宝光股份(600379)2007年年度报告

陕西宝光真空电器股份有限公司 600379 2007 年年度报告 0 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标 ............................................................ 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 4 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 11 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 14 九、监事会报告 .................................................................... 20 十、重要事项 ...................................................................... 21 十一、财务会计报告 ................................................................ 25 十二、备查文件目录 ................................................................ 67 1 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事张荣华先生因工作原因，未能出席本次会议，委托董事长祁勇先生出席会议并行使表决权。。 3、江苏公证会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人祁勇，主管会计工作负责人蒋华明及会计机构负责人（会计主管人员）袁卫孝应当声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：陕西宝光真空电器股份有限公司 公司法定中文名称缩写：宝光股份 公司英文名称：Shaanxi Baoguang Vacuum Electronic Apparatus Co.,Ltd. 公司英文名称缩写：BVEA 2、 公司法定代表人：祁勇 3、 公司董事会秘书：金宝长 公司证券事务代表：李文青 电话：0917—3561512 传真：0917—3561512 E-mail：office@baoguang.com.cn 联系地址：陕西省宝鸡市宝光路 53 号 4、 公司注册地址：陕西省宝鸡市高新技术开发区英达路五号 公司办公地址：陕西省宝鸡市宝光路 53 号 邮政编码：721006 公司国际互联网网址：http://www.baoguang.com.cn 公司电子信箱：office@baoguang.com.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：陕西宝光真空电器股份有限公司董事会办公室 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：宝光股份 公司 A 股代码：600379 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1997 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：陕西省工商行政管理局 公司第 1 次变更注册登记日期：2006 年 7 月 14 日 公司第 1 次变更注册登记地址：陕西省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：6100001005450 公司税务登记号码：610302709901893 公司聘请的境内会计师事务所名称：江苏公证会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：无锡市新区开发区旺庄路生活区 1 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 7,129,425.53 利润总额 7,845,870.88 归属于上市公司股东的净利润 7,445,617.82 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -5,042,636.36 经营活动产生的现金流量净额 21,583,696.80 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 标准定额或定量享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部 门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用 费除外 企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公 允价值产生的损益 非货币性资产交换损益 委托投资损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -747,913.65 其他非经常性损益项目 补贴收入 1,464,359.00 股票投资收益 204,282.78 资金占用费收入 535,030.15 天景置业股权处置收益 13,253,675.46 非经常性收益合计 14,709,433.74 减：非经常性损失所得税影响额 2,206,415.06 减：非经常性收益对少数股东影响额 14,764.50 非经常性收益净额 12,488,254.18 2 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 373,736,702.13 311,363,168.14 20.03 305,184,720.12 利润总额 7,845,870.88 15,268,438.39 -48.61 4,519,350.08 归属于上市公司 7,445,617.82 12,610,989.84 -40.96 2,074,337.35 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 -5,042,636.36 -12,806,178.14 60.62 2,202,212.00 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.0417 0.0798 -47.74 0.0131 稀释每股收益 0.0417 0.0798 -47.74 0.0131 扣除非经常性损 益后的基本每股 -0.0282 -0.0811 65.23 0.0139 收益 全面摊薄净资产 2.366 4.090 -1.72 0.7170 收益率（%） 加权平均净资产 2.390 4.209 -1.82 0.7203 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 -1.602 -4.154 2.55 0.7612 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 -1.619 -4.274 2.66 0.7647 净资产收益率（%） 经营活动产生的 21,583,696.80 -7,573,360.36 384.99 -3,033,374.16 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.121 -0.0479 352.61 -0.0192 额 本年末比上年末增减 2007 年末 2006 年末 2005 年末 (%) 总资产 480,999,712.05 462,825,543.82 3.93 490,531,401.97 所有者权益（或股 312,494,472.20 306,468,854.38 1.97 290,901,590.46 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 1.749 1.940 -9.84 1.831 产 (四)采用公允价值计量的项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 期初余额 期末余额 当期变动 对当期利润的影响金额 交易性金融资产 223,590.00 117,830.00 117,830.00 合计 3 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行 送 其 比例 数量 公积金转股 小计 数量 (%) 新股 股 他 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持 50,000,000 31.64 50,000,000 27.98 股 3、其他内资持 58,000,000 36.71 58,000,000 32.46 股 其中： 境内法人持股 58,000,000 36.71 58,000,000 32.46 境内自然人持 股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持 股 有限售条件股 108,000,000 68.35 108,000,000 60.44 份合计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通 50,000,000 31.65 20,680,500 20,680,500 70,680,500 39.56 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 无限售条件流 50,000,000 31.65 20,680,500 20,680,500 70,680,500 39.56 通股份合计 三、股份总数 158,000,000 100 178,680,500 100 1、股权分置改革相关批准情况 2007 年 10 月 17 日公司接到陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于陕西宝光真空电器股 份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》（陕国资产权发[2007]364 号），公司的股 权分置改革方案获国有资产监督管理委员会批准。 2007 年 10 月 22 日，公司召开了关于股权分置改革相关股东会议，会议审议通过了《陕西宝光真 空电器股份有限公司股权分置改革方案》。 股份变动的过户情况 2007 年 11 月 5 日，公司实施了股权分置改革方案，2007 年 11 月 1 日为方案实施股权登记日，当 日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 4.1361 股的转增股份，相当于流通股股东每 10 股获得 2.5 股的对价。 2、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 4 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 11 月 5 日，公司实施了股权分置改革方案，流通股股东每持有 10 股流通股将获得 4.1361 股的转增股份，相当于流通股股东每 10 股获得 2.5 股的对价，流通股数由 5000 万股增加到 7068.05 万股，总股本增加到 17868.05 万股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 27,664 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比 报告期 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 例(%) 内增减 份数量 量 陕西宝光集团有限公司 国有法人 19.59 35,000,000 0 35,000,000 质押 17,500,000 北京茂恒投资管理有限公司 境内非国有法人 18.47 33,000,000 0 33,000,000 质押 33,000,000 长宜环保工程有限公司 境内非国有法人 13.99 25,000,000 0 25,000,000 质押 25,000,000 陕西省技术进步投资有限责任公司 国有法人 5.6 10,000,000 0 10,000,000 未知 中国长城工业总公司 国有法人 2.80 5,000,000 0 5,000,000 未知 中国工商银行－华安中小盘成长股票 其他 1.18 2,110,365 未知 未知 型证券投资基金 交通银行－华安宝利配置证券投资基 其他 0.53 939,785 未知 未知 金 郑州东峰机械设备有限公司 其他 0.38 673,994 未知 未知 李五亮 境内自然人 0.38 670,150 未知 未知 赵徐英 境内自然人 0.25 450,600 未知 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 中国工商银行－华安中小盘成长股票型证券投资基金 2,110,365 人民币普通股 交通银行－华安宝利配置证券投资基金 939,785 人民币普通股 郑州东峰机械设备有限公司 673,994 人民币普通股 李五亮 670,150 人民币普通股 赵徐英 450,600 人民币普通股 李少芬 443,795 人民币普通股 中信信托有限责任公司－分层 7 期 300,000 人民币普通股 陈磊 283,800 人民币普通股 王国寅 277,916 人民币普通股 颜素萍 269,061 人民币普通股 公司前四名股东之间不存在关联关系，也不属于《上 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 动人，未知第五名至第十名股东与其他股东之间是否存在 关联关系或是否属于一致行动人； ①公司第一大股东陕西宝光集团有限公司于 2005 年 8 月 10 日，将其持有的我公司 1750 万股国有法人股(占公司 总股本的 11.07%)质押给中国农业银行宝鸡高新技术产业开发区支行，用于申请短期流动资金贷款人民币 2500 万元， 截至报告期末，质押尚未解除。 5 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 ②北京茂恒投资管理有限公司与中国建设银行股份有限公司北京石景山支行分别于 2006 年 11 月 15 日、12 月 20 日办理了继续质押手续，北京茂恒投资管理有限公司分别将持有公司的 2300 万股和 1000 万股股份继续质押给中国建 设银行股份有限公司北京石景山支行，用于申请短期流动资金贷款，根据北京茂恒投资管理有限公司发来的有关函件， 截至报告期末，资金贷款已经如期偿还，质押解除手续正在办理之中。 ③长宜环保工程有限公司与中国农业银行北京崇文门支行于 2006 年 12 月 9 日办理了继续质押手续，长宜环保工 程有限公司将持有公司的 2500 万股股份继续质押给中国农业银行北京崇文门支行，用于申请短期流动资金贷款，根据 长宜环保工程有限公司发来的有关函件，截至报告期末，资金贷款已经如期偿还，质押解除手续正在办理之中。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序 有限售条件股 售条件股份 新增可上市交 限售条件 号 东名称 可上市交易时间 数量 易股份数量 （1）G+12 个月内不出售； 陕西宝光集团 （2）在上述（1）承诺期期满后出售数量占 1 35,000,000 2008 年 11 月 5 日 0 有限公司 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 分之五，在二十四个月之内不超过百分之十 （1）G+12 个月内不出售或转让； 北京茂恒投资 （2）在上述（1）承诺期期满后出售数量占 2 33,000,000 2008 年 11 月 5 日 0 管理有限公司 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 分之五，在二十四个月之内不超过百分之十 （1）G+12 个月内不出售或转让； 长宜环保工程 （2）在上述（1）承诺期期满后出售数量占 3 25,000,000 2008 年 11 月 5 日 0 有限公司 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 分之五，在二十四个月之内不超过百分之十 （1）G+12 个月内不出售或转让； 陕西省技术进 （2）在上述（1）承诺期期满后出售数量占 4 步投资有限责 10,000,000 2008 年 11 月 5 日 0 公司股份总数的比例在十二个月内不超过百 任公司 分之五，在二十四个月之内不超过百分之十 中国长城工业 （1）G+12 个月内不出售或转让； 5 5,000,000 2008 年 11 月 5 日 0 总公司 （2）在上述（1）承诺期期满后可上市流通 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：陕西宝光集团有限公司 法人代表：佟绍成 注册资本：110,000,000 元 成立日期：1997 年 9 月 27 日 主要经营业务或管理活动：电真空器件高、中、低压设备，电子玻璃，石墨制品的制造、销售、研制、 开发。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 股东名称 法人代表 注册资本 成立日期 主要经营业务或管理活动 项目投资；投资管理；投资咨询； 北京茂恒投资管理有限公司 张荣华 6,000 2000 年 8 月 22 日 技术服务、技术咨询、技术开发、 技术转让。 投资管理；技术开发、技术服务、 技术转让、技术培训；经济信息咨 询（中介除外）；房地产信息咨询； 承办展览展示会；组织文化艺术交 流（演出除外）；销售百货、五金 交电、建筑材料、木材、计算机软 长宜环保工程有限公司 曹杰 6,000 2001 年 7 月 12 日 件、硬件及外围设备、工艺美术品、 通讯器材、装饰材料、家用电器、 化工产品、仪器仪表、家具、汽车 配件；专业承包。（法律、法规规 定需要专项审批的，取得审批前， 不得开展经营活动） 7 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被授予的限制性股票数量 报告期被 是否 持有本公司的股票期权 授予的股 在股 报告期 权激励情 东单 年初持股数 年末持股数 内从公 况 位或 司领取 性 年 期 其他 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 的报酬 可 已 别 龄 末 关联 总额 行 行 行 股 单位 (万元) 权 权 权 票 领取 (税前) 股 数 价 市 报酬、 数 量 价 津贴 祁勇 董事长 男 35 2006 年 2 月 21 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 28 0 0 0 0 否 副董事长 佟绍成 男 54 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 5 0 0 0 0 是 兼总经理 张荣华 董事 男 50 2006 年 2 月 21 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 3 0 0 0 0 是 李明鑫 董事 男 56 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 3 0 0 0 0 是 梅俏冰 董事 女 36 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 3 0 0 0 0 是 何雁明 独立董事 男 54 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 5 0 0 0 否 梁定邦 独立董事 男 64 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 5 0 0 0 0 否 苏廷林 独立董事 男 66 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 5 0 0 0 0 否 赵景华 独立董事 男 45 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 5 0 0 0 0 否 监事会主 周彦溪 男 58 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 3 0 0 0 0 是 席 汪宗龙 监事 男 55 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 1.5 0 0 0 0 是 关向红 监事 女 41 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 1.5 0 0 0 0 是 陈占飞 监事 男 43 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 1.5 0 0 0 0 是 迟嘉兴 监事 男 37 2005 年 6 月 24 日 2007 年 9 月 13 日 0 0 0 0 1.125 0 0 0 0 是 总经理 周锋 男 44 2005 年 6 月 24 日 2008 年 1 月 3 日 0 0 0 0 23 0 0 0 0 否 副总经理 顾丕骥 副总经理 男 61 2008 年 1 月 3 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 0 0 0 0 0 否 李军望 副总经理 男 43 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 20 0 0 0 0 否 张军 副总经理 男 34 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 20 0 0 0 0 否 蒋华明 财务总监 男 35 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 20 0 0 0 0 否 董事会 金宝长 男 59 2005 年 6 月 24 日 2008 年 6 月 23 日 0 0 0 0 20 0 0 0 0 否 秘书 173.62 合计 / / / / / 0 0 / 0 0 0 / / / 5 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)祁勇,曾任厦门国际信托投资公司深圳营业部高级分析师、重庆市泰通实业发展有限公司董事长。 现任北京茂恒投资管理有限公司副总经理，2006 年 2 月 22 日当选为本公司董事长。 (2)佟绍成,现任陕西宝光集团有限公司董事长、宝鸡市宝光珊和电器有限公司董事长,2003 年 7 月 至今担任本公司副董事长，2007 年 6 月 26 日至今兼任本公司总经理。 (3) 张荣华,现任北京茂恒投资管理有限公司执行董事、总经理，曾分别于 2003 年 7 月-2004 年 7 月和 2005 年 2 月-2006 年 2 月担任本公司董事长。 (4) 李明鑫,现任陕西宝光集团有限公司总经理，宝鸡宝光运输有限公司董事长。 8 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 梅俏冰,现任北京茂恒投资管理有限公司投资部经理，2003 年 7 月至 2005 年 2 月任本公司财务 总监。 (6) 何雁明,现任西安交通大学教授。 (7) 梁定邦,曾任中国航天科工集团 210 所计划财务处处长、西安长峰集团财务总监，现退休。 (8) 苏廷林,曾任国家劳动人事部司长，现退休。 (9) 赵景华,曾任山东大学管理学院院长，现任中央财经大学研究所教授、中央财经大学资本运营 与企业战略研究中心主任。 (10) 周彦溪,现任陕西宝光集团有限公司工会主席兼纪委书记。 (11) 汪宗龙,现任陕西宝光集团有限公司工会副主席。 (12) 关向红,现任北京茂恒投资管理有限公司投资部副经理。 (13) 陈占飞,现任陕西省技术进步投资有限责任公司财务部负责人。 (14) 迟嘉兴,2007 年 9 月辞去公司监事职务 (15) 周锋, 2007 年 6 月辞去公司总经理职务，2008 年 1 月，辞去公司副总经理职务 (16) 顾丕骥，曾任宝光集团副总经理，施耐德（陕西）宝光电器有限公司总工程师，2008 年 1 月 至今任本公司副总经理。 （17）李军望,曾任陕西宝光真空电器股份有限公司总经理助理，现任陕西宝光真空电器股份有限公 司副总经理。 (18) 张军,曾任北京科锐配电股份有限公司企管部经理、总经理助理，现任长宜环保工程有限公司 副总经理。 (19) 蒋华明,曾任山东齐鲁乙烯化工股份有限公司常务副总经理、副董事长；现任长宜环保工程有 限公司财务总监。 (20) 金宝长,现任陕西宝光真空电器股份有限公司董事会秘书。 (二)在股东单位任职情况 是否领 任期起始 任期终 姓名 股东单位名称 担任的职务 取报酬 日期 止日期 津贴 佟绍成 陕西宝光集团有限公司 董事长 1997-09 至今 是 李明鑫 陕西宝光集团有限公司 总经理 2003-10 至今 是 张荣华 北京茂恒投资管理有限公司 总经理 2000-03 至今 是 祁勇 北京茂恒投资管理有限公司 副总经理 2006-01 至今 是 梅俏冰 北京茂恒投资管理有限公司 投资部经理 2001-04 至今 是 工会主席兼纪 周彦溪 陕西宝光集团有限公司 2003-10 至今 是 检委书记 汪宗龙 陕西宝光集团有限公司 工会副主席 2004-04 至今 是 陈占飞 陕西省技术进步投资有限责任公司 财务部负责人 1998-06 至今 是 关向红 北京茂恒投资管理有限公司 投资部副经理 2000-03 至今 是 蒋华明 长宜环保工程有限公司 财务总监 2004-11 至今 否 张军 长宜环保工程有限公司 副总经理 2004-06 至今 否 在其他单位任职情况 是否领 任期起始 任期终止 姓名 其他单位名称 担任的职务 取报酬 日期 日期 津贴 何雁明 西安交通大学 教授 1999-12 至今 是 教授、资本运营与企业 赵景华 中央财经大学 2004-05 至今 是 战略研究中心主任 9 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 宝鸡市宝光珊和电器有限 佟绍成 董事长 2003-10 至今 否 公司 李明鑫 宝鸡宝光运输有限公司 董事长 2004-05 至今 否 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事会薪 酬与考核委员会根据《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的有关规定拟定董事、监事及高级管理人 员的年度薪酬方案，由薪酬与考核委员会提交董事会审议，其中董事、监事的薪酬还需提交股东大会 审议，待审议通过后由董事会薪酬与考核委员会按照年度考评结果实施发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据重大决策执行情况以及公司年度经营目标和战略目 标的完成情况。 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 公司于 2007 年 6 月 26 日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第二十一次会议，同意周锋先生 辞去公司总经理职务；根据董事长提名，聘任佟绍成先生为公司总经理；根据总经理提名，聘任周锋 先生为公司副总经理。 公司监事会于 2007 年 9 月 13 日收到公司监事迟嘉兴先生提交的由于工作变动原因辞去公司监事 职务的报告，辞职报告自即日起生效。 公司于 2008 年 1 月 3 日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第三十次会议，同意周锋先生辞去 公司副总经理职务；根据总经理提名，聘任顾丕骥先生为公司副总经理。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,513 人,需承担费用的离退休职工为 616 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 管理人员 238 工程技术人员 152 生产人员 1,080 销售若人员 43 2、教育程度情况 教育类别 人数 研究生 5 大学 184 大专 286 中专 144 10 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 报告期内，公司严格按《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《上海证券交易所股 票上市规则》等法律法规的规定依法营运。顺利完成了公司股权分置改革工作；依据《上市公司章程 指引》的要求再次修订并完善了《公司章程》；积极开展了提高公司治理的专项活动；继续加强信息 披露，做好投资者关系管理工作；保障公司治理状况符合证监会的规范要求，不断提高公司规范运作 水平。 1、关于股东与股东大会：公司建立了股东大会议事规则，并能够严格按照股东大会的规范要求召 集、召开股东大会，尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决；公司能平等对待所 有股东，确保股东行使自己的权利，确保中小股东利益。 2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预 公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五独立"，公司 董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司关联交易程序合法、价格公允，并严格履行了信息披 露义务。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会的 人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司建立了董事会议事规则并能够按照董事会的规范要求召 集、召开会议，公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会并行使法定权利，熟悉有 关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。 4、关于监事和监事会：公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定发挥各项监督 职能，监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会建立了监事会的议事规则，公司 监事能够认真履行自己的职责，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标 准和激励约束机制。经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关 者的合法权益，共同推动公司持续、健康稳定的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司不断完善信息披露管理制度、投资者关系管理制度，指定董事会 秘书负责公司的信息披露工作和投资者关系管理工作。公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规 定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 8、公司治理专项活动情况 报告期内，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和陕西证 监局《关于贯彻落实中国证监会的通知》的部署， 积极开展公司治理专项活动，成立由董事长任组长的公司治理专项活动领导小组，制定和实施了详细 的专项工作计划，顺利完成了自查阶段、公众评议阶段和整改提高阶段的各项工作，通过公司治理专 项活动的开展，公司高管人员及员工依法治理的意识普遍增强，公司日常运作的规范程度明显改善， 透明度显著提高，公司治理水平得到了广大投资者和社会公众普遍认同： （1）公司在自查工作阶段，认真依据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》 等对《公司章程》和“三会”工作制度及议事规则进行全面修订，制定了《信息披露管理办法》等新 的管理制度。通过自查，公司认为股东大会均召开程序符合相关规定，职责清晰，有明确的议事规则 并认真执行，董事会及监事会的召集、召开程序、通知时间、授权委托等，均符合《公司法》、《公 11 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 司章程》等法律、法规的规定。董事会设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委 员会，各委员会运作情况良好。各董、监事均勤勉尽责。公司管理层的责权明确，高级管理人员均忠 实履行职务。公司控股股东行为规范，能够依法行使出资人权利，建立了控股股东行为约束的长效机 制。公司严格执行信息披露制度，信息披露真实、准确、完整、及时、公平。2007 年 7 月 17 日，公 司召开了第三届董事会第二十二次会议，审议并通过了《关于“加强上市公司治理专项活动”自查报 告及整改计划》（详见 7 月 19 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》的 2007-15 号公告） （2）9 月 13 日，陕西证监局对我公司的公司治理情况进行了现场检查，听取公司整改情况汇报。 向公司出具了《关于陕西宝光真空电器股份有限公司治理情况的监管函》（以下简称：《监管函》）， 认为公司治理架构清晰，内部管理和控制制度比较完善，控股股东行为较为规范，不存在大股东占款 情况、关联交易等行为；能够严格执行信息披露管理制度，信息披露基本做到了真实、准确、完整、 及时，陕西证监局对公司开展的治理专项工作给予了充分肯定。指出公司治理中存在的问题。 11 月，上交所就本公司进一步提高信息披露工作给予了建议，公司将严格落实相关建议，以上市 公司治理专项活动为契机，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》和交易所 《股票上市规则》等法律、法规、规章及相关规范性文件的要求，切实加强公司内部的信息披露事务 管理制度建设和内控制度建设、规范股东大会和董事会运作、强化公司董事（包括独立董事）的履职 意识，积极推动公司治理水平的提高。 （3）公司通过专项治理活动发现的问题，以及整改措施的落实情况： 2007 年 11 月 6 日，公司公布了《关于公司治理专项活动的整改报告》，就公司专项治理活动发 现的问题，以及整改措施的落实情况进行了披露： ①公司按照《公司章程》的规定，建立了股东大会、董事会、监事会，目前“三会”与经理人员 的职责明确，但存在个别会议讨论不够充分的现象。 由于公司监事会会议议题与董事会会议议题相同，公司召开历次董事会会议时，监事均列席会议， 与会监事本着对公司以及监事会负责的态度，对会议议题发表了各自的意见，并记入董事会会议记录， 待召开监事会会议时，与会监事均认为已对会议议题充分讨论，因此进行了简单的讨论后即进行了表 决。针对个别监事会会议讨论不够充分的问题，公司已将上述问题告知公司监事，公司监事一致表示 在以后召开的会议中，将积极发表意见，尤其要认真深入地分析重大事项对公司的影响及相应的风险 防范措施，切实履行监事的职责。 ②公司召开股东大会时，未采取过网络投票形式，也未发生过征集投票权的情形。 公司董事会在今后召集股东大会时，凡条件允许，将尽量采取互联网等现代通讯技术或公开征集 投票权等方式进一步扩大投资者参与表决的范围，便利于投资者行使股东权利。 2007 年 10 月 22 日，公司在召开第一次临时股东大会时，采用了网络投票和董事会征集投票权 的方式对公司股权分置改革方案进行了表决。 ③公司在选举董事、监事时未采用累积投票制。 公司今后在选举董事、监事时，将尽可能采用累积投票制。 ④公司在与投资者沟通，投资者关系管理方面还需要进一步的加强。 公司一直以来都重视投资者关系管理工作公司目前已经制定了《投资者关系管理工作细则》，已 经在公司网站中建立了投资者关系管理专栏，对公司对外披露的信息进行及时更新，方便了投资者的 沟通和联系，在日常工作中公司将积极探索和尝试其他的沟通方式，不断加强投资者关系管理工作。 ⑤公司不存在资产、资金被侵占的问题，但公司目前尚未建立对大股东所持股份“占用即冻结” 的机制。 公司将在日常工作中严格控制和防范资产、资金被侵占的风险，积极制定并完备相关制度和规定。 (二)独立董事履行职责情况 12 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 1、独立董事参加董事会的出席情况 本年应参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 缺席会议原因 董事会次数 梁定邦 13 13 0 0 何雁明 13 13 0 0 苏廷林 13 12 1 0 赵景华 13 12 1 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司具有完整的供应、生产和销售系统，具有独立完整的业务和面向市场自主经营 的能力，公司拥有独立的技术研究队伍进行技术开发工作 2、人员方面：公司拥有经营运行所需的生产、销售、技术、管理等各类人员，并建立了独立、完 整的劳动人事管理部门及相应的规章制度。公司高级管理人员均在本公司领取报酬，没有在控股股东 单位领取薪酬；不存在控股股东干预公司董事会和股东大会已经作出的人事任免决定的情况 3、资产方面：公司拥有经营主营业务所需的独立生产系统、辅助生产系统、配套设施和采购、销 售系统，工业产权、非专利技术等无形资产均由本公司持有，不存在控股股东违规占用股份公司的资 金资产及其他资源的情况 4、机构方面：公司完全按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规，建立了适合公司生 产经营需要的组织机构和职能部门，内部机构与控股股东相互独立，不受股东单位的影响和控制 5、财务方面：本公司设立独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和财务管理制度，同时 在银行独立开户，自成立之日起依法独立纳税，能够独立作出财务决策 (四)公司内部控制制度的建立健全情况 公司根据《公司法》、《证券法》以及《上市公司章程指引》等法律法规的规定，制定并多次修订 了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作 细则》等制度，明确了股东大会、董事会、监事会及经理层的权责范围和工作程序，建立了完善的法 人治理结构。公司还制定并不断完善了董事会各专业委员会工作制度，为公司董事会的科学决策提供 了保证。公司还制定了《募集资金管理办法》、《投资者关系管理工作制度》、《信息披露事务管理 制度》、《独立董事年报工作制度》等多项公司工作制度；在公司各业务环节，公司制定了《产品销 售管理办法》、《物资竞价采购管理办法》、《产品生产管理办法》、《固定资产管理办法》、《财 务收支预算管理办法》、《人力资源管理办法》、《子公司管理办法》、《质量管理办法》等等一整 套内部控制制度和文件，为公司的规范运作、持续健康发展奠定了良好的基础。公司将在以后的工作 中，根据实际发展需要，不断完善和落实内部控制体系的各项工作，充分发挥内部控制的作用。 （五）公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 公司于 2007 年 6 月 8 日召开 2006 年度股东大会年度股东大会。会议决议公告刊登在 2007 年 6 月 9 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 1、股东大会的通知、召集、召开情况：2007 年 5 月 16 日公司发布了关于召开 2006 年度股东大会的 通知。2007 年 6 月 8 日上午在陕西省宝鸡市万利酒店召开，出席会议的股东及股东代理人 5 人，代表 股份 10800 万股，占公司股份总数的 68.35%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。会议由公 司董事长祁勇先生主持。董事会聘请北京嘉源律师事务所郭斌律师出席会议见证并出具了法律意见书。 认为本次会议的有关事宜合法有效。 2、会议审议并形成如下决议：①批准《二○○六年年度报告及摘要》；②批准《二○○六年度董 13 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 事会工作报告》；③批准《二○○六年度监事会工作报告》；④批准《二○○六年度财务决算报告》； ⑤批准《二○○六年度利润分配方案》。 (二)临时股东大会情况 公司于 2007 年 10 月 22 日召开 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议。审议通过了《关于以 资本公积金向流通股股东转增股本进行股权分置改革的议案》，会议决议公告刊登在 2007 年 10 月 23 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》。 第一次临时股东大会暨相关股东会议的通知、召集、召开情况：2007 年 9 月 24 日公司发布了关于召 开 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的通知，并分别于 2007 年 10 月 11 日、10 月 17 日发 布了提示性公告。本次会议采用现场表决、委托董事会投票表决及网络投票表决相结合的方式召开。 2007 年 10 月 22 日公司在宝鸡市万利酒店如期召开会议， 出席总体情况：参加本次临时股东大会暨 相关股东会议现场会议和网络投票表决的股东(代理人)共 1028 名，代表股份 125798378 股，占公司股 份总数的 45.06%。其中流通股股东(代理人)共 1024 名，代表股份 22798378 股，占公司流通股股份总 数的 45.60%，占公司股份总数的 14.43%。现场会议出席情况：参加本次临时股东大会暨相关股东会议 现场会议的股东(代理人)共 5 名，代表股份 103124600 股，占公司有表决权总股份的 65.27%。其中， 非流股股东(代理人)共 4 名，代表股份 103,000,000 股，占公司有表决权总股份的 65.19%；流通股股 东(代理人)共 1 名，代表股份 124600 股，占公司流通股股份总数的 0.25%,占公司股份总数的 0.08%。 无委托公司董事会投票的流通股股东。网络投票情况：通过网络投票的流通股股东共 1023 名，代表股 份 22673778 股，公司流通股股份总数的 45.35%,占公司股份总数的 14.35%。会议召集、召开程序符合 《公司法》、《上市公司股权分置改革管理办法》、《上市公司股权分置改革业务操作指引》、《公 司章程》及《股东大会议事规则》的有关规定。会议由公司董事长祁勇先生主持。董事会聘请北京嘉 源律师事务所郭斌律师出席会议见证并出具了法律意见书。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况回顾 2007 年，公司在市场激烈竞争的变化过程中，及时的调整了经营思路，紧紧抓住市场机遇，团结 协作，集思广益，多方挖潜，面对生产主要原材料价格高位运行、产能严重不足等诸多困难，在市场 开拓、产品结构调整、项目创新、降费增利等方面积极采取有效措施，奋力拼搏，积极发挥团队协作 的优势，以市场为导向，以稳定提高产品质量为核心，以顾客为关注点，扎实有效的开展各项工作， 顺利完成了年度生产经营和各项主要工作任务，为公司长远、健康、稳定发展奠定了坚实的基础。2007 年公司实现主营业务收入 3.74 亿元,较上年增长 20%，呈现良好的发展势头： （1）抢抓机遇，积极拓宽市场。针对公司年度销售目标，公司不同客户进行综合分析，将任务分 解落实，明确市场容量与目标市场，多次组织开展市场调查和客户满意度调查，精心策划、积极加强 与重点客户的交流，掌握市场动态，有针对性的解决过程中存在的问题。通过多方努力，牢牢的稳住 了行业第一的地位（依据《无源器件行业协会 2006 年产量汇总表》）。 （2）群策群力，保证市场需求。在产品市场需求量急增的情况下，生产部门积极发动广大员工， 利用 ERP 系统优化资源，提高效率，做好基础管理，实现精益化管理，多方挖潜，降费增利，提高生 产运营质量，克服产能瓶颈，全力保障市场所需。2007 年 11 月 15 日，公司自开始生产真空灭弧室以 来，总累计第 200 万只真空灭弧室的顺利下线，我公司被中国真空电子行业协会确认为国内首家生产、 销售达到 200 万只真空灭弧室的生产企业。 （3）项目带动，科技不断进步。科学技术是第一生产力。科技创新是一个企业求得发展的必由之 路。2007 年，在公司科技人员的积极努力下，完成了多项技术改造计划，带动了公司技术、质量水平 不断提高，为产品开发升级提供了技术质量保证。2007 年公司召开了“宝光第二届科技大会”，隆重 表彰了先进科技工作者，对近年来公司在技术质量方面取得的成绩给予了高度评价和肯定，并对现有 的技术队伍起到了良好的激励作用。 （4）文化领先，建设和谐团队。2007 年公司通过组织团队活动、提倡快乐轻松的工作、培训提升 员工的综合素质和业务技能、组织不同形式的外出学习考察等等活动，努力打造和谐向上的文化氛围， 不断强化团队意识，促进各项工作的圆满完成。 (二)公司主营业务及其经营状况 14 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 1、报告期内，公司主营业务范围未发生变化， 2、主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 营业利 营业收入 营业成本比 营业利润率 分产品 营业收入 营业成本 润率 比上年增 上年增减 比上年增减 （%） 减(%) (%) (%) 电真空开关设备 337,943,904.51 266,079,095.86 21.27 19.76 20.29 -0.34 其他 35,792,797.62 15,830,212.53 55.77 22.62 65.46 -11.45 3、报告期内公司财务状况经营成果分析 （1）资产构成同比变化的因素分析： ①年末货币资金余额为 7631.84 万元，比年初增加 3179.17 万元，主要是 2007 年收回转让重庆天 景置业股权款 1600 万元、收回最后一笔施耐德（陕西）宝光电器无形资产转让款 954 万元，以及贷款 比年初增加 800 万元，另外加强销售回款管理，采取延迟支付采购付款等措施，使货币资金增加。 ②应收票据余额为 4104.08 万元，比年初增加 772.84 万元，主要是年末销售回款中票据回款的比 例大幅增加。 ⑶应收账款余额为 11100.77 万元，比年初增加 278.09 万元，由于公司加强了对应收账款的控制和 管理，当年销售额比上一年度增加约 7000 万元，而应收账款余额同比只增加 278.09 万元。 ④存货余额为 11772.06 万元，比年初增加 1148.13 万元。从存货总体的结构变化来看，由于原材 料涨价和产品市场需求计划持续增加，原材料储备增加 384.38 万元，产成品增加 32.55 万元，在制品 增加 730 万元所致。 ⑤其他应收款余额为 874.97 万元，比年初减少 1657.49 万元，主要为 2007 年收回施耐德（陕西） 宝光电器所欠的 954 万元无形资产转让款。 ⑥长期股权投资减少 1173.38 万元，主要为转让重庆天景置业有限公司股权所致。 （2）营业费用、财务费用、管理费用同比变化的因素分析： 期间费用同比共增加 131.04 万元，其中： ① 财务费用支出为 499.69 万元，同比增加 36.06 万元，主要是由于银行多次调高贷款利率导致 利息支出增加。 ② 销售费用支出为 3096 万元，同比减少 514 万元。主要是围绕销售发生的服务费减少约 650 万元，公司以物抹帐产生的损失同比减少 33 万元，另外。公司在清收货款过程发生的费用同比减少 47 万元。 ③管理费用同比增加 609.14 万元。主要是因为：随着公司工资总额的增加，增加了公司交纳的 社保费用等 217 万元；产品开发实验费同比增加 147 万元；加强呆滞存货的清理，导致存货报废损失 同比增加 300 万元。 （3）净利润同比变化的因素分析： 2007 年公司共实现营业收入 37373.67 万元，同比增加 6237.35 万元，增长 20.03％，其中主营业 务收入实现 34801.89 万元，同比增加 6169.64 万元， 增长 21.55%。 但公司 2007 年营业外收入仅为 147.05 万元,同比减少 2869.95 万元,另外随着公司产品结构的调整，2007 年公司新增计提存货跌价准备 430 万元，受到上述因素的影响，2007 年公司净利润较上年同期 1261.10 万元减少 516.54 万元，下降了 40.96%。 （4）现金流量同比变化的因素分析： 公司总的净现金流量比 2006 年度增加 3179 万元，其中： ①2007 年经营活动产生的现金流量净额为 2158 万元，同比增加 2915.71 万元，其中销售商品、提 供劳务收到的现金为 38365 万元，比去年同期增加约 3110 万元，主要是今年营业收入比去年同期增加， 收回的货款也相应增加；同时当期经营活动支出控制较紧，所以经营活动现金净流量比 06 年大有改观。 ②2007 年投资活动产生的现金流量净额为 797 万元，主要是收重庆天景置业有限公司股权款 1600 万元及处置固定资产、无形资产收回的现金 150 万元，减去购建固定资产所支付的现金 974 万元形成 的。 15 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 ③筹资活动现金净流量为 224 万元。主要是偿还流动资金贷款 7300 万元及分配股利、偿付利息所支 付的现金 545 万元，减去银行借款所收到现金 8100 万元形成的。 4、主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 10,116.42 占采购总额比重 36.34% 前五名销售客户销售金额合计 12,464.89 占营业收入比重 33.35% 5、公司控股参股公司经营情况及业绩 （1）控股公司 单位：万元 控股子公司 注册资本 总资产 主营业务收入 主营业务利润 净利润 陕西陶瓷科技有限公司 639 2711.30 2437.02 437.11 385.94 （2）参股公司 2003 年 10 月 23 日，公司召开了第二届董事会第十六次会议，会议同意以 1500 万元的价格受让重 庆天景置业有限公司 30%股权。2006 年 4 月 13 日，公司召开了第三届董事会第八次会议，会议同意与 受让方签定股权转让的相关协议，以 2500 万元的价格转让公司持有重庆天景置业有限公司 30%的股权。 报告期内，公司已收到全部股权转让价款，并已办理股权过户手续。 6、经营中的困难和问题 （1）随着企业生产经营的不断发展，产能不足和设备老化的制约日益显露。如何提高装备的现代化 程度，已经迫在眉睫。 （2）传统工艺组织路线，已经严重地制约了企业科学管理的发展。布局零散，线路过长，往返交叉 的生产作业形式，已经不能适应发展的需要。 （3）新产品开发与市场需求的衔接，还有待于进一步的改善。 （4）干部观念亟待转变。改变现有生产组织模式动力不足，思路还不够灵活，知识还不够丰富，思 想还不够解放。 （5）人力资源的不平衡，主要缺少复合型人才。现有的激励、分配机制和政策还需要进一步完善。 （6）如何实现企业的跨越式发展，是我们今后一段时间，需要引起重视的一个十分重要的战略任务。， 7、对公司未来的发展和展望 国际市场上，尤其是亚洲市场，输配电事业发展迅速，其中印度、印度尼西亚、越南近年来随着 经济的发展电力需求增长迅速。国内市场，根据国民经济发展和电力发展规划，“十一五”期间全国 电力安排规模 2 亿千瓦以上，2010 年发电装机达到 6.5 亿千瓦左右，并将继续推进西电东送。与 2007 年相比，2008 年预计宏观经济形势不会发生较大变化，平稳快速发展仍然是 2008 年经济发展的主题， 2008 年是举世瞩目的奥运会在中国举办的一年，是中国改革开放的第 30 个年头，是充满挑战的一年， 也是宝光发展史上重要的一年，我们将迎来更多的发展机遇和更广阔的发展空间，同时我们也将面临 更加严峻的考验和挑战，2008 年公司将围绕“研发精品优化产品结构，集中资源实现快速增长，精益 管理提高运营效率，理顺责权激发团队活力。”的指导思想做好如下经营管理工作： （1）强力开拓市场立足国内市场。通过收集市场信息，加强营销战略研究，科学预测市场容量， 掌握和分析市场动态，了解主要竞争对手，做好市场定位，增大市场份额，全面提升我们营销管理水 平，促进销售工作质量的明显提升，改善营销服务质量。在巩固、扩大国内市场同时，积极开拓国际 市场，充分运用国家鼓励出口的各项政策，继续扩大企业自营出口，进一步优化出口产品结构，扩大 高附加值、高技术含量的产品出口，推进出口产品多元化。 （2）强力推进工业化进程。新型工业化是指坚持以信息化带动工业化，以工业化促进信息化，走 出一条科技含量高、经济效益好、资源消耗低、环境污染少、人力资源优势得到充分发挥的新型工业 发展模式。 （3）加大培训力度，提升全员业务素质。坚持以人为本，使员工的知识、技能与态度明显提高与 改善，由此提高企业效益，获得竞争优势，也为员工提供更多晋升和较高收入的机会。 （4）加快新产品开发，进一步提高产品质量。梳理现有产品，进一步归并产品品种，有针对性、 有步骤的研发新产品；加大真空开关新产品的开发力度，提升我们真空开关产品品位；强化质量意识， 16 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 注重过程质量，通过新工艺、新材料、新技术的研发、引进，加强职工质量意识、质量观念的培训， 从关注零件质量开始，注重过程质量的控制，建立产品质量检测、控制体系，确保产品质量的稳步提 升。 （5）进一步做好企业文化建设：不断改进完善企业管理制度，全面提高职工队伍素质，形成广泛 认同的价值观念、经营理念、职工道德行为规范，树立良好的社会形象，促进企业健康可持续发展。 倾听员工声音，关注员工利益，用发展的成果惠及员工。 8、2008 年公司资金需求使用计划，以及资金来源情况 2008 年，公司资金需求主要是生产经营活动支出和技改项目投资支出，2008 年公司维持正常生 产经营所需资金约 3.5 亿元,计划安排固定资产投资约 2100 万元，主要用于“扩大真空灭弧室生产能 力 5+5 技术改造项目”，以及产品质量和工艺水平的不断提高，所需资金主要来源于公司自筹。 (三)公司投资情况 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2001 年通过首次发行募集资金 13,112 万元，已累计使用 13,121.19 万元，其中本年 度已使用 124.41 万元。募集资金已经使用完毕。 2、承诺项目使用情况 单位:元 币种:人民币 是否符 是否符 承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情 拟投入金额 预计收益 合计划 合预计 称 更项目 额 况 进度 收益 真空负荷开 关管技术改 1,580 是 1,667.01 900 / 是 否 造项目 提高工艺装 备水平、扩 大真空开关 1,100 是 1,141.89 2,787 / 是 否 生产能力技 术改造项目 技术开发中 3,100 是 2,980.29 / / / / 心项目 扩大陶瓷真 空开关管生 7,332 是 7,332 1,755 / 是 否 产能力技术 改造项目 合计 13,112 / 13,121.19 5,442 / / / 1) 鉴于公司首次公开发行股票募集资金额少于原计划数额, 募集资金严重不足，公司对募集资金 项目进行了调整，具体调整原因和调整程序已在公司《2002 年度报告》中详细披露，详情请查阅公司 2003 年 3 月 22 日公布的《2002 年度报告》。 公司上市以后，由于募集资金的严重不足，经公司股东大会的批准募集资金项目进行了调整，加 之行业市场发生变化,项目的收益情况未达到《招股说明书》中承诺的收益情况. 2)由于产品在生产过程中的设备有很强的可替代性，因此，在实际生产中募集资金项目所生产的 品种并无严格区分，各项目的效益情况未单独核算。 ① 真空负荷开关管技术改造项目 项目拟投入 1,580 万元人民币，实际项目总投入 1,667.01 万元人民币，该项目已实施完毕并通过 验收。目前项目实施以后产品质量稳定,设备运转正常。 ② 提高工艺装备水平、扩大真空开关生产能力技术改造项目 17 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 项目拟投入 1,100 万元人民币，实际项目总投入 1,152.03 万元人民币，，该项目已实施完毕（截 止报告期末实际投入 1,141.89 万元人民币，仍有少量的资金作为项目质保金尚未支付完毕）并通过验 收，目前项目实施以后产品质量稳定,设备运转正常。 ③ 技术开发中心项目 项目拟投入 3,100 万元人民币，实际项目总投入 3002.29 万元人民币，该项目已经基本完成（截 止报告期末实际投入 2,980.29 万元，仍有少量的资金作为项目质保金），有待公司进行项目验收。目 前，科技楼以及计算机网络和办公系统自动化网络已全部启用，PDM 产品数据管理软件已全部完成,ERP 企业资源管理计划软件基本完成, ④ 扩大陶瓷真空开关管生产能力技术改造项目 项目拟投入 7,332 万元人民币，实际投入 7,332 万元人民币，项目资金已于 2003 年全部使用完毕， 该项目已经达产达效，目前生产线设备运转正常、产品质量稳定。 3、非募集资金项目情况 扩大真空灭弧室生产能力 5+5 技术改造项目 项目投资概算共计 2933 万元（公司自筹），计划在公司 3#厂房内部建成一条年产 5 万只真空灭 弧室生产线，并预留年产 5 万只真空灭弧室的接口，项目建设周期为一年。截止报告期末，完成投资 568 万元，新增（改造）设备仪器 13 台(套),新的生产线正在按期施工建设之中。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 1、会计政策变更说明： 资产负债表的总资产 2007 年期初金额较前期已披露的金额增加 4,702,939.58 元，原因是根据新 的《会计准则第 18 号—所得税》的规定，公司所得税会计处理由采用应付税款法核算变更为资产负债 表债务法核算，公司调整了递延所得税资产项目产生的影响，具体调整了各项资产减值准备及长期股 权投资项目产生的可抵扣差异额对企业所得税（税率按 15%计算）的影响金额，项目如下： 2007-01-01 可抵扣差异额 企业所得税的影响金额 递延所得税资产： 应收账款坏账准备 19,907,890.47 2,986,183.58 其他应收款坏账准备 3,181,689.33 477,253.40 存货跌价准备 705,319.69 105,797.95 固定资产减值准备 4,291,855.55 643,778.33 长期股权投资 3,266,175.46 489,926.32 31,352,930.50 4,702,939.58 2、报告期内，公司无会计估计变更或重大会计差错更正。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）公司于 2007 年 3 月 22 日召开第三届董事会第十七次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （2）公司于 2007 年 4 月 19 日召开第三届董事会第十八次会议（临时）董事会会议，。决议公告刊登 在 2007 年 4 月 21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （3）公司于 2007 年 5 月 15 日召开第三届董事会第十九次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 5 月 16 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （4）公司于 2007 年 6 月 8 日召开第三届董事会第二十次会议董事会会议，听取《关于开展加强上市 公司治理准则专项活动的自查报告》。 （5）公司于 2007 年 6 月 26 日召开第三届董事会第二十一次会议（临时）董事会会议，。决议公告刊 登在 2007 年 6 月 28 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 18 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 （6）公司于 2007 年 7 月 17 日召开第三届董事会第二十二次会议董事会会议，通过《关于“加强上市 公司治理专项活动”自查报告及整改计划》。 （7）公司于 2007 年 8 月 2 日召开第三届董事会第二十三次会议（临时）董事会会议，通过《2007 年 半年度报告及摘要》。 （8）公司于 2007 年 9 月 13 日召开第三届董事会第二十四次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 9 月 15 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （9）公司于 2007 年 9 月 21 日召开第三届董事会第二十五次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 9 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （10）公司于 2007 年 9 月 28 日召开第三届董事会第二十六次会议（临时）董事会会议，。决议公告 刊登在 2007 年 10 月 8 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （11）公司于 2007 年 10 月 17 日召开第三届董事会第二十七次会议（临时）董事会会议，通过《2007 年第三季度报告及摘要》。 （12）公司于 2007 年 10 月 22 日召开第三届董事会第二十八次会议董事会会议，。决议公告刊登在 2007 年 10 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 （13）公司于 2007 年 10 月 31 日召开第三届董事会第二十九次会议（临时）董事会会议，通过《关于 公司治理专项活动的整改报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会认真落实和贯彻了股东大会的决议精神，严格按照《公司法》、《公司章程》 的要求，根据股东大会的决议和授权，为公司的发展认真决策。具体陈述如下: 公司董事会已根据股东大会通过的议案，续聘江苏公证会计师事务所有限公司为公司 2007 年度审 计机构，并经股东大会授权，支付了 2007 年度会计师事务所审计费用。2007 年董事会依据公司临时 股东大会决议和授权，按照程序办理了公司股权分置改革的实施手续。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据公司《审计委员会工作细则》的相关规定，我们审计委员会在公司 2007 年年度报告编制和披 露过程中认真履行了监督、核查职能，现总结如下： 公司于 2008 年 1 月 10 日，委员会委托公司财务总监、董事会秘书就公司审计时间计划与主审会 计师进行了沟通，确定了 2007 年度财务审计工作的时间安排。 2008 年 1 月 18 日，公司完成了财务报表的编制工作，在年审会计师进场前，我们认真审阅了公 司提交财务报表，认为：1、公司财务报表依照公司会计政策编制，会计估计合理，编制原则符合新企 业会计准则、企业会计制度及财政部发布的有关规定要求，2、公司财务报表纳入合并的单位和报表内 容完整，报表合并基础准确，3、公司财务报表客观、真实的反映了公司的财务状况，未发现有重大偏 差或重大遗漏的情况。同意以此财务报表提交年审会计师进行审计工作，并提请公司财务部门重点关 注并严格按照新企业会计准则处理相关会计事项，以保证财务报表的公允性、真实性和完整性。 2008 年 1 月 20 日，年审会计师按期开始对公司进行了年度审计工作，在年审会计师进场后，审 计委员会加强了与年审会计师的沟通工作，并先后三次对对审计报告的提交时间进行了督促，2 月 25 日年审会计师出具了初步审计意见，我们再次审阅了公司 2007 年度财务报表，保持原有的意见，并认 为：1、公司在审计前编制的财务报表与审计后的财务报表没有重大差异，经审计的财务报表如实反映 了公司的财务状况，2、经审计的财务报表符合新企业会计准则的相关规定，能够如实反映公司的生产 经营状况，数据准确无误，不存在重大遗漏。同意将江苏公证会计师事务所出具的审计报告提交公司 董事会审议， 审计委员会认为：江苏公证会计师事务所在对公司进行审计的过程中认真尽责，以公允、客观的 态度进行独立审计，很好的完成了年度审计工作，特向董事会提议，在 2008 年度续聘江苏公证会计师 事务所作为我公司的审计机构。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依照法律、法规以及《公司章程》、《薪酬与考核委员会工 作细则》的规定，对 2007 年年度报告中披露的关于董事、监事和高级管理人员的薪酬情况进行了审核， 经过评审，薪酬与考核委员会认为：公司为董事、监事和高级管理人员发放的报酬符合公司薪酬管理 办法的规定，披露的薪酬数据真实、准确、无虚假。 (五)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 19 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 1、本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 2007 年市场需求激增，公司产能瓶颈日益突出。经第三届董事会第二十八次会议批准，2008 年公 司将全面实施“扩增真空灭弧室生产能力‘5+5’技术改造项目”，提高公司产能，该项目需要大量资 金投入，因此提议 2007 年度不向股东分配股利。 2、公司未分配利润的用途和使用计划: 公司未分配利润全部用于项目投入和补充流动资金。 （六）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“宝光股份）2007 年度会计报表进 行了审计。关于对宝光股份 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明可用于补充分 析，但不是会计报表的组成部分，而是根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定提供的补充信息。2007 年度宝光股份与控股 股东及其他关联方的资金占用情况详见附件。 经审计，我们未发现宝光股份为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用， 承担成本和其他支出，也未发现宝光股份有偿或无偿地拆借资金给控股股东及其他关联方使用、通过 银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款、委托控股股东及其他关联方进行投资活动、为控股股 东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票、代控股股东及其他关联方偿还债务。 本说明仅供宝光股份董事会、股东大会及中国证监会使用。因使用不当造成的后果，与执行本审计 业务的注册会计师及会计师事务所无关。 附件：陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年度控股股东及其关联方资金占用情况汇总表 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 金章罗 中国·无锡 孙新卫 2008 年 3 月 4 日 （七）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 一、陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“公司”） 在报告期内，认真履行法律法规及《公司 章程》的规定，公司没有为控股股东、本公司持股 50%以下的其他关联方、其他非法人单位或个人提 供担保，控股股东或其他关联方无强制公司为他人提供担保的情形,未发现有损害公司利益、股东和公 众投资人权益的行为。 二、2007 年 6 月 26 日公司董事会审议并通过了《关于为控股子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司提供 贷款担保的议案》同意由公司为控股子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司提供 700 万元贷款保证担保， 并承担连带责任。本次担保手续办理完成以后，公司为陕西宝光陶瓷科技有限公司累计担保金额将由 200 万元变更为 700 万元人民币。 陕西宝光陶瓷科技有限公司资信状况良好，公司为其担保是为了满足其业务发展需要，以上担保 符合中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关 于规范上市公司对外担保行为的通知》等文件的规定。 三、我们作为公司的独立董事，将继续关注和审慎对待公司的对外担保事项， 独立董事： 梁定邦、何雁明、苏廷林、赵景华 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、2007 年 3 月 22 日召开第三届监事会第四次会议,通过《2006 年度监事会工作报告》；通过《2006 年年度报告及摘要》；同意《2006 年度财务决算报告》 2、2007 年 8 月 2 日召开第三届监事会第五次会议（临时）,通过《2007 年半年度报告及摘要》 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司严格按照《公司法》、公司章程及国家的有关规定运作，决策程序合法、规范。 并根据上级主管部门的要求，制定了完善的内控制度。公司董事会成员、经理层尽职尽责，没有侵犯 20 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 股东及全体员工权益的行为，也没有违反法律法规、公司章程的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务工作进行了监督检查，认为公司的财务报告真实地反映了公司的财务状 况和经营成果。江苏公证会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见审计报告是独立、客观、公正 的。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近一次募集资金共有 4 个项目，和承诺投入项目一致。本报告期内，公司无变更募集资金 情况发生。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本报告期内，公司不存在收购出售资产情况，不存在损害公司及中小股东利益的情况，也不存在 公司资产流失。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易公平合理，未损害上市公司利益。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 与陕西宝光集团有限公司的日常关联交易事项： 单位:元 2007 年度 2006 年度 土地租赁费 1,249,968.00 1,249,968.00 库房及办公楼租金 966,840.00 966,840.00 三号厂房租金 1,360,800.00 1,360,800.00 综合服务费 320,000.00 320,000.00 动能费用(含税) 22,972,612.26 20,364,044.75 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 21 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保 担保金额 象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否） 无 / 0 / / / / 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计（A） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 700 报告期末对子公司担保余额合计（B） 700 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 700 担保总额占公司净资产的比例 2.22% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 担保金额（D） 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况：（1）G+12 个月内不出售；（2）在上述（1）承诺期期满后出售数量占公 司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月之内不超过百分之十 报告期内无违反相关承诺事项情况 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏公证会计师事务所为公司的境内审计机构， 拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 5 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 22 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 刊载的报刊名称 刊载的互联网网 事项 刊载日期 及版面 站及检索路径 《中国证券报》C01 版 www.sse.com.cn 2006 年业绩预增公告 2007 年 1 月 30 日 《上海证券报》D14 版 《中国证券报》C12 版 董事会决议公告 2007 年 3 月 24 日 《上海证券报》44 版 《中国证券报》C12 版 监事会决议公告 2007 年 3 月 24 日 《上海证券报》44 版 《中国证券报》C24 版 提示性公告 2007 年 4 月 14 日 《上海证券报》35 版 《中国证券报》C22 版 董事会决议公告 2007 年 4 月 21 日 《上海证券报》70 版 《中国证券报 C22 版 提示性公告 2007 年 4 月 21 日 《上海证券报》70 版 《中国证券报》A20 版 提示性公告 2007 年 4 月 28 日 《上海证券报》168 版 第三届董事会第十九次会议决议公告暨关于 《中国证券报》C12 版 2007 年 5 月 16 日 召开二○○六年年度股东大会的公告 《上海证券报》D16 版 《中国证券报》C14 版 二○○六年度股东大会决议公告 2007 年 6 月 9 日 《上海证券报》25 版 《中国证券报》C09 版 提示性公告 2007 年 6 月 20 日 《上海证券报》D8 版 《中国证券报》C13 版 董事会决议公告 2007 年 6 月 28 日 《上海证券报》D17 版 《中国证券报》C13 版 为控股子公司提供担保的公告 2007 年 6 月 28 日 《上海证券报》D17 版 《中国证券报》C08 版 提示性公告 2007 年 7 月 10 日 《上海证券报》D16 版 《中国证券报》C08 版 2007 年中期业绩预盈公告 2007 年 7 月 10 日 《上海证券报》D16 版 “加强上市公司治理专项活动”自查报告及 《中国证券报》C08 版 2007 年 7 月 19 日 整改计划的公告 《上海证券报》D16 版 《中国证券报》C08 版 澄清公告 2007 年 7 月 20 日 《上海证券报》D16 版 《中国证券报》D04 版 外资并购事项的公告 2007 年 8 月 15 日 《上海证券报》D44 版 《中国证券报》C04 版 董事会决议公告 2007 年 9 月 15 日 《上海证券报》D16 版 《中国证券报》C04 版 监事辞职的公告 2007 年 9 月 15 日 《上海证券报》D16 版 《中国证券报》B08 版 董事会决议公告 2007 年 9 月 24 日 《上海证券报》D14 版 关于召开 2007 年第一次临时股东大会暨相 《中国证券报》B08 版 2007 年 9 月 24 日 关股东会议的通知 《上海证券报》D14 版 董事会决议公告暨关于股权分置改革方案沟 《中国证券报》B08 版 2007 年 10 月 8 日 通协商情况并调整股权分置改革方案的公告 《上海证券报》20 版 23 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》C12 版 2007 年三季度业绩预盈公告 2007 年 10 月 9 日 《上海证券报》D22 版 《中国证券报》B08 版 提示性公告 2007 年 10 月 11 日 《上海证券报》D11 版 《中国证券报》C12 版 提示性公告 2007 年 10 月 17 日 《上海证券报》D8 版 《中国证券报》 D12 版 股权分置改革方案获国资部门批复的公告 2007 年 10 月 18 日 《上海证券报》D25 版 《中国证券报》 A04 版 股权分置改革进展情况公告 2007 年 10 月 22 日 《上海证券报》32 版 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议 《中国证券报》A20 版 2007 年 10 月 23 日 决议公告 《上海证券报》D30 版 《中国证券报》D36 版 董事会决议公告 2007 年 10 月 24 日 《上海证券报》D57 版 《中国证券报》 D36 版 股权分置改革进展情况公告 2007 年 10 月 29 日 《上海证券报》41 版 《中国证券报》 D56 版 股权分置改革方案实施公告 2007 年 10 月 31 日 《上海证券报》D14 版 《中国证券报》D05 版 公司治理专项活动的整改报告 2007 年 11 月 6 日 《上海证券报》D14 版 关于转让重庆天景置业有限公司股权事宜进 《中国证券报》D05 版 2007 年 11 月 15 日 展情况的公告 《上海证券报》D20 版 24 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经江苏公证会计师事务所有限公司注册会计师金章罗、孙新卫审计，并出具 了标准无保留意见的审计报告。 审计报告 苏公 W[2008]A079 号 陕西宝光真空电器股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“宝光股份”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表，2007 年度的合并利润表及母公司利润表、合并 股东权益变动表及母公司股东权益变动表、合并现金流量表及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是宝光股份管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计 准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计 工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决 于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估 时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宝光股份财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重 大方面公允反映了宝光股份 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 江苏公证会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 孙新卫 中国·无锡 金章罗 2008 年 3 月 4 日 25 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 资 产 附注 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 流动资产： 货币资金 7.1 76,318,373.43 44,526,672.86 76,131,467.85 43,813,821.02 交易性金融资产 7.2 223,590.00 223,590.00 应收票据 7.3 41,040,783.50 33,312,405.50 40,704,183.50 33,022,405.50 应收账款 7.4 87,436,899.08 87,595,103.38 85,393,200.95 85,893,254.97 预付账款 7.5 4,452,684.38 3,402,610.20 4,452,684.38 3,343,640.20 应收利息 应收股利 其他应收款 7.6 8,080,518.81 22,142,984.33 8,039,671.77 22,536,290.58 存货 7.7 112,805,289.44 105,534,045.44 111,455,457.33 105,085,503.01 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 7.8 186,674.30 242,904.13 186,674.30 241,157.20 流动资产合计 330,544,812.94 296,756,725.84 326,586,930.08 293,936,072.48 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7.9 - 11,733,824.54 5,280,000.00 17,013,824.54 投资性房地产 固定资产 7.10 135,730,004.99 141,345,749.73 127,249,635.89 134,151,206.79 在建工程 7.11 5,595,836.40 3,881,267.20 4,222,992.70 2,375,333.50 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油汽资产 无形资产 7.12 1,385,699.45 1,589,036.93 1,385,699.45 1,589,036.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 7.13 2,660,000.00 2,816,000.00 2,660,000.00 2,816,000.00 递延所得税资产 7.14 5,083,358.27 4,702,939.58 4,761,521.29 4,692,269.66 其他非流动资产 非流动资产合计 150,454,899.11 166,068,817.98 145,559,849.33 162,637,671.42 资 产 总 计 480,999,712.05 462,825,543.82 472,146,779.41 456,573,743.90 所附附注为此财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 26 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 (续) 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 负债及股东权益 附注 2007-12-31 2006-12-31 2007-12-31 2006-12-31 流动负债： 短期借款 7.16 81,000,000.00 73,000,000.00 74,000,000.00 71,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 7.17 - 930,000.00 - 930,000.00 应付账款 7.18 54,410,213.83 45,518,847.61 59,225,709.92 49,142,416.54 预收账款 7.19 8,034,319.50 6,637,273.84 7,511,486.60 6,170,304.14 应付职工薪酬 7.20 2,553,238.24 4,436,389.32 2,264,578.24 4,211,167.26 应交税费 7.21 5,611,000.90 4,522,113.39 4,979,290.26 3,988,694.87 应付利息 - - 应付股利 366,274.73 366,274.73 366,274.73 366,274.73 其他应付款 7.22 10,202,986.72 19,107,119.59 10,576,650.69 17,754,058.94 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 112,745.75 1,461.54 112,745.75 1,461.54 流动负债合计 162,290,779.67 154,519,480.02 159,036,736.19 153,564,378.02 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 - - 递延所得税负债 7.14 17,674.50 17,674.50 其他非流动负债 7.23 4,000,000.00 4,000,000.00 非流动负债合计 4,017,674.50 - 4,017,674.50 - 负债合计 166,308,454.17 154,519,480.02 163,054,410.69 153,564,378.02 股东权益： 股本 7.24 178,680,500.00 158,000,000.00 178,680,500.00 158,000,000.00 资本公积 7.25 64,967,416.56 87,067,916.56 64,967,416.56 87,067,916.56 盈余公积 7.26 14,720,072.28 13,969,772.00 14,720,072.28 13,969,772.00 未分配利润 7.27 54,126,483.36 47,431,165.82 50,724,379.88 43,971,677.32 归属于母公司股东权益合计 312,494,472.20 306,468,854.38 309,092,368.72 303,009,365.88 少数股东权益 2,196,785.68 1,837,209.42 股东权益合计 314,691,257.88 308,306,063.80 309,092,368.72 303,009,365.88 负债及股东权益合计 480,999,712.05 462,825,543.82 472,146,779.41 456,573,743.90 所附附注为此财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 27 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 合并报表 母公司报表 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 一、营业总收入 373,736,702.13 311,363,168.14 369,051,147.23 307,076,920.67 其中：营业收入 7.28 373,736,702.13 311,363,168.14 369,051,147.23 307,076,920.67 二、营业总成本 380,065,234.84 325,010,729.11 377,624,098.14 326,591,044.25 其中：营业成本 7.29 281,909,308.39 230,757,405.44 282,365,632.76 234,620,229.53 营业税金及附加 7.30 1,443,975.56 1,402,853.91 1,241,052.38 1,231,529.73 销售费用 30,959,259.38 36,100,881.37 30,477,575.51 35,735,824.54 管理费用 56,086,193.51 49,994,799.71 54,200,839.69 48,446,719.58 财务费用 7.31 4,996,899.34 4,636,287.19 4,690,864.59 4,522,708.87 资产减值损失 7.32 4,669,598.66 2,118,501.49 4,648,133.21 2,034,032.00 加：公允价值变动收益 7.33 117,830.00 117,830.00 投资收益 7.34 13,340,128.24 -980,632.92 14,818,528.24 2,187,367.08 其中:对联营企业 -980,632.92 -980,632.92 和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 7,129,425.53 -14,628,193.89 6,363,407.33 -17,326,756.50 加：营业外收入 7.35 1,470,519.10 30,169,984.81 1,370,519.10 30,141,984.81 减：营业外支出 7.36 754,073.75 273,352.53 700,781.80 211,280.63 其中：非流动资产处 684,221.80 176,954.64 684,221.80 168,502.24 置净损失 四、利润总额 7,845,870.88 15,268,438.39 7,033,144.63 12,603,947.68 减：所得税费用 7.37 -270,123.20 1,741,521.21 -469,858.21 1,181,990.52 五、净利润 8,115,994.08 13,526,917.18 7,503,002.84 11,421,957.16 归属于母公司所有者的 7,445,617.82 12,610,989.84 7,503,002.84 11,421,957.16 净利润 少数股东损益 670,376.26 915,927.34 六、每股收益 (一)基本每股收益 0.04 0.07 0.04 0.06 (二)稀释每股收益 0.04 0.07 0.04 0.06 所附附注为此财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 28 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 383,646,685.32 352,539,705.60 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 7.38 6,591,798.75 1,805,591.24 现金流入小计 390,238,484.07 354,345,296.84 购买商品、接受劳务支付的现金 242,686,126.42 245,592,522.87 支付给职工以及为职工支付的现金 56,591,611.64 45,232,026.35 支付的各项税费 15,789,757.62 17,657,678.98 支付的其他与经营活动有关的现金 7.39 53,587,291.59 53,436,429.00 现金流出小计 368,654,787.27 361,918,657.20 经营活动产生的现金流量净额 21,583,696.80 -7,573,360.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,205,377.78 9,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现 金净额 1,500,373.67 20,980,079.54 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 17,705,751.45 29,980,079.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,510,552.57 6,214,074.00 投资支付的现金 224,685.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 9,735,237.57 6,214,074.00 投资活动产生的现金流量净额 7,970,513.88 23,766,005.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 81,000,000.00 45,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 81,000,000.00 45,000,000.00 偿还债务支付的现金 73,000,000.00 84,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,762,510.11 5,706,182.63 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 310,800.00 666,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 78,762,510.11 89,706,182.63 筹资活动产生的现金流量净额 2,237,489.89 -44,706,182.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 31,791,700.57 -28,513,537.45 加：期初现金及现金等价物余额 7.41 44,526,672.86 73,040,210.31 六、期末现金及现金等价物余额 7.41 76,318,373.43 44,526,672.86 所附附注为此财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 29 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 382,700,369.46 349,034,918.44 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 6,484,700.60 1,802,056.56 现金流入小计 389,185,070.06 350,836,975.00 购买商品、接受劳务支付的现金 246,427,294.36 254,854,558.79 支付给职工以及为职工支付的现金 53,708,293.97 42,298,794.58 支付的各项税费 13,321,007.67 15,181,536.91 支付的其他与经营活动有关的现金 52,705,821.00 52,266,706.53 现金流出小计 366,162,417.00 364,601,596.81 经营活动产生的现金流量净额 23,022,653.06 -13,764,621.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 16,205,377.78 9,000,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 取得投资收益收到的现金 1,478,400.00 3,168,000.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产而收回的现金净 额 1,500,373.67 20,980,079.54 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 19,184,151.45 33,148,079.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 7,523,262.57 4,457,960.30 投资支付的现金 224,685.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 7,747,947.57 4,457,960.30 投资活动产生的现金流量净额 11,436,203.88 28,690,119.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 74,000,000.00 40,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 74,000,000.00 40,000,000.00 偿还债务支付的现金 71,000,000.00 79,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,141,210.11 4,925,037.63 支付其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 76,141,210.11 83,925,037.63 筹资活动产生的现金流量净额 -2,141,210.11 -43,925,037.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 32,317,646.83 -28,999,540.20 加：期初现金及现金等价物余额 8.6 43,813,821.02 72,813,361.22 六、期末现金及现金等价物余额 8.6 76,131,467.85 43,813,821.02 所附附注为此财务报表的组成部分 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 30 合并所有者权益变动表 2007 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,845,612.23 42,854,239.38 1,8 加：会计政策变更 124,159.77 4,576,926.44 前期差错更正 二、本年年初余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,969,772.00 47,431,165.82 1,8 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,680,500.00 -22,100,500.00 750,300.28 6,695,317.54 3 (一) 净利润 7,445,617.82 6 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 -1,420,000.00 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 -1,420,000.00 上述（一）和（二）小计 - -1,420,000.00 - - 7,445,617.82 6 (三) 所有者投入资本 - - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 - - 750,300.28 -750,300.28 -3 1、提取盈余公积 750,300.28 -750,300.28 2、对所有者（或股东）的分配 -3 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 20,680,500.00 -20,680,500.00 - - 1、资本公积转增资本（或股本） 20,680,500.00 -20,680,500.00 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 四、本年年末余额 178,680,500.00 64,967,416.56 14,720,072.28 54,126,483.36 2,1 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 31 2006 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 项 目 归属于母公司所有者权益 少数股 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 12,600,266.25 31,646,125.57 1,587 加：会计政策变更 227,310.03 4,316,246.13 前期差错更正 二、本年年初余额 158,000,000.00 87,067,916.56 12,827,576.28 35,962,371.70 1,587 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - 1,142,195.72 11,468,794.12 249 (一) 净利润 12,610,989.84 915 (二) 直接计入所有者权益的利得和损失 1、可供出售金融资产公允价值变动净额 2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4、其他 上述（一）和（二）小计 - - - - 12,610,989.84 915 (三) 所有者投入资本 - - - - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 (四) 利润分配 - - 1,142,195.72 -1,142,195.72 -666 1、提取盈余公积 1,142,195.72 -1,142,195.72 2、对所有者（或股东）的分配 - -666 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 - - - - 1、资本公积转增资本（或股本） - 2、盈余公积转增资本（或股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 四、本年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,969,772.00 47,431,165.82 1,837 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 32 母公司所有者权益变动表 2007 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,845,612.23 42,854,239.38 301,767,768.17 加：会计政策变更 124,159.77 1,117,437.94 1,241,597.71 前期差错更正 - 二、本年年初余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,969,772.00 43,971,677.32 303,009,365.88 三、本年增减变动金额（减 少以“－”号填列） 20,680,500.00 -22,100,500.00 750,300.28 6,752,702.56 6,083,002.84 (一) 净利润 7,503,002.84 7,503,002.84 (二) 直接计入所有者权益 的利得和损失 -1,420,000.00 -1,420,000.00 1、可供出售金融资产公允 价值变动净额 - 2、权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 - 3、与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 - 4、其他 -1,420,000.00 -1,420,000.00 上述（一）和（二）小 计 - -1,420,000.00 - - 7,503,002.84 6,083,002.84 (三) 所有者投入资本 - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有者权 益的金额 - 3、其他 - (四) 利润分配 - - 750,300.28 -750,300.28 - 1、提取盈余公积 750,300.28 -750,300.28 - 2、对所有者（或股东）的 分配 - 3、其他 (五) 所有者权益内部结转 20,680,500.00 -20,680,500.00 - - - 1、资本公积转增资本（或 股本） 20,680,500.00 -20,680,500.00 - 2、盈余公积转增资本（或 股本） - 3、盈余公积弥补亏损 - 4、其他 四、本年年末余额 178,680,500.00 64,967,416.56 14,720,072.28 50,724,379.88 309,092,368.72 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 33 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度 编制单位：陕西宝光真空电器股份有限公司 金额单位：人民币元 项目 实收资本 资本公积 减:库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 12,600,266.25 31,646,125.57 289,314,308.38 加：会计政策变更 227,310.03 2,045,790.31 2,273,100.34 前期差错更正 - 二、本年年初余额 158,000,000.00 87,067,916.56 12,827,576.28 33,691,915.88 291,587,408.72 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填列） - - 1,142,195.72 10,279,761.44 11,421,957.16 (一) 净利润 11,421,957.16 11,421,957.16 (二) 直接计入所有者 权益的利得和损失 1、可供出售金融资产 公允价值变动净额 - 2、权益法下被投资单 位其他所有者权益变动 的影响 - 3、与计入所有者权益 项目相关的所得税影响 - 4、其他 - 上述（一）和（二） 小计 - - - - 11,421,957.16 11,421,957.16 (三) 所有者投入资本 - - - - - 1、所有者投入资本 - 2、股份支付计入所有 者权益的金额 - 3、其他 - (四) 利润分配 - - 1,142,195.72 -1,142,195.72 - 1、提取盈余公积 1,142,195.72 -1,142,195.72 - 2、对所有者（或股东） 的分配 - - 3、其他 (五) 所有者权益内部 结转 - - - - - 1、资本公积转增资本 （或股本） - - 2、盈余公积转增资本 （或股本） - - 3、盈余公积弥补亏损 - - 4、其他 四、本年年末余额 158,000,000.00 87,067,916.56 13,969,772.00 43,971,677.32 303,009,365.88 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 34 财务报表附注 附注 1、公司的基本情况 陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“本公司”）系经陕西省人民政府陕改函[1997]260 号文批准，由陕西宝光集团有限公司（原陕西宝光电工总厂，以下简称“宝光集团”）作为主发 起人发起设立的股份有限公司。本公司设立时股本总额为 10,800 万元人民币，于 1997 年 12 月 31 日在陕西省工商行政管理局登记注册领取企业法人营业执照，注册号：6100001005450。 2001 年 12 月经中国证监会证监发行字[2001]47 号文核准并经上海证券交易所同意，本公司采 用上网定价发行方式， 发行人民币普通股(A 股)5,000 万股,发行后股本总额为 15,800 万元人民币。 2002 年 1 月 16 日本公司股票在上海证券交易所上市交易， 股票简称：宝光股份，股票代码： 600379。 经本公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议表决通过,以资本公积向流通股东 转增股本进行股权分置改革，流通股股东每持有 10 股获得 4.1361 股的转增股，共计转增 2,068.05 万元股本,股改后总股本为 17,868.05 万元。 本公司注册地为宝鸡市高新技术开发区英达路 5 号，总部所在地为陕西宝鸡市宝光路 53 号， 法定代表人为祁勇。本公司属于电子真空器件行业，主营高、中、低真空电力电器。 本公司受第一大股东宝光集团控制，宝光集团为国有独资企业。 本财务报告业经本公司董事会 2008 年 3 月 4 日批准报出。 附注 2、财务报表的编制基础 本公司 2006 年度执行财政部于 2000 年颁布的《企业会计制度》以及相应的企业会计准则。2006 年，财政部以财政部令第 33 号、财会［2006］3 号文和财会［2006］18 号文颁布了修订后的《企 业会计准则－基本准则》、《企业会计准则第 1 号－存货》等 38 项具体准则和《企业会计准则－ 应用指南》（以下简称“新会计准则”）。本公司从 2007 年 1 月 1 日起全面执行新会计准则。 本次财务报表的编制基础是：首先以 2007 年 1 月 1 日为执行新会计准则体系的首次执行日， 确认 2007 年 1 月 1 日的资产负债表期初数，并以此为基础分析《企业会计准则第 38 号――首次 执行企业会计准则》第 5 至 19 条对可比期间资产负债表和利润表的影响，进行追溯调整并按《企 业会计准则第 30 号—财务报表列报》的规定进行列报。 附注 3、遵循企业会计准则的声明 本公司声明：本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等财务信息。 附注 4、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 本财务报表所载会计信息系根据本公司的会计政策和会计估计而编制的，该等会计政策、会计 估计均系根据企业会计准则的规定及本公司实际情况而制定。 1、会计期间 本公司会计期间分为年度和中期,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止, 中期包括月度、 季度和半年度。 2、记账本位币 会计核算以人民币为记账本位币。 3、记账基础和计量属性 以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、 可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 35 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 4、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资。 5、外币核算 发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率(即中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价中 间价)折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇 率(即银行买入价或卖出价)折算，在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外汇非货 币性项目进行处理： 1)对于外汇货币性项目(包括库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短 期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款等)采用资产负债表日的即期 汇率折算，因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额计入当期损益，同时调 增或调减外币货币性项目的记账本位币金额。 2)对于以历史成本计量的外汇非货币性项目(货币性项目以外的项目)在资产负债表日不改变 其原记账本位币金额。 3)对于以公允价值计量的外汇非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，记入当期损益。 6、金融工具的确认和计量及金融工具的转移 1)金融资产的确认 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终 止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 2)金融资产和金融负债的分类、确认和计量 公司取得的金融资产或承担的金融负债分以下类别进行计量： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确 认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 36 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 (2)持有至到期投资 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资 收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初 始确认金额。 公司收回或处置应收款项时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资收 益；同时将原直接计入股东权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 (5)其他金融负债 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊 余成本进行后续计量。 3)主要金融资产或金融负债公允价值的确认方法 (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 (2)金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值 的基础。 4)主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法 37 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 金融资产减值准备的确认标准：公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值 的，计提减值准备。 金融资产减值准备的计提方法：以摊余成本计量的金融资产减值准备，按该金融资产预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提金融资产减值准备；可供出售金融资产减值准备,按可收 回金额低于账面价值的差额计提减值准备,可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终 止确认，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益 7、坏账核算方法 坏账确认标准 对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应 收款项，以及因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确 认为坏账。 坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。 坏账准备 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。 根据债务单位的财务状况和现金流量等情况，有充分证据表明确实难以收回的应收款项采用 个别认定法计提坏账准备。 各账龄段坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 1 年以内 4% 1至2年 8% 2至3年 20% 3至4年 40% 4至5年 80% 5 年以上 100% 8、存货核算方法 存货分类 主要分为库存材料、低值易耗品、半产品、产成品、外购商品等。 存货计价 器件库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领 用或发出的原材料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；整 机库存材料、产成品、外购商品按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转销售成本； 低值易耗品的摊销 低值易耗品在取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法核算， 数额较大时， 在一年内分期摊销。 存货盘存制度 采用永续盘存制。 38 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，根据单项存货可变现净值低于成本的 差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。 9、长期投资核算方法 初始投资成本的确认: (1) 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。 (2) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。 (3) 其他除企业合并而形成的长期股权投资，其初始投资成本包括实际支付的购买价款以 及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 后续计量: 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及公司对被投资单位不具有共同控制或重 大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 10、投资性房地产的核算方法 投资性房地产的分类: (1)已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用 权；（3）已出租的建筑物。 确认和初始计量:(1)外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该 资产的其他支出。(2)自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前 所发生的必要支出构成。(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本按照相关准则的规定确 定。 后续计量: 资产负债表日的投资性房地产采用成本模式进行，并对投资性房地产按照下述固定 资产和无形资产的规定计提折旧或摊销。 11、固定资产计价及折旧方法 固定资产标准 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营的主要设备，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。 固定资产按照成本进行初始计量 外购的固定资产按实际支付款作为成本；投资者投入的固 定资产按投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融 39 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号―非货币性资产交换》、《企 业会计准则第 12 号―债务重组》、《企业会计准则第 20 号―企业合并》和《企业会计准则 第 21 号―租赁》确定。 与固定资产有关的后续支出 如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计 量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。 固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧根据固定资产原值扣除残值（原值的 3%）后， 按预计使用年限采用直线法分类计提。固定资产分类、各类固定资产预计使用年限及折旧率 如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 8～45 2.16%～12.125% 通 用 设 备 13～18 5.39%～7.46% 运 输 设 备 12 8.08% 专 用 设 备 12～16 6.06%～8.08% 电 子 设 备 5 19.4% 固定资产减值准备 期末按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计价。如果由于市价持续 下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，对可收回金额低 于账面价值的差额按单项资产计提固定资产减值准备，并计入当期损益。 12、在建工程核算方法 在建工程结转固定资产时点的确定 在建工程已达到预定可使用状态，并办理竣工决算 的，按实际发生的全部支出确认为固定资产；若所建造的固定资产已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司折旧政策计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。 在建工程减值准备 期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，则计提在建工程减值准备，计入当期损益。一般存在下列一项或若干项情况时，计提在建工 程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）在建项目无 论在性能上，还是在技术上已经落后，并且带来的经济利益具有很大的不确定性；（3）证明在建 工程已经发生减值的其他情形。 13、无形资产计价及其摊销方法 初始计量：无形资产按照成本进行初始计量。 (1)外购的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。 40 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 (2)自行开发的无形资产，其成本包括满足资产确认条件并同时满足下列条件后至达到预定用 途前所发生的支出总额，但不包括前期已经费用化的支出。①完成该无形资产以使其能够使用或 出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利 益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资 产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形 资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地 计量。 (3)投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 (4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 《企业会计准则第 7 号―非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号―债务重组》、《企业会 计准则第 16 号―政府补助》和《企业会计准则第 20 号―企业合并》确定。 后续计量： (1)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内采用直线法平均摊销，计入当期损益， 公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，发现使 用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销年限和摊销方法。 (2)使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并按上述(1)方法 进行摊销。 (3)本公司土地使用权按剩余使用年限摊销，管理软件按 10 年摊销。 14、长期资产减值准备的确定方法 1) 资产负债表日公司对各项长期资产进行核查，当资产存在下列迹象，表明资产可能发生了 减值时，估计其可收回的金额，并按资产的可收回金额低于账面价值的差额计提资产减值准备并 计入当期损益，这些迹象包括： (1) 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 (2) 公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 (3) 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 (4) 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 (5) 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 (6) 公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 41 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 (7) 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 2)对于因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 要进行测试。 3) 对于企业合并所形成的商誉，在每年年度终了将其分配至相关联的资产组或资产组组合， 然后对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值 进行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面金额，该差额首先冲减分配到该资 产组或者资产组组合中商誉的账面价值；如果商誉账面价值不足抵减该差额，未抵减的余额由该 资产组或者资产组组合中的其他资产按其账面价值分配。 4) 计提长期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备和无形资产减值准备的依 据：公司在期末按单个资产的可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备，可收回金额 根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定，如果难以对单个资产可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定其可收回 金额。 5) 对于减值测试中资产组的认定：公司内预计能享用合并所带来协同效益的相关的最小资产 组合。 6)长期资产减值损失一经确定不得转回。 15、长期待摊费用 开办费即在筹建期间发生的费用首先在长期待摊费用中归集，自开始生产经营当月起一次计 入开始生产经营当月的损益。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰 低的期限内平均摊销。其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 16.1 借款费用的核算方法 借款费用：是指因借款而发生的利息以及其他相关成本，包括借款利息、折价或溢价的摊销、 辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 确认与计量：公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。 借款费用资本化条件：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生（3）为使资产达到 预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时。符合资本化条件的资产在购 建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当 所购建的资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期 确认为损益。 42 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 借款费用资本化金额的确定：每一会计期间资本化金额按至当期末购建资产累计支出加权平 均数和资本化率计算确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的应 予资本化的利息费用，其资本化金额为专门借款实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金 存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额；为购建或者生产符合资本 化条件的资产而占用了一般借款的，其资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支 出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率即一般借款的加权平均利率计算一般借款应予资本 化的利息金额。 17、预计负债 确认与计量：发生与或有事项相关的义务在满足下列条件时，在资产负债表中确认为预计负债： (1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务 的金额能够可靠地计量。 后续计量：在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不 能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 18、收入确认原则 销售商品 在满足以下四个条件时确认收入： （1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方； （2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； （3）与交易相关的经济利润能够流入企业； （4）相关的收入及成本能够可靠地计量。 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认实际收入；劳务开始和完 成分属不同会计年度的，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流 入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。 让渡资产使用权 让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能够可靠 地计量时确认收入实现。利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按 有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、递延所得税资产及递延所得税负债的核算方法 确认与计量：公司应当将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负负债，将已支付的所得税 超过应支付的部分确认为资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同 时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该项 交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 43 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认 相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用 来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，在其产生的当期确认为递延所 得税负债。 后续计量：资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很 可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。 20、合并财务报表编制方法 合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在编制时需统一母子公司的会计政策和会 计期间，根据财务报表及其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 编制，将它们之间的投资、内部往来、资产购销和其他重大交易及未实现损益全部抵销的基础上， 逐项合并。 少数股东权益的数额根据母公司所属子公司所有者权益的数额减去母公司拥有的份额计算确 定。少数股东收益根据母公司所属子公司于当年内实现的损益扣除母公司拥有的投资收益后的余 额计算确定。 21、会计政策、会计估计变更对财务报表的影响 根据财政部 2006 年 2 月 15 日财会［2006］3 号文《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》，本公司自 2007 年 1 月 1 日起开始执行该 38 项具体准则。根据《企 业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第 4 条的规定，对《企业会计准则第 38 号-首次执 行企业会计准则》第 5 至 19 条规定进行了追溯调整。本次会计政策变更对资产的账面价值与计税 基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行调整，2006 年年初留存收益调增 4,543,556.16 元， 其中盈余公积调增 227,310.03 元，未分配利润调增 4,316,246.13 元； 2006 年度所得税费用调减 159,383.42 元，相应调增 2006 年度净利润 159,383.42 元；2007 年年初留存收益调增 4,701,086.21 元，其中盈余公积调增 124,159.77 元，未分配利润调增 4,576,926.44 元。 附注 5、税项 1、流转税 增值税:商品销售交纳增值税，其销项税税率为 17%； 营业税:租赁收入、无形资产转让收入等按收入额的 5%计征营业税； 2、流转税附加 城市维护建设税:按应缴增值税、营业税总额的 7%计征； 44 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 教育费附加：按应缴增值税、营业税总额的 3%计征； 3、所得税 本公司及子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司均符合国家税务总局国税发[2002]47 号《关于落实西 部大开发有关税收优惠政策具体实施意见的通知》的规定，并经主管税务局确认准许减按 15%税率征 收企业所得税。 附注 6、控股子公司及合营企业 1、控股子公司基本情况 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司控股子公司情况如下： 投资额 注册资本 投资比例 被投资单位 经营范围 (万元) (万元) (%) 陕西宝光陶瓷科技有限公司 陶瓷制品 528.00 639.00 82.63 [注] 陕西宝光陶瓷科技有限公司(以下简称“陶瓷科技”)是由本公司和本公司原陶瓷事业 部主要管理和技术人员共同投资设立的有限公司，注册资本 639 万元，本公司以实物资产作 价投资 528 万元，占注册资本的 82.63%；事业部主要管理和技术人员以现金投资 111 万元， 占注册资本的 17.37%。上述出资经宝鸡华强有限责任会计师事务所以宝强会验开字 [2005]08 号验资报告验证。2005 年 2 月 1 日陶瓷科技在宝鸡市工商行政管理局办理了工商 登记手续，领取企业法人营业执照。 2、财务报表合并范围的变化 2007 年度 2006 年度 变动原因 陕西宝光陶瓷科技有限公司 合并 合并 无变化 3、合营企业 本公司无合营公司。 附注 7、合并财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，单位均为人民币元） 1、货币资金 2007-12-31 2006-12-31 外币本金 人民币 人民币 现金 10,591.83 11,169.23 银行活期存款 61,285,569.12 38,573,596.51 其他货币资金 10,975,310.83 930,000.00 美元存款 554,020.98 4,046,901.65 5,011,907.12 76,318,373.43 44,526,672.86 [注1] 期末其他货币资金中有998万元是本公司为申购股票而存放于证券投资公司的款 项。 45 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 [注2] 期末货币资金比期初增加3179.17万元,增加了71.40%,主要是转让重庆天景置业 有限公司股权在本年度收回股权款、及时收回销售货款以及推迟采购商品付款等原因 产生。 2、交易性金融资产 2007-12-31 2006-12-31 成本金额 公允价值 成本金额 公允价值 股票 105,760.00 223,590.00 - - [注] 期末股票是本公司一级市场申购中签购买且未卖出的股票,公允价格采用2007年12月 28日的收盘价。 3、应收票据 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 40,091,948.50 33,312,405.50 商业承兑汇票 948,835.00 - 41,040,783.50 33,312,405.50 [注] 2007年末银行承兑汇票中无质押、抵押等受限制情况。 4、应收账款 2007-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 73,421,830.29 66.14 2,936,873.22 70,484,957.07 1至2年 11,194,887.38 10.08 895,590.99 10,299,296.39 2至3年 6,110,397.49 5.50 1,222,079.49 4,888,318.00 3至4年 2,361,948.34 2.13 944,779.34 1,417,169.00 4至5年 1,735,793.12 1.56 1,388,634.50 347,158.62 5 年以上 13,073,714.90 11.78 13,073,714.90 - 个别认定 3,109,094.00 2.80 3,109,094.00 - 111,007,665.52 100% 23,570,766.44 87,436,899.08 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 67,694,628.93 62.55 2,707,785.16 64,986,843.77 1至2年 16,463,618.26 15.21 1,317,089.46 15,146,528.80 2至3年 6,614,713.90 6.11 1,322,942.78 5,291,771.12 3至4年 2,715,060.78 2.51 1,086,024.31 1,629,036.47 4至5年 2,704,616.13 2.50 2,163,692.91 540,923.22 5 年以上 10,692,030.24 9.88 10,692,030.24 - 46 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 个别认定 1,342,107.47 1.24 1,342,107.47 - 108,226,775.71 100.00 20,631,672.33 87,595,103.38 [注 1] 期末应收账款金额中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 [注 2] 应收账款中前五名欠款单位欠款金额合计 2,057.18 万元，占应收账款总额 18.53%。 5、预付账款 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 3,887,229.03 2,642,742.17 1至2年 198,838.03 477,904.54 2至3年 209,692.83 - 3 年以上 156,924.49 281,963.49 4,452,684.38 3,402,610.20 [注] 期末预付账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。 6、其他应收款 2007-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 6,552,270.42 74.89 207,452.19 6,344,818.23 1至2年 472,839.45 5.40 37,827.15 435,012.30 2至3年 1,503,318.35 17.18 300,663.67 1,202,654.68 3至4年 140,189.34 1.60 56,075.74 84,113.60 4至5年 69,600.00 0.80 55,680.00 13,920.00 5 年以上 11,521.01 0.13 11,521.01 - 个别计提 - - - - 8,749,738.57 100.00 669,219.76 8,080,518.81 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 19,566,693.30 77.26 782,695.73 18,783,997.57 1至2年 3,345,744.01 13.21 267,659.52 3,078,084.49 2至3年 323,265.34 1.28 64,653.07 258,612.27 3至4年 17,000.00 0.07 6,800.00 10,200.00 4至5年 60,450.00 0.24 48,360.00 12,090.00 个别计提 2,011,521.01 7.94 2,011,521.01 - 25,324,673.66 100.00 3,181,689.33 22,142,984.33 [注 1] 期末其他应收款金额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位欠款。 47 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 [注 2] 2006 年末针对备用金进行计提的坏账准备,均在 2007 年度费用化。 [注 3] 其他应收款期末主要欠款情况如下: 用途 2007-12-31 2006-12-31 投标保证金 1,613,582.00 1,450,408.00 冀州市天和贸易有限责任公司 项目合作款 1,200,000.00 1,200,000.00 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 资产转让款 100.00 10,247,802.45 北京宝资科贸有限公司 项目合作款 - 3,000,000.00 7、存货 2007-12-31 2006-12-31 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存材料 47,813,447.43 3,298,861.81 38,565,897.75 139,061.72 低值易耗品 965,563.46 - - 1,069,645.72 1 - 半成品 27,197,554.56 - 20,587,558.55 - 产成品 41,408,416.41 1,616,501.40 45,294,470.53 566,257.97 外购商品 335,670.79 - 721,792.58 - 117,720,652.65 4,915,363.21 106,239,365.13 705,319.69 [注] 存货可变现净值按正常生产经营过程中的预计售价扣除估计完工成本和销售所必需 的预计税金、费用后的净额确定。 8、其他流动资产 2007-12-31 2006-12-31 财产保险费 186,674.30 242,904.13 [注]财产保险费:是本公司投保的各种财产险的保险费，按保险受益期摊销。 9、长期股权投资 2007-12-31 2006-12-31 重庆天景置业有限公司 - 11,733,824.54 [注] 2006 年 4 月 13 日,经第三届董事会第八次会议通过了转让本公司持有的重庆天景 置业有限公司 30%股权的决议,并于 2006 年 4 月 17 日与自然人陈小平签订了股权转让协 议,转让价 2500 万元。在协议签订后本公司已陆续收到了全部股权转让款,并办理了股权 过户手续。 48 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 10、固定资产及累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 104,254,517.76 480,099.17 288,000.00 104,446,616.93 通用设备 37,661,746.51 1,046,855.00 87,830.00 38,620,771.51 电子设备 6,898,550.70 259,033.00 1,883,395.19 5,358,896.51 专用设备 88,726,797.12 3,427,141.40 756,803.4 91,312,427.12 运输设备 8,877,585.51 2,470,055.00 3,759,805.22 7,587,835.29 246,419,197.60 7,683,183.57 6,775,833.81 247,326,547.36 累计折旧 房屋及建筑物 28,375,248.35 2,591,627.09 255,464.85 30,711,410.59 通用设备 19,383,472.88 1,971,669.77 50,167.50 21,304,975.15 电子设备 4,178,326.47 575,849.99 1,507,159.03 3,247,017.43 专用设备 46,412,606.35 5,317,368.56 602,811.62 51,127,163.29 运输设备 2,431,938.27 657,817.43 1,338,788.40 1,750,967.30 100,781,592.32 11,114,332.84 3,754,391.40 108,141,533.76 固定资产减值准备 房屋及建筑物 1,350,000.00 1,350,000.00 通用设备 957,344.49 957,344.49 电子设备 361,312.89 317,091.57 44,221.32 专用设备 775,724.38 60,195.31 715,529.07 运输设备 847,473.79 459,560.06 387,913.73 4,291,855.55 - 836,846.94 3,455,008.61 固定资产净值 141,345,749.73 135,730,004.99 [注1] 固定资产原值本年增加768.32万元，其中在建工程转入653.62万元，其他为抵债 及外购设备。 [注2] 固定资产原值本年减少主要是收到抵债汽车后又抵债转出。 [注3] 期末固定资产中无融资租入之固定资产。 [注4] 期末固定资产抵押情况（1）2007年6月27日, 因本公司借款将252台套设备，账面 原值3557.44万元,抵押给了中国建设银行股份有限公司宝鸡分行；（2）2007年1 月5日,因本公司借款将173台套设备,评估价值2655.20万元，抵押给了中国建设 银行股份有限公司宝鸡分行。 [注5] 固定资产减值减少是随固定资产转让或清理转销。 49 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 11、在建工程 期初数 本期增加 转固金额 重分类减少 期末数 零星技改项目 555,728.00 6,361,662.37 4,311,318.57 131,819.80 2,361,452.20 陶瓷金属化 1,846,874.20 2,083,340.00 2,186,430.00 112,799.80 1,743,784.20 科技中心 818,722.00 169,678.00 38,400.00 - 950,000.00 扩大真空开关生产 能力技术改造项目 659,943.00 - - 659,943.00 - 扩增灭弧室生产能 力 5+5 技术改造 - 540,600.00 - - 540,600.00 3,881,267.20 9,155,280.37 6,536,148.57 904,562.60 5,595,836.40 [注1] 在建工程的资金来源:科技中心为募集资金项目,其他项目均为自筹资金项目。 [注2] 本年度无资本化的借款利息。 12、无形资产 剩余摊销 原始金额 期初金额 本期增加 本期摊销 期末数 期 MRP 软件费 390,004.00 201,504.00 39,000.00 162,504.00 50个月 OA 办公软件 383,200.00 331,645.26 38,320.44 293,324.82 92个月 HP OPEN VIEW 网管 软件 50,000.00 34,166.54 5,000.04 29,166.50 70个月 CAD 项目软件 760,000.00 657,833.38 75,999.96 581,833.42 92个月 Ansoft 电磁场分 析软件 450,170.41 363,887.75 45,017.04 318,870.71 85个月 2,033,374.41 1,589,036.93 203,337.48 1,385,699.45 [注] 上述无形资产取得方式均为外购。 13、长期待摊费用 剩余摊销 原始金额 期初金额 本期摊销 期末数 期限 天然气初装费 2,550,000.00 2,081,000.00 96,000.00 1,985,000.00 248个月 试验与咨询费 1,200,000.00 735,000.00 60,000.00 675,000.00 135个月 3,750,000.00 2,816,000.00 156,000.00 2,660,000.00 50 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 [注] 试验与咨询费：为建设“宝光西安交大技术中心”支付的款项，根据本公司与西安交 通大学签订的协议，由该中心为本公司提供免费的试验和咨询服务，该项支出按协议 约定的期限(20年)摊销。 14、递延所得税资产、负债 2007-12-31 2006-12-31 可抵扣差异额 递延所得税资产 可抵扣差异额 递延所得税资产 （1）递延所得税资产： 应收账款坏账准备 22,769,463.96 3,415,419.59 19,907,890.47 2,986,183.58 其他应收款坏账准备 669,219.76 100,382.96 3,181,689.33 477,253.40 存货跌价准备 4,915,363.21 737,304.48 705,319.69 105,797.95 固定资产减值准备 3,455,008.61 518,251.24 4,291,855.55 643,778.33 长期股权投资 - - 3,266,175.46 489,926.32 报表合并存货抵销额 2,080,000.00 312,000.00 - - 33,889,055.54 5,083,358.27 31,352,930.50 4,702,939.58 （2）递延所得税负债： 交易性金融资产 117,830.00 17,674.50 - - 15、资产减值准备 本期减少 2006-12-31 本期计提 2007-12-31 转回 转销 应收账款坏账准备 20,631,672.33 2,884,020.11 -55,074.00 - 23,570,766.44 其他应收款坏账准备 3,181,689.33 -2,512,469.57 - 669,219.76 存货跌价准备 705,319.69 4,298,048.12 88,004.60 4,915,363.21 固定资产减值准备 4,291,855.55 - 836,846.94 3,455,008.61 28,810,536.90 4,669,598.66 -55,074.00 924,851.54 32,610,358.02 16、短期借款 2007-12-31 2006-12-31 信用借款 5,000,000.00 - 担保借款 42,000,000.00 38,000,000.00 抵押借款 34,000,000.00 35,000,000.00 81,000,000.00 73,000,000.00 51 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 [注 1] 2007 年 12 月 31 日的信用借款 500 万元是宝光集团委托贷款；担保借款 4200 万 元中 3500 万元由宝光集团提供担保、700 万元由本公司为陶瓷科技提供担保； 抵押借款 3400 万元以本公司设备抵押。 [注 2] 2007 年 12 月 31 日短期借款中无逾期借款。 17、应付票据 2007-12-31 2006-12-31 银行承兑汇票 - 930,000.00 18、应付账款 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 47,433,383.01 36,813,480.76 1至2年 3,222,303.93 6,284,107.51 2至3年 1,912,100.94 1,988,245.72 3 年以上 1,842,425.95 433,013.62 54,410,213.83 45,518,847.61 [注1] 欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项: 宝光集团 199,085.09元。 [注2] 账龄超过1年的应付账款未支付原因是供应商未及时结算 19、预收账款 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 7,027,873.82 5,882,675.14 1至2年 262,766.50 214,976.77 2至3年 162,344.30 177,056.75 3 年以上 581,334.88 362,565.18 8,034,319.50 6,637,273.84 [注 1] 无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 [注 2] 账龄超过 1 年的预收账款未结转原因是货款未及时结算。 20、应付职工薪酬 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金及津贴 3,600,000.00 40,197,672.92 41,609,012.92 2,188,660.00 职工福利费 836,389.32 7,956,101.09 8,792,490.41 - 社会保险费 - 13,823,842.46 13,913,079.15 -89,236.69 住房公积金 - 308,128.00 308,128.00 - 工会经费 - 1,150,783.11 696,968.18 453,814.93 52 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 员工其他福利 - 5,476,355.15 5,476,355.15 - 4,436,389.32 68,912,882.73 70,796,033.81 2,553,238.24 [注] 期末工资、奖金及津贴余额是尚未结算 2007 年度职工年度奖金。 21、应交税费 2007-12-31 2006-12-31 增值税 注1 3,599,472.06 1,054,919.34 所得税 注1 1,425,434.60 1,537,396.62 城市维护建设税 注1 312,853.65 458,300.15 营业税 注1 110,472.46 1,049,714.14 印花税等 注1 24,493.57 226,686.91 教育费附加 注2 134,080.13 165,927.64 水利建设基金 注3 4,194.43 29,168.59 5,611,000.90 4,522,113.39 [注 1] 报告期内执行的税收政策参见附注 5 税项。 [注 2] 报告期内执行政策参见附注 7 第 30 项。 [注 3] 水利建设基金按业务收入的 0.08%缴纳。 22、其他应付款 2007-12-31 2006-12-31 1 年以内 10,004,264.41 17,498,570.00 1至2年 114,150.11 1,551,198.79 2至3年 27,670.40 - 3 年以上 56,901.80 57,350.80 10,202,986.72 19,107,119.59 [注 1] 期末其他应付款金额中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东单位的款项。 欠款原因 2007-12-31 2006-12-31 宝光集团 动力及租赁费用 7,059,503.40 7,143,777.27 [注 2] 大额欠款情况: 欠款原因 2007-12-31 2006-12-31 陈小平 股权转让款 - 9,000,000.00 23、其他非流动负债 2007-12-31 2006-12-31 递延收益 4,000,000.00 - 53 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 [注] 递延收益是陕西省财政厅根据陕财办建[2007]225 号文件,拨付给本公司专项 用于扩增十万只陶瓷真空灭弧室生产能力项目的款项。 24、股本 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 限售流通股 108,000,000.00 - 108,000,000.00 无限售流通股 50,000,000.00 20,680,500.00 70,680,500.00 158,000,000.00 20,680,500.00 178,680,500.00 [注] 本期增加是经本公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东大会决议表决通过,以资 本公积向流通股东转增股本进行股权分置改革，流通股股东每持有 10 股获得 4.1361 股的转增股本。 25、资本公积 2006-12-31 本期减少 2007-12-31 股本溢价[注] 86,035,088.60 22,100,500.00 63,934,588.60 其他资本公积 1,032,827.96 - 1,032,827.96 87,067,916.56 22,100,500.00 64,967,416.56 [注 1] 股本溢价是本公司发行 A 股时超过股本的溢价款。 [注 2] 本期减少:(1)转增股本减少资本公积 20,680,500 元,经本公司 2007 后第一次临 时股东大会暨相关股东会议决议表决通过,以资本公积向流通股东转增股本进 行股权分置改革，流通股股东每持有 10 股获得 4.1361 股的转增股本；(2)股改 费用减少资本公积 1,420,000 元,根据财政部财会便[2006]10 号文“关于上市公 司股改费用会计处理的复函”规定,将股改费用冲减资本公积。 26、盈余公积 2006-12-31 本期增加 2007-12-31 法定盈余公积 13,969,772.00 750,300.28 14,720,072.28 13,969,772.00 750,300.28 14,720,072.28 [注] 法定盈余公积：按本公司当期净利润的 10%计提。 27、未分配利润 2007-12-31 2006-12-31 年初未分配利润 47,431,165.82 35,962,371.70 加：本年净利润 7,445,617.82 12,610,989.84 减: 提取法定盈余公积 750,300.28 1,142,195.72 年末未分配利润 54,126,483.36 47,431,165.82 54 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 28、营业收入 2007 年度 2006 年度 电真空开关设备 337,943,904.51 282,173,613.46 其他 35,792,797.62 29,189,554.68 373,736,702.13 311,363,168.14 [注] 营业收入中对前五名客户销售收入 11,633.95 万元，占 2007 年度营业收入总额的 31.13%。 29、营业成本 2007 年度 2006 年度 电真空开关设备 266,079,095.86 221,190,283.27 其他 15,830,212.53 9,567,122.17 281,909,308.39 230,757,405.44 30、营业税金及附加 2007 年度 2006 年度 营业税 75,920.20 - 城市维护建设税[注 1] 957,638.77 954,953.79 教育费附加[注 2] 410,416.59 447,900.12 1,443,975.56 1,402,853.91 [注 1] 城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计缴。 [注 2] 教育费附加 按应纳流转税额的 3%计缴。 31、财务费用 2007 年度 2006 年度 利息费用 5,451,710.11 5,040,182.63 银行存款利息收入 -592,409.60 -796,041.24 资金占用费收入 -535,030.15 - 汇兑损失 578,732.96 274,631.71 手续费支出等 93,896.02 117,514.09 4,996,899.34 4,636,287.19 32、资产减值损失 2007 年度 2006 年度 应收账款坏账准备 2,884,020.11 84,237.49 其他应收款坏账准备 -2,512,469.57 1,664,264.00 存货跌价准备 4,298,048.12 370,000.00 4,669,598.66 2,118,501.49 33、公允价值变动收益 55 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产期末变动 117,830.00 - 34、投资收益 2007 年度 2006 年度 天景置业股权收益 13,253,675.46 -980,632.92 股票投资收益 86,452.78 13,340,128.24 -980,632.92 35、营业外收入 2007 年度 2006 年度 补贴收入 1,464,359.00 1,009,550.00 固定资产清理收益 - 132,651.99 无形资产转让及使用收入 - 29,027,782.82 其他 6,160.10 - 1,470,519.10 30,169,984.81 [注] 无形资产转让及使用收入：是本公司与施耐德电气(中国)投资有限公司(代施耐德 陕西宝光电器有限公司)签订了转让断路器业务及相关资产协议，其中转让无形资产收 入在扣税金费用后列营业外收入。 36、营业外支出 2007 年度 2006 年度 固定资产清理损失 684,221.80 176,954.64 捐赠支出 7,000.00 7,000.00 其他支出 62,851.95 89,397.89 754,073.75 273,352.53 37、所得税费用 2007 年度 2006 年度 本期所得税费用 936,324.36 1,900,904.63 冲回以前年度多缴所得税 -843,703.37 - 递延所得税费用 -362,744.19 -159,383.42 -270,123.20 1,741,521.21 38、收到的其他与经营活动有关的现金 2007 年度 2007 年度 存款利息及资金占用费收入 1,127,439.75 796,041.24 财政拨款及补贴收入 5,464,359.00 1,009,550.00 6,591,798.75 1,805,591.24 56 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 39、支付的其他与经营活动有关的现金 2007 年度 2007 年度 现金支出的费用 47,260,158.95 51,066,087.59 其他往来款现金支出 6,327,132.64 2,370,341.41 53,587,291.59 53,436,429.00 40、现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 净利润 8,115,994.08 13,526,917.18 加：资产减值准备 4,669,598.66 2,118,501.49 固定资产折旧 11,114,332.84 11,700,514.90 无形资产摊销 203,337.48 195,820.62 长期待摊费用摊销 156,000.00 156,000.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 684,221.80 44,302.65 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 -117,830.00 - 财务费用 5,451,710.11 5,040,182.63 投资损失(减收益) -13,340,128.24 980,632.92 递延所得税资产减少(减增加) -380,418.69 -159,383.42 递延所得税负债增加(减减少) 17,674.50 - 存货的减少（减增加） -11,481,287.52 -3,045,532.91 经营性应收项目的减少(减增加) 6,484,480.36 7,609,930.13 经营性应付项目的增加（减减少） 10,006,011.42 -45,741,246.55 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 21,583,696.80 -7,573,360.36 41、现金及现金等价物 2007 年度 2006 年度 (1)现金 -库存现金 10,591.83 11,169.23 -可随时用于支付的银行存款 76,307,781.60 43,585,503.63 57 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 -可随时用于支付的其他货币资金 - 930,000.00 (2)现金等价物 76,318,373.43 44,526,672.86 附注 8、母公司财务报表主要项目注释(下列项目无特殊说明，单位均为人民币元） 1、应收账款 2007-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 71,871,312.82 66.03 2,874,852.52 68,996,460.30 1至2年 10,638,925.90 9.77 851,114.07 9,787,811.83 2至3年 6,055,751.49 5.56 1,211,150.29 4,844,601.20 3至4年 2,361,948.34 2.17 944,779.34 1,417,169.00 4至5年 1,735,793.12 1.60 1,388,634.50 347,158.62 5 年以上 16,182,808.90 14.87 16,182,808.90 - 个别认定 - - - - 108,846,540.57 100.00 23,453,339.62 85,393,200.95 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 66,523,572.69 62.50 2,660,942.91 63,862,629.78 1至2年 15,835,754.76 14.88 1,266,860.38 14,568,894.38 2至3年 6,614,713.90 6.22 1,322,942.78 5,291,771.12 3至4年 2,715,060.78 2.55 1,086,024.31 1,629,036.47 4至5年 2,704,616.13 2.54 2,163,692.91 540,923.22 5 年以上 10,692,030.24 10.05 10,692,030.24 - 个别认定 1,342,107.47 1.26 1,342,107.47 - 106,427,855.97 100.00 20,534,601.00 85,893,254.97 2、其他应收款 2007-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 6,509,721.42 74.76 205,750.23 6,303,971.19 1至2年 472,839.45 5.43 37,827.15 435,012.30 2至3年 1,503,318.35 17.27 300,663.67 1,202,654.68 3至4年 140,189.34 1.61 56,075.74 84,113.60 4至5年 69,600.00 0.80 55,680.00 13,920.00 5 年以上 11,521.01 0.13 11,521.01 - 8,707,189.57 100.00 667,517.80 8,039,671.77 58 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 2006-12-31 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 19,959,407.55 77.61 782,103.73 19,177,303.82 1至2年 3,345,744.01 13.01 267,659.52 3,078,084.49 2至3年 323,265.34 1.26 64,653.07 258,612.27 3至4年 17,000.00 0.07 6,800.00 10,200.00 4至5年 60,450.00 0.23 48,360.00 12,090.00 个别计提 2,011,521.01 7.82 2,011,521.01 - 25,717,387.91 100.00 3,181,097.33 22,536,290.58 3、长期股权投资 被投资单位名称 投资成本 本期增加 本期减少 期末金额 重庆天景置业有限公司 11,733,824.54 - 11,733,824.54 - 陶瓷科技 5,280,000.00 - - 5,280,000.00 17,013,824.54 - 11,733,824.54 5,280,000.00 4、投资收益 2007 年度 2006 年度 陶瓷科技现金分红 1,478,400.00 3,168,000.00 天景置业股权收益 13,253,675.46 -980,632.92 股票投资收益 86,452.78 - 14,818,528.24 3,367,583.21 5、营业收入 2007 年度 2006 年度 电真空开关设备 337,943,904.51 282,173,613.46 其他 31,107,242.72 24,903,307.21 369,051,147.23 307,076,920.67 [注] 营业收入中对前五名客户销售收入 11,633.95 万元，占 2007 年度营业收入总额的 31.15%。 6、营业成本 2007 年度 2006 年度 电真空开关设备 266,079,095.86 221,190,283.27 其他 16,286,536.90 13,429,946.26 282,365,632.76 234,620,229.53 59 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 7、现金流量表补充资料 2007 年度 2006 年度 净利润 7,503,002.84 11,421,957.16 加：资产减值准备 4,649,835.17 2,034,032.00 固定资产折旧 10,536,409.00 11,281,355.29 无形资产摊销 203,337.48 195,820.62 长期待摊费用摊销 156,000.00 156,000.00 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失 684,221.80 35,850.25 固定资产报废损失 - - 公允价值变动损失 -117,830.00 - 财务费用 5,141,210.11 4,925,037.63 投资损失(减收益) -14,818,528.24 -2,187,367.08 递延所得税资产减少(减增加) -69,251.63 -148,713.50 递延所得税负债增加(减减少) 17,674.50 - 存货的减少（减增加） -13,260,617.05 -4,226,922.55 经营性应收项目的减少(减增加) 14,855,174.46 2,723,812.67 经营性应付项目的增加（减减少） 7,542,014.62 -39,975,484.30 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 23,022,653.06 -13,764,621.81 8、现金及现金等价物 2007 年度 2006 年度 (1)现金 -库存现金 3,010.93 3,588.33 -可随时用于支付的银行存款 76,128,456.92 42,880,232.69 -可随时用于支付的其他货币资金 - 930,000.00 (2)现金等价物 76,131,467.85 43,813,821.02 60 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 附注 9、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 国有独资 宝光集团 宝鸡市 电真空器件 母公司 佟绍成 有限公司 陶瓷科技 宝鸡市 陶瓷制品 子公司 有限责任公司 佟绍成 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 宝光集团 11,000 万元 - - 11,000 万元 陶瓷科技 639 万元 - - 639 万元 3、存在控制关系关联方所持股本及其变化 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 金额 金额 % 宝光集团 3500 万元 22.15% - - 3500 万元 19.59% 陶瓷科技 528 万元 82.63% - - 528 万元 82.63% 4、不存在控制关系的关联方关系的性质 与本企业的关系 企业名称 2007 年度 2006 年度 西安光辉真空电器厂 同一母公司 同一母公司 宝鸡宝光置业有限责任公司 同一母公司 母公司的联营企业 宝鸡宝光电气设备有限公司 同一母公司 母公司的联营企业 陕西宝光电力开关有限公司 母公司的联营企业 母公司的联营企业 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 母公司的联营企业 母公司的联营企业 宝鸡宝光运输有限公司 母公司的联营企业 母公司的联营企业 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 母公司的联营企业 母公司的联营企业 5、本公司与关联方的交易事项(单位：人民币元) 关联交易价格确定原则：本公司关联交易除租赁费、运输费、综合服务费、动能费用按协议 价格确定外，其他均按照同类产品市场价格确定,与对非关联方的交易价格基本一致,无重大高于 或低于正常交易价格情况。 向 （1）关联企业销售商品(含税金额) 关联方 交易内容 2007 年度 2006 年度 宝光集团 灭弧室 - 13,158,285.00 宝鸡宝光电气设备有限公司 开关柜 283,230.00 - 61 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 材料 47,135.00 35,100.00 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 灭弧室等 69,979,687.92 46,504,488.92 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 房屋租赁 762,501.41 392,413.50 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 品牌使用费 1,232,020.00 717,230.49 小计 72,304,574.33 60,807,517.91 占营业收入的比例 19.34% 19.53% 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 无形资产转让 - 30,000,000.00 （2）向关联企业采购商品(含税金额) 关联方 交易内容 2007 年度 2006 年度 宝光集团 零星材料 481,779.29 461,030.00 宝鸡宝光电气设备有限公司 开关柜 1,186,070.00 59,304.00 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公 开关柜材料 6,192,234.18 4,714,109.01 司 宝鸡宝光运输有限公司 提供运输服务 2,149,324.08 1,630,748.17 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 断路器 14,852,332.00 8,123,586.00 小计 24,861,739.55 14,988,777.18 占采购总额的比例 8.93% 6.70% （3）与宝光集团的其他关联交易事项 本公司与宝光集团签订了如下协议： a. 土地租赁协议 本公司租用宝光集团以出让方式取得的土地使用权，其中宝光集团老厂区 45514 平方米， 每平方米租金每年 12 元；新厂区 46920 平方米，每平方米租金每年 15 元，共计每年 1,249,968 元。自 1998 年 1 月 1 日起生效，为期十年。 b. 房屋租赁协议 本公司租用宝光集团新厂区及老厂区办公用房及库房共计 6456 平方米，协议年租金 966,840 元。自 1998 年 1 月 1 日起生效，为期十年。 c. 三号厂房租赁协议 本公司于 2003 年 1 月 1 日起租用宝光集团新厂区三号厂房共计 5400 平方米，协议年租 金 1,879,200 元。2004 年 3 月 26 日，本公司与宝光集团重签“工业厂房租赁协议”， 协议年租金 1,360,800 元,自 2004 年 4 月 1 日起生效,为期 7 年。 d. 综合服务协议 宝光集团为支持本公司营运而提供员工住房管理、厂区及住宅区的绿化、卫生等服务， 重签综合服务费协议，协议年服务费 320,000 元。有效期自 2005 年 7 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日。 e. 动能供应协议 62 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 2005 年 11 月 29 日，本公司与陕西宝光集团有限公司签订了《动能供应协议》。根据协 议，本公司使用该公司的水电气等动能，按本公司实际使用量和协议规定的价格进行结 算。协议有限期自 2005 年 12 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日。 2007 年度、2006 年度实际结算金额如下： 2007 年度 2006 年度 土地租赁费 1,249,968.00 1,249,968.00 库房及办公楼租金 966,840.00 966,840.00 三号厂房租金 1,360,800.00 1,360,800.00 综合服务费 320,000.00 320,000.00 动能费用(含税) 22,972,612.26 20,364,044.75 以上交易均采用不定期结算方式进行价款结算，价款支付无附加条件。 f. 担保事项 截止 2007 年 12 月 31 日，宝光集团为本公司 3500 万元(2006 年 3600 万元)银行借款提 供了担保。宝光集团为本公司借款提供的担保，本公司均为其提供了反担保。 6、关联方应收、应付款项余额 2007-12-31 2006-12-31 应收账款: 西安光辉真空电器厂 - 287,275.37 宝鸡宝光电气设备有限公司 272,700.00 - 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 3,899,100.79 6,017,047.50 预付账款: 宝鸡宝光电气设备有限公司 601,696.60 - 其他应收款: 宝鸡宝光置业有限责任公司 139,200.00 - 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 100.00 10,247,802.45 应付账款: 宝光集团 199,085.09 268,906.40 宝鸡宝光电气设备有限公司 - 13,014.00 宝鸡市宝光高压绝缘电器有限公司 877,208.46 570,869.28 宝鸡宝光运输有限公司 18,937.61 29,984.75 施耐德(陕西)宝光电器有限公司 1,638,565.80 2,646,050.00 宝鸡宝光置业有限责任公司 10,738.00 31,468.00 预收账款： 宝鸡宝光电气设备有限公司 - 24,050.00 其他应付款: 宝光集团 7,059,503.40 7,143,777.27 宝鸡宝光运输有限公司 504,346.65 335,235.43 63 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 附注 10、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 附注 11、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重大承诺事项。 附注 12、资产负债表日后非调整事项 截止 2008 年 3 月 4 日，本公司除下列事项外无需披露的重大资产负债表日后非调整事项: 本公司于中国建设银行宝鸡市支行签订借款合同，向其借款 3000 万元，用于“扩增真空灭弧室生 产能力 5+5 技术改造项目”。其借款由宝光集团提供担保。 2008 年 3 月 4 日，本公司第三届董事会第三十二次会议审议通过了 2007 年度利润预分配方案，提 取公积金后的可供分配利润，暂不向股东分配。上述预分配方案，尚待股东大会审议通过。 附注 13、其他重要事项 1、净资产收益率、每股收益 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露》的规定计算。 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 2.366% 2.390% 0.0417 0.0417 扣除非经常性损益后归属于母公司 -1.602% -1.619% -0.0282 -0.0282 普通股股东的净利润 2、非经常性损益 2007 年度 补贴收入 1,464,359.00 营业外收入 6,160.10 股票投资收益 204,282.78 资金占用费收入 535,030.15 天景置业股权处置收益 13,253,675.46 营业外支出 -754,073.75 非经常性收益合计 14,709,433.74 减：非经常性损失所得税影响额 2,206,415.06 减：非经常性收益对少数股东影响额 14,764.50 非经常性收益净额 12,488,254.18 64 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 3、2006 年 12 月 31 日合并报表股东权益新旧会计准则差异调节表 单位:元 币种:人民币 项 2006 年报原披露 差 项目名称 2007 年报披露数 目 数 异 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 301,767,768.17 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 13 少数股东权益 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 1、递延所得税资产 4,702,939.58 2、少数股东权益纳入合并报表股东权益 1,835,356.05 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 308,306,063.80 [注 1] 递延所得税资产:按照新会计准则的规定，应将资产账面价值大于或小于资产计税基础的 差额计算递延所得税资产或负债，相应调整留存收益,由此增加 2007 年 1 月 1 日留存收益 4,702,939.58 元，其中应归属于母公司所有者权益 4,701,086.21 元，应归属于子公司少数股东 权益 1,853.37 元。 [注 2] 少数股东权益: 由于新会计准则将少数股东权益并入股东权益,因此而增加合并报表股东权益 1,835,356.05 元。 4、2006 年度合并报表净利润新旧会计准则差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 12,453,459.79 65 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 追溯调整项目影响合计数 1,073,457.39 其中： 1、所得税费用减少 159,383.42 2、少数股东损益 914,073.97 2006 年度净利润（新会计准则） 13,526,917.18 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 附注 14、比较数据 本期首次执行新会计准则，按其列报要求对比较数据进行了若干调整。 附注 15、财务报告批准 本财务报告业经本公司董事会 2008 年 3 月 4 日决议批准。 66 陕西宝光真空电器股份有限公司 2007 年年度报告 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的 2007 年度审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 4、本次审议年度报告的董事会决议文本 。 陕西宝光真空电器股份有限公司 董事长：祁勇 2008 年 3 月 4 日 67 独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 一、陕西宝光真空电器股份有限公司（以下简称“公司”） 在报 告期内，认真履行法律法规及《公司章程》的规定，公司没有为控股 股东、本公司持股 50%以下的其他关联方、其他非法人单位或个人提 供担保，控股股东或其他关联方无强制公司为他人提供担保的情形, 未发现有损害公司利益、股东和公众投资人权益的行为。 二、2007 年 6 月 26 日公司董事会审议并通过了《关于为控股子 公司陕西宝光陶瓷科技有限公司提供贷款担保的议案》同意由公司为 控股子公司陕西宝光陶瓷科技有限公司提供 700 万元贷款保证担保， 并承担连带责任。本次担保手续办理完成以后，公司为陕西宝光陶瓷 科技有限公司累计担保金额将由 200 万元变更为 700 万元人民币。 陕西宝光陶瓷科技有限公司资信状况良好，公司为其担保是为了 满足其业务发展需要，以上担保符合中国证监会《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规 范上市公司对外担保行为的通知》等文件的规定。 三、我们作为公司的独立董事，将继续关注和审慎对待公司的对 外担保事项。 独立董事：