露天煤业(002128)2007年年度报告

内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度 报告 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 002128 2007 年年度报告 二零零八年三月 1 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 目录 第一节 重要提示 ....................................................................................................... 1 第二节 公司基本情况简介 ....................................................................................... 1 第三节 会计数据和业务数据摘要 ........................................................................... 2 第四节 股本变动及股东情况 ................................................................................... 4 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................... 9 第六节 公司治理结构 ............................................................................................. 15 第七节 股东大会情况简介 ..................................................................................... 20 第八节 董事会报告 ................................................................................................. 21 第九节 监事会报告 ................................................................................................. 34 第十节 重要事项 ..................................................................................................... 36 第十一节 财务报告 ................................................................................................. 38 第十二节 备查文件目录 ....................................................................................... 147 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 第一节 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和 完整性承担个别及连带责任。 二、公司独立董事才庆祥、董事陈利民未能亲自出席本次审议年度报告的董事 会。 三、公司负责人王树东先生、主管会计工作负责人陈立杰先生及会计机构负责 人高福俊先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 公司法定英文名称：HUOLINHE OPENCUT COAL INDUSTRY CORPORATION LIMITED OF INNER MONGOLIA 二、法定代表人：王树东 三、董事会秘书及证券事务代表： 董事会秘书 证券事务代表 姓名 邢建华 温泉 联系地址 内蒙古霍林郭勒市哲里木大街 内蒙古霍林郭勒市哲里木大街 电话 0475-2350579 0475-2352299 传真 0475-2350579 0475-2350579 电子信箱 ltmy@vip.163.com ltmy@vip.163.com 四、公司住所及办公地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街 邮政编码：029200 电子信箱:ltmy@vip.163.com 五、公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登 载 公 司 年 度 报 告 的 中 国 证 监 会 指 定 的 网 站 网 址 ： 1 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、股票上市的交易所：深圳证券交易所 股票简称：露天煤业 股票代码：002128 七、其他有关资料： 公司首次登记注册日期：2001 年 12 月 18 日 公司首次注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局 公司最近一次变更登记日期：2007 年 6 月 14 日 公司注册登记地点：内蒙古自治区工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1500001000281 公司税务登记证号码：国税内字 152302733266340 内地税字 150581733266340 组织机构代码：73326634-0 公司聘请的会计师事务所名称：中瑞岳华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业 大厦 A 座八层 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、主要会计数据 单位：元 本年比上 2007 年 2006 年 年增减 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 营业收入 2,611,232,073.99 1,938,361,153.75 1,938,361,153.75 34.71% 1,622,498,857.49 1,622,498,857.49 利润总额 551,417,432.67 465,580,736.52 466,464,583.08 18.21% 500,569,362.83 500,908,155.81 归属于上市公司股 463,943,608.77 395,235,800.97 394,608,473.20 17.57% 451,810,813.13 455,310,632.25 东的净利润 2 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 归属于上市公司股 东的扣除非经常性 463,608,732.06 395,511,300.38 394,920,587.26 17.39% 452,740,301.50 456,240,120.62 损益的净利润 经营活动产生的现 398,902,777.59 486,378,820.26 486,378,820.26 -17.99% 643,375,947.66 643,375,947.66 金流量净额 本年末比 2007 年末 2006 年末 上年末增 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 总资产 3,524,538,009.93 3,005,688,867.12 3,001,557,761.07 17.42% 2,299,218,379.05 2,295,783,951.92 所有者权益（或股 2,066,232,799.66 1,071,717,526.48 1,066,764,976.72 93.69% 786,152,662.45 781,827,440.45 东权益） 股本 654,184,500.00 576,184,500.00 576,184,500.00 13.54% 393,300,000.00 393,300,000.00 二、 主要财务指标 单位：元 本年比上年增减 2007 年 2006 年 2005 年 （％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 基本每股收益 0.74 0.69 0.68 8.82% 1.15 1.16 稀释每股收益 0.74 0.69 0.68 8.82% 1.15 1.16 扣除非经常性损益后的 0.74 0.69 0.69 7.25% 1.15 1.16 基本每股收益 全面摊薄净资产收益率 22.45% 36.88% 36.99% 下降14.54 个百分点 57.47% 58.24% 加权平均净资产收益率 28.57% 44.29% 44.46% 下降15.89 个百分点 67.59% 67.50% 扣除非经常性损益后全 22.44% 36.90% 37.02% 下降14.58 个百分点 57.59% 58.36% 面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后的 28.55% 44.32% 44.49% 下降15.94 个百分点 67.74% 67.64% 加权平均净资产收益率 每股经营活动产生的现 0.61 0.84 0.84 -27.38% 1.64 1.64 金流量净额 本年末比上年末增 2007 年末 2006 年末 2005 年末 减（％） 调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 归属于上市公司股东的 3.16 1.86 1.85 70.81% 2.00 1.99 每股净资产 3 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 三、非经常性损益项目 单位：元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 141,020.56 其他非经常性损益项目 575,470.80 少数股东损益调整 -282,819.92 影响所得税额 -98,794.73 合计 334,876.71 第四节 股本变动及股东情况 一、 公司股份变动情况 （一）公司证券发行与上市情况 1、根据 2007 年 3 月 28 日中国证监会证监发行字（2007）61 号文件批准，公 司公开发行普通股 A 股 7,800 万股，发行价格为 9.8 元/股，其中，网下向配售对象 配售数量为 1,560 万股，占本次发行总量的 20%；网上以资金申购方式定价发行数 量为 6,240 万股，占本次发行总量的 80%。 2、该股票于2007年4月18日正式在深圳证券交易所挂牌上市。有限售条件股份 1,560万股已于2007年7月18日限售期满，上市流通。其余有限售条件股票的可上市 交易时间按照有关法律法规规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行。 3、公司不存在内部职工股。 （二）股份变动及公司股份限售情况 1、公司股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积 其 送 数量 比例 发行新股 金转 小计 数量 比例 股 股 他 一、有限售条件股份 576,184,500 100.00% 576,184,500 88.08% 1、国家持股 513,555,750 89.13% 513,555,750 78.50% 4 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2、国有法人持股 3,771,855 0.65% 3,771,855 0.58% 3、其他内资持股 58,856,895 10.21% 58,856,895 9.00% 其中：境内非国有法 58,856,895 10.21% 58,856,895 9.00% 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、其他 二、无限售条件股份 78,000,000 78,000,000 78,000,000 11.92% 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 78,000,000 78,000,000 78,000,000 11.92% 三、股份总数 576,184,500 100.00% 78,000,000 78,000,000 654,184,500 100.00% 2、公司股份限售情况 单位：股 年初限 本年解除 本年增加限售 解除限售 股东名称 年末限售股数 限售原因 售股数 限售股数 股数 日期 网下向询价对象配 2007 年 7 月 15,600,000 15,600,000 网下向询价对象配售 售 18 日 吉林省纽森特实业 有限售条件的股东承 2008 年 04 25,657,472 25,657,472 有限公司 诺的有关限售 月 18 日 大庆霍利物资经贸 有限售条件的股东承 2008 年 04 6,682,013 6,682,013 有限公司 诺的有关限售 月 18 日 沈阳铁道煤炭经销 有限售条件的股东承 2008 年 04 3,358,217 3,358,217 有限公司 诺的有关限售 月 18 日 沈阳东电茂霖燃料 有限售条件的股东承 2008 年 04 2,238,817 2,238,817 有限公司 诺的有关限售 月 18 日 太原重型机械集团 1,119,418 1,119,418 有限售条件的股东承 2008 年 04 5 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 有限公司 诺的有关限售 月 18 日 湘潭电机集团有限 有限售条件的股东承 2008 年 04 1,119,418 1,119,418 责任公司 诺的有关限售 月 18 日 中煤国际工程集团 有限售条件的股东承 2008 年 04 895,527 895,527 沈阳设计研究院 诺的有关限售 月 18 日 有限售条件的股东承 2008 年 04 中国矿业大学 839,559 839,559 诺的有关限售 月 18 日 有限售条件的股东承 2008 年 04 辽宁工程技术大学 839,559 839,559 诺的有关限售 月 18 日 吉林省纽森特实业 有限售条件的股东承 2009 年 12 11,930,725 11,930,725 有限公司 诺的有关限售 月 15 日 大庆霍利物资经贸 有限售条件的股东承 2009 年 12 3,107,136 3,107,136 有限公司 诺的有关限售 月 15 日 沈阳铁道煤炭经销 有限售条件的股东承 2009 年 12 1,561,571 1,561,571 有限公司 诺的有关限售 月 15 日 沈阳东电茂霖燃料 有限售条件的股东承 2009 年 12 1,041,050 1,041,050 有限公司 诺的有关限售 月 15 日 太原重型机械集团 有限售条件的股东承 2009 年 12 520,529 520,529 有限公司 诺的有关限售 月 15 日 湘潭电机集团有限 有限售条件的股东承 2009 年 12 520,529 520,529 责任公司 诺的有关限售 月 15 日 中煤国际工程集团 有限售条件的股东承 2009 年 12 416,420 416,420 沈阳设计研究院 诺的有关限售 月 15 日 有限售条件的股东承 2009 年 12 中国矿业大学 390,395 390,395 诺的有关限售 月 15 日 有限售条件的股东承 2009 年 12 辽宁工程技术大学 390,395 390,395 诺的有关限售 月 15 日 中电投霍林河煤电 有限售条件的股东承 2010 年 04 460,947,600 460,947,600 集团有限责任公司 诺的有关限售 月 18 日 通辽市霍煤集团控 有限售条件的股东承 2010 年 04 52,608,150 52,608,150 股有限责任公司 诺的有关限售 月 18 日 合计 15,600,000 591,784,500 576,184,500 － － 注：中电投霍林河煤电集团有限责任公司现已更名为中电投蒙东能源集团有限责任公司，通辽市 霍煤集团控股有限责任公司现已更名为内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司。 二、 股东数量和主要股东持股情况 6 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （一）报告期内公司前 10 名股东情况 单位：股 股东总数 17,823 前 10 名股东持股情况 持有有限售条件 质押或冻结 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 股份数量 的股份数量 中电投霍林河煤电集团有限责 国家 70.46% 460,947,600 460,947,600 任公司 通辽市霍煤集团控股有限责任 国家 8.04% 52,608,150 52,608,150 公司 吉林省纽森特实业有限公司 境内非国有法人 5.75% 37,588,197 37,588,197 大庆霍利物资经贸有限公司 境内非国有法人 1.50% 9,789,149 9,789,149 中国工商银行广发聚丰股票型 其它 0.93% 6,081,079 证券投资基金 中国工商银行南方稳健成长证 其它 0.75% 4,921,100 券投资基金 沈阳铁道煤炭经销有限公司 境内非国有法人 0.75% 4,919,788 4,919,788 中国工商银行易方达价值精选 其它 0.68% 4,424,076 股票型证券投资基金 上海浦东发展银行广发小盘成 其它 0.67% 4,400,359 长股票型证券投资基金 沈阳东电茂霖燃料有限公司 境内非国有法人 0.50% 3,279,867 3,279,867 前 10 名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件股 股东名称 股份种类 份数量 中国工商银行广发聚丰股票型证券投资基金 6,081,079 人民币普通股 中国工商银行南方稳健成长证券投资基金 4,921,100 人民币普通股 中国工商银行易方达价值精选股票型证券投资基金 4,424,076 人民币普通股 上海浦东发展银行广发小盘成长股票型证券投资基金 4,400,359 人民币普通股 中国银行南方高增长股票型开放式证券投资基金 2,886,270 人民币普通股 中国工商银行易方达价值成长混合型证券投资基金 2,745,986 人民币普通股 中国工商银行汇添富成长焦点股票型证券投资基金 2,706,569 人民币普通股 7 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 中国工商银行汇添富均衡增长股票型证券投资基金 2,570,174 人民币普通股 中国工商银行广发策略优选混合型证券投资基金 2,371,969 人民币普通股 中国光大银行股份有限公司巨田资源优选混合型证券投 1,738,856 人民币普通股 资基金 除了通辽市霍煤集团控股有限责任公司持有中电投霍林河煤电集团有限责任 上述股东关联关系或一 公司 35%的股份外，未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属 致行动的说明 于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 （二）报告期内公司的控股股东和实际控制人未发生变化。 1、公司控股股东：中电投霍林河煤电集团有限责任公司 2008 年 1 月 8 日中电投霍林河煤电集团有限责任公司经国家工商行政管理总局 核准更名为中电投蒙东能源集团有限责任公司，公司已于 2008 年 1 月 17 日刊登提 示性公告。 成立时间：1999 年 5 月 20 日 法定代表人：王树东 注册资本：33 亿元 注册地址：内蒙古霍林郭勒市中心大街中段 主要经营业务：煤炭、电力、铝业、铁路、煤化工、水库开发、投资等 2、实际控制人：中国电力投资集团公司 中国电力投资集团公司是在原国家电力公司部分企事业单位基础上组建的国 有企业，经国务院同意进行国家授权投资的机构和国家控股公司的试点。 成立时间：2002 年 法定代表人：陆启洲 注册资本：120 亿元 注册地址：北京市西城区 8 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 主要经营业务：依法经营集团公司及其有关企业中由国家投资形成并由集团公 司拥有的全部国有资产（含国有股权）等。 3、公司实际控制人、控股股东与公司的控制关系 中国电力投资集团公司 65% 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 70.4614% 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 （三）报告期末持股 10%以上的股东： 中电投霍林河煤电集团有限责任公司 2008 年 1 月 8 日中电投霍林河煤电集团有限责任公司经国家工商行政管理总局 核准更名为中电投蒙东能源集团有限责任公司，公司已于 2008 年 1 月 17 日刊登提 示性公告。 成立时间：1999 年 5 月 20 日 法定代表人：王树东 注册资本：33 亿元 注册地址：内蒙古霍林郭勒市中心大街中段 主要经营业务：煤炭、电力、铝业、铁路、煤化工、水库开发、投资等。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司现任董事、监事和高级管理人员 （一）公司现任董事、监事和高级管理人员基本情况 9 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 王树东 董事长 男 43 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 王 冲 副董事长 男 47 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 邢建华 副董事长、董事会秘书 男 49 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 刘毅勇 董事、总经理 男 45 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 才庆祥 独立董事 男 49 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 胡三高 独立董事 男 44 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 穆延荣 独立董事 女 48 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 孔雨泉 独立董事 男 42 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 董事、副总经理、财务总 陈立杰 男 48 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 监 褚 义 董事 男 58 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 王大庆 董事 男 44 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 陈立民 董事 男 54 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 郑燕飞 监事会主席 男 49 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 李云峰 监事 男 38 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 董 杰 监事 男 54 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 白贵堂 监事 男 51 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 杜国器 监事 男 59 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 毛爱英 监事 女 40 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 赵学军 监事 男 50 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 景晓瑞 副总经理 男 51 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 焉树新 副总经理 男 44 2007 年 12 月 18 日 2010 年 12 月 18 日 （二）公司现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年主要工作经历及在其他单 位任职情况： 1、公司现任董事最近 5 年主要工作经历及在其他单位任职情况 王树东先生，43 岁，研究生学历，工学硕士。2003 年任通辽发电总厂厂长， 同年 6 月至 2004 年 9 月任中电投东北分公司副总经理、白音华煤电公司总经理，2004 年 9 月起任中电霍煤集团公司副总经理、董事长兼党委书记、白音华煤电公司总经 理，现任蒙东能源集团公司董事长、党委书记。2007 年 12 月 18 日起任公司董事长。 王冲先生，47 岁，博士，教授级高级工程师。2003 年起任中电投霍林河煤电 集团有限责任公司副总经理，现任蒙东能源集团公司副总经理。2007 年 12 月 18 日 10 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 起任公司副董事长。 邢建华先生，49 岁，本科学历，会计师、经济师（企业法律顾问）、工程师。 2003 年至今任公司副董事长、董事会秘书。2002 年起任公司董事。 刘毅勇先生，45 岁，研究生学历，教授级高级工程师。2002 年至今任公司董 事、总经理。 才庆祥先生，49 岁，博士，教授，博士生导师。2003 年至 2007 年 10 月任中 国矿业大学能源科学与工程学院院长、党委书记，2007 年 11 月至今任中国矿业大学 科学技术处处长、中国煤炭学会露天开采专业委员会常务副主任委员、煤炭行业专 业技术人才知识更新工程（“653 工程” ）露天开采专业露天煤矿开采技术培训方向首 席专家。2007 年 12 月 18 日起任公司独立董事。 胡三高先生，44 岁，工学博士，教授。2003 年至 2006 年 7 月任华北电力大学 研究生院常务副院长，2006 年 7 月至今任华北电力大学科技处处长。2007 年 12 月 18 日起任公司独立董事。 穆延荣女士，48 岁，本科学历，高级会计师 、注册会计师。2003 年至 2004 年 3 月任天津市久荣有限责任会计师事务所主任会计师。2004 年至今任天津金达信 有限责任会计师事务所所长。2007 年 12 月 18 日起任公司独立董事。 孔雨泉先生，42 岁，本科学历，硕士学位，律师。2003 年 4 月至 8 月任广东 华商律师事务所合伙人、律师，2003 年 8 月至今北京竞天公诚律师事务所合伙人、 律师。2007 年 12 月 18 日起任公司独立董事。 陈立杰先生，48 岁，大专学历，高级会计师。2002 年至今任公司董事、副总 经理、财务总监。 褚义先生，58 岁，大专学历，高级会计师。2003 年至 2006 年先后任霍煤集团 有限责任公司副总经理兼总会计师、总经理、董事长、霍煤集团公司董事。2002 年 11 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 起任公司董事。 王大庆先生，44 岁，本科学历，经济师。2003 年至今任吉林省纽森特实业有 限公司董事长。2002 年起任公司董事。 陈利民先生，54 岁，本科学历。2003 年起先后任沈阳铁路局丹东站站长、沈 阳北站站长、本溪车务段段长、煤炭经销有限公司总经理兼党委书记。2007 年 12 月 18 日起任公司董事。 2、公司现任监事最近 5 年主要工作经历及在其他单位任职情况 郑燕飞先生，49 岁，本科学历，高级经济师、政工师。2003 年至 2007 年 12 月 任中电投霍林河煤电集团有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席，现任蒙 东能源集团公司党委副书记、纪委书记、工会主席。2002 年起任公司监事。 李云峰先生，38 岁，研究生学历，经济学硕士。2003 年至 2005 年 10 月任中国 电力投资集团公司财务与产权管理部资产管理主管，2005 年 10 月至 2007 年 12 月任 吉林电力股份有限公司董事、财务负责人。现任蒙东能源集团公司财务总监，2007 年 12 月 18 日起任公司监事。 董杰先生，54 岁，本科学历，高级政工师，2003 年至 2004 年 12 月任公司南露 天矿党委书记，2005 年 1 月至今任公司党委副书记、纪委书记、工会主席，2002 年 起任公司监事。 白贵堂先生，51 岁，本科学历，高级工程师。2003 年至今任沈阳东电茂霖燃料 有限公司总经理，2002 年起任公司监事。 杜国器先生，59 岁，大专学历，高级经济师。2003 年至今先后任太重集团副总 经理、董事，2002 年起任公司监事。 毛爱英女士，40 岁，本科学历，高级审计师，2003 年至今先后任公司审计物价 部经理、审计部经理。2007 年 12 月 18 日起任公司监事。 12 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 赵学军先生，50 岁，专科学历，工程师，2003 年至今先后任公司煤炭加工公司 生产副经理、经理，2007 年 12 月 18 日起任公司监事。 3、公司现任高管人员最近 5 年主要工作经历及在其他单位任职情况 邢建华先生，公司副董事长、董事会秘书（简历见“公司现任董事最近 5 年主 要工作经历及在其他单位任职情况”） 刘毅勇先生，公司董事、总经理（简历见“公司现任董事最近 5 年主要工作经 历及在其他单位任职情况”） 陈立杰先生，公司董事、副总经理、财务总监（简历见“公司现任董事最近 5 年 主要工作经历及在其他单位任职情况”） 景晓瑞先生，51 岁，本科学历，高级工程师。2003 年至今任公司副总经理，现 任常务副总经理。 焉树新先生，44 岁，本科学历，高级工程师。2003 年至今任公司副总经理。 二、报告期内公司董事、监事、高管人员离任情况 本报告期内公司第二届董事会、监事会任期届满，公司按照《公司法》、《公司 章程》之规定于 2007 年 12 月 18 日进行了换届选举，公司独立董事均已连续任职六 年，此次换届离任董事、监事为：董文学董事、白建华董事、李伟华董事、温元凯 独立董事、韩传模独立董事、邱立成独立董事、张明玉独立董事、王鑫国监事、冯 贵飞监事、薛景林监事。公司高级管理人员未发生变化。 三、董事、监事、高级管理人员报告期内年度报酬情况 （一）公司董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：由公司薪酬与考核委 员会根据公司实际经营情况制定薪酬方案报董事会审议后由股东大会决定报酬事 项。 （二）2007 年董事、监事和高级管理人员从公司领取报酬情况 姓名 职务 报告期内从公司领取的报酬 是否在股东单位或其 13 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 总额（含税万元） 他关联单位领取薪酬 董文学 董事长 1.65 是 邢建华 副董事长、董事会秘书 49.28 否 白建华 副董事长 12.00 是 褚义 董事 6.00 是 刘毅勇 董事、总经理 60.65 否 陈立杰 董事、副总经理、财务总监 49.28 否 王大庆 董事 6.00 是 李伟华 董事 6.00 是 温元凯 独立董事 8.00 否 韩传模 独立董事 8.00 否 邱立成 独立董事 8.00 否 张明玉 独立董事 8.00 否 郑燕飞 监事会主席 12.00 是 董杰 监事 49.16 否 白贵堂 监事 4.80 是 杜国器 监事 4.80 是 王鑫国 监事 4.80 是 薛景林 监事 23.80 否 冯贵飞 监事 0.48 是 景晓瑞 副总经理 48.68 否 焉树新 副总经理 48.68 否 合计 420.06 - 证监公司字[2007]212 号文规定公司披露的董事、监事和高级管理人员从公司领取报酬情况 包括基本工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费和各项保险费、公积金、年金以及其他形式从公 司获得的报酬。 四、员工情况： 截止本报告期末员工总数 3873 人，本公司实行劳动合同制，员工按照《劳动 法》的有关规定与公司签订《劳动合同》，享受权利并承担义务。本公司按照国家法 律法规及有关规定，为员工办理了基本养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险 以及住房公积金和企业年金。本公司没有需要承担费用的离退休职工。员工构成情 况见下表： （一）专业构成 类 别 员工人数 占员工总数的比例（%） 岗位工人 3122 人 80.60% 14 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 工程技术人员 197 人 5.09% 管理人员 554 人 14.31% （二）员工受教育情况 类 别 员工人数 占员工总数的比例（%） 本科以上学历 536 人 13.84% 大专学历 697 人 18.00% 其他 2640 人 68.16% 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所 股票上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求， 制定《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 及其他内部控制规章制度，不断完善公司内部法人治理结构，健全内部管理制度， 规范公司行为。 （一）关于股东与股东大会 股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权： 1、决定公司的经营方针和投资计划； 2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事 项； 3、审议批准董事会的报告； 4、审议批准监事会报告； 5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； 6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； 7、对公司增加或者减少注册资本作出决议； 8、对发行公司债券作出决议； 9、对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议； 10、修改本章程； 15 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 11、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议； 12、审议批准《公司章程》第四十一条规定的担保事项； 13、审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产 30% 的事项； 14、审议批准变更募集资金用途事项； 15、审议股权激励计划； 16、审议代表公司发行在外有表决权股份总数 5%以上的股东的提案； 17、审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他 事项。 公司还依据《公司法》、《公司章程》、《上市公司治理准则》、《中小企业板上市 公司控制股股东、实际控制人行为指引》等文件制定了《股东大会议事规则》及《控 股股东实际控制人行为规范》，对股东大会的权力、召开程序、提案、表决和控股股 东及实际控制人行为进行了规范，通过规章对中小股东权益提供制度保障。公司股 东严格根据《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》 规范股东行为，通过股东大会行使股东权利，未发生超越股东大会及董事会而直接 干预公司经营与决策的行为。 （二）关于董事与董事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《独立董事制度》、《董事会议事规则》 及《中小企业板块上市公司董事行为指引》等相关法律法规选举产生董事人选，董 事会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司董事会严格按照《公司章程》、《董 事会议事规则》等相关规定召集召开董事会，各董事认真出席董事会，认真审议各 项议案，履行职责，勤勉尽责。独立董事独立履行职责，维护公司整体利益，尤其 关注中小股东的合法权益不受损害，对重要及重大事项发表独立意见。 （三）关于监事与监事会 公司严格按照《公司法》、《公司章程》及《监事会议事规则》等相关法律法规 选举产生监事人选，监事会人数及人员构成符合法律法规的要求。公司监事会严格 按照《公司章程》、《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会。各监事认真出 席监事会，认真履行职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况等进行监督并发 表意见。 16 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （四）关于信息披露与投资者关系管理 公司上市前就根据相关文件制度制定了《信息披露制度》和《投资者关系管理 制度》，本报告期内公司按照2007年2月中国证监会发布的《上市公司信息披露管理 办法》和2007年5月深圳证券交易所发布的《中小企业板信息披露业务备忘录第8号》 重新修订了公司的《信息披露制度》 ，指定公司董事会秘书负责信息披露工作和投资 者关系管理工作，并重新修订了《董事会秘书工作细则》。 公司指定《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站为公司 信息披露的报纸和网站，真实、准确、及时地披露公司信息，确保公司所有股东公 平的获得公司相关信息。公司明确了投资者关系管理的职能部门和负责人，组织实 施投资者关系的日常管理工作。 （五）2007 年度公司治理专项活动的开展工作 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 （证监 公司字[2007]28号）和深圳证券交易所及内蒙证监局的部署，公司认真组织了学习， 自2007年7 月起由公司董事长亲自挂帅成立了公司治理活动专项工作组，有计划的 开展公司治理专项活动。 公司本着严谨务实、长效求真的原则，严格对照《公司法》 《证券法》等有关法 律、法规以及《公司章程》、三会一层议事规则等内部规章制度，针对本公司的实际 情况，对公司治理情况进行了自查，认真分析存在问题的深层次原因，并制定了切 实可行的整改措施，形成公司治理的规范管理机制。 《公司治理专项活动自查报告和 整改计划》和《公司治理专项活动整改报告》分别经董事会审议并予以披露。公司 于 9 月 7 日召开公司 2007 年第五次临时董事会会议，通过了《公司治理专项活动自 查情况及整改计划》，及时在巨潮网站和《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》 公告，同时公布了听取投资者和社会公众意见及建议的联系电话、电子邮件和公司 地址，接受社会公众评议。2007 年 10 月接受了中国证监会内蒙监管局针对公司治 理专项活动的现场审查并得到了认可，认为公司能够完全按照《通知》内容进行自 查、评议、整改，做到了形似神至，治理到位、规范运作。 对照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，公司认为，目前，公 司治理的实际情况符合规范性文件的基本要求，已经形成了权力机构、决策机构、 监督机构与管理层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法 17 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 人治理结构。 二、公司董事长、董事履行职责情况 报告期内，公司董事长能够积极推动公司内部各项制度的制定和完善，加强董 事会建设，确保董事会会议依法正常召集和召开。董事长没有从事超越其职权范围 的行为，能够积极督促董事会决议的执行，及时将有关情况告知其他董事，能够保 证独立董事和董事会秘书的知情权，为他们提供了发挥作用的平台，为其行使职能 和发挥其作用提供了保障。 报告期内，公司12名董事能够恪尽职守、廉洁自律、忠实勤勉、勤免尽责的履 行职责，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的权益并忠诚于公司和股东利 益。全体董事能够依照《公司法》、 《公司章程》出席公司召开的董事会会议并独立、 客观的发表意见。本报告期内未出现违反国家法律法规、 《公司章程》等不能担任公 司董事职责规定的行为。 报告期内，公司四名独立董事能够定期了解和听取公司经营情况的汇报，对公 司的重大决策提供了专业性意见，对公司重大生产经营活动进行了有效监督，保证 了公司决策的科学性。对续聘会计师事务所、公司关联交易等重大事项进行审核并 发表了独立意见。为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应 有的作用。报告期内，独立董事没有对公司有关事项提出异议。 报告期内公司第二届董事会董事参会情况： 应出席 亲自出席 委托出席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 缺席次数 次数 次数 次数 亲自出席会议 董文学 董事长 11 11 0 0 否 副董事长、董事会 邢建华 11 11 0 0 否 秘书 白建华 副董事长 11 9 2 0 是 刘毅勇 董 事 11 11 0 0 否 陈立杰 董 事 11 11 0 0 否 禇 义 董 事 11 10 1 0 否 王大庆 董 事 11 11 0 0 否 李伟华 董 事 11 11 0 0 否 温元凯 独立董事 11 10 1 0 否 张明玉 独立董事 11 11 0 0 否 18 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 韩传模 独立董事 11 11 0 0 否 邱立成 独立董事 11 10 1 0 否 报告期内公司第三届董事会董事参会情况： 应出席 亲自出席 委托出 缺席 是否连续两次未 董事姓名 具体职务 次数 次数 席次数 次数 亲自出席会议 王树东 董事长 1 1 0 0 否 王冲 副董事长 1 0 1 0 否 邢建华 副董事长 1 1 0 0 否 刘毅勇 董事 1 1 0 0 否 陈立杰 董事 1 1 0 0 否 褚义 董事 1 1 0 0 否 王大庆 董事 1 1 0 0 否 陈利民 董事 1 1 0 0 否 才庆祥 独立董事 1 1 0 0 否 胡三高 独立董事 1 1 0 0 否 穆延荣 独立董事 1 1 0 0 否 孔雨泉 独立董事 1 0 1 0 否 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的情况 1、业务方面：公司拥有独立完整的产、供、销体系，独立开展煤炭开采、加工、 销售业务，具有自主经营能力。公司目前与控股股东、实际控制人不存在同业竞争。 2、人员方面：公司总经理、副总经理和其他高级管理人员均由公司董事会聘任； 公司在人员调动、劳动合同签订及调整变更等方面做到了独立运行，拥有完整独立 的劳动、人事及工资管理体系。 3、资产方面：公司具备完整、独立的产、供、销设施以及必要的辅助配套设施， 拥有生产经营所必备的特许经营权和相关无形资产。公司与控股股东在实物资产和 商标、工业产权及非专利技术等无形资产方面界定清楚。 4、机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，各职能部门之间分工明确、各 司其职，保证了公司的顺利运作。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门、财务负责人和财务会计工作人员，有 完整独立和规范运作的财务核算体系，并开设了独立的银行账户，依法独立纳税， 独立缴纳职工保险基金，同时公司配备有足够数量的专职财务会计人员进行公司的 19 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 财务核算工作。 四、公司内部控制体系的建立 公司按照有关法律法规和证券监管部门的要求，建立了较为完整、合理的内部 控制体系，包括生产经营、财务管理控制、信息披露控制等方面的内部控制制度， 这些内部控制制度均得到了有效的遵守和执行。公司高度重视内控制度的建设和强 化执行，认真开展了内部控制制度的评估及执行检查工作，报告期内公司法律事务 部门对制度内容重新梳理，审计监督部门对制度的执行情况进行检查监督，并将此 项监督内容列入公司 2007 年审计工作计划。 公司设立了审计部，审计部经理由董事会聘任，对董事会及其审计委员会负责， 向审计委员会报告工作，独立行使审计职权，不受其它部门和个人的干涉。内部审 计针对物资采购招标、工程招标、机电设备管理、财务管理、募集资金管理、关联 交易、工程管理等方面开展内控制度监督检查工作，有效促进了公司各项内控制度 的健全和执行。 五、董事、监事及高管人员的薪酬与考评实施 报告期内，董事会薪酬与考核委员会依据公司 2007 年度资产经营责任、安全生 产责任等目标完成情况，结合董事及高管人员各自职责完成情况，业务创新能力和 创利能力等方面，按照绩效评价标准和程序，对董事及高管人员进行了绩效评价。 第七节 股东大会情况简介 报告期内，公司共召开了四次股东大会：2006 年年度股东大会和2007 年第一 次、第二次、第三次临时股东大会。会议的召集、召开与表决程序符合《公司法》、 《上市公司股东大会规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法 律、法规及规范性文件的规定。北京凯文律师事务所律师出席了股东大会，并出具 了法律意见书。 2006年度股东大会于2007年2月9日召开，会议审议通过了《2006年度董事会工 作报告》、《2006年监事会工作报告》、《2006年度财务决算报告》、《2006年度利润分 配预案》、《2006年度投资计划执行情况暨2007年度投资计划》、《2007年度财务预议 案》、 《关于首次公开发行新股（A股）前滚存利润处置的议案》、 《2006年度关联交易 20 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 执行暨2007年度拟发生关联交易情况的报告》、《关于延长首次公开发行新股（A股） 决议有效期限的议案》。 2007年第一次临时股东大会于2007年5月27日召开，2007年5月29日在中国证券 报、上海证券报、证券时报及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn刊登公告。 2007年第二次临时股东大会于2007年7月31日召开，2007年8月1日在中国证券 报、上海证券报、证券时报及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn刊登公告。 2007年第三次临时股东大会于2007年12月18日召开，2007年12月19日在中国证 券报、上海证券报、证券时报及巨潮资讯网站www.cninfo.com.cn刊登公告。 第八节 董事会报告 一、本报告期公司经营情况回顾 2007年，公司严格执行《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》的 有关规定，认真研究和执行国家相关政策，全面贯彻落实股东大会决议,适应形势， 抢抓发展机遇，化解各种矛盾，消化不利因素，稳步推进公司发展战略，促使公司 生产能力、经营管理水平、运营能力、股东收益、员工收入均大幅提高。在销售方 面，进一步稳固原有市场，积极开拓新市场；在生产组织方面，优化生产布局，合 理组织生产；在经营管理方面，加大了内部挖潜力度，提升了公司的利润水平。报 告期内，公司资产规模、煤炭产销量和利润总额进一步增长，圆满完成2007年生产 经营计划，公司发展战略稳步实施，煤炭主业进一步做强做大，呈现强劲发展态势。 （一）公司经营业绩 单位：万元 项目 2007年度 2006年度 同比变动（%） 营业收入 261,123.21 193,836.12 34.71 营业利润 55,070.09 46,683.11 17.97 净利润 47,166.90 39,264.09 20.13 变动原因： 1、报告期内，公司的营业收入较2006 年增长34.71%。主要是报告期内公司积 极开拓煤炭销售市场，调整煤炭销售结构，使公司煤炭销量和售价较同期均有所提 高所致。 21 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2、报告期内，公司的营业利润较2006 年增长17.97%，净利润较2006 年增长 20.13%。利润增长的主要原因是公司的产销量较同期增长所致。 （二）公司2007年经营计划完成情况 1、生产完成情况： 2007年实际生产原煤2,717万吨，完成计划产量2,600万吨的104.50%，增产117 万吨。2007年公司根据市场销售情况，增加了公司的产量，并按照客户的不同需求， 在生产组织上及时调整了煤炭产品的生产结构。 2、销售完成情况： 2007年实际销售原煤2,726万吨，完成计划销量2,600万吨的104.85%。为了更好 的完成计划销售任务，公司加大了市场开发力度，采取调整销售结构，扩大外运煤 炭销售比例等举措，确保公司的销售任务超额完成。 3、利润完成情况： 2007年实现利润总额55,142万元，完成计划利润55,000万元的100.26%。公司为 完成全年计划任务，在增支因素增加较大的情况下，通过扩大市场销量，调整销售 结构，压缩成本费用开支、开展劳动竞赛活动等多种举措，实现了产销量创历史新 高，利润指标超额完成的经营业绩。 （三）公司主营业务收入、主营业务利润构成情况 按行业、产品分类情况 单位：万元 主营业务分行业情况 主营业务收 主营业务成 主营业务毛利 分行业或 主营业务收 主营业务成 主营业务毛 入比上年同 本比上年同 率比上年同期 分产品 入 本 利率（%） 期增减（%） 期增减（%） 增减（%） 降低 6.87 个百 煤炭 254,974.22 167,914.31 34.14% 35.19% 50.93% 分点 主营业务分产品情况 降低 6.87 个百 煤炭 254,974.22 167,914.31 34.14% 35.19% 50.93% 分点 原因分析： 22 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 1、报告期内，公司的煤炭收入较2006 年增长35.19%，主要是由于报告期内公 司加大市场开发力度，同时积极与铁路部门沟通，增加运力，促进了销售业绩的增长。 2、报告期内，公司煤炭营业成本较2006年增长50.93%，一方面因销量较2006 年增长增加了成本；另一方面因执行新会计准则，原在管理费用核算的工资附加费、 无形资产摊销调入生产成本以及原材料涨价增加了营业成本。 3、报告期内，公司煤炭主营业务毛利率较2006年下降6.87%，主要是由于营业 收入的增长低于营业成本的增长。 4、报告期内，公司主营业务及其结构未发生变化 （四）主要供应商、客户情况 单位：万元 前五名供应商采购金额合计 28,690.95 占采购总额比重 59.00% 前五名销售客户销售金额合计 114,832.71 占销售总额比重 45.04% （五）资产构成情况 单位：万元 报告期末 报告期初 增减百分 项目 占总资产 占总资产的比 金额 金额 比（%） 的比例（%） 例（%） 应收票据 14,445.47 4.10 4,356.19 1.45 231.61 应收账款 31,059.92 8.81 25,644.16 8.54 21.12 预付款项 28,092.22 7.97 16,453.55 5.48 70.74 其他应收款 2,192.38 0.62 4,123.79 1.37 -46.84 长期股权投资 6,143.22 1.74 3,819.10 1.27 60.86 固定资产 142,926.88 40.55 117,581.52 39.17 21.56 工程物资 4,394.67 1.25 395.96 0.13 1,009.87 短期借款 32,540.00 9.23 52,870.00 17.61 -38.45 应付票据 3,743.30 1.06 14,679.02 4.89 -74.50 长期借款 9,881.00 2.80 20,181.00 6.72 -51.04 1、应收票据期末比期初增长231.61%，主要原因是期末集中收回银行承兑汇票 所致。 2、应收帐款期末比期初增长21.12%，主要原因是煤炭销量增加所致。 23 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 3、预付账款期末比期初增长70.74%，主要原因是预付大型设备款较期初增加所 致。 4、其他应收款期末比期初降低46.84%，主要原因是公司上市募集资金到位冲减 以前期间发生的上市费用所致。 5、长期股权投资期末比期初增长60.86%，主要原因是按权益法核算的两家联营 企业当期实现净利润较同期增加所致。 6、固定资产期末比期初增长21.56%,主要原因是本年资本性支出增加。 7、工程物资期末比期初增长1,009.87%，主要原因是为未完工程储备的需安装 设备、工程材料等。 8、短期借款期末比期初降低38.45%，主要原因是本年度偿还到期贷款所致。 9、应付票据期末比期初降低74.50%，主要原因是应付票据到期偿还所致。 10、长期借款期末比期初降低51.04%，主要原因是年末转到一年内到期的非流 动负债项目中列示所致。 （六）财务数据变动情况 单位：万元 项目 2007年度 2006年度 同比变动（%） 销售费用 7,460.67 5,162.45 44.52 管理费用 13,826.47 15,262.53 -9.41 财务费用 3,839.02 4,017.91 -4.45 所得税 7,974.84 7,382.36 8.03 公司销售费用本年比上年增长 44.52%，主要原因是鲁霍铁路运输费增加所致。 公司管理费用比上年下降 9.41%，主要原因是执行新企业会计准则，原在管理 费用核算的工资附加费调入生产成本所致。 （七）现金流量的构成情况 单位：万元 项 目 2007 年度 2006 年度 增减（%） 1、经营活动产生的现金流量净额 39,890.28 48,637.88 -17.99 2、投资活动产生的现金流量净额 -71,457.46 -47,482.97 -50.49 3、筹资活动产生的现金流量净额 30,754.72 1,122.71 2,639.33 4、现金及现金等价物增加额 -812.46 2,277.62 -135.67 经营活动现金流量净额比上年降低 17.99%，主要原因是公司应收票据、应收帐 24 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 款增加暂时没有转换为现金所致； 投资活动现金流量净额比上年降低 50.49%，主要原因是公司本期固定资产投资 较同期增加所致； 筹资活动现金流量净额比上年增长 2,639.33%，主要原因是公司上市获得募集资 金所致。 （八）主要控股公司及参股公司经营情况 1、控股公司经营情况 单位：万元 注册 实际 所占权 营业 营业 子公司名称 总资产 净资产 净利润 资本 投资额 益比例 收入 利润 扎鲁特旗鲁霍煤炭 1200 586.40 53.1654% 16,388.50 2,973.41 44,024.39 1,920.70 1,660.00 有限责任公司 霍煤中科腐植酸科 2000 1,768.03 75 % 4,823.31 59.44 1,548.59 -0.88 -19.65 技有限责任公司 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司成立于 1999 年 12 月 17 日，主营业务：煤炭生 产、销售、土石方工程、房屋和设备租赁、货物运输。 霍煤中科腐植酸科技有限责任公司成立于 2003 年 8 月 25 日，主营业务：腐植 酸、腐植酸盐、黄腐酸及腐植酸有机肥料生产销售。 2、主要参股子公司经营情况 单位：万元 注册 实际 所占权 营业 营业 参股公司名称 总资产 净资产 净利润 资本 投资额 益比例 收入 利润 内蒙古霍煤亿诚 8000 1800 45% 17,072.16 8,860.64 19,278.58 2,931.04 3,539.17 能源有限公司 扎鲁特旗通霍铁 3000 1350 45% 12,301.31 4,463.76 3,810.83 1,625.54 1,625.54 路运输有限公司 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司成立于 2005 年 8 月 3 日，主营业务：能源开发利 用（国家法律、法规规定应经审批的，未获审批前不得生产经营）。 扎鲁特旗通霍铁路运输有限公司成立于 2004 年 7 月 1 日，主营业务：运输、装 卸（国家法律、法规规定应经审批的，未获审批前不得生产经营）。（国家明令禁止 25 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 的除外） 3、报告期内，公司没有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的情况。 二、对公司未来发展的展望 （一）公司所处的行业发展趋势及面临的市场竞争格局 当前公司面临的行业发展趋势主要是国家加大煤炭资源开发监管力度，进一步 规范煤炭市场秩序，加大对小煤矿和违规开采煤矿的关、停、整合力度，积极鼓励 建设大型煤炭基地，为公司加快亿吨级煤炭基地建设步伐提供了有利条件；东北和 蒙东区域内的电源点建设在不断增加，很多新建电厂的炉型主要依托褐煤，加大了 褐煤需求量，为公司进一步拓展新的市场空间注入了活力；通霍线的运能改造逐步 完成，运力不断提高，为企业进一步做强做大做优提供了强大动力。同时，电力企 业和煤炭企业重组步伐加快，其他煤矿企业竞争实力日益增强，煤炭市场竞争日益 激烈，使我们面临着原有的煤炭市场在受冲击，市场份额在受影响的挑战和压力。 （二）公司发展战略及 2008 年经营计划 公司当前面临着资源性产品价格持续攀升、煤炭价格有望保持高位、煤炭行业 保持较好发展态势的有利发展机遇，也面临着国家加大煤炭资源开发监管和节能减 排力度、还原煤炭资源完全成本、生产所需的油料和配件等物资不断涨价的挑战。 公司近阶段发展战略是以科学发展观统领全局，充分利用煤炭专业化管理平台，发 挥通过多年生产经营管理实践形成的各种优势，进一步做强做大做优露天煤业。 2008 年经营计划及目标是：营业总收入 338,976 万元，营业总成本 277,074 万 元。为实现上述目标，2008 年本公司将着力做好以下工作：一是优化生产组织模式， 全面完成全年生产任务；二抓好产品销售工作，确保实现经营管理目标；三是进一 步创新管理理念，完善管理制度，优化管理流程，不断提高管理水平；四是进一步 提高全体员工素质，满足企业快速发展需要；五是加强党建和企业文化建设，保障 企业又好又快发展。 （三）公司发展所需资金来源 维持公司发展的资金需求通过自筹资金解决。2008 年计划投资项目：霍林河一 号露天矿改扩建项目投资、电厂外输煤系统项目投资、更新改造项目投资、科技进 26 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 步投资等。 （四）可能面临的风险因素 一是面临着国家加大节能减排力度，还原煤炭资源完全成本，土地使用税、资 源补偿费提高，生产所需的原材料、油料、配件等物资不断涨价，导致生产成本不 断增加，煤炭企业的盈利空间可能被进一步压缩的风险。针对这一情况，本公司将 充分发挥通过多年实践所积累的管理经验和管理优势，积极消化各种不利因素，稳 步提高企业盈利能力。 二是面临着产品外运运力紧张的风险。本公司将加强与相关单位的沟通，促成 通霍线运能改造早日完成，不断提高铁路运力。另外，中电投集团公司正在加快蒙 东地区铁路和港口建设步伐，为公司产品外运创造了更加有利的条件。 （五）技术创新和节能环保工作开展情况 本公司积极引进和应用先进管理手段和技术，并在实际应用过程中注重与公司 实际的有机结合，有效提高了管理水平和工作效率。主要体现在地测采软件和 OA 办 公系统应用已日趋成熟；利用 ISO9001 质量管理体系，提高了质量管理水平；开始 建立质量-环境-职业健康安全管理体系，将进一步加强和规范公司管理行为，提高 综合管理水平； EAM 设备物资管理系统上线运行，为今后强化设备物资的科学管理 积累了经验；推行精细化管理，提高了设备检修效率和质量。 在稳步推进生产的同时，本公司高度重视节能环保工作，2007 年煤炭回采率达 到 95%，矿山复垦率达到 70%，原煤生产综合能耗为 89 吨标煤/万吨；各露天矿疏干 水用于矿山消防、降尘和电厂循环复用，实现了水资源的有效利用；球形封闭式储 煤仓，控制粉尘效果明显。 三、公司募集资金使用情况 （一）募集资金专户存储制度的执行情况 报告期内，公司严格按照《内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司募集资金管理 制度》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用 于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手 续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。 公司募集资金承诺的投资项目为“偿还一号露天矿增补购置设备、完善辅助设 施项目贷款”和“购买采矿权”，其余募集资金用于补充流动资金。 27 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 单位：万元 募集资金总额 72,810.99 本年度投入募集资金总额 72,810.99 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 72,810.99 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 截至期 是否 截至 末累计 项目 已变 截至 截至 期末 募集 投入金 可行 更项 调整 期末 本年 期末 投入 是否 资金 额与承 项目达到预 本年度 性是 目 后投 承诺 度投 累计 进度 达到 承诺投资项目 承诺 诺投入 定可使用状 实现的 否发 （含 资总 投入 入金 投入 （%） 预计 投资 金额的 态日期 效益 生重 部分 额 金额 额 金额 (4)＝ 效益 总额 差额(3) 大变 变 (1) (2) (2)/(1 ＝ 化 更） ) (2)-(1) 偿还一号矿项目贷 40,210 40,210 40,210 40,210 40,210 100.00 2007 年04 月 否 0.00 345.46 是 否 款 .00 .00 .00 .00 .00 % 30 日 11,561 11,561 11,561 11,561 11,561 100.00 2007 年04 月 购买采矿权 否 0.00 0.00 是 否 .00 .00 .00 .00 .00 % 30 日 21,039 21,039 21,039 21,039 21,039 100.00 2007 年04 月 补充流动资金 否 0.00 0.00 是 否 .99 .99 .99 .99 .99 % 30 日 72,810 72,810 72,810 72,810 72,810 合计 - 0.00 - - 345.46 - - .99 .99 .99 .99 .99 未达到计划进度原 无 因（分具体项目） 项目可行性发生重 无 大变化的情况说明 募集资金投资项目 无 实施地点变更情况 募集资金投资项目 无 实施方式调整情况 募集资金投资项目 先期投入及置换情 无 况 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 无 况 项目实施出现募集 资金结余的金额及 无 原因 28 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 募集资金其他使用 已全部使用完毕 情况 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，公司募集资金已全部使用完毕，公司募集资 金专户银行存款余额为 268,822.14 元，全部为银行存款利息收入。 （二）会计师事务所对募集资金使用情况的专项审核意见 公司委托中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司截至 2007 年 12 月 31 日止的募 集资金投入情况进行了专项审核。经审核，北京中瑞岳华会计师事务所有限公司出 具了中瑞岳华专审字[2008]第 047 号《募集资金使用情况专项报告》认为：贵公司 按照招股说明书所述的募集资金投资金额和项目投向进行投资,募集资金项目使用 没有发生变更，项目的实施进度符合招股说明书所述的进度。公司董事会《关于 2007 年度募集资金使用情况专项报告》中关于募集资金使用情况的披露与实际使用情况 相符。 四、非募集资金情况 2004 年国家发展和改革委员会以发改办能源［2004］1584 号文件批准了公司一 号露天矿从 700 万吨扩能到 1500 万吨项目，项目概算总投资额 157344 万元，分五 年投资建设，2004 年开工建设，2008 年达产 1500 万吨，该项目为公司非募集资金 项目。本报告期内一号露天矿改扩建工程计划完成投资 47397 万元。 （一）项目进度情况 2007 年一号露天矿改扩建工程完成投资 47397 万元，其中：上半年完成投资 24382.14 万元，下半年完成投资 23014.86 万元。 各单位工程形象进度：1）矿建剥离：完成 280 万立剥离量。2）66KV 中心变电 站：已竣工验收，交付使用，3）220T 自卸车保养间：厂房主体完成，下水、采暖管 道及大门安装完工。4）、火药库扩建工程：已竣工验收并交付使用。5）大型设备： 15 台 220 吨自卸车、20 台 45 吨自卸车、3 台 27 立挖掘机、2 台 WD600 胶轮推土机、 5 台 2.6 立挖掘机、1 台 220T 吊车到货。 （二）企业财务评价主要的经济指标 （1）设计规模： 15.00Mt （2）投资利润率（计算期平均）： 14.26% （3）投资利税率（计算期平均）： 19.43% 29 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （4）财务净现值（I=10%）： 43107 万元 （5）投资回收期： 9.16 年 （6）财务内部收益率（全部投资）：15.43% 五、董事会日常工作情况 （一）董事会会议情况及决议内容 1、2007 年 1 月 15 日，召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《2006 年度 董事会工作报告》、 《2006 年度总经理工作报告》、 《2006 年度财务决算报告》、 《2006 年度利润分配预案》、 《2007 年度财务预算议案》 、《2006 年度经营计划执行情况的报 告暨 2007 年度经营计划》、 《关于首次公开发行新股（A 股）前滚存利润处置的议案》、 《2006 年度投资计划执行情况暨 2007 年度投资计划》 、《2007 年度投资方案》、《关 于签订重大合同的方案》、《关于设立工程管理部的方案》、《关于执行〈企业会计准 则-基本准则〉的方案》、 《关于执行企业年金的方案》、 《关于提高住房公积金缴交比 例的方案》、 《2006 年董事会战略委员会工作报告》、 《2006 年董事会审计委员会工作 报告》、 《2006 年董事会提名委员会工作报告》 《2006 年董事会薪酬委员会工作报告》、 、 《关于延长首次公开发行新股（A 股）决议有效期的议案》、《关于召开公司 2006 年 度股东大会的方案》议案。 2、2007 年 2 月 9 日召开 2007 年第一次临时董事会，审议通过了议案《关于设 立内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司扎哈淖尔供电分公司的议案》、《关于租赁中 电投霍林河煤电集团有限责任公司扎哈淖尔分公司资产的议案》、《关于向招商银行 股份有限公司深圳振华支行申请授信额度的议案》。 3、2007 年 4 月 29 日召开 2007 年第二次临时董事会，审议议案情况见 4 月 30 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 4、2007 年 6 月 29 日召开 2007 年第三次临时董事会，审议议案情况见 7 月 2 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 5、2007 年 7 月 10 日召开第二届董事会第九次会议，审议议案情况见 7 月 11 日 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 6、2007 年 7 月 26 日召开 2007 年第四次临时董事会，审议议案情况见 7 月 27 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 7、2007 年 9 月 7 日召开 2007 年第五次临时董事会，审议议案情况见 9 月 10 日 30 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 8、2007 年 9 月 28 日召开 2007 年第六次临时董事会，审议议案情况见 9 月 29 日《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 9、2007 年 10 月 23 日召开 2007 年第七次临时董事会，审议议案情况见 10 月 24 日《中国证券报》、 《上海证券报》 《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 、 10、2007 年 10 月 30 日召开 2007 年第八次临时董事会，审议议案情况见 10 月 31 日《中国证券报》、 《上海证券报》 《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 、 11、2007 年 11 月 29 日召开 2007 年第九次临时董事会，审议议案情况见 11 月 30 日《中国证券报》、 《上海证券报》 《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 、 12、2007 年 12 月 18 日召开第三届董事会第一次会议，审议议案情况见 12 月 19 日《中国证券报》、 《上海证券报》 《证券时报》和巨潮资讯网站 www.cninfo.com.cn。 、 （二）报告期内，公司共召开四次股东大会，董事会均较好地执行了各次会议的 决议。公司 2006 年度利润分配方案经股东大会批准以 2006 年 12 月 31 日总股本 576,184,500 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 3.375357618 元(含税)， 共派送现金 194,482,874.13 元，已于 2007 年 3 月 5 日派发完毕。 （三）审计委员会履职情况报告 1、结合公司的内部审计项目，开展了内控制度执行情况抽查。 2007 年，在工程、招标、物资采购、报废资产处置等审计过程中抽查了相关的 内控制度执行情况，对工程管理制度、招标管理办法、物资采购管理办法、报废资 产处置制度的执行情况进行了审计，对制度执行中存在的问题以审计建议的方式进 行了反馈。 除与其他项目一并进行制度抽查外，还专项审计了《员工带薪年休假试行办法》 和《EAM 系统运行管理办法（试运行） 》两项制度的执行效果，共抽查了基层各二级 单位 8 个，由于此两项制度都是 2007 年刚运行的，所以在审计过程中，着重对制度 的完善性、可操作性和执行的利弊关系等进行了分析，提出了修改意见和建议，不 但起到了监督作用，而且还起到了对制度的完善与评估作用。 2、信息披露真实性、合规性的审核。 这项工作是审计委员会 2007 年的重点工作，各位委员通过例会或者网络沟通的 方式，对董事会每次例会的议案都进行认真的审查，并发表意见，除日常灵活的审 31 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 查方式外，审计委员会共召开正式例会 3 次，会议对董事会审议的公司半年度报告、 年度报告、会计政策的变更和修订、内部审计的工作等进行了认真审议，提出了审 查意见和建议，保证了董事会披露的各项信息达到真实、客观、合规。 3、会计师事务所工作督促 审计委员会按规定督促会计师事务所审计工作，认为中瑞岳华会计师事务所有 限公司从事上年度审计工作勤勉尽责，出具的审计报告真实、客观的反映了公司的 经营状况，因此审计委员会提议续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司年度财 务审计机构，聘任期为一年，自股东大会通过之日起生效。 4、关联方交易的审查。 审计委员会历来关注公司的各项关联方交易，为了使关联方交易建立在客观、公 平的交易平台上，审计委员会工作组通过抽查，确认公司的各项关联方交易价格信 息来源于市场，交易价格能够公允地体现交易双方的利益，每笔交易都经过公司法 律部门的审核，并签定交易合同。 （四）薪酬委员会履职情况报告 报告期内，董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、深交所有关规定，结合 公司内部控制制度以及《董事会薪酬与考核委员会实施细则》，薪酬与考核委员会对 2007 年度董事及高管人员薪酬情况进行了审核，并发表审核意见如下： 公司董事会薪酬与考核委员会，根据董事及高管人员的岗位职责、重要性及行 业相关岗位的薪酬水平，负责制定、审查公司薪酬计划与方案，制定公司董事（不 含独立董事）及高管人员的考核标准，审查公司董事及高管人员履行职责的情况， 并依照考核标准及薪酬政策进行年度绩效考核。 公司董事会根据公司薪酬管理制度及董事会薪酬与考核委员会年度绩效考核情 况，确定本年度在公司受薪的董事及高级管理人员薪酬标准。 2007 年度，公司董事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有 违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。 六、利润分配及资本公积金转增股本方案 公司 2007 年度经第三届董事会第二次会议提出利润分配及资本公积金转增股 本预案，此预案尚需提交年度股东大会审议通过后方能实行。 截止 2007 年 12 月 31 日，公司实际可供股东分配的利润为 418,540,388.82 元， 32 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 其中因执行新会计政策等相关规定，追溯调增 2007 年年初未分配利润 9,964,606.76 元。 1、利润分配方案 以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 654,184,500 股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发现金红利 3.2 元（含税），共派送现金 209,339,040 元。 2、资本公积金转增股本方案 以公司 2007 年 12 月 31 日总股本 654,184,500 股为基数，向公司全体股东以资 本公积金转增股本，按每 10 股转增 3 股，转增 196,255,350 股，转增后总股本为 850,439,850 股。 七、公司需披露的其他重要事项 公告编号 公告日期 公告内容 披露媒体 200727 2007-12-19 第三届监事会第一次会议决议公告 注 200726 2007-12-19 第三届董事会第一次会议决议公告 注 200725 2007-12-19 2007 年第三次临时股东大会决议公告 注 2007 年第三次临时股东大会增加临时提案的提 200724 207-12-08 注 示性公告及股东大会补充通知 200723 2007-11-30 职工代表大会决议公告 注 200722 2007-11-30 召开 2007 年第三次临时股东大会的通知 注 200721 2007-11-30 第二届监事会第四次会议决议公告 注 200720 2007-11-30 2007 年第九次临时董事会决议公告 注 200719 2007-10-31 关联交易公告 注 200718 2007-10-31 2007 年第八次临时董事会会议决议公告 注 200717 2007-9-8 治理专项活动自查情况及整改计划 注 200716 2007-10-25 2007 年第三季度报告 注 200715 2007-10-25 2007 年第七次临时董事会会议决议公告 注 200714 2007-9-29 2007 年第六次临时董事会会议决议公告 注 200713 2007-9-8 治理专项活动自查情况报告 注 200712 2007-9-8 2007 年第五次临时董事会会议决议 注 200711 2007-7-28 2007 年第四次临时董事会会议决议公告 注 200710 2007-7-28 2007 年第二次临时监事会会议决议公告 注 200709 2007-8-1 2007 年第二次临时股东大会决议公告 注 200708 2007-7-13 2007 年中期业绩预增公告 注 200707 2007-7-14 网下配售股票上市流通的提示性公告 注 二届董事会第九次会议决议公告暨召开 2007 200706 2007-7-11 注 年第二次临时股东大会的通知 200705 2007-6-30 董事会 2007 年第三次临时会议决议公告 注 200704 2007-5-29 2007 年第一次临时股东大会决议公告 注 200703 2007-5-8 第二届第一次临时监事会会议决议公告 注 200702 2007-5-8 关于签订募集资金三方监管协议的公告 注 33 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2007 年第二次临时董事会会议决议公告暨召 200701 2007-5-8 注 开 2007 年第一次临时股东大会的通知 2007-4-17 首次公开发行股票上市公告书 注 首次公开发行 A 股网上定价发行摇号中签结 2007-4-12 注 果公告 首次公开发行股票网上定价发行申购情况及 2007-4-11 注 中签率公告 2007-4-10 首次公开发行股票网下配售结果公告 注 2007-4-5 招股说明书摘要 注 首次公开发行股票网下向询价对象配售与网 2007-4-5 注 上向社会公众投资者定价发行公告 2007-4-5 首次公开发行股票初步询价结果及定价公告 注 2007-4-4 首次公开发行股票网上路演公告 注 2007-3-29 首次公开发行股票初步询价及推介公告 注 2007-3-29 内部控制鉴证报告 注 2007-3-29 审计报告 注 2007-3-29 首次公开发行 A 股股票招股意向书 注 2007-3-29 首次公开发行股票与上市的补充法律意见书 注 2007-3-29 证券发行保荐书 注 中国证监会关于核准公司首次公开发行股票 2007-3-29 注 的通知 注：上述公告内容刊登在《中国证券报》 、《上海证券报》 、《证券时报》及巨潮 资讯网站 www.cninfo.com.cn。 第九节 监事会报告 2007 年度，公司监事会根据《公司法》、 《证券法》、 《公司章程》和《监事会议 事规则》的有关规定，本着对全体股东负责的精神，恪尽职守，积极有效的行使职 权，勤勉、谨慎的开展监事会各项工作，充分行使对公司董事及高级管理人员的监 督职能，对公司各项经营管理活动进行了合法、适时有效的监督，切实维护了股东 的权益及公司的利益，为公司的规范运作和健康发展起到了保驾护航的作用。 一、2007 年度监事会工作情况 （一）监事会全体成员共列席了 2007 年度股东大会 4 次、董事会 11 次会议，对 董事会审议的各项议案进行了事前审查、事中参与，事后监督，有效促进了董事会 各项决议的正确落实。 （二）监事会积极关注公司经营计划及决策，通过参与高层的各类经营决策会议， 34 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 对各项方针政策的出台原因和利弊都进行了前期的把握和监督，对公司经营决策方 面的程序行使了监督职责。 （三）2007 年度，公司监事会召开了 6 次会议，其中： 2007 年 1 月 10 日，召开二届七次会议，审议了《2006 年监事会工作报告》； 2007 年 4 月 29 日，召开了二届一次临时监事会，审议了《关于修改公司章程》 的议案和审议了《关于修订监事会议事规则》的议案； 2007 年 7 月 26 日，召开了二届二次临时监事会，审议了《2007 年半年度报告》 的议案； 2007 年 10 月 23 日，召开了二届三次临时监事会，审议了《2007 年第三季度报 告》的议案； 2007 年 11 月 29 日，召开了二届四次临时监事会，审议了《关于监事会换届选 举》的议案； 2007 年 12 月 18 日，召开了三届一次监事会，审议了《关于提名郑燕飞同志为 监事会主席》的议案。切实加强了对公司董事、经理层等高级管理人员的监督力度， 提高了监督效果，维护了股东的权益和公司的利益。 （四）监事会为了促进各项监督工作有效实施，组织 4 名监事参加了国资委中企 培在北京举办的监事会工作实务培训班，同时全体监事认真学习了深交所的各种上 市管理规定，加强了监事会工作的业务流程管理，进一步明确了监督工作的重点和 要求，为更好地开展监事会工作奠定了基础。 二、监事会独立意见 （一）公司依法运作情况 通过对公司董事及高级管理人员的监督，监事会认为：2007 年度，公司董事、 总经理及其他高级管理人员能够严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所 股票上市规则》、《公司章程》及其他有关法律法规和制度的要求，依法经营。公司 重大经营决策合理，其程序合法有效，为进一步规范运作，公司进一步建立健全了 各项内部管理制度和内部控制机制；公司董事、高级管理人员在执行公司职务时， 均能认真贯彻执行国家法律、法规、 《公司章程》和股东大会、董事会决议，忠于职 守、兢兢业业、开拓进取，为公司跨越式发展打下了坚实的基础。未发现公司董事、 高级管理人员在执行公司职务时违反法律、法规、公司章程或损害公司股东、公司 35 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 利益的行为。 （二）检查公司财务情况 公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及年度业绩快报等财务 资料，监事会认为：公司财务报表的编制符合《企业会计制度》和《企业会计准则》 有关规定，公司 2007 年年度财务报告能够真实反映公司的财务状况和经营成果。 （三）检查公司募集资金实际投向情况 2007 年 4 月 18 日，通过上市募集资金 76440 万元，经监事会办公室对其资金使 用情况进行审查，认为募集资金能够按照招股说明书的规定用途使用，无将募集资 金质押、委托贷款或变更用途问题，并建立健全了募集资金管理制度。 （四）公司收购、出售资产交易情况 2007 年公司收购、出售资产交易价格合理，没有发现内幕交易和损害股东权益 或造成公司资产流失的现象。 （五）关联交易情况 关联交易公平，没有损害公司利益的行为。 第十节 重要事项 一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、本报告期内公司无破产、重整事项。 三、本报告期内公司无企业合并事项。 四、本报告期内公司未有实施股权激励的计划。 五、关联交易事项 （一）重大关联交易事项 1、本公司 2007 年度向内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司销售低热值煤炭 323.75 万吨，交易额为 16,849.47 万元； 2、本公司 2007 年度向通辽市盛发热电有限责任公司销售煤炭 113.86 万吨， 交易额为 11,485.59 万元。 3、本公司 2007 年度向通辽发电厂销售煤炭 396.83 万吨，交易额为 37,975.80 万元。 36 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 4、本公司 2007 年度向大连泰山热电有限公司销售煤炭 117.89 万吨，交易额 为 13,137.93 万元。 5、本公司 2007 年度向吉林吉长电力有限公司销售煤炭 102.32 万吨，交易额 为 10,312.64 万元。 （二）其他关联交易情况见本报告第十一节中审计报告“九、关联方关系及其 交易”。 上述交易为公司上市前发生过或由于地域范围限制和产业衔接等原因形成，是 交易双方生产经营所需的。其交易性质不影响公司独立性。 六、公司重大合同及其履行情况： （一）本报告期内未发生或以前期间发生但延续到报告期的需披露托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 （二）本报告期内公司无重大担保事项。 公司独立董事针对公司当期对外担保情况进行了核查并出具了专项说明及独立 意见，证明公司本报告期内没有以任何形式、没有为任何单位或个人提供担保。 （三）本报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。 （四）本报告期内公司无其他重大合同。 七、承诺情况 2006 年7 月24 日，公司控股股东中电霍煤集团做出郑重承诺，承诺在发行人 上市后，即与发行人签订《采矿权转让协议》，将取得的二号露天矿开采储量8.2793 亿吨的采矿权，以及三号露天矿开采储量13.76 亿吨的采矿权完整地转让给发行人。 转让价格为市场价格； 2006 年10 月27 日，公司实际控制人中电投集团公司、控股股东中电霍煤集团 承诺：在露天煤业上市后将持有白音华煤电公司的股权转让给露天煤业；在露天煤 业上市后可通过转让、入股等方式将铝电优质资产注入露天煤业，实现集团的整体 上市。目前上述承诺正在履行当中。 公司实际控制人中电投集团公司在《中国电力投资集团公司关于霍煤集团及露 天煤业有关情况的说明和承诺》中承诺的“1.露天煤业上市后不改变现有煤炭主营 业务2.露天煤业上市后3 年内现有董事及经营管理层不发生重大变化3.严格执行 37 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 《关于避免同业竞争的承诺函》，避免与露天煤业发生同业竞争”没有改变，正在履 行中。 目前上述承诺正在履行当中。 八、公司聘任、解聘会计师事务所情况 公司 2002 年至 2006 年聘任中瑞华恒信会计师事务所有限公司为公司财务审计 机构，历时 5 年。由于中瑞华恒信会计师事务所有限公司与岳华会计师事务所有限 公司合并, 中瑞华恒信会计师事务所有限公司的名称于 2007 年 12 月 12 日变更为中 瑞岳华会计师事务所有限公司。2008 年公司第一次临时股东大会审议通过同意聘任 中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司 2007 年度财务审计机构，审计费用 350000 元。 为公司提供审计服务的签字会计师未超过五年，公司上市后为公司提供审计服 务的签字会计师均未超过两个完整会计年度。 九、报告期内公司、公司董事会及公司董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、 通报批评或交易所公开谴责；公司未受到中国证监会及其派出机构的检查并要求整 改情况。 十、报告期内公司第二届董事会、监事会任期届满，公司按照《公司法》、《公 司章程》之规定于 2007 年 12 月 18 日进行了换届选举，公司独立董事均已连续任职 六年，此次换届离任董事、监事为：董文学董事、白建华董事、李伟华董事、温元 凯独立董事、韩传模独立董事、邱立成独立董事、张明玉独立董事、王鑫国监事、 冯贵飞监事、薛景林监事。公司高级管理人员未发生变化。 十一、子公司未发生本节所列的重要事项。 第十一节 财务报告 一、审计报告 审 计 报 告 中瑞岳华审字[2008]第 11224 号 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司（以下简称“露天煤业 38 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表 和合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是露天煤业公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作 出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，露天煤业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了露天煤业公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况、合并财务状况以 及 2007 年度的经营成果、合并经营成果和现金流量、合并现金流量。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：朱海武 中国·北京 中国注册会计师：丁 勇 39 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2008 年 3 月 4 日 二、会计报表 40 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表 2007年12月31日 编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 七、1 251,446,645.99 259,571,312.65 交易性金融资产 - - 应收票据 七、2 144,454,687.14 43,561,899.81 应收账款 七、3 310,599,217.80 256,441,616.49 预付款项 七、4 280,922,183.31 164,535,459.08 应收利息 - - 其他应收款 七、5 21,923,771.64 41,237,889.06 存货 七、6 126,082,654.12 126,340,788.61 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,135,429,160.00 891,688,965.70 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 七、7 61,432,173.47 38,190,976.64 投资性房地产 - - 固定资产 七、8 1,429,268,799.03 1,175,815,154.16 在建工程 七、9 458,589,586.19 496,642,247.99 工程物资 七、10 43,946,699.52 3,959,613.83 固定资产清理 七、11 3,900,349.72 42,118.01 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 七、12 388,574,518.25 391,440,056.13 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 七、13 3,396,723.75 3,778,628.61 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,389,108,849.93 2,109,868,795.37 资产总计 3,524,538,009.93 3,001,557,761.07 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 41 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并资产负债表(续) 2007年12月31日 编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 七、15 325,400,000.00 528,700,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 七、16 37,433,047.46 146,790,155.36 应付账款 七、17 206,754,871.88 244,895,033.43 预收款项 七、18 45,032,717.01 63,679,987.56 应付职工薪酬 七、19 5,289,762.60 49,511,943.96 应交税费 七、20 42,233,561.72 49,073,151.97 应付利息 七、21 903,239.46 1,088,811.51 其他应付款 七、22 81,631,689.11 53,275,886.99 一年内到期的非流动负债 七、23 115,000,000.00 11,300,000.00 其他流动负债 七、24 - 720,436.76 流动负债合计 859,678,889.24 1,149,035,407.54 非流动负债： 长期借款 七、25 98,810,000.00 201,810,000.00 应付债券 - - 长期应付款 七、26 320,756,531.32 412,562,987.86 专项应付款 七、27 164,420,400.00 164,420,400.00 预计负债 - - 递延所得税负债 七、28 564,941.06 614,934.72 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 584,551,872.38 779,408,322.58 负债合计 1,444,230,761.62 1,928,443,730.12 股东权益： 股本 七、29 654,184,500.00 576,184,500.00 资本公积 七、30 825,248,220.81 173,241,132.51 减：库存股 - - 盈余公积 七、31 165,144,546.17 119,747,237.05 未分配利润 七、32 421,655,532.68 197,592,107.16 外币报表折算差额 - - 归属于母公司股东权益小计 2,066,232,799.66 1,066,764,976.72 少数股东权益 14,074,448.65 6,349,054.23 股东权益合计 2,080,307,248.31 1,073,114,030.95 负债和股东权益总计 3,524,538,009.93 3,001,557,761.07 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 42 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合 并 利 润 表 2007年度 编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业总收入 七、33 2,611,232,073.99 1,938,361,153.75 其中：营业收入 2,611,232,073.99 1,938,361,153.75 二、营业总成本 2,083,772,329.51 1,477,620,716.57 其中：营业成本 七、33 1,732,204,793.69 1,152,522,851.64 营业税金及附加 七、34 98,413,416.70 78,185,685.84 销售费用 七、35 74,606,653.55 51,624,526.78 管理费用 七、36 138,264,738.08 152,625,304.33 财务费用 七、37 38,390,228.85 40,179,070.08 资产减值损失 七、38 1,892,498.64 2,483,277.90 加：公允价值变动收益（损失以“－” - - 号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 七、39 23,241,196.83 6,090,676.02 其中：对联营企业和合营企业的 - - 投资收益 三、营业利润（损失以“－”号填列） 550,700,941.31 466,831,113.20 加：营业外收入 七、40 890,317.56 115,793.98 减：营业外支出 七、41 173,826.20 482,324.10 其中：非流动资产处置损失 -52,604.00 188,831.52 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 551,417,432.67 466,464,583.08 减：所得税费用 七、42 79,748,429.48 73,823,646.56 五、净利润（净亏损以"－"号填列） 471,669,003.19 392,640,936.52 归属于母公司所有者的净利润 463,943,608.77 394,608,473.20 少数股东损益 7,725,394.42 -1,967,536.68 同一控制下企业合并被合并方在合并 - - 日前实现的净利润 六、每股收益： (一)基本每股收益 七、43 0.74 0.68 (二)稀释每股收益 七、43 0.74 0.68 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 43 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表(一) 2007年度 编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 本年数 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东权 股东权益合 减： 益 计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 库存 一、上年年末余额 576,184,500.00 182,085,558.10 - 118,870,757.48 194,576,710.90 - - 1,071,717,526.48 加：会计政策变更 - -8,844,425.59 - 876,479.57 3,015,396.26 - 6,349,054.23 1,396,504.47 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 576,184,500.00 173,241,132.51 - 119,747,237.05 197,592,107.16 - 6,349,054.23 1,073,114,030.95 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 78,000,000.00 652,007,088.30 - 45,397,309.12 224,063,425.52 - 7,725,394.42 1,007,193,217.36 列） （一）净利润 - - - - 463,943,608.77 - 7,725,394.42 471,669,003.19 （二）直接计入股东权 - 1,897,233.89 - - - - - 1,897,233.89 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公 - - - - - - - - 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影 - - - - - - - - 响 3.与计入股东权益项目 - - - - - - - - 相关的所得税影响 4.其他 - 1,897,233.89 - - - - - 1,897,233.89 上述(一)和（二）小 - 1,897,233.89 - - 463,943,608.77 - 7,725,394.42 473,566,237.08 计 （三）股东投入和减少 78,000,000.00 650,109,854.41 - - - - - 728,109,854.41 股本 1.股东投入股本 78,000,000.00 650,109,854.41 - - - - - 728,109,854.41 2.股份支付计入股东权 - - - - - - - - 益的金额 3.其他 - - - - - - - - （四)利润分配 - - - 45,397,309.12 -239,880,183.25 - - -194,482,874.13 1.提取盈余公积 - - - 45,397,309.12 -45,397,309.12 - - -0.00 2.对股东的分配 - - - - -194,482,874.13 - - -194,482,874.13 3.其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结 - - - - - - - - 转 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - 四、本年年末余额 654,184,500.00 825,248,220.81 - 165,144,546.17 421,655,532.68 - 14,074,448.65 2,080,307,248.31 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并股东权益变动表(二) 2007年度 编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 上年数 归属于母公司股东权益 项 目 减:库 少数股东权益 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 存股 一、上年年末余额 393,300,000.00 181,992,875.51 - 101,023,451.62 109,836,335.32 - - 786,152,662.45 加：会计政策变更 - -8,844,425.59 - 894,627.19 3,624,576.41 - 9,369,094.65 5,043,872.66 前期差错更正 - - - - - - - - 二、本年年初余额 393,300,000.00 173,148,449.92 - 101,918,078.81 113,460,911.73 - 9,369,094.65 791,196,535.11 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 182,884,500.00 92,682.59 - 17,829,158.24 84,131,195.43 - -3,020,040.42 281,917,495.84 列） （一）净利润 - - - - 394,608,473.20 - -1,967,536.68 392,640,936.52 （二）直接计入股东权 - 92,682.59 - - - - - 92,682.59 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公 - - - - - - - - 允价值变动净额 2.权益法下被投资单位 其他股东权益变动的影 - - - - - - - - 响 3.与计入股东权益项目 - - - - - - - - 相关的所得税影响 4.其他 - 92,682.59 - - - - - 92,682.59 上述(一)和（二）小 - 92,682.59 - - 394,608,473.20 - -1,967,536.68 392,733,619.11 计 （三）股东投入和减少 - - - - - - - - 股本 1.股东投入股本 - - - - - - - - 2.股份支付计入股东权 - - - - - - - - 益的金额 3.其他 - - - - - - - - （四)利润分配 - - - 39,519,653.24 -149,283,272.77 - -1,052,503.74 -110,816,123.27 1.提取盈余公积 - - - 39,519,653.24 -39,519,653.24 - - - 2.对股东的分配 - - - - -109,763,619.53 - -1,052,503.74 -110,816,123.27 3.其他 - - - - - - - - （五）股东权益内部结 182,884,500.00 - - -21,690,495.00 -161,194,005.00 - - - 转 1.资本公积转增股本 - - - - - - - - 2.盈余公积转增股本 21,690,495.00 - - -21,690,495.00 - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - 4.其他 161,194,005.00 - - - -161,194,005.00 - - - 四、本年年末余额 576,184,500.00 173,241,132.51 - 119,747,237.05 197,592,107.16 - 6,349,054.23 1,073,114,030.95 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 45 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 合并现金流量表 2007年度 编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,839,991,538.93 2,152,293,552.29 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 七、44 22,658,317.25 22,912,948.78 经营活动现金流入小计 2,862,649,856.18 2,175,206,501.07 购买商品、接受劳务支付的现金 1,435,981,079.40 949,518,750.08 支付给职工以及为职工支付的现金 357,592,513.86 245,494,510.07 支付的各项税费 484,422,218.25 370,117,305.73 支付其他与经营活动有关的现金 七、45 185,751,267.08 123,697,114.93 经营活动现金流出小计 2,463,747,078.59 1,688,827,680.81 经营活动产生的现金流量净额 398,902,777.59 486,378,820.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 738,766.80 40,135,551.72 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 273,951,990.94 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 274,690,757.74 40,135,551.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 989,265,396.66 490,684,979.96 的现金 投资支付的现金 - 24,280,275.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 989,265,396.66 514,965,254.96 投资活动产生的现金流量净额 -714,574,638.92 -474,829,703.24 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 745,468,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 878,400,000.00 1,030,510,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 七、46 200,000.00 2,215,652.00 筹资活动现金流入小计 1,624,068,000.00 1,032,725,652.00 偿还债务支付的现金 1,081,000,000.00 872,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 230,470,778.48 148,373,594.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 七、47 5,050,026.85 1,125,000.00 筹资活动现金流出小计 1,316,520,805.33 1,021,498,594.00 筹资活动产生的现金流量净额 307,547,194.67 11,227,058.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 -8,124,666.66 22,776,175.02 加：期初现金及现金等价物余额 259,571,312.65 236,795,137.63 六、期末现金及现金等价物余额 251,446,645.99 259,571,312.65 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 46 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表 2007年12月31日 编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 资 产 注 释 年末数 年初数 流动资产： 货币资金 247,279,361.87 242,560,429.08 交易性金融资产 - - 应收票据 144,454,687.14 43,561,899.81 应收账款 八、1 298,606,147.49 245,989,221.00 预付款项 280,677,621.42 164,416,928.37 应收利息 - - 其他应收款 八、2 1,206,199.75 20,245,010.97 存货 121,060,829.58 120,839,678.78 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,093,284,847.25 837,613,168.01 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 八、3 76,031,993.88 52,790,797.05 投资性房地产 - - 固定资产 1,375,883,711.48 1,115,629,341.42 在建工程 458,589,586.19 496,570,747.99 工程物资 43,825,419.73 3,838,334.04 固定资产清理 3,900,349.72 42,118.01 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 370,528,498.40 371,974,280.24 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 2,288,429.15 2,588,766.80 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,331,047,988.55 2,043,434,385.55 资产总计 3,424,332,835.80 2,881,047,553.56 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 47 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 资 产 负 债 表(续) 2007年12月31日 编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 负债和股东权益 注 释 年末数 年初数 流动负债： 短期借款 243,400,000.00 444,700,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 37,433,047.46 146,790,155.36 应付账款 239,691,320.77 237,829,772.02 预收款项 44,017,727.97 63,260,254.56 应付职工薪酬 5,179,297.52 48,810,710.35 应交税费 38,095,747.14 54,012,783.57 应付利息 804,634.46 1,033,706.67 其他应付款 75,022,775.92 46,038,741.22 一年内到期的非流动负债 115,000,000.00 - 其他流动负债 - 720,436.76 流动负债合计 798,644,551.24 1,043,196,560.51 非流动负债： 长期借款 98,810,000.00 201,810,000.00 应付债券 - - 长期应付款 301,996,246.80 400,676,738.98 专项应付款 161,800,000.00 161,800,000.00 预计负债 - - 递延所得税负债 20,478.34 - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 562,626,725.14 764,286,738.98 负债合计 1,361,271,276.38 1,807,483,299.49 股东权益： 股本 654,184,500.00 576,184,500.00 资本公积 825,192,124.43 173,185,036.13 减：库存股 - - 盈余公积 165,144,546.17 119,747,237.05 未分配利润 418,540,388.82 204,447,480.89 股东权益合计 2,063,061,559.42 1,073,564,254.07 负债和股东权益总计 3,424,332,835.80 2,881,047,553.56 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 48 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 利 润 表 2007年度 编制单位:内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注 释 本年数 上年数 一、营业收入 八、4 2,630,243,647.77 1,929,245,402.54 减：营业成本 八、4 1,848,307,806.39 1,185,499,778.23 营业税金及附加 78,728,947.89 64,024,973.89 销售费用 38,256,803.32 38,324,220.77 管理费用 120,560,352.63 134,981,527.16 财务费用 35,833,534.93 37,015,245.42 资产减值损失 1,587,130.78 1,356,152.36 加：公允价值变动收益（损失以“－”号 - - 填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 八、5 23,241,196.83 7,295,133.22 其中：对联营企业和合营企业的投 - - 资收益 二、营业利润（损失以“－”号填列） 530,210,268.66 475,338,637.93 加：营业外收入 109,416.56 103,193.98 减：营业外支出 124,706.00 469,918.12 其中：非流动资产处置损失 -52,604.00 188,831.52 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 530,194,979.22 474,971,913.79 减：所得税费用 76,221,888.04 72,852,457.14 四、净利润（净亏损以"－"号填列） 453,973,091.18 402,119,456.65 五、每股收益： (一)基本每股收益 0.72 0.70 (二)稀释每股收益 0.72 0.70 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 49 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表(一) 2007年 度 编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 本年数 项 目 减： 股东权益合 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 计 股 一、上年年末余额 576,184,500.00 182,085,558.10 - 118,640,058.52 194,482,874.13 1,071,392,990.75 加：会计政策变更 - -8,900,521.97 - 1,107,178.53 9,964,606.76 2,171,263.32 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 576,184,500.00 173,185,036.13 - 119,747,237.05 204,447,480.89 1,073,564,254.07 三、本年增减变动金额 （减少以“－”号填 78,000,000.00 652,007,088.30 - 45,397,309.12 214,092,907.93 989,497,305.35 列） （一）净利润 - - - - 453,973,091.18 453,973,091.18 （二）直接计入股东权 - 1,897,233.89 - - - 1,897,233.89 益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允 - - - - - - 价值变动净额 2.权益法下被投资单位其 - - - - - - 他股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相 - - - - - - 关的所得税影响 4.其他 - 1,897,233.89 - - - 1,897,233.89 上 述 (一 )和 （ 二 ） 小 - 1,897,233.89 - - 453,973,091.18 455,870,325.07 计 （三）股东投入和减少 78,000,000.00 650,109,854.41 - - - 728,109,854.41 股本 1.股东投入股本 78,000,000.00 650,109,854.41 - - - 728,109,854.41 2.股份支付计入股东权益 - - - - - - 的金额 3.其他 - - - - - - （ 四 )利 润 分 配 - - - 45,397,309.12 -239,880,183.25 -194,482,874.13 1.提取盈余公积 - - - 45,397,309.12 -45,397,309.12 - 2.对股东的分配 - - - - -194,482,874.13 -194,482,874.13 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结 - - - - - - 转 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 - - - - - - 四、本年年末余额 654,184,500.00 825,192,124.43 - 165,144,546.17 418,540,388.82 2,063,061,559.42 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 50 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 股东权益变动表(二) 2007年度 编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 上年数 项 目 减： 股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股 一、上年年末余额 393,300,000.00 181,992,875.51 - 100,810,900.28 109,763,619.53 785,867,395.32 加：会计政策变更 - -8,900,521.97 - 1,107,178.53 3,041,682.48 -4,751,660.96 前期差错更正 - - - - - - 二、本年年初余额 393,300,000.00 173,092,353.54 - 101,918,078.81 112,805,302.01 781,115,734.36 三、本年增减变动金额（减 182,884,500.00 92,682.59 - 17,829,158.24 91,642,178.88 292,448,519.71 少以“－”号填列） （一）净利润 - - - - 402,119,456.65 402,119,456.65 （二）直接计入股东权益的 - 92,682.59 - - - 92,682.59 利得和损失 1.可供出售金融资产公允价 - - - - - - 值变动净额 2.权益法下被投资单位其他 - - - - - - 股东权益变动的影响 3.与计入股东权益项目相关 - - - - - - 的所得税影响 4.其他 - 92,682.59 - - - 92,682.59 上述(一)和（二）小计 - 92,682.59 - - 402,119,456.65 402,212,139.24 （三）股东投入和减少股本 - - - - - - 1.股东投入股本 - - - - - - 2.股份支付计入股东权益的 - - - - - - 金额 3.其他 - - - - - - （四)利润分配 - - - 39,519,653.24 -149,283,272.77 -109,763,619.53 1.提取盈余公积 - - - 39,519,653.24 -39,519,653.24 - 2.对股东的分配 - - - - -109,763,619.53 -109,763,619.53 3.其他 - - - - - - （五）股东权益内部结转 182,884,500.00 - - -21,690,495.00 -161,194,005.00 - 1.资本公积转增股本 - - - - - - 2.盈余公积转增股本 21,690,495.00 - - -21,690,495.00 - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - 4.其他 161,194,005.00 - - - -161,194,005.00 - 四、本年年末余额 576,184,500.00 173,185,036.13 - 119,747,237.05 204,447,480.89 1,073,564,254.07 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 51 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 现 金 流 量 表 2007年度 编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 金额单位：人民币元 项 目 注释 本年数 上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,863,399,247.22 2,161,789,159.21 收到的税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 151,963,092.79 95,026,253.26 经营活动现金流入小计 3,015,362,340.01 2,256,815,412.47 购买商品、接受劳务支付的现金 1,536,284,566.64 1,042,141,268.74 支付给职工以及为职工支付的现金 354,289,875.04 240,557,114.88 支付的各项税费 416,606,083.01 307,837,214.84 支付其他与经营活动有关的现金 313,123,074.28 188,855,864.39 经营活动现金流出小计 2,620,303,598.97 1,779,391,462.85 经营活动产生的现金流量净额 395,058,741.04 477,423,949.62 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 - 1,204,457.20 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 738,766.80 40,135,551.72 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 273,951,990.94 - 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 274,690,757.74 41,340,008.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 988,240,356.37 471,656,590.01 的现金 投资支付的现金 - 24,280,275.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 988,240,356.37 495,936,865.01 投资活动产生的现金流量净额 -713,549,598.63 -454,596,856.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 745,468,000.00 - 取得借款收到的现金 677,400,000.00 890,510,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 1,422,868,000.00 890,510,000.00 偿还债务支付的现金 866,700,000.00 755,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 227,908,182.77 144,134,882.37 支付的其他与筹资活动有关的现金 5,050,026.85 1,125,000.00 筹资活动现金流出小计 1,099,658,209.62 900,259,882.37 筹资活动产生的现金流量净额 323,209,790.38 -9,749,882.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - 五、现金及现金等价物净增加额 4,718,932.79 13,077,211.16 加：期初现金及现金等价物余额 242,560,429.08 229,483,217.92 六、期末现金及现金等价物余额 247,279,361.87 242,560,429.08 公司法定代表人：王树东 主管会计工作的负责人：陈立杰 会计机构负责人： 高福俊 52 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 三、其他报送数据 （一）资产减值准备明细表 编制单位：内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位： （人民币）元 本期减少数 年初账面余 期末账面余 项目 本期计提额 转 额 转销 额 回 一、坏账准备 12,783,071.65 1,755,445.64 14,538,517.29 二、存货跌价准备 278,826.26 258,449.05 20,377.21 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,146,168.44 137,053.00 241,395.05 1,041,826.39 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 14,208,066.35 1,892,498.64 499,844.10 15,600,720.89 （二）资产减值损失 单位：（人民币）元 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,755,445.64 2,088,877.90 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 137,053.00 394,400.00 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 53 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 1,892,498.64 2,483,277.90 （三）应收款项 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 316,724,298.04 6,334,485.96 257,954,748.33 5,159,094.98 一-二年 187,464.29 7,498.57 1,022,580.00 40,903.20 二-三年 32,000.00 2,560.00 2,895,963.41 231,677.07 三年以上 6,143,335.28 6,143,335.28 4,547,371.87 4,547,371.87 其中：应收持股 5%以上 股份股东的金额 合计 323,087,097.61 12,487,879.81 266,420,663.61 9,979,047.12 （四）其他应收款 单位：（人民币）元 期末数 期初数 项目 金额 坏账准备 金额 坏账准备 一年以内 1,118,881.86 22,377.63 10,902,273.86 218,045.47 一-二年 577,487.40 23,099.50 6,494,302.84 259,772.11 二-三年 22,035,738.60 1,762,859.09 20,060,536.89 1,604,842.95 三年以上 242,301.26 242,301.26 6,584,800.00 721,364.00 其中：应收持股 5%以上股份股东 的金额 合计 23,974,409.12 2,050,637.48 44,041,913.59 2,804,024.53 （五）应收账款核算方法 1、应收账款核算方法 账龄分析法 余额百分比法 计提比例 计算值 账龄分析法 一年以内计提比例 2.00% 计算值 2.00% 一-二年以内计提 4.00% 计算值 4.00% 比例 54 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 二-三年以内计提 8.00% 计算值 8.00% 比例 三年以上计提比例 100.00% 计算值 100.00% 2、其他应收款核算方法 账龄分析法 余额百分比法 计提比例 计算值 一年以内计提比例 2.00% 计算值 2.00% 一-二年以内计提 4.00% 计算值 4.00% 比例 账龄分析法 二-三年以内计提 8.00% 计算值 8.00% 比例 三年以上计提比例 100.00% 计算值 100.00% （六）投资收益 单位：（人民币）元 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 1、成本法核算的长期股权投资收益 2、权益法核算的长期股权投资收益 23,241,196.83 6,090,676.02 3、处置长期股权投资产生的投资收益 4、持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供 出售金融资产等期间取得投资收益及处置收益 5、其他 合计 23,241,196.83 6,090,676.02 （七）新旧会计准则股东权益差异调节表对比披露表 单位：（人民币）元 2007 年报披露 2006 年报原披 项目名称 差异 原因说明 数 露数 2006 年 12 月 31 日股东权益（原 1,071,717,526.48 1,071,717,526.48 会计准则） 本公司原按权益法核算 对子公司的长期股权投 资，新会计准则要求采用 长期股权投资差额 -7,909,734.66 -7,909,734.66 成本法核算对子公司长 期股权投资。该项会计政 策变更采用追溯调整法 其中：同一控制下企业合并形成 采用成本法核算对子公 -7,909,734.66 -7,909,734.66 的长期股权投资差额 司长期股权投资 其他采用权益法核算的长 期股权投资贷方差额 55 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 拟以公允价值模式计量的投资 性房地产 因预计资产弃置费用应补提的 以前年度折旧等 符合预计负债确认条件的辞退 补偿 股份支付 符合预计负债确认条件的重组 义务 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉 的账面价值 根据新准则计提的商誉减 值准备 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产以及可供 出售金额资产 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债 金融工具分拆增加的权益 衍生金融工具 应付税款法核算企业所 所得税 3,163,693.89 3,163,693.89 得税 少数股东权益纳入股东 少数股东权益 6,142,545.24 6,142,545.24 权益总数 其他 2007 年 1 月 1 日股东权益（新 1,073,114,030.95 1,073,114,030.95 以上原因 会计准则） （八）利润表调整项目表 （2006.1.1—12.31） 单位：（人民币）元 项目 调整前 调整后 营业成本 1,152,522,851.64 1,152,522,851.64 销售费用 51,624,526.78 51,624,526.78 管理费用 152,625,304.33 152,625,304.33 公允价值变动收益 0.00 投资收益 5,206,829.46 6,090,676.02 所得税 72,313,593.06 73,823,646.56 净利润 395,235,800.97 394,608,473.20 （九）净利润差异调节表 56 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 单位：（人民币）元 项目 金额 2006.1.1—12.31 净利润（原会计准则） 395,235,800.97 加：追溯调整项目影响合计数 -626,206.94 其中：营业成本 销售费用 管理费用 公允价值变动收益 投资收益 883,846.56 所得税 -1,510,053.50 其他 减：追溯调整项目影响少数股东损益 1,120.83 2006.1.1—12.31 归属于母公司所有者的净利润（新 394,608,473.20 会计准则） 假定全面执行新会计准则的备考信息 一、加：其他项目影响合计数 918,840.07 其中：开发费用 债务重组损益 非货币性资产交换损益 投资收益 所得税 -162,148.25 其他 1,080,988.32 二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 1,120.83 三、加：原年度财务报表列示的少数股东损益 -1,968,657.51 2006.1.1—12.31 模拟净利润 393,559,776.59 四、财务报表附注 57 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 财务报表附注 2007 年 12 月 31 日 （单位:人民币元） 一、 公司基本情况 1. 公司基本情况 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经 内蒙古自治区人民政府内政股批字[2001]60 号文批准，由内蒙古霍林河煤业集团 有限责任公司、中国信达资产管理公司、吉林省纽森特实业有限公司、大庆霍利 物资经贸有限公司、沈阳铁路局经济发展总公司、沈阳东电茂霖燃料有限公司、 太原重型机械集团有限公司、湘潭电机集团有限公司、中煤工程设计咨询集团沈 阳设计院、中国矿业大学、辽宁工程技术大学等 11 家发起人采取发起设立方式设 立的股份有限公司。本公司于 2001 年 12 月 18 日由内蒙古自治区工商行政管理局 颁发了注册号为 1500001000281 的企业法人营业执照。并于 2007 年 6 月 14 日由 内蒙古自治区工商行政管理局颁发了变更后的注册号为 1500001000281（1-1）的 企业法人营业执照。 2007 年3 月28 日中国证监会以证监发行字（2007）61 号文件批准公司公开 发行普通股A 股7800 万股，公司股票于2007 年4 月18日正式在深圳证券交易所 挂牌上市。 本公司注册地址：内蒙古霍林郭勒市哲里木大街。 法定代表人：王树东 注册资本：65,418.45 万元人民币。 经营范围：煤炭产品生产、加工、销售；土方工程，矿山设备，工程机械， 发动机，电机，电器安装与维修，普通机械制造，机电、机械配件加工及销售； 煤化工产品生产、销售；建材、化工产品（除专营）、金属材料（除专营）销售； 地质勘探、工程与地籍测绘测量，疏干及防排水设计及施工；仓储、房屋、机电 产品、机械设备租赁；油质检验，技术服务，信息咨询；铵油炸药生产（自产自 用）；煤炭经营，金属检验服务；道路普通货物运输（国家法律、行政法规和国务 院决定规定应经审批的，未审批前不得生产经营）。 58 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司主要从事煤炭系列产品的研制、生产和销售，主要产品是煤炭等。 2. 历史沿革 本公司主发起人内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司前身为霍林河矿务局， 始建于 1976 年 4 月 19 日，是国有大型企业，中国五大露天煤炭生产企业之一， 1999 年 5 月 20 日变更为内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司。 2005 年 10 月 20 日，内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司更名为中电投霍林 河煤电集团有限责任公司。注册地址：霍林郭勒市中心大街中段，注册资本 330,000 万元人民币（详见附注九、（一）、2 所述，以下简称“中电霍煤集团公司）”。 3．组织结构图 股东大会 监 事 会 董 事 会 董 秘 总 经 理 副总经理 财务总监 工 办 证 人 财 法 发 生 机 安 党 价 质 审 程 公 券 力 务 律 展 产 电 全 群 格 量 计 部 室 部 资 部 事 规 技 管 管 工 监 信 部 源 务 划 术 理 理 作 督 息 管 部 部 部 部 部 部 部 部 理 二级单位 分公司 控股子公司 参股公司 扎鲁特旗通霍铁路运输有限 通辽市蓝天煤业有限公司 煤 南 北 煤 机 地 设 供 扎 扎 霍 亿 炭 露 露 炭 电 质 备 电 哈 鲁 煤 诚 特 能 公司 运 天 天 加 修 勘 物 部 淖 中 旗 源 销 煤 煤 工 配 探 资 尔 科 有 供 分 公 矿 矿 公 厂 公 公 公 限 电 公 司 司 司 司 司 公 分 司 司 本公司财务报表于 2008 年 3 月 4 已经公司董事会批准报出。 二、 遵循企业会计准则的声明 59 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照 财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》 （ 财政部令第 33 号） 及《财政部关于印发等 38 项具体准则的通知》 （财会 [2006]3 号）和 2006 年 10 月 30 日颁布的《财政部关于印发的通知》（财会[2006]18 号）（以下简称“新会计准则）和中国证券监督管 理委员会 2007 年 2 月 15 日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《企业会计准则 解释第 1 号》（财会【2007】14 号）等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、 会计估计进行编制。 四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 3、记账基础及会计计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性， 当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可 采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。报告期内报表项目的会计计 量属性未发生变化。 4、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物指为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金 额的现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币业务 （1）发生外币交易时的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民 银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币 兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。 60 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按 照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的 资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率 变动）处理，计入当期损益。 （3）外币财务报表的折算方法 本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财 务报表。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权 益项目下单独列示。 以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 6、金融资产、金融负债 （1）金融工具的确认依据 金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关 的金融资产或金融负债。 （2）金融资产和金融负债的分类 按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收 款项；④可供出售金融资产。 按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动 61 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 （3）金融资产和金融负债的计量 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期 损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允 价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得 或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者 权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。采用实际利率法计算的可 供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在 被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。 ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外： A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额； b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计 摊销额后的余额。 （4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。 报价按照以下原则确定： A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市 场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现 行要价； 62 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经 调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。 （5）金融资产转移的确认和计量 金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另 一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种 情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方， 但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款 方的义务。 已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时， 终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额 确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入 当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保 留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。 （6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的， 计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续 交易； F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使 本公司可能无法收回投资成本； G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 63 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本 公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来 的预计未来现金流量确已减少且可计量； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 A.持有至到期投资 以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）, 减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重 大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可 以单独进行减值测试，或根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减 值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要根据客户的信用程度等实 际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不 再根据客户的信用程度等实际情况，按照信用组合进行减值测试。 B.应收款项 应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。 C.可供出售金融资产 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因 素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 D.其他 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权 益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对 未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 7、应收款项 （1）坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的，计提减值准备。 ①债务人发生严重的财务困难； 64 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。 （2）坏账的核算方法 本公司发生的坏账采用备抵法核算。 （3）坏账准备的计提方法 在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试,有客观证据 表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值 损失,计提坏账准备。对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的 应收款项,按账龄划分为若干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减 值损失,计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为： 账 龄 计提比例 1年以内(含1年,下同) 2% 1-2年 4% 2-3年 8% 3年以上 100% 8、存货 （1）存货分类 本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品（煤 炭产品）、低值易耗品、包装物等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。煤炭产成品发出采用加权平均法确定发出成本；其他产成品发出适合个别计 价法的，采用个别计价法；不适合个别计价法的采用加权平均法确定发出成本。 其他存货采用移动加权平均法确定存货发出成本。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （4）存货的盘存采用永续盘存制。 65 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货 进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见 的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本 高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货 类别计提存货跌价准备。 可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减 去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执 行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司 持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为基础计算。 本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因 素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。 9、长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制 或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）共同控制、重大影响的确定依据 ①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定 依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及 合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 ②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括： 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表 决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资 单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。 66 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表； B.参与被投资单位的政策制定过程； C.与被投资单位之间发生重要交易； D.向被投资单位派出管理人员； E.向被投资单位提供关键技术资料。 （2）长期股权投资的初始计量 本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方 式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让 的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不 足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取 得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照 发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第 20 号-企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、 1、（2）。 除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其初始投资成本： ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要 支出； ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为初始投资成本； ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投 资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外； ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业 会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定，相关披露见附注四、23。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 67 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 第 12 号-债务重组》确定，相关披露见附注四、24。 （3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法 ①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制 的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分 配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 ②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或 重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长 期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨 认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定， 相关披露见附注六、1、（3）。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损 益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面 价值。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他 实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外 损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益： A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的 差额不具有重要性的。 C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单 68 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 位的净损益进行调整的。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会 计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本 公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的 账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应 比例转入当期损益。 10、投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本 公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用 权和已出租的建筑物。 （1）投资性房地产的确认 投资性房地产同时满足下列条件，才能确认： ①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ②该投资性房地产的成本能够可靠计量。 （2）投资性房地产初始计量 ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资 产的其他支出。 ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所 发生的必要支出构成。 ③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。 ④与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资 性房地产成本;不满足确认条件的,在发生时计入当期损益。 （3）投资性房地产的后续计量 本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企 业会计准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定， 对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧，相关披露分 别见附注四、11 和附注四、13。 （4）投资性房地产的转换 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资 产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后 的入账价值。 69 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）投资性房地产减值准备 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法 见附注四、16。 11、固定资产 （1）固定资产的确认标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用 寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产的初始计量 固定资产按照成本进行初始计量。 ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服 务费等。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外， 在信用期间内计入当期损益。 ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生 的必要支出构成。 ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资 产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固 定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发 生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。 ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《 企业会计准则第 20 号-企业合并》、 《 企业会计准则第 21 号-租赁》 的有关规定确定。相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注六、1 和附注 四、25。 70 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）固定资产的分类 本公司固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、运输设备 、通用设备等。 （4）固定资产折旧 ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：固定资产折旧采 用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率确定的年 折旧率如下： 固定资产类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 10—40 3% 9.7%－2.43% 生产设备 7—14 3% 13.86%－6.93% 运输设备 6—12 3% 16.17%－8.08% 通用设备 4—28 3% 24.25%－3.46% 固定资产的净残值率，除下列资产特殊规定外，一律按 3%计算。 A.大型设备单项资产原值超过 300 万元以上（含 300 万元），净残值率按 1.5% 计算。 B.根据财政部（89）财工字第 302 号文件规定，井巷建筑物按原煤产量计提 折旧，计提比例为 2.50 元/吨。 C .电子设备、小型电力设备的固定资产不预留残值。如：计算机、电视机、 音响、录放机、录像机、热水器、热饭箱、烤箱、冰箱、冷冻柜、洗衣机等。 已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产， 按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使 用寿命，计提折旧。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定 其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 但不需要调整原已计提的折旧额。 ②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于 每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如 果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命； 预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关 的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用 寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。 （5）固定资产后续支出的处理 71 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新 改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等 后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分， 应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时 计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产” 内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的 期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待 摊费用，合理进行摊销。 （6）融资租入固定资产 ①融资租入固定资产认定依据 本公司认定融资租赁依据见附注四、25、（2）。 ②融资租入的固定资产的计价方法 融资租入的固定资产的计价方法见附注四、25、（3）。 ③融资租入固定资产的折旧方法 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 12、在建工程 （1）本公司在建工程包括安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工 程按实际成本计价。 （2）在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定 实际价值后，再进行调整。 13、无形资产 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 在同时满足下列条件时才能确认无形资产： ①符合无形资产的定义; 72 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司; ③该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量 无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资 产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期 支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号- 借款费用》可予以资本化的以外（相关披露见附注四、17），在信用期间内计入当 期损益。 ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 ③自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部 研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用 途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成 本，分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、 《企业会计准则第 16 号-政府补助》、 《企业会计准则第 20 号-企业 合并》的有关规定确定，相关披露分别见附注四、23；附注四、24；附注四、22 和附注六、1。 （3）无形资产的后续计量 73 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限 的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法 预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公 司采用直线法摊销。 无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的 无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额 计入当期损益或计入相关成本。 使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。 14、商誉 商誉是在非同一控制下的企业合并中,合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值 损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。 15、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一 年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内 平均摊销。 16、资产减值 （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有 共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定 资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组 和资产组组合等。 （2）可能发生减值资产的认定 本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并 所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进 行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用 而预计的下跌； ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期 或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 74 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算 资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如 资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于） 预计金额等； ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产 的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销 费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后 的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 能转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收 回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流 入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组 时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决 策方式等。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分 摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括 相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊 至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。 75 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。 抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减 去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能 分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价 值所占比重进行分摊。 （6）商誉减值 本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结 合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试， 对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资 产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商 誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减 值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资 产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如 相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损 失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生。 ②借款费用已经发生。 ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。 （2）借款费用资本化期间 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借 款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为 费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购 建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程 76 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 序，借款费用的资本化继续进行。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之 后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金 额，按照下列规定确定： ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本 化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。 18、股份支付 （1）以权益结算的股份支付 ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授 予职工和其他方权益工具的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份 支付,在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进 行调整。 77 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或 股本的金额,将其转入实收资本或股本。 （2）以现金结算的股份支付 ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。 ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允 价值计入相关成本或费用,相应增加负债。 ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股 份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按 照承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。 ④后续计量 A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同 的,需要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。 B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公 允价值重新计量、其变动计入当期损益。 19、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重 组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为 负债： ①该义务是本公司承担的现时义务; ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量方法 预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出 存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范 围的中间值确定；在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定： ①或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定; ②或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计 算确定。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补 偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预 78 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 计负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认： ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的 商品实施有效控制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入本公司； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入的确认方法 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供 劳务交易的完工进度。 本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况 处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当 期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入的确认方法 ①让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时， 才能予以确认： A.与交易相关的经济利益能够流入公司； B.收入的金额能够可靠地计量。 ②具体确认方法 79 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、建造合同 （1）本公司在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百 分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与 费用的方法。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定 合同完工进度。 固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：①合同总收入能够可靠地计 量；②与合同相关的经济利益很可能流入本公司；③实际发生的合同成本能够清 楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠 地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，确定依据为：①与合同相关的经济利益 很可能流入本公司；②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 （2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：①合同成本能够 收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用；②合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用， 不确认合同收入。 22、政府补助 （1）政府补助的确认条件 政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认： ①公司能够满足政府补助所附条件； ②公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。 ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 80 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿 本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲 减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直 接计入当期损益。 23、非货币性资产交换 （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成 本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。 ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量： A.该项交换具有商业实质； B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换 出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠的除外。 ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资 产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换 出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益； 收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相 关税费之和的差额，计入当期损益。 （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应 支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。 本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的 情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加 上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补 价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为 换入资产的成本，不确认损益。 81 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 24、债务重组 （1）债务重组定义及范围 债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达 成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。 （2）债务人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的 差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值 与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公 允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将 债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允 价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面 价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。 ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为 重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差 额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为 资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让 的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值， 再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中 有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的 账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。 （3）债权人的会计处理 ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差 额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备， 减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人 对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资 产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的， 债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股 份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。 82 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作 为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的 差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资 产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依 次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减 重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。 修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不 得将其计入重组后债权的账面价值。 25、租赁 （1）租赁的分类 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 （2）融资租赁和经营租赁的认定标准 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 这种选择权。 ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般 指 75%或 75%以上）。 ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。 经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。 （3）融资租赁的主要会计处理 ①承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同）， 计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含 83 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折 现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银 行贷款利率作为折现率。 未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理 确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无 法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 ②出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初 始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （4）经营租赁的主要会计处理 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认 为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。 26、所得税 （1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 （2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值 与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延 所得税负债。 （3）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 84 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回; B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,视同可抵 扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （4）递延所得税负债的确认 ①除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况以外，本公司对 于所有的应纳税暂时性差异均确认递延所得税负债。 不确认递延所得税负债的情况主要包括以下交易： A.商誉的初始确认； B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异， 确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外： A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （5）所得税费用的计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但 不包括下列情况产生的所得税： ①企业合并； ②直接在所有者权益中确认的交易或事项。 （6）递延所得税资产的减值 ①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异的利益,则减 记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部 分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。 ②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可 以恢复。 85 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 27、分部报告 业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的 组成部分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部，是 指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。 该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和 报酬。 本公司以业务分部作为主要报告形式。 28、企业年金基金 本公司企业年金由企业和员工个人共同缴存，企业缴存比例为上年度员工月 平均工资的 4%，企业缴费部分计入个人账户权益未归属项。在企业发展过程中， 适时出台年金奖励计划，企业奖励员工年金的计划，按有关规定的额度计入个人 账户权益未归属项；员工个人缴存比例为本人上年度月平均工资的 1%。企业缴存 额在上年度工资总额 4%以内的部分在经营成本中列支，超出 4%以外用于奖励的年 金计划部分，在相应允许渠道中列支。 29、主要会计政策、会计估计变更的说明 （1）主要会计政策变更的说明 本公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则。按照新会计准则和中国证券监 督管理委员会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知》 （证 监发[2006]136 号）和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 7 号―新旧会 计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》、《企业会计准则解释第 1 号》 （财会【2007】14 号）等有关规定，本公司对以下会计政策进行了变更，并对比 较期间的财务报表进行了追溯调整，其中： ①本公司原采用应付税款法核算企业所得税，新会计准则要求采用资产负债 表债务法核算所得税。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调增 2007 年 1 月 1 日 股 东 权 益 金 额 3,163,693.89 元 （ 其 中 ： 调 增 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 2,957,184.90 元，调增归属于少数股东权益 206,508.99 元）； ②本公司原按权益法核算对子公司的长期股权投资，新会计准则要求采用成 本法核算对子公司长期股权投资。该项会计政策变更采用追溯调整法，由此调减 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 7,909,734.66 元； ③因少数股东权益纳入股东权益总数，由此调增2007年1月1日股东权益金额 6,142,545.24元。 86 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 以上三项合计调增 2007 年 1 月 1 日股东权益金额 1,396,504.47 元。 （2）本公司对于首次执行日有关资产、负债及股东权益项目的账面余额进行 了复核，复核修正结果及年初股东权益的调节过程如下： 项 目 2007年报披露金额 2006年报披露金额 差异 2006年12月31日股东权益（旧会计准则） 1,071,717,526.48 1,071,717,526.48 - 1 长期股权投资差额 -7,909,734.66 -7,909,734.66 - 其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资 -7,909,734.66 -7,909,734.66 - 差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方 差额 2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产 3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等 4 符合预计负债确认条件的辞退补偿 5 股份支付 6 符合预计负债确认条件的重组义务 7 企业合并 其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值 根据新会计准则计提的商誉减值准备 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 8 产以及可供出售金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 9 债 10 金融工具分拆增加的权益 11 衍生金融工具 12 所得税 3,163,693.89 3,163,693.89 - 13 少数股东权益 6,142,545.24 6,142,545.24 - 14 B股、H股等上市公司特别追溯调整 15 其他 2007年1月1日股东权益（新会计准则） 1,073,114,030.95 1,073,114,030.95 - 注：公司按照中国证监会发行部的要求，对 2004、2005 和 2006 年的股东权 益按模拟全面执行新企业会计准则编制了股东权益差异调节表。上述 2006 年报披 露金额系按新企业会计准则第 38 号规定调整编制。 30、前期差错 本公司无应披露的前期会计差错。 五、 税项 1、增值税 本公司为增值税的一般纳税人，按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的 差额计缴，煤炭制品增值税税率为 13%，其他项目的增值税税率为 17%。 87 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 2、营业税 租赁按应税收入的 5%计缴，交通运输按应税收入的 3%计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加 本公司城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的 7%计缴； 本公司的分公司扎鲁特旗分公司、扎哈淖尔供电分公司和控股子公司扎鲁特 旗鲁霍煤炭有限责任公司城市维护建设税按实际缴纳增值税额和营业税额的 5％ 计缴； 教育费附加和地方教育费附加分别按实际缴纳增值税额和营业税额的 3％和 1％计缴。 4、企业所得税 《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 [财税（2001）202 号]中规定“对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外 商投资企业 2001 年至 2010 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税”，“国家鼓 励类产业的内资企业是指以《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录 （2000 年修订）》中规定的项目为主营业务，其主营业务收入占企业总收入 70% 以上企业”。国家税务局国税发［2002］47 号文中规定“经税务机关审核确认后， 企业方可减按 15%税率缴纳企业所得税。企业应当在规定的期限内向主管税务机 关提出书面申请并附相关材料，经主管税务机关审核后上报，第一年报省级税务 机关审核确认，第二年及以后年度报经地、市级税务机关审核确认后执行”。 根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2002]237 号文，通辽市地方税务局 通地税发[2003]368 号文、通地税发[2004]444 号文、通地税发[2006]3 号文、通 地税发[2007]7 号文、通地税发[2008]3 号文批准，本公司在 2002 年至 2007 年均 执行 15%的优惠税率。 本公司控股子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司以鲁霍煤[2004]26 号文件 申请享受西部大开发所得税优惠政策，根据内蒙古自治区地方税务局内地税字 [2005]207 号文、 通辽市地方税务局通地税发[2005]244 号文、通地税发[2006]4 号文，通地税发[2007]8 号文、通地税发[2008]2 号文批准，2004 年至 2007 年均 执行 15%的优惠税率。 2007 年度，母公司(分公司除外)按应纳税所得额的 15%计缴所得税；扎鲁特 旗分公司、扎哈淖尔供电分公司异地独立缴纳所得税，执行 33%的所得税税率； 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司按应纳税所得额的 15%计缴, 霍煤中科腐植酸科 88 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 技有限责任公司按应纳税所得额的 33%计缴。本公司本年内所得税税率较上年没 有发生变化。目前母公司(分公司除外)和鲁霍公司继续享受西部大开发企业所得 税税收优惠政策，在符合国家、自治区政策范围内，按规定程序审批，可享受此 政策至 2010 年。 根据《财政部 国家税务总局关于印发〈技术改造国产设备投资抵免企业所得 税暂行办法〉的通知》（1999 年 12 月 8 日财税字[1999]290 号）及《国家税务总 局关于印发〈技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理办法〉的通知》 （ 2000 年 1 月 17 日国税发[2000]013 号）中的规定，凡在我国境内投资于符合国家产业 政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的 40%可从企业技术改造 项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。内蒙古自治区地方税务局 于 2003 年 3 月 28 日下发了《内蒙古自治区地方税务局关于霍林河露天煤业股份 有限公司技术改造国产设备投资抵免企业所得税问题的批复》 （内地税字[2003]72 号），批准公司一号露天矿机械化改造项目享受国产设备投资抵免企业所得税的优 惠政策。内蒙古自治区地方税务局于 2004 年 12 月 28 日下发了《内蒙古自治区地 方税务局关于对霍林河露天煤业股份有限公司申请技术改造国产设备投资抵免企 业所得税问题的批复》（内地税字[2004]315 号），批准公司北露天矿地面输煤系 统项目享受国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策。内蒙古自治区地方税务局 于 2005 年 11 月 9 日下发了《内蒙古自治区地方税务局关于霍林河露天煤业股份 有 限 公 司 技 术 改 造 国 产 设 备 投 资 抵 免 企 业 所 得 税 问 题 的 批 复 》（ 内 地 税 字 [2005]256 号），批准公司一号露天矿地面输煤系统及机电修配厂加工车间技术改 造项目享受国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策。 经霍林郭勒市地方税务局审核，以霍地税发[2005]10 号文批准，本公司 2004 年可按国产设备投资 7,440.29 万元的 40%抵免新增企业所得税额， 加上年初节 余 864.75 万元，2004 年实际抵免了所得税额 1,605.60 万元，年末节余 2,235.27 万元可延至以后四年内抵免。 经 霍 林 郭 勒 市 地 方 税 务 局 审 核 ， 以 霍 地 税 发 [2005]135 号 文 及 霍 地 税 发 [2006]11 号文批准，本公司 2005 年可按国产设备投资 3,007.41 万元的 40%抵免 新增企业所得税额 1,202.96 万元，加上年初节余 2,235.27 万元，2005 年实际抵 免了所得税额 3,438.23 万元。 根据霍地税发[2006]11 号文批准，本公司 2006 年抵免了所得税额 552.92 万元。 根据《霍林郭勒市地方税务局关于霍林河露天煤业股份有限公司技术改造国 89 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 产 设 备 投 资 抵 免 企 业 所 得 税 问 题 的 批 复 》（ 霍 地 税 发 [2007]92 号 和 霍 地 税 发 [2007]93 号）的文件规定，公司一号露天矿地面输煤系统技术改造项目国产设备 投资额 133.64 万元，机电修配厂加工车间技术改造项目国产设备投资额 520.00 万元及供电系统技术改造项目国产设备投资额 308.84 万元，允许按照投资额的 40％抵免新增企业所得税 385.02 万元。公司已在 2007 年度企业所得税汇算中实 际抵免了 385.02 万元。 5、资源税 根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于调整山西等省煤炭资源税税额 的通知》 [财税（2004）187 号]，自 2004 年 7 月 1 日起，内蒙古自治区境内的 煤炭资源税税额调整为 2.3 元/吨。此次调整前, 本公司按 0.3 元/吨计缴，控股 子公司扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司按 1.5 元/吨计缴。根据财政部、国家税务 总局联合下发的《财政部、国家税务总局关于调整内蒙古自治区煤炭资源税税额》 [财税（2005）172 号]，自 2006 年 1 月 1 日起，内蒙古自治区境内的煤炭资源税 税额调整为 3.2 元/吨。 6、土地使用税 根据通辽市人民政府下发的《通辽市人民政府关于调整城镇土地使用税土地 等级和单位税额标准的通知》 （通政字[2007]229 号）和《通辽市人民政府关于调 整 霍 林 郭 勒 市 及 其 煤 炭 生 产 企 业 城 镇 土 地 使 用 税 税 额 标 准 的 通 知 》（ 通 政 字 [2007]316 号），自 2007 年 9 月 1 日起，公司执行的土地使用税税额标准为：一 类区三等土地 7 元/平方米，二类区二等土地 5 元/平方米。此次调整前, 根据内 蒙古自治区人民政府下发的《内蒙古自治区人民政府关于调整通辽市城镇土地使 用税税额标准的批复》（内政字[2005]150 号），公司执行的土地使用税税额标准 为：霍林郭勒市（均包括郊区镇）土地 3 元/平方米，上述地区以外的建制镇和属 征税范围内的工矿区土地 1 元/平方米。 7、水利建设基金 根据内蒙古自治区地方税务局下发的《内蒙古自治区地方税务局转发《内蒙 古自治区水利建设基金筹集和使用管理实施细则》的通知》（内地税发[2007]32 号），自 2007 年 11 月 1 日起，公司按照营业收入的 1‰计缴水利建设基金。此次 调整前, 根据内蒙古自治区地方税务局下发的《内蒙古自治区地方税务局关于印 发《内蒙古自治区地方税务局水利建设基金征收管理办法》》（内地税发[2005]25 号），公司按照自产煤销量的 0.7 元/吨计缴水利建设基金。 90 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 8、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。 六、 企业合并及合并财务报表 1、企业合并 （1）同一控制下的企业合并 ①同一控制下的企业合并的界定 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非 暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司同一控制下的企业合并的判断依据 包括：①合并各方在合并前后同受集团公司最终控制；②合并前，参与合并各方 受集团公司控制时间一般在 1 年以上（含 1 年），企业合并后所形成的报告主体受 集团公司控制时间也在 1 年以上（含 1 年）。同时满足上述两个条件的，本公司界 定为同一控制下的企业合并。 同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为 合并方（指本公司），参与合并的其他企业为被合并方。 ②合并日的确定依据 合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实 现了控制权的转移： A.企业合并协议已获股东大会通过； B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门 的批准； C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续； D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付 剩余款项； E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、 承担风险。 ③合并中取得资产、负债的入账价值的确定及合并差额的处理 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 91 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合 并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债 务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵 减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤同一控制的实际控制人 同一控制的实际控制人的披露见六、2、（1）之②。 （2）非同一控制下的企业合并 ①非同一控制下的企业合并的界定 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并 企业控制权的一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。 ②购买日的确定依据 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或 生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定 依据相同。 ③合并成本的确定 A.一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 B.通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 C.本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。 D.在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日 如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公 司将其计入合并成本。 ④合并费用的处理方法 本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企 业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其 92 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用， 抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ⑤合并对价的计量 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公 允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 ⑥合并成本的分配 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债。 A.本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉； B.本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，按照以下规定处理：首先，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 C.被购买方可辨认净资产公允价值的确认原则 被购买方可辨认净资产公允价值为合并中取得的被购买方可辨认资产的公允 价值减去负债及或有负债公允价值后的余额。被购买方各项可辨认资产、负债及 或有负债，符合下列条件的，本公司单独予以确认： a.合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买 方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入企业且公允价值能够可靠地 计量的，本公司单独予以确认并按照公允价值计量； 合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，本公司单独确认为 无形资产并按照公允价值计量； b.合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务 很可能导致经济利益流出企业且公允价值能够可靠地计量的，本公司单独予以确 认并按照公允价值计量。 c.合并中取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠地计量的，本公司 单独确认为负债并按照公允价值计量。或有负债在初始确认后，按照《企业会计 准则第 13 号-或有事项》确认的金额与初始确认金额减去按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确认的累计摊销额后的余额两者孰高进行后续计量。 93 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 ⑦商誉的确定方法 商誉的确定方法见附注四、14。 （3）吸收合并 本公司发生吸收合并时，合并中取得的资产、负债入账价值的确定方法如下： ①同一控制下的吸收合并，本公司在合并日取得的资产、负债按照相关资产、 负债在被合并方的原账面价值入账。如果被合并方采用的会计政策与本公司不一 致的，本公司基于重要性原则，在合并日按照本公司会计政策对被合并方的相关 资产、负债的账面价值进行调整，在此基础上确定合并中取得的资产、负债的入 账价值。 ②非同一控制下的吸收合并，本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件 的各项可辨认资产、负债，按其公允价值确认为本公司的资产和负债。各项可辨 认资产、负债的确认条件见六、1、（2）之⑥。公允价值的具体确定方法如下： A.货币资金，按照购买日阴被购买方的账面余额确定。 B.有活跃市场的股票、债券、基金等金融工具，按照购买日活跃市场中的市 场价值确定。 C.应收款项，其中短期应收款项一般按照应收取的金额作为公允价值；长期 应收款项，按照适当的利率折现后的现值确定其公允价值。在确定应收款项的公 允价值时，要考虑发生坏账的可能性及相关收款费用。 D.存货，对于其中的产成品和商品按其估计售价减去估计的销售费用、相关 税费以及出售类似产成品或商品估计可能实现的利润确定；在产品按完工产品的 估计售价减去至完工仍将发生的成本、估计销售费用、相关税费以及基于同类或 类似产成品的基础上估计出售可能实现的利润确定；原材料按现行重置成本确定。 E.不存在活跃市场的金融工具如权益性投资等，参照《企业会计准则第 22 号 -金融工具确认和计量》的规定，采用估值技术确定其公允价值。 F.房屋建筑物、机器设备、无形资产，存在活跃市场的，以购买日的市场价 格为基础确定其公允价值；不存在活跃市场，但同类或类似资产存在活跃市场的， 参照同类或类似资产的市场价格确定其公允价值；同类或类似资产不存在活跃市 场，采用估值技术确定其公允价值。 G.应付账款、应付票据、应付职工薪酬、应付债券、长期应付款，其中的短 期负债，一般按照应支付的金额确定其公允价值；长期负债，按照适当的折现率 折现后的现值作为其公允价值。 94 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 H.取得的被购买方的或有负债，其公允价值在购买日能够可靠计量的，单独 确认为预计负债。此项负债按照假定第三方愿意代购买方承担该项义务，就其所 承担义务需要购买方支付的金额作为其公允价值。 I.递延所得税资产和递延所得税负债，取得的被购买方各项可辨认资产、负 债及或有负债的公允价值与其计税基础之间存在差额的，应当按照《企业会计准 则第 18 号-所得税》的规定确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债，所确 认的递延所得税资产或递延所得税负债的金额不折现。 2、合并财务报表 （1）合并范围 ①确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定 被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的 权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额 50％以上（不含 50%）,或虽不足 50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。 ②2007 年度的重要子公司情况及合并范围的确定 注册资本 公司名称 注册地 业务性质 经营范围 实际控制人 (万元) 通过同一控制下的企业合并 取得的子公司 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任 中国电力投资 扎鲁特旗 有限责任公司 12,000,000 煤炭销售 公司 集团公司 霍煤中科腐植酸科技有限责 腐植酸等产品 中国电力投资 霍林郭勒 有限责任公司 20,000,000 任公司 生产、销售 集团公司 （续） 实质上构成对子公司 本公司实际投资 表决权 公司名称 的净投资的余额 持股比例 是否合并 金额（万元） 比例 (万元) 通过同一控制下的企业合 并取得的子公司 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任 586 613 53.17% 53.17% 是 公司 霍煤中科腐植酸科技有限责 1,768 857 75.00% 75.00% 是 任公司 95 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）合并财务报表编制方法 ①合并财务报表基本编制方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其 他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本 投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部 往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数 股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东 收益”项目列示。 ②报告期内增加或处置子公司的处理方法 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债 表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公 司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期 内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合 并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润 纳入合并利润表。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增 加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公 司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流 量表。 ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与 母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行 必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报 表。 ④外币财务报表折算 合并财务报表中包含境外经营实体时，其外币财务报表折算见附注四、5。 （3）少数股东权益 96 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 公司名称 年末数 年初数 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司 13,925,856.54 6,151,329.01 霍煤中科腐植酸科技有限责任公司 148,592.11 197,725.22 合 计 14,074,448.65 6,349,054.23 七、 合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2007 年 1 月 1 日，年末指 2007 年 12 月 31 日。上年指 2006 年度，本年指 2007 年度。 1、货币资金 年末数 年初数 项 目 原币金额 原币金额 现 金 -人 民 币 4,401.11 15,565.66 现金小计 4,401.11 15,565.66 银 行 存 款 -人 民 币 251,442,244.88 259,555,746.99 合 计 251,446,645.99 259,571,312.65 2、应收票据 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 144,454,687.14 43,561,899.81 合 计 144,454,687.14 43,561,899.81 注：应收票据期末比期初增加 231.61%，主要原因是年末集中收回银行承兑 汇票所致。 3、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 97 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 年末数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 225,648,959.38 70% 4,512,979.19 221,135,980.19 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 97,438,138.23 30% 7,974,900.62 89,463,237.61 合 计 323,087,097.61 100% 12,487,879.81 310,599,217.80 （续） 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 180,054,037.77 68% 3,601,080.76 176,452,957.01 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 86,366,625.84 32% 6,377,966.36 79,988,659.48 合 计 266,420,663.61 100% 9,979,047.12 256,441,616.49 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 坏账 坏账 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1年以内 316,724,298.04 98.03% 2% 6,334,485.96 257,954,748.33 96.82% 2% 5,159,094.98 1至2年 187,464.29 0.06% 4% 7,498.57 1,022,580.00 0.38% 4% 40,903.20 2至3年 32,000.00 0.01% 8% 2,560.00 2,895,963.41 1.09% 8% 231,677.07 3年以上 6,143,335.28 1.90% 100% 6,143,335.28 4,547,371.87 1.71% 100% 4,547,371.87 合 计 323,087,097.61 100.00% 12,487,879.81 266,420,663.61 100.00% 9,979,047.12 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 98 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 占 应收 账款总 额 债务 人名 称 金额 账龄 的 比例 大连泰 山热 电有限 公司 5 3,4 2 3,7 10 .3 2 17% 1年 以 内 抚顺发 电有 限责任 公司 3 2,8 9 3,6 61 .9 9 10% 1年 以 内 通辽梅 花生 物科技 有限 公司 2 9,4 5 3,9 78 .6 4 9% 1年 以 内 通辽发 电总 厂 1 8,3 5 1,3 83 .4 5 6% 1年 以 内 通辽盛 发热 电有限 责任 公司 1 8,1 0 8,4 13 .6 0 6% 1年 以 内 合 计 1 5 2,2 3 1,1 48 .0 0 48% （4）应收账款净额期末比期初增加 21.12%，主要是煤炭销量增加所致。 （5）应收账款年末数包括应收关联方的款项 195,620,409.01 元，占应收账 款总额的比例为 60.55%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （6）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位欠款。 （7）本公司对账龄在 3 年以上的应收款项全额计提坏账准备，债务单位不能 按时还款的主要原因是资金周转不畅。 4、预付款项 （1）预付款项明细情况 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年以内 280,922,183.31 100% 164,535,459.08 100% 合 计 280,922,183.31 100% 164,535,459.08 100% （2）预付账款期末比期初增加 70.74%，主要原因是预付大型设备款较年初 增加所致。 （3）预付账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位。 （4）金额较大的预付款项明细情况 99 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 债务人名称 金额 性质或内容 中国外运内蒙古公司 86,153,906.44 预付大型设备款 内蒙古电力对外 131,621,439.58 预付大型设备款 经济技术开发公司 合 计 217,775,346.02 5、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年末数 项 目 余 额 比例 坏 账准 备 净额 单 项金额 重大的 其他应 收款 22,035,738.60 92% 1,762,859.09 20,272,879.51 单 项金额 不重大 但按信 用风险 特征组 合后 - - - 该 组合的 风险较 大的其 他应收 款 其他不 重大 其他应 收款 1,938,670.52 8% 287,778.39 1,650,892.13 合 计 23,974,409.12 100% 2,050,637.48 21,923,771.64 （续） 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 22,035,738.60 50.03% 1,525,142.17 20,510,596.43 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 22,006,174.99 49.97% 1,278,882.36 20,727,292.63 合 计 44,041,913.59 100.00% 2,804,024.53 41,237,889.06 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 年末数 年 初 数 账 龄 坏账准 坏账准 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 比例 比例 1年以内 1,118,881.86 4.67% 2% 22,377.63 10,902,273.86 24.75% 2% 218,045.47 1至2年 577,487.40 2.41% 4% 23,099.50 6,494,302.84 14.75% 4% 259,772.11 2至3年 22,035,738.60 91.91% 8% 1,762,859.09 20,060,536.89 45.55% 8% 1,604,842.95 3年以上 242,301.26 1.01% 100% 242,301.26 6,584,800.00 14.95% 100% 721,364.00 合 计 23,974,409.12 100.00% 2,050,637.48 44,041,913.59 100.00% 2,804,024.53 100 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）其他应收款期末欠款前五名及金额较大的明细情况 占 其他应 收 债 务人 名称 金额 款 总额 的比 账龄 款项性 质（或 内容） 例 扎鲁特 旗政 府 22,035, 738.60 92% 2 -3年 征 地补偿费 通辽市 大地 测绘有 限责 400, 000.00 2% 1 -2年 测绘费 任公司 通辽总 部 346, 756.19 1% 1年以内 备用金 个人所 得税 335, 067.63 1% 1年 以 内 代扣个 人所得 税 高明伟 210, 000.00 1% 3年 以 上 个人欠款 合 计 23,327, 562.42 97% （4）其他应收款净额期末比期初降低 46.84%，主要原因是公司上市募集资 金到位冲以前期间发生的上市费用所致。 （5）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 127,687.40 元，占其他应收 款总额的比例为 0.53%，该项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （6）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位欠款。 6、存货 （1）存货明细情况 年 末数 项 目 其中 :借款费 用 余 额 存货跌 价准 备 净额 资本 化金额 原 材料 1 01,309,568.05 - 20,377.21 10 1 ,28 9 ,19 0 .84 在 产品 2 ,10 2 ,68 3 .00 - - 2 ,10 2 ,68 3 .00 库 存商品 22,690,780.28 - - 2 2 ,69 0 ,78 0 .28 合 计 12 6 ,10 3 ,03 1 .33 - 20 ,3 77 .2 1 12 6 ,08 2 ,65 4 .12 （续） 101 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 年 初数 项 目 其 中:借款 费用 余 额 存 货跌 价准备 净额 资本 化金 额 原 材料 1 0 2,0 2 6,2 9 8.8 0 - 27 8 ,82 6 .26 1 0 1 ,7 4 7 ,4 7 2.5 4 在 产品 1 1,4 7 7.0 0 - - 1 1 ,4 7 7.0 0 库 存商品 24 ,581 ,839 .07 - - 2 4 ,5 8 1 ,8 3 9.0 7 合 计 1 2 6,6 1 9,6 1 4.8 7 - 27 8 ,82 6 .26 1 2 6 ,3 4 0 ,7 8 8.6 1 （2）存货跌价准备 本年计 本年减少数 项 目 年初数 年末数 提数 转回数 转销数 合计 原材料 278,826.26 - - 258,449.05 258,449.05 20,377.21 合 计 278,826.26 - - 258,449.05 258,449.05 20,377.21 注：①存货跌价准备的减少系原材料销售转销跌价准备所致。 ② 2007 年 度 存 货 跌 价 准 备 转 销 金 额 占 该 项 存 货 年 末 余 额 的 比 例 为 0.26%。 （3）本公司无用于债务担保的存货 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对联营企业投资 37,590,676.02 23,241,196.83 - 60,831,872.85 对其他企业投资 600,300.62 - - 600,300.62 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 38,190,976.64 23,241,196.83 - 61,432,173.47 （2）对联营企业投资的明细情况 102 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本年减 被投资单位名称 年初数 本年增加 年末数 注册地 业务性质 少 内蒙古霍煤亿诚 内蒙古扎 24,818,722.55 15,926,245.75 - 40,744,968.30 能源开发利用 能源有限公司 鲁特旗 扎鲁特旗通霍铁 内蒙古扎 12,771,953.47 7,314,951.08 - 20,086,904.55 运输、装卸 路运输有限公司 鲁特旗 合 计 37,590,676.02 23,241,196.83 - 60,831,872.85 （续） 本公司在 本公司 被投资单 年末净资产总 本年营业收 被投资单位名称 持股比 本年净利润 位表决权 额 入总额 例 比例 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 45% 45% 88,606,373.97 192,785,801.03 35,391,657.20 扎鲁特旗通霍铁路运输有限公司 45% 45% 44,637,565.49 38,108,338.38 16,255,446.84 （3）按权益法核算的长期股权投资 本年追加 投资额 分得 被投资单位权 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 （减本年 现金 年末数 益增减数 股权出让 红利 额） 内蒙古霍煤亿诚 18,000,000.00 24,818,722.55 - 15,926,245.75 - 40,744,968.30 能源有限公司 扎鲁特旗通霍铁 13,500,000.00 12,771,953.47 - 7,314,951.08 - 20,086,904.55 路运输有限公司 合 计 31,500,000.00 37,590,676.02 - 23,241,196.83 - 60,831,872.85 （4）按成本法核算的长期股权投资 本公司持 本年 本年 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 年末数 股比例 增加 减少 通辽蓝天煤业有 200,300.62 19.00% 200,300.62 - - 200,300.62 限公司 霍林河北京投资 400,000.00 0.60% 400,000.00 - - 400,000.00 公司 合计 600,300.62 600,300.62 - - 600,300.62 8、固定资产 （1）固定资产明细情况 103 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年初数 本年 增加 本 年减 少 年末 数 原价 房屋、 建筑 物 665,279,350.72 208,048,682.27 45,118,549.92 828,209,483.07 生产设 备 793,509,324.36 327,896,326.85 89,297,267.09 1,032,108,384.12 运输设 备 56,031,820.00 8,754,197.72 1,212,884.83 63,573,132.89 通用设 备 97,438,266.94 13,703,773.68 25,628,134.42 85,513,906.20 合 计 1,612,258,762.02 558,402,980.52 161,256,836.26 2,009,404,906.28 累计 折旧 房屋、 建筑 物 218,925,016.83 63,474,578.60 970,578.44 281,429,016.99 生产设 备 183,939,290.38 75,411,295.00 3,975,289.59 255,375,295.79 运输设 备 13,744,200.54 5,835,281.79 475,322.35 19,104,159.98 通用设 备 18,688,931.67 6,832,084.14 2,335,207.71 23,185,808.10 合 计 435,297,439.42 151,553,239.53 7,756,398.09 579,094,280.86 固定 资产 减值 准备 房屋、 建筑 物 48,000.00 - - 48,000.00 生产设 备 510,862.58 21,053.00 123,260.71 408,654.87 运输设 备 303,141.32 63,000.00 74,646.15 291,495.17 通用设 备 284,164.54 53,000.00 43,488.19 293,676.35 合 计 1,146,168.44 137,053.00 241,395.05 1,041,826.39 固定 资产 账面 价值 房屋、 建筑 物 446,306,333.89 144,574,103.67 44,147,971.48 546,732,466.08 生产设 备 609,059,171.40 252,463,978.85 85,198,716.79 776,324,433.46 运输设 备 41,984,478.14 2,855,915.93 662,916.33 44,177,477.74 通用设 备 78,465,170.73 6,818,689.54 23,249,438.52 62,034,421.75 合 计 1,175,815,154.16 406,712,687.99 153,259,043.12 1,429,268,799.03 注：2007 年固定资产原值增加 55,840.30 万元，主要包括：在建工程转入 45,990.92 万元；购入运输设备 875.42 万元；购入通用设备 1,154.29 万元；购 入专用设备 7,819.67 万元。2007 年固定资产原值减少 16,125.68 万元，主要包 括：出售分公司资产 15,242.70 万元；出售运输设备 72.62 万元；报废减少 777.43 万元，更新改造减少 32.93 万元。 （2）在建工程转入固定资产的情况 项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额 房屋、建筑物 2007年1-12月份 208,048,682.27 生产设备 2007年1-12月份 249,699,575.84 通用设备 2007年1-12月份 2,160,930.20 合 计 459,909,188.31 （3）经营租赁租出的固定资产 104 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 通用设备 6,789,370.39 977,669.28 - 5,811,701.11 合 计 6,789,370.39 977,669.28 - 5,811,701.11 （4）固定资产减值准备 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 转回 年末数 转销数 合计 数 固定资产减值准备 房屋、建筑物 48,000.00 - - - - 48,000.00 生产设备 510,862.58 21,053.00 - 123,260.71 123,260.71 408,654.87 运输设备 303,141.32 63,000.00 - 74,646.15 74,646.15 291,495.17 通用设备 284,164.54 53,000.00 - 43,488.19 43,488.19 293,676.35 合计 1,146,168.44 137,053.00 - 241,395.05 241,395.05 1,041,826.39 9、在建工程 （1）在建工程明细情况 本年转入固定 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 资金来源 资产数 自有资金、银行 一号露天矿改扩建 217,601,264.68 467,256,261.56 441,155,768.75 - 243,701,757.49 借款 自有资金、银行 第五输煤系统 83,617,363.58 92,659,018.92 - - 176,276,382.50 借款 补给水管道系统 12,187,327.44 2,373,044.82 - - 14,560,372.26 自有资金 北矿外委疏干工程 2,644,589.63 5,725,934.26 - - 8,370,523.89 自有资金 加工公司办公楼 - 7,719,807.00 - - 7,719,807.00 自有资金 自有资金、国家 小型基建 6,793,745.86 16,349,121.95 15,496,033.76 - 7,646,834.05 补助资金 矿山工程设备 3,026,900.00 544,394.80 3,257,385.80 - 313,909.00 自有资金 自有资金、银行 二号露天矿工程 170,771,056.80 - - 170,771,056.80 - 借款 合计 496,642,247.99 592,627,583.31 459,909,188.31 170,771,056.80 458,589,586.19 （2）借款费用资本化金额 105 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 资本 本年转入固 工程名称 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数 化率 定资产数 一号露天矿扩能 5.27% 2,072,078.23 4,416,019.11 250,245.00 - 6,237,852.34 第五输煤系统 5.46% 98,993.23 786,979.40 - - 885,972.63 二号露天矿工程 1,705,705.80 - - 1,705,705.80 - 合 计 3,876,777.26 5,202,998.51 250,245.00 1,705,705.80 7,123,824.97 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额 的情况,故未提取在建工程减值准备。 10、工程物资 年 末 数 年 初 数 项 目 余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额 专用材料 5,406,736.07 - 5,406,736.07 352,921.43 - 352,921.43 专用设备 38,539,963.45 - 38,539,963.45 3,606,692.40 - 3,606,692.40 合 计 43,946,699.52 - 43,946,699.52 3,959,613.83 - 3,959,613.83 注：(1)工程物资期末数较期初数增加 1,009.87%，主要是为未完工程储备的 需安装设备、工程材料等。 (2) 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司工程物资无账面价值高于可收回 金额的情况,故未提取工程物资减值准备。 11、固定资产清理 项 目 账面价值 转入清理的原因 房屋、建筑物 107,094.47 根据生产需要拆除 生产设备 113,011.70 提足折旧不能继续使用 运输工具 13,988.76 提足折旧不能继续使用 通用设备 3,666,254.79 根据生产需要拆除 合 计 3,900,349.72 12、无形资产 106 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 初始成本 年初数 本年增加数 本年摊销数 累计摊销数 年末数 地质资料 4,739,240.00 2,764,556.50 - 2,290,632.46 473,924.04 2,448,607.54 审计软件、煤炭 89,900.00 57,907.12 - 29,962.68 61,955.56 27,944.44 空间信息系统 机修厂 400,000.00 311,111.12 - 133,333.32 222,222.20 177,777.80 CAD软件 鲁霍公司 12,329,700.00 11,038,337.86 - 10,701,460.78 采矿权 336,877.08 1,628,239.22 鲁霍公司 154,912.00 141,975.60 - 138,094.68 土地使用权 3,880.92 16,817.32 股份公司 385,368,420.00 371,605,262.00 - 4,128,947.40 17,892,105.40 367,476,314.60 采矿权 中科土 4,423,233.56 3,544,659.93 - 3,240,831.93 地使用权 303,828.00 1,182,401.63 中科专利、 3,000,000.00 1,975,000.00 - 1,675,000.00 非专利技术 300,000.00 1,325,000.00 中科财 11,214.00 1,246.00 - - 务软件 1246.00 11214.00 工程预 20,000.00 - 20,000.00 4,444.48 4,444.48 15,555.52 算软件 地测采辅助 280,000.00 - 280,000.00 46,666.64 46,666.64 233,333.36 设计系统软件 EAM系统软件 2,780,735.00 - 2,780,735.00 185,382.32 185,382.32 2,595,352.68 测绘管理软件 2,500.00 - 2,500.00 280.00 280.00 2,220.00 合 计 413,599,854.56 391,440,056.13 3,083,235.00 5,948,772.88 25,025,336.31 388,574,518.25 注：截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无形资产无账面价值高于可收回金 额的情况,故未提取无形资产减值准备。 13、递延所得税资产 （1）递延所得税资产明细情况 项 目 期末数 期初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递 3,386,422.50 2,846,363.65 延所得税资产 因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递 10,301.25 932,264.96 延所得税资产 合 计 3,396,723.75 3,778,628.61 （2）暂时性差异明细情况 107 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 应收账款 12,355,359.62 9,504,622.37 其他应收款 1,931,004.10 2,479,307.11 存货 20,377.21 278,826.26 固定资产 4,003,917.97 2,379,883.81 无形资产 457,884.72 10,204.09 应付职工薪酬 - 4,644,886.45 长期待摊费用 1,741,238.74 2,611,858.12 合 计 20,509,782.36 21,909,588.21 14、资产减值准备明细表 本年减少数 项 目 年初数 本年计提数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 12,783,071.65 1,755,445.64 - - - 14,538,517.29 其中：应收账款 9,979,047.12 2,508,832.69 - - - 12,487,879.81 其他应收款 2,804,024.53 -753,387.05 - - - 2,050,637.48 二、存货跌价准备合计 278,826.26 - - 258,449.05 258,449.05 20,377.21 其中：库存商品 278,826.26 - - 258,449.05 258,449.05 20,377.21 三、固定资产减值准备合计 1,146,168.44 137,053.00 - 241,395.05 241,395.05 1,041,826.39 其中：房屋、建筑物 48,000.00 - - - - 48,000.00 机器设备 510,862.58 21,053.00 - 123,260.71 123,260.71 408,654.87 合 计 14,208,066.35 1,892,498.64 - 499,844.10 499,844.10 15,600,720.89 15、短期借款 借款类别 年末数 年初数 信用借款 3 2 5 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 5 2 8 ,7 0 0 ,0 0 0 .0 0 合 计 3 2 5 ,4 0 0 ,0 0 0 .0 0 5 2 8 ,7 0 0 ,0 0 0 .0 0 注：短期借款期末比期初降低 38.45%，主要原因是本年度偿还到期贷款所致。 16、应付票据 108 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 票据种类 年末数 年初数 下一会计期间将到期的金额 银行承兑汇票 37,433,047.46 146,790,155.36 37,433,047.46 合 计 37,433,047.46 146,790,155.36 37,433,047.46 注：应付票据期末比期初降低 74.50%，主要原因是应付票据到期偿还所致。 17、应付账款 （1）应付账款明细情况 年末 数 年初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年 以内 189,750,743.50 91.77% 234,024,126.77 95.56% 1至 2年 15,256,816.00 7.38% 10,308,623.06 4.21% 2至 3年 1,727,789.10 0.84% 557,555.34 0.23% 3年 以上 19,523.28 0.01% 4,728.26 0.00% 合 计 206,754,871.88 100.00% 244,895,033.43 100.00% （2）应付帐款期末比期初降低 15.57%，主要原因是偿还应付剥离费、应付 工程款所致 。 （3）应付账款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 东单位款项。 （4）账龄超过 1 年的大额应付账款 债 权人 名称 金额 未 偿还 的原因 中 航国际 工贸公 司 8,143,396.89 未 到付 款期限 沈 阳湘潭 电机销 售公 司 2,946,490.02 未 到付 款期限 合 计 11,089,886.91 18、预收款项 （1）预收款项明细情况 109 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 年末 数 年初 数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1年 以内 45,032,717.01 100% 63,679,987.56 100% 合 计 45,032,717.01 100% 63,679,987.56 100% （2） 预收账款期末比期初降低 29.28%，主要原因是客户结算了预付的货款。 （3）预收款项年末数中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股 东单位款项。 （4）预收款项年末数中包括预收其他关联方款 1,086,499.30 元，该项关联 交易的披露见附注九、（三）7。 （5）截至 2007 年 12 月 31 日止,公司无账龄超过 1 年的大额预收帐款。 19、应付职工薪酬 项目 年初数 本 年增 加 本年支 付 年末数 工 资、 奖金、 津贴 和补贴 4,644,883.45 215,403,445.80 220,048,329.25 - 职 工福 利费 34,630,836.44 14,351,647.31 48,982,483.75 - 社 会保 险费 7,401,437.22 60,003,639.55 67,363,290.39 41,786.38 住 房公 积金 38,578.89 24,421,288.00 24,421,289.00 38,577.89 工 会经 费和职 工教 育经费 2,796,207.96 14,538,344.66 12,125,154.29 5,209,398.33 合 计 49,511,943.96 328,718,365.32 372,940,546.68 5,289,762.60 20、应交税费 110 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 税（费）率 年末数 年初数 增值税 17％，13％ 3,864,757.33 21,060,791.90 营业税 5％，3％ 30,806.08 540,237.96 消费税 资源税 自产煤销量*3.20/吨 7,552,600.32 3,314,363.65 城市维护建设税 7%，5％ 983,278.95 1,079,389.66 企业所得税 33％，15% 22,441,398.56 7,084,999.98 个人所得税 15％-25％ 7,021,813.16 2,743,154.03 土地使用税 3元/m2，1元/m2，7元/m2，5元/m2 -6,044,034.39 车船使用税 24元/辆-600元/辆 3,566.00 印花税 0.1％-0.005％ 615,131.65 372,690.02 教育费附加 3% 455,322.89 395,232.33 地方教育费附加 1% 151,774.30 251,744.11 水利建设基金 自产煤销量*0.7/吨，营业收入*0.1％ 9,113.06 789,702.35 矿产资源补偿费 销售收入*1%*回采率系数 5,148,033.81 11,440,845.98 合计 42,233,561.72 49,073,151.97 注：本年度 9 月份征缴标准的变化,致使多交土地使用税 6,044,034.39 元， 经与征管部门协商, 其同意以 2008 年度应交数予以抵补。 21、应付利息 债权人名称 年末数 年初数 工行霍林郭勒市支行 279,616.25 376,312.75 农行霍林郭勒市支行 229,708.46 363,026.27 中国建设银行股份有限公司通辽分行 191,342.25 165,332.49 中国银行股份有限公司通辽分行 135,005.00 168,795.00 招商银行深圳振华支行 67,567.50 15,345.00 合 计 903,239.46 1,088,811.51 22、其他应付款 （1）其他应付款明细情况 111 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 债权人名称 期末数 性质(或内容) 太原重工股份有限公司 15,780,000.00 保修费 湘潭电机股份有限公司 8,727,600.00 保修费 泰丰建工实业有限公司 5,600,915.04 保修费 湘机重型装备股份有限公司 4,353,600.00 保修费 沈阳矿山机械有限公司 4,058,342.06 保修费 包头北方股份销售有限公司 2,908,000.00 保修费 北京英迈特矿山机械有限公司 1,866,600.00 保修费 吉林巨业电力成套设备工程公司 1,746,945.00 保修费 青岛橡六集团有限公司 1,327,021.97 保修费 辽宁辽鞍工程机械有限公司 1,260,000.00 保修费 其他 34,002,665.04 合 计 81,631,689.11 （2）其他应付款年末数中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的 股东单位款项。 （3）其他应付款年末数中包括应付其他关联方劳务款 4,115,252.46 元，该 项关联交易的披露见附注九、（三）7。 （4）截至 2007 年 12 月 31 日止,公司无账龄超过 1 年的大额其他应付款。 （5）大额的其他应付款 债权人名称 期末数 性质(或内容) 太原重工股份有限公司 15,780,000.00 保修费 湘潭电机股份有限公司 8,727,600.00 保修费 泰丰建工实业有限公司 5,600,915.04 保修费 湘机重型装备股份有限公司 4,353,600.00 保修费 沈阳矿山机械有限公司 4,058,342.06 保修费 合 计 38,520,457.10 23、一年内到期的非流动负债 （1）一年内到期的长期负债明细情况 项 目 年末数 年初数 一年内到期的长期借款 1 1 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 1 ,3 0 0 ,0 0 0 .0 0 合 计 1 1 5 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 1 1 ,3 0 0 ,0 0 0 .0 0 112 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （2）一年内到期的长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国工商银行霍林郭勒支行 人民币 信用借款 75,000,000.00 - 中国建设银行股份有限公司通辽分行 人民币 信用借款 40,000,000.00 - 中国农业银行霍林郭勒支行 人民币 信用借款 11,300,000.00 合 计 115,000,000.00 11,300,000.00 24、其他流动负债 项 目 结存原因 年末数 年初数 铁路费用 - 7 2 0 ,4 3 6 .7 6 合 计 - 7 2 0 ,4 3 6 .7 6 25、长期借款 贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数 中国工商银行霍林郭勒支行 人民币 信用借款 10,000,000.00 93,000,000.00 中国建设银行股份有限公司通辽分行 人民币 信用借款 39,800,000.00 79,800,000.00 中国农业银行霍林郭勒支行 人民币 信用借款 43,010,000.00 23,010,000.00 通辽市财政局 人民币 信用借款 6,000,000.00 6,000,000.00 合 计 98,810,000.00 201,810,000.00 注：长期借款期末比期初降低 51.04%，主要原因是年末转到一年内到期的非 流动负债项目中列示所致。 26、长期应付款 种 类 期 限 年末数 年初数 中电霍煤集团公司 269,758,420.00 385,368,420.00 安全费用 10,605,285.06 10,729,348.25 维简费用 40,392,826.26 16,465,219.61 合 计 320,756,531.32 412,562,987.86 113 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 注：（1）为了保持与主营业务相关资产的完整性，本公司与中电霍煤集团公 司签署了采矿权转让协议，从 2003 年 9 月起(含 9 月份)停止租赁中电霍煤集团公 司的采矿权，而以 38,536.84 万元价格购置采矿权，并于 2007 年 4 月支付中电霍 煤集团公司的采矿权 11,561.00 万元。 （2）根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局财建［2004］119 号“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简 费管理问题的若干规定》的通知”的文件精神及公司首届董事会第七次会议通过 的相关决议，从 2004 年 7 月 1 日起按吨煤 9.5 元提取维简费(包括井巷费用)，按 吨煤 2 元（从 2005 年 4 月份起变更为吨煤 3 元）提取煤炭生产安全费用。公司提 取的维简费主要用于开拓延伸和井巷费等；提取的安全费主要用除尘、降尘支出、 防治水支出等。 27、专项应付款 种 类 年初数 本年增加 本年减少 年末数 扎哈淖尔露天矿补充勘探专项资金 22,100,000.00 - - 22,100,000.00 地面生产系统消防系统改造专项资金 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 一号露天矿扩建项目专项资金 125,900,000.00 - - 125,900,000.00 霍林河一号露天矿杂煤干选工艺 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 霍林河一号露天矿采煤机机选工艺 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 中科公司高新技术工业园区技改项目 670,400.00 - - 670,400.00 鲁霍公司提高煤炭回采率和煤质的技术及 1,800,000.00 - - 1,800,000.00 装备改造项目 鲁霍公司环境保护专项基金 150,000.00 - - 150,000.00 合 计 164,420,400.00 - - 164,420,400.00 28、递延所得税负债 （1）递延所得税负债明细情况 114 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 因资产的账面价值与计税基础不同而形成 564,941.06 614,934.72 的递延所得税负债 合 计 564,941.06 614,934.72 （2）暂时性差异明细情况 项 目 年末数 年初数 固定资产 1,711,942.62 1,863,438.53 合 计 1,711,942.62 1,863,438.53 29、股本 年初数 本年增减变动(+、-) 年末数 项 目 金额 比例 发行新股 小计 金额 比例 一、有限售条件股份 1.国家持股 513,555,750.00 89.13% 87,837.00 87,837.00 513,643,587.00 78.52% 2.国有法人持股 3,771,855.00 0.66% 2,511,289.00 2,511,289.00 6,283,144.00 0.96% 3.其他内资持股 58,856,895.00 10.21% 2,284,887.00 2,284,887.00 61,141,782.00 9.35% 其中：境内法人持股 58,856,895.00 10.21% 2,284,887.00 2,284,887.00 61,141,782.00 9.35% 境内自然人持股 - - - - - 4.外资持股 - - 149,773.00 149,773.00 149,773.00 0.02% 其中：境外法人持股 - - 149,773.00 149,773.00 149,773.00 0.02% 境外自然人持股 - - - - - 5、其他 10,566,214.00 10,566,214.00 10,566,214.00 1.61% 有限售条件股份合计 576,184,500.00 100.00% 15,600,000.00 15,600,000.00 591,784,500.00 90.46% 二、无限售条件股份 1.人民币普通股 - - 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00 9.54% 2.境内上市的外资股 - - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - - 4.其他 - - - - - 无限售条件股份合计 - - 62,400,000.00 62,400,000.00 62,400,000.00 9.54% 三、股份总数 576,184,500.00 100.00% 78,000,000.00 78,000,000.00 654,184,500.00 100.00% 注：2007 年 3 月 28 日中国证监会以证监发行字（2007）61 号文件批准 公司公开发行普通股 A 股 78,000,000 股，公司股票于 2007 年 4 月 18 日正式 在深圳证券交易所挂牌上市。经北京中瑞华恒信会计师事务所（中瑞华恒信验字 【2007】第 2023 号）验资报告验证，注册资本为 654,184,500.00 元。 115 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 30、资本公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 资本溢价 - 767,747,339.68 117,637,485.27 650,109,854.41 其他资本公积 55,603,647.24 - 57,500,881.13 1,897,233.89 合 计 173,241,132.51 652,007,088.30 - 825,248,220.81 注： 2007 年 4 月份公司实现上市，发行股票产生股本溢价，增加资本公积 650,109,854.41 元。 31、盈余公积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 法定盈余公积 - 164,829,351.17 119,432,042.05 45,397,309.12 任意盈余公积 - - 315,195.00 315,195.00 合 计 119,747,237.05 45,397,309.12 - 165,144,546.17 32、未分配利润 项 目 本年数 上年数 上年年末余额 194,576,710.90 109,836,335.32 加:会计政策变更 3,015,396.26 3,624,576.41 前期差错更正 - - 本年年初余额 197,592,107.16 113,460,911.73 加:合并净利润 471,669,003.19 392,640,936.52 盈余公积弥补亏损 - - 其他转入 - - 减:提取法定盈余公积 45,397,309.12 39,519,653.24 未分配利润转增股本 - 161,194,005.00 对股东的分配 194,482,874.13 109,763,619.53 少数股东损益 7,725,394.42 -1,967,536.68 本年年末余额 421,655,532.68 197,592,107.16 116 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 注：（1）本公司法定盈余公积按照税后利润的 10%提取； （2）2007 年 2 月 9 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了公司《2006 年度利润分配预案》，公司 2006 年度实现净利润 39,519.65 万元（母公司当年净 利润），按照相关法规和公司章程的规定，提取 10%的法定盈余公积 3,951.97 万 元。以 2006 年 12 月 31 日总股本 57,618.45 万股为基数，向公司全体股东按每 10 股派发现金红利 3.375357618 元（含税），共派送现金 19,448.29 万元，并于 2007 年 3 月 5 日派发完毕。 33、营业总收入和营业总成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 2,549,742,197.65 1,886,104,492.92 其他业务收入 61,489,876.34 52,256,660.83 营业总收入合计 2,611,232,073.99 1,938,361,153.75 主营业务成本 1,679,143,100.94 1,112,542,151.90 其他业务成本 53,061,692.75 39,980,699.74 营业总成本合计 1,732,204,793.69 1,152,522,851.64 （2）各业务分部主营业务收入及成本 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 煤炭产品 2,549,742,197.65 1,679,143,100.94 870,599,096.71 合 计 2,549,742,1 97.65 1,679,143,100.94 870,599,096.71 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 煤炭产品 1,886,104,492.92 1,1 12,5 42,1 51.90 773,562,341.02 合 计 1,886,104,492.92 1,112,542,15 1.90 773,562,341.02 （3）各地区主营业务收入及成本 117 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内蒙古自治区 877,435,368.65 643,080,699.97 234,354,668.68 吉林省 694,498,752.85 450,631,445.70 243,867,307.15 辽宁省 966,406,085.00 579,081,860.23 387,324,224.77 河北省 11,401,991.15 6,349,095.04 5,052,896.11 合 计 2,549,742,197.65 1,679,143,100.94 870,599,096.71 （续） 上年数 地区名 称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内蒙古自治区 6 16,951,306.74 410,581,02 0.79 206,370,285 .95 吉林省 6 76,771,740.71 384,682,52 9.83 292,089,210 .88 辽宁省 5 92,381,445.47 317,278,60 1.28 275,102,844 .19 合 计 1,8 86,104,492.92 1,112,542,15 1.90 773,562,341 .02 注：①主营业务收入变动趋势及原因： 公司主营业务收入 2007 年比 2006 年增加 66,363.77 万元，同比上升 35.19%， 主要原因是：销售量同比增加了 658.26 万吨,使销售收入增加 60,046.48 万元； 综合售价同比增加了 2.32 元/吨，增加销售收入 6,317.29 万元。 ②主营业务成本变动趋势及原因： 公司主营业务成本 2007 年比 2006 年增加 56,660.09 万元,同比上升 50.93%， 主要是由于销售量同比增加了 658.26 万吨,使销售成本增加 35,420.97 万元；吨 煤主营业务成本增加 7.79 元，使销售成本增加 21,239.12 万元。 吨煤主营业务成本增加的主要原因是由于执行新企业会计准则，原在管理费 用核算的工资附加费、无形资产摊销调入生产成本以及原材料涨价、剥离运距增 加等因素综合影响使吨煤主营业务成本增加。 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额为 114,832.71 万元，占公司 118 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 主营业务销售收入的比例为 45.04%。 占公司主营业务销售收入 客户名称 销售收入 的比例 通辽发电总厂 379,757,970.35 14.89% 国电双辽发电有限公司 350,004,623.59 13.73% 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 168,494,709.45 6.61% 大连泰山热电有限公司 131,379,291.24 5.15% 大唐长山热电厂 118,690,531.92 4.66% 合计 1,148,327,126.55 45.04% 34、营业税金及附加 本年数 上年数 项 目 计缴标准 金额 计缴标准 金额 资源税 3.20/吨 76,880,663.36 3.20/吨 61,102,751.10 城建税 7％ ， 5% 13,157,093.45 7％ ， 5% 10,439,057.70 教育费附加 3% 5,998,212.88 3% 4,702,929.45 地方教育费附加 1% 1,999,404.31 1% 1,567,309.78 营业税 5%， 3％ 378,042.70 5%， 3％ 373,637.81 合 计 98,413,416.70 78,185,685.84 35、销售费用 项 目 本年数 上年数 销售费用 74,606,653.55 51,624,526.78 合 计 74,606,653.55 51,624,526.78 注：公司销售费用本年比上年增加 2,298.21 万元，同比上升 44.52%，主要 原因是鲁霍铁路运输费增加 2,134.32 万元。 36、管理费用 项 目 本年数 上年数 管理费用 138,264,738.08 152,625,304.33 合 计 138,264,738.08 152,625,304.33 119 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 注：公司管理费用 2007 年比 2006 年降低 1,436.06 万元，同比下降 9.41%。 37、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 41,446,242.50 41,374,738.82 减：利息收入 3,249,817.99 1,589,317.11 汇兑损失 - 7,610.74 减：汇兑收入 5,716.83 - 手续费 199,521.17 386,037.63 合 计 38,390,228.85 40,179,070.08 38、资产减值损失 项 目 本年数 上年数 坏账损失 1,755,445.64 2,088,877.90 固定资产减值损失 137,053.00 394,400.00 合 计 1,892,498.64 2,483,277.90 39、投资收益 被投资单位名称 本年数 上年数 扎鲁特旗通霍铁路运输有限责任公司 7,314,951.08 -728,046.53 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 15,926,245.75 6,818,722.55 合 计 23,241,196.83 6,090,676.02 注：投资收益本年比上年增加 281.59%,主要原因是扎鲁特旗通霍铁路运输有 限责任公司、内蒙古霍煤亿诚能源有限公司两家联营公司净利润增加导致。 40、营业外收入 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置利得 88,416.56 79,294.98 其中:固定资产处置利得 88,416.56 79,294.98 罚款净收入 732,213.00 36,499.00 其他 69,688.00 - 合 计 890,317.56 115,793.98 41、营业外支出 120 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 非流动资产处置损失 -52,604.00 188,831.52 其中:固定资产处置损失 -52,604.00 188,831.52 罚没支出 1,910.00 7,070.60 滞纳金.违约金 520.2 347.1 其他 224,000.00 286,074.88 合 计 173,826.20 482,324.10 42、所得税费用 （1）所得税费用（收益）的组成 项 目 本年数 上年数 当期所得税费用 79,416,518.28 72,313,593.06 递延所得税费用 331,911.20 1,510,053.50 合 计 79,748,429.48 73,823,646.56 （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系 项 目 本年数 上年数 会计利润总额 551,417,432.67 466,464,583.08 加:应纳税所得额调整数 -3,469,936.82 47,931,491.13 应纳税所得额 547,947,495.85 514,396,074.21 当期所得税费用 79,416,518.28 72,313,593.06 递延所得税费用 331,911.20 1,510,053.50 其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入所有者 381,904.86 1,580,525.48 权益的变动额) 递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所有者 -49,993.66 -70,471.98 权益的变动额) 所得税费用合计 79,748,429.48 73,823,646.56 43、基本每股收益和稀释每股收益 项 目 本年度 上年度 基本每股收益 0.74 0.68 稀释每股收益 0.74 0.68 121 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 44、收到其他与经营活动有关的现金 本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 个人所得税 6,721,949.22 7,299,088.97 利息收入 3,306,252.99 1,591,143.70 租赁费、招标押金款 3,395,364.40 1,254,351.00 合 计 13,423,566.61 10,144,583.67 45、支付其他与经营活动有关的现金 本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 垫付运费 86,106,080.35 10,962,883.83 租赁费 26,137,191.85 7,718,072.73 铁路装车费 8,634,696.61 5,100,988.90 仓储费 10,722,480.00 3,000,000.00 源源公司站台合作项目借款 - 7,500,000.00 铁路服务费 4,085,617.57 3,308,788.00 合 计 135,686,066.38 37,590,733.46 46、收到其他与筹资活动有关的现金 本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 鲁霍公司提高煤炭回采率和 - 1,800,000.00 媒质的技术及装备改造项目 合 计 - 1,800,000.00 47、支付其他与筹资活动有关的现金 122 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下： 项 目 本年数 上年数 信息披露费 2,010,000.00 - 合 计 2,010,000.00 - 48、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 471,669,003.19 392,640,936.52 加：资产减值准备 1,892,498.64 2,374,305.98 固定资产折旧 148,525,986.91 127,256,791.60 无形资产摊销 5,948,772.88 5,712,114.53 长期待摊费用摊销 - 451,452.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -141,020.56 109,536.54 益以“－ ”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 30,617,483.79 34,122,870.53 投资损失（收益以“－”号填列） -23,241,196.83 -6,090,676.01 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 381,904.86 1,580,525.48 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -49,993.66 -70,471.98 存货的减少（增加以“－”号填列） 258,134.49 -41,849,424.48 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -122,486,143.90 -139,395,792.16 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -114,472,652.22 109,536,651.09 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 398,902,777.59 486,378,820.26 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 251,446,645.99 259,571,312.65 减：现金的期初余额 259,571,312.65 236,795,137.63 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -8,124,666.66 22,776,175.02 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 123 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2,098,802.31 81,727.48 2．处置子公司及其他营业单位收到的 2,098,802.31 81,727.48 现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价 - - 物 3．处置子公司及其他营业单位收到的 2,098,802.31 81,727.48 现金净额 4．处置子公司的净资产 - - 其中：流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 251,446,645.99 259,571,312.65 其中：库存现金 4,401.11 15,565.66 可随时用于支付的银行存款 251,442,244.88 259,555,746.99 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 251,446,645.99 259,571,312.65 八、 母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按类别列示应收账款明细情况 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的应收账款 225,648,959.38 73% 4,512,979.19 221,135,980.19 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - 后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 85,198,153.99 27% 7,727,986.69 77,470,167.30 合 计 310,847,113.37 100% 12,240,965.88 298,606,147.49 124 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （续） 单项金额重大的应收账款 180,054,037.77 70% 3,601,080.76 176,452,957.01 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 该组合的风险较大的应收账款 其他不重大应收账款 75,700,916.15 30% 6,164,652.16 69,536,263.99 合 计 255,754,953.92 100% 9,765,732.92 245,989,221.00 （2）按账龄列示应收账款明细情况 年 末 数 年 初 数 坏账 账 龄 坏账准 准备 金 额 比例 备计提 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 比例 比例 1年以内 304,590,026.31 97.99% 2% 6,091,800.53 247,289,038.64 96.69% 2% 4,945,780.77 1至2年 81,751.78 0.03% 4% 3,270.07 1,022,580.00 0.40% 4% 40,903.20 2至3年 32,000.00 0.01% 8% 2,560.00 2,895,963.41 1.13% 8% 231,677.07 3年以上 6,143,335.28 1.97% 100% 6,143,335.28 4,547,371.87 1.78% 100% 4,547,371.87 合 计 310,847,113.37 100.00% 12,240,965.88 255,754,953.92 100.00% 9,765,732.92 （3）应收账款期末欠款前五名明细情况 占应收账款总 债务人名称 金额 账龄 额的比例 大连泰山热电有限公司 53,423,710.32 17% 1年 以 内 抚顺发电有限责任公司 32,893,661.99 11% 1年 以 内 通辽梅花生物科技有限公司 29,453,978.64 9% 1年 以 内 通辽发电总厂 18,351,383.45 6% 1年 以 内 通辽盛发热电有限责任公司 18,108,413.60 6% 1年 以 内 合 计 152,231,148.00 49% （4）应收账款年末数包括应收关联方的款项 195,620,409.01 元，占应收账 款总额的比例为 62.93%。 125 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （5）应收账款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单 位欠款。 （6）本公司对账龄在 3 年以上的应收款项全额计提坏账准备，债务单位不能 按时还款的主要原因是资金周转不畅。 2、其他应收款 （1）按类别列示其他应收款明细情况 年 末 数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 - - - 单项金额不重大但按信用风险特征组合后 - - - 该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 1,445,938.26 100% 239,738.51 1,206,199.75 合 计 1,445,938.26 100% 239,738.51 1,206,199.75 （续） 年初数 项 目 余 额 比例 坏账准备 净额 单项金额重大的其他应收款 19,423,300.00 90% 1,004,864.00 18,418,436.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合 - - - 后该组合的风险较大的其他应收款 其他不重大其他应收款 2,086,604.66 10% 260,029.69 1,826,574.97 合 计 21,509,904.66 100% 1,264,893.69 20,245,010.97 （2）按账龄列示其他应收款明细情况 账 龄 年 末 数 年 初 数 坏账 坏账 准备 准备 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 计提 计提 比例 比例 1年以内 1,056,950.86 73% 2% 21,139.02 10,473,724.66 49% 2% 209,474.49 1至2年 177,487.40 12% 4% 7,099.50 551,380.00 3% 4% 22,055.20 2至3年 - - 8% - 3,900,000.00 18% 8% 312,000.00 3年以上 211,500.00 15% 100% 211,500.00 6,584,800.00 30% 100% 721,364.00 合 计 1,445,938.26 100% 239,738.51 21,509,904.66 100% 1,264,893.69 126 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 （3）其他应收款期末欠款前五名及金额较大明细情况 占其他应收款 款项性质（或 债务人名称 金额 账龄 总额的比例 内容） 通辽总部 346,756.19 24% 1年 以 内 备用金 个人所得税 335,067.63 23% 1年 以 内 代 扣 个 人 所 得 税 高明伟 210,000.00 15% 3年 以 上 个人欠款 通辽市霍林河坑口电厂有限责任 119,936.00 8% 1-2年 工程质保金 公司 白音花二号矿 49,800.00 3% 1-2年 工程质保金 合 计 1,061,559.82 73% （4）其他应收款年末数包括应收关联方的款项 127,687.40 元，占其他应收 款总额的比例为 8.83%。 （5）其他应收款年末数中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东 单位欠款。 3、长期股权投资 （1）长期股权投资明细情况 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 对子公司投资 14,699,820.41 - - 14,699,820.41 对联营企业投资 37,590,676.02 23,241,196.83 - 60,831,872.85 对其他企业投资 500,300.62 - - 500,300.62 减：长期股权投资减值准备 - - - - 合 计 52,790,797.05 23,241,196.83 - 76,031,993.88 （2）对联营企业投资的明细情况 127 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本年 被投资单位名称 年初数 本年增加 年末数 注册地 业务性质 减少 内蒙古霍煤亿诚能 内蒙古扎鲁 能源开发利 24,818,722.55 15,926,245.75 - 40,744,968.30 源有限公司 特旗 用 扎鲁特旗通霍铁路 内蒙古扎鲁 12,771,953.47 7,314,951.08 - 20,086,904.55 运输、装卸 运输有限公司 特旗 合 计 37,590,676.02 23,241,196.83 - 60,831,872.85 （续） 本公司 本公 在被投 年末净资产总 本年营业收入 被投资单位名称 司持股 资单位 本年净利润 额 总额 比例 表决权 比例 内蒙古霍煤亿诚能源有 45% 45% 88,606,373.97 192,785,801.03 353,916.57 限公司 扎鲁特旗通霍铁路运输 45% 45% 44,637,565.49 38,108,338.38 16,255,446.84 有限公司 合计 133,243,939.46 230,894,139.41 16,609,363.41 （3）按权益法核算的长期股权投资 本 年 追加 投 被投 资 单 位 权 分得现 被 投 资单 位 名 称 初 始 投 资 金额 年初数 资额 (减本 年 年末数 益 增减 数 金红利 股权 出 让 额 ) 内蒙 古 霍 煤 亿诚 能 18,000,000.00 24,818,722.55 - 15,926,245.75 - 40,744,968.30 源有 限 公 司 扎鲁 特 旗 通 霍铁 路 13,500,000.00 12,771,953.47 - 7,314,951.08 - 20,086,904.55 运输 有 限 公 司 合 计 31,500,000.00 37,590,676.02 - 23,241,196.83 - 60,831,872.85 （4）按成本法核算的长期股权投资 128 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 初始投资金额 年初数 本年增加 本年减少 年末数 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责 6,125,200.65 6,125,200.65 - - 6,125,200.65 任公司 霍煤中科腐植酸科技有限 8,574,619.76 8,574,619.76 - - 8,574,619.76 责任公司 通辽蓝天煤业有限公司 200,300.62 200,300.62 - - 200,300.62 霍林河北京投资公司 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 合 计 15,200,121.03 15,200,121.03 - - 15,200,121.03 4、营业收入和营业成本 （1）主营业务收入与其他业务收入 项 目 本年数 上年数 主营业务收入 2,520,693,118.29 1,865,190,183.66 其他业务收入 109,550,529.48 64,055,218.88 营业收入合计 2,630,243,647.77 1,929,245,402.54 主营业务成本 1,751,458,768.58 1,137,939,250.71 其他业务成本 96,849,037.81 47,560,527.52 营业成本合计 1,848,307,806.39 1,185,499,778.23 （2）各业务分部主营业务收入及成本 本年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 煤炭产品 2,520,693,118.29 1,751,458,768.58 769,234,349.71 合 计 2,520,693,118.29 1,751,458,768.58 769,234,349.71 （续） 上年数 业务分部 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 煤炭产品 1,865,190,183.66 1,137,939,250.71 727,250,932.95 合 计 1,865,190,183.66 1,137,939,250.71 727,250,932.95 （3）各地区主营业务收入及成本 129 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 地区名称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内蒙古自治区 873,815,205.77 676,491,403.30 197,323,802.47 吉林省 694,498,752.85 477,755,124.84 216,743,628.01 辽宁省 940,977,168.52 590,480,990.95 350,496,177.57 河北省 11,401,991.15 6,731,249.49 4,670,741.66 合 计 2,520,693,118.29 1,751,458,768.58 769,234,349.71 （续） 地区名称 上年数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 内蒙古自治区 613,621,416.48 421,654,609.78 191,966,806.70 吉林省 676,771,740.71 400,149,318.26 276,622,422.45 辽宁省 574,797,026.47 316,135,322.67 258,661,703.80 合 计 1,865,190,183.66 1,137,939,250.71 727,250,932.95 （4）2007 年度公司前五名客户销售的收入总额分别为 114,832.71 万元，占 公司主营业务销售收入的比例为 45.56%。 占主营业务销售收入 客户名称 销售收入 的比例 通辽发电总厂 379,757,970.35 15.07% 国电双辽发电有限公司 350,004,623.59 13.89% 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 168,494,709.45 6.68% 大连泰山热电有限公司 131,379,291.24 5.21% 大唐长山热电厂 118,690,531.92 4.71% 合计 1,148,327,126.55 45.56% 5、投资收益 130 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 被投资单位名称 本年数 上年数 扎鲁特旗鲁霍煤炭有限责任公司 - 1,204,457.20 扎鲁特旗通霍铁路运输有限责任公司 7,314,951.08 -728,046.53 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 15,926,245.75 6,818,722.55 合 计 23,241,196.83 7,295,133.22 注：投资收益本年比上年增加 218.58%，主要原因是：扎鲁特旗通霍铁路运 输有限责任公司、内蒙古霍煤亿诚能源有限公司两家联营公司净利润增加导致。 6、资产减值准备明细表 项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数 转回数 转销数 合计 一、坏账准备合计 11,030,626.61 1,450,077.78 - - - 12,480,704.39 其中：应收账款 9,765,732.92 2,475,232.96 - - - 12,240,965.88 其他应收款 1,264,893.69 -1,025,155.18 - - - 239,738.51 二、存货跌价准备合计 278,826.26 - - 258,449.05 258,449.05 20,377.21 其中：原材料 278,826.26 - - 258,449.05 258,449.05 20,377.21 三、固定资产减值准备合计 1,068,168.44 137,053.00 - 241,395.05 241,395.05 963,826.39 其中：机器设备 480,862.58 21,053.00 - 123,260.71 123,260.71 378,654.87 合 计 12,377,621.31 1,587,130.78 - 499,844.10 499,844.10 13,464,907.99 7、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 131 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 453,973,091.18 402,119,456.65 加：资产减值准备 1,587,130.78 1,325,180.44 固定资产折旧 141,473,418.38 111,667,206.10 无形资产摊销 4,529,016.84 4,289,866.49 长期待摊费用摊销 - 451,452.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -141,020.56 109,536.54 （收益以“－ ”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 28,011,387.92 30,932,246.27 投资损失（收益以“－”号填列） -23,241,196.83 -7,295,133.22 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 300,337.65 1,369,474.92 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 20,478.34 - 存货的减少（增加以“－”号填列） -221,150.80 -48,263,173.66 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -120,656,376.24 -125,889,613.85 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -90,576,375.62 106,607,450.32 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 395,058,741.04 477,423,949.62 2、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 247,279,361.87 242,560,429.08 减：现金的期初余额 242,560,429.08 229,483,217.92 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 4,718,932.79 13,077,211.16 （2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 132 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 本年数 上年数 处置子公司及其他营业单位有关信息: 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2,098,802.31 81,727.48 2．处置子公司及其他营业单位收到的 2,098,802.31 81,727.48 现金和现金等价物 减：处置子公司的现金和现金等价 - - 物 3．处置子公司及其他营业单位收到的 2,098,802.31 81,727.48 现金净额 4．处置子公司的净资产 - - 其中：流动资产 - - 非流动资产 - - 流动负债 - - （3）现金及现金等价物的信息 项 目 本年数 上年数 一、现金 247,279,361.87 242,560,429.08 其中：库存现金 2,147.73 2,772.12 可随时用于支付的银行存款 247,277,214.14 242,557,656.96 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 247,279,361.87 242,560,429.08 九、 关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1、关联方的认定标准 本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加 重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关 联方。2006 年度对关联方的认定标准为：在企业财务和经营决策中，如果一方有 能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响的或如果两方或 多方同受一方控制，本公司将其视为关联方。 2、本公司的实际控制人及母公司 133 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 对本公司的 对本公司的 公司名称 组 织机构代码 注册地 业务 性质 注册资 本 持股比 例 表决权比例 实业投资管 理，电能的 开 发、投资、 建 设经营，电 力 的生产及销 售 北京市宣武 中国电力投 等，电能设 备 71093105-3 区广安门内 12,000,000,000.00 资集团公司 的成套、配 套 大 街338号 、监造运行 ， 电能及配套 设 备的销售、 工 程建设与监 理 等。 经销煤 炭、电 力、电 力、铝 业、铁 路、煤 化工（ 危险品 除外） 、水库 开发、 投资； 国有土 地租赁 中电投霍林 、矿业 权出租 河煤电集团 、机电 设备租 有限责任公 霍林郭勒市 赁、专 用线铁 司(以下 简 70134721-8 中心大街中 路运营、装 3,300,000,000.00 70.46% 70.46% 称“中电霍 段 卸；房屋租 煤集团公司 赁；工 程质量 ”) 监督、 检测； 环保检 测；报 纸广告 业务； 培训； 水产品 养殖； 工业供 水；煤 矿工程 建设咨 询；餐 饮、住宿。 3、本公司的子公司 本公司合计 组织机构 本公司合计 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 享有的表决 代码 持股比例 权比例 煤炭生产、销 售、土石方工 扎鲁特旗鲁霍煤炭 扎鲁特旗扎哈 11603360-5 程、房屋和设 12,000,000.00 53.17% 53.17% 有限责任公司 淖尔开发区 备租赁、货物 运输 腐植酸、腐植 霍煤中科腐植酸科 霍林郭勒市沿 酸盐、黄腐酸 75258192-8 20,000,000.00 75.00% 75.00% 技有限责任公司 山北路 及腐植酸有机 肥料生产销售 4、不存在控制关系的关联方 134 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 组织机构 关联方名称 与本公司关系 代码 中电投霍林河煤电集团铝业股份有限公司 11581040-9 同受中电霍煤集团公司控制 北京霍林河投资股份有限公司 72636505-X 同受中电霍煤集团公司控制 北京中企时代科技有限公司 74044502-1 同受中电霍煤集团公司控制 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 74387433-1 同受中电霍煤集团公司控制 中电投霍煤集团西乌旗白音华煤矿建设有限公司 79019876-X 同受中电霍煤集团公司控制 中电投霍煤集团扎哈淖尔分公司 79715027-5 同受中电霍煤集团公司控制 通辽市霍林河坑口电厂有限责任公司 7220245-4 同受中电霍煤集团公司控制 通辽发电总厂 11579205-2 同受中国电力投资集团公司控制 辽宁能凯电力燃料有限公司 73671530-8 同受中国电力投资集团公司控制 通辽热电有限责任公司 79018646-X 同受中电霍煤集团公司控制 大连泰山热电有限公司 75155478-4 同受中国电力投资集团公司控制 吉林松花江热电有限公司 73254195-3 同受中国电力投资集团公司控制 通辽盛发热电有限责任公司 76109673-X 同受中国电力投资集团公司控制 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 77613988-6 本公司联营企业 扎鲁特旗通霍铁路运输有限公司 76109795-1 本公司联营企业 内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 76109977-0 持有公司5%以上股份的法人 吉林省纽森特实业有限公司 72710895-2 持有公司5%以上股份的法人 辽宁清河发电有限责任公司 12285269-0 同受中国电力投资集团公司控制 抚顺发电有限责任公司 11927108-6 同受中国电力投资集团公司控制 辽宁发电有限责任公司 79484658-4 同受中国电力投资集团公司控制 辽宁东方发电有限责任公司 74271697-2 同受中国电力投资集团公司控制 阜新发电有限责任公司 12156210-6 同受中国电力投资集团公司控制 吉林吉长电力有限公司 759307227 同受中国电力投资集团公司控制 （二）定价政策 本公司报告期内与关联方单位之间的交易均按合同或协议确定的结算方式 进行价款结算，以市场价格为依据，遵循独立主体、公平合理的原则进行交易， 与关联方和非关联方单位签订的合同价或协议价基本一致，无重大高于或低于正 常交易价格的情况。 （三）关联方交易 1、采购货物 135 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 关联方名称 本年数 上年数 占公司全 占公司全 部同类交 金额 部 同类交易 金额 易的金额 的 金额比例 比例 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 11 9,9 60,649.5 5 12.85% 24,415 ,928.38 3.65% 中电投霍林河煤电集团铝业股份有限 公司 - - 2,054 ,997.77 0.31% 中电投霍煤集团扎哈淖尔分公司 2 1,1 87,519.4 0 2.27% - - 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 1 64,631.6 8 0.02% - - 北京中企时代科技有限公司 4 04,325.8 6 0.04% 37 ,071.13 0.01% 合 计 14 1,7 17,126.4 9 15.18% 26,507 ,997.28 3.97% 2、接受劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同类交 占公司全部同类 金额 金额 易的金额比例 交易的金额比例 中电霍煤集团公司 4,030,621.51 6.80% 12,149,368.25 27.51% 扎鲁特旗通霍铁路运输有限公司 33,503,739.63 56.52% 11,061,210.77 25.05% 北京中企时代科技有限公司 1,378,500.01 2.33% 1,489,327.75 3.37% 合 计 38,912,861.15 65.65% 24,699,906.77 55.93% 3、销售货物 136 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同 金额 类交易的金额 金额 类交易的金额 比例 比例 中电霍煤集团公司 242,691.21 0.01% 318,915.49 0.02% 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 169,116,772.54 6.48% 106,768,979.69 5.51% 中电投霍林河煤电集团铝业股份有限公司 - - 125,743.36 0.01% 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 1,378,766.40 0.05% 799,946.18 0.04% 通辽盛发热电有限责任公司 114,855,895.54 4.40% 2,715,757.51 0.14% 通辽发电总厂 379,757,970.35 14.54% 379,450,169.84 19.58% 通辽热电有限责任公司 73,295,232.55 2.81% 75,726,338.59 3.91% 大连泰山热电有限公司 131,379,291.24 5.03% 47,941,919.92 2.47% 辽宁能凯电力燃料有限公司 10,035,556.76 0.38% 191,749,047.27 9.89% 中电投霍煤集团扎哈淖尔分公司 1,328,562.18 0.05% - - 吉林松花江热电有限公司 25,514,982.88 0.98% 9,061,415.93 0.47% 阜新发电有限责任公司 30,794,805.34 1.18% - - 辽宁发电有限责任公司 57,386,702.12 2.20% - - 辽宁清河发电有限责任公司 87,560,831.20 3.35% - - 抚顺发电有限责任公司 84,874,616.06 3.25% - - 吉林吉长电力有限公司 103,126,393.08 3.95% - - 辽宁东方发电有限责任公司 4,209,916.89 0.16% - - 合 计 1,274,858,986.34 48.82% 814,658,233.78 42.04% 4、提供劳务 本年数 上年数 关联方名称 占公司全部同 占公司全部同类交 金额 金额 类交易的金额 易的金额比例 比例 通辽市霍林河坑口电厂有限责任公司 - - 230.00 - 中电投霍煤集团扎哈淖尔分公司 3,500,095.71 5.69% - - 中电霍煤集团公司 23,184.42 0.04% 41,737.43 0.08% 中电投霍煤集团西乌旗白音华煤矿建设 1,423,601.40 2.32% 9,273,056.65 17.75% 有限公司 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 14,500,954.33 23.58% 2,480,425.63 4.75% 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 10,580,524.47 17.21% 6,593,987.42 12.62% 中电投霍林河煤电集团铝业股份有限公 22,905.98 0.04% 3,289,869.58 6.30% 司 合 计 30,051,266.31 48.88% 21,679,306.71 41.50% 137 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 5、其他重大关联交易事项 ① 固定资产租赁： 本公司 2007 年向中电投霍煤集团扎哈淖尔分公司租赁输煤系统等支付租金 21,466,800.00 元；2006 年向中电霍煤集团支付租金 441,902.30 元； 本公司 2007 年向中电霍煤集团公司租赁土地，支付租金 3,509,144.44 元； 2006 年向中电霍煤集团公司租赁土地，支付租金 3,509,144.44 元； ② 出租资产： 本公司 2007 年向内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司出租疏干管路资产，2007 年取得租赁收入 2,390,000.00 元；2006 年取得租赁收入 1,950,000.00 元； ③ 购买固定资产： 本公司 2007 年向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印机等固定资 产 3,319,775.40 元；2006 年向北京中企时代科技有限公司购买电脑设备、打印 机等固定资产 2,120,117.00 元； ④产权转让： 本公司 2007 年根据公司生产经营的实际需要,经二届七次董事会通过，公司 与中电霍煤集团公司签订的《扎哈淖尔分公司产权整体转让协议》已经履行完毕。 资产评估价值为 330,169,529.74 元，负债评估价值为 328,070,727.43 元，资产 净值为 2,098,802.31 元，产权转让价格为 2,098,802.31 元。 本公司 2006 年根据公司生产经营的实际需要, 经二届七次董事会通过，公司 与中电霍煤集团公司签订的《白音华分公司产权整体转让协议》已经履行完毕。 资产评估价值为 42,102,872.25 元，负债评估价值为 42,021,144.77 元，资产净 值为 81,727.48 元，产权转让价格为 81,727.48 元。 6、关键管理人员薪酬 2007 年支付关键管理人员报酬 241.34 万元，其中：0-5 万元的 1 人，5-10 万元的 3 人，10-15 万元的 1 人，30-40 万元的 2 人，40 万元以上的 3 人。本公 司 2006 年支付关键管理人员报酬 225 万元，其中：5-10 万元的 4 人，10-15 万元 的 1 人，30-40 万元的 4 人，40 万元以上的 1 人。以上关键管理人员报酬均为含 税收入。 7、关联方应收应付款项余额 138 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 应 收账款 中电投霍林河煤电集团铝业股份有限公司 3,675.67 144,480.00 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 14,299,567.67 7,284,506.63 通辽热电有限责任公司 - 1,688.87 通辽发电总厂 18,351,383.45 21,897,792.80 辽宁能凯电力燃料有限公司 779,799.58 39,499,456.68 大连泰山热电有限公司 53,423,710.32 299.50 通辽盛发热电有限责任公司 18,108,413.60 2,044,754.50 吉林松花江热电有限公司 5,976,626.82 4,795,947.25 辽宁清河发电有限责任公司 16,467,601.70 - 辽宁发电有限责任公司 6,071,226.35 - 抚顺发电有限责任公司 32,893,661.99 - 阜新发电有限责任公司 4,914,899.72 - 中电投霍煤集团西乌旗白音华煤矿建设有限公司 9,002,105.00 9,273,056.65 吉林吉长电力有限公司 15,317,208.13 6,466,238.71 辽宁东方发电有限公司 10,529.01 541,461.50 合 计 195,620,409.01 91,949,683.09 应 收账款-坏账 准备 中电投霍林河煤电集团铝业股份有限公司 73.51 2,889.60 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 289,111.35 169,584.13 通辽热电有限责任公司 - 33.78 通辽发电总厂 367,027.67 437,955.86 辽宁能凯电力燃料有限公司 15,595.99 789,989.13 大连泰山热电有限公司 1,068,474.21 5.99 通辽盛发热电有限责任公司 362,168.27 40,895.09 吉林松花江热电有限公司 119,532.54 95,918.95 辽宁清河发电有限责任公司 329,352.03 - 辽宁发电有限责任公司 121,424.53 - 抚顺发电有限责任公司 657,873.24 - 阜新发电有限责任公司 98,297.99 - 中电投霍煤集团西乌旗白音华煤矿建设有限公司 180,042.10 185,461.13 吉林吉长电力有限公司 306,344.16 129,324.77 辽宁东方发电有限公司 210.58 10,829.23 合 计 3,915,528.17 1,862,887.66 应 收票据 通辽发电总厂 33,741,599.25 14,304,286.39 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 19,245,872.94 14,499,007.53 吉林吉长电力有限公司 5,000,000.00 - 通辽热电有限责任公司 239,604.25 774,106.10 大连泰山热电有限公司 21,727,610.70 - 辽宁清河发电有限责任公司 14,000,000.00 - 通辽盛发热电有限责任公司 14,000,000.00 - 辽宁发电有限责任公司 5,000,000.00 - 辽宁能凯电力燃料有限公司 - 5,000,000.00 合 计 112,954,687.14 34,577,400.02 139 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 项 目 年末数 年初数 预付款项 内蒙古霍煤亿诚能源有限公司 - 24,904,050.73 合 计 - 24,904,050.73 其他应收款 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 7,751.40 22,751.40 通辽市霍林河坑口电厂有限责任公司 119,936.00 119,936.00 内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 - 2,380.00 合 计 127,687.40 145,067.40 其他应收款-坏账准备 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 310.06 755.03 通辽市霍林河坑口电厂有限责任公司 4,797.44 2,398.72 内蒙古霍林河煤业集团有限责任公司 - 47.60 合 计 5,107.50 3,201.35 应付账款 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 - 105,667.18 合 计 - 105,667.18 预收款项 内蒙古霍煤鸿骏铝电有限责任公司 15,860.00 10,200.00 通辽市通发实业有限责任公司 1,070,639.30 - 合 计 1,086,499.30 10,200.00 其他应付款 中电霍煤集团公司 3,735,732.50 2,715,377.84 中电投霍煤集团西乌旗白音华煤矿建设有限公司 187,234.81 - 北京中企时代科技有限公司 192,285.15 63,661.54 合 计 4,115,252.46 2,779,039.38 长期应付款 中电霍煤集团公司 269,758,420.00 385,368,420.00 合 计 269,758,420.00 385,368,420.00 140 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 8、重要的关联合同与协议 合同交易金额 合同定价 07年度交易数量 07年度交易金额 关联协议或合同名称 合同内容 （万元） 政策 （万吨） （万元） 《煤炭买卖合同》 销货 16,849.47 市场价格 323.75 16,849.47 《煤炭买卖合同》 销货 11,485.59 市场价格 113.86 11,485.59 《煤炭买卖合同》 销货 37,975.80 市场价格 396.83 37,975.80 《煤炭买卖合同》 销货 7,329.52 市场价格 76.23 7,329.52 《煤炭买卖合同》 销货 13,137.93 市场价格 117.89 13,137.93 《煤炭买卖合同》 销货 1,003.56 市场价格 10.05 1,003.56 《煤炭买卖合同》 销货 2,551.50 市场价格 26.2 2,551.50 《煤炭买卖合同》 销货 3,079.48 市场价格 27.61 3,079.48 《煤炭买卖合同》 销货 5,738.67 市场价格 52.06 5,738.67 《煤炭买卖合同》 销货 8,756.08 市场价格 81.29 8,756.08 《煤炭买卖合同》 销货 8,487.46 市场价格 86.71 8,487.46 《煤炭买卖合同》 销货 10,312.64 市场价格 102.32 10,312.64 《扎哈淖尔生产系统租赁合同》 承租资产 2,047.20 市场价格 2,047.20 《加工破碎合同》 提供劳务 1,435.05 市场价格 150.27 1,435.05 《铁路运输及运费结算协议》 接受劳务 3,240.44 市场价格 436.63 3,240.44 《煤炭买卖合同》 采购商品 2,118.75 市场价格 26.1 2,118.75 《煤炭买卖合同》 采购商品 11,996.06 市场价格 147.81 11,996.06 十、或有事项 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、承诺事项 141 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 截至 2007 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。 十二、资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项说明 产权转让：经二届七次董事会通过，2007 年 1 月公司与中电投霍林河煤电集 团有限责任公司签订《扎哈淖尔分公司产权整体转让协议》，并已经履行完毕。资 产评估价值为 330,169,529.74 元，负债评估价值为 328,070,727.43 元，资产净 值为 2,098,802.31 元，产权转让价格为 2,098,802.31 元。 补 充 资 料 一、相关财务指标 净资产收益率 每股收益（元/股） 报告期利润 报告期间 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2007年度 22.45 28.57 0.74 0.74 归属于公司普通股股东 的净利润 2006年度 36.99 44.46 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归 2007年度 22.44 28.55 0.74 0.74 属于普通股股东的净利 润 2006年度 37.02 44.49 0.69 0.69 注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下： （1）全面摊薄净资产收益率 全面摊薄净资产收益率=P÷E 142 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 编制和披露合并报表时， “归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东 损益金额； “扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股 东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、 各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “归 属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。 （2）加权平均净资产收益率 加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后 归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归 属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归 属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公 司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告 期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其 他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起 至报告期期末的月份数。 （3）基本每股收益 基本每股收益=P÷S S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普 通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新 股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。 （4）稀释每股收益 稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）× （1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数） 143 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为 报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月 份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀 释每股收益达到最小。 二、非经常性损益明细表 金额单位：人民币元 项 目 2007年度 2006年度 非流动资产处置损益 141,020.56 -109,536.54 除上述各项之外的其他营业外收支净额 575,470.80 -256,993.58 中国证监会认定的其他非经常性损益项目 - - 小 计 716,491.36 -366,530.12 减：企业所得税影响数 98,794.73 -54,979.52 非经常性损益净额 617,696.63 -311,550.60 注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。 三、新旧会计准则比较财务会计信息 144 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 新旧会计准则净利润调节表 金额单位:人民币元 项 目 合并 母公司 2006年度净利润（旧会计准则） 395,235,800.97 395,196,532.37 追溯调整项目影响合计数 -2,594,864.45 6,922,924.28 其中：营业成本 - - 公允价值变动收益 - - 递延所得税税款 -1,510,053.50 -1,369,474.92 投资收益 883,846.56 8,292,399.20 少数股东损益 -1,968,657.51 2006年度净利润（新会计准则） 392,640,936.52 402,119,456.65 假定全面执行新会计准则的备考信息 其他项目影响合计数 918,840.07 918,840.07 其中：开发费用 - - 债务重组收益 - - 所得税费用 -162,148.25 -162,148.25 营业成本 -47,958,340.90 -47,075,602.84 销售费用 -1,408,209.78 -1,314,598.02 管理费用 49,366,550.68 48,390,200.86 财务费用 1,080,988.32 1,080,988.32 2006年度模拟净利润 393,559,776.59 403,038,296.72 "+"表示增加净利润,"-"表示减少净利润。 注：（1）合并其他项目影响数: 营业成本调增 4,795.83 万元，其中：职工薪酬调增 4,301.86 万元，无形资 产摊销调增 493.97 万元。销售费用中调增职工薪酬 140.82 万元。管理费用调减 4,936.65 万元，其中调减职工薪酬 4,442.68 万元，调减无形资产摊销 493.97 万 元。财务费用调减 108.10 万元，所得税调增 16.21 万元。 （2）母公司其他项目影响数: 营业成本调增 4,707.56 万元，其中：调增职工薪酬调增 4,294.67 万元，调 145 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 增无形资产摊销调增 412.89 万元。销售费用中调增职工薪酬 131.46 万元。管理 费用调减 4,839.02 万元，其中调减职工薪酬 4,426.13 万元，调减无形资产摊销 412.89 万元。财务费用调减 108.10 万元，所得税调增 16.21 万元。 146 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 2007 年年度报告 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章 的财务报表。 二、有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及 公告的原稿。 内蒙古霍林河露天煤业股份有限公司 董事长：王树东 二〇〇八年三月四日 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