景谷林业(600265)2007年年度报告

云南景谷林业股份有限公司 600265 2007 年年度报告 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、主要财务数据和指标： ............................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ........................................................ 11 六、公司治理结构 .................................................................... 15 七、股东大会情况简介 ................................................................ 18 八、董事会报告 ...................................................................... 19 九、监事会报告 ...................................................................... 27 十、重要事项 ........................................................................ 28 十一、财务会计报告 .................................................................. 35 十二、备查文件目录 .................................................................. 94 2 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 2、董事刘军，已不担任董事职务，并将提交 2007 年年度股东大会审议。 董事赵卫东，委托尚四清董事行使表决权。 3、中和正信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人马春华先生，主管会计工作负责人赵红伟先生及会计机构负责人（会计主管人 员）陈子文先生应当声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：景谷林业 公司英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：YJFC 2、 公司法定代表人：马春华 3、 公司董事会秘书：邱海涛 电话：0871-6334588,0879-5228739 传真：0871-3101849,0879-5228008 E-mail：qiuhaitao@jgly.cn 联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 公司证券事务代表：高伟 电话：0879-5226908 传真：0879-5228008 E-mail：gaowei@jgly.cn 联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 4、 公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路 83 号 公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 邮政编码：666400 3 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 公司国际互联网网址：www.jgly.cn 公司电子信箱：jgly@jgly.cn 5、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券投资部 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：景谷林业 公司 A 股代码：600265 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 9 日 公司首次注册登记地点：云南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5300001008162 公司税务登记号码：532725709835283 公司组织结构代码：70983528-3 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：云南省昆明市人民中路 36 号如意大厦 9-10 层 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 40,748,837.04 利润总额 42,440,595.58 归属于上市公司股东的净利润 33,288,813.69 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -43,178,002.91 经营活动产生的现金流量净额 3,291,638.04 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 64,743,003.77 计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一 3,737,886.64 标准定额或定量享受的政府补助除外 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,134,245.75 4 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 其他非经常性损益项目 9,120,171.94 合计 76,466,816.60 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2006 年 2005 年 主要会计数据 2007 年 本年比上年增减(%) 调整后 调整前 调整后 调整前 营业收入 228,581,239.87 340,725,434.45 340,725,434.45 -32.91 340,896,636.37 340,896,636.37 利润总额 42,440,595.58 -38,915,625.49 -38,915,625.49 209.06 11,579,209.10 11,579,209.10 归属于上市公 司股东的净利 33,288,813.69 -26,625,983.84 -34,434,519.15 225.02 4,424,357.04 6,510,452.56 润 归属于上市公 司股东的扣除 -43,178,002.91 -28,967,939.87 -36,949,053.24 -49.05 3,029,530.63 5,115,626.15 非经常性损益 的净利润 基本每股收益 0.26 -0.21 -0.27 223.81 0.04 0.06 稀释每股收益 0.26 -0.21 -0.27 223.81 0.04 0.06 扣除非经常性 损益后的基本 -0.33 -0.22 -0.29 -50.00 0.03 0.05 每股收益 全面摊薄净资 8.79 -7.71 -10.31 增加 16.50 个百分点 1.19 1.78 产收益率（%） 加权平均净资 9.20 -7.48 -9.88 增加 16.68 个百分点 1.22 1.81 产收益率（%） 扣除非经常性 损益后全面摊 -11.41 -8.39 -11.06 减少 3.02 个百分点 0.81 1.40 薄净资产收益 率（%） 扣除非经常性 损益后的加权 -11.93 -8.14 -9.87 减少 3.79 个百分点 0.84 1.42 平均净资产收 益率（%） 经营活动产生 的现金流量净 3,291,638.04 49,778,097.92 49,778,097.92 -93.39 -12,249,973.30 -12,249,973.30 额 每股经营活动 产生的现金流 0.03 0.38 0.38 -92.11 -0.12 -0.12 量净额 2006 年末 本年末比上年末增减 2005 年末 2007 年末 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 总资产 796,806,354.96 820,339,555.23 809,139,699.40 -2.78 921,994,135.79 915,619,182.00 所有者权益 （或股东权 378,564,132.06 345,275,318.37 334,093,768.63 9.64 372,141,019.75 365,766,065.96 益） 归属于上市公 司股东的每股 2.92 2.66 2.54 9.77 3.37 3.17 净资产 5 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积 比例 发行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新股 股 (%) 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 30,020,000 23.13 30,020,000 23.13 2、国有法人持股 2,341,800 1.80 -2,341,800 -2,341,800 3、其他内资持股 32,638,200 25.15 -1,338,200 -1,338,200 31,300,000 24.11 其中： 境内法人持股 32,638,200 25.15 境内自然人持股 4、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 65,000,000 50.08 -3,680,000 -3,680,000 61,320,000 47.24 计 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 64,800,000 49.92 3,680,000 3,680,000 68,480,000 52.76 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 无限售条件流通股 64,800,000 49.92 3,680,000 3,680,000 68,480,000 52.76 份合计 三、股份总数 129,800,000 100 0 0 129,800,000 100 股份变动的批准情况 根据公司于 2007 年 9 月 18 日公告的《云南景谷林业股份有限公司有限售条件的流通 股上市公告》，2007 年 9 月 21 日起有 3,680,000 股股份解除限售条件并可上市流通。解 禁后，公司有限售流通股 61,320,000 股，占公司总股本的 47.24%，无限售流通股股份 68,480,000 股，占公司总股本的 52.76%。 6 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年增 年初限售股 本年解除限 年末限售股 限售原 股东名称 加限售 解除限售日期 数 售股数 数 因 股数 景谷泰毓建材有限公 股权分 1,338,200 1,338,200 2007 年 9 月 21 日 司 置改革 景谷傣族彝族自治县 股权分 1,338,200 1,338,200 2007 年 9 月 21 日 电力有限责任公司 置改革 景谷傣族彝族自治县 股权分 669,100 669,100 2007 年 9 月 21 日 林业投资有限公司 置改革 景谷傣族彝族自治县 股权分 334,500 334,500 2007 年 9 月 21 日 糖业企业总公司 置改革 中泰信用担保有限公 股权分 31,300,000 31,300,000 2009 年 9 月 21 日 司 置改革 景谷傣族彝族自治县 股权分 30,020,000 30,020,000 2009 年 9 月 21 日 林业企业总公司 置改革 合计 65,000,000 3,680,000 61,320,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2006 年 8 月 28 日,公司完成股权分置改革,公司总股本为 129,800,000 股，其中限售流 通股 65,000,000 股；无限售流通股股份 64,800,000 股。2007 年 9 月 21 日,公司股权分置改 革完成后第一批限售股上市,公司总股本不变,其中限售流通股 61,320,000 股；无限售流通股 股份 68,480,000 股。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 12,156 前十名股东持股情况 持有有限售 持股 报告期 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 比例(%) 内增减 量 中泰信用担保有限公司 其他 24.11 31,300,000 31,300,000 质押 冻结 31,300,000 景谷傣族彝族自治县林业企业 国家 23.13 30,020,000 30,020,000 无 总公司 7 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 景谷傣族彝族自治县电力有限 境内自然人 1.03 1,338,200 未知 责任公司 樊立军 其他 0.89 1,155,899 未知 华山 其他 0.74 962,346 未知 中国工商银行－宝盈泛沿海区 其他 0.69 900,243 未知 域增长股票证券投资基金 景谷傣族彝族自治县林业投资 其他 0.52 669,100 未知 有限公司 周遵文 其他 0.47 606,305 未知 赵宝荣 其他 0.36 472,886 未知 景谷泰毓建材有限公司 其他 0.36 466,667 未知 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股份数 股东名称 股份种类 量 景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 1,338,200 人民币普通股 樊立军 1,155,899 人民币普通股 华山 962,346 人民币普通股 中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 900,243 人民币普通股 景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 669,100 人民币普通股 周遵文 606,305 人民币普通股 赵宝荣 472,886 人民币普通股 景谷泰毓建材有限公司 466,667 人民币普通股 黄瑞保 453,724 人民币普通股 李敬辉 420,110 人民币普通股 前十名股股东之间，中泰信用担保有限公司与景谷傣族彝族自治 县林业企业总公司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；其 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 他无限售条件股东之间公司未知其是否存在关联关系或一致行动 人。 中泰信用担保有限公司为本公司第一大股东，它和景谷傣族彝族自治县电力有限责任公 司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司、景谷泰毓建材有限公司持有的股份为法人股； 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司所持的股份为国有股。 8 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上 限售条件 号 数量 可上市交易时间 市交易股 份数量 自获得上市流通权之日 1 中泰信用担保有限公司 31,300,000 2009 年 9 月 21 日 起，三十六个月内不上 市交易。 自获得上市流通权之日 景谷傣族彝族自治县林业企业总公 2 30,020,000 2009 年 9 月 21 日 起，三十六个月内不上 司 市交易。 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：中泰信用担保有限公司 法人代表：刘军 注册资本：1,000,000,000 元 成立日期：2001 年 6 月 28 日 主要经营业务或管理活动：1）信用担保；2）企业贷款担保；3）高新技术企业、私营企业、 中小企业投融资担保；4）个人住房、信贷消费贷款担保；5）涉外担保、联保和分保业务；6） 企业重组、转让、收购、兼并、托管及策划和咨询；7）资产受托管理；8）受托资产处置；9） 实业项目的投资。 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 9 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 注册 股东名称 成立日期 主要经营业务或管理活动 表 资本 木材及木材采运业；餐饮、住 1999 年 6 宿服务、歌厅、烟酒。兼营林 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 罗永明 2,506 月9日 业；汽车运输业；汽车修理； 建筑材料；种植业；租赁业。 10 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 持 授 期内 激励情况 有 是否在 予 从公 本 股东单 年 年 的 股 司领 公 变 期 位或其 初 末 限 份 取的 可 性 年 司 动 末 他关联 姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 制 增 报酬 行 已 行 别 龄 的 原 股 单位领 股 股 性 减 总额 权 行权数 权 股 因 票 取报 数 数 股 数 (万 股 量 价 票 市 酬、津 票 元) 数 期 价 贴 数 （税 权 量 前） 马春华 董事长 男 38 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 15.30 否 刘军 董事 男 42 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 0 是 罗永明 董事 男 43 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 0 是 尚四清 董事 男 42 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 0 是 赵卫东 董事 男 40 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 0 是 苏坤 董事 女 41 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 0 是 独立董 吴健身 男 67 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 3.6 否 事 独立董 贾林青 男 49 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 3.6 否 事 独立董 管云鸿 男 40 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 3.6 否 事 监事会 李大强 男 34 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 9.55 否 主席 李家忠 监事 男 43 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 3.10 否 职工监 代平 男 39 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 3.10 否 事 王宇 总经理 男 48 2007 年 9 月 14 日 2010 年 9 月 14 日 4.06 否 副总经 吴宁 男 45 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 9.58 否 理 副总经 梅再金 男 69 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 0 否 理 副总经 刀建萍 女 38 2006 年 4 月 3 日 2008 年 12 月 9 日 9.52 否 理 副总经 李和 男 44 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 9.57 否 理 财务总 赵红伟 男 38 2005 年 12 月 9 日 2008 年 12 月 9 日 9.51 否 监 董事会 邱海涛 男 40 2006 年 4 月 3 日 2008 年 12 月 9 日 9.50 否 秘书 合计 / / / / / / / 93.59 / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)马春华,曾任北京会计师事务所部门经理,西南证券有限公司总裁助理,中泰信用担保有 限公司董事。现任云南景谷林业股份有限公司董事长。 (2)刘军,曾任北京龙虎泰山实业有限公司总经理。现任北京泰跃房地产开发有限公司总经 11 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 理、中泰信用担保有限公司董事长，云南景谷林业股份有限公司董事。 (3)罗永明,曾任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司副总经理。现任景谷傣族彝族自治县 林业企业总公司总经理，云南景谷林业股份有限公司董事。 (4)尚四清,曾任中信实业银行总行处长；现任中泰信用担保有限公司副总裁，云南景谷林 业股份有限公司董事。 (5)赵卫东,2001 年 7 月至今中泰信用担保有限公司副总裁；云南景谷林业股份有限公司董 事。 (6)苏坤,曾任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司勐班木材加工厂工会主席兼统计。现任 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司财务劳资科科长, 云南景谷林业股份有限公司董事。 (7)吴健身,曾任国家木材工业工程研究中心总工程师；现任云南景谷林业股份有限公司独 立董事。 (8)贾林青,中国人民大学法学院任教；1987 年 7 月至今在北京市地石律师事务所担任律师； 1996 年获得律师证券法律业务从业资格，曾为长春一汽、河北太行、耀华玻璃等上市公司的 股票发行提供法律服务工作，云南景谷林业股份有限公司独立董事。 (9)管云鸿,2000 年至今任亚太中汇会计师事务所总经理；云南景谷林业股份有限公司独立 董事。 (10)李大强,曾任云景林纸股份有限公司车间主任、人力资源部经理、办公室主任；2005 年 7 月至今任云南景谷林业股份有限公司党委副书记、纪委书记；监事会主席。 (11)李家忠,曾任云南景谷林业股份有限公司党群工作部部长；现任景谷傣族彝族自治县森 力有限公司书记，云南景谷林业股份有限公司监事。 (12)代平,曾任云南景谷林业股份有限公司行政办公室副主任；现任云南景谷林业股份有限 公司项目管理办公室主任，战略发展部经理，职工代表监事。 (13)王宇,曾任交通银行昆明分行副行长；云南中云投资有限公司总经理；现任云南景谷林 业股份有限公司总经理。 (14)吴宁,曾任云南省景谷县林业公司副经理,景谷县体改委主任,云南景谷林业股份有限 公司副总经理、董事会秘书；现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。 (15)梅再金,现任北京君合百年房地产开发有限公司董事长；云南景谷林业股份有限公司副 总经理。 12 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (16)刀建萍,曾任云南景谷林业股份有限公司财务部副经理、行政办公室主任、总经理助理。 现任云南景谷林业股份有限公司副总经理 (17)李和,曾任云南省景谷县林业局营林股股长、副局长；云南云景林业开发有限公司副总 经理。现任云南景谷林业股份有限公司副总经理。 (18)赵红伟,曾任昆明百货大楼商业有限公司财务部经理、云南景谷林业股份有限公司财务 部经理、总经理助理；景谷傣族彝族自治县森力有限责任公司执行董事；现任云南景谷林业 股份有限公司财务总监。 (19)邱海涛,曾任云南省景谷县审计事务所所长、审计局副局长，云南景谷林业股份有限公 司证券投资部经理、董事会秘书、总经理特别助理、项目管理办公室主任，云南江城茂源林 业有限公司副总经理。现任云南景谷林业股份有限公司董事秘书。 (二)在股东单位任职情况 任期终止 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 日期 报酬津贴 刘军 中泰信用担保有限公司 董事长 2005 年 1 月 1 日 是 罗永明 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 总经理 2000 年 2 月 1 日 是 尚四清 中泰信用担保有限公司 副总裁 2003 年 10 月 1 日 是 赵卫东 中泰信用担保有限公司 副总裁 2001 年 7 月 1 日 是 苏坤 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 财务劳资科科长 2000 年 4 月 1 日 是 在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 是否领取报酬津贴 刘军 北京泰跃房地产开发有限公司 总经理 是 梅再金 北京君合百年房地产开发有限公司 董事长 2000 年 1 月 1 日 是 赵红伟 云南云景林纸股份有限公司 监事 2005 年 5 月 10 日 否 贾林青 中国人民大学法学院 是 管云鸿 亚太中汇会计师事务所 总经理 是 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:董事、监事及高管人员的报酬实施方案由 公司董事会拟定，薪酬与考核委员会审核，并提请公司股东大会审议通过；高级管理人员薪 酬方案由公司董事会审议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：依据“效益、激励、公平”原则，按照《云 13 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 南景谷林业股份有限公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案》发放，结合公司经济效益指 标完成情况及考核结果兑现年终效益奖。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘军 是 罗永明 是 尚四清 是 赵卫东 是 苏坤 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王颐 总经理 辞职 穆永平 副总经理 辞职 1、公司于 2007 年 9 月 14 日召开第三届董事会 2007 年第十三次会议审议通过：关于王 颐先生辞去公司总经理职务的议案。 2、公司于 2007 年 9 月 14 日召开第三届董事会 2007 年第十三次临时会议审议通过：关 于穆永平先生辞去公司副总经理职务议案。 3、公司于 2007 年 9 月 14 日召开第三届董事会 2007 年第十三次临时会议审议通过：关 于聘任王宇先生担任公司总经理职务议案。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,812 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。员工的结构 如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 生产人员 1,413 技术人员 144 财务人员 74 行政管理人员 181 2、教育程度情况 教育类别 人数 大专以上 176 中专以下 1,636 14 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 1、报告期内公司规范动作及法人治理结构完善情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》《关于提高上市公司质量的意见》、 《上市公司治理准则》、《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》等规定完善公司 法人治理、规范公司运作。 针对刘军董事连续 29 次缺席董事会会议，不能履行董事职责，公司董事会于 2007 年 12 月 21 日第三届董事会 2007 年第二十次临时会议审议通过免除刘军董事职务，并将提请 2007 年年度股东大会审议。 针对赵卫东董事连续多次委托其他董事出席董事会议的实际情况，董事会及时向推荐该 董事的股东单位－公司大股东中泰信用担保有限公司进行沟通和汇报，要求说明未能亲自出 席会议的原因，敦促其切实全面履行董事职责。 鉴于公司原总经理王颐在职期间，公司业绩大幅度下滑，公司利润出现重大亏损，公司 董事会已于 2007 年 4 月要求其辞去总经理职务，董事会审计委员会对其在职期间进行了经济 责任审计。 鉴于公司原副总经理、云南云松林产工业有限公司总经理穆永平在职期间，对销售制度 执行不力，公司董事会已于 2007 年 4 月要求其辞职，对其在职期间进行了经济责任审计。 公司制定完善了《关于公司岗位责任追究制度》、《关于控股子公司管理办法》、《关 于公司差旅费管理制度》、《关于公司用款审批管理制度》、《关于公司物资采购、管理办 法》、《会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法》；对《总经理工作细则》、《董 事会议事规则》、《信息披露管理制度》进行了修订。加强公司内部控制，提高公司的整体 运作效率和抗风险能力，促进公司规范运作的健康发展。 公司严格按照中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、《关于规范上市公司信息披 露及相关各方面行为的通知》、上海证券交易所《股票上市规则》、及时履行信息披露义务， 信息披露做到公平、及时、准确、真实、完整。 2、2007 年度公司治理专项活动情况 （1）治理专项活动工作的开展情况 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及云南证监局 15 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 相关要求，公司于 2007 年 4 月 25 日成立了由董事长牵头的专项治理活动领导小组，制定了 公司治理专项活动方案。组织公司相关职能部门及人员认真学习相关法律法规及文件，对照 公司内部治理制度，查找公司治理结构方面存在的问题和不足，7 月 17 日《公司治理专项活 动自查报告及整改计划》经公司第三届董事会 2007 年第十次临时会议审议通过。7 月 26 日 公司及控股股东中泰信用担保有限公司在云南证监局召开专项治理活动座谈会，就公司在治 理方面存在的问题提出整改计划和措施。10 月 23 日云南监管局对公司治理情况进行了现场 检查并提出整改意见。10 月 29 日公司召开现场投资者见面会。12 月 27 日公司收到上海证券 交易所对公司治理状况的结论性意见。公司结合自查情况、云南监管局提出的整改问题及上 海证券交易所的要求对公司治理进行了整改和提高。12 月 21 日公司《治理专项活动整改报 告》经第三届董事会 2007 年第二十次临时会议审议通过。（详见 2007 年 12 月 28 日《中国 证券报》、及上海证券交易所网站上的《公司治理专项活动整改报告》）。 （2）专项工作治理取得的成效 公司专项治理活动开展后，公司制定了《关于公司岗位责任追究制度》、《关于控股子 公司管理办法》、《关于公司差旅费管理制度》、《关于公司用款审批管理制度》、《关于 公司物资采购、管理办法》、对《总经理工作细则》进行了修订。 通过这次专项治理活动，进一步健全了公司治理制度，公司董事、监事、高级管理人员 进一步增强了规范运作的意识，公司治理结构得到了完善，提高了公司治理水平。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 吴健身 22 22 管云鸿 22 22 贾林青 22 21 1 报告期内，独立董事吴健身先生、管云鸿先生、贾林青先生均能按照《关于在上市公司 建立独立董事制度的指导意见》和《上市公司治理准则》中的有关要求，本着勤勉、尽职、 诚信的原则，尽心尽力地履行各项职责，出席董事会会议和股东大会会议，认真审议各项议 案，站在独立公正的立场参与公司决策，维护公众投资者的利益，充分发挥自己的专业知识 和工作经验，对公司发展、规范运作等事项提出客观、公正的意见和建议，对公司董事会的 科学决策起到了积极作用，促进了公司的规范运作，维护了中小股东的合法利益。 16 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司 3 名独立董事未对公司本年度的董事会议案提出异议。 报告期内，公司独立董事对公司资产出售、高管人员的聘任等发表独立意见。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有独立、完整的材料采购、产品生产和销售、售后管理等业务运营 管理体系，所有业务均独立于股东单位，具有独立完整的业务及自主经营能力。 2、人员方面：公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员在本公 司专职工作，领取报酬，不在公司与控股股东之间双重任职。公司拥有独立的劳动、人事及 工资管理体系。 3、资产方面：公司拥有独立的生产系统，拥有工业产权、商标、专利技术等无形资产； 独立拥有采购和销售系统，公司在生产上独立于控股股东。土地使用权等租赁手续完备，符 合有关规定， 4、机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的组织架构，拥有独立的决策管理机构， “三会”运作良好，各个机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。不存在混合经营、合 署办公的情况。 5、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，建立了独立的会计核算体系和财务 管理制度，拥有独立的银行帐户，依法独立纳税，在财务方面完全独立于控股股东。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员薪酬与公司经营业绩等挂钩。公司董事会成立了薪酬与考核委员会，严 格依据绩效考评有关指标及激励约束条款对高级管理人员进行考评，以实现对高管人员的激 励和约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 1、公司已建立了较为健全和完善的内部控制制度，涵盖了重大投资决策、关联交易决策、 生产管理、质量管理、营销管理、财务管理、绩效考评管理、信息披露事务管理、安全环保 管理、节能降耗管理等各个方面，保证了公司经营活动的正常进行，对经营风险起到了有效 控制作用。 2、公司设有审计监察室，负责公司日常内部审计核查，内审人员不定期地向董事会提交 内部审计工作报告，并对离任管理人员进行离任审计等内部审计工作。 17 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 5 月 29 日召开 2006 年度年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 30 日的《中国证券报》。 会议审议通过了除对《公司章程修改》以外的全部议案。 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 1 月 5 日召开 2007 年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 1 月 6 日的《中国证券报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 12 月 21 日召开 2007 年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 12 月 22 日的《中国证券报》。 会议审议通过了通知中所列全部议案。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况的回顾 （1）、报告期内公司总体经营情况 2007 年是公司调整规范、摆脱困境的关键一年。2007 年公司总资产 79,680.64 万元，比 去年同期 82,033.96 万元减少 2.87%，实现营业收入 22,858.12 万元，比去年同期 34,072.54 万元减少 32.91%；营业利润 4,074.88 万元，比去年同期-4,031.05 万元增加 201.09%，净利 润 3,314.94 万元，比去年同期-3,118.77 万元增加 206.29%。 公司主要经营脂松香、脂松节油、α蒎烯、β蒎烯、人造板等林产化工系列产品的生产 和销售；森林资源培育、木材采运、加工。 （2）、占营业收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 林化产品制造 77,888,675.82 84,478,882.14 -8.46 18 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 木材加工业 149,942,546.91 141,902,272.96 5.36 合计: 227,831,222.73 226,381,155.10 0.64 （3）、主要供应商、客户情况 前五名供应商采购金额合计 3,938.32 万元占采购总额比重 32.96% 前五名销售客户销售金额合计 11,328.49 万元占销售总额比重 49.56% （4）、报告期内公司资产构成同比发生重大变动的说明 ①报告期内总资产为 79,680.64 万元，比上年同期 82,033.96 万元减少 2.87%，主要原 因是本年度公司核销部份应收债权、固定资产及存货； ② 报告期内货币资金为 7,222.99 万元，比上年同期 2,014.20 万元增加 258.60%,主要 原因是收到了公司转让北京君合百年房地产开发有限公司 25.01%的股权款增加； ③报告期内应收账款为 1,350.14 万元，比上年同期 3,555.77 万元减少 62.03%，主要原 因是本年度经批准作为坏帐核销了应收帐款 1,772.45 万元； ④报告期内其他应收款为 9,559.22 万元，比上年同期 7,448.81 万元增加 28.33%，主要 原因是本年度增加应收转让北京君合百年房地产开发有限公司 25.01%股权的尾款及应收北京 君合百年开发有限公司借款利息增加； ⑤报告期内在建工程为 221.68 万元，比上年同期 140.06 万元增加 58.28%，主要原因是 本年度新建东巴苗圃基地、零星工程款增加； ⑥报告期内预收账款为 736.36 万元，比上年同期 2,039.12 万元减少 63.89%，主要原因 是预收货款减少； ⑦报告期内应交税费为 1,196.43 万元，比上年同期 385.09 万元增加 210.69%，主要原因 是应交企业所得税增加。 ⑧报告期内其他应付款为 3,064.21 万元，比上年同期 3,684.17 万元减少 16.83%，主要 原因是退还部份客户保证金及支付部份外购木材款； ⑨报告期内固定资产净值为 18,035.54 万元，比上年同期 21,291.51 万元减少 15.29%， 主要原因是本年度计提固定资产及折旧； ⑩报告期内长期借款为 9,000 万元，比上年同期 10,000 万元减少 10%，主要原因是本年 度偿还了 8 万立方米高密度工程专项借款 1,000 万元。 （5）、报告期内公司费用同比发生重大变动的情况 ①报告期内营业费用为 837.29 万元，比上年同期 2,126.96 万元减少 60.63%，主要原因 19 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 是销售减少及改变销售运费的结算方式； ②报告期内管理费用为 5,021.23 万元，比上年同期 2,138.07 万元增加 134.85%，主要 原因是停产损失及核销部份应收债权增加管理费用； ③报告期内财务费用为 1,764.72 万元，比上年同期 1,994.90 万元减少 11.54%，主要原 因是贷款余额减少，利息支出相应降低； ④报告期内所得税为 929.11 万元，比上年同期-772.79 万元增加 220.23%， 主要原因是 应交企业所得税增加。 （6）、报告期内公司现金流量构成、同比发生重大变动的情况 ①经营活动产生现金流量净额：本期为 329.16 万元，比上年同期 4,977.81 万元减少 93.39%，主要原因是销售收入减少，物价上涨购买支出单位成本增加以及云南玉加宝人造板 有限公司本期不在合并范围； ②投资活动产生的现金流量净额：本期为 13,993.16 万元，比上年同期 2,066.39 万元增 加 577.18%主要原因是转让北京君合百年房地产开发有限公司部份股权收到资金增加； ③筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动现金流出主要是公司归还短期借款、长期借款 及支付借款利息产生的。其中：公司银行融资净减少 4,500 万元，支付银行利息 2,329.19 万 元。 （7）、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 主要控股子公司的业务性质、主要产品、注册资本、资产规模情况 单位:万元 币种:人民币 注册 公司名称 业务性质 主要产品或服务 资产规模 净利润 资本 云南云松林产工业 松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产 松香、松节油、蒎 1,000 1,917.03 -118.30 有限公司 品的销售和贸易、销售人造板系列产品。 烯、人造板 景谷傣族彝族自治 森林资源培育、木 森林资源培育、木材采远 。 600 1,777.38 -133.73 县森力有限公司 材采远 江城茂源林业有限 森林资源培育。 森林资源培育 1,000 2,213.24 -24.04 公司 北京景林科技有限 未开展经营活动 。 未开展经营活动 200 64.37 -10.05 公司 20 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 2、对公司未来发展的展望 （1）、公司发展机遇 “十一五”期间，是公司规范运作、稳步发展的关键时期：一是经济全球化和区域经济一 体化浪潮势不可挡，将使公司发展无可非议地融入这个经济大循环，特别是普洱市处于中国 —东盟自由贸易区建设前沿，澜沧江—湄公河次区域合作不断推进，贯穿普洱市的昆曼国际 大通道建设步伐加快，为公司发展创造了良好的贸易环境；二是国家和各级政府非常重视林 业发展，中央和省“关于林业发展的若干意见”和国家林业局等七部委《林业产业政策要点》 精神出台后，林业大产业发展步伐加快，给公司发展带来无限商机；三是市、县把林产业发 展放在重要的支柱产业地位来抓，景谷“十一五”林业发展规划中提出的林纸、林板、林化、 林木资源发展目标，要求林业产业要以建设比较完备的林业生态体系，比较发达的林业产业 体系为目标，为公司进行资源培育及做强做大林化、林板主业提供了强有力的政策支持。抓 住发展机遇，有利于公司在顺境中快速做强做大主业。 （2）、公司目前的主要优势： ①资源优势：2001 年公司投资 8800 万元取得了景谷县境内 51 万亩林地经营权。公司 将积极建设与快速发展相匹配的大规模原料林基地，夯实发展基础。 ②行业优势：公司于 2000 年 8 月 25 日上海证券交易所挂牌上市，是云南省第一家林业 企业上市公司，是云南省林业产业化、农业产业化重点龙头企业和国家重点扶贫龙头企业， 发展成为云南省最大的林化产品生产商和供应商，松香生产规模 30000 吨、松节油 6000 吨， 林板生产规模 150000 立方米。松香产品在云南省的市场占有率为 30%左右，国内占 4%以上， 林板产品省内市场占有率为 26%。 ③技术优势：公司拥有较为成熟的技术人员队伍和员工队伍，产品质量稳定、性能优越， 产品在市场上有强劲的竞争力。公司推行清洁生产，通过了 ISO9001 质量管理体系、ISO14001 环境管理体系认证。 ④品牌优势：公司主要产品有“海帆”牌脂松香系列产品和“航天”牌人造板系列产品。 “海帆”牌脂松香集 “消费者信得过产品”、“中华驰名品牌”、“云南省名牌产品”、“知 名出口品牌”于一身，是出口免检产品，产品出口到日本、韩国、欧美及东南亚地区；“航 天”牌人造板产品凭借其优良的品质，在西南地区享有很高的信誉，是众多建材业主的首选 产品，被评为“云南省名牌产品”。公司被评为“创名牌出口产品企业”，“中国最佳形象 21 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 AAA 级企业”，“出口供货诚信单位”，“全国十佳人造板生产企业”，“ 2005 年中国工业 行业排头兵企业”。 （3） 公司目前的困难 原料供应难度加大，辅助材料价格居高不降，产品盈利能力较弱。新伐区林权纠纷较多； 林化、林板部分设备陈旧老化；新产品开发步伐较慢，产品结构现状亟待改变；制度建设执 行力度不够强，高素质管理人员欠缺，人力资源未能合理配置，劳动关系有待进一步理顺。 面对以上困难，公司广大干部员工没有气馁，积极想方设法，采取能够采取的办法，在 市委政府、县委政府强有力的帮助下和金融部门大力支持下，公司不仅在困境中取得了新的 成绩，顺利地渡过了难关，同时也迎来了新的曙光。主要工作和成绩有： ①处置北京投资股权，盘活资产，突破生产资金短缺的瓶劲问题。②实施预算管理，强 化内部控制，严格非生产性费用开支。面对公司生产流动资金紧张的困境，公司本着开源节 流的原则，在内部采取强有力的措施：一是加强和完善内部审计制度建设，加强企业内部控 制；二是抓好预算管理在生产经营工作中的基础性重要工作，进一步提高经营水平和管理水 平；三是严格控制非生产性费用开支，切实抓好生产成本管理，公司针对非生产性开支下发 通知，要求公司各部、室，子公司严格控制非生产性开支，明确了非生产性开支的审批权限； 四是做好清产核资工作；五是出台相关制度严格控制职工借款，加大职工拖欠公司借款的回 收力度，回笼资金保生产，为全年生产经营工作的正常开展起到了积极作用。③调整产品销 售策略，逐步实行“以销定产”，提高资金周转率。全年，公司继续坚持以“产品结构调整 战略，产业链延伸发展战略”为工作思路，认真做好销售专题研究工作，积极采取有效措施 切实加强销售基础性管理工作。④抓好林板产品生产，打好产品结构调整基础性工作。一是 明确目标、量化指标。在兼顾生产能力、原料、资金、市场的前提下，及时重新修订完善并 签订了各科室生产线目标考核责任状；二是加大生产成本控制及监管力度，进一步在提高木 材综合利用率，控制好化工原料采购成本，加强对备品备件管理等工作上挖潜降耗增效；三 是强化品牌意识、狠抓质量管理；四是以市场为导向，以“高质高价”的产品定位，加强设 备技改，提高设备利用率，消除安全隐患，提升质量，以技术改造为突破口，为产品结构调 整，产品升级换代，提升产品竞争力、利润率和逐步打好基础性工作。⑤全力以赴抓好原料 生产和收购，力保生产正常运转。⑥全力以赴抓好原料生产和收购，力保生产正常运转。 22 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）新年度计划： 按照做强做大林业加工主业的产业发展思路，结合公司产能实际和市场拓展能力，2008 年公司生产经营目标为： ①收购松脂 18000 吨； ②生产和外购供应木材原料 240000 立方米； ③植树造林 15000 亩； ④销售收入 37461 万元（含外购林化产品贸易收入）；产销率 95%；货款回收率 100%； ⑤实现税利比 2007 年度增长。 (二)公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 (三)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会批准，公司 从 2007 年 1 月 1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计准则。会 计政策变更的影响见 2007 年会计报表附注第“十六、执行新会计准则补充资料”部分注释。 (四)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 1 月 5 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关于公司职能 管理机构设置调整方案》。 （2）、公司于 2007 年 1 月 11 日召开第三届董事会 2007 年第一次临时会议，审议通过《关 于向中国农业发展银行思茅市分行申请 3000 万元人民币流动资金借款》的议案。 （3）、公司于 2007 年 1 月 15 日召开第三届董事会 2007 年第二次临时会议，审议通过《关 于向中国农业银行思茅市分行申请 283 万元人民币国际贸易融资项下的出口打包借款》的议 案。 （4）、公司于 2007 年 2 月 2 日召开第三届董事会 2007 年第三次临时会议，审议通过《关 于向华夏银行昆明东风支行申请综合授信额度 6000 万元》的议案。 23 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）、公司于 2007 年 4 月 6 日召开第三届董事会 2007 年第四次临时会议，审议通过《关 于向中国农业银行思茅市分行申请 1870 万元人民币国际贸易融资借款》的议案。 （6）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届董事会第五次会议。决议公告刊登在 2007 年 4 月 27 日的《中国证券报》。 （7）、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届董事会 2007 年第五次临时会议。决议公告刊 登在 2007 年 4 月 25 日的《中国证券报》。 （8）、公司于 2007 年 4 月 25 日召开第三届董事会 2007 年第六次临时会议，审议通过《关 于向中国农业银行景谷县支行申请 2000 万元人民币流动资金借款》的议案。 （9）、公司于 2007 年 4 月 27 日召开第三届董事会 2007 年第七次临时会议，审议通过《关 于向中国建设银行景谷县支行申请 3500 万元人民币流动资金借款》的议案。 （10）、公司于 2007 年 5 月 21 日召开第三届董事会 2007 年第八次临时会议，审议通过《关 于向华夏银行昆明东风支行申请 5500 万元人民币综合授信》的议案；《关于向中国农业银行 思茅市分行申请打包借款 210 万元人民币》的议案；《关于向中国农业银行景谷县支行申请 1500 万元流动资金借款》的议案。 （11）、公司于 2007 年 6 月 4 日召开第三届董事会 2007 年第九次临时会议，审议通过《关 于向中国建设银行股份有限公司景谷县支行申请 11900 万元人民币最高额度综合授信》的议 案；《关于向中国建设银行股份有限公司景谷县支行申请 400 万元人民币流动资金借款》的 议案。 （12）、公司于 2007 年 7 月 17 日召开第三届董事会 2007 年第十次临时会议。决议公告刊 登在 2007 年 9 月 25 日的《中国证券报》。 （13）、公司于 2007 年 7 月 27 日召开第三届董事会 2007 年第十一次临时会议，审议通过 《关于向中国建设银行股份有限公司景谷县支行申请 6000 万元人民币流动资金借款》的议 案。 （14）、公司于 2007 年 8 月 10 日召开第三届董事会 2007 年第十二次临时会议。决议公告 刊登在 2007 年 8 月 20 日的《中国证券报》。 （15）、公司于 2007 年 9 月 14 日召开第三届董事会 2007 年第十三次临时会议。决议公告 刊登在 2007 年 9 月 15 日的《中国证券报》。 （16）、公司于 2007 年 9 月 20 日召开第三届董事会 2007 年第十四次临时会议，审议通过 24 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 《关于向中国农业银行景谷县支行申请 1000 万元人民币流动资金借款》的议案。 （17）、公司于 2007 年 10 月 8 日召开第三届董事会 2007 年第十五次临时会议，审议通过 《关于景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司委托中国农业银行景谷县支行给予公司贷款 1000 万元人民币》的议案；《关于采取银行委托贷款融资 1000 万元人民币》的议案。 （18）、公司于 2007 年 10 月 19 日召开第三届董事会 2007 年第十六次临时会议。决议公 告刊登在 2007 年 10 月 20 日的《中国证券报》。 （19）、公司于 2007 年 11 月 28 日召开第三届董事会 2007 年第十七次临时会议，审议通 过《关于向中国农业银行景谷县支行申请 120 万元人民币借款》的议案。 （20）、公司于 2007 年 12 月 5 日召开第三届董事会 2007 年第十八次临时会议。决议公告 刊登在 2007 年 12 月 6 日的《中国证券报》。 （21）、公司于 2007 年 12 月 6 日召开第三届董事会 2007 年第十九次临时会议，审议通过 《关于向中国农业银行普洱市分行申请出口打包借款 120 万元人民币》的议案。 （22）、公司于 2007 年 12 月 21 日召开第三届董事会 2007 年第二十次临时会议。决议公 告刊登在 2007 年 12 月 25 日的《中国证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内,公司董事会认真执行了股东大会的各项决议,及时地完成了股东大会交办的 各项工作: 根据 2006 年年度股东大会公司已对《董事会议事规则》进行修改； 2007 年 1 月 5 日，公司 2007 年第一次临时股东大会审议通过了《关于转让云南玉加宝 人造板有限公司股权》的议案；2007 年 12 月 21 日，公司第二次临时股东大会审议通过了《关 于转让北京君合百年房地产开发有限公司股权》的议案。对所转让事项均按合同协议规定办 理完毕。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 根据云南景谷林业股份有限公司《章程》、《董事会议事规则》、《审计委员会工作细 则》的有关规定，审计委员会开展了相关工作。现将 2007 年的工作汇报如下： 一、开展财务收支审计工作 2007 年共开展了 6 项财务收支审计，对公司的财务运行情况，产、销环节和物资采购等 方面的合法性、合规性进行审计监督。共出具审计报告 6 份。 25 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 二、对离职的原高管人员进行经济责任审计 根据董事会安排，审计委员会工作组对离任的高管人员进行了经济责任审计，完善了公 司的监管机制，促进了公司管理人员履行职责和廉洁自律，为董事会对高管人员的考核提供 了依据。 三、勤勉尽责，参与年报审计工作 根据中国证监会下发的《公开发行证券的公司信息披露内容格式与准则第 2 号〈年度报 告的内容与格式〉（2007 年修订）》和《关于做好上市公司 2007 年年度报告及相关工作通 知》的有关要求，审计委员会为公司 2007 年年度审议开展了相关工作： 在公司 2007 年度审计机构进场审计前，审计委员于 2008 年 1 月 16 日审阅公司编制的财 务会计报表，提出审阅意见：1、公司 2007 年年度报告是公司执行新准则后报告的第一份年 报，涉及到对 2006 年报表数据的调整，公司财务部门要认真对待、高度重视；2、公司聘请 的年审注册会计师在审计中应严格按《中国注册会计师执业准则》的要求开展审计工作。审 计过程中若发现重大问题应及时与本委员会沟通。我们认为：此份财务会计报表可提交给年 审注册会计师进行审计。 审计委员会在年审会计师出具审计初步意见后，再次审阅公司财务会计报表，并与年审 会计师进行沟通，形成书面意见：“我们与负责公司审计的注册会计师进行了充分的沟通， 负责公司年审的注册会计师将审计过程中发现的问题及应进行调整的事项向我们作了详细的 说明，需要调整事项公司已按年审注册会计师的审计 调整意见作了调整。根据我们向年审会 计师了解的审计情况及公司管理层向我们汇报的本年度生产经营情况。我们认为：经中和正 信会计师事务所注册会计师初步审定的 2007 年度财务会计报表可以提交审计委员会进行表 决，年审注册会计师拟对公司财务会计报表出具的审计意见我们无异议。” 在公司会计报表定稿后审计委员会于 2008 年 3 月 2 日召开会议，对 2007 年公司会计报 表进行表决，形成书面决议“1、以全票一致同意通过了将中和正信会计师事务所审定的公司 2007 年年度财务报表提交公司董事会审议；2、以全票一致通过了续聘中和正信会计师事务 所有限公司为公司 2008 年会计审计机构，并提交公司董事会审议。”审计委员会在公司 2007 年财务报告审计过程中充分发挥了监督作用，维护了审计的独立性。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 26 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人 员进行经济责任考核，审查公司董事、监事及高级管理人员的薪酬政策与方案。2007 年公司 董事会薪酬与考核委员会审查了 2007 年度在公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的薪 酬兑现情况，认为：公司董事、监事及高级管理人员在公司领取的报酬严格按照公司责任考 核制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。独立董事的津贴每年 3.60 万元(含税) 按月计发。 (五)利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计确认，2007 年归属于母公司所有者的净利润 33,288,813.69 元，按《公司章程》规定，提取 10%法定盈余公积金 3,567,932.04 元，加上 期初未分配利润 29,221,924.61 元，2007 年度实际可供股东分配的利润为 58,942,806.26 元。 董事会拟定 2007 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 (六)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因: 为保持公司可持续发展，扩大公司规模，提高公司竞争能力，谋求更大的经营利润。董 事会决定 2007 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:补充流动资金。 (七)其他披露事项 公司选定的信息披露报刊为《中国证券报》。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届监事会第三次会议,审议通过了：(1)、2006 年监事 会报告；(2)、2006 年财务结算报告；(3)、2006 年年度报告；(4)、2006 年利润分配方案； (5)、制定公司会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法的议案；(6)、注销北京景林 科技有限公司的议案。 2、公司于 2007 年 4 月 24 日召开第三届监事会第四次会议,审议通过了 2007 年第一季度 报告。 3、公司于 2007 年 8 月 16 日召开第三届监事会第五次会议,审议通过了 2007 年半年度报 告及摘要。 27 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 4、公司于 2007 年 10 月 19 日召开第三届监事会第六次会议,审议通过了 2007 年第三季度 报告。 监事会认真执行股东大会决议，严格履行公司章程规定职责，列席各次董事会会议，加 强对公司经营管理的有效监督，及时了解和掌握公司生产、经营、管理、投资等各方面的情 况；定期或不定期的检查公司财务，听取内部审计报告。对董事、总经理和其他高级管理人 员执行公司职务时进行监督，消除违反法律、法规或者公司章程的行为；同时，监事会深入 公司基层和生产现场，监督检查安全生产情况，排出安全隐患，促进生产正常有序进行。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司严格遵守国家各项法律、法规和公司章程，依法运作，树立了良好的社 会形象。公司的决策严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序进行，并已建立了较为 完善的内部控制制度。公司绝大多数董事、高级管理人员工作严谨，认真履行股东大会的决 议和公司章程规定的义务，具有很强的责任心和业务能力，在执行公司职务时无违法违规的 行为，也无损害公司股东权益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内,公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，审议并出 具了相应的审核意见，认为公司董事会和经理层在公司规范运作方面作了大量工作，中和正 信会计师事务所有限公司出具的审计报告是客观公正的，真实地反映了公司财务状况和经营 成果。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内公司无募集资金使用行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 公司于 2007 年 12 月 21 日召开的 2007 年第二次临时股东大会审议通过关于转让所持有 北京君合百年房地产开发有限公司 37.01%股权中的 25.01%议案。监事会认为：本次股权转让， 上市公司通过变现和盘活存量资产，提升了公司的偿债能力和改善了现金流状况，符合公司 的发展战略，对公司的未来经营与发展有着积极的影响；同时本次股权转让后，上市公司并 不会产生新的关联交易和同业竞争。因此监事会认为本次股权转让交易价格合理，无内幕交 易，未发现损害公司股东权益或造成公司资产流失的情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 28 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内，公司发生的关联交易是在公平、互利的基础上进行的，严格执行相关协议价 格，遵守有关规定，履行合法程序，关联交易及定价原则公平、合理，没有损害公司及股东 的利益。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 中和正信会计师事务所有限公司为本公司 2007 年度财务报告出具了标准无保留意见审 计报告。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 公司利润实现与预测不存在较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)资产交易事项 1、出售资产情况 2007 年 12 月 5 日，公司召开第三届董事会 2007 年第十八次临时会议，审议通过关于对 所持有联营公司北京君合百年房地产开发有限公司 37.01%中的 25.01%进行转让的议案。 由于公司缺乏北京地产开发经验，本公司此次转让君合百年公司股权，旨在规避和转移地 产开发风险和资金风险，同时回收长期投资资金。公司通过变现和盘活存量资产，提升了公 司的偿债能力和改善了现金流状况，符合公司的发展战略，对公司的未来经营与发展有着积 极的影响；同时本次股权转让后，上市公司并不会产生新的关联交易和同业竞争。更好地维 护本公司和股东的利益，实现股东利益与价值的最大化。公司按 15,441 万元的价款进行转让, 北京国锐民合投资有限公司受让本次股权转让的股权。该事项已于 2007 年 12 月 6 日刊登在 《中国证券报》、上海证券交易所网站。并于 2007 年 12 月 21 日 2007 年第二次临时股东大 会审议通过。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 29 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 北京君合百年房地产开发有 联营公司 4,315,068.50 51,445,699.25 限公司 中泰信用担保有限公司 控股股东 -1,188,800.00 3,571,200.00 云南江城茂源林业有限公司 控股子公司 2,537,696.86 12,866,572.96 合计 / 1,348,896.86 67,883,472.21 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 1,348,896.86 元，余额 67,883,472.21 元。 关联债权债务形成原因： ①云南景谷林业股份有限公司向联营公司北京君合百年房地产开发有限公司提供资金支 持本金为 45,000,000.00 万元，2007 年止占用资金的利息 16,445,699.25 元,合计 61,445,699.25 元。 ②控股股东中泰信用担保有限公司为云南景谷林业股份有限公司提供担保贷款收取的保证 金 530 万元。 ③云南景谷林业股份有限公司向控股子公司云南江城茂源林业有限公司提供经营性占用资 金 12,866,572.96 元。 关联债权债务清偿情况： ①2006 年云南景谷林业股份有限公司向联营公司北京君合百年房地产开发有限公司收回 所提供资金 10,000,000.00 元。2007 年止应收北京君合百年房地产开发有限公司资金及占用 资金利息 51,445,699.25 元。 ②2006 年公司应付中泰信用担保有限公司担保费 540,000.00 元；2007 年公司应付中泰 信用担保有限公司但保费 1,188,800.00 元,冲抵后应收中泰信用担保有限公司余额为 3,571,200.00 元。 与关联债权债务有关的承诺： ①根据公司与联营公司北京君合百年房地产开发有限公司签订的《补充协议》，自 2006 年 3 月 6 日起,北京君合百年房地产开发有限公司以实际占用金额按 12.5%的年利率向云南景 谷林业股份有限公司支付资金占用费。 30 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 ②根据与中泰信用担保有限公司签订的《委托保证协议》中约定，信用保证金于担保责 任解除后归还被担保方。 (四)托管情况 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应 支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 152 万元，本期已支付 152 万元。 (七)担保情况 ①2007 年 2 月 28 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东 风支行签订 600 万元借款合同，期限一年。 ②2007 年 3 月 1 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风 支行签订 2,000 万元借款合同，期限一年。 ③2007 年 3 月 13 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保，与华夏银行昆明东风 支行签订 1,000 万元借款合同，期限一年。 ④ 2007 年 10 月 29 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保与华夏银行昆明东风 支行签订 1,900 万元银行承兑汇票，期限至 2008 年 6 月 6 日。其中 2008 年 1 月已归还 500 万元。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 (1)2004 年 9 月 6 日，公司以位于碧安乡的评估值为 9,246 万元的自有林木、林地资产 为抵押，与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行贷款 2,500 万元的林业 治沙项目贴息贷款,期限 8 年。 (2)2004 年 12 月 31 日与农业银行景谷县支行签订了《抵押贷款合同》，公司以兴建的 8 万立方米中高密度生产线的机器设备、厂房和土地以及位于永平镇的评估值为 3,513 万元的 林木、林地资产作抵押，获得了总额为人民币 5000 万元的固定资产贷款，期限 5 年；该贷款 31 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 用于年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目建设；该贷款于 2007 年 12 月 24 日偿还 1,000 万元，截止 2007 年 12 月 31 日此笔贷款余额为 4,000 万元。 (3)2005 年 6 月 22 日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以碧安、民乐 的林木、林地资产作为抵押，向农行景谷县支行贷款 2,500 万元的专项资金贷款,期限 7 年。 该款用于营造 9 万亩思茅松速生丰产林建设。 (4)2007 年 2 月 28 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保及景谷傣族彝族自治 县林业投资有限公司的林木、林地资产为抵押，向华夏银行昆明东风支行借款 600 万元的流 动资金，期限一年。 (5)2007 年 3 月 1 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保及景谷傣族彝族自治 县林业投资有限公司的林木、林地资产为抵押，向华夏银行昆明东风支行借款 2,000 万元的 流动资金，期限一年。 (6)2007 年 3 月 13 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保及景谷傣族彝族自治 县林业投资有限公司的林木、林地资产为抵押，向华夏银行昆明东风支行借款 1,000 万元的 流动资金，期限一年 。截止 2007 年 12 月 31 日公司向华夏银行昆明东风支行的累计流动资 金借款余额为 3,600 万元。 (7)2007 年 4 月 24 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、 林地评估值为 2,026 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷县支行借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 (8)2007 年 4 月 28 日公司用自有位于威远镇的林木、林地资产评估值为 248,935,184.95 元及公司机械设备评估值为 61,513,797.71 元作为抵押物,与中国建设银行景谷县支行签订 了 1.4 亿人民币的>； (9)2007 年 4 月 28 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷县支行借入 3,500 万元的 流动资金借款，期限一年； (10)2007 年 4 月 29 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林 木、林地评估值为 2,037 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷县支行借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 (11)、2007 年 5 月 29 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有 林木、林地评估值为 2,213 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款 32 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 1,000 万元的流动资金,期限一年。 (12)、2007 年 5 月 29 日，公司以位于碧安乡的自有林木、林地资产作为抵押物与农行 景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷县支行借款 500 万元的流动资金，期限一年。 (13)、2007 年 9 月 30 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷县支行借入 6,400 万元 的流动资金借款，期限一年；截止 2007 年 12 月 31 日公司向中国建设银行景谷县支行的累计 流动资金借款余额为 9,900 万元。 (14)、2007 年 10 月 9 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林 木、林地评估值为 2,410 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷县支行借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 (15)、2007 年 12 月 13 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有 林木、林地评估值为 1,777 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，公司与农行景谷县支 行签订《出口打包放款合同》，向农行景谷县支行借款 240 万元的流动资金，于 2008 年 2 月 11 日到期。截止 2007 年 12 月 31 日公司向中国农业银行景谷县支行的累计流动资金借款余 额为 4,740 万元。 (16)、本公司于 2007 年 12 月 5 日与北京国锐民合投资有限公司签订了《股权转让合同书》， 将持有北京君合百年房地产开发有限公司 37.01%中的 25.01%股权进行了转让。转让总价款为 15,441 万元。 (十)承诺事项履行情况 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 持有公司 5%以上股份的非流通股东中泰信用担保有限公司和景谷傣族彝族自治县林业企 业总公司作出如下特别承诺：所持有的景谷林业原非流通股股票自获得上市流通权之日起 36 个月内不上市交易。 报告期内认真履行承诺，无违反承诺的情况。 (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中和正信会计师事务所有限公司为公 司的境内审计机构，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，拟 支付其年度审计工作的酬金共约 35 万元以内。截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司 33 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 提供了 9 年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 上市公司及其董事、监事、高级管理人员在报告期内均未受到中国证监会的稽查、行政 处罚、通报批评及证券交易所公开谴责的情形。公司第一大股东中泰信用担保有限公司董事 长刘军先生，同时为我公司董事,目前正接受有关司法部门调查。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 报告期内公司无其他重大事项。 (十四)信息披露索引 刊载的报刊名称及版 事项 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 面 2007 第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》C006 2007 年 1 月 6 日 http//www.sse.com.cn 2006 年业绩预警公告 《中国证券报》B007 2007 年 1 月 31 日 http//www.sse.com.cn 2006 年业绩预告更正公告 《中国证券报》C095 2007 年 3 月 27 日 http//www.sse.com.cn 股票异常波动的提示性公告 《中国证券报》C006 2007 年 4 月 5 日 http//www.sse.com.cn 公司公告 《中国证券报》C011 2007 年 4 月 18 日 http//www.sse.com.cn 第三届董事会第五次会议公告暨召开 《中国证券报》 2007 年 4 月 27 日 http//www.sse.com.cn 2006 年年度股东大会的通知 C072-073 《中国证券报》 第三届监事会第三次会议决议公告 2007 年 4 月 27 日 http//www.sse.com.cn C072-073 2007 年一季度报告 《中国证券报》C072 2007 年 4 月 27 日 http//www.sse.com.cn 2006 年年度股东大全决议公告 《中国证券报》C011 2007 年 5 月 30 日 http//www.sse.com.cn 风险提示公告 《中国证券报》C010 2007 年 6 月 2 日 http//www.sse.com.cn 股票异常波动的提示性公告 《中国证券报》C010 2007 年 6 月 2 日 http//www.sse.com.cn 公司重大事项公告 《中国证券报》C015 2007 年 6 月 8 日 http//www.sse.com.cn 第一大股东股权司法续冻公告 《中国证券报》C015 2007 年 6 月 8 日 http//www.sse.com.cn 第一大股东股权司法续冻公告 《中国证券报》C014 2007 年 7 月 3 日 http//www.sse.com.cn 第一大股东股权司法续冻公告 《中国证券报》C007 2007 年 7 月 10 日 http//www.sse.com.cn 公司公告 《中国证券报》C007 2007 年 7 月 11 日 http//www.sse.com.cn 2007 年上半年度业绩预警公告 《中国证券报》C020 2007 年 7 月 21 日 http//www.sse.com.cn 公司公告 《中国证券报》C020 2007 年 7 月 21 日 http//www.sse.com.cn 34 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 第一大股东股权司法续冻公告 《中国证券报》C020 2007 年 7 月 25 日 http//www.sse.com.cn 第一大股东股权司法续冻公告 《中国证券报》C023 2007 年 8 月 2 日 http//www.sse.com.cn 2007 年半年度报告 《中国证券报》C023 2007 年 8 月 20 日 http//www.sse.com.cn 第三届董事会 2007 年第十三次临时会议 《中国证券报》C006 2007 年 9 月 15 日 http//www.sse.com.cn 决议公告 有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》B003 2007 年 9 月 18 日 http//www.sse.com.cn 关于公司治理专项活动自查报告及整改 《中国证券报》D016 2007 年 9 月 25 日 http//www.sse.com.cn 计划 2007 年第三季度报告 《中国证券报》C010 2007 年 10 月 20 日 http//www.sse.com.cn 2007 年度业绩预亏公告 《中国证券报》C010 2007 年 10 月 20 日 http//www.sse.com.cn 关于召开上市公司治理专项活动说明会 《中国证券报》C038 2007 年 10 月 27 日 http//www.sse.com.cn 的通知 第一大股东股权司法续冻公告 《中国证券报》C011 2007 年 11 月 28 日 http//www.sse.com.cn 重要事项公告 《中国证券报》C011 2007 年 12 月 4 日 http//www.sse.com.cn 第三届董事会 2007 年第十八次临时会议 决议公告暨召开 2007 年第二次临时股东 《中国证券报》D007 2007 年 12 月 6 日 http//www.sse.com.cn 大会通知 关于转让北京君合百年房地产开发有限 《中国证券报》D007 2007 年 12 月 6 日 http//www.sse.com.cn 公司股权的公告 2007 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》C016 2007 年 12 月 22 日 http//www.sse.com.cn 第三届董事会 2007 年第二十次临时会议 《中国证券报》C011 2007 年 12 月 25 日 http//www.sse.com.cn 决议公告 专项治理活动的整改报告 《中国证券报》D019 2007 年 12 月 28 日 http//www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师 黄俊、鲍琼审计，并 出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 审计报告 中和正信审字(2008)第 5—45 号 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 35 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司编制的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日 的合并资产负债表和资产负债表，2007 年度的合并利润表和利润表、合并所有者权益变动表 和所有者权益变动表、合并现金流量表和现金流量表及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是云南景谷林业股份有限公司的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，云南景谷林业股份有限公司的财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了云南景谷林业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：黄俊、鲍 琼 中国·北京 2008 年 3 月 4 日 36 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 8-1 72,229,908.10 20,141,955.46 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 8-2 1,000,000.00 应收账款 8-3 13,501,382.48 35,557,657.99 预付款项 8-4 121,992,867.30 121,615,164.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 8-5 95,592,186.17 74,488,086.98 买入返售金融资产 存货 8-6 197,246,633.27 196,184,135.03 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 500,562,977.32 448,986,999.80 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8-7 77,914,099.57 119,209,143.37 投资性房地产 固定资产 8-8 180,355,373.18 212,915,070.62 在建工程 8-9 2,216,822.21 1,400,615.76 工程物资 固定资产清理 207,991.60 207,991.60 生产性生物资产 8-10 2,070,993.90 1,495,741.26 油气资产 无形资产 8-11 22,599,073.10 23,719,055.50 开发支出 商誉 长期待摊费用 8-12 1,022,108.38 1,047,061.83 递延所得税资产 8-13 9,856,915.70 11,357,875.49 37 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 其他非流动资产 非流动资产合计 296,243,377.64 371,352,555.43 资产总计 796,806,354.96 820,339,555.23 流动负债： 短期借款 8-14 182,400,000.00 183,163,153.19 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 8-15 19,000,000.00 24,000,000.00 应付账款 8-16 48,073,184.65 48,508,952.10 预收款项 8-17 7,363,607.59 20,391,194.86 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 8-18 23,362,300.54 12,661,503.88 应交税费 8-19 11,964,331.39 3,850,882.68 应付利息 70,694.33 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 其他应付款 8-20 30,642,058.76 36,841,701.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 8-21 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 323,894,366.82 370,576,966.88 非流动负债： 长期借款 8-22 90,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,000,000.00 100,000,000.00 负债合计 413,894,366.82 470,576,966.88 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 8-23 129,800,000.00 129,800,000.00 资本公积 8-24 176,584,957.67 176,584,957.67 减：库存股 盈余公积 8-25 13,236,368.13 9,668,436.09 一般风险准备 未分配利润 8-26 58,942,806.26 29,221,924.61 外币报表折算差额 38 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 归属于母公司所有者权益合计 378,564,132.06 345,275,318.37 少数股东权益 4,347,856.08 4,487,269.98 所有者权益合计 382,911,988.14 349,762,588.35 负债和所有者权益总计 796,806,354.96 820,339,555.23 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 39 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 68,892,085.62 17,525,305.04 交易性金融资产 应收票据 1,000,000.00 应收账款 9-1 10,340,892.44 35,631,539.42 预付款项 109,656,757.36 105,234,771.19 应收利息 应收股利 其他应收款 9-2 106,119,770.61 82,730,790.03 存货 178,043,958.93 166,386,731.58 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 473,053,464.96 408,509,137.26 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 9-3 99,908,725.92 141,203,769.72 投资性房地产 固定资产 172,763,414.74 204,624,300.51 在建工程 1,407,973.57 1,400,615.76 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 1,043,624.66 933,624.66 油气资产 无形资产 21,725,832.60 22,169,217.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 794,968.59 967,962.27 递延所得税资产 6,479,639.10 8,997,556.51 其他非流动资产 非流动资产合计 304,124,179.18 380,297,046.43 资产总计 777,177,644.14 788,806,183.69 流动负债： 短期借款 182,400,000.00 179,119,780.39 交易性金融负债 应付票据 19,000,000.00 24,000,000.00 应付账款 37,182,824.08 35,807,748.97 预收款项 5,610,586.61 8,328,248.78 应付职工薪酬 20,487,908.10 11,533,498.65 40 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 应交税费 11,431,419.81 4,792,059.19 应付利息 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 其他应付款 19,972,983.86 29,812,246.42 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 297,174,606.35 334,482,466.29 非流动负债： 长期借款 90,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 90,000,000.00 100,000,000.00 负债合计 387,174,606.35 434,482,466.29 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 129,800,000.00 129,800,000.00 资本公积 176,584,957.67 176,584,957.67 减：库存股 盈余公积 13,236,368.13 9,668,436.09 未分配利润 70,381,711.99 38,270,323.64 所有者权益（或股东权益）合计 390,003,037.79 354,323,717.40 负债和所有者权益（或股东权益） 777,177,644.14 788,806,183.69 总计 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 41 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 合并利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 8-27 228,581,239.87 340,725,434.45 其中：营业收入 228,581,239.87 340,725,434.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 300,947,359.03 379,830,632.95 其中：营业成本 8-27 227,063,039.15 309,784,594.21 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 8-28 2,295,609.66 2,146,754.37 销售费用 8,372,848.02 21,269,602.76 管理费用 50,212,324.19 21,380,692.30 财务费用 8-29 17,647,152.72 19,949,040.20 资产减值损失 8-30 -4,643,614.71 5,299,949.11 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 8-31 113,114,956.20 -1,205,253.41 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,748,837.04 -40,310,451.91 加：营业外收入 8-32 13,626,901.62 2,752,665.70 减：营业外支出 8-33 11,935,143.08 1,357,839.28 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,440,595.58 -38,915,625.49 减：所得税费用 8-34 9,291,195.79 -7,727,941.74 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 33,149,399.79 -31,187,683.75 归属于母公司所有者的净利润 33,288,813.69 -26,625,983.84 少数股东损益 -139,413.90 -4,561,699.91 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.26 -0.21 （二）稀释每股收益 0.26 -0.21 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 42 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司利润表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 9-4 216,734,782.01 298,048,732.78 减：营业成本 9-4 222,164,789.19 271,390,699.14 营业税金及附加 2,086,179.92 2,063,919.04 销售费用 2,492,575.40 4,967,985.61 管理费用 47,321,987.76 13,919,264.07 财务费用 16,606,076.14 15,327,824.29 资产减值损失 -4,152,304.61 4,521,523.81 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 9-5 113,114,956.20 -15,289,045.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,330,434.41 -29,431,528.54 加：营业外收入 13,506,982.12 1,972,199.43 减：营业外支出 11,495,667.53 910,100.49 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,341,749.00 -28,369,429.60 减：所得税费用 9,662,428.61 -5,475,604.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,679,320.39 -22,893,825.15 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 43 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 281,204,761.96 368,205,105.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 10,724,274.33 9,104,313.22 收到其他与经营活动有关的现金 6-35 25,695,278.18 20,572,379.87 经营活动现金流入小计 317,624,314.47 397,881,798.39 购买商品、接受劳务支付的现金 203,053,350.16 229,162,296.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,646,680.51 35,957,513.49 支付的各项税费 25,602,005.50 27,959,879.03 支付其他与经营活动有关的现金 6-35 55,030,640.26 55,024,010.99 经营活动现金流出小计 314,332,676.43 348,103,700.47 经营活动产生的现金流量净额 3,291,638.04 49,778,097.92 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 142,717,032.11 39,584,335.07 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 72,000.00 144,200.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 142,789,032.11 39,728,535.07 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,711,363.14 19,064,662.49 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 146,078.98 投资活动现金流出小计 2,857,442.12 19,064,662.49 44 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 139,931,589.99 20,663,872.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 221,879,035.00 246,452,798.69 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,680,000.00 筹资活动现金流入小计 221,879,035.00 248,132,798.69 偿还债务支付的现金 289,722,372.80 296,461,668.85 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,291,937.59 21,923,364.71 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 1,246,376.80 筹资活动现金流出小计 313,014,310.39 319,631,410.36 筹资活动产生的现金流量净额 -91,135,275.39 -71,498,611.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 52,087,952.64 -1,056,641.17 加：期初现金及现金等价物余额 20,141,955.46 21,198,596.63 六、期末现金及现金等价物余额 72,229,908.10 20,141,955.46 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 45 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 227,657,461.76 251,995,563.59 收到的税费返还 9,289,285.81 2,064,180.74 收到其他与经营活动有关的现金 19,910,208.04 17,999,047.57 经营活动现金流入小计 256,856,955.61 272,058,791.90 购买商品、接受劳务支付的现金 183,334,775.24 208,035,512.88 支付给职工以及为职工支付的现金 25,844,425.40 26,889,816.46 支付的各项税费 21,316,249.95 23,689,553.14 支付其他与经营活动有关的现金 29,182,098.93 31,668,961.50 经营活动现金流出小计 259,677,549.52 290,283,843.98 经营活动产生的现金流量净额 -2,820,593.91 -18,225,052.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 142,717,032.11 40,000,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 68,000.00 27,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 142,785,032.11 40,027,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,593,972.00 2,074,453.97 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,593,972.00 2,074,453.97 投资活动产生的现金流量净额 141,191,060.11 37,952,746.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 221,879,035.00 192,452,798.69 收到其他与筹资活动有关的现金 1,520,000.00 筹资活动现金流入小计 221,879,035.00 193,972,798.69 偿还债务支付的现金 285,679,000.00 179,654,964.28 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,203,720.62 20,379,841.60 支付其他与筹资活动有关的现金 1,246,376.80 筹资活动现金流出小计 308,882,720.62 201,281,182.68 筹资活动产生的现金流量净额 -87,003,685.62 -7,308,383.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 51,366,780.58 12,419,309.96 加：期初现金及现金等价物余额 17,525,305.04 5,105,995.08 六、期末现金及现金等价物余额 68,892,085.62 17,525,305.04 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 46 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民 币 本期金额 归属于母公司所有者权益 项目 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 库 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 本) 存 他 准备 股 一、上年年末余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,857,349.11 17,851,461.85 4,310,944.23 338,404,712.86 额 加：会计政策变 11,181,549.74 176,325.75 11,357,875.49 更 前期差错更正 -188,913.02 188,913.02 二、本年年初余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,668,436.09 29,221,924.61 4,487,269.98 349,762,588.35 额 三、本年增减变 动金额（减少以 3,567,932.04 29,720,881.65 -139,413.90 33,149,399.79 “－”号填列） （一）净利润 33,288,813.69 -139,413.90 33,149,399.79 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 33,288,813.69 -139,413.90 33,149,399.79 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 3,567,932.04 -3,567,932.04 1．提取盈余公 3,567,932.04 -3,567,932.04 积 2．提取一般风 险准备 47 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 58,942,806.26 4,347,856.08 382,911,988.14 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 减 般 项目 ： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 存 准 股 备 一、上年年末余 105,000,000.00 198,622,735.85 9,837,652.91 52,305,677.20 32,621,367.84 398,387,433.80 额 加：会计政策变 -152,504.12 3,469,866.20 327,639.34 3,645,001.42 更 前期差错更正 2,295.37 72,365.05 74,660.42 二、本年年初余 105,000,000.00 198,625,031.22 9,685,148.79 55,847,908.45 32,949,007.18 402,107,095.64 额 三、本年增减变 动金额（减少以 24,800,000.00 -22,040,073.55 -16,712.70 -26,625,983.84 -28,461,737.20 -52,344,507.29 “－”号填列） （一）净利润 -26,625,983.84 -4,561,699.91 -31,187,683.75 （二）直接计入 所有者权益的利 2,759,926.45 2,759,926.45 得和损失 1．可供出售金融 资产公允价值变 动净额 2．权益法下被投 资单位其他所有 者权益变动的影 响 3．与计入所有者 权益项目相关的 所得税影响 4．其他 2,759,926.45 2,759,926.45 上述（一）和（二） 2,759,926.45 -26,625,983.84 -4,561,699.91 -28,427,757.30 小计 （三）所有者投 入和减少资本 48 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 -16,712.70 -23,900,037.29 -23,916,749.99 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 -16,712.70 -23,900,037.29 -23,916,749.99 （五）所有者权 24,800,000.00 -24,800,000.00 益内部结转 1．资本公积转增 24,800,000.00 -24,800,000.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 四、本期期末余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,668,436.09 29,221,924.61 4,487,269.98 349,762,588.35 额 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 49 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 云南景谷林业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,763,356.03 20,459,389.64 336,607,703.34 额 加：会计政策变 -94,919.94 17,810,934.00 17,716,014.06 更 前期差错更正 二、本年年初余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,668,436.09 38,270,323.64 354,323,717.40 额 三、本年增减变 动金额（减少以 3,567,932.04 32,111,388.35 35,679,320.39 “－”号填列） （一）净利润 35,679,320.39 35,679,320.39 （二）直接计入 所有者权益的 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 35,679,320.39 35,679,320.39 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 3,567,932.04 -3,567,932.04 1．提取盈余公 3,567,932.04 -3,567,932.04 积 2．对所有者（或 股东）的分配 3．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 50 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 129,800,000.00 176,584,957.67 13,236,368.13 70,381,711.99 390,003,037.79 额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 项目 实收资本(或股 减：库 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 存股 一、上年年末余 105,000,000.00 198,625,031.22 9,763,356.03 55,325,684.20 368,714,071.45 额 加：会计政策变 -78,207.24 5,838,464.59 5,760,257.35 更 前期差错更正 二、本年年初余 105,000,000.00 198,625,031.22 9,685,148.79 61,164,148.79 374,474,328.80 额 三、本年增减变 动金额（减少以 24,800,000.00 -22,040,073.55 -16,712.70 -22,893,825.15 -20,150,611.40 “－”号填列） （一）净利润 -22,893,825.15 -22,893,825.15 （二）直接计入 所有者权益的 2,759,926.45 2,759,926.45 利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 2,759,926.45 2,759,926.45 上述（一）和 2,759,926.45 -22,893,825.15 -20,133,898.70 （二）小计 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 -16,712.70 -16,712.70 1．提取盈余公 积 2．对所有者（或 股东）的分配 51 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 3．其他 -16,712.70 -16,712.70 （五）所有者权 24,800,000.00 -24,800,000.00 益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 24,800,000.00 -24,800,000.00 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末余 129,800,000.00 176,584,957.67 9,668,436.09 38,270,323.64 354,323,717.40 额 公司法定代表人:马春华 主管会计工作负责人:赵红伟 会计机构负责人:陈子文 52 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 云南景谷林业股份有限公司 2007 年度财务报表附注 一、公司的基本情况 云南景谷林业股份有限公司（以下简称本公司或公司）是 1999 年 2 月经云南省人民政府 云政复（1999）10 号文批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县 电力有限责任公司、景谷泰毓建材有限公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司、景谷 傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。 本公司 2000 年 7 月 21 日成功地在上海证券交易所发行 4000 万股人民币普通股，发行价 格每股 5.19 元，募集资金总额 19590 万元（已扣除发行费用 1170 万元）。公司的注册资本 10500 万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路 83 号，营业执照 号 5300001008162。 2006 年 8 月，根据公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议的决议，审议通过了 《云南景谷林业股份有限公司资本公积金向流通股股东转增股本和股权分置改革方案》，根 据股权分置改革方案，以公司现有流通股本 4000 万股为基数，用资本公积金向股权分置改革 方案实施登记日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，转增比例为每持有 10 股转增 6.2 股。转增后股本变更为 12980 万元。 本公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α 蒎烯、β 蒎烯等林产化工 系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器仪表、 林产化工产品制造（不含管理商品）、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、林业技术 开发研究，畜牧业。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明 公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计制度 53 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司执行《企业会计准则（2006）》及其有关补充规定。 2.会计年度 本公司采用公历年度为会计年度，即 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，一般采用历史成本为计价原则，采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。 5.外币业务核算方法 对发生的外币经济业务，按交易发生日的外币即期汇率折合为人民币入帐。在资产负债表 日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 6．现金等价物的确定标准 现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。 7．坏账核算方法 本公司坏账损失采用备抵法核算；采用帐龄分析法结合个别认定法确定坏账。 (1)确认坏账的标准 A.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B.债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明该款项无法收回。 (2)公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生 减值的，计提减值准备。 应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项： （a）债务人发生严重财务困难； （b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （c）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 54 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 （d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （e）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化； （f）其他表明应收款项减值的客观证据。 (3) 每年年末，公司根据其应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算 确认减值损失计提标准如下：对于单项金额（应收账款 200 万元（含）以上，其他应收款 30 万元（含）以上）的重大应收款项，应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值 的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项按照账龄分析法计提坏账准备，即按期末应收款项的余额分 账龄计提，具体计提比例为: 一年以内 按应收款项余额的 5%计提 一年至二年 按应收款项余额的 10%计提 二年至三年 按应收款项余额的 20%计提 三年以上 按应收款项余额的 30%计提 8．存货计价方法 (1)本公司的存货分为:原材料、库存商品、在产品、消耗性生物资产、低值易耗品。 (2 存货取得时按实际成本计价；通过非货币性资产交换、债务重组和企业合并等取得的 存货按企业会计准则的相关规定确定其入账价值。 (3)存货发出计价采用加权平均法。周转材料采用一次摊销法摊销或五五摊销法。 (4)本公司存货盘存采用永续盘存制。 (5)期末，存货按成本与可变现净值孰低计价，对可变现净值低于存货账面价值的差额， 计提存货跌价准备。 9、金融资产的核算方法 （1）公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类： a. 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； b.持有至到期投资； c.贷款和应收款项； d．可供出售金融资产。 （2）初始确认金融资产，按照公允价值计量。后续计量按照公允价值计量，但是，下列 55 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 情况除外： a.持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 b.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，计入 当期损益。 可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形 成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当 期损益。 （3）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金 融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 10．长期股权投资核算方法 （1）初始计量 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： a.同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账 面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整 资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b.非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及 产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权 投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债）， 全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并 方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的 数额直接在合并损益表确认。 c.其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 56 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同 或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作 为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入 的长期股权投资初始投资成本。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。 （2）后续计量 a．对子公司的投资，采用成本法核算 子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股 权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作 为本公司的子公司。 ｂ．对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联 营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体 股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股 权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。 公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 所有者权益。 ｃ．不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目 列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于 57 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按 照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失， 计入当期损益。 对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回， 可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。 11. 投资性房地产 （1）在同时满足下列条件时，公司确认该投资性房地产： a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司； b、该投资性房地产的成本能够可靠的计量； （2）公司的投资性房地产应当按照成本进行初始计量。 （3）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的计入投资性房地产 成本；不满足投资性房地产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （4）公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。. （5）公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房 地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： a.投资性房地产开始自用。 b.作为存货的房地产，改为出租。 c.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 d.自用建筑物停止自用，改为出租。 12．固定资产计价和折旧核算方法 （1）固定资产的标准：固定资产是本公司为销售商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。在满足下列条件时方确认固定资产： ａ．与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ｂ．该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中： ａ．外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。〔企业如发生超过信用条 58 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 件购买固定资产的经济业务事项，如采用分期付款方式购买资产，且在合同中规定的付款期 限比较长，超过了正常信用条件，通常在 3 年以上，实质上形成融资租赁性质，需要说明其 初始入帐价值的确认。〕 ｂ．自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出 构成。 ｃ．投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约 定价值不公允的按公允价值入账。 ｄ．融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。 ｅ．通过非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。 (3)固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残 值（残值率为 3%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率 房屋、建筑物 8--45 年 12.12--2.16% 通用设备 4--28 年 24.25--3.46% 专用设备 5--35 年 19.40--2.77% 运输工具 6--12 年 16.17--8.08% (4) 资产负债表日，对固定资产逐项进行检查， 如果固定资产的市价持续下跌或技术陈 旧、损坏、长期闲置、市场利率或者投资报酬率提高等原因导致其可收回金额低于账面价值， 则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按资产组成本高于其可 可收回金额的差额确定。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （5）公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 预计净残值预计数与原先估 计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的， 改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变 更。 13．在建工程核算方法 在建工程按各工程项目实际支出核算。在建工程达到预定可使用状态前，为该工程而借入 59 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 专门借款所发生的借款费用，占用的一般借款按实际占用数和资本比率确定的借款费用，计 入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。 资产负债表日，对在建工程逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于部分计 提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。 14．借款费用的核算方法 ( 1)为购建或生产需要经过相当长时间才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资 性房地产和存货等而借入借款的借款费用，在资产支出已经发生及购建生产活动已开始至资 产达到预定可使用或可销售状态之前计入资产成本。占用的一般借款按实际占用数和资本化 率确定应予以资本化的利息金额,计算公式如下： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 ×所占用一般借款的资本化率。 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借 款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所 占用的天数/当期天数） (2)除上述之外的借款费用在发生时计入当期损益。 (3)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，在中断期间发生的借款费用计入当期损益。 15．无形资产核算方法 （1）无形资产在取得时，按实际成本计量。 （2）公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在自取得 当月起在预计使用年限内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。 （3）资产负债表日，对无形资产逐项进行检查，对可收回金额低于账面价值的，按低于 部分计提减值准备；减值准备一经计提，不得转回。 16. 长期待摊费用摊销政策 开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益；其他长期待摊费用 60 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次 计入当期损益。 17、生物资产核算方法 （1）本公司的生物资产为林木资产，根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为 生产性生物资产和消耗性生物资产。 （2）生物资产取得时按实际成本计价。 （3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本， 达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。 （4）消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生 的后续支出，计入当期损益。本公司的林木主要为思茅松、桉树、杂栎木，根据林木自身生 长特点和对郁闭度指标的要求，思茅松、杂栎木的郁闭度确定为 0.6 ，每年实地勘测确定一 次；桉树的郁闭度确定为 0.8，每年实地勘测确定一次；因择伐、间伐或抚育更新等生产性 采伐而进行补植所发生的支出，予以资本化。 （5）公司对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使用 寿命确定为 25 年，残值率 70％。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化 的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。 （6）消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。 （7）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生 物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产 性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准 备一经计提，不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回 金额计入当期损益。 18．金融负债的核算 (1)公司的金融负债在初始确认时划分为下列两类： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； b.其他金融负债。 61 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）初始确认金融负债，按照公允价值计量。 a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用计入当期损益； b.其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （3）公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负值，按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 b.与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 c.不属于指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ①按照《企业会计准则第 13 号――或有事项》确定的金额； ②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号――收入》的原则确定的累计摊销额后 的余额。 19. 应付职工薪酬的核算 （1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成 本、资产成本、当期损益。 （2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险 费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例 计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。 (3) 计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等， 按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和 实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。 （4）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而 产生的预计负债，同时计入当期损益： a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。 62 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 20. 专项应付款 本公司专项应付款核算公司取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。 21. 收入确认原则 (1)商品销售，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现； (2) 提供劳务：①在同一年度内发生并完成的，在收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入的实现；②对于跨年度的劳务，按完工百分比法，即在劳务合同的总收入、劳务 的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务 将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。 (3) 让渡资产使用权而发生的收入：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定， 并同时满足与交易相关的经济利益能够流入本公司及收入的金额能够可靠地计量。 22. 政府补助 （1）政府补助是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企 业所有者投入的资本。 （2）政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补 助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 （3）与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （4）与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理： a.用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 b.用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23、.所得税的会计处理方法 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 63 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足 够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该 资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递 延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产 和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价 值。 24、合并会计报表的编制方法 当公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益， 即被视为对该实体拥有控制权。 收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效 日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时， 对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。 收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利 润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期 期初至合并日的现金流量。 64 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资 单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。 子公司采用的会计政策与公司一致。 合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并会计报表时 予以抵销。 少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并会计报表中单独列示。 少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并会计报表中单独列示。 （三）本年度合并范围 本年度纳入合并范围的公司为景谷傣族彝族自治县森力有限公司、云南云松林产工业有 限公司、云南江城茂源林业有限公司、北京景林科技有限公司,与上年合并范围一致 五、税项 1.本公司适用的流转税及附加的税种、税率如下: 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 城建税 应纳流转税 5%、7% 教育费附加 应纳流转税 3% 2.根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100 号和景谷县地方税务局景地税政字 (2002)41 号文,同意本公司自 2002 年 7 月 1 日起享受国家西部大开发的税收优惠政策，执行 15%的所得税税率。 根据“国税发[2001]124 号、云财税[2003]19 号”文规定及景谷地税政字[2005]102 号 文，景谷地方税务局关于本公司申请享受国家级重点龙头企业税收优惠政策的批复，自 2005 年 1 月 1 日起，对本公司及子公司景谷傣族彝族自治县森力有限公司从事的种植业、养殖业 和农林产品初加工取得的经营所得，暂免征收企业所得税；对本公司及景谷傣族彝族自治县 森力有限公司从事不属于免征企业所得税的经营项目，继续按有关规定执行。 根据“财税[2006]102 号”文件规定，自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日止，本 公司以“三剩物”和“次小薪材”为原料生产加工的综合利用产品木（竹）纤维板、木（竹） 刨花板、细木工板享受增值税即征即退的优惠政策。 本公司的子公司云南云松林产工业有限公司、北京景林科技有限公司、云南江城茂源林业 65 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司执行 33%的所得税税率。 3.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。 六、控股子公司、联营公司及合营企业 本公司 直接投 是否纳 公司全称 注册资本 经营范围 投资额 资比例 入合并 法律、法规禁止的，不得经营；应经批准 北京景林科技有限 的，未获审批前不得经营；法律、法规未 200 万元 120 万元 60% 是 公司 规定审批的，企业自主选择经营项目，开 展经营活动。 货物运输、物业管理、木材采伐及销售、 景谷傣族彝族自治 600 万元 日用百货、种植、养殖及林产化工系列产 570 万元 95% 是 县森力有限公司 品 云南云松林产工业 松香、松节油，蒎烯等林产化工系列产品； 1,000 万元 950 万元 95% 是 有限公司 森林资源培育，加工林业技术开发研究等 云南江城茂源林业 森林资源培育、采运；造纸及纸制品业； 1,000 万元 550 万元 55% 是 有限公司 林产品加工 房地产开发；销售自行开发的商品房；房 北京君合百年房地 16,800 万 地产信息咨询（中介除外）；机械电器设 1761 万元 12% 否 产开发有限公司 元 备技术开发、技术转让、技术服务。 注：1、经公司 2007 年 4 月 24 日董事会决议通过，拟注销北京景林科技有限公司，至 2007 年 12 月 31 日尚未清算完毕。 2、公司原持有北京君合百年房地产开发有限公司 37.01%的股份， 2007 年 12 月 5 日公 司董事会审议通过关于转让北京君合百年房地产开发有限公司股权的预案，并于同日与北京 国锐民合投资有限公司签订《股权转让合同书》，将持有君合百年公司 37.01%股权中的 25.01% 股权转让给北京国锐民合投资有限公司，协议转让价格为人民币 15441 万元，转让后持股比 例 12% 。 七、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 （1）会计政策变更 按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则的有关规定，经公司董事会批准，公 司从 2007 年 1 月 1 日起不再执行原会计准则和《企业会计制度》，改为执行企业会计准则。 会计政策变更的影响见附注第“十六、执行新会计准则补充资料”部分注释。 66 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）会计估计变更、会计差错更正 本期公司未发生会计估计变更和会计差错更正事项。 八、合并会计报表有关项目注释 除特别指明外以下期末余额指 2007 年 12 月 31 日，年初余额指 2007 年 1 月 1 日，本年 金额指 2007 年度，上年金额指 2006 年度，金额单位:人民币元。 8-1.货币资金 类 别 期末余额 年初余额 库存现金 11,436.08 58,420.70 银行存款 72,218,472.02 20,083,534.76 合 计 72,229,908.10 20,141,955.46 注：货币资金无冻结、质押等情况。 8-2.应收票据 类 别 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 注：应收票据期末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位款项。 8-3.应收帐款 期末余额 年初余额 帐 龄 应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备 金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额 1年以内 2,418,623.26 13.26 126,681.18 12,196,445.23 26.54 609,822.27 1—2年 423,139.61 2.32 42,313.95 833,607.77 1.81 69,370.77 2—3年 516,165.41 2.83 103,233.09 1,539,147.59 3.35 307,829.53 3年以上 14,876,274.98 81.58 4,460,592.56 31,393,542.80 68.30 9,418,062.83 合 计 18,234,203.26 100.00 4,732,820.78 45,962,743.39 100.00 10,405,085.40 净额 13,501,382.48 35,557,657.99 注：(1)无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2)欠款金额前五名情况: 67 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 欠款原因 上海云经贸有限公司 1,449,451.26 8.12% 三年以上 销货款 个旧白云商场（彭惠芳） 1,171,920.72 6.57% 三年以上 销货款 昆明(高加雄) 1,169,184.92 6.55% 三年以上 销货款 景谷复合板厂 1,066,423.61 5.98% 三年以上 销货款 云景林纸股份有限公司 965,647.39 5.41% 三年以上 销货款 合计 5,822,627.90 32.63% 注：公司本期对应收账款进行了清理，根据董事会决议对确实无法收回的款项 17,724,480.25 元确认为坏账予以核销。 8-4.预付款项 期末余额 年初余额 帐 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 20,924,902.47 17.15 28,195,019.39 23.18 1—2年 6,731,199.78 5.52 83,019,632.21 68.26 2—3年 87,134,390.70 71.43 2,568,086.70 2.12 3年以上 7,202,374.35 5.90 7,832,426.04 6.44 合 计 121,992,867.30 100.00 121,615,164.34 100 注：(1)无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 (2)欠款前五名单位: 占总额比 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 例 景谷县财政局 78,281,628.81 64.17% 2-3 年 林地款 云南云景林业开发有限公司 5,980,350.40 4.90% 2-3 年 原木款 地区林业局林业费 3,000,000.00 2.46% 1 年以内 林业费用 江苏天目建设集团有限公司 2,136,349.35 1.75% 2-3 年 工程款 景谷三佳化工有限责任公司 1,991,299.54 1.63% 1 年以内 甲醛款 合计 91,389,628.1 (3) 帐龄超过一年的预付帐款主要为预付林地转让费，现林地转让事项正在办理中。 68 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-5.其他应收款 期末余额 年初余额 帐 龄 其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备 金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额 1年以内 41,981,990.91 1,454,262.13 26,701,039.27 30.06 1,335051.97 36.92 1—2年 18,959,042.35 1,895,904.23 4,010,684.17 4.51 401,068.43 16.68 2—3年 11,465,648.58 2,293,129.57 48,252,807.76 54.32 9,650,561.54 10.08 3年以上 41,305,847.27 12,477,047.01 9,871,768.17 11.11 2,961,530.45 36.32 合 计 113,712,529.11 100.00 18,120,342.94 88,836,299.37 100 14,348,212.39 净额 95,592,186.17 74,488,086.98 注：公司本期对其他应收款进行了清理，根据董事会决议对无法收回的款项 3,910,932.17 元确认为坏账予以核销。 欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 款项性质 北京君合百年房地产有限公 51,445,699.25 45.24% 3-4 年 借款及利息 司 北京国锐民合投资有限公司 15,441,000.00 13.58% 1 年以内 股权转让款 昆明三佳工贸有限责任公司 13,000,000.00 11.43% 1 年以内 玉加宝股权转让款 罗静 6,678,699.78 5.87% 1 年以内 松脂款 中泰信用担保有限公司 3,571,200.00 3.14% 2-3 年 预付保证金 合计 90,136,599.03 79.26% 注：应收北京国锐民合投资有限公司出售北京君合百年房地产开发有限公司股份的股权 转让款已于 2008 年 1 月收回。 8-6.存货及存货跌价准备 期末余额 年初余额 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 17,247,459.50 21,350,952.47 69 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 库存商品 22,869,071.03 32,940,353.15 低值易耗品 658,645.69 606,847.53 在产品 775,545.32 1,060,667.56 消耗性生物资产 155,695,199.76 140,224,602.35 委托加工物资 711.97 711.97 合 计 197,246,633.27 196,184,135.03 注:1、 公司本期对存货进行了清理，根据董事会决议对已报废、损毁确实无法使用的存货 1,923,074.16 元进行了核销。此存货损失已报税务机关批准进行税前列支。 2、消耗性生物资产为公司种植培育的林地林木资产。 8-7.长期股权投资 (1)长期股权投资分类 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 长期股权投资 119,209,143.37 41,295,043.80 77,914,099.57 合计 119,209,143.37 41,295,043.80 77,914,099.57 (2)长期股权投资 占被 核算方 被投资单 投资 本期权益增减 初始投资额 期初余额 投资单 法 期末余额 位名称 期限 额 位比例 (%) 云南云景 10,107,055.1 10,107,055.1 林纸股份 长期 10,107,055.16 - 0.97% 6 6 有限公司 北京科技 成本法 园文化教 50,000,000.0 50,000,000.0 长期 50,000,000.00 - 8.2% 育建设有 0 0 限公司 北京君合 成本法 百年房地 17,807,044.4 长期 59,102,088.21 -41,295,043.80 12% 产开发有 1 限公司 合 计 119,209,143.3 77,914,099.5 -41,295,043.80 7 7 注：(1)被投资单位未出现需计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备 (2)本期公司将持有的北京君合百年房地产开发有限公司 37.01%股权中的 25.01%股权转 让给北京国锐民合投资有限公司，转让后持股比例为 12%。 70 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-8.固定资产 类 别 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)固定资产原值 房屋、建筑物 126,657,488.03 1,046,417.42 18,639,973.88 109,063,931.57 通用设备 29,859,063.16 694,742.15 7,446,710.85 23,107,094.46 专用设备 136,890,661.31 33,540.28 6,941,536.21 129,982,665.38 运输工具 11,551,547.62 801,476.72 231,598.58 12,121,425.76 其 他 5,873,415.05 28,523.50 909,133.96 4,992,804.59 合 计 310,832,175.17 2,604,700.07 34,168,953.48 279,267,921.76 (2)累计折旧 房屋、建筑物 31,540,556.31 5,549,311.44 7,288,539.10 29,801,328.65 通用设备 7,702,343.94 1,341,337.06 1,741,264.25 7,302,416.75 专用设备 34,213,582.64 5,843,105.45 3,359,036.46 36,697,651.63 运输工具 5,122,359.43 1,301,526.23 727,440.50 5,696,445.16 其 他 1,589,368.90 472,917.36 396,473.20 1,665,813.06 合 计 80,168,211.22 14,508,197.54 13,512,753.51 81,163,655.25 固定资产净值 230,663,963.95 198,104,266.51 (3)固定资产减值准备 房屋、建筑物 57,818.71 57,818.71 通用设备 2,321,766.36 2,321,766.36 专用设备 13,996,401.78 13,996,401.78 运输工具 1,372,906.48 1,372,906.48 其他 合 计 17,748,893.33 17,748,893.33 固定资产净额 212,915,070.62 180,355,373.18 注：(1)固定资产抵押事项详见本附注八、8-14，附注八、8-22； 71 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司本期对固定资产进行了清理，根据董事会决议对已报废、损毁确实无法使用的固定 资产 7,394,683.44 元进行了核销。此固定资产清理损失已报税务机关批准进行税前列支。 8-9.在建工程 本期增加(其 本期转入固定资 期末余额(其 年初余额(其中:利 本期转 工程名称 中: 利息资本 产数(其中:利息 中:利息资本 资金来源 息资本化金额) 出数 化金额) 资本化金额) 化金额) 8 万立方米中 1,400,615.76 1,407,973.57 自筹\贷 密度纤维板 7,357.81 (298,542.82) (298,542.82) 款 工程 其他工程 808,848.64 808,848.64 自筹 合 计 1,400,615.76 816,206.45 2,216,822.21 8-10.生产性生物资产 种 类 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 采脂育林基地林木 933,624.66 110,000.00 1,043,624.66 云海松脂研究基地 562,116.60 465,252.64 1,027,369.24 合 计 1,495,741.26 575,252.64 2,070,993.90 注： 生产性生物资产抵押事项详见本附注八、8-14，附注八、8-22。 8-11.无形资产 取 得 种类 原始金额 年初余额 本期增加 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末余额 方 式 有 土地 偿 使用 24,083,087.50 23,719,055.50 345,150.50 1,000,000.00 465,132.90 484,014.50 22,599,073.10 转 权 让 合计 24,083,087.50 23,719,055.50 345,150.50 1,000,000.00 465,132.90 484,014.50 22,599,073.10 注：本期减少数为进行科目调整计入消耗性生物资产 72 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-12.长期待摊费用 种 类 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 皇竹草项目租地费 907,978.44 148,040.23 162,993.72 893,024.95 其他待摊费用 139,083.39 9,999.96 129,083.43 合 计 1,047,061.83 148,040.23 172,993.68 1,022,108.38 8-13、递延所得税资产和递延所得税负债 （1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债： 项 目 期末余额 年初余额 一、递延所得税资产 坏账准备 3,901,688.56 4,487,138.91 长期股权投资计税基础差异 328,710.75 407,775.35 固定资产减值准备 2,662,334.00 2,662,334.00 亏损 2,964,182.39 3,800,627.23 其他 合计 9,856,915.70 11,357,875.49 二、递延所得税负债 长期股权投资 - 合计 - 8-14.短期借款 借款性质 期末余额 年初余额 担保贷款 36,000,000.00 36,000,000.00 抵押贷款 144,000,000.00 142,500,000.00 出口保理 2,400,000.00 4,663,153.19 合 计 182,400,000.00 183,163,153.19 注：上述贷款的抵押、担保情况如下： （1）2007 年 4 月 28 日公司用自有位于威远镇的林木、林地资产评估值为 248,935,184.95 元及公司机械设备评估值为 61,513,797.71 元作为抵押物,与中国建设银行 景谷县支行签订了 1.4 亿人民币的>； 73 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）2007 年 4 月 28 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷县支行借入 3,500 万元 的流动资金借款，期限一年； （3）2007 年 9 月 30 日以上述资产作抵押，向中国建设银行景谷县支行借入 6,400 万元 的流动资金借款，期限一年；截止 2007 年 12 月 31 日公司向中国建设银行景谷县支行的累计 流动资金借款余额为 9,900 万元。 （4）2007 年 4 月 24 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林 木、林地评估值为 2,026 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷县支行借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 （5）2007 年 4 月 29 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林 木、林地评估值为 2,037 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷县支行借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 （6）2007 年 5 月 29 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林 木、林地评估值为 2,213 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷支行借款 1,000 万元的流动资金,期限一年。 (7)2007 年 5 月 29 日，公司以位于碧安乡的自有林木、林地资产作为抵押物与农行景谷 县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷县支行借款 500 万元的流动资金，期限一年。 (8)2007 年 10 月 9 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、 林地评估值为 2,410 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，向农行景谷县支行借款 1,000 万元的流动资金，期限一年。 (9)2007 年 12 月 13 日，景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司以位于民乐镇的自有林木、 林地评估值为 1,777 万元的资产作为抵押物为本公司提供担保，公司与农行景谷县支行签订 《出口打包放款合同》，向农行景谷县支行借款 240 万元的流动资金，于 2008 年 2 月 11 日 到期。截止 2007 年 12 月 31 日公司向中国农业银行景谷县支行的累计流动资金借款余额为 4740 万元。 (10)2007 年 2 月 28 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保及景谷傣族彝族自治 县林业投资有限公司的林木、林地资产为抵押，向华夏银行昆明东风支行借款 600 万元的流 动资金，期限一年。 74 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (11)2007 年 3 月 1 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保及景谷傣族彝族自治 县林业投资有限公司的林木、林地资产为抵押，向华夏银行昆明东风支行借款 2,000 万元的 流动资金，期限一年。 (12)2007 年 3 月 13 日，由中泰信用担保有限公司为本公司提供担保及景谷傣族彝族自治 县林业投资有限公司的林木、林地资产为抵押，向华夏银行昆明东风支行借款 1,000 万元的 流动资金，期限一年 。截止 2007 年 12 月 31 日公司向华夏银行昆明东风支行的累计流动资 金借款余额为 3,600 万元。 8-15.应付票据 类 别 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 19,000,000.00 24,000,000.00 合 计 19,000,000.00 24,000,000.00 注：无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 8-16.应付帐款 期末余额 年初余额 48,073,184.65 48,508,952.10 注：(1) 本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 (2) 应付前 5 名单位情况： 单位名称 应付金额 账龄 款项内容 普洱超冠化工有限责任公司 1,085,573.00 1 年以内 甲醛款 云南云峰化学工业公司普洱化工有 955,851.00 1 年以内 甲醛款 限责任公司 昆明金庆糖化机械公司 870,000.00 1 年以内 材料款 景谷瑞泽工程有限责任公司 765,208.01 1 年以内 变电工程款 陈本德 749,812.31 1 年以内 木材生产费 合计 4,426,444.32 8-17.预收款项 期末余额 年初余额 7,363,607.59 20,391,194.86 注：（1）本项目无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 75 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)预收款项前 5 名单位情况： 单位名称 预收金额 账龄 款项内容 云南三木集团有限公司 2,959,928.69 1 年以内 货款 下关-黄开有 464,031.29 1 年以内 货款 景谷县林业局 408,537.50 1 年以内 货款 重庆市大渡口区舒达装饰材 304,534.45 1 年以内 货款 云南工程建设总承包公司 260,000.00 1 年以内 货款 合计 4,397,031.93 8-18、应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 390,345.20 34,799,940.16 27,518,622.59 7,671,662.77 二、职工福利费 1,222,445.10 1,277,018.12 2,499,463.22 三、住房公积金 2,371,622.46 1,200,756.00 87,820.20 3,484,558.26 四、社会保险费 8,180,699.96 5,746,606.07 3,382,507.85 10,544,798.18 其中: 1．医疗保险费 113,579.21 1,248,515.18 1,098,333.03 225,810.16 2．基本养老保险费 6,985,780.56 3,992,187.91 1,945,150.98 9,019,714.49 3．年金缴费 0.00 4．失业保险费 827,072.61 253,731.56 6,917.06 1,073,887.11 5．工伤保险费 -10,774.24 119,639.32 112,396.98 -3,531.90 6．生育保险费 265,041.82 132,532.10 219,709.80 177,864.12 五、工会经费和职工教育经费 496,391.16 1,133,713.43 -31,176.74 1,661,281.33 六、非货币性福利 0.00 七、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 其中：以现金结算的股份支付 0.00 合计 12,661,503.88 44,158,033.78 33,457,237.12 23,362,300.54 注：无拖欠职工工资情况。 76 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-19.应交税费 税 种 税率 期末余额 年初余额 增值税 17% -239,348.16 -264,992.99 农特税 11%、22% -237,782.24 -237,782.24 城建税 5%、7% 626,204.95 536,050.66 所得税 15%、33% 8,593,068.85 1,680,742.10 营业税 5% 953,996.85 453,721.13 房产税 1.20% 1,288,793.93 854,084.88 土地使用税 按税法规定计缴 67,924.90 150,765.29 个人所得税 按税法规定计缴 232,415.92 65,814.35 印花税 按税法规定计缴 79,951.95 59,056.83 车船使用税 按税法规定计缴 198.00 2,598.00 契税 按税法规定计缴 9,743.40 9,743.40 教育费附加 541,081.27 589,163.04 合 计 11,964,331.39 3,850,882.68 8-20.其他应付款 期末余额 年初余额 30,642,058.76 36,841,701.95 注：（1）无欠持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 （2）其他应付款前 5 名单位情况： 单位名称 金额 账龄 原因 昆明市白云木业 3,000,000.00 1 年以内 客户保证金 山本价 1,860,000.00 3 年以上 林业方面费用 景谷瑞丰公司 1,594,526.84 1 年以内 货运费 成都市成华区龙森装饰 1,200,000.00 1 年以内 客户保证金 思茅道路货运配载信息中心 1,052,596.99 1-2 年 木材款等 合计 8,707,123.83 77 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-21.一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期负债 40,000,000.00 注：中国建设银行景谷县支行贷款 40,000,000.00 元， 于 2007 年 4 月 28 日到期。 8-22.长期借款 借款类别 期末余额 年初余额 抵押借款 90,000,000.00 100,000,000.00 合 计 90,000,000.00 100,000,000.00 注：(1)2004 年 9 月 6 日，公司以位于碧安乡的评估值为 9,246 万元的自有林木、林地资 产为抵押，与农行景谷县支行签订《抵押贷款合同》，向农行景谷支行贷款 2,500 万元的林 业治沙项目贴息贷款,期限 8 年。 (2)2004 年 12 月 31 日与农业银行景谷县支行签订了《抵押贷款合同》，公司以兴建的 8 万立方米中高密度生产线的机器设备、厂房和土地以及位于永平镇的评估值为 3,513 万元 的林木、林地资产作抵押，获得了总额为人民币 5000 万元的固定资产贷款，期限 5 年；该贷 款用于年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目建设；该贷款于 2007 年 12 月 24 日偿还 1,000 万元，截止 2007 年 12 月 31 日此笔贷款余额为 4,000 万元。 (3)2005 年 6 月 22 日与农业银行景谷支行签订了《抵押贷款合同》，公司以碧安、民乐 的林木、林地资产作为抵押，向农行景谷县支行贷款 2,500 万元的专项资金贷款,期限 7 年。 该款用于营造 9 万亩思茅松速生丰产林建设。 78 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-23.股本 年初余额 本次变动增减(+、-) 期末余额 项目 比例 新股 送 公积金转 数量 其他 小计 数量 比例（%） （%） 发行 股 股 一、有限售条件股份 1、国家持股 30,020,000 23.13 30,020,000 23.13 2、国有法人持股 2,341,800 1.8 -2,341,800 -2,341,800 3、其它内资持股 32,638,200 25.15 -1,338,200 -1,338,200 31,300,000 24.11 其中：境内法人持股 32,638,200 25.15 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 65,000,000 50.08 -3,680,000 -3,680,000 61,320,000 47.24 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 64,800,000 49.92 3,680,000 3,680,000 68,480,000 52.76 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其 他 无限售条件股份合计 64,800,000 49.92 3,680,000 3,680,000 68,480,000 52.76 129,800,00 三、股份总数 129,800,000 100 0 0 100 0 8-24.资本公积 项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 股本溢价 173,793,704.70 - 173,793,704.70 其他资本公积 2,791,252.97 2,791,252.97 合 计 176,584,957.67 176,584,957.67 8-25.盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 9,668,436.09 3,567,932.04 13,236,368.13 合 计 9,668,436.09 3,567,932.04 13,236,368.13 79 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-26.未分配利润 年初未分配利润 29,221,924.61 加: 归属母公司所有者的净利润 33,288,813.69 减:提取10%法定盈余公积 3,567,932.04 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 58,942,806.26 8-27.主营业务收入、主营业务成本 8-27-1、主营业务 （1） 分行业主营业务情况表 本年金额 上年金额 行业名称 收入 成本 收入 成本 林化产品制造 77,888,675.82 84,478,882.14 154,386,200.53 139,370,715.71 木材加工业 149,942,546.91 141,902,272.96 184,820,491.87 168,908,913.97 合 计 227,831,222.73 226,381,155.10 339,206,692.40 308,279,629.68 注:本期主营收入比上期减少主要因为本期销售减少所致。 (2)分地区主营业务情况表 本年金额 上年金额 地区名称 收入 成本 收入 成本 国内销售 222,543,322.02 215,831,050.54 284,868,664.18 257,972,678.77 出口销售 5,287,900.71 10,550,104.56 54,338,028.22 50,306,950.91 合 计 227,831,222.73 226,381,155.10 339,206,692.40 308,279,629.68 注：公司前五名客户销售的收入总额及占公司全部销售收入的比例为 49.56%： 80 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 8-27-2、其他业务 本年金额 上年金额 类 别 收入 成本 收入 成本 木芯收入 209,587.51 -- 纤维板 624,294.50 650,378.49 653,235.39 627,046.43 其 他 125,722.64 31,505.56 655,919.15 877,918.10 合 计 750,017.14 681,884.05 1,518,742.05 1,504,964.53 8-28.主营业务税金及附加 项 目 本年金额 上年金额 城市维护建设税 1,145,807.80 955,444.97 教育费附加 911,774.76 761,759.58 营业税 89,171.81 578,405.11 合计 2,295,609.66 2,146,754.37 8-29.财务费用 类 别 本年金额 上年金额 利息支出 20,762,984.48 20,827,347.92 减:利息收入 4,458,550.05 1,974,324.51 其他 1,342,718.29 1,096,016.79 合 计 17,647,152.72 19,949,040.20 注：利息收入主要是收北京君合百年房地产开发有限公司借款利息。 8-30、资产减值损失 项 目 本年金额 上年金额 坏账损失 -4,643,614.71 5,299,949.11 合 计 -4,643,614.71 5,299,949.11 8-31.投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上年金额 权益法核算长期投资收益 -4,449,669.95 -2,506,664.45 转让股权收益 117,564,626.15 1,301,411.04 合 计 113,114,956.20 -1,205,253.41 81 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 注: 本期转让股权收益为本公司转让持有北京君合百年房地产开发有限公司 37.01%的股 份中的 25.01%的收益。 根据与北京国锐民合投资有限公司签订《股权转让合同书》，转让 价格为人民币 15441 万元，扣除原投资成本及权益法核算的投资收益 3685 万元后计算的投资 收益为 11756 万元。 8-32.营业外收入 类 别 本年金额 上年金额 罚款收入 46,496.60 28,001.69 处置固定资产净收益 7,910.00 34,428.06 政府补助 4,397,513.70 129,000.00 增值税返还 9,120,171.74 2,505,538.55 其 他 54,809.58 55,697.40 合 计 13,626,901.62 2,752,665.70 注:本期比上期增加主要是因为收到增值税即征即退款和政府补助增加所致。 8-33.营业外支出 类 别 本年金额 上年金额 固定资产清理损失 10,708,063.75 216,314.37 捐赠支出 9,780.00 533,266.00 罚款及滞纳金 791,940.28 191,977.93 其他 425,359.05 416,280.98 合 计 11,935,143.08 1,357,839.28 注：营业外支出本期较上期增加，主要是本期进行固定资产清理,清理损失增加。 8-34．所得税 项 目 本年金额 上年金额 所得税费用 7,144,511.20 256,919.32 递延所得税费用 2,146,684.59 -7,984,861.06 合计 9,291,195.79 -7,727,941.74 8-35.收到及支付的其他与经营活动有关的现金 82 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (1)收到的其他与经营活动有关的现金 25,695,278.18 元,其中大额现金如下: 项 目 金 额 保证金 15,219,705.90 企业技改及项目扶持贴息 4,200,000.00 收到暂借款 1,000,000.00 出口退税 489,274.22 品牌发展专项补助 300,000.00 外贸发展及中小企业市场开拓专项补助 269,301.00 小计 21,478,281.12 (2)支付的与其他经营活动有关的现金 55,030,640.26 元,其中大额现金如下: 项 目 金 额 保证金 12,228,892.00 运杂费 2,302,767.02 业务土地租赁费 1,521,760.00 财产保险费 2,262,677.12 接待费 1,441,402.44 扶持项目费用 814,000.00 管理咨询费 371,113.00 小计 20,942,611.58 8-36. 现金流量表补充资料 合 并 母公司 补 充 资 料 期末余额 期末余额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 33,288,813.69 35,679,320.39 加:少数股东损益 -139,413.90 - 加：资产减值准备 -4,643,614.71 -4,152,304.61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,508,197.54 13,363,022.37 无形资产摊销 465,132.90 443,384.40 83 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 长期待摊费用摊销 172,993.68 172,993.68 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 9,868,468.11 9,859,803.01 固定资产报废损失 690,840.70 690,840.70 公允价值变动损失 - - 财务费用 17,647,152.72 16,606,076.14 投资损失 -113,114,956.20 -113,114,956.20 递延所得税资产减少 1,500,959.79 21,517,917.41 递延所得税负债增加 - - 存货的减少 -1,062,498.24 -11,657,227.35 经营性应收项目的减少 26,509,028.23 24,822,677.91 经营性应付项目的增加 17,600,533.73 21,947,858.24 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 3,291,638.04 -2,820,593.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 72,229,908.10 68,892,085.62 减：现金的期初余额 20,141,955.46 17,525,305.04 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 52,087,952.64 51,366,780.58 九、母公司财务报表有关项目附注 9-1.应收帐款 期末余额 年初余额 帐 龄 应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备 金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额 1年以内 554,146.87 3.82 27,707.34 14,193,197.50 31.06 709,659.88 84 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 1—2年 194,693.07 1.35 19,469.30 29,010.84 0.06 2,901.08 2—3年 171,225.28 1.18 34,245.06 862,538.26 1.89 172,507.66 3年以上 13,574,641.32 93.65 4,072,392.40 30,616,944.91 66.99 9,185,083.47 合 计 14,494,706.54 100.00 4,153,814.10 45,701,691.51 100.00 10,070,152.09 净额 10,340,892.44 35,631,539.42 注：(1)无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2)期末与期初相比增加 63.66%,主要原因为本期坏账核销及销售收入减少； 9-2.其他应收款 期 末 数 期 初 数 帐 龄 其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备 金 额 比例% 金 额 金 额 比例% 金 额 1年以内 54,411,490.46 43.45 2,720,574.52 39,331,284.74 39.30 1,966,564.24 1—2年 18,819,379.97 15.03 1,881,938.00 12,682,609.71 12.67 1,268,260.97 2—3年 10,967,455.07 8.76 2,193,491.02 3,122,807.20 3.12 624,561.44 3年以上 41,024,926.64 32.76 12,307,477.99 44,933,536.53 44.91 13,480,061.50 合 计 125,223,252.14 100.00 19,103,481.53 100,070,238.18 100.00 17,339,448.15 净额 106,119,770.61 82,730,790.03 注：(1) 持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款： 单位名称 款项性质 欠款金额 中泰信用担保有限公司 担保保证金 3,571,200.00 85 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 9-3.长期股权投资 投 投资 本期股 占被投 被投资单位 资 准备 权投资 资单位 初始投资额 期初余额 本期权益增减额 期末余额 名称 期 增减 差额增 比例 限 额 减额 (%) 云南云景林 长 纸股份有限 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16% 期 公司 北京科技园 长 文化教育建 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 8.2% 期 设有限公司 云南江城茂 长 源林业有限 5,500,000.00 5,500,000.00 - 5,500,000.00 55% 期 公司 北京景林科 长 1,200,000.00 1,200,000.00 - 1,200,000.00 60% 技有限公司 期 云南云松林 长 产工业有限 9,500,000.00 9,500,000.00 - 9,500,000.00 95% 期 公司 北京君合百 长 年房地产开 60,366,135.34 59,102,088.21 -41,295,043.80 17,807,044.41 12% 期 发有限公司 景谷傣族彝 族自治县森 长 5,794,626.35 5,794,626.35 - 5,794,626.35 95% 力有限责任 期 公司 合计 142,467,816.85 141,203,769.72 -41,295,043.80 99,908,725.92 9-4．营业收入、营业成本 9-4-1、主营业务 (1)分行业主营业务情况表 本年金额 上年金额 行业名称 收入 成本 收入 成本 林化产品制造 80,850,920.41 88,369,816.51 163,152,458.77 155,583,365.21 木材加工业 135,854,663.31 133,768,775.95 134,618,290.96 115,450,208.49 合 计 216,705,583.72 222,138,592.46 297,770,749.73 271,033,573.70 86 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 (2)分地区主营业务情况表 本年金额 上年金额 地区名称 收入 成本 收入 成本 国内销售 211,417,683.01 216,771,982.22 279,270,344.84 255,630,694.91 出口销售 5,287,900.71 5,366,610.24 18,500,404.89 15,402,878.79 合 计 216,705,583.72 222,138,592.46 297,770,749.73 271,033,573,70 9-4-2、其他业务 本年金额 上年金额 类 别 收入 成本 利润 收入 成本 利润 木芯收入 209,587.51 -- 209,587.51 纤维板 其 他 29,198.29 26,196.73 3,001.56 68,395.54 357,125.44 -288,729.90 合 计 29,198.29 26,196.73 3,001.56 277,983.05 357,125.44 -79,142.39 9-5.投资收益 产生投资收益的来源 本年金额 上期发生额 权益法核算长期投资收益 -4,449,669.95 -16,590,456.40 转让股权收益 117,564,626.15 1,301,411.04 合 计 113,114,956.20 -15,289,045.36 十、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1.存在控制关系的关联方 与本公司 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 企业类型 关系 人 中泰信用担保有限公 北京市海淀区太月园 信用担保；企业贷款担保；企 实际控制 有限责任 刘军 司 三号楼四层 业投融资担保等 人 公司 北京市海淀区知春路 法律、法规禁止的，不得经营； 北京景林科技有限公 控股子公 有限责任 9 号坤讯大厦 13 层 应经审批的，未获审批前不得 马春华 司 司 公司 1301 经营； 87 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 景谷傣族彝族自治县 景谷县城环东路金星 货物运输、木材采伐生产及销 控股子公 有限责任 李和 森力有限责任公司 小区电力公司住宿区 售等 司 公司 云南云松林产工业有 松香、松节油，蒎烯等林化工 控股子公 有限责任 昆明市志远大厦 17 层 马春华 限公司 系列产品等 司 公司 云南江城茂源林业有 森林资源培育、采运；造纸及 控股子公 有限责任 江城县红疆乡桥头村 李和 限公司 纸制品业；林产品加工 司 公司 2.不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 北京君合百年房地产开发有限公司 联营公司 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 股东 景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司 股东 (二)关联方交易 1.提供劳务 本公司本年度共向景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司购买电力 15,045,121.42 元， 按市场价格定价。 2.综合服务 根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签订的综合服务协议，本公司全年应 支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 152 万元，本期已支付 152 万元。 3.担保费用 本公司由第一大股东中泰信用担保有限公司(持有公司 24.11%的股份，)提供连带责任保 证担保，截止 2007 年 12 月 31 日，中泰信用担保有限公司为本公司提供担保 30,600 万元， 其中：2003 年为贷款 7,500 万元提供担保；2004 年为贷款 8,500 万元提供担保；2005 年为 贷款 5,500 万元提供担保，2006 年为贷款 3,600 万元提供担保，2007 年为贷款 3600 万元及 1900 万元银行承兑汇票提供担保，合计为贷款 30,600 万元提供担保。根据双方签订《委托 保证协议》中约定，按担保金额 1.50%的年费率收取担保费用，公司应支付中泰信用担保有 限公司担保费用 2003 年 105 万元，2004 年 97.5 万元，2005 年 76.875 万元，2006 年 54 万 元，2007 年 118.88 万元合计应支付担保费用 345.255 万元，2003 年至 2005 年担保费用已支 付，2006 年、2007 年担保费用尚未支付。 88 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 4.信用保证金 根据《委托保证协议》中约定，中泰信用担保有限公司为本公司提供连带责任保证担保， 2005 年已支付信用保证金 530 万元。2007 年未到期担保贷款余额 5500 万元，其中流动资金 贷款 3,600 万元、银行承兑汇票 1900 万元(全部为华夏银行昆明东风支行贷款)，该信用保证 金抵扣 2006 年及 2007 年公司应承担的担保费 172.88 万元后，尚有保证金余额 357.12 万元。 5.关联方应收应付款项余额 期末余额 年初余额 项 目 期末余额 占余额比例% 年初余额 占余额比例% 其他应收款: 中泰信用担保有限公司 3,571,200.00 3.14 4,760,000.00 5.36 北京君合百年房地产有限公司 51,445,699.25 45.24 47,130,630.75 53.05 6.担保事项 2007 年度,中泰信用担保有限公司共计为本公司 3600 万元流动资金贷款和 1900 万元银行 承兑汇票提供担保,期限一年。 十一、或有事项 本公司本年度无需要披露的或有事项。 十二、承诺事项 本公司本年度无需要披露的承诺事项。 十三、资产负债表日后事项 1、根据公司 2008 年 3 月 4 日董事会决议，2007 年度公司不进行利润分配，也不进行 公积金转增股本。 2、公司应收转让所持北京君合房地产开发有限公司 25.01%股权的尾款 1544.1 万元,已 于 2008 年 1 月收回。 十四、其他重要事项 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司传送的有关股权司法冻结及司法划转通 知，中泰信用担保有限公司持有的云南景谷林业股份有限公司限售流通股3130万股(占公司股 本总额的24.11%)已依法轮候续冻，冻结期限自2008年1月24日起至2008年7月23日止。 十五、净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益计算过程 89 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 （1）净资产收益率 2007 年度 2006 年度 项 目 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 归属于公司普通股股东的净利 润 8.79% 9.20% -7.78% -7.54% 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -11.41% -11.93% -8.45% -8.20% （2）每股收益 2007 年度 2006 年度 项 目 基本每股 稀释每股 基本每股收 稀释每股 收益 收益 益 收益 归属于公司普通股股东的净利 润 0.26 0.26 -0.21 -0.21 扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 -0.33 -0.33 -0.22 -0.22 （3）各指标分子、分母计算过程： 项 目 类别 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利润 分子 33,288,813.69 -26,848,248.64 非经常性损益普通股股东所占份额 (扣除所得税影响) 76,466,816.60 2,341,956.03 扣除上述非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润 分子 -43,178,002.91 -29,190,204.67 归属于公司普通股股东的期初净资 产 345,275,318.37 369,380,353.26 其他净资产变动 0.00 分配现金股利 - - 加权平均 净资产收 加权平均净资产 益率分母 361,919,725.22 355,956,228.94 归属于公司普通股股东的期末净资 全面摊薄 产 分母 378,564,132.06 345,275,318.37 期初股本 129,800,000.00 105,000,000.00 资本公积转增股本 - 24,800,000.00 期末股本 129,800,000.00 129,800,000.00 每股收益 发行在外普通股加权平均数 分母 129,800,000.00 129,800,000.00 90 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 4、非经常性损益构成项目如下 扣除所得税影响 明细项目 金额 所得税影响 后的金额 处置长期股权投资形成的收益 113,114,956.20 17,634,685.82 95,480,270.38 增值税返还 9,120,171.94 - 9,120,171.94 政府补助收入 4,397,513.70 3,737,886.64 659,627.06 其他营业外收入 109,215.98 92,833.58 16,382.40 计入管理费用资产处置损失 21,635,412.42 - 21,635,412.42 固定资产处置损失 10,708,063.75 9,101,854.19 -1,606,209.56 其他营业外支出 1,227,079.33 - 1,227,079.33 合 计 93,171,302.32 16,704,485.72 76,466,816.60 十六、执行新会计准则补充资料 1、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号――新旧会计准则过渡期间比 较财务会计信息的编制和披露》的规定公司 2006 年披露的净利润的差异调节表如下： 项 目 金 额 2006 年净利润（原会计准则） -34,434,519.15 加:少数股东收益 -176,325.75 加：追溯调整项目影响合计数 7,984,861.06 其中:递延所得税资产本期确认影响所得税费用 7,984,861.06 2006 年净利润（新会计准则） -26,625,983.84 注：除上述已调整项目外，假设公司 2006 年全面执行新准则，对公司 2006 年的净利润 影响不大。 2、2006 年 12 月 31 日所有者权益调节过程及修正项目 项 目 金 额 2006 年 12 月 31 日所有者权益（原会计准则） 334,093,768.63 加:少数股东权益（原会计准则） 4,310,944.23 91 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 加：追溯调整项目影响合计数 11,357,875.49 确认递延所得税资产减少所得税费用 11,357,875.49 2006 年 12 月 31 日所有者权益（新会计准则） 349,762,588.35 注：所得税费用的影响，是因为公司 2006 年及以前提取的资产减值准备形成的可抵扣 暂时性差异合计减少前期所得税费用所致。 3、新旧会计准则股东权益差异调节表比较表如下： 编号 项目名称 2007 年报披露数 2006 年报原披露数 差异 原因说明 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准则） 334,093,768.63 334,093,768.63 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权 投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投 资贷方差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折 3 旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 8 金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 9 金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 根据准则 相关解释 12 所得税 11,181,549.74 14,047,100.14 -2,689,224.65 对原确认 数做调整 92 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 原确认递 延所得税 13 少数股东权益 4,487,269.98 4,310,944.23 176,325.75 资产未考 虑,现调整 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 349,762,588.35 352,451,813.00 -473,108.15 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及本公告的原件。 4、载有董事长签名的年度报告文本。 云南景谷林业股份有限公司 董事长：马春华 2008 年 3 月 4 日 93 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 附：董事、高级管理人员对 2007 年年度报告的书面确认意见 声 明 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号(2007 年修订)》的要求，我们作为公司董事和高级管理人员在全面了解和审核公司 2007 年 年度报告后，认为：公司严格按照股份制公司财务制度规范运作，公司 2007 年年度报告公允 的反映了公司本年度财务状况和经营成果；经中和正信会计师事务所有限公司注册会计师审 计的 2007 年年度审计报告是实事求是、客观公正的。我们保证公司 2007 年年度报告内容真 实、准确和完整，承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 声明人签字： 董事成员： 马春华 尚四清 罗永明 苏坤 管云鸿 贾林青 吴健身 尚四清代赵卫东 高级管理人员： 王宇 李和 吴宁 刀建萍 赵红伟 94 云南景谷林业股份有限公司 2007 年年度报告 附：监事全体成员对 2007 年年度报告的书面确认意见 声 明 本公司监事会全体成员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性、完整性承担个别及连带责任。 经监事会对董事会编制的《2007 年年度报告》进行谨慎审核，监事会认为： 一、公司 2007 年年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和内部管理制度 的各项规定。 二、公司 2007 年年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定， 所包含的信息能从各个方面真实地反映出公司 2007 年度的经营管理和财务状况等事项。 三、在公司监事会提出本意见前，我们没有发现参与 2007 年年度报告编制和审计的人 员有违反保密规定的行为。 四、因此，我们保证公司 2007 年年度报告所披露的信息真实、准确、完整，承诺其中 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整承担个别及 连带责任。 声明人签字： 李大强 代平 李家忠 二 00 八年三月四日 95 云南景谷林业股份有限公司 独立董事对公司对外担保、关联方资金往来情况的专项说明及独立意见 作为云南景谷林业股份有限公司（以下简称“公司”）第三届董事会独立董事， 现根据中国证券会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》 （证监发[2003]56 号）、 《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 （证 监发[2005]120 号） 《关于做好上市公司 2007 年年度报告工作的通知》等相关规定， 我们本着对公司、全体股东认真负责的态度，按照实事求是的原则对公司对外担保、 控股股东及其它关联方占用资金的情况作出专项说明及独立意见： 一、专项说明： 1、截止报告期末，公司不存在为控股股东、实际控制人、任何非法人或个人 提供担保的行为。 2、 《公司章程》对公司对外担保的额度、审批程序、被担保对象的资信标准做 出了相关规定。 3、经中和正信会计师事务所有限公司对外担保情况审计后，未发现公司存在 违规担保和为控股股东或实际控制人担保的情况。 4、控股股东中泰信用担保有限公司为云南景谷林业股份有限公司提供担保贷 款收取的保证金 5,300,000.00 元，2006 年公司应付中泰信用担保有限公司担保费 540,000.00 元；2007 年公司应付中泰信用担保有限公司担保费 1,188,800.00 元，冲 抵后应收中泰信用担保有限公司余额为 3,571,200.00 元。根据与中泰信用担保有限 公司签订的《委托保证协议》中约定，信用保证金于担保责任解除后归还被担保方。 5、云南景谷林业股份有限公司向联营公司北京君合百年房地产开发有限公司 提供资金支持 45,000,000.00 元，2006 年公司应收占用资金利息为 12,130,630.75 元， 2007 年公司应收占用资金利息为 4,315,068.50 元，合计 61,445,699.25 元。2006 年 收回 1,000 万元，余额为 51,445,699.25 元。 6、云南景谷林业股份有限公司向控股子公司云南江城茂源林业有限公司垫付 委托造林生产费 12,866,572.96 元，其中 2007 年支付 2,537,696.86 元。 二、独立意见 报告期内， 公司与控股股东中泰信用担保有限公司之间：根据与中泰信用担保有限公司签 订的《委托保证协议》中约定，信用保证金于担保责任解除后归还被担保方。 公司与联营公司北京君合百年房地产开发有限公司之间：由于公司对持有北京 君合百年房地产开发有限的股权进行了部分转让，对所占用的借款及利息公司拟在 2008 年内收回，同时按 12.5%的年利率计算收取资金占用费。 公司与控股子公司云南江城茂源林业有限公司之间：属垫付委托造林生产费， 尚未进行结算。 本人认为：除北京君合百年房地产开发有限公司非经营性占用 51,445,699.25 元， 公司对外担保、关联方资金往来无违规占用资金的情况，也不存在互相代为承担成 本和其他支出的情况。 独立董事：管云鸿 贾林青 吴健身 2008 年 3 月 4 日