兴化股份(002109)2007年年度报告

陕西兴化化学股份有限公司 002109 2007 年年度报告 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 北京天华中兴会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 公司法定代表人陈团柱先生、总经理梁玉昆、总会计师兼会计机构负责人杨海岩女士声 明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 目 录 第一节 重要提示及目录…………………………………………………………… 1 第二节 公司基本情况简介………………………………………………………… 3 第三节 会计数据和业务数据摘要………………………………………………… 5 第四节 股本变动及股东情况……………………………………………………… 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………… 11 第六节 公司治理结构……………………………………………………………… 17 第七节 股东大会情况简介………………………………………………………… 23 第八节 董事会报告………………………………………………………………… 25 第九节 监事会报告………………………………………………………………… 39 第十节 重要事项…………………………………………………………………… 43 第十一节 财务报告………………………………………………………………… 52 第十二节 备查文件目录……………………………………………………………123 2 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：陕西兴化化学股份有限公司 中文简称：兴化股份 公司法定英文名称：SHAANXI XINGHUA CHEMISTRY CO.,LTD 英文简称：XINGHUACHEMISTRY 二、公司法定代表人：陈团柱 三、公司董事会秘书：王东潮 联系地址：陕西省兴平市 电 话：029-38839966 传 真：029-38822614 电子信箱：w38839966@126.com 公司董事会证券事务代表：王彦 联系地址：陕西省兴平市 电 话：029-38839938 传 真：029-38822614 电子信箱：wang8838068@126.com 四、公司注册地址：陕西省兴平市东城 公司办公地址：陕西省兴平市 邮政编码：713100 公司国际互联网网址：http://www.snxhchem.com 电子信箱：zhengquan@snxhchem.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司行政管理部证券事务室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：兴化股份 股票代码：002109 七、其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1997 年 8 月 29 日 3 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 公司最近一次变更登记日期 2007 年 6 月 5 日 注册登记地点：陕西省工商局 公司企业法人营业执照注册号：6100001005451 公司税务登记证号码：610481294207364 公司聘请的会计师事务所：北京天华中兴会计师事务所 会计师事务所的办公地址：北京市西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 C 座 14 层 4 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据 单位：人民币元 营业利润 112,673,212.63 利润总额 112,842,486.61 归属于公司普通股股东的净利润 96,678,566.46 归属于公司普通股股东的扣除非经常性损益的净利润 90,094,277.70 经营活动产生的现金流量净额 122,226,634.36 注：扣除非经常性损益的项目和涉及金额为 单位：人民币元 归属母公司普通股股东的净利润 96,678,566.46 减：非经常性损益 转入应付职工薪酬的期初福利费余额与本期实际发生的福利费 7,626,039.10 差额冲减管理费用 非流动资产处置损益 398,536.52 罚款支出 -24,122.47 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -205,140.07 所得税影响数 -1,201,415.33 合计 6,593,897.75 减：归属于少数股东的非经常损益 9,608.99 归属于母公司股东的非经常损益 6,584,288.76 扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 90,094,277.70 二、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 （%） 营业收入 667,106,783.18 682,907,864.32 -2.31 513,762,536.40 利润总额 112,842,486.61 108,068,585.42 4.42 99,416,717.10 归属于上市公司股东的净利润 96,678,566.46 91,506,205.88 5.65 84,347,732.05 归属于上市公司股东的扣除非经常 90,094,277.70 90,529,283.82 -0.48 83,954,888.33 性损益的净利润 总资产 1,282,009,645.30 730,169,815.20 75.58 653,922,797.73 所有者权益（或股东权益） 817,702,648.64 348,198,082.18 134.84 298,691,876.30 经营活动产生的现金流量净额 122,226,634.36 129,021,431.21 -5.27 101,579,582.97 每股经营活动产生的现金流量净额 0.76 1.08 -29.63 0.85 归属于上市公司股东的每股净资产 5.11 2.90 76.20 2.49 基本每股收益 0.62 0.76 -18.42 0.70 全面摊薄净资产收益率 11.82% 26.28% -14.46 28.24% 5 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 三、按扣除非经常性损益前后的净利润计算的净资产收益率和每股收益 单位：人民币元 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 11.82% 12.98% 0.62 0.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通 11.02% 12.09% 0.58 0.58 股股东的净利润 注：以上数据和指标均按合并财务报表数据填列或计算。 6 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股 120,000, 100.00% 0 0 0 120,000,000 75.00% 份 000 1、国家持股 0 0.00% 0 0 74,925,0 2、国有法人持股 62.44% 74,925,000 46.83% 00 45,075,0 3、其他内资持股 37.56% 0 0 0 45,075,000 28.17% 00 其中：境内非国 45,075,0 37.56% 0 0 0 45,075,000 28.17% 有法人持股 00 境内自然人 持股 4、外资持股 0 0.00% 其中：境外法人 持股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 40,000,0 40,000,0 0 0.00% 0 0 0 40,000,000 25.00% 份 00 00 40,000,0 40,000,0 1、人民币普通股 0 0.00% 0 0 0 40,000,000 25.00% 00 00 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 120,000, 40,000,0 40,000,0 三、股份总数 100.00% 0 0 0 160,000,000 100.00% 000 00 00 （二）股份变动原因 经深圳证券交易所深证上[2007]9号文批准，公司首次公开发行的4000 万股普通股股份 中的3200万股于2007 年1 月26 日在深圳证券交易所上市流通， 其余向询价对象配售的800万股于2007 年4月26 日上市流通。 （三）限售股份变动情况表 年初限售 本年解除限售 本年增加限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 解除限售日期 股数 股数 股数 陕西兴化集团有限 69,270,1 2010 年 01 月 0 0 69,270,141 发起人股份 责任公司 41 26 日 深圳市稳健投资发 25,105,0 2008 年 01 月 0 0 25,105,000 发起人股份 展有限公司 00 26 日 7 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 宁波艾迪西国际贸 6,400,00 2008 年 01 月 0 0 6,400,000 发起人股份 易有限公司 0 26 日 西部信托投资有限 3,500,00 2008 年 01 月 0 0 3,500,000 发起人股份 公司 0 26 日 深圳市海恒投资有 3,000,00 2008 年 01 月 0 0 3,000,000 发起人股份 限公司 0 26 日 陕西省技术进步投 2,154,85 2008 年 01 月 0 0 2,154,859 发起人股份 资有限责任公司 9 26 日 北京嘉禾世纪信息 2,150,00 2008 年 01 月 0 0 2,150,000 发起人股份 咨询有限公司 0 26 日 吉林省东宏来投资 2,000,00 2008 年 01 月 0 0 2,000,000 发起人股份 有限公司 0 26 日 深圳市翔永投资顾 1,800,00 2008 年 01 月 0 0 1,800,000 发起人股份 问有限公司 0 26 日 天津开发区双友科 1,000,00 2008 年 01 月 0 0 1,000,000 发起人股份 技发展有限公司 0 26 日 北京国建科汇科贸 2008 年 01 月 800,000 0 0 800,000 发起人股份 有限公司 26 日 湖北凯龙化工集团 2008 年 01 月 500,000 0 0 500,000 发起人股份 股份有限公司 26 日 咸阳偏转股份有限 2008 年 01 月 500,000 0 0 500,000 发起人股份 公司 26 日 咸阳亨通电力（集 2008 年 01 月 500,000 0 0 500,000 发起人股份 团）有限公司 26 日 焦作市百瑞化轻有 2008 年 01 月 500,000 0 0 500,000 发起人股份 限责任公司 26 日 江西兴华化工产品 2008 年 01 月 400,000 0 0 400,000 发起人股份 销售有限公司 26 日 兴平市东城农资化 2008 年 01 月 220,000 0 0 220,000 发起人股份 肥有限责任公司 26 日 2008 年 01 月 兴平市物资经销部 100,000 0 0 100,000 发起人股份 26 日 山西海兴工贸有限 2008 年 01 月 100,000 0 0 100,000 发起人股份 公司 26 日 120,000, 合计 0 0 120,000,000 － － 000 二、股票发行与上市情况 中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]170号文核准，本公司向社会公众股发行人民 币普通股4,000万股,每股面值1.00元,每股发行价人民币10.80元。发行人民币普通股4,000 万股,应募集资金总额432,000,000.00元,扣除发行费用19,174,000.00元,实际募集资金净额 为412,826,000.00元，其中新增股本40,000,000.00元，资本公积372,826,000.00元 三、股东和实际控制人情况 （一）股东数量和持股情况 股东总数 12614 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件股 质押或冻结的股 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 份数量 份数量 8 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 陕西兴化集团有限责任 国有法人 43.29% 69,270,141 69,270,141 无 公司 深圳市稳健投资发展有 境 内 非 国 有 15.69% 25,105,000 25,105,000 无 限公司 法人 宁波艾迪西国际贸易有 境 内 非 国 有 4.00% 6,400,000 6,400,000 无 限公司 法人 西部信托投资有限公司 国有法人 2.19% 3,500,000 3,500,000 无 深圳市海恒投资有限公 境 内 非 国 有 无 1.87% 3,000,000 3,000,000 司 法人 陕西省技术进步投资有 无 国有法人 1.35% 2,154,859 2,154,859 限公司 北京嘉禾世纪信息咨询 境 内 非 国 有 无 1.34% 2,150,000 2,150,000 有限公司 法人 吉林东宏来投资有限公 境 内 非 国 有 无 1.25% 2,000,000 2,000,000 司 法人 深圳市翔永投资顾问有 境 内 非 国 有 无 1.13% 1,800,000 1,800,000 限公司 法人 天津市开发区双友科技 境 内 非 国 有 无 0.63% 1,000,000 1,000,000 发展有限公司 法人 前 10 名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 上海良能建筑有限公司 850,123 人民币普通股 山西晋太日兴实业有限公司 795,312 人民币普通股 周新志 757,090 人民币普通股 邓振洲 749,850 人民币普通股 中国建设银行-中小企业板交易型开放 741,524 人民币普通股 式指数基金 石小红 634,350 人民币普通股 夏琼 471,101 人民币普通股 王猛 312,000 人民币普通股 杨跃春 298,400 人民币普通股 吴维春 297,850 人民币普通股 上述股东关联关系或一 未发现上述股东存在关联关系或存在一致行动 致行动的说明 （二）公司控股股东及实际控制人情况 1、公司控股股东情况 控股股东名称：陕西兴化集团有限责任公司（以下简称“兴化集团”） 法定代表人：王兴若 经营范围：碳铵、纯碱、氯化铵、二氧化碳、“908”产品、精细化工、石化产品的生产 加工、批发与零售；农化服务；机加工、货物运输；一、二类压力容器的设计、制造、无损 检测安装、机械零部件的设计、制造、加工；物业管理；碳酸钠、食用碳酸钠、氯化铵、工 业氯化铵、硫酸铜、人造刚玉、“908”产品的出口；本企业生产、科研所需的关键原材料、 技术改造所需的关键设备及零部件进口等。 2、实际控制人 公司实际控制人仍为兴化集团，其前身为 1965 年 8 月经国家计委[65]计划字 664 号文《关 于兴平化肥厂修改设计任务书的复函》批准筹建的陕西省兴平化肥厂；1997 年 8 月 22 日， 经陕西省经贸委陕经贸企[1997]443 号《陕西省经济贸易委员会关于设立陕西兴化集团有限 9 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 责任公司有关问题的批复》文批准，陕西省兴平化肥厂整体改组为陕西兴化集团有限责任公 司；2002 年 12 月 23 日，经陕西省人民政府第 25 次常务会议批准，授予兴化集团国有资产 经营权。 3、报告期内控股股东变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更 4、公司与实际控制人之间的产权和控制关系 陕西省人民政府国资委 陕西兴化集团有限责任公司 本公司 （三）其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况 深圳市稳健投资发展有限公司（以下简称“稳健投资”）持有本公司 2,510.50 万股，持 股比例 20.921%。稳健投资成立于 2002 年 9 月，注册资本（实收资本）5000 万元，法定代表 人为张松鸿，公司住所（主要生产经营地）：深圳市福田区红荔西新洲路交界第一世界广场塔 楼 20DB。稳健投资主要业务为：投资兴办实业（具体项目另行申报）；国内商业、物资供销 业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）。 10 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 1、董事、监事、高级管理人员的持股变动及报酬情况(2006年度) 报告期 是否在 内从公 股东单 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 司领取 位或其 姓名 职务 性别 年龄 变动原因 期 期 数 数 的报酬 他关联 总额（万 单位领 元） 取薪酬 2007 年 05 2010 年 05 陈团柱 董事长 男 48 0 0 33.65 否 月 25 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 梁玉昆 总经理 男 45 0 0 39.96 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 王志海 董事 男 54 0 0 2.40 是 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 李证明 董事 男 46 0 0 33.65 否 月 29 日 月 25 日 2006 年 03 2010 年 05 唐台英 董事 男 52 0 0 2.40 是 月 17 日 月 25 日 2006 年 03 2010 年 05 张焕民 董事 男 64 0 0 2.40 是 月 17 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 严国锋 董事 男 51 0 0 2.40 是 月 29 日 月 25 日 2007 年 05 2010 年 05 顾宗勤 独立董事 男 52 0 0 4.00 否 月 25 日 月 25 日 2007 年 05 2010 年 05 段中鹏 独立董事 男 40 0 0 4.00 否 月 25 日 月 25 日 2004 年 04 2008 年 06 张志凤 独立董事 女 49 0 0 4.00 否 月 29 日 月 12 日 2004 年 04 2009 年 11 韩 力 独立董事 男 53 0 0 4.00 否 月 29 日 月 21 日 2004 年 04 2010 年 05 范艾珍 监事 女 51 0 0 2.40 是 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 王建东 监事 男 52 0 0 1.80 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 高锦彪 监事 男 52 0 0 1.80 是 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 宁俊超 监事 男 57 0 0 1.80 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 刘 毅 监事 男 49 0 0 1.80 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 李东友 副总经理 男 54 0 0 33.65 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2010 年 05 刘志坚 副总经理 男 52 0 0 33.65 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2007 年 05 唐建安 董事长 男 62 0 0 42.60 否 月 29 日 月 25 日 王兴若 董事 男 61 2004 年 04 2007 年 05 0 0 2.40 是 11 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2007 年 05 刘春茂 独立董事 男 72 0 0 4.00 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2007 年 05 王文善 独立董事 男 71 0 0 4.00 否 月 29 日 月 25 日 2004 年 04 2007 年 05 李春林 总会计师 女 61 0 0 29.44 否 月 29 日 月 25 日 董事会秘 2004 年 04 2007 年 05 马向农 男 62 0 0 29.44 否 书 月 29 日 月 25 日 合计 - - - - - 0 0 - 321.64 - 根据公司的经营情况，公司董事、监事、总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人 员的报酬由公司董事会薪酬与考核委员会提出议案，经董事会审议并报股东大会通过。 2、董事、监事在股东单位或其他单位任职情况 是否领取 姓名 任职单位名称 所任职务 任职期间 报酬、津贴 王兴若 陕西兴化集团有限责任公司 董事长、党委书记 1997.9-2008.1 是 陕西兴化集团有限责任公司 副董事长、党委副书记 2004.3-2008.1 王志海 是 陕西兴化集团有限责任公司 董事长、党委书记 2008.1至今 唐建安 陕西兴化集团有限责任公司 董事、党委委员 2004.3-2007.5 否 陕西兴化集团有限责任公司 董事、党委委员 2004.3至今 梁玉昆 否 陕西兴福肥业有限公司 董事 2004-3-2007-3 张焕民 深圳市稳健投资发展有限公司 副董事长 2003 年至今 是 严国锋 西部信托投资有限公司 副总经理 2000 年至今 是 陕西兴化集团有限责任公司 董事、党委委员 2004.3至今 陈团柱 否 陕西兴福肥业有限责任公司 董事、董事长 2007-5-25-2010-5-24 李东友 陕西兴化集团有限责任公司 董事、党委委员 2004.3至今 否 董事、党委副书记 2004.3-至今 范艾珍 陕西兴化集团有限责任公司 是 纪委书记、工会主席 2002.6、2002.6 西部信托投资有限公司 董事会秘书、副总经理副董 2002年至今 是 王建东 陕西锌业有限公司 事长、 2005年-2007.12 否 山西万蓉房地产开发有限公司 董事长 2005年至今 否 高锦彪 陕西省国有资产经营公司 办公室主任、经营部长 2007.1至今 是 宁俊超 陕西兴化新科气体有限公司 董事长 2004.2.至今 否 二、现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历 （一）董事会成员 陈团柱 先生，公司董事长，中国国籍，汉族，1959 年出生，大学本科学历，高级工程 师。曾就职西北第二合成药厂,本公司前身兴平化肥厂。曾任教师、调度员、生产处副处长、 兴化股份副总经理,兴化集团董事、副总经理；现任本公司董事长、兴化集团董事、党委副书 记。94 年 4 月获陕西省石化厅“科技进步一等奖”，曾被评为“咸阳市第三批跨世纪学术技 术带头人”、获国家石化局“九五期间全国化工环保优秀厂长（经理）”、被陕西省劳动竞赛 委员会评为“陕西省职工经济技术创新优秀成果三等奖”、2006 年被陕西省化工学会评为“陕 12 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 西省石化科学技术奖”等荣誉。 梁玉昆 先生，公司副董事长、总经理，中国国籍，汉族，1962 年出生，工商管理硕士， 高级工程师。曾就职本公司前身兴平化肥厂，历任技术员、车间副主任、车间主任；陕西兴 化集团公司工会主席；现任股份公司副董事长、总经理。兴化集团董事、党委委员。曾获国 家国防科工委《改性农用硝酸铵抗爆性能的评判方法研究》国防科学技术进步三等奖、陕西 省石化厅设备管理先进个人、咸阳市优秀青年科技人才、咸阳市杰出青年企业家、咸阳市青 年突击手、第十届陕西省优秀青年企业家 、陕西省青年突击手等称号。 王志海 先生，公司董事，中国国籍，汉族，1953 年出生，大专学历，高级经济师。1971 年就职于兴平化肥厂,历任工人、车间副主任、总调度长、处长、副厂长、党委书记，2000 年迄今任兴化集团总经理、董事长、党委书记、股份公司董事。发明曾获得国家专利局发明 专利、 “九五”陕西省产学研联合开发工程先进工作者称号、咸阳市劳动模范、咸阳市优秀企 业家、陕西省科技进步先进工作者、陕西省技术改造先进工作者。 李证明 先生，公司董事、副总经理兼总工程师，中国国籍，汉族，1961 年出生，大学 本科学历，正高级工程师。1982 年 7 月参加工作，曾就职本公司前身兴平化肥厂，历任技术 员，车间副主任，技术开发部部长。曾获得“陕西省科技进步三等奖第 2 名” ，1998 年陕西 省三五人才第二层次人选。 唐台英 先生，公司董事，中国（台湾） ，汉族，1955 年出生，大学本科学历。曾任职台 湾兴和实业有限公司总经理；香港中馀投资公司董事长；北京汉禹（科勒）卫浴用品有限公 司总经理；现任海鸥卫浴用品股份有限公司董事长、广州南鸥卫浴用品有限公司董事长、齐 齐哈尔北鸥卫浴用品有限公司董事长。 张焕民 先生，公司董事，中国国籍，汉族，1943 年出生，大学本科学历。曾就职兰州 航空部 135 厂，任技术员；汉中市 012 基地，任工程师；深圳中航技公司，担任分公司总经 理；深圳市政府，担任处长一职；1992 年至 2000 年期间，先后在中旅公司、火炬公司等公 司任总经理、总工程师等职务；现任稳健投资副董事长。 严国锋 先生，公司董事，中国国籍，汉族，1956 年出生，汉族，1985 年西北大学干部 管理专业大学专科毕业，经济师职称。1980 年至 1983 年在西安市工商银行东大街办事处工 作；1983 年至 1993 年在工商银行西安市分行工作，任科长；1993 年至 2002 年分别在陕西省 风险投资总公司、陕西省信托投资公司工作，先后任信托处处长，总经济师等职务。2002 年 至今任西部信托投资有限公司副总经理。 顾宗勤 先生，公司独立董事，中国国籍，汉族，1955 年出生，1982 年 2 月毕业于南京 13 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 化工学院（现南京工业大学） ，教授级高级工程师，现任中国石油和化学工业规划院院长，享 受国务院政府特殊津贴，兼任中国石油和化学工业协会副会长。长期从事化学工业规划专题 和项目前期工作，先后参加编制全国“八五”、 “九五”、 “十五” 《全国化学工业发展规划》和 近百个项目的可行性研究报告以及几十个关系国家全局的战略研究课题，并受原国家计委、 国家经贸委、化学工业部和现国家发展和改革委员会以及金融、投资部门等的委托评估过几 百个化工项目。先后撰写了 30 多篇论文，发表在国内刊物上。 段中鹏 先生，公司独立董事，中国国籍，汉族，1967 年出生，中共党员，经济学硕士， 经济师职称。1987 年 7 月至 1995 年 9 月一直在江西政府机关任职，后进入中央党校学习。 1998 年 2 月，在北京首都旅游集团资本运营部任职，主要从事相关的资本运作工作。1999 年 2 月调入北京首都旅游股份有限公司,并先后任董事长秘书兼董事会证券事务代表、证券部副 经理，经理等职。现任首旅股份党委委员、董事会秘书兼证券部经理。 张志凤 女士，公司独立董事，中国国籍，汉族，1958 年出生，西北工业大学自动控制 专业本科毕业，高级工程师，94 年转入注册会计师行业，注册会计师，又获香港中文大学会 计学硕士。曾就职于航空一集团庆安公司、岳华会计师事务所。现任陕西同人会计师事务所 法定代表人，所长。陕西注册会计师协会常务理事，高新技术产业开发区投融资委员会副主 任，高新技术产业协会常务理事，2005 年被省财政厅向全国推荐六名杰出会计工作者之一。 韩力 先生，公司独立董事，中国国籍，汉族，1954 年出生，大学本科学历，中共党员， 律师，具有中国证券业务从业资格。1970 年参加工作，曾就职陕西省汽车运输大队、空军 87496 部队、陕西师范大学马列主义教研室；曾任陕西省律师协会部长、副会长，现任陕西省律师 协会业务部长、陕西省独立董事协会常务理事。 （二）监事会成员 范艾珍 女士，公司监事会主席，中国国籍，汉族，1956 年出生，大专学历。曾就职本 公司前身兴平化肥厂，历任干事、副书记、主任、科长、党委副书记、纪委书记；现任兴化 集团党委副书记兼纪委书记、工会主席，曾被评为陕西省纪检监察系统先进个人。 王建东 先生，公司监事，中国国籍，汉族，1955 年出生，中国党员，1998 年 7 月中共 陕西省委党校经济管理专业研究生毕业，经济师职称。1972 年至 1980 年在国营红旗手表厂 工作；1980 年至 1983 年在国营红旗手表厂职工大学上学；1983 年至 1990 年在陕西钟表工业 供销公司工作，任副科长；1990 年到 1998 年在陕西省经贸委煤炭管理办公室工作，任副主 任、副书记；1998 年到 2000 年在省煤炭运销集团公司综合处任处长；2000 年至 2002 年在陕 西信托投资有限公司董事会办公室工作，任董事会秘书兼董事会办公室主任。2002 年至 2003 14 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 年 11 月任西部信托投资有限公司董事会办公室主任、董事会秘书；2003 年 7 月任西部信托 投资有限公司第三党支部书记。2003 年 12 月至今任西部信托投资有限公司副总经理。 高锦彪 先生，公司监事，中国国籍，汉族，1955 年出生，大学本科。曾就职国营 704 厂，普通职工；陕西省技术进步投资有限公司，任办公室主任；现任陕西省技术进步投资有 限公司经营部长，股份公司监事。 刘毅 先生，公司监事，中国国籍，汉族，1958 年出生，大专学历。曾就职本公司前身 兴平化肥厂，任副处长；从 2001 年 4 月 30 日开始任股份公司监事，为职工代表。 宁俊超 先生，公司监事，中国国籍，汉族，1950 年出生，大专学历。曾就职本公司前 身兴平化肥厂，历任工人、技术员、设备员、计划员、副处长；兴化集团审计处处长；从 2002 年 12 月开始任股份公司监事，为职工代表。 （三）高级管理人员 1、李东友 先生，公司副总经理，中国国籍，汉族，1953 年 9 月出生，大专学历，高级 工程师，中国国籍。曾任兴平化肥厂合成车间党支部书记兼副主任、厂长助理、副厂长。1995 年与王兴若等人的《膜分离回收合成氨弛放气中氢气技术》获省科技进步三等奖；与王志海 等人的《NC 型 1020 二轴一径合成塔内件技术》获省科技进步二等奖。现任兴化集团董事兼 秘书长、党委委员。 2、刘志坚 先生，公司副总经理，中国国籍，汉族，1955 年 8 月出生，中专学历，工程 师，中国国籍。曾任新疆军区司令部参谋，兴平化肥厂运销处党支部书记兼副处长，供应处 处长，宝鸡氮肥厂党委副书记，兴化集团公司副总经理。现任兴化集团董事。 3、杨海岩 女士，公司总会计师，中国国籍，汉族，1970 年 9 月出生，大学本科学历， 会计师、中国注册会计师，工商管理硕士（MBA）在读，曾任兴化股份计财部副部长，现任计 财部部长、陕西兴福肥业有限责任公司董事、兴化股份公司总会计师。 4、王东潮 先生，董事会秘书，中国国籍，汉族，1958 年 3 月生，中共党员，大学本科 学历，工程师，高级政工师。曾在部队服役，曾任兴化党支部副书记、书记,分厂副厂长、办 公室副主任、党支部书记。曾任兴化股份公司总经理办公室主任、兴化集团公司办公室主任， 党支部书记。 三、董事、监事、高级管理人员变动情况 2007 年 5 月 25 日，由于第三届董事会任期届满，公司召开 2007 年第一次临时股东大会， 选举陈团柱、梁玉昆、王志海、李证明、唐台英、张焕民、严国锋为第四届董事会非独立董 15 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 事。上述董事任期 3 年，自 2007 年 5 月 25 日至 2010 年 5 月 25 日。 选举顾宗勤、段中鹏、张志凤、韩力为第四届董事会独立董事，任期分别为：顾宗勤、 段中鹏自 2007 年 5 月 25 日至 2010 年 5 月 25 日；张志凤自 2007 年 5 月 25 日至 2008 年 6 月 12 日；韩力自 2007 年 5 月 25 日至 2009 年 11 月 21 日。 2007 年 5 月 25 日，由于第三届监事会任期届满，公司召开 2007 年第一次临时股东大会， 选举范艾珍、王建东、高锦彪、宁俊超、刘毅为第四届监事会监事，其中宁俊超、刘毅为职 工代表选举产生，上述监事任期 3 年，自 2007 年 5 月 25 日至 2010 年 5 月 25 日。 2007 年 5 月 25 日，经公司第四届第一次董事会审议通过，同意聘任李证明、李东友、 刘志坚为公司副总经理；李证明总工程师，以上人员任期均为三年。自 2007 年 5 月 25 日至 2010 年 5 月 25 日。 公司第四届一次董事会未聘任公司董事会秘书，暂由董事长代行董事会秘书职责，2008 年 2 月 2 日，经公司 2008 年第一次临时董事会审议通过，聘任王东潮为公司董事会秘书、聘 任杨海岩为公司总会计师，任期自 2008 年 2 月 2 日至 2010 年 5 月 25 日。 四、公司员工情况 截至本报告期末，公司在册员工总数1460人，其中各类人员构成如下： 分类类别 类别项目 人数（人） 占公司总人数比例（%） 生产人员 1101 75.4 专 销售人员 99 6.8 业 技术人员 129 8.8 构 财务人员 16 1.1 成 行政人员 115 7.9 教 研究生及以上 3 0.2 育 本科及大专 304 20.8 程 中专 77 5.3 度 中专以下 1076 73.7 公司需承担50名退休职工的部分福利费用，2007年度费用为26738元。 16 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第六节 公司治理结构 一、公司治理专项活动开展情况 报告期内，公司根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证 监公司字[2007]28 号）、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的 通知》（深证上[2007]39 号）和陕西监管局《关于贯彻落实中国证监会《关于加强上市公司 治理专项活动有关事项的通知》的通知（陕证监发[2007]27 号）的要求，认真学习了有关文 件精神和《通知》内容，为切实做好公司治理情况自查工作，特成立了以董事长作为第一责 任人的专项工作小组，全面负责公司治理自查整改工作。公司本着严谨务实、长效求真的原 则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规以及《公司章程》、三会议事规则 等内部规章制度，针对本公司的实际情况，对公司治理情况进行了自查，认真分析存在问题 的深层次原因，并制定了切实可行的整改措施，推动形成了公司治理的长效机制。《公司治 理专项活动自查报告和整改计划》和《公司治理专项活动整改报告》分别经董事会审议并予 以披露。公司于 2007 年 8 月接受了中国证监会陕西监管局针对公司治理专项活动的现场审查 并得到了认可，认为公司能够完全按照《通知》内容进行自查、评议、整改，做到了形似神 至，治理到位、规范运作。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司认为，公司治理的实际情 况符合规范性文件的基本要求，已经基本形成了权力机构、决策机构、监督机构与管理层之 间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。 二、公司董事履行职责情况 报告期内，公司董事长能够积极推动公司内部各项制度的制定和完善，加强董事会建设， 确保董事会会议依法正常召集和召开。董事长没有从事超越其职权范围的行为，能够积极督 促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事，能够保证独立董事和董事会秘书的知 情权，为他们提供了发挥作用的平台，为其行使职能和发挥作用提供了保障。健全了公司的 风险防范机制，为公司稳健发展提供了有力的保障。 报告期内，公司四名独立董事恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、依法严格履行了职责， 出席了公司召开的历次董事会会议并独立、客观地发表意见。定期了解和听取公司经营情况 的汇报，对公司的重大决策提供了专业性意见，对公司重大生产经营活动进行了有效监督， 保证了公司决策的科学性。对续聘会计师事务所等重大事项进行审核并发表了独立意见。为 完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。报告期内，独立董 17 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 事没有对公司有关事项提出异议。 报告期内，公司其他董事均能按时出席董事会会议，客观、公正地审议会议事项，恪尽 职守、廉洁自律、忠实勤勉地履行职责，公平对待所有股东，认真地执行董事会和股东大会 决议。 公司董事出席董事会情况 是否连续两 亲自出席次 委托出席次 董事姓名 具体职务 应出席次数 缺席次数 次未亲自出 数 数 席会议 陈团柱 董事长 6 6 0 0否 梁玉昆 副董事长 10 10 0 0否 王志海 董事 10 10 0 0否 李证明 董事 6 6 0 0否 唐台英 董事 10 7 3 0否 张焕民 董事 10 9 1 0否 严国锋 董事 10 10 0 0否 顾宗勤 独立董事 6 6 0 0否 段中鹏 独立董事 6 5 1 0否 张志凤 独立董事 10 9 1 0否 韩 力 独立董事 10 10 0 0否 唐建安 董事长 4 4 0 0否 王兴若 董事 4 4 0 0否 刘春茂 独立董事 4 4 0 0否 王文善 独立董事 4 4 0 0否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务方面：公司业务独立于控股股东，拥有完整独立的技术研发、财务核算、劳动人 事、质量管理、原料采购、产品生产和销售体系，具有自主经营能力，不存在委托控股股东 代购、代销的问题，也不存在与控股股东之间的同业竞争。 2、人员方面：公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均不在控股股东单位兼任行政 职务，且均在公司领取报酬；公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做到了独立 运行，拥有完整独立的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：公司与控股股东在实物资产和商标、工业产权及非专利技术等无形资产方 面界定清楚。公司作为独立的法人依法自主经营，公司除为控股子公司陕西兴福肥业有限责 任公司提供担保外，没有以其资产为股东或个人债务以及其他法人或自然人提供任何形式的 担保。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会等内部机构独立运作， 不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有完整独立 18 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 和规范运作的财务核算体系，并开设了独立的银行账户，依法独立纳税，独立缴纳职工保险 基金。 公司法人治理结构规范有效，各职能部门与控股股东之间不存在上下级关系。建立了独 立于控股股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了公司独立与 完善的管理机构和生产经营体系。 四、公司内部控制建设和执行情况 （一）内部控制环境方面的主要制度及执行情况 1、决策和管理层方面，建立完善的法人治理结构，规范资本运用。本公司已经按照《公 司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法规的要求制定了符合上市公司要求的 公司章程；完善股东大会、董事会、监事会、管理层制度和相应的议事规则、工作细则和工 作制度。为了保证“三会”的有效运作，公司制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《董事会秘书工作细则》和《总经 理工作细则》等制度，使不同层次的管理控制有序进行。 2、规范了控股股东与本公司的关系，坚持控股股东与本公司之间在机构、人员、资产、 财务、业务方面切实分开，形成了在上述方面独立于股东及其他关联方，真正成为独立的市 场竞争主体。公司不存在被控股股东占用资产的情况。 3、建立了董事会领导下总经理负责制。董事会通过对公司重大投资、收购合并、财产抵 押、购置重要资产和签订重要合同、协议的审议批准，对公司的生产经营实施控制。总经理 层则具体执行，不仅正常业务中重大购销业务、大额资金借贷、现金支付、资产调整、长期 工程合同等须经总经理核准，而且对“非常或例外”事项做出决策。 4、组织机构及人员配备方面，公司成立伊始，就尽可能地维持公司自身的独立性。设立 了自成体系的产供销系统，生产部门、经营销售部门、物资采供部门、劳动人事部门、安环 检验部门、计划财务部门都独立运行，自主履行各自的职责，拥有各自的岗位责任制度，人 员的聘用、任免、培训都由公司自主决定，不受控股股东的影响和制约。业务上单独开立银 行账户，独立纳税，独立进行财务决策，独立进行项目投资等。 5、公司高级管理人员具备诚实守信的品德，能够坚持原则、务实敬业、廉洁自律。董事 长、总经理在本公司长期任职，精通业务，领导能力强，且具有较强的开拓创新能力，在其 带领下，公司领导班子成员精诚团结，廉洁自律，敢抓敢管，既分工负责、又相互配合，形 成了一支具有凝聚力和战斗力的可信赖的领导集体，受到员工的信任和拥戴。 监事会作为公 司的监督机构，对公司高管人员的履职行为能够实施有效的监督，有效地预防了高管人员在 19 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 履行职务时的违法违纪行为和舞弊行为。 6、管理制度方面，建立完备的财务管理制度、内部审计制度、投资者关系管理制度、控 股子公司管理制度、信息披露事务管理制度、劳动人事管理制度、股东大会议事规则、董事 会工作条例、监事会工作条例、总经理工作条例等，尤其是根据国家财政部文件制定的《内 部会计控制规范—基本规范》和《财务管理制度》，极大地规范了公司的各项工作，并在日 常的工作中发挥很大的作用。这些规则、制度和条例有力保证了股东大会、董事会、监事会、 经理层及公司各级职能部门各司其职、各负其责、相互制约、规范运作。使现代企业管理制 度在公司的实际运作中做到有法可依，有据可查。 7、信息系统及电算化内控方面，为了更好的做好企业管理信息工作，尤其是会计核算的 电算化，计算机的应用在我公司已十分普遍。公司在《内部会计控制规范—基本规范》第十 五条中对科目代码校验、输出控制、上机控制、安全保密等方面都作出了具体的规范，确保 电算化系统安全可靠的运行，及时为公司决策层提供详实可靠的各类信息。 8、内部审计方面，公司已制定了相关的审计制度，明确规定内部审计部门对公司董事会 负责，对公司及所属机构的业务、财务、会计及其他经营管理活动的合法性、合规性、准确 性、真实性、效益性进行审计监督。 9、财务管理方面，公司自设立之日起财务会计部门就具有完全的独立性，机构设置、人 员配备相对稳定。各项规章制度齐备，严格按照国家颁布的《会计法》、《企业会计制度》、 《会计档案管理办法》、《会计基础工作规范》及相关各项准则执行。业务上单独开立银行 账户，独立纳税，独立进行财务决策，独立进行项目投资等。 （二）业务控制方面的主要制度及执行情况 1、资金的内部控制制度。包括：货币资金管理制度，现金出纳岗位、银行出纳岗位责任 制度、资金支出计划及费用报销制度、财务报销签字审批手续等。在资金管理方面未出现坐 支现金、违规支付和账实不符的现象。 2、购置与付款内部控制。在物资采购方面通过相关的制度对供方选择与评价，采购招投 标，零星采购管理都做出了相应的规定，各相关单位认真执行比价采购制度，大宗物资采购 和设备订货采取会议评标的形式，比质量、比价格、比付款方式，零星物资实行定点采购， 使采购管理步入程序化，产生良好的经济效益。公司供应部门根据全年综合计划中的物资供 应采购资金计划表，逐月下达各类物资采购计划，经会审后报计财部，统筹安排采购资金。 对采购到的物资严格履行验收入库手续，计财部对手续齐全的物资采购办理报账付款，同时 进行相关的账务处理。在《内部会计控制规范—基本规范》和《财务管理制度》中对请款、 20 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 付款的授权批准及管理制度都做出明确规定，要求公司所有单位都要严格执行。 3、销售与收款内部控制。公司销售工作由营销部负责。签订订货合同，进行客户管理， 发运货物，催收货款等，每一环节都有专门的内部控制制度对操作流程进行规范，保证销售 系统安全平稳运行。如订货前的信用评估，赊销的授权批准，售后退回的管理，执行折扣的 报批，销货发票的开具，发运货物的备案，破损的保险理赔，售后的回访服务，催收货款的 责任。计财部负责销售核算业务，在《内部会计控制规范—基本规范》第十三条，《财务管 理制度》第十一章中及销售岗位的岗位责任制中都对其工作职责和要求作了明确规定，并且 我公司在具体的执行过程中严格按照规定操作。 4、固定资产和在建工程控制制度。对固定资产购置实行授权批准制度，严格履行审批程 序。做到了工程预算由管理使用单位初审，审计部门终审后，由财务负责人复审签字后，方 可付款。 建立了固定资产管理制度、固定资产日常维护和定期检修的维护保养制度、在建工 程的预算管理制度、工程项目的决算审查、竣工验收和考核管理制度，明确有关部门和有关 人员的责任。 5、融资与投资内部控制。公司的融资和投资作为企业重大业务事项，《陕西兴化化学股 份有限公司董事会议事规则》第四章第二十七条第九款中有明确规定。董事会有权决定公司 从事单项金额不超过公司最近一次经审计的净资产 10％、累计全年金额不超过公司最近一次 经审计的净资产 30％的投资、资产收购、出售、租赁等事项；有权决定单项金额不超过公司 最近一次经审计的净资产值 30％、累计全年金额不超过公司最近一次经审计的净资产 50％的 借款事项。 6、工薪与人事内部控制。根据《公司法》、《人事劳动考勤工资制度》、《上市公司治 理准则》、《公司章程》及其它规定，公司特设董事会直接领导下的薪酬与考核委员会，并 制定了《董事会薪酬与考核委员会实施细则》，专门负责制定公司董事及经理人员的考核标 准并进行考核；负责制定、审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案。本公司各部门人员 的聘用、任免、培训等人事管理事项及相应的工薪管理均由公司自主决定，不受控股股东的 影响和制约。 7、合同管理控制制度。根据《合同法》等有关法律法规的规定，公司制定了《合同管理 规定》，对公司与其他主体签订的经济合同和技术合同，实行集中授权管理、统一审查。做 到了承办单位全面负责合同的履行，使经济合同的审查、签订、履行、管理程序化，规范化。 8、生产循环内部控制。根据公司下达的年度生产综合计划，生产部门统筹安排全年的生 产作业计划，并负责组织实施。各生产部门根据作业计划完成本单位的生产任务，控制自身 21 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 的变动成本。公司计财部进行生产成本的核算，在《内部会计控制规范—基本规范》第十四 条，《财务管理制度》第十章中及成本核算岗位的岗位责任制中都对其工作职责和要求作了 明确规定，并且我公司在具体的执行过程中严格按照规定操作。计财部除正常的核算外，定 期进行全面的生产经营分析，重点就是产品成本的分析，提出改进的意见，并为综合管理部 门提供经济责任制考核的依据。 9、关联交易控制制度。根据《公司法》的有关规定，制定了《关联交易决策制度》。明 确关联交易的内容；关联交易的定价原则；严格关联交易决策程序和审批权限，做到了关联 交易的公平和公允性，有效地维护股东和公司的利益。 10、对外担保控制。根据《公司法》及证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》 要求，在《公司章程》中严格规定了对外担保的审批程序和审批权限，有效地防范了公司对 外担保风险。 11、信息披露内部控制制度。公司制定了信息披露事务管理制度，规定董事长为信息披 露工作第一责任人，董事会秘书为信息披露工作主要责任人，负责管理信息披露事务。公司 行政管理部证券事务室为信息披露事务的日常管理部门，由董事会秘书直接领导。 董事会秘书是投资者关系活动的负责人，做到了未经董事会秘书同意，任何人不得进行 投资者关系活动，不得泄露公司未公开信息。 公司基本建立了一套与公司财务信息相关的、符合目前公司实际情况的、较为合理的内 部控制制度，符合《内部会计控制规范-基本规范》的要求，并且得到了有效的执行；建立了 有效的信息系统和反馈渠道，公司最新的目标和政策能够被即时传递，员工能充分理解和执 行公司政策和程序，公司信息系统内部控制相对完整、合理、有效；公司的会计管理内部控 制完整、合理、有效；公司已建立涵盖所有业务环节的财务管理制度，具有较强的可操作性； 公司已建立明确的资金审批权限等规定，已控制相关风险；公司各级会计人员具备相应的专 业素质；公司的会计岗位设置贯彻了“不相容岗位相互分离、相互制约”的原则；公司对重 要会计业务和电算化操作制定和执行了明确的授权规定，并按期组织对账。公司的内部控制 机制较为完善，能够有效实施。 五、高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立高级管理人员的绩效评价体系和与之相联系的相关考核机制，并依据公 司年度经营计划目标，对公司高级管理人员及其所负责的单位进行经营业绩和管理指标的考 核，并以此作为奖惩依据。 22 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第七节 股东大会情况简介 报告期内公司召开了两次股东大会。 一、2006年度股东大会 公司于2007年2月28日召开2006年度股东大会，会议逐项审议并以记名投票表决的方式通 过了以下议案： 1、二〇〇六年度董事会工作报告； 2、二〇〇六年度监事会工作报告； 3、公司二〇〇六年度财务决算报告； 4、公司二〇〇七年财务预算（含综合计划、专项计划）； 5、公司二〇〇六年度公司利润分配预案； 6、公司二〇〇六年年度报告全文及摘要； 7、关于续聘二〇〇七年度审计机构的议案； 8、关于增加公司注册资本的议案； 9、公司章程修正案； 10、有关关联交易： （1）合成氨、二氧化碳、氢气供用协议； （2）仪表维护协议； （3）电力及通讯服务协议； 11、二〇〇六年公司薪酬方案； 12、关于为兴福肥业贷款担保的议案； 13、关于授权董事长签署向金融机构借款的合同及以本公司资产作抵押的合同的议案。 会议决议公告刊登于2007年2月29日的《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 二、2007 年第一次临时股东大会 公司于2007年5月25日召开2007 年第一次临时股东大会，会议采取现场投票逐项审议通 过了以下议案： 1、关于选举第四届董事会的议案； 2、关于选举第四届监事会的议案。 23 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 会议决议公告刊登于2007年5月26日的《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 24 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第八节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、公司总体经营情况 报告期内，公司紧紧围绕提升盈利能力这一中心，实施低成本运营，依托自身的技术、 规模、管理和品牌优势 ，提升企业竞争能力，不断提高市场驾驭能力，走产品经营和资本经 营相结合的发展道路。 面对原料价格上涨、供气紧张和市场日趋激烈的外部环境，公司通过加强管理和技术创 新，系统平稳，高产稳产机制完善，克服国家宏观调控给市场带来的巨大压力，适时调整产 品结构，积极开拓国内、国际市场，保持了主导产品市场份额稳中有升的良好态势，实现了 安全生产长周期运行；通过加强投资和项目管理，确保了热电联产项目顺利建成投产，生产 能力有效释放，主导产品产量实现了较大增长，创下了年产硝酸铵 33 万吨的历史记录。基础 产品合成氨产量同比增长 11.14%，主导产品硝酸铵产量同比增长 11.62%。 报告期内，公司实现营业收入 66710.68 万元，较上年同期减少 1580.11 万元，降低率 2.31%，实现营业利润 11267.32 万元，较上年同期增加 582.77 万元，增长率 5.45%，实现净 利润 9541.76 万元，较上年同期增加 370.38 万元，增长率 4.04%。 单位：人民币元 项目 上年数 本期数 同比增减（%） 营业收入 682,907,864.32 667,106,783.18 -2.31 营业利润 106,845,488.58 112,673,212.63 5.45 净利润 91,713,829.99 95,417,603.11 4.04 2、公司主营业务及经营状况 （1）主营业务范围 合成氨、硝酸、硝酸铵、多孔硝铵、特种气体、铁粉的生产、加工、批发与零售；羰基 铁粉系列产品、吸收材料、彩色光刻掩膜板、精细化工系列产品的开发、生产、制造、销售 及技术服务，经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所属机械设备、零配件、原辅材 料的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）；复合（复混）肥的生产、销售。 （2）主营业务产品、地区经营情况 25 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 分产品经营情况（单位：人民币万元） 主营业务收 主营业务成 主营业务 主营业务 毛利率 毛利率较上 分产品 入较上年同 本较上年同 收入 成本 （%） 年增减（%） 期增减（%） 期增减（%） 普通硝铵 33086.61 22002.47 33.50 19.82 16.56 1.86 多孔硝铵 9840.14 6581.21 33.12 -6.60 -9.12 1.86 复混肥 7431.91 6092.76 18.02 -49.73 -46.08 -5.56 浓硝酸 933.72 1184.06 -26.81 -64.74 -50.92 -35.69 其他 9807.19 8217.17 16.21 6.35 11.24 -3.69 其中：关联交易 5871.49 5319.64 9.40 12.26 18.84 -5.01 其中：报告期内公司向控股公司销售产品的关联交易金额为 5871.49 万元。 （3）分地区经营情况（单位:人民币万元） 地区 主营业务收入 较上年同期增减(%) 陕西省 19313.80 -3.84 河南省 2811.18 -0.88 湖北省 2612.02 62.72 青海省 3141.58 141.35 甘肃省 6000.13 7.10 宁夏、内蒙、西藏、辽宁省 2334.96 47.90 浙江省、江苏省、河北省 2203.29 -10.58 山东省 4435.07 -29.16 山西省 4680.36 5.57 江西省 4888.50 9.67 广东、福建、深圳 3235.34 -69.46 贵州省 892.99 246.44 其他 4550.36 36.87 合计 61099.57 -5.71 （4）报告期内，公司主营产品硝酸铵收入较上年同期有较大幅度增长，主要是国家取消 26 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 了复混肥免税政策后，公司适时调整产品结构，加大硝酸铵的销售力度，扩大市场占有率。 （5）报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生显著变化，其中：因复混 肥销售由原来采取的针对几大片区销售代理的销售方式改为直接针对客户销售的销售方式， 又因广东地区销售回款率较低，停止了对该片区的供货，以致报告期内销售区域（格局）有 较大变化。 （6）报告期内，国家取消了复混肥增值税免税政策，公司适时调整产品结构,由原向控 股子公司兴福肥业销售硝铵磷改为销售合成氨及硝酸,由于兴福肥业是小规模纳税人,进项税 不能抵扣,造成硝基复合肥成本升高，毛利率下降。 （7）报告期内，因生产蒸汽不能满足生产的需要，为了保证我公司主导产品的生产,所 以限制或停止浓硝酸的生产,使浓硝酸销售成本较去年同期有较大幅度的增加(353.54 元/吨), 而销售单价与去年同期相比下降幅度也较大(94.28 元/吨),从而影响毛利率与去年同期相比 下降 35.69% 。 （8）报告期内，公司向前 5 名供应商合计采购金额为 32688.84 万元，占年采购总额的 60.28%，向前五名客户合计的销售金额为 15903.00 万元，占公司销售总额的 23.84%。 3、报告期内公司财务数据，资产构成情况 07 年 12 月 31 日 06 年 12 月 31 日 项目 占总资产 占总资产 同比增减(%) 金额（元） 金额（元） 比重（%） 比重（%） 货币资金 447,677,658.34 34.92% 133,202,782.06 18.24% 236.09% 应收票据 22,137,706.78 1.73% 6,640,686.00 0.91% 233.36% 应收账款 30,837,536.73 2.41% 22,665,797.87 3.10% 36.05% 预付账款 128,677,269.99 10.04% 73,656,774.53 10.09% 74.70% 应收利息 6,214,575.00 0.48% 存货 38,810,389.11 3.03% 29,058,948.77 3.98% 33.56% 固定资产 526,405,360.18 41.06% 341,075,625.11 46.71% 54.34% 在建工程 17,933,739.72 1.40% 63,616,431.61 8.71% -71.81% 短期借款 150,000,000.00 11.70% 100,000,000.00 13.70% 50.00% 应付账款 28,895,675.17 2.25% 16,637,841.34 2.28% 73.67% 预收账款 38,754,245.97 3.02% 14,695,189.46 2.01% 163.72% 应付职工薪酬 6,498,469.85 0.51% 14,306,717.54 1.96% -54.58% 应交税费 33,336,298.61 2.60% 19,841,545.62 2.72% 68.01% 长期借款 135,000,000.00 10.53% 148,000,000.00 20.27% -8.78% 长期应付款 4,500,000.00 0.35% 24,500,000.00 3.36% -81.63% 27 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 报告期内公司财务数据： 财务数据 2007 年 2006 年 同比增减 销售费用率 2.54(%) 2.52(%) 0.02 管理费用率 5.13(%) 5.62(%) -0.49 财务费用率 1.04(%) 2.11(%) -1.07 所得税费用(万元) 1742.49 1635.48 107.01 变动原因： （1）报告期内货币资金较期初同比增长236.09%，是因为公司2007年1月11日向社会 公众发行人民币普通股4000万股，扣除发行费后实际募集资金人民币41282.60万元所 致。 （2）报告期末应收票据较期初同比增加233.36%，主要是因为采用银行承兑汇票方 式结算增加。 （3）报告期内应收账款较期初同比增加 36.05%，主要是因为子公司兴福肥业应收账 款增加 1009.99 万元所致。 （4）报告期应收利息是计提募集资金(定期存款)部分利息。 （5）报告期内预付账款较期初同比增长 74.70%，主要是预付 25 万吨/年硝铵、6 万 吨/年浓硝酸的技扩改项目工程款增加所致。 （6）报告期内固定资产较期初同比增加 54.34%，在建工程较期初同比降低 71.81%， 是因为本期热电联产工程转固所致。 （7）报告期应付账款较期初同比增加 73.67%，主要是本期应付的工程设备款增加。 （8）报告期预收货款较期初同比增加 163.72%，主要是控股子公司兴福肥业预收货款 增加。 （9）报告期应交税费较期初同比增加 68.01%，主要是由于未缴税金增加所致，2008 年 1 月份已经缴纳。 报告期内现金流量情况： 单位：人民币元 同比增减 项目 2007 年 1-12 月 2006 年 1-12 月 （%） 一、经营活动产生的现金流量净额 122,226,634.36 129,021,431.21 -5.27% 经营活动现金流入量 482,214,509.49 502,562,978.56 -4.05% 经营活动现金流出量 359,987,875.13 373,541,547.35 -3.63% 二、投资活动产生的现金流量净额 -466,300,660.32 -81,083,376.64 -475.09% 投资活动现金流入量 239,375.00 21,371,127.00 -98.88% 投资活动现金流出量 466,540,035.32 102,454,503.64 355.36% 28 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量净额 393,657,159.29 -33,641,840.39 1270.14% 筹资活动现金流入量 572,826,000.00 267,774,000.36 113.92% 筹资活动现金流出量 179,168,840.71 301,415,840.75 -40.56% 四、现金及现金等价物净增加额 49,474,876.28 14,299,817.44 245.98% （10）报告期内，经营活动现金流量比上年同期有所降低，主要是因为控股子公司兴福肥 业公司货款回收不畅通造成，公司为巩固市场主导地位，有控制地采用银行承兑汇票结算方式 所造成。 （11）报告期内投资活动所产生的现金流量为-46630.07 万元，主要是为公司购建固定资 产支出及投入热电联产、募集资金项目、氨氮治理、CDM、污水集中处理等多个项目的技术改 造，以期提升产品质量、扩大产能、调整产品结构，保障蒸汽、电力供应，降低成本，应对市 场竞争。 （12）报告期内筹资活动现金流量较上期大幅增加，主要是由于公司公开发行 4000 万股 股票实际募集资金净额 41282.60 万元。报告期内借款收到的现金及归还借款偿付现金的差额 为 4000 万元，表明公司通过信贷方式融资的能力良好，报告期内公司财务费用 635.9 万元， 同期向股东支付股利付出现金为 4000 万元。 4、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 控股子公司-----陕西兴福肥业有限责任公司 陕西兴福肥业有限责任公司于 2004 年 3 月 2 日由陕西兴化化学股份有限公司和广东福利 龙复合肥有限公司共同投资组建。于 2004 年 5 月 25 日在兴平市工商行政管理局领取企业法人 营业执照，企业法人营业执照号 6104811300432，注册资本为人民币 500 万元，2006 年 11 月 29 日增资，增资后注册资本为 5000 万元。公司经营范围为复合肥料、复混肥料、化学肥料、 生物肥料、植物肥料、动物肥料、植物生长调节剂等的生产和销售（凭证经营）。 经审计，截止 2007 年 12 月 31 日，该公司总资产 10245.47 万元，总负债 5474.78 万元， 净资产 4770.69 万元；2007 年度实现营业收入 7508.89 万元，营业利润-316.5 万元，实现净 利润-315.24 万元。 （二）本公司未来发展的展望 1、公司所处行业的发展趋势及面临的市场竞争格局 近年来，我国经济呈现高速发展的态势，基础设施建设投资力度的加大及能源需求量的上 升增大了硝铵的市场需求。“十一五”期间，固定资产投资的力度仍维持在较高水平，能源、 矿山、交通运输、城乡基础设施建设仍然属于国家鼓励投资项目，民爆产品的需求量还将进一 29 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 步上升。随着国家对“三农”问题的政策倾斜及农业产业结构的调整，适用硝基复合肥的经济 作物种植面积占农作物总种植面积的比重越来越高。本公司“十一五”期间，硝铵系列产品的 市场需求将持续上升。本公司将立足硝酸铵系列产品，确保工业硝铵的市场主导地位，扩大市 场占有率；大力发展硝基复合肥，实现工业硝铵与硝基复合肥齐头并进的业务格局。 本公司除了通过自身主体产能扩大实现业务发展外，还将借助资本市场的力量，实现规 模的快速扩大，时机成熟时，公司还将通过跨地区、跨行业收购的方式实现业务的横向与纵 向扩大。 在竞争加剧的同时，公司将通过自身积累对现有装置进行挖潜改造，提高装置的产能和 使用效率，提升主营业务收入和利润。 2、宏观政策的影响 根据国家发展改革委员会发改电[2007]301 号《关于调整天然气价格有关问题的通知》， 自 2007 年 11 月 10 日起对天然气工业用气部份进行调价，公司所用的工业气部份价格上调， 公司预计 2008 年度由于天然气涨价将增加成本 850 万元左右。公司将采取提高产量、优化 管理、节能降耗、降低费用等有效措施，积极化解天然气涨价因素给公司带来的不利影响。 3、公司未来发展机遇和挑战，2008 年公司发展机遇与挑战并存。在原料上涨、能源供 应紧张、市场竞争加剧等严峻形势下，公司面临着政策持续利好、市场机遇良多、化肥市场 稳定的发展机遇。2007 年 8 月国家发改委颁布的《天然气利用政策》对不同行业的天然气实 行统筹规划、区别对待，确保化肥行业获得长期稳定的天然气供应，化肥产业明显受益。 4、新年度经营计划 2008 年是公司“十一五”承上启下的关键年，2008 年我们要全力以赴抓好募集资金项目 的建设，确保 2008 年年产合成氨 19.2 万吨和销售收入 8.1 亿元奋斗目标的实现，稳产高产， 扩大产品的市场占有率，创出更好的经济效益，坚持以经济效益为中心，做好以下工作： （1）加强生产管理，提高运行质量。确保本公司及控股子公司生产装置安全、优质、低 耗、长周期稳定运行。公司通过不断创新、精细管理，继续优化成本管理，降本增效，实现 公司经济效益稳步增长。 （2）狠抓安全环保，有效促进节能减排。公司进一步加强基础管理，深挖潜力，继续推 进技术改造，开拓节能减排新思路，争取良好的经济和社会效益。 （3）对控股子公司兴福肥业，加强内部管理，提高产品质量，调整经营思路，加大技术 和市场开发力度，力争使硝基复合肥的生产经营成为公司新的效益增长点。 （4）大力实施品牌战略，提升企业核心竞争力。公司致力于“以一流质量创一流品牌， 30 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 以一流品牌创一流市场”，继续发挥品牌优势，构建新的营销网络。完成国家级名牌报批，提 升产品质量和品牌效应。 （5）兴化硝酸装置氧化亚氮减排工程，争取在今年获得联合国 CDM 理事会对项目的注册， 通过当年 DOE 审核，早日为公司赢得效益。 （6）健全制度，规范管理。公司建立现代企业制度，完善法人治理结构，加强对控股子 公司的管理控制，根据控股子公司的发展要求，融入先进管理理念，建立适应新机制新要求 的管理体系，加快公司及控股子公司发展。 5、公司未对 2008 年的盈利作出预测 6、公司未来发展战略所需资金需求、使用计划及资金来源情况 公司将根据项目实施的具体情况，采取自筹、适度贷款及其他的融资方式筹集资金，以 保障公司未来发展战略的顺利实施。 7、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及对策和措施：预计 天然气、煤炭、电力价格上涨将增加生产成本，天然气供应仍然紧张。 公司拟采取的对策和措施：加强能源协调及生产管理工作，确保公司生产装置安全、优 质、高效、低耗、长周期、高负荷运行；加大成本管理，致力降本增效；实施品牌战略，打 造行业精品；实施相关、多元的高效益、低成本、快速扩张，提高企业抗风险能力。公司将 充分发挥规模、质量、品牌、管理、技术等优势，大力整合相关资源，积极化解各种不利因 素影响，推动公司经济效益的持续增长。 二、公司投资情况 （一）报告期内募集资金投资项目 31 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 1、募集资金使用情况对照表 募集资金总额 41,282.60 本年度投入募集资金总 变更用途的募集资金总额 － 已累计投入募集资金总 变更用途的募集资金总额比例 － 是否 截至期末累 截至期 已变 计投入金额 调整后 截至期末 截至期末 末投入 更项 募集资金承 本年度投 与承诺投入 承诺投资项目 投资总 承诺投入 累计投入 进度（%） 目（含 诺投资总额 入金额 金额的差额 额 金额(1) 金额(2) (4)＝ 部分 (3)＝ (2)/(1) 变更） (2)-(1) 25 万吨/年硝 未发 铵、6 万吨/年 未调 生变 45,622.35 12,756 9,679.20 9,679.20 3,076.80 75.88% 浓硝酸的技扩 整 更 改项目 合计 － 45,622.35 － 12,756 9,679.20 9,679.20 3,076.80 — 未达到计划进度原因（分具体项目） 项目可行性发生重大变化的 未发生重大变化变化 情况说明 募集资金投资项目实施地点 未发生变更 变更情况 募集资金投资项目实施方式 未调整 调整情况 募集资金投资项目 无先期投入及置换情况 先期投入及置换情况 用闲置募集资金 补充流动资金 4000 万元 暂时补充流动资金情况（注 1） 项目实施出现 尚处于建设阶段 募集资金结余的金额及原因 募集资金其他使用情况（注 2） 两年期定期存款 1 亿元，一年期定期存款 1.65 33 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 注：1、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 2007年3月22日，公司召开第三届董事会第十二次会议，会议审议通过了《关 于使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》 ，决定在确保募集资金项目建设的 资金需求以及项目正常进行的前提下，决定运用部分暂时闲置的募集资金补充公 司流动资金，总额不超过人民币4000 万元，使用期限不超过6 个月，从2007 年4 月2 日起到2007 年10 月1 日止。公司第四届董事会第五次会议于2007 年9 月19 日审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案》 。将暂时闲 置不超过4000 万元的募集资金继续用于补充流动资金，时间不超过6 个月，具体 期限为2007 年10 月19 日至2008 年4 月19 日止，到期归还到募集资金帐户。如 果因项目建设加速推进造成募集资金须提前使用，公司负责将用于补充流动资金 的闲置募集资金归还募集资金专用帐户，由此形成的流动资金缺口由公司通过银 行借款或其他方式自行解决。 注 2、尚未使用的募集资金转为定期存款及通知存款情况 1、2007年3月22日，公司召开第三届董事会第十二次会议，会议审议通过了 《关于募集资金专项账户变更的议案》 ：由于公司募集资金投资项目的建设期分为 三年，2007年计划投入1.27亿元，剩余的2.85亿元分别在一年和两年后才能使用， 为了提高募集资金的使用效率，董事会决定自2007年3月23日将募集资金中的1亿 元转为两年期定期存款、1.65亿元转为一年期定期存款、1.4亿元转为七天通知存 款。 2、募集资金专户存储情况：2007 年3 月22 日，公司召开第三届董事会第十 二次会议，会议通过了《关于募集资金专项账户变更的议案》：由于募集资金投 资项目的建设期为三年，2007年度计划投入1.27 亿元，剩余的2.85 亿元的分别 要在一年和二年后才能使用。由于募集资金专用账户是个活期存款账户，不利于 资金成本效率的发挥。为提高募集资金的使用效率，董事会决定：将公司在建设 银行兴平支行开立的募集资金专用账户由一个活期账户变更为定期账户和通知 33 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 存款账户，截止2007年12月31日，募集资金存放专项账户的余额如下： 账户性 2007年12月31 银行名称 账号 开立金额 存款期 质 日 两年期存 2007-03-23至 中国建设银行股份 61001637108049000007 100,000,000.00 100,000,000.00 有限公司兴平支行 款户 2009-03-23 一年期存 2007-03-23至 中国建设银行股份 61001637108049000007 165,000,000.00 165,000,000.00 有限公司兴平支行 款户 2008-03-23 通知存款 中国建设银行股份 61001637108049000007 140,000,000.00 通知存款 10,000,000.00 有限公司兴平支行 户 中国建设银行股份 61001637108059666888 活期存款 418,336,000.00 1,619,363.28 有限公司兴平支行 合计 276,619,363.28 3、前次募集资金投资项目实现收益情况 公司募集资金投资项目尚处于建设期，本期尚未实现收益。 4、将前次募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中已披 露的有关内容逐项对照，具体情况如下： 已经披露的实际 经核定的实际 募集资金投入 项目 投入时间 投入金额 投入金额 差异 25 万吨/年硝铵、6 万 2007 年 3 月 吨/年浓硝酸的技扩 9,679.20 9,679.20 至 12 月 － 改项目 前次募集资金的实际使用情况与公司其他信息披露文件中已披露的有关内 容无差异。 34 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 5、尚未使用的募集资金的情况 截止2007年12月31日，已累计投入募集资金投资项目9,679.20万元，尚未 使用完毕的募集资金316,619,363.28元，具体情况如下： 项 目 金 额 募集资金净额① 412,826,000.00 2007 年利息收入(扣除手续费)② 585,363.28 已投入募集资金投资项目③ 96,792,000.00 尚未使用完毕的募集资金④＝①＋②－③ 316,619,363.28 其中：补充流动资金 40,000,000.00 一年期定期存款 165,000,000.00 项 目 金额 两年期定期存款 100,000,000.00 七天通知存款 10,000,000.00 活期存款专户 1,619,363.28 （二）非募集资金投资情况 1、热电联产项目本年共投入 8644.96 万元，累计投资 16445.03 万元，本年 12 月 暂估交工转固。 2、氮气透平压缩机项目已投入使用，共投入资金 1002.06 万元。 3、氨氮治理项目已投入运行，投入资金 698.9 万元。 4、中心楼环水项目已投入运行，投入资金 646.00 万元。 5、污水集中处理工程已进入收尾阶段，已投入资金 717.44 万元。 6、硝酸装置氧化亚氮减排项目(CDM) 正在进行中，已投入资金 348.85 万元，2007 年 6 月已预收三菱公司 50 万美元。 7、氨回收项目已投入运行，已投入资金 324.93 万元。 三、会计师事务所意见及会计政策、会计估计变更 35 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 （一）公司财务报表经天华中兴会计师事务所审计，出具了标准无保留意见的 审计报告。 （二）公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 1、公司财务报表经天华中兴有限责任会计师事务所审计，出具了标准无保留意 见的审计报告。 2、公司会计政策、会计估计变更情况及对公司的影响说明和分析 公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，根 据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则， 确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数；同时，根据中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）证监会计字（2007）10 号《公开发行证券的公司信息披露规 范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规 定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财务 信息披露工作的通知及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第 十九条规定对可比期间利润表和可比期间期初资产负债表的影响进行了追溯调整，并 按《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、 《企业会计准则第 31 号-现金流量表》及 《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定进行列报。 （1）原所得税采用应付税款法，现按新的会计准则要求改为资产负债表债务法。 （2）按会计准则解释 1 号的规定，在首次执行日前已经持有的对子公司的长期 股权投资，应在首次执行日进行追溯调整，视同对该子公司的投资最初就采用成本法 核算，母公司长期股权投资减少 449,329.04 元，相应减少未分配利润 404,396.14 元、 盈余公积 44,932.90 元。 （3）所得税核算采用资产负债表债务法，增加递延所得税资产 3,600,263.18 元，相应增加未分配利润 3,413,918.09 元、盈余公积 142,174.27 元、少数股东权益 44,170.82 元。 （4）根据新准则少数股东权益在股东权益项下列示，故增加 2007 年初股东权益 36 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 20,343,723.50 元。 （三）本公司本年无会计估计变更和重大会计差错的更正 四、董事会日常工作情况 （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开十次会议 1、2007 年 2 月 7 日，公司召开第三届董事会第十一次会议，决议公告刊登 于 2007 年 2 月 8 日的《证券时报》和《上海证券报》 。 2、2007 年 3 月 22 日，公司以通讯方式召开第三届董事会第十二次会议，决 议公告刊登于 2007 年 3 月 23 日的《证券时报》和《上海证券报》 。 3、2007 年 4 月 12 日，公司召开第三届董事会第十三次会议，决议公告刊登 于 2007 年 4 月 13 日的《证券时报》和《上海证券报》 。 4、2007 年 5 月 9 日，公司召开第三届董事会第十四次会议，决议公告刊登 于 2007 年 5 月 10 日的《证券时报》和《上海证券报》 。 5、2007 年 5 月 25 日，公司召开第四届董事会第一次会议，决议公告刊登于 2007 年 5 月 26 日的《证券时报》和《上海证券报》。 6、2007 年 6 月 11 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第二次会议，决议 公告刊登于 2007 年 6 月 12 日的《证券时报》和《上海证券报》。 7、2007 年 6 月 28 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第三次会议，决议 公告刊登于 2007 年 6 月 29 日的《证券时报》和《上海证券报》。 8、2007 年 8 月 10 日，公司召开第四届董事会第四次会议，决议公告刊登于 2007 年 8 月 11 日的《证券时报》和《上海证券报》 。。 9、2007 年 10 月 19 日，公司以通讯方式召开第四届董事会第五次会议, 决议 公告刊登于 2007 年 10 月 22 日的《证券时报》和《上海证券报》 。 10、2007 年 12 月 14 日，公司召开第四届董事会第六次会议，决议公告刊登 于 2007 年 12 月 15 日的《证券时报》和《上海证券报》 。 37 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 （二）董事会对股东大会决议执行情况 报告期内公司董事会严格执行股东大会决议，于 2007 年 3 月 11 日实施完成 公司 2006 年度利润分配方案； 3 月 26 日完成公司注册资金变更登记及公司章程 修正备案登记事项；根据 5 月 25 日召开的公司 2007 年第一次临时股东大会及当 天召开的董事会决议，6 月 5 日完成公司法定代表人变更登记及董事、监事备案登 记事项。 （三）董事会审计委员会的履职情况 报告期内，董事会审计委员会没有开会。 （四）董事会薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，董事会薪酬与考核委员会没有开会。 五、本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 根据北京天华中兴会计师事务所对我公司 2007 年度财务决算的审计，2007 年 实现净利润 98,991,266.51 元，根据《公司法》及《公司章程》规定，按净利润的 10％提取法定公积金 9,899,126.65 元，加上未分配利润 124,486,276.29 元，可供 股东分配的利润为 213,578,416.15 元，资本公积 396,904,423.77 元。 公司拟以 2007 年末公司总股本 160,000,000 股为基准，每 10 股派现金人民币 2.00 元（含税） ，派现金股利 32,000,000.00 元，剩余未分配利润 181,578,416.15 元结转至以后年度分配。 公司拟以 2007 年末公司总股本 160,000,000 为基准，用资本公积转增股本， 每 10 股转增 4 股，增加 64,000,000 股,总股本将为 224,000,000 股.剩余资本公积 332,904,423.77 元结转至以后年度。 独立董事意见： 同意董事会拟定的 2007 年度利润分配预案即资本公积金转增 股本预案。 上述预案须提交公司年度股东大会审议。 38 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期内，监事会严格按照《公司法》 、《公司章程》 、《监事会议事规则》和有 关法律、法规的要求，遵守诚信原则，从切实维护公司利益和全体股东权益出发， 认真履行监督职责，通过列席和出席董事会、董事会工作会、经理办公会、股东大 会，了解和掌握公司的经营决策、投资方案、生产经营情况，对有关事项提出了意 见和建议；监事会依法主动了解公司财务状况，审阅了公司 2007 年各期财务报表、 季报、半年报和 2007 年度会计报表，对发现的问题及时与公司有关部门或人员进行 沟通和质询，并提出具体要求和建议，加大了对财务监督的力度，保证了公司资产 的安全、增值；对公司董事、总经理和其他高级管理人员的尽职尽责情况进行了监 督，维护了公司利益和全体股东的合法权益。 （一）报告期内，监事会成员列席了七次董事会会议，对有关事项发表了意见。 （二）报告期内，监事会成员出席了两次董事会工作会议，就加大公司应收账 款清欠力度、进一步规范项目建设招投标、特别关注兴福肥业生产经营状况等方面 提出了意见和建议。 （三）报告期内，监事会成员出席了各次股东大会，对有关事项发表了意见， 并作为监票人进行了监票。 （四）报告期内，监事会共召开了六次会议，各次会议的召集和召开程序，符 合《公司法》和《公司章程》的有关规定。各次会议情况如下： 1、第三届监事会第六次会议于 2007 年 2 月 7 日在西安人民大厦索菲特国际会 展中心亚威农会议室召开，形成决议简述如下： 审议通过了《陕西兴化化学股份有限公司 2006 年度监事会工作报告》 ，同意提 请 2007 年度股东大会审议表决。与会监事认为，2006 年度监事会工作报告实事求 是地对 2006 年监事会工作进行了总结，客观公正地对公司 2006 年度经营管理行为 和业绩进行了评价，并对 2006 年度有关事项发表了监督意见。 39 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 审议通过了《公司 2006 年年度报告全文及摘要》, 监事会认为公司年报编制 和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的规定；年报内容和格 式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息能真实地反映出公 司当年的经营管理和财务状况；在提出本意见前，监事会没有发现参与年报编制和 审议的人员有违反保密规定的行为。 审议通过了《2007 年度拟发生的有关关联交易的议案》, 监事会对公司 2007 年度拟发生的关联交易行为进行了核查，认为：公司 2007 年度拟发生的关联交易的 决策程序符合有关法律、法规及公司章程的规定，其公平性依据等价有偿、公允市 价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在损害公司和中小股东利 益的行为。 2、第三届监事会第七次会议于 2007 年 4 月 12 日在西安人民大厦索菲特国际 会展中心会议室召开，形成决议简述如下： 审议通过了《公司 2007 年第一季度报告》 ，并认为报告真实的反映了公司 2007 年第一季度的财务状况和经营成果。 3、第三届监事会第八次会议于 2007 年 5 月 9 日在西安人民大厦索菲特国际会 展中心会议室召开，形成决议简述如下： 审议通过了《第四届监事会监事候选人议案》 ，同意提请公司 2007 年第一次临 时股东大会审议。 4、2007 年 5 月 25 日上午 11 时在陕西兴化化学股份有限公司临时股东大会选 举出第四届监事会股东代表监事后，当选监事和职工代表监事在公司会议室立即召 开了第四届监事会第一次会议，会议由公司半数以上监事共同推举范艾珍女士主持， 经与会监事认真审议、表决，一致通过如下决议： 关于选举范艾珍女士为本公司第四届监事会主席的议案。 5、第四届监事会第二次会议于 2007 年 8 月 10 日在公司会议室召开，形成决 议简述如下： 审议通过了《陕西兴化化学股份有限公司 2007 年半年度报告及摘要》 。监事会 认为董事会编制的陕西兴化化学股份有限公司 2007 年半年度报告内容真实、准确、 40 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 6、第四届监事会第三次会议于 2007 年 10 月 19 日以通讯的形式召开，形成 决议简述如下： 审议通过了《陕西兴化化学股份有限公司 2007 年第三季度报告》 。监事会认为 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年第三季度报告内容真实、准确、完整，不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （五）报告期内，公司监事会还召开了两次临时会议：2007 年 12 月 5 日，接 到中国证监会陕西监管局的监管提醒函后，监事范艾珍、宁俊超、刘毅立即就监管 提醒函中涉及的财务问题，进行了质询。于 2008 年 1 月 14 日，接到深圳证劵交易 所发审部的监管提醒函后，监事会就监管提醒函中涉及的有关问题，提出了书面陈 述意见。 （六）报告期内，监事会成员参加了全国监事会工作研修班的学习；参加了招 商证劵保荐代表人对公司董事、监事、高管人员进行的专题辅导学习。 二、监事会对 2007 年度有关事项的独立意见 报告期内，公司监事会按照《公司章程》 、《监事会议事规则》的规定，认真履 行职责，积极开展工作，对公司规范运作、财务状况、重大投资、对外担保、募集 资金使用、关联交易等有关方面进行了一系列监督、审核活动，对下列事项发表了 独立意见： （一）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司依照国家有关法律法规、公司章程的规定以及股东大会、董事 会的决议和授权有效运作，法人治理结构和内部控制制度比较合理规范；公司重大 决策科学合理，决策程序合法；公司董事、高级管理人员执行职务时能够勤勉尽责， 没有发现违反法律法规、公司章程或损害公司利益和股东合法权益的行为。对此， 监事会表示肯定，并希望董事及高级管理人员在公司上市后的重大决策、经营管理 过程中，严格遵守有关法律法规，保证按照股东大会及董事会的决议和授权，规范 运作，防止出现损害公司利益和股东利益的行为。 （二）监事会对检查公司财务情况的独立意见 41 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 报告期内，公司监事会认真对公司财务状况实施有效的监督、检查，认为公司 各项支出合理，有关提留符合法律、法规和公司章程的规定。公司财务状况、经营 成果良好，资产质量优良，收入、费用和利润的确认与计量真实准确。公司定期财 务报告真实、准确、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量情况。不存 在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （三）监事会对公司前次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司对前次募集资金使用情况作了专项说明，北京天华中兴会计师 事务所有限公司根据公司的专项说明，对公司前次募集资金投资项目及使用情况均 进行了专项审核，出具了专项审核报告。公司董事会编制的《关于前次募集资金使 用情况的专项说明》及北京天华中兴会计师事务所有限公司出具的专项审核报告与 公司前次募集资金的实际使用情况基本相符。所募集资金实际投入项目及使用与《招 股说明书》承诺的投资项目基本一致，没有发生重大变更投资项目的情况。 （四）报告期内，公司监事会未发现公司有重大收购、出售资产的行为；未发 现公司有内幕交易行为；无损害部分股东的权益或造成公司财产流失的情形。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，监事会对公司 2007 年度发生的关联交易进行了监督和核查，认为 公司发生的关联交易决策程序合法，交易价格公允，不存在损害公司和其他股东利 益的情形。北京天华中兴会计师事务所有限公司对公司大股东及其他关联方占用资 金情况进行了专项核查，并出具了专项说明。专项说明与实际情况基本相符，除 2007 年 4 月 27 日大股东临时占用公司资金 1300 万元，并于 2007 年 4 月 29 日收回外， 未发现大股东非经营性占用公司资金情况，也未发现大股东及其他关联方有非经营 性占用公司资金余额情况。 （六）监事会对会计师事务所出具审计意见的独立意见 监事会认为，北京天华中兴会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的 2007 年度审计报告是客观的、公正的。 42 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、破产重整相关事项 报告期内，公司未发生破产重整相关事项。 三、持有其他上市公司股权及参股金融企业股权情况 报告期内，公司未发生买卖其他上市公司股份或参股商业银行、证券公司、保 险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 四、重大收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司未发生重大收购及出售资产、吸收合并事项。 五、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实行股权激励计划。 六、重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易 1、采购商品 2007 年定价政策依据:兴化股份于 2005 年 12 月 30 日与兴化集团签订《供水、 供气协议》 ，该协议自 2006 年 1 月 1 日起，有效期四年。水、电、汽贸易结算以兴 化集团计量仪表为准（兴化集团为国家一级计量单位） 。协议约定价格（均为不含税 价）如下: 43 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 井水 循环水 脱盐水 脱氧水 蒸汽 0.54 元/吨 0.31 元/吨 3.00 元/吨 4.00 元/吨 85.00 元/吨 上述关联交易具体情况如下(单位:人民币万元) 关联方 购买品种 报告期交易金额 占报告期采购总额比例（%） 陕西兴化集团有限责任公司 井水、循环水等 2555.16 4.71 陕西兴化集团有限责任公司 蒸汽 1140.20 2.10 合计 3695.36 6.81 2、购买劳务 （1）转供电及通讯服务 2007 年度定价政策依据兴化股份 2006 年 12 月 30 日与兴化集团签订《电力及 通讯服务协议》，协议规定根据 2006 年度用电比（77.87%）及实际发生费用金额 8,914,942.24 元 为 基 数 , 计 算 2007 年 度 兴 化 股 份 应 负 担 的 供 电 及 通 讯 费 为 6,942,065.52 元(不含税)。 （2）仪表维护服务 2007 年度定价政策依据:2006 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《仪表维 护服务协议》，2007 年度应承担仪表维护服务费用 3,645,598.64 元（不含税） 。 （3）综合服务 2007 年度定价政策依据：2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《综合服 务协议》，就物业管理、医疗、托幼、学校、消防、经警、绿化、水资源、非生产用 地土地使用税服务项目达成协议，报告期内向集团公司交纳服务费总计 44 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 3,360,000.00 元。该协议有效期为四年，自 2006 年 1 月 1 日起生效。协议期满后， 如兴化股份仍需要兴化集团提供服务，双方可依该协议的原则和条件续订协议。 上述关联交易具体情况如下(单位:人民币万元) 关联方 劳务类别 报告期交易金额 占报告期采购总额比例（%） 陕西兴化集团有限责任公司 电力及通讯服务协议 694.21 1.28 陕西兴化集团有限责任公司 仪表维护服务协议 364.56 0.67 陕西兴化集团有限责任公司 综合服务协议 336.00 0.62 合计 1394.77 2.57 3、销售商品 （1)合成氨 2007年度定价政策依据：2006年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、 二氧化碳、氢气供用协议》,合成氨不含税价1,571.00元/吨。 （2)氢气、二氧化碳 2007年度定价政策依据：2006年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、 二氧化碳、氢气供用协议》,每吨纯碱计提二氧化碳费用2元，氢气每千立方米595.00 元。 上述关联交易具体情况如下(单位:人民币万元) 关联方 购买品种 报告期交易金额 占报告期销售总额比例（%） 陕西兴化集团有限责任公司 合成氨 5749.07 8.62 陕西兴化集团有限责任公司 氢气 102.42 0.15 陕西兴化集团有限责任公司 二氧化碳 20.00 0.03 合 计 5871.49 8.80 45 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 4、公司控股子公司与兴化集团关联交易 陕西兴福肥业有限公司（以下简称“兴福肥业” ）为本公司的控股子公司，该公 司与本公司的控股股东兴化集团 2005 年 12 月 30 日签订了《关于租用土地、公用设 施及水、电、汽交易协议》，协议约定各项交易明细如下： 上述关联交易具体情况如下(单位:人民币万元) 项 目 2007 年度 一次水 2.59 蒸汽 269.28 电 71.98 铁路使用费 54.99 土地租赁费 5.71 办公楼及仓库租金 6.42 1#重油库及周边土地租金 26.78 合计 437.75 (二)报告期内，公司没有资产、股权转让发生的关联交易事项。 (三)报告期内，公司没有与关联方共同对外投资发生的关联交易事项。 (四)报告期内，公司控股股东陕西兴化集团有限责任公司为本公司十三份借款 合同提供担保，担保额为265,000,000.00元；公司为控股子公司兴福肥业两份借款 合同提供担保，担保额为2000万元人民币。 （五）截止 2007 年 12 月 31 日公司无控股股东及关联方占用资金余额，也未有 对外担保事项。 46 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 1、会计师事务所对公司控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 2、北京天华中兴会计师事务所出具了天华中兴审字【2008】第 1150-04 号《陕 西兴化化学股份有限公司大股东及其他关联方占用资金情况专项说明》 ，全文如下： 陕西兴化化学股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）经审计的 截止 2007 年 12 月 31 日的控股股东及关联方占用贵公司资金情况进行专项核查。 我们的核查是依据中国证券监督管理委员会和国有资产监督管理委员会共同颁 布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有 关资金占用的全部资料，包括原始合同和协议等资料或副本资料、会计凭证与账簿 记载、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。我们的责任是根据上 述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证 监发[2003]56 号）的规定，对贵公司与关联方资金往来情况是否符合规定进行相关 调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会 计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： （1）陕西兴化化学股份有限公司控股股东及其关联方： 法定代表 企业名称 与本企业关系 经济性质 人 有限公司 陕西兴化集团有限责任公司 控股股东 王兴若 （国有独资） 陕西兴化集团机械厂 同一控制人 有限责任公司 刘克敏 陕西兴化集团运输公司 同一控制人 有限责任公司 张玉奇 西安中富科技发展有限责任公司 同一控制人 有限责任公司 高剑平 （2）截止 2007 年 12 月 31 日贵公司无上述股东占用资金情况。 （3）截止 2007 年 12 月 31 日贵公司无关联方占用资金余额，具体情况见资金 占用情况汇总表 47 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度报告 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年度控股股东及其他关联方资金占用情 2007 年度占用累计 占用方与上市公司的 上市公司核算的会 2007 年期初占用资 2007 年度占用资金 2007 年度偿 资金占用方类别 资金占用方名称 发生金额（不含占 关联关系 计科目 金余额 的利息 发生金 用资金利息） 陕西兴化集团有 限责任公司 控股股东 其他应收款 - 8,338.00 - 8,338 控股股东、实际控制人 陕西兴化集团有 及其附属企业 限责任公司 控股股东 其他应收款 - 1,300.00 - 1,300 - 兴化集团机械厂 控股股东子公司 预付账款 18.67 145.00 113. - 小计 - - - 18.67 9,783.00 9,751 - 上市公司的子公司及其 - - - - - - 附属企业 - - - - - - - - 小计 - - - - - - 关联自然人及其控制的 - - - - - - - 法人 - - - - - - - - 小计 - - - - - - 其他关联人及其附属企 - - - - - - - 业 - - - - - - - - 小计 - - - - - - - 总计 - - - 18.67 9,783.00 9,751 注：2007 年 4 月 27 日兴化集团临时占用贵公司资金 1300 万元，并于 2007 年 4 月 29 日收回。 (4)2007年4月27日公司向陕西兴化集团提供资金1300万元，并于2007年4月29日收回，此笔款 内容。 48 陕西兴化化化学股份有限公司 2007 年年度报告 七、重大合同及其履行情况 （一）报告期内公司没有发生托管、承包和租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包和租赁公司的重大事项。 （二）重大担保 报告期内，公司为控股子公司陕西兴福肥业有限责任公司提供担保合同担保金 额 2000 万元，担保责任为连带责任担保，担保期为一年，该担保于 2007 年 2 月 28 日经公司 2006 年度股东大会审议批准，截止报告期末，该担保合同正在履行中。 （三）重大借款合同 截止 2007 年 12 月 31 日公司借款合同余额为 28500 万元。 报告期内，公司无任何或有事项。 报告期内，公司为子公司兴福肥业担保借款 2000 万元，占公司净资产的 2.45%。 报告期内，公司无需披露的重大非货币性交易。 报告期内，公司无任何债务重组。 报告期内，公司无其他重要合同。 八、承诺事项 1、控股股东兴化集团承诺：自股票上市之日起 36 个月内，不转让或委托他人 管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，该承诺在继续履行； 2、本公司其余发起人股东承诺：自股票上市之日起 12 个月内，不转让或委托 他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有的股份，该承诺在继续履 行； 3、公司控股股东兴化集团避免同业竞争的承诺在继续履行； 4、公司控股股东兴化集团承诺履行公司所得税返还若追缴承担补交, 该承诺 在继续履行； 5、公司控股股东兴化集团承诺本公司发起设立时结余的开办费，若发起股东 追索时予以承担, 该承诺在继续履行。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 公司2006年度股东大会通过决议,决定聘请北京天华中兴会计师事务所有限公司 担任公司2007年度会计报表审计机构，聘期一年。年度审计费用总计为人民币35万元。 目前该审计机构已连续为公司提供审计服务3年。 49 陕西兴化化化学股份有限公司 2007 年年度报告 十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责及巡检整改情况 报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员、发起人股东、实际控制人 均未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事 责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选 被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。 公司于 2007 年 8 月接受了中国证监会陕西监管局针对公司治理专项活动的现 场审查并得到了认可，认为公司能够完全按照《关于开展加强上市公司治理专项活 动有关事项的通知》内容进行自查、评议、整改，做到了形似神至，治理到位、规 范运作。《公司治理专项活动整改报告》经公司第四届三次董事会审议通过并刊登 在 2007 年 7 月 7 日的 《证券时报》、 《上海证券报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn。 十一、其他重要事项 （一）资金募集情况 1、首次募集资金的数额和资金到位情况 公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]170号文《关于核准陕西兴化 化学股份有限公司公开发行股票的通知》核准，于2007年1月11日向社会公众发行人 民币普通股4000万股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币10.8元，共计募 集资金人民币43200万元，扣除相关发行费用人民币1917.40万元，实际募集资金人 民币41282.60万元。 截至2007年1月17日，该次募集资金已全部到位，并存入公司 在中国建设银行股份有限公司兴平支行开立的专项账户内，经天华中兴会计师事务 所天华中兴验字【2007】第1150-04号《验资报告》审验。 2、募集资金存放情况 2007年1月17日，公司将收到的实际募集资金41833.60万元(包含尚未支付完毕 的发行费用551万元)存入公司在中国建设银行股份有限公司兴平支行开立的募集资 金专用账户61001637108059666888。根据《公司募集资金管理制度》，公司于2007 年2月14日与保荐机构招商证券股份有限公司及中国建设银行股份有限公司兴平市 支行签订了《募集资金三方监管协议》。2007年2月23日，公司与保荐机构招商证券 股份有限公司及中国建设银行股份有限公司兴平市支行签订《募集资金三方监管协 议之补充协议》，规定募集资金专用账户除原活期账户外，增设一年期定期存款账 户、二年期定期存款账户及通知存款账户，上述三个账户与原活期账户共同构成募 50 陕西兴化化化学股份有限公司 2007 年年度报告 集资金专用账户。具体存放与使用情况见董事会工作报告二、（一）报告期内募集 资金投资项目。 （二）2006年度利润分配方案的执行情况 根据2007年3月17日召开的2006年年度股东大会通过的利润分配方案，以2007 年公司总股本16000万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)， 合计派发现金4000万元。 上述利润分配方案已在报告期内实施完毕。 51 陕西兴化化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第十一节 财务报告 审 计 报 告 天华中兴审字【2008】第 1150-01 号 陕西兴化化学股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报 表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2007 年度的利润表 及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流 量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表 重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务 报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、以及 2007 年 52 陕西兴化化化学股份有限公司 2007 年年度报告 度的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 天华中兴会计师事务所 中国注册会计师：张福建 有限公司 中国注册会计师：赵海滨 中国·北京 二零零八年三月五日 53 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 七、1 447,677,658.34 133,202,782.06 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 22,137,706.78 6,640,686.00 应收账款 七、3 30,837,536.73 22,665,797.87 预付账款 七、4 128,677,269.99 73,656,774.53 应收利息 6,214,575.00 - 应收股利 - - 其他应收款 七、5 929,919.41 3,948,974.11 存货 七、6 38,810,389.11 29,058,948.77 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 七、7 19,148,951.83 11,391,262.47 流动资产合计 694,434,007.19 280,565,225.81 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 七、8 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、9 600,000.00 600,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 七、10 526,405,360.18 341,075,625.11 在建工程 七、11 17,933,739.72 63,616,431.61 工程物资 9,972.79 1,722,554.79 固定资产清理 - - 无形资产 七、12 38,940,906.20 38,837,800.16 科研开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 七、13 34,672.66 151,914.54 递延所得税资产 七、14 3,650,986.56 3,600,263.18 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 587,575,638.11 449,604,589.39 资产总计 1,282,009,645.30 730,169,815.20 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 54 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 资 产 负 债 表（续） 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 七、15 150,000,000.00 100,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 七、16 28,895,675.17 16,637,841.34 预收账款 七、17 38,754,245.97 14,695,189.46 应付职工薪酬 七、18 6,498,469.85 14,306,717.54 应交税费 七、19 33,336,298.61 19,841,545.62 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 七、20 7,444,695.22 5,791,443.38 一年内到期的非流动负债 七、21 20,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 七、22 794,851.69 855,272.18 流动负债合计 285,724,236.51 189,128,009.52 非流动负债： 长期借款 七、23 135,000,000.00 148,000,000.00 递延收益 七、24 20,000,000.00 - 长期应付款 七、25 4,500,000.00 24,500,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 159,500,000.00 172,500,000.00 负债合计 445,224,236.51 361,628,009.52 股东权益： 股本 七、26 160,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 七、27 396,904,423.77 24,078,423.77 盈余公积 七、28 55,066,986.19 45,167,859.54 其中：法定盈余公积 - - 未分配利润 七、29 205,731,238.68 158,951,798.87 其中：拟分配的现金股利 32,000,000.00 40,000,000.00 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益合计 817,702,648.64 348,198,082.18 少数股东权益 19,082,760.15 20,343,723.50 股东权益合计 836,785,408.79 368,541,805.68 负债及股东权益总计 1,282,009,645.30 730,169,815.20 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 55 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 注释 2007 年度 2006 年度 一、 营业收入 七、30 667,106,783.18 682,907,864.32 其中：其他业务收入 56,111,035.96 34,887,378.96 减：营业成本 七、30 495,258,151.89 505,263,783.80 其中：其他业务成本 54,481,478.30 33,091,480.28 营业税金及附加 七、31 5,092,673.97 3,893,355.53 销售费用 15,496,804.81 16,300,099.58 管理费用 31,341,947.85 36,411,525.15 财务费用 七、32 6,359,259.12 13,679,968.71 资产减值损失 七、33 884,732.91 548,309.97 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 七、34 - 34,667.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 - - 益 二、 营业利润 112,673,212.63 106,845,488.58 加：营业外收入 七、35 398,536.52 2,197,369.20 其中：非流动资产处置收益 - - 政府补助利得 - - 减：营业外支出 七、36 229,262.54 974,272.36 其中：非流动资产处置损失 - - 三、 利润总额 112,842,486.61 108,068,585.42 减：所得税费用 七、37 17,424,883.50 16,354,755.43 四、 净利润 95,417,603.11 91,713,829.99 其中：归属于母公司股东的净利润 96,678,566.46 91,506,205.88 少数股东损益 -1,260,963.35 207,624.11 五、 每股收益： 基本每股收益 七、38 0.62 0.76 稀释每股收益 七、38 0.62 0.76 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 56 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 现 金 流 量 表 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 注释 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 472,612,117.17 500,478,219.24 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 七、39 9,602,392.32 2,084,759.32 经营活动现金流入小计 482,214,509.49 502,562,978.56 购买商品、接受劳务支付的现金 216,870,143.74 249,889,447.20 支付给职工以及为职工支付的现金 55,757,412.79 46,871,967.59 支付的各项税费 62,456,667.03 54,177,613.85 支付的其他与经营活动有关的现金 七、40 24,903,651.57 22,602,518.71 经营活动现金流出小计 359,987,875.13 373,541,547.35 经营活动产生的现金流量净额 122,226,634.36 129,021,431.21 二、投资活动产生的现金流量 - - 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - 34,667.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的 239,375.00 1,336,460.00 现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 239,375.00 21,371,127.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 201,540,035.32 102,454,503.64 现金 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 265,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 466,540,035.32 102,454,503.64 投资活动产生的现金流量净额 -466,300,660.32 -81,083,376.64 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 40,000,000.00 18,000,000.00 借款所收到的现金 160,000,000.00 240,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、41 372,826,000.00 9,774,000.36 筹资活动现金流入小计 572,826,000.00 267,774,000.36 偿还债务所支付的现金 120,000,000.00 220,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 59,168,840.71 58,415,840.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 23,000,000.00 筹资活动现金流出小计 179,168,840.71 301,415,840.75 筹资活动产生的现金流量净额 393,657,159.29 -33,641,840.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -108,257.05 3,603.26 五、现金及现金等价物净增加额 49,474,876.28 14,299,817.44 加:期初现金及现金等价物余额 133,202,782.06 118,902,964.62 六、期末现金及现金等价物余额 182,677,658.34 133,202,782.06 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 57 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度合并所有者权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 股东权益 归属于母公司股东权益 少数股东权益 合计 项目 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 股 一、上年年 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 158,951,798.87 - 20,343,723.50 368,541,805.68 末余额 加:会 计政策变 - - - - - - - - 更 前期差错 - - - - - - - - 更正 二、本年年 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 158,951,798.87 - 20,343,723.50 368,541,805.68 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 40,000,000.00 372,826,000.00 - 9,899,126.65 46,779,439.81 - -1,260,963.35 468,243,603.11 “ -” 填 列） （一）净 - - - - 96,678,566.46 - -1,260,963.35 95,417,603.11 利润 （二）直接 计入股东 - - - - - - - - 权益的利 得和损失 1．可供出 售金融资 产公允价 - - - - - - - - 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 - - - - - - - - 股东权益 变动的影 响 3．与计入 股东权益 项目相关 - - - - - - - - 的所得税 影响 4．其 - - - - - - - - 他 上述（一） - - - - 96,678,566.46 - -1,260,963.35 95,417,603.11 （二）小计 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 58 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度合并所有者权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项 目 减：库 外币折 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 算差额 （三）股东投 入和减少资本 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - - - 412,826,000.00 1．股东投入资 本 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - - - 412,826,000.00 2．股份支付计 入股东权益的 - - - - - - - - 金额 （四）利润分 配 - - - 9,899,126.65 -49,899,126.65 - - -40,000,000.00 1．提取盈余公 积 - - - 9,899,126.65 －9,899,126.65 - - - 2．提取一般准 备金 - - - - - - - - 3．对股东或股 东的分配 - - - - -40,000,000.00 - - -40,000,000.00 （五）股东权 益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转 增资本（或股 - - - - - - - - 本） 2．盈余公积转 增资本或（股 - - - - - - - - 本） 3．盈余公积弥 补亏损 - - - - - - - - 4．未分配利润 转增股本 - - - - - - - - 5．其他 - - - - - - - - 四、本年年末 余额 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 205,731,238.68 - 19,082,760.15 836,785,408.79 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 59 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度合并所有者权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 股东权益 归属于母公司股东权益 少数股东权益 合计 项目 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 股 一、上年年 120,000,000.00 24,078,423.77 - 36,105,313.14 118,508,139.39 - 2,136,099.39 300,827,975.69 末余额 加:会 计政策变 - - - - - - - - 更 前期差错 - - - - - - - - 更正 二、本年年 120,000,000.00 24,078,423.77 - 36,105,313.14 118,508,139.39 - 2,136,099.39 300,827,975.69 初余额 三、本年增 减变动金 额（减少以 - - - 9,062,546.40 40,443,659.48 - 18,207,624.11 67,713,829.99 “ -” 填 列） （一）净 - - - - 91,506,205.88 - 207,624.11 91,713,829.99 利润 （二）直接 计入股东 - - - - - - - - 权益的利 得和损失 1．可供出 售金融资 产公允价 - - - - - - - - 值变动净 额 2．权益法 下被投资 单位其他 - - - - - - - - 股东权益 变动的影 响 3．与计入 股东权益 项目相关 - - - - - - - - 的所得税 影响 4．其 - - - - - - - - 他 上述（一） - - - - 91,506,205.88 - 207,624.11 91,713,829.99 （二）小计 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 60 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度合并所有者权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计 项 目 减：库 外币折 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 存股 算差额 （三）股东投 入和减少资本 - - - - - - 18,000,000.00 18,000,000.00 1．股东投入资 本 - - - - - - 18,000,000.00 18,000,000.00 2．股份支付计 入股东权益的 - - - - - - - - 金额 （四）利润分 配 - - - 9,062,546.40 -51,062,546.40 - - -42,000,000.00 1．提取盈余公 积 - - - 9,062,546.40 -9,062,546.40 - - - 2．提取一般准 备金 - - - - - - - - 3．对股东或股 东的分配 - - - - -42,000,000.00 - - -42,000,000.00 （五）股东权 益内部结转 - - - - - - - - 1．资本公积转 增资本（或股 - - - - - - - - 本） 2．盈余公积转 增资本或（股 - - - - - - - - 本） 3．盈余公积弥 补亏损 - - - - - - - - 4．未分配利润 转增股本 - - - - - - - - 5．其他 - - - - - - - - 四、本年年末 余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 158,951,798.87 - 20,343,723.50 368,541,805.68 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 61 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 439,392,562.34 127,950,811.59 交易性金融资产 - - 应收票据 20,495,706.78 6,640,686.00 应收账款 八、1 8,956,969.84 29,100,941.43 预付账款 八、2 121,960,719.47 72,112,331.03 应收利息 6,214,575.00 - 应收股利 - - 其他应收款 八、3 761,989.23 3,865,289.94 存货 17,769,296.68 12,164,738.53 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 19,077,448.41 11,329,973.82 流动资产合计 634,629,267.75 263,164,772.34 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、4 30,600,000.00 30,600,000.00 投资性房地产 固定资产 494,479,666.12 309,321,153.37 在建工程 17,883,739.72 63,377,153.61 工程物资 9,972.79 1,722,554.79 固定资产清理 - - 无形资产 38,940,906.20 38,837,800.16 科研开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 34,672.66 151,914.54 递延所得税资产 2,253,690.65 2,422,178.03 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 584,202,648.14 446,432,754.50 资产总计 1,218,831,915.89 709,597,526.84 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 62 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表（续） 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 注释 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款 130,000,000.00 100,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 26,616,693.79 11,523,237.36 预收账款 13,396,065.19 14,312,496.58 应付职工薪酬 6,334,527.48 14,197,646.33 应交税费 29,422,170.83 19,909,269.14 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 7,217,780.80 5,609,828.95 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 17,000,000.00 其他流动负债 794,851.69 812,488.88 流动负债合计 233,782,089.78 183,364,967.24 非流动负债： 长期借款 135,000,000.00 148,000,000.00 递延收益 20,000,000.00 - 长期应付款 4,500,000.00 24,500,000.00 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 159,500,000.00 172,500,000.00 负债合计 393,282,089.78 355,864,967.24 股东权益： 股本 160,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 396,904,423.77 24,078,423.77 盈余公积 55,066,986.19 45,167,859.54 其中：法定盈余公积 - - 未分配利润 213,578,416.15 164,486,276.29 其中：拟分配的现金股利 32,000,000.00 40,000,000.00 外币报表折算差额 - - 股东权益合计 825,549,826.11 353,732,559.60 负债及股东权益总计 1,218,831,915.89 709,597,526.84 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 63 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 利 润 表 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 注释 2007 年度 2006 年度 一、 营业收入 八、5 631,608,137.64 637,935,004.77 其中：其他业务收入 55,327,691.36 33,668,447.96 减：营业成本 八、5 462,964,725.58 467,999,352.39 其中：其他业务成本 53,748,311.41 31,878,479.72 营业税金及附加 4,734,306.21 3,893,355.53 销售费用 14,569,147.57 14,026,613.45 管理费用 28,691,216.06 33,181,036.28 财务费用 5,458,916.16 13,132,483.98 资产减值损失 -1,144,007.16 226,226.05 加：公允价值变动收益 - - 投资收益 八、6 - 34,667.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收 - - 益 二、 营业利润 116,333,833.22 105,510,604.09 加：营业外收入 398,536.52 2,192,779.20 其中：非流动资产处置收益 - 政府补助利得 - 减：营业外支出 205,240.07 946,625.98 其中：非流动资产处置损失 - 三、 利润总额 116,527,129.67 106,756,757.31 减：所得税费用 17,535,863.16 16,131,293.36 四、 净利润 98,991,266.51 90,625,463.95 五、 每股收益 （一）基本每股收益 0.63 0.76 （二）稀释每股收益 0.63 0.76 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 64 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 母 公 司 现 金 流 量 表 编制单位:陕西兴化化学股份有限公司 货币单位:人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 459,051,526.33 463,386,830.52 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 9,561,048.32 2,058,333.08 经营活动现金流入小计 468,612,574.65 465,445,163.60 购买商品、接受劳务支付的现金 192,777,542.27 206,448,748.89 支付给职工以及为职工支付的现金 52,909,945.97 43,800,865.47 支付的各项税费 62,299,824.03 53,835,178.24 支付的其他与经营活动有关的现金 23,154,052.01 19,742,556.39 经营活动现金流出小计 331,141,364.28 323,827,348.99 经营活动产生的现金流量净额 137,471,210.37 141,617,814.61 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - 34,667.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现 239,375.00 1,336,460.00 金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 20,000,000.00 投资活动现金流入小计 239,375.00 21,371,127.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 200,718,851.32 98,689,733.04 金 投资所支付的现金 - 27,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 265,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 465,718,851.32 125,689,733.04 投资活动产生的现金流量净额 -465,479,476.32 -104,318,606.04 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 40,000,000.00 - 借款所收到的现金 140,000,000.00 240,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 372,826,000.00 - 筹资活动现金流入小计 552,826,000.00 240,000,000.00 偿还债务所支付的现金 120,000,000.00 210,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 58,267,726.25 57,851,640.75 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流出小计 178,267,726.25 267,851,640.75 筹资活动产生的现金流量净额 374,558,273.75 -27,851,640.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -108,257.05 3,603.26 五、现金及现金等价物净增加额 46,441,750.75 9,451,171.08 加:期初现金及现金等价物余额 127,950,811.59 118,499,640.51 六、期末现金及现金等价物余额 174,392,562.34 127,950,811.59 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 65 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减： 库 项目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存 股 一、上年年末余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 164,486,276.29 353,732,559.60 加:会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 164,486,276.29 353,732,559.60 三、本年增减变动金额 40,000,000.00 372,826,000.00 - 9,899,126.65 49,092,139.86 471,817,266.51 （减少以“-”填列） （一）净利润 - - - - 98,991,266.51 98,991,266.51 （二）直接计入股东权 - - - - - - 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公 - - - - - - 允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影 - - - - - 响 3、与计入股东权益项目 - - - - - - 相关的所得税影响 4、其他 - - - - - - 上述（一）（二）小计 - - - - 98,991,266.51 98,991,266.51 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 66 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减：库 项目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 （三）股东投入和减少资 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - 412,826,000.00 本 1、股东投入资本 40,000,000.00 372,826,000.00 - - - 412,826,000.00 2、股份支付计入股东权益 - - - - - - 的金额 3、其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 9,899,126.65 -49,899,126.65 -40,000,000.00 1、提取盈余公积 - - - 9,899,126.65 -9,899,126.65 - 2、对股东或股东的分配 - - - - -40,000,000.00 -40,000,000.00 3、其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或 - - - - - - 股本） 2、盈余公积转增资本或 - - - - - - （股本） 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 四、本年年末余额 160,000,000.00 396,904,423.77 - 55,066,986.19 213,578,416.15 825,549,826.11 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 67 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度母公司所有者权益变动表 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减： 库 项目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存 股 一、上年年末余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 36,105,313.14 124,923,358.74 305,107,095.65 加:会计政策变更 - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 36,105,313.14 124,923,358.74 305,107,095.65 三、本年增减变动金额 - - - 9,062,546.40 39,562,917.55 48,625,463.95 （减少以“-”填列） （一）净利润 - - - - 90,625,463.95 90,625,463.95 （二）直接计入股东权 - - - - - - 益的利得和损失 1、可供出售金融资产公 - - - - - - 允价值变动净额 2、权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影 - - - - - 响 3、与计入股东权益项目 - - - - - - 相关的所得税影响 4、其他 - - - - - - 上述（一）（二）小计 - - - - 90,625,463.95 90,625,463.95 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 68 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年度母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：陕西兴化化学股份有限公司 单位：人民币元 减：库 项目 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 存股 （三）股东投入和减少资 - - - - - - 本 1、股东投入资本 - - - - - - 2、股份支付计入股东权益 - - - - - - 的金额 3、其他 - - - - - - （四）利润分配 - - - 9,062,546.40 -51,062,546.40 -42,000,000.00 1、提取盈余公积 - - - 9,062,546.40 -9,062,546.40 - 2、对股东或股东的分配 - - - - -42,000,000.00 -42,000,000.00 3、其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1、资本公积转增资本（或 - - - - - - 股本） 2、盈余公积转增资本或 - - - - - - （股本） 3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 四、本年年末余额 120,000,000.00 24,078,423.77 - 45,167,859.54 164,486,276.29 353,732,559.60 公司法定代表人:陈团柱 主管会计工作负责人:梁玉昆 会计机构负责人:杨海岩 69 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 财 务 报 表 附 注 (2007 年 1 月 1 日-2007 年 12 月 31 日) 一、 公司概况 陕西兴化化学股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 1997 年 8 月 15 日经陕西省人民政 府陕政函[1997]168 号文件批准，以陕西兴化集团有限责任公司（原陕西省兴平化肥厂，以下简称“兴化 集团”）作为主发起人，联合陕西信托投资有限公司、陕西兴化化学股份有限公司职工持股会、中物三峡 物资有限公司等其他十七家法人单位，共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1997 年 8 月 29 日在陕西 省工商行政管理局领取企业法人营业执照，企业法人营业执照号 6100001005451，注册资本为人民币 12,000 万元。 根据本公司股东大会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请向社会公开发行人民币普通股（A 股） 4,000 万股, 增加注册资本 4,000.00 万元，变更后的注册资本为 16,000.00 万元。经中国证券监督管理委 员会证监发行字[2006]170 号文核准，本公司向社会公众股发行人民币普通股 4,000 万股,每股面值 1.00 元,每股发行价人民币 10.80 元。此次股本变更已于 2007 年 1 月 17 日由北京天华中兴会计师事务所出具 天华中兴验字【2007】第 1150-04 号验资报告审验。本公司首次公开发行股票已于 2007 年 1 月 26 日在深 圳证券交易所上市交易。 公司经营范围：合成氨、硝酸、硝酸铵、多孔硝铵、特种气体、铁粉的生产、加工、批发与零售；羰 基铁粉系列产品、吸收材料、彩色光刻掩膜版、精细化工系列产品的开发、生产、制造、销售及技术服务； 经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业所需机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公 司经营和禁止进出口的商品除外）；复合（复混）肥的生产、销售。 公司法定代表人：陈团柱；注册地址：陕西省兴平市。 二、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会 计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表 本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自 2007 年 1 月 1 日起，执行财政部 2006 年颁布的《企业会计准则》及其应用指南及企业会计准则解释第 1 号。本公司根据《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定的原则，确定 2007 年 1 月 1 日资产负债表期初数； 同时，根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监会计字（2007）10 号《公开发行证 券的公司信息披露规范问答第 7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规 定，本公司按照中国证监会证监发（2006）136 号《关于做好与新会计准则相关财务信息披露工作的通知 及《企业会计准则第 38 号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定对可比期间利润表和可比期间 期初资产负债表的影响进行了追溯调整，并按《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、 《企业会计准则第 31 号-现金流量表》及《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》的规定进行列报。 三、 遵循企业会计准则的声明 本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 70 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 公司重要会计政策和会计估计 1.会计期间 本公司自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计期间。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.会计计量属性 本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、 公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4.现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 5.外币业务的核算 （1）外币业务核算方法 本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非 货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额， 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的 外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。 （2）外币财务报表折算方法 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用外币交易发生时 的即期汇率进行折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示“外币报 表折算差额”项目反映。 6．金融资产和金融负债核算方法 （1）金融资产和金融负债的分类 管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 （2）金融资产和金融负债的确认和计量 71 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已 宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B．持有至到期投资 取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取 的债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息 收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C．应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D．可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关 交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公 积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 E．其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判 断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A．所转移金融资产的账面价值； 72 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A．终止确认部分的账面价值； B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 （5）金融工具的汇率风险 本公司在 2007 年度不存在承担汇率波动风险的金融工具 （6）金融资产的减值准备 A．持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 B．可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计 损失一并转出，确认减值损失。 C．减值损失转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回， 计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。 （7）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该 比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。 本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基 73 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。 账 龄 计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 1 年至 2 年（含 2 年） 10.00% 2 年至 3 年（含 3 年） 20.00% 3 年以上 50.00% B.坏账的确认标准 对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可 清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确 实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。 7．存货核算方法 （1）存货的分类 本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的存货，分为原材料、在产品、库存商品、低 值易耗品、包装物等。 （2）存货发出的计价及摊销 本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价； 对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定 发出存货的成本。 （3）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次转销法； （4）存货跌价准备计提方法 本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本 公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌 价准备在原已计提的金额内转回。 （5）存货可变现净值的确认方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 （6）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 8．长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量：本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分 同一控制与非同一控制进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的 74 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 购买价款、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未领取的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。 （2）长期股权投资的后续计量及收益确认： A.长期股权投资的成本法核算 本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本 计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，以被投资单 位接受投资后产生的累计净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投资成本的收回。 本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调整。 B.长期股权投资的权益法核算 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益， 并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，第三，经过上述处理后，按照投资合同或 协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账 面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资 收益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允 价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，一般只考虑取得投资时被投资 单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被投资单位净利 润的影响，其他项目如为重要的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产 等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其他原因导致无法对被投资单位净损益进行调 整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并披露此事实及其原因。 本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比 例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账 面价值，同时计入资本公积。 C. 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换 75 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。 本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法 核算。 D. 长期股权投资的处置 本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时 将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。 E. 长期股权投资的减值 本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难很可能 倒闭或进行其他财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价值的，按单项投资分析提取减值准备。 其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以该投资的账面 价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。对 其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额（在可收回金额无法确定时采用预计未来现金流量的 现值）的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取后不得转回。 （3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要 分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和 经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企 业能够对被投资单位施加重大影响。 9．投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固定资 产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。 本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的 差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。 10．固定资产及其累计折旧的核算方法 （1）固定资产的确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产 76 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 才能予以确认。 （2）固定资产计价 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）固定资产分类及折旧政策 本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用 寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋建筑物 40 2.43% 3% 专用设备 14 6.93% 3% 运输设备 11 8.59% 5.5% 通用设备 14 6.93% 3% 在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的 账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额 时，对此前已计提的累计折旧不作调整。 对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其他租赁为经营租 赁。 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用 年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用 年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与 原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残 值。 （4）固定资产的后续支出 本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。 固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替 换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入 当期损益。 （5）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差 额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 11．在建工程的核算方法 （1）在建工程类别 77 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 本公司在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点 本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额 （3）在建工程减值准备 本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价 值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 12．无形资产 （1）无形资产的计价方法 本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。 使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式 的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年限内分期 摊销。 （2）无形资产使用寿命及摊销 A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的 期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大 额成本，续约期计入使用寿命。 B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业 的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。 C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形 资产。 本公司的无形资产为非专利技术，从 2001 年 2 月起按 10 年直线法摊销。 本公司的土地使用权按 50 年直线法摊销。 （3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如果资 产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行减值 测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并 78 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 按使用寿命有限的无形资产的规定处理。 （4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资 产； D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13．借款费用资本化 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关 资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停 止资本化。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不 包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态前，予以资本化。 79 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的 资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化 率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。 14.长期待摊费用核算方法 公司长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益的，则将尚未摊完的该项目的摊余价值全部转入当期损益。所有筹建期间发生的费 用，除购建固定资产的以外，先在长期待摊费用中归集，并于开始生产经营当月起一次计入开始生产经营 当月的损益。 本公司长期待摊费用主要是特气分厂钢瓶，按形成时发生的实际成本计价，并按三年以直线法摊销。 15．股份支付的核算方法 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授 予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 16.其他流动负债 主要是预提生产车间所消耗的电、材料费、涂层剂等费用。电费是由于月底结账前供电局没有结算出 来，所以先按平均电价预提，等到下月 10 号按结算单数字冲平。材料费和涂层剂是由于月底结账前料票 没有返回，故先按照消耗预提，等下月料票返回时冲平。 17．预计负债 本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及 重组义务等很可能产生的负债。 如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是 本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。 18．收入的确认原则 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权， 80 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商 品销售收入的实现。 采用预收货款方式销售货物，于货物发出时确认收入；采用直接收款方式销售货物，收到销售额或取 得索取销售额的凭据并将提货单交付买方时确认收入；采用赊销方式销售货物，货物交付买方时确认收入。 （2）提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 19. 租赁 本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。 （1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作 为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。 （2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计 入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。 20. 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，则 将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以后年度 所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负 债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵 扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差 异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应 纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预计很可能 获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。 21. 政府补助 （1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，按照公 允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直 81 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收 的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间， 计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益 的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22．职工薪酬 职工薪酬包括本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和 生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动 关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出等。 （1） 职工工资及附加 根据国家及兴平市劳动保障部门规定，本公司按职工工资总额的一定比例计提和列支各项经费及社会 保险基金，计提或列支标准如下： 社会保障及福利项目 计提或列支基数 计提或列支标准 职工教育经费 当月工资 1.5% 工会经费 当月工资 2% 基本养老保险 基本工资 20% 失业保险 基本工资 2.5% 工伤保险 基本工资 2% 生育保险 基本工资 0.6% 基本医疗保险 基本工资 6% 住房公积金 基本工资 7% 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并区分职工提供服务的受益对象， 分别进行会计处理：应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、 无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 （2）福利费支出及非货币性福利 按照实际发生额列支。 （3）辞退福利 无 （4）公司年金计划的主要内容及重大变化 无 23. 金融资产转移、非金融资产证券化业务的主要会计处理方法 公司根据《信贷资产证券化试点管理办法》和《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》，进行金融 82 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 资产证券化业务的会计处理。涉及非金融资产的资产证券化业务，参照《信贷资产证券化试点管理办法》 和《企业会计准则第 23 号――金融资产转移》的有关规定进行会计处理。 24. 合并会计报表的编制 合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的 财务报表。 （1）合并范围的认定 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。 A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外。 B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投资单 位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外： (a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权； (b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策； (c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员； (d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并报表编制程序 本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保 持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 25．会计政策、会计估计变更及前期差错更正 本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则》，根据该准则规定， 需要对相关资产负债项目进行追溯调整，由此增加了 2007 年年初合并股东权益 23,899,815.86 元，其中 调增年初未分配利润 3,413,918.09 元。具体调整内容如下： （1）所得税 2007 年 1 月 1 日，本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行追溯调整，共计调增递延所得税 资产账面价值 3,600,263.18 元，相应调增年初合并股东权益 3,600,263.18 元，其中调增年初归属于母 公 司 股 东 权 益 计 3,556,092.36 元 ( 调 增 年 初 未 分 配 利 润 计 3,413,918.09 元 ， 调 增 年 初 盈 余 公 积 142,174.27 元)，调增年初少数股东权益 44,170.82。调整项目主要为计提的各项资产减值准备产生的递 延所得税费用和内部未实现利润产生的递延所得税费用等。 （2）少数股东权益 2006 年 12 月 31 日，本公司少数股东权益合计 20,299,552.68 元，子公司因执行新会计准则追溯调 83 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 整股东权益而相应调增本公司少数股东权益 44,170.82 元，经调整后 2007 年 1 月 1 日少数股东权益为 20,343,723.50 元，该等少数股东权益因列示方法改变增加本公司合并股东权益 20,343,723.50 元。 本公司本年无会计估计变更和重大会计差错的更正。 五、税(费)项 （一）本公司主要适用的税种和税率 1．增值税： 内销产品销售收入普通硝铵 2007 年 1 月份增值税税率为 13%，其他产品增值税税率为 17%，出口普通 硝铵增值税税率为 17％，退税率为 13％；据财税【2007】7 号《关于明确》酸铵适用增值税税率的通知》， 自 2007 年 2 月 1 日起，硝酸铵适用的增值税税率统一调整为 17%，不再享受化肥产品免征增值税政策，同 时出口企业出口的硝酸铵统一执行 13%的退税率；据财税【2007】90 号《关于调》部分商品出口退税率的 通知》，自 2007 年 7 月 1 日起，公司出口硝酸铵不再退税。 据财税【2001】113 号《关于》干农业生产资料免征增值税政策的通知》及兴国税便函【】003】2 号， 公司复混肥免征增值税；据财税【2001】113 号《关于》干农业生产资料免征增值税政策的通知》及兴平 市国税局《关于兴福肥业生产复合肥享受免征增值税政策的情况说明》，陕西兴福肥业有限责任公司复合 肥免征增值税； 2007 年 2 月 1 日，陕西兴福肥业有限责任公司开始执行财税【2007】7 号《关于明确》酸铵适用增值 税税率的通知》，不再享受化肥产品免征增值税政策，2007 年陕西兴福肥业有限责任公司尚未申请变更为 增值税一般纳税人，按 6%的简易征收方式计缴增值税，陕西兴福肥业有限责任公司已于 2008 年 1 月取得 一般纳税人资格。 2．营业税： 以租赁及其他劳务收入为计税依据，按 5%税率计缴。 3．城市维护建设税和教育费附加； 分别按交纳增值税、营业税的 7%和 3%计缴。 4．所得税： 根据财税【2001】202 号《关于》部大开发税收优惠政策问题的通知》，据陕地税函【】002】287 号 精神，2004 年 7 月 22 日陕西省地方税务局直属征收分局企业所得税执行税率确认书，咸地税发【2005】 191 号及咸地税发【2006】73 号，公司 2003、2004 及 2005 年度减按 15%税率缴纳企业所得税；据陕发改 产业函【2006】51 号，公司已批准为 2006 年度西部大开发税收优惠企业名单，据咸地税发【2007】70 号 文批复，公司 2006 年度减按 15%税率缴纳企业所得税。2007 年度相关税务报批手续正在办理中，2007 年 度暂按 15%计提企业所得税。 2005 年 11 月 11 日，根据陕国税函【2005】480 号《陕西》国家税务局关于兴福肥业有限责任公司享 受西部大开发所得税优惠政策的批复》，2005 年度减按 15%的税率征收企业所得税；根据陕发改产业函 【2006】032 号，陕西兴福肥业有限责任公司已批准为 2006 年度西部大开发税收优惠企业名单，企业所得 税 15%。经兴平市国税局审核后，2006 年度公司减按 15%税率缴纳企业所得税。2007 年度相关税务报批手 续正在办理中，2007 年度暂按 15%计提企业所得税。 5．费用性税金： 84 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 包括房产税、印花税等，按照有关规定上缴，计入当期费用。 （二）减免税及优惠税率批文 1．本公司从2002年1月1日起根据陕西省地税局陕地税函［2002］287号文件公司享受西部大开发税收 优惠政策，所得税税率15％。 陕西兴福肥业有限公司2004年度所得税率为33%；根据财税【2001】202号《关于》部大开发税收 优惠政策问题的通知》、陕西省发改委陕发改产业函【2005】64号及兴平市国税局兴国税函【2005】 8号，陕西兴福肥业有限责任公司2006至2010年期间经审核后减按15%的税率征收企业所得税。 六、企业合并及合并财务报表 （一）控股子公司 注册资 本公司 合并 公司名 注册 业务 持股 表决权 本（万 经营范围 投资额 期间 称 地 性质 比例 比例 元） （万元） 复合肥料、复混肥料、 陕西兴 化学肥料、生物肥料、 陕西 生产 2004 福肥业 植物肥料、动物肥料、 省兴 及销 5000 3000 60% 60% 年起 有限公 植物生长调节剂等的 平市 售 司 生产和销售（凭证经 营） （二）报告期内无合营企业。 （三）报告期内合并报表范围 报告期内合并范围未发生变化。 （四）少数股东权益 2007.12.31 2006.12.31 纳入合并范围的控股子 其中：冲减少 其中：冲减少 公司 少数股东权益 少数股东权益 数股东损益 数股东损益 陕西兴福肥业有限公司 19,082,760.15 - 20,343,723.50 - 七、合并会计报表有关项目注释（金额单位：人民币元） 1. 货币资金 （1）明细情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 - - 46,044.84 - - 27,404.05 银行存款-人民 - - - - 171,803,622.48 133,167,397.18 币 银行存款-美元 113,352.00 7.3046 827,991.02 1,022.04 7.8087 7,980.83 其他货币资金 - - 275,000,000.00 - - - 合 计 113,352.00 - 447,677,658.34 1,022.04 - 133,202,782.06 85 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 （2）其他货币资金明细如下： 银行名称 账户性质 资金性质 开立金额 存款期 2007.12.31 中国建设银行股 定期存款 募集资金 100,000,000.00 2007-03-23 100,000,000.00 份有限公司兴平 户 至 支行 2009-03-23 中国建设银行股 定期存款 募集资金 165,000,000.00 2007-03-23 至 165,000,000.00 份有限公司兴平 户 2008-03-23 支行 中国建设银行股 通知存款 募集资金 140,000,000.00 通知存款 10,000,000.00 份有限公司兴平 户 支行 合 计 275,000,000.00 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年 12 月 31 日余额较期初余额增加 314,474,876.28 元，增幅 236.08%，主要是本期公开发 行股票募集资金增加所致。 2. 应收票据 （1）明细情况 种 类 2007.12.31 2006.12.31 银行承兑汇票 22,137,706.78 6,640,686.00 （2）截至 2007 年 12 月 31 日，本公司无用于质押的应收票据。 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年 12 月 31 日余额较期初余额增加 15,497,020.78 元，增幅 233.36%，主要是采用银行承 兑汇票方式结算增加。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 3. 应收账款 （1）分类情况 2007.12.31 2006.12.31 项 目 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 单项金额重大 - - - - - - 的应收款项 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1,272,443.84 3.80% 487,681.88 806,612.30 3.33% 385,908.02 该组合的风险 较大的应收款 项 其他不重大应 32,186,782.51 96.20% 2,134,007.74 23,443,155.33 96.67% 1,198,061.74 收款项 合 计33,459,226.35 100.00% 2,621,689.62 24,249,767.63 100.00% 1,583,969.76 注：①公司无单项金额重大的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司按两年以上未收回的 86 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 应收账项标准确定。 ③其他不重大应收款项,公司按两年以内尚未收回的应收款项标准确定。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 21,693,410.25 64.84% 1,084,670.52 22,925,075.86 94.54% 1,146,253.79 1—2年 10,493,372.26 31.36% 1,049,337.22 518,079.47 2.14% 51,807.95 2—3年 495,133.47 1.48% 99,026.69 57,993.77 0.24% 11,598.75 3年以上 777,310.37 2.32% 388,655.19 748,618.53 3.08% 374,309.27 合 计 33,459,226.35 100.00% 2,621,689.62 24,249,767.63 100.00% 1,583,969.76 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年期末余额较期初余额增加 9,209,458.72 元，增幅 37.98%，主要是子公司兴福肥业回款 减少应收账款增加 10,099,898.03 元所致。 （4）报告期内未核销应收账款。 （5）截止 2007 年 12 月 31 日,欠款前五名的情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 广州荔东农业生产资料公司 10,449,250.62 1-2 年 货款 兴平兆丰农资有限公司 8,832,489.32 1 年以内 货款 昌乐县丰收农资有限公司 6,566,058.40 1 年以内 货款 江西铜业股份有限公司 1,056,710.47 1 年以内 货款 甘肃雪松矿用化工有限责任公司 525,834.31 1 年以内 货款 合计 27,430,343.12 占应收账款的比例为 81.98% （6）截止 2007 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 4. 预付账款 （1）账龄分析 项 目 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 125,605,334.02 97.61% 72,234,175.30 98.07% 1-2 年 2,547,074.91 1.98% 1,373,599.23 1.86% 2-3 年 522,955.80 0.41% 29,000.00 0.04% 3 年以上 1,905.26 - 20,000.00 0.03% 合计 128,677,269.99 100.00% 73,656,774.53 100.00% （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年期末余额较期初余额增加 55,020,495.46 元，增幅 74.70%，主要是预付 25 万吨/年 硝铵、6 万吨/年浓硝酸的技扩改项目工程款增加所致。 （3）账龄超过 1 年的预付账款形成原因 主要原因是预付客户尚未开票的设备质保金。账龄超过 1 年的预付账款不存在不能收回的情 87 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 况。 （4） 截止 2007 年 12 月 31 日,预付款前五名情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安陕鼓动力股份有限公司 59,010,000.00 1 年以内 设备款 上海华谊集团装备工程有限公司 21,263,000.00 1 年以内 设备款 西安核设备有限公司 6,738,500.00 1 年以内 设备款 四川三洲特种钢管有限公司 6,216,000.00 1 年以内 设备款 沈阳远大压缩机制造有限公司 4,202,000.00 1 年以内 设备款 合计 97,429,500.00 占预付账款的比例 75.72% （5） 截止 2007 年 12 月 31 日, 预付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 陕西兴化集团有限责任公司 542,695.55 1 年以内 水电汽及材料款 5. 其他应收款 （1）分类情况 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重 大的应收款 项 单项金额不 重大但按信 用风险特征 组合后该组 142,065.80 13.55% 55,428.16 62,050.00 1.47% 13,325.00 合的风险较 大的应收款 项 其他不重大 906,573.19 86.45% 63,291.42 4,158,630.64 98.53% 258,381.53 应收款项 合计 1,048,638.99 100.00% 118,719.58 4,220,680.64 100.00% 271,706.53 注：①公司无单项金额重大的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司按两年以上未收回的 应收账项标准确定。 ③其他不重大应收款项,公司按两年以内尚未收回的应收款项标准确定。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 547,317.99 52.19% 27,365.90 3,149,630.64 74.62% 157,481.53 1—2年 359,255.20 34.26% 35,925.52 1,009,000.00 23.91% 100,900.00 2—3年 52,015.80 4.96% 10,403.16 59,000.00 1.40% 11,800.00 3年以上 90,050.00 8.59% 45,025.00 3,050.00 0.07% 1,525.00 合 计 1,048,638.99 100.00% 118,719.58 4,220,680.64 100.00% 271,706.53 88 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年期末余额较期初余额减少 3,172,041.65 元，减幅 75.15%，主要是 2007 年上市后股本 溢价冲减上市费用所致。 （4） 截止 2007 年 12 月 31 日,其他应收款欠款前五名金额合计 547,151.29 元，主要是职工备用金。 （5）截止 2007 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。 6. 存货 （1）明细情况 项目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 库存商品 13,796,859.14 502,449,181.99 496,315,981.21 19,930,059.92 原材料 11,023,371.19 387,353,515.27 383,836,830.57 14,540,055.89 在产品 15,417.40 1,063,830,651.97 1,063,830,651.97 15,417.40 包装物 4,223,301.04 18,417,936.74 18,316,381.88 4,324,855.90 合 计 29,058,948.77 1,972,051,285.97 1,962,299,845.63 38,810,389.11 （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年期末余额较期初余额增加 9,751,440.34 元，增幅 33.56%，主要是本期采购材料增加 及子公司兴福肥业为保证 2008 年春季销售储备复混肥增加所致。 （3）报告期无用于债务担保的存货。 （4）跌价准备 本公司未发现已霉烂变质、生产中已不再需要或其他足以证明已无使用价值和转让价值的存 货，也未发现市价持续下跌，且在可预见的未来无回升希望的存货；所生产产品成本大于销售价 格的原材料；因产品更新换代而不再适用且市场价格低于账面成本的原材料；因消费者偏好改变 或市场需求变化导致市场价格逐渐下跌的产品及其他足以证明发生减值事实的存货。 7. 其他流动资产 项 目 2007.12.31 2006.12.31 结存余额的原因 铂金网费用 14,099,415.18 8,793,184.21 受益期未满 触媒 1,897,053.51 512,615.41 受益期未满 保险费 1,443,727.81 1,451,171.55 受益期未满 电费 1,708,755.33 634,291.30 受益期未满 合 计 19,148,951.83 11,391,262.47 注：铂金网按产量及消耗定额摊销；触媒按实际领用一年内摊销转入生产成本；保险费在收益期间摊销。 8. 持有至到期投资 项 目 2007.12.31 2006.12.31 信托投资 1,600,000.00 1,600,000.00 委托贷款 2,200,000.00 2,200,000.00 小 计 3,800,000.00 3,800,000.00 减：持有至到期投资减值准备 3,800,000.00 3,800,000.00 89 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 合 计 - - 注： （1）公司 1998 年 4 月 23 日首次与开封市信托投资公司西安证券交易营业部签订的委托协议，进行信 托投资。至 2003 年 9 月 28 日开封市人民政府信托投资公司清算组发出债权登记通知，开封市信托投 资公司西安证券交易营业部经营出现严重亏损，现金流量严重不足，故对持有至到期投资余额 160 万 元全额计提减值准备。 （2）2003 年 4 月 18 日本公司、西安中富科技发展有限责任公司与中国建行兴平支行三方签订了 220 万元委托贷款合同，借款期限从 2003 年 4 月 21 日至 2004 年 4 月 20 日，借款年利率 5.718%。 2005 年 12 月 31 日，西安中富科技发展有限责任公司所欠银行借款 3,000 万元未及时偿还，法院 已将其土地及土地所属物拍卖并已成交，拍卖价 1600 万元。西安中富科技发展有限责任公司 220 万元 的委托贷款难以收回，此笔委托贷款在 2005 年度全额计提减值准备。截止 2007 年 12 月 31 日止，西 安中富科技发展有限责任公司仍基本处于停业状态。 9. 长期股权投资 （1）账面价值 项 目 2007.12.31 余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 9,125,200.00 8,525,200.00 600,000.00 项 目 2006.12.31 余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 9,125,200.00 8,525,200.00 600,000.00 （2）其他股权投资明细 占被投资单位股 被投资单位名称 投资期限 初始投资成本 2007.12.31 权的比例 西 安中 富科技 发展 2001 年— 40% 8,912,500.00 8,525,200.00 有限责任公司 安 鑫保 险经纪 有限 2003 年— 12% 600,000.00 600,000.00 公司 合计 9,512,500.00 9,125,200.00 注: 本公司对安鑫保险经纪有限公司的投资采用成本法核算。 （3）采用权益法核算的股权投资明细 被投资 占被投资公 分得 被投资单 追加投 单位权 初始投资额 司注册资本 现金 累计增减额 期末余额 位 资额 益增减 的比例 红利 额 西安中富 科技发展 8,912,500.00 - 40% - - -387,300.00 8,525,200.00 有限责任 公司 （4）长期股权投资减值准备 本年计提 本年 被投资单位 2006.12.31 2007.12.31 计提原因 转出 西 安 中 富科技 发 展 有 限 8,525,200.00 8,525,200.00 处于停业状态 责任公司 - - 注：2005 年度，西安中富科技发展有限责任公司未及时偿还所欠银行借款 3,000 万元，法院已将 其土地及土地所属物拍卖并已成交； 西安中富科技发展有限责任公司自 2005 年陷入停业状态。截止 2007 90 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 年 12 月 31 日止，西安中富科技发展有限责任公司仍处于停业状态。 （5）不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 10．固定资产 （1）明细情况 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期减少额 2007.12.31 一、原价合计 525,853,298.33 215,696,044.56 1,555,686.75 739,993,656.14 其中：房屋、建筑物 92,052,340.54 5,395,520.13 - 97,447,860.67 专用设备 424,478,534.35 208,510,209.81 1,500,638.70 631,488,105.46 通用设备 4,641,005.21 504,257.69 - 5,145,262.90 运输设备 4,681,418.23 1,286,056.93 55,048.05 5,912,427.11 二、累计折旧合计 183,084,428.90 29,560,591.01 749,968.27 211,895,051.64 其中：房屋、建筑物 17,376,654.24 2,260,458.14 - 19,637,112.38 专用设备 161,406,246.14 26,730,734.15 694,920.22 187,442,060.07 通用设备 2,054,309.74 251,196.05 - 2,305,505.79 运输设备 2,247,218.78 318,202.67 55,048.05 2,510,373.40 三、固定资产减值准 - - 1,693,244.32 1,693,244.32 备 其中：房屋、建筑物 - - - - 专用设备 1,693,244.32 - - 1,693,244.32 通用设备 - - - - 运输设备 - - - - 四、固定资产账面价 - - 341,075,625.11 526,405,360.18 值合计 其中：房屋、建筑物 74,675,686.30 - - 77,810,748.29 专用设备 261,379,043.89 - - 442,352,801.07 通用设备 2,586,695.47 - - 2,839,757.11 运输设备 2,434,199.45 - - 3,402,053.71 注 1．固定资产抵押情况： 本公司以造气油改气系统作为抵押自中国建设银行借款 2000 万元，该套设备情况如下： 固定资产名称 固定资产原价 累计折旧 减值准备 固定资产净值 造气油改气系统 64,755,395.62 24,280,863.88 - 40,474,531.74 (2)．报告期内无出售固定资产情况。 (3)．本期在建工程转入固定资产 210,623,846.38 元，其中房屋建筑物 5,395,520.13 元，设备 205,228,326.25 元，本期新增加房屋建筑物的房产证尚在办理中。 (4)．截止 2007 年 12 月 31 日，本公司已提足折旧但仍在用的固定资产原值如下： 房屋及建筑物 专用设备 通用设备 运输设备 合 计 1,029,297.67 60,801,868.60 1,445,367.17 1,574,528.62 64,851,062.06 (5)．除造气及羰基铁粉分厂等生产线中部分设备由于技术陈旧，计提了固定资产减值准备外，未发生 其他应计提减值准备现象。 91 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 本公司未发现除部分专用设备外其他固定资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等 原因，而导致固定资产可收回金额低于其账面价值的情况。 (6)．报告期内无融资租入固定资产情况。 11. 在建工程 （1）.明细情况 预算 额 利息资本化金 项目名称 2006.12.31 本期增加 本期转固 本期其它减少 2007.12.31 ( 万 额 元) 低位热能 275 755,947.30 1,707,227.24 - 311,000.00 644,126.67 1,508,047.87 氮气透平压 960 9,984,718.41 35,880.05 - 10,020,598.46 - - 缩机 氨加工扩建 4500 741,008.00 2,633,632.27 - - 3,374,640.27 项目 0 硝铵冷凝液 氨氮废水治 680 609,049.17 6,380,228.63 - 6,700,000.00 - 289,277.80 理 运销化肥库 300 2,366,936.15 - - 2,366,936.15 - - 工程 新冰机变电 233 2,294,663.84 - - 2,294,663.84 - - 所项目 1449 热电联产 30,335,322.03 152,240,180.31 4,853,492.89 164,450,301.31 18,125,201.03 - 0 二期合成水 180 1,408,500.41 3,068.00 - 1,411,568.41 - - 冷器改造 氨回收 320 3,185,357.83 63,991.56 - 3,249,349.39 - - 冰机扩改项 380 3,272,225.92 155,903.54 - 3,423,234.26 4,895.20 0.00 目 硝酸装置氧 化亚氮减排 1350 192,605.72 3,333,697.00 118,869.70 - - 3,526,302.72 项目(CDM) 一期合成水 146 265,843.06 1,264,638.92 - 1,530,481.98 - - 冷器改造 中心楼环水 700 3,807,180.72 2,662,562.99 - 5,649,348.77 8,392.80 812,002.14 改造 污水集中综 780 273,907.47 4,259,945.38 151,977.32 - 1,374,862.60 3,158,990.25 合处理工程 其他 4,123,165.58 13,595,536.86 - 9,216,363.81 3,237,859.96 5,264,478.67 合计 63,616,431.61 188,336,492.75 5,124,339.91 210,623,846.38 23,395,338.26 17,933,739.72 注 1.变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年 12 月 31 日余额较期初减少 45,682,691.89 元，减幅 70.69%，主要热电联产项目本期 转固所致。 注 2.报告期内包含借款费用资本化金额 5,124,339.91 元，占用的专项借款利息资本化率为 6.12%，占 用的一般借款利息资本化率为 6.44%。 注 3．上述在建项目均由公司自筹资金建设。 （2）.减值准备 本公司未发现由于技术更新导致项目预计产品市场大幅缩小或无市场、项目长期停工等原因而导 致的在建工程减值的情况。 92 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 12. 无形资产 （1）明细情况 名 称 类 别 取得方式 原始金额 摊销年限 非专利技术 非专利技术 购入 9,992,143.00 10年 土地使用权 土地使用权 购入 36,928,770.00 50年 合 计 46,920,913.00 （2）变动情况 类 剩余摊 2006.12.31 本期增加 本期摊销 累计摊销额 2007.12.31 别 余月数 非专利 4,080,117.86 999,214.30 6,911,239.44 3,080,903.56 37 个月 技术 土地使 34,757,682.30 1,820,000.00 717,679.66 1,068,767.36 35,860,002.64 582 个月 用权 合计 38,837,800.16 1,820,000.00 1,716,893.96 7,980,006.80 38,940,906.20 注：非专利技术系从法国KALTENBACH-THURING S.A.公司引进的18万吨/年硝铵技术，其中二期硝铵技术 转让费115万美元（汇率8.3），代理费、运费及保险费为447,143.00元，剩余摊销期限为37个月。 土地使用权系本公司2006年7月取得的座落于陕西兴化集团有限责任公司东侧的土地,土地使用证号 为兴国用（2006）第195号，面积：149,380.13平方米，地号:19-01-002。本期增加值为该幅土地的征地 配套费100万元，耕地开垦费80万元，图形测绘费2万元。 （3）报告期内，无形资产不存在抵押情况。 （4）减值准备 本公司未发现由于技术更新、市价当期大幅下跌、超过法律保护时限，而导致无形资产可收回金额低 于其账面价值的情况。 13. 长期待摊费用 项 目 原始发生额 2006.12.31 本期增加 累计摊销 本期摊销 2007.12.31 钢瓶费用 705,646.12 151,914.54 47,000.00 670,973.46 164,241.88 34,672.66 14. 递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细 税率变化 项 目 2006.12.31 本年发生 本年转回 2007.12.31 调整 1.递延所得税资产合计 3,600,263.18 132,411.87 81,688.49 3,650,986.56 - 超过税务标准的坏账准备 256,998.61 128,181.87 385,180.48 - 固定资产减值准备 253,986.65 - - 253,986.65 - 持有至到期投资减值准备 570,000.00 - - 570,000.00 - 长期股权投资减值准备 1,278,780.00 - - 1,278,780.00 - 合并报表中存货产生的可抵 150,227.70 4,230.00 - - 154,457.70 扣暂时性差异 合并报表中固定资产产生的 1,090,270.22 - 81,688.49 - 1,008,581.73 可抵扣暂时性差异 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，本公司存在的暂时性差异、可抵扣亏损以及递延所得税的确定情况列示如 下： 93 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 项目 可抵扣差异 应纳税差异 （一）根据账面价值与计税基础确定的暂时性差异 - 应收款项坏帐准备 2,567,869.87 - 持有至到期投资减值准备 3,800,000.00 - 委托贷款减值准备 - - 长期股权投资减值准备 8,525,200.00 - 固定资产减值准备 1,693,244.32 - 合并报表中抵销未实现销售的存货 1,029,717.97 合并报表中抵销内部销售固定资产 6,723,878.19 合 计 24,339,910.35 - 其中：未来有足够应纳税所得额支撑的可抵扣暂时性差异 24,339,910.35 - 税率 15% 15% 应确认递延所得税资产或负债 3,650,986.56 - 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 - - （二）可抵扣的经营亏损 - - 应确认递延所得税资产 - - 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - - 到期日 - - 合 计 3,650,986.56 - （3）资产减值准备 项 目 2006.12.31 本期计提额 转 回 转销 2007.12.31 一．坏账准备 1,855,676.29 1,042,590.45 157,857.54 2,740,409.20 二．存货跌价准备 - - - - - 三．可供出售金融资 - - - - - 产减值准备 四．持有至到期投资 3,800,000.00 - - - 3,800,000.00 减值准备 五．长期投资减值准 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 备 六．投资性房地产减 - - - - - 值准备 七．固定资产减值准 1,693,244.32 - - - 1,693,244.32 备 八．工程物资减值准 - - - - - 备 九．在建工程减值准 - - - - - 备 十．生产性生物 资产 - - - - - 减值准备 十一．油气资产减值 - - - - - 准备 十二．无形资产减值 - - - - - 准备 十三．商誉减值准备 - - - - - 十四．其他 - - - - - 十五．合 计 15,874,120.61 1,042,590.45 157,857.54 16,758,853.52 15. 短期借款 （1）按借款类别列示如下： 94 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 - 20,000,000.00 担保借款 150,000,000.00 80,000,000.00 合 计 150,000,000.00 100,000,000.00 注：1、陕西兴化集团有限公司为本公司 1.3 亿元银行借款提供连带责任保证。 2、本公司为陕西兴福肥业有限公司 2000 万元银行借款提供连带责任保证，广东福利龙复合肥有 限公司以其持有的陕西兴福肥业有限公司 40%股权为本公司的该笔担保提供反担保。 16. 应付账款 （1）明细情况 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 27,247,258.04 94.30% 14,698,329.16 88.34% 1-2 年 842,902.61 2.92% 1,162,514.11 6.99% 2-3 年 479,648.37 1.66% 570,361.44 3.43% 3 年以上 325,866.15 1.12% 206,636.63 1.24% 合 计 28,895,675.17 100.00% 16,637,841.34 100.00% （2）2007 年 12 月 31 日余额较期初余额增加 12,257,833.83，增幅 73.67%，主要原因是本期应付的工程 设备款增加。 （3） 截止 2007 年 12 月 31 日，应付账款前五名情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安兰环水处理技术有限责任公司 1,861,000.00 1 年以内 设备款 大连普瑞特化工科技有限公司 1,612,000.00 1 年以内 设备款 张家港新中环保设备有限公司 1,375,400.00 1 年以内 设备款 安徽新亚特电缆集团有限公司 946,292.73 1 年以内 设备款 陕西新源天然气发展有限公司 929,262.81 1 年以内 天然气管输费 合计 6,723,955.54 占期末应付账款总额的比例 23.27% （4） 截止 2007 年 12 月 31 日,无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项 17. 预收账款 （1）明细情况 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 37,089,284.64 95.70% 13,578,667.06 92.41% 1-2 年 628,529.76 1.62% 81,132.45 0.55% 2-3 年 6,271.00 0.02% 123,731.76 0.84% 3 年以上 1,030,160.57 2.66% 911,658.19 6.20% 合 计 38,754,245.97 100.00% 14,695,189.46 100.00% 95 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 （2）截止 2007 年 12 月 31 日，账龄超过 1 年的预收账款结存原因 账龄超过 1 年的预收账款未结转的原因是预收的长期客户结余款项。 （3）2007 年 12 月 31 日余额较期初余额增加 24,059,056.51 元, 增幅 163.72%,主要原因为兴福肥业预收 2008 年春季复混肥货款增加。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日，预收款前五名情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 日本三菱公司 3,652,300.00 1 年以内 CDM 减排量款 周永强农资经营部 2,168,765.80 1 年以内 货款 河南省永联民爆器材股份有限公司 2,105,064.40 1 年以内 货款 酒泉市巨龙农业生产资料有限责任公司 1,806,507.30 1 年以内 货款 商丘市平原农资经营部 1,581,103.30 1 年以内 货款 合计 11,313,740.80 占期末预收账款总额的比例 29.19% （5）截止 2007 年 12 月 31 日，无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 18.应付职工薪酬 项 目 2006.12.31 本期增加额 本期支付额 2007.12.31 一．工资、奖金、津贴和补 - 47,857,573.10 47,857,573.10 - 贴 二．职工福利费 11,136,682.77 -7,418,112.70 3,718,570.07 - 三．社会保险费 279,150.77 7,331,459.73 5,501,253.23 2,109,357.27 1．医疗保险费 12,413.64 466,757.54 414,558.68 64,612.50 2．基本养老保险费 261,350.12 6,199,720.75 4,638,701.21 1,822,369.66 3．年金缴费 - - - - 4．失业保险费 5,387.01 544,333.47 327,345.37 222,375.11 5．工伤保险费 - 98,787.67 98,787.67 - 6．生育保险费 - 21,860.30 21,860.30 - 四．住房公积金 - 2,223,746.00 1,418,020.00 805,726.00 五．工会经费和职工教育经 2,890,884.00 1,765,743.53 1,073,240.95 3,583,386.58 费 六．非货币性福利 - - - - 七．因解除劳动关系给予补 - - - - 偿 八．其他 - 571,174.10 571,174.10 - 其中：以现金结算的股份支 - - - - 付 合 计 14,306,717.54 52,331,583.76 60,139,831.45 6,498,469.85 19. 应交税费 （1）明细情况 项 目 2006.12.31 本年应交 本年已交 2007.12.31 1 增值税 10,368,840.89 51,605,496.29 44,463,392.58 17,510,944.60 2 营业税 93.75 17,579.95 17,025.70 648.00 3 城建税 442,072.75 3,576,714.94 2,782,264.49 1,236,523.20 4 企业所得税 3,591,772.69 17,475,606.88 12,529,680.28 8,537,699.29 96 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 5 房产税 313,041.20 326,882.04 470,313.92 169,609.32 6 城镇土地使用税 184,484.91 310,977.09 184,484.92 310,977.08 7 个人所得税 1,045,119.52 1,144,412.24 2,061,631.36 127,900.40 8 教育费附加 3,729,635.04 1,532,877.84 3,976.37 5,258,536.51 9 契税 120,273.35 - - 120,273.35 10 水利基金 46,211.52 565,351.31 548,375.97 63,186.86 合 计 19,841,545.62 76,555,898.58 63,061,145.59 33,336,298.61 （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年 12 月 31 日余额较 2006 年 12 月 31 日余额增加 13,494,752.99 元，增幅 68.01%，主要由于 未交税金增加所致。 20. 其他应付款 （1）明细情况 账 龄 2007.12.31 2006.12.31 金额 比例 金额 比例 1 年以内 2,119,773.91 28.48% 1,094,867.00 18.91% 1-2 年 1,031,374.57 13.85% 1,188,668.31 20.52% 2-3 年 1,138,185.27 15.29% 3,507,908.07 60.57% 3 年以上 3,155,361.47 42.38% - 0.00% 合 计 7,444,695.22 100.00% 5,791,443.38 100.00% （2） 截止 2007 年 12 月 31 日，欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项如下: 单 位 名 称 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 陕西兴化集团有限责任公司 42,649.97 26,644.54 21.一年内到期的非流动负债 （1）明细情况 - 币 位 期末金额 合同期限 借款条件 抵押物 种 中国建设银行 2006-10-25 人民币 20,000,000.00 抵押借款 油改气系统 兴平支行 至 2008-10-24 合计 20,000,000.00 22. 其他流动负债 类 别 2007.12.31 2006.12.31 材料费 101,629.50 104,823.00 电费 - - 其 他 693,222.19 750,449.18 合 计 794,851.69 855,272.18 注：其他中主要为预提的印花税和销售兑现奖。 23. 长期借款 97 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 （1）按借款类别列示如下： 借款类别 2007.12.31 2006.12.31 抵押借款 - 20,000,000.00 担保借款 135,000,000.00 128,000,000.00 合 计 135,000,000.00 148,000,000.00 注：本公司 1.35 亿长期借款全部由陕西兴化集团有限公司提供连带责任保证。 24.递延收益 本期减少 政府补助的种类 2006.12.31 本期增加 2007.12.31 计入损益 返还 1、与资产相关的政府补助 国债贴息 - 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 小 计 - 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 2、与收益相关的政府补助 - - - - - - - - - - 小 计 - - - - - 合 计 - 20,000,000.00 - - 20,000,000.00 注：根据《陕西省财政厅关于下达 2006 年国债专项资金基建支出预算（拨款）的通知》（陕财办建（2） 06）32 号），陕西省石化行业办拨付本公司化肥装置动力结构调整项目支出 1,333.00 万元；根据 2006 年 3 月 24 日《陕西省财政厅关于下达 2006 年国债专项资金转贷计划的通知》 （陕财办建（2）06）25 号）， 陕西省石化行业办拨付本公司化肥装置动力结构调整项目国债专项资金 667.00 万元。该项补助对应的工 程项目热电联产工程于 2007 年 12 月转固。 25. 长期应付款 项 目 2007.12.31 2006.12.31 国债贴息 4,500,000.00 24,500,000.00 注:根据陕西省财政厅陕财办建[2004]244 号文《关》下达 2004 年第一批企业技术进步和产业升级国债项 目资金预算的通知》的要求，本公司收到国家重点技术改造项目国债资金预算 450 万元。 26. 股本 数量单位：万股 本期增减 股份类别 2006.12.31 配股及增 转增及 股权分置 2007.12.31 小计 发 送股 改革 一、未上市流通 股份 1、发起人股份 - - - - - - 其中：国家持有 - - - - - - 股份 境内法人持有 - - - - - - 股份 其他 - - - - - - 98 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 本期增减 股份类别 2006.12.31 配股及增 转增及 股权分置 2007.12.31 小计 发 送股 改革 2、募集法人股 - - - - - - 份 3、内部职工股 - - - - - - 4、其他 - - - - - - 未上市流通股 - - - - - - 份合计 二、限售流通股 12,000.00 - - - - 12,000.00 份 1、国家持有股 - - - - - - 份 2、境内法人持 12,000.00 - - - - 12,000.00 有股份 限售流通股份 12,000.00 - - - - 12,000.00 合计 三、已上市流通 股份 1、人民币普通 - 4,000.00 4,000.00 4,000.00 股 2、境内上市的 - - - - - - 外资股 3、境外上市的 - - - - - - 外资股 4、其他 - - - - - - 已上市流通股 - 4,000.00 - - 4,000.00 4,000.00 份合计 股份总数 12,000.00 4,000.00 - - 4,000.00 16,000.00 注：1．本公司成立时股本经陕西会计师事务所、陕西宏达会计师事务所共同验证，出具陕会验字（1997） 第246号验资报告。 2．本期公司向社会公众股发行人民币普通股4,000万股,每股面值1.00元,每股发行价人民币10.80元。 此次股本变更业经天华中兴会计师事务所出具天华中兴验字【2007】第1150-04号验资报告审验。公司首 次公开发行股票已于2007年1月26日在深圳证券交易所上市交易。 3.2008年1月28日，公司首次公开发行前已发行股份50,729,859股解除限售，占公司股本总额的 31.71%；实际可上市流通数量为50,729,859 股，占公司股本总额的31.71％。截止2008年1月28日，除大 股东兴化集团所持69,270,141股外，其余90,729,859股均已获得流通权。集团股份限售的条件是：自公司 股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购其持有 的股份,限售期至2010年1月28日。 27. 资本公积 项 目 2006.12.31 本期增加 本期减少 2007.12.31 1、股本溢价 - 372,826,000.00 - 372,826,000.00 2、其他资本公积 - - - 99 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 3、其他原制度资本公积转入 24,078,423.77 - - 24,078,423.77 合 计 24,078,423.77 372,826,000.00 - 396,904,423.77 注：1、 股本溢价：经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]170号文核准，本公司向社会公众股发 行人民币普通股4,000万股,每股面值1.00元,每股发行价人民币10.80元。截至2007年1月17日止, 本 公 司 已 发 行 人 民 币 普 通 股 4,000 万 股 , 应 募 集 资 金 总 额 432,000,000.00 元 , 扣 除 发 行 费 用 19,174,000.00元,实际募集资金净额为412,826,000.00元，其中新增股本40,000,000.00元，资本 公积372,826,000.00元。 2、 其他原制度资本公积转入： ①、根据陕地税直发[1999]069号《关于》征陕西兴化化学股份有限公司1998年度企业所得税的批 复》，减征本公司1998年度企业所得税2,311,168.88元，本公司将减征的所得税计入1999年度的资 本公积。 ② 、根据陕财办企[2001]52 号《陕西省》政厅关于陕西陕化化肥股份有限公司等企业所得税返还 的通知》，退还本公司企业所得税 425 万元，其中退还 1999 年以前所得税 1,301,009.68 元，退还 2000 年所得税 2,948,990.32 元，本公司将退还 2000 年所得税 2,948,990.32 元计入了 2000 年度 的资本公积。 ③、 陕西省财政厅文件陕财办企[2002]157号《陕西》财政厅关于下达陕西兴化化学股份有限公 司专项资金的通知》规定“为落实对高新技术企业和产品实行所得税优惠的政策，经核实同意拨 付你公司530万元，年终列“其他支出”科目。请按规定“减收到当期所得税费用”。 根据国发 [“000]2号《国务院关》纠正地方自行指定税收先征后返政策的通知》规定：各地方自行制定的 税收先征后返政策，从2000年1月1日起一律停止执行。故本公司将2002年实际收到所得税返还款 530万元转入资本公积。 ④、财政挖潜改造资金：根据陕西省财政厅陕财办[2002]33号文件《关》下达企业挖潜改造资金 的通知》“为了扶持企业发展，一次性下达给公司企业挖潜改造资金900万元，年终列‘企业挖潜 改造资金’科目”。 ⑤、募股资金手续费结余4,518,264.57元。 28. 盈余公积 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 法定盈余公积 45,167,859.54 9,899,126.65 - 55,066,986.19 任意盈余公积 - - - - 储备基金 - - - - 企业发展基金 - - - - 合 计 45,167,859.54 9,899,126.65 - 55,066,986.19 29. 未分配利润 项 目 2007.12.31 2006.12.31 （1）净利润 96,678,566.46 91,506,205.88 100 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 加：期初未分配利润 158,951,798.87 118,508,139.39 （2）可供分配的利润 255,630,365.33 210,014,345.27 减：提取法定盈余公积金 9,899,126.65 9,062,546.40 提取法定公益金 - - （3）可供股东分配的利润 245,731,238.68 200,951,798.87 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积金 - - 支付普通股股利 40,000,000.00 42,000,000.00 转增股本 - - （4）未分配利润 205,731,238.68 158,951,798.87 注：2008年3月5日，本公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《二零零七年度利润分配方 案的预案》，决定以2007年末的总股本16,000.00万股为基准, 以现金方式每10股派2.00元(含税) 股利， 共计派发现金股利人民币3,200万元；同时，以2007年末的总股本16,000.00万股为基准，用资本公积转 增股本，每10股转增4股，共计增加6,400万股，转增后公司总股本为22,400万股。 30. 营业收入与成本 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1.主营业务收入成本小 610,995,747.22 440,776,673.59 648,020,485.36 472,172,303.52 计 普通硝铵 330,866,119.77 220,024,747.81 276,124,710.08 188,768,296.23 多孔硝铵 98,401,389.39 65,812,110.83 105,352,345.40 72,415,916.05 合成氨 57,490,729.29 52,084,786.26 51,336,500.12 43,924,920.39 浓硝酸 9,337,245.83 11,840,630.60 26,478,754.80 24,127,311.09 稀硝酸 2,820,025.30 891,326.15 3,173,401.87 993,960.40 商品液氨 17,008,831.11 13,893,488.55 19,263,427.26 15,637,112.26 羰基铁粉 9,439,482.06 6,773,621.17 7,932,641.89 5,253,923.70 工业氢气 4,687,200.09 3,949,724.60 4,096,511.13 3,373,150.82 复混肥 74,319,104.66 60,927,642.32 147,847,107.44 112,991,874.15 其它 6,625,619.72 4,578,595.30 6,415,085.37 4,685,838.43 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 2.其他业务收入成本小 56,111,035.96 54,481,478.30 34,887,378.96 33,091,480.28 计 材料销售 53,060,369.70 52,409,481.82 31,749,195.84 31,122,311.63 提供劳务 200,495.16 221,336.87 321,850.10 241,910.32 租赁费 72,309.54 - 347,325.27 - 其他 2,777,861.56 1,850,659.61 2,469,007.75 1,727,258.33 合 计 667,106,783.18 495,258,151.89 682,907,864.32 505,263,783.80 （2）变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 复混肥销售较上年减少 73,528,002.78，减幅 49.73%，主要原因是：据财税【2007】7 号《关于 明确硝酸铵适用增值税税率的通知》 ，自 2007 年 2 月 1 日起，硝酸铵适用的增值税税率统一调整为 17%，同时兴福肥业复混肥不再享受化肥产品免征增值税的政策。上述税收政策变化影响了公司复混 肥的销售。 101 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 浓硝酸较上年减少 17,141,508.97 元，减幅 64.73%，主要是因为：报告期内，公司生产用蒸汽 不足，为保证主要产品生产限制了浓硝酸的产量，导致其变动幅度较大。 （3）公司前五名客户销售收入总额以及占公司全部销售收入的比例列示如下: 2007 年度 2006 年度 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名客户 销售收入总 159,030,040.18 23.84% 186,924,650.44 27.37% 额 （4）主营业务收入成本地区分部明细 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 陕西省 193,138,042.20 144,988,554.47 200,848,970.46 146,322,235.51 河南省 28,111,784.61 20,580,062.85 28,362,540.52 20,714,487.84 贵州省 8,929,893.62 7,652,976.12 2,577,623.93 1,860,363.75 湖南省 1,580,170.94 1,052,190.27 1,805,752.21 1,303,276.21 湖北省 26,120,176.86 17,860,782.17 16,051,862.33 11,612,829.01 青海省 31,415,753.85 20,918,844.78 13,016,537.30 9,394,502.38 甘肃省 60,001,284.86 44,667,733.77 56,024,403.14 40,467,692.68 宁夏省、内蒙省、西 23,349,608.55 16,125,396.04 15,787,947.36 11,394,728.54 藏省 浙江省、江苏省、河 22,032,889.65 16,848,755.42 24,640,047.16 18,028,330.53 北省 山东省 44,350,690.86 32,378,675.28 62,609,761.59 45,488,229.92 山西省 46,803,606.90 31,489,374.31 44,333,190.66 32,038,642.81 江西省 48,885,019.66 32,551,125.24 44,574,586.90 32,171,080.00 广东省、福建省 32,353,434.20 21,547,799.18 105,948,159.40 78,569,472.58 其他 43,923,390.46 32,114,403.69 31,439,102.40 22,806,431.76 合 计 610,995,747.22 440,776,673.59 648,020,485.36 472,172,303.52 31. 营业税金及附加 项 目 2007 年度 2006 年度 计缴标准 城建税 3,564,871.77 2,725,348.87 应缴流转税的7% 教育费附加 1,527,802.20 1,168,006.66 应缴流转税的3% 合 计 5,092,673.97 3,893,355.53 32. 财务费用 项 目 2007 年度 2006 年度 利息支出 14,103,361.34 14,309,735.19 减：利息收入 7,679,245.46 835,651.32 汇兑损失 108,859.82 - 102 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 减：汇兑收益 200,450.00 3,603.26 手续费及其他 26,733.42 209,488.10 合 计 6,359,259.12 13,679,968.71 2007 年财务费用较 2006 年降低 7,320,709.59 元，主要是公司将尚未使用的募集资金 2.65 亿转为定期 存款利息收入增加所致。 33.资产减值损失 2007 年度 项目 2006 年度 计提 转回 小计 坏账损失 1,042,590.45 157,857.54 884,732.91 548,309.97 持有至到期投资减值损失 - - - - 长期股权投资减值损失 - - - - 固定资产减值损失 - - - - 合 计 1,042,590.45 157,857.54 884,732.91 548,309.97 34．投资收益 类 别 2007 年度 2006 年度 联营或合营公司分配来的利润 - 34,667.00 委托贷款利息 - - 计提长、短期投资跌价准备 - - 合 计 - 34,667.00 35. 营业外收入 项 目 2007 年度 2006 年度 固定资产清理收入 398,536.52 1,035,711.00 保险赔偿 - 1,157,068.20 罚款收入 - 4,590.00 合 计 398,536.52 2,197,369.20 36. 营业外支出 项 目 2007 年度 2006 年度 子校经费支出 190,000.00 121,597.50 捐赠支出 3,000.00 罚款 24,122.47 348,894.21 固定资产清理净损失 296,961.25 停工损失 15,140.07 203,819.40 合 计 229,262.54 974,272.36 37. 所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项目 2007 年度 2006 年度 当期所得税费用 17,475,606.88 16,402,595.61 103 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 本年递延所得税费用 -50,723.38 -47,840.18 合 计 17,424,883.50 16,354,755.43 （2）所得税费用与会计利润的关系 项 目 2007 年度 2006 年度 一、本年会计利润总额 112,842,486.61 108,068,585.42 加：永久性差异 378,624.64 781,144.13 可抵扣时间性差异及可抵扣亏损 2,561,393.95 357,238.48 二、本年调整后利润总额 115,782,505.20 109,206,968.03 三、本年适用所得税税率（%） 15% 15% 四、所得税费用（收益）小计 17,367,375.78 16,381,045.20 加：所得税税率变化的影响金额 - - 递延所得税资产减值（转回）的影响金额 -50,723.38 -47,840.18 本年汇算清缴调整以前年度所得税 108,231.10 21,550.41 五、本年所得税费用（收益）合计 17,424,883.50 16,354,755.43 38．每股收益 项 目 2007 年度 2006 年度 基本每股收益 0.62 0.76 稀释每股收益 0.62 0.76 注：基本每股收益的计算，分子为归属母公司普通股股东的合并净利润,分母为普通股加权平均数(普通股 加权平均数=期初普通股股数+当期新增普通股股数*新增普通股下月起至报告期末时间/报告期时间)；公 司无潜在普通股。 39．收到的其他与经营活动有关的现金 主要项目 2007 年度 2006 年度 利息收入 1,399,731.12 835,651.32 保险赔偿 1,940,760.00 1,157,068.20 其他应收款收款 710,557.20 - 其他 5,551,344.00 92,039.80 合 计 9,602,392.32 2,084,759.32 40.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 广告费 327,385.90 745,618.00 运费 3,516,633.44 4,014,138.09 销售费用 6,029,354.93 2,520,283.55 综合服务费 3,360,000.00 3,360,000.00 办公费 313,244.32 906,161.20 旅差费 2,405,758.14 1,267,322.59 业务招待费 1,956,974.39 1,791,909.71 土地使用费 310,977.09 319,845.00 保险费 123,502.50 2,217,351.62 会议费 698,202.59 402,927.80 技术开发费 334,190.36 440,793.27 中介机构费用 198,000.00 626,547.30 104 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 排污费 1,605,000.00 1,275,000.00 水资源费 526,635.90 501,431.20 其他 3,197,792.01 2,213,189.38 合计 24,903,651.57 22,602,518.71 41. 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2007 年度 2006 年度 募集资金 372,826,000.00 - 广东福利龙 - 9,774,000.36 42.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 项 目 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 95,417,603.11 91,713,829.99 加：资产减值损失 884,732.91 548,309.97 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 29,560,591.01 27,964,140.54 无形资产摊销 1,719,591.42 1,350,303.70 长期待摊费用摊销 164,241.88 230,128.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -398,536.52 -738,749.75 “－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 7,997,043.39 14,306,131.93 投资损失（收益以“－”号填列） - -34,667.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -50,723.38 -47,840.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -9,751,440.34 32,182,602.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,100,275.42 -20,211,946.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,783,806.30 -18,240,812.88 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 122,226,634.36 129,021,431.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - 现金的年末余额 182,677,658.34 133,202,782.06 减：现金的年初余额 133,202,782.06 118,902,964.62 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 49,474,876.28 14,299,817.44 （2）现金和现金等价物 项目 2007 年度 2006 年度 一.现金 182,677,658.34 133,202,782.06 其中:库存现金 46,044.84 27,404.05 可随时用于支付的银行存款 182,631,613.50 133,175,378.01 105 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可随时用于支付的存放中央银行的款项 - - 二.现金等价物 - - 其中:银行承兑汇票保证金 - - 三.期末现金及现金等价物余额 182,677,658.34 133,202,782.06 其中:母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 八、母公司会计报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1)分类情况 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 1,272,443.84 12.86% 487,681.88 806,612.30 2.60% 385,908.01 的风险较大的应 收款项 其他不重大应收 8,621,037.91 87.14% 448,830.03 30,216,990.66 97.40% 1,536,753.52 款项 合计 9,893,481.75 100.00% 936,511.91 31,023,602.96 100.00% 1,922,661.53 注：①公司无单项金额重大的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司按两年以上未收回的 应收账项标准确定。 ③其他不重大应收款项,公司按两年以内未收回的应收账项标准确定。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 8,265,475.27 83.54% 413,273.77 29,698,911.19 95.73% 1,484,945.57 1—2年 355,562.64 3.59% 35,556.26 518,079.47 1.67% 51,807.95 2—3年 495,133.47 5.00% 99,026.69 57,993.77 0.19% 11,598.75 3年以上 777,310.37 7.87% 388,655.19 748,618.53 2.41% 374,309.26 合计 9,893,481.75 100.00% 936,511.91 31,023,602.96 100.00% 1,922,661.53 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年期末余额较期初余额减少 21,130,121.21 元，减幅 68.11%，主要本期回款增加所致。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日,欠款前五名的金额情况如下： 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 陕西兴福肥业有限公司 2,805,624.24 1 年以内 货款 江西铜业股份有限公司 1,056,710.47 1 年以内 货款 甘肃雪松矿用化工有限责任公司 525,834.31 1 年以内 货款 宝鸡北方照明电器有限公司 478,944.25 2-3 年 货款 106 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 青岛昌隆达爆破器材有限公司 403,658.20 1 年以内 货款 合计 5,270,771.47 占应收账款总额的比例 53.28% （5）报告期内未核销应收账款。 （6）截止 2007 年 12 月 31 日，无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 2. 预付账款 （1）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 119,216,956.40 97.74% 70,696,971.80 98.04% 1-2 年 2,226,142.01 1.83% 1,366,359.23 1.89% 2-3 年 515,715.80 0.42% 29,000.00 0.04% 3 年以上 1,905.26 0.01% 20,000.00 0.03% 合 计 121,960,719.47 100.00% 72,112,331.03 100.00% （2）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年期末余额较期初余额增加 49,848,388.44 元，增幅 69.13%， ，主要是预付工程款增加 所致。 （3）账龄超过 1 年的预付账款形成原因 主要原因是预付的尚未结算设备款。账龄超过 1 年的预付账款不存在不能收回的情况。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日,欠款前五名的金额合计 97,429,500.00 元，占预付账款期末数的 79.89%。 单位名称 欠款金额 欠款时间 款项性质 西安陕鼓动力股份有限公司 59,010,000.00 1 年以内 设备款 上海华谊集团装备工程有限公司 21,263,000.00 1 年以内 设备款 西安核设备有限公司 6,738,500.00 1 年以内 设备款 四川三洲特种钢管有限公司 6,216,000.00 1 年以内 设备款 沈阳远大压缩机制造有限公司 4,202,000.00 1 年以内 设备款 合计 97,429,500.00 占预付账款的比例 79.89% （5） 截止 2007 年 12 月 31 日,无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 3. 其他应收款 （1）分类 2007.12.31 2006.12.31 项目 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 单项金额重大的 应收款项 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 142,065.8 16.30% 55,428.16 62,050.00 1.50% 13,325.00 的风险较大的应 收款项 107 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 其他不重大应收 729,367.99 83.70% 54,016.40 4,070,542.04 98.50% 253,977.10 款项 合计 871,433.79 100.00% 109,444.56 4,132,592.04 100.00% 267,302.10 注：①公司无单项金额重大的应收款项。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，公司按两年以上未收回的 应收账项标准确定。 ③其他不重大应收款项,公司按两年以内未收回的应收账项标准确定。 （2）账龄分析 2007.12.31 2006.12.31 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 378,407.99 43.43% 18,920.40 3,061,542.04 74.08% 153,077.10 1-2 年 350,960.00 40.27% 35,096.00 1,009,000.00 24.42% 100,900.00 2-3 年 52,015.80 5.97% 10,403.16 59,000.00 1.43% 11,800.00 3 年以上 90,050.00 10.33% 45,025.00 3,050.00 0.07% 1,525.00 合 计 871,433.79 100.00% 109,444.56 4,132,592.04 100.00% 267,302.10 （3）变动幅度超过 30%(含 30%)或占资产总额 5%(含 5%)以上的原因说明 2007 年期末余额较期初余额减少 3,261,158.25 元，减幅 78.91%，主要原因是股本溢价冲减 上市费用。 （4）截止 2007 年 12 月 31 日,欠款前五名的金额合计 670,031.95 元，占其他应收款期末数的 76.89%。 （5）截止 2007 年 12 月 31 日，无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 4. 长期股权投资 （1）账面价值 项 目 2006.12.31 本年增加 本年减少 2007.12.31 子公司投资 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 其他股权投资 9,125,200.00 - - 9,125,200.00 小 计 39,125,200.00 - - 39,125,200.00 减：长期投资减值准备 8,525,200.00 - - 8,525,200.00 合 计 30,600,000.00 - - 30,600,000.00 （2）子公司、合营企业、联营企业及其他股权投资 占被投资单位 被投资单位名称 投资期限 股权的比例 初始投资成本 2007.12.31 1、子公司 陕西兴福肥业有限责任公司 2004年至2009年 60% 30,000,000.0 30,000,000.00 0 2、其他股权投资 西安中富科技发展有限责任 公司 2001年－ 40% 8,912,500.00 8,525,200.00 安鑫保险经纪有限公司 2003年— 12% 600,000.00 600,000.00 108 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 合计 39,512,500.0 39,125,200.00 注:1. 本公司对西安中富科技发展有限责任公司投资情况详见本会计报表附注七、9。0 （3）采用成本法核算的股权投资明细 被投资单位 2006.12.31 追加投资额 减少投资额 分得现金红利 2006.12.31 陕西兴福肥业有 30,000,000.00 - - - 30,000,000.00 限责任公司 安鑫保险经纪有 600,000.00 600,000.00 限公司 合 计 30,600,000.00 30,600,000.00 注：根据 2006 年 8 月 14 日陕西兴化化学股份有限公司三届九次董事会决议：通过对陕西兴福肥业有限 责任公司增资扩大资本金的议案，追加投资 27,000,000.00 元，已经上海东华会计师事务所有限公司陕西 五联分所出具东会陕验（2006）515 号验资报告予以验证，追加投资后投资成本为 30,000,000.00 元，持 股比例为 60%。 （4）采用权益法核算的长期股权投资明细 所有者权 投资成本变 损益调整变 被投资单位 2006.12.31 益其他变 2007.12.31 动 动 动 西安中富科技发 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 展有限责任公司 合 计 8,525,200.00 - - - 8,525,200.00 （5）长期股权投资减值准备 被投资单位 2006.12.31 本年计提 本年转出 2007.12.31 西安中富科技发展有限责任公司 8,525,200.00 - - 8,525,200.00 注：本公司对西安中富科技发展有限责任公司投资情况详见本会计报表附注七、9、（4）。 （6）不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。 (二)母公司利润及利润分配表有关项目注释 5. 营业收入与成本 （1）营业收入与成本明细 项 目 2007 年度 2006 年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 1.主营业务收入成本小计 576,280,446.28 409,216,414.17 604,266,556.81 436,120,872.67 普通硝铵 330,866,119.77 220,024,747.81 276,124,710.08 188,768,296.23 多孔硝铵 98,401,389.39 65,812,110.83 105,352,345.40 72,415,916.05 合成氨 68,687,244.04 62,228,475.25 51,336,500.12 43,924,920.39 浓硝酸 9,337,245.83 11,840,630.60 26,478,754.80 24,127,311.09 稀硝酸 27,228,616.53 16,619,228.21 3,173,401.87 993,960.40 商品液氨 17,008,831.11 13,893,488.55 19,263,427.26 15,637,112.26 109 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 羰基铁粉 9,439,482.06 6,773,621.17 7,932,641.89 5,253,923.70 工业氢气 4,687,200.09 3,949,724.60 4,096,511.13 3,373,150.82 复混肥 3,998,697.74 3,495,791.85 104,093,178.89 76,940,443.30 其它 6,625,619.72 4,578,595.30 6,415,085.37 4,685,838.43 其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本 2.其他业务收入成本小计 55,327,691.36 53,748,311.41 33,668,447.96 31,878,479.72 材料销售 53,060,369.70 52,409,481.82 30,530,264.84 29,909,311.07 提供劳务 200,495.16 221,336.87 321,850.10 241,910.32 租赁费 72,309.54 - 347,325.27 - 其他 1,994,516.96 1,117,492.72 2,469,007.75 1,727,258.33 合 计 631,608,137.64 462,964,725.58 637,935,004.77 467,999,352.39 （2）变动幅度超过 30%（含 30%）或占利润总额 10%（含 10%）以上的原因说明 2007 年度复混肥销售较 2006 年大幅下降 100,094,481.15 元的原因是：1、2007 年复混肥的生 产主要交由本公司的子公司陕西兴福肥业有限责任公司完成，而本公司提供给陕西兴福肥业有限责 任公司生产复混肥的原料合成氨和硝酸，本公司 2007 年度自 1 月以后未生产复混肥。2、 据财税【2007】 7 号《关于明确硝酸铵适用增值税税率的通知》，自 2007 年 2 月 1 日起，硝酸铵适用的增值税税率统 一调整为 17%，同时不再享受化肥产品免征增值税的政策。上述税收政策变化影响了公司复混肥的销 售。 浓硝酸较上年减少 17,141,508.97 元，减幅 64.73%，主要是因为：报告期内，公司生产用蒸汽 不足，为保证主要产品生产限制了浓硝酸的产量，导致其变动幅度较大。 （3）公司前五名客户销售收入总额以及占公司全部销售收入的比例列示如下: 2007 年度 2006 年度 项 目 金额 比例 金额 比例 前五名客户销售收入总 额 159,030,040.18 25.18% 186,924,650.44 29.30% （4）主营收入地区分部明细 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 陕西省 205,475,361.00 158,814,749.16 281,847,422.91 203,419,405.98 河南省 22,051,104.61 14,731,506.85 22,306,322.52 16,099,273.96 贵州省 3,223,931.62 2,146,723.12 2,577,623.93 1,860,363.75 湖南省 1,580,170.94 1,052,190.27 1,805,752.21 1,303,276.21 湖北省 26,001,309.86 17,746,195.17 15,392,599.33 11,109,391.67 青海省 31,415,753.85 20,918,844.78 13,016,537.30 9,394,502.38 甘肃省 48,560,936.86 33,639,238.77 55,193,303.14 39,834,988.81 宁夏省、内蒙省、西 藏省 23,349,608.55 16,125,396.04 15,787,947.36 11,394,728.54 浙江省、江苏省、河 北省 14,749,402.65 9,827,474.42 18,688,586.16 13,488,223.72 山东省 34,801,700.86 23,173,449.28 44,395,561.59 32,041,871.00 山西省 45,878,615.90 30,597,682.31 43,290,650.66 31,244,417.11 江西省 48,885,019.66 32,551,125.24 44,574,586.90 32,171,080.00 广东省、福建省 32,353,434.20 21,547,799.18 16,878,336.40 12,181,701.46 110 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年度 2006 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 其他 37,954,095.72 26,344,039.58 28,511,326.40 20,577,648.08 合 计 576,280,446.28 409,216,414.17 604,266,556.81 436,120,872.67 6. 投资收益 （1）明细情况 类 别 2007 年度 2006 年度 交易性金融资产收益 - - 持有至到期投资收益 - - 可供出售金融资产收益 - - 长期股权投资收益 - - 其中：权益法核算 - - 成本法核算 - 34,667.00 股权转让收益 - - 交易性金融负债收益 - - 衍生工具收益 - - 套期损益 - - 委托贷款收益 - - 其他投资收益 - - 合 计 - 34,667.00 （2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。 7. 母公司现金流量表补充资料 补充资料 2007 年度 2006 年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 98,991,266.51 90,625,463.95 加：资产减值损失 -1,144,007.16 226,226.05 固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 28,071,951.33 26,623,179.40 无形资产摊销 1,716,893.96 1,350,303.70 长期待摊费用摊销 164,241.88 230,128.81 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 -398,536.52 -738,749.75 “－”号填列） 固定资产、投资性房地产报废损失 - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 13,143,386.34 13,741,931.93 投资损失（收益以“－”号填列） - -34,667.00 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 168,487.38 -38,869.37 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - - 存货的减少（增加以“－”号填列） -5,604,558.15 34,731,711.38 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 38,418.69 -13,097,880.03 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,323,666.11 -12,000,964.46 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 137,471,210.37 141,617,814.61 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 111 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： - - 现金的年末余额 174,392,562.34 127,950,811.59 减：现金的年初余额 127,950,811.59 118,499,640.51 加：现金等价物的年末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 46,441,750.75 9,451,171.08 （2）现金和现金等价物 项目 2007 年度 2006 年度 一.现金 174,392,562.34 127,950,811.59 其中:库存现金 20,462.09 9,794.73 可随时用于支付的银行存款 174,372,100.25 127,941,016.86 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可随时用于支付的存放中央银行的款项 - - 二.现金等价物 - - 其中:银行承兑汇票保证金 - - 三.期末现金及现金等价物余额 174,392,562.34 127,950,811.59 其中:母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 八、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 （1）存在控制关系的关联方 与本企业关 组织结构 法定代表 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 系 代码 人 碳铵、纯碱、氯化铵、二氧 化碳、“908”产品、精细化 工、石化产品的生产、加工、 批发与零售；农化服务；机 加工、货物运输；一、二类 陕西兴化集 压力容器的设计制造、无损 团有限责任 陕西省兴 检测安装、机械零部件的设 有限责任 公司（以下简 平市东城 计、制造、加工；物业管理； 控股股东 29420736－4 （国有独 王兴若 称“兴化集 区 碳酸钠、使用碳酸钠、氯化 资） 团”） 铵、工业氯化铵、硫酸铜、 人造刚玉、 “908”产品的出 口；本企业生产、科研所需 的关键原材料、技术改造所 需的关键设备及零部件进 口。 陕西兴福肥 复合肥料、复混肥料、化学 76255362－1 陕西省兴 业有限公司 肥料、生物肥料、植物肥料、 平市东城 (以下简称 动物肥料、植物生长调节剂 控股子公司 有限责任 陈团柱 区兴化厂 “ 兴 福 肥 等的生产和销售（凭证经 内 业”) 营） （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31 112 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 陕西兴化集团有限责任公司 142,620,000.00 - - 142,620,000.00 陕西兴福肥业有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00 （3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 陕西兴化 集团有限 69,270,141.00 57.73% - - - 14.44% 69,270,141.00 43.29% 责任公司 陕西兴福 肥业有限 30,000,000.00 60.00% - - - - 30,000,000.00 60.00% 公司 （4）不存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代 关系 表人 陕西兴化集团机 陕西省兴平 一、二类压力容器的设计 同一控制 全民所有制 刘克敏 械厂 市东城区兴 制造、无损检测安装、兼 人 化厂内 营机械零部件的设计、制 造、加工； 陕西兴化集团运 陕西省兴平 汽车运输、汽车修理、汽 同一控制 有限责任 张玉奇 输公司 市东城区 车配件、汽车装潢美容、 人 化工原料、招待所、农副 产品、危险品运输（凭许 可证经营） 西安中富科技发 西安市火炬 精细化工产品、包装材料 参股公司 有限责任 高剑平 展有限责任公司 路一号三号 （不含食品包装材料、高 楼七层 分子热缩材料及仪器、仪 表电子产品的研制生产 和销售；机械产品和光学 器件加工；承制印刷电路 版；电子网络系统的设 计；技术转让、咨询和服 务、专项审批许可证后经 营）。 （以上不含国家专项 审批） （5）不存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2006.12.31 本期增加数 本期减少数 2007.12.31 陕西兴化集团机械厂 3,920,000.00 - - 3,920,000.00 陕西兴化集团运输公司 3,500,000.00 - - 3,500,000.00 西安中富科技发展有限责任 公司 18,940,000.00 - - 18,940,000.00 （二）关联方交易 1、购买劳务 113 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 1.1 转供电及通讯服务 企业名称 2007 年度 2006 年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公 6,942,065.52 6,942,065.52 [注] 司 注 1：2006 年度定价政策依据兴化股份 2005 年 12 月 30 日与兴化集团签订《电力及通讯服务协议》，协 议规定根据 2005 年度用电比（77.87%）及实际发生费用金额 8,914,942.24 元为基数,计算 2006 年度兴化股 份应负担的供电及通讯费为 6,942,065.52 元(不含税)。 注 2：2007 年度定价政策依据兴化股份 2006 年 12 月 30 日与兴化集团签订《电力及通讯服务协议》，协 议规定根据 2006 年度用电比（77.87%）及实际发生费用金额 8,914,942.24 元为基数,计算 2007 年度兴化股 份应负担的供电及通讯费为 6,942,065.52 元(不含税)。 1.2 综合服务 2007 年度、2006 年度实际缴纳情况如下： 项目 2007年度 2006年度 定价政策依据 综合服务费 3,360,000.00 3,360,000.00 [注] 注 1：2007 年度、2006 年度定价政策依据：2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《综合服务协 议》，就物业管理、医疗、托幼、学校、消防、经警、绿化、水资源、非生产用地土地使用税服务项目达成 协议，全年向集团公司交纳服务费总计 3,360,000.00 元。该协议有效期为四年，自 2006 年 1 月 1 日起生 效。协议期满后，兴化股份仍需要兴化集团提供服务的，双方可依该协议的原则和条件续订协议。 1.3 仪表维护服务 2007 年度、2006 年度实际缴纳情况如下： 项目 2007年度 2006年度 定价政策依据 仪表维护服务费 3,645,598.64 3,645,598.64 [注] 注 1：2006 年定价政策依据 2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《关于电力通讯、仪表维护 服务费用和水汽价格的协议》，2006 年度应承担仪表维护服务费用 3,645,598.64 元（不含税），其中 2006 年度应承担仪表维护服务费用 3,645,598.64 元。 注 2：2007 年定价政策依据 2006 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《关于电力通讯、仪表维护 服务费用和水汽价格的协议》，2007 年度应承担仪表维护服务费用 3,645,598.64 元（不含税） ，其中 2007 年度应承担仪表维护服务费用 3,645,598.64 元。 2、采购商品 井水、循环水、脱氧水、脱盐水、蒸汽 企业名称 2007 年度 2006 年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 36,953,574.96 46,760,519.03 [注] 注：2006 年定价政策依据:兴化股份于 2005 年 12 月 30 日与兴化集团签订《供水、供气协议》，协议自 2006 年 1 月 1 日起生效，该协议自 2006 年 1 月 1 日起有效期四年。协议约定价格（均为不含税价）如下: 井水 循环水 脱盐水 脱氧水 蒸汽 0.54 元/吨 0.31 元/吨 3.00 元/吨 4.00 元/吨 85.00 元/吨 3、销售商品 114 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 (1)合成氨 企业名称 2007年度 2006年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 57,490,729.29 51,336,500.12 [注] 注1: 2006年定价政策依据2005年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、二氧化碳、氢气供用 协议》,合成氨不含税价1,676.00元/吨。 注2: 2007年定价政策依据2006年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、二氧化碳、氢气供用 协议》,合成氨不含税价1,571.00元/吨。 (2)氢气、二氧化碳 企业名称 2007年度 2006年度 定价政策依据 陕西兴化集团有限责任公司 1,224,206.18 965,509.90 [注] 注1: 2006年定价政策依据2005年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、二氧化碳、氢气供用 协议》,合成氨不含税价1,676.00元/吨，每吨纯碱计提二氧化碳费用2元，氢气每千立方米635.00元。 注2: 2007年定价政策依据2006年12月30日兴化股份与兴化集团签订《合成氨、二氧化碳、氢气供用 协议》,合成氨不含税价1,571.00元/吨，每吨纯碱计提二氧化碳费用2元，氢气每千立方米595.00元。 兴化股份2007年度、2006年度向关联方销售商品情况汇总如下： 企业名称 2007年度 2006年度 陕西兴化集团有限责任公司 58,714,935.47 52,302,010.02 (3)阀门、材料等 企业名称 2007年度 2006年度 定价政策 陕西兴化集团有限责任公司 5,246,270.93 4,812,236.96 市场价 4、土地租赁 2007 年度、2006 年度缴纳土地租赁费情况如下： 项 目 2007年度 2006年度 定价政策依据 租赁土地 319,845.00 319,845.00 [注] 注 1: 2006 年定价政策依据兴化股份 2005 年 12 月 30 日兴化股份与兴化集团签订《土地使用权租赁协 议》，兴化集团向兴化股份出租土地，面积为 106,615 平方米。自 2006 年 1 月 1 日起计算租赁期为 18 年。 土地使用权租赁期限内兴化股份每年应向兴化集团支付租金总额 319,845.00 元人民币（按每平方米 3 元人 民币计算）。租赁期间，如遇有国家政策调整，则租金应作相应调整。 注 2：2007 年定价政策未作调整，延续每平方米 3 元人民币计算。 5、房屋租赁 2007 年度、2006 年度缴纳房屋租赁费情况如下： 项 目 2007年度 2006年度 定价政策依据 租赁房屋 14,800.00 14,800.00 [注] 注：2007 年度、2006 年度的定价政策依据 2002 年 11 月 12 日兴化股份与兴化集团签订房屋租赁合同， 兴化集团将坐落于兴平市城东南西宝中线南侧所有权证号为兴房权证东城第 0123 号的房屋（位于第二层， 建筑面积为 740 平方米，结构为混合结构）租赁给兴化股份用于办公，年租金为 20 元/平方米,年租金 115 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 14,800.00 元。租赁期限自 2002 年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止。租赁期间，如遇到国家有关政策调整， 则按新政策规定调整租金标准；除此之外，出租方不得以任何理由任意调整租金。在房屋租赁期间，水电 费、供暖费、物业管理费由本公司支付。租赁期满后，该合同即终止，届时兴化股份需将房屋退还兴化集 团。如兴化股份要求继续租赁，则须提前三个月书面向兴化集团提出，兴化集团在合同期满前一个月内向 兴化股份正式书面答复，如同意继续租赁，则续签租赁合同。 6、商标使用许可 2007 年度、2006 年度实际收到情况如下： 项目 2007年度 2006年度 定价政策依据 商标权转让、商标使用许可 12,000.00 12,000.00 [注] 注 1:2002 年 11 月 12 日兴化股份与兴化集团签订《注册商标使用许可合同》，兴化股份许可兴化集团 自 2003 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日在干冰（二氧化碳）商品上无偿使用兴化股份注册的第 1372542 号珍珠商标；兴化股份许可兴化集团自 2003 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日在碳酸氢铵、碳酸钠、氯化 铵、精制氯化铵商品上无偿使用兴化股份注册的第 562019 号珍珠商标。 2004 年 3 月 10 日召开了 2003 年度股东大会通过决议：兴化股份与兴化集团签订《注册商标使用权许 可补充合同》 ，兴化股份同意兴化集团在新商标注册期间继续使用兴化股份持有的珍珠商标。将原合同的无 偿使用变更为有偿使用，商标使用费为 1,000.00 元/月。兴化集团承诺在新商标注册手续完备后，不再使 用兴化股份持有的珍珠商标，同时双方原签订的注册商标使用许可合同终止。 7、陕西兴福肥业有限公司（以下简称“兴福肥业”）与兴化集团关联交易 项目 2007年度 2006年度 定价政策依据 一次水 25,861.21 42,123.94 [注] 蒸汽 2,692,761.75 3,534,736.05 [注] 电 719,785.00 788,405.04 [注] 铁路使用费 549,961.85 621,147.30 [注] 土地租赁费 57,149.49 57,149.49 [注] 办公楼及仓库租金 64,171.00 64,171.00 [注] 1#重油库及周边土地租金 267,809.00 267,809.00 [注] 合计 4,377,499.30 5,375,541.82 注: 2006 年定价政策依据兴福肥业与兴化集团 2005 年 12 月 30 日签订的《关于租用土地、公用设施及 水、电、汽交易协议》，2007 年定价政策延续上述约定，协议约定各项交易明细如下： 项目 2007年度 2006年度 实际执行情 一次水 0.54 元/吨(不含税) 0.54 元/吨(不含税) 况 全年 蒸汽 85.00 元/吨(不含税) 85.00 元/吨(不含税) 全年 电 0.46 元/度 0.46 元/度 全年 以每年 30 万元为基数,按产 以每年 30 万元为基数,按产 铁路使用费 全年 量计算每吨再加收 5.00 元 量计算每吨再加收 5.00 元 土地租赁费 3.00 元/平方米.年 3.00 元/平方米.年 全年 办公楼及仓库租金 20.00 元/平方米.年 20.00 元/平方米.年 全年 1#重油库 26 万元;油库周边 1#重油库 26 万元;油库周边 1#重油库及周边土地 土地租金,按土地租金标准计 土地租金,按土地租金标准计 全年 租金 收 收 116 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 8、关联方担保事项 （1）、截止 2007 年 12 月 31 日，兴化集团为公司提供担保情况如下： 序号 贷 款 银 行 币 种 期末金额（万元） 合同期限 借款条件 担保单位 1 中国银行兴平支行 人民币 3,000.00 2007-4-27 至 2008-4-26 连带责任 兴化集团 保证 2 中国银行兴平支行 人民币 2,000.00 2007-2-15 至 2008-2-15 连带责任 兴化集团 保证 3 工商银行咸阳分行 人民币 2,000.00 2007-11-13 至 2008-11-12 连带责任 兴化集团 保证 4 兴业银行西安分行 人民币 1,000.00 2007-3-20 至 2008-3-20 连带责任 兴化集团 保证 5 兴业银行西安分行 人民币 2,000.00 2007-10-31 至 2008-10-30 连带责任 兴化集团 保证 6 浦东发展银行西安分行 人民币 1,000.00 2007-3-19 至 2008-3-18 连带责任 兴化集团 保证 7 浦东发展银行西安分行 人民币 1,000.00 2007-3-30 至 2008-3-29 连带责任 兴化集团 保证 8 浦东发展银行西安分行 人民币 1,000.00 2007-6-28 至 2008-6-27 连带责任 兴化集团 保证 9 建设银行兴平支行 人民币 1,000.00 2007-5-24 至 2009-5-23 连带责任 兴化集团 保证 10 建设银行兴平支行 人民币 2,000.00 2006-9-30 至 2009-9-29 连带责任 兴化集团 保证 11 建设银行兴平支行 人民币 3,000.00 2006-7-25 至 2009-7-24 连带责任 兴化集团 保证 12 中国银行兴平支行 人民币 7,000.00 2006-4-27 至 2012-4-27 连带责任 兴化集团 保证 13 建设银行兴平支行 人民币 500.00 2003-3-12 至 2009-3-11 连带责任 兴化集团 保证 合计 26,500.00 （2）、截止 2007 年 12 月 31 日，公司为兴福肥业提供担保情况如下： 序号 贷 款 银 行 币 种 期末金额 合同期限 借款条件 被担保单位 （万元） 1 兴业银行西安分行 人民币 1,000.00 2007-3-9 至 2008-3-9 连带责任保证 兴福肥业 2 光大银行西安分行 人民币 1,000.00 2007-4-27 至 2008-4-27 连带责任保证 兴福肥业 合计 2,000.00 9、关联交易应收应付款项余额 单位名称 核算科目 关联单位 经济内容 2007 年 12 月 31 日 2006 年 12 月 31 日 兴福肥业 预付账款 陕西兴化集团有限责任 货款 542,695.55 - 公司 本公司 预付账款 陕西兴化集团机械厂 劳务 498,671.48 186,720.99 本公司 陕西兴化集团有限责任 其他应付款 水电汽等 42,649.97 26,644.54 公司 九、或有事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无任何或有事项。 十、承诺事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无任何重大经济担保、重大财务承诺及其他未决事项。 十一、资产负债表日后事项 117 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 1、母公司于 2008 年 1 月 10 日缴纳增值税 15,815,391.39 元，企业所得税 2,600,000.00 元。 兴福肥业于 2008 年 1 月 22 日缴纳增值税 3,583,677.58 元。 2、2008 年 2 月 29 日，公司接第一大股东陕西兴化集团有限责任公司通知称：依据陕西省人民政府国 有资产监督监督管理委员会《关于启动陕西兴化集团有限责任公司国有资产划转工作的函》 （陕国 资产权函【2008】36 号） ，陕西省国资委决定启动陕西兴化集团有限责任公司国有资产划归陕西延 长石油（集团）有限责任公司的工作，陕西兴化集团有限责任公司正依据有关规定准备相关资料 上报划转事宜。 此项划转工作尚需国务院国有资产监督管理委员会和中国证券监督管理委员会批准。 3、截止 2008 年 3 月 5 日，除上述非调整事项外，无其他任何资产负债日后非调整事项。 十二、非货币性交易 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无需披露的重大非货币性交易。 十三、债务重组事项 截止 2007 年 12 月 31 日，公司无任何债务重组事项。 十四、其他重要事项 1. 资金募集情况 本公司原注册资本为120,000,000.00元,股本为120,000,000.00元。根据本公司股东大会决议和修 改后公司章程（草案）的规定，本公司申请向社会公开发行人民币普通股（A股）4,000万股, 增加注册 资本40,000,000.00元，变更后的注册资本为160,000,000.00元，经中国证券监督管理委员会证监发行 字[2006]170号文核准，本公司向社会公众股发行人民币普通股4,000万股,每股面值1.00元,每股发行价 人民币10.80元。截至2007年1月17日止,本公司已发行人民币普通股4,000万股,应募集资金总额 432,000,000.00元,扣除发行费用19,174,000.00元,实际募集资金净额为412,826,000.00元，其中新增 股本40,000,000.00元，资本公积372,826,000.00元。社会公众股股东均以货币资金出资。此次变更已 于2007年1月17日由北京天华中兴会计师事务所出具天华中兴验字【2007】第1150-04号报告验证。 2. 股利分配及转增股本情况 2008年3月5日，本公司召开第四届董事会第七次会议，审议通过了《二零零七年度利润分配方案的 预案》，决定以2007年末的总股本16,000.00万股为基准, 以现金方式每10股派2.00元(含税) 股利，共 计派发现金股利人民币3,200万元；同时，以2007年末的总股本16,000.00万股为基准，用资本公积转增 股本，每10股转增4股，共计增加6,400万股，转增后公司总股本为22,400万股。 3、 CDM项目情况 118 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2007年3月30日，公司与三菱商事株式会社签订了《经核证减排量购买协议》，该协议约定：公司 同意出售且三菱公司同意购买所有2012年12月31日止的经核证减排量，经核证减排量的单价为13.1美 元/吨二氧化碳（减排量的具体数据以测试结果并经DOE认证后的数据为准）；根据国家《清洁发展机 制项目运行管理暂行办法》规定，公司该项目收入的30%上交国家，70%归公司所有。截止2007年12月 31日，公司已经预收三菱公司预付款500,000.00美元。 2007年12月21日《中国清洁发展机制网》公布了国家发改委“国家气候变化对策协调办公室”发 布的截止2007年11月27日国家发改委最新批准的44个CDM项目，其中包括公司的《氧化亚氮减排工程》， 估计年减排量575,310吨二氧化碳。 国家发展改革委员会2008年2月23日下达了《国家发展改革委员会关于陕西兴化氧化亚氮减排工程 作为清洁发展机制项目的批复》。 十五、补充资料 （一）、非经常性损益 项 目 2007 年度发生额 2006 年度发生额 1.非流动资产处置损益 398,536.52 738,749.75 其中：固定资产清理损益 398,536.52 738,749.75 - - 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 3、计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按 - - 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可 - - 辨认净资产公允价值产生的损益； - - 6、非货币性资产交换损益 - - 7、委托投资损益 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 - - 减值准备 - - 9、债务重组损益 - - 10. 企业重组费用 11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 - - 损益 12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 - - 期净损益 - - 13、与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 14、罚款支出 -24,122.47 -348,894.21 15、转入应付职工薪酬的期初福利费余额与本期实际发生 的福利费差额冲减管理费用 7,626,039.10 - 16、除上述各项之外的其他营业外收支净额 -205,140.07 833,241.3 119 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 非经常性损益合计 7,795,313.08 1,223,096.84 减：非经常性损益对应的所得税影响数 1,201,415.33 254,527.69 扣除所得税影响后非经常性损益合计 6,593,897.75 968,569.15 减：归属于少数股东的非经常损益 -9,608.99 -8,352.91 归属于母公司股东的非经常损益 6,584,288.76 976,922.06 扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润 90,094,277.70 90,529,283.82 （二）、净资产收益率和每股收益 净资产收益率 报告期利润 全面摊薄 加权平均 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利 11.82% 26.28% 12.98% 29.24% 润 扣除非经常性损益后归属于公 11.02% 26.00% 12.09% 28.93% 司普通股股东的净利润 每股收益 报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益 2007 年度 2006 年度 2007 年度 2006 年度 归属于公司普通股股东的净利 0.62 0.76 0.62 0.76 润 扣除非经常性损益后归属于公 0.58 0.75 0.58 0.75 司普通股股东的净利润 注：净资产收益率：全面摊薄净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属 于公司普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产。 加权平均净资产收益率＝归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归 属于公司普通股股东的净利润/（归属于公司普通股股东的期初净资产＋归属于公司 普通股股东的净利润/2+报告期新增的、归属于公司普通股股东的净资产*新增净资产 下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份数-报告期现金分红减少的、归属于公 司普通股股东的净资产*减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数/报告期月份 数）。 每股收益： 基本每股收益＝归属母公司普通股股东的合并净利润/(期初普通股股数+当期新增普通 股股数*新增普通股下月起至报告期末的时间/报告期时间)； 公司无潜在普通股。 （三）、新旧会计准则差异调节表 1、2006 年合并股东权益调节表 单位：人民币元 编 2006 年报原披露 原因说 项目名称 2007 年报披露数 差异 号 数 明 120 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 2006 年 12 月 31 日股东权益 344,641,989.82 344,641,989.82 - - （原会计准则） 1 长期股权投资差额 - - - - 其中：同一控制下企业合并形 - - - - 成的长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股 - - - - 权投资贷方差额 拟以公允价值模式计量的投资 2 - - - - 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 3 - - - - 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 4 - - - - 补偿 5 股份支付 - - - - 符合预计负债确认条件的重组 6 - - - - 义务 7 企业合并 - - - - 其中：同一控制下企业合并商 - - - - 誉的账面价值 根据新准则计提的商誉减值准 - - - - 备 以公允价值计量且其变动计入 8 当期损益的金融资产以及可供 - - - - 出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入 9 - - - - 当期损益的金融负债 10 金融工具分拆增加的权益 - - - - 11 衍生金融工具 - - - - 12 所得税 3,556,092.36 3,556,092.36 注 1. 13 少数股东权益 20,343,723.50 20,343,723.50 注 2. B 股、H 股等上市公司特别追溯 14 - - - - 调整 15 其他 - - - - 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 368,541,805.68 344,641,989.82 23,899,815.86 会计准则） 注 1 ： 执 行 新 会 计 准 则 对 所 得 税 按 资 产 负 债 表 债 务 法 核 算 , 故 追 溯 调 增 2007 年 初 股 东 权 益 3,556,092.36 元。 注 2：根据新准则少数股东权益在股东权益项下列示，故增加 2007 年初股东权益 20,343,723.50 元。 2、2006 合并利润表调整项目 单位：人民币元 调整前 调整数 调整后 项 目 营业收入 648,020,485.36 34,887,378.96 682,907,864.32 减：营业成本 472,172,303.52 33,091,480.28 505,263,783.80 121 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 加：其他业务利润 1,795,898.68 -1,795,898.68 - 管理费用 36,959,835.12 -548,309.97 36,411,525.15 资产减值损失 - 548,309.97 548,309.97 减：所得税费用 16,402,595.61 -47,840.18 16,354,755.43 净利润 91,665,989.81 47,840.18 91,713,829.99 其中：归属于母公司股东的净利润 91,502,140.32 4,065.56 91,506,205.88 少数股东损益 163,849.49 43,774.62 207,624.11 3、2006 净利润差异调节表 单位：人民币元 项目 金额 2006.1.1-12.31 净利润（原会计准则） 91,502,140.32 加：追溯调整项目合计影响数 47,840.18 其中：营业成本 - 销售费用 - 管理费用 - 公允价值变动收益 - 投资收益 - 所得税费用 47,840.18 减:追溯调整项目影响少数股东损益 43,774.62 2006.1.1－12.31 归属母公司所有者的净利润（新会计准则） 91,506,205.88 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加其他项目影响合计数 - 其中：开发费用 - 债务重组费用 - 非货币性资产交换损益 - 投资收益 - 所得税 - 其他 - 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 43,774.62 三、加：原财务报表列示的少数股东损益 163,849.49 2006.1.1－12.31 模拟净利润 91,713,829.99 十六、财务报表的批准 本财务报表业经本公司董事会于 2008 年 3 月 5 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。 陕西兴化化学股份有限公司 二零零八年三月五日 122 陕西兴化化学股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 四、载有董事长签名的 2007 年年度报告文本原件。 五、以上备查文件的备置地点：公司证券事务室。 陕西兴化化学股份有限公司董事会 二○○八年三月五日 法定代表人： 陈团柱 123