 1 12,000-18,000 5 (四)公司董事监事高级管理人员变动情况 姓 名 担任的职务 离任原因 孙建明 总经理 工作变动 胡家鳌 总经理 工作调动 宗伟民 董事、董事长 工作调动 邓作龙 董事 工作调动 王清水 副总经理 工作变动 熊小云 副总经理 工作变动 2004 年 7 月 8 日，聘任熊贤祥先生为公司总经理、乐珍荣先生为公司财务总监；2004 年 10 月 28 日，聘任曾根生先生为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 475 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 397 销售人员 4 技术人员 26 财务人员 5 行政人员 43 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大学本科以上 22 大学专科 91 中专 120 高中和技校 242 11 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，本公司为完善公司法人治理结构，规范公司运作，维护公司、股东、债权人及其他利 益相关者的权益，根据《公司法》、《证券法》及相关法律、法规和规范性文件的要求，先后制订并 完善了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理 班子工作细则》、《信息披露管理制度》及《投资者关系管理制度》等一系列制度，并将其做为本公 司股东、董事、监事和高级管理人员履行职责所应遵循的基本内容。本公司治理的实际状况基本符合 《上市公司治理准则》要求。 1、股东与股东大会 本公司的《公司章程》和《股东大会议事规则》对股东大会的召开和表决程序，包括通知、登 记、提案的审议，投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录、公告等均做了详细的 规定，充分尊重股东的参与权。与关联人(或关联股东)之间的关联交易遵循平等、自愿、等价、自偿 的原则，《公司章程》中明确规定关联股东与涉及关联交易事项的表决应予以回避，充分尊重非关联 股东的意见。 2、控股股东与本公司的关系 控股股东对本公司董事、监事候选人的提名，严格遵循法律、法规和《公司章程》规定的条件和 程序，对股东大会选举的董事、监事不履行行政审批手续，也不存在超越董事会任免公司高级管理人 员的情况，同时尽量减少控股股东董事在本公司兼任董事的人数；本公司与控股股东在人员、资产、 财务、机构、业务等方面已具备相应的独立性，且各自独立核算、独立承担责任和风险。 3、董事与董事会 本公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序，同时按照中国证监会和上海证券交易所关于 信息披露的有关要求披露候选董事的详细资料，保证全体股东对候选董事的足够了解，保证董事选聘 的公开性、公平性、公正性；公司董事能以公司和全体股东的最大利益为目标，诚信、勤勉地履行职 责，公司各位董事能以认真负责的态度出席董事会，对所议事项表达明确的意见，且能独立承担法律 责任；公司董事会已制定了《董事会议事规则》，明确了董事会的职能，细化了董事会日常的工作， 提高了董事会的工作效率，保证决策的科学性。 4、监事与监事会 本公司监事会向全体股东负责，对公司董事、高级管理人员的尽职情况进行监督、保护了公司财 产安全、降低了公司经营风险；公司监事列席董事会会议，监事有了解公司经营情况的权利，对公司 12 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 重大事项的决策进行监督，并定期召开监事会会议，监事严格按照《公司章程》所赋予的职权履行职 责；本公司监事会通过了《监事会议事规则》，明确了监事会的职能，细化了监事会日常的工作，保 证了监督的有效性。 5、利益相关者 本公司充分尊重银行及其他债权人、职工、客户等利益相关者的合法权利，同时公司也积极与其 他利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康地发展。 6、信息披露与透明度 本公司董事会秘书负责信息披露工作，并能按照有关法律、法规的要求在中国证监会指定的报刊 上披露信息，使全体股东享有平等获得公司信息的权利和机会，热情接待股东的来访咨询，当公司股 东权益发生变化及公司产生其它应披露的信息时，公司均按照法律、法规的要求，及时履行信息披露 义务。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席(次) 委托出席(次) 缺席(次) 黄开忠 8 7 1 喻学辉 8 8 报告期内，公司 2 位独立董事勤勉尽责，按时参加董事会会议，认真履行了独立董事的职责。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，2 名独立董事未对公司董事会的议案提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司业务范围为生产和销售“松竹”牌低定量胶印新闻纸，拥有独立的采购、生 产、销售系统，具有独立完整的业务自主经营能力。 2、人员方面：报告期内，完全做到了本公司人员与股东单位分开。建立和健全了独立的员工制 度，并以本公司的名义为公司职工办理社会养老保险。副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管 理人员均专职在公司工作，其薪酬均由公司支付。 3、资产方面：公司拥有独立完整的生产系统、辅助生产系统和配套设施，公司资源、资产独立 完整，权属明晰，资产独立登记、建帐、核算、管理。拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资 产。 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，公司股东大会、董事会、监事会和 经理层职责权限划分明确，制定并完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 13 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 事规则》、《经理班子工作职责》；公司拥有独立的机构设置，公司的办公机构和经营场所与控股股 东完全分开。 5、财务方面：公司设有独立的财务机构及专职的会计人员，并建立了独立的会计核算体系和财 务管理制度，开设独立的银行帐号，依法纳税。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会已着手健全对高级管理人员的考评、奖励制度，逐步完善高级管理人员的 激励机制。 14 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 股东大会的通知、召集、召开情况： 报告期内，公司董事会三届六次会议决定于 2004 年 5 月 31 日在公司第一会议会议室召开公司 2003 年年度股东大会(会议通知刊登在 2004 年 4 月 29 日的《上海证券报》第 67 版上)，后因故延期至 2004 年 6 月 24 日举行。公司全体董事、监事及高级管理人员参加了本次会议，出席本次年度股东大 会的股东及股东授权代理人 3 人，所代表的股权数 81,318,975 股，占公司总股本的 50.49%，符合《公 司法》和《公司章程》的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议并通过了如下决议：1、审议通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》；2、审议通过 了《公司 2003 年度监事会工作报告》；3、审议通过了《公司 2003 年年报及摘要》；4、审议通过了 《公司 2003 年度财务决算报告》；5、审议通过了《公司 2003 年度利润分配预案和资本公积金转增 股本方案》；6、审议通过了《公司 2003 年度会计估计变更和资产减值准备的议案》；7、审议通过 了《关于续聘中磊会计师事务所为本公司审计机构并决定其报酬的议案》；8、审议通过了《关于修 改公司章程的议案》；9、审议通过了《关于公司股票暂停上市的议案》；10、审议通过了《公司董 事会关于对中磊会计师事务所出具的审计报告涉及事项的专项说明》；11、审议通过了《江西纸业股 份有限公司以资抵债的议案》。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 25 日刊登在《上海证券报》第 22 版上。 (二)临时股东大会情况 第 1 次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 报告期内，公司董事会三届十次会议决定于 2004 年 10 月 28 日在公司第一会议室召开公司 2004 年度第一次临时股东大会(会议通知刊登在 2004 年 9 月 25 日《上海证券报》第 26 版上)。公司部分董 事、监事及高级管理人员参加了本次会议，出席本次股东大会的股东及股东授权代理人 3 人，所代表 的股权数 76,168,975 股，占公司总股本的 47.29%，符合《公司法》和《公司章程》的规定 。 股东大会通过的决议及披露情况： 会议审议并通过了如下决议：1、通过了《关于固定资产计提减值准备的议案》；2、通过了《关 于用资本公积金弥补以前年度亏损的议案》；3、通过了《关于修改公司章程部分条款的议案》；4、 通过了《关于选举钟虹光先生为公司董事的议案》；5、通过了《关于选举董全臣先生为公司董事的 15 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 议案》；6、通过了《关于选举万素娟女士为公司董事的议案》；7、通过了《关于选举熊贤祥先生为 公司董事的议案》；8、审议了《关于选举付津先生为公司独立董事的议案》；9、通过了《关于发放 公司高级管理人员津贴的议案》；10、通过了《江西纸业股份有限公司募集资金使用管理办法的议 案》。 选举更换公司董事、监事情况： 选举产生新任董事 4 人：钟虹光先生、董全臣先生、万素娟女士、熊贤祥先生。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 10 月 30 日刊登在《上海证券报》第 51 版上。 16 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，在政府和有关各方的大力支持下，原大股东江纸集团归还了大部分占用资金，妥善解 决了公司与工商银行的债务，财务状况得以改善，公司股票已恢复上市。公司管理层抓住国内新闻纸 市场逐步回升的有利时机，加强内部管理，降低采购成本和各项消耗，调整原材料结构，组织持续稳 定的生产，2004 年度公司已实现盈利。 (二)报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司属制浆造纸行业，经营范围包括：纸及纸制品、纸浆、造纸机械、造纸原料的生产、销售 等。公司的主导产品为低定量胶印新闻纸，年生产能力为 6.8 万吨，是国内新闻纸主要生产企业之 一。 (2)公司唯一产品是“松竹牌”低定量胶印新闻纸，主要用户集中在华东地区，国内市场份额约为 2%。 (3) 占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位：元 币种：人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 新闻纸 95,285,335.48 127,979,325.53 -34.31 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 0 元。 (4)主营业务分地区情况表 单位：元 币种：人民币 占主营业务收入 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 润比例(%) 上海、浙江 17,656,162.90 18.53 中央报社及河北 21,516,539.75 22.58 江苏、河南 21,021,877.50 22.06 江西地区 31,523,313.85 33.08 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 报告期内，公司无列入合并报表范围的控股子公司。 报告期内不存在对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 17 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 3、主要供应商、客户情况 单位：元 币种：人民币 前五名供应商采购金额合计 32,361,884.69 占采购总额比重 37.14 前五名销售客户销售金额合计 55,886,117.35 占销售总额比重 40.25 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年上半年，由于受到资金、生产取水困难等方面影响，曾一度限产、停产检修，造成主营业 务出现较大亏损。7 月份，公司新的经营管理层调整后，针对经营中出现的这些问题与困难，主要采 取了如下措施： (1)利用公司现有的生产装备、调整浆料结构和配比，改用自制脱墨浆，降低生产成本。 (2)稳定工艺条件，规范现场操作，提升现有新闻纸的产品质量。 (3)狠抓内部管理：生产过程中严防跑、冒、滴、漏等各种流失，从源头上尽可能降低消耗；随时 掌握了解国际、国内市场动态，在保证公司生产所需大宗原材物料质量的同时，尽可能降低采购价 格；制定明确严谨的管理控制制度，严格执行公司下达的各项费用开支标准；加大促销力度，采取分 片包干、责任到人，采取激励机制，完成片区的销售任务，保证公司货款及时回笼。 由于上述管理措施落实到位，2004 年下半年主营业务比上半年大幅度减亏。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，无重大非募集资金项目实施。 (四)报告期内公司财务状况经营成果分析 单位：元 币种：人民币 项目名称 期末数 上年同期数 增减额 增减幅度% 总资产 204,542,923.93 728,456,902.23 -71.92 主营业务利润 -33,452,320.19 -5,693,354.92 -487.57 净利润 105,039,200.10 -458,019,840.97 122.93 现金及现金等价物净增加额 股东权益 -120,915,626.70 -426,815,228.60 71.67 主营业务收入 95,285,335.48 119,386,743.95 -20.19 经营活动产生的现金流量净额 2,908,233.35 -3,785,024.87 176.84 1、总资产比上年同期大幅度下降，主要是因为报告期与主要债权银行签订了《以资抵债协 议》，本公司以国家授权其经营并有合法处分权的资产抵偿其债务所致。 2、主营业务利润比上年同期下降 487.57%，主要是因为上半年成本上升，售价下降，使主营业 务毛利率比上年同期下降 73.46%，导致全年下降 34.31%。 18 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 3、净利润比上年同期上升 122.93%，主要是因为报告期内原大股东归还欠款，冲回原已计提坏 帐准备 3.15 亿元所致。 4、股东权益比上年同期大幅度上升，主要是因为报告期内实现利润和资本公积增加所致。 5、主营业务收入比上年同期下降 20.19%，主要是因为本报告期上半年受到资金及干旱的影响， 被迫限产，使产量比上年同期下降 41.48%，导致全年主营收入比上年同期下降。 6、经营活动产生的现金流量净额比上年同期上升 176.84%，主要是因为本报告期公司管理层采 取了以销定产的经营策略，保持销、供、产基本衔接，降低采购成本，采取一系列增收节支措施降低 成本、费用所致。 (五)生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 受国家宏观政策影响，煤电等原材料价格有所上调，一定程度上影响了生产经营。 (六)新年度经营计划 2005 年，公司将严格规范运作，强化内部管理，采取稳健的经营策略，稳定主营业务。为此，公 司将切实做好以下几个方面的工作： 1、全面推行经济责任制考核，将公司的经营目标分解细化到生产经营的各个环节，对责任人和 责任单位严格考核。 2、充分挖掘现有生产装备的潜能，进行局部技术改进，稳定生产运行、稳定工艺条件，提高新 闻纸产品质量。 3、严格加强成本管理，全面实行招标采购和比价采购，增收节支，提高经营业绩。 4、继续实行产品销售的激励措施，加大促销力度，拓展市场份额。 (七)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 2004 年度，公司董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》的有关规定，共召开了八次 董事会会议，在《公司章程》授权范围内，对本公司的重大经营活动作出决策，具体会议情况及决议 内容如下： (1)董事会三届四次会议于 2004 年 2 月 26 日召开，5 名董事出席了会议，全体监事及高级管理人 员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于同意孙建明先生辞去公司总经理职务的 议案》；二是通过了《关于聘任胡家鳌先生为公司总经理的议案》。(详见 2004 年 2 月 28 日《上海证 券报》第 43 版)。 (2)董事会三届五次会议于 2004 年 4 月 13 日召开，5 名董事出席了会议，全体监事及高级管理人 员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于同意江西晨鸣纸业有限责任公司增资扩 19 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 股的议案》；二是通过了《关于聘任熊小云先生为公司副总经理的议案》。(详见 2004 年 4 月 14 日 《上海证券报》第 30 版)。 (3)董事会三届六次会议于 2004 年 4 月 27 日召开，5 名董事出席了会议，全体监事及高级管理人 员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》；二是通 过了《公司 2003 年年度报告》和《年度报告摘要》；三是通过了《公司 2004 年第一季度报告》；四 是通过了《公司 2003 年度财务决算报告》；五是通过了《公司 2003 年度利润分配预案和资本公积金 转增股本方案》；六是通过了《公司 2003 年度会计估计变更和资产减值准备的议案》；七是通过了 《关于续聘中磊会计师事务所为公司审计机构并拟定其报酬的议案》；八是通过了《关于修改公司章 程的议案》；九是通过了《关于同意江西晨鸣纸业有限责任公司增资扩股决议的补充议案》；十是通 过了《关于公司股票暂停上市的议案》；十一是通过了《公司董事会关于对中磊会计师事务所出具的 审计报告所涉及事项的专项说明》；十二是独立董事黄开忠先生、喻学辉先生同意中磊会计师事务所 对本公司 2003 年度财务报告出具的无保留意见带强调事项说明段的审计报告；十三是提议召开公司 2003 年年度股东大会。(详见 2004 年 4 月 29 日《上海证券报》第 67 版)。 (4)董事会三届七次会议于 2004 年 6 月 16 日召开，5 名董事出席了会议，全体监事及高级管理人 员列席了会议。会议审议通过了如下决议：《同意将公司监事会关于“以资抵债”的议案提交 2003 年 度股东大会审议》。(详见 2004 年 6 月 17 日《上海证券报》第 31 版)。 (5)董事会三届八次会议于 2004 年 7 月 8 日召开，5 名董事出席了会议，全体监事及高级管理人员 列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于同意胡家鳌先生辞去公司总经理职务的议 案》；二是通过了《关于聘任熊贤祥先生为公司总经理的议案》；三是通过了《关于聘任乐珍荣先生 为公司财务总监的议案》。(详见 2004 年 7 月 9 日《上海证券报》第 C3 版)。 (6)董事会三届九次会议于 2004 年 8 月 29 日召开，5 名董事出席了会议，全体监事及高级管理人 员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《公司 2004 年半年度报告》及《报告摘 要》；二是通过了《江西纸业股份有限公司股票恢复上市申请书》；三是通过了《关于向上海证券交 易所提出公司股票恢复上市申请的议案》；四是通过了《公司董事会对 2004 年上半年度财务审计报 告所涉及事项说明的议案》；五是通过了《江西纸业股份有限公司募集资金使用管理办法的议案》； 六是通过了《江西纸业股份有限公司投资者关系管理制度的议案》。(详见 2004 年 8 月 31 日《上海证 券报》第 C14 版)。 (7)董事会三届十次会议于 2004 年 9 月 24 日召开，5 名董事出席了会议，全体监事及高级管理人 员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于固定资产计提减值准备的议案》；二是 通过了《关于用资本公积金弥补以前年度亏损的议案》；三是通过了《关于修改公司章程部分条款的 20 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 议案》；四是通过了《关于宗伟民先生辞去公司董事及董事长职务的议案》；五是通过了《关于邓作 龙先生辞去公司董事职务的议案》；六是通过了《关于提名钟虹光先生为公司董事候选人的议案》； 七是通过了《关于提名董全臣先生为公司董事候选人的议案》；八是通过了《关于提名万素娟女士为 公司董事候选人的议案》；九是通过了《关于提名熊贤祥先生为公司董事候选人的议案》；十是通过 了《关于提名付津先生为公司独立董事候选人的议案》；十一是通过了《关于发放公司高级管理人员 津贴的议案》；十二是提议召开公司 2004 年度第一次临时股东大会。(详见 2004 年 9 月 25 日《上海 证券报》第 26 版)。 (8)董事会三届十一次会议于 2004 年 10 月 28 日召开，7 名董事出席了会议，部分监事及高级管理 人员列席了会议。会议审议通过了如下决议：一是通过了《关于选举万素娟女士为公司董事长的议 案》；二是通过了《江西纸业股份有限公司 2004 年第三季度报告》；三是通过了《关于聘任曾根生 先生为公司副总经理的议案》；四是通过了《关于王清水先生辞去公司副总经理职务的议案》；五是 通过了《关于熊小云先生辞去公司副总经理职务的议案》。(详见 2004 年 10 月 30 日《上海证券报》 第 50 版)。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求， 严格按照股东大会的决议和授权，认真执行了股东大会通过的各项决议。 (1)2003 年度利润分配方案执行情况 公司 2003 年度净利润-458,019,840.97 元，加上年度未分配利润-557,924,481.68 元，可供股东分配 利润-1,015,944,322.65 元。2004 年 6 月 24 日通过股东大会决议，公司 2003 年度不进行利润分配，也 不进行资本公积金转增股本。公司董事会按照股东大会决议执行。 (2)公司章程修改执行情况 2004 年 6 月 24 日，根据中国证监会和国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》的规定，公司 2003 年度股东大会就有关担保事项程序通过了《修 改公司章程的议案》。 (八)利润分配或资本公积金转增预案 经中磊会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润 105,039,200.10 元，本年度用资本公积 563,266,147.91 元及盈余公积 14,090,916.81 元弥补以前年度亏损 577,357,064.72 元，加上年未分配利 润-1,003,635,228.66 元，本次可供股东分配利润-321,238,963.84 元。 董事会拟定，公司本年度利润用于弥补上年度亏损，2004 年度不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股。该分配预案尚需提请公司 2004 年度股东大会审议。 21 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 (九)注册会计师对公司控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明 根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的有关规定，我们在对江西纸业股份有限公司 2004 年度会计报表进行审计时，就其原大股东及其他关联方占用资金和对外担保情况进行了充分关 注，根据江纸股份提供的相关资料，现就其原大股东及其他关联方占用资金情况说明如下： 1、资金占用明细情况 关 联 方 项 目 2003.12.31 借方发生额 贷方发生额 2004.12.31 江西纸业集团有 应收帐款 57,987,211.10 57,987,211.10 限公司 江西纸业集团有 其他应收款 935,553,516.38 10,409,258.50 758,545,231.59 187,417,543.29 限公司 2、资金占用方与江西纸业股份有限公司的关系 江西纸业集团有限公司为江西纸业股份有限公司的原控股股东，现为公司第二大股东。 注册会计师：舒佳敏 龚勤红 (十)公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发 [2003]56 号)及江西省证监局落实该通知的相关文件要求，以及公司的自查文件和审计机构出具的有关 专项说明，我们本着对全体股东认真负责的态度，对江西纸业股份有限公司的对外担保进行了必要的 核查。 在 2004 年度，江西纸业股份有限公司未发生控股股东占用资金的情况，不存在为控股股东及关 联方提供担保的情况。 截止到 2004 年 12 月 31 日，江西纸业股份有限公司以前年度发生的对外担保余额为 6,397.5 万 元，公司董事会已敦促被担保方与债权银行协商，解决逾期贷款问题。 公司董事会高度重视对外担保问题，已采取切实有效的措施化解或有债务风险。截止 2005 年 1 月公司对外担保余额降至 2,367.5 万元。 独立董事：黄开忠 喻学辉 22 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、监事会三届二次会议于 2004 年 4 月 27 日召开，3 名监事出席了会议。会议审议通过了如下决 议：一是通过了《公司 2003 年度监事会工作报告》；二是通过了《公司 2003 年年度报告》和《年度 报告摘要》；三是通过了《公司 2003 年度财务决算报告》；四是通过了《公司 2003 年度利润分配预 案和资本公积金转增股本方案》；五是通过了《公司 2003 年计提坏帐准备和资产减值准备的议 案》；六是通过了《公司董事会关于对中磊会计师事务所出具的审计报告所涉及事项的专项说明》； 七是通过了《公司 2004 年第一季度报告》。(详见 2004 年 4 月 29 日《上海证券报》第 67 版)。 2、监事会三届三次会议于 2004 年 6 月 15 日召开，3 名监事出席了会议。会议审议通过了如下决 议《江西纸业股份有限公司以资抵债的提案》。(详见 2004 年 6 月 17 日《上海证券报》第 31 版)。 3、监事会三届四次会议于 2004 年 8 月 29 日召开，3 名监事出席了会议。会议审议通过了如下决 议：一是通过了《江西纸业股份有限公司 2004 年上半年度报告》及《报告摘要》；二是通过了《江 西纸业股份有限公司股票恢复上市申请的议案》；三是通过了《江西纸业股份有限公司监事会对 2004 年上半年度财务审计报告所涉及事项的说明》。(详见 2004 年 8 月 31 日《上海证券报》第 C14 版)。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司决策程序合法，已建立了较完善的内控制度，董事、高级管理人员在履行职务时没有违反法 律、法规、公司章程、损害公司利益和股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司 2004 年的财务报告，经中磊会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的审计报告，监事 会认为该审计报告真实的反映了公司财务状况和经营成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用情况。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司 2003 年度股东大会大会通过了《以资抵债的议案》，本公司与中国工商银行南昌 市阳明路支行和中国工商银行南昌市赣江支行签订了《资产抵债协议》：本公司以房屋及建筑物 7,754 万元，机器设备 3,380 万元，工程物资 1,376 万元，其他应收款---江纸集团 26,353 万元，共计 38,863 万元抵偿银行债务本息合计人民币 38,863 万元(含美元贷款本息)。 23 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 监事会认为，该协议的实施，有利于改善公司的资产和负债结构，不存在损害公司和股东利益的 行为。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 2003 年 12 月 30 日，本公司与江纸集团签订《土地租赁协议》，向江纸集团租赁生产用地 59256.57 平方米，年租赁费 126.12 万元。 监事会认为，该项关联交易价格公允，不存在损害公司和股东利益的行为。 24 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 1、上海高远置业(集团)有限公司诉本公司买卖合同纠纷一案，上海市第一中级人民法院以(2003) 沪一中民四(商)初字第 14 号《民事判决书》作出判决，判令本公司支付货款 10,231,345 元，并承担相 应违约金及案件受理费 65,392 元(详见 2004 年 1 月 2 日《上海证券报》第 27 版)。 2、南昌市青山湖区罗家农村信用合作社诉本公司借款合同纠纷一案，江西省南昌市中级人民法 院以(2003)洪民二初字第 153 号《民事判决书》作出判决，判令本公司偿还借款本金 300 万元及相应 利息、案件受理费 27,133 元。南昌市青山湖区罗家信用合作社诉本公司及江纸集团公司借款合同纠纷 一案，江西省南昌市中级人民法院以(2003)洪民二初字第 154 号《民事判决书》作出判决，判令本公 司偿还借款本金 1180 万元及相应利息、案件受理费 77,901 元；江纸集团公司承担连带担保责任(详见 2004 年 2 月 3 月《上海证券报》第 22 版)。 (二)报告期内公司出售资产事项 2004 年 6 月 23 日本公司与中国工商银行南昌市阳明路支行(甲方)、中国工商银行南昌市赣江支 行(乙方)、江西纸业集团有限公司(丁方)签订的《资产抵债协议》：本公司将以国家授权其经营并有 合法处分权的资产(经评估后)包括房屋及建筑物 7,754 万元，机器设备 3,380 万元，工程物资 1,376 万 元，其他应收款---江纸集团 26,353 万元，共计 38,863 万元抵偿甲、乙方债务本息合计人民币 38,863 万元(含美元贷款本息)。该协议已履行完毕。 (三)报告期内公司关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 收取的资金 关联方 关联关系 发生额 余额 占用费的金 发生额 余额 额 江西纸业集团有限公司 参股股东 -74,813.60 18,741.75 合计 / -74,813.60 18,741.75 / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 0 万元人民币。 1)关联债权债务形成原因：与原大股东江纸集团公司以前年度发生的往来款。 2)关联债权债务清偿情况：报告期内，江纸集团公司偿还了本公司 74,813.60 万元。 3)与关联债权债务有关的承诺：公司将积极敦促江纸集团公司尽快归还资金占用余额。 25 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 4)关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：江纸集团公司占用本公司的资金由报告期初 的 93,555.35 万元减少至报告期末的 18,741.75 万元，降低了本公司的财务风险。 2、其他关联交易 2003 年 12 月 30 日，本公司与江纸集团公司签订《土地租赁协议》，向江纸集团公司租赁生产用 地 59256.57 平方米，年租赁费 126.12 万元。该协议到 2004 年 6 月 30 日终止。 (四)重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本公司自上市以来，生产用地一直向江纸集团公司租赁使用，江纸集团公司土地使用权已出让给 江中集团，公司生产用地的出租方发生变更。2004 年 6 月 30 日与江中集团签订了《土地租赁协 议》，租赁土地面积 59256.57 平方米，年租赁费 126.12 万元。 4、担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保是否 是否为 担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 已经履行 关联方 完毕 担保 江西纸业集团有限公司 1998-06 267.5 连带责任担保 1998-06～1998-12 已逾期 是 江西纸业集团有限公司 2001-05-25 4,030 连带责任担保 2001-05-25～2002-05-25 已逾期 是 江西化纤厂 2000-08-21 400 连带责任担保 2000-08-21～2001-08-21 已逾期 否 江西青峰纺织公司 2001-05-17 600 连带责任担保 2001-05-17～2002-05-17 已逾期 否 江西青峰纺织公司 2002-09-21 600 连带责任担保 2001-09-21～2002-09-21 已逾期 否 上海双威科技 2002-11-29 500 连带责任担保 2001-11-29～2002-11-29 已逾期 否 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 6,397.5 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额 6,397.5 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担 4,297.5 保的金额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供 1,600 的债务担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 是 违规担保总额 4,297.5 26 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 报告期内，公司未发生新的对外担保。接原大股东江西纸业集团有限公司通知，2005 年 1 月已归 还南昌市商业银行贷款 4030 万元，本公司为其担保余额由报告期末的 4297.5 万元降至 267.5 万元。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同事项。 (五)公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (六)聘任、解聘会计师事务所情况 经公司 2003 年度股东大会审议通过，续聘中磊会计师事务所为公司 2004 年度财务报告的审计机 构，本年度支付审计费用 30 万元。中磊会计师事务所已为公司提供审计服务 8 年。 (七)公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所 的公开谴责。 (八)其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 27 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 (一)、审计报告 中磊审字（2005）2003 号 审 计 报 告 江西纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江西纸业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表，2004 年度利润表及利润分配表和 2004 年度现金流量表。这些会计报表 的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和 2004 年度 的经营成果及现金流量。 中磊会计师事务所 中国注册会计师：舒佳敏 有限责任公司 中国注册会计师：龚勤红 中国·北京 二○○五年一月二十七日 28 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 (二)财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位： 江西纸业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 注释五-1 3,675,577.61 3,966,161.49 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 注释五-2 33,588,184.63 61,080,492.09 其他应收款 注释五-3 62,308,382.53 382,767,023.19 预付账款 注释五-4 3,054,291.19 3,714,072.13 应收补贴款 存货 注释五-5 20,694,095.76 36,903,426.66 待摊费用 34,200.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 123,354,731.73 488,431,175.56 长期投资： 长期股权投资 注释五-6 14,950,000.00 15,030,000.00 长期债权投资 长期投资合计 14,950,000.00 15,030,000.00 其中：合并价差 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 注释五-7 225,021,373.84 445,179,378.15 减：累计折旧 注释五-7 113,022,139.18 208,618,301.89 固定资产净值 111,999,234.66 236,561,076.26 减：固定资产减值准备 注释五-8 45,763,348.90 25,320,331.37 固定资产净额 66,235,885.76 211,240,744.89 工程物资 注释五-9 13,754,981.88 在建工程 注释五-10 2,306.45 固定资产清理 固定资产合计 66,238,192.21 224,995,726.77 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 204,542,923.93 728,456,902.33 29 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 注释五-11 154,400,000.00 827,376,110.00 应付票据 应付账款 注释五-12 45,783,702.85 71,735,498.96 预收账款 注释五-13 3,364,571.40 11,849,866.44 应付工资 17,378.92 17,378.92 应付福利费 5,018,992.83 4,871,999.13 应付股利 应交税金 注释五-14 12,875,457.61 19,651,098.53 其他应交款 注释五-15 3,946,426.91 3,888,804.78 其他应付款 注释五-16 34,931,707.47 45,871,000.36 预提费用 注释五-17 41,500,683.14 125,065,744.31 预计负债 注释五-18 20,942,000.00 2,267,000.00 一年内到期的长期负债 注释五-19 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 322,780,921.13 1,152,594,501.43 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 注释五-20 2,677,629.50 2,677,629.50 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 2,677,629.50 2,677,629.50 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 325,458,550.63 1,155,272,130.93 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 注释五-21 161,070,000.00 161,070,000.00 减：已归还投资 实收资本(或股本)净额 注释五-21 161,070,000.00 161,070,000.00 资本公积 注释五-22 25,162,420.33 387,568,166.44 盈余公积 注释五-23 14,090,916.81 28,181,833.62 其中：法定公益金 注释五-23 14,090,916.81 14,090,916.81 未分配利润 注释五-24 -321,238,963.84 -1,003,635,228.66 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益(或股东权益)合计 -120,915,626.70 -426,815,228.60 负债和所有者权益(或股东权益)总计 204,542,923.93 728,456,902.33 公司法定代表人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 30 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位： 江西纸业股份有限公司 2004 年 单位：元 币种：人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 注释五-25 95,285,335.48 119,386,743.95 减：主营业务成本 注释五-26 127,979,325.53 124,955,908.80 主营业务税金及附加 注释五-27 758,330.14 124,190.07 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) -33,452,320.19 -5,693,354.92 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 注释五-28 97,739.33 317,394.29 减: 营业费用 4,297,055.41 4,989,045.11 管理费用 -250,263,806.77 298,196,513.15 财务费用 注释五-29 44,139,951.10 66,791,855.54 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 168,472,219.40 -375,353,374.43 加：投资收益(损失以“-”号填列) 注释五-30 -80,000.00 -939,000.00 补贴收入 营业外收入 注释五-31 5,436.00 38,000.00 减：营业外支出 注释五-32 63,358,455.30 81,765,466.54 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 105,039,200.10 -458,019,840.97 减：所得税 减：少数股东损益 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 105,039,200.10 -458,019,840.97 加：年初未分配利润 -1,003,635,228.66 -545,615,387.69 其他转入 577,357,064.72 六、可供分配的利润 -321,238,963.84 -1,003,635,228.66 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 -321,238,963.84 -1,003,635,228.66 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -321,238,963.84 -1,003,635,228.66 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 -180,303,467.35 5.债务重组损失 144,600.64 5,129,569.37 6.其他 18,684,129.39 2,956,225.00 公司法定代表人： 万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 31 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位： 江西纸业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,603,334.18 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 15,739,336.24 现金流入小计 114,342,670.42 购买商品、接受劳务支付的现金 81,970,391.92 支付给职工以及为职工支付的现金 5,279,432.38 支付的各项税费 6,101,305.60 支付的其他与经营活动有关的现金 18083307.17 现金流出小计 111,434,437.07 经营活动产生的现金流量净额 2,908,233.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 5,436.00 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 5,436.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 2,301,602.67 现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 2,301,602.67 投资活动产生的现金流量净额 -2,296,166.67 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 40,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 862,650.56 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 902,650.56 筹资活动产生的现金流量净额 -902,650.56 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -290,583.88 32 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 105,039,200.10 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -216,714,644.32 固定资产折旧 15,723,591.48 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减：增加) -34,200.00 预提费用增加(减：减少) 42,565,781.83 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 54,205.43 收益) 固定资产报废损失 财务费用 862,650.56 投资损失(减：收益) 80,000.00 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 16,209,330.90 经营性应收项目的减少(减：增加) 63,495,548.14 经营性应付项目的增加(减：减少) -24,373,230.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 2,908,233.35 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,675,577.61 减：现金的期初余额 3,966,161.49 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -290,583.88 公司法定代表人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 33 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位： 江西纸业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 649,040,745.47 71,602,004.78 497,783,221.60 222,859,528.65 其中：应收账款 66,574,392.42 6,196,758.07 41,378,535.56 31,392,614.93 其他应收款 582,466,353.05 65,405,246.71 456,404,686.04 191,466,913.72 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 22,349,028.63 9,955,423.94 12,393,604.69 其中：库存商品 9,320,371.75 9,201,984.93 118,386.82 发出商品 422,166.57 422,166.57 0.00 原材料 12,606,490.31 331,272.44 12,275,217.87 长期投资减值准备合计 970,000.00 80,000.00 1,050,000.00 其中：长期股权投资 970,000.00 80,000.00 1,050,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 25,320,331.37 44,457,295.57 24,014,278.04 45,763,348.90 其中：房屋、建筑物 8,148,971.15 8,148,971.15 0.00 机器设备 17,171,360.22 44,457,295.57 15,865,306.89 45,763,348.90 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 70,918,379.90 55,019,927.51 15,898,452.39 委托贷款减值准备 资产减值合计 768,598,485.37 116,139,300.35 586,772,851.09 297,964,934.63 公司法定代表人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 34 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本(或股本) 期初余额 161,070,000.00 161,070,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本(股本) 本期减少数 期末余额 161,070,000.00 161,070,000.00 二、资本公积 期初余额 387,568,166.44 384,340,799.23 本期增加数 200,860,401.80 3,227,367.21 其中：资本(或股本)溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 273,584.47 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 200,860,401.80 2,953,782.74 本期减少数 563,266,147.91 其中：转增资本(或股本) 期末余额 25,162,420.33 387,568,166.44 三、法定和任意盈余公积 期初余额 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 其中：从净利润中提取数 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 14,090,916.81 其中：弥补亏损 14,090,916.81 转增资本(或股本) 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 14,090,916.81 其中：法定盈余公积 14,090,916.81 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 14,090,916.81 14,090,916.81 本期增加数 其中：从净利润中提取数 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 14,090,916.81 14,090,916.81 五、未分配利润 期初未分配利润 -1,003,635,228.66 -545,615,387.69 本期净利润(净亏损以“-”号填列) 105,039,200.10 -458,019,840.97 其他转入 577,357,064.72 本期利润分配 期末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) -321,238,963.84 -1,003,635,228.66 公司法定代表人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 35 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 2004 年 编制单位：江西纸业股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数(以“-”号填列) 2．销项税额 20,723,537.99 出口退税 进项税额转出 548,387.28 转出多交增值税 3．进项税额 13,420,477.98 已交税金 14,672,628.65 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 4．期末未抵扣数(以“-”号填列) 二、未交增值税 1．年初未交数(多交数以“-”号填列) 9,038,704.99 2．本期转入数(多交数以“-”号填列) 7,851,447.29 3．本期已交数 14,672,628.65 4．期末未交数(多交数以“-”号填列) 2,217,523.63 公司法定代表人：万素娟 主管会计工作负责人：乐珍荣 会计机构负责人：张毅琴 36 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 附注一：公司基本情况 江西纸业股份有限公司(以下简称“本公司”)是由江西纸业集团有限公司(以下简称江纸集团)作 为独家发起人，经江西省股份制联审小组(1997)01 号文批准设立的股份有限公司。经中国证监会证监 发字(1997)109 号文批准，向社会公开发行 4500 万股社会公众股。本公司现有总股本 16107 万股，其 中国有法人股 8502 万股，社会公众股 7605 万股。 本公司是全国九大新闻纸定点生产企业之一。主导产品为“松竹”牌低定量胶印新闻纸，年生产 能力 10 万吨，产品等级达到国家 A 级标准。 本公司经营范围：纸及纸制品、纸浆、造浆、造纸机械、造纸原料、仪器仪表及零配件设计、生 产、批发、零售、化工产品、木材的批发、零售、普通机械及配件的维修、综合技术服务、信息咨询 等。 附注二：公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、本公司会计核算执行《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定。 2、会计年度：自公历一月一日至十二月三十一日止。 3、记账本位币：本公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 5、外币业务核算方法：会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初外汇市场汇价折合人 民币入账，月末将外币账户余额按期末外汇市场汇价折合本位币进行调整，调整后记账本位币余额与 原账面余额之间的差额作为汇兑损益列入“财务费用”、“长期待摊费用”、“在建工程”等科目。 6、现金等价物的确定标准：本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价 值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 7、坏账核算方法：本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账准备按报告期末应收款项余额采用账 龄分析法计提，年末与年初坏账准备余额之差列入当期费用。根据公司董事会决议，计提比例如下： 按应收款项余额的百 账 龄 分比（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 40 3年以上 70 坏账的确认标准：凡因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款； 债务人逾期未能履行偿债义务且有充分证据证明不能收回的应收款项。坏账的确认必须报董事会批 准。 37 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 8、短期投资的核算方法：短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利或 债务利息计入短期投资成本。在处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于报告期末或年末按账面成本与市价孰低计价，按总体比较短期投资的账面成本与市 价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 9、存货核算方法： A、存货主要包括：原材料、辅助材料、修理用备件、包装物、低值易耗品、自制半成品、在产 品、产成品、发出商品。 B、原材料、辅助材料取得时按实际成本计量，领用或发出时采用加权平均法计量。 C、修理用备件及维修材料取得时以计划成本计价，领用或发出时调整为实际成本。 D、低值易耗品采用五五摊销法核算。 E、在产品、产成品入库按实际成本计价，发出时按先进先出法计量。 本公司期末存货按账面成本与可变现净值孰低计量，期末比较单个存货的账面成本与可变现净 值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计售价减去估计完工成本及 销售所必须的估计费用后的价值确定。 10、长期投资核算方法： A、长期债权投资：以取得时的实际成本入账。如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利 息，作为应收利息单独核算不计入投资成本；年末预提应计利息并计入当期投资收益；债券溢价或折 价采用直线法于债券存续期内摊销。 B、长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记账，如实际支付的价款中包括 已宣告而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其它单位的长期股权投资 占被投资单位有表决权资本总额 20%以上(含 20%)，或虽不足 20%但有重大影响的，采用权益法核 算；投资额超过被投资单位表决权资本总额 50%的，采用权益法核算并编制合并会计报表。对其它单 位投资占被投资单位有表决权资本总额的 20%以下又不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股 权投资差额，投资成本高于被投资单位所有者权益份额的差额，合同规定了投资年限的，在合同规定 的投资期限内平均摊销,合同没有规定投资期限的，不超过十年摊销；投资成本低于被投资单位所有 者权益份额的差额，计入资本公积。 C、报告期末对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值的，则将可收回的金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资 减值准备。 11、固定资产计价和折旧方法： A、固定资产标准：单位价值 2000 元以上，且使用年限一年以上。 38 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 B、固定资产分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备。 C、固定资产计价：按取得时的成本计量。 D、固定资产折旧采用年限平均法计提，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值(原值 的 3%)制定其折旧率。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 25-40 3 2.42-3.88 机器设备 12-14 3 6.92-8.08 运输设备 12-14 3 6.92-8.08 E、报告期末或年末对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌、或技术陈旧、损坏，长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资 产减值准备。 12、在建工程核算方法： A、在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，按工程项目分类核算。在建工程项目达到预定 可使用状态前所发生的全部支出计入工程成本。为工程借款发生的借款利息，在工程项目达到预定可 使用状态前发生的计入在建工程成本，工程项目达到预定可使用状态后发生的计入财务费用。 B、报告期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提在建 工程减值准备。 13、无形资产计价和摊销方法： A、公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际成本计量，对接受投资转入的无形资产 按投资各方确认的价值入账，各种无形资产在其受益期限内按直线法摊销。 B、公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自有项目前，作为 无形资产核算，并按规定的期限分期摊销。公司利用土地建造自用项目的，将土地使用权的账面价值 全部转入在建工程成本。 C、报告期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其 账面价值的差额提取无形资产减值准备。 14、长期待摊费用摊销方法 A、开办费：在开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 B、其它费用：按受益期限摊销。 15、收入的确认方法 商品销售收入确认方法：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保 留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够 流入公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认实现收入。 39 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 提供劳务收入确认方法：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入。劳 务开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益 能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收 入。 让渡资产使用权而发生的收入确认方法：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企 业，收入的金额能够可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计 算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 16、所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法进行所得税会计处理。 17、合并会计报表的编制方法 本公司按照《合并会计报表暂行规定》，以母公司和纳入合并范围的子公司的同期会计报表及其 它有关资料为依据，在将它们之间的投资、内部往来、未实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并各 项目编制而成。 附注三：税项(费) 本公司适用的主要税种和税率如下： 1、增值税：按销售收入的 17%计算销项税。 2、城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计征。 3、教育费附加：按应纳流转税额的 3%计征。 4、所得税：按应纳税所得额的 33%计征。 5、其它税项：按国家有关规定执行。 附注四：利润分配政策 根据《公司法》及本公司章程规定，公司缴纳所得税后的净利润按下列顺序和比例分配： A、提取 10%法定盈余公积金。 B、提取 10%法定公益金。 C、提取任意盈余公积金。 D、分配股利。 附注五：会计报表主要项目注释 1、货币资金 40 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004.12.31 2003.12.31 现金 76,524.61 7,148.06 银行存款 3,599,053.00 844,190.15 其他货币资金 3,114,823.28 合 计 3,675,577.61 3,966,161.49 2、应收账款 2004.12.31 2003.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 16,106,407.20 24.79 805,320.36 5 22,334,160.70 17.50 1,116,708.04 5 1-2年 6,743,646.25 10.38 674,364.63 10 7,345,878.17 5.75 734,587.82 10 2-3年 6,514,116.66 10.02 2,605,646.66 40 12,864,317.99 10.08 5,145,727.20 40 3年以上 27,697,820.55 42.62 19,388,474.38 70 85,110,527.65 66.67 59,577,369.36 70 特别坏 7,918,808.90 12.19 7,918,808.90 账准备 合计 64,980,799.56 100 31,392,614.93 127,654,884.51 100 66,574,392.43 注 1：本账户期末余额较期初余额减少 62,674,084.95 元，减幅 49.10%，主要原因系本公司委托 原大股东江西纸业集团有限公司代为偿还本公司在中国工商银行阳明路支行和中国工商银行赣江支行 的逾期贷款，江纸集团已于 2004 年 8 月 2 日之前代为归还 4.5 亿元，冲减本账户应收其款项余额 57,987,211.10 元。详见附注十二、其他重要事项之 1。 注 2：本账户欠款前五名单位金额合计 17,275,531.59 元，占应收账款合计数的 26.59%。 注 3：本公司三年以上应收帐款中有部分款项，经与对方单位核对帐务后无法确认差异金额有 7,918,808.90 元，于期末对该款项全额计提特别坏帐准备。 3、其它应收款 41 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2004.12.31 2003.12.31 计提 计提 账龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 比例% 比例% 1年以内 502,332.00 0.20 25,116.60 5 835,492.78 0.09 41,774.64 5 1-2年 147,240.41 0.06 14,724.04 10 46,360,391.86 4.80 4,636,039.19 10 2-3年 6,436,445.37 2.54 2,574,578.15 40 216,125,683.00 22.39 86,450,273.20 40 3年以上 192,789,278.47 75.97 134,952,494.93 70 701,911,808.60 72.72 491,338,266.02 70 特别坏账 53,900,000.00 21.24 53,900,000.00 100 合计 253,775,296.25 100 191,466,913.72 965,233,376.24 100 582,466,353.05 注 1：本账户期末余额较期初余额减少 711,458,079.99 元，减幅 73.71%，主要原因系本公司委托 原大股东江西纸业集团有限公司代为偿还本公司在中国工商银行阳明路支行和中国工商银行赣江支行 的逾期贷款，江纸集团已于 2004 年 8 月 2 日之前代为归还 4.5 亿元，冲减本账户应收其款项余额 392,012,788.90 元。另依据本公司与上述两银行签订的《资产抵债协议》，本公司将应收原大股东江 纸集团应收款项抵偿银行贷款 263,532,796.21 元。详见附注十二、其他重要事项之 1。 注 2：本账户欠款前五名单位金额合计 248,689,972.04 元，占其他应收款合计数的 97.99%，具体 情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 187,417,543.29 2-5年 垫付款 南海华光装饰板材有限公司 53,900,000.00 3年以上 往来款 进贤县林业局 2,924,949.44 3年以上 往来款 江西特种纸有限公司 2,817,479.31 3年以上 往来款 林业基地 1,630,000.00 3年以上 往来款 合 计 248,689,972.04 注 3：本账户期末余额中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款情况如下： 股东名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 江西纸业集团有限公司 187,417,543.29 2-5年 垫付款 注 4：南海华光装饰板材有限公司应收款项期末余额 5390 万元，由于该公司已于 2004 年 6 月 11 日被佛山市中级人民法院依法宣告破产，而本公司于 2004 年 12 月才获悉该公司破产事宜，在法定债 权登记日内未能主张债权，故对该笔应收款项全额计提特别坏账准备。 4、预付账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 2,874,773.35 94.12 2,902,349.43 78.14 1-2年 179,517.84 5.88 811,722.70 21.86 合 计 3,054,291.19 100 3,714,072.13 100 42 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 注：本账户期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 5、存货 项 目 2004.12.31 存货跌价准备 2003.12.31 存货跌价准备 原材料 31,880,758.67 12,275,217.87 31,624,514.48 12,606,490.31 在产品 950,406.71 - 产成品 1,495,758.79 118,386.82 25,508,094.97 9,320,371.75 发出商品 1,169,439.13 422,166.57 合 计 33,376,517.46 12,393,604.69 59,252,455.29 22,349,028.63 注 1：存货跌价准备系根据期末存货帐面成本高于其可变现净值的差额进行计提，可变现净值系 本公司按存货在正常业务情况下的销售价格扣除变现费用后的净值计算。 注 2：本公司产成品由于报告期末市价低于帐面成本，计提减值准备 118,386.82 元。 注 3：部分原材料由于让售转回原已计提跌价准备 331,272.44 元。 6、长期股权投资 占被投资 本期 本期 收益核 投资 单位注册 长期投资减值 被投资单位名称 2003.12.31 增加 减少 2004.12.31 算方法 期限 资本比例 准备 上海双威科技投 6,000,000.00 6,000,000.00 成本法 20年 15% 1,050,000.00 资管理有限公司 江西晨鸣纸业有 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 50年 10% 限责任公司 合计 16,000,000.00 16,000,000.00 1,050,000.00 注：根据上海双威科技投资管理有限公司 2004 年度会计报表反映，该公司本年度利润总额为- 562,194.70 元，2004 年 12 月 31 日未分配利润为-5,004,825.90 元，净资产为 32,995,174.10 元。由于上 海双威科技投资管理有限公司自设立后持续亏损，本公司考虑到该长期股权投资的可收回性，在期末 按持股比例应享有的净资产份额与长期股权投资帐面余额之差额计提减值准备 1,050,000.00 元。 7、固定资产及累计折旧 ①固定资产原值 43 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 房屋建筑物 107,071,758.51 107,071,758.51 - 机器设备 336,808,711.53 2,801,563.76 115,580,875.45 224,029,399.84 运输设备 1,258,163.11 343,379.81 914,783.30 其他设备 40,745.00 36,445.70 77,190.70 合 计 445,179,378.15 2,838,009.46 222,996,013.77 225,021,373.84 ②累计折旧 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 房屋建筑物 28,901,484.93 627,407.05 29,528,891.98 - 机器设备 179,326,726.27 14,990,847.44 81,726,639.68 112,590,934.03 运输设备 378,284.07 37,177.81 415,461.88 其他设备 11,806.62 3,936.65 15,743.27 合 计 208,618,301.89 15,659,368.95 111,255,531.66 113,022,139.18 固定资产净值 236,561,076.26 111,999,234.66 注 1：截止 2004 年 12 月 31 日本公司无融资租入的固定资产。 注 2：截止 2004 年 12 月 31 日本公司无固定资产抵押情况。 注 3：固定资产原值本期减少系依据本公司与中国工商银行阳明路支行和赣江支行签订的《资产 抵债协议》，以本公司合法拥有并具处分权的房屋及建筑物原值 107,071,758.51 元(净值 77,542,866.53 元)和机器设备原值 115,580,875.45 元(净值 33,804,339.44 元)抵偿上述两银行贷款。详见附注十二、其 他重要事项之 1。 注 4：固定资产原值本期增加额主要系在建工程完工转入等。 8、固定资产减值准备 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 房屋建筑物 8,148,971.15 8,148,971.15 - 机器设备 17,171,360.22 44,457,295.57 15,865,306.89 45,763,348.90 合 计 25,320,331.37 44,457,295.57 24,014,278.04 45,763,348.90 注 1：本公司造纸三厂现有 8＃、9＃2 台造纸机，8＃机车速、产量和质量都无法达到原设计的各 项技术指标，大部分时间停用，本公司对其计提 80％减值准备。9＃机设备由于管理等多方原因受到 一定程度的损坏，本公司对其计提 10％减值准备。期末对 8＃9＃机共计提了固定资产减值准备 30,459,847.23 元。 44 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 本公司脱墨浆厂目前生产能力为原设计能力的 67%，质量综合合格率不到 60%。造成其产品质量 和产量未能达产达标的主要原因为进口设备存在一定缺陷，国内配套设备满足不了生产需要，加上工 艺流程中缺少热分散和高浓漂白两个工段，期末对其计提固定资产减值准备 15,303,501.67 元。 详见附注十二、其他重要事项之 5。 注 2：固定资产减值准备本期减少系抵债资产原计提减值转回。 9、工程物资 项 目 2004.12.31 工程物资跌价准备 2003.12.31 工程物资跌价准备 改造设备 68,774,909.39 55,019,927.51 合 计 - - 68,774,909.39 55,019,927.51 注：工程物资本期减少系依据本公司与中国工商银行阳明路支行和赣江支行签订的《资产抵债协 议》，以本公司合法拥有并具处分权的工程物资 13,754,981.88 元(工程物资 68,774,909.39 元，扣除已 计提减值 55,019,927.51 元)抵偿上述两银行贷款。详见附注十二、其他重要事项之 1。 10、在建工程 (1)在建工程明细项目列示如下： 其中：借 其中：借款 其他 款费用资 费用资本化 本期转入固定 转出 资金 工程名称 2003.12.31 本化金额 本期增加数 金额 资产 数 2004.12.31 来源 污水处理 15,898,452.39 15,898,452.39 募集 三厂9#纸 2,306.45 2,306.45 机改造 脱墨技改 3,861,563.76 3,861,563.76 0.00 合 计 15,898,452.39 3,863,870.21 3,861,563.76 15,900,758.84 (2)在建工程减值准备的明细项目如下： 项 目 2003.12.31 本期增加数 本期减少数 2004.12.31 污水处理 15,898,452.39 15,898,452.39 合 计 15,898,452.39 15,898,452.39 11、短期借款 借款条件 币种 2004.12.31 2003.12.31 借款条件 保证借款 人民币 154,400,000.00 827,376,110.00 担保 合 计 154,400,000.00 827,376,110.00 45 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 注 1：本账户期末余额中逾期贷款具体情况如下： 月利率 借款 贷款单位 币种 2004.12.31 ‰ 条件 起讫日期 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 2,000,000.00 6.9750 担保 1999.08.03-1999.10.31 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2001.02.20-2001.10.21 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2001.09.29-2002.09.21 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 7.3125 担保 2000.09.27-2001.09.27 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 800,000.00 7.3125 担保 2001.01.04-2002.10.21 南昌市郊区罗家农村信用合作社 人民币 3,000,000.00 6.9750 担保 2002.01.22-2002.07.20 交通银行南昌市支行 人民币 65,600,000.00 4.20375 担保 2003.12.25-2004.12.01 南昌市商业银行中山支行 人民币 9,000,000.00 6.3375 担保 2002.01.29-2003.01.27 南昌市商业银行中山支行 人民币 3,000,000.00 5.7525 担保 2002.05.09-2003.01.27 南昌市商业银行中山支行 人民币 10,000,000.00 5.7525 担保 2002.08.28-2003.08.28 中国银行江西省分行 人民币 10,000,000.00 5.3625 担保 1999.12.30-2000.12.29 中国银行江西省分行 人民币 13,000,000.00 5.3625 担保 1999.12.30-2000.12.30 中国银行江西省分行 人民币 16,150,000.00 5.3625 担保 1998.12.31-1999.12.30 中国银行江西省分行 人民币 9,850,000.00 5.3625 担保 1999.01.15-2000.01.04 江西省工业投资公司 人民币 3,000,000.00 5.1 担保 1999.11.25-2001.11.25 合 计 154,400,000.00 注 2：本公司股东江西纸业集团有限公司为本公司借款提供的担保情况如下： 贷款单位 担保金额 担保期限 月利率‰ 中国银行江西省分行 16,150,000.00 1998.12.31-1999.12.30 5.3625 中国银行江西省分行 9,850,000.00 1999.01.15-2000.01.04 5.3625 交通银行南昌分行 65,600,000.00 2003.12.25-2004.12.01 4.20375 南昌市郊区罗家农村信用合作社 3,000,000.00 2001.02.20-2001.10.21 7.3125 南昌市郊区罗家农村信用合作社 3,000,000.00 2001.09.29-2002.09.21 7.3125 南昌市郊区罗家农村信用合作社 800,000.00 2002.01.04-2002.10.21 7.3125 合 计 98,400,000.00 注 3：短期借款期末余额较期初余额减少 672,976,110.00 元，减幅达 81.34%，主要原因系本公司 已清偿中国工商银行阳明路支行和赣江支行的债务。详见附注十二、其他重要事项之 1。 12、应付账款 46 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 30,527,829.21 66.68 28,744,933.71 40.07 1-2年 12,675,333.07 27.69 41,808,221.94 58.28 2-3年 1,930,943.08 4.22 1,182,343.31 1.65 3年以上 649,597.49 1.42 - 合 计 45,783,702.85 100 71,735,498.96 100 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 13、预收账款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 337,500.97 10.03 1,747,950.42 14.75 1-2年 436,128.10 12.96 1,581,141.58 13.34 2-3年 460,551.73 13.69 5,892,448.81 49.73 3年以上 2,130,390.60 63.32 2,628,325.63 22.18 合 计 3,364,571.40 100 11,849,866.44 100 注：本账户期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 14、应交税金 项 目 2004.12.31 2003.12.31 增值税 2,217,523.63 9,317,925.00 城建税 1,414,965.35 1,280,513.68 房产税 2,235,580.93 2,047,902.97 所得税 5,559,732.72 5,559,732.72 个人所得税 1,447,654.98 1,445,024.16 合 计 12,875,457.61 19,651,098.53 15、其它应交款 项 目 计缴标准 2004.12.31 2003.12.31 教育费附加 流转税的3% 792,661.01 735,038.88 防洪保安基金 营业收入的1.2‰ 2,111,313.20 2,111,313.20 价格调节基金 营业收入的1‰ 1,042,452.70 1,042,452.70 合 计 3,946,426.91 3,888,804.78 47 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 16、其它应付款 2004.12.31 2003.12.31 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1年以内 9,718,806.92 27.82 7,590,012.57 16.55 1-2年 4,133,252.97 11.83 34,607,755.79 75.45 2-3年 17,406,415.58 49.83 3,000,000.00 6.54 3年以上 3,673,232.00 10.52 673,232.00 1.47 合 计 34,931,707.47 100 45,871,000.36 100 17、预提费用 项 目 2004.12.31 2003.12.31 贷款利息 41,500,683.14 125,065,744.31 合 计 41,500,683.14 125,065,744.31 注：本账户期末较期初减少 83,565,061.17 元，减幅达 66.82%，主要原因系本期归还中国工商银 行阳明路支行和赣江支行的贷款利息所致。详见附注十二、其他重要事项之 1。 18、预计负债 项 目 2004.12.31 2003.12.31 担保预计损失 20,942,000.00 2,267,000.00 合 计 20,942,000.00 2,267,000.00 注：本账户期末余额较期初增加 18,675,000.00 元，增幅达 823.78%，主要原因系本公司为逾期对 外担保预计损失。详见附注七之(二)第 1-4 项说明。 19、一年内到期的长期负债 月利 借款 贷款单位 币种 2004.12.31 2003.12.31 率‰ 条件 起讫日期 中国工商银行南 人民币 40,000,000.00 5.445 担保 2001.05.29-2004.05.20 昌市阳明路支行 合 计 40,000,000.00 20、长期应付款 48 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 项 目 2004.12.31 2003.12.31 育林基金 2,416,456.22 2,416,456.22 环保补助金 261,173.28 261,173.28 合 计 2,677,629.50 2,677,629.50 21、股本 本期增减 公积 配 送 金转 增 项目 2003.12.31 股 股 股 发 其他 小计 2004.12.31 一、未上市流通股份 1、发起人股份 85,020,000.00 85,020,000.00 其中： 南昌好又多实业有限公 51,700,000 51,700,000 51,700,000.00 司 上海泰阳实业有限公司 5,150,000 5,150,000 5,150,000.00 江西纸业集团有限公司 81,313,905.00 -56,850,000 -56,850,000 24,463,905.00 上海岩鑫实业投资有限 1,856,095.00 1,856,095.00 公司 上海致真投资咨询有限 1,850,000.00 1,850,000.00 公司 2、募集发起人股份 3、内部职工股 4、优先股及其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 85,020,000.00 85,020,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 76,050,000.00 76,050,000.00 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 76,050,000.00 76,050,000.00 三、股份总额 161,070,000.00 161,070,000.00 注：本公司原大股东江西纸业集团有限公司由于公司借款合同纠纷、向其他单位提供担保、债权 债务转让纠纷等原因，其所持有的本公司国有法人股中 5170 万股已于 2004 年 3 月 15 日经司法拍 卖，由受让方南昌好又多实业有限公司竟拍取得，并于 2004 年 3 月 25 日在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司办理完划转过户手续。江西纸业集团所持本公司 29,613,905 万股中有法人股份中的 49 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 515 万股，占总股本的 3.20%,经上海市第二中级人民法院裁定，抵偿给上海泰阳实业有限公司清偿相 应的债务，上述股权已办理过户。 江西纸业集团有限公司仍持有本公司国有法人股 24,463,905 股(已全部被司法冻结)，占总股本的 15.19%。详见附注十二、其他重要事项之 2。 22、资本公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 股本溢价 355,835,667.26 355,835,667.26 - 接受捐赠转入 32,000.00 32,000.00 关联交易差价 28,725,751.21 28,725,751.21 - 其他 2,974,747.97 200,860,401.80 178,704,729.44 25,130,420.33 合 计 387,568,166.44 200,860,401.80 563,266,147.91 25,162,420.33 注 1：本账户其他项中本期增加数主要为本公司与中国工商银行阳明路支行和赣江支行进行债务 重组及债权人放弃部分债权所致。详见附注十二、其他重要事项之 1。 注 2：本账户本期减少数系根据本公司临时股东大会决议以资本公积弥补以前年度亏损。 23、盈余公积 项 目 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 法定盈余公积 14,090,916.81 14,090,916.81 - 法定公益金 14,090,916.81 14,090,916.81 合 计 28,181,833.62 14,090,916.81 14,090,916.81 注：本账户本期减少数系根据本公司临时股东大会决议以盈余公积弥补以前年度亏损。 24、未分配利润 项 目 2004.12.31 2003.12.31 当年净利润转入 105,039,200.10 -458,019,840.97 加：年初未分配利润 -1,003,635,228.66 -545,615,387.69 其他转入数 577,357,064.72 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -321,238,963.84 -1,003,635,228.66 50 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 25、主营业务收入 项 目 2004年度 2003年度 新闻纸销售 95,285,335.48 119,386,743.95 合 计 95,285,335.48 119,386,743.95 注：本公司 2004 年度销售前五名客户销售收入合计 51,658,138.55 元，占公司本期销售额的 54.21%。 26、主营业务成本 项 目 2004年度 2003年度 新闻纸销售 127,979,325.53 124,955,908.80 合 计 127,979,325.53 124,955,908.80 27、主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2004年度 2003年度 营业税 5% 3,284.10 城建税 7% 530,831.11 84,634.18 教育费附加 3% 227,499.03 36,271.79 合 计 758,330.14 124,190.07 28、其它业务利润 项 目 2004年度 2003年度 材料让售 97,739.33 317,394.29 合 计 97,739.33 317,394.29 注：本年度较上年度减少其他业务利润 219,654.96 元，减幅达 69.21％，主要原因系本年度让售 材料减少。 29、财务费用 项 目 2004年度 2003年度 利息支出 44,201,739.44 66,785,087.09 减：利息收入 132,530.26 8,424.29 汇兑损益 223.27 其 他 70,741.92 14,969.47 合 计 44,139,951.10 66,791,855.54 51 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 注：本年度较上年度减少 22,651,904.44 元，减幅达 33.91％，主要原因系本公司本年度归还了中 国工商银行阳明路支行和赣江支行贷款本息。 30、投资收益 项 目 2004年度 2003年度 债券投资收益-债券收益 31,000.00 长期股权投资减值准备 -80,000.00 -970,000.00 合 计 -80,000.00 -939,000.00 注：本期投资损失系本公司对上海双威科技投资管理有限公司长期投资补提减值准备 。 31、营业外收入 项 目 2004年度 2003年度 罚款净收入 8,000.00 处置固定资产净收益 5,436.00 30,000.00 合计 5,436.00 38,000.00 32、营业外支出 项 目 2004年度 2003年度 防洪保安基金 201,751.86 罚款支出 14,224.27 1,865.00 固定资产减值准备 44,457,295.57 16,251,335.99 固定资产报废 58,205.43 6,742,322.99 在建工程减值准备 -4,885,976.06 工程物资减值准备 55,019,927.51 违约赔偿金 304,360.00 债务重组损失 144,600.64 5,129,569.37 材料报废、毁损 250,309.88 捐赠支出 100,000.00 担保损失 18,675,000.00 2,500,000.00 其 他 9,129.39 150,000.00 合 计 63,358,455.30 81,765,466.54 注 1：担保预计损失 18,675,000.00 元，系本公司于 2001 年为江西青峰纺织有限责任公司向交通 银行南昌分行营业部 1200 万元贷款提供担保；2000 年为江西化学纤维厂向中国工商银行南昌市阳明 路支行 400 万元贷款提供担保；1998 年为江西纸业集团有限公司 267.5 万元承兑汇票提供担保。现上 述三笔担保贷款均已逾期，本公司承担连带责任。由于上述三家公司均已处于停产状态、公司财务状 况恶化，故本公司于期末按其担保金额全额预计担保损失。 52 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 注 2：本年度对三抄和脱墨浆车间机器设备补提固定资产减值准备 44,457,295.57 元，计提原因详 见附注五之 8 固定资产减值准备注释。 33、现金流量表补充资料 项 目 收到金额 支付金额 其他与经营活动有关的现金 15,739,336.24 18,083,307.17 注 1 ： 收 到的 其 他 与 经营 活 动 有 关的 现 金 主 要为 收 回 江 西纸 业 集 团 有限 公 司 往 来款 10， 973,668.45 元，收回其他单位往来款 4,765,667.79 元。 注 2：支付的其他与经营活动有关的现金主要为营业费用 1,958,562.28 元，管理费用 3,122,716.70 元，支付运杂费等 6,093,974.07 元，支付江西纸业集团有限公司往来款 4,437,680.46 元，支付其他单 位往来款 2,470,373.66 元。 34、非经常性损益项目 项 目 2004年1-12月 债务重组损失 144,600.64 各项减值准备的转回 -324,955,423.94 违约赔偿金 担保损失 18,675,000.00 罚款支出 14,224.27 处置固定资产净损失 58,205.43 合 计 -306,063,393.60 附注六、关联方关系及其交易 (一)存在控制关系的关联方 单位名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人 江西省南昌 南昌好又多实 实业投资、国 市站前西路 本公司第一大股东 有限责任公司 熊贤祥 业有限公司 内贸易 121号 (二)存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位名称 2003.12.31 本期增加 本期减少 2004.12.31 南昌好又多实业有限公司 35,000,000.00 35,000,000.00 (三)存在控制关系关联方所持股份及其变化 53 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 2003.12.31 2004.12.31 单位名称 金额 比例 本期增加 本期减少 金额 比例 南昌好又多实业 51,700,000.00 51,700,000.00 32.10% 有限公司 (四)不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业关系 江西纸业集团有限公司 本公司股东 (五)关联方交易及往来 1、关联方交易 (1)支付江西纸业集团有限公司土地租赁费 630,600.00 元(按协议价)。 (2)提供借款担保 江西纸业集团有限公司为本公司 98,400,000.00 元借款提供担保(详见附注五之 11 注 2)。 2、关联方往来 关 联 方 项 目 2004.12.31 占该科目余额% 备注 江西纸业集团有限公司 其他应收款 187,417,543.29 73.85% 垫付款 附注七、或有事项 (一)法律诉讼： 1、本公司与上海高远置业(集团)有限公司经济合同纠纷一案，涉案金额 10,231,345.00 元。2003 年 12 月 31 日收到上海市第一中级人民法院(2003)沪一中民四(商)初字第 14 号民事判决书，判令本公 司自判决生效后十日内，支付货款 10,231,345.00 元，并承担相应违约金及案件受理费 65,392.00 元。 此判决本公司至今尚未执行。 2、南昌市青山湖区罗家农村信用合作社诉本公司借款合同纠纷一案，江西省南昌市中级人民法 院以(2003)洪民二初字第 153 号《民事判决书》作出判决，判令本公司偿还借款本金 300 万元及相应 利息、案件受理费 27,133.00 元。南昌市青山湖区罗家信用合作社诉本公司及江纸集团公司借款合同 纠纷一案，江西省南昌市中级人民法院以(2003)洪民二初字第 154 号《民事判决书》作出判决，判令 本公司偿还借款本金 1180 万元及相应利息、案件受理费 77,901.00 元；江纸集团公司承担连带担保责 任。 (二)贷款担保 1、本公司于 2001 年 11 月 29 日与上海银行川沙支行签订合同号为 1984010076 号的借款保证合 同，为上海双威科技投资有限公司的 500 万元贷款提供担保。担保期限为债务履行期届满之日起两 年。担保范围为借款本金、利息、罚息、违约金、赔偿金及实现债权的费用。此笔贷款已逾期。本公 54 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 司已因此笔担保贷款被上海市第一中级人民法院扣划银行存款 233,000.00 元，并计提预计负债 2,267,000.00 元。 2、本公司于 2001 年 5 月 17 日与交通银行南昌分行营业部签订借款保证合同，为江西青峰纺织 有限责任公司的 600 万元贷款提供担保。担保期限为借款到期日后两年。担保范围为贷款本金、利 息、复利、罚息、贷款人实现债权的诉讼费用、律师费用、通知费用、催告费用和其他相关费用。 本公司为江西青峰纺织有限责任公司向交通银行南昌分行营业部贷款 600 万元提供担保，担保期 限为借款到期日后两年。 上述两笔贷款均已逾期。由于江西青峰纺织有限责任公司业已停产，且公司财务状况恶化，本公 司为此笔借款担保全额计提预计负债 1200 万元。 3、本公司于 2000 年 8 月 25 日与中国工商银行南昌市阳明路支行签订合同号为 2000 年保字第 00007-10 号的借款保证合同，为江西化学纤维厂的 400 万元贷款提供担保。担保期限为借款到期之次 日起两年。担保范围为借款本息和相应费用。此笔贷款已逾期，由于江西化学纤维厂业已停产，且公 司财务状况恶化，本公司为此笔借款担保全额计提预计负债 400 万元。 4、本公司 1998 年 6 月为江西纸业集团有限公司 267.5 万元承兑汇票提供 6 个月担保。本公司为 此笔承兑汇票担保计提预计负债 267.5 万元。 5、本公司于 2001 年 7 月 31 日与中国工商银行进贤县支行签订合同号为 2001 年保字第 26 号的 借款保证合同，为江西第二造纸厂的 694 万元贷款提供担保。担保期限为借款到期之次日起两年。担 保范围为债务本金、利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、实现债权的费用和所有其他应付费用。 2004 年 8 月 12 日依据江西省南昌市中级人民法院民事裁定书(2003)洪中执字第 292-1 号依法裁定终结 对本公司的执行。 附注八、承诺事项 本公司截止 2004 年 12 月 31 日无需披露的重大承诺事项。 附注九、债务重组 1、根据本公司与江西欣欣工贸有限公司的协商，江西欣欣工贸有限公司承诺放弃 40%的债权共 计 129,641.51 元，余款本公司一次性付清。本公司已将上述债权人放弃债权记入资本公积。 2、由于江西纸业集团欠江苏宜兴市太湖地基工程公司货款，2003 年 6 月 18 日双方签定抵债协议 书，同意江西纸业集团用红旗牌小轿车抵 25 万元欠款。本公司将抵债来的红旗牌小轿车(抵债价款 81,265.81 元)冲抵与集团公司往来款 25 万元，本公司将此次债务重组收益 168,734.19 万元记入资本公 积。 55 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 3、本公司分别与南昌赣荣燃源物资公司、南昌市宁祥木业公司、江西省启成物质有限公司、佳 龙能源有限公司、南昌怡发贸易公司、江西省工业设备安装公司等 12 家单位签定债务重组协议，约 定以本公司库存新闻纸 918.276 吨抵偿上述单位欠款共计 5,390,411.36 元。本公司已将上述债务重组 产生的重组收益 466,904.90 元记入资本公积，将重组产生的损失 145,700.65 元记入营业外支出。 4、2004 年 6 月 23 日本公司与中国工商银行南昌市阳明路支行（甲方）、中国工商银行南昌市 赣江支行（乙方）、江西纸业集团有限公司（丁方）签订的《资产抵债协议》，本公司以资产抵偿 甲、乙方债务本息合计人民币 38,863 万元(含美元贷款本息)，由此产生债务重组收益 19,898 万元，本 公司将此次债务重组收益记入资本公积。 附注十、资产负债表日后事项 1、本公司于 2001 年 5 月－12 月，先后为江西纸业集团有限公司在南昌市商业银行中山支行的七 笔共计 5165 万元贷款提供担保，该七笔贷款均已于 2005 年 1 月以前归还，本公司的贷款担保责任业 已解除。 2、2005 年 1 月 4 日本公司归还了南昌市商业银行中山支行 2200 万元贷款。 附注十一、非货币性交易事项 本公司截止 2004 年 12 月 31 日无非货币性交易事项。 附注十二、其它重要事项 1、根据 2004 年 6 月 23 日本公司与中国工商银行南昌市阳明路支行(甲方)、中国工商银行南昌市 赣江支行(乙方)、江西纸业集团有限公司(丁方)签订的《资产抵债协议》：本公司将以国家授权其经 营并有合法处分权的资产(经评估后)包括房屋及建筑物 7,754 万元，机器设备 3,380 万元，工程物资 1,376 万元，其他应收款---江纸集团 71,353 万元，共计 83,863 万元抵偿甲、乙方债务本息合计人民币 83,863 万元(含美元贷款本息)。 由于本公司原大股东江西纸业集团有限公司占用本公司巨额资金，本公司于 2004 年 6 月 25 日委 托江西纸业集团有限公司在 2004 年 7 月 31 日之前代为偿还本公司在中国工商银行赣江支行的逾期贷 款 15,727,291.06 元和中国工商银行阳明路支行的逾期贷款 434,272,708.94 元，共计 4.5 亿元。江西纸 业集团有限公司于 2004 年 6 月 25 日委托江西江中制药(集团)有限责任公司以货币资金代为归还上述 逾期贷款。江西江中制药(集团)有限责任公司已于 2004 年 6 月 29 日代为归还 1.18 亿元，于 2004 年 7 月 16 日---8 月 2 日代为归还 3.32 亿元。剩余债务本息本公司以资产 388,634,984.06 元(其中：房屋及 56 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 建筑物 77,542,866.53 元，机器设备 33,804,339.44 元，工程物资 13,754,981.88 元，其他应收款—江纸 集团 263,532,796.21 元)抵偿。 2、2004 年 10 月 28 日本公司 2004 年度第一次临时股东大会决议，以资本公积 563,266,147.91 元 和盈余公积 14,090,916.81 元弥补以前年度亏损。 3、 江西纸业集团有限公司持有本公司的国有法人 24,463,905 股，于 2002 年 4 月 16 日、2004 年 12 月 23 日被南昌市中级人民法院分别冻结 5,650,000 股、6,800,000 股和 12,013,905 股。 4、2004 年 10 月 28 日本公司 2004 年度第一次临时股东大会通过了计提固定资产减值准备的议 案： 本公司造纸三厂现有 8＃、9＃2 台造纸机，从设备目前的运行状况看，8#机车速、产量和质量， 都远远达不到原设计的各项技术指标，并且仪表设备和操作系统都不能满足正常生产的需要，更无法 完成公司的生产计划，现大部分时间处于停用状态，期末对其计提 80％减值准备；9#机各方面的条 件好于 8#机，基本上能够满足生产的需要，但设备由于管理等多方原因受到一定程度的损坏，期末 对其计提 10％减值准备。本公司对 8＃9＃机共计计提了固定资产减值准备 30,459,847.23 元。 本公司脱墨浆厂目前生产能力为原设计能力的 67%，质量综合合格率不到 60%。分析其原因，主 要为进口设备存在一定缺陷，国内配套设备满足不了生产需要，加上工艺流程中缺少热分散和高浓漂 白两个工段，造成车间生产的产品质量和产量均未能达产达标。期末对其计提固定资产减值准备 15,303,501.67 元。 5、2004 年 11 月 30 日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权【2004】1111 号《关于江西纸 业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意南昌好又多实业有限公司将持有的本公司国有法 人股 5170 万股中的 4510 万股转让给江西江中制药（集团）有限责任公司。此项转让尚需取得中国证 监会无异议审核通过。 6、本年度本公司通过采取措施减少了原大股东江西纸业集团有限公司所占用资金，并因此而盈 利，通过债务重组归还了中国工商银行南昌市赣江支行及南昌市赣江支行借款，但公司主营业务利润 依然亏损。2004 年上半年国内新闻纸市场持续出现供大于求的状况，产品售价跌至近年来最低点，同 时原材料及能源价格上涨，以及本公司流动资金匮乏、资金周转十分困难，造成公司主营业务收入大 幅下降，主营业务利润亏损 23,046,988.38 元。从七月份开始国内新闻纸市场逐步回升，八月份起销售 价格普遍上涨了 200~400 元/吨，同时，在江西江中制药（集团）有限责任公司的大力支持下，本公 司八月份已恢复正常生产，2004 年下半年本公司主营业务减亏幅度达 70%。2005 年本公司将继续通 过加强管理，降低采购成本、改良原材料配比、稳产高效地组织生产经营，力争主营业务有所增长。 另外，江西江中制药（集团）有限责任公司将在适当时间对本公司进行资产重组、业务重组，注入优 良资产及收益前景良好的业务，培养新的效益增长点。 57 江西纸业股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 (一)载有董事长亲笔签名的 2004 年年度报告文本 ； (二)载有法定代表人、财务总监、会计经办人员亲笔签名并盖章的会计报表 ； (三)报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 ； (四)公司章程 ； (五)其他有关资料 。 江西纸业股份有限公司 董事长：万素娟 二 00 五年一月二十七日 58