恒丰纸业(600356)2007年年度报告

牡丹江恒丰纸业股份有限公司 600356 2007 年年度报告 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、主要财务数据和指标： .......................................................... 2 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 6 六、公司治理结构 ................................................................... 9 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 14 九、监事会报告 .................................................................... 18 十、重要事项 ...................................................................... 19 十一、财务会计报告 ................................................................ 22 十二、备查文件目录 ................................................................ 72 1 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、独立董事曹春昱，委托独立董事熊道平出席本次董事会并表决会议议案。 3、深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人徐祥，主管会计工作负责人李迎春及会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、 公司法定中文名称：牡丹江恒丰纸业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：恒丰纸业 公司英文名称：MUDANJIANG HENGFENG PAPER CO.,LTD. 2、 公司法定代表人：徐祥 3、 公司董事会秘书：张宝利 电话：0453-6336668 传真：0453-6330989 E-mail：sh356@hengfengpaper.com 联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书处 公司证券事务代表：刘新欢 电话：0453-6336668 传真：0453-6330989 E-mail：sh356@hengfengpaper.com 联系地址：牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘书处 4、 公司注册地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路 11 号 公司办公地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路 11 号 邮政编码：157013 公司国际互联网网址：www.hengfengpaper.com 公司电子信箱：sh356@hengfengpaper.com 5、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 6、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：恒丰纸业 公司 A 股代码：600356 7、 其他有关资料 公司首次注册登记日期：1994 年 3 月 6 日 公司首次注册登记地点：黑龙江省牡丹江市阳明区造纸路 11 号 公司第 1 次变更注册登记日期：2005 年 7 月 21 日 公司第 2 次变更注册登记日期：2007 年 11 月 7 日 公司第 1 次变更注册登记地址：黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路 11 号 公司法人营业执照注册号：231000400006905 公司税务登记号码：231090130233769 公司组织结构代码：13023376-9 公司聘请的境内会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 1 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7-8 楼 三、主要财务数据和指标： (一)本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 营业利润 69,982,125.69 利润总额 64,259,469.97 归属于上市公司股东的净利润 37,689,448.19 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 33,753,913.97 经营活动产生的现金流量净额 97,451,152.01 (二)扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -5,279,486.49 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -443,169.23 其他非经常性损益项目 14,202,451.87 合计 8,479,796.15 其他非经常性损益项目是指按新会计准则冲销以前年度计提的应付福利费余额。 (三)报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 主要会计数据 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 营业收入 886,639,262.24 758,013,327.26 16.97 690,586,316.01 利润总额 64,259,469.97 48,438,665.76 32.66 112,567,014.77 归属于上市公司 37,689,448.19 40,139,757.19 -6.10 75,196,080.88 股东的净利润 归属于上市公司 股东的扣除非经 33,753,913.97 42,847,321.06 -21.22 77,328,936.84 常性损益的净利 润 基本每股收益 0.23 0.29 -20.69 0.54 稀释每股收益 0.23 0.29 -20.69 0.54 扣除非经常性损 益后的基本每股 0.21 0.29 -27.59 0.55 收益 全面摊薄净资产 3.64 5.41 减少 1.77 个百分点 10.66 收益率（%） 加权平均净资产 4.18 5.51 减少 1.33 个百分点 11.18 收益率（%） 扣除非经常性损 益后全面摊薄净 3.26 5.46 减少 2.20 个百分点 10.96 资产收益率（%） 扣除非经常性损 益后的加权平均 3.74 5.56 减少 1.82 个百分点 11.50 净资产收益率（%） 经营活动产生的 97,451,152.01 67,125,386.89 45.18 107,810,234.67 现金流量净额 每股经营活动产 生的现金流量净 0.50 0.48 4.17 0.77 额 2 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年末 2006 年末 本年末比上年末增减(%) 2005 年末 总资产 1,595,291,702.39 1,571,138,931.92 1.54 1,445,229,216.68 所有者权益（或股 1,036,332,986.42 743,660,338.23 39.36 705,586,737.33 东权益） 归属于上市公司 股东的每股净资 5.37 5.27 1.90 5.04 产 四、股本变动及股东情况 (一)股本变动情况 1、股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、限售股份变动情况表 单位:股 本年解 年初限售股 本年增加限 年末限售股 限售原 解除限 股东名称 除限售 数 售股数 数 因 售日期 股数 股权分 2007 年 牡丹江恒丰纸业集团有 7,000,000 7,000,000 置改革 11 月 29 限责任公司 限售 日 股权分 2008 年 牡丹江恒丰纸业集团有 46,000,000 46,000,000 置改革 11 月 29 限责任公司 限售 日 China Access Paper 战略投 2010 年 7 Investment Company 40,000,000 40,000,000 资者限 月 26 日 Limited 售 战略投 黑龙江辰能投资管理有 2010 年 7 9,000,000 9,000,000 资者限 限责任公司 月 26 日 售 战略投 2010 年 7 黑龙江省投资总公司 4,000,000 4,000,000 资者限 月 26 日 售 合计 53,000,000 53,000,000 106,000,000 — — 3、证券发行与上市情况 (1) 前三年历次证券发行情况 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生证 发行价格 发行数 获准上市交 交易终止 发行日期 上市日期 券的种类 （元） 量 易数量 日期 2007 年 7 月 2007 年 7 月 限售流通股 5.46 5,300 5,300 17 日 25 日 3 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 公司股份总数及结构的变动情况 2007 年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]175 号《关于核准牡丹江恒丰纸 业股份股份有限公司非公开发行股票的通知》文件核准，本公司向凯士华纸业投资有限公司、黑龙江 辰能投资管理有限责任公司、黑龙江省投资总公司 3 名特定投资者非公开发行人民币普通股共 5,300 万股，认购价格为 5.46 元/股，认购金额为人民币 28,938 万元，其中 5,300 万元按 1：1 的比例折合 成面值 1 元的股份 5,300 万股，其余 23,638 万元扣除相关发行费用后转资本公积。本次非公开发行股 票的认购资金业经深圳南方民和会计师事务所深南验字（2007）第 114 号验资报告验证。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 (二)股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,807 前十名股东持股情况 持有有限售 持股比例 报告期内增 股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量 (%) 减 量 牡丹江恒丰纸业 集团有限责任公 国有法人 31.09 60,000,000 53,000,000 冻结 60,000,000 司 CHINA ACCESS PAPER 境外法人 20.73 40,000,000 40,000,000 40,000,000 INVESTMENT COMPANY LIMITED 黑龙江辰能投资 管理有限责任公 国有法人 4.66 9,000,000 9,000,000 9,000,000 司 黑龙江省投资总 国有法人 2.07 4,000,000 4,000,000 4,000,000 公司 佟明夫 境内自然人 0.78 1,500,000 1,500,000 姜凤伶 境内自然人 0.57 1,096,131 1,096,131 中国农业银行－ 国泰金牛创新成 未知 0.54 1,039,184 1,039,184 长股票型证券投 资基金 中国人寿保险股 份有限公司－分 未知 0.52 1,000,000 1,000,000 红－个人分红－ 005L－FH002 沪 上海云联资产管 未知 0.45 860,000 860,000 理有限公司 杨政 境内自然人 0.44 841,580 717,800 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 7,000,000 人民币普通股 佟明夫 1,500,000 人民币普通股 姜凤伶 1,096,131 人民币普通股 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型证券投 1,039,184 人民币普通股 资基金 4 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－ 1,000,000 人民币普通股 005L－FH002 沪 上海云联资产管理有限公司 860,000 人民币普通股 杨政 841,580 人民币普通股 方国宝 800,000 人民币普通股 卞孜真 783,000 人民币普通股 朱卫平 767,000 人民币普通股 公司未知上述除第一大股东以外的其他股东之间是否存在关联关 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致 行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情 持有的有限 况 序 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市 限售条件 号 可上市交易时 数量 交易股份数 间 量 2008 年 11 月 29 1 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 53,000,000 53,000,000 日 CHINA ACCESS PAPER INVESTMENT 2010 年 7 月 25 2 40,000,000 40,000,000 COMPANY LIMITED 日 2010 年 7 月 25 3 黑龙江辰能投资管理有限责任公司 9,000,000 9,000,000 日 2010 年 7 月 25 4 黑龙江省投资总公司 4,000,000 4,000,000 日 战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况 战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限 CHINA ACCESS PAPER INVESTMENT COMPANY LIMITED 36 个月 黑龙江辰能投资管理有限责任公司 36 个月 黑龙江省投资总公司 36 个月 2、控股股东及实际控制人简介 (1) 法人控股股东情况 控股股东名称：牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 法人代表：徐祥 注册资本：213,500,000 元 成立日期：1997 年 10 月 18 日 主要经营业务或管理活动：授权经营管理资产；经营管理造纸用水、电、汽；维修厂房、设备；运输； 造纸技术改造工程 (2) 控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 5 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:元 币种:人民币 法人代 注册 主要经营业务 股东名称 成立日期 表 资本 或管理活动 1美 2006 年 11 投资于传统行 CHINA ACCESS PAPER INVESTMENT COMPANY LIMITED 伯希儒 元 月3日 业的投资基金 五、董事、监事和高级管理人员 (一)董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 被 报告 报告期被授予的股权 是否 持 授 期内 激励情况 在股 有 予 从公 东单 本 的 股 司领 位或 公 变 期 任期 任期 限 份 取的 可 已 其他 姓 职 性 年 年初持 年末持 司 动 末 起始 终止 制 增 报酬 行 行 行 关联 名 务 别 龄 股数 股数 的 原 股 日期 日期 性 减 总额 权 权 权 单位 股 因 票 股 数 (万 股 数 价 领取 票 市 票 元) 数 量 报 期 价 数 （税 酬、 权 量 前） 津贴 2006 2009 董 徐 年4 年4 事 男 46 5,320 5,320 10.92 祥 月 28 月 27 长 日 日 副 2006 2009 李 董 年4 年4 迎 男 40 8.68 事 月 28 月 27 春 长 日 日 魏 董 男 48 2006 2009 是 6 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 雨 事 年4 年4 虹 月 28 月 27 日 日 2006 2009 潘 董 年4 年4 泉 男 44 2,660 2,660 7.43 事 月 28 月 27 利 日 日 2006 2009 李 董 年4 年4 劲 男 44 7.33 事 月 28 月 27 松 日 日 2007 2009 伯 董 年9 年4 希 男 40 否 事 月 10 月 27 儒 日 日 独 2006 2009 李 立 年4 年4 一 男 48 5.00 董 月 28 月 27 军 事 日 日 独 2006 2009 曹 立 年4 年4 春 男 44 5.00 董 月 28 月 27 昱 事 日 日 独 2006 2009 熊 立 年4 年4 道 男 44 5.00 董 月 28 月 27 平 事 日 日 监 2006 2009 刘 事 年4 年4 书 会 男 46 2,660 2,660 是 月 28 月 27 杰 主 日 日 席 2006 2009 王 监 年4 年4 庆 男 45 5.96 事 月 28 月 27 军 日 日 2006 2009 杜 监 年4 年4 兴 男 45 1.14 事 月 28 月 27 旺 日 日 董 2006 2009 张 事 年8 年4 宝 会 男 44 5.76 月 26 月 27 利 秘 日 日 书 财 2006 2009 务 刘 年4 年4 负 男 45 5.92 君 月 28 月 27 责 日 日 人 合 / / / / / 10,640 10,640 / / 68.14 / / / 计 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)徐 祥,2000 年 1 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、股份公司总经 7 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 理。2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司董事长、党委书记、牡丹江恒丰纸业股份有 限公司董事长。 (2)李迎春,2000 年 1 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、副总经理。2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司副董事长、总经理。 (3)魏雨虹,1997 年 12 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副总经理；2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司副董事长、总经理、牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事。 (4)潘泉利,2000 年 1 月至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、副总经理。 (5)李劲松,1999 年 2 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司董事、副总工程师、品 质部长、技术中心主任。2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事、总工程师、技术中心 主任。 (6)伯希儒,2001- 2003 年 Ajia Partners 公司中国区执行董事，2003- 2005 年 Mercuri International Partners 公司执行董事，2005 至今香港凯士华有限公司执行董事，凯士华基金发起人。 (7)李一军,1994 年 12 月至今，在哈尔滨工业大学管理学院工作，任院长。 (8)曹春昱,1999 年 12 月至今，在中国制浆造纸研究院工作，任副院长。 (9)熊道平,1993-2007 年间，先后在中国光大国际信托投资公司投资银行部任常务副总经理，光大 证券有限公投资银行总部任副总经理，宁都创业投资有限公司任总经理，北京宝莲华特种纸科技有限 公司任董事长。现为北京市尚公律师事务所合伙人。 (10)刘书杰,1997 年 12 月至 2003 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司党委委员、组织部长、 劳动人事部部长。2003 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司纪律检查委员会书记、牡丹江 恒丰纸业股份有限公司监事会主席。 (11)王庆军,2000 年 1 月至 2004 年 2 月任牡丹江恒丰纸业股份有限公司人力资源部部长。2004 年 2 月至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司综合管理部部长。 (12)杜兴旺,2000 年 1 月至 2004 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司资产管理部副部长、部 长兼对大宇制纸办公室主任。2004 年 2 月至 2005 年 1 月任牡丹江恒丰纸业股份有限公司采购部部长。 2004 年 12 月至 2006.02 任云南大理恒丰纸业有限责任公司总经理,2006 年 3 月任湖北恒丰纸业有限责 任公司总经理。2007 年 10 月至今任牡丹江恒丰纸业股份有限公司收费管理处处长。 (13)张宝利,1989 年 10 月至 2004 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司办公室主任，董事会 秘书。2004 年 2 月至 2006 年 4 月，任牡丹江恒丰纸业股份有限公司仓储部长、供应部长。现任牡丹 江恒丰纸业股份有限公司仓储部长。 (14)刘 君,2000 年 1 月至 2004 年 2 月任牡丹江恒丰纸业集团财务处处长，2004 年 2 月至今任牡丹 江恒丰纸业股份有限公司财务部长。 (二)在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 牡丹江恒丰纸业集团有限责任 董事长、党 2006 年 3 月 2009 年 3 月 徐 祥 否 公司 委书记 2日 1日 牡丹江恒丰纸业集团有限责任 2006 年 3 月 2009 年 3 月 李迎春 董事 否 公司 2日 1日 牡丹江恒丰纸业集团有限责任 董事、总经 2006 年 3 月 2009 年 3 月 魏雨虹 是 公司 理 2日 1日 牡丹江恒丰纸业集团有限责任 2006 年 3 月 2009 年 3 月 潘泉利 董事 否 公司 2日 1日 China Access Paper Investment 2006 年 11 伯希儒 执行董事 否 Company Limited 月3日 在其他单位任职情况 截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。 8 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (三)董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:根据公司薪酬管理制度和薪酬考核委员会制定的预案， 如需要经董事会和股东大会讨论通过。 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 魏雨虹 是 伯希儒 否 刘书杰 是 (四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 施长君 董事 工作需要 伯希儒 董事 经公司五届十三次董事会提议，2007 年 9 月 10 日公司 2007 年第二次临时股东大会通过施长君先生辞 去公司董事职务，选举伯希儒先生为公司五届董事会董事。 (五)公司员工情况 截止报告期末,公司在职员工为 1,796 人,需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业类别 人数 营销人员 46 财务人员 21 工程技术人员 160 管理人员 63 工人 1,506 2、教育程度情况 教育类别 人数 大学本科及以上 121 大专 359 中专、技校及高中 1,052 初中及以下 264 六、公司治理结构 (一)公司治理的情况 9 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 1、公司按照新《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求逐步建立了较 为完善的公司治理结构运作框架和较为健全的企业控制制度。建立了股东大会、董事会、监事会、经 营层的公司治理框架，基本形成了董事会、监事会、经营层之间“各行其权、各负其责、有效治衡、 协调运转”的治理机制。 2、按照《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定，目前公司 9 名董事中独立董事 3 名，独立董事已达到董事会成员的三分之一，符合证监会对上市公司独立董事数量的结构要求，从而 保证了董事会决策的独立性与规范性。根据证监会的要求，公司制定了《独立董事年报工作制度》。 3、公司设立了董事会审计、战略、提名、薪酬与考核四个专门委员会。选举产生了各专门委员 会委员及主任委员，其中审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事占多数，并且由独立董事担任主 任委员。提高了公司董事会决策的水平和质量，为公司的持续、健康发展提供保障。根据证监会的要 求，公司制定了《审计委员会年报工作规程》。 4、公司注重加强投资者关系管理，不断规范和强化信息披露工作，不断完善信息披露管理制度。 报告期内，根据最新颁布的《上市公司信息披露事务管理制度指引》之规定，结合公司实际情况，制 定了《公司信息披露事务管理制度》并经公司五届董事会十三次会议审议通过。公司努力提高信息披 露工作质量，做到及时、合规、准确披露信息。公司还利用电话、邮件、网络等各种便捷交流方式， 建立与投资者沟通的良好渠道，加强与投资者的沟通，让投资者能够及时、准确地了解公司信息。 5、报告期内，为加强公司独立性运作，进一步完善日常治理工作的规范化，提高公司治理的透 明度，根据中国证监会证监公司字[2007]28 号《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》文 件精神，公司通过自查、公众评议、整改提高三个阶段开展了公司治理专项活动，10 月底圆满完成了 上市公司治理专项活动的工作。公司先后制定了《自查报告和整改计划》及《公司治理专项活动整改 报告》并在上海证券交易所网站进行了公告。对于自查和黑龙江证监局检查中发现的问题，公司认真 分析原因，制订了相应的整改措施，各项整改均由董事长作为第一责任人，由公司董事会秘书作为具 体实施工作的组织人、督导人和报告人，一一进行了整改。通过本次专项活动的开展，公司进一步完 善了各项规章制度，董事、监事、高级管理人员的规范履职和勤勉尽责意识得到增强，公司日常运作 进一步规范，透明度和治理水平进一步提高。 (二)独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 李一军 8 8 熊道平 8 8 曹春昱 8 8 公司聘请的独立董事能够尽职尽责，积极出席报告期内的董事会和股东大会。能够履行章程上赋予的 特别职权，为公司重大决策提供专业及建设性建议，监督管理层工作，维护公司及全体股东的合法权 益。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，独立董事没有对公司董事会议案或其他非董事会议案的有关事项提出异议。 (三)公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1、业务方面：公司拥有完整的材料采购、产品生产和市场销售系统及相关配套设施，具有独立的产、 供、销体系，能够独立开展业务经营活动。 2、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理与集团公司完全分开。在公司的运行过程中，公司按照证 监会对上市公司的要求，进一步确保了公司人员的独立性，健全、完善了一系列劳动、人事及工资管 10 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 理制度。 3、资产方面：公司资产完整，权属明确，不存在控股股东占用、支配公司资产情况。 4、机构方面：公司建立了健全的法人治理结构和独立的运营执行机构，具有分工合理、责任明确的职 能管理部室和生产经营单位，公司的决策、执行、监督等各层次的机构设置已与控股股东严格分开， 不存在机构虚设或合署办公的情况。 5、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了独立的财务人员，建立了独立的财务核算 体系和财务管理制度；公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在集团公司干预公司资金 使用的情况；公司在银行单独开立账户，不存在与集团公司共用账户的情况；公司作为独立纳税人， 依法独立纳税，无与股东单位混合纳税现象。目前，公司不存在以资产、权益或信誉为各股东的债务 提供担保的情况，公司对所有资产有完全的控制支配权，不存在资产、资金被其股东占用而损害公司 利益的情况，也不存在股东单位干预公司资金使用的情况。 (四)高级管理人员的考评及激励情况 公司基于业务开拓和长远发展的需要，制定了高级管理人员的选择、考评、激励与约束机制。 选择机制：根据公司发展需要，遵循“德、能、勤、绩”的原则，由董事会按照《公司章程》 规定决定公司高级管理人员的聘任（副总经理由总经理提名），任期一般为三年。 考评机制：由董事会按年度对公司高级管理人员的业绩及履职情况进行考评（副总经理先经总经理考 评），并根据考评结果决定岗位安排直至聘用与否。 激励机制：公司将进一步根据考评结果和公司的经营绩效强化对高级管理人员的激励。 约束机制：公司通过《公司章程》、人事劳动制度、财务管理、绩效考核等内控制度，对高级管理人 员的履职行为、权限、职责等作了相应的约束。 (五)公司内部控制制度的建立健全情况 公司基本建立健全了内部控制制度，形成了较为完善的公司治理结构。董事会及其下设的专门委员会 发挥职能，负责批准公司的经营战略和重大决策，公司管理层负责执行董事会决议，高管人员和董事 会之间权责关系明晰。公司将内控制度的监督检查融入了日常工作，加强各个部门对内控制度的学习 和了解，适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司生产经营任务和各项计划的顺利完成。财务人 员负责行使后台监督的重要职能，从财务角度发现问题、预测风险，有效保证了公司财务运作的独立 和规范，财务管理制度完善、健全、严格，财务核算真实、准确、完整。借助审计委员会的独立性， 赋予其再监督、再评审的职能，对内部管理实行有效控制，保证了公司财务收支和经济活动的合法性 和规范化。 公司为保证经营业务活动的正常开展，根据公司的所处行业、经营方式、资产结构并结合公司自身业 务具体情况制订了包含内部会计控制、内部管理控制、内部审计等相关内部控制制度，在实际工作中 不断补充、修改，使公司的内部控制制度不断趋于完善，并在实际工作中严格遵循。公司充分利用了 目标控制、组织控制、过程控制、授权控制、措施控制和检查控制等方法，达到了保护资产的安全和 完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法和完整，提高经营的经济性和有效 性，保证完成所制定的经营或项目的任务和目标，保证遵循政策、计划、程序、法律和法规的控制目 标。公司管理当局对公司内部控制制度的制定和实施高度重视，因而公司的内部控制制度具备了完整 性、合理性、有效性。现将公司内部控制制度的基本情况介绍如下： 1、公司内部控制制度制定的原则 1.1 内部控制制度的制定应符合国家有关的法律、法规和政策。 1.2 内部控制制度的制定应根据公司实际情况，针对各个业务循环中的关键控制点，将制度落实到 决策、执行、监督、反馈等各个环节。 1.3 内部控制制度应保证公司各机构、岗位及其相关职权分工设置合理，做到不相容职务严格分离。 1.4 内部控制制度的制定遵循成本效益的原则。 2、公司内部控制的目标 11 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2.1 建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机 制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现； 2.2 建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动正常运行； 2.3 建立良好的公司内部经济环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的 安全完整； 2.4 确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 3、控制环境 3.1 组织结构、职责划分 公司具有较完善的法人治理结构，分别制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监 事会议事规则》和《独立董事工作细则》等，这些规则分别通过股东大会、董事会、监事会的审议批 准。 公司董事会能按照《公司法》、《证券法》和公司章程赋予的职责，以及上述规则或规程规定的权 限和程序，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议并作出决定，或提交股东大会审议，并能够根 据要求做好定期信息披露及重大事项的公告。监事会能切实履行监督职能。 公司的管理机构情况：股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。总经理 在董事会领导下，全面负责公司的日常经营管理活动。 3.2 管理控制的基本框架 3.2.1 基本的管理制度 公司为了加强内控管理，首先建立了内控管理制衡系统，各部门在一级法人治理结构下建立完备的决 策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部机构及部门。 3.2.2 决策管理制度 公司要求各部门的全部经营管理决策必须按照规定的决策程序进行，并保留可予核实的记录，对公司 重大事项进行决策，并形成纪要报告董事会。 3.3.3 资产管理制度 公司已建立了一套保证资产和资金安全、完整的内部控制制度。公司定期对应收款项、存货、固定 资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，按照 《关于计提资产减值准备和损失处理的内控制度》合理地计提资产减值准备，并将估计损失，计提准 备的依据及需要核销项目提交董事会审议批准。 3.3.4 授权批准管理制度 公司对各类经营业务活动都建立了逐级授权审批制度，各级管理层都在授权范围内行使相应的职 权，经办人员也是在授权范围内办理经济业务。 3.3.5 信息系统 公司已经建立了一套电子计算机信息系统，包括财务会计核算系统、物流管理核算系统、办公自动 化 OA 系统物流、人力资源 ERP 管理系统等，全面反映公司经济业务活动情况，及时提供业务活动中的 重要信息。公司还建立了电子化系统内控制度及重大业务事件上报制度，以确保公司信息系统的安全、 可靠以及公司资产的安全和完整。 3.3.6 内部监督 公司以监事会和审计部门作为对公司进行稽核监督的机构。按照有利于事前、事中、事后监督的原 则，专门负责对经营活动和内部控制执行情况的监督和检查，并对每次检查对象和内容进行评价，提 出改进建议和处理意见，确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动的正常进行。 4、会计系统 4.1 会计机构负责人的职责和权限 公司设置了独立的会计机构，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的岗位和职责权限，并 配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行。会计机构人员分工明确，有各自的岗位责任制，各岗 位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。 4.2 会计机构和会计人员岗位责任制 公司的财务会计工作在总经理的领导下，由财务部具体负责，执行国家规定的《企业会计准则》、 《企业会计制度》及有关财务会计补充规定，并建立了具体的公司财务制度、出纳岗位责任制和各职 能会计岗位责任制。财务部按照规定的业务操作规程、核算办法，及时处理帐务，编制会计报表，与 12 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其他各职能部门互相牵制、互相制约。 4.3 会计核算和管理 为保障公司资产的安全、完整，建立了财产清查制度、应收款项催收制度、对帐制度、费用支出审 批制度、财务分析制度等一系列内部管理制度。 4.4 计算机系统在会计核算中应用 公司为加强各部门的管理，使用了惠特 ERP 物流、人力资源管理系统、金蝶 k3 财务软件系统，对 从进货、领料、入库、销售发货、开票、记帐资料实施全程管理，完善了会计、成本控制信息系统， 从而能够及时准确地反映企业生产经营活动，保障企业资产安全完整，并为企业内部管理及外部投资 提供真实可靠的管理及决策信息。 5、控制程序 5.1 交易授权 公司按交易金额的大小及交易性质不同，根据《公司章程》及各项管理制度规定，采取不同的交易 授权。对于经常发生的正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用公司及各职能部门逐级授权审批 制度；对非经常性业务交易，如对外投资、发行股票、资产重组、转让股权等重大交易，按不同的交 易额由董事长、董事会、股东大会审批。 5.2 职责划分 公司为了预防和及时发现在执行所分配的职责时所产生的错误和舞弊行为，在从事经营活动的各个 部门、各个环节制定了一系列较为详尽的岗位职责分工制度。 5.2.1 部门责任分离：如将各项资金及财产损失的确认与会计部门分离；销售发货与货物保管相分离 等等。 5.2.2 岗位责任分离：如将现金出纳和会计核算分离；将各项交易业务的授权审批与具体经办分离； 将电子数据处理系统的维护管理与业务操作分离等等。 5.2.3 凭证与记录使用：在外部凭证的取得及审核方面，根据各部门、各岗位的职责划分建立了较 为 完整的相互审核制度，基本有效杜绝了不合格凭证流入企业内部。在内部凭证的编制及审核方面， 凭证都经过签名或盖章，一般的凭证都预先编号。重要单证、重要空白凭证均设专人保管，设登记簿 由专人记录。经营人员在执行交易时及时编制凭证记录交易，经专人复核后记入相应帐户，并送交会 计和结算部门，登帐后凭证依序归档。 5.2.4 资产接触与记录使用 公司根据不同的资产，建立了从资产购买、使用、接触、保管等日常管理制度。对货币、有价证券 等易变现资产，采用安全存放、专人保管等防护措施，前台交易，后台记录，并且每日终了进行检查 清点，做到帐表、帐实一致。 6、对内部控制有效性的认定 6.1 公司确知建立健全并有效执行内部控制是公司管理当局的责任，公司业已建立内部控制制度， 其目的是在对保证公司业务活动的有效开展，保证资产的安全和完整，防止、发现和纠正舞弊，保证 会计资料的真实、合法、完整等目标的实现提供合理保证。 6.2 公司已建立了较为完善合理的内部控制制度，并在生产经营活动中得到了一贯的、严格的遵循， 公司确信按照《内部会计控制规范---基本规范（试行）》的控制标准在所有重大方面保持了对截至 2007 年 12 月 31 日的会计报表有效的内部控制。 (六)公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见 本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见。 七、股东大会情况简介 (一)年度股东大会情况 1、公司于 2007 年 3 月 23 日召开年度股东大会。决议公告刊登在 2007 年 3 月 24 日的《中国证券报》、 《证券时报》。 13 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)临时股东大会情况 1、第 1 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 5 月 25 日召开年第 1 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 5 月 26 日的《中 国证券报》、《证券时报》。 2、第 2 次临时股东大会情况： 公司于 2007 年 9 月 10 日召开年第 2 次临时股东大会。决议公告刊登在 2007 年 9 月 11 日的《中 国证券报》、《证券时报》。 八、董事会报告 (一)管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 2007 年，面对原材料和能源价格上涨以及市场竞争加剧的不利局面，公司通过充分发挥管理优势 和技术优势，开源节流、挖潜增效；以市场为导向，进一步加快技术进步和新品研发速度；及时果断 地调整和优化产品结构，努力开拓市场；全面加强运营管理，不断提高公司的经济运行质量等有效措 施，全面完成了预定各项经营目标。经过公司经营班子和全体员工的辛勤努力，公司产品产销量、销 售额均创出历史新高。全年共实现产量 78,957 吨、销量 71,971 吨，营业收入 88,664 万元，同比增 加 16.97%； 营业利润 6,998 万元，同比增加 42.84% ；净利润 3,443 万元，同比增加-9.27%。随着产 销规模的持续扩大和产品结构的优化，公司在国内卷烟配套用纸市场的竞争力和影响力得到显著提高， 公司产品综合市场占有率由同期的 22.26%提高到 24.19%。这一良好经营效果将在未来几年得以进一步 的巩固和提升。 2、完成再融资，公司经营发挥融资优势，迈出实质性步伐。 2006 年 5 月 12 日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了非公开发行股票事项的相关 议案，正式启动了公司再融资计划。公司于 2007 年 7 月 17 日完成了 5300 万股股票发行工作，通过发 行引入了外国战略投资者凯士华纸业投资有限公司以及国内两家公司即黑龙江省投资总公司、黑龙江 辰能投资管理有限责任公司。募集资金 28,298 万元。本次发行完成后，公司利用募集的资金偿还了为 公司新建年产 5,000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目、年产 20,000 吨高档印刷型水松原纸扩建工程项 目银行借款。至报告期末已经完成归还长期借款 12,000 万元，流动资金借款 16,298 万元，资产负债 率由 51.75％下降为 34.18％。报告期内降低财务利息支出 228 万元。 本次非公开发行股票完成后，公司控股股东及实际控制人没有发生变化，但是公司股本结构、资 产结构、高管人员结构发生了变化，公司治理水平得以提高。同时引入了长期战略投资股东，提高了 公司治理水平，提高了公司持续融资能力。提高了公司经营水平和国际市场竞争力。发行完成后公司 资产结构得到优化，资产负债比率趋于合理，对于改善公司的财务结构、减少财务费用、降低财务风 险具有重要意义。 3、公司募集资金项目情况和自主技改投资情况 3.1 本次非公开发行股票募集资金拟投资于以下项目：年产 5,000 吨特种纸斜网纸机技术改造项 目、年产 20,000 吨高档印刷型水松原纸扩建工程项目。项目分别已于 2006 年初和 2006 年 7 月投入生 产运营。报告期内，20,000 吨高档印刷型水松原纸扩建工程项目共完成产量 16,094 吨，实现销售收 入 26,306 万元，实现利润 3,122 万元。5,000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目共完成产量 1,378 吨， 实现销售收入 3,563 万元，实现利润-98.5 万元，其亏损的主要原因是产销量低于盈亏平衡点，单位 产品固定资产折旧摊销额较大，导致单位成本高于可研报告测算，但随着国家烟草行业“降焦减害” 工程的推进，烟草行业市场对高透气度滤嘴棒纸的需求会逐渐加大，并且，随着公司产品国际化进程 的推进，高透气度滤嘴棒纸的销量也将会逐渐上升，从而达到产销平衡。 3.2 报告期内公司投入 4,520 万元完成了 6,000 吨高档卷烟纸生产线的改造工程，改造后的生产 线产品质量稳定性和满足多层次客户要求能力得到进一步加强。 4、公司经营存在的主要优势和困难,经营及赢利能力的连续性和稳定性 4.1 公司所处行业发展趋势及市场竞争情况 经过近几年的竞争与发展，卷烟配套系列用纸生产厂商技术装备水平大幅提高，主要厂商均引进了现 14 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 代化纸机，市场竞争力增强，实力较弱的生产厂商数量大幅减少，市场集中度提高，对于配套用纸生 产厂家产品质量要求也相应的提高。同时国际上卷烟纸生产企业采取合资办厂和市场促销等手段加大 对国内市场的投入，导致国内卷烟配套用纸市场竞争的加剧和市场需求的变化，国内卷烟纸生产厂商 数量还会进一步减少，市场集中度将进一步提高。 4.2 经营中存在的困难 公司所处行业属于技术密集型和资源约束型产业。公司的原材料质量要求较高，原材料基本上依 靠进口木浆，本公司已经与多家纸浆经销商及辅料供应商建立了长期的业务关系，供货渠道相对稳定。 报告期内购入进口木浆 64,000 余吨，占全部木浆采购量的 97%。因此公司原材料采购价格风险较大， 采购价格只能按国际市场行情随行就市，2007 年国际市场上木浆价格上涨，公司购进原材料与同期相 比成本上升 3,069 万元。 4.3 发展机遇和战略 推动产品国际化进程，公司今后将在产品质量、研发、技术和管理上全方位对标国际先进企业， 实现产品研发思路的转变；在拓展市场、技术服务上，突出对客户需求的深层次关注，推动营销模式 的转变；突出现有产业链的延伸，深入开发专有技术；继续加强与烟草公司的合作，提升企业技术实 力。 公司目前已经位居国内卷烟配套用纸市场综合占有率之首，下一步还要在与国际先进卷烟配套用 纸生产厂家全方位对标中找差距，进一步提升综合实力，不断向国际领先的目标迈进。公司正在积极 适应行业的发展趋势，采取引入境外战略投资者，在稳步增加国内市场销量的前提下，争取早日打开 国际市场，充分发挥企业在行业内的技术装备优势，不断扩大公司的生产规模，追求规模经济效益。 5、新年度的经营计划 2008 年度公司的生产经营目标是实现营业收入 99,084 万元，期间费用列支额控制在 16,537 万元 以内，其中营业费用 8,078 万元，管理费用 4,972 万元，财务费用 3,487 万元。 6、公司财务报表指标构成同比变动情况说明 报告期末公司货币资金为 13,981 万元，比期初增加 39.80％，主要原因是公司 12 月份销售回款 高于同期回款所致。 报告期末公司应收票据为 6,479 万元，比期初增加 81.69％，主要原因是公司销售回款中银行承 兑汇票比例增加所致。 报告期末公司应收帐款为 11,443 万元，比期初减少 23.81％，虽然本期销售收入增加 16.97％， 但应收帐款余额降低，说明公司销售回款情况较好。 报告期末公司其他应收款年末余额为 1,690 万元，比期初减少 32.40％，主要原因为公司征地款 决算 202 万元。 报告期末公司存货余额为 22,685 万元，比上年增长 51.13 %，主要原因是公司本年度产销量增加 所致。 报告期末公司短期借款余额为 12,115 万元，比上年同期减少 29.56%，原因是公司本年度募集资 金还贷所致。 报告期末公司长期借款余额为 21,800 万元，比上年同期减少 46.70%，原因是公司本年度募集资 金还贷所致。 报告期末公司应缴税费余额为 2,345 万元，比上年同期增加 27.58%，原因是同期 5,000 吨高透气 度滤嘴棒纸生产线建设购置国产设备所得税抵免所致。 报告期末公司股本为 19,300 万股，比期初增加 37.86％，主要原因是公司报告期内增发 5,300 万 股股份所致。 报告期末公司资本公积为 50,471 万元，比期初增加 83.71％，主要原因是公司报告期内增发 5,300 万股股份溢价所致。 报告期公司管理费用 3,197 万元，比上年同期降低 38.19%，主要原因一是公司狠抓内部管理，严 控费用支出，二是本年度执行新会计准则冲销应付职工福利费 1,420 万元所致。 报告期公司财务费用 3,951 万元，比上年同期增长 28.45%，主要原因是停止借款费用资本化导致 利息支出增加及报告期内央行加息所致。 报告期公司销售费用 7,621 万元，比上年同期增长 16.11%，主要原因是销量增加和企业负担销售 15 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 运费涨价支出增加所致。 报告期经营活动现金流量净额为 9,745 万元，比上年同期增加 45.17%，主要原因是本期销售回款 好于同期所致。 报告期投资活动现金流量净额为-4,496 万元，比上年同期增加 79.87%，主要原因是同期 20,000 吨生产线建设投资支出金额较大所致。 报告期筹资活动现金流量净额为-1,269 万元，比上年同期减少 126.19%，主要是分配 2006 年红利 及归还银行借款金额较大所致。 报告期现金及现金等价物净增加额为 3,981 万元，比上年同期增加 133.80%，主要是本期收入增 加、货款收回及时，且本期增发股票募集资金 28,938 万元所致。 (二)公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 机制 减少 1.61 个百分 867,337,379.36 645,555,047.50 25.57 15.11 5.72 纸 点 产品 卷烟 增加 0.28 个百分 499,849,645.59 310,927,663.76 37.79 16.41 20.35 纸 点 滤嘴 减少 5.14 个百分 121,852,324.84 103,732,100.46 14.87 0.17 6.61 棒纸 点 铝箔 减少 2.26 个百分 188,381,279.18 175,503,797.10 6.84 13.85 16.68 衬纸 点 其他 减少 8.52 个百分 57,254,129.75 55,391,486.18 3.25 54.82 29.94 纸 点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 158,126,703.09 22.05 华东地区 113,024,859.31 13.81 中南地区 329,536,537.39 26.06 华南地区 115,168,715.11 36.58 东北地区 75,806,500.49 -24.54 西北地区 75,674,063.97 -3.51 (三)公司投资情况 报告期内公司投资额为 7,943 万元，比上年减少 28,872 万元，减少的比例为 72.49%。 本年度较同期投资减少的主要原因是同期 20000 吨生产线投入所致。 1、募集资金使用情况 1)、公司于 2007 年通过非公开发行募集资金 28,938 万元，已累计使用 28,938 万元，其中本年度 16 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 已使用 28,938 万元， 本次募集资金已经全部按资金使用承诺归还银行贷款。其中发行费用 639.68 万元，归还长期借款 12,000 万元，归还流动资金借款 16,298.32 万元。 2、非募集资金项目情况 1)、20000 吨高档印刷型水松纸生产线完善工程 公司出资 733 万元投资该项目，已完工 2)、6000 吨全麻烟纸生产线改造工程 公司出资 4,520 万元投资该项目，已完工 (四)公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，并依据财政部新会计 准则规定认定 2007 年 1 月 1 日首次执行日旧会计准则与新会计准则的差异情况。 根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规定企业在编制首份年 报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并披露年初股东权 益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。 会计政策调整对所有者权益期初影响数为 3,023,521.69 元 (五)董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 （1）、公司于 2007 年 2 月 28 日召开五届董事会第七次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 3 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （2）、公司于 2007 年 4 月 13 日召开五届董事会第八次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 4 月 14 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （3）、公司于 2007 年 5 月 9 日召开五届董事会第九次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 5 月 10 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （4）、公司于 2007 年 5 月 30 日召开五届董事会第十次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 1 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （5）、公司于 2007 年 6 月 29 日召开五届董事会第十一次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 6 月 30 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （6）、公司于 2007 年 7 月 15 日召开五届董事会第十二次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 7 月 16 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （7）、公司于 2007 年 8 月 23 日召开五届董事会第十三次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 8 月 24 日的《中国证券报》、《证券时报》。 （8）、公司于 2007 年 10 月 28 日召开五届董事会第十四次会议董事会会议，决议公告刊登在 2007 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《证券时报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会根据《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律、法规的要求，严格 按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议，内容如下： （1）、2006 年度利润分配方案执行情况 公司于 2007 年 3 月 23 日召开了 2006 年度股东大会并通过了 2006 年度利润分配方案，以 2006 年末股份总数 140,000,000 股为基数，每 10 股派发现金红利 2.00 元（含税），公司于 2007 年 5 月 14 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了分红派息实施公告，该项决议已于 2007 年 5 月 24 日 17 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司实施完毕。 （2）、公司 2007 年 5 月 25 日召开的 2007 年第二次临时股东大会通过的公司非公开发行股票的方案， 鉴于公司本次非公开发行股票有效期限即将到期，为保证非公开发行股票工作顺利实施，公司拟延长 本次非公开发行股票决议有效期限一年，期限延长至 2008 年 5 月 31 日止。公司 2006 年 5 月 31 日召 开的 2006 年第二次临时股东大会审议通过的其他相关决议均不作变更。2007 年 7 月 5 日，公司五届 董事会十二次会议决定按照 5.46 元/股的发行价格，向以下机构投资者发售 5300 万股普通股股票，限 售期均为自发行完成之日起三年。China Access Paper Investment Company Limited 4000 万股，黑 龙江省辰能投资管理有限责任公司 900 万股，黑龙江省投资总公司 400 万股。 3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告 公司董事会下设的审计委员会在年审注册会计师进场工作以前，审阅了公司编制的年度财务报表，认 为公司的财务会计报表能够反应公司的财务状况和经营成果。年审注册会计师进场后，审计委员会与 会计师事务所协商确定了公司本年度财务报告审计工作的时间安排计划，并不断加强与年审会计师的 沟通，了解其工作进程，两次督促其按时提交审计报告。在年审会计师对年度财务报告出具了初审意 见后，审计委员会又一次审阅了公司财务会计报告，认为公司的财务报表真实、准确、完整的反映了 公司的整体情况。同时，审计委员会认为，公司聘请的深圳南方民和会计师事务所有限公司在 2007 年为公司提供的审计服务工作中，较好的完成了公司委托的各项审计工作。经审计委员会审议，决定 继续聘任该所为公司 2008 年审计机构，并提交董事会和股东大会审议。 4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告 董事会薪酬委员会对公司董事、监事和高级管理人员所披露的薪酬进行了审核，经审核公司董事、监 事和高级管理人员所披露的薪酬与实际在公司领取的薪酬一致。公司董事、监事和高级管理人员的薪 酬，按公司工资管理制度执行。 (六)利润分配或资本公积金转增预案 本公司董事会决议对 2007 年度的利润分配方案如下：按当年净利润的 10%提取法定盈余公积 4,416,571.86 元，每 10 股分配现金股利 1.26 元（含税），即总计分配现金股利 24,318,000 元。 上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时，按股东大会决 议的分配方案调整。 九、监事会报告 (一)监事会的工作情况 1、公司于 2007 年 2 月 28 日召开五届监事会第四次会议,通过了监事会 2006 年度工作报告和公司 2006 年度报告及年度报告摘要。 2、公司于 2007 年 4 月 24 日召开五届监事会第五次会议,审议通过了 2007 年第一季度报告及摘要。 3、公司于 2007 年 8 月 23 日召开五届监事会第六次会议,审议通过了 2007 年中期报告及摘要。 4、公司于 2007 年 10 月 27 日召开五届监事会第七次会议,审议通过了 2007 年第三季度报告及摘要。 (二)监事会对公司依法运作情况的独立意见 监事会通过列席董事会会议、总经理办公会议及其它专项工作会议，认真审查了公司的年度经营计划、 各项管理制度、公司经济运行情况等，对公司依法运作情况及董事、高级管理人员尽职尽责情况进行 了监督、检查。通过审查公司财务报表，及时了解了公司实时财务状况。公司的决策严格按照《公司 法》、公司《章程》规定的程序进行，并已建立了相应的内部控制制度。监事会认为：公司董事会、 经营层领导班子能够认真贯彻执行国家经济方针、政策和相关法律、法规，依法经营、照章纳税、按 18 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 制办事。公司董事、经理行使职权时未发现违反法律、法规及公司《章程》的情况，没有损害公司及 股东利益的行为。 (三)监事会对检查公司财务情况的独立意见 2007 年，新的《会计准则》在上市公司率先运用，相关人员均参加了《新会计准则》的培训，这为 2007 年新《会计准则》的实施奠定了坚实的基础。公司根据国家有关法律、法规进一步规范了企业的 会计核算，真实完整地提供了会计信息。通过对公司记账和报表的检查分析，监事会认为公司资产质 量状况良好，公司对外投资、购建固定资产、银行贷款无失控和越权行为。本年度财务会计报告真实、 客观地反映了公司的财务状况和经营成果，无虚假情况发生。 (四)监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司 2007 年 7 月通过非公开发行股票 5300 万股募集资金 2.9 亿元，截至报告期末，全部募集资金已 按原计划募集资金使用计划归还了银行借款。监事会未发现在募集资金使用过程中发生违规行为。 (五)监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 监事会未发现公司存在收购出售资产过程中发生违规行为。未发现内幕交易，无损害部分股东的权益 或造成公司资产流失情况。 (六)监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司日常关联交易均执行了股东大会通过的与集团公司的《综合服务协议》相关内容。公 司独立董事对此也进行了认真调查，认为公司关联交易决策程序及相关协议合法，定价合理、公允， 对公司利润未发生不利影响，不存在损害中小股东利益的情况。监事会依据公司相关规定，对公司关 联交易和实际运作情况进行了监督、检查，公司关联方采购物资、销售原材料、接受劳务加工，均严 格按双方协议进行核算和结算。全部关联交易行为遵循了公平、公正、公开的原则，公司及股东利益 没有因关联交易而受损害。 (七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告， 其报告客观公正。 (八)监事会对公司利润实现与预测存在较大差异的独立意见 报告期内，公司不存在利润实现与预测有较大差异。 十、重要事项 (一)重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 (二)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (三)报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 (四)托管情况 19 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 本年度公司无托管事项。 (五)承包情况 本年度公司无承包事项。 (六)租赁情况 本年度公司无租赁事项。 (七)担保情况 本年度公司无担保事项。 (八)委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 (九)其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 (十)承诺事项履行情况 1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 股改承诺及履行情况： 承诺在 2007 年底以前，股票价格低于 7.85 元/股时不通过股票交易系统出售股票。 至报告期末，集团公司没有出售股票行为。 发行时所作承诺及履行情况： (十一)聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公 司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元，截止上一报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了一年年审计服务。公司现聘任深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为公司的 境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 30 万元。截止本报告期末，该会计师事务所已为本 公司提供了一年年审计服务。 (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公 开谴责。 (十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 1、其他重大事项的说明 根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的股权司法冻结及司法划转通知,公司第一大股东牡 丹江恒丰纸业集团有限责任公司因为桦林集团提供贷款担保承担连带责任,被黑龙江省高级人民法院 司法冻结其所持有的公司 6,000 万股股份,包括冻结期间产生的孳息,冻结期限为 2007 年 10 月 30 日至 2008 年 10 月 29 日。 20 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)信息披露索引 刊载的互联网网站及检 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 索路径 股份冻结公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 1 月 18 日 www.sse.com.cn 五届董事会第七次会议决议公告暨召开 2006 年 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn 度股东大会的通知 关于 2006 年度公司与控股股东及其他关联方资 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn 金占用情况的专项说明 五届监事会第四次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn 关于公司向大宇制纸股份有限公司销售俄罗斯 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 3 月 1 日 www.sse.com.cn 木浆暨关联交易的公告 2006 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn 公司五届董事会第九次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 5 月 10 日 www.sse.com.cn 公司二 OO 六年度分红派息实施公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 5 月 26 日 www.sse.com.cn 公司关于股价异常波动的公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 6 月 2 日 www.sse.com.cn 公司关于发审委审核非公开定向增发股票停牌 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 6 月 20 日 www.sse.com.cn 的公告 公司关于非公开发行股票申请获得发审会审核 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 6 月 21 日 www.sse.com.cn 通过的公告 公司关于加强上市公司治理专项活动的自查报 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 告的公告 公司五届董事会第十一次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 公司非公开发行股票的申请获得中国证监会核 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 7 月 14 日 www.sse.com.cn 准的公告 公司五届董事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 7 月 17 日 www.sse.com.cn 公司非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 7 月 27 日 www.sse.com.cn 公司详式权益变动报告书 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 7 月 27 日 www.sse.com.cn 公司股份解除冻结公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 8 月 21 日 www.sse.com.cn 公司五届董事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 8 月 25 日 www.sse.com.cn 公司 2007 年第二次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 9 月 11 日 www.sse.com.cn 公司五届董事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 公司关于公司治理专项活动情况的整改报告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 10 月 30 日 www.sse.com.cn 公司股东股份冻结公告 《中国证券报》、《证券时报》 2007 年 11 月 1 日 www.sse.com.cn 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司注册会计师谢军、朱子武审计， 并出具了标准无保留意见的审计报告。 (一)审计报告 21 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 审计报告 深南财审报字（2008）第 CA087 号 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2007 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表 和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我 们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公 司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢军、朱子武 深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7-8 楼 2008 年 3 月 5 日 22 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (二)财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 139,814,924.32 100,009,042.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 64,778,623.40 35,656,352.55 应收账款 114,427,898.65 150,190,255.76 预付款项 52,337,234.47 73,785,936.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,896,850.45 24,995,791.68 买入返售金融资产 存货 226,852,072.06 150,101,303.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 615,107,603.35 534,738,683.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 972,203,119.99 989,690,261.15 在建工程 41,590,477.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,671,312.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,988,451.53 递延所得税资产 2,321,215.33 5,119,510.34 其他非流动资产 非流动资产合计 980,184,099.04 1,036,400,248.64 资产总计 1,595,291,702.39 1,571,138,931.92 流动负债： 23 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 短期借款 121,150,408.94 172,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 60,837,033.99 85,924,345.11 预收款项 7,433,203.12 6,258,686.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 995,738.86 15,404,792.86 应交税费 23,454,523.54 18,377,508.33 应付利息 44,955.69 应付股利 其他应付款 37,288,370.62 42,502,221.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 76,000,000.00 61,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 327,204,234.76 401,467,554.77 非流动负债： 长期借款 218,000,000.00 409,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 218,000,000.00 409,000,000.00 负债合计 545,204,234.76 810,467,554.77 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 193,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 504,712,949.40 274,729,749.40 减：库存股 盈余公积 84,035,458.94 79,618,887.08 一般风险准备 未分配利润 254,584,578.08 249,311,701.75 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,036,332,986.42 743,660,338.23 少数股东权益 13,754,481.21 17,011,038.92 所有者权益合计 1,050,087,467.63 760,671,377.15 负债和所有者权益总计 1,595,291,702.39 1,571,138,931.92 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 24 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 137,620,736.48 96,318,534.80 交易性金融资产 应收票据 56,178,623.40 35,656,352.55 应收账款 111,529,920.94 148,432,375.74 预付款项 71,896,461.83 70,123,415.62 应收利息 应收股利 其他应收款 19,080,143.68 27,466,166.78 存货 211,215,661.36 141,793,293.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 607,521,547.69 519,790,138.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 40,800,000.00 40,800,000.00 投资性房地产 固定资产 909,535,455.50 958,176,380.33 在建工程 16,775,770.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,671,312.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,988,451.53 递延所得税资产 2,308,471.49 5,119,510.34 其他非流动资产 非流动资产合计 958,303,690.71 1,020,871,661.46 资产总计 1,565,825,238.40 1,540,661,800.40 流动负债： 短期借款 113,950,408.94 172,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 55,051,131.87 80,190,460.32 预收款项 7,433,203.12 6,258,686.98 应付职工薪酬 287,370.33 15,026,335.12 应交税费 23,465,043.97 19,626,940.98 应付利息 应付股利 25 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 其他应付款 35,297,138.76 40,367,354.14 一年内到期的非流动负债 76,000,000 61,000,000 其他流动负债 流动负债合计 311,484,296.99 394,469,777.54 非流动负债： 长期借款 204,000,000 395,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 204,000,000.00 395,000,000.00 负债合计 515,484,296.99 789,469,777.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 193,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 507,763,395.05 277,780,195.05 减：库存股 盈余公积 84,035,458.94 79,618,887.08 未分配利润 265,542,087.42 253,792,940.73 所有者权益（或股东权益）合计 1,050,340,941.41 751,192,022.86 负债和所有者权益（或股东权益） 1,565,825,238.40 1,540,661,800.40 总计 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 886,639,262.24 758,013,327.26 其中：营业收入 886,639,262.24 758,013,327.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 816,657,136.55 706,715,611.72 其中：营业成本 664,328,122.24 553,210,223.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,499,276.06 5,388,995.65 销售费用 76,210,511.66 65,635,902.82 管理费用 31,972,524.78 51,171,554.23 财务费用 39,509,346.14 30,757,508.11 26 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 资产减值损失 -862,644.33 551,427.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 0 -2,305,932.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,982,125.69 48,991,783.20 加：营业外收入 18,038.84 70,951.79 减：营业外支出 5,740,694.56 624,069.23 其中：非流动资产处置损失 5,290,694.56 94,069.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,259,469.97 48,438,665.76 减：所得税费用 29,826,893.19 10,487,555.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,432,576.78 37,951,109.81 归属于母公司所有者的净利润 37,689,448.19 40,139,757.19 少数股东损益 -3,256,871.41 -2,188,647.38 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.29 （二）稀释每股收益 0.23 0.29 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 877,559,275.56 756,464,397.83 减：营业成本 653,103,581.17 550,377,208.79 营业税金及附加 5,468,743.87 5,388,995.65 销售费用 73,454,083.91 65,558,191.34 管理费用 28,180,073.55 45,972,564.66 财务费用 38,462,763.13 30,626,371.91 资产减值损失 -837,981.37 573,463.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -2,305,932.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,728,011.30 55,661,669.56 加：营业外收入 18,038.84 70,951.79 减：营业外支出 5,740,694.56 624,069.23 其中：非流动资产处置净损失 5,290,694.56 94,069.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,005,355.58 55,108,552.12 减：所得税费用 29,839,637.03 10,487,555.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,165,718.55 44,620,996.17 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 27 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 918,547,539.23 881,656,784.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,617,847.58 10,443,086.34 收到其他与经营活动有关的现金 6,444,312.78 8,665,879.49 经营活动现金流入小计 927,609,699.59 900,765,750.67 购买商品、接受劳务支付的现金 597,488,879.69 618,749,813.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 59,619,380.82 47,222,735.11 支付的各项税费 89,732,098.51 94,167,929.52 支付其他与经营活动有关的现金 83,318,188.56 73,499,885.19 经营活动现金流出小计 830,158,547.58 833,640,363.78 经营活动产生的现金流量净额 97,451,152.01 67,125,386.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,257,102.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,005,096.20 180,500.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,262,198.45 180,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 52,218,045.74 233,537,880.04 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,218,045.74 233,537,880.04 投资活动产生的现金流量净额 -44,955,847.29 -233,357,380.04 三、筹资活动产生的现金流量： 28 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 吸收投资收到的现金 289,380,000.00 22,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 22,000,000.00 取得借款收到的现金 231,150,408.94 236,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 520,530,408.94 258,000,000.00 偿还债务支付的现金 458,000,000.00 167,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,873,032.27 42,542,950.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,346,800.00 筹资活动现金流出小计 533,219,832.27 209,542,950.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,689,423.33 48,457,050.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -230.69 五、现金及现金等价物净增加额 39,805,881.39 -117,775,173.84 加：期初现金及现金等价物余额 100,009,042.93 217,784,216.77 六、期末现金及现金等价物余额 139,814,924.32 100,009,042.93 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 935,456,139.05 881,532,114.74 收到的税费返还 2,617,847.58 10,443,086.34 收到其他与经营活动有关的现金 4,468,852.63 8,200,451.99 经营活动现金流入小计 942,542,839.26 900,175,653.07 购买商品、接受劳务支付的现金 612,811,708.60 611,495,903.71 支付给职工以及为职工支付的现金 55,824,341.19 46,589,051.69 支付的各项税费 89,575,442.87 94,165,716.13 支付其他与经营活动有关的现金 80,499,860.78 72,999,139.10 经营活动现金流出小计 838,711,353.44 825,249,810.63 经营活动产生的现金流量净额 103,831,485.82 74,925,842.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,257,102.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,005,096.20 180,500.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,262,198.45 180,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 50,936,541.06 209,125,863.72 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,936,541.06 209,125,863.72 29 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -43,674,342.61 -208,945,363.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 289,380,000.00 取得借款收到的现金 223,950,408.94 222,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 513,330,408.94 222,000,000.00 偿还债务支付的现金 458,000,000.00 167,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,838,550.47 42,445,930.00 支付其他与筹资活动有关的现金 6,346,800.00 筹资活动现金流出小计 532,185,350.47 209,445,930.00 筹资活动产生的现金流量净额 -18,854,941.53 12,554,070.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -230.69 五、现金及现金等价物净增加额 41,302,201.68 -121,465,681.97 加：期初现金及现金等价物余额 96,318,534.80 217,784,216.77 六、期末现金及现金等价物余额 137,620,736.48 96,318,534.80 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 140,000,000 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17,011,038.92 760,671,377.15 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 140,000,000.00 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17,011,038.92 760,671,377.15 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 53,000,000 229,983,200.00 4,416,571.86 5,272,876.33 -3,256,557.71 289,416,090.48 少以 “－” 号填 列） （一） 37,689,448.19 -3,256,871.41 34,432,576.78 30 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 37,689,448.19 -3,256,871.41 34,432,576.78 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 53,000,000.00 229,983,200.00 313.70 282,983,513.70 减少资 本 1．所有 者投入 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 313.70 313.70 （四） 利润分 4,416,571.86 -32,416,571.86 -28,000,000.00 配 1．提取 盈余公 4,416,571.86 -4,416,571.86 积 2．提取 一般风 险准备 31 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3．对所 有者 （或股 -28,000,000.00 -28,000,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 193,000,000.00 504,712,949.40 84,035,458.94 254,584,578.08 13,754,481.21 1,050,087,467.63 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 140,000,000.00 274,729,749.40 74,663,403.09 216,193,584.84 19,199,686.30 724,786,423.63 余额 加：会 计政策 493,384.37 4,440,459.34 4,933,843.71 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 140,000,000.00 274,729,749.40 75,156,787.46 220,634,044.18 19,199,686.30 729,720,267.34 余额 三、本 年增减 变动金 4,462,099.62 28,677,657.57 -2,188,647.38 30,951,109.81 额（减 少以 “－” 32 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 号填 列） （一） 40,139,757.19 -2,188,647.38 37,951,109.81 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 40,139,757.19 -2,188,647.38 37,951,109.81 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 4,462,099.62 -11,462,099.62 -7,000,000.00 配 1．提取 盈余公 4,462,099.62 -4,462,099.62 积 33 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -7,000,000.00 -7,000,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 140,000,000.00 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17,011,038.92 760,671,377.15 余额 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 初余额 三、本年增 减变动金额 （减少以 53,000,000.00 229,983,200.00 4,416,571.86 11,749,146.69 299,148,918.55 “－”号填 列） 34 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （一）净利 44,165,718.55 44,165,718.55 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 44,165,718.55 44,165,718.55 计 （三）所有 者投入和减 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 少资本 1．所有者投 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 4,416,571.86 -32,416,571.86 -28,000,000.00 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 4,416,571.86 -4,416,571.86 的分配 3．其他 -28,000,000.00 -28,000,000.00 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 193,000,000.00 507,763,395.05 84,035,458.94 265,542,087.42 1,050,340,941.41 末余额 35 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 140,000,000.00 277,780,195.05 74,663,403.09 216,193,584.84 708,637,182.98 余额 加：会计政策 493,384.37 4,440,459.34 4,933,843.71 变更 前期差错更正 二、本年年初 140,000,000.00 277,780,195.05 75,156,787.46 220,634,044.18 713,571,026.69 余额 三、本年增减 变动金额（减 4,462,099.62 33,158,896.55 37,620,996.17 少以“－”号 填列） （一）净利润 44,620,996.17 44,620,996.17 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 44,620,996.17 44,620,996.17 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 4,462,099.62 -11,462,099.62 -7,000,000.00 配 1．提取盈余公 4,462,099.62 -4,462,099.62 积 2．对所有者 （或股东）的 -7,000,000.00 -7,000,000.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 增资本（或股 36 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 余额 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 公司基本情况 牡丹江恒丰纸业股份有限公司是依照《股份有限公司规范意见》及其他法律法规的规定，经黑龙江省 体改委黑体改复[1993]431 号文、[1993]439 号文批准，由牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司(以下简 称“恒丰集团”)之前身牡丹江造纸厂作为主要发起人，联合哈尔滨卷烟厂、延吉卷烟厂，以定向募集 方式设立的股份有限公司，公司注册地址为黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路 11 号。 恒丰纸业经营范围包括：纸、纸浆和纸制品的制造、销售；造纸原辅材料的生产、销售及技术开 发；制浆、造纸工艺设计和技术服务，造纸机械设备的加工、安装和维修；经营公司自产产品及技术 的出口业务；经营公司生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。 恒丰纸业主要从事的业务是卷烟纸、滤嘴棒纸、铝箔衬纸、接装原纸等特种纸的生产与销售。 (三)公司主要会计政策、会计估计和会计差错 1、会计准则和会计制度： 根据财政部《关于印发〈企业会计准则第 1 号--存货〉等 38 项具体准则的通知》（财会【2006】3 号）等规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照 《企业会计准则第 38 号--首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范 问答第 7 号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会会计字【2007】10 号） 和《企业会计准则解释第 1 号》等规定。 2、财务报表的编制基础： 本财务报表按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其它相关规定编制。 本公司以持续经营为基础编制财务报表。 3、会计年度： 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性： 会计核算以权责发生制为记账基础。 在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据 各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 6、现金等价物的确定标准： 所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务核算方法： 37 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的外币 非货币性项目，采用交易发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。 8、金融资产和金融负债的核算方法： （1）金融资产 金融资产在初始确认时以公允价值计量并划分为以下四类：交易性金融资产；持有至到期投资；贷款 及应收款项；可供出售金融资产。 交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动 计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。除以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产外，初始确认时还包括可直接归属于该金融资产购置的交易费用。 （2）金融负债 金融负债分为交易性金融负债和以摊余成本计量的金融负债两类。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ① 存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。 ② 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 ③ 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 ④ 采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融 工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差 很小的，按照实际交易价格计量。 （4）金融资产的减值 期末，对交易性金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流 量现值低于账面价值之间的差额计提减值准备。 ① 应收账款 坏账准备采用备抵法。期末如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来 现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 ③ 可供出售金融资产 如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计损失一并 转出，确认减值损失，计提减值准备。 9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额占应收款项总额的 10%以上或单项金额 500 万以上 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如果有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其 他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产 或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确 实不能收回的款项。。 38 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 3 3 1－2 年 5 5 2－3 年 10 10 3 年以上 20 20 10、存货核算方法： 存货分为原材料、在产品、产成品等大类。 存货的购入与入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。 存货盘存制度采用永续盘存法。 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以 所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价 准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金 额计入当期损益。 11、投资性房地产的种类和计量模式： （1）投资性房地产的种类 本公司的投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 （2）投资性房地产的计量模式 本公司的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房地 产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地 使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。 12、固定资产计价和折旧方法的计提方法： (1) 固定资产计价和折旧方法： 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高 的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 运输设备 5 5 19.0 通用设备 10 5 9.50 专用设备 10 5 9.50 其他设备 5 5 19.00 固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法) 提取折旧。 (2) 其他说明 39 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产后续支出 固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续支出的成本 能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定资产 后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产减值准备 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，应当估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去 处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，应以单项资产为基 础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可 收回金额。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 13、在建工程核算方法： 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并 按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固 定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在 3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额 低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 14、无形资产计价方法： 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 （2）无形资产摊销 ①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一 致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的的金额，本公司自行开发非专利技术残值为零。 ② 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 （3）无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产，于资产负债表日进行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额低于 其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计 入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命 内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限： 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期 限平均摊销。 16、长期股权投资的核算方法： （1）长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、 对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 （2）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长 40 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进 行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股 权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公 允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成 本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未 领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公 允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账 面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公 司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在 减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计 提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流 量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资 减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 （4）长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接 受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成 本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期 股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权 投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原 计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 17、借款费用资本化的核算方法： 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （1）资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： ① 资产支出已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 41 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去 将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 （3）暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本化，将其确 认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或者可销售状 态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 （4）停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的 借款费用于发生当期确认费用。 18、收入确认原则： （1）销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； ③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。 公司采用已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按 照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预 计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 19、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响 (1) 会计政策变更 1、根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，并依据财政部新会 计准则规定认定 2007 年 1 月 1 日首次执行日旧会计准则与新会计准则的差异情况。 根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规定企业在编制首份年 报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并披露年初股东权 益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。 。 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计核算方法变更 无 (4) 会计差错更正 无 42 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (四)税项： 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售收入 17 城建税 已交增值税 7 企业所得税 应纳税所得额 33 教育费附加 已交增值税 3 (五)企业合并及合并财务报表 单位:万元 币种:人民币 1、公司所控制的境内外重要子公司的情况 注册 业务 注册资 子公司全称 子公司类型 经营范围 地 性质 本 卷烟纸的生产、销售，成型纸、铝箔 湖北恒丰纸业有 湖北 控股子公司 6,000 衬纸、口花及其他纸的制造、分切加 限责任公司 咸宁 工、销售等 期末实际 实质上构成对子公司的净投资的 持股比 表决权比 是否合 子公司全称 投资额 余额（资不抵债子公司适用） 例(%) 例(%) 并报表 湖北恒丰纸业有 4,080 68 68 是 限责任公司 企业合并及合并财务报表的说明： 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 (六)合并会计报表附注 1、货币资金 单位:元 期末数 期初数 项目 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 44,830.67 -- -- 48,885.88 人民币 44,830.67 -- -- 48,885.88 银行存款： 128,760,093.65 -- -- 93,816,118.00 人民币 128,760,093.65 -- -- 93,816,118.00 其他货币资金： 11,010,000.00 -- -- 6,144,039.05 人民币 11,010,000.00 -- -- 6,143,443.09 美元 76.32 7.8087 595.96 合计 139,814,924.32 -- -- 100,009,042.93 货币资金 2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年末增加 3981 万元，主要原因是报告期内销售规模较同 期增加且回款良好所致， 43 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2、应收票据 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 64,778,623.40 35,656,352.55 合计 64,778,623.40 35,656,352.55 (2) 期末公司已质押的应收票据情况： 单位:元 币种:人民币 出票单位 出票日期 到期日 金额 四川烟草工业有限责任公司 2007 年 9 月 24 日 2008 年 3 月 23 日 2,000,000.00 四川烟草工业有限责任公司 2007 年 8 月 29 日 2008 年 2 月 28 日 6,000,000.00 （1）应收票据 2007 年 12 月 31 日余额中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （2）应收票据 2007 年 12 月 31 日余额中无应收关联方款项。 3、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 23,585,923.12 19.92 732,928.03 18.45 34,432,889.52 22.19 1,032,986.68 20.76 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 7,323,200.85 6.19 613,966.30 15.46 11,291,605.04 7.28 658,594.17 13.24 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 87,490,380.42 73.89 2,624,711.41 66.09 109,440,558.81 70.53 3,283,216.76 66.00 收账款 合计 118,399,504.39 -- 3,971,605.74 -- 155,165,053.37 -- 4,974,797.61 -- (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 汕头市东能原材 依据企业会计准 5,961,201.25 204,186.38 3.43 料有限公司 则计提 贵州中烟工业公 4,660,221.39 139,806.64 3 依据企业会计准 44 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 司 则计提 上海金叶包装材 依据企业会计准 4,603,584.10 138,107.52 3 料有限责任公司 则计提 山东省烟草物资 依据企业会计准 4,366,863.04 131,005.89 3 设备有限公司 则计提 江苏中烟工业公 依据企业会计准 3,994,053.34 119,821.60 3 司 则计提 合计 23,585,923.12 732,928.03 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 109,808,786.29 92.75 3,294,263.59 143,873,448.33 92.73 4,316,203.44 内 一至二 4,592,975.06 3.88 229,648.75 10,043,272.57 6.47 502,163.63 年 二至三 3,518,552.08 2.97 351,855.21 932,359.56 0.60 93,235.96 年 三年以 479,190.96 0.40 95,838.19 315,972.91 0.20 63,194.58 上 合计 118,399,504.39 100 3,971,605.74 155,165,053.37 100 4,974,797.61 (3) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 合计 － － － 本会计期间无实际冲销的应收账款。 (4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 4、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 14,295,974.29 77.72 1,390,829.51 93.03 22,540,710.88 85.54 1,237,150.24 91.33 的其他 应收款 45 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 项 单项金 额不重 大但按 信用风 险 特征组 合后该 103,930.88 0.57 5,381.78 0.34 139,042.60 0.53 7,376.40 0.54 组合的 风险较 大 的其他 应收款 项 其他不 重大其 3,992,140.02 21.71 98,983.45 6.63 3,670,685.40 13.93 110,120.56 8.13 他应收 款项 合计 18,392,045.19 -- 1,495,194.74 -- 26,350,438.88 -- 1,354,647.20 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 依据企业会计准则计 征土地使用权相关费用 14,295,974.29 1,390,829.51 9.73 提 合计 14,295,974.29 1,390,829.51 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 4,614,380.30 25.09 117,650.66 15,401,498.24 58.45 462,044.94 内 一至二 6,573,936.97 35.74 328,696.85 4,045,836.19 15.35 202,291.81 年 二至三 3,918,983.59 21.31 391,898.36 6,903,104.45 26.20 690,310.45 年 三年以 3,284,744.33 17.86 656,948.87 上 合计 18,392,045.19 100 1,495,194.74 26,350,438.88 100 1,354,647.20 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的其他应收款，说明其原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比 例的合理性 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在期后又全额或部份收回的， 或通过重组等其他方式收回的事项。 (4) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 46 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 合计 － － － 本报告期内无实际冲销的其他应收款。 (5) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 牡丹江征地工作站 无关联关系 14,295,974.29 四年以内 77.73 张野 公司员工 960,000.00 一年以内 5.22 唱宏声 公司员工 106,899.67 一年以内 0.58 孙文儒 公司员工 60,000.00 一年以内 0.33 庄峰亭 公司员工 31,360.86 一年以内 0.17 合计 － － 5、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 52,337,234.47 100 73,785,936.49 100 合计 52,337,234.47 100 73,785,936.49 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 （1）预付账款 2007 年 12 月 31 日余额中无预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的 款项。 （2）预付账款 2007 年 12 月 31 日余额中无预付关联方款项。 预付账款主要核算公司采购进口木浆预付货款。 预付账款余额 2007 年末比 2006 年末减少人民币 2,145 万元，主要原因系预付国外进口木浆减少所致。 6、存货 (1) 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 118,009,867.02 118,009,867.02 102,817,386.64 102,817,386.64 47 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 库存商 101,633,523.83 101,633,523.83 38,642,046.00 38,642,046.00 品 在产品 7,208,681.21 7,208,681.21 8,641,871.23 8,641,871.23 合计 226,852,072.06 226,852,072.06 150,101,303.87 150,101,303.87 存货 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年末增加 7,675 万元，主要原因系本公司 2007 年产能增加且 销售规模扩大而相应增加产成品备货量所致。 本公司存货期末按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值按正常生产经营过程中，以估计售价减去 销售所必需的估计费用后的价值确定。经清查本公司本会计期间内不存在存货减值情况。 7、固定资产 (1) 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 1,256,508,555.06 96,965,629.80 29,997,396.87 1,323,476,787.99 其中：房屋及建筑物 159,686,197.84 13,808,997.27 8,990,088.00 164,505,107.11 机器设备 运输设备 12,665,974.98 1,554,827.00 11,111,147.98 通用设备 190,115,392.78 2,399,055.32 5,821,313.93 186,693,104.17 专用设备 885,623,917.57 80,647,436.19 13,266,749.83 953,004,603.93 其他设备 8,417,101.89 110,141.02 364,418.11 8,162,824.80 二、累计折旧合计： 256,889,342.91 110,507,386.29 20,420,507.22 346,976,221.98 其中：房屋及建筑物 25,803,517.73 7,706,528.43 3,706,525.95 29,803,520.21 机器设备 运输设备 4,035,803.68 2,394,656.97 900,159.67 5,530,300.98 通用设备 25,803,517.73 19,059,054.51 3,109,650.24 67,979,311.31 专用设备 173,593,218.69 79,839,344.12 12,477,583.35 240,954,979.46 其他设备 1,426,895.77 1,507,802.26 226,588.01 2,708,110.02 三、固定资产净值合 999,619,212.15 -13,541,756.49 9,576,889.65 976,500,566.01 计 其中：房屋及建筑物 133,882,680.11 6,102,468.84 5,283,562.05 134,701,586.90 机器设备 运输设备 8,630,171.30 654,667.33 5,580,847.00 通用设备 138,085,455.74 -16,659,999.19 2,711,663.69 118,713,792.86 专用设备 712,030,698.88 808,092.07 789,166.48 712,049,624.47 其他设备 6,990,206.12 -1,397,661.24 137,830.10 5,454,714.78 四、减值准备合计 9,928,951.00 5,631,504.98 4,297,446.02 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 9,928,951.00 5,631,504.98 4,297,446.02 五、固定资产净额合 989,690,261.15 972,203,119.99 计 其中：房屋及建筑物 133,882,680.11 134,701,586.90 机器设备 运输设备 8,630,171.30 5,580,847.00 48 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 通用设备 138,085,455.74 118,713,792.86 专用设备 702,101,747.88 707,752,178.45 其他设备 6,990,206.12 5,454,714.78 （1）固定资产本期增加中有 7,974 万元系从在建工程中转入，其中资本化的利息费用为 7.89 万 元。 （2）固定资产减值准备主要是存在减值迹象的固定资产，以其公允价值减去处置费用后的净额与资产 未来现金流量的现值之间的高者确定。 8、在建工程 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额 在建工程 41,590,477.15 41,590,477.15 (1) 在建工程项目变动情况 单位:元 币种:人民币 资金 项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数 来源 自筹 企业信息化工程 10,198,560.04 426,406.07 8,536,093.42 2,088,872.69 资金 20000 吨生产线 自筹 10,395,864.59 3,061,318.00 7,334,546.59 完善 资金 6000 吨生产线改 自筹 5,683,532.00 39,513,061.85 45,196,593.85 造 资金 自筹 尚待安装设备 24,814,706.36 24,814,706.36 资金 10000 吨铝箔衬 自筹 308,567.71 308,567.71 纸机盘磨 资金 自筹 综合治理项目 807,545.00 807,545.00 资金 自筹 其他 893,678.75 893,678.75 资金 合计 41,590,477.15 51,451,445.22 13,298,635.17 79,743,287.20 -- 至报告期末，公司在建工程无余额。 (2) 在建工程减值准备 本公司在建工程无需计提减值准备。 9、无形资产 (1) 无形资产情况： 单位:元 币种:人民币 累计减值准备 项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 金额 土地使用 2,015,829.88 6,941.02 2,008,888.86 权 软件系统 1,690,600.00 28,176.67 1,662,423.33 合计 3,706,429.88 35,117.69 3,671,312.19 49 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 10、资产减值准备明细 单位:元 币种:人民币 年初账面余 本期计 本期减少额 期末账面余 项目 额 提额 转回 转销 合计 额 一、坏账准备 6,329,444.81 862,644.33 862,644.33 5,466,800.48 二、存货跌价准备 三、可供出售金融 资产减值准备 四、持有至到期投 资减值准备 五、长期股权投资 减值准备 六、投资性房地产 减值准备 七、固定资产减值 9,928,951.00 5,631,504.98 5,631,504.98 4,297,446.02 准备 八、工程物资减值 准备 九、在建工程减值 准备 十、生产性生物资 产减值准备 其中：成熟生产性 生物资产减值准 备 十一、油气资产减 值准备 十二、无形资产减 值准备 十三、商誉减值准 备 十四、其他 合计 16,258,395.81 862,644.33 5,631,504.98 6,494,149.31 9,764,246.50 11、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 18,150,408.94 信用借款 58,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 45,000,000.00 142,000,000.00 合计 121,150,408.94 172,000,000.00 (2) 逾期借款情况： 至报告期末，公司无逾期借款。 短期借款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年末减少人民币 5,085 万元，主要原因系公司以非公开 发行股票募集资金归还借款所致。 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司为本公司短期借款人民币 4,500 万元提供担保。 50 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 12、应付账款： (1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 单位:元 币种:人民币 单位名称 期末数 期初数 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 1,195,589.19 7,827,341.44 合计 1,195,589.19 7,827,341.44 13、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 14、应付职工薪酬： 单位:元 币种:人民币 项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 287,670.33 39,756,498.72 39,756,798.72 287,370.33 二、职工福利费 14,842,422.40 465,000.63 15,307,423.03 三、社会保险费 218,550.60 14,786,968.59 14,351,802.71 653,716.48 四、住房公积金 3,311.80 3,534,222.00 3,537,533.80 五、其他 52,837.73 1,366,778.15 1,364,963.83 54,652.05 合计 15,404,792.86 59,909,468.09 74,318,522.09 995,738.86 15、应交税费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 增值税 13,657,307.85 6,133,329.90 产品销售收入 所得税 8,380,099.52 10,098,715.74 应纳税所得额 个人所得税 54,539.35 95,582.57 按税法计提 城建税 793,821.67 1,179,299.18 已交增值税 印花税 114,991.60 20,000.00 按税法计提 房产税 263,922.27 538,279.27 房产原值 教育费附加 183,525.15 308,989.87 已交增值税 土地使用税 6,316.13 3,311.80 土地使用面积 合计 23,454,523.54 18,377,508.33 -- 16、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 51 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 17、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 借款起始 借款终止 贷款单位 日 日 利率 外币 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) 金额 中国农业银行牡丹 2003 年 1 月 2008 年 1 月 人民 6.75 45,000,000 江分行北安街支行 29 日 28 日 币 中国农业银行牡丹 2003 年 2 月 2008 年 2 月 人民 6.75 20,000,000 江分行北安街支行 28 日 27 日 币 中国农业银行牡丹 2003 年 3 月 2008 年 3 月 人民 6.75 10,000,000 江分行北安街支行 31 日 30 日 币 2006 年 3 月 2008 年 11 人民 国家开发银行 7.047 1,000,000 27 日 月 20 日 币 中国建设银行牡丹 2002 年 12 2007 年 4 月 人民 5.85 20,000,000 江分行第二支行 月 30 日 15 日 币 中国建设银行牡丹 2002 年 12 2007 年 7 月 人民 5.85 25,000,000 江分行第二支行 月 30 日 10 日 币 中国建设银行牡丹 2002 年 12 2007 年 12 人民 5.85 15,000,000 江分行第二支行 月 30 日 月 22 日 币 2004 年 4 月 2007 年 4 月 人民 牡丹江市财政局 0 1,000,000 9日 9日 币 合计 -- -- -- -- 76,000,000.00 -- -- 61,000,000.00 18、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 169,000,000.00 360,000,000.00 保证借款 49,000,000.00 49,000,000.00 合计 218,000,000.00 409,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 外币金 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) 额 抵押借 2004 年 6 月 30 2009 年 6 月 30 人民 人民 5.85 120,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2005 年 5 月 23 2010 年 5 月 23 人民 人民 6.93 40,000,000 6.12 40,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2005 年 7 月 10 2010 年 7 月 10 人民 人民 6.93 20,000,000 6.12 20,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2005 年 8 月 15 2010 年 8 月 15 人民 人民 6.93 60,000,000 6.12 60,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2005 年 11 月 2010 年 11 月 人民 人民 7.29 30,000,000 6.12 30,000,000 款 10 日 10 日 币 币 保证借 2006 年 3 月 27 2016 年 3 月 27 人民 人民 7.047 38,000,000 5.514 40,000,000 款 日 日 币 币 保证借 2006 年 7 月 11 2016 年 7 月 11 人民 人民 7.047 10,000,000 5.514 10,000,000 款 日 日 币 币 52 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 抵押借 2003 年 1 月 29 2008 年 1 月 28 人民 人民 5.85 45,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2003 年 2 月 28 2008 年 2 月 27 人民 人民 5.85 20,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2003 年 3 月 31 2008 年 3 月 30 人民 人民 5.85 10,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2006 年 11 月 2009 年 11 月 8 人民 人民 6.93 14,000,000 6.93 14,000,000 款 10 日 日 币 币 抵押借 2002 年 12 月 2009 年 12 月 人民 人民 7.74 5,000,000 款 30 日 22 日 币 币 保证借 2004 年 4 月 9 2009 年 4 月 9 人民 人民 0.00 1,000,000 款 日 日 币 币 合计 -- -- -- -- 218,000,000.00 -- -- 409,000,000.00 长期借款 2007 年 12 月 31 日余额比 2006 年末减少人民币 19,100 万元，主要原因系公司以非公开 发行股票募集资金归还借款所致。 19、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 送 公积金 其 数量 比例（%） 发行新股 小计 数量 比例（%） 股 转股 他 股份总 140,000,000 100 53,000,000 53,000,000 193,000,000 100 数 2007 年 7 月 17 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]175 号《关于核准牡丹江恒丰纸 业股份股份有限公司非公开发行股票的通知》文件核准，本公司向凯士华纸业投资有限公司、黑龙江 辰能投资管理有限责任公司、黑龙江省投资总公司 3 名特定投资者非公开发行人民币普通股共 5,300 万股，认购价格为 5.46 元/股，认购金额为人民币 28,938 万元，其中 5,300 万元按 1：1 的比例折合 成面值 1 元的股份 5,300 万股，其余 23,638 万元扣除相关发行费用后转资本公积。本次非公开发行股 票的认购资金业经深圳南方民和会计师事务所深南验字（2007）第 114 号验资报告验证。 20、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 266,340,942.60 229,983,200.00 496,324,142.60 价） 其他资本公积 8,388,806.80 8,388,806.80 合计 274,729,749.40 229,983,200.00 504,712,949.40 21、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 54,731,086.06 4,416,571.86 59,147,657.92 法定公益金 24,887,801.02 任意盈余公积 24,887,801.02 合计 79,618,887.08 4,416,571.86 84,035,458.94 53 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 22、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 249,311,701.75 - 末数） 调整后 年初未分配利润 249,311,701.75 - 加：本期净利润 37,689,448.19 - 减：提取法定盈余公积 4,416,571.86 10 应付普通股股利 28,000,000.00 期末未分配利润 254,584,578.08 - 2007 年度分配普通股股利 28,000,000.00 元系依据公司股东大会决议，对 2006 年度的净利润在 提取 10%的法定盈余公积后，按每 10 股分配现金股利 2 元（含税）。 本公司董事会决议对 2007 年度的利润分配方案如下：按当年净利润的 10%提取法定盈余公积 4,416,571.86 元，每 10 股分配现金股利 1.26 元（含税），即总计分配现金股利 24,318,000 元。 上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时，按股东大会决议的 分配方案调整。 23、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 867,337,379.36 753,492,518.53 其他业务收入 19,301,882.88 4,520,808.73 合计 886,639,262.24 758,013,327.26 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机制纸 867,337,379.36 645,555,047.50 753,492,518.53 548,692,015.06 合计 867,337,379.36 645,555,047.50 753,492,518.53 548,692,015.06 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卷烟纸 499,849,645.59 310,927,663.76 429,400,119.39 268,343,653.31 滤嘴棒纸 121,852,324.84 103,732,100.46 121,646,093.64 97,303,461.26 铝箔衬纸 188,381,279.18 175,503,797.10 165,467,335.76 150,416,619.64 其他纸 57,254,129.75 55,391,486.18 36,978,969.74 32,628,280.85 合计 867,337,379.36 645,555,047.50 753,492,518.53 548,692,015.06 (4) 主营业务（分地区） 54 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 158,126,703.09 117,013,760.29 129,563,015.73 94,581,001.48 华东地区 113,024,859.31 83,638,395.89 99,312,628.01 72,498,218.45 中南地区 329,536,537.39 247,582,424.44 261,403,658.85 189,467,147.49 华南地区 115,168,715.11 85,224,849.18 84,324,666.68 61,557,006.68 东北地区 75,806,500.49 56,096,810.36 100,459,192.73 73,335,210.69 西北地区 75,674,063.97 55,998,807.34 78,429,356.53 57,253,430.27 合计 867,337,379.36 645,555,047.50 753,492,518.53 548,692,015.06 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 河南中烟工业公司 66,537,665.42 7.67 广东中烟工业有限责任公司 60,713,767.44 7.00 湖南中烟工业有限责任公司 59,450,003.95 6.85 云南中烟物资（集团）有限责任公司 50,959,758.91 5.88 川渝中烟工业公司 46,709,057.60 5.39 合计 284,370,253.32 32.79 24、营业税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 计缴标准 城建税 3,828,120.71 3,772,296.95 已交增值税 教育费附加 1,671,155.35 1,616,698.70 已交增值税 3% 合计 5,499,276.06 5,388,995.65 -- 25、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 云南大理恒丰纸业有限公司 -2,305,932.34 0 该企业上年已清算 合计 -2,305,932.34 0 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,305,932.34 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 0 -2,305,932.34 55 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 26、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -862,644.33 551,427.64 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -862,644.33 551,427.64 27、营业外收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 18,038.84 70,951.79 其中：固定资产处置利得 18,038.84 70,951.79 无形资产处置利得 合计 18,038.84 70,951.79 28、营业外支出 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 5,290,694.56 94,069.23 其中：固定资产处置损失 5,290,694.56 94,069.23 无形资产处置损失 捐赠支出 30,000.00 堤防费 450,000.00 500,000.00 合计 5,740,694.56 624,069.23 堤防费系按照牡丹江市政府相关部门的要求计提支付。 29、所得税费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 当期所得税 27,028,598.18 10,673,222.58 递延所得税 2,798,295.01 -185,666.63 合计 29,826,893.19 10,487,555.95 56 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 30、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利息收入 1,023,168.03 往来款等 5,421,144.75 合计 6,444,312.78 31、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 运费、业务费等营业费用 61,084,912.08 办公及差旅费等费用 19,810,223.51 其他 2,423,052.97 合计 83,318,188.56 32、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 股票增发所发生的保荐费、律师费、验资费等相关费用 6,346,800.00 合计 6,346,800.00 33、现金流量表补充资料 单位:元币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,432,576.78 37,951,109.81 加：资产减值准备 -862,644.33 551,427.64 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 110,507,386.29 90,546,734.03 旧 无形资产摊销 35,117.69 长期待摊费用摊销 33,702.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 5,272,655.72 23,117.44 益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 39,089,625.04 31,103,500.55 投资损失（收益以“－”号填列） 2,305,932.34 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,798,295.01 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -76,750,768.19 -42,646,553.54 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,502,388.57 -23,813,669.32 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -51,607,183.14 -28,896,212.06 其他 经营活动产生的现金流量净额 97,451,152.01 67,125,386.89 57 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 139,814,924.32 100,009,042.93 减：现金的期初余额 100,009,042.93 217,784,216.77 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 39,805,881.39 -117,775,173.84 (七)母公司会计报表附注 (1) 应收票据分类 单位:元 币种:人民币 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 56,178,623.40 35,656,352.55 合计 56,178,623.40 35,656,352.55 2、应收账款 (1) 应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金 额重大 23,585,923.12 20.43 732,928.03 18.88 34,432,889.52 22.46 1,032,986.68 20.99 的应收 账款 单项金 额不重 大但按 信用 风险特 征组合 7,323,200.85 6.35 613,966.29 15.82 11,291,605.04 7.36 658,594.17 13.39 后该组 合的 风险较 大的应 收账款 其他不 重大应 84,502,774.53 73.22 2,535,083.24 65.30 107,628,311.37 70.18 3,228,849.34 65.62 收账款 合计 115,411,898.50 -- 3,881,977.56 -- 153,352,805.93 -- 4,920,430.19 -- 58 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (2) 期末单项金额重大的应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 汕头市东能原材 依据企业会计准 5,961,201.25 204,186.38 3.43 料有限公司 则计提 贵州中烟工业公 依据企业会计准 4,660,221.39 139,806.64 3 司 则计提 上海金叶包装材 依据企业会计准 4,603,584.10 138,107.52 3 料有限公司 则计提 山东省烟草物资 依据企业会计准 4,366,863.04 131,005.89 3 设备有限公司 则计提 江苏中烟工业公 依据企业会计准 3,994,053.34 119,821.60 3 司 则计提 合计 23,585,923.12 732,928.03 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以 106,821,180.40 92.55 3,204,635.41 142,061,200.89 92.64 4,261,836.02 内 一至二 4,592,975.06 3.98 229,648.75 10,043,272.57 6.55 502,163.63 年 二至三 3,518,552.08 3.05 351,855.21 932,359.56 0.61 93,235.96 年 三年以 479,190.96 0.42 95,838.19 315,972.91 0.20 63,194.58 上 合计 115,411,898.50 100.00 3,881,977.56 153,352,805.93 100.00 4,920,430.19 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的应收账款的原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比例的合理 性 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在期后又全额或部份收回的， 或通过重组等其他方式收回的事项。 (4) 本报告期实际核销的应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 合计 － － － 本会计期间无实际冲销的应收账款。 (5) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 59 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他应收款 (1) 其他应收账款按种类披露 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （%） （%） （%） （%） 单项金额重大 的其他应收款 17,738,498.39 85.64 1,540,062.96 94.39 26,523,334.05 91.79 1,356,628.93 94.80 项 单项金额不重 大但按信用风 险 特征组合后该 103,930.88 0.51 5,381.77 0.33 139,042.60 0.48 7,376.41 0.52 组合的风险较 大 的其他应收款 项 其他不重大其 2,869,236.23 13.85 86,077.09 5.28 2,234,840.69 7.73 67,045.22 4.68 他应收款项 合计 20,711,665.50 -- 1,631,521.82 -- 28,897,217.34 -- 1,431,050.56 -- (2) 期末单项金额重大的其他应收款项计提： 单位：元 币种：人民币 其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 依据企业会计准则计 征土地使用权相关费用 14,295,974.29 1,390,829.52 9.73 提 依据企业会计准则计 湖北恒丰纸业有限公司 3,442,524.10 149,233.44 4.34 提 合计 17,738,498.39 1,540,062.96 － － 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 4,636,114.61 22.39 139,083.44 17,948,276.70 62.11 538,448.30 一至二年 8,871,822.97 42.83 443,591.15 4,045,836.19 14.00 202,291.81 二至三年 3,918,983.59 18.92 391,898.36 6,903,104.45 23.89 690,310.45 三年以上 3,284,744.33 15.86 656,948.87 合计 20,711,665.50 100.00 1,631,521.82 28,897,217.34 100.00 1,431,050.56 (3) 以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本报告期又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的其他应收款，说明其原因，原估计计提比例的理由，以及原估计计提比 例的合理性 60 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，但在期后又全额或部份收回的， 或通过重组等其他方式收回的事项。 (4) 本报告期实际核销的其他应收款项情况 单位：元 币种：人民币 是否因关 单位名称 应收款项性质 冲销金额 冲销原因 联交易产 生 合计 － － － 本会计期间无实际冲销的其他应收款。 (5) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。 (6) 其他应收账款前五名欠款情况 单位：元 币种：人民币 占应收账款 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 总额的比例 牡丹江征地工作站 无关联关系 14,295,974.29 4 年以内 69.11 湖北恒丰股份有限公司 本公司子公司 3,442,524.10 2 年以内 16.64 张野 公司员工 960,000.00 1 年以内 4.64 唱宏声 公司员工 106,899.67 1 年以内 0.52 孙文儒 公司员工 60,000.00 1 年以内 0.29 合计 － 18,865,398.06 － 85.64 4、预付账款 (1) 预付账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例（%） 金额 比例（%） 一年以内 71,896,461.83 100 70,123,415.62 100 合计 71,896,461.83 100 70,123,415.62 100 (2) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 5、存货 (1) 存货分类 61 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价准 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 原材料 106,175,317.87 106,175,317.87 98,105,525.83 98,105,525.83 库存商 98,298,300.10 98,298,300.10 35,703,042.26 35,703,042.26 品 在产品 6,742,043.39 6,742,043.39 7,984,725.36 7,984,725.36 合计 211,215,661.36 211,215,661.36 141,793,293.45 141,793,293.45 (1)按成本法核算 单位:元 币种:人民币 增减变 减值准 被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额 动 备 湖北恒丰纸业有限责任公 37,749,500.00 40,800,000.00 40,800,000.00 司 6、短期借款 (1) 短期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 质押借款 10,950,408.94 信用借款 58,000,000.00 30,000,000.00 保证借款 45,000,000.00 142,000,000.00 合计 113,950,408.94 172,000,000.00 7、应付账款： (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 8、预收账款： (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 9、其他应付款： (1) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 10、预计负债 本报告期内公司无预计负债事项。 11、一年到期的长期负债： 62 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 中国农业银 2003 年 1 月 29 2008 年 1 月 28 人民 人民 6.75 45,000,000 6.75 行 日 日 币 币 中国农业银 2003 年 2 月 28 2008 年 2 月 27 人民 6.75 20,000,000 行 日 日 币 中国农业银 2003 年 3 月 31 2008 年 3 月 30 人民 6.75 10,000,000 行 日 日 币 国家开发银 2006 年 3 月 27 2008 年 11 月 20 人民 7.047 1,000,000 行 日 日 币 中国建设银 2002 年 12 月 30 2007 年 4 月 15 人民 5.85 20,000,000 行 日 日 币 中国建设银 2002 年 12 月 30 2007 年 7 月 10 人民 5.85 25,000,000 行 日 日 币 中国建设银 2002 年 12 月 30 2007 年 12 月 22 人民 5.85 15,000,000 行 日 日 币 牡丹江财政 人民 2004 年 4 月 9 日 2007 年 4 月 9 日 0.00 1,000,000 局 币 合计 -- -- -- -- 76,000,000 -- -- 61,000,000 12、长期借款 (1) 长期借款分类： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 抵押借款 155,000,000.00 346,000,000.00 保证借款 49,000,000.00 49,000,000.00 合计 204,000,000 395,000,000.00 (2) 长期借款情况： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 利率 利率 币种 本币金额 币种 本币金额 (%) (%) 抵押借 2005 年 5 月 23 2010 年 5 月 23 人民 人民 6.75 40,000,000 40,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2005 年 7 月 10 2010 年 7 月 10 人民 人民 6.75 20,000,000 20,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2005 年 8 月 15 2010 年 8 月 15 人民 人民 6.75 60,000,000 60,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2005 年 11 月 10 2010 年 11 月 10 人民 人民 7.29 30,000,000 30,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2002 年 12 月 30 2009 年 12 月 22 人民 人民 7.74 5,000,000 款 日 日 币 币 保证借 2006 年 3 月 27 2016 年 3 月 27 人民 人民 7.047 38,000,000 38,000,000 款 日 日 币 币 保证借 2006 年 7 月 11 2016 年 7 月 11 人民 人民 7.047 10,000,000 10,000,000 款 日 日 币 币 保证借 2004 年 4 月 9 2009 年 4 月 9 人民 人民 0.00 1,000,000 1,000,000 款 日 日 币 币 63 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 抵押借 2004 年 6 月 30 2009 年 6 月 30 人民 人民 5.85 120,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2003 年 1 月 29 2008 年 1 月 28 人民 人民 5.85 45,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2003 年 2 月 28 2008 年 2 月 27 人民 人民 5.85 20,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2003 年 3 月 31 2008 年 3 月 30 人民 人民 5.85 10,000,000 款 日 日 币 币 抵押借 2006 年 3 月 27 2008 年 11 月 20 人民 人民 5.85 1,000,000 款 日 日 币 币 合计 -- -- -- -- 204,000,000 -- -- 395,000,000.00 13、股本 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 送 公积金 其 数量 比例（%） 发行新股 小计 数量 比例（%） 股 转股 他 股份总 140,000,000 100 53,000,000 53,000,000 193,000,000 100 数 14、资本公积： 单位:元币种:人民币 项目 期初数 母公司本期增加 母公司本期减少 期末数 资本溢价（股本溢 266,340,942.60 229,983,200.00 496,324,142.60 价） 其他资本公积 11,439,252.45 11,439,252.45 合计 277,780,195.05 507,763,395.05 15、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 54,731,086.06 4,416,571.86 59,147,657.92 任意盈余公积 24,887,801.02 24,887,801.02 合计 79,618,887.08 4,416,571.86 84,035,458.94 16、未分配利润： 单位:元币种:人民币 项目 期末数 提取或分配比例 调整前 年初未分配利润（2006 年期 253,792,940.73 - 末数） 调整后 年初未分配利润 253,792,940.73 - 加：本期净利润 44,165,718.55 - 减：提取法定盈余公积 4,416,571.86 10 转作股本的普通股股利 28,000,000.00 期末未分配利润 265,542,087.42 - 64 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度分配普通股股利 28,000,000.00 元系依据公司股东大会决议，对 2006 年度的净利润在 提取 10%的法定盈余公积后，按每 10 股分配现金股利 2 元（含税）。 本公司董事会决议对 2007 年度的利润分配方案如下：按当年净利润的 10%提取法定盈余公积 4,416,571.86 元，每 10 股分配现金股利 1.26 元（含税），即总计分配现金股利 24,318,000 元。 上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时，按股东大会决议的 分配方案调整。 17、营业收入 (1) 营业收入 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 854,769,053.46 751,943,589.10 其他业务收入 22,790,222.10 4,520,808.73 合计 877,559,275.56 756,464,397.83 (2) 主营业务（分行业） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 机制纸 854,769,053.46 630,821,945.20 751,943,589.10 545,859,000.58 合计 854,769,053.46 630,821,945.20 751,943,589.10 545,859,000.58 (3) 主营业务（分产品） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 卷烟纸 499,849,645.59 310,927,663.76 427,851,189.96 265,510,638.83 滤嘴棒纸 118,322,938.52 100,876,912.20 121,646,093.64 97,303,461.26 铝箔衬纸 178,200,183.69 162,698,356.41 165,467,335.76 150,416,619.64 其他纸 58,396,285.66 56,319,012.83 36,978,969.74 32,628,280.85 合计 854,769,053.46 630,821,945.20 751,943,589.10 545,859,000.58 (4) 主营业务（分地区） 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 华北地区 158,126,703.09 117,013,760.29 129,563,015.73 94,581,001.48 华东地区 113,024,859.31 83,638,395.89 99,312,628.01 72,498,218.45 中南地区 316,968,211.49 232,849,322.14 259,854,729.42 186,634,133.01 华南地区 115,168,715.11 85,224,849.18 84,324,666.68 61,557,006.68 东北地区 75,806,500.49 56,096,810.36 100,459,192.73 73,335,210.69 西北地区 75,674,063.97 55,998,807.34 78,429,356.53 57,253,430.27 合计 854,769,053.46 630,821,945.20 751,943,589.10 545,859,000.58 65 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (5) 公司前五名客户的销售收入情况 单位:元 币种:人民币 客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%) 河南中烟工业公司 66,537,665.42 7.78 广东中烟工业有限责任公司 60,713,767.44 7.10 湖南中烟工业有限责任公司 59,450,003.95 6.96 云南中烟物资（集团）有限责任公司 50,959,758.91 5.96 川渝中烟工业公司 46,709,057.60 5.46 合计 284,370,253.32 33.27 18、投资收益 (1) 按投资单位分项列示投资收益： 单位:元 币种:人民币 被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因 云南大理恒丰纸业有限责任公司 -2,305,932.34 2006 年该企业已清算 合计 -2,305,932.34 － (2) 会计报表中的投资收益项目增加： 单位:元币种:人民币 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 -2,305,932.34 持有交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产、持有至到期投资、 可供出售金融资产等取得的投资收益 其它 合计 -2,305,932.34 19、资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -837,981.37 573,463.58 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 66 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -837,981.37 573,463.58 20、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得合计 18,038.84 70,951.79 其中：固定资产处置利得 18,038.84 70,951.79 无形资产处置利得 合计 18,038.84 70,951.79 21、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失合计 5,290,694.56 94,069.23 其中：固定资产处置损失 5,290,694.56 94,069.23 无形资产处置损失 捐赠支出 30,000.00 堤防费 450,000.00 500,000.00 合计 5,740,694.56 624,069.23 (八)关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 单位:元 币种:人民币 业 注 母公司对本 母公司对本 本企业 务 组织机构代 母公司名称 册 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 性 码 地 比例(%) 权比例(%) 制方 质 牡丹江恒丰 牡 纸业集团有 丹 213,500,000 31.09 31.09 是 13030256-8 限责任公司 江 2、本企业的子公司情况 单位:万元 币种:人民币 业务性 注册资 持股比例 表决权比例 组织机构代 子公司全称 注册地 质 本 (%) (%) 码 湖北恒丰纸业有限责任 湖北咸 6,000 68 68 78092654-0 公司 宁 67 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 3、本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码 牡丹江恒丰热电有限公司 母公司的控股子公司 78192673-7 牡丹江大宇制纸有限公司 其他 69653489-1 4、关联交易情况 (1) 购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 易内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 牡丹江恒丰纸 市场价 业集团有限责 水、动力 59,848,271.41 100 76,450,335.55 93.42 格 任公司 牡丹江恒丰纸 土地使 协议价 业集团有限责 250,000.00 100 250,000.00 100 用费 格 任公司 牡丹江恒丰纸 仓库租 协议价 业集团有限责 195,900.00 100 195,900.00 100 赁费 格 任公司 牡丹江恒丰纸 市场价 业集团有限责 取暖费 3,074,859.93 49.39 格 任公司 牡丹江恒丰热 市场价 汽 24,034,952.95 100 5,387,438.39 6.58 电有限公司 格 牡丹江恒丰热 市场价 取暖费 7,688,579.65 100 3,150,917.36 50.61 电有限公司 格 (2) 销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 关联交 本期数 上年同期数 关联方 交易 易定价 占同类交易金 占同类交易金 内容 原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 牡丹江恒丰纸 零星 市场价 业集团有限责 330,756.00 0.07 51,191.41 0.02 材料 格 任公司 牡丹江恒丰纸 零星 市场价 业集团有限责 612,340.61 2.68 1,667,834.18 36.89 材料 格 任公司 牡丹江恒丰热 零星 市场价 1,036,611.12 4.54 409,641.91 9.06 电有限公司 材料 格 牡丹江大宇制 原材 市场价 14,238,953.96 62.38 纸有限公司 料 格 68 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (3) 关联担保情况 本公司 2003 年向中国建设银行牡丹江市第二支行借入长期借款人民币 12,000 万元，借款期限为 5 年， 系由恒丰集团无偿提供质押担保（质押物为恒丰集团持有的本公司 3990 万股法人股股票）。截至 2007 年 12 月 31 日止已偿还 11,500 万元，余额人民币 500 万元已展期至 2008 年 12 月； 本公司 2006 年向国家开发银行黑龙江分行借入长期借款人民币 5,000 万元，借款期限 10 年，截至 2007 年 12 月 31 日止已还款 100 万元，余额为人民币 4,900 万元，系由恒丰集团提供担保； 本公司 2007 年向中国农业银行牡丹江市北安支行借入短期借款人民币 4,500 万元，由恒丰集团提供担 保。 5、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 1,195,589.19 7,827,341.44 应付账款 牡丹江恒丰热电有限公司 9,608,225.32 5,270,419.23 (九)股份支付： 无 (十)或有事项： 1、其他或有负债及其财务影响: 本公司本期无需要披露的或有事项。 (十一)承诺事项： 无 (十二)资产负债表日后事项： 本公司董事会决议对 2007 年度的利润分配方案如下：按当年净利润的 10%提取法定盈余公积 4,416,571.86 元，每 10 股分配现金股利 1.26 元（含税），即总计分配现金股利 24,318,000 元。 上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时，按股东大会决议的 分配方案调整。 (十三)其他重要事项： 无 69 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 (十四)新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 2007 年 1 月 1 号 单位:元 币种:人民币 项 2007 年报披露 2006 年报原披露 项目名称 差异 目 数 数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原会计准 738,540,827.89 738,540,827.89 则） 1 长期股权投资差额 其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资性房地 2 产 因预计资产弃置费用应补提的以前年 3 度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值 根据新准则计提的商誉减值准 备 以公允价值计量且其变动计入当期损 8 益的金融资产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损 9 益的金融负债 10 金融工具分拆增加的收益 11 衍生金融工具 12 所得税 5,119,510.34 2,095,988.65 3,023,521.69 13 少数股东权益 17,011,038.92 17,011,038.92 14 B 股、H 股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新会计准则） 760,671,377.15 757,647,855.46 3,023,521.69 两次披露数出现差异的原因说明： 所得税： 根据《企业会计准则第 18 号－所得税》、《企业会计准则第 28 号－会计政策、会计估计变更和差错 更正》、《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》规定，本公司自 2007 年 1 月 1 日起全面 执行新企业会计准则，所得税费用的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，将资产、 负债账面价值与计税基础产生的差异对所得税费用的影响进行追溯调整。此项追溯调整调增公司 2007 年 1 月 1 日股东权益 5,119,510.34 元，与修正前 2006 年 12 月 31 日差异 3,023,521.69 元，系计算固 70 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年年度报告 定资产减值对递延所得税的影响所致。 少数股东权益： 本公司 2006 年 12 月 31 日按原会计准则及制度编制的合并报表中子公司少数股东所有者权益为 17,011,038.92 元，新会计准则下计入股东权益，由此增加 2007 年 1 月 1 日股东权益 17,011,038.92 元。 (十五)补充资料： 1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收 薄 均 益 益 归属于公司普通股股东的净利润 3.64 4.18 0.23 0.23 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 3.26 3.74 0.21 0.21 净利润 2、2006 年度净利润差异调节表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 2006 年度净利润（原会计准则） 39,954,090.56 追溯调整项目影响合计数 -2,002,980.75 其中： 递延所得税费用 185,666.63 少数股东损益 -2,188,647.38 2006 年度净利润（新会计准则） 37,951,109.81 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响数合计 其中： 2006 年度模拟净利润 37,951,109.81 十二、备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：徐祥 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2008 年 3 月 7 日 71 独立董事对牡丹江恒丰纸业股份有限公司对外担保情况的 专项说明及独立意见 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的 通知》（证监发[2003]56号）及《证监会、银监会关于规范上市公司对外担保行 为的通知》 （证监发[2005]120号）的文件要求，根据深圳南方民和会计师事务所 有限责任公司出具的《关于2007年度牡丹江恒丰纸业股份有限公司与控股股东及 其他关联方资金占用情况的专项说明》，我们本着对全体股东认真负责、实事求 是的态度，对牡丹江恒丰纸业股份有限公司对外担保情况进行了必要的核查，相 关说明及独立意见如下： 截至 2007 年 12 月 31 日，牡丹江恒丰纸业股份有限公司没有控股股东及其 他关联方占用公司资金情况，没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联 方、任何非法人单位或个人提供担保。 公司制定的对外担保的决策程序符合相关法律法规和规章以及公司章程的 规定、信息披露充分完整、对外担保的风险能得到充分揭示。 独立董事：李一军 曹春昱 熊道平 二 OO 八年三月五日