三峡水利(600116)2002年年度报告

重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 ２００２ 年年度报告 1 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司董事会 重 要 提 示 一、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 二、公司负责人董事长邹小剑先生，主管会计工作财务负责人蒋发文先生，会计机构负 责人汪曦女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 目 录 第一节 公司基本情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－４ 第二节 会计数据和业务数据摘要－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－５－－６ 第三节 股本变动及股东情况－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－６—９ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况－－－－－－－－－－－－－－－－９－－１１ 第五节 公司治理结构－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１１－１２ 第六节 股东大会情况简介－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１２－１３ 第七节 董事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－１３－２０ 第八节 监事会报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ２ ０ － ２ １ 第九节 重要事项－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２１－２８ 第十节 财务报告－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２８－２９ 第十一节 备查文件目录－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－２９－３０ 3 第一节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 公 司 法 定 英 文 名 称 ： Ｃｈｏｎｇｑｉｎｇ Ｔｈｒｅｅ Ｇｏｒｇｅｓ Ｗａｔｅｒ Ｃｏｎｓｅｒｖａｎｃｙ ａｎｄ Ｅｌｅｃｔｒｉｃ Ｐｏｗｅｒ Ｃｏ．，Ｌｔｄ． 英文名称缩写：ＴＧＷＣ 二、公司法定代表人：邹小剑 三、公司董事会秘书：陈丽娟 公司证券事务代表：何小军 联系地址：重庆市渝中区八一路 １８３ 号谊德大厦十二层 联系电话：０２３—６３８０１１６１ 联系传真：０２３—６３８０１１６５ 电子信箱：ｓｘｓｌｚｑｂ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｃｔａ．ｃｑ．ｃｎ 四、公司注册地址：重庆市万州区鸽子沟 ７２ 号 办公地址：重庆市渝中区八一路 １８３ 号谊德大厦十二层 邮政编码：４０００１０ 电子信箱：ｓｘｓｌｚｑｂ＠ｐｕｂｌｉｃ．ｃｔａ．ｃｑ．ｃｎ 五、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》 中国证监会指定的年报登载网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：三峡水利 股票代码：６００１１６ 七、公司其他有关资料： 首次注册登记日期：１９９４ 年 ４ 月 ２８ 日 最近一次变更注册登记日期：２０００ 年 ７ 月 ２５ 日 注册登记地点：重庆市万州区 法人营业执照注册号：２０７９１１００ 税务登记号码：５１２２０１２０７９００７６Ｘ ５１１２００２０７９００７６－－ Ｘ 聘请的会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所 聘请的会计师事务所地址：重庆市渝中区人和街 ７４ 号 １２ 楼 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要利润指标情况 单位：人民币元 项 目 ２００２ 年 利润总额 １３，８７１，３７７．５８ 净利润 ８，２０９，０９３．４８ 扣除非经常性损益后的净利润 ９，０１７，７６６．３６ 主营业务利润 １１４，０４７，６７０．６６ 其他业务利润 １，７８１，１５９．６４ 营业利润 ２０，６９８，２１８．６６ 投资收益 －５，７０１，３９８．８６ 补贴收入 －－－－－－－－－－ 营业外收支净额 －１，１２５，４４２．２２ 经营活动产生的现金流量净额 １０５，５０４，７４３．９１ 现金及现金等价物净增加额 ２７，８５５，８４１．７４ 注：本年扣除的非经常性损益项目、涉及金额如下： １、营业外收入；２，００６，９１０．６４ 元 ２、营业外支出；３，１３２，３５２．８６ 元 二、截止报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ２０００ 年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 ３３３，２８１，９０４．５７ ２９１，８２９，０３６．８９ ２９１，８２９，０３６．８９ ２１９，６２０，１７４．３０ ２１９，６２０，１７４．３０ 净利润 ８，２０９，０９３．４８ ２０，３６５，８７１．０９ ２０，１６１，０２９．７７ ２９，２４８，２１２．８８ ２９，０４３，３７１．５６ 总资产 １，１８０，４９３，９８８．９７ １，１３６，０３４，０１４．７５ １，１２７，８９７，７５５．６１ １，１０７，０２９，７１９．３４ １，１００，０８３，７７３．２７ 股东权益 ５１４，８７３，８３７．０８ ５１１，７１８，５５９．３８ ５０４，５６７，７７１．９９ ４９５，５１８，００９．１３ ４８８，５７２，０６３．０６ （不含少数股东权益） 每股收益（元／股） ０．０５ ０．１２ ０．１２ ０．１７ ０．１７ 扣除非经常性损益后 的每股收益（元／股） ０．０５ ０．１２ ０．１２ ０．１６ ０．１７ 每股净资产（元／股） ２．９５ ２．９３ ２．８９ ２．８４ ２．８０ 调整后的每股 ２．４２ ２．７１ ２．６１ ２．７４ ２．８０ 净资产（元／股） 5 每股经营活动产生 ０．６０ ０．３８ ０．３８ ０．６４ ０．６４ 的现金流量净额 （元／股） 净资产收益率（摊薄％） １．５９ ３．９８ ４．００ ５．９０ ４．９１ 以扣除非经常性损益后 的净利润为基础计算的 净资产收益率（％） １．７５ ４．０３ ３．９９ ６．０９ ４．９１ （三）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》要求计算的利润 数据： 净资产收益率（％） 每股收益（元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ２２．１５ ２２．３９ ０．６５ ０．６５ 营业利润 ４．０２ ４．０６ ０．１２ ０．１２ 净利润 １．５９ １．６１ ０．０５ ０．０５ 扣除非经常性损益后的净利润 １．７５ １．７７ ０．０５ ０．０５ （四）、股东权益变动情况： 单位：人民币：元 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 １７４，７６８，０００ ２６８，４７４，６８４．３１ ３０，２２６，９９１．７８ １０，４１４，６７４．４１ ３１，３８１，７８５．０２ ５０４，５６７，７７１．９９ 本期增加 １，８１３，２８２．４９ １，９２９，２５９．２３ ７５０，１０２．７７ ８，２０９，０９３．４８ １１，９５１，６３５．２０ 本期减少 １，９２９，２５９．２３ １，９２９，２５９．２３ 期末数 １７４，７６８，０００ ２７０，２８７，９６６．８０ ３２，１５６，２５１．０１ １１，１６４，７７７．１８ ３７，６６１，６１９．２７ ５１４，８７３，８３７．０８ 系本年度接受捐 系本年度利润增 系本年度利润增 系本年度增加 系本年度增加利 变动原因 赠、处理无法支付 加及提取法定盈 加及提取法定公 利润及提取法 润及提取法定盈 的债务所致 余公积金所致 益金所致 定盈余公积金、 余公积金、公益金 公益金所致 所致 6 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金 增 其 小 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 ７１，４７８，０００ ７１，４７８，０００ 其中： 国家持有股份 ６９，７１８，０００ ６９，７１８，０００ 境内法人持有股份 １７６，０００ １７６，０００ 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ４５，２９８，０００ ４５，２９８，０００ ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １１６，７７６，０００ １１６，７７６，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ５７，９９２，０００ ５７，９９２，０００ ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其他 已上市流通股份合计 ５７，９９２，０００ ５７，９９２，０００ 三、股份总数 １７４，７６８，０００ １７４，７６８，０００ 二、股票发行与上市情况 至报告期末为止的前三年公司未发行股票。报告期内也无因送股、转增股本、配股、增 发新股、吸收合并、可转换公司债券转股、减资、内部职工股上市或其他原因引起的公司股 份总数及结构的变动。 7 三、股东情况 １、报告期末公司股东总数为 ２９，００５ 户。 ２、公司前十名股东持股情况（截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日）： 股 东 持股数（股） 持股比例 重庆市水利电力产业（集团） 有限责任公司 （国家股） ３６，９８２，０００ ２１．１６％ 水利部经济管理局（国家股） ３２，７３６，０００ １８．７３％ 长江水利水电开发总公司 １１，０００，０００ ６．２９％ 重庆三峡水利电力（集团） 股份有限公司职工持股会 ９，９６１，６００ ５．７０％ 北京恒丰兆业投资有限公司 ７，７００，０００ ４．４１％ 中国灌排技术开发公司 ３，６９６，０００ ２．１１％ 长春永顺经贸有限公司 ３，５４０，９００ ２．０３％ 上海方迪物业有限公司 ２，９７１，４０１ １．７０％ 齐齐哈尔北车铁路技术 开发有限公司 １，６１７，１２７ ０．９３％ 上海宝光机械厂 １，６０７，２５２ ０．９２％ 注： 本报告期持有本公司 ５％以上（含 ５％）股份的股东所持股份未发生变化，也没有质押和 冻结的情况。 ３、前十名股东关联关系及一致行动的说明： （１）水利部经济管理局系重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司股东。 （２）水利部经济管理局、长江水利水电开发总公司、中国灌排技术开发公司同系水利部 直属企事业单位。 （３）长春永顺经贸有限公司将持有的本公司股权委托恒丰兆业投资有限公司管理，为 一致行动人。 （４）其他股东之间未知有关联关系或一致行为人关系。 ４、公司第一大股东重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司（以下简称：产业集团） 情况：法定代表人：于和平；成立日期：１９９７ 年 １１ 月 ２４ 日；注册资本：３４，５９８ 万元；公 8 司主营：发电、供电、电站及输变电工程建设、供水、水产、水资源开发、投资咨询。 公司第一大股东的实际控制人为重庆市万州区电力总公司（以下简称：电力总公司），该 公司为全民所有制企业，法定代表人：汉青初；成立日期：１９８９ 年 ９ 月 ６ 日；注册资本：４，１４４．８ 万元；公司主营：发电、供电。 ５、控股股东的变化：本报告期内，公司控股股东未发生变化。 ６、其他持股在 １０％以上（含 １０％）的法人股东：水利部经济管理局 法定代表人：王文珂 成立日期：１９９４ 年 单位性质：行政事业单位 主要业务：水利部国有资产主管部门 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、基本情况 变动 注７ 性 年 年初持股 年末持股 姓名 职务 任期起止日期 别 龄 数（股） 数（股） 原因 男 ２０００．６－ 邹小剑 董事长 ５０ ８８０ ８８０ ２００３．６ 男 ２０００．６－ 蒋发文 董事、总经理 ５７ ０ ０ ２００３．６ 男 ２０００．６－ 于和平 董事 ４９ ８８０ ８８０ ２００３．６ 董事、 女 ２０００．６－ 陈丽娟 ４１ ８８０ ８８０ 董事会秘书 ２００３．６ 董事、 男 ２００１．６－ 李鲁川 ５０ ８８０ ８８０ 副总经理 ２００３．６ 男 ２００２．５－ 滕玉军 董事 ４１ ０ ０ ２００３．６ 男 ２００２．５－ 叶建桥 董事 ３１ ０ ０ ２００３．６ 男 ２００２．５－ 胡玉林 董事 ４６ ０ ０ ２００３．６ 曾 刚 董事 男 ３０ ２００２．５－ ０ ０ ２００３．６ 9 俞荣根 独立董事 男 ５９ ２００２．５－ ０ ０ ２００３．６ 刘 星 独立董事 男 ４６ ２００２．５－ ０ ０ ２００３．６ 田中兴 董事 男 ５０ ２０００．６－ ０ ０ ２００２．５ 郑宇辉 董事 男 ２９ ２０００．６－ ０ ０ ２００２．５ 何治华 董事 男 ６３ ２０００．６－ ０ ０ ２００２．５ 郭熙灵 董事 男 ４６ ２０００．６－ ０ ０ ２００２．５ 牟世富 监事会召集人 男 ５９ ２００１．６－ ８８０ ８８０ ２００３．６ 许小玉 监事 女 ４１ ２０００．６－ ０ ０ ２００３．６ 李莉玲 监事 女 ４６ ２０００．６－ ８８０ ８８０ ２００３．６ 张晓光 监事 男 ３７ ２０００．６－ ８８０ ８８０ ２００３．６ 钟建华 监事 男 ３２ ２０００．６－ ０ ０ ２００３．６ 籍 毅 副总经理 男 ４８ ２０００．６－ ８８０ ８８０ ２００３．６ 钟武禄 副总经理 男 ５５ ２０００．６－ ８８０ ８８０ ２００３．６ 蔡礼贤 副总经理 男 ４３ ２０００．６－ ８８０ １７６０ ２００３．６ 姜孝安 副总经理 男 ３９ ２０００．６－ ０ ０ ２００２．３ 汪 曦 财务部经理 女 ３１ ２０００．６－ ０ ０ ２００３．６ 注：１、本报告期内公司董事、监事及高级管理人员所持股份无变化； ２、公司董事、监事在股东单位任职情况： 姓 名 股 东 单 位 职 务 任 期 于和平 重庆市水利电力产业（集团） 董事长 ２００２ 年 １ 月至 ２００５ 有限责任公司 年１月 叶建桥 水利部经管局 副主任 ２００３ 年 ３ 月至今 胡玉林 长江水利水电开发总公司 副总经理 ２００２ 年 ３ 月至今 曾 刚 长江水利水电开发总公司 副主任 ２００２ 年 １０ 月至今 10 二、年度报酬情况： 公司高级管理人员根据股东大会批准的《高级管理人员年薪管理办法》实行年薪制，以 签订的经营目标和重大决策执行情况为考核依据，由公司董事会按考评结果支付报酬。未纳 入年薪制范围的人员按《公司基础效益工资制度》执行。 年度报酬总额为 １３５．１７ 万元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 ４２．０８ 万元，金额 最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ４０．３６ 万元。年度报酬在 １０ 万以上的 ８ 人，５—１０ 万的 ３ 人，５ 万以下的 ４ 人。不在公司而在股东单位领取报酬的董事有于和平、腾玉军、叶 建桥、胡玉林、田中兴、郑宇辉、何治华、郭熙灵等 ８ 人，本报告期共在公司领取津贴 ６．３ 万元。 根据股东大会决议，公司独立董事每人每年津贴 ３ 万元， ２００２ 年度两名独立董事共领 取独立董事津贴 ２ 万元。独立董事参加独立董事培训班、出席本公司股东大会、董事会会议 及按规定行使职权所需费用由公司据实报销。 三、报告期内离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 报告期内，因工作需要，公司 ２００１ 年股东年会决定免去田中兴、郑宇辉、何治华、郭 熙灵董事职务，同时，聘任滕玉军、叶建桥、胡玉林、曾刚为公司第三届董事会董事，任期 从 ２００２ 年 ５ 月至 ２００３ 年 ６ 月。 ２００２ 年 ３ 月 １５－－１６ 日公司第三届董事会第十次会议决定免去姜孝安副总经理职务； ２００２ 年 ７ 月 ２４ 日公司第三届董事会第十四次会议聘任李鲁川为公司副总经理；报告期内， 公司其他高级管理人员未发生变动。 四、公司员工总计：在岗 １，８２３ 人；专业构成：生产人员 １，３４７ 人、技术人员 １２５ 人、 行政人员 １７４ 人、财务人员 ４２ 人、后勤服务人员 １３４ 人。 教育程度及退休职工人数情况：本科及本科以上 ８６ 人、专科 ２８３ 人、中专 ２０７ 人、高 中技校 ７８０ 人、初中及以下 ４６６ 人；公司需承担费用的退休、退养 １，１７８ 人。 11 第五节 公司治理结构 一、公司治理结构存在的不足与差距 公司的治理现状与《上市公司治理准则》（以下简称《准则》）的相关规定相比，还有一 定的差距，主要表现在： １、公司聘请的独立董事尚未达到规定的人数； ２、公司形成内部人控制的可能性存在； ３、公司董事会专门委员会尚未建立； ４、公司董事、监事和经理人员的绩效评价标准、程序和经理人员的激励约束机制有待 进一步完善。 二、独立董事履行职责情况： 根据中国证监会发布的《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求，报告期 内，公司按要求选聘了两名独立董事，独立董事出席了本公司 ２００２ 年度第十三、十四、十 五、十六次会议，为公司重大决策提供专业及建设性意见，并就《重庆三峡水利电力（集团） 股份有限公司建立现代企业制度自查报告》、《关于增补李鲁川先生为公司副总经理的议案》 发表了独立意见，认真履行诚信、勤勉义务，不受主要股东影响，对公司董事会的科学决策 起到了积极作用，维护了公司及全体股东的利益。 三、公司与控股股东“三分开”情况： 除本公司董事于和平兼任控股股东产业集团董事长外，本公司与控股股东之间实行人 员、资产和财务“三分开”，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业 务及自主经营能力。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况： 本公司制定了《经理人工作细则》、《经理人员管理办法》、《绩效考核制度》、《高级管理 人员年薪制试行办法》等各项具体工作制度，对高级管理人员的工作进行约束。同时，本公 司通过基本年薪加效益年薪、奖励年薪的方式，在年底考评的基础上，根据各自指标完成情 况，确定高级管理人员的报酬，以此调动其工作积极性，以上人员均由公司董事会进行考评， 监事会对此进行监督。 12 第六节 股东大会情况简介 一、股东大会的的通知、召集、召开情况：公司 ２００２ 年 ４ 月 １０ 日第三届董事会第十一 次会议决定于 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日召开 ２００１ 年度股东大会，并于 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日在《中国 证券报》、《上海证券报》刊登了召开临时股东大会的通知及审议内容。 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日在万州区公司办公大楼九楼会议室召开 ２００１ 年度股东大会，会议由董 事长邹小剑主持，出席会议的股东及授权代表 ２２ 人，代表公司股份 １０，０８３．４８ 万股，占公 司股本总额 １７，４７６．８ 万股的 ５７．７０％。公司董事、监事及高级管理人员出席了大会。 二、股东大会通过的决议：大会以记名投票逐项表决方式，审议通过了如下议案： １、审议通过了《２００１ 年度董事会工作报告》； ２、审议通过了《２００１ 年度监事会工作报告》； ３、审议通过了《２００１ 年年度报告》； ４、审议通过了《２００１ 年度财务决算方案的报告》； ５、审议通过了《关于因调整住房公积金而调整期初法定盈余公积及法定盈余公益金的 议案》； ６、审议通过了《２００１ 年度利润分配方案的报告》； ７、审议通过了《关于更换公司董事人选的议案》； ８、审议通过了《关于聘请独立董事的议案》； ９、审议通过了《关于未在公司领取薪酬董事补贴标准及独立董事津贴的预案》； １０、审议通过了《关于＜高级管理人员年薪管理办法＞（修订案）的议案》； １１、审议通过了《关于对沱口发电厂循环流化床锅炉技术改造的议案》； １２、审议通过了《关于聘请会计师事务所及有关报酬的议案》； １３、审议通过了《关于＜公司章程修订说明＞的议案》； １４、审议通过了《关于＜股东大会议事规则＞的议案》。 公告见 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 三、选举、更换公司董事、监事情况：因公司工作需要，经 ２００１ 年股东年会同意免去 田中心、郑宇辉、何治华、郭熙灵公司第三届董事会董事，选举滕玉军、叶建桥、胡玉林、 曾刚为公司第三届董事会董事。 公告见 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 13 第七节 董 事 会 报 告 一、报告期内的经营情况 １、主营业务范围及经营状况 （１）公司主营发电、供电。２００２ 年度，本公司完成自发上网电量 ４．７９ 亿千瓦时（含控股 子公司奉节公司），比上年增长 ７．２７％；完成售电量 ７．７５ 亿千瓦时（含控股子公司奉节公司）， 比上年增长 ６．４６％。 公司实现主营业务收入 ３３３，２８１，９０４．５７ 元，比上年增长 １４．２１ ％；实现主营业务利润 １１４，０４７，６７０．６６ 元，比上年增长 ２．３６％；实现利润总额 １３，８７１，３７７．５８ 元，比上年降低 ５０．４６％； 实现净利润 ８，２０９，０９３．４８ 元，比上年降低 ５９．２８％。 （２）公司主要产品及市场占有率情况： １）主要产品为电力，属电力行业，在重庆市万州区、奉节县的市场占有率为 ９０％。２００２ 年实现售电收入 ２５１，６１６，６５８．０４ 元，售电成本 １５３，４００，９６７．５２ 元，税金及附加 ３，４０６，０３５．２６ 元，售电利润 ９４，８０９，６５５．２６ 元；占本公司主营业务利润的 ８３．１３％；毛利率 ３７．６８％。 ２）重庆公用站台设施投资开发有限公司主营业务利润占本公司主营业务利润的 １１．８４％， 属广告行业，其销售收入 ２５，６５２，６８２．４３ 元，销售成本 １０，５４２，８１１．８７ 元，销售税金及附加 １，６１１，５７０．２３ 元， 销售毛利 １３，４９８，３００．３３ 元，毛利率 ５２．６２％。 ２、公司主要控股及参股公司的经营情况及业绩： （１）重庆公用站台设施投资开发有限公司：属广告行业，主营站台设施建设，设计、制 作、发布公交车站站台广告，灯箱，路牌，字牌，霓虹灯广告；注册资本 ５８０ 万元，本公司 拥有权益 ６０％。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，该公司总资产 ５２，５９６，９４３．３０ 元，实现收入 ２５，６５２，６８２．４３ 元，净利润 １，６００，３８３．００ 元，本公司应计投资收益 ９６０，２２９．８０ 元，占本公 司净利润的 １１．７０％。 （２）奉节县三峡水利电力有限责任公司：属电力行业，主营发电、供电，注册资本 ３，５００ 万元，本公司拥有权益 ９１．４３％。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司总资产 １８３，３３１，６６５．４６ 元， 实现收入 ７０，５４２，０１３．５１ 元，净利润 ３，５１１，４１９．３６ 元，本公司应计投资收益 ３，２１０，４９０．７２ 元，占本公司净利润的 ３９．１１％。 （３）成都源田现代节水有限责任公司：属节水灌溉行业，主营生产销售现代节水系列产 14 品，承揽节水灌溉工程规划、设计与安装以及相关技术咨询服务等，注册资本 ３，７９０ 万元， 本公司拥有权益 ８６．３９％。截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，公司总资产 ３４，００５，７２９．２２ 元，实现收 入 ６，００７，８３４．３０ 元，净利润－４，８１１，６１２．３５ 元，本公司应计投资收益－４，１５６，７５１．９１ 元。 ３、主要供应商、客户情况： （１）公司向前五名供应商采购金额合计为 ６４，５２３，２２９．７１ 元，占公司年度采购总额的 ４４．１４％； （２）公司向前五名客户销售金额合计为 ２７，２６０，００４．４７ 元，占公司年度销售总额的 ８．１８％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案： （１）由于本公司自发火电量比例较小，火电运行小时低，为维护公司电网完整和稳定， 枯水期需大量外购电，一定程度上影响了公司效益。解决方案是：作好周边关系协调，在保 证充足、稳定的电源前提下，尽量降低外购电单价，加强科学调度，多发多供，降低损耗， 提高公司效益。 （２）电力市场不旺，电网丰枯、峰谷负荷差较大，导致“窝电”，影响电力销售。解决办 法：一是确保调峰、调节机组的能力；二是采取拓展市场措施，争取向联网区域多供电，进 一步推行“分线考核责任制”等管理办法，抓好营销促销工作；三是加快设备的更新与改造， 尽力适应市场需求。 （３）受三峡库区移民搬迁及企业破产的影响，本公司老电费回收困难，且存在较大损失 风险。解决方案是：积极争取当地政府支持，以法律手段尽可能解决拖欠电费的回收问题。 （４）非电产业收益不佳，解决办法是：一是加强对投资企业的监控和管理；二是抓产品 质量，拓展市场；三是寻找新的高成长项目，谋求新的利润增长点。 ５、经营计划及变动情况： ２００２ 年初公司计划母公司费用及成本控制在 １８，１９１ 万元以下，实现主营业务收入 ２０，２１１ 万元。２００２ 年 ７ 月 ２４ 日召开的公司第三届董事会第十四次会议，考虑到 ２００２ 年本 公司所属小江水力发电厂为三峡工程二期水位淹没对象，１０ 月 １ 日起将全部开始拆迁，本年 度公司利润将受影响；２００２ 年末预计计提坏帐准备 ２，２００ 万元以上；本公司为万州电力开发 有限责任公司等单位的担保具有较大的或有负债风险及降雨量变化、发电煤价格上涨等因 素，决定调整 ２００２ 年度经营计划，即全年费用成本控制在 １９，９３８ 万元，实现主营业务收入 １９，７９７ 万元（扣除农网还贷基金 ８００ 万元）。公告见 ２００２ 年 ７ 月 ２７ 日《中国证券报》、《上 海证券报》。 15 ２００２ 年本公司（不含控股公司）费用及成本实际完成数为 １９，１５１ 万元，较调整后的计划 数减少 ３．９４％；主营业务收入实际完成数 ２０，６５１ 万元，较调整后的计划数增加 ４．３１％。 二、公司投资情况 报告期内公司投资额为 ２４，９２５，８５８．７１ 元，比上一年度的投资额 １６，４３３，６６９．２０ 元增加 ５１．６８％，主要系未合并控股子公司万州区江南水电有限责任公司（以下简称：江南公司）报表 所致。本年度由于本公司与江南公司所属新田电站及供电所的原所有者新田水库管理处就新 田电站及供电所归口管理权问题发生争议，公司经营活动控制权受到限制，本公司从谨慎原 则出发，将对江南公司的投资改为成本核算法。 １、本报告期公司没有使用募集资金。 ２、报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： （１）２００２ 年 ５ 月 ２９ 日本公司召开 ２００１ 年股东年会，决定取消公司 ２００１ 年第一次临时股 东大会批准的“改造沱口发电厂 ２×６５Ｔ／Ｈ 煤粉炉为循环流化床垃圾焚烧锅炉”的技改项目， 同时投资 ２３１０ 万元对公司所属沱口电厂（其中一台锅炉）进行循环流化床锅炉技术改造（公 告见 ２００２ 年 ５ 月 ３０ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。该项目原预计 ２００２ 年底完工，实 际未能按计划完工。主要系原计划中未考虑到沱口电厂施工场地狭小，各专业无法交叉施工 及公用系统的改造需丰水期全厂停机后才能施工等因素，致使整个工期延后。截止 ２００２ 年 末该项目已投资 ３１３．６３ 万元，占预算总投资的 １３．５８％。现预计 ２００３ 年 ６ 月底完工。该项目 尚无收益。 （２）２００２ 年 １０ 月 １７ 日公司召开第三届董事会第十五次会议，决定投资 ２４５６．２４ 万元， 建设红光、大桥 ３５ＫＶ 变电站、红沙 １１０ＫＶ 输变电工程和董家 １１０ＫＶ 开关站一期工程。该项 目系万州区三峡库区淹没电力设施专业复建项目。该工程预计 ２００３ 年 １２ 月前全部完工。本 报告期已完成投资 １，３１０．５８ 万元，占工程计划的 ５３．３５％。该项目尚无收益。 三、公司财务状况及经营成果 项 目 ２００２ 年（元） ２００１ 年（元） 增减（％） 总资产 １，１８０，４９３，９８８．９７ １，１２７，８９７，７５５．６１ ４．６６ 长期负债 ２６２，８０７，１４３．８８ ２９４，５９３，２４３．０６ －１０．７９ 股东权益 ５１４，８７３，８３７．０８ ５０４，５６７，７７１．９９ ２．０４ 主营业务利润 １１４，０４７，６７０．６６ １１１，４２４，７０６．４３ ２．３５ 净利润 ８，２０９，０９３．４８ ２０，１６１，０２９．７７ －５９．２８ 现金及现金等价物 净增加额 ２７，８５５，８４１．７４ －１１，４４２，８２７．８９ －３４３．４３ 16 增减变动原因： 总资产 ２００２ 年比 ２００１ 年增加 ５２，５９６，２３３．３６ 元，主要系公司收到移民资金拨款以及本期内实现的利 润增加所致。 长期负债 ２００２ 年比 ２００１ 年减少 ３１，７８６，０９９．１８ 元，主要系本期减少长期借款所致。 股东权益 ２００２ 年比 ２００１ 年增加 １０，３０６，０６５．０９ 元，主要系公司本期内实现净利润和资本公积增加所 致。 净利润 ２００２ 年比 ２００１ 年减少 １１，９５１，９３６．２９ 元，主要系公司计提各项资产减值准备所致。 四、公司生产经营环境及宏观政策、法规的变化，已经、正在、将要及可能对公司财务 状况和经营成果的影响： １、本公司所属小江水力发电厂（以下简称：小江电厂）电站主体属三峡工程二期水位 淹没对象。２００２ 年 ７ 月 １５ 日本公司接重庆市移民局“关于小江电站移民迁建协调会会议纪 要”，按会议纪要，同意小江电厂发电至 ２００２ 年 ９ 月 ３０ 日，１０ 月 １ 日起两个月内全部折迁 完毕。小江电站装机 １．２９６ 万 ＫＷ，年发电量约 ５，０００ 万 ＫＷＨ，其淹没后，在不计算小江电厂 移民补偿项目替代资产对公司损益影响的前提下，按正常情况测算，从 ２００３ 年起本公司每年 将减少利润约 ８００ 万元。 ２、鉴于本公司主要从事水力发电，城乡电网改造建设业务，属当前国家鼓励发展的产 业、产品，且鼓励类产品收入占总收入的 70%以上。重庆市万州区地方税务局以“关于减率 征收重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2002 年度企业所得税的批复”，同意对本公司 2002 年度企业所得税仍减按 15%的税率征收。 ３、公司应收款项帐龄不断增加，回收难度加大，若不能及时回收，公司 ２００３ 年度将计 提大额坏帐准备。 ４、截止目前，本公司对外担保总计 ４２，９３１．３５２ 万元，其中为万州电力开发有限责任公 司（以下简称：万州公司）担保 １２，７８０ 万元，逾期 ５，２２０ 万元。目前，万州公司亏损严重， 资不抵债，２００３ 年预计本公司担保具很大的或有负债风险。 ５、本公司小江电厂属三峡库区移民搬迁企业，本公司将其移民补偿资金 ７，７００ 万元以 借款的方式投入其替代工程“鱼背山水电梯级工程”的承建单位万州公司。小江电厂正在拆 迁，其 ７，７００ 万元补偿资金对应的资产尚未确定，其资产的优劣对公司损益影响极大。 ６、２００２ 年 ７ 月 ２１ 日接万州公司“关于要求下游受益电站收取用水费的函”，该公司根 据万州区物价局、水利局“关于鱼背山水库流域梯级电站发电用水计收水费的批复”，要求 17 本公司按上网电价的 ８％－－２４％支付双河、赶场电站用水水费。有关事项正在协商中。 五、董事会日常工作情况 １、报告期内董事会的会议情况及决议内容： （１）第三届董事会第十次会议于 ２００２ 年 ３ 月 １５－－１６ 日在重庆市渝中区八一路 １８３ 号 谊德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议形成如下决议： １）《２００１ 年度董事会工作报告》； ２）《关于 ２００１ 年度财务决算方案的报告》； ３）《关于处理 ２００１ 年度资产盘盈及损失的报告》； ４）《关于因调整住房公积金而调整期初法定盈余公积及法定盈余公益金的请 示》； ５）２００１ 年度利润分配预案及 ２００２ 年度利润分配政策； ６）２００１ 年年度报告正本和摘要； ７）公司 ２００２ 年经营计划； ８）关于更换公司董事人选的议案； ９）关于未在公司领取薪酬董事补贴标准及独立董事津贴的预案； １０）关于《高级管理人员年薪管理办法》（修订案）的议案； １１）关于免去姜孝安副总经理职务的议案； １２）关于与万州公司并网并提高电价的议案； １３）关于聘请会计师事务所及有关报酬的议案； １４）关于《公司章程修订说明》的议案； １５）关于《股东大会议事规则》的议案； １６）关于修改《董事会议事规则》的议案； １７）关于《独立董事制度》的议案； １８）关于修改《经理人工作细则》的议案； １９）关于对沱口发电厂循环流化床锅炉技术改造的议案； ２０）关于向万州区康乐电力有限公司购买电量的议案； ２１）《关于召开 ２００１ 年股东年会》的议案。 上述决议公告见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （２）第三届董事会第十一次会议于 ２００２ 年 ４ 月 １０ 日在重庆市渝中区八一路 １８３ 号谊 18 德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议通过了如下议案： 《重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司关于公司信息披露情况的自查结果及整改措 施的报告》。 上述决议公告见 ２００２ 年 ４ 月 １１ 日《中国证券报》、《上海证券报》上。 （３）、第三届董事会第十二次会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２２ 日在重庆市渝中区八一路 １８３ 号谊 德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议通过了如下议案： １）公司 ２００２ 年第一季度季度报告； ２）关于聘请公司独立董事的议案； 此议案需提交公司 ２００１ 年股东年会审议。 ３）关于更换公司董事人选的议案； ４）关于聘请法律顾问的议案。 上述决议公告见 ２００２ 年 ４ 月 ２４ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （４）、第三届董事会第十三次会议于 ２００２ 年 ６ 月 ２５ 日在重庆市渝中区八一路 １８３ 号谊 德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议形成如下决议： １）《重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司建立现代企业制度自查报告》； ２）关于取消公司董事会对董事长部分授权的议案； ３）关于制订《重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司募集资金管理办法》的议案。 上述决议公告见 ２００２ 年 ６ 月 ２７ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （５）、第三届董事会第十四次会议于 ２００２ 年 ７ 月 ２４ 日在重庆市渝中区八一路 １８３ 号谊 德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议形成如下决议： １）总经理 ２００２ 年度半年度业务工作报告； ２）公司 ２００２ 年度半年度报告； ３）关于因工作需要，增补李鲁川先生为公司副总经理的议案。 上述决议公告见 ２００２ 年 ７ 月 ２７ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （６）、第三届董事会第十五次会议于 ２００２ 年 １０ 月 １７ 日在重庆市渝中区八一路 １８３ 号 谊德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议形成如下决议： １）公司 ２００２ 年第三季度季度报告； ２）关于建设红光、大桥 ３５ＫＶ 变电站、红沙 １１０ＫＶ 输变电工程和董家 １１０ＫＶ 开关站一期 工程的议案。 19 上述决议公告见 ２００２ 年 １０ 月 １９ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （７）、第三届董事会第十六次会议于 ２００２ 年 １２ 月 ２０ 日在重庆市渝中区八一路 １８３ 号 谊德大厦“三峡水利”公司会议室召开，会议形成如下决议： １）关于参股万州区商业银行的议案； ２）关于为四川源田现代节水有限公司贷款担保的议案。 上述决议公告见 ２００２ 年 １２ 月 ２４ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期，董事会忠实有效地执行了股东大会的各项决议： １、根据 ２００２ 年 ５ 月 ２９ 日公司 ２００１ 年股东年会审议通过的《２００１ 年公司利润分配方案》， 即以 ２００１ 年末公司总股本 １７４７６．８ 万股为基数向全体股东派现金红利 ０．３０ 元（含税）的分配 方案。公司董事会于 ２００２ 年 ７ 月 ４ 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登公司分红派息 实施公告，股权登记日：２００２ 年 ７ 月 １１ 日；除息日：２００２ 年 ７ 月 １２ 日；现金红利到帐日： ２００２ 年 ７ 月 ２２ 日。分红派息对象为截止 ２００２ 年 ７ 月 １１ 日下午上海证券交易所交易结束后 在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记在册的本公司全体股东。该分配方案已实施完 毕。 ２、组织实施对沱口电厂进行循环流化床锅炉技术改造的决议（详见本报告“公司投资情 况”）。 六、本年度的利润分配预案： 经重庆天健会计师事务所审计，公司 ２００２ 年度实现利润总额 １３，８７１，３７７．５８ 元，净利 润 ８，２０９，０９３．４８ 元。根据公司《章程》按净利润的 １０％提取法定盈余公积金 １，１７９，１５６．４６ 元，按净利润的 ５％提取法定公益金 ７５０，１２０．７７ 元，本年可供股东分配的利润为 ６，２７９，８３４．２５ 元，２００２ 年末累计可供股东分配的利润 ３７，６６１，６１９．２７ 元。鉴于公司正进行城乡电网改造， 及公司资金的实际情况，公司董事会决定 ２００２ 年度利润分配预案为：暂不进行利润分配， 也不进行资本公积金转增股本。 以上分配预案需提交公司 ２００２ 年度股东大会审议通过。 20 第八节 监 事 会 报 告 公司第三届监事会报告期内于 ３ 月 １６ 日、７ 月 ２６ 日召开了两次会议，会议应到监事 ５ 人，实到 ５ 人，会议由监事会召集人主持，会议审议通过了《２００１ 年度监事会工作报告》及 《监事会议事规则》，审议了《公司总经理 ２００１ 年业务工作报告》 、《２００１ 财务决算方案的报 告》、《２００１ 年度利润分配预案》、《２００１ 年年度报告正本及摘要》（公告分别见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日、７ 月 ２７ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 本届监事会召集人和全体监事列席了报告期内历次董事会会议，全体监事出席了公司 ２００１ 年股东年会。 ２００２ 年，本公司监事会及全体监事依据国家现行法律、法规及公司章程，在股东大会的 授权下，认真履行监督职责，认为： （一）公司董事会成员和高级管理人员能够按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》依 法经营，决策程序合法；董事会认真执行了股东大会所作的各项决议，公司内部建立了较完 善的控制体系及有关制度。公司董事、总经理、副总经理及其他高级管理人员执行公司职务 时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （二）审核了 ２００２ 年公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及重庆天健会计 师事务所为公司出具的符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的审计报告，监 事会认为其真实地反映了公司的财务状况和经营成果。 （三）本报告期内公司没有使用募集资金。 （四）本报告期内公司无资产出售事项，无发现内幕交易，无损害部分股东的权益、造 成公司资产流失。 （五）公司所发生关联交易公平合理，无损害公司利益。 21 第九节 重 要 事 项 一、重大诉讼、仲裁事项 １、重庆市万州区人民法院于 ２００２ 年 ６ 月 ７ 日对 １９９５ 年 １１ 月 １ 日本公司为重庆三峡果 汁厂向中国农业银行龙宝支行 １，０００ 万元贷款提供连带责任担保一案作出判决：由本公司赔 偿长城资产管理公司 ４５０ 万元，并承担案件受理费、其他诉讼费等 ４１，５０５ 元。该判决已执 行。 公告见 ２００２ 年 ６ 月 １２ 日、１０ 月 １８ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 ２、１９９５ 年 ６ 月 ２９ 日本公司为万县市万川经济发展总公司（该公司已于 ２００２ 年 ３ 月依 法注销）向中国建设银行万县市直属支行（已更名为建设银行万州和平广场支行，以下简称： 建设银行）的 ２００ 万元借款提供保证担保，借款期限从 １９９５ 年 ６ 月 ２９ 日至 １９９５ 年 ９ 月 ２８ 日止。由于借款方未按期归还借款本息，建设银行于 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日以重庆市万川经济发 展（集团）有限公司、重庆市万州区万川物业管理有限公司、重庆市万州区万川房地产开发 有限公司（以下分别简称为：万川发展公司、万川物业公司、万川房地产公司）及本公司为 被告依法向重庆市万州区人民法院提出诉讼。法院于 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日作出判决：由万川发 展公司、万川物业公司、万川房地产公司偿还建设银行借款 ２００ 万元及资金利息 １，３４８，２８９．４８ 元，并承担案件受理费及其他诉讼费 ２６，８２０ 元；本公司在其财产不足以清偿建设银行的借 款本息时，承担赔偿责任。目前该判决尚未执行，法院尚在查找万川发展公司、万川物业公 司、万川房地产公司的财产，并于 ２００２ 年 １１ 月 ２０ 日冻结了本公司银行存款 ３４０ 万元。 公告见 ２００２ 年 １０ 月 １９ 日《中国证券报》、《上海证券报》。 二、报告期内公司无收购、出售资产事项。 三、重大关联交易事项 １、购销商品的关联交易 （１）经公司第三届董事会第十次会议批准，２００２ 年 ３ 月 １９ 日本公司与第一大股东产业 集团的母公司电力总公司的控股子公司万州公司签订并网协议，定价政策参考万州区供电市 场独立第三方的价格，按市场公平作价原则协商定价，２００２ 年本公司按尖、平峰 ０．２８ 元／ 度、低谷 ０．１６ 元／度（其时段划分以万价工（２０００）１２４ 号文件为依据）向该公司计划购买 电量 ４，４４０ 万度，关联交易总额约为 １，５００ 万元；其结算方式为：万州公司于每月 ２４ 日 ２３： ００ 时在计量点抄收电度，本公司审核无误后，在七个工作日内将电费汇给万州公司（公告见 22 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中国证券报》、《上海证券报》）。 根据以上协议，２００２ 年本公司向万州公司采购电量 ４，２７７ 万度，关联交易总额为 １，０１１ 万元，占公司外购电交易金额的 １２．２０％。该关联交易由于平均单价 ０．２５９ 元／度较平均外购 电单价 ０．３０１ 元／度低 ０．０４２／度，使公司降低外购电成本 １８０ 万元，约占公司外购电总成本 的 ２．２％。 （２）经本公司第三届董事会第十次会议批准，２００２ 年 ３ 月 １９ 日本公司与第一大股东产 业集团的母公司电力总公司控股的子公司万州区康乐电力有限公司（以下简称：康乐公司） 签订并网协议，定价政策参考万州区供电市场独立第三方的价格，按市场公平作价原则协商 定价，２００２ 年本公司按尖峰 ０．４２ 元／度、平峰 ０．３２ 元／度、低谷 ０．２２ 元／度（其时段划分以 万价工（２０００）１２４ 号文件为依据）向该公司计划购买电量 ６，６００．００ 万度，关联交易总额约 为 ２，１００ 万元；其结算方式为：康乐公司于每月 ２４ 日 ２３：００ 时在计量点抄收电度，本公司 审核无误后，在七个工作日内交电费汇给康乐公司（公告见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日《中国证券报》、 《上海证券报》）。 根据以上协议，２００２ 年本公司向康乐公司采购电量 ７，２４４ 万度，关联交易总额为 ２，０３７ 万元，占公司外购电交易金额的 ２４．５７％。该项关联交易平均单价与公司外购电平均单价基本 持平。本次关联交易一定程度上保证了本公司枯水期供电以及电网机组安全稳定经济运行。 ２、债权、债务往来及担保事项： （１） 应收帐款： 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司存在对大股东及关联方应收款项合计 １２，５７２ 万元，扣 除 ７７００ 万元小江电厂移民迁建补偿资金，计 ４，８７２ 万元。 １）本公司第一大股东产业集团欠本公司款项 ３６９ 万元，主要系产业集团在万州的农网 改造子项目建设管理费用。本公司认为该项目管理费用应由农网改造业主产业集团支付，故 列为产业集团应收帐款。 ２）产业集团第一大股东万州电力总公司（以下简称：总公司）欠本公司款项共计 １，０６６ 万元，主要系 １９９８ 年至 ２００１ 年期间由于总公司为本公司培育和扩大水利电力市场借款累计 及出资额转让欠款形成的。 ３）总公司控股子公司万州公司欠本公司 ７，９１７ 万元，主要系 １９９３ 年至 １９９９ 年期间国 家陆续补偿本公司小江电厂移民迁建补偿资金 ７，７００ 万元按协议委托万州公司（小江电站移 民搬迁替代工程鱼背山水电开发的承建单位）管理和使用及预付购电费等形成。 23 ４）总公司控股子公司康乐公司从 １９９６ 年至 ２００２ 年末累计欠款 ３，２２０ 万元，主要系火 力电力紧缺，煤价上涨，康乐公司无流动资金购煤，为确保本公司在枯水期按需购电，预付 购电费形成。 以上应收款项在本报告期一定程度上增大了资金周转成本。若上述款项无法按期收回， 根据其帐龄分析，２００３ 年，公司将计提大额坏帐准备，公司年度利润会大幅度减少。 （２） 关联担保事项： 截止 ２００２ 年底，本公司及控股子公司奉节三峡水利电力有限责任公司（以下简称：奉 节公司）为关联方担保余额为 ４２，６３１．３５２ 万元。 １）本公司及控股子公司奉节公司为第一大股东产业集团提供的担保为 ２９，８５１．３５２ 万元。 担保形成原因：本公司及奉节公司为产业集团提供的上述农村电网改造工程保证、质押 担保是基于贯彻执行国务院关于改革农村电力管理体制、实施农村电网建设与改造等各项规 章政策而进行的。产业集团作为重庆市地方电网区域农村电网改造工程项目法人，负责实施 重庆市地方农村电网的改造，其资金主要由产业集团通过国家商业银行贷款筹集，但依据国 家有关规定，上述农网改造资金贷款需重庆市地方电网区域的 ２４ 个区、县地方电网经营与 供电企业对用于该区、县的农村电网改造工程贷款向银行提供担保。产业集团虽系法定农村 电网改造工程项目法人，但其无电网经营权及电费收益权，需各地方电力公司为其农网改造 贷款提供担保，才能保证国家农村电网改造工程项目的顺利实施。本公司及控股子公司奉节 公司所在地的万州区政府、奉节县政府从执行国家政策及当地经济发展的需要出发，明确表 示，若本公司及奉节公司不实施农村电网改造工程，将同意由其他电网经营者在当地政府划 定给本公司及奉节公司的供电营业区域内进行农村电网改造工程。若其他电网经营者在本公 司及奉节公司供电网络周边进行农网改造和建设，本公司及奉节公司电网将无法向外延伸， 势必严重制约本公司的生存和发展，增大市场竞争危机。在此情况下，为了贯彻执行国家农 网改造的规章政策，确保公司供电营业区的完整，促进公司的发展，维护广大投资者的利益， 考虑到其担保系国家农村电网改造工程中一项过渡性措施，不会对广大投资者及公司资产造 成损失，本公司为其提供了担保。 对经营成果与财务状况的影响：农村电网改造工程是一项带有强烈政策性的工程，为了 保证农村电网改造工程贷款的按时还本付息资金，财政部和国家计委以财企［２００１］８２０ 号文 件规定将原电力建设基金转为农村电网改造工程还贷资金，建立省级还贷基金，重庆市人民 政府以渝府函［２００２］５４ 号文件明确以向电力用户征收农村电网改造工程还贷资金的办法建 24 立重庆市省级农村电网改造工程还贷基金，并已开始征收还贷。我们认为，本公司及奉节公 司为产业集团提供的担保，由于有国家农村电网改造工程还贷政策支持，其担保责任及风险 已大大降低。本公司认为，该担保形成或有负债的可能性较小。 ２）本公司为第一大股东产业集团母公司电力总公司的控股子公司万州公司提供的担保 本报告期已偿还 ４，３１０ 万元，其担保余额总计 １２，７８０ 万元，其中 ５，２２０ 万元已逾期。 担保形成原因：万州公司承建的鱼背山工程系本公司小江电厂移民替代项目，鱼背山水 库的建设进度直接影响到下游本公司双河、赶场电厂效益的发挥，为早日完成鱼背山工程， 公司为万州公司提供了上述担保。 对经营成果与财务状况的影响：对于上述担保事项，本公司依法应承担相应的担保责任。 据悉，目前万州公司已资不抵债，本公司具有很大的或有负债风险。 ３）本年度产业集团第一大股东总公司为本公司担保 ３ 笔共计 ３０００ 万元；万州公司为本 公司担保 ４ 笔，共计 ５２００ 万元（详见“会计报表附注”“关联交易”）。 四、重大合同及其履行情况 １、本报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本 公司资产事项。 ２、本报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项，也没有未来委托理财计划。 ３、经公司第三届董事会第十次会议批准，２００２ 年 ３ 月 １９ 日本公司与万州公司、康乐公 司签订并网协议，详见本报告第九节《重要事项》三。 ４、对外担保： 本报告期及以前期间发生但延续到本报告期的本公司对外担保总计 ４８，８４１．３５２ 万元， 本报告期万州公司已偿还本公司担保的贷款 ４，３１０ 万元，源田公司偿还本公司担保的贷款 ６００ 万元，果汁厂 １０００ 万元担保诉讼结案，现存担保余额为 ４２，９３１．３５２ 万元，其中逾期 ５，５２０ 万元。 （１）为万州公司向中国农业银行万县市分行营业部借款 １，８００ 万元提供连带责任担保； 担保期限：１９９７ 年 １２ 月 ２９ 日—２００３ 年 ５ 月 ２９ 日。 （２）为万州公司在中国银行万州区分行 １，５００ 万元贷款提供连带责任担保，实际担保 ９００ 万元，已偿还 ６８０ 万元，尚余 ２２０ 万元；担保期限：１９９８ 年 ５ 月 １３ 日—１９９９ 年 ５ 月 １３ 日，现已逾期。 （３）为万州公司向中国建设银行万州营业部申请基本建设 ５，０００ 万元贷款提供连带责 25 任担保；担保期限：１９９９ 年 ３ 月 ８ 日—２００３ 年 ３ 月 ８ 日。 （４）为万州公司在中国农业银行万县市分行营业部 １，０００ 万元贷款提供连带责任担保； 借款期限：１９９８ 年 １ 月 ６ 日－－２００３ 年 ６ 月 ５ 日；保证责任为借款之日至借款到期后两年为 止。 （５）为万州公司在中国农业银行万州分行营业部 １，０００ 万元贷款提供连带责任担保； 借款期限 １９９８ 年 １２ 月 ８ 日－－２００４ 年 １ 月 ８ 日；保证责任为借款之日至借款到期后两年为止。 （６）为万州公司在中国农业银行万州分行营业部 １，０００ 万元贷款提供连带责任担保； 借款期限 １９９９ 年 ９ 月 １５ 日－－２００４ 年 ９ 月 １５ 日；保证责任为借款之日至借款到期后两年为 止。 （７）为万州公司在重庆市万州区五桥农村信用合作联社 ２，７６０ 万元贷款提供连带责任 担保；担保期限：２０００ 年 ６ 月 ５ 日－－２００３ 年 ６ 月 ４ 日。 （８）为产业集团向中国农业银行重庆市分行解放碑支行（以下简称：农行解放碑支行） 的 ４，６８１．２２４ 万元农网改造资金借款提供连带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期 限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限：２０００ 年 １１ 月 １３ 日—２０２０ 年 １１ 月 １３ 日。 （９）为产业集团向农行解放碑支行的 ２，５５４．１６ 万元农网改造资金借款提供连带责任保 证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限：２００１ 年 ４ 月 ４ 日—２０２１ 年 ４ 月 ４ 日。 （１０）为产业集团向农行解放碑支行的 １，１５３．７３６ 万元农网改造资金借款提供连带责任 保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限： ２００１ 年 ５ 月 ３１ 日—２０２１ 年 ５ 月 ３０ 日。 （１１）为产业集团向农行解放碑支行的 ８，０２３．９２４ 万元农网改造资金借款提供连带责任 保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款期限： ２００２ 年 ５ 月 ８ 日—２０２２ 年 ５ 月 ７ 日。 （１２）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 ５，４０４．１０ 万元农网改造资金借款提供 连带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借 款期限：２００１ 年 ２ 月 １２ 日—２０２１ 年 ２ 月 １２ 日。 （１３）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 ５４６．７２８ 万元农网改造资金借款提供连 带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借款 期限：２００１ 年 ５ 月 ３１ 日—２０２１ 年 ５ 月 ３０ 日。 26 （１４）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 ４，９８６．４８ 万元农网改造资金借款提供 连带责任保证担保和电费收益权质押，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，借 款期限：２００２ 年 ５ 月 ８ 日—２０２２ 年 ５ 月 ７ 日。 （１５）１９９９ 年 １ 月 ７ 日奉节公司为奉节县水泥厂向工商银行奉节县支行贷款 １０ 万元提 供连带责任保证，贷款期限 １９９９ 年 １ 月 ７ 日至 １９９９ 年 ４ 月 ７ 日。担保期限为借款主债期满 后二年。 （１６）１９９９ 年 ３ 月 ３１ 日奉节公司为奉节县煤矿在建设银行奉节县支行的 ４０ 万元贷款以 其一台变压器（约计 ６０ 万元）提供抵押，贷款期限 １９９９ 年 ３ 月 ３１ 日至 ２０００ 年 ３ 月 ３０ 日。 （１７）２００１ 年 １ 月 ２０ 日奉节公司为奉节县保绿森环保设备有限责任公司（以下简称： 环保公司）向奉节县白帝信用社 ６０ 万元贷款（实际贷款 ５０ 万元）提供连带责任保证，贷款 期限一年，担保期限为借款主债期满后二年。同时，环保公司与奉节公司签订“反担保合同”， 环保公司以其二台生产设备和生产的产品为奉节公司提供反担保。 （１８）１９９５ 年 ６ 月 ２９ 日本公司为万县市万川经济发展总公司（该公司已于 ２００２ 年 ３ 月 依法注销）向中国建设银行万县市直属支行（已更名为建设银行万州和平广场支行，以下简 称：建设银行）的 ２００ 万元借款提供保证担保，借款期限从 １９９５ 年 ６ 月 ２９ 日至 １９９５ 年 ９ 月 ２８ 日止。由于借款方未按期归还借款本息，建设银行于 ２００２ 年 ７ 月 １５ 日以重庆市万川 经济发展（集团）有限公司、重庆市万州区万川物业管理有限公司、重庆市万州区万川房地 产开发有限公司（以下分别简称为：万川发展公司、万川物业公司、万川房地产公司）及本 公司为被告依法向重庆市万州区人民法院提出诉讼。法院于 ２００２ 年 ９ 月 ２８ 日作出判决：由 万川发展公司、万川物业公司、万川房地产公司偿还建设银行借款 ２００ 万元及资金利息 １，３４８，２８９．４８ 元，并承担案件受理费及其他诉讼费 ２６，８２０ 元；本公司在其财产不足以清偿 建设银行的借款本息时，承担赔偿责任。 公告见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日、８ 月 ２１ 日、１０ 月 １９ 日《中国证券报》、《上海证券报》 （１９）奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的 ２５０１ 万元农网改造资金借款提供连带 责任保证担保，保证责任期限为为全部债务连带清偿完毕后方可终止，借款期限：１９９９ 年 ８ 月 １９ 日—２００９ 年 ８ 月 １８ 日。 以上担保除（２）、（３）项外均未通过董事会审批，第（１９）项尚未披露。从目前万州公 司的资产情况分析，本公司为万州公司提供的担保具很大的或有负债风险。 （２０）本报告期解除的担保合同： 27 １） 源田公司为万州公司向重庆市万州区龙宝农村信用合作联社借款 ８５０ 万元提供的连 带责任保证担保已解除。 ２） 江南公司为万州公司向重庆市万州区龙宝农村信用合作联社借款 １，０００ 万元提供的 连带责任保证担保已解除。 ３）本公司为重庆三峡果汁厂 １０００ 万元贷款提供的连带责任担保已解除。 ４） 本公司为万州电力开发有限公司在中国银行万州区分行 １５００ 万元（实际担保 ９００ 万 元）贷款提供连带责任担保，延续到本报告期的担保 ５２０ 万元，本年度解除担保 ３００ 万元， 尚余 ２２０ 万元。 ５） 本公司为控股子公司成都源田现代节水有限责任公司（以下简称：源田公司）向中 国光大银行小天竺支行 ６００ 万元的流动资金贷款担保已解除。 ６） 本公司为万州公司在中国农业银行万县市分行 １３００ 万元贷款提供的连带责任担保， 延续到本报告期的担保 ７６０ 万元已解除。 ７）本公司为万州公司在中国农业银行万县市分行营业部 １４００ 万元贷款提供的连带责任 担保已解除。 五、报告期内，公司聘任重庆天健会计师事务所担任本公司财务审计工作，该所已连续 为本公司提供审计服务 ６ 年。 ２００２ 年公司支付给重庆天健会计师事务所财务审计费为 ３５０，０００．００ 元，公司内部控制 制度测评费用为 ４０，０００．００ 元，并承担差旅费及食宿费用为 ３７，２８５ 元，以上费用总计 ４２７，２８５ 元。 六、报告期内公司控股股东无变更情况，但需说明事项如下： 本公司第一大股东产业集团与北京泰跃房地产开发有限责任公司（以下简称：北京泰跃） 于 ２００１ 年 １２ 月 １９ 日签定了《股权转让协议书》（相关公告见 ２００１ 年 １１ 月 ３０ 日、１２ 月 ２１ 日《中国证券报》、《上海证券报》），协议有效期一年，现协议已到期，双方尚未完成有关报 批手续。目前产业集团与北京泰跃正在协商续签协议（公告见 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日《中国证 券报》、《上海证券报》）。 七、报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况： １、本公司因未及时披露 １９９６ 年 １２ 月至 ２０００ 年 ６ 月为控股股东的关联企业万州公司提 供的 ８，４６０ 万元担保；２００２ 年 １ 月 ９ 日刊登的关于应收大股东及关联方款项的公告有重大遗 漏，未披露欠款单位产业集团，且少计应收款项 １，３９５ 万元；公司原董事长、现任董事于和 28 平未能按照《上海证券交易所股票上市规则》有关规定履行职责对有关信息披露违规行为负 有责任。上述行为违反了《上海证券交易所股票上市规则》有关规定，２００２ 年 ３ 月 ２７ 日， 上海证券交易所对本公司及公司董事于和平予以内部通报批评。 ２、本公司因未及时披露本公司及控股子公司奉节公司、四川源田现代节水有限公司、 万州区江南水电有限责任公司在 ２０００ 年 １１ 月至 ２００２ 年 ５ 月间为控股股东产业集团及其关 联企业提供的九笔重大担保事项（金额总计 ２９，２００ 万元）。该行为违反了《上海证券交易所 股票上市规则》有关规定，２００２ 年 ９ 月 ２ 日，上海证券交易所对本公司及公司董事长邹小剑、 董事蒋发文、李鲁川、监事会召集人牟世富进行了公开谴责（公告见 ２００２ 年 ９ 月 ４ 日《中 国证券报》、《上海证券报》）。 八、报告期内公司持股５％以上的股东没有在指定的报纸或网站上披露承诺事项。 九、报告期内其他重大事项： １、公司第三届董事第十次会议对《公司章程》进行了修订（公告见 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日 《中国证券报》、《上海证券报》）。 ２、２００２ 年 １２ 月 ２０ 日公司召开第三届董事会第十六次会议，决定以 ４，０００ 万元现金认 购万州商业银行增资扩股的 ４，０００ 万元股份。万州商业银行增资扩股完成后，本公司占其总 股本的 ２４．９８％，为第一大股东（公告见 ２００２ 年 １２ 月 ２４ 日《中国证券报》 、《上海证券报》）。 ２００２ 年 １２ 月 ２８ 日本公司按协议一次性支付完毕全部认购股份款项。２００３ 年 ３ 月 ２７ 日接中 国人民银行万州中心支行《关于核准重庆三峡水利电力（集团）入股万州商业银行股东资格 的批复》（万州银复［２００３］２２ 号），该文件重新核准了本公司入股万州商业银行的股东资格， 限定本公司持股比例控制在万州商业银行总股本的 １５％内。鉴于上述变化，本公司第三届董 事第十八次会议重新审议决定仍投资万州商业银行，其投资额在该行总股本的 １５％以下，授 权董事会与万州商业银行协商并签订相关协议。 29 第十节 财务报告（已审计） （一）、审计报告： 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）２００２ 年１２月３１日资产负债表和合并资产负债表、２００２年度利润及利润分配表和合并利润及利润分 配表、２００２年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是 对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计 程序。 我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所 有重大方面公允地反映了贵公司２００２年１２月３１日财务状况及２００２年度经营成果和现金流量， 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 重庆天健会计师事务所 中国注册会计师：龙文虎 有限责任公司 中国·重庆 中国注册会计师：刘 权 二○○三年四月一日 （二）、会计报表（附后） １、比较式资产负债表； ２、比较式利润表及利润分配表； ３、现金流量表。 （三）、会计报表附注（附后） 30 第十一节 备查文件目录 （一）、载有董事长亲笔签名的年度报告文本。 （二）、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的会计报 表； （三）、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿。 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 董 事 会 董事长： 邹小剑 二○○三年四月四日 31 会计报表附注 一、公司简介 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）系1994年4月经四川省 经济体制改革委员会于1993年11月22日以川体改（1993）145号文批准，采用定向募集方式 成立。1997年7月获准向社会公开发行股票，1997年8月在上海证券交易所挂牌交易。 1999年3月，重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司受让公司原第一大股东重庆市 万州电力总公司所持有的公司3,362万股国家股（占总股本的21.16%），成为公司第一大股东。 2000年6月28日，公司1999年度股东大会通过了《关于1999年度利润分配方案的决议》，以 1999年12月31日的总股本15,888万股为基数，向全体股东每10股送红股1股。2000年8月4日， 经上海证券交易所核准，公司内部职工股299.20万股上市流通。截止2002年12月31日，公司 的总股本为174,768,000.00元，其中国家股为69,718,000.00元，占总股本39.89%；社会法人股 47,058,000.00元，占总股本26.93%；社会公众股57,992,000.00元，占总股本33.18%。 公司注册地址为重庆市万州区鸽子沟72号，法定代表人邹小剑先生。公司经营范围为主 营发电、供电；兼营发、输变电设备设计、安装和调试，锅炉压力容器制造安装，站台设施 建设、制作站台广告、路牌，建筑装饰工程施工，建筑材料、家电音像、商贸业务等。 二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、 会 计 准 则 和 会 计 制 度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、 会 计 年 度 自公历1月1日起至12月31日止。 3、 记 账 本 位 币 以人民币为记账本位币。 4、 记 账 基 础 和 计 价 原 则 32 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、 外 币 业 务 核 算 方 法 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇率和国家外汇管理局提供的 纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账；月末时，将外币账户的外币余额按该 月末的上述汇率折合为人民币。按照月末汇率折合的人民币金额与账面人民币金额之间的差 额，作为汇兑损益计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资 产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 将三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认 为现金等价物。 7、 短 期 投 资 核 算 方 法 能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资确认为短期投资，短期投资 取得时以投资成本计价。短期投资持有期间所收到的股利、利息等，不确认投资收益，作冲 减投资成本处理；处置时按实际取得价款与账面价值的差额确认为当期损益。 期末时，短期投资以成本与市价孰低计量，按投资类别市价低于成本的差额计提短期投 资跌价准备。 8、 坏 账 核 算 方 法 （1）坏账确认标准 因债务人已破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； 或者债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明确实无法收回的应收款项。对确实无 法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）坏账损失核算方法 采用备抵法核算坏账损失。 （3）坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例 33 期末时，按账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备，根据 历史经验确定的不同账龄应收款项的坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 1年以内 5% 1—2年 10% 2—3年 20% 3—4年 40% 4—5年 70% 5年以上 100% 委托其他单位管理使用的公司移民资金不计提坏账准备。有抵押、担保的应收款项、存 在控制关系的关联单位之间应收款项的坏账准备，其计提比例单独考虑。 （4）账龄的确定方法 在存在多笔应收款项、且各笔应收款项账龄不同的情况下，收到债务单位当期偿还的部 分债务，应当逐笔认定收到的是哪一笔应收款项；如果确实无法认定的，按照先发生先收回 的原则确定，剩余应收款项的账龄按上述同一原则确定。 9、 存 货 核 算 方 法 （1）存货分类 存货分为原材料、低值易耗品、产成品、库存商品、工程施工和在产品。 （2）存货盘存制度 存货实行永续盘存制。 （3）存货计价方法和摊销方法 原材料中的主要材料及辅助材料采用计划成本核算，月末通过材料成本差异调整为实际 成本；修理用备品备件按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；低值易耗品按实 际成本计价，领用时采用一次摊销法核算；工程施工采用实际成本核算；产成品采用计划成 本核算，月末通过产品成本差异调整为实际成本。 （4）存货跌价准备的确认标准和计提方法 34 期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列 相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量 繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 10、 长 期 投 资 核 算 方 法 （1）长期股权投资 持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资，包括购入的股票和其他股权 投资等，确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具 有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20% 以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影 响的，采用成本法核算。 长期股权投资的初始投资成本与其享有被投资单位所有者权益份额的差额作为股权投 资差额。股权投资差额的摊销，合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规 定投资期限的，股权投资差额按10年平均摊销，摊销金额计入当期损益。 （2）长期债权投资 持有的在1年内（不含1年）不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资，确认为 长期债权投资，取得时以初始投资成本计价。 债券投资在持有期间按期计提利息收入，调整溢价或折价摊销额以及减去取得时发生的 相关费用的摊销额后，计入当期损益。其他债权投资按期计算的应收利息确认为当期损益， 但若计提的利息到期不能收回，则停止计提利息。到期收回或未到期提前处置债权投资时， 实际取得的价款与其账面价值的差额，计入当期损益。 债券投资的初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差 额，作为债券投资的溢价或折价。债券投资的溢价或折价采用直线法于确认相关债券利息收 入时摊销。 （3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法 35 期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期 投资减值准备。 11、 固 定 资 产 核 算 方 法 （1）固定资产标准 同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；② 使用年限超过一年；③单位价值超过2,000.00元。 （2）固定资产计价 按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等 相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。 融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值。 （3）固定资产分类和折旧方法 除下属发电厂的发电设备外，其余固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、 估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下： 类 别 估计经济使用年限 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-50年 3.00% 1.94-4.85% 通用设备 4-12年 3.00% 8.08-24.25% 专用设备 10-35年 3.00% 2.77-9.70% 运输设备 6-12年 3.00% 8.08-16.17% 下属发电厂的发电设备采用工作量法计提折旧。根据发电设备预计可使用年限以及设计 生产能力（5500运行小时/年）计算每度电折旧额，全年实际发电量乘以每度电折旧额为年应 计提折旧总额。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产 原价减去累计折旧和已计提的减值准备），以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 36 （4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值 的差额提取固定资产减值准备。 12、 在 建 工 程 核 算 方 法 在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。 期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低 于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 13、 借 款 费 用 核 算 方 法 （1）因购建固定资产专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费 用等，予以资本化，计入所购建固定资产（在建工程）成本。 （2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生， b. 借款费用已经发生， c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；在固定资 产达到预定可使用状态时结束。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。 （3）借款费用资本化金额的计算方法如下： 每一会计期间利 至当期末止购建固定资 = × 资本化率 息的资本化金额 产累计支出加权平均数 14、 无 形 资 产 核 算 方 法 （1）无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没 有实物形态的非货币性长期资产，取得时以实际成本计价。 （2）无形资产主要包括土地使用权和广告经营权。土地使用权按取得时的实际成本计 价，采用直线法分40至50年平均摊销；广告经营权按取得时的实际成本计价，采用直线法分 20年平均摊销。 （3）期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资 37 产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经 不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。 15、 长 期 待 摊 费 用 核 算 方 法 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转 入当期损益。 筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经 营当月一次转入损益。 长期待摊费用的类别及摊销期限如下： 长期待摊费用类别 摊销期限 装修费用 10年 广告制作费 3-14年 16、 收 入 确 认 原 则 （1）销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交 易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性 原则对劳务收入进行确认和计量。 （3）让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额 能够可靠的计量。 38 17、 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 所得税的会计处理采用应付税款法。 18、 会 计 政 策 、 会 计 估 计 变 更 本年度因执行《企业会计准则——固定资产》，而对未使用、不需用固定资产由原不计 提折旧改为计提折旧，根据财政部颁布的财会[2002]18号文《关于执行〈企业会计制度〉和 相关会计准则有关问题解答》的相关规定，此项会计政策变更应当采用追溯调整法，调整期 初留存收益。该项会计政策变更对公司会计报表无影响。 19、 会 计 差 错 的 更 正 （1）本年度发现公司以前年度固定资产分类错误，因而少计提固定资产累计折旧 6,253,854.74元，在编制2002年度会计报表和合并会计报表时，对该项差错进行了更正，调整 了相关项目的期末数、本年数、期初数和上年实际数。此项会计差错更正的累积影响数为 -5,315,776.53元，对2001年期初留存收益的影响为-5,110,935.21元，对2001年度净利润的影响 为-204,841.32元。 （2）本年度发现公司以前年度多记电费收入1,608,892.65元，在编制2002年度会计报表 和合并会计报表时，对该项会计差错进行了更正，调整了相关项目的期末数、本年数、期初 数和上年实际数。此项会计差错更正的累积影响数为-1,335,010.86元，对2001年度净利润无 影响。 （3）本年度法院对公司为果汁厂担保案进行判决，本公司以前年度少预计赔偿款 500,000.00元。在编制2002年度会计报表和合并会计报表时，对该项会计差错进行了更正， 调整了相关项目的期末数、本年数、期初数和上年实际数。此项会计差错更正的累积影响数 为-500,000.00元，对2001年度净利润无影响。 （4）本年度发现公司以前年度误将广告媒体记入无形资产，在编制2002年度会计报表 和合并会计报表时，对该项会计差错进行了更正，调整了相关项目的期末数、本年数、期初 数和上年实际数。此项会计差错更正减少无形资产减值准备4,000,000.00元，增加固定资产减 值准备4,000,000.00元；减少无形资产7,292,980.04元，增加固定资产7,575,632.40元，增加累 计折旧282,652.36元。此项会计差错更正对期初留存收益及2001年度净利润无影响。 39 20、 合 并 会 计 报 表 的 编 制 方 法 （1）合并的会计方法 以母公司及纳入合并范围的子公司个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子 公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并会计报表；对合营企业 的会计报表则采用比例合并法编制合并会计报表。 （2）合并范围的确定原则 除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位的会计报表纳入合并范围：公司对该单位 的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）且具有实质控制权；或公司对该单 位的投资占该单位有表决权资本总额50%以下（含50%）但公司对其具有实质控制权。满足 上述条件的单位，如果其规模较小也可不予以合并，但未予合并单位的资产总额之和、主营 业务收入之和占所有母子公司相应指标总和的比例应在10%以下，该单位当期净利润中母公 司所拥有的数额占母公司当期净利润额的比例也应在10%以下。 三、税项 1、 所 得 税 公司所得税适用税率33%。 根据重庆市地方税务局渝地税发[2001]337号《重庆市地方税务局关于进一步加强企业所 得税减免税审批管理有关问题的通知》规定：对西部大开发鼓励类企业的所得税实行减率征 收，即对设在西部地区属国家鼓励类产业的企业从2001年至2010年内减按15%的税率征收所 得税；经重庆市地方税务局认定的鼓励发展产业产品企业以后每年所得税减率征收，由各区 县税务局负责核实后继续执行。 2003年4月1日，经重庆市万州区地方税务局万州地税函 [2003]33号《万州区地方税务局关于减率征收重庆市三峡水利电力（集团）股份有限公司2002 年度企业所得税的批复》认定，公司所从事的水力发电、城乡电网改造及建设业务和主导产 品属国家鼓励发展的产业、产品范围，且鼓励类产品收入占总收入70%以上。因此，2002年 度公司企业所得税减按15%的税率征收。 下属主要控股子公司的企业所得税率为： 40 子公司名称 企业所得税率 备注 重庆公用站台设施 33% 投资开发有限公司 奉节县三峡水利电 33% 力有限责任公司 四川源田现代节水 33% 根据成都经济技术开发区管理委员会成经管委[2000]10号文， 有限责任公司 自在开发区注册登记之日起，应缴所得税地方财政应得部分按 第一年的100%、第二年的60%、第三年的50%的比例，由开发 区财政返还给企业作为生产发展资金 2、 流 转 税 及 附 加 公司及控股子公司适用税（费）率为： 公司名称 营业税 增值税 城市维护 教育费附加 交通重点建设 文化事业建 建设税 附加费 设费 重庆三峡水利电力（集 5% 17% 7% 3% 4% 团）股份有限公司 重庆市万州区恒联实业 5% 17% 7% 3% 4% 公司 重庆三峡水利电力集团 3% 7% 3% 4% 电力工业设备安装公司 重庆市万州区建筑勘察 3% 7% 3% 4% 工程总公司 重庆公用站台设施投资 3%和5%* 7% 3% 5% 3%** 开发有限公司 奉节县三峡水利电力有 限责任公司 17% 7% 3% 4% 四川源田现代节水有限 3% 17% 7% 3% 责任公司 *注：重庆公用站台设施投资开发有限公司广告收入计缴营业税税率为5%，建筑安装收 入计缴营业税税率为3%。 **注：文化事业建设费计费基数为广告收入。 41 四、控股子公司及合营企业 1、 控 股 子 公 司 及 合 营 企 业 基 本 情 况 如 下 ： 注册资本 公司对其投 所占权 是否合 控股子公司名称 业务性质 经营范围 (万元) 资额（万元） 益比例 并报表 1、重庆市万州区恒联实业公司 服务业 电力设备维修服务 200 200 100% 是 2、重庆三峡水利电力集团电力工 服务业 发电设备，锅炉安装 2,100 2,100 100% 是 业设备安装公司 3、重庆市万州区建筑勘察工程总 服务业 土木工程建筑、基础工 2,000 2,000 100% 是 公司 程勘察 4、重庆公用站台设施投资开发有 服务业 站台设施建设、制作站 580 348 60% 是 限公司 台广告 工业 发供电 3,500 3,416.54 91.43% 是 5、奉节县三峡水利电力有限责任 公司 6、四川源田现代节水有限责任公 工业 现代节水系列产品的 3,790 3,274 86.39% 是 司 生产销售 7、重庆万州区电力设计事务所* 服务业 勘察、设计 50 50 100% 否 注*：本年由于重庆万州区电力设计事务所的资产总额、主营业务收入占所有母子公司资 产总额、主营业务收入的比例均在10%以下，该单位当期净利润中母公司所拥有的数额占母 公司当期净利润额的比例也应在10%以下。根据重要性原则，本年未将其纳入合并范围。 2、 公 司 无 合 营 企 业 。 3、 合 并 会 计 报 表 范 围 的 变 化 本年减少合并会计报表单位为重庆市万州区江南水电有限责任公司，因为本年度公司由 于与该公司下属新田电站及供电所的原所有者新田水库管理处就新田电站及供电所归口管 理权问题发生争议，公司未能对其经营活动进行有效控制，故本年未将其纳入合并范围。 42 五 、 合 并 会 计 报 表 主 要 项 目 注 释 (金 额 单 位 ： 人 民 币 元 ) 1、 货 币 资 金 项 目 年 末 数 年 初 数 现 金 428,231.20 813,302.83 银 行 存 款 147,277,661.58 119,214,498.20 其他货币资金 185,885.32 8,135.33 合 计 147,891,778.10 120,035,936.36 2、 短 期 投 资 （1）短期投资列示如下： 年末数 年初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 股权投资 43,325,105.79 11,491,711.42 42,884,024.16 1,050,967.52 其中：股票投资 43,325,105.79 11,491,711.42 42,884,024.16 1,050,967.52 其他投资 101,040.10 51,040.10 其中：基金投资 101,040.10 51,040.10 合 计 43,325,105.79 11,491,711.42 42,985,064.26 1,102,007.62 （2）股票投资市价情况如下： 项 目 账 面 余 额 报表日市价总额 资料来源 股票投资 市价低于成本价的股票投资 42,569,405.79 25,457,560.00 市场公告信息 市价等于成本价的股票投资 11,100.00 11,100.00 市场公告信息 市价高于成本价的股票投资 744,600.00 830,280.00 市场公告信息 合 计 43,325,105.79 26,298,940.00 （3）短期投资跌价准备列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加* 本年转回** 年 末 数 股权投资 1,050,967.52 10,440,743.90 11,491,711.42 43 基金投资 51,040.10 51,040.10 合 计 1,102,007.62 10,440,743.90 51,040.10 11,491,711.42 注*：本期股票市价低于成本价的股票投资跌价17,026,165.79元，公司与为公司提供股票投资咨询的 公司达成协议，约定该公司对公司的账面损失承担责任。按照协议对方提供的双方共同控制账户的余额可 以弥补公司部分损失，故本期计提10,440,743.90元的跌价准备。 注**：本期转回系卖出相关基金计提的跌价准备转回。 （4）短期投资变现无重大限制。 3、 应 收 票 据 （1）明细列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 备注 银行承兑汇票 300,000.00 合 计 300,000.00 （2）无持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的欠款。 4、 应 收 款 项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 31,830,252.66 39.18% 1,593,757.44 35,642,361.09 39.25% 1,935,049.40 1—2年 15,706,608.56 19.34% 1,571,514.09 12,862,454.16 14.16% 1,286,245.41 2—3年 7,741,532.31 9.53% 1,577,167.66 14,811,374.49 16.31% 2,962,274.90 3—4年 6,209,610.88 7.64% 2,738,497.03 12,446,953.80 13.71% 5,104,791.12 4—5年 9,102,102.55 11.20% 6,420,113.07 5,139,329.62 5.66% 3,597,530.73 5年以上 10,647,975.96 13.11% 10,647,975.96 9,903,176.85 10.91% 9,903,176.85 合 计 81,238,082.92 100.00% 24,549,025.25 90,805,650.01 100.00% 24,789,068.41 44 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为32,009,470.78元，占应收账款总额的39.40%。 c.无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。 （2）其他应收款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 65,013,187.38 28.09% 974,004.71 71,812,687.51 31.62% 3,563,257.80 1—2年 24,947,065.49 10.78% 2,718,442.18 43,704,209.09 19.25% 263,064.56 2—3年 41,766,073.92 18.05% 347,529.56 62,506,508.95 27.52% 3,298,861.03 3—4年 53,109,784.15 22.95% 5,608,474.96 31,519,824.42 13.88% 11,832,389.21 4—5年 29,859,814.61 12.90% 11,012,299.39 6,041,962.44 2.66% 4,229,373.71 5年以上 16,738,883.44 7.23% 12,918,883.44 11,520,600.39 5.07% 8,320,600.39 合 计 231,434,808.99 100.00% 33,579,634.24 227,105,792.80 100.00% 31,507,546.70 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为154,847,460.53元，占其他应收款总额的66.91%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年 末 数 性 质 或 内 容 重庆市万州电力开发有限公司 77,000,000.00 委托管理使用公司移民资金 重庆市万州区商业银行 40,000,000.00 预付投资款 万州区康乐电力有限公司 22,188,471.00 往来款 重庆市万州电力总公司 10,658,989.53 暂借款 重庆市万州区江南水电有限责任公司 5,000,000.00 暂借款 d.持有公司21.16%股份的股东单位重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司欠款 3,687,160.29元。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： a.公司对委托重庆市万州电力开发有限公司管理使用的公司移民资金77,000,000.00元未 计提坏账准备。 45 b.预付重庆市万州区商业银行投资款40,000,000.00元，未计提坏账准备。 c.公司控股子公司奉节县三峡水利电力有限责任公司应收奉节县铁合金厂的其他应收款 3,200,000.00元，未计提坏账准备，原因系根据奉节县人民政府办公室奉节府办函[2001]55号 《奉节县人民政府办公室关于同意县铁合金厂关闭一次性补偿销号的批复》，其应收奉节县 铁合金厂的款项将得到补偿。 d.万州区康乐电力有限公司本年度与公司签订了《预付电费抵偿协议》，约定在未来5 年内，该公司按照公司要求继续向公司售电，公司在其当年提供电费的80%范围内适当支付。 根据谨慎性考虑，公司按照20%比例计提坏账准备。 5、 预 付 账 款 （1）账龄分析列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 所占比例 金 额 所占比例 1年以内 16,966,093.30 81.01% 3,291,764.23 61.83% 1-2年 2,846,010.78 13.59% 1,921,281.26 36.09% 2-3年 1,050,400.00 5.02% 110,893.71 2.08% 3-4年 78,694.21 0.38% 合 计 20,941,198.29 100.00% 5,323,939.20 100.00% （2）账龄为1年以上的预付账款系公司预付的工程款，由于工程项目未完工，因此尚未 结算。 （3）无持有公司5%以上股份的股东单位欠款。 6、 应 收 补 贴 款 项 目 年 末 数 年 初 数 性 质 或 内 容 火电亏损补贴 10,340,600.00 10,340,600.00 政府补贴 合 计 10,340,600.00 10,340,600.00 注：根据2002年3月6日重庆市万州区财政局万州财工[2002]7号《关于对重庆三峡水利（集 团）股份有限公司“关于延期弥补火电亏损补贴的请示”的批复》，重庆市万州区财政局同 46 意将上述应拨而未拨给公司的火电亏损补贴延期至2003年解决。 7、 存 货 （1）存货账面余额列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备 原材料 7,005,331.12 741,617.34 10,756,412.00 741,617.34 低值易耗品 118,251.59 43,171.59 工程施工 6,405,133.04 7,417,388.64 在产品 679,590.29 127,169.32 库存商品 8,411,118.34 1,520,888.88 9,893,694.95 176,050.54 合 计 22,619,424.38 2,262,506.22 28,237,836.50 917,667.88 （2）存货跌价准备列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 本年转回 年 末 数 可变现净值确定依据 原材料 741,617.34 741,617.34 市场价格 库存商品 市场价格 176,050.54 1,600,000.00 255,161.66 1,520,888.88 合 计 917,667.88 1,600,000.00 255,161.66 2,262,506.22 8、 待 摊 费 用 项 目 年末数 年初数 年末结存余额原因 修理费 41,963.81 受益期跨期 房租费 91,448.48 82,750.00 受益期跨期 发票印制费 37,500.00 47,300.00 受益期跨期 报刊杂志费 19,388.76 宣传费 146,846.07 95,519.06 受益期跨期 保险费 181,852.95 184,422.59 受益期跨期 电费 50,800.47 61,268.62 受益期跨期 媒体场地费 80,333.35 142,252.86 受益期跨期 其他 72,002.33 69,188.52 受益期跨期 合 计 660,783.65 744,054.22 47 9、 一 年 内 到 期 的 长 期 债 权 投 资 累计应收或 债券种类 面 值 年利率 初始投资成本 到 期 日 本年利息 年 末 数 已收利息 电力债券 84,000.00 2001.12.31 84,000.00 电力债券 20,700.00 2001.12.28 20,700.00 电力债券 20,700.00 2002.12.28 20,700.00 电力债券 84,000.00 2002.12.31 84,000.00 合 计 209,400.00 209,400.00 10、 长 期 股 权 投 资 （1）分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 减值准备 投资金额 减值准备 对子公司投资 502,000.00 合并价差 10,250,915.64 12,933,669.20 对联营企业投资 3,279,156.11 3,800,000.00 300,000.00 其他股权投资* 10,893,786.96 合 计 24,925,858.71 16,733,669.20 300,000.00 注*：其他股权投资增加10,893,786.96元。其增加的原因系本年未合并重庆市万州区江南 水电有限责任公司所致。 （2）对其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起止日期 原始投资金额 册资本比例 万州区康乐电力有限公司* 30年 36% 7,200,000.00 甘肃腾龙节水有限责任公司 未约定 35% 3,500,000.00 重庆万州区电力设计事务所 未约定 100% 500,000.00 重庆市万州区江南水电有限责 未约定 89.31% 15,728,300.00 任公司 *注：万州区康乐电力有限公司2002年12月31日的净资产为负数，公司对其投资按权益 法核算，以投资账面价值减记至零为限。 48 （3）联营企业股权投资减值准备列示如下： 被投资单位名称 年初数 本年增加 本年转回* 年末数 向家嘴电站 300,000.00 300,000.00 合 计 300,000.00 300,000.00 *注：本期转回系本期未合并重庆市万州区江南水电有限责任公司，该公司为重庆市万 州区江南水电有限责任公司的联营企业所致。 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位 分得的现 累计增减 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益增减额 金红利额 额 万州区康乐电力有限公司 7,200,000.00 -7,200,000.00 -7,200,000.00 甘肃腾龙节水有限责任公司 3,500,000.00 -220,843.89 -220,843.89 重庆万州区电力设计事务所 300,000.00 200,000.00 2,000.00 2,000.00 合 计 11,000,000.00 200,000.00 -7,418,843.89 -7,418,843.89 （5）合并价差明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 奉节县三峡水利电 13,079,278.99 溢价收购 10年 1,307,927.92 9,809,459.22 力有限责任公司 四川源田现代节水 499,761.99 溢价收购 10年 49,976.20 441,456.42 有限责任公司 合 计 13,579,040.98 1,357,904.12 10,250,915.64 11、 固 定 资 产 （1）固定资产原值列示如下： 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 房屋及建筑物 364,525,347.71 7,067,287.10 14,605,124.46 356,987,510.35 通 用 设 备 48,703,268.52 1,518,678.40 10,266,551.29 39,955,395.63 49 专 用 设 备 417,420,982.69 39,806,674.38 18,081,252.36 439,146,404.71 运 输 设 备 18,935,316.58 3,301,801.29 1,810,525.97 20,426,591.90 合 计 849,584,915.50 51,694,441.17 44,763,454.08 856,515,902.59 注：本期减少主要系年末未合并重庆市万州区江南水电有限责任公司所致。 （2）累计折旧列示如下： 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 数 房屋及建筑物 89,815,938.29 11,711,321.17 5,807,330.24 95,719,929.22 通 用 设 备 14,451,676.27 2,498,376.70 258,485.22 16,691,567.75 专 用 设 备 115,339,775.87 17,002,848.51 10,642,835.84 121,699,788.54 运 输 设 备 6,574,260.03 1,631,115.14 476,175.34 7,729,199.83 合 计 226,181,650.46 32,843,661.52 17,184,826.64 241,840,485.34 注：本期减少主要系年末未合并重庆市万州区江南水电有限责任公司所致。 （3）固定资产减值准备列示如下： 项 目 年 初 数 本 年 增 加 本 年 转 回 年 末 数 房屋及建筑物 20,915,372.91 2,364.04 20,913,008.87 通 用 设 备 10,721,974.71 19,370.97 10,702,603.74 专 用 设 备 26,666,786.71 834,135.79 25,832,650.92 运 输 设 备 2,008,283.74 1,714.01 2,006,569.73 合 计 60,312,418.07 857,584.81 59,454,833.26 注：年初余额比2001年已审报表年末数增加4,000,000.00元，系公司控股子公司重庆城市 广告策划代理有限公司将广告媒体调入固定资产，其计提的减值准备也相应转入固定资产减 值准备。 （4）本年由在建工程转入36,865,043.57元，其中转入房屋及建筑物6,454,338.22元，专 用设备30,410,705.35元；本年出售固定资产原值11,954,732.70元，其中出售房屋建筑物原值 2,181,832.33元，运输设备原值112,577.00元，通用设备原值9,660,323.37元。 注：本年出售通用设备较多系公司控股子公司四川源田出售滴管带生产线所致。 （5）固定资产中，原值为13,302.50万元、净值为10,394.48万元、净额为 9,268.85万元 50 的专用设备，原值为12,619.52万元、净值为9,838.53万元、净额为9,838.53万元的房屋及建筑 物为公司的借款12,314.92万元作了抵押；原值为3,447.32万元，净值为2,448.42万元、净额为 2,448.42万元的专用设备为奉节县三峡水利电力有限责任公司的借款1,881.00万元作了抵押； 原值为901.62万元，净值为666.24万元、净额为666.24万元的房屋及建筑物为重庆公用站台设 施投资开发有限公司的借款400万元作了抵押；原值为163.76万元，净值为98.83万元，净额 为98.83万元的变压器为奉节县煤矿的借款４０万元作了抵押。 12、 工 程 物 资 年末数 年初数 项 目 账面余额 减值准备 账面余额 减值准备 预付材料款 74,400.00 专用材料 7,682,819.40 预付大型设备款 3,697,000.00 合 计 11,454,219.40 注：本期增加工程物资主要系锅炉技改及移民迁建物资的预付款。 13、 在 建 工 程 （1）明细列示如下： 工程名称 资金来源 年 初 数 本 年 增 加 本 年 转固 其 他 减 少 年 末 数 长电技改工程 自筹 2,762,314.75 2,762,314.75 职工集资建房 集资 10,749,879.75 1,018,165.80 4,118,630.55 7,649,415.00 太白变电站改 自筹 8,405.30 4,802,651.48 4,811,056.78 扩建 自筹、移民 奉节职工宿舍 8,154,202.02 12,985,452.39 21,139,654.41 资金 自筹、移民 奉节综合大楼 1,002,443.85 5,352,388.00 6,354,831.85 资金 沱口电厂锅炉 自筹 303,833.50 2,832,464.82 3,136,298.32 技改 城乡电网改造 自筹 1,153,008.66 6,719,721.14 2,719,717.23 15,261.60 5,137,750.97 移民项目城乡 自筹、移民 16,397,132.64 32,226,031.78 22,097,507.08 26,525,657.34 电网改造 资金 江南小涪变电 自筹 2,931,517.69 2,931,517.69 站工程 51 孔梁工程 自筹 1,073,446.92 1,073,446.92 自筹、移民 董家变电站 8,208,576.65 8,208,576.65 资金 98站台 自筹 1,602,447.72 1,602,447.72 其他 自筹 1,599,655.54 1,842,842.77 1,515,684.21 261,362.79 1,665,451.31 合 计 54,344,417.27 69,382,165.90 36,865,043.57 10,857,557.08 76,003,982.52 （2）利息资本化情况列示如下： 工程名称 年初数 本年增加 本年转固 其他减少 年末数 董家变电站 589,130.43 589,130.43 合 计 589,130.43 589,130.43 （3）减值准备情况列示如下： 工 程 名 称 年 初 数 本年增加 本 年 转 回 年 末 数 职工集资建房 3,000,000.00 3,000,000.00 长电改造工程 2,762,314.75 2,762,314.75 董家变电站 2,736,192.00 2,736,192.00 孔梁工程 1,073,446.92 1,073,446.92 移民项目城乡电网改造 146,946.45 146,946.45 其他 1,071,927.55 1,071,927.55 合 计 10,790,827.67 3,000,000.00 7,790,827.67 注：a.职工集资建房工程减值准备本年冲回，系公司承建的房屋建筑项目本年转固，其 减值准备相应转回。 b.长电技改工程系公司原拟以募股资金投入的项目，后因该项目所处位置修建高速公路 而终止，工程前期投入已成为损失，故全额计提减值准备。 c.董家变电站系公司在董家镇中坝村征地41亩用以建设一220KV变电站，已于99年6月30 日完成场地平整工程。由于网络规划、建设安排等原因，公司尚未进行下一步的建设工作， 故计提减值准备。 d.孔梁工程系公司准备建设孔梁电站而发生的工程费用，由于该项工程投资风险大，因 52 此公司暂缓此项投资，故对已发生的费用全额计提减值准备。 14、 无 形 资 产 （1）余额及增减明细列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 本年转出 本年摊销 年 末 数 土地使用权 11,508,470.19 127,493.40 2,124,890.00 255,852.92 9,255,220.67 广告经营权 37,890,785.71 1,326,714.24 36,564,071.47 非专利技术 12,533.29 3,200.04 9,333.25 软件 102,000.00 5,166.66 96,833.34 商标使用权 31,233.33 3,178.26 28,055.07 合 计 49,443,022.52 229,493.40 2,124,890.00 1,594,112.12 45,953,513.80 （2）减值准备情况列示如下： 项 目 年 初 数 本年增加 本年转回 年 末 数 广告经营权 16,000,000.00 16,000,000.00 合 计 16,000,000.00 16,000,000.00 注：公司按广告经营权的可收回金额同账面价值的差额计提减值准备。可收回金额为预 期从无形资产的持续使用和使用年限结束时处置中产生的预计未来现金净流量的现值。 15、 长 期 待 摊 费 用 剩余摊 项 目 原始发生额 年初数 本年增加额 本年摊销额 累计摊销额 年末数 销年限 办公楼装 1,915,601.80 1,819,071.71 15,000.00 220,662.12 302,192.21 1,613,409.59 4—8.5年 修费 广告制 2,670,821.95 1,906,672.87 405,393.42 587,641.70 946,397.36 1,724,424.59 3—11年 作费 租入固定 资产改良 176,208.70 176,208.70 18,085.49 18,085.49 158,123.21 4年 支出 53 办公室 200,000.00 90,800.00 90,800.00 200,000.00 租金 其他 242,100.00 88,100.00 154,000.00 89,704.16 89,704.16 152,395.84 7.9年 合 计 5,204,732.45 3,904,644.58 750,602.12 1,006,893.47 1,556,379.22 3,648,353.23 16、 短 期 借 款 （1）明细列示如下： 借款类别 年 末 数 年 初 数 信用借款 68,000,000.00 13,000,000.00 抵押借款* 34,000,000.00 19,900,000.00 保证借款 82,500,000.00 79,600,000.00 合 计 184,500,000.00 112,500,000.00 注*：抵押物明细详见附注五、11固定资产。 （2）逾期借款列示如下： 贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还的原因 预计还款期 万州商业银行 500,000.00 7.605% 流动资金借款 无流动资金支付 2003年4月 17、 应 付 票 据 种 类 年 末 数 年 初 数 商业承兑汇票 1,204,000.00 2,500,000.00 合 计 1,204,000.00 2,500,000.00 注：无欠持本公司５％以上（含５％）表决权股份的股东单位的款项。 18、 应 付 款 项 （1）应付账款 a.无账龄超过三年的大额应付账款。 b.无欠持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 （2）预收账款 54 a.无账龄超过一年的大额预收账款。 b.无欠持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 （3）其他应付款 a.金额较大的其他应付款列示如下： 项目 金 额 性质或内容 职工集资房款 23,945,264.60 贴 费 5,127,603.38 供电贴费 财政建设附加 4,667,710.54 地方财政附加 注：贴费系公司历年累积向用户收取的用于外部供电工程建设和改造的专项资金。 b. 无账龄超过三年的大额其他应付款。 c.无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。 19、 应 付 工 资 项 目 年 末 数 年 初 数 备注 工效挂钩工资 8,430,344.24 8,356,615.49 注：公司在财政和劳动部门共同核定的工效挂钩工资总额内，由总经理办公会根据当年的实际经营情 况决定计提效益工资。 20、 应 付 股 利 投 资 者 年 末 数 年 初 数 一、非流通股份 重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司 1,109,460.00 1,109,460.00 水利部经济管理局 2,470,080.00 2,470,080.00 长江水利水电开发总公司 330,000.00 330,000.00 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司职工 298,848.00 持股会 北京恒丰兆业投资有限公司 231,000.00 其他 551,892.00 55 二、社会公众股 1,739,760.00 三、其他* 7,570.95 2,694.87 合 计 3,917,110.95 6,733,734.87 *注：其他系重庆公用站台设施投资开发有限公司下属控股子公司以前年度分配股利后 尚未支付部分。 21、 应 交 税 金 税 种 年 末 数 年 初 数 执行税率 备 注 增 值 税 -274,873.16 -975,488.72 17% 营 业 税 379,608.52 696,292.70 3%-5% 城市维护建设税 254,536.34 787,610.12 7% 房 产 税 10,870.51 6,331.25 1.2% 企业所得税 -1,487,932.64 2,016,077.20 15%-33% 土地使用税 9,769.74 13,321.74 按具体地区计算 个人所得税 26,481.45 3,653.80 合 计 -1,081,539.24 2,547,798.09 22、 其 他 未 交 款 项 目 年 末 数 年 初 数 计缴标准 交通重点建设附加费 150,337.18 787,729.63 4%-5% 教育费附加 98,427.18 143,222.44 3% 文化事业建设费 23,164.65 27,800.50 3% 合 计 271,929.01 958,752.57 23、 一 年 内 到 期 的 长 期 负 债 （1）分项列示如下： 项 目 年 末 数 年 初 数 长期借款 53,500,000.00 36,500,000.00 合 计 53,500,000.00 36,500,000.00 （2）一年内到期的长期借款列示如下： 56 借款条件 年 末 数 年 初 数 抵押借款* 42,000,000.00 10,000,000.00 保证借款 11,500,000.00 26,500,000.00 合 计 53,500,000.00 36,500,000.00 注：抵押物明细详见附注五、11固定资产。 24、 长 期 借 款 借款条件 年 末 数 年 初 数 信用借款 2,000,000.00 29,071,490.70 抵押借款 69,959,238.68 114,160,668.34 保证借款 11,115,796.70 合 计 83,075,035.38 143,232,159.04 注：抵押物明细详见附注五、11固定资产。 25、 专 项 应 付 款 类 别 项 目 年 末 数 年 初 数 国家拨入的具有专门用途的拨款 移民资金 173,475,024.48 144,740,000.00 合 计 173,475,024.48 144,740,000.00 注：截止2002年12月31日，公司已收到国家移民局拨入的移民资金173,475,024.48元，其 中77,000,000.00元系委托重庆市万州电力开发有限公司管理使用，用于修建鱼背山工程。 26、 其 他 长 期 负 债 项 目 年 末 数 年 初 数 备 注 农村初级电气化建设资金 3,000,000.00 3,000,000.00 以电养电资金 1,729,797.00 1,951,084.02 其他 1,527,287.02 1,670,000.00 合 计 6,257,084.02 6,621,084.02 57 27、 股 本 本 年 增 加 项 目 年 初 数 本年 年 末 数 公积金 送股 配股 增发 其他 减少 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 71,478,000.00 71,478,000.00 其中：国家拥有股份 69,718,000.00 69,718,000.00 境内法人持有股份 1,760,000.00 1,760,000.00 外资法人持有股份 其他 2、募集法人股 45,298,000.00 45,298,000.00 其中：境内法人持股 45,298,000.00 45,298,000.00 境外法人持股 3、内部职工股 4、其他 二、已上市流通股份 1、境内上市的普通股 57,992,000.00 57,992,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 174,768,000.00 174,768,000.00 28、 资 本 公 积 项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股本溢价 258,600,000.00 258,600,000.00 接受捐赠非现金 1,565,087.77 1,807,096.43 3,372,184.20 资产准备* 股权投资准备** 3,304.35 6,186.06 9,490.41 其他资本公积 8,306,292.19 8,306,292.19 合 计 268,474,684.31 1,813,282.49 270,287,966.80 *注：本年接受捐赠非现金资产准备系公司供区内业主捐赠给公司变压器。 58 **注：本年股权投资准备系公司控股子公司四川源田现代节水有限责任公司处理无法支 付的债务所致。 29、 盈 余 公 积 项 目 年 初 余 额 本 年 增 加 本 年 减 少 年 末 余 额 法定盈余公积 19,812,317.37 1,179,156.46 20,991,473.83 公益金 10,414,674.41 750,102.77 11,164,777.18 任意盈余公积 合 计 30,226,991.78 1,929,259.23 32,156,251.01 注：本年因会计差错更正减少年初法定盈余公积715,078.74元，公益金357,539.37元。 30、 未 确 认 投 资 损 失 未确认投资损失本年转回283,689.12元，年末余额为0。系公司在合并重庆市万州区恒联 实业公司时，转回以前年度未确认的超过公司投资账面价值部分的亏损。 31、 未 分 配 利 润 项 目 本年利润分配比例 本 年 数 上 年 数 年初未分配利润* 31,381,785.02 20,185,378.03 加：本年净利润 8,209,093.48 20,161,029.77 其他转入 减：提取法定盈余公积 10% 1,179,156.46 2,366,965.33 提取法定公益金 5% 750,102.77 1,354,617.45 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,243,040.00 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 37,661,619.27 31,381,785.02 *注：本年调整后年初未分配利润较2001年度审定的年末未分配利润37,459,954.30元减 少了6,078,169.28元。其具体调整事项如下： 59 调 整 事 项 调 整 金 额 追溯调整少记固定资产折旧 -4,518,410.05 追溯调整多记收入 -1,134,759.23 追溯调整以前年度担保赔款 -425,000.00 合 计 -6,078,169.28 32、 主 营 业 务 收 入 与 主 营 业 务 成 本 （1）按主营业务性质列示如下： 本 年 数 上 年 数 主营业务性质 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 251,616,658.04 153,400,967.52 249,178,620.46 151,203,733.06 勘察设计安装 47,261,885.49 40,262,930.37 20,998,193.62 16,767,848.28 广告设计制作 25,652,682.43 10,542,811.87 21,311,672.26 6,690,263.73 节水产品销售 6,007,834.30 6,111,025.37 203,213.25 155,700.28 其 他 2,742,844.31 1,810,173.30 137,337.30 63,845.19 合 计 333,281,904.57 212,127,908.43 291,829,036.89 174,881,390.54 （2）前五名客户销售收入总额27,260,004.47元，占本年主营业务收入的8.18%。 33、 主 营 业 务 税 金 及 附 加 项 目 计 缴 标 准 本 年 数 上 年 数 城市维护建设税 流转税额的7% 1,870,838.93 2,113,845.09 交通建设附加 流转税额的4%-5% 1,096,258.32 1,148,310.87 教育费附加 流转税额的3% 892,444.04 869,322.14 营业税 营业收入的3%-5% 3,002,085.15 1,126,857.59 文化事业建设费 广告收入的3% 244,699.04 264,604.23 合 计 7,106,325.48 5,522,939.92 60 34、 其 他 业 务 利 润 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 利 润 利 润 工程承包 1,628,809.84 851,188.84 777,621.00 1,765,152.27 加工收入 93,034.71 材料销售 455,681.07 95,423.68 360,257.39 88,776.17 租金收入 318,680.35 19,876.79 298,803.56 822,169.04 劳务运输 18,032.00 其 他 450,765.41 106,287.72 344,477.69 304,522.57 合 计 2,853,936.67 1,072,777.03 1,781,159.64 3,091,686.76 35、 财 务 费 用 项 目 本 年 数 上 年 数 利息支出 18,989,832.98 18,194,109.85 减：利息收入 1,570,660.44 1,490,547.37 加：汇兑损失 7,711.14 加：其他 241,478.39 96,931.65 合 计 17,668,362.07 16,800,494.13 36、 投 资 收 益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司购买 -218,843.89 日后净利润净增减余额 净增减金额 股权投资差额摊销 -1,357,904.12 -1,472,121.91 股权投资转让收益 -348,889.99 计提或转回的短期投资跌价 -10,389,703.80 -1,102,007.62 准备 股票投资收益 6,265,052.95 合 计 -5,701,398.86 -2,923,019.52 61 37、 营 业 外 收 入 项 目 本 年 数 上 年 数 备 注 股票发行期间存款利息收入* 1,515,944.21 固定资产处置收益 1,112,658.71 罚金 609,528.75 820,825.83 其他 284,723.18 705,089.13 合 计 2,006,910.64 3,041,859.17 *注：公司股票发行期间存款利息收入自1997年按规定分5年平均计入营业外收入，上 年已摊销完毕。 38、 营 业 外 支 出 项 目 本 年 数 上 年 数 备 注 在建工程及固定资产减值 300,501.02 固定资产出售损失 1,029,855.32 赔偿金 671,561.20 758,488.67 固定资产报废损失 669,568.27 1,176,556.01 债务重组损失 225,000.00 其 他 761,368.07 540,348.21 合 计 3,132,352.86 3,000,893.91 39、支付或收到的其他与经营活动、筹资活动、投资活动有关的现金 （1）本年度收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 重庆市万州电力总公司归还的借款 43,000,000.00 职工集资房款 23,945,264.60 收到农网归垫资金 8,377,368.13 62 （2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 支付财政贴费 34,100,000.00 支付农网还贷基金 8,953,959.18 垫付农网资金 2,079,677.92 支付保证金 1,630,000.00 （3）本年度收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下： 项 目 金 额 移民专项拨款 31,610,576.00 （4）本年度支付的其他与投资活动有关的现金4,252,377.57元，系年末未合并重庆市万 州区江南水电有限责任公司所致。 六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、 应 收 款 项 （1）应收账款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 年 末 数 年 初 数 账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备 1年以内 15,007,855.88 38.57% 450,989.75 31,125,307.52 54.30% 609,632.29 1—2年 2,901,653.34 7.45% 363,258.31 2,368,582.77 4.13% 91,881.18 2—3年 737,839.79 1.90% 211,380.47 5,438,746.49 9.49% 1,087,749.30 3—4年 5,109,267.36 13.13% 2,537,247.16 7,729,744.85 13.48% 2,891,897.94 4—5年 6,272,602.13 16.12% 4,627,885.79 4,091,137.24 7.14% 2,513,796.07 5年以上 8,882,807.57 22.83% 9,975,264.22 6,568,204.31 11.46% 5,731,098.82 合 计 38,912,026.07 100.00% 18,166,025.70 57,321,723.18 100.00% 12,926,055.60 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为16,356,140.11元，占应收账款总额的 42.03%。 63 c.无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。 （2）其他应收款 a.账龄分析及坏账准备列示如下： 账 龄 年 末 数 年 初 数 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1年以内 77,709,372.01 37.22% 480,574.97 58,711,079.21 31.64% 2,846,179.16 1—2年 16,161,824.99 7.74% 2,361,347.31 41,218,521.19 22.21% 81,505.04 2—3年 40,852,648.68 19.57% 309,615.15 57,312,624.33 30.88% 3,530,436.33 3—4年 46,763,085.31 22.40% 4,771,898.28 20,020,007.53 10.79% 10,840,402.65 4—5年 19,100,078.98 9.15% 10,791,156.50 2,690,313.29 1.45% 4,124,805.10 5年以上 8,216,012.87 3.92% 11,938,089.68 5,625,340.84 3.03% 6,547,759.67 合 计 208,803,022.84 100.00% 30,652,681.89 185,577,886.39 100.00% 27,971,087.95 b.欠款金额前五名单位的总欠款金额为154,847,460.53元，占其他应收款总额的74.16%。 c.金额较大的其他应收款项目列示如下： 项 目 年末数 性质或内容 重庆市万州电力开发有限公司 77,000,000.00 委托管理使用公司移民资金 重庆市万州区商业银行 40,000,000.00 预付投资款 万州区康乐电力有限公司 22,188,471.00 往来款 重庆市万州电力总公司 10,658,989.53 暂借款 重庆市万州区江南水电有限责任公司 5,000,000.00 暂借款 d.持有公司21.16%股份的股东单位重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司欠款 3,687,160.29元。 （3）坏账准备计提特别情况说明如下： a.公司对委托重庆市万州电力开发有限公司管理使用的公司移民资金77,000,000.00元未 计提坏账准备。 b.预付重庆市万州区商业银行投资款40,000,000.00元，未计提坏账准备。 64 c.万州区康乐电力有限公司本年度该公司与公司签订了《预付电费抵偿协议》，约定在 未来5年内，该公司按照本公司要求继续向本公司售电，本公司在其当年提供电费的80%范围 内适当支付。根据谨慎性考虑，公司按照20%比例计提坏账准备。 2、 长 期 股 权 投 资 （1）分项列示如下： 年 末 数 年 初 数 项 目 投 资 金 额 减值准备 投 资 金 额 减值准备 对子公司投资 136,909,650.29 149,528,521.31 其他股权投资 10,893,786.96 合 计 147,803,437.25 149,528,521.31 （2）其他长期股权投资明细列示如下： 占被投资单位 被投资单位名称 投资起止日期 原始投资金额 注册资本比例 重庆市万州区恒联实业公司 未约定 100% 2,000,000.00 重庆三峡水利电力集团电力工业设备 未约定 100% 21,000,000.00 安装公司 重庆市万州区建筑勘察工程总公司 未约定 100% 20,000,000.00 重庆万州区电力设计事务所 未约定 100% 300,000.00 奉节县三峡水利电力有限责任公司 未约定 91.43% 34,165,400.00 重庆市万州区江南水电有限责任公司 未约定 89.31% 15,728,300.00 四川源田现代节水有限责任公司 未约定 86.39% 32,740,000.00 重庆公用站台设施投资开发有限公司 未约定 60% 28,502,171.83 万州区康乐电力有限公司 30年 36% 7,200,000.00 （3）报告期内无对子公司股权投资提取减值准备的情况。 65 （4）按权益法核算的长期股权投资列示如下： 被投资单位权 分得的现 被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 累计增减额 益增减额 金红利额 重庆市万州区恒联 2,000,000.00 -370,680.54 -370,680.54 实业公司 重庆三峡水利电力 集团电力工业设备 18,000,000.00 3,000,000.00 -2,295,676.07 300,000.00 -2,595,676.07 安装公司 重庆市万州区建筑 15,000,000.00 5,000,000.00 633,549.81 500,000.00 133,549.81 勘察工程总公司 重庆万州区电力设 300,000.00 计事务所 奉节县三峡水利电 34,165,400.00 19,248,978.94 19,248,978.94 力有限责任公司 四川源田现代节水 32,740,000.00 -5,746,196.33 -5,746,196.33 有限责任公司 重庆公用站台设施 28,502,171.83 -8,500,736.08 639,035.93 -9,139,772.01 投资开发有限公司 万州区康乐电力有 7,200,000.00 -7,200,000.00 -7,200,000.00 限公司 合 计 137,907,571.83 8,000,000.00 -4,230,760.27 1,439,035.93 -5,669,796.20 （5）股权投资差额明细列示如下： 被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 摊余价值 奉节县三峡水利电 13,079,278.99 溢价收购 10年 1,307,927.92 9,809,459.22 力有限责任公司 四川源田现代节水 499,761.99 溢价收购 10年 49,976.20 441,456.42 有限责任公司 合 计 13,579,040.98 1,357,904.12 10,250,915.64 3、 主 营 业 务 收 入 和 主 营 业 务 成 本 本 年 数 上 年 数 业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 电力销售 206,056,041.78 132,294,044.11 201,959,313.65 126,870,659.07 锅炉设计安装 952,297.51 811,190.25 66 其 他 449,296.83 517,603.31 137,337.10 63,845.19 合 计 206,505,338.61 132,811,647.42 203,048,948.26 127,745,694.51 4、 投 资 收 益 项 目 本 年 数 上 年 数 年末调整的被投资公司购买日后 -173,366.00 5,193,466.85 净利润净增减金额 股权投资差额摊销 -1,357,904.12 -1,472,121.91 股权投资转让收益 -348,889.99 计提或转回短期投资跌价准备 -440,743.90 -1,050,967.52 股票投资收益 155,584.73 合 计 -1,816,429.29 2,321,487.43 七、报告期内无子公司与母公司会计政策不一致的情况。 八、关联方关系及其交易 1、 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 及 交 易 （1）存在控制关系的关联方（金额单位：人民币万元） 与本企业 经济性质 法定代 关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 关系 或类型 表人 重庆市万州电力总 重庆市万州区 母公司之母 4,144.80 发供电 国有 王陶浪 公司 鸽子沟72号 公司 重 庆 市 水 利 电 力 产 重庆市渝中区人 发电、输变电、 业(集团)有限责任公 民路123号附1号 34,598.00 供电、供水、 母公司 有限公司 于和平 司 蒲田大厦20楼 水资源开发 重庆市万州区恒联 重庆市万州区 电力设备维修 200.00 子公司 有限公司 谭军 实业公司 鸽子沟72号 服务 生产销售高低 重庆市万州恒联电 重庆市万州区 子公司之子 30.00 压电器成套开 有限公司 刘辉 力开关厂 太白路237号 公司 关设备 重庆三峡水利电力 重庆市万州区 发电设备、锅 集团电力工业设备 2,100.00 子公司 有限公司 蔡礼贤 君宅路54号 炉安装 安装公司 67 土木工程建 重庆市万州区建筑 重庆市万州区 2,000.00 筑、基础工程 子公司 有限公司 业德新 勘察工程总公司 白岩路97号 勘察 重庆万州区电力设 万州区鸽子沟 50.00 设计、服务 子公司 有限公司 廖结富 计事务所 72号 重庆市健康路 站台设施建 重庆公用站台设施 花园大厦B幢4 580.00 设、制作站台 子公司 有限公司 籍毅 投资开发有限公司 层 广告 重庆市渝中区 重庆城市广告策划 李子坝正街 子公司之子 50.00 广告策划制作 有限公司 李晓雁 代理有限公司 113 号 附 2 号 7 公司 —1 重庆市渝中区 重庆新意广告有限 子公司之子 健康路花园大 38.00 广告设计制作 有限公司 李晓雁 公司 公司 厦B栋3楼 重庆市渝中区 重庆天地广告有限 子公司之子 健康路花园大 500.00 广告设计制作 有限公司 籍毅 公司 公司 厦B栋4楼 奉节县三峡水利电 奉节县永安镇 电力生产、供 3,500.00 子公司 有限公司 姜孝安 力有限责任公司 县政路四号 应 四川源田现代节水 龙泉驿区龙泉 生产销售现代 3,790.00 子公司 有限公司 周本福 有限责任公司 镇驿都东路 节水系列产品 （2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：人民币万元） 关 联 方 名 称 年 初 数 本年增加数 本年减少数 年 末 数 重庆市万州电力总公司 4,144.80 4,144.80 重庆市水利电力产业（集团） 34,598.00 34,598.00 有限责任公司 重庆市万州区恒联实业公司 200.00 200.00 重庆市万州恒联电力开关厂 30.00 30.00 重庆三峡水利电力集团电力 2,100.00 2,100.00 工业设备安装公司 重庆市万州区建筑勘察工程 2,000.00 2,000.00 总公司 重庆万州区电力设计事务所 30.00 20.00 50.00 重庆公用站台设施投资开发 580.00 580.00 有限公司 68 重庆城市广告策划代理有限 50.00 50.00 公司 重庆新意广告有限公司 38.00 38.00 重庆天地广告有限公司 500.00 500.00 奉节县三峡水利电力有限责 3,500.00 3,500.00 任公司 四川源田现代节水有限责任 3,790.00 3,790.00 公司 （3）存在控制关系的关联方所持股份的变动(金额单位：人民币万元) 年 初 数 年 末 数 关联方名称 本年增加 本年减少 金 额 比 例 金 额 比 例 重庆市水利电力产业(集团)有 3,362.00 21.16% 3,362.00 21.16% 限责任公司 重庆市万州区恒联实业公司 200.00 100% 200.00 100% 重庆市万州恒联电力开关厂* 30.00 100% 30.00 100% 重庆三峡水利电力集团电力 2,100.00 100% 2,100.00 100% 工业设备安装公司 重庆市万州区建筑勘察工程 2,000.00 100% 2,000.00 100% 总公司 重庆万州区电力设计事务所 50.00 50.00 100% 重庆公用站台设施投资开发 348.00 60% 348.00 60% 有限公司 重庆城市广告策划代理有限 35.00 70% 35.00 70% 公司** 重庆新意广告有限公司** 26.60 70% 26.60 70% 重庆天地广告有限公司** 496.15 99.23% 496.15 99.23% 奉节县三峡水利电力有限责 3,200.00 91.43% 3,200.00 91.43% 任公司 四川源田现代节水有限责任 3,274.00 86.39% 3,274.00 86.39% 公司 *注：重庆市万州恒联电力开关厂系公司全资子公司重庆市万州区恒联实业公司的全资 子公司。 **注：重庆城市广告策划代理有限公司、重庆天地广告有限公司、重庆新意广告有限公 司系公司控股子公司公用站台设施投资开发有限公司的控股子公司，上述公司的投资金额及 69 持股比例均为公用站台设施投资开发有限公司对其的投资金额及持股比例。 （4）存在控制关系的关联方交易 a.根据国家计委计基础（ 1998）2335号批准，公司之母公司重庆市水利电力产业（集团） 有限责任公司为重庆市地方电网区域农村电网改造项目法人，对项目的策划、资金筹措、建 设实施、债务偿还和资产的保值增值全过程负责。公司及控股子公司奉节县三峡水利电力有 限责任公司属重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司农网改造项目的子项目实施单位， 受其委托具体负责万州区及奉节县农村电网的改造。万州区及奉节县农网改造形成的资产属 重庆水利电力产业（集团）有限责任公司所有。截止2002年12月31日，公司已代垫农网改造 资金共计3,376,602.32元。 b.本年度公司母公司之母公司重庆市万州电力总公司偿还公司借款4,300.00万元。 c.担保 ①本年度公司及控股子公司奉节县三峡水利电力有限责任公司为母公司重庆市水利电 力产业（集团）有限责任公司29,851.352万元的农网改造资金借款提供担保，详见附注九、1。 ②本年度重庆市万州电力总公司为公司担保如下： Ⅰ.2002年10月20日为公司向中信实业银行万州支行借款1,500万元提供连带责任担保， 担保期限为2002年11月20日——2003年11月19日； Ⅱ. 2002年8月30日为公司向中国农业银行万州营业部借款500万元提供连带责任担保， 担保期限为2002年8月31日——2003年8月20日； ③本年度重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司为公司担保如下： 2002年5月15日为公司向华夏银行重庆分行借款1,000万元提供连带责任担保，担保期限 为2002年5月15日——2005年12月31日； （5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额（金额单位：人民币元） 占全部应收（付）款项余额 年 末 余 额 项 目 的比例 本 年 上 年 本 年 上 年 其他应收款 70 重庆市水利电力产业 3,687,160.29 13,935,743.95 1.59% 6.14% （集团）有限责任公司 重庆市万州电力总公司 10,658,989.53 52,668,989.53 4.61% 23.19% 其他应付款 重庆市万州电力总公司 3,743,183.74 1,320,831.30 4.46% 1.37% 2、 不 存 在 控 制 关 系 的 关 联 方 及 交 易 （1）不存在控制关系的关联方 关 联 方 名 称 与公司关系 万州区康乐电力有限公司 联营公司 重庆市万州电力开发有限公司 母公司之母公司之控股子公司 重庆市民安实业开发有限公司 同一母公司 （2）不存在控制关系的关联交易 a.公司向不存在控制关系的关联方购电金额，明细如下：（金额单位：人民币元） 金 额 关联方名称 本 年 上 年 万州区康乐电力有限公司* 20,371,974.55 19,761,424.11 重庆市万州电力开发有限公司** 10,106,873.10 5,414,910.05 合 计 30,478,847.65 25,176,334.16 *注：公司购买万州区康乐电力有限公司的电价参照同类火电厂上网电价执行，尖峰0.42 元/度，平峰0.32元/度；低谷0.22元/度（上述为含税价）。 **注：公司购买重庆市万州电力开发有限公司鱼背山水电厂试运行期间的上网电价根据 水力发电市场价执行，尖、平峰0.28元/度，低谷0.16元/度（上述为含税价）。 b.公司向不存在控制关系的关联方售电金额，明细如下：（金额单位：人民币元） 金 额 关联方名称 本 年 上 年 万州区康乐电力有限公司 57,090.19 71 重庆市万州电力开发有限公司 58,533.42 合 计 115,623.61 c. 担保 ①本年度公司为重庆市万州电力开发有限公司13,079.998万元借款提供担保，详见附注 九、1。 ②本年度重庆市万州电力开发有限公司为公司担保如下： Ⅰ.2002年3月28日为公司向中国银行万州营业部借款800万元提供连带责任担保，担保期 限为2002年3月29日——2003年11月28日； Ⅱ. 2002年12月17日为公司向中国银行万州营业部借款1900万元提供连带责任担保，担 保期限为2002年12月17日——2003年12月17日； Ⅲ. 2002年12月17日为公司向中国银行万州营业部借款2000万元提供连带责任担保，担 保期限为2002年12月17日——2003年12月17日； Ⅳ. 2002年3月18日为公司向中国光大银行重庆分行借款500万元提供连带责任担保，担 保期限为2002年3月28日——2003年3月27日； （3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额（金额单位：人民币元） 占全部应收（付）款项余额的 年 末 余 额 项 目 比例 本 年 上 年 本 年 上 年 应收账款 万州区康乐电力 10,017,416.88 9,207,052.24 12.33% 10.14% 有限公司 重庆市万州电力 2,175,619.58 2,175,619.58 2.68% 2.40% 开发有限公司 其他应收款 万州区康乐电力 22,188,471.00 23,627,507.74 9.59% 10.40% 有限公司 重庆市万州电力 77,000,000.00 79,600,000.00 33.27% 35.05% 开发有限公司 重庆市民安实业 10,000.00 0.00% 开发有限公司 72 其他应付款 重庆市民安实业 1,401,333.33 1.46% 开发有限公司 重庆市万州电力 8,000.00 4,751,183.74 0.01% 4.94% 开发有限公司 九、或有事项 1、为其他单位提供债务担保： （1）公司及控股子公司奉节县三峡水利电力有限责任公司（以下简称：奉节公司）为 重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司（以下简称：产业集团）的农网资金向金融机构 借款提供担保29,851.352万元，无逾期借款。其明细如下： a.公司为产业集团向中国农业银行重庆市分行解放碑支行（以下简称：解放碑支行）的 4,681.224万元农网改造资金借款提供连带责任保证担保和质押担保，保证合同与权利质押合 同签署日期：2000年11月12日，合同签署地点：重庆，保证责任期限：主债务履行期限届满 之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2000年11月13日—2020年11月13日。 b.公司为产业集团向解放碑支行的2,554.16万元农网改造资金借款提供连带责任保证担 保和质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2001年4月1日，合同签署地点：重庆， 保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2001年 4月4日—2021年4月4日。 c.公司为产业集团向解放碑支行的1,153.736万元农网改造资金借款提供连带责任保证担 保和质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2001年5月30日，合同签署地点：重庆， 保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2001年 5月31日—2021年5月30日。 d.公司为产业集团向解放碑支行的8,023.924万元农网改造资金借款提供连带责任保证担 保和质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2002年5月8日，合同签署地点：重庆， 保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2002年 5月8日—2022年5月7日。 e.奉节公司为产业集团向解放碑支行的5,404.10万元农网改造资金借款提供连带责任保 证担保和质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2001年2月9日，合同签署地点：重 73 庆，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2001 年2月12日—2021年2月12日。 f.奉节公司为产业集团向解放碑支行的546.728万元农网改造资金借款提供连带责任保证 担保和质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2001年5月30日，合同签署地点：重 庆，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2001 年5月31日—2021年5月30日。 g.奉节公司为产业集团向解放碑支行的4,986.48万元农网改造资金借款提供连带责任保 证担保和质押担保，保证合同与权利质押合同签署日期：2002年5月8日，合同签署地点：重 庆，保证责任期限：主债务履行期限届满之日起二年，质押物：电费收益权，借款期限：2002 年5月8日—2022年5月7日。 ｈ． 奉节公司为产业集团向农行解放碑支行的2,501万元农网改造资金借款提供连带责任 保证担保，合同签署地点：重庆，保证责任期限：全部债务连带清偿完毕方可终止，借款期 限：1999年8月19日—2009年8月18日。 （2）公司为重庆市万州电力开发有限公司向金融机构借款提供担保12,780万元，其中 5,220万元已逾期。其明细如下： a.1997年12月29日为重庆市万州电力开发有限公司向中国农业银行万县市营业部借款 1,800万元提供连带责任担保，借款期限：1997年12月29日—2003年5月29日。 b.1998年1月6日为重庆市万州电力开发有限公司向中国农行万县市分行营业部1,000万 元贷款提供信用担保，借款期限为1998年1月6日—2003年6月5日。 c.1998年5月13日为重庆市万州电力开发有限公司向中国银行万州区分行1,500万元，实 际担保900万元，已偿还680万元，尚余220万元，借款期限为1998年5月13日—1999年5月13 日，现已逾期。 d.1998年12月8日为重庆市万州电力开发有限公司向中国农业银行万州分行营业部1000 万元贷款提供信用担保，借款期限为1998年12月8日—2004年1月8日。 e.1999年3月8日为重庆市万州电力开发有限公司向建设银行申请基本建设5,000万元贷 款提供信用担保，借款期限为1999年3月8日—2003年3月8日，现已逾期。 h.1999年9月15日为重庆市万州电力开发有限公司向中国农业银行万州分行营业部1,000 74 万元贷款提供信用担保，担保期限为1999年9月15日—2004年9月15日。 i.2000年6月5日为重庆市万州电力开发有限公司向重庆市万州区五桥农村信用合作联社 2,760万元贷款提供信用担保，担保期限为2000年6月5日—2003年6月4日。 （3）本公司为万县市万川经济发展总公司（该公司已于2002年3月依法注销）向中国建 设银行万县市直属支行（已更名为建设银行万州和平广场支行）的200万元借款提供保证担 保，保证担保借款合同签署时间：1995年6月29日，借款期限从1995年6月29日至1995年9月 28日止。由于借款方未按期归还借款本息，建设银行万州和平广场支行已于2002年7月15日 以重庆市万川经济发展（集团）有限公司、重庆市万州区万川物业管理有限公司、重庆市万 州区万川房地产开发有限公司及本公司为被告依法向重庆市万州区人民法院提出诉讼，法院 于2002年9月28日作出判决：由重庆市万川经济发展（集团）有限公司、重庆市万州区万川 物业管理有限公司、重庆市万州区万川房地产开发有限公司偿还建设银行借款200万元及资 金利息1,348,289.48元，并承担案件受理费及其他诉讼费26,820.00元；公司在上述财产不足以 清偿时承担赔偿责任。 （4）2001年1月20日奉节公司为奉节县保绿森环保设备有限责任公司向奉节县白帝信用 社60万元贷款（实际贷款50万元）提供信用担保，贷款期限一年，担保期限为借款主债期满 后两年。同时，该公司以其二台生产设备和生产的产品为该借款提供了反担保。 （5）1999年1月7日奉节公司为奉节县水泥厂向工商银行奉节县支行贷款10万元提供连 带责任保证，贷款期限1999年1月7日至1999年4月7日。担保期限为借款主债期满后二年。 2、未决诉讼或仲裁： 公司控股子公司四川源田现代节水有限责任公司（其前身系成都川力微灌有限公司）于 2000年9月23日与瑞士SWISSCAB S.A公司签订了《灌溉管生产装置购买合同》，合同总价为 瑞士法郎1,375,000.00。公司本期购入该公司后对灌溉产品销售市场进行了调研，发现其市场 已趋饱和，因此公司认为购入此设备所产生的效益不大，欲解除合同，根据合同相关约定, 公司将承担相应的违约责任，现双方正在协商当中。 除上述事项外，截止2002年12月31日，公司没有需要披露的重大或有事项。 75 十、承诺事项 截止2002年12月31日，公司有如下承诺事项： 根据公司同重庆谊德实业有限公司签订的《重庆市商品房预售合同》，公司以按揭方式 预购商品房1362平方米，总计价款6,537,600.00元。截止至2002年12月31日，公司已支付购房 款2,388.361.32元，尚欠4,149,238.68元，根据协议应在未来13年内付清。 除上述事项外，截止2002年12月31日，公司没有其他需要披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 截止2003年4月1日，公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。 十二、其他重要事项 1、公司第一大股东重庆市水利电力产业（集团）有限责任公司于2001年12月19日与北 京泰跃房地产开发有限责任公司签订了《股权转让协议书》，重庆市水利电力产业（集团） 有限责任公司将其持有的公司国家股3698.2万股（占公司总股本的21.16%）按每股3.08元转 让给北京泰跃房地产开发有限责任公司。转让总价款为11,390.456万元。根据协议约定，北 京泰跃房地产开发有限责任公司已于2002年1月16日向产业集团支付了此次股权转让的保证 金1,139.0456万元。现协议已到期，双方尚未完成有关报批手续。目前产业集团与北京泰跃 房地产开发有限责任公司正在协商续签协议。 2、2002年12月25日公司与万州商业银行在重庆市万州区签署《增资扩股协议》，万州 商业银行同意吸收公司为万州商业银行的新股东，并同意公司对万州商业银行以现金增资人 民币4,000.00万元。原有股东同意并且确认放弃对新增注册资本认缴出资的优先权。万州商 业银行增资扩股后，公司持有该行24.98%的股权。公司已于2002年12月31日支付投资款 4,000.00万元。2003年3月27日公司接中国人民银行万州中心支行《关于核准重庆三峡水利电 力(集团)股份公司入股万州商业银行股东资格的批复》，限定其持股比例控制在万州商业银 行总股本的15%以内，目前公司正在与万州商业银行协商退回原多预付的投资款项。 3、根据国家关于农村电力体制改革的相关规定及国经贸电力（1999）294号文件精神， 公司系万州供电区域所辖农村电管站的收编主体，对原电网资产已达到网改要求的，采取承 债式兼并。截止2002年12月31日，公司已收编64家电管站并对其资产委托中介机构进行评估 76 并进行账务处理。资产按评估值627.77万元入账，由于有部分地方小水电及电管站的负债尚 在核实过程中，故此负债按照资产的相同金额暂估入账。 4、小江电站系公司下属水力发电厂。根据长江勘测规划设计研究院关于《长江三峡工 程库区重庆万州区小江电站淹没补偿有关问题的复核报告》，小江电站主体属二期水位淹没 对象，2002年7月15日公司接重庆市移民局“关于小江电站移民迁建协调会会议纪要”，按 会议纪要，同意小江电站发电至2002年9月30日，10月1日起两个月内全部拆迁完毕。目前， 小江电站移民迁建销号协议尚未签订。小江电站仍在继续发电。小江电站装机1.296万KW， 年发电量约5000万KWH，其淹没后，在不计算小江电站移民补偿项目替代资产对公司损益影 响的前提下，按正常情况测算，从2003年起本公司每年将减少利润约800万元。 5、2002年5月29日本公司召开2001年股东年会，决定取消公司2001年第一次临时股东大 会批准的“改造沱口发电厂2×65T/H煤粉炉为循环流化床垃圾焚烧锅炉”的技改项目，同时投 资2310万元对公司所属沱口电厂（其中一台锅炉）进行循环流化床锅炉技术改造。该项目原 预计2002年底完工，实际未能按计划完工，主要系原计划中未考虑到沱口电厂施工场地狭小， 各专业无法交叉施工及公用系统的改造需丰水期全厂停机后才能施工等因素，致使整个工期 延后。现预计2003年6月底完工。 6、2002年7月21日，公司接重庆市万州电力开发有限公司“关于要求下游受益电站收取 水费的函”，该公司根据万州区物价局、水利局“关于鱼背山水库流域梯级电站发电用水计 收水费的批复”，要求公司按上网电价的8%—24%支付赶场、双河用水水费，相关协议正在 商议中。 7、根据渝价电[2002]13号《通知》精神，为确保农村电网改造还贷资金来源，决定从2002 年1月抄见电量起，按照《国家计委关于在“九五”期间继续征收电力建设基金的通知》规 定的征收标准及范围，在公司现行电价中按每千瓦时用电量2分（含税）开征农网还贷基金。 按公司及控股子公司奉节县三峡水利电力有限责任公司现有售电量，扣除按规定应免征范围 电量测算，预计开征农网还贷资金后，公司每年将减少利润约790万元，该部分资金将全部 作为农网还贷基金按规定专户专储。 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 公司法定代表人：邹小剑 公司主管会计工作的公司负责人： 蒋发文 公司会计机构负责人：汪曦 77 补 充 资 料 资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益 资料二、资产减值准备明细表 1、合并资产减值准备明细表 2、母公司资产减值准备明细表 资料三、变动异常的报表项目分析 资料一、合并利润表附表－－净资产收益率和每股收益 按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益指标如下： 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2002 年度 净资产收益率 每股收益 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 利润 2002 2001 2002 2001 2002 2001 2002 2001 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 主营业务 22.15% 22.08% 22.39% 22.33% 0.65 0.64 0.65 0.64 利润 营业利润 4.02% 6.12% 4.06% 6.19% 0.12 0.18 0.12 0.18 净利润 1.59% 4.00% 1.61% 4.04% 0.05 0.12 0.05 0.12 扣除非经 常性损益 1.75% 3.99% 1.77% 4.04% 0.05 0.12 0.05 0.12 后净利润 公司法定代表人：邹小剑 主管会计工作的公司负责人：蒋发文 公司会计机构负责人：汪曦 78 上述财务指标的计算方法： 1、全面摊薄的净资产收益率和每股收益 （1）全面摊薄净资产收益率＝报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益＝报告期利润÷期末股份总数 2、加权平均的净资产收益率和每股收益 （1）加权平均净资产收益率（ROE） ROE＝P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为 报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少 净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的 月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 （2）加权平均每股收益（EPS） EPS＝P/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增 加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数； Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起 至报告期期末的月份数。 79 资料二．１ 、合并资产减值准备明细表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 56,296,615.11 2,072,087.54 240,043.16 58,128,659.49 其中：应收账款 24,789,068.41 240,043.16 24,549,025.25 其他应收款 31,507,546.70 2,072,087.54 33,579,634.24 二、短期投资跌价准备合计 1,102,007.62 10,440,743.90 51,040.10 11,491,711.42 其中：股票投资 1,050,967.52 10,440,743.90 11,491,711.42 基金投资 51,040.10 51,040.10 三、存货跌价准备合计 917,667.88 1,600,000.00 255,161.66 2,262,506.22 其中：原材料 741,617.34 741,617.34 库存商品 176,050.54 1,600,000.00 255,161.66 1,520,888.88 四、长期投资减值准备合计 300,000.00 300,000.00 其中：长期股权投资 300,000.00 300,000.00 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 60,312,418.07 857,584.81 59,454,833.26 其中：房屋、建筑物 20,915,372.91 2,364.04 20,913,008.87 通用设备 10,721,974.71 19,370.97 10,702,603.74 专用设备 26,666,786.71 834,135.79 25,832,650.92 运输设备 2,008,283.74 1,714.01 2,006,569.73 六、无形资产减值准备 16,000,000.00 16,000,000.00 其中：广告经营权 16,000,000.00 16,000,000.00 七、在建工程减值准备 10,790,827.67 3,000,000.00 7,790,827.67 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：邹小剑 主管会计工作的公司负责人：蒋发文 公司会计机构负责人：汪曦 80 资料二．２ 、母公司资产减值准备明细表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2002 年度 单位：元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 40,897,143.55 7,921,564.04 48,818,707.59 其中：应收账款 12,926,055.60 5,239,970.10 18,166,025.70 其他应收款 27,971,087.95 2,681,593.94 30,652,681.89 二、短期投资跌价准备合计 1,050,967.52 10,440,743.90 11,491,711.42 其中：股票投资 1,050,967.52 10,440,743.90 11,491,711.42 基金投资 三、存货跌价准备合计 741,617.34 741,617.34 其中：原材料 741,617.34 741,617.34 库存商品 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 56,011,917.05 661,259.38 55,350,657.67 其中：房屋、建筑物 16,808,833.28 16,808,833.28 通用设备 10,702,603.74 10,702,603.74 专用设备 26,493,910.30 661,259.38 25,832,650.92 运输设备 2,006,569.73 2,006,569.73 六、无形资产减值准备 其中：广告经营权 七、在建工程减值准备 10,790,827.67 3,000,000.00 7,790,827.67 八、委托贷款减值准备 公司法定代表人：邹小剑 主管会计工作的公司负责人：蒋发文 公司会计机构负责人：汪曦 81 资料三、变动异常的报表项目分析 会计报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，且占公司报表日资产总额 5%（含 5%） 或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析： 2002年12月31 2001年12月31日 差异变动金 差异变动 原因 日（或2002年 （或2001年度） 额 幅度（%） 分析 项 目 度） 在建工程 68,213,154.85 43,553,589.60 24,659,565.25 56.62 注1 短期借款 184,500,000.00 112,500,000.00 72,000,000.00 64.00 注2 一年内到期的长 53,500,000.00 36,500,000.00 17,000,000.00 46.58 注3 期负债 长期借款 83,075,035.38 143,232,159.04 -60,157,123.66 -42.00 注2 营业费用 4,805,049.95 2,653,780.70 2,151,269.25 81.06 注4 投资收益 -5,701,398.86 -2,923,019.52 -2,778,379.34 -95.05 注5 原因分析： 注1：主要原因是移民项目城乡电网改造支出增加； 注2：主要原因是因为公司节约财务费用将长期借款转化为短期借款； 注3：主要原因系公司一年内到期的长期借款增加； 注4：主要原因系本期合并四川源田现代节水有限责任公司所致； 注5：主要原因系公司计提短期投资跌价准备所致； 重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 公司法定代表人：邹小剑 主管会计工作的公司负责人： 蒋发文 公司会计机构负责人：汪曦 82 合并资产负债表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 147,891,778.10 120,035,936.36 短期借款 五、16 184,500,000.00 112,500,000.00 短期投资 五、2 31,833,394.37 41,883,056.64 应付票据 五、17 1,204,000.00 2,500,000.00 应收票据 五、3 300,000.00 应付账款 五、18 21,814,398.18 12,752,892.10 应收股利 预收账款 五、18 18,388,522.93 20,916,328.13 应收利息 应付工资 五、19 8,430,344.24 8,356,615.49 应收账款 五、4 56,689,057.67 66,016,581.60 应付福利费 5,150,811.95 4,867,617.28 其他应收款 五、4 197,855,174.75 195,598,246.10 应付股利 五、20 3,917,110.95 6,733,734.87 预付账款 五、5 20,941,198.29 5,323,939.20 应交税金 五、21 -1,081,539.24 2,547,798.09 应收补贴款 五、6 10,340,600.00 10,340,600.00 其他应交款 五、22 271,929.01 958,752.57 存货 五、7 20,356,918.16 27,320,168.62 其他应付款 五、18 83,941,761.48 96,193,121.25 待摊费用 五、8 660,783.65 744,054.22 预提费用 255,543.48 493,035.32 一年内到期的长期债权投资 五、9 209,400.00 209,400.00 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 五、23 53,500,000.00 36,500,000.00 流动资产合计 487,078,304.99 467,471,982.74 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 五、10 24,925,858.71 16,433,669.20 流动负债合计 380,292,882.98 305,319,895.10 其中：合并价差 五、10 10,250,915.64 12,933,669.20 长期负债： 长期债权投资 长期借款 五、24 83,075,035.38 143,232,159.04 长期投资合计 24,925,858.71 16,433,669.20 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 五、11 856,515,902.59 849,584,915.50 专项应付款 五、25 173,475,024.48 144,740,000.00 减：累计折旧 五、11 241,840,485.34 226,181,650.46 其他长期负债 五、26 6,257,084.02 6,621,084.02 固定资产净值 614,675,417.25 623,403,265.04 长期负债合计 262,807,143.88 294,593,243.06 减：固定资产减值准备 五、11 59,454,833.26 60,312,418.07 递延税项： 固定资产净额 555,220,583.99 563,090,846.97 递延税款贷项 工程物资 五、12 11,454,219.40 在建工程 五、13 68,213,154.85 43,553,589.60 负债合计 643,100,026.86 599,913,138.16 固定资产清理 少数股东权益 22,520,125.03 23,416,845.46 固定资产合计 634,887,958.24 606,644,436.57 股东权益： 无形资产及其他资产： 股 本 五、27 174,768,000.00 174,768,000.00 无形资产 五、14 29,953,513.80 33,443,022.52 资本公积 五、28 270,287,966.80 268,474,684.31 长期待摊费用 五、15 3,648,353.23 3,904,644.58 盈余公积 五、29 32,156,251.01 30,226,991.78 其他长期资产 其中：法定公益金 五、29 11,164,777.18 10,414,674.41 无形资产及其他资产合计 33,601,867.03 37,347,667.10 未确认投资损失 五、30 -283,689.12 递延税项： 未分配利润 五、31 37,661,619.27 31,381,785.02 递延税款借项 股东权益合计 514,873,837.08 504,567,771.99 资产总计 1,180,493,988.97 1,127,897,755.61 负债和股东权益总计 1,180,493,988.97 1,127,897,755.61 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 合并利润及利润分配表 编制单位：重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 五、32 333,281,904.57 291,829,036.89 减：主营业务成本 五、32 212,127,908.43 174,881,390.54 主营业务税金及附加 五、33 7,106,325.48 5,522,939.92 二、主营业务利润 114,047,670.66 111,424,706.43 加：其他业务利润 五、34 1,781,159.64 3,091,686.76 减：营业费用 4,805,049.95 2,653,780.70 管理费用 72,657,199.62 64,179,676.53 财务费用 五、35 17,668,362.07 16,800,494.13 三、营业利润 20,698,218.66 30,882,441.83 加：投资收益 五、36 -5,701,398.86 -2,923,019.52 补贴收入 营业外收入 五、37 2,006,910.64 3,041,859.17 减：营业外支出 五、38 3,132,352.86 3,000,893.91 四、利润总额 13,871,377.58 28,000,387.57 减：少数股东损益 304,068.77 1,128,737.02 加：未确认的投资损失 -283,689.12 119,056.47 减： 所得税 5,074,526.21 6,829,677.25 五、净利润 8,209,093.48 20,161,029.77 加：年初未分配利润 31,381,785.02 20,185,378.03 其他转入 六、可供分配的利润 39,590,878.50 40,346,407.80 减：提取法定盈余公积 1,179,156.46 2,366,965.33 提取法定公益金 750,102.77 1,354,617.45 七、可供投资者分配的利润 37,661,619.27 36,624,825.02 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,243,040.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 37,661,619.27 31,381,785.02 补充资料： 项 目 附注编号 本年数 上年数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -348,889.99 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 -300,501.02 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 225,000.00 6、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 合 并 现 金 流 量 表 编制单位：重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 金 额 补充资料 附注编号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 370,693,702.29 净利润 8,209,093.48 收到的税费返还 加：少数股东损益 304,068.77 收到的其他与经营活动有关的现金 五、39 109,353,935.78 计提的资产减值准备 13,955,750.71 现金流入小计 480,047,638.07 固定资产折旧 32,843,661.52 购买商品、接受劳务支付的现金 160,800,969.87 无形资产摊销 1,594,112.12 支付给职工以及为职工支付的现金 59,090,506.59 长期待摊费用摊销 168,191.35 支付的各项税费 43,921,318.52 待摊费用减少（减：增加） 63,270.57 支付的其他与经营活动有关的现金 五、39 110,730,099.18 预提费用增加（减：减少） -237,491.84 现金流出小计 374,542,894.16 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 137,176.60 经营活动产生的现金流量净额 105,504,743.91 固定资产报废损失 491,796.09 二、投资活动产生的现金流量： 财务费用 18,948,919.19 收回投资所收到的现金 40,101,976.92 投资损失（减：收益） 5,701,398.86 取得投资收益所收到的现金 6,263,238.29 递延税款贷项（减：借项） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 4,716,039.12 存货的减少（减：增加） 3,856,496.45 收到的其他与投资活动有关的现金 五、39 31,729,437.09 经营性应收项目的减少（减：增加） 34,143,984.60 现金流入小计 82,810,691.42 经营性应付项目的增加（减：减少） -14,959,373.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,865,708.21 其他 283,689.12 投资所支付的现金 80,817,637.91 经营活动产生的现金流量净额 105,504,743.91 支付的其他与投资活动有关的现金 五、39 4,252,377.57 现金流出小计 171,935,723.69 投资活动产生的现金流量净额 -89,125,032.27 三、筹资活动产生的现金流量： ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 债务转为资本 其中：子公司吸收少数股东权益性投资所收到的现金 一年内到期的可转换公司债券 借款所收到的现金 245,800,000.00 融资租入固定资产 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 245,800,000.00 偿还债务所支付的现金 212,201,429.66 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 21,909,895.73 其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金 51,529.65 支付的其他与筹资活动有关的现金 212,544.51 ３、现金及现金等价物净增加情况： 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金的期末余额 147,891,778.10 现金流出小计 234,323,869.90 减：现金的期初余额 120,035,936.36 筹资活动产生的现金流量净额 11,476,130.10 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 27,855,841.74 现金及现金等价物净增加额 27,855,841.74 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： 资产负债表 编制单位：重庆三峡水利电力（集团）股份有限公司 2002年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注编号 年末数 年初数 负债和股东权益 附注编号 年末数 年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 128,149,255.40 74,429,609.18 短期借款 170,000,000.00 83,200,000.00 短期投资 2,246,512.10 1,942,656.00 应付票据 1,204,000.00 2,500,000.00 应收票据 300,000.00 应付账款 14,880,897.68 6,374,884.14 应收股利 639,035.93 639,035.93 预收账款 107,043.00 1,589,687.94 应收利息 应付工资 3,427,945.99 3,579,767.16 应收账款 六、1 20,746,000.37 44,395,667.58 应付福利费 2,580,497.50 2,100,790.39 其他应收款 六、1 178,150,340.95 157,606,798.44 应付股利 3,909,540.18 6,731,040.00 预付账款 7,818,257.37 474,328.37 应交税金 549,052.91 631,042.80 应收补贴款 10,340,600.00 10,340,600.00 其他应交款 195,063.31 852,093.70 存货 4,144,622.90 6,399,003.41 其他应付款 41,482,857.74 49,185,060.68 待摊费用 37,500.00 128,985.93 预提费用 86,479.56 231,598.86 一年内到期的长期债权投资 209,400.00 209,400.00 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 35,000,000.00 25,000,000.00 流动资产合计 352,781,525.02 296,566,084.84 其他流动负债 长期投资： 长期股权投资 六、2 147,803,437.25 149,528,521.31 流动负债合计 273,423,377.87 181,975,965.67 长期债权投资 长期负债： 长期投资合计 147,803,437.25 149,528,521.31 长期借款 60,149,238.68 109,350,668.34 固定资产： 应付债券 固定资产原价 688,177,056.70 662,524,098.66 长期应付款 减：累计折旧 190,130,299.43 169,068,977.11 专项应付款 146,271,024.48 123,464,448.48 固定资产净值 498,046,757.27 493,455,121.55 其他长期负债 4,947,287.02 4,947,287.02 减：固定资产减值准备 55,350,657.67 56,011,917.05 长期负债合计 211,367,550.18 237,762,403.84 固定资产净额 442,696,099.60 437,443,204.50 递延税项： 工程物资 7,471,484.82 递延税款贷项 在建工程 40,563,428.92 30,550,796.75 固定资产清理 负债合计 484,790,928.05 419,738,369.51 固定资产合计 490,731,013.34 467,994,001.25 无形资产及其他资产： 股东权益： 无形资产 6,582,984.09 8,682,151.51 股 本 174,768,000.00 174,768,000.00 长期待摊费用 1,765,805.43 1,819,071.71 资本公积 270,287,966.80 268,474,684.31 其他长期资产 盈余公积 29,282,464.06 28,051,100.04 无形资产及其他资产合计 8,348,789.52 10,501,223.22 其中：法定公益金 9,760,821.35 9,350,366.68 未分配利润 40,535,406.22 33,557,676.76 递延税项： 递延税款借项 股东权益合计 514,873,837.08 504,851,461.11 资产总计 999,664,765.13 924,589,830.62 负债和股东权益总计 999,664,765.13 924,589,830.62 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 利润及利润分配表 编制单位：重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 2002年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 本年数 上年数 一、主营业务收入 六、３ 206,505,338.61 203,048,948.26 减：主营业务成本 六、３ 132,811,647.42 127,745,694.51 主营业务税金及附加 3,026,100.00 3,147,613.14 二、主营业务利润 70,667,591.19 72,155,640.61 加：其他业务利润 437,785.01 1,477,439.77 减：营业费用 130,222.52 466,444.13 管理费用 42,071,989.32 37,687,567.49 财务费用 13,926,986.12 13,586,066.31 三、营业利润 14,976,178.24 21,893,002.45 加：投资收益 六、４ -1,816,429.29 2,321,487.43 补贴收入 营业外收入 664,769.89 1,994,094.09 减：营业外支出 1,053,940.12 1,916,035.65 四、利润总额 12,770,578.72 24,292,548.32 减：少数股东损益 加：未确认的投资损失 减：所得税 4,561,485.24 4,131,518.55 五、净利润 8,209,093.48 20,161,029.77 加：年初未分配利润 33,557,676.76 21,663,841.44 其他转入 六、可供分配的利润 41,766,770.24 41,824,871.21 减：提取法定盈余公积 820,909.35 2,016,102.97 提取法定公益金 410,454.67 1,008,051.48 七、可供投资者分配的利润 40,535,406.22 38,800,716.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 5,243,040.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 40,535,406.22 33,557,676.76 补充资料： 项 目 附注编号 本年数 上年数 １、出售、处置部门或被投资单位所得收益 -348,889.99 ２、自然灾害发生的损失 ３、会计政策变更增加（或减少）利润总额 ４、会计估计变更增加（或减少）利润总额 ５、债务重组损失 225,000.00 ６、其他 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 会计机构负责人： 现 金 流 量 表 编 制 单 位 ： 重 庆 三 峡 水 利 电 力 (集 团 )股 份 有 限 公 司 ２００２年度 单位：人民币元 项 目 附注编号 金 额 补充资料 附注编号 金 额 一、经营活动产生的现金流量： １、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 258,979,861.09 净利润 8,209,093.48 收到的税费返还 加：计提的资产减值准备 7,921,564.04 收到的其他与经营活动有关的现金 123,938,010.65 固定资产折旧 25,911,457.49 现金流入小计 382,917,871.74 无形资产摊销 203,770.82 购买商品、接受劳务支付的现金 111,430,462.24 长期待摊费用摊销 53,266.28 支付给职工以及为职工支付的现金 35,401,049.52 待摊费用减少（减：增加） 91,485.93 支付的各项税费 31,680,378.13 预提费用增加（减：减少） -145,119.30 支付的其他与经营活动有关的现金 128,383,156.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -351,817.71 现金流出小计 306,895,046.50 固定资产报废损失 180,826.48 经营活动产生的现金流量净额 76,022,825.24 财务费用 14,792,133.03 二、投资活动产生的现金流量： 投资损失（减：收益） 1,816,429.29 收回投资所收到的现金 递延税款贷项（减：借项） 取得投资收益所收到的现金 655,584.73 存货的减少（减：增加） 2,254,380.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 1,088,488.89 经营性应收项目的减少（减：增加） 28,132,549.14 收到的其他与投资活动有关的现金 22,806,576.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -13,047,194.24 现金流入小计 24,550,649.62 其他 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 37,403,734.75 经营活动产生的现金流量净额 76,022,825.24 投资所支付的现金 40,744,600.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 78,148,334.75 投资活动产生的现金流量净额 -53,597,685.13 三、筹资活动产生的现金流量： ２、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 吸收投资所收到的现金 债务转为资本 借款所收到的现金 226,000,000.00 一年内到期的可转换公司债券 收到的其他与筹资活动有关的现金 融资租入固定资产 现金流入小计 226,000,000.00 偿还债务所支付的现金 178,401,429.66 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,302,314.23 ３ 、 现 金 及 现 金 等 价 物 净 增 加 情 况 ： 支付的其他与筹资活动有关的现金 1,750.00 现金的期末余额 128,149,255.40 现金流出小计 194,705,493.89 减：现金的期初余额 74,429,609.18 筹资活动产生的现金流量净额 31,294,506.11 加：现金等价物的期末余额 四、汇率变动对现金的影响 减：现金等价物的期初余额 五、现金及现金等价物净增加额 53,719,646.22 现金及现金等价物净增加额 53,719,646.22 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：