S山东铝(600205)山东铝业2005年年度报告

山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 公司董事长： 签 署 日 期： 2006 年 3 月 2 日 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 目录 一、重要提示.................................................... 2 二、公司基本情况简介 ............................................ 3 三、会计数据和业务数据摘要 ...................................... 4 四、股本变动及股东情况 .......................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 .................................... 9 六、公司治理结构............................................... 14 七、股东大会情况简介 ........................................... 15 八、董事会报告................................................. 15 九、监事会报告................................................. 22 十、重要事项................................................... 24 十一、财务会计报告............................................. 27 十二、备查文件目录............................................. 37 1 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所 载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、因工作原因，于新兴委托刘兴亮、王再云委托侯健、彭春英委托刘 云鹏，出席第三届董事会第四次会议并代为行使表决权，刘昌俊请假。 3、北京中兴宇会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人董事长刘兴亮，主管会计工作负责人总经理金永静，会 计机构负责人（会计主管人员）财务部经理张培强声明：保证本年度报告中 财务报告的真实、完整。 2 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：山东铝业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：山东铝业 公司英文名称：SHANDONG ALUMINIUM INDUSTRY CO.,LTD 2、公司法定代表人：刘兴亮 3、公司董事会秘书：王国忠 联系地址：山东省淄博市山东铝业股份有限公司董事会办公室 电话：0533-2930136，2943467 传真：0533-2985999 E-mail：dm600205@sdly.com 公司证券事务代表：韩杰华 联系地址：山东省淄博市山东铝业股份有限公司董事会办公室 电话：0533-2943291，2943467 传真：0533-2985999 E-mail：hjh298@sohu.com 4、公司注册地址：山东省淄博市高新技术产业开发区柳泉路北首 公司办公地址：山东省淄博市高新技术产业开发区柳泉路北首 邮政编码：255086 公司国际互联网网址：http://www.sd-al.com 公司电子信箱：sdal@sdly.com 5、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：山东省淄博市张店区五公里路 1 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：山东铝业 公司 A 股代码：600205 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 6 月 18 日 公司首次注册登记地点：山东省淄博市高新技术产业开发区柳泉路北首 公司法人营业执照注册号：3700001802806 公司税务登记号码：37030326716723X 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京西长安街 88 号首都时代广场 818 3 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 项目 金额 利润总额 1,224,809,674.64 净利润 869,562,027.22 扣除非经常性损益后的净利润 859,688,933.18 主营业务利润 1,546,079,734.51 其他业务利润 10,178,721.78 营业利润 1,223,825,925.47 投资收益 4,192,245.31 补贴收入 营业外收支净额 -3,208,496.14 经营活动产生的现金流量净额 899,626,250.84 现金及现金等价物净增加额 455,097,174.28 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -3,281,784.52 短期投资收益，不包括（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得 -134,617.75 的短期投资收益） 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收 -371,452.71 入、支出 以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,476,956.88 所得税影响数 1,183,992.14 合计 9,873,094.04 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本年比上 2005 年 2004 年 年增减 2003 年 (%) 主营业务收入 4,781,027,121.77 3,881,676,694.20 23.17 2,656,649,393.92 利润总额 1,224,809,674.64 1,148,032,097.68 6.69 578,702,182.68 净利润 869,562,027.22 827,837,730.72 5.04 522,709,656.05 扣除非经常性损益的净 859,688,933.18 829,219,718.35 3.67 545,823,977.02 利润 4 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 每股收益 1.2940 1.2319 5.04 0.9334 最新每股收益 减少 4.27 净资产收益率（%） 26.60 30.87 27.38 个百分点 扣除非经常性损益的净 减少 4.62 利润为基础计算的净资 26.30 30.92 28.59 个百分点 产收益率（%） 扣除非经常性损益后净 减少 7.22 利润为基础计算的加权 29.13 36.35 32.58 个百分点 平均净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流 899,626,250.84 767,022,859.74 17.29 601,674,741.08 量净额 每股经营活动产生的现 1.3387 1.1414 17.29 1.0744 金流量净额 本年末比 2005 年末 2004 年末 上年末增 2003 年末 减(%) 总资产 4,200,123,838.46 3,657,022,367.59 14.85 2,938,567,581.24 股东权益（不含少数股 3,268,957,056.83 2,681,537,757.88 21.91 1,908,984,699.51 东权益） 每股净资产 4.86 3.99 21.80 3.41 调整后的每股净资产 4.86 3.99 21.80 3.41 （四）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 672,000,000.00 485,459,954.29 227,743,696.91 113,871,848.45 1,182,462,258.23 2,681,537,757.88 本期增加 97,273.04 119,539,954.42 43,454,977.21 869,562,027.22 1,032,654,231.89 本期减少 32,630,000.00 412,604,932.94 445,234,932.94 期末数 672,000,000.00 485,557,227.33 347,283,651.33 124,696,825.66 1,639,419,352.51 3,268,957,056.83 根据公司股东大会决议，以 2004 年末总股本 67200 万股为基数，每 10 股派发现金 红利 4.20 元（含税），共计分配现金 28224 万元。本年度资本公积变动是因为不需支付 的应付款项转入资本公积（扣除所得税）；其他各项目的变动是因为本期生产经营实现 利润、按照公司章程规定提取两金及利润分配所致。 5 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 比例 发行新 公积金 比例 数量 送股 其他 小计 数量 (%) 股 转股 (%) 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 480,000,000 71.43 480,000,000 71.43 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 480,000,000 71.43 480,000,000 71.43 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 192,000,000 28.57 192,000,000 28.57 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 192,000,000 28.57 192,000,000 28.57 三、股份总数 672,000,000 100 672,000,000 100 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 6 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 （二）股东情况 1、股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数 39,645 前十名股东持股情况 质押 或冻 股东 持股比 股份 持有非流通股 股东名称 持股总数 年度内增减 结的 性质 例(%) 类别 数量 股份 数量 中国铝业股份有限 国有 未流 71.43 480,000,000 480,000,000 无 公司 股东 通 申银万国-花旗- 已流 其他 2.01 13,493,864 13,493,864 未知 UBS LIMITED 通 国际金融-渣打- 已流 CITIGROUP GLOBAL 其他 0.78 5,259,289 5,259,289 未知 通 MARKETS LIMITED 中国工商银行-上 证 50 交易型开放 已流 其他 0.71 4,741,775 3,792,175 未知 式指数证券投资基 通 金 已流 景博证券投资基金 其他 0.64 4,301,336 4,301,336 未知 通 中国工商银行-银 已流 河银泰理财分红证 其他 0.57 3,854,957 2,655,624 未知 通 券投资基金 已流 景福证券投资基金 其他 0.51 3,459,400 3,459,400 未知 通 交通银行-易方达 已流 50 指数证券投资基 其他 0.40 2,690,371 2,690,371 未知 通 金 交通银行-科瑞证 已流 其他 0.40 2,684,090 2,684,090 未知 券投资基金 通 国泰君安-建行-香 已流 港上海汇丰银行有 其他 0.33 2,202,451 2,202,451 未知 通 限公司 前十名流通股股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 申银万国-花旗-UBS LIMITED 13,493,864 人民币普通股 国际金融-渣打-CITIGROUP GLOBAL 5,259,289 人民币普通股 MARKETS LIMITED 中国工商银行-上证 50 交易型开放 4,741,775 人民币普通股 式指数证券投资基金 景博证券投资基金 4,301,336 人民币普通股 中国工商银行-银河银泰理财分红证 3,854,957 人民币普通股 7 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 券投资基金 景福证券投资基金 3,459,400 人民币普通股 交通银行-易方达 50 指数证券投资 2,690,371 人民币普通股 基金 交通银行-科瑞证券投资基金 2,684,090 人民币普通股 国泰君安-建行-香港上海汇丰银行 2,202,451 人民币普通股 有限公司 山西证券有限责任公司 2,058,740 人民币普通股 上述股东 关联关系 经了解景博证券投资基金和景福证券投资基金的基金管理人同为大成基金管理有限 或一致行 公司，科瑞证券投资基金和易方达 50 指数证券投资基金的基金管理人同为易方达基金管 动关系的 理有限公司，存在关联关系。其他股东之间未发现有关联关系及一致行动人情况。 说明 2、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：中国铝业股份有限公司 法人代表：肖亚庆 注册资本：11,049,876,153 元人民币 成立日期：2001 年 9 月 10 日 主要经营业务或管理活动：铝土矿、石灰石矿的勘探、开采；铝、镁矿产品、冶炼 产品、加工产品、碳素制品及相关有色金属产品的生产、销售；从事勘探设计、工程建 设总承包、建筑安装；机械设备制造；相关技术开发、技术服务。 （2）实际控制人情况 公司名称：中国铝业公司 法人代表：肖亚庆 注册资本：11,380,000,000 元人民币 成立日期：2001 年 2 月 21 日 主要经营业务或管理活动：国有资产的投资、经营管理；铝、镁矿产资源的勘查、 开发；铝、镁矿产品、冶炼产品、加工产品、碳素制品及相关有色金属产品的生产、销 售；从事勘察设计、工程建设总承包、建筑安装；矿产品开发和加工；设备制造；技术 开发、技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制公司经营或禁止 进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口 贸易；承包境外有色金属行业工程和境内国际招标工程；承包上述境外工程的勘测、咨 询、设计和监理项目；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工 程所需的劳务人员。 8 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 中国铝业股份有限公司的控股股东为中国铝业公司。中国铝业公司是国家授权投资 机构和国家控股公司试点，是中央管理的 44 家国有重点骨干企业之一。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 3、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 单位:股 币种:人民币 报告期内 从公司领 股份 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持 变动 取的报酬 姓名 职务 增减 别 龄 期 期 股数 股数 原因 总额(万 数 元，稅 前) 刘兴亮 董事长 男 45 2005-09-23 2008-09-22 刘庆科 副董事长 男 60 2005-09-23 2008-09-22 刘云鹏 董事 男 58 2005-09-23 2008-09-22 于新兴 董事 男 43 2005-09-23 2008-09-22 彭春英 董事 男 60 2005-09-23 2008-09-22 王再云 董事 男 43 2005-09-23 2008-09-22 19.7 冯长森 董事 男 60 2005-09-23 2008-09-22 20.1 金永静 董事兼总经理 男 46 2005-09-23 2008-09-22 19.9 侯健 董事兼副总经理 男 43 2005-09-23 2008-09-22 19.6 高贵超 董事兼副总经理 男 40 2005-09-23 2008-09-22 10 张瑞凤 独立董事 男 69 2005-09-23 2008-09-22 7 9 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 高德柱 独立董事 男 65 2005-09-23 2008-09-22 7 董娟 独立董事 女 53 2005-09-23 2008-09-22 7 赵树元 独立董事 男 59 2005-09-23 2008-09-22 7 张德广 独立董事 男 62 2005-09-23 2008-09-22 7 高祀胜 监事 男 59 2005-09-23 2008-09-22 宋文清 监事 男 55 2005-09-23 2008-09-22 徐玉柱 监事 男 57 2005-09-23 2008-09-22 张占魁 监事 男 47 2005-09-23 2008-09-22 郑都然 监事 男 50 2005-09-23 2008-09-22 曹永旗 监事 男 48 2005-09-23 2008-09-22 10.3 张目盛 监事 男 53 2005-09-23 2008-09-22 8 刘昌俊 副总经理 男 39 2005-11-30 2008-09-22 10 王克岳 副总经理 男 42 2005-11-30 2008-09-22 11 王国忠 董事会秘书 男 45 2005-09-23 2008-09-22 7.8 合计 / / / / / / 171.4 董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历： (1)刘兴亮，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司总经理，山东铝业股份有限公司 常务副董事长。现任公司董事长，中国铝业股份有限公司山东分公司总经理。 (2)刘庆科，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司党委书记，中国铝业股份有限公 司山东分公司副总经理。现任公司副董事长。 (3)刘云鹏，高级政工师。曾任山东铝业公司纪委书记、山东铝业公司经理。现任公 司董事，山东铝业公司党委书记。 (4)于新兴，曾任中国铜铅锌集团公司资产经营部副主任，中国铝业公司筹备组上市 办副主任，中国铝业公司上市办副主任，中国铝业股份有限公司发展研究部副总经理， 中国铝业股份有限公司发展部副总经理。现任公司董事，中国铝业股份有限公司发展部 总经理。 (5)彭春英，高级政工师。曾任山东铝业公司工会主席，现任公司董事。 (6)王再云，教授级高级工程师。曾任山东铝业股份有限公司总经理，现任公司董 事、山东铝业公司经理。 (7)冯长森，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司副总经理、山东铝业股份有限公 司副总经理 。现任公司董事。 (8)金永静，高级会计师。曾任山东铝业公司副总会计师兼财务处长，山东铝业公司 总会计师、山东铝业股份有限公司副总经理。现任公司董事、总经理。 (9)侯健，高级工程师。曾任山东铝业公司水泥厂副厂长、厂长，山东铝业公司氧化 铝厂厂长。现任公司董事、副总经理。 10 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 (10)高贵超，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司企划部部长，山东铝业公司副 总工程师、山东铝业股份有限公司副总工程师。现任公司董事，副总经理。 (11)张瑞凤，独立董事。曾任山东省人大常委会副主任、党组副书记。 (12)高德柱，独立董事，高级经济师。曾任国家有色金属工业局副局长。现任中国 有色金属工业协会常务副会长。 (13)董娟，独立董事，注册会计师。现任中天宏国际咨询有限责任公司董事长。 (14)赵树元，独立董事,高级经济师。曾任中国证监会济南证券监督管理办公室处 长、助理巡视员。 (15)张德广，独立董事，高级会计师。曾任山东省国税局处长。 (16)高祀胜，高级工程师。曾任山东铝业公司副经理，山东铝业股份有限公司董 事、山东铝业公司党委副书记、纪委书记。现任公司监事会主席。 (17)宋文清，高级政工师。曾任山东铝业公司副经理，现任公司监事，山东铝业公 司工会主席。 (18)徐玉柱，高级政工师。曾任山东铝业公司总经济师。现任公司监事，山东铝业 公司副经理。 (19)张占魁，高级会计师。曾任中国铜铅锌集团公司财务部副主任，中国铝业公司 财务部资金处处长。现任公司监事，中国铝业股份有限公司财务部综合处处长。 (20)郑都然，高级审计师。曾任山东铝业公司审计处处长。现任公司监事，山东铝 业公司审计部部长。 (21)曹永旗，高级政工师。现任公司监事，山东铝业股份有限公司氧化铝厂党委书 记。 (22)张目盛，高级政工师。曾任山东铝业公司纪委监察室主任，现任公司监事、山 东铝业股份有限公司企业文化部经理兼机关党委书记、纪委书记。 (23)刘昌俊，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司研究院副院长，山东铝业股份 有限公司研究院院长兼总工程师，山东铝业股份有限公司副总工程师。现任山东铝业股 份有限公司副总经理。 (24)王克岳，教授级高级工程师。曾任山东铝业公司机动设备管理处副处长，山东 铝业股份有限公司氧化铝厂副厂长、厂长。现任山东铝业股份有限公司副总经理。 (25)王国忠，高级经济师。现任公司董事会秘书，兼董事会办公室主任、证券部主 任、投资者关系管理办公室主任。 （二）在股东单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取报 姓名 股东单位名称 担任的职务 日期 日期 酬津贴 11 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 中国铝业股份有限公司 刘兴亮 总经理 2002-01 是 山东分公司 中国铝业股份有限公司 刘庆科 副总经理 2002-01 2005-11 是 山东分公司 于新兴 中国铝业股份有限公司 发展部总经理 2004-04 是 张占魁 中国铝业股份有限公司 财务部综合管理处经理 2001-09 是 在其他单位任职情况 任期起始 任期终止 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 日期 日期 报酬津贴 刘云鹏 山东铝业公司 党委书记 是 山东省环保基金会、 张瑞凤 会长 山东省残疾人基金会 铜都铜业股份有限公司、 高德柱 北矿磁材科技股份有限、 独立董事 是 株冶火炬金属股份有限公司 山东华泰纸业股份有限公司、 浪潮电子信息产业股份有限公司、 赵树元 独立董事 是 山东海化股份有限公司、 山东鲁抗医药股份有限公司 张德广 中华财税信息网（山东） 顾问 宋文清 山东铝业公司 工会主席 是 徐玉柱 山东铝业公司 副经理 是 张占魁 广西华银铝业有限公司 监事 郑都然 山东铝业公司 审计部长 是 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：本公司董事、监事和高级管理人员 的报酬是依据公司《2005 年度领导干部关键绩效指标考核办法》的规定，根据公司的经 济效益情况和绩效考核指标完成情况兑现工资和绩效奖励。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司《2005 年度领导干部关键绩效 指标考核办法》及公司的经营效益情况和绩效考核指标完成情况。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 刘兴亮 是 12 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 刘庆科 是 刘云鹏 是 于新兴 是 彭春英 是 高祀胜 是 宋文清 是 徐玉柱 是 张占魁 是 郑都然 是 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 徐勇 监事 工作变动 因工作变动，解聘王再云先生公司总经理职务；由于年龄原因，解聘冯长森先生副 总经理职务，并退休。因工作变动，聘任金永静先生为公司总经理；经总经理提名，聘 任刘昌俊先生、高贵超先生、王克岳先生为公司副总经理。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 6,278 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 生产人员 5,115 销售人员 70 技术人员 649 财务人员 66 行政人员 378 其他 0 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 本科及以上 704 大专 1,318 高中、中专、技校 3,227 初中及以下 1,029 13 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 1、顺利换届，从制度上规范公司的运作 2005 年度公司董事会、监事会顺利完成了换届，修订了《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，形成了比较完善的治理结构 和比较健全的制度体系。 2、规范关联交易行为，保护中小投资者的利益 报告期内公司采取了一系列措施，规范关联交易。对 2005 年度的日常关联交易做出 预计，并与相关关联方重新签订了关联交易协议，经过董事会及股东大会的审核通过， 充分发挥独立董事和监事会的监督作用，严格执行，保护中小投资者的利益。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 张瑞凤 7 6 1 0 高德柱 7 4 3 0 董 娟 7 5 2 0 赵树元 7 6 1 0 张德广 7 7 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提 出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，与控股股东存在形式上 的同业竞争 2)、人员方面：公司的人员独立，公司经理、财务负责人、营销负责人和董事会秘 书均未在控股股东任职 3)、资产方面：公司的资产独立完整、权属清晰 14 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 4)、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构和完整的生产单位，与控股股东及其 职能部门完全分开，各自独立运作 5)、财务方面：公司拥有独立的财务部门和财务人员，并按有关法律、法规的要求 建立了财务、会计管理制度，独立核算，独立开立银行帐户 （四）高级管理人员的考评及激励情况 依据公司《2005 年度领导干部关键绩效指标考核办法》的规定，对公司董事、监事 和高级管理人员进行绩效考核；根据公司的经济效益情况和绩效考核指标完成情况兑现 工资和绩效奖励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 公司于 2005 年 4 月 16 日 召开 2004 年度股东大会年度股东大会 ，决议公告刊登在 2005 年 4 月 19 日 的《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）临时股东大会情况 公司于 2005 年 9 月 23 日召开 2005 年第一次临时股东大会临时股东大会，决议公告 刊登在 2005 年 9 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》。 八、董事会报告 2005 年，公司按照科学发展观和 “严、细、实、新、恒、齐”的管理要求，继续 做好以人为本的管理创新工作，全面落实重点技术指标量化监控措施,抓住公司主导产品 氧化铝销售价格持续高位平稳运行的有利条件，利用科技创新加快发展步伐，拜尔法扩 产项目效果显著，电解铝产品结构调整进展顺利。公司克服了原燃料价格上涨，矿石、 运输、动力紧张等不利影响，稳健经营，实现了企业的安全、均衡、稳定发展。主导产 品氧化铝、电解铝生产不断创出新水平，经济效益再创历史新高，企业经济总量大幅度 提升。公司共生产全部氧化铝 118.01 万吨，同比增长 13.61%，其中化学品氧化铝 39.08 万吨，同比增长 26.54%，生产全部电解铝 10.04 万吨，同比增长 51.03%。实现销售收入 478103 万元，同比增长 23.17%，税前利润 122481 万元，同比增长 6.69%，净利润 86956 15 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 万元，每股收益 1.2940 元，同比增长 5.04%，每股经营现金流量净额为 1.34 元，同比 增长 17.29%。 （一）报告期内公司经营情况回顾 1、 2005 年 上年同期 增减% 主营业务收入 4,781,027,121.77 3,881,676,694.20 23.17 主营业务利润 1,546,079,734.51 1,448,742,281.71 6.72 净利润 869,562,027.22 827,837,730.72 5.04 主营业务收入、利润比上年同期增长主要原因是产品销量增加和销售价格上涨。 2、主营业务的及其经营状况 （1）按行业划分 行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 冶金行业 4,761,631,725.97 3,177,988,158.67 33.26 电子行业 19,395,395.80 14,679,203.40 24.32 （2）按产品划分 分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 冶金级氧化铝 2,355,125,160.76 1,231,395,412.00 47.71 化学品氧化铝 745,559,431.79 536,384,351.09 28.06 电解铝产品 1,352,186,086.59 1,089,146,349.62 19.45 （3）主营业务收入占 10%以上产品利润情况 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 冶金级氧化铝 2,355,125,160.76 1,231,395,412.00 47.71 化学品氧化铝 745,559,431.79 536,384,351.09 28.06 电解铝产品 1,352,186,086.59 1,089,146,349.62 19.45 （4）按地区划分 地区 主营业务收入 主营业务成本 省内 2,329,794,516.44 1,555,786,805.54 省外 2,451,232,605.33 1,636,880,556.53 （5）主要产品产量及国内市场占有率情况 产品 产量（万吨） 占国内产量的比例% 冶金级氧化铝 85.04 9.45 化学品氧化铝 39.08 25.21 电解铝产品 10.04 1.34 16 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 （6）前五名采购和销售客户情况 前五名供应商采购金额合计 1,199,823,981.59 占采购总额比重 30.52% 前五名销售客户金额合计 1,442,714,660.26 占销售总额比重 30.18% 3、公司资产构成变化情况 占总资产 占总资产 比例增 项目 期末数 期初数 减额 的比例 的比例 货币资金 806,436,124.43 19.20% 351,338,950.15 9.61% 9.59% 应收票据 210,820,424.40 5.02% 387,846,543.08 10.61% -5.59% 存货 663,879,899.91 15.81% 416,279,980.96 11.38% 4.42% 其中：储备存货 480,361,937.40 11.44% 243,429,821.67 6.66% 4.78% 在建工程 82,512,557.75 1.96% 171,294,170.43 4.68% -2.72% 应交税金 144,499,316.69 3.44% 241,026,326.24 6.59% -3.15% 未分配利润 1,639,419,352.51 39.03% 1,182,462,258.23 32.33% 6.70% 公司 2005 年货币资金占总资产的比例较 2004 年增加 9.59%，主要为 2005 年主营产 品主营产品市场销售良好，货款回收及时。应收票据占总资产的比例较 2004 年下降 5.59%，主要为本期公司降低了票据收取比例，同时增加了票据对外背书转让。存货占总 资产的比例较 2004 年增加 4.42%，其中储备存货较 2004 年增加 4.78%，主要是为保证公 司生产经营需要，增加了铝矿石等原材料储备。在建工程占总资产的比例较 2004 年下降 2.72%，主要原因是受本期完工工程转固影响。应交税金占总资产的比例较 2004 年下降 3.15%，主要为 2004 年四季度调整全年所得税率，使当年应交税金余额增加的影响。未 分配利润占总资产的比例较 2004 年增加 6.70%，主要为本期新增利润影响。 2005 年 上年同期 增减% 营业费用 64,030,414.03 49,647,111.66 28.97 管理费用 263,913,049.72 242,198,173.04 8.97 财务费用 4,489,067.07 13,974,211.26 -67.88 所得税 355,497,489.87 321,185,160.45 10.68 （1）营业费用比上年同期增长 28.97%，主要原因为销量增加运输费、包装费等相 应费用增加。 （2）财务费用比上年同期降低 67.88%，主要是借款减少以及借款结构变化，使利 息支出减少的影响。 （3）所得税比上年同期增长 10.68%，主要是公司实现的税前利润较上年同期增 加。 17 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 4、现金流量情况分析 2005 年（万元） 2004 年（万元） 增减额 增减率 经营活动产生的现 89,962.63 76,702.29 13,260.34 17.29% 金流量净额 投资活动产生的现 -12,870.26 -39,353.94 26,483.68 -67.30% 金流量净额 筹资活动产生的现 -31,582.64 -24,554.03 -7,028.61 28.63% 金流量净额 现金及现金等价物 45,509.72 12,794.32 32,715.40 255.70% 净增加额 公司 2005 年经营活动产生的现金流量净额为 89962.63 万元，同比增加 13260.34 万 元，增长 17.29%。主要原因是由于 2005 年公司主营产品氧化铝、电解铝产销量增加， 货款回收情况良好。经营活动现金流量理论值为本期公司净利润 86933 万元与折旧 21138 万元之和 108071 万元，本期公司经营活动产生的现金流量低于理论值 18108.37 万元，主要是由于公司根据生产经营需要，本期增加了矿石储备。 公司 2005 年投资活动产生的现金净支出为 12870.26 万元，同比净支出减少 26483.67 万元，主要原因是本期资本性支出项目减少。 公司 2005 年筹资活动产生的现金净支出为 31582.64 万元，同比净支出增加 7028.61 万元。主要原因是本期公司支付股利比上年增加 22624 万元以及偿还借款减少 14784 万元所致。 5、销售、人员情况 公司主要产品均采取合同（订单）销售为主，零售为辅的销售方式。 公司氧化铝系列和氢氧化铝系列产品供不应求，销售情况良好。电解铝市场虽供大 于求，但公司积极调整产品结构，加大了铝合金市场的销售与开发，实现了产销平衡， 不存在积压问题。 当前公司的员工队伍稳定，主要技术人员无流失现象。为充实专业技术人员队伍， 2005 年招聘本科以上学历高校毕业生 23 人，由公司外招聘具有中级以上专业技术职务 任职资格人员 6 人。 6、主要控股公司的经营情况 山东山铝电子技术有限公司注册资本人民币 2000 万元，其中山东铝业股份有限公司 投资 1500 万元，占 75%，北京清华文通海技术开发公司以专有技术入股 500 万元，占 25%。公司主要从事集成电路卡（IC）制作，及其系列读写设备研发、生产、销售、应用 系统软硬件的安装与调试。通过 PHILIPS、ISSI 公司定点芯片封装企业认证和中国信息 产业部身份证定点封装企业认证。2004 年被山东省科学技术厅认定为高新技术企业。山 18 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 东山铝电子技术有限公司 2005 年加工各种 IC 模块 3250 万个，同比增加 2610 万个，增 长 408%；实现主营业务收入 1940 万元，主营业务利润 463 万元，净利润-100 万元，同 比减亏 296 万元。 （二）对公司未来发展的展望 1、主要生产经营目标 公司 2006 年计划生产氧化铝 122 万吨，其中化学品氧化铝 35.5 万吨。生产电解铝 7.3 万吨，再生铝 2.5 万吨。 2、资金需求及使用计划 公司 2006 年度资本性支出计划投资 10.3 亿元，资金需求 9 亿元。其中：续建项目 投资 1.58 亿元；拟建项目投资 8.72 亿元。2006 年度分红支出预计为 25872 万元（按利 润分配预案，每 10 股派发现金红利 3.85 元）。2006 年度经营性现金流量净额预计为 84063 万元，2005 年末货币资金余额为 80643.61 万元。总体上看，公司 2006 年度经营 性现金流量净额及现有货币资金能满足投资及分红资金需求，公司 2006 年度无融资计划 安排。 3、公司实现 2006 年的经营目标所采取的措施 (1)细化分解落实公司各项计划和指标，树立科学发展观，统一组织，协调发展。 (2)抓好投资项目建设，保证公司长远发展。 (3)以降低成本为重点，落实各项措施，努力降本增效，提高产品竞争能力。 (4)正确面对市场，抓好供应和销售，提高服务质量，满足用户需求 (5)逐步推行“标准量化管理”，提高整体管理水平 (6)加大科技开发力度和技改项目的实施，为企业快速发展提供保证 (7)抓好安全生产和环境治理，实现安全文明生产 4、面对机遇和挑战，公司未来的发展方向： 1)烧结法氧化铝。以节能降耗为主改造烧结法氧化铝生产线，实施优化节能改造， 最大限度的发挥现有设施的能力，力争以最小的投资成本获得最大的投资收益。 2)拜尔法氧化铝。利用海外铝土矿大力发展拜尔法氧化铝生产，进一步扩大生产能 力，使拜尔法氧化铝达到 100 万吨/年的生产规模，实现规模效益，使各项经济技术指标 达到最优化。 3)电解铝、再生铝及其深加工产业，延伸产业链，提高产品附加值。 开发高档铝合金产品和铝合金深加工产品，铸件、铝镁合金成型产品等，充分发挥 现有设施，挖掘内部潜力，做到少投入、多产出，提高生产效率，降低消耗，增强企业 的竞争力。 19 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 4)发展循环经济，促进企业可持续发展。 公司多年来积极探索发展综合利用赤泥及其他固体废弃物的循环经济模式，实现废 弃物的资源化，达到变废为宝、化害为利的目的，实施清洁生产。同时，加大资金投 入，对公司成熟的科研成果加快产业化步伐。 （三）公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务 主营业务 主营业务 分行业或分产 收入比上 成本比上 主营业务利润率比 主营业务收入 主营业务成本 利润率 品 年增减 年增减 上年增减（%） (%) （％） （％） 行业 冶金行业 4,761,631,725.97 3,177,988,158.67 32.37 22.99 33.20 减少 5.08 个百分点 电子行业 19,395,395.80 14,679,203.40 23.88 91.91 30.15 增加 35.49 个百分 点 产品 冶金级氧化铝 2,355,125,160.76 1,231,395,412.00 46.49 6.54 16.50 减少 4.48 个百分点 化学品氧化铝 745,559,431.79 36,384,351.09 27.23 28.37 42.14 减少 6.89 个百分点 电解铝产品 1,352,186,086.59 1,089,146,349.62 18.96 66.24 63.82 增加 1.11 个百分点 2、主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减(％) 省内 2,329,794,516.44 12.31 省外 2,451,232,605.33 35.63 （四）公司投资情况 报告期内公司投资额为 27,716.09 万元人民币，比上年减少 27,243.43 万元人民 币，减少的比例为 49.6％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1）32 万吨/年拜耳法氧化铝技术改造：为抢抓市场机遇，迅速提高产品规模效益， 我公司实施了 32 万吨/年拜耳法氧化铝技术改造项目。该项目由中国铝业股份有限公司 以中铝股份投字［2004］188 号文批复初设，批准建设投资 20158 万元。实际完成投资 19145.51 万元，项目进度 100%。新增氧化铝产能 12 万吨。 20 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 2）氧化铝挖潜提产改造：氧化铝挖潜提产改造项目，是我公司实施的短平快项目， 项目完成后烧结法氧化铝产能增加 2 万吨、拜耳法产能增加 6 万吨。该项目由中国铝业 股份有限公司以中铝股份投字［2005］149 号批复，批准建设投资 4998 万元。实际完成 投资 4975.28 万元，项目进度 100%。 3）第二赤泥堆场技术改造：为治理安全隐患、扩大赤泥堆放面积，我公司进行了第 二赤泥堆场技术改造项目。该项目由中国铝业股份有限公司以中铝股份投字［2005］71 号批复初设，批准建设投资 2587 万元。目前已完成投资 1870.84 万元，项目进度 72.32%。 4）烧结法氧化铝优化节能改造：为进一步降低氧化铝成本，满足市场需求，公司实 施了烧结法氧化铝优化节能改造项目。该项目由中国铝业股份有限公司以中铝股份投字 ［2005］130 号批复，批准建设投资 21914 万元。实际完成投资 5252.01 万元，项目进 度 23.97%。 （五）公司会计政策会计估计变更重大会计差错更正的原因及影响 经本公司二届十六次董事会决议，自 2005 年 1 月 1 日起采用与母公司中国铝业股 份有限公司相同的产成品发出计价方法，由后进先出法变为加权平均法，该项会计政策 的变更累计影响减少期初留存收益 23.46 万元，因对期初留存收益影响较小，采用未来 适用法。 经本公司二届十六次董事会决议，自 2005 年 1 月 1 日起采用与母公司中国铝业股份 有限公司一致的固定资产净残值率 5%，该项会计估计的变更采用未来适用法，与原净残 值率 0 相比，使本期计提的固定资产折旧减少 1109.32 万元，相应增加本期利润。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2005 年 1 月 27 日召开第二届董事会第十三次董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 1 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2)、公司于 2005 年 3 月 10 日召开第二届董事会第十四次董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 3 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》 3)、公司于 2005 年 4 月 22 日召开第二届董事会第十五次董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 4 月 25 日的《中国证券报》、《上海证券报》 4)、公司于 2005 年 8 月 18 日召开第二届董事会第十六次董事会会议，决议公告刊 登在 2005 年 8 月 20 日的《中国证券报》、《上海证券报》 21 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 5)、公司于 2005 年 9 月 23 日召开第三届董事会第一次董事会会议，决议公告刊登 在 2005 年 9 月 24 日的《中国证券报》、《上海证券报》 6)、公司于 2005 年 10 月 21 日召开第三届董事会第二次董事会会议，决议公告刊登 在 2005 年 10 月 22 日的《中国证券报》、《上海证券报》 7)、公司于 2005 年 11 月 30 日召开第三届董事会第三次董事会会议，决议公告刊登 在 2005 年 12 月 1 日的《中国证券报》、《上海证券报》 2、董事会对股东大会决议的执行情况 根据公司 2004 年年度股东大会决议，公司 2004 年度利润分配方案为每 10 股派发现 金红利 4.2 元(含税)。公司确定的股权登记日为 2005 年 5 月 19 日，除息日为 2005 年 5 月 20 日，红利发放日为 2005 年 5 月 26 日。派息公告分别刊登在 2005 年 5 月 16 日的 《中国证券报》和《上海证券报》上。公司将应派发给社会公众股东的现金红利及代理 发放的红利手续费足额划入中国证券登记结算公司上海分公司的指定账户，由其通过资 金清算系统向股权登记日登记在册的股东派发。公司未流通的国有法人股的现金红利由 公司直接发放。 （七）利润分配或资本公积金转增预案 经北京中兴宇会计师事务所审计，2005 年度公司实现净利润 869,562,027.22 元， 依据《公司章程》的有关规定，提取 10%的法定公积金 86,909,954.42 元，提取 5%的公 益金 43,454,977.21 元，可供股东分配的利润为 739,197,095.59 元，加上以前年度未分 配利润 900,222,256.92 元，2005 年度可供股东分配的利润为 1,639,419,352.51 元。 本着“诚信为本，回报至上”的经营理念，结合公司实际经营情况和发展现状，拟 按照公司 2005 年末总股本 67200 万股为基数，每 10 股派发现金红利 3.85 元（含税）， 共计分配现金 25872 万元。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、第二届监事会第十次会议于 2005 年 1 月 27 日召开，审议并通过如下议案： 1)《公司 2004 年度监事会工作报告》； 2)《公司 2004 年年度报告及其摘要》； 3)《公司 2004 年度财务决算》； 4)《关于增加土地租赁面积的议案》 。 22 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 2、第二届监事会第十一次会议于 2005 年 8 月 18 日召开，审议并通过如下议案： 1）《关于公司监事会换届选举》； 2）《关于修改公司监事会议事规则》； 3）《关于公司与主要关联方签订关联交易合同及协议的议案》 。 3、第三届监事会第一次会议于 2005 年 9 月 23 日召开，审议并通过《关于选举高祀 胜为监事会主席的议案》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会列席了报告期内的各次董事会会议，对公司依法进行生产经营运作情况 进行了全过程监督，监事会认为： 1、2005 年度公司在各股东的关怀和支持下，通过全体干部员工的勤奋努力工作， 按照《公司法》和公司章程依法进行运作，生产经营决策程序合法，规范并理顺了内外 部各方面的关系，建立起了完善的法人治理结构和内部各项控制制度，强化内部管理， 按照科学发展观和“严、细、实、新、恒、齐”的管理要求，继续做好以人为本的管理 创新工作，枪抓市场有利时机，努力克服了原燃料价格上涨，铝矿石、运输、动力紧张 等不利影响，稳健经营，积极整合资源，加快科技创新的步伐，努力增产增效，公司以 “提产量、优指标、降成本”为主线，强化精益化管理与操作，内部自我加压降成本， 深挖内潜提产量，全面完成了 2005 年的各项生产经营目标任务。 2、报告期内公司董事会各位董事、经理及其他高级管理人员认真执行公司职务职 责，以公司利益为出发点，严格遵守法律、法规和公司章程，规范公司生产、经营与管 理工作程序，维护了本公司利益和股东权益。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 监事会对提交的 2005 年度股东大会审议的财务决算报告和 2005 年度审计报告进行 了审阅，监事会认为：公司财务决算报告全面、真实、正确地反映了财务状况和经营成 果；公司年度经营业绩已经中兴宇会计师事务所审核并出具了审计报告，该审计报告实 事求是，客观公正。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内公司没有收购、出售资产情况。 23 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司按照《公司法》和《证券法》等法律法规及中国证券会有关上市公司治理的规 范性文件要求，已建立健全完善的各项规章制度。报告期内，公司控股股东行为规范， 公司采取了一系列监管和控制关联交易的措施，对 2005 年度的日常关联交易做出预计， 并与相关关联方重新签订了关联交易协议，经过董事会及股东大会的审核通过，充分发 挥独立董事和监事会的监督作用，严格执行，保护中小投资者的利益，并取得了一定的 成效。 监事会认为：公司规范运作情况良好，关联交易合情合理，关联交易按公允合理的 市场行情定价，没有高于或低于正常销售价格的情况和损害本上市公司利益的行为。 十、重要事项 （一） 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易 (1)、购买商品、接受劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 占同类 关联交 对公司 关联交 关联交易 交易额 结算方 关联方 易定价 关联交易金额 市场价格 利润的 易内容 价格 的比重 式 原则 影响 (％) 中国铝 劣质水 2.70 4,575,393.00 7.31 2.70 业股份 回水 0.19 9,886,175.00 15.79 0.19 有限公 经营水 5.60 138,166.44 0.22 5.60 司（山 冷凝水 5.00 7,972,884.76 12.74 5.00 东分公 优质水 3.73 235,083.25 0.38 3.73 司） 反渗透 4.20 2,514,132.60 4.02 4.20 软水 5.70 945,772.50 1.51 5.70 电 0.512 2,836,115.18 0.62 0.512 蒸汽 92.00 514,648.00 0.66 92.00 设备 2,015,337.79 2.75 备件 70,947,326.50 90.94 材料 6,090,110.94 0.40 加工费 5,284,291.00 48.82 铝矿石 197.64 161,788,584.17 19.70 197.64 石灰石 41.48 42,953,638.78 100.00 41.48 24 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 运杂费 35,278,623.25 47.37 计控费 468,110.40 12.16 维护费 21,881,394.00 100.00 通讯 1,167,241.00 74.94 高白填 2,859.55 1,946,699.10 100.00 2,859.55 工程 2,133,170.70 1.07 检修 896,958.44 0.80 劳务费 1,278,991.87 11.55 加工费 3,860,730.29 35.67 材料 58,725,951.83 3.83 设备 156,800.00 0.21 优质水 3.73 12,934,612.58 20.66 3.73 劣质水 2.70 715,522.04 1.14 2.70 电 0.512 12,967,399.73 2.85 0.512 山东铝 业公司 汽 92.00 749,340.00 0.96 92.00 检修 29,794,302.46 26.62 公用设 35,785,568.68 100.00 施费 绿化、 环卫、 25,576,825.42 100.00 物管费 (2)、销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位:元 币种:人民币 关联 占同类 关联交易 交易 关联交 交易额 结算方 市场价 对公司利 关联方 关联交易金额 内容 定价 易价格 的比重 式 格 润的影响 原则 (％) 产品 381,164,619.69 7.97 材料 74,859,024.56 42.08 中国铝 电 0.512 86,448.63 0.78 0.512 业股份 劣质水 2.70 21,446.61 0.64 2.70 有限公 冷凝水 5.00 2,699,127.00 80.51 5.00 司（山 蒸汽 92.00 5,520.00 0.05 92.00 东分公 司） 分析费 1,623,425.01 99.83 加工费 463,220.96 1.06 高压风 56.00 5,944,456.00 100.00 56.00 二氧化碳 258.00 5,902,524.00 100.00 258.00 关联交易的必要性和持续性说明： 本公司设立时，发起人山东铝业公司将与氧化铝、电解铝生产、经营和科研相关的 主要资产投入本公司，为本公司主营业务提供配套服务的相关资产则保留在山东铝业公 25 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 司，由于长期形成的业务关系及生产工艺的特殊性,本公司与山东铝业公司及重组后的中 国铝业股份有限公司（山东分公司）等关联方在原料采购，水、电、汽供应，设备检 修、产品供应等方面存在持续性的关联交易；为维护公司及非关联股东利益，本公司与 关联方签订了关联交易协议，关联交易定价公允、合理。随着本公司治理结构的不断完 善，上述关联交易还将维持，并得到进一步的保障。 公司与各关联方进行的关联交易，严格按关联交易定价原则执行，不对本公司利润 造成影响。 关联债权债务形成原因：均为正常的购销业务往来。由于长期形成的业务关系及生 产工艺的特殊性, 本公司与关联方在原料采购、水电汽供应、设备检修、产品供应等方 面存在持续性的关联交易。 （四）托管情况 本年度公司无托管事项。 （五）承包情况 本年度公司无承包事项。 （六）租赁情况 1)、山东铝业公司将土地租赁给山东铝业股份有限公司，租金为 5,660,000 元人民 币。 2)、中国铝业股份有限公司（山东分公司）将设备租赁给山东铝业股份有限公司， 租金为 1,721,597.01 元人民币。 3)、山东铝业公司研究院劳动服务公司将设备租赁给山东铝业股份有限公司，租金 为 124,500 元人民币。 （七）担保情况 本年度公司无担保事项。 （八）委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 （九）其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （十）承诺事项履行情况 经与大股东中国铝业股份有限公司沟通，公司股权分置改革正在研究中。 26 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 （十一）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中国中兴宇会计师事务所为公司 的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 600,000 元人民币，截止上一报 告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服务。 （十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所的公开谴责。 （十三）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 公司年度财务报告已经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司注册会计师梁晓燕、 黄丽华审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。 （一） 审计报告 中兴宇审字（2006）2010 号 山东铝业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东铝业股份有限公司（以下称“山东铝业”）2005 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表、2005 年度的利润表及合并利润表、2005 年度的现金 流量表及合并现金流量表。这些会计报表的编制是山东铝业管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 27 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规 定，在所有重大方面公允反映了山东铝业 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度 的经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 梁晓燕 中国 · 北京 中国注册会计师 黄丽华 2006 年 3 月 2 日 （二）财务报表 28 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表 2005 年 12 月 31 日 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 母 项目 合 公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 资产： 流动资产： 货币资金 1 806,436,124.43 351,338,950.15 803,829,848.39 349,594,614.89 短期投资 2 41,529,860.38 41,529,860.38 应收票据 3 210,820,424.40 387,846,543.08 210,820,424.40 387,846,543.08 应收股利 应收利息 应收账款 4 39 24,188,522.04 15,997,265.22 18,218,737.52 13,674,389.34 其他应收款 5 40 4,322,801.06 7,840,981.29 27,245,596.54 28,836,911.82 预付账款 6 65,191,431.86 61,272,963.04 65,034,301.17 59,380,407.43 应收补贴款 存货 7 663,879,899.91 416,279,980.96 660,272,895.70 415,365,130.57 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,774,839,203.70 1,282,106,544.12 1,785,421,803.72 1,296,227,857.51 长期投资： 长期股权投资 8 41 500,000.00 4,350,550.43 4,600,077.77 长期债权投资 长期投资合计 500,000.00 4,350,550.43 4,600,077.77 固定资产： 固定资产原价 9 3,584,978,170.85 3,247,212,191.01 3,559,435,721.84 3,221,831,743.25 减：累计折旧 9 1,214,039,481.84 1,016,050,744.88 1,205,241,292.00 1,009,512,968.63 固定资产净值 2,370,938,689.01 2,231,161,446.13 2,354,194,429.84 2,212,318,774.62 减：固定资产减值准备 9 31,965,659.30 32,410,400.39 31,965,659.30 32,410,400.39 固定资产净额 2,338,973,029.71 2,198,751,045.74 2,322,228,770.54 2,179,908,374.23 工程物资 10 2,299,047.30 2,870,607.30 2,299,047.30 2,870,607.30 在建工程 11 82,512,557.75 171,294,170.43 82,512,557.75 171,294,170.43 固定资产清理 固定资产合计 2,423,784,634.76 2,372,915,823.47 2,407,040,375.59 2,354,073,151.96 无形资产及其他资产： 无形资产 12 1,000,000.00 2,000,000.00 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 1,000,000.00 2,000,000.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 4,200,123,838.46 3,657,022,367.59 4,196,812,729.74 3,654,901,087.24 公司法定代表人:刘兴亮 主管会计工作负责人:金永静 会计机构负责人:张培强 29 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 资产负债表(续) 2005 年 12 月 31 日 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期末数 期初数 期末数 期初数 并 司 负债及股东权益： 流动负债： 短期借款 13 242,000,000.00 152,000,000.00 242,000,000.00 152,000,000.00 应付票据 14 19,500,000.00 19,500,000.00 应付账款 15 296,605,575.40 215,086,168.05 295,157,116.29 214,887,730.96 预收账款 16 93,630,687.80 77,016,391.54 93,620,687.80 77,006,391.54 应付工资 17 56,054,037.96 48,917,560.01 56,054,037.96 48,917,560.01 应付福利费 4,904,713.12 3,367,062.00 4,728,862.66 3,240,443.43 应付股利 应交税金 18 144,264,757.87 241,026,326.24 144,078,427.59 241,041,966.18 其他应交款 19 1,391,490.31 847,366.20 1,384,675.01 847,366.20 其他应付款 20 91,032,002.35 103,554,677.16 90,831,865.60 103,286,171.80 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 110,000,000.00 110,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 929,883,264.81 971,315,551.20 927,855,672.91 970,727,630.12 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 21 2,635,699.24 2,635,699.24 其他长期负债 长期负债合计 2,635,699.24 2,635,699.24 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 929,883,264.81 973,951,250.44 927,855,672.91 973,363,329.36 少数股东权益 1,283,516.82 1,533,359.27 股东权益： 实收资本（或股本） 22 672,000,000.00 672,000,000.00 672,000,000.00 672,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本） 672,000,000.00 672,000,000.00 672,000,000.00 672,000,000.00 净额 资本公积 23 485,557,227.33 485,459,954.29 486,980,544.83 486,420,788.79 盈余公积 24 471,980,476.99 341,615,545.36 471,980,476.99 341,615,545.36 其中：法定公益金 24 124,696,825.66 113,871,848.45 124,696,825.66 113,871,848.45 未分配利润 25 1,639,419,352.51 1,182,462,258.23 1,637,996,035.01 1,181,501,423.73 拟分配现金股利 股东权益合计 3,268,957,056.83 2,681,537,757.88 3,268,957,056.83 2,681,537,757.88 负债和股东权益总计 4,200,123,838.46 3,657,022,367.59 4,196,812,729.74 3,654,901,087.24 公司法定代表人:刘兴亮 主管会计工作负责人:金永静 会计机构负责人:张培强 30 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 利润及利润分配表 2005 年 1-12 月 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 并 司 一、主营业务收入 26 42 4,781,027,121.77 3,881,676,694.20 4,761,631,725.97 3,871,570,385.35 减：主营业务成本 26 42 3,192,667,362.07 2,397,202,636.78 3,177,988,158.67 2,385,923,741.55 主营业务税金及附加 27 42,280,025.19 35,731,775.71 42,196,071.43 35,731,506.50 二、主营业务利润 1,546,079,734.51 1,448,742,281.71 1,541,447,495.87 1,449,915,137.30 加：其他业务利润 28 10,178,721.78 9,296,000.09 10,139,804.04 9,304,991.78 减: 营业费用 29 64,030,414.03 49,647,111.66 63,400,822.13 48,823,454.00 管理费用 30 263,913,049.72 242,198,173.04 259,726,804.26 239,553,063.79 财务费用 31 4,489,067.07 13,974,211.26 4,125,350.89 13,607,793.51 三、营业利润 1,223,825,925.47 1,152,218,785.84 1,224,334,322.63 1,157,235,817.78 加：投资收益 32 43 4,192,245.31 -514,338.70 3,442,717.97 -3,486,719.19 补贴收入 33 2,024,965.00 1,969,470.00 营业外收入 34 196,548.15 808,867.87 194,037.78 411,159.03 减：营业外支出 35 3,405,044.29 6,506,182.33 3,374,044.29 6,501,323.51 四、利润总额 1,224,809,674.64 1,148,032,097.68 1,224,597,034.09 1,149,628,404.11 减：所得税 36 355,497,489.87 321,185,160.45 355,497,489.87 321,185,160.45 减：少数股东损益 -249,842.45 -990,793.49 加：未确认投资损失 (合并报表填列) 五、净利润 869,562,027.22 827,837,730.72 869,099,544.22 828,443,243.66 加：年初未分配利润 1,182,462,258.23 646,891,014.06 1,181,501,423.73 645,324,666.62 其他转入 六、可供分配的利润 2,052,024,285.45 1,474,728,744.78 2,050,600,967.95 1,473,767,910.28 减：提取法定盈余公 86,909,954.42 82,844,324.37 86,909,954.42 82,844,324.37 积 提取法定公益金 43,454,977.21 41,422,162.18 43,454,977.21 41,422,162.18 提取职工奖励及福利 基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的 1,921,659,353.82 1,350,462,258.23 1,920,236,036.32 1,349,501,423.73 利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 31 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 应付普通股股利 282,240,001.31 56,000,000.00 282,240,001.31 56,000,000.00 转作股本的普通股股 112,000,000.00 112,000,000.00 利 八、未分配利润 1,639,419,352.51 1,182,462,258.23 1,637,996,035.01 1,181,501,423.73 补充资料： 1.出售、处置部门或 被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损 失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人:刘兴亮 主管会计工作负责人:金永静 会计机构负责人:张培强 32 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表 2005 年 1-12 月 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,278,110,581.89 5,259,054,324.32 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 37 53,620,674.98 56,531,681.52 经营活动现金流入小计 5,331,731,256.87 5,315,586,005.84 购买商品、接受劳务支付的现金 3,087,540,330.10 3,073,419,410.90 支付给职工以及为职工支付的现金 275,912,334.74 274,790,354.97 支付的各项税费 896,183,202.35 895,474,329.08 支付的其他与经营活动有关的现金 38 172,469,138.84 173,237,419.92 经营活动现金流出小计 4,432,105,006.03 4,416,921,514.87 经营活动现金流量净额 899,626,250.84 898,664,490.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 45,724,625.69 45,724,625.69 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 9,204.80 9,204.80 回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 45,733,830.49 45,733,830.49 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 173,933,950.24 173,834,131.15 付的现金 投资所支付的现金 502,520.00 502,520.00 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 174,436,470.24 174,336,651.15 投资活动产生的现金流量净额 -128,702,639.75 -128,602,820.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 242,000,000.00 242,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 242,000,000.00 242,000,000.00 偿还债务所支付的现金 262,000,000.00 262,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 295,826,436.81 295,826,436.81 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 557,826,436.81 557,826,436.81 筹资活动产生的现金流量净额 -315,826,436.81 -315,826,436.81 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 455,097,174.28 454,235,233.50 公司法定代表人:刘兴亮 主管会计工作负责人:金永静 会计机构负责人:张培强 33 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 现金流量表（续） 2005 年 1-12 月 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 本期数 项目 母公 合并 合并数 母公司数 司 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 869,562,027.22 869,099,544.22 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -249,842.45 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -3,159,814.27 -3,184,662.77 固定资产折旧 211,383,150.10 209,122,736.51 无形资产摊销 1,000,000.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的 2,837,043.43 2,837,043.43 损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 11,329,073.76 10,950,736.26 投资损失（减：收益） -4,326,863.06 -3,577,335.72 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -245,977,930.58 -243,285,776.76 经营性应收项目的减少(减：增加) 89,159,809.55 68,039,995.26 经营性应付项目的增加(减：减少) -31,930,402.86 -11,337,789.46 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 899,626,250.84 898,664,490.97 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 806,436,124.43 803,829,848.39 减：现金的期初余额 351,338,950.15 349,594,614.89 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 455,097,174.28 454,235,233.50 公司法定代表人:刘兴亮 主管会计工作负责人:金永静 会计机构负责人:张培强 34 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 合并资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 55,953,093.82 1,504,241.95 / / 4,053,564.95 53,403,770.82 其中：应收账款 2 55,368,705.12 704,827.56 / / 3,807,360.85 52,266,171.83 其他应收款 3 584,388.70 799,414.39 / / 246,204.10 1,137,598.99 二、短期投资跌价 4 4,326,863.06 151,080.00 4,477,943.06 4,477,943.06 0 准备合计 其中：股票投资 5 1,064,668.89 134,530.00 1,199,198.89 1,199,198.89 0 债券投资 6 3,200,694.17 16,550.00 3,217,244.17 3,217,244.17 0 三、存货跌价准备 7 5,446,532.58 1,878,719.41 3,500,707.78 3,500,707.78 3,824,544.21 合计 其中：库存商品 8 1,168,533.27 1,816,716.55 1,425,537.26 1,425,537.26 1,559,712.56 原材料 9 1,739,941.14 1,739,941.14 四、长期投资减值 10 准备合计 其中：长期股权投 11 资 长期债权投 12 资 五、固定资产减值 13 32,410,400.39 444,741.09 444,741.09 31,965,659.30 准备合计 其中：房屋、建筑 14 1,537,379.56 1,537,379.56 物 机器设备 15 30,873,020.83 444,741.09 444,741.09 30,428,279.74 六、无形资产减值 16 准备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值 19 准备合计 八、委托贷款减值 20 准备合计 九、总 计 21 98,136,889.85 3,534,041.36 8,423,391.93 12,476,956.88 89,193,974.33 公司法定代表人:刘兴亮 主管会计工作负责人:金永静 会计机构负责人:张培强 35 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 母公司资产减值准备明细表 2005 年度 编制单位:山东铝业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本年减少数 因资 行 本年 产价 项目 年初余额 其他原因转出 年末余额 次 增加数 值回 合计 数 升转 回数 一、坏账准备合计 1 55,930,343.82 1,479,393.45 / / 4,053,564.95 53,356,172.32 其中：应收账款 2 55,368,705.12 702,729.06 / / 3,807,360.85 52,264,073.33 其他应收款 3 561,638.70 776,664.39 / / 246,204.10 1,092,098.99 二、短期投资跌价准 4 4,326,863.06 151,080.00 4,477,943.06 4,477,943.06 0 备合计 其中：股票投资 5 1,064,668.89 134,530.00 1,199,198.89 1,199,198.89 0 债券投资 6 3,200,694.17 16,550.00 3,217,244.17 3,217,244.17 0 三、存货跌价准备合计 7 5,021,455.94 1,878,719.41 3,500,707.78 3,500,707.78 3,399,467.57 其中：库存商品 8 743,456.63 1,816,716.55 1,425,537.26 1,425,537.26 1,134,635.92 原材料 9 1,739,941.14 1,739,941.14 四、长期投资减值准 10 备合计 其中：长期股权投资 11 长期债权投资 12 五、固定资产减值准 13 32,410,400.39 444,741.09 444,741.09 31,965,659.30 备合计 其中：房屋、建筑物 14 1,537,379.56 1,537,379.56 机器设备 15 30,873,020.83 444,741.09 444,741.09 30,428,279.74 六、无形资产减值准 16 备合计 其中：专利权 17 商标权 18 七、在建工程减值准 19 备合计 八、委托贷款减值准 20 备合计 九、总 计 21 97,689,063.21 3,509,192.86 8,423,391.93 12,476,956.88 88,721,299.19 公司法定代表人:刘兴亮 主管会计工作负责人:金永静 会计机构负责人:张培强 按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 47.30 52.38 2.3007 2.3007 营业利润 37.44 41.46 1.8212 1.8212 净利润 26.60 29.46 1.2940 1.2940 扣除非经常性损益后的净利润 26.30 29.13 1.2793 1.2793 36 山东铝业股份有限公司 2005 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的年度报告文本； （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 务报告文本； （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）其他有关资料。 董事长：刘兴亮 山东铝业股份有限公司 2006 年 3 月 2 日 37 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 会计报表附注 一、公司简介 山东铝业股份有限公司（以下简称 “本公司”或“公司”）是经山东省人民政 府鲁政字（1998）151 号文批准，由山东铝业公司作为独家发起人以募集方式设立 的。公司经中国证监会证监发行字（1999）61 号文批准，于 1999 年 6 月 7 日公开 发行社会公众股股票 1.6 亿股。募集资金到位后，公司于 1999 年 6 月 18 日办理工 商注册登记，6 月 30 日在上海证券交易所上市交易。根据财政部财企（2001）427 号文和国家经贸委国经贸企改（2001）818 号文的批准，山东铝业公司将其持有的 本公司 71.43％的股份转让给中国铝业股份有限公司（HK2600）。中国铝业股份有 限公司为本公司的控股股东。 公司注册地：山东省淄博市高新技术产业开发区。 注册资本：陆亿柒仟贰佰万元。 经营范围：氧化铝、氢氧化铝、化学品氧化铝、金属镓、电解铝、铝合金、铝 制品、碳素制品的生产、销售；建筑幕墙设计、施工（须凭资质证书经营）。 经营概况：本公司是我国主要的氧化铝、电解铝生产企业之一，公司有氧化铝 厂、第二氧化铝厂、电解铝厂、铝加工厂、热电厂、研究院等六个生产及研究单 位，生产的 28 种主要产品涵盖氧化铝及化学品氧化铝、电解铝、铝型材、碳素制 品、金属镓五大类产品。本公司产品广泛用于冶金化工、石油化工、陶瓷、电子电 力、建筑、交通、农业生产、人民生活和国防科技等领域。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．会计制度 本公司执行财政部颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规 定。 2．会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年 度。 第 1 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 3．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。 5．外币业务核算方法 外币经济业务按发生当日市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目余额按 期末市场汇价进行调整，因汇价变动发生的差额，作为汇兑损益，计入财务费用。 6．现金等价物的确定标准 现金等价物指企业持有的期限在三个月内、流动性强、易于转换为已知金额的 现金、价值变动风险很小的投资。 7．坏账核算方法 坏账损失确认的标准为：有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能 性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严 重自然灾害导致停产而在短期无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失 或逾期三年以上的经公司董事会批准核销的应收款项。 坏账损失核算的方法：坏账损失采用备抵法核算，经本公司二届十三次董事会 决议，采取个别认定与账龄分析相结合的计提方法，即应收款项扣除个别认定的部 分按照账龄分析计提坏账，计提比例如下： 应收款项账龄 计提比例 2 年以内 0% 2-3 年 50% 3 年以上 100% 8．存货核算方法 本公司的存货分为原材料、产成品、在产品、发出商品、备品备件、自制半成 品、委托加工材料、包装物等。 存货按实际成本计价，产成品发出主要采用加权平均法核算。存货的保管按永 续盘存制度管理。 生产成本在完工产品和在产品之间主要按约当产量法结转。 第 2 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。 本公司对存货计提跌价准备。在期末对存货清查后，如有存货遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额，计提存货跌价准备。 9．短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款扣除已宣告发放但未领取的现金股利或利息入账。 在处置时按所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资损益。 短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价。期末按单项比较短期投资的账面 成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。 10．长期投资的核算方法 （1）长期股权投资的核算方法 本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。本公司 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20％或 20％以上，或虽投资不足 20 ％但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资 本总额 20％以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20％或 20％ 以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对其他单位投资额占该单位有表 决权资本总额 50％以上的编制合并报表。 采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，作为股权投资差额，当初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，作为股权投资差额处理，合同规定了投资期限的，按投资期限平均 摊销，计入损益；合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限平均摊销；当 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，直接计入资本公 积。 （2）长期债权投资的核算方法 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。按照票面 价值与票面利率按期计算确认利息收入。债券的溢价或折价在债券存续期间内于 确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 第 3 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 （3）长期投资减值准备的核算方法 期末，长期投资按其账面价值与可回收金额孰低计量，按预计可收回金额低 于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11．固定资产计价和折旧方法 （1） 固定资产标准： 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、 经营有关的设备、器具、工具等。单位价值在 2000 元以上、并且使用期限超过两 年的非生产、经营主要设备的物品。 （2） 固定资产计价：按取得时的成本作为入账价值。 A．购入的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装 费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入账价值； B．自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出，作为入账价值； C．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； D．融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额 的现值两者中较低者，作为入账价值； E．在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于 改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价 值； F．盘盈的固定资产，按同类固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估 计的价值损耗后的余额，作为入账价值； G．以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上相关税费，作为 入账价值； H．接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价值加相关税费作为入账价值。 （3） 固定资产折旧： 采用直线法，按分类折旧率计算折旧，净残值率 5%。各类固定资产的年折旧率 如下： 第 4 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 固定资产类别 使用年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15--35 6.33—2.71 机械设备 10--25 9.50—3.80 运输设备 10 9.50 办公设备 9 10.55 （4）减值准备：期末对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。 12．在建工程的核算方法 在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。 利息资本化方法：为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢 价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化。 在建工程自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本 等，按估计的价值转入固定资产。 期末对有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。 13．无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价 购入的无形资产按取得时实际成本入账；投资者投入的无形资产按投资各方确认 的价值作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生 的注册费、聘请律师费入账；开发过程中发生的费用，计入当期损益。 （2）无形资产摊销方法 无形资产摊销采用分期平均摊销法。 （3）减值准备 期末对无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用的摊销方法 长期待摊费用是已经支出，摊销期在 1 年以上的各项费用，在费用项目受益期 限内分期平均摊销。 第 5 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 15. 借款费用的核算办法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价 的摊销、汇兑损益）：属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的， 在发生时计入所购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后 发生的，直接计入当期财务费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生 当期直接计入财务费用。 16．收入确认原则 销售商品，本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的 证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务，在同一会计年度开始并完成的劳务，本公司在完成劳务时确认收 入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易结果能够可靠估计的情况 下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 17．所得税的会计处理方法 本公司所得税的核算采用应付税款法。 18．合并会计报表的编制方法 公司将对其他单位投资额占该单位有表决权资本总额 50％以上的纳入合并会 计报表范围。 19．会计政策、会计估计变更 经本公司二届十六次董事会决议，自 2005 年 1 月 1 日起采用与母公司中国铝业 股份有限公司相同的产成品发出计价方法，由后进先出法变为加权平均法，该项会 计政策的变更累计影响期初留存收益为－23.46 万元，因对期初留存收益影响较 小，未进行追溯调整。 经本公司二届十六次董事会决议，自 2005 年 1 月 1 日起与母公司中国铝业股份 有限公司采用一致的固定资产净残值率 5%，该项会计估计的变更采用未来适用法， 与原净残值率 0%相比，本期计提的固定资产折旧减少 1,109.32 万元，相应增加本 期利润。 第 6 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 三、税项 税 种 计税基础 税 率（％） 增值税 销售收入 17％ 、13％（蒸汽） 营业税 应税劳务 3％、5％ 城建税 应交增值税、营业税 7％ 教育费附加 应交增值税、营业税 4％ 所得税 应纳税所得额 33％ 本公司依据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6 号文件，自 2005 年 1 月 1 日起增加征收 1%的地方教育费附加。 四、控股子公司及合营企业 山东山铝电子技术有限公司（以下简称“山铝电子”）于 2001 年设立，注册资 本 2000 万元，本公司投资 1500 万元，占注册资本的 75％。 山铝电子的营业范围是：IC 卡芯片及模块、电子产品、集成电路、仪器仪表、 光机电一体化相关产品、计算机软硬件及外部设备、电子元器件的生产销售、技术 开发、技术服务等。 五、2005 年 12 月 31 日合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 注释 1．货币资金 项 目 期末数 期初数 现金 36,690.64 88,882.72 银行存款 806,399,433.79 351,028,667.69 其他货币资金 221,399.74 合 计 806,436,124.43 351,338,950.15 期末货币资金比期初增加较大的主要原因：主营产品市场销售良好，货款回收及 时。 注释 2．短期投资和短期投资跌价准备 股票名称 期末数 期初数 股票 0 4,736,738.27 第 7 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 国债 0 40,619,985.17 基金 0 500,000.00 合 计 0 45,856,723.44 本期短期投资跌价准备增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末余额 股票投资 1,064,668.89 134,530.00 1,199,198.89 0 债券投资 3,200,694.17 3,200,694.17 0 基金投资 61,500.00 16,550.00 78,050.00 0 合计 4,326,863.06 151,080.00 4,477,943.06 0 本期公司将短期投资全部出售，同时结转短期投资跌价准备。 注释 3．应收票据 期末数 期初数 210,820,424.40 387,846,543.08 1）期末应收票据全部为银行承兑汇票，无用于抵押的票据。 2）应收票据期末数减少的主要原因：本期公司降低了票据收取比例,并加大了票据 转让支付的力度。 3）本项有应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 单位名称 金额 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 47,300,000.00 注释 4．应收账款 坏账计 期末数 期初数 账龄 提比例 金 额 比例(%) 坏帐准备 金 额 比例(%) 坏帐准备 1 年以内 0% 23,319,463.23 30.50% 11,797,359.96 16.54% 1至2年 0% 502,252.53 0.66% 2,027,915.72 2.84% 2至3年 50% 733,612.63 0.96% 366,806.35 5,226,430.96 7.32% 3,054,441.42 3 年以上 100% 51,899,365.48 67.88% 51,899,365.48 52,314,263.70 73.30% 52,314,263.70 合 计 100.00 76,454,693.87 100.00% 52,266,171.83 71,365,970.34 55,368,705.12 % 第 8 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 1） 本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 2） 欠款金额前五名单位合计 37,766,177.18 元，占期末应收账款余额的 49.40％。 注释 5．其他应收款 坏账计 期末数 期初数 账 龄 提比例 金 额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1 年以内 0% 1,996,882.82 36.56% 6,771,996.99 80.38% 1至2年 0% 2,119,647.56 38.82% 708,868.08 8.41% 2至3年 50% 412,541.38 7.56% 206,270.70 720,232.44 8.55% 360,116.22 3 年以上 100% 931,328.29 17.06% 931,328.29 224,272.48 2.66% 224,272.48 合 计 5,460,400.05 100.00% 1,137,598.99 8,425,369.99 100.00% 584,388.70 1）本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 2）期末余额减少是因为本期公司加大清欠力度，收回部分往来款。 3）欠款金额前五名的单位金额合计 3,406,955.03 元，占其他应收款期末余额的 62.39％。 注释 6．预付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例 1 年以内 60,476,276.73 92.77% 57,037,657.85 93.09% 1至2年 1,608,775.96 2.47% 761,985.93 1.24% 2至3年 346,419.39 0.53% 3,473,319.26 5.67% 3 年以上 2,759,959.78 4.23% 合 计 65,191,431.86 100.00% 61,272,963.04 100.00% 本项有预付持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位款项： 单位名称 金额 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 4,596,000.00 第 9 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 7．存货及存货跌价准备 期末数 期初数 项 目 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 原材料 478,432,544.72 1,739,941.14 239,705,940.21 1,739,941.14 产成品 57,586,365.10 1,559,712.56 42,217,844.14 1,168,533.27 在产品 129,575,474.11 524,890.51 127,945,567.86 1,122,583.93 委托加工材料 1,929,392.68 0 3,723,881.46 1,415,474.24 自制半成品 180,667.51 0 8,133,279.87 合 计 667,704,444.12 3,824,544.21 421,726,513.54 5,446,532.58 存货本期较上期期末余额增加较大，主要是为了满足生产经营的需要，本期增加铝 矿石采购量。 本期存货跌价准备增减变动情况： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 1,739,941.14 1,739,941.14 产成品 1,168,533.27 1,816,716.55 1,425,537.26 1,559,712.56 在产品 1,122,583.93 62,002.86 659,696.28 524,890.51 委托加工材料 1,415,474.24 1,415,474.24 合 计 5,446,532.58 1,878,719.41 3,500,707.78 3,824,544.21 存货可变现净值按期末存货市价扣除必要的销售费用后确定。 注释 8．长期投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 500,000.00 合 计 500,000.00 其他股权投资（成本法）： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 期末余额 减值准备 注册资本比例 淄博万成工贸有限公司 10 年 3.6% 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 第 10 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 本期购买山东恒成机械制造厂持有的淄博万成工贸有限公司 3.6%的股权。 注释 9．固定资产及累计折旧 (1)账面原值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 883,684,921.28 101,021,402.42 545,220.00 984,161,103.70 机械设备 2,346,553,187.36 248,603,115.49 16,070,717.07 2,579,085,585.78 运输设备 13,837,814.74 1,015,830.00 121,650.00 14,731,994.74 办公设备 3,136,267.63 3,863,219.00 0 6,999,486.63 合 计 3,247,212,191.01 354,503,566.91 16,737,587.07 3,584,978,170.85 (2)累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 207,385,943.70 49,543,826.84 456,076.62 256,473,693.92 机械设备 802,001,923.40 159,823,204.33 12,836,704.21 948,988,423.52 运输设备 5,240,644.83 1,188,807.62 99,157.31 6,330,295.14 办公设备 1,422,232.95 824,836.31 2,247,069.26 合 计 1,016,050,744.88 211,380,675.10 13,391,938.14 1,214,039,481.84 (3)固定资产净值 2,231,161,446.13 2,370,938,689.01 (4)固定资产减值 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 1,537,379.56 1,537,379.56 机械设备 30,873,020.83 444,741.09 30,428,279.74 合 计 32,410,400.39 444,741.09 31,965,659.30 (5)固定资产净额 2,198,751,045.74 2,338,973,029.71 1）本公司的固定资产无用于抵押和担保等情况。 2）本期增加的固定资产主要为在建工程完工转入，主要项目包括：A.32 万吨拜尔 法节能改造项目 19,145.51 万元；B.氧化铝挖潜改造项目 4,975.29 万元。 3）本期减少的固定资产减值准备是因计提减值准备的固定资产本期清理而转出。 4）截至 2005 年 12 月 31 日经营租赁的固定资产如下： 期末余额 类别 固定资产原值 累计折旧 机械设备 2,388,926.20 998,444.30 合计 2,388,926.20 998,444.30 第 11 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 10．工程物资 类 别 期末数 期初数 工程物资 2,299,047.30 2,870,607.30 合 计 2,299,047.30 2,870,607.30 注释 11．在建工程 本期减少 资金 完工进 项 目 预算金额 期初余额 本年增加 期末余额 来源 度 转固定资产 其他减少 烧结法氧化铝优化 250,780,000.00 137,535.00 52,382,572.00 52,520,107.00 自筹 23.48% 节能改造 分子筛中试线建设 15,090,000.00 14,766,069.58 14,766,069.58 自筹 97.85% 第二赤泥堆场改造 26,200,000.00 3,401,583.00 15,306,820.42 6,167,503.42 12,540,900.00 自筹 75.00% 60 万吨拜尔法氧化 708,000,000.00 1,288,366.97 1,288,366.97 自筹 项目前期 铝技术改造 高效节能熔炼炉研 4,120,000.00 1,909,744.71 675,544.71 1,234,200.00 自筹 53.19% 制 氧化铝厂熟料窑收 27,650,000.00 101,914.20 101,914.20 自筹 项目前期 尘改造 热电厂新灰堆场工 20,000,000.00 61,000.00 61,000.00 自筹 项目前期 程 氧化铝厂蒸发器改 109,810,000.00 5,235,246.65 5,235,246.65 自筹 100.00% 造 32 万吨拜尔法节能 201,580,000.00 131,117,217.21 60,337,896.71 191,455,113.92 自筹 100.00% 改造 氧化铝厂办公楼整 2,800,000.00 2,772,423.02 2,772,423.02 自筹 100.00% 修 新建氧化铝厂氢铝 9,780,000.00 3,643,149.58 44,634.33 3,687,783.91 自筹 100.00% 仓 职工疗养楼 32,630,000.00 20,000,000.00 12,630,000.00 32,630,000.00 自筹 100.00% 氧化铝厂节电措施 1,600,000.00 1,450,615.00 1,450,615.00 自筹 100.00% 一、三次脱硅工艺 1,560,000.00 1,554,566.95 1,554,566.95 自筹 100.00% 改造 脱硅原液系统改造 1,020,000.00 914,900.54 914,900.54 自筹 100.00% 100 万元以下项目 4,200,000.00 436,229.09 5,215,570.54 5,651,799.63 自筹 100.00% 氧化铝厂 7#8#原煤 2,310,000.00 2,138,405.31 2,138,405.31 自筹 100.00% 输送系统 溶出及分离系统改 1,600,000.00 1,587,517.89 1,587,517.89 自筹 100.00% 造 氧化铝厂新上罗茨 1,200,000.00 1,151,617.00 1,151,617.00 自筹 100.00% 风机 蒸发工序提产优化 1,510,000.00 1,496,758.09 1,496,758.09 自筹 100.00% 改造 购置分析检测仪器 3,500,000.00 4,037,302.00 4,037,302.00 自筹 100.00% 氧化铝厂溶出液输 4,970,000.00 4,970,000.00 4,970,000.00 自筹 100.00% 送系统改造 氧化铝厂料浆输送 4,870,000.00 4,870,000.00 4,870,000.00 自筹 100.00% 系统改造 氧化铝挖潜改造 49,980,000.00 49,752,889.16 49,752,889.16 自筹 100.00% 白泥洗液回收浮游 1,000,000.00 787,879.49 787,879.49 自筹 100.00% 物 氧化铝厂 7#窑系统 4,980,000.00 4,980,000.00 4,980,000.00 自筹 100.00% 改造 氧化铝厂新上打砖 1,800,000.00 1,467,656.00 1,467,656.00 自筹 100.00% 机 第 12 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 机 氧化铝厂熟料窑余 1,630,000.00 1,582,261.69 1,582,261.69 自筹 100.00% 热利用 零固 6,000,000.00 1,859,886.27 1,859,886.27 自筹 100.00% 烧结法生料浆自动 10,350,000.00 8,041,886.74 1,461,822.59 9,200,402.84 303,306.49 自筹 100.00% 配料产业化 降低熟料出口温度 5,500,000.00 4,415,900.94 4,370,718.69 45,182.25 自筹 100.00% 工艺项目 高纯度γ-Al2O3 微球 3,700,000.00 1,744,146.79 1,513,473.67 3,111,145.96 146,474.50 自筹 100.00% 产业化 余热蒸汽回收利用 1,500,000.00 1,382,927.96 1,295,988.71 86,939.25 自筹 100.00% 项目 煤粉锅炉水冷壁腐 1,000,000.00 983,294.00 730,830.00 252,464.00 自筹 100.00% 蚀防治项目 种分母液生产 4A 沸 2,400,000.00 3,603,443.95 502,084.34 3,101,359.61 自筹 100.00% 石项目 蒽醌降解物还原再 3,000,000.00 3,168,066.95 674,593.00 2,493,473.95 自筹 100.00% 生催化剂产业化 发光材料用氧化铝 4,000,000.00 4,958,100.52 339,516.00 4,618,584.52 自筹 100.00% 生产技术产业化 降低电解槽阳极效 1,850,000.00 1,791,739.18 1,788,569.18 3,170.00 自筹 100.00% 应技术应用 合计 1,535,470,000.00 171,294,170.43 277,160,861.26 354,215,974.66 11,726,499.2882,512,557.75 1) 在建工程期末数比上年同期减少 8,878.16 万元,下降 51.83%，主要原因是本期 32 万吨拜尔法节能改造、职工疗养楼、氧化铝挖潜改造等项目本年转固。 2) 本期在建工程无利息资本化。 注释 12．无形资产 剩余 取得 本期 本期 项目 原值 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 方式 增加 转出 年限 非接触 IC 卡专 投资 用读卡模块生 5,000,000 2,000,000 1,000,000 4,000,000 1,000,000 1年 取得 产技术 无形资产为山铝电子股东作价入股的专有技术，按 5 年分期摊销。 注释 13．短期借款 借款金额 币种 借款条件 期末数 期初数 人民币 信用借款 242,000,000.00 152,000,000.00 合 计 242,000,000.00 152,000,000.00 短期借款年末余额中无逾期贷款。 第 13 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 14．应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 19,500,000.00 合 计 19,500,000.00 本期按期承兑已开具的银行承兑汇票，期末无银行承兑汇票。 注释 15．应付账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 279,770,626.64 94.32% 180,838,538.73 84.08% 1—2 年 8,133,538.28 2.74% 30,606,120.49 14.23% 2—3 年 6,363,730.48 2.15% 1,361,456.92 0.63% 3 年以上 2,337,680.00 0.79% 2,280,051.91 1.06% 小 计 296,605,575.40 100.00% 215,086,168.05 100.00% 1）本期因采购矿石的增加导致期末应付账款增加。 2）本项有欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位款项： 单位名称 金额 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 18,432,034.56 注释 16．预收账款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 88,725,992.79 94.76% 70,924,437.83 92.09% 1—2 年 514,895.49 0.55% 724,700.93 0.94% 2—3 年 551,769.11 0.59% 2,371,753.07 3.08% 3 年以上 3,838,030.41 4.10% 2,995,499.71 3.89% 合 计 93,630,687.80 100.00% 77,016,391.54 100.00% 本项无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 第 14 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 17．应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 34,577,174.83 28,157,199.52 城建税 2,435,773.40 1,977,187.80 印花税 - 888,656.08 代扣个人所得税 1,104,112.91 740,956.69 企业所得税 105,042,211.98 208,447,456.28 房产税 1,086,428.05 844,374.07 车船使用税 16,920.00 17,540.00 营业税 2,136.70 -47,044.20 合 计 144,264,757.87 241,026,326.24 期末应交税金减少，主要是 2004 年四季度调整全年所得税率，使当年应交税金余额 增加的影响。 注释 18．其他应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 1,391,490.31 847,366.20 公司依据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6 号文件，自 2005 年 1 月 1 日起增 加征收 1%的地方教育费附加。 注释 19．其他应付款 期末数 期初数 账 龄 金 额 比例 金 额 比例 1 年以内 11,140,106.06 12.24% 100,527,298.92 97.07% 1—2 年 78,570,030.75 86.31% 1,212,423.96 1.17% 2—3 年 507,396.43 0.56% 1,549,878.90 1.50% 3 年以上 814,469.11 0.89% 265,075.38 0.26% 合 计 91,032,002.35 100.00% 103,554,677.16 100.00% 本项无欠持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位的款项。 第 15 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 20.一年内到期的长期负债 类 别 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 110,000,000.00 合 计 110,000,000.00 本年长期借款全部归还。 注释 21.专项应付款 类 别 期末数 期初数 专项贷款贴息 2,635,699.24 合 计 2,635,699.24 专项贷款贴息项目选精矿项目已于 2003 年度完工，本期已归还全部项目贷款，将剩 余贷款贴息全部冲减财务费用。 注释 22．股本 公司股份变动情况表 计量单位：股 期初数 本期变动增减（＋，－） 期末数 公积 项 目 配股 送股 金转 其他 小计 增 一、未上市流通股份 1、发起人股份 480,000,000 480,000,000 其中: 国家持有股份 480,000,000 480,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 第 16 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 未上市流通股份合计 480,000,000 480,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 192,000,000 192,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 192,000,000 192,000,000 三、股份总数 672,000,000 672,000,000 注释 23．资本公积 项 目 本期数 上期数 期初余额 485,459,954.29 484,744,626.64 本期增加 97,273.04 715,327.65 其中：其他资本公积 97,273.04 715,327.65 本期减少 期末余额 485,557,227.33 485,459,954.29 其中:股本溢价 379,910,487.09 379,910,487.09 其他资本公积 105,549,380.24 105,452,107.20 未确认的关联收入 97,360.00 97,360.00 1）“未确认的关联方收入”为山铝电子占用本公司资金而支付的超过同期银行存款 利率部分的资金占用费。 2）“其他资本公积”本期增加数：不需支付的应付款项转入 97,273.04 元。 注释 24．盈余公积 项 目 本期数 上期数 期初余额 341,615,545.36 217,349,058.81 本期增加 162,994,931.63 124,266,486.55 其中:法定盈余公积 86,909,954.42 82,844,324.37 法定公益金 43,454,977.21 41,422,162.18 任意盈余公积 32,630,000.00 本期减少 32,630,000.00 第 17 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 其中:法定公益金 32,630,000.00 期末余额 471,980,476.99 341,615,545.36 其中:法定盈余公积 314,653,651.33 227,743,696.91 法定公益金 124,696,825.66 113,871,848.45 任意盈余公积 32,630,000.00 本期职工疗养楼竣工转固，将动用的 32,630,000.00 元法定公益金转入任意盈余公 积。 注释 25．未分配利润 项 目 本期数 上期数 期初未分配利润 1,182,462,258.23 646,891,014.06 加：本年度净利润 869,562,027.22 827,837,730.72 减：提取法定盈余公积金 86,909,954.42 82,844,324.37 提取法定公益金 43,454,977.21 41,422,162.18 分配现金股利 282,240,001.31 56,000,000.00 转作股本的普通股股利 112,000,000.00 期末未分配利润 1,639,419,352.51 1,182,462,258.23 经 2004 年度股东大会决议，本公司以 2004 年末总股本为基数向全体股东每 10 股派 送现金红利 4.2 元（含税），分配现金股利 28,224 万元。 注释 26.主营业务收入、成本 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 氧化铝系列 3,265,736,869.18 1,964,491,122.95 2,944,642,239.80 1,619,656,657.56 电解铝系列 1,495,894,856.79 1,213,497,035.72 926,928,145.55 766,267,083.99 IC 卡 19,395,395.80 14,679,203.40 10,106,308.85 11,278,895.23 合 计 4,781,027,121.77 3,192,667,362.07 3,881,676,694.20 2,397,202,636.78 1）本期收入较上年同期增长是因氧化铝、电解铝系列产品销售数量和销售价格的增 加。 2）本期成本较上年同期上升是因为氧化铝、电解铝系列产品销售数量增加和原材料 价格上升使单位成本增加所致。 第 18 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 3）本公司前五名销售商销售总额 1,442,714,660.26 元，占公司全部销售收入的 30.18%。 注释 27.主营业务税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 城建税 26,849,601.52 25,012,243.00 教育费附加 15,430,423.67 10,719,532.71 合 计 42,280,025.19 35,731,775.71 注释 28．其他业务利润 2005 年度 2004 年度 10,178,721.78 9,296,000.09 其中： 2005 年度 2004 年度 项目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 废料处理 1,221,539.81 750,887.06 470,652.75 1,223,781.78 759,252.40 464,529.38 水 3,352,490.06 3,366,201.09 -13,711.03 2,476,136.51 2,476,136.51 0 电 11,042,131.93 11,018,823.63 23,308.30 13,606,316.78 13,558,439.07 47,877.71 蒸汽 11,547,650.30 11,547,472.00 178.3 11,936,859.20 11,936,799.20 60.00 CO2 5,902,524.00 6,205,395.03 -302,871.03 5,964,960.00 5,964,960.00 0 风 5,944,456.00 5,846,439.16 98,016.84 9,731,680.00 9,731,680.00 0 抵帐铝锭 0 0 0 1,371,552.65 1,103,837.38 267,715.27 材料 147,302,230.62 144,034,209.13 3,268,021.49 255,983,776.36 254,775,105.32 1,208,671.04 研发费 0 0 0 1,700,000.00 1,459,689.68 240,310.32 劳务费 48,770,828.73 42,308,631.89 6,462,196.84 28,766,412.51 22,002,224.41 6,764,188.10 其他 3,687,048.38 3,514,119.06 172,929.32 2,670,400.06 2,367,751.79 302,648.27 合计 238,770,899.83 228,592,178.05 10,178,721.78 335,431,875.85 326,135,875.76 9,296,000.09 第 19 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 29.营业费用 项 目 2005 年度 2004 年度 发生额 64,030,414.03 49,647,111.66 本期营业费用增加主要是由于随着销售量的增长，运费和包装费用增长的影响。 注释 30．管理费用 项 目 2005 年度 2004 年度 发生额 263,913,049.72 242,198,173.04 注释 31．财务费用 项 目 2005 年度 2004 年度 利息支出 13,586,435.50 21,700,282.16 减：利息收入 6,951,916.69 4,071,066.85 加：手续费 176,486.77 173,835.76 其他 -2,321,938.51 -3,828,839.81 合 计 4,489,067.07 13,974,211.26 1）本期利息支出减少主要为借款减少以及借款结构变化的影响，本期利息收入增加 是由于银行存款增加所致。 2）“其他”项主要为选精矿项目的贷款贴息转入。 注释 32. 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 短期股票投资 -1,225,394.18 905,921.45 短期债券投资 1,090,776.43 -502,848.58 减：短期投资跌价准备 -4,326,863.06 917,411.57 合 计 4,192,245.31 -514,338.70 本期出售全部短期投资，同时结转已计提的短期投资跌价准备。 第 20 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 33.补贴收入 项 目 2005 年度 2004 年度 累计发生额 0 2,024,956.00 注释 34.营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 违约金收入 51,000.00 464,708.84 处置固定资产净收益 7,940.00 19,989.66 保险赔款 0 324,169.37 其他 137,608.15 0 合 计 196,548.15 808,867.87 注释 35.营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 处理固定资产净损失 2,844,983.43 2,318,697.59 捐赠支出 201,000.00 351,000.00 停工损失 329,060.86 3,836,251.75 其他 30,000.00 232.99 合 计 3,405,044.29 6,506,182.33 本公司金属镓产品销售好转，自 2005 年 2 月起恢复正常生产，不再发生停工损失 。 注释 36．所得税 2005 年度 2004 年度 355,497,489.87 321,185,160.45 注释 37．收到的其他与经营活动有关的现金:53,620,674.98 元 其中主要项目： 项目 金 额 利息收入 6,951,916.69 收回代垫运费 41,763,015.98 第 21 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 注释 38. 支付的其他与经营活动有关的现金:172,469,138.84 元 其中主要项目: 项目 金 额 代垫运费 46,168,430.63 环境卫生、绿化服务 25,576,825.42 排污费 10,134,595.00 公安保卫及消防服务 9,557,037.05 保险费 7,128,605.86 文化体育、广播电视服务 6,575,873.01 卫生防疫费 6,309,200.00 租赁费 6,079,417.99 业务招待费 3,774,617.89 差旅费 3,456,415.21 办公费 3,359,128.44 计量服务费 2,539,914.45 装卸费 1,703,125.46 中介机构咨询服务费 1,686,387.50 宣传费 1,113,224.28 董事会经费 1,098,616.51 六、2005 年 12 月 31 日母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元） 注释 39. 应收账款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 17,351,777.21 24.62% 9,478,681.08 13.73% 1至2年 502,252.53 0.71% 2,023,718.72 2.93% 2至3年 729,415.63 1.03% 364,707.85 5,226,430.96 7.57% 3,054,441.42 3 以上 51,899,365.48 73.64% 51,899,365.48 52,314,263.70 75.77% 52,314,263.70 合 计 70,482,810.85 100.00% 52,264,073.33 69,043,094.46 100.00% 55,368,705.12 1）本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 第 22 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 2）3 年以上应收账款已全额计提坏账准备。 3）欠款金额前五名单位合计 37,766,177.18 元，占应收账款总额的 53.58％。 注释 40. 其他应收款 期 末 数 期 初 数 账龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 23,276,625.08 82.13% 11,806,803.80 40.16% 1至2年 3,762,700.78 13.28% 16,692,741.80 56.78% 2至3年 412,541.38 1.46% 206,270.70 674,732.44 2.30% 337,366.22 3 年以上 885,828.29 3.13% 885,828.29 224,272.48 0.76% 224,272.48 合 计 28,337,695.53 100.00% 1,092,098.99 29,398,550.52 100.00% 561,638.70 1）本项无应收持本公司 5％（含 5％）以上股份的股东单位欠款。 2）欠款金额前五名的单位金额合计 26,259,422.13 元，占其他应收款总额的 92.67％。 注释 41. 长期投资 期末数 期初数 类 别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 3,850,550.43 4,600,077.77 对合营企业投资 对联营企业投资 其他股权投资 500,000.00 合 计 4,350,550.43 4,600,077.77 本期购买山东恒成机械制造厂持有的淄博万成工贸有限公司 3.6%的股权。 按权益法核算的股权投资： 本期 本期权益变动 投资 投资 投资 分 被投资单位名称 初始投资额 期初余额 成本 累计增减额 期末余额 期限 比例 权益增减额 得的 增减 额 红利 山东山铝电子技 15,000,000.00 10 年 75% 4,600,077.77 -749,527.34 -11,149,449.57 3,850,550.43 术有限公司 第 23 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 其他股权投资（成本法）： 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位 投资金额 期末余额 减值准备 注册资本比例 淄博万成工贸有限公司 10 年 3.6% 500,000.00 500,000.00 合 计 500,000.00 500,000.00 注释 42. 主营业务收入、成本 2005 年度 2004 年度 项 目 收入 成本 收入 成本 氧化铝系列 3,265,736,869.18 1,964,491,122.95 2,944,642,239.80 1,619,656,657.56 电解铝系列 1,495,894,856.79 1,213,497,035.72 926,928,145.55 766,267,083.99 合 计 4,761,631,725.97 3,177,988,158.67 3,871,570,385.35 2,385,923,741.55 1）本期收入较上年同期增长是因氧化铝、电解铝系列产品销售数量和销售价格的增 加。 2）本期成本较上年同期上升是因为氧化铝、电解铝系列产品销售数量增加和原材料 价格上升使单位成本增加所致。 3）本公司前五名销售商销售总额 1,442,714,660.26 元，占公司全部销售收入的 30.30%。 注释 43. 投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 长期股权投资 -749,527.34 -2,972,380.49 短期股票投资 -1,225,394.18 905,921.45 短期债券投资 1,090,776.43 -502,848.58 减：短期投资跌价准备 -4,326,863.06 917,411.57 合 计 3,442,717.97 -3,486,719.19 七、关联方关系及其交易 （一）关联方关系 1．存在控制关系的关联方 第 24 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人 中国铝业股份有限公司 北京市 铝业 母公司 股份公司 肖亚庆 山东山铝电子技术有限公司 淄博市 IC 卡芯片等 子公司 有限责任公司 刘兴亮 中国铝业公司 北京市 铝业等 实际控制人 全民所有制 肖亚庆 注：中国铝业公司为中国铝业股份有限公司的控股股东。 2．存在控制关系的关联方的注册资本及变化 企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 中国铝业股份有限公司 1,104,988 万元 1,104,988 万元 山东山铝电子技术有限公司 2,000 万元 2,000 万元 中国铝业公司 1,138,000 万元 1,138,000 万元 3．存在控制关系的关联方所持本公司股份或权益及变化 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 企业名称 比例 比例 比例 比例 金额 金额 金额 金额 （％） （％） （％） （％） 中国铝业股份有限公司 4.8 亿元 71.43 4.8 亿元 71.43 山东山铝电子技术有限公司 1500 万元 75.00 1500 万元 75.00 4．不存在控制关系的关联方 企业名称 与本公司关系 山东恒成机械制造厂（注 1） 控股股东控制的法人 山东铝业公司设计院 控股股东控制的法人 上海中铝凯林铝业有限公司 控股股东控制的法人 中铝佛山贸易有限公司 控股股东控制的法人 中铝国际贸易有限公司 控股股东控制的法人 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司（注 1） 控股股东控制的法人 淄博圣业科工贸有限公司（注 1） 控股股东控制的法人 淄博万成工贸有限公司 控股股东控制的法人 山西龙门铝业有限公司 控股股东控制的法人 郑州海赛高技术陶瓷有限责任公司 控股股东控制的法人 第 25 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 山西晋信铝业有限公司 控股股东控制的法人 中国铝业股份有限公司矿业分公司 控股股东控制的法人 海口鲁东技术工贸开发公司 实际控制人控制的法人 济南鲁东贸易实业公司 实际控制人控制的法人 青岛鲁东贸易实业公司 实际控制人控制的法人 青岛鲁华铝门窗有限公司 实际控制人控制的法人 山东铝业工程有限公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司动力厂劳动服务部 实际控制人控制的法人 山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 实际控制人控制的法人 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 实际控制人控制的法人 中铝（山东）国际贸易有限公司（注 3） 实际控制人控制的法人 山东铝业公司矿山劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司设备检测中心 实际控制人控制的法人 山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 实际控制人控制的法人 山东铝业公司研究院劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 实际控制人控制的法人 山西省汾西县汾博矿产有限公司（注 2） 实际控制人控制的法人 上海山铝经贸有限公司 实际控制人控制的法人 淄博大地房地产开发有限责任公司 实际控制人控制的法人 淄博东山实业有限公司（注 2） 实际控制人控制的法人 淄博蓝天环保设备有限责任公司 实际控制人控制的法人 淄博山铝创业工贸有限公司 实际控制人控制的法人 淄博施美工贸有限公司 实际控制人控制的法人 淄博永诚机电设备有限公司（注 2） 实际控制人控制的法人 新乡中新化工有限责任公司（注 2） 实际控制人控制的法人 原平市晋鲁铝业有限责任公司（注 2） 实际控制人控制的法人 深圳市山铝经贸有限公司 实际控制人控制的法人 第 26 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 烟台山铝经贸有限责任公司 实际控制人控制的法人 深圳市山铝经贸有限公司 实际控制人控制的法人 烟台山铝经贸有限责任公司 实际控制人控制的法人 山东铝业公司运达工矿设备维修中心 实际控制人控制的法人 山东智诚项目建设管理有限公司（注 3） 关联自然人控制的法人 注 1：本期末山东恒成机械制造厂、淄博凯鹏高科工贸有限责任公司、淄博圣业科 工贸有限公司已并入中国铝业股份有限公司，当年交易额仍包含在关联交易 统计中，期末余额并入中国铝业股份有限公司（山东分公司）。 注 2：本期新增淄博永诚机电设备有限公司、淄博东山实业有限公司、山西省汾西 县汾博矿产有限公司、原平市晋鲁铝业有限责任公司、新乡中新化工有限责 任公司、中国铝业股份有限公司矿业分公司为关联方。 注 3: 本期山东铝业公司进出口有限公司变更为中铝（山东）国际贸易有限公司， 淄博智诚建设监理有限责任公司变更为山东智诚项目建设管理有限公司，关 联关系不变。 （二）关联方交易事项 1、主要关联方交易的定价原则 （1）土地租赁：2003 年根据《山东省人民政府关于调整淄博等市镇土地使用税 额及工矿征税范围有关问题的通知》、《淄博市人民政府关于张店区等五区和高新 区调整土地使用税土地等级的批复》及《淄博市人民政府关于进一步加强土地使用 权管理的决定》的相关规定，调整土地等级和土地使用税税额，本公司与山东铝业 公司就原土地租赁协议的有关条款签订的《土地租赁补充协议》进行修改，自 2003 年 1 月 1 日起每年租赁费 566 万元，租赁土地面积共计 945,737.93 平方米，租赁期 限 50 年。 （2）采购原材料、半成品 由山东铝业公司、中国铝业股份有限公司（山东分公司）及其他关联方提供的 原材料及半成品按以下原则结算： A．国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准； B．市场一般通行的价格； 第 27 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 C．若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润 而构成的价格）。 （3）销售原材料、半成品、产成品 本公司向中国铝业股份有限公司（山东分公司）、山东铝业公司及其他关联方 提供的原材料、半成品及产成品，按以下原则结算： A．国家法律、法规及地方政府相应的法规、政策规定的价格及标准； B．市场一般通行的价格； C．若无可比的当地市场价格，则为推定价格（依据生产成本加上合理平均利润 而构成的价格）。 （4）水、电、蒸汽：中国铝业股份有限公司(山东分公司）向本公司提供水及 水、电、汽供应服务，水按照市场外购价格加相应运行维护费结算，电、蒸汽支付相 应运行维护费。 （5）接受劳务 A. 工程及检修：工程预算、决算主要参照《淄博市工程造价指南》编制，由公 司组织招标或议标，组织施工、设计、监理单位三方定案，工程完工后对工程、检 修项目抽查，经中介机构进行决算审计。 B. 综合服务：按关联方所提供服务的成本和本公司的受益量支付费用。 2、本公司向主要关联方采购货物、接受劳务 关联方单位 2005 年度 2004 年度 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 382,469,856.80 294,575,075.51 山东铝业公司 182,546,044.90 248,436,444.97 淄博万成工贸有限公司 94,277,535.11 128,139,969.12 淄博施美工贸有限公司 16,653,236.52 88,323,474.86 山东铝业工程有限公司 18,778,208.45 54,354,210.76 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 1,474,573.86 15,434,670.19 山东恒成机械制造厂 10,445,530.31 山东铝业公司设计院 5,036,000.00 6,030,000.00 中铝国际贸易有限公司 3,918,049.35 5,816,063.11 第 28 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 淄博圣业科工贸有限公司 3,476,308.90 4,177,467.78 淄博山铝创业工贸有限公司 3,042,997.23 3,996,953.68 中铝（山东）国际贸易有限公司 2,519,090.59 8,984,247.46 山东智诚项目建设管理有限公司 1,232,074.00 2,629,900.00 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 1,862,580.00 海口鲁东技术工贸开发公司 3,954,855.22 1,262,119.68 上海山铝经贸有限公司 146,380.27 890,777.19 山东铝业公司设备检测中心 788,242.60 686,167.97 山东铝业公司研究院劳动服务公司 947,519.01 474,576.00 山东铝业公司矿山劳动服务公司 133,659.41 淄博蓝天环保设备有限责任公司 152,112.16 原平晋鲁铝业有限责任公司 11,242,985.37 新乡中新化工有限责任公司 14,600,287.19 中国铝业股份有限公司矿业分公司 52,205,408.86 山西省汾西县汾博矿产有限公司 10,254,879.68 合 计 809,850,305.48 876,520,228.59 3、本公司接受关联方提供的租赁服务 关联方单位 交易内容 2005 年度 2004 年度 山东铝业公司 土地租赁费 566 万元 566 万元 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 设备租赁费 172 万元 18 万元 山东铝业公司研究院劳动服务公司 设备租赁费 12 万元 4、本公司向关联方销售货物、提供劳务 关联方单位 2005 年度 2004 年度 海口鲁东技术工贸开发公司 2,570,130.84 1,148,226.98 山东恒成机械制造厂 33,026,669.82 23,825,250.58 山东铝业工程有限公司 1,446,494.07 1,582,842.35 山东铝业公司 104,052,420.83 115,347,037.27 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 93,231,594.72 58,361,250.20 第 29 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 山东铝业公司特种氧化铝厂劳动服务部 359,993.04 826,211.59 山东铝业公司氧化铝厂劳动服务公司 4,293,634.93 上海山铝经贸有限公司 1,726,360.86 1,368,587.04 中国铝业股份有限公司(山东分公司) 472,769,812.46 488,752,910.33 淄博施美工贸有限公司 5,080,012.56 5,840,496.40 淄博万成工贸有限公司 1,526,676.66 3,791,005.95 上海中铝凯林铝业有限公司 57,907,369.46 58,402,320.10 中铝佛山贸易有限公司 5,164,239.30 4,764,999.98 青岛鲁华门窗有限公司 1,144,008.01 608,043.58 山东铝业公司研究院劳动服务公司 967,668.62 985,711.31 淄博山铝创业工贸有限公司 162,524.12 山东铝业公司设备检测中心 180,450.34 合 计 781,316,425.71 769,898,528.59 5、其他关联交易 本期公司向关联方山东恒成机械制造厂购买其持有的淄博万成工贸有限公司 3.6%的 股权，交易价格 50 万元。 6、关联方应收应付款项余额 项目 关联方名称 期末数 期初数 应收账款 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 90,567.10 251,887.10 上海中铝凯林铝业有限公司 343,962.09 138,562.09 青岛鲁东贸易实业公司 18,456.13 小 计 434,529.19 408,905.32 应收票据 中国铝业股份有限公司(山东分公司) 47,300,000.00 8,180,930.27 山东铝业工程有限公司 280,000.00 400,000.00 山东铝业公司 4,000,000.00 13,000,000.00 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 1,657,557.72 7,029,400.00 上海中铝凯林有限公司 151,747.80 第 30 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 小 计 53,389,305.52 28,610,330.27 其他应收款 山东铝业公司 8,582.54 912,971.43 山东恒成机械制造厂 812,355.41 济南鲁东贸易实业公司 117,900.58 123,622.03 山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 371,655.73 371,655.73 山东铝业公司设备检测中心 27,566.52 71,670.09 山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 37,203.35 小 计 525,705.37 2,329,478.04 预付账款 山东铝业工程有限公司 2,384,030.00 2,449,700.00 山东恒成机械制造厂 1,090,000.00 中铝国际贸易有限公司 4,919,504.57 2,700,761.34 青岛鲁东贸易实业公司 202,144.70 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 4,596,000.00 淄博施美工贸有限公司 1,230,000.00 淄博万成工贸有限公司 350,000.00 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 100,000.00 小 计 13,579,534.57 6,442,606.04 应付票据 中铝（山东）国际贸易有限公司 500,000.00 小 计 500,000.00 应付账款 山东铝业公司工程公司劳动服务公司 102,610.00 山东恒成机械制造厂 711,862.00 海口鲁东技术工贸开发公司 122,441.29 192,113.48 济南鲁东贸易实业公司 3,695.75 9,417.20 山东铝业工程有限公司 8,976,179.53 15,113,971.58 山东铝业公司第二氧化铝厂劳动服务中心 91,118.33 91,118.33 山东铝业公司矿山劳动服务公司 51,978.84 93,465.00 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 498,320.78 山东铝业公司设备检测中心 427,981.24 415,717.32 第 31 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 山东铝业公司设计院 381,000.00 山东铝业公司水泥厂劳动服务公司 213,458.35 118,358.58 上海山铝经贸有限公司 21,264.91 3,134.91 中国铝业股份有限公司（山东分公司） 18,432,034.56 中铝国际贸易有限公司 169,655.71 淄博大地房地产开发有限责任公司 150,000.00 150,000.00 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 3,525,313.78 淄博圣业科工贸有限公司 淄博施美工贸有限公司 1,887,569.94 19,820,749.20 淄博万成工贸有限公司 8,264,208.83 10,886,142.90 山东智诚项目建设管理有限公司 294,286.00 中铝（山东）国际贸易有限公司 278,081.36 淄博永诚机电设备有限公司 770,000.00 原平市晋鲁铝业有限责任公司 1,185,128.67 新乡中新化工有限责任公司 4,467,136.00 淄博东山实业有限公司 464,930.75 山西省汾西县汾博矿产有限公司 1,635,634.24 中国铝业股份有限公司矿业分公司 2,221,854.37 小计 49,664,696.96 52,577,236.77 其他应付款 山东铝业公司 4,790.82 山东铝业公司研究院劳动服务公司 288,943.76 山东铝业公司设备检测中心 15,420.00 山东铝业公司鲁中实业贸易公司 79,923.71 淄博万成工贸有限公司 233,183.71 淄博凯鹏高科工贸有限责任公司 143,072.00 淄博施美工贸有限公司 72,169.36 小 计 293,734.58 543,768.78 预收账款 海口鲁东技术工贸开发公司 172,335.04 4,449.93 山东铝业公司 1,005,210.85 山东铝业公司电解铝厂劳动服务公司 212,265.20 第 32 页 共 33页 山东铝业股份有限公司 会计报表附注 中铝国际贸易有限公司 5,158,706.77 1,679,546.01 淄博施美工贸有限公司 4,488.29 小 计 5,331,041.81 2,905,960.28 八、债务重组 截止 2005 年 12 月 31 日，本期公司无债务重组事项。 九、或有事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无或有事项。 十、承诺事项 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司无承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 经本公司三届四次董事会决议通过，2005 年度利润分配预案为：以总股本 672,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3.85 元（含税），共计 分配现金股利 258,720,000.00 （含税），待股东大会通过后实施。此外，审计基准 日至出具报告日之间本公司无其他重大期后事项。 十二、补充资料 非经常性损益明细： 项 目 2005 年度 处置固定资产损（-）益（+） -3,281,784.52 短期投资损（-）益（+） -134,617.75 其他各项营业外收入 188,608.15 其他各项营业外支出（-） -560,060.86 各种形式的政府补贴 - 以前年度已经计提各项减值准备的转回 12,476,956.88 减：非经常性损益对应纳税所得额的影响数 -1,183,992.14 合 计 9,873,094.04 山东铝业股份有限公司 2005 年 3 月 2 日 第 33 页 共 33页