恒丰纸业(600356)2007年年度报告摘要

牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于 www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内 容，应当仔细阅读年度报告全文。 1.2 独立董事曹春昱，委托独立董事熊道平出席本次董事会并表决会议议案。 1.3 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4 公司负责人徐祥，主管会计工作负责人李迎春及会计机构负责人（会计主管人员）刘君声明：保 证年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 恒丰纸业 股票代码 600356 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 黑龙江省牡丹江市阳明区恒丰路 11 号 邮政编码 157013 公司国际互联网网址 www.hengfengpaper.com 电子信箱 sh356@hengfengpaper.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 张宝利 刘新欢 牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘 牡丹江恒丰纸业股份有限公司董事会秘 联系地址 书处 书处 电话 0453-6336668 0453-6336668 传真 0453-6330989 0453-6330989 电子信箱 sh356@hengfengpaper.com sh356@hengfengpaper.com §3 会计数据和业务数据摘要： 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本年比上年增减 主要会计数据 2007 年 2006 年 2005 年 (%) 营业收入 886,639,262.24 758,013,327.26 16.97 690,586,316.01 利润总额 64,259,469.97 48,438,665.76 32.66 112,567,014.77 第 1 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 归属于上市公司股东的净利润 37,689,448.19 40,139,757.19 -6.10 75,196,080.88 归属于上市公司股东的扣除非经 33,753,913.97 42,847,321.06 -21.22 77,328,936.84 常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 97,451,152.01 67,125,386.89 45.18 107,810,234.67 本年末比上年末 2007 年末 2006 年末 2005 年末 增减(%) 总资产 1,595,291,702.39 1,571,138,931.92 1.54 1,445,229,216.68 所有者权益（或股东权益） 1,036,332,986.42 743,660,338.23 39.36 705,586,737.33 3.2 主要财务指标 单位:元 主要财务指标 2007 年 2006 年 本年比上年增减(%) 2005 年 基本每股收益 0.23 0.29 -20.69 0.54 稀释每股收益 0.23 0.29 -20.69 0.54 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.21 0.29 -27.59 0.55 全面摊薄净资产收益率 3.64 5.41 减少 1.77 个百分点 10.66 加权平均净资产收益率 4.18 5.51 减少 1.33 个百分点 11.18 扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 3.26 5.46 减少 2.20 个百分点 10.96 率 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 3.74 5.56 减少 1.82 个百分点 11.50 益率 每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.48 4.17 0.77 2007 年 2006 年 本年末比上年末增减 2005 年 末 末 (%) 末 归属于上市公司股东的每股净资产 5.37 5.27 1.90 5.04 非经常性损益项目 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -5,279,486.49 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -443,169.23 其他非经常性损益项目 14,202,451.87 合计 8,479,796.15 采用公允价值计量的项目 □适用 √不适用 3.3 境内外会计准则差异 □适用 √不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 □适用 √不适用 第 2 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 限售股份变动情况表 √适用 □不适用 单位:股 本年解 年初限售股 本年增加限 年末限售股 限售原 解除限 股东名称 除限售 数 售股数 数 因 售日期 股数 股权分 2007 年 牡丹江恒丰纸业集团有 7,000,000 7,000,000 置改革 11 月 29 限责任公司 限售 日 股权分 2008 年 牡丹江恒丰纸业集团有 46,000,000 46,000,000 置改革 11 月 29 限责任公司 限售 日 China Access Paper 战略投 2010 年 7 Investment Company 40,000,000 40,000,000 资者限 月 26 日 Limited 售 战略投 黑龙江辰能投资管理有 2010 年 7 9,000,000 9,000,000 资者限 限责任公司 月 26 日 售 战略投 2010 年 7 黑龙江省投资总公司 4,000,000 4,000,000 资者限 月 26 日 售 合计 53,000,000 53,000,000 106,000,000 — — 4.2 股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 15,807 前十名股东持股情况 持股比例 持有有限售条件 质押或冻结的股份数 股东名称 股东性质 持股总数 (%) 股份数量 量 牡丹江恒丰纸业集团 国有法人 31.09 60,000,000 53,000,000 冻结 60,000,000 有限责任公司 CHINA ACCESS PAPER INVESTMENT COMPANY 境外法人 20.73 40,000,000 40,000,000 LIMITED 黑龙江辰能投资管理 国有法人 4.66 9,000,000 9,000,000 有限责任公司 黑龙江省投资总公司 国有法人 2.07 4,000,000 4,000,000 佟明夫 境内自然人 0.78 1,500,000 姜凤伶 境内自然人 0.57 1,096,131 中国农业银行－国泰 金牛创新成长股票型 未知 0.54 1,039,184 证券投资基金 中国人寿保险股份有 限公司－分红－个人 未知 0.52 1,000,000 分红－005L－FH002 沪 上海云联资产管理有 未知 0.45 860,000 限公司 杨政 境内自然人 0.44 841,580 前十名无限售条件股东持股情况 第 3 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 7,000,000 人民币普通股 佟明夫 1,500,000 人民币普通股 姜凤伶 1,096,131 人民币普通股 中国农业银行－国泰金牛创新成长股票型 1,039,184 人民币普通股 证券投资基金 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 1,000,000 人民币普通股 分红－005L－FH002 沪 上海云联资产管理有限公司 860,000 人民币普通股 杨政 841,580 人民币普通股 方国宝 800,000 人民币普通股 卞孜真 783,000 人民币普通股 朱卫平 767,000 人民币普通股 公司未知上述除第一大股东以外的其他股东之间是否存在关联关系或属 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4.3 控股股东及实际控制人情况介绍 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用 √不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 (1)法人控股股东情况 控股股东名称：牡丹江恒丰纸业集团有限责任公司 法人代表：徐祥 注册资本：213,500,000 元 成立日期：1997 年 10 月 18 日 主要经营业务或管理活动：授权经营管理资产；经营管理造纸用水、电、汽；维修厂房、设备；运输； 造纸技术改造工程 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 4 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 是否 报告期被授予的股权激励情况 报告期 在股 变 内从公 东单 职 性 年 任期起止日 年初持 年末持 动 司领取 位或 姓名 可行 已行 期末 务 别 龄 期 股数 股数 原 的报酬 行权 其他 权股 权数 股票 因 总额(万 价 关联 数 量 市价 元) 单位 领取 董 2006 年 4 月 徐 祥 事 男 46 28 日～2009 5,320 5,320 10.92 长 年 4 月 27 日 副 2006 年 4 月 李迎 董 男 40 28 日～2009 8.68 春 事 年 4 月 27 日 长 2006 年 4 月 魏雨 董 男 48 28 日～2009 是 虹 事 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 潘泉 董 男 44 28 日～2009 2,660 2,660 7.43 利 事 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 李劲 董 男 44 28 日～2009 7.33 松 事 年 4 月 27 日 2007 年 9 月 伯希 董 男 40 10 日～2009 否 儒 事 年 4 月 27 日 独 2006 年 4 月 李一 立 男 48 28 日～2009 5.00 军 董 年 4 月 27 日 事 独 2006 年 4 月 曹春 立 男 44 28 日～2009 5.00 昱 董 年 4 月 27 日 事 独 2006 年 4 月 熊道 立 男 44 28 日～2009 5.00 平 董 年 4 月 27 日 事 监 事 2006 年 4 月 刘书 会 男 46 28 日～2009 2,660 2,660 是 杰 主 年 4 月 27 日 席 2006 年 4 月 王庆 监 男 45 28 日～2009 5.96 军 事 年 4 月 27 日 2006 年 4 月 杜兴 监 男 45 28 日～2009 1.14 旺 事 年 4 月 27 日 张宝 董 2006 年 8 月 男 44 5.76 利 事 26 日～2009 第 5 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 会 年 4 月 27 日 秘 书 财 务 2006 年 4 月 刘 君 负 男 45 28 日～2009 5.92 责 年 4 月 27 日 人 合计 / / / / 10,640 10,640 / 68.14 / / / §6 董事会报告 6.1 管理层讨论与分析 1、报告期内公司经营情况 2007 年，面对原材料和能源价格上涨以及市场竞争加剧的不利局面，公司通过充分发挥管理优势 和技术优势，开源节流、挖潜增效；以市场为导向，进一步加快技术进步和新品研发速度；及时果断 地调整和优化产品结构，努力开拓市场；全面加强运营管理，不断提高公司的经济运行质量等有效措 施，全面完成了预定各项经营目标。经过公司经营班子和全体员工的辛勤努力，公司产品产销量、销 售额均创出历史新高。全年共实现产量 78,957 吨、销量 71,971 吨，营业收入 88,664 万元，同比增 加 16.97%； 营业利润 6,998 万元，同比增加 42.84% ；净利润 3,443 万元，同比增加-9.27%。随着产 销规模的持续扩大和产品结构的优化，公司在国内卷烟配套用纸市场的竞争力和影响力得到显著提高， 公司产品综合市场占有率由同期的 22.26%提高到 24.19%。这一良好经营效果将在未来几年得以进一步 的巩固和提升。 2、完成再融资，公司经营发挥融资优势，迈出实质性步伐。 2006 年 5 月 12 日，公司召开第五届董事会第二次会议，审议通过了非公开发行股票事项的相关 议案，正式启动了公司再融资计划。公司于 2007 年 7 月 17 日完成了 5300 万股股票发行工作，通过发 行引入了外国战略投资者凯士华纸业投资有限公司以及国内两家公司即黑龙江省投资总公司、黑龙江 辰能投资管理有限责任公司。募集资金 28,298 万元。本次发行完成后，公司利用募集的资金偿还了为 公司新建年产 5,000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目、年产 20,000 吨高档印刷型水松原纸扩建工程项 目银行借款。至报告期末已经完成归还长期借款 12,000 万元，流动资金借款 16,298 万元，资产负债 率由 51.75％下降为 34.18％。报告期内降低财务利息支出 228 万元。 本次非公开发行股票完成后，公司控股股东及实际控制人没有发生变化，但是公司股本结构、资 产结构、高管人员结构发生了变化，公司治理水平得以提高。同时引入了长期战略投资股东，提高了 公司治理水平，提高了公司持续融资能力。提高了公司经营水平和国际市场竞争力。发行完成后公司 资产结构得到优化，资产负债比率趋于合理，对于改善公司的财务结构、减少财务费用、降低财务风 险具有重要意义。 3、公司募集资金项目情况和自主技改投资情况 3.1 本次非公开发行股票募集资金拟投资于以下项目：年产 5,000 吨特种纸斜网纸机技术改造项 目、年产 20,000 吨高档印刷型水松原纸扩建工程项目。项目分别已于 2006 年初和 2006 年 7 月投入生 产运营。报告期内，20,000 吨高档印刷型水松原纸扩建工程项目共完成产量 16,094 吨，实现销售收 入 26,306 万元，实现利润 3,122 万元。5,000 吨特种纸斜网纸机技术改造项目共完成产量 1,378 吨， 实现销售收入 3,563 万元，实现利润-98.5 万元，其亏损的主要原因是产销量低于盈亏平衡点，单位 产品固定资产折旧摊销额较大，导致单位成本高于可研报告测算，但随着国家烟草行业“降焦减害” 工程的推进，烟草行业市场对高透气度滤嘴棒纸的需求会逐渐加大，并且，随着公司产品国际化进程 的推进，高透气度滤嘴棒纸的销量也将会逐渐上升，从而达到产销平衡。 3.2 报告期内公司投入 4,520 万元完成了 6,000 吨高档卷烟纸生产线的改造工程，改造后的生产 线产品质量稳定性和满足多层次客户要求能力得到进一步加强。 4、公司经营存在的主要优势和困难,经营及赢利能力的连续性和稳定性 第 6 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 4.1 公司所处行业发展趋势及市场竞争情况 经过近几年的竞争与发展，卷烟配套系列用纸生产厂商技术装备水平大幅提高，主要厂商均引进了现 代化纸机，市场竞争力增强，实力较弱的生产厂商数量大幅减少，市场集中度提高，对于配套用纸生 产厂家产品质量要求也相应的提高。同时国际上卷烟纸生产企业采取合资办厂和市场促销等手段加大 对国内市场的投入，导致国内卷烟配套用纸市场竞争的加剧和市场需求的变化，国内卷烟纸生产厂商 数量还会进一步减少，市场集中度将进一步提高。 4.2 经营中存在的困难 公司所处行业属于技术密集型和资源约束型产业。公司的原材料质量要求较高，原材料基本上依 靠进口木浆，本公司已经与多家纸浆经销商及辅料供应商建立了长期的业务关系，供货渠道相对稳定。 报告期内购入进口木浆 64,000 余吨，占全部木浆采购量的 97%。因此公司原材料采购价格风险较大， 采购价格只能按国际市场行情随行就市，2007 年国际市场上木浆价格上涨，公司购进原材料与同期相 比成本上升 3,069 万元。 4.3 发展机遇和战略 推动产品国际化进程，公司今后将在产品质量、研发、技术和管理上全方位对标国际先进企业， 实现产品研发思路的转变；在拓展市场、技术服务上，突出对客户需求的深层次关注，推动营销模式 的转变；突出现有产业链的延伸，深入开发专有技术；继续加强与烟草公司的合作，提升企业技术实 力。 公司目前已经位居国内卷烟配套用纸市场综合占有率之首，下一步还要在与国际先进卷烟配套用 纸生产厂家全方位对标中找差距，进一步提升综合实力，不断向国际领先的目标迈进。公司正在积极 适应行业的发展趋势，采取引入境外战略投资者，在稳步增加国内市场销量的前提下，争取早日打开 国际市场，充分发挥企业在行业内的技术装备优势，不断扩大公司的生产规模，追求规模经济效益。 5、新年度的经营计划 2008 年度公司的生产经营目标是实现营业收入 99,084 万元，期间费用列支额控制在 16,537 万元 以内，其中营业费用 8,078 万元，管理费用 4,972 万元，财务费用 3,487 万元。 6、公司财务报表指标构成同比变动情况说明 报告期末公司货币资金为 13,981 万元，比期初增加 39.80％，主要原因是公司 12 月份销售回款 高于同期回款所致。 报告期末公司应收票据为 6,479 万元，比期初增加 81.69％，主要原因是公司销售回款中银行承 兑汇票比例增加所致。 报告期末公司应收帐款为 11,443 万元，比期初减少 23.81％，虽然本期销售收入增加 16.97％， 但应收帐款余额降低，说明公司销售回款情况较好。 报告期末公司其他应收款年末余额为 1,690 万元，比期初减少 32.40％，主要原因为公司征地款 决算 202 万元。 报告期末公司存货余额为 22,685 万元，比上年增长 51.13 %，主要原因是公司本年度产销量增加 所致。 报告期末公司短期借款余额为 12,115 万元，比上年同期减少 29.56%，原因是公司本年度募集资 金还贷所致。 报告期末公司长期借款余额为 21,800 万元，比上年同期减少 46.70%，原因是公司本年度募集资 金还贷所致。 报告期末公司应缴税费余额为 2,345 万元，比上年同期增加 27.58%，原因是同期 5,000 吨高透气 度滤嘴棒纸生产线建设购置国产设备所得税抵免所致。 报告期末公司股本为 19,300 万股，比期初增加 37.86％，主要原因是公司报告期内增发 5,300 万 股股份所致。 报告期末公司资本公积为 50,471 万元，比期初增加 83.71％，主要原因是公司报告期内增发 5,300 万股股份溢价所致。 报告期公司管理费用 3,197 万元，比上年同期降低 38.19%，主要原因一是公司狠抓内部管理，严 控费用支出，二是本年度执行新会计准则冲销应付职工福利费 1,420 万元所致。 报告期公司财务费用 3,951 万元，比上年同期增长 28.45%，主要原因是停止借款费用资本化导致 第 7 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 利息支出增加及报告期内央行加息所致。 报告期公司销售费用 7,621 万元，比上年同期增长 16.11%，主要原因是销量增加和企业负担销售 运费涨价支出增加所致。 报告期经营活动现金流量净额为 9,745 万元，比上年同期增加 45.17%，主要原因是本期销售回款 好于同期所致。 报告期投资活动现金流量净额为-4,496 万元，比上年同期增加 79.87%，主要原因是同期 20,000 吨生产线建设投资支出金额较大所致。 报告期筹资活动现金流量净额为-1,269 万元，比上年同期减少 126.19%，主要是分配 2006 年红利 及归还银行借款金额较大所致。 报告期现金及现金等价物净增加额为 3,981 万元，比上年同期增加 133.80%，主要是本期收入增 加、货款收回及时，且本期增发股票募集资金 28,938 万元所致。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行 营业 业或 营业收入比上 营业成本比上 营业利润率比 营业收入 营业成本 利润 分产 年增减(%) 年增减(%) 上年增减(%) 率（%） 品 行业 机制 减少 1.61 个百分 867,337,379.36 645,555,047.50 25.57 15.11 5.72 纸 点 产品 卷烟 增加 0.28 个百分 499,849,645.59 310,927,663.76 37.79 16.41 20.35 纸 点 滤嘴 减少 5.14 个百分 121,852,324.84 103,732,100.46 14.87 0.17 6.61 棒纸 点 铝箔 减少 2.26 个百分 188,381,279.18 175,503,797.10 6.84 13.85 16.68 衬纸 点 其他 减少 8.52 个百分 57,254,129.75 55,391,486.18 3.25 54.82 29.94 纸 点 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减（％） 华北地区 158,126,703.09 22.05 华东地区 113,024,859.31 13.81 中南地区 329,536,537.39 26.06 华南地区 115,168,715.11 36.58 东北地区 75,806,500.49 -24.54 西北地区 75,674,063.97 -3.51 6.4 募集资金使用情况 √适用 □不适用 第 8 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 本年度已使用募集资金 28,938 万元 总额 募集资金总额 28,938 万元 已累计使用募集资金总 28,938 万元 额 产生 是否变更项 实际投 是否符合计 承诺项目 拟投入金额 预计收益 收益 目 入金额 划进度 情况 合计 / / 未达到计划进度和预计收益的 说明（分具体项目） 变更原因及变更程序说明(分具 体项目) 尚未使用的募集资金用途及去 向 变更项目情况 □适用 √不适用 6.5 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 20000 吨高档印刷型水松纸 733 已完工 生产线完善工程 6000 吨全麻烟纸生产线改造 4,520 已完工 工程 合计 5,253 / / 6.6 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 本公司董事会决议对 2007 年度的利润分配方案如下：按当年净利润的 10%提取法定盈余公积 4,416,571.86 元，每 10 股分配现金股利 1.26 元（含税），即总计分配现金股利 24,318,000 元。 上述利润预分配方案尚需经股东大会决议通过。股东大会决议与本建议不一致时，按股东大会决 议的分配方案调整。 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案 □适用 √不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用 √不适用 第 9 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 7.2 出售资产 □适用 √不适用 7.3 重大担保 □适用 √不适用 7.4 重大关联交易 7.4.1 与日常经营相关的关联交易 □适用 √不适用 7.4.2 关联债权债务往来 □适用 √不适用 7.4.3 2007 年资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 截止 2007 年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案 □适用 √不适用 7.5 委托理财情况 □适用 √不适用 7.6 承诺事项履行情况 7.6.1 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 股改承诺及履行情况： 承诺在 2007 年底以前，股票价格低于 7.85 元/股时不通过股票交易系统出售股票。 至报告期末，集团公司没有出售股票行为。 发行时所作承诺及履行情况： 7.6.2 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原 盈利预测及其原因作出说明 □适用 √不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用 √不适用 7.8 其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明 7.8.1 证券投资情况 □适用 √不适用 7.8.2 持有其他上市公司股权情况 □适用 √不适用 7.8.3 持有非上市金融企业股权情况 □适用 √不适用 7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况 □适用 √不适用 第 10 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联 交易不存在问题。 §9 财务报告 9.1 审计意见 财务报告 □未经审计 √审计 审计意见 √标准无保留意见 □非标意见 审计意见全文 审计报告 深南财审报字（2008）第 CA087 号 牡丹江恒丰纸业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的牡丹江恒丰纸业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日公司及合并的资产负债表、2007 年度的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表 和合并及公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是 贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和 维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作 以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财 务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵 公司 2007 年 12 月 31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。 深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谢军、朱子武 深圳市深南中路 2072 号电子大厦 7-8 楼 2008 年 3 月 5 日 第 11 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 9.2 财务报表 合并资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 139,814,924.32 100,009,042.93 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 64,778,623.40 35,656,352.55 应收账款 114,427,898.65 150,190,255.76 预付款项 52,337,234.47 73,785,936.49 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 16,896,850.45 24,995,791.68 买入返售金融资产 存货 226,852,072.06 150,101,303.87 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 615,107,603.35 534,738,683.28 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 972,203,119.99 989,690,261.15 在建工程 41,590,477.15 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,671,312.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,988,451.53 递延所得税资产 2,321,215.33 5,119,510.34 其他非流动资产 非流动资产合计 980,184,099.04 1,036,400,248.64 资产总计 1,595,291,702.39 1,571,138,931.92 流动负债： 第 12 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 短期借款 121,150,408.94 172,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 60,837,033.99 85,924,345.11 预收款项 7,433,203.12 6,258,686.98 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 995,738.86 15,404,792.86 应交税费 23,454,523.54 18,377,508.33 应付利息 44,955.69 应付股利 其他应付款 37,288,370.62 42,502,221.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 76,000,000.00 61,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 327,204,234.76 401,467,554.77 非流动负债： 长期借款 218,000,000.00 409,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 218,000,000.00 409,000,000.00 负债合计 545,204,234.76 810,467,554.77 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 193,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 504,712,949.40 274,729,749.40 减：库存股 盈余公积 84,035,458.94 79,618,887.08 一般风险准备 未分配利润 254,584,578.08 249,311,701.75 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,036,332,986.42 743,660,338.23 少数股东权益 13,754,481.21 17,011,038.92 所有者权益合计 1,050,087,467.63 760,671,377.15 负债和所有者权益总计 1,595,291,702.39 1,571,138,931.92 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 第 13 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 母公司资产负债表 2007 年 12 月 31 日 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 137,620,736.48 96,318,534.80 交易性金融资产 应收票据 56,178,623.40 35,656,352.55 应收账款 111,529,920.94 148,432,375.74 预付款项 71,896,461.83 70,123,415.62 应收利息 应收股利 其他应收款 19,080,143.68 27,466,166.78 存货 211,215,661.36 141,793,293.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 607,521,547.69 519,790,138.94 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 40,800,000.00 40,800,000.00 投资性房地产 固定资产 909,535,455.50 958,176,380.33 在建工程 16,775,770.79 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 3,671,312.19 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,988,451.53 递延所得税资产 2,308,471.49 5,119,510.34 其他非流动资产 非流动资产合计 958,303,690.71 1,020,871,661.46 资产总计 1,565,825,238.40 1,540,661,800.40 流动负债： 短期借款 113,950,408.94 172,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 55,051,131.87 80,190,460.32 预收款项 7,433,203.12 6,258,686.98 应付职工薪酬 287,370.33 15,026,335.12 应交税费 23,465,043.97 19,626,940.98 应付利息 应付股利 第 14 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 其他应付款 35,297,138.76 40,367,354.14 一年内到期的非流动负债 76,000,000 61,000,000 其他流动负债 流动负债合计 311,484,296.99 394,469,777.54 非流动负债： 长期借款 204,000,000 395,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 204,000,000.00 395,000,000.00 负债合计 515,484,296.99 789,469,777.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 193,000,000.00 140,000,000.00 资本公积 507,763,395.05 277,780,195.05 减：库存股 盈余公积 84,035,458.94 79,618,887.08 未分配利润 265,542,087.42 253,792,940.73 所有者权益（或股东权益）合计 1,050,340,941.41 751,192,022.86 负债和所有者权益（或股东权益） 1,565,825,238.40 1,540,661,800.40 总计 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 合并利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 886,639,262.24 758,013,327.26 其中：营业收入 886,639,262.24 758,013,327.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 816,657,136.55 706,715,611.72 其中：营业成本 664,328,122.24 553,210,223.27 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5,499,276.06 5,388,995.65 销售费用 76,210,511.66 65,635,902.82 管理费用 31,972,524.78 51,171,554.23 财务费用 39,509,346.14 30,757,508.11 第 15 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 资产减值损失 -862,644.33 551,427.64 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 0 -2,305,932.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 69,982,125.69 48,991,783.20 加：营业外收入 18,038.84 70,951.79 减：营业外支出 5,740,694.56 624,069.23 其中：非流动资产处置损失 5,290,694.56 94,069.23 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,259,469.97 48,438,665.76 减：所得税费用 29,826,893.19 10,487,555.95 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,432,576.78 37,951,109.81 归属于母公司所有者的净利润 37,689,448.19 40,139,757.19 少数股东损益 -3,256,871.41 -2,188,647.38 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.23 0.29 （二）稀释每股收益 0.23 0.29 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 母公司利润表 2007 年 1-12 月 单位: 元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 877,559,275.56 756,464,397.83 减：营业成本 653,103,581.17 550,377,208.79 营业税金及附加 5,468,743.87 5,388,995.65 销售费用 73,454,083.91 65,558,191.34 管理费用 28,180,073.55 45,972,564.66 财务费用 38,462,763.13 30,626,371.91 资产减值损失 -837,981.37 573,463.58 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） -2,305,932.34 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,728,011.30 55,661,669.56 加：营业外收入 18,038.84 70,951.79 减：营业外支出 5,740,694.56 624,069.23 其中：非流动资产处置净损失 5,290,694.56 94,069.23 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,005,355.58 55,108,552.12 减：所得税费用 29,839,637.03 10,487,555.95 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,165,718.55 44,620,996.17 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 第 16 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 合并现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 918,547,539.23 881,656,784.84 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,617,847.58 10,443,086.34 收到其他与经营活动有关的现金 6,444,312.78 8,665,879.49 经营活动现金流入小计 927,609,699.59 900,765,750.67 购买商品、接受劳务支付的现金 597,488,879.69 618,749,813.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 59,619,380.82 47,222,735.11 支付的各项税费 89,732,098.51 94,167,929.52 支付其他与经营活动有关的现金 83,318,188.56 73,499,885.19 经营活动现金流出小计 830,158,547.58 833,640,363.78 经营活动产生的现金流量净额 97,451,152.01 67,125,386.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,257,102.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,005,096.20 180,500.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,262,198.45 180,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 52,218,045.74 233,537,880.04 的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 52,218,045.74 233,537,880.04 投资活动产生的现金流量净额 -44,955,847.29 -233,357,380.04 三、筹资活动产生的现金流量： 第 17 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 吸收投资收到的现金 289,380,000.00 22,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 22,000,000.00 取得借款收到的现金 231,150,408.94 236,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 520,530,408.94 258,000,000.00 偿还债务支付的现金 458,000,000.00 167,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 68,873,032.27 42,542,950.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,346,800.00 筹资活动现金流出小计 533,219,832.27 209,542,950.00 筹资活动产生的现金流量净额 -12,689,423.33 48,457,050.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -230.69 五、现金及现金等价物净增加额 39,805,881.39 -117,775,173.84 加：期初现金及现金等价物余额 100,009,042.93 217,784,216.77 六、期末现金及现金等价物余额 139,814,924.32 100,009,042.93 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 母公司现金流量表 2007 年 1-12 月 单位:元 币种:人民币 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 935,456,139.05 881,532,114.74 收到的税费返还 2,617,847.58 10,443,086.34 收到其他与经营活动有关的现金 4,468,852.63 8,200,451.99 经营活动现金流入小计 942,542,839.26 900,175,653.07 购买商品、接受劳务支付的现金 612,811,708.60 611,495,903.71 支付给职工以及为职工支付的现金 55,824,341.19 46,589,051.69 支付的各项税费 89,575,442.87 94,165,716.13 支付其他与经营活动有关的现金 80,499,860.78 72,999,139.10 经营活动现金流出小计 838,711,353.44 825,249,810.63 经营活动产生的现金流量净额 103,831,485.82 74,925,842.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,257,102.25 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 2,005,096.20 180,500.00 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,262,198.45 180,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 50,936,541.06 209,125,863.72 的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 50,936,541.06 209,125,863.72 第 18 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 投资活动产生的现金流量净额 -43,674,342.61 -208,945,363.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 289,380,000.00 取得借款收到的现金 223,950,408.94 222,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 513,330,408.94 222,000,000.00 偿还债务支付的现金 458,000,000.00 167,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,838,550.47 42,445,930.00 支付其他与筹资活动有关的现金 6,346,800.00 筹资活动现金流出小计 532,185,350.47 209,445,930.00 筹资活动产生的现金流量净额 -18,854,941.53 12,554,070.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -230.69 五、现金及现金等价物净增加额 41,302,201.68 -121,465,681.97 加：期初现金及现金等价物余额 96,318,534.80 217,784,216.77 六、期末现金及现金等价物余额 137,620,736.48 96,318,534.80 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 合并所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 般 减： 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本(或股 风 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 140,000,000 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17,011,038.92 760,671,377.15 余额 加：会 计政策 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 140,000,000.00 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17,011,038.92 760,671,377.15 余额 三、本 年增减 变动金 额（减 53,000,000 229,983,200.00 4,416,571.86 5,272,876.33 -3,256,557.71 289,416,090.48 少以 “－” 号填 列） （一） 37,689,448.19 -3,256,871.41 34,432,576.78 第 19 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 37,689,448.19 -3,256,871.41 34,432,576.78 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 53,000,000.00 229,983,200.00 313.70 282,983,513.70 减少资 本 1．所有 者投入 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 313.70 313.70 （四） 利润分 4,416,571.86 -32,416,571.86 -28,000,000.00 配 1．提取 盈余公 4,416,571.86 -4,416,571.86 积 2．提取 一般风 险准备 第 20 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 3．对所 有者 （或股 -28,000,000.00 -28,000,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 193,000,000.00 504,712,949.40 84,035,458.94 254,584,578.08 13,754,481.21 1,050,087,467.63 余额 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 般 项目 减： 实收资本(或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 本) 险 他 股 准 备 一、上 年年末 140,000,000.00 274,729,749.40 74,663,403.09 216,193,584.84 19,199,686.30 724,786,423.63 余额 加：会 计政策 493,384.37 4,440,459.34 4,933,843.71 变更 前期差 错更正 二、本 年年初 140,000,000.00 274,729,749.40 75,156,787.46 220,634,044.18 19,199,686.30 729,720,267.34 余额 三、本 年增减 变动金 4,462,099.62 28,677,657.57 -2,188,647.38 30,951,109.81 额（减 少以 “－” 第 21 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 号填 列） （一） 40,139,757.19 -2,188,647.38 37,951,109.81 净利润 （二） 直接计 入所有 者权益 的利得 和损失 1．可供 出售金 融资产 公允价 值变动 净额 2．权益 法下被 投资单 位其他 所有者 权益变 动的影 响 3．与计 入所有 者权益 项目相 关的所 得税影 响 4．其他 上述 （一） 40,139,757.19 -2,188,647.38 37,951,109.81 和（二） 小计 （三） 所有者 投入和 减少资 本 1．所有 者投入 资本 2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额 3．其他 （四） 利润分 4,462,099.62 -11,462,099.62 -7,000,000.00 配 1．提取 盈余公 4,462,099.62 -4,462,099.62 积 第 22 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 2．提取 一般风 险准备 3．对所 有者 （或股 -7,000,000.00 -7,000,000.00 东）的 分配 4．其他 （五） 所有者 权益内 部结转 1．资本 公积转 增资本 （或股 本） 2．盈余 公积转 增资本 （或股 本） 3．盈余 公积弥 补亏损 4．其他 四、本 期期末 140,000,000.00 274,729,749.40 79,618,887.08 249,311,701.75 17,011,038.92 760,671,377.15 余额 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 母公司所有者权益变动表 2007 年 1-12 月 编制单位: 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期金额 项目 减： 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 末余额 加：会计政 策变更 前期差错更 正 二、本年年 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 初余额 三、本年增 减变动金额 53,000,000.00 229,983,200.00 4,416,571.86 11,749,146.69 299,148,918.55 （减少以 “－”号填 第 23 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 列） （一）净利 44,165,718.55 44,165,718.55 润 （二）直接 计入所有者 权益的利得 和损失 1．可供出售 金融资产公 允价值变动 净额 2．权益法下 被投资单位 其他所有者 权益变动的 影响 3．与计入所 有者权益项 目相关的所 得税影响 4．其他 上述（一） 和（二）小 44,165,718.55 44,165,718.55 计 （三）所有 者投入和减 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 少资本 1．所有者投 53,000,000.00 229,983,200.00 282,983,200.00 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润 4,416,571.86 -32,416,571.86 -28,000,000.00 分配 1．提取盈余 公积 2．对所有者 （或股东） 4,416,571.86 -4,416,571.86 的分配 3．其他 -28,000,000.00 -28,000,000.00 （五）所有 者权益内部 结转 1．资本公积 转增资本 （或股本） 2．盈余公积 转增资本 （或股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 四、本期期 193,000,000.00 507,763,395.05 84,035,458.94 265,542,087.42 1,050,340,941.41 末余额 第 24 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 减： 项目 实收资本(或股 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 本) 股 一、上年年末 140,000,000.00 277,780,195.05 74,663,403.09 216,193,584.84 708,637,182.98 余额 加：会计政策 493,384.37 4,440,459.34 4,933,843.71 变更 前期差错更正 二、本年年初 140,000,000.00 277,780,195.05 75,156,787.46 220,634,044.18 713,571,026.69 余额 三、本年增减 变动金额（减 4,462,099.62 33,158,896.55 37,620,996.17 少以“－”号 填列） （一）净利润 44,620,996.17 44,620,996.17 （二）直接计 入所有者权益 的利得和损失 1．可供出售金 融资产公允价 值变动净额 2．权益法下被 投资单位其他 所有者权益变 动的影响 3．与计入所有 者权益项目相 关的所得税影 响 4．其他 上述（一）和 44,620,996.17 44,620,996.17 （二）小计 （三）所有者 投入和减少资 本 1．所有者投入 资本 2．股份支付计 入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分 4,462,099.62 -11,462,099.62 -7,000,000.00 配 1．提取盈余公 4,462,099.62 -4,462,099.62 积 2．对所有者 （或股东）的 -7,000,000.00 -7,000,000.00 分配 3．其他 （五）所有者 权益内部结转 1．资本公积转 第 25 页 共 26 页 牡丹江恒丰纸业股份有限公司 2007 年度报告摘要 增资本（或股 本） 2．盈余公积转 增资本（或股 本） 3．盈余公积弥 补亏损 4．其他 四、本期期末 140,000,000.00 277,780,195.05 79,618,887.08 253,792,940.73 751,192,022.86 余额 公司法定代表人:徐祥 主管会计工作负责人:李迎春 会计机构负责人:刘君 9.3 会计政策、会计估计和核算方法变更的说明 根据财政部 2006 年 2 月 15 日发布的财会[2006]3 号《关于印发〈企业会计准则第 1 号—存货〉 等 38 项具体准则的通知》的规定，公司于 2007 年 1 月 1 日起执行新会计准则，并依据财政部新会 计准则规定认定 2007 年 1 月 1 日首次执行日旧会计准则与新会计准则的差异情况。 根据财会[2007]14 号“财政部关于印发《企业会计准则解释第 1 号》的通知”规定企业在编制首份年 报时，应当对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核，并披露年初股东权 益的调节过程以及作出修正的项目、影响金额及其原因。 9.4 本报告期无会计差错更正。 9.5 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。 第 26 页 共 26 页