鲁银投资(600784)2005年年度报告

鲁银投资集团股份有限公司 2005 年年度报告 鲁银投资集团股份有限公司 600784 2005 年年度报告 3 目录 一、重要提示 .................................................................. 3 二、公司基本情况简介 ........................................................ 3 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 4 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 10 六、公司治理结构 ........................................................... 15 七、股东大会情况简介 ....................................................... 17 八、董事会报告 ............................................................. 18 九、监事会报告 ............................................................. 25 十、重要事项 ................................................................ 26 十一、财务报告 ............................................................... 32 十二、备查文件目录………………………………………………………………………………77 2 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、大信会计师事务有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人李玮，主管会计工作负责人李春林，会计机构负责人（会计主管人员）张 林田声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：鲁银投资集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：鲁银投资 公司英文名称：LUYIN INVESTMENT GROUP CO.，LTD. 2、公司法定代表人：李玮 3、公司董事会秘书：吕祥友 联系地址：济南市经十路 128 号 电话：0531-82024156 传真：0531-82024179 E-mail：lxyou@126.com 公司证券事务代表：张俊 联系地址：济南市经十路 128 号 电话：0531-82024156 传真：0531-82024179 E-mail：luyin784@163.com 4、公司注册地址：济南市经十路 128 号 公司办公地址：济南市经十路 128 号 邮政编码：250001 公司电子信箱：luyin784@163.com 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 3 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：鲁银投资 公司 A 股代码：600784 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 9 月 11 日 公司法人营业执照注册号：3700001801134 公司税务登记号码：370103163068413 公司聘请的境内会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：湖北省武汉市中山大道 1166 号金源世界中心 AB 座 7-8 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 15,042,656.30 净利润 21,296,864.03 扣除非经常性损益后的净利润 2,536,757.38 主营业务利润 208,130,530.62 其他业务利润 12,264,431.49 营业利润 20,409,072.94 投资收益 -2,521,198.10 补贴收入 862,815.92 营业外收支净额 -3,708,034.46 经营活动产生的现金流量净额 110,479,450.60 现金及现金等价物净增加额 48,687,515.05 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长 -3,074,929.64 4 期资产产生的损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 862,815.92 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -633,104.82 的其他各项营业外收入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 21,747,242.00 所得税影响数 -141,916.81 合计 18,760,106.65 (1)处置北京功德寺房产及公司下属子公司机器设备报废导致公司非经常性支出 3,074,929.64 元。 (2)公司加大债权债务清收和清理力度，通过债务重组方式转出账龄较长的应收账款以及 抵销双方挂账的债务转回计提的坏账准备 21,747,242.00 元。 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上年增 2005 年 2004 年 2003 年 减(%) 主营业务收入 3,605,143,206.99 3,608,955,029.12 -0.11 812,082,758.40 利润总额 15,042,656.30 39,932,256.01 -62.33 53,165,952.27 净利润 21,296,864.03 30,662,605.68 -30.54 25,549,263.46 扣除非经常性损益的净利润 2,536,757.38 31,017,870.55 -91.82 21,553,225.70 每股收益 0.09 0.12 -25.00 0.10 最新每股收益 0.09 减少 3.8 个百 净资产收益率（%） 6.90 10.70 9.97 分点 扣除非经常性损益的净利润为基础计算的 减少 10 个百 0.82 10.82 8.41 净资产收益率（%） 分点 扣除非经常性损益后净利润为基础计算的 减少 10.57 个 0.85 11.42 9.10 加权平均净资产收益率（%） 百分点 经营活动产生的现金流量净额 110,479,450.60 153,145,618.52 -27.86 32,069,344.69 每股经营活动产生的现金流量净额 0.44 0.62 -27.86 0.13 5 本年末比上年 2005 年末 2004 年末 2003 年末 末增减(%) 总资产 1,543,578,737.23 1,509,771,631.99 2.24 1,326,473,170.00 股东权益（不含少数股东权益） 308,592,351.59 286,586,191.92 7.68 256,295,920.97 每股净资产 1.24 1.15 7.44 1.03 调整后的每股净资产 1.03 0.76 35.28 0.73 （1）公司利润总额和净利润比去年同期下降幅度较大，主要是公司核销不良债权，增提 长期投资减值准备以及处置固定资产影响所致。 （2）公司扣除非经常损益后的净资产较少，主要为公司转回以前年度计提的坏账准备所 致。 （3）公司经营活动产生的现金净流量比去年同期减少，主要是公司下属控股子公司山东 省鲁邦房地产开发有限公司为青大电缆项目前期运作代偿对外债务所致。 （4）公司股东权益增加，主要原因一是公司当年实现利润，二是公司下属控股子公司鲁 银投资集团德州实业有限公司以房产抵偿银行债务过程中，形成的资本公积。 （5）公司总资产有所增加，主要是公司下属羊绒产业规模扩大所致。 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 248,306,873.00 144,057,073.58 51,489,057.50 21,928,271.02 -155,620,628.48 286,586,191.92 数 本期 14,245,484.79 4,259,372.80 2,129,686.40 176,917,492.51 195,422,350.10 增加 本期 126,059,842.00 29,560,786.48 4,259,372.80 173,416,190.43 减少 期末 248,306,873.00 32,242,716.37 26,187,643.82 24,057,957.42 17,037,491.23 308,592,351.59 数 1)、资本公积变动原因：债务重组以及弥补以前年度亏损 2)、盈余公积变动原因：本期提取以及弥补亏损 6 3)、法定公益金变动原因：本期提取 4)、未分配利润变动原因：本期净利润以及弥补以前年度亏损 注：（1）资本公积本期增加数系本公司控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司进行 债务重组形成资本公积 14,427,983.63 元，本公司按权益法核算相应增加资本公积 14,240,419.84 元；公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司进行债务重组形成资本公积 8,303.20 元，本公司按权益法核算相应增加资本公积 5,064.95 元。 （2）资本公积本期减少数系根据公司 2004 年度股东大会决议，以资本公积（股本溢价） 126,059,842.00 元弥补以前年度亏损。 （3）盈余公积本期增加系根据公司章程的规定，按公司本期实现的净利润 10%分别提取 法定盈余公积和法定公益金； （4）盈余公积本期减少系根据公司五届四次董事会决议并经 2004 年度股东大会审议通 过，以法定盈余公积 21,928,271.02 元、任意盈余公积 7,632,515.46 元弥补以前年度亏损。 （5）本期未确认投资损失增加 13,536,189.15 元。 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 发行新 公积金 数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%) 股 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 59,296,051 23.88 59,296,051 23.88 7 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 59,296,051 23.88 59,296,051 23.88 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 189,010,822 76.12 189,010,822 76.12 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 189,010,822 76.12 189,010,822 76.12 三、股份总数 248,306,873 100 248,306,873 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 68,080 前十名股东持股情况 质押或冻 股东性 持股比 年度内增 持有非流通 股东名称 持股总数 股份类别 结的股份 质 例(%) 减 股数量 数量 莱芜钢铁集团有限公司 国有股 17.96 44,594,551 未流通 44,595,441 无 8 东 上海银炬实业展有限公司 其他 5.92 14,701,500 未流通 14,701,500 无 陈家礼 其他 0.42 1,044,776 已流通 1,044,776 未知 刘烈伟 其他 0.27 660,000 已流通 660,000 未知 陈冬梅 其他 0.24 602,158 已流通 602,158 未知 关国栋 其他 0.23 560,401 已流通 560,401 未知 任道江 其他 0.18 442,514 已流通 442,514 未知 王路路 其他 0.16 405,000 已流通 405,000 未知 吉金龙 其他 0.16 398,300 已流通 398,300 未知 葛瑞平 其他 0.15 378,485 已流通 378,485 未知 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 陈家礼 1,044,776 人民币普通股 刘烈伟 660,000 人民币普通股 陈冬梅 602,158 人民币普通股 关国栋 560,401 人民币普通股 任道江 442,514 人民币普通股 王路路 405,000 人民币普通股 吉金龙 398,300 人民币普通股 葛瑞平 378,485 人民币普通股 李贤文 279,216 人民币普通股 王涌 260,951 人民币普通股 上述股东关联 本公司法人股东之间无关联关系，也不存在一致行动关系，流通股股东之间是否存在关联关系或 关系或一致行 一致行动关系未知。 动关系的说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）法人控股股东情况 公司名称：莱芜钢铁集团有限公司 法人代表：姜开文 9 注册资本：312,269.33 万元人民币 成立日期：1999 年 5 月 6 日 主要经营业务或管理活动：黑色金属冶炼、压延、加工；铜、焦及焦化产品、建筑材料 的生产、销售；铸锻件机电设备制造，机械加工；批准范围的商品进出口及对外派遣劳务人 员， 承包本行业境外工程及境内国际招标工程等。 （2）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 本公司控股股东与实际控制人关系图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 取的报酬 别 龄 期 期 股数 股数 减数 原因 总额(万 元) 李玮 董事长、总经理 男 43 2004-05-31 2007-05-31 1,225 1,225 33.13 10 翟凤银 副董事长 男 51 2004-05-31 2007-05-31 32.25 杨峰 董事、副总经理 男 47 2004-05-31 2007-05-31 12.52 刘相学 董事 男 51 2004-05-31 2007-05-31 3 崔建民 董事 男 50 2004-05-31 2007-05-31 8.31 李春林 董事、副总经理 男 46 2004-05-31 2007-05-31 2,451 2,451 12.50 刘世合 董事、副总经理 男 44 2004-05-31 2007-05-31 2,451 2,451 12.47 何英磊 董事 男 26 2004-05-31 2007-05-31 3 胡积健 独立董事 男 63 2004-05-31 2007-05-31 4 张秋生 独立董事 男 37 2004-05-31 2007-05-31 4 赵黎明 独立董事 男 54 2004-05-31 2007-05-31 4 赵京玲 监事长 女 43 2004-05-31 2007-05-31 3 梁婧 监事 女 34 2004-05-31 2007-05-31 3 姜智强 监事 男 51 2004-05-31 2007-05-31 6.77 傅沈 副总经理 男 50 2002-09-25 2,451 2,451 11.96 王丽丽 副总经理 女 41 2002-09-25 0 闫华 副总经理 男 48 2002-09-25 12.64 吕祥友 董事会秘书 男 34 2002-09-25 6.71 张林田 财务负责人 男 44 2002-09-25 7.63 合计 / / / / / / 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)李玮，2000 年至 2002 年 9 月，任莱芜钢铁集团有限公司副总经理、总会计师；2002 年 9 月至今任公司董事长、总经理、党委副书记；2003 年 7 月起兼任齐鲁证券有限公司董事 长。 (2)翟凤银，2000 年至 2003 年 6 月，任山东省省委组织部调研员、副主任、总编；2003 年 6 月至今，任公司副董事长、党委书记。 (3)杨峰，2000 年至 2002 年 9 月，任莱芜钢铁集团有限公司资本运营部部长；2002 年 9 月至今，任公司董事、副总经理。 (4)刘相学，2000 年至今，历任莱芜钢铁集团有限公司财务部副部长、部长；2002 年 9 月起任公司董事。 11 (5)崔建民，2000 年至 2003 年 11 月，任莱钢集团粉末冶金有限公司副厂长、董事长、 总经理；2003 年 11 月至今，任鲁银投资粉末冶金有限公司董事长、总经理，公司董事。 (6)李春林，2000 年至今，任本公司董事、副总经理。 (7)刘世合，2000 年至今，任本公司董事、副总经理。2001 年 6 月起任山东视网联媒介 发展有限公司副董事长、烟台万润精细化工有限公司副董事长。 (8)何英磊，1998 年 9 月至 2002 年 7 月，吉林大学就读；2002 年 9 月至今，任上海银炬 实业发展有限公司董事长助理；2003 年 11 月起任公司董事。 (9)胡积健，2000 年至 2002 年 11 月，任山东经济学院党委书记；2002 年 7 月至今，任 公司独立董事。 (10)张秋生，2000 年至今，北京交通大学经济管理学院教授、博士生导师；2004 年 5 月起，任公司独立董事。 (11)赵黎明，2000 年至今，天津大学管理学院教授，博士生导师；2004 年 5 月起，任公 司独立董事。 (12)赵京玲，2000 至 2002 年 5 月，任莱芜钢铁集团有限公司财务处副处长；2002 年 6 月至今，任莱芜钢铁集团有限公司纪委副书记、审计处处长；2002 年 9 月起任公司监事长。 (13)梁婧，2000 年至今，任上海银炬实业发展有限公司总经理助理；2002 年 9 月起任公 司监事。 (14)姜智强，2003 年至今，任公司法律事务部经理；2003 年 5 月起任公司监事。 (15)傅沈，2000 年至今，任公司副总经理。 (16)王丽丽，2000 年至今，任公司副总经理；2002 年 5 月起任山东省齐鲁资产管理有限 公司总经理；2003 年 6 月起任公司党委副书记、纪委书记；2005 年 12 月起任公司工会主席。 (17)闫华，2000 年 3 月至 2002 年 9 月，任公司总会计师；2002 年 10 月至今，任公司副 总经理。 (18)吕祥友，2000 年 7 月至 2002 年 10 月，任莱芜钢铁集团有限公司财务处科长；2002 年 10 月至今，任公司董事会秘书、办公室主任。 (19)张林田，2000 年至 2002 年 10 月，任莱芜钢铁集团有限公司财务处科长、副部长； 2002 年 10 月至今，任公司财务负责人，财务部经理。 12 （二）在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 莱芜钢铁集团有限公 李玮 董事 2001-12-21 否 司 莱芜钢铁集团有限公 刘相学 财务部部长 2002-06-02 是 司 上海银炬实业发展有 何英磊 董事长助理 2003-09-25 是 限公司 莱芜钢铁集团有限公 纪委副书记、审计处 赵京玲 2002-06-02 是 司 处长 上海银炬实业发展有 是 梁婧 总经理助理 2001-06-15 限公司 在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 李玮 齐鲁证券有限公司 董事长 2003-07-09 否 山东视网联媒介发展 刘世合 副董事长 2001-06-26 否 有限公司 烟台万润精细化工有 副董事长 2001-07-12 否 限公司 山东省齐鲁资产管理 王丽丽 总经理 2002-05-22 是 有限公司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事 2005 年度薪酬按照经 2005 年 5 月 16 日召开的 2004 年度股东大会审议通过的《关于董事、监事年度薪酬的议案》 执行，将董事、 监事薪酬纳入公司 2005 年度考核办法严格考核后发放。 高级管理人员 2005 13 年度薪酬方案经公司五届董事会第四次会议审议确定，将高级管理人员薪酬纳入公司 2005 年考核办法严格考核后发放。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：在公司领取报酬的董事、监事及高级管理 人员执行《鲁银投资集团股份有限公司二○○五年考核办法》，即将岗位工资总额的 60％纳 入考核，根据其经营业绩与个人工作贡献考核后发放。董事、监事的年度薪酬区间为 12-50 万元，高级管理人员年度薪酬区间为 12-50 万元。 3、不在公司领取报酬津贴的董事、监事、高级管理人员情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事、高级管理 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 人员的姓名 王丽丽 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 王礼法 副总经理 退休 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 4,180 人，需承担费用的离退休职工为 18 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 3,246 销售人员 156 技术人员 269 财务人员 63 行政人员 446 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上 308 专科学历 312 专科以下 3,560 14 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司在本年度继续严格按照国家法律、法规、中国证监会及证券交易所的有关要求，不 断优化公司治理结构，规范公司运作，完善公司各项制度。 1.关于股东与股东大会。公司的治理结构能够确保股东，特别是中小股东享有平等地位， 确保股东充分行使权利；股东对法律、行政法规所规定的公司重大事项享有知情权和参与决 策权。公司股东大会的召开和表决程序一直严格按照《公司章程》和《股东大会议事规则》 及《股东大会规范意见》的规定执行。中国证监会《关于加强社会公众股股东权益保护的若 干规定》下发后，公司按照要求修改完善了《公司章程》有关保障股东行使权利的条款，并 严格执行。公司发生的关联交易均遵循市场化原则，公平合理，不存在损害公司和股东利益 的情况。 2.关于控股股东与公司。控股股东依法对公司行使出资人权利，行为规范，不存在越过 股东大会直接或间接干预公司决策及生产经营活动的情况，也不存在利用其他方式损害公司 及其他股东合法权益的情况。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面均严格 分开，彼此独立运作。 3.关于董事与董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司 董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事能够勤勉诚信地履行职责，掌握并 熟悉有关法律法规，以保证公司和全体股东的最大利益。公司独立董事的任职条件及选聘程 序均符合有关规定，独立董事能够遵循《公司章程》、《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》和公司《独立董事工作细则》的要求，积极主动地履行职责，对公司对外担保 等事宜发表独立意见。为进一步完善董事会建设，公司在本报告期内建立健全了董事会专门 委员会的组织架构及职能，各专门委员会严格按照各自工作细则的要求开展工作。 4.关于监事和监事会。公司严格按照《公司章程》规定的监事选聘程序选举监事；公司 监事会人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行职责，本着对股东负 责的精神，对公司财务以及公司董事、高管人员履行职责的合法性进行监督，切实维护公司 及股东的合法权益。 5.绩效评价与激励约束机制。公司高级管理人员的聘任公开、透明，严格按照有关法律、 法规和《公司章程》的规定进行，并初步建立了高级管理人员绩效考核和激励约束机制。公 司将继续完善高管人员的激励与约束机制，建立公正、透明的董事、监事和高管人员绩效评 价标准，不断完善公司的薪酬制度。 15 6.关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应 商等其他利益相关者的合法权益，与利益相关者积极合作、互惠互利，共同推动公司持续、 健康地发展。 7.信息披露与透明度。公司严格遵照有关法律、法规、《公司章程》、《投资者关系管 理制度》的规定进行信息披露，保证所有股东有平等的机会获得信息，股东能够通过信件、 电话、到访等方式获得公司公开披露的资料。公司现行信息披露管理制度下，能够保证所有 可能对股东和其他利益相关者决策产生实质性影响的信息得到真实、准确、及时、完整的披 露。 公司将一如既往的按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《公司章程》 等有关法律法规的要求规范运作，增强企业竞争力，全面提高公司质量，努力寻求股东利益 最大化，切实维护广大投资者的权益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 胡积健 4 4 0 0 张秋生 4 1 3 0 赵黎明 4 3 1 0 报告期内，独立董事关心公司生产经营情况，严格按照有关法律法规的要求，认真履行 职责，基于保护广大投资者利益的角度，参加了公司定期报告的审议工作，并对公司增选董 事会成员、对外担保和年度利润分配等事项发表独立意见。独立董事工作态度严谨，在公司 生产、经营、管理等方面充分发挥了各自的专长，提出了许多宝贵的意见和建议，对维护公 司及全体股东权益、保证公司健康持续发展起到了应有的作用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异 议。 16 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司与控股股东完全分开。公司拥有独立的采购、生产和销售系统，有 部分原材料采购和产品销售与控股股东发生关联交易，但均按市场公平交易原则执行。 2)、人员方面：公司与控股股东完全分开。公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度， 有专门的劳动人事职能部门，在劳动、人事及工资管理方面完全独立。 3)、资产方面：公司与控股股东完全分开，产权关系明确。 4)、机构方面：公司与控股股东完全分开。公司具备独立、完整的组织架构，生产经营 和行政管理完全独立于控股股东，具有较好的运作机制和运行效率。 5)、财务方面：公司与控股股东完全分开。公司设有独立的财务会计部门，建立了独立 的会计核算体系和财务管理制度，根据上市公司有关会计制度的要求独立进行财务决算。公 司拥有独立的财务账户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司已初步建立了高级管理人员绩效评价标准与激励约束机制，并制定了明确详尽的经 济责任考核制度，公司董事会根据公司经营情况及有关指标的完成情况，对公司董事、监事 及高级管理人员进行考核与奖惩。在约束方面，公司建立了完善的内部审计制度，对高级管 理人员所负责的经营管理工作进行审计监督。在高管人员的人事管理上，强调能上能下，能 进能出，保证团队的活力与进取。公司将继续探求更为科学有效的激励机制，充分调动董事、 监事和高管人员的积极性，切实促进公司健康、稳定、持续发展。 七、股东大会情况简介 年度股东大会情况 公司于 2005 年 5 月 16 日 召开 2004 年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 5 月 17 日 的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 本次会议由董事长李玮先生主持，出席会议的股东及股东代表共 12 人，代表股份 59322207 股，占公司总股本 248306873 的 23.89%，符合《公司法》和《公司章程》的规定。 会议经审议和记名投票，通过全部九项议案：董事会 2004 年度工作报告；监事会 2004 年度 工作报告；公司 2004 年度报告及其摘要；公司 2004 年度利润分配预案；关于公司 2004 年度 财务决算的议案；关于公司 2005 年度财务预算的议案；关于设立公司董事会专门委员会的议 案；关于续聘大信会计师事务有限公司为公司审计中介机构的议案；关于公司董事、监事年 度薪酬的议案；关于修改公司章程的议案； 关于以盈余公积、资本公积弥补以前年度亏损的 17 议案；关于预计公司 2005 年日常关联交易的议案；关于投资成立鲁银集团禹城羊绒纺织有限 公司的议案。齐鲁律师事务所律师出席本次会议并对会议进行法律见证。其所出具的法律意 见书认为，“公司本次股东大会的召集、召开和表决程序等有关事项均符合法律、法规和公 司章程的规定，股东大会决议合法有效。”。 八、董事会报告 （一）管理层讨论与分析 报告期内公司经营情况的回顾 2005 年，公司紧紧围绕董事会确定的经营目标，对外积极开拓市场，对内狠抓挖潜增效， 各主要产业生产经营运行平稳。 1、 公司报告期内总体经营情况。 （1）收入及利润实现情况。 2005 年公司实现主营业务收入 3,605,143,206.99 元，与去年同期主营业务收入 3,608,955,029.12 元相比基本持平；实现主营业务利润 208,130,530.62 元，比去年同期增 长 16.97%。主要原因是带钢产品改变销售模式，由过去的客户承担运费，改变为提高销售价 格，运费由我方承担的营销方式；另外公司羊绒产业规模进一步扩大，在主营业务利润中所 占的比重有所增加。实现净利润 21,296,864.03 元，比去年同期小幅下降，主要原因是公司 核销不良债权、补提长期投资减值准备、处置固定资产损失所致，扣除上述因素影响，同口 径相比，净利润与去年同期基本持平。 （2）公司存在的主要优势和困难及公司经营和盈利能力连续性、稳定性分析。 公司主要产业包括冶金材料生产、羊绒纺织、房地产开发和制药四部分。 公司下属的带钢分公司资产优良、生产平稳、效益稳定、市场占有率高，每年可以为公 司提供稳定的利润贡献和充足的现金流量，是公司当前其它产业发展的基石。 公司下属的粉末冶金产业分为制粉和制品两部分，拥有粉末冶金有限公司和新建的禹城 粉末冶金制品有限公司，已经具备了较强的生产能力和研发能力，初步形成了比较良好的产 业链和产业布局。当前粉末冶金制品市场容量大，发展前景广阔，如何积极开拓粉末冶金制 品市场，是当前公司面临的重要任务，市场问题解决好了，上下产业链之间的协同效应就会 逐渐显现出来，将有利于增强公司的核心竞争力。 公司下属的房地产公司近两年所开发的“悦海豪庭”和“新天地”项目是公司利润来源 和现金流的有益补充，公司目前正在运作的青大电缆项目，位于青岛市中央商务区，项目前 18 景较好，将会给公司的房地产业带来一次新的发展机遇。但房地产业的高风险性、资金密集 性以及国家宏观调控的压力将是公司房地产业必须要面对和克服的主要问题。 公司羊绒产业毗邻原料集散地河北省清河县，同时具有较低人力成本优势，经过扩建， 公司羊绒产业实力不断增强，目前产品毛利率较高，而且比较稳定，对公司的贡献较为突出。 淡旺季生产不均衡及其对公司利润的影响是目前公司必须正确面对的问题。 公司医药产业历史包袱沉重，产品老化，研发能力较弱，加之受国家政策的影响，药品 销售价格持续下降，目前尚未摆脱亏损局面，仍然是公司今后工作的重点。 2、公司主营业务及经营情况 ①行业分布 分行业 主营业务 主营业务 主营业务利 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率 或分产品 收入 成本 润率（%）比上年增减比（%）比上年增减比（%）比上年增减比（%） 钢铁 3,276,348,228.69 3,131,855,296.18 4.32 0.84 -0.87 1.64 及钢铁粉末 纺织 155,546,673.45 116,195,844.13 24.90 16.30 15.66 0.47 医药 51,334,996.35 40,420,536.83 21.26 -5.43 1.66 -5.49 房地产 52,628,398.76 37,237,955.53 23.52 -53.79 -48.15 -9.30 商贸 60,605,858.16 59,271,012.07 2.17 16.88 24.33 -5.78 其他 8,679,051.58 5,026,048.19 36.42 40.39 30.49 4.36 A:公司钢铁产业主营业务收入基本持平而主营业务利润率大幅上升的主要原因是改变销 售政策，运费包含在售价中，我方承担运输费用所致，受此因素影响，公司 2005 年带钢产品 营业费用比去年同期增加 4181 万元。 B:羊绒产业主营业务收入和利润有所增长，主要是生产规模扩大所致。 C:医药行业受市场等多种因素的影响，收入和主营业务利润都有不同程度的下滑。 D：房地产业今年没有达到收入确认条件的新项目，只销售部分剩余房产；而去年主营业 务收入和主营业务利润主要是“新天地”项目确认收入所致。受剩余房产位置、房型等因素 的影响，主营业务利润率也有所下降。 ②地区分布 地区 主营业务收入 与去年同期增减比例（%） 国内 3,509,966,294.26 -1.23 国外 95,176,912.73 71.91 19 注：公司产业分布多元化，不适合地区分布，仅划分为国内、国外两个地区分布，国内 产品销售与去年基本持平，出口业务与去年相比大幅增长，主要是 2005 年度公司带钢产品、 粉末制品和羊绒制品的出口均有不同程度的增长。 3、报告期公司资产构成变动情况 项目 期末余额 占总资产比重 期初余额 占总资产比重 应收款项 312,202,236.85 20.23% 312,170,944.69 20.68% 存货 268,446,326.53 17.39% 277,946,676.75 18.41% 长期股权投资 105,164,896.66 6.81% 99,099,921.43 6.56% 固定资产 768,430,510.77 49.78% 724,216,420.03 47.97% 在建工程 17,419,214.71 1.13% 39,408,140.84 2.61% 短期借款 529,906,059.00 34.33% 590,620,142.00 39.12% 长期借款 77,935,987.05 5.05% 40,051,720.40 2.65% 总资产 1,543,578,737.23 100.00% 1,509,771,631.99 100.00% （1）报告期末公司应收款项、存货占总资产的比重与年初相比基本持平。 （2）公司报告期末长期投资有所增加，主要是本年度公司对参股公司烟台万润精细化工有 限责任公司追加投资 606 万元所致。 （3）公司报告期末固定资产原值比年初增加，主要是公司控股子公司禹城羊绒纺织有限公 司和粉末冶金制品有限公司在建工程完工转入固定资产所致。 （4）公司报告期末在建工程比年初减少，主要是在建工程完工，转入固定资产所致。 （5）报告期末短期借款减少较多，主要原因为公司下属控股子公司德州实业有限公司以固 定资产抵偿银行债务所致。详见财务报告附注“十、其他重大事项”。 （6）报告期末公司长期借款增加主要是公司控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司利 用房产和土地抵押贷款 7500 万元，另外公司控股子公司粉末冶金有限公司 3000 万元长期借 款将于 2006 年到期，转为一年内到期的长期负债。 4、报告期公司期间费用变动情况 项目 2005 年度 2004 年度 增减变动幅度 营业费用 83,846,838.44 35,407,602.30 136.80% 管理费用 75,438,180.74 75,575,887.11 -0.18% 财务费用 40,700,869.99 34,411,105.68 18.28% 20 （1）公司营业费用大幅增加，主要是公司下属带钢分公司改变销售政策，运费由我方承担 所致。 （2）公司财务费用比去年同期有所增长，主要原因：一是公司银行贷款采用浮动利率，利 率上浮所致；二是公司下属带钢分公司及控股子公司粉末冶金有限公司向客户收取的承兑汇 票贴息收入较上年减少。 公司现金流量构成情况 公司本报告期经营活动产生的现金流入 43.34 亿元，比去年同期增长 2.36%；经营活动 产生的现金流出 42.27 亿元，比去年同期增长 2.92%；现金流量继续保持平稳增长的良性态 势。经营活动产生的现金净流量 11048 万元，比去年同期减少 27.86%，主要原因是公司下属 控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司为青大电缆项目前期运作代偿对外债务所致。 公司本报告期投资活动产生的现金流入 236.20 万元，比去年同期减少 63.76%，主要是 公司去年车辆改革出售车辆及处置部分房产收回的现金较多；公司投资活动产生的现金流出 6127 万元，比去年同期增长 11.85%，主要原因为公司对参股公司烟台万润精细化工有限责任 公司追加投资和受让青大电缆有限公司的股权所致。 公司本报告期筹资活动产生的现金流入 5.4 亿元，比去年同期增长 7.11%；筹资活动产 生的现金流出 5.43 亿元，比去年同期增长 5.37%。公司筹资活动的现金流入、流出主要是短 期借款还旧贷新业务。 5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析 人民币：万元 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 主营业务收入 净利润 鲁银投资集团 纺织 羊绒制品加工、销售； 5,000 18,246.07 4,225.54 768.62 山东毛绒制品 纺织原料、羊毛纺织品 有限公司 加工，销售 烟台鲁银药业 制药 生产销售普乐林、胃保、12,847.4 14,685.37 4,841.35 -1,746.69 有限公司 血安等医药产品 鲁银投资集团 纺织 羊绒制品加工、销售； 德州羊绒纺织 原料、羊毛纺织品加工，销售 1,500 5,395.92 6,699.58 364.79 有限公司纺织 21 山东省鲁邦 房地产开发（凭资质）、出租、 房地产开发 房地产 销售及相关咨询服务；建筑设备、10,000 29,266.00 5,262.84 -16.47 有限公司 建筑材料、装饰装修材料的销售 威海爱威制药 制药 生产销售医用一次 有限公司 性静脉输液袋及 500 万美元 4,210.25 292.15 -1,076.21 低浓度水液产品 鲁银投资 经贸 纺织品、普通机械、 集团德州 钢材、木材、五金、家电等 230 6,742.53 -472.50 实业有限公司 山东鲁银 国际经贸 经贸 钢材、建筑材料、服装、 3,000 3,568.54 6,060.59 -20.25 有限公司 羊绒制品、计算机软件销售等 莱芜钢铁 集团粉末冶金 材料 水雾化铁粉、还原铁粉 3,634.93 20,457.91 15,924.69 777.77 有限公司 鲁银集团 禹城羊绒纺织 纺织 羊绒制品、纺织原料、 有限公司 羊绒纺织品加工、销售 6,000 13,051.89 13,960.75 1,581.41 鲁银集团 禹城粉末 材料 冶金制品 粉末冶金制品加工、销售 3000 5,219.25 2.66 -126.55 有限公司 22 另外，公司参股公司烟台万润精细化工有限责任公司经营状况良好，主营业务为有机中 间体、精细化工产品、农药杀菌剂的制造、销售服务；经营进出口自产的化工产品 ，生产科 研所需的原辅材料，机械设备，仪器仪表及零配件。资产规模 16,303 万元， 2005 年度 实现主营业务收入 19,272 万元，净利润 1713.72 万元。 对公司未来发展的展望。 结合公司实际情况，公司制定了“立足当前，抓住机遇，加快发展现有产业中盈利能力 强的项目；着眼未来，作好规划，积极研究探索能够支撑鲁银可持续发展的项目”发展思路。 根据这一思路，公司各产业发展方向是： 1、公司将继续保持和巩固带钢和羊绒产业目前的地位，使其继续为公司带来稳定的现金 流量和利润；房地产业作为公司利润和现金流的有益补充，公司将积极支持其自主发展。 2、公司将大力发展粉末冶金制粉业务，保持和扩大制粉业务目前的市场占有率和行业影 响。同时，在粉末冶金制品业务方面，积极开拓市场，发挥产业链的协同效应，逐步培育成 为公司重要的利润来源和支柱产业。 3、公司将积极运作，采用多种方式，激活医药产业，进一步加大管理力度，努力减少医 药产业的资金占用和管理成本。 4、公司主导产业将逐步由不相关多元化向相关多元化转变，打造具有核心竞争力的产业 链和产业群，使主导产业的规模效益以及协同效应得到充分发挥，不断增强抗风险能力和市 场应变能力。 5、公司将不断调整资本结构，采用灵活多样的筹资渠道，努力降低财务费用，同时，进 一步提高资金使用效率，重点支持核心产业发展，并努力盘活闲置资产，努力降低财务风险。 （二）公司投资情况 报告期内公司投资额为 4,292.50 万元人民币，比上年减少 2,007.5 万元人民币，减少的 比例为 31.87％。本报告期，公司及控股子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司分别出 资 2850 万元、150 万元，共同投资组建鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司，该公司注册资 本金人民币 3000 万元，本公司实际控制其 100%股权，另外本年度增加短期投资 200 万元,追 加对公司参股子公司烟台万润精细化工有限责任公司投资 606 万元,受让青岛青大电缆有限 公司股权款 486.5 万元。与去年相比投资额减少，原因为公司去年投资 6000 万元成立了鲁银 集团禹城羊绒纺织有限公司，追加对青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司投资 300 万元。 23 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 禹城粉末冶金制品有限公司 公司出资 2,998.91 万元人民币投资该项目，项目目前已竣工，本年度亏损 126.6 万元 公司计划项目总投资为 2998.91 万元，截止本报告期末完成固定资产投资 2565 万元，目 前该项目已竣工投产，前期发生的开办费按照会计制度的规定，在生产经营的当月一次性转 入当期损益，形成当年亏损 126.6 万元。 （三）董事会日常工作情况 董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 3 月 28 日召开五届董事会第四次会议。会议经过讨论，决议通过了 以下 18 项议案： （1）董事会 2004 年度工作报告；（2）总经理 2004 年度工作报告；（3） 公司 2004 年度报告及其摘要；（5）公司 2004 年度利润分配预案；（5）公司 2005 年利润分 配政策；（6）公司 2004 年度财务决算；（7）公司 2005 年度财务预算；（8）关于公司 2005 年度生产经营计划的议案；（9）关于续聘大信会计师事务有限公司为公司审计中介机构的议 案；（10）关于公司董事、监事年度薪酬的议案；（12）关于确定高级管理人员年度薪酬的 议案；（12）关于设立公司董事会专门委员会的议案；（13）关于公司董事会专门委员会工 作细则的议案；（14）关于修改公司章程的议案；（15）关于粉末冶金制品项目可行性研究 的议案；（16）关于以盈余公积、资本公积弥补以前年度亏损的议案；（17）关于预计公司 2005 年日常关联交易的议案；（18）关于召开 2004 年度股东大会的议案。并将其中第 1、3、 4、6、7、9、10、12、14、16、17 项提交公司 2004 年度股东大会审议通过。 决议公告刊登 在 2005 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 2)、公司于 2005 年 4 月 22 日召开五届董事会第五次会议，会议经过讨论，决议通过了 《公司 2005 年第一季度报告》。 决议公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上 海证券报》、《证券时报》。 3)、公司于 2005 年 8 月 25 日召开五届董事会第六次会议，会议经过讨论，决议通过了 《公司 2005 年半年度报告及其摘要》。决议公告刊登在 2005 年 8 月 27 日的《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》。 24 4)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开五届董事会第七次会议，会议经过讨论，决议通过了 《公司 2005 年第三季度报告全文及正文》，决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证 券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 （四）公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因:由于公司 2005 年度未分配利润较少， 各产业的经营发展需要大量资金，从公司发展需要出发，经董事会研究，本年度不进行利润 分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:用于公司各产业的经营发展。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2005 年 3 月 28 日，公司在鲁银大厦七楼会议室召开五届监事会第四次会议。会议审 议通过了《监事会 2004 年度工作报告》、《公司 2004 年度报告及其摘要》、《关于公司董 事、监事年度薪酬的议案》、《关于以盈余公积、资本公积弥补以前年度亏损的议案》、《关 于预计公司 2005 年日常关联交易的议案》和《关于召开 2004 年度股东大会的议案》。本次 会议决议公告刊登在 2005 年 3 月 30 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 2、2005 年 4 月 22 日，公司在鲁银大厦七楼会议室召开五届监事会第五次会议。会议审 议通过了《2005 年第一季度报告》。本次会议决议公告刊登在 2005 年 4 月 25 日的《中国证 券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 3、2005 年 8 月 25 日，公司在鲁银大厦七楼会议室召开五届监事会第六次会议。会议审 议通过了《2005 年半年度报告及其摘要》。本次会议决议公告刊登在 2005 年 8 月 27 日的《中 国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 4、2005 年 10 月 21 日，公司在鲁银大厦七楼会议室召开五届监事会第七次会议。会议 审议通过了《2005 年第三季度报告全文及正文》。本次会议决议公告刊登在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司董事会和经营班子能够按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等 有关法律、制度的规定，依法规范运作，本着审慎经营、有效防范和化解资产损失风险的原 则，决策科学合理，工作认真负责，公司内控制度继续完善并得到切实执行。公司董事、经 理及高级管理人员在履行职务过程中能够做到勤勉尽责，诚实守信，维护公司和股东利益， 25 未发现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。对于大股东占用资金问题，公司 已制定了切实可行的清偿方案，监事会将就这一问题予以持续关注，并充分发挥监事会的监 督职能，督促公司积极清理，确保在 2006 年底之前彻底完成清理工作。 同时，督促公司进 一步健全内部控制制度，规范关联交易，避免出现新的资金占用，以保证公司及广大中小股 东的合法权益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会认真审查了公司董事会准备提交本次会议的《2005 年度财务决算报告》、《2005 年度报告》、《关于 2005 年度利润分配的预案》等材料。监事会认为：公司 2005 年度财务 报告真实可靠，公司财务状况有所改善，大信会计师事务有限公司出具的标准无保留意见的 审计报告及所涉及事项客观公正，监事会对该意见表示认同。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 截止报告期末最近三年，公司未募集资金。公司最近一次募集资金使用方向已经按合法 程序进行了变更，变更程序合法。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购或出售资产、吸收有、合并事项。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司严格遵守《公司章程》等有关规定，并认真履行各项关联交易协议（合 同），交易程序透明规范，交易价格公平合理，没有发现损害公司和股东利益的情况，体现 了公司与关联方的关联交易明晰化，市场化和规范化。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 26 单位:万元 币种:人民币 占同类交 关联交易 关联交易定 关联交 结算方 市场价 对公司利 关联方 关联交易金额 易额的比 内容 价原则 易价格 式 格 润的影响 重(％) 莱芜钢铁股份 银 行 承 煤气 市场价格 2,188.01 100.00 有限公司 兑汇票 莱芜钢铁股份 备品备件 银 行 承 市场价格 7,431.23 100.00 有限公司 辅助材料 兑汇票 莱芜钢铁股份 切头生铁 银 行 承 市场价格 4,754.11 47.28 有限公司 铁鳞等 兑汇票 莱芜钢铁集团 银 行 承 电 市场价格 4,941.42 100.00 有限公司 兑汇票 莱芜钢铁集团 银 行 承 水 市场价格 126.94 100.00 有限公司 兑汇票 莱芜天元气体 氧气氮气 银 行 承 市场价格 207.43 100.00 公司 氩气等 兑汇票 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:万元 币种:人民币 占同类 关联交 关联交易内 关联交易 关联交易金 交易额 结算方 市场价 对公司利润 关联方 易定价 容 价格 额 的比重 式 格 的影响 原则 (％) 莱芜钢铁股 市场价 银 行 承 钢锭 300.52 95.41 份有限公司 格 兑汇票 莱芜钢铁股 废钢、氧化 市场价 银 行 承 1,911.13 63.17 份有限公司 铁皮 格 兑汇票 莱芜钢铁股 市场价 银 行 承 带钢 43,437.25 13.91 份有限公司 格 兑汇票 齐鲁证券有 租赁及物业 市场价 596.60 100.00 现汇 限公司 管理 格 27 鉴于目前莱钢集团在水、电、动力等方面已经形成完整的供应网络，公司所属粉末冶金 公司和带钢分公司也处于莱钢集团供应网络区域之内，通过莱钢集团及其附属企业供应水电 动力等，有利于公司成本降低和效益提升。为了保证公司的正常生产经营，经公司董事会认 真研究，拟同意 2006 年度继续执行原关联交易协议。 关联交易价格随市场价格变化而变化，并且由于购销品种繁多 ，交易价格无法准确统计， 故未作披露。 2、关联债权债务往来 单位:元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 发生额 余额 发生额 余额 山东省齐鲁资产管理有限公 股东的子公 -332,398.50 23,587,630.50 0 3,000,000.00 司 司 股东的子公 齐鲁证券有限公司 4,366,000.00 8,550,315.37 0 0 司 莱芜钢铁集团有限公司 控股股东 -4,036,011.61 0 -23,699,265.26 4,781,814.81 股东的子公 莱芜钢铁集团经贸有限公司 -16,075,747.39 0 0 0 司 股东的子公 山东莱钢冶金建设有限公司 0 0 -6,861,759.44 4,773,843.77 司 莱芜钢铁股份有限公司原料 股东的子公 0 0 1,083,491.65 1,083,491.65 部 司 股东的子公 莱钢（广东）经贸有限公司 0 0 1,234,515.97 1,234,515.97 司 股东的子公 莱钢无锡经贸有限公司 0 0 387,456.26 387,456.26 司 合计 / -16,078,157.50 32,137,945.87 -27,855,560.82 15,261,122.46 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-16,078,157.50 元人民币， 上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 32,137,945.87 元人民币。 28 报告期末资金被占用情况及清欠方案 截止 2005 年 12 月 31 日，公司大股东莱芜钢铁集团有限公司（以下简称莱钢集团公司） 所属控股子公司共占用公司非经营性资金 2,542.73 万元，其中：山东省齐鲁资产管理有限公 司（以下简称齐鲁资产公司）占用 2,358.76 万元，齐鲁证券有限公司（以下简称齐鲁证券公 司）占用 183.97 万元。 齐鲁证券公司原为齐鲁资产公司之子公司，而齐鲁资产公司又为我公司之控股子公司。 2003 年 11 月，公司与大股东莱钢集团公司进行了重大资产置换，将公司持有的齐鲁资产公 司股权及部分债权置换给莱钢集团公司，上述两公司在置换前与我公司之间的内部往来欠款 随之变成了目前的资金占用。在此期间，公司积极进行了清理规范，至今尚有 2,542.73 万元 未清偿完毕。 公司管理层对目前存在的大股东关联单位占用资金问题高度重视，多次专门开会研究清 偿办法，与资金占用方齐鲁资产公司等单位进行了充分的沟通和协商，制定了详细的资金占 用清偿方案，以确保在 2006 年底之前彻底完成清理工作。 一、齐鲁资产公司占用资金清偿方案 经公司与齐鲁资产公司充分沟通和协商，在坚持公开、公平、公正的前提下，双方达成 了占用资金清偿意向，齐鲁资产公司同意以其现有的有效资产进行清偿。鉴于目前齐鲁资产 公司经营比较困难，清偿工作分步实施，并保证在 2006 年底之前全部清偿完毕。具体清偿方 案如下： 1、以现金方式清偿 500 万元，争取于 2006 年 3 月底之前实施完毕。 2、以齐鲁资产公司持有的对外长期投资进行抵偿。 （1）以持有的中国重汽财务有限公司的股权抵偿部分欠款。 齐鲁资产公司对中国重汽财务有限公司初始投资额 300 万元，目前中国重汽财务有限公司经 营状况良好。双方同意以中国重汽财务有限公司 2005 年经审计后的净资产，按照持股比例计 算出来的长期投资价值作为参考，进行合理作价，预计可以抵偿 450 万元。 （2）以齐鲁资产公司持有的山东玉泉集团股份有限公司长期投资 100 万元、山东省房地 产开发集团总公司威海分公司长期投资 130 万元、山东鲁银资产管理有限公司长期投资 50 万元，共计 280 万元进行抵偿。双方同意按照被投资单位的净资产及公司的持股比例计算的 长期投资价值作为定价参考，预计可以抵偿 350 万元。 上述以股抵债工作争取于 2006 年 9 月底之前完成。 29 3、以固定资产进行抵偿。 齐鲁资产公司同意以其自有房产，以评估价值参考作价抵偿部分债务，预计可以抵偿 250 万元。该部分资产评估及过户手续争取于 2006 年 6 月底之前完成。 4、以债权进行抵偿。 （1）公司下属控股子公司上海新天创业投资有限公司目前尚欠付齐鲁资产公司往来款 300 万元，我公司同意以该债权抵偿对我公司的欠款 300 万元。 （2）以齐鲁资产公司持有的预计可以收回的优良债权进行抵偿。齐鲁资产公司同意以其 持有的紫博弘投资有限公司债权 700 万元抵偿对我公司的剩余欠款 508.76 万元，该工作争取 于 2006 年 9 底之前完成。 二、齐鲁证券公司占用资金清偿方案 截止 2005 年 12 月 31 日，齐鲁证券公司占用公司非经营性资金 183.97 万元，系该公司 欠付我公司下属控股子公司上海新天创业投资有限公司的往来款，金额较小，经双方协商， 同意以现金方式进行清偿，清偿工作争取在 2006 年 9 月底之前完成。 对上述清偿方案，公司管理层将认真组织实施，积极认真加以清理，努力避免清理损失。 同时，还将进一步健全内部控制制度，规范关联交易，避免出现新的资金占用，确保公司及 广大中小股东利益不受侵害。 清欠方案实施时间表 清欠金额 计划还款时间 清欠方式 备注 （万元） 2006 年 3 月底 现金清偿 500 以资抵债 2006 年 6 月底 250 齐鲁资产以其自有房产抵偿 250 万 清偿 以股抵债 800 清偿 齐鲁资产以其持有的中国重汽等股权抵偿 800 万元，以其持有的淄博弘投资公司等 2006 年 9 月底 以资抵债 808.76 债权抵偿 808.76 万元；齐鲁证券以现金清偿 183.97 万元。 清偿 现金清偿 183.97 合计 / 2,542.73 / 30 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 本年度公司无租赁事项。 （七）担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 ～ 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,620 报告期末对控股子公司担保余额合计 16,976.18 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 16,976.18 担保总额占公司净资产的比例(%) 55.01 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象 16,976.18 提供的债务担保金额 担保总额超过净资产 50％部分的金额 1,546.56 上述三项担保金额合计 16,976.18 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 31 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 2003 年，公司与第一大股东莱芜钢铁集团有限公司进行资产置换。资产置换完成后，本 公司涉足热轧带钢生产，为此，莱芜钢铁集团有限公司和莱芜钢铁股份有限公司均已做出有 效的避免同业竞争的书面承诺，承诺将不从事同时也促使其直接或间接控制的下属企业不从 事任何与本公司有可能构成同业竞争的业务或活动。 截止报告期末，公司未发现莱芜钢铁集团有限公司和莱芜钢铁股份有限公司有违反该承 诺的情形发生。 公司两家非流通股股东：莱芜钢铁集团有限公司和上海银炬实业发展有限公司日前提出 了股权分置改革动议，经与上海证券交易所商定，公司已于 2006 年 2 月 27 日起进入股改程 序，公司股票亦于该日起开始停牌。公司将依据规定程序，积极推进股权分置改革进程。 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司一直聘任大信会计师事务有限责任公司为公 司的境内审计机构。2005 年度，公司拟支付其审计工作的酬金为 50 万元人民币。截止本报 告期末，该公司已为本公司提供了 10 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证 券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务报告 审 计 报 告 大信审字（2006）第 0139 号 鲁银投资集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的鲁银投资集团股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润及利 润分配表和合并利润及利润分配表、2005 年度的现金流量表及合并现金流 32 量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确 信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会 计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策 和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制 度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财 务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师:韩志娟 中 国 · 武 汉 中国注册会计师:李洪 2006 年 3 月 2 日 33 鲁银投资集团股份有限公司 2005 年度会计报表附注 一、公司基本情况 鲁银投资集团股份有限公司(以下简称“公司”)原名鲁银实业(集团) 股份有限公司，系经山东省经济体制改革委员会于 1993 年 3 月 10 日批准 成立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会批准，公司于 1996 年 12 月发行 1,000.45 万股普通股(同时 1,100.55 万股内部职工股一并上市) 并在上海证交所挂牌交易。1997 年公司根据股东大会决议并经山东省工商 行政管理局[1997]企名函字 089 号文批准，将公司名称“鲁银实业(集团) 股份有限公司”变更为“鲁银投资集团股份有限公司”。根据山东省人民 政府办公厅鲁政办字（2002）68 号文，山东省国资办将其持有的鲁银投资 集团股份有限公司 7.38%的国家股划转给了莱芜钢铁集团有限公司，有关 划转过户手续已全部办理完毕，根据国务院国有资产监督管理委员会国资 产权[2004]132 号文件的规定，划转的该部分国有股股权性质变更为国有 法人股。截止 2005 年 12 月 31 日，公司总股本为 248,306,873.00 股。 公司法人营业执照注册登记号：3700001801134 注册地址：济南市经十路 128 号 经营范围：股权投资、经营与管理；投资高新材料、生物医药、网络 技术等高科技产业；高科技项目的开发、转让；机械、电子设备的销售； 批准范围内的进出口业务；热轧带钢产品的生产、销售。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2、会计年度：公司采用公历年度为会计年度，即从每年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为 计价原则。 34 5、外币业务核算方法 公司发生外币业务时，以业务发生之当月 1 日中国人民银行公布的汇 率(中间价)折算为人民币记账，中期末或年终时，按期末国家外汇汇率(中 间价)进行调整，调整后的各外币账户人民币金额与原账面金额之间的差 额作为汇兑损益列作当期财务费用；属于筹建期间的，计入长期待摊费用； 属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原 则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 公司现金等价物指所持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到 期)、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资 (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成 本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手 续费等相关费用，但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股 利、或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资 成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资， 或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关 税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到 付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方 法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债 权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让 的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益 和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成 35 本。 (2) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 (3) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或 利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。处 置短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期 投资损益。 (4) 短期投资跌价准备计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其 市价的差额计提短期投资跌价准备。 8、坏账的核算方法 (1) 坏账的确认前提 A、因债务人破产，依据法律清偿后依然无法收回的债权； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收 回的债权； C、债务人三年内未能履行偿还义务，并有足够的证据表明无法收回 或收回的可能性极小，经董事会批准列为坏账的债权，但公司仍保留对部 分坏账债权的追索权。 (2) 坏账损失的核算方法：应收款项（包括应收账款和其他应收款） 坏账损失采用备抵法核算，其中合并范围内各公司之间往来不计提坏账准 备。 (3) 坏账准备的计提方法及计提比例：坏账准备采用账龄分析法计 提，其计提比例为： 账龄 1 年以内，计提比例为 5%； 账龄 1-2 年以内，计提比例为 10%； 账龄 2-3 年以内，计提比例为 20%； 账龄 3 年以上，计提比例为 40%。 9、存货及存货跌价准备的核算 (1) 存货的分类：公司存货主要包括原材料、开发成本、在产品、半 成品、开发产品、库存商品、低值易耗品等。 (2) 存货的计价方法： 原材料、开发成本、库存商品按取得时的实 际成本计价，发出或领用时采用加权平均法核算。 36 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品取得时按实际成本计价，发 出领用时，采用“一次摊销法”核算。 (5) 存货期末按成本与可变现净值孰低计价。 (6) 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的成本高于其可 变现净值差额计提存货跌价准备。 10、长期投资的核算方法 (一) 长期股权投资 (1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按 以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款，包括支付的税 金、手续费等相关费用，作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣 告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现 金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投 资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资 不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；公司持有被投资单位有表 决权资本 20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上，但不具有重大影响的， 采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时， 确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的 被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。 (3) 长期股权投资采用权益法时，初始投资成本大于应享有被投资单 位所有者权益份额的差额，记入长期股权投资-股权投资差额，并按 10 年 期限平均摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，记入资本公积-股权投资准备。 37 (4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作 为当期投资损益。 (二) 长期债权投资 (1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本 入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款，包括支付 的税金、手续费等相关费用，减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作 为初始投资成本。 B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投 资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加 上应支付的相关税费，作为初始投资成本。 (2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。 长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚领取的债券利息、 未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差 额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时采用直线法摊销。 (3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价 值的差额，作为当期投资损益。 (三) 长期投资减值准备计提标准及方法: A、长期投资减值准备计提标准 ① 对有市价的长期投资根据下列迹象判断是否应当计提减值准备： a、市价持续 2 年低于账面价值； b、该项投资暂停交易 1 年或 1 年以上； c、被投资单位当年发生严重亏损； d、被投资单位持续 2 年发生亏损； e、被投资单位进行清理整顿、清算或出现其他不能持续经营的迹象。 ② 对无市价的长期投资可以根据下列迹象判断是否应当计提减值准 备： 38 a、影响被投资单位经营的政治或法律环境的变化，如税收、贸易等 法规的颁布或修订，可能导致被投资单位出现巨额亏损； b、被投资单位所供应的商品或提供的劳务因产品过时或消费者偏好 改变而使市场的需求发生变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶 化； c、被投资单位所在行业的生产技术等发生重大变化，被投资单位已 失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化，如进行清理整顿、清算 等； d、有证据表明该项投资实质上已经不能再给企业带来经济利益的其 他情形。 B、长期投资减值准备计提方法：按个别投资项目成本高于其可收回 金额的差额计提。 11、固定资产及累计折旧、固定资产减值准备的核算 (1) 固定资产的划分标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资 产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超 过一年；③单位价值较高。 (2) 固定资产的分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、 运输工具及其他。 (3) 固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业 接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权 换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入 账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应 支付的相关税费，作为入账价值，涉及补价的，按《企业会计准则——非 货币性交易》的相关规定进行处理。 (4) 固定资产折旧方法：采用直线法计提折旧。 A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用 年限扣除预计净残值(预计净残值率为 0 或 3%)计提折旧。固定资产分类及 折旧率如下： 39 固定资产类别 估计经济使用年 预计残值率 年折旧率 折旧方法 限 （%） （%） （年） 房屋及建筑物 15-40 0或3 2.50-6.67 直线法 机器设备 5-12 0或3 8.33-20 直线法 运输工具 5-8 0或3 12.5-20 直线法 其 他 5-20 3 4.85-19.40 直线法 B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产 的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 (5) 固定资产减值准备 A、固定资产减值准备的确认前提：期末，公司对固定资产逐项进行 检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为 固定资产减值准备金额。 B、固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产可收回金额 低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。对存在下列情况之一的固 定资产，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的 固定资产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④ 已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 12、在建工程及在建工程减值准备的核算 (1) 在建工程：指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支 出，包括新建固定资产工程、改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购 入需要安装设备的安装工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资 产达到预计可使用状态之前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资 40 产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。 (2) 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程在达到预计可使用状 态时转为固定资产。 (3) 在建工程减值准备的计提方法：期末按在建工程账面价值高于其 可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 13、借款费用的会计处理 (1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费 用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 (2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处 理： A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状 态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达 到可使用状态后发生的，计入当期费用。 B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价 或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预 定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达 到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。 C、资本化率的确定原则为：企业为购建固定资产只借入一笔专门借 款，资本化率为该项借款的利率；企业为购建固定资产借入一笔以上的专 门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 14、无形资产及无形资产减值准备的核算 (1) 无形资产计价方法：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入 的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入 的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债 务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形 资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以 非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关 税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》 的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依 41 法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。 (2) 无形资产的摊销方法及摊销年限:合同规定受益年限但法律没有 规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受 益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合 同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限 和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有 效年限的，摊销年限不超过 10 年。公司无形资产类别及摊销年限如下： 项 目 用 途 使用年限 摊销年限 摊销方法 （年） （年） 鲁银投资集团德州实业有限公司用地 办 公 70 70 直线法 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用 工 业 40 40 直线法 地 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司用 工 业 10 直线法 电权 烟台鲁银药业有限公司用地 工 业 50 20 直线法 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司土地使 工 业 20 20 直线法 用权 威海爱威制药有限公司土地使用权 工 业 50 50 直线法 爱威牌商标 工 业 10 10 直线法 (3) 无形资产减值准备的计提：公司按单项无形资产的账面价值高于 其可收回金额计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各 项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的 净额列示。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 筹建期间内发生的除购置固定资产外的费用，先在长期待摊费用中归 集，在开始生产经营的当月一次性计入当期损益。 16、收入确认原则 商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公 司不再对该商品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，相关的收 42 入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠 地计量时，确认销售收入的实现。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款 或取得收取款项的证据时，确认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法， 在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价 款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量 时，确认劳务收入。 他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资金发生的利息 收入，按使用资金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按合同 或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足：A、 与交易相关的经济利益能够流入公司；B、收入的金额能够可靠地计量。 17、所得税核算方法：公司所得税采用应付税款法核算。 18、合并财务报表的编制方法 根据《企业会计准则》及财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表 暂行规定》 ，本次会计报表合并范围为拥有 50%以上（不含 50%）股权的控 股公司或虽不足 50%但实质拥有经营管理控制权的公司。控股公司在纳入 合并会计报表时已按《企业会计制度》作相应调整，但控股公司与母公司 会计政策差异引起的调整事项,金额不大时根据重要性原则不作调整。同 时，根据财政部财会工字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请 示的复函》规定，对资产总额、销售收入及利润总额均不足母公司与所有 子公司之和的 10%时，可不予合并会计报表。对于本年度有累计未弥补亏 损或本年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准，也应当将其纳入合并 范围，但根据《合并报表暂行规定》的规定，对于关停并转的子公司及非 持续经营的所有者权益为负数的子公司可不纳入合并会计报表。 三、主要税项 项 目 税 率 纳税依据 当期销项税额减当期可抵扣的进项 1、增值税 17% 税额 2、营业税 5% 房地产销售收入、租赁费收入 3、土地增值税 1% 房地产销售收入 43 4、城市维护建税 7% 应纳流转税额 5、教育费附加 3% 应纳流转税额 6、房产税 1.2-12% 房屋原值或租金收入 7、企业所得税 应纳税所得额 注：(1) 公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司、威海爱威制药有限公司为中外合 资企业，注册地在沿海经济开放区，所得税税率为 24%； (2)公司及其他子公司按 33%计征企业所得税。 四、控股子公司 股权比例 单 位 名 称 注册资本 经 营 范 围 （含间接持 原始投资 是否纳入 （万元） 股） （万元） 合并范围 （%） 山东省鲁邦房地产 10000 房地产开发（凭资质）、出租、销售及相关咨询服务； 100 10000 是 开发有限公司 建筑设备、建筑材料、装饰装修材料的销售 鲁银投资集团山东毛绒 5000 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 100 5000 是 制品有限公司 羊毛纺织品加工、销售 德州市德信资产 5000 企业委托管理，经营项目投资管理、项目投资， 89 4450 否 管理有限公司 注(1) 经济信息咨询及技术服务 烟台鲁银药业有限公司 12847.40 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产品 61 2920 是 上海新天创业投资 3000 企业投资、收购；计算机软件、硬件销售等 90 2700 是 有限公司 威海爱威制药 500 万美元 生产销售医用一次性静脉输液袋 51 2116.245 是 有限公司 及低浓度水液产品 山东鲁银科技投资 2000 投资高新技术产业及投资咨询服务、 90 1800 是 有限公司 企业管理咨询服务 鲁银投资集团德州 1500 羊绒制品加工、销售；纺织原料、 100 1500 是 羊绒纺织有限公司 羊毛纺织品加工、销售 深圳市鲁银投资发展 1053 兴办实业、物资供销；高新技术开发； 95 1000 否 有限公司 注(1) 自有物业管理 山东鲁银医药科技 1000 医药、医疗设备新产品的开发、成果转让及医药、 70 700 是 有限公司 医疗信息咨询；电子设备销售 鲁银实业集团 500 销售普通机械、电器机械及器材、 100 500 否 潍坊分公司 注(1) 百货，化工产品等 44 股权比例 单 位 名 称 注册资本 经 营 范 围 （含间接持 原始投资 是否纳入 （万元） 股） （万元） 合并范围 （%） 山东鲁银资产 500 企业委托管理，投资项目的经营、管理；经济信息咨 90 450 是 管理有限责任公司 询；计算机软硬件销售及技术服务、通讯器材。 鲁银投资集团德州 230 销售纺织品、普通机械、钢材、木材、五金、家电等 100 230 是 实业有限公司 潍坊舜天化工有限公司 注 200 生产销售蓖麻油及深加工产品、氢化蓖麻油及油品 100 200 否 (1) 青岛鲁邦物业 50 物业管理等 100 50 是 管理有限公司 莱芜钢铁集团粉末 3622.55 海绵铁、铁粉、雾化系列产品及粉末制品等生产、销 90.57 7798.54 是 冶金有限公司 售 山东鲁银国际经贸 3000 钢材、建材、装饰材料、电子及机械设备等的销售 90 2700 是 有限公司 青岛鲁邦国际不动产 800 房地产中介、房产信息咨询、商务咨询、 100 800 是 经纪有限公司 投资咨询服务；展览展示设计、家居装饰设计等 青岛鲁邦国际展览有限公司 50 展览、展示、会议组织服务 80 40 是 鲁银集团禹城羊绒纺织有限 6000 羊绒制品加工、销售；纺织原料、羊毛纺织品加工、 100 6000 是 公司 销售 鲁银集团禹城粉末冶金制品 3000 粉末冶金制品加工、销售 100 3000 是 有限公司 注(2) 青岛青大电缆有限公司 注 1680 万美 生产销售电力及通信用电缆、电线及其附件，通讯工 51 632.4 万美元 否 (3) 元 程电气工程安装 注：(1) 德州市德信资产管理有限公司、深圳市鲁银投资发展有限公司、鲁银实业 集团潍坊分公司、潍坊舜天化工有限公司本期仍处于清算或停止经营状态，故未纳入合 并会计报表范围； (2) 2005 年 3 月 8 日，公司及控股子公司鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 分别出资 2850 万元、150 万元，共同投资组建鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司，该 公司注册资本金人民币 3000 万元，本公司实际控制其 100%股权，本期纳入合并报表范 围； (3) 2004 年 12 月 15 日，本公司控股子公司山东鲁邦房地产开发有限公司(简 称“鲁邦公司”)会同青岛耀华集团有限公司和新世界(青岛)置地有限公司共同与韩国 大韩电线株式会社签订股权转让协议，受让其持有的青岛青大电缆有限公司(注册资本 45 1680 万美元，简称“青大电缆”)全部 96.49%的股权，其中鲁邦公司受让 51%，协议各 方一致确认，青大电缆 96.49%的股权转让价格为 110 万美元，按受让比例，鲁邦公司以 自有资金支付收购价款为 56.1 万美元（折合人民币 486.5 万元）。同时，青大电缆的外 资银行贷款本金 1130 万美元，由受让各方按股权受让比例代偿，鲁邦公司因此代偿 576.3 万美元。该股权变更事宜已经青岛市对外贸易经济合作局批复同意。鉴于该公司 目前经营尚处于停止状态，本期未纳入合并范围，公司购买股权及代付青大电缆银行贷 款本金主要是为了获取该公司名下土地开发或转让收益。 五、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 现 金 704,027.21 964,122.37 银行存款 132,291,760.23 145,414,848.41 其他货币资金 108,601,043.26 46,530,344.87 合 计 241,596,830.70 192,909,315.65 注：其他货币资金期末余额中银行承兑保证金 108,509,000.00 元，信用卡存款 92,043.26 元。 2、短期投资 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 基金投资 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计 2,000,000.00 2,000,000.00 3、应收票据 种 类 期末数 期初数 （元） （元） 银行承兑汇票 24,873,228.04 15,039,227.62 合 计 24,873,228.04 15,039,227.62 注： （1）应收票据期末余额较期初增加 65.39%，主要系公司热轧带钢产品及粉末冶 46 金制品销售本期较多采用银行承兑汇票进行结算所致； （2）应收票据期末无质押及逾期； （3）应收票据中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 4、应收股利 被投资单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 （元） （元） （元） （元） 烟台万润精细化工有限公司 296,092.03 296,092.03 合 计 296,092.03 296,092.03 5、应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 40,170,628.57 44.15 2,008,531.43 47,225,832.03 40.9 1—2 年 18,695,976.51 20.55 1,869,597.66 17.2 2—3 年 9,641,701.47 10.60 1,928,340.29 4,143,256.94 3.59 828,651.39 3 年以上 22,469,459.06 24.70 8,987,783.62 44,064,988.63 38.2 合 计 90,977,765.61 100.00 14,794,253.00 115,312,313.91 100 22,803,762.0 应收账款净额 76,183,512.61 应收账款净额 92,508,551.8 注：（1）应收账款中前五名金额合计 12,203,239.81 元，占应收账款期末总额的 13.41%； （2）本期应收账款及相应的坏账准备减少主要是公司加大债权清收力度所致。 （3）经公司第五届八次董事会决议，将账龄较长、经多次催收确实无法收回 的应收账款 321.82 万元予以核销； （4）应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 6、其他应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年内 80,659,465.33 41.40 1,496,189.87 44,056,777.73 20.92 2,202,838.90 1—2 年 12,487,770.27 6.41 1,202,679.55 46,491,316.01 22.07 4,649,131.60 2—3 年 39,263,821.60 20.15 5,001,264.32 9,574,082.40 4.55 1,914,816.48 3 年以上 62,441,074.25 32.04 26,089,191.05 110,496,562.11 52.46 44,198,624.85 47 合 计 194,852,131.45 100.00 33,789,324.79 210,618,738.25 100.00 52,965,411.83 其他应收款净额 161,062,806.66 其他应收款净额 157,653,326.42 注：（1）其他应收款中前五名金额合计 76,753,602.50 元，占其他应收款总额的 39.39%； （2）经公司第五届八次董事会决议，将账龄较长、经多次催收确实无法收回 的其他应收款 2,851.10 万元予以核销； （3）1 年以内应收款项中，公司替控股子公司青岛青大电缆有限公司代垫偿还 外资银行贷款 49,453,400.00 元，因青岛青大电缆有限公司已将其延吉路 70 号土地纳 入政府土地储备，其即将取得的补偿款将优先偿还本公司代垫款，不会产生坏账损失， 故按个别认定法对此款项未计提坏账准备；公司本期与关联方山东省齐鲁资产管理有限 公司签定了《债务重组协议》，山东省齐鲁资产管理有限公司拟以现金、股权及部分债 权偿还本公司欠款，预计发生坏账的可能性很小，本公司对应收其款项 23,587,630.50 （账龄 1 年-3 年）按 5%计提坏账准备。 （4）其他应收款中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款详见附 注“七、关联方关系及其交易”。 7、预付账款 账 龄 期末数 比 例 期初数 比 例 （元） （%） （元） （%） 1 年以内 32,086,371.37 64.45% 38,072,841.50 81.83% 1—2 年 9,247,721.56 18.57% 7,949,285.19 17.09% 2 年以上 8,452,504.58 16.98% 503,219.39 1.08% 合 计 49,786,597.51 100.00 46,525,346.08 100.00 注：预付账款期末余额中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 8、存货 项 目 期末数 期初数 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 （元） (元) （元） （元） 原材料 773,379.85 52,954,819.07 796,582.69 49,809,134.44 48 产成品 922,255.81 115,322,425.45 667,062.59 108,055,727.35 开发成本 55,623,549.10 45,832,053.50 开发产品 28,871,095.11 58,633,106.41 在产品及半成品 14,468,267.20 15,159,921.13 低值易耗品 18,358.64 2,682,500.88 12,685.00 2,170,728.22 合 计 269,922,656.81 1,476,330.28 279,660,671.05 1,713,994.30 存货净额 268,446,326.53 存货净额 277,946,676.75 注:控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以位于青岛四方区山东路 177 号的 开发用土地使用权(青房地权市字第 186532 号)向银行抵押，以位于市南区北京路 38 号 1-3 层的开发房产所有权（青房地权市字第 264847 号）向银行抵押，共获取借款 7500 万元。 9、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 （元） (元) （元） （元） 财产保险费 341,597.87 319,353.28 351,884.19 309,066.96 房屋租赁费 52,500.00 52,500.00 其 他 279,361.52 1,028,862.73 1,065,915.97 242,308.28 合 计 673,459.39 1,348,216.01 1,470,300.16 551,375.24 49 10、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 59,500,000.00 4,865,000.00 64,365,000.00 其他股权投资 25,638,969.52 9,273,214.30 34,912,183.82 股权投资差额 26,665,951.91 1,623,239.07 25,042,712.84 其中：合并价差 26,174,229.50 24,620,415.49 小 计 111,804,921.43 14,138,214.30 1,623,239.07 124,319,896.66 减：长期股权投资减值准 12,750,000.00 6,450,000.00 19,200,000.00 备 长期股权投资净值 99,054,921.43 105,119,896.66 (1)对子公司投资 被投资单位名称 投资成本 占被投资 期初余额 本期新增投 本期权益增 累计权益增 期末余额 核算 （万元） 公司注册 （元） 资 减额 减额 （元） 方法 资本比例 （元） （元） （元） （%） 德州市德信资产管理有限公 权益 4,450.00 89 44,500,000.00 44,500,000.00 司 法 青岛青大电缆有限公司 $56.10 51 4,865,000.0 4,865,000.00 权益 深圳市鲁银投资发展有限公 1,000.00 95 10,000,000.00 10,000,000.00 权益 潍坊舜天化工有限公司 200.00 100 -2,000,000. 权益 鲁银实业集团潍坊分公司 500 100 5,000,000.00 5,000,000.00 权益 合 计 59,500,000.00 4,865,000.0 -2,000,000. 64,365,000.00 注：如附注“四、 （3） ”所述，本公司之控股子公司出资人民币 4,865,000.00 元受 让青岛青大电缆有限公司 51%的股权，从而取得对青岛青大电缆有限公司的控股权。 (2)其他股权投资 被投资单位名称 投资成本 占被投资 期初余额 本期新增投资 本期权益增减 累计权益增减 期末余额 核算方法 （万元） 公司注册 （元） （元） 额 额 （元） 资本比例 （元） （元） （%） 烟台万润精细化工有限责任 1,054.72 26.58 13,083,706.08 6,060,000.00 3,153,278.37 11,749,756.48 22,296,984.45 权益法 公司 山东视网联媒介发展股份有 612.14 9.86 7,254,262.89 1,132,895.18 7,254,262.89 成本法 限公司 山东航空股份有限公司 20.00 200,000.00 200,000.00 成本法 山东华鲁恒升化工股份有限 50.00 0.19 500,000.00 500,000.00 成本法 公司 50 山东省中鲁远洋渔业股份有 20.00 0.05 200,000.00 200,000.00 成本法 限公司 山东融鑫投资股份有限公司 10.00 0.20 100,000.00 100,000.00 成本法 山东省禹城市禹城农村信用 5.00 50,000.00 50,000.00 成本法 合作社 深圳中联广深医药股份有限 22.80 228,000.00 228,000.00 成本法 公司 山东省医药经贸公司 10.00 2,59 100,000.00 100,000.00 成本法 上海银行 160.38 1,603,800.00 1,603,800.00 成本法 德州市德信典当行 187.48 33.09 1,719,200.55 59,935.93 -155,610.48 1,779,136.48 权益法 山东天泰高新材料股份有限 60.00 2.00 600,000.00 600,000.00 成本法 公司 合 计 25,638,969.52 6,060,000.00 3,213,214.30 12,727,041.18 34,912,183.82 注：①本期对烟台万润精细化工有限公司以现金同比例增资 606 万元，按权益法核 算 本 期 应 确 认 对 该 公 司 投 资 收 益 5,447,665.04 元 ， 本 期 收 到 该 公 司 现 金 分 红 2,294,386.67 元； ②本期对德州市德信典当行按权益法核算确认投资收益 59,935.93 元; ③公司本期收到山东华鲁恒升化工股份有限公司现金股利 32,500.00 元，收到 山东航空股份有限公司现金股利 11,940.00 元。 (3)长期股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加额 本期减少额 本期摊销额 摊余金额 （元） (年) （元） （元） （元） （元） （元） 烟台鲁银药业有限公司 -1,132,659.72 10 -356,996.57 -113,265.97 -243,730.60 山东省鲁邦房地产开发有限公 1,440,586.80 10 1,008,411.58 144,058.68 864,352.90 烟台万润精细化工有限责任公 749,061.79 10 533,287.60 74,906.18 458,381.42 威海爱威制药有限公司 18,701,679.37 10 11,844,396.93 11,844,396.93 鲁银投资集团德州羊绒纺织有 240,000.00 10 200,000.00 24,000.00 176,000.00 德州市德信典当有限责任公司 -54,811.23 10 -41,565.19 -5,481.12 -36,084.07 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公 15,102,357.30 10 13,478,417.56 1,499,021.30 11,979,396.26 合 计 35,004,929.15 26,665,951.91 1,623,239.07 25,042,712.84 注：威海爱威药业有限公司由于本期末净资产已成负数，公司已将对该公司长期股 权投资账面价值减记为 0，本期不再摊销对其股权投资差额。 51 (4)长期投资减值准备 被投资单位名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末金额 （元） （元） （元） （元） 德州市德信资产管理有限公司 4,450,000.00 4,450,000.00 8,900,000.00 深圳市鲁银投资发展有限公司 4,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 鲁银实业集团潍坊分公司 4,000,000.00 4,000,000.00 山东天泰高新材料股份有限公司 300,000.00 300,000.00 合 计 12,750,000.00 6,450,000.00 19,200,000.00 注：根据德州市德信资产管理有限公司、深圳市鲁银投资发展有限公司经营状况， 经公司第五届八次董事会决议，本期分别增加计提长期投资减值准备 4,450,000.00 元、 2,000,000.00 元。 11、长期债权投资 投资单位 本金 月利率 到期日 期初余额 期末余额 (元) (‰) (年.月) (元) (元) 烟台电业局 45,000.00 45,000.00 45,000.00 合 计 45,000.00 45,000.00 45,000.00 12、固定资产及累计折旧 (1) 固定资产原值 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） (元) （元） 房屋及建筑物 418,444,406.73 41,812,134.33 13,794,376.20 446,462,164.86 机器设备 281,215,974.04 22,046,963.57 6,564,807.10 296,698,130.51 52 运输工具 16,323,963.19 2,116,783.28 2,166,089.06 16,274,657.41 其 他 8,232,076.07 1,039,911.72 276,429.80 8,995,557.99 合 计 724,216,420.03 83,049,888.20 22,801,702.16 768,430,510.77 (2) 累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 房屋及建筑物 52,965,680.20 13,381,273.03 2,475,173.60 63,871,779.63 机器设备 79,759,343.21 24,737,025.55 5,797,849.03 98,698,519.73 运输工具 6,306,895.96 1,719,265.77 906,506.40 7,119,655.33 其 他 5,147,514.26 1,142,269.33 110,649.68 6,179,133.91 合 计 144,179,433.63 40,979,833.68 9,290,178.71 175,869,088.60 固定资产净值 580,036,986.40 592,561,422.17 (3) 固定资产减值准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 （元） （元） （元） （元） 机器设备 14,386,569.23 14,386,569.23 合 计 14,386,569.23 14,386,569.23 注：(1) 本期固定资产原值增加中在建工程完工转入固定资产 58,499,837.16 元； (2) 公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司、山东毛绒制品有限公司以房屋及建筑物 原值 3,777.80 万元、设备原值 3,142.70 万元及土地使用权价值 334.24 万元向银行抵押，获得 银行借款 2,389.00 万元。 13、在建工程 工程投 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 其他减少 期末数 资金 入 （元） （元） （元） 固定资产（元） (元) （元） 来源 比例 德州羊绒纺织二期 自筹 970,998.64 1,349,549.10 197,275.28 123,268.80 2,000,003.66 工程 500mm 热轧带钢改造 945,498.49 945,498.49 自筹 53 设备安装及零星工 自筹 4,917,443.50 900,168.14 783,363.89 2,512,323.05 2,521,924.70 程 上海新天恒城花苑 自筹 2,153,500.00 1,006,000.00 3,159,500.00 项目 禹城羊绒深加工基 自筹 28,921,179.70 10,247,688.84 30,376,580.68 8,792,287.86 地项目 禹城粉末冶金制品 自筹 1,810,480.00 22,950,015.54 24,760,495.54 项目 粉末冶金 5000 吨还 自筹 634,539.00 1,747,582.77 2,382,121.77 原炉 合 计 39,408,140.84 39,146,502.88 58,499,837.16 2,635,591.85 17,419,214.71 自筹 注：(1) 本期在建工程增加中无资本化利息金额； (2) 在建工程期末不存在减值情形。 14、无形资产 项目或单位 种 类 原始价值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 鲁银投资集团德州实业有限 土地使用权 3,342,428.65 2,485,714.30 2,485,714.30 公司 土地使用权 2,988,550.00 2,292,311.09 68,941.68 2,223,369.41 鲁银投资集团山东毛绒制品 用电权 772,000.00 308,800.15 77,199.96 231,600.19 有限公司 供热管道使用权 224,265.28 122,325.28 30,582.00 91,743.28 财务软件(毛绒) 其他 24,639.00 18,479.22 12,319.56 6,159.66 烟台鲁银药业有限公司 土地使用权 345,176.70 198,280.00 17,280.00 181,000.00 财务软件 其他 59,216.00 35,059.00 5,916.00 29,143.00 烟台鲁银药业有限公司 专有技术 95,000.00 95,000.00 1,584.00 93,416.00 威海爱威制药有限公司 土地使用权 6,097,480.52 4,817,440.52 140,760.04 4,676,680.48 威海爱威制药有限公司 商标权 251,900.00 218,750.00 6,249.96 212,500.04 威海爱威制药有限公司 氟罗沙星 54,000.00 54,000.00 4,500.00 49,500.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织 土地使用权 6,253,293.00 5,895,031.47 130,276.92 5,764,754.55 有限公司 鲁银投资集团德州羊绒纺织 财务软件 72,790.00 72,790.00 18,197.52 54,592.48 有限公司 54 项目或单位 种 类 原始价值 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 (元) (元) (元) (元) (元) (元) 莱芜钢铁集团粉末冶金有限 土地使用权 835,200.00 755,160.00 41,760.00 713,400.00 公司 合 计 21,415,939.15 17,147,351.03 221,790.00 2,485,714.30 555,567.64 14,327,859.09 注：无形资产本期转出系公司控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司本期与债 权银行进行债务重组，以房产、土地使用权等抵偿银行借款，相应转出无形资产所致。 15、长期待摊费用 类 别 原始发 剩余摊销年 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 生额 限 （元） (元) （元） （元） (年) 开办费 592,026.74 592,026.74 592,026.74 199,500.00 16.6 特许加盟费 3,990,000.00 3,640,000.00 3,440,500.00 其他 25,000.00 25,000.00 合 计 4,582,026.74 4,232,026.74 25,000.00 791,526.74 3,465,500.00 注：特许加盟费系公司控股子公司青岛鲁邦国际不动产经济有限公司与北京爱菲特 国际特许经营有限公司签定区域经营合同，加入 21 世纪加盟店的特许加盟费，有效期 20 年。 16、短期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 抵 押 23,890,000.00 71,390,000.00 保 证 502,795,458.00 517,509,541.00 信 用 3,220,601.00 1,720,601.00 合 计 529,906,059.00 590,620,142.00 注：(1)保证借款中担保单位及金额如下: 借款单位 借款金额 担保方 鲁银投资集团股份有限公司 421,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 10,000,000.00 鲁银投资集团股份有限公司 烟台鲁银药业有限公司 35,700,000.00 鲁银投资集团股份有限公司 55 烟台鲁银药业有限公司 4,500,000.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 鲁银投资集团德州实业有限公司 200,000.00 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 9,450,000.00 莱芜钢铁集团有限公司 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 1,600,000.00 德州市德信典当行 威海爱威制药有限公司 9,671,762.00 鲁银投资集团股份有限公司 威海爱威制药有限公司 5,673,696.00 山东黄金集团有限公司 莱钢钢铁集团粉末冶金有限公司 5,000,000.00 莱芜钢铁集团有限公司 合 计 502,795,458.00 （2）抵押事项详见附注“10、固定资产及累计折旧”。 （3）短期借款期末余额中，控股子公司威海爱威制药有限公司有 15,345,458.00 元借款已逾期，其中外币借款 79 万美元。 17、应付票据 票据种类 期末数 期初数 （元） （元） 银行承兑汇票 140,449,000.00 83,641,400.00 合 计 140,449,000.00 83,641,400.00 注:期末应付票据余额较期初增加 67.92%元，主要是公司本期原材料采购较多地采 用银行承兑汇票结算所致。 18、应付账款 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 应付账款 127,007,708.24 143,297,608.67 合 计 127,007,708.24 143,297,608.67 注：应付账款期末余额中持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款详见 附注“七、关联方关系及其交易”。 19、预收账款 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 预收销货款 79,294,059.18 69,419,789.58 预收购房款 30,165,958.62 4,673,892.83 合 计 109,460,017.80 74,093,682.41 注：预收账款中无欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 56 20、应付股利 投资者名称 金 额 欠付原因 （元） 莱芜钢铁集团有限公司 1,911,195.04 暂欠本公司大股东股利 九洲泰和实业发展有限公司 1,069,201.55 暂欠本公司原法人股东股利 合 计 2,980,396.59 21、应交税金 税 种 税率 期末数 期初数 （%） （元） （元） 增值税 17 8,805,784.61 602,544.97 营业税 5 1,116,001.81 1,942,074.75 土地增值税 1 95,981.09 379,112.80 城市维护建设税 7 634,305.04 349,746.08 房产税 1.2-12 2,157,186.65 2,057,030.48 企业所得税 33 43,147,496.77 50,642,414.29 其他税项 914,380.69 623,098.02 合 计 56,871,136.66 56,596,021.39 22、其他应交款 项 目 期末数 期初数 计缴标准 （元） （元） 教育费附加 370,452.38 169,352.59 应交增值税、营业税的 3% 合 计 370,452.38 169,352.59 23、其他应付款 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 其他应付款 128,215,273.57 185,227,594.64 合 计 128,215,273.57 185,227,594.64 注： (1)其他应付款期末余额较期初减少 30.77％，主要系本期清偿债务所致； (2)其他应付款中欠持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项详见附注 “七、关联方关系及其交易”。 57 24、预提费用 项 目 期末数 期初数 （元） （元） 贷款利息 1,617,908.31 5,522,876.72 财产保险 282,185.53 运费 600,000.00 其他 223,373.44 532,069.46 合 计 2,441,281.75 6,337,131.71 25、一年内到期的长期负债 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 保 证 40,500,000.00 11,700,000.00 合 计 40,500,000.00 11,700,000.00 注：一年内到期的长期负债期末余额中，莱芜钢铁集团有限公司为本公司控股子公 司莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司提供 3000 万元担保；本公司为控股子公司烟台鲁银 药业有限公司提供 1050 万元的担保。 26、长期借款 借款类别 期末数 期初数 (元) (元) 保 证 2,935,987.05 35,000,000.00 信 用 5,051,720.40 抵 押 75,000,000.00 合 计 77,935,987.05 40,051,720.40 注：控股子公司山东省鲁邦房地产开发有限公司以土地使用权及房产抵押获得 7500 万元借款。 27、专项应付款 项 目 期末数 期初数 (元) (元) 科技三项费用拨款 2,790,000.00 2,790,000.00 58 28、股本 本次变动增减(+,-) 项 目 本次变动前 本次变动后 配 送股 公积金转增 增发 其他 小计 （股） （股） 股 （股） (股) (股) （股） （股） 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 国家股 国有法人股 44,594,551.00 44,594,551.00 境内社会法人持有股份 14,701,500.00 14,701,500.00 2、募集法人股份 未上市流通股份合计 59,296,051.00 59,296,051.00 二、已上市流通股份 社会公众股 189,010,822.00 189,010,822.00 已上市流通股份合计 189,010,822.00 189,010,822.00 三、股份总数 248,306,873.00 248,306,873.00 29、资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 股本溢价 135,950,069.61 126,059,842.00 9,890,227.61 股权投资准备 2,311,291.45 14,245,484.79 16,556,776.24 其他资本公积 5,795,712.52 5,795,712.52 合 计 144,057,073.58 14,245,484.79 126,059,842.00 32,242,716.37 注： （1）本期增加数系本公司控股子公司鲁银投资集团德州实业有限公司进行债务 重组形成资本公积 14,427,983.63 元（详见附注“十、其他重大事项” ），本公司按权益 法核算相应增加资本公积 14,240,419.84 元；公司控股子公司烟台鲁银药业有限公司进 行债务重组形成资本公积 8,303.20 元，本公司按权益法核算相应增加资本公积 5,064.95 元。 （2）本期减少数系根据公司 2004 年度股东大会决议，以资本公积（股本溢价） 126,059,842.00 元弥补以前年度亏损。 59 30、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 法定盈余公积 21,928,271.02 2,129,686.40 21,928,271.02 2,129,686.40 法定公益金 21,928,271.02 2,129,686.40 24,057,957.42 任意盈余公积 7,632,515.46 7,632,515.46 合 计 51,489,057.50 4,259,372.80 29,560,786.48 26,187,643.82 注：(1) 本期盈余公积增加系根据公司章程的规定，按公司本期实现的净利润 10% 分别提取法定盈余公积和法定公益金； (2) 本期盈余公积减少系根据公司第五届第四次董事会决议并经 2004 年度股 东大会审议通过，以法定盈余公积 21,928,271.02 元、任意盈余公积 7,632,515.46 元 弥补以前年度亏损所致。 31、未分配利润 项 目 金 额 （元） 本年度净利润 21,296,864.03 加：年初未分配利润 -155,620,628.48 盈余公积转入弥补亏损 29,560,786.48 资本公积转入弥补亏损 126,059,842.00 减：提取法定盈余公积 2,129,686.40 提取法定公益金 2,129,686.40 期末未分配利润 17,037,491.23 注：根据公司 2004 年度股东大会决议，本期以资本公积（股本溢价）126,059,842.00 元、法定盈余公积 21,928,271.02 元、任意盈余公积 7,632,515.46 元弥补以前年度亏 损。 32、未确认投资损失 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (元) (元) (元) (元) 未确认投资损失 -1,646,183.68 -13,536,189.15 -15,182,372.83 注：本期未确认投资损失增加主要是烟台鲁银药业有限公司及威海爱威药业有限公 司本期超额亏损所致。 60 33、主营业务收入、主营业务成本 产品行业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 本年累计数 上年同期数 （元） （元） （元） （元） （元） （元） 医药 51,334,996.35 54,284,205.11 40,420,536.83 39,759,989.28 10,914,459.52 14,524,215.83 纺织 155,546,673.45 133,745,972.92 116,195,844.13 100,464,490.73 39,350,829.32 33,281,482.19 房地产 56,242,400.64 113,881,523.24 38,576,781.84 71,817,252.22 17,665,618.80 42,064,271.02 钢铁 3,276,112,859.29 3,249,009,128.96 3,131,855,296.18 3,159,491,683.21 144,257,563.11 89,517,445.75 商贸 60,605,858.16 51,851,921.26 59,271,012.07 47,671,919.63 1,334,846.09 4,180,001.63 其他 5,300,419.10 6,182,277.63 3,687,221.88 3,851,607.34 1,613,197.22 2,330,670.29 合 计 3,605,143,206.99 3,608,955,029.12 3,390,006,692.93 3,423,056,942.41 215,136,514.06 185,898,086.71 注：公司向前五名客户销售收入总额为 1,181,987,327.57 元，占公司全部销售收 入的 32.79%。 34、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年同期数 计缴标准 （元） （元） 营业税 2,781,476.12 3,921,209.47 房地产销售收入、租赁收入 5% 土地增值税 422,583.99 720,815.23 房地产销售收入的 1% 城市维护建设税 2,423,730.73 2,326,268.65 应纳流转税额的 7% 教育费附加 1,378,192.60 996,373.35 应纳流转税额的 3% 合 计 7,005,983.44 7,964,666.70 35、其他业务利润 项 目 本年累计数 上年同期数 （元） （元） (1)其他业务收入 76,361,027.81 15,056,115.45 其中：材料销售及加工收入 67,527,774.66 6,941,465.24 房屋租赁收入 7,971,156.00 6,879,640.26 其他收入 862,097.15 1,235,009.95 (2)其他业务支出 64,096,596.32 6,020,948.95 其中：材料销售及加工成本 62,923,816.02 4,870,860.51 房屋租赁成本 930,724.14 1,136,526.59 其他支出 242,056.16 13,561.85 (3)其他业务利润 12,264,431.49 9,035,166.50 61 36、营业费用 项 目 本年累计数 上年同期数 （元） （元） 营业费用 83,846,838.44 35,407,602.30 注：营业费用本年累计数较上年同期数增加 36.80%，主要是本期公司所属的带钢分 公司广泛开展“一票结算”销售业务使运输费用大幅增加所致。“一票结算”销售是指 客户购买本公司钢铁产品由本公司负责将产品运送到指定区域，相应的运杂费用由本公 司承担。 37、财务费用 类 别 本年累计数 上年同期数 （元） （元） 利息支出 42,144,693.74 39,219,088.14 减：利息收入 1,961,750.42 1,762,636.08 汇兑损失 78,790.53 2,980.89 减:汇兑收益 164,323.41 4.57 减:承兑折现差额 955,735.60 3,618,102.19 金融机构手续费及其他 1,559,195.15 569,779.49 合 计 40,700,869.99 34,411,105.68 注：承兑折现差额系公司所属带钢分公司及控股子公司莱芜钢铁集团粉末冶金有限 公司在销售产品时，向采用银行承兑汇票结算货款的客户收取的贴现利息所获取的收 入。 38、投资收益 项 目 本期累计数 上年同期数 (元) (元) 长期股权投资（成本法） 44,440.00 54,750.00 长期股权投资（权益法） 5,507,600.97 2,073,331.97 股权处置收益 132,156.60 减：股权投资差额摊销 1,623,239.07 3,493,407.02 长期股权投资减值准备 6,450,000.00 合 计 -2,521,198.10 -1,233,168.45 注：(1)本期成本法核算的投资收益系收到山东华鲁恒升化工股份有限公司现金股 62 利 32,500.00 元，收到山东航空股份有限公司现金股利 11,940.00 元。 (2)本期权益法核算的投资收益系按权益法核算应计对烟台万润精细化工有 限公司投资收益 5,447,665.04 元，对德州市德信典当行按权益法核算确认投资收益 59,935.93 元； (3)公司投资收益汇回不存在重大限制。 39、补贴收入 项 目 本年累计数 上年同期数 （元） （元） 补贴收入 862,815.92 904,181.35 注：本期补贴收入系公司所属控股子公司德州羊绒纺织有限公司、禹城羊绒纺织有 限公司根据地方优惠政策收到的增值税返还收入。 40、营业外收入 项 目 本年累计数 上年同期数 （元） （元） 处理固定资产净收入 362,117.66 违约金收入 327,326.00 罚款收入 96,744.47 318,756.57 其 他 28,957.96 169,795.16 合 计 453,028.43 850,669.39 63 41、营业外支出 项 目 本年累计数 上年同期数 （元） （元） 处理固定资产净损失 3,074,929.64 1,355,766.61 罚款支出 38,404.22 455,520.01 捐赠支出 58,200.00 192,000.00 税收滞纳金 31,139.17 违约金支出 671,586.74 职工子女学费 275,626.64 其他支出 11,176.48 160,131.08 合 计 4,161,062.89 2,163,417.70 42、所得税 项 目 本年累计数 上年同期数 （元） （元） 所 得 税 16,252,300.65 17,836,377.41 注:本期所得税包括山东省鲁邦房地产开发有限公司房产预售按规定计缴的所得 税。 43、本期支付的其他与经营活动有关的现金 171,814,144.77 元，其 中大额项目如下： 项 目 金 额 （元） 运杂费 53,032,082.40 支付青大电缆代垫款 49,453,400.00 促销费 10,883,173.87 差旅费 5,659,866.83 办公费 5,524,924.46 业务招待费 4,270,057.45 咨询费 2,367,792.00 广告费宣传费 1,022,114.39 64 六、母公司财务报表主要项目注释 1、短期投资 期末数 期初数 项 目 跌价准 账面余额 备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额 基金投资 1,000,000.00 1,000,000.00 委托贷款 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 合 计 32,000,000.00 32,000,000.00 31,000,000.00 31,000,000.00 注：委托贷款期末余额系公司委托中国建设银行济南市中区支行向公司控股子公司 提供的一年期贷款，其中向鲁银集团山东毛绒制品有限公司提供贷款 1,100 万元，向烟 台鲁银药业有限公司提供贷款 1,200 万元，向鲁银集团德州实业有限公司提供贷款 800 万元。 2、应收账款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 524,667.47 3.15 26,233.37 12,472,934.59 76.65 260,928.44 1—2 年 12,332,472.29 74.04 507,810.64 300,000.00 1.84 30,000.00 2—3 年 300,000.00 1.80 60,000.00 3 年以上 3,500,000.00 21.01 1,400,000.00 3,500,000.00 21.51 1,400,000.00 合 计 16,657,139.76 100.00 1,994,044.01 16,272,934.59 100 1,690,928.44 应收账款净额 14,663,095.75 应收账款净额 14,582,006.15 注：(1)应收账款中前五名金额合计 13,929,609.87 元，占期末应收账款总额的 83.63%； (2)合并范围内母子公司及各公司之间的往来未计提坏账准备； 3、其他应收款 账 龄 期末数 比例 坏账准备 期初数 比例 坏账准备 （元） （%） （元） （元） （%） （元） 1 年以内 51,839,400.01 30.05 480,122.89 112,672,815.30 58.69 833,156.65 1—2 年 48,466,638.83 28.10 686,663.48 43,586,038.63 22.70 297,659.94 2—3 年 41,733,991.74 24.19 2,964,071.22 2,921,748.70 1.52 402,422.80 3 年以上 30,466,411.28 17.66 6,481,049.69 32,811,016.29 17.09 11,970,602.20 合 计 172,506,441.86 100.00 10,611,907.28 191,991,618.92 100.00 13,503,841.59 其他应收款净额 161,894,534.58 其他应收款净额 178,487,777.33 65 注：(1) 其他应收款中前五名金额合计 114,476,027.36 元，占其他应收款总额的 66.36%; (2) 合并范围内母子公司及各公司之间的往来未计提坏账准备； 4、长期股权投资 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 对子公司投资 488,144,219.19 63,942,931.58 552,087,150.77 其他股权投资 18,363,380.24 6,786,006.76 25,149,387.00 合 计 506,507,599.43 70,728,938.34 577,236,537.77 减：长期股权投资减值准备 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 长期股权投资净值 498,507,599.43 567,236,537.77 其中：股权投资差额 25,967,414.51 1,524,269.13 24,443,145.38 (1)对子公司投资 被投资单位名称 占被投资 投资成本 本期新 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 公司注册 (万元) 增 资本比例 投资 (%) (万元) 山东鲁银资产管理有限责任 90 450.00 3,702,246.35 1,120,996.92 214,725.77 4,823,243.27 权益法 公司 山东鲁银医药科技有限公司 70 700.00 5,790,637.96 226.39 -1,209,135.65 5,790,864.35 权益法 山东鲁银科技投资有限公司 90 1,800.00 21,582,984.23 1,343,644.34 4,926,628.57 22,926,628.57 权益法 上海新天创业投资有限公司 90 2,700.00 24,264,016.80 -238,716.60 -2,974,699.80 24,025,300.20 权益法 烟台鲁银药业有限公司 61 3,006.67 5,078,341.21 -5,322,071.81 -30,075,427.50 -243,730.60 权益法 山东省鲁邦房地产开发有限 89 6,925.88 134,560,658.44 -205,090.16 51,869,405.05 134,355,568.28 权益法 公司 威海爱威制药有限公司 51 246.08 -14,305,167.56 权益法 鲁银投资集团德州实业有限 87 200 10,617,790.41 8,441,597.86 16,252,463.27 19,059,388.27 权益法 公司 鲁银投资集团德州羊绒纺织 96.67 1,450.00 24,200,049.21 3,502,416.24 13,002,465.45 27,702,465.45 权益法 有限公司 莱芜钢铁集团粉末冶金有限 90.57 7,798.54 95,926,839.30 5,545,276.89 10,008,251.38 101,472,116.19 权益法 公司 青岛鲁邦国际不动产经纪有 35 280 2,483,641.72 6,396.49 740,038.21 2,490,038.21 权益法 限公司 66 被投资单位名称 占被投资 投资成本 本期新 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 公司注册 (万元) 增 资本比例 投资 (%) (万元) 山东鲁银国际经贸有限公司 90 2,700.00 28,955,126.30 -182,256.53 1,772,869.77 28,772,869.77 权益法 鲁银集团禹城羊绒纺织有限 95 5,700.00 57,000,000.00 15,023,395.37 72,023,395.37 72,023,395.37 权益法 公司 鲁银投资集团山东毛绒制品 99 5,149.37 58,981,887.26 7,609,342.05 66,591,229.31 66,591,229.31 权益法 有限公司 鲁银集团禹城粉末冶金制品 2850 95 2,850.00 27,297,774.13 27,297,774.13 27,297,774.13 权益法 有限公司 深圳市鲁银投资发展有限公 95 1,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法 司 鲁银实业集团潍坊分公司 100 500.00 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法 合 计 43,456.54 2850 488,144,219.19 63,942,931.58 216,134,815.77 552,087,150.77 （2）其他股权投资 被投资单位名称 占被投资 投资成本 本期新增 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 核算方法 公司注册 (万元) 投资 资本比例 (万元) (%) 烟台万润精细化工有限责任公 450 19.74 1,254.21 10,109,117.35 6,786,006.76 8,460,813.13 16,895,124.11 权益法 司 山东视网联媒介发展股份有限 9.86 725.43 7,254,262.89 7,254,262.89 成本法 公司 山东航空股份有限公司 20 200,000.00 200,000.00 成本法 山东华鲁恒升化工股份有限公 0.19 50 500,000.00 500,000.00 成本法 司 山东省中鲁远洋渔业股份有限 0.05 20 200,000.00 200,000.00 成本法 公司 山东融鑫投资股份有限公司 10 100,000.00 100,000.00 成本法 合 计 2,079.64 450 18,363,380.24 6,786,006.76 8,460,813.13 25,149,387.00 67 其中：股权投资差额 初始金额 摊销期限 期初余额 本期增加 本期减少 摊销金额 期末余额 被投资单位名称 （元） （年） （元） （元） （元） （元） （元） 烟台鲁银药业有限公司 -1,132,659.72 10 -356,996.57 -113,265.97 -243,730.60 山东省鲁邦房地产开发有限公司 584,901.97 10 409,431.37 58,490.20 350,941.17 威海爱威制药有限公司 18,701,679.37 10 11,844,396.93 11,844,396.93 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限 240,000.00 10 200,000.00 24,000.00 176,000.00 公司 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 14,990,212.98 10 13,478,417.56 1,499,021.30 11,979,396.26 烟台万润精细化工有限责任公司 560,236.03 10 392,165.22 56,023.60 336,141.62 合 计 33,944,370.63 25,967,414.51 1,524,269.13 24,443,145.38 （3）长期股权投资减值准备 被投资单位 期初数 本期增加额 本期减少 本期转出额 期末数 (元) (元) (元) (元) （元） 深圳市鲁银投资发展有限公司 4,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 鲁银实业集团潍坊分公司 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 8,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 注：长期股权投资本期净增加 70,728,938.34 元，其中： A、投资成本增加 3,300 万元：公司本期出资 2850 万元与控股子公司鲁银投资集团 山东毛绒制品有限公司共同组建鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司，占其注册资本的 95%；本期对烟台万润精细化工有限责任公司以现金对该公司同比例增资 450 万元。 B、股权投资准备增加 14,245,484.79 元：公司控股子公司鲁银投资集团德州实业 有限公司进行债务重组形成资本公积 14,427,983.63 元， 公司相应增加长期股权投资（股 权投资准备）14,240,419.84 元；控股子公司烟台鲁银药业有限公司进行债务重组形成 资本公积 8,303.20 元，公司相应增加长期股权投资（股权投资准备）5,064.95 元。 C、权益法核算损益调整增加 26,711,475.16 元：本期对合并范围内控股子公司权 益法核算损益调整增加 22,665,692.32 元，对烟台万润精细化工有限责任公司投资损益 调整增加 4,045,782.84 元。 D、收到现金股利减少 1,703,752.48 元：本期收到烟台万润精细化工有限责任公司 2004 年度现金股利 1,703,752.48 元。 68 F、股权投资差额摊销减少长期股权投资 1,524,269.13 元。 5、投资收益 项 目 本期累计数 上年累计数 (元) (元) 短期投资 长期股权投资（成本法） 44,440.00 54,750.00 长期股权投资（权益法） 26,711,475.16 14,545,269.84 股权投资差额摊销 -1,524,269.13 -3,394,437.07 股权处置收益 132,156.60 计提长期股权投资减值准备 -2,000,000.00 合 计 23,231,646.03 11,337,739.37 注：本期投资收益较上期增加 104.91%，主要是本期公司控股子公司鲁银集团禹城 羊绒纺织有限公司正式投产实现利润所致。 七、关联方关系及其交易 1、关联方关系 (1) 存在控制关系的关联方 企 业 名 称 经济性 与本公 注 册 地 址 法定 经 营 范 围 注册资本 质 司 代表 (万元) 或类型 关系 人 有限责 母公司 莱芜市钢城区 姜开 钢铁冶金、销售等 312269.33 莱芜钢铁集团有限公司 任 文 鲁银投资集团山东毛绒制品有限 有限责 子公司 禹城市解放路 89 号 孙吉 羊绒制品加工、销售；原料纺织加工等 5000 公司 任 荣 中外合 子公司 烟台市芝罘区白石路 102 路学 生产销售普乐林、胃保、血安等医药产 12847.4 烟台鲁银药业有限公司 资 号 和 品 有限责 子公司 德州市湖滨北路 128-A 号 时洪 企业委托管理、经营，项目投资等 5000 德州市德信资产管理有限公司 任 臣 有限责 子公司 济南市经十路 128 号 刘世 投资高新技术产业及投资咨询服务 2000 山东鲁银科技投资有限公司 任 合 69 企 业 名 称 经济性 与本公 注 册 地 址 法定 经 营 范 围 注册资本 质 司 代表 (万元) 或类型 关系 人 有限责 子公司 济南市经十路 128 号 孙佃 企业委托管理、投资项目的咨询 500 山东鲁银资产管理有限责任公司 任 民 有限责 子公司 济南市经十路 128 号 陈晓 房地产投资、开发 10000 山东省鲁邦房地产开发有限公司 任 丽 有限责 子公司 上海市四平路 333 号 何志 企业投资、收购；咨询管理 3000 上海新天创业投资有限公司 任 刚 中外合 子公司 山东省威海经济技术开发 路学 生产销售医用一次性静脉输液袋及其 500 万（美 威海爱威制药有限公司 资 区 和 他 元） 有限责 子公司 潍坊高新开发区玄武街 2 周海 生产销售蓖麻油及其他油品 200 潍坊舜天化工有限公司 任 号 涛 深圳市鲁银投资发展有限公司 有限责 子公司 深圳市罗湖区东门南路 28 王南 兴办实业；高新技术开发；自有物业管 1053 任 号宝丰大厦 703A 江 理 国有经 子公司 奎文区四平路 18 号 周海 销售普通机械等 500 鲁银实业集团潍坊分公司 济 涛 有限责 子公司 德州市德城区湖滨北路 128 时洪 纺织品、普通机械等 230 鲁银投资集团德州实业有限公司 任 号 臣 有限责 子公司 青岛市市北区延吉路 80 号 陈晓 物业管理等 50 青岛鲁邦物业管理有限公司 任 丽 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限 有限责 子公司 德州市开发区晶华路北首 孙吉 羊绒制品加工、销售；纺织原料加工等 1500 公司 任 荣 有限责 子公司 莱芜市钢城区双泉路 崔建 海绵铁、铁粉、雾化系列产品及粉末制 3622.55 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 任 民 品 有限责 子公司 济南市市中区经十路 128 路学 钢材、建筑材料、装饰材料等 3000 山东鲁银国际经贸有限公司 任 号 和 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公 有限责 子公司 青岛市市南区香港中路 100 陈晓 房地产中介、房产信息咨询、商务咨询 500 司 任 号 丽 等 有限责 子公司 禹城高新技术产业开发区 孙吉 羊绒制品、纺织原料、羊绒纺织品加工、 6000 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 任 荣 销售 有限责 子公司 青岛市崂山区香港东路 485 陈晓 展览、展示、会议组织服务 50 青岛鲁邦国际展览有限公司 任 号 丽 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限 有限责 子公司 禹城高新技术产业开发区 杨峰 粉末冶金制品加工、销售 3000 70 企 业 名 称 经济性 与本公 注 册 地 址 法定 经 营 范 围 注册资本 质 司 代表 (万元) 或类型 关系 人 公司 任 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 期初注册资本 本期增加 本期减少 期末注册资本 (万元) (万元) (万元) (万元) 莱芜钢铁集团有限公司 312269.33 312269.33 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5000 5000 烟台鲁银药业有限公司 12847.4 12847.4 德州市德信资产管理有限公司 5000 5000 山东鲁银医药科技有限公司 1000 1000 山东鲁银科技投资有限公司 2000 2000 山东鲁银资产管理有限责任公司 500 500 山东省鲁邦房地产开发有限公司 10000 10000 上海新天创业投资有限公司 3000 3000 威海爱威制药有限公司 500 万(美元) 500 万(美元) 潍坊舜天化工有限公司 200 200 深圳市鲁银投资发展有限公司 1053 1053 鲁银实业集团潍坊分公司 500 500 鲁银投资集团德州实业有限公司 230 230 青岛鲁邦物业管理有限公司 50 50 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 1500 1500 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 3622.55 3622.55 山东鲁银国际经贸有限公司 3000 3000 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 800 800 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 6000 6000 青岛鲁邦国际展览有限公司 50 50 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 3000 3000 青岛青大电缆有限公司 1680 万美元 1680 万美元 (3) 存在控制关系的关联方所持权益及其变化 企 业 名 称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 71 金 额 比例 金 额 金 额 金 额 比例 （万元） （%） （万元） （万元） （万元） （%） 莱芜钢铁集团有限公司 5,147.09 17.96 395.70 5,542.79 17.96 鲁银投资集团山东毛绒制品有限公司 5,957.77 100 768.62 6,726.39 100 烟台鲁银药业有限公司 507.83 61 507.83 61 德州市德信资产管理有限公司 4,055.00 89 4,055.00 89 山东鲁银医药科技有限公司 579.06 70 0.03 579.09 70 山东鲁银科技投资有限公司 2,158.30 90 134.36 2,292.66 90 山东鲁银资产管理有限责任公司 370.22 90 112.10 482.32 90 山东省鲁邦房地产开发有限公司 15,174.01 100 30.88 15,143.13 100 上海新天创业投资有限公司 2,426.40 90 23.87 2,402.53 90 威海爱威制药有限公司 -1,184.44 51 -1,184.44 51 潍坊舜天化工有限公司 0.00 100 0.00 100 深圳市鲁银投资发展有限公司 600.00 95 600.00 95 鲁银实业集团潍坊分公司 100.00 100 100.00 100 鲁银投资集团德州实业有限公司 1,220.44 100 970.29 2,190.73 100 青岛鲁邦物业管理有限公司 0.00 100 0.00 100 鲁银投资集团德州羊绒纺织有限公司 2,502.73 100 362.39 2,865.12 100 莱芜钢铁集团粉末冶金有限公司 9,592.68 90.57 554.53 10,147.21 90.57 山东鲁银国际经贸有限公司 2,895.51 90 319.38 17.90 3,196.99 100 青岛鲁邦国际不动产经纪有限公司 709.61 100 1.83 711.44 100 鲁银集团禹城羊绒纺织有限公司 6,000.00 100 1,581.41 7,581.41 100 青岛鲁邦国际展览有限公司 0.00 80 0.00 80 鲁银集团禹城粉末冶金制品有限公司 100 3,000.00 126.55 2,873.45 100 注：本期公司控股子公司鲁银科技投资有限公司出资 319.38 万元受让莱钢国际经 贸有限公司持有的山东鲁银国际经贸有限公司 10%的股权。 （4）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 山东省齐鲁资产管理有限公司 与本公司同一母公司 莱芜钢铁股份有限公司 与本公司同一母公司 山东莱钢建设有限公司 与本公司同一母公司 莱钢天元气体有限公司 与本公司同一母公司 山东省齐鲁证券经纪有限公司 与本公司同一实际控制人 72 2、关联方交易 （1）销售商品 企业名称 金额 交易内容 价格政策 (万元) 莱芜钢铁股份有限公司 43,437.25 带钢 协议价格 莱芜钢铁股份有限公司 300.52 钢锭 协议价格 莱芜钢铁股份有限公司 1,911.13 废钢、氧化铁皮等 协议价格 合 计 45,648.9 （2）采购货物 企业名称 金额 交易内容 价格政策 (万元) 莱芜钢铁股份有限公司 7,431.23 备品备件、耐火材料等 协议价格 莱芜钢铁股份有限公司 4,754.11 铁鳞、切头、生铁等 协议价格 莱芜钢铁股份有限公司 2,188.01 煤气 协议价格 莱芜钢铁股份有限公司 102.13 压缩空气 协议价格 莱芜钢铁集团有限公司 4,941.42 电 协议价格 莱芜钢铁集团有限公司 126.94 水 协议价格 莱芜钢铁集团有限公司 108.24 计量费 协议价格 莱芜钢铁集团有限公司 713.65 运费 协议价格 莱芜钢铁集团有限公司 44.05 油料及护品 协议价格 莱钢天元气体有限公司 207.43 氧气、氮气、氩气等 协议价格 合 计 20,617.21 （3）租赁：齐鲁证券有限公司租赁本公司的房屋，本期发生的租赁 费及物业管理费共计 596.60 万元；上期收取的租赁费及物业管理费共计 550.50 万元。 （4）担保：截止 2005 年 12 月 31 日，公司为关联方德州市德信资产 管理有限公司、潍坊舜天化工有限公司提供贷款担保金额分别为人民币 73 8600.00 万元和人民币 1,789.00 万元。莱芜钢铁集团有限公司为本公司及 控股子公司银行贷款人民币 46,545.00 万元提供担保。 （5）关联方款项 A、应收账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 鲁银实业集团潍坊分公司 3,500,000.00 3,500,000.00 3.85 3.04 B、其他应收款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 德州市德信资产管理有限公司 16,638,714.36 7.90 潍坊舜天化工有限公司 2,000,000.00 4,129,715.00 1.03 1.96 鲁银实业集团潍坊分公司 978,108.00 978,108.00 0.50 0.46 山东省齐鲁资产管理有限公司 23,587,630.50 23,920,029.00 12.11 12.79 山东省齐鲁证券经纪有限公司 8,550,315.37 4,184,315.37 4.39 1.97 C、预付账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 莱芜钢铁集团有限公司 4,036,011.61 8.67 莱芜钢铁集团经贸有限公司 16,075,747.39 34.55 D、应付账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 山东莱钢冶金建设有限公司 4,773,843.77 11,635,603.21 3.76 8.12 莱芜钢铁股份有限公司原料部 1,083,491.65 0.85 74 E、预收账款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 莱钢（广东）经贸有限公司 1,234,515.97 1.13 莱钢无锡经贸有限公司 387,456.26 0.35 F、其他应付款 企业名称 期末数 期初数 占全部余额的比例(%) (元) (元) 期末数 期初数 德州市德信资产管理有限公司 38,066,879.94 20.55 莱芜钢铁集团有限公司 4,781,814.81 28,481,080.07 3.73 15.38 齐鲁资产管理公司 3,000,000.00 3,000,000.00 2.34 八、或有事项及承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司对纳入合并范围内各控股子公司提 供银行借款担保金额为人民币 6,587.18 万元；为子公司德州市德信资产 管理有限公司提供银行借款担保金额为人民币 8,600.00 万元; 为子公司 潍坊舜天化工有限公司提供银行借款担保金额为人民币 1,789.00 万元， 该担保已逾期; 控股子公司威海爱威制药有限公司有 15,345,458.00 元借 款(其中外币借款 79 万美元)已逾期，其中本公司为其提供借款担保 9,671,762.00 元(其中外币借款 31 万美元)；控股子公司之间为银行借款 互相提供担保金额为人民币 470.00 万元。 九、资产负债表日后事项 2006 年 2 月 24 日，公司董事会发布公告，根据国务院《关于推进资 本市场改革开放和稳定发展的若干意见》(国发[2004]3 号)，中国证监会、 国务院国资委、财政部、中国人民银行和商务部联合颁布的《关于上市公 司股权分置改革的指导意见》，中国证监会《上市公司股权分置改革管理 办法》 （证监发[2005]86 号），上海证券交易所、深圳证券交易所和中国证 75 券登记结算有限责任公司联合制定的《上市公司股权分置改革业务操作指 引》等相关文件的规定，公司两家非流通股股东莱芜钢铁集团有限公司和 上海银炬实业发展有限公司提出了股权分置改革动议，经与上海证券交易 所商定，公司股票自公告发布之日起开始停牌。 十、其他重大事项 2005 年 4 月 30 日，鲁银投资集团股份有限公司控股子公司鲁银投资 集团德州实业有限公司(下称：鲁银德州公司)欠德州市商业银行贷款本金 4,950 万元。上述贷款中有 1,800 万元为德州三极生物科技有限公司向德 州商业银行贷款， 2005 年 3 月 21 日，鉴于该笔贷款实际使用人为鲁银德 州公司，鲁银德州公司、德州商业银行、德州三极生物科技有限公司三方 签订协议，将该笔 1,800 万元贷款本息转为鲁银德州公司对德州商业银行 的贷款。另 3,150 万元贷款为鲁银德州公司向德州商业银行申请的短期流 动资金贷款，并以在德州市湖滨路的自有房产作抵押。截止 2005 年 5 月 底，鲁银德州公司欠德州商业银行人民币贷款本金 4,950 万元，利息 3,834,913.39 元。2005 年 6 月 7 日，鲁银德州公司与德州市商业银行签 订协议，鉴于鲁银德州公司无力偿还在德州市商业银行的贷款，经双方协 商，同意将已经作贷款抵押的房产(德州市湖滨路 128 号太阳楼大酒店及 附属办公楼，房产证号为鲁德字第 103761 号、107109 号，土地证号为德 国用 2003 第 041 号)，按照评估价值 5,370 万元抵偿德州商业银行 4,950 万元贷款本金及利息 3,834,913.39 元，并由德州市商业银行代鲁银德州 公司偿付 390 万元债务。本次债务重组德州实业公司产生资本公积 14,427,983.63 元。 十一、补充资料 1、净资产收益率及每股收益计算表 2、合并资产减值准备明细表 3、非经常性损益计算表 76 十二、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 告文本。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件正本及公告原稿。 董事长：李玮 鲁银投资集团股份有限公司 2006 年 3 月 2 日 77 资 产 负 债 表 会企01表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 1 241,596,830.70 192,909,315.65 142,367,310.61 44,172,122.62 短期投资 2 2,000,000.00 32,000,000.00 31,000,000.00 应收票据 3 24,873,228.04 15,039,227.62 21,462,823.84 10,669,493.48 应收股利 4 296,092.03 296,092.03 应收利息 应收账款 5 76,183,512.61 92,508,551.82 14,663,095.75 14,582,006.15 其他应收款 6 161,062,806.66 157,653,326.42 161,894,534.58 178,487,777.33 预付账款 7 49,786,597.51 46,525,346.08 412,800.70 152,465.00 应收补贴款 148,400.72 存货 8 268,446,326.53 277,946,676.75 40,182,541.04 39,640,019.36 待摊费用 9 551,375.24 673,459.39 288,194.28 289,247.03 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 824,796,769.32 783,700,396.48 413,271,300.80 318,993,130.97 长期投资： 长期股权投资 10 105,119,896.66 99,054,921.43 567,236,537.77 498,507,599.43 长期债权投资 11 45,000.00 45,000.00 长期投资合计 105,164,896.66 99,099,921.43 567,236,537.77 498,507,599.43 其中：合并价差 24,620,415.49 26,174,229.50 固定资产： 固定资产原价 12 768,430,510.77 724,216,420.03 224,891,201.43 229,158,125.43 减：累计折旧 175,869,088.60 144,179,433.63 54,203,513.77 36,337,616.51 固定资产净值 592,561,422.17 580,036,986.40 170,687,687.66 192,820,508.92 减：固定资产减值准备 14,386,569.23 14,386,569.23 固定资产净额 578,174,852.94 565,650,417.17 170,687,687.66 192,820,508.92 工程物资 229,644.51 533,378.30 在建工程 13 17,419,214.71 39,408,140.84 945,498.49 1,810,480.00 固定资产清理 固定资产合计 595,823,712.16 605,591,936.31 171,633,186.15 194,630,988.92 无形资产及其他资产： 无形资产 14 14,327,859.09 17,147,351.03 长期待摊费用 15 3,465,500.00 4,232,026.74 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 17,793,359.09 21,379,377.77 - - 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,543,578,737.23 1,509,771,631.99 1,152,141,024.72 1,012,131,719.32 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资 产 负 债 表（续） 会企01表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2005年12月31日 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 16 529,906,059.00 590,620,142.00 421,000,000.00 432,500,000.00 应付票据 17 140,449,000.00 83,641,400.00 100,000,000.00 应付账款 18 127,007,708.24 143,297,608.67 41,798,064.48 48,723,516.96 预收账款 19 109,460,017.80 74,093,682.41 71,122,913.20 53,626,110.23 应付工资 1,671,529.18 285,287.47 应付福利费 8,553,310.25 7,587,570.45 2,323,964.87 1,516,860.89 应付股利 20 2,980,396.59 2,980,396.59 2,980,396.59 2,980,396.59 应交税金 21 56,871,136.66 56,596,021.39 15,413,656.34 6,365,976.96 其他应交款 22 370,452.38 169,352.59 247,518.22 8,119.93 其他应付款 23 128,215,273.57 185,227,594.64 172,729,786.60 178,178,362.16 预提费用 24 2,441,281.75 6,337,131.71 750,000.00 预计负债 一年内到期的长期负债 25 40,500,000.00 11,700,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,148,426,165.42 1,162,536,187.92 828,366,300.30 723,899,343.72 长期负债： 长期借款 26 77,935,987.05 40,051,720.40 应付债券 长期应付款 专项应付款 27 2,790,000.00 2,790,000.00 其他长期负债 长期负债合计 80,725,987.05 42,841,720.40 - 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,229,152,152.47 1,205,377,908.32 828,366,300.30 723,899,343.72 少数股东权益 5,834,233.17 17,807,531.75 股东权益： 股本 28 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 减：已归还投资 股本净额 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 248,306,873.00 资本公积 29 32,242,716.37 144,057,073.58 32,242,716.37 144,057,073.58 盈余公积 30 26,187,643.82 51,489,057.50 26,187,643.82 51,489,057.50 其中：法定公益金 24,057,957.42 21,928,271.02 24,057,957.42 21,928,271.02 未分配利润 31 17,037,491.23 -155,620,628.48 17,037,491.23 -155,620,628.48 拟分配现金股利 外币报表折算差额 未确认投资损失 32 -15,182,372.83 -1,646,183.68 股东权益合计 308,592,351.59 286,586,191.92 323,774,724.42 288,232,375.60 负债和股东权益总计 1,543,578,737.23 1,509,771,631.99 1,152,141,024.72 1,012,131,719.32 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 会企02表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 合并 母公司 项 目 注释号 本年累计数 上年实际数 本年累计数 上年实际数 一、主营业务收入 33 3,605,143,206.99 3,608,955,029.12 3,122,139,791.33 3,033,845,316.67 减：主营业务成本 3,390,006,692.93 3,423,056,942.41 3,007,644,853.56 2,962,615,421.11 主营业务税金及附加 34 7,005,983.44 7,964,666.70 2,111,708.80 1,755,829.19 二、主营业务利润 208,130,530.62 177,933,420.01 112,383,228.97 69,474,066.37 加：其他业务利润 35 12,264,431.49 9,035,166.50 2,782,400.00 2,779,848.41 减：营业费用 36 83,846,838.44 35,407,602.30 47,778,577.90 5,967,896.53 管理费用 75,438,180.74 75,575,887.11 41,371,412.48 28,367,479.99 财务费用 37 40,700,869.99 34,411,105.68 25,416,631.71 17,177,722.54 三、营业利润 20,409,072.94 41,573,991.42 599,006.88 20,740,815.72 加：投资收益 38 -2,521,198.10 -1,233,168.45 23,231,646.03 11,337,739.37 补贴收入 39 862,815.92 904,181.35 营业外收入 40 453,028.43 850,669.39 322,346.13 减：营业外支出 41 4,161,062.89 2,163,417.70 2,533,788.88 1,738,295.54 四、利润总额 15,042,656.30 39,932,256.01 21,296,864.03 30,662,605.68 减：所得税 42 16,252,300.65 17,836,377.41 少数股东损益 -8,970,319.23 -8,119,970.79 加：未确认投资损失 13,536,189.15 446,756.29 五、净利润 21,296,864.03 30,662,605.68 21,296,864.03 30,662,605.68 加：年初未分配利润 -155,620,628.48 -186,283,234.16 -155,620,628.48 -186,283,234.16 其他转入 155,620,628.48 155,620,628.48 六、可供分配利润 21,296,864.03 -155,620,628.48 21,296,864.03 -155,620,628.48 减：提取法定盈余公积金 2,129,686.40 2,129,686.40 提取法定公益金 2,129,686.40 2,129,686.40 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 17,037,491.23 -155,620,628.48 17,037,491.23 -155,620,628.48 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 17,037,491.23 -155,620,628.48 17,037,491.23 -155,620,628.48 补充资料： 项 目 本期累计数 上年实际数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、会计差错更正增加（或减少）利润总额 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料3： 非经常性损益明细表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2005年度 项 目 金 额 所得税影响 扣除所得税 增值税返还 862,815.92 284,729.25 以前年度已经计提各项减值准备的转回 21,747,242.00 罚款收入 96,744.47 21,420.29 违约金收入 327,326.00 108,017.58 其他营业外收入 28,957.96 9,556.13 非经常性收益小计 23,063,086.35 423,723.25 处置固定资产净损失 3,074,929.64 4,068.86 罚款支出 38,404.22 1,650.00 捐赠支出 58,200.00 1,056.00 税收滞纳金 31,139.17 10,275.93 违约金支出 671,586.74 221,623.62 其他营业外支出 286,803.12 43,132.03 非经常性损失小计 4,161,062.89 281,806.44 非经常性损益净额 18,902,023.46 141,916.81 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责 补充资料１ 净资产收益率及每股收益计算表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司（合并） 2005年度 净资产收益率(%) 2005年1-12月 金额（元） 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 208,130,530.62 67.45 70.02 营业利润 20,409,072.94 6.61 6.87 净利润 21,296,864.03 6.90 7.17 扣除非经常性损益后的净利润 2,536,757.38 0.82 0.85 企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负 现 金 流 量 表 会企03表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,333,619,448.28 3,662,178,458.80 收到的税费返还 1,011,216.64 收到的其他与经营活动有关的现金 2,514,778.85 14,617,745.83 现金流入小计 4,337,145,443.77 3,676,796,204.63 购买商品、接受劳务支付的现金 3,908,766,332.39 3,387,533,943.44 支付给职工以及为职工支付的现金 77,991,364.06 30,684,241.23 支付的各项税费 68,094,151.95 17,980,926.99 支付的其他与经营活动有关的现金 43 171,814,144.77 67,988,505.03 现金流出小计 4,226,665,993.17 3,504,187,616.69 经营活动产生的现金流量净额 110,479,450.60 172,608,587.94 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 2,338,826.67 1,748,192.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 23,200.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 2,362,026.67 1,748,192.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 45,149,895.86 5,077,309.63 投资所支付的现金 16,118,781.39 34,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 61,268,677.25 39,077,309.63 投资活动产生的现金流量净额 -58,906,650.58 -37,329,117.15 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到现金 借款所收到的现金 540,060,183.65 363,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 540,060,183.65 363,500,000.00 偿还债务所支付的现金 502,590,000.00 375,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 40,441,001.50 25,584,282.80 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 543,031,001.50 400,584,282.80 筹资活动产生的现金流量净额 -2,970,817.85 -37,084,282.80 四、汇率变动对现金的影响 85,532.88 五、现金及现金等价物净增加额 48,687,515.05 98,195,187.99 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表补充资料 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2005年度 单位：人民币元 项 目 注释号 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,296,864.03 21,296,864.03 加：少数股东损益 -8,970,319.23 未确认投资损失 -13,536,189.15 计提的资产减值准备 -20,973,260.15 -588,818.74 固定资产折旧 40,979,833.68 18,443,308.38 无形资产摊销 555,567.64 长期待摊费用摊销 791,526.74 待摊费用减少（减：增加） 122,084.15 1,052.75 预提费用增加（减：减少） 9,118.45 750,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 3,074,929.64 2,533,788.88 固定资产报废损失 财务费用 40,441,001.50 25,584,282.80 投资损失（减：收益） -3,928,801.90 -25,231,646.03 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 9,738,014.24 -542,521.68 经营性应收项目的减少（减：增加） 26,040,929.94 15,145,320.97 经营性应付项目的增加（减：减少） 14,838,151.02 115,216,956.58 其他 经营活动产生的现金流量净额 110,479,450.60 172,608,587.94 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 241,596,830.70 142,367,310.61 减：现金的期初余额 192,909,315.65 44,172,122.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 48,687,515.05 98,195,187.99 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 补充资料2-1： 合并资产减值准备明细表 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司 2005年度 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 资产价值回升转回 其他原因转 一、坏账准备合计 75,769,173.92 1,920,389.05 - 29,105,985 其中：应收账款 22,803,762.09 1,920,389.05 9,929,898 其他应收款 52,965,411.83 - 19,176,087 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 1,713,994.30 23,202.84 260,866 其中：原材料 773,379.85 23,202.84 低值易耗品 18,358.64 5,673 库存商品 922,255.81 255,193 四、长期投资减值准备合计 12,750,000.00 6,450,000.00 其中：长期股权投资 12,750,000.00 6,450,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,386,569.23 其中：房屋及建筑物 机器设备 14,386,569.23 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、资产减值准备总计 104,619,737.45 8,393,591.89 - 29,366,852 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计 补充资料2-2： 资产减值准备明细表 会企01表附表1 编制单位：鲁银投资集团股份有限公司（母公司) 2005年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 期末余额 资产价值回升转回 其他原因转回 合计 一、坏账准备合计 15,194,770.03 303,115.57 - 2,875,371.18 2,875,371.18 12,622,514.42 其中：应收账款 1,690,928.44 303,115.57 - 1,994,044.01 其他应收款 13,503,841.59 2,875,371.18 2,875,371.18 10,611,907.28 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 其他投资 三、存货跌价准备合计 其中：原材料 在产品及委托加工物资 库存商品 四、长期投资减值准备合计 8,000,000.00 2,000,000.00 - - - 10,000,000.00 其中：长期股权投资 8,000,000.00 2,000,000.00 - 10,000,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、资产减值准备总计 23,194,770.03 2,303,115.57 - 2,875,371.18 2,875,371.18 22,622,514.42 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：