*ST哈慈(600752)2004年年度报告和2005年第一季度报告的补充更正公告

公司简称：*ST 哈慈 股票代码：600752 编号：2005--025 号 哈慈股份有限公司关于补充更正《2004 年度报告》 和《2005 年第一季度报告》的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整， 对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负个别及连带责任。 根据公司第四届第二十次董事会审议通过的《关于调整 2004 年度计提个别 坏帐等资产减值准备的议案》 （该议案已提交 2004 年度股东大会审议，详见 2005 年 5 月 31 日公告）及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号---财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对已于 2005 年 4 月 30 日 公告的 2004 年度财务报告进行重大会计差错更正，对应收哈慈集团有限公司、 哈尔滨天业电子有限公司、哈尔滨天业高新技术产业有限公司的款项，采取个别 认定法，按 50%比例计提坏账准备，计提坏账准备 221,690,559.7 元，即补提坏 账准备 192,345,668.35 元。中和正信会计师事务所对本次重大会计差错更正事 项进行了专项审计，并对原《审计报告》进行了补充更正。根据上述调整，公司 对《2004 年度报告》以及《2004 年度报告摘要》和《2005 年第一季度报告》进 行了补充更正。现将有关事项公告如下； 一、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明 本公司的应收款项数额较大，其中主要为应收哈慈集团有限公司、哈尔滨天 业电子有限公司、哈尔滨天业高新技术产业有限公司的款项。根据监管部门最近 要求制定《大股东及关联方占用上市公司资金整改方案》的紧急通知精神，公司 届时与上述单位进行了深入的沟通和商洽，并在本月下旬获取了上述单位经中介 审计后的 2004 年会计报表，除按监管部门要求制定整改方案上报以外，我们对 其真正的资产和经营状况进行分析上述单位财务状况表现为：1、连续几年（包 括 2004 年度）重大亏损；2、有的单位业务基本停滞，没有主营收入；3、现金 流入严重不足；4、有的公司总资产略大于负债，若剔除合并我公司会计报表外 已资不抵债。因此上述单位都不可能在短期内偿还欠我公司全部款项。虽然整改 方案承诺了尽其所能地偿还欠我公司部分款项，但在可预见的近期内难以全额还 款。为保证公司会计信息真实、合理，资产完整，维护公司权益，保护中小股东 利益，维持稳定局面，本公司第四届第二十次董事会决定按稳健和谨慎原则及公 司现有会计政策在 2004 年增加对上述单位应收款项在正常计提的基础上进行个 别坏帐准备的计提，合计比例按 50%提取有关减值准备金。公司于 2005 年 5 月 30 日发出了《关于对 2004 年度财务报告会计差错进行更正的提示性公告》。会 计差错进行更正后，对应收哈慈集团有限公司、哈尔滨天业电子有限公司、哈尔 滨天业高新技术产业有限公司的款项，采取个别认定法，按 50%比例计提坏账准 备，计提坏账准备 221,690,559.7 元，即补提坏账准备 192,345,668.35 元。 二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标 -1- （一）、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 公司对更正事项作为重大会计差错进行更正，2004 年度提取坏账准备较原 来增加 192,345,668.35 元。总资产调减 192,092,075.71 元，股东权益调减 190,181,508.67 元 ， 利 润 总 额 调 减 192,092,075.71 元 ， 净 利 润 调 减 190,181,508.67 元，未分配利润调减 190,181,508.67 元。 对 2005 年第一季度报告中的相关数据也作相应调整。 （二）、更正后的财务指标 2004 年度主要会计数据 单位：元 项目 调整前 调整后 利润总额 -296,518,519.71 -488,610,595.42 净利润 -286,083,035.30 -476,264,543 .97 扣除非经常性损益后的净利润 -296,744,687.51 -486,926,196.18 经营活动产生的现金流量净额 -504,681,834.31 -504,681,834.31 现金及现金等价物增加净额 -510,131,056.45 -510,131,056.45 总资产 872,161,003.96 680,068,928.25 股东权益（不含少数股东权益） 283,180,144.83 92,998,636.16 每股收益（元/每股） -0.85 -1.41 每股净资产（元/每股） 0.84 0.27 调整后的每股净资产 0.80 0.24 净资产收益率（%） -101.03 -512.12 扣除非经常性损益后的净资产 -104.80 -523.58 收益率（%） 2005 年度第一季度报告主要经济指标 单位：元 主要经济指标 调整前 调整后 本报告期末 本报告期末 总资产 872,329,710.88 662,585,287.42 股东权益（不含少数股东权益） 271,927,259.46 81,745,751.78 每股净资产（元/每股） 0.80 0.24 调整后的每股净资产 0.76 0.20 报告期 报告期 经营活动产生的现金流量净额 1,909,322.18 1,909,322.18 每股收益（元/每股） -0.033 -0.033 净资产收益率（%） -4.13 -13.74 扣除非经常性损益后的净资产收益率（%） -4.00 -13.26 三、《2004 年度报告》的补充更正内容 （一）、更正后经审计的年度财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:哈慈股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 合并 母公司 -2- 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 341,617,669.78 1,072,820.51 311,772,249.12 263,007.17 短期投资 69,275.00 69,275.00 69,275.00 69,275.00 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 187,249,266.10 34,292,613.42 146,789,791.59 5,426,497.78 其他应收款 183,715,428.41 274,683,902.78 128,684,168.99 270,077,411.15 预付账款 50,751,366.01 21,794,616.80 798,820.83 4,024,953.41 应收补贴款 存货 35,745,522.03 14,866,784.32 23,738,433.95 3,743,286.46 待摊费用 44,386.67 一年内到期的长期债权投 资 其他流动资产 流动资产合计 799,192,914.00 346,780,012.83 611,852,739.48 283,604,430.97 长期投资： 长期股权投资 1,479,300.00 28,995,624.29 213,056,933.44 118,095,597.33 长期债权投资 长期投资合计 4,016,451.51 31,570,737.27 213,056,933.44 118,095,597.33 其中：合并价差 2,537,151.51 2,575,112.98 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 420,402,572.02 383,391,310.14 241,888,219.91 228,546,419.94 减：累计折旧 94,064,029.78 98,788,410.71 69,806,244.01 75,000,514.94 固定资产净值 326,338,542.24 284,602,899.43 172,081,975.90 153,545,905.00 减：固定资产减值准备 12,378,005.82 30,148,082.08 9,755,830.32 27,638,471.07 固定资产净额 313,960,536.42 254,454,817.35 162,326,145.58 125,907,433.93 工程物资 在建工程 47,320,062.70 42,713,644.74 41,685,613.31 42,468,644.74 固定资产清理 462,461.83 固定资产合计 361,743,060.95 297,168,462.09 204,011,758.89 168,376,078.67 无形资产及其他资产： 无形资产 29,059,628.14 4,549,716.06 4,901,379.50 4,549,716.06 长期待摊费用 7,830,000.00 7,830,000.00 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 36,889,628.14 4,549,716.06 12,731,379.50 4,549,716.06 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,201,842,054.60 680,068,928.25 1,041,652,811.31 574,625,823.03 -3- 流动负债： 短期借款 350,300,000.00 350,300,000.00 306,200,000.00 306,200,000.00 应付票据 应付账款 27,665,365.75 28,299,000.68 6,881,818.18 7,821,008.43 预收账款 56,663,583.63 8,958,448.29 6,379,927.48 7,951,613.53 应付工资 1,517,420.84 1,491,534.34 77,202.00 651,973.70 应付福利费 6,238,433.66 6,812,659.21 4,577,796.20 5,065,758.76 应付股利 应交税金 26,345,389.80 25,528,032.61 22,133,239.69 22,285,620.76 其他应交款 1,098,769.01 1,111,952.79 1,067,881.47 1,054,860.06 其他应付款 139,158,784.37 135,075,704.16 120,444,578.72 111,824,551.71 预提费用 1,770,136.85 24,911,436.35 1,350,000.00 20,983,644.53 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 610,757,883.91 582,488,768.43 469,112,443.74 483,839,031.48 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 270,000.00 270,000.00 其他长期负债 361,053.61 361,053.61 长期负债合计 631,053.61 270,000.00 361,053.61 递延税项： 递延税款贷项 980,637.67 871,677.93 负债合计 612,369,575.19 583,630,446.36 469,473,497.35 483,839,031.48 少数股东权益 14,184,853.23 3,439,845.73 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 338,464,128.00 338,464,128.00 338,464,128.00 338,464,128.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 资本公积 407,601,233.70 408,493,277.24 407,601,233.70 408,493,277.24 盈余公积 87,065,090.55 87,065,090.55 85,362,159.28 85,362,159.28 其中：法定公益金 23,086,239.05 23,086,239.05 22,518,595.29 22,518,595.29 未分配利润 -254,943,390.22 -731,207,934.19 -259,248,207.02 -741,532,772.97 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 2,899,435.85 9,815,925.44 所有者权益（或股东权益） 575,287,626.18 92,998,636.16 572,179,313.96 90,786,791.55 合计 负债和所有者权益（或股东 1,201,842,054.60 680,068,928.25 1,041,652,811.31 574,625,823.03 权益）总计 -4- 公司法定代表人: 李秀峰 主管会计工作负责人: 刘丽荣 会计机构负责人: 刘丽荣 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:哈慈股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 并 一、主营业务收入 75,693,901.80 81,801,553.85 -2,370,873.43 12,948,883.08 减：主营业务成本 59,322,313.93 72,556,948.92 817,416.74 6,473,069.20 主营业务税金及附加 1,007,730.84 202,566.22 76,866.30 75,477.20 二、主营业务利润（亏损以“-” 15,363,857.03 9,042,038.71 -3,265,156.47 6,400,336.68 号填列） 加：其他业务利润（亏损以“-” -5,234,296.60 9,158.70 -3,872,169.33 -231,135.70 号填列） 减: 营业费用 10,036,512.69 11,189,998.72 4,564,103.58 3,643,477.21 管理费用 431,286,195.43 110,611,313.75 323,537,920.03 64,996,141.71 财务费用 22,617,174.44 17,471,840.28 18,931,476.06 15,354,966.64 三、营业利润（亏损以“-”号 -453,810,322.13 -130,221,955.34 -354,170,825.74 -77,825,384.58 填列） 加：投资收益（损失以“-”号 -10,890,279.80 2,125,250.45 -104,174,719.11 -47,866,576.15 填列） 补贴收入 17,000.00 207,557.90 营业外收入 39,971.35 247,068.44 240,283.34 减：营业外支出 23,966,964.84 63,300,957.92 23,939,021.10 60,969,458.23 四、利润总额（亏损总额以“-” -488,610,595.42 -190,943,036.47 -482,284,565.95 -186,421,135.62 号填列） 减：所得税 49,979.76 减：少数股东损益 -5,429,561.85 -2,395,319.93 加：未确认投资损失(合并报 6,916,489.60 2,899,435.85 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填 -476,264,543.97 -185,698,260.45 -482,284,565.95 -186,421,135.62 列） 加：年初未分配利润 -254,943,390.22 -69,245,129.77 -259,248,207.02 -72,827,071.40 其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00 六、可供分配的利润 -731,207,934.19 -254,943,390.22 -741,532,772.97 -259,248,207.02 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 -5- 七、可供股东分配的利润 -731,207,934.19 -254,943,390.22 -741,532,772.97 -259,248,207.02 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 -731,207,934.19 -254,943,390.22 -741,532,772.97 -259,248,207.02 以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3. 会 计 政 策 变 更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 4. 会 计 估 计 变 更 增 加 ( 或 减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 李秀峰 主管会计工作负责人: 刘丽荣 会计机构负责人: 刘丽荣 现金流量表 2004 年 编制单位:哈慈股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,265,809.51 4,056,467.56 收到的税费返还 739,167.22 712,167.22 收到的其他与经营活动有关的现金 28,641,013.12 182,233,865.32 现金流入小计 98,645,989.85 187,002,500.10 购买商品、接受劳务支付的现金 61,563,572.45 1,041,733.55 支付给职工以及为职工支付的现金 7,322,234.47 2,873,399.91 支付的各项税费 1,953,424.83 1,045,838.22 支付的其他与经营活动有关的现金 532,488,592.41 653,681,550.28 现金流出小计 603,327,824.16 658,642,521.96 经营活动产生的现金流量净额 -504,681,834.31 -471,640,021.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 99,200.00 20,000.00 金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 99,200.00 20,000.00 -6- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 3,980,342.76 3,760,760.41 金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,980,342.76 3,760,760.41 投资活动产生的现金流量净额 -3,881,142.76 -3,740,760.41 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,433,888.38 1,433,888.38 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 134,191.00 134,191.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,568,079.38 1,568,079.38 筹资活动产生的现金流量净额 -1,568,079.38 -1,568,079.38 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -510,131,056.45 -476,948,861.65 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -286,083,035.30 -292,103,057.27 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -3,518,994.81 减：未确认的投资损失 -6,916,489.60 加：计提的资产减值准备 219,377,709.78 206,454,231.21 固定资产折旧 15,346,853.13 9,133,737.32 无形资产摊销 -201,522.98 -201,522.98 长期待摊费用摊销 7,830,000.00 7,830,000.00 待摊费用减少（减：增加） 44,386.67 预提费用增加（减：减少） 140,099.98 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 219,921.39 246,112.00 收益) 固定资产报废损失 财务费用 24,901,483.85 21,204,704.23 投资损失（减：收益） 9,987,872.44 21,731,077.93 递延税款贷项（减：借项） -108,959.74 存货的减少（减：增加） 6,198,844.21 4,412,921.34 经营性应收项目的减少(减：增加) -241,110,529.31 -285,656,709.83 经营性应付项目的增加(减：减少) -250,789,474.02 -164,691,515.81 其他 -7- 经营活动产生的现金流量净额 -504,681,834.31 -471,640,021.86 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,072,820.51 263,007.17 减：现金的期初余额 511,203,876.96 477,211,868.82 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -510,131,056.45 -476,948,861.65 公司法定代表人: 李秀峰 主管会计工作负责人: 刘丽荣 会计机构负责人: 刘丽荣 资产减值表 2004 年 编制单位:哈慈股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 79,400,646.06 384,806,627.41 8,819,467.00 455,387,806.47 其中：应收账款 42,154,907.68 144,028,949.93 4,238,396.50 181,945,461.11 其他应收款 37,245,738.38 240,777,577.48 4,581,070.50 273,442,345.36 短期投资跌价准备合计 72,514.80 72,514.80 其中：股票投资 72,514.80 72,514.80 债券投资 存货跌价准备合计 28,119,117.28 18,623,072.87 7,931,921.70 38,810,268.45 其中：库存商品 11,914,285.69 13,851,898.73 1,598,605.00 24,167,579.42 原材料 8,338,597.42 4,871,003.47 2,812,145.60 10,397,455.29 长期投资减值准备合计 970,000.00 1,156,000.00 2,126,000.00 其中：长期股权投资 970,000.00 1,156,000.00 2,126,000.00 长期债权投资 固定资产减值准备合计 12,265,441.33 18,703,265.10 820,624.35 30,148,082.08 其中：房屋、建筑物 6,491,469.54 15,486,812.55 21,978,282.09 机器设备 5,773,971.79 3,216,452.55 820,624.35 8,169,799.99 无形资产减值准备 30,945,490.00 30,945,490.00 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 2,031,936.21 2,031,936.21 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 李秀峰 主管会计工作负责人: 刘丽荣 会计机构负责人: 刘丽荣 （二）、更正事项的相关财务报表附注 1、附注“五、合并会计报表主要项目注释”项目下的“4、其他应收款及坏 账准备”更正后内容如下： -8- （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 计提比例% 金额 构成% 坏账准备 金额 构成% 坏账准备 1年以内 5 347,944,223.04 63.48 173,364,869.51 159,943,854.98 72.39 17,376,667.06 1－2年 10 133,056,209.32 24.27 56,699,974.40 33,842,919.26 15.32 7,666,255.89 2－3年 20 30,026,903.33 5.48 17,804,085.39 5,097,581.83 2.31 2,524,514.38 3－5年 50 29,268,837.47 5.34 17,743,341.08 20,075,315.78 9.09 7,838,129.41 5年以上 100 7,830,074.98 1.43 7,830,074.98 2,001,494.94 0.89 1,840,171.64 合计 548,126,248.14 100.00 273,442,345.36 220,961,166.79 100.00 37,245,738.38 （2）其他应收款期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东—哈 慈集团有限公司欠款 282,902,538.28 元。 （3）其他应收款前五名金额合计为 472,807,497.60 元，占其他应收款的 86.25%，其中关联往来 443,381,119.47 元，该往来已计提坏账准备 221,690,559.74 元。 （4）其他应收款期末数比期初数增加 327,165,081.35 元，增幅为 148.06%， 主要是关联方欠款增加。 （5）公司三年以上可收回性较低的其他应收款，计提坏账准备比例较大 （50%以上）。 （6）个别认定事项包括： 本年其他应收款中应收上海新鳌置业有限公司 11,222,600.00 元，由于为其 提供担保（详见附注十二）已被起诉，根据该单位实际状况估计其无偿还能力， 按谨慎性原则已全额计提坏账准备。 期末其他应收款中应收黑龙江哈慈医药有限公司 6,698,544.76 元，因该公司 拟关闭且已严重资不抵债，按谨慎性原则对其已全额计提坏账准备。 期末其他应收款中应收北京哈慈天鲜食品有限公司 1,071,654.04 元，因该公 司已经停业，按谨慎性原则对其已全额计提坏账准备。 期末对济源市城市污水处理厂投入资金 23,000,000.00 元未计提坏账准备， 原因是按协议规定，该污水处理厂建成后以其资产抵押给本公司，并按期限归还 -9- 本金及利息，估计发生坏账的可能性较小。 期末其他应收款中应收黑龙江哈慈儿童药业有限公司 14,890,266.20 元，未 取得国家 GMP 证书，无法经营，所有者权益为负数按谨慎性原则对其已全额计 提坏账准备。 根据 2005 年 5 月 29 日，公司第四届第二十次董事会决议，期末对其他应收 款中应收大股东哈慈集团有限公司 282,902,538.28 元、应收关联方哈尔滨天业电 子有限公司 146,346,512.67 元、应收关联方哈尔滨天业高新技术产业有限公司 14,132,068.52 元采用个别认定法，按 50%比例计提坏账准备 221,690,559.74 元， 上述事项需报经公司 2004 年度股东大会决议通过【详见附注十、5】。 2、附注“五、合并会计报表主要项目注释”项目下的“26、未分配利润” 更正后内容如下： (1) 2003 年年末未分配利润 -254,943,390.22 (2) 加：2004 年度净利润 -476,264,543.97 (3) 减：提取法定盈余公积金 (4) 提取法定公益金 (5) 可供股东分配的利润 -731,207,934.19 (6) 减：提取任意盈余公积金 (7) 应付普通股股利 (8) 2004 年末未分配利润余额 -731,207,934.19 年初未分配利润调整-221,644,481.56 元，详见附注二、（二十）。 3、附注“五、合并会计报表主要项目注释”项目下的“30、管理费用” 更 正后内容如下： 本年数 上年数 431,286,195.43 110,611,313.75 管理费用本年数比上年数增加 320,674,881.68 元，增幅 289.91%，主要系本 年计提坏账准备所致。 4、附注“六、母公司会计报表主要项目注释”项目下的“2、其他应收款及 坏账准备” 更正后内容如下： （1）账龄分析 期末数 期初数 账龄 计提比例% 金额 构成% 坏账准备 金额 构成% 坏账准备 1年以内 5 306,249,215.33 67.53 108,818,318.26 95,901,172.92 58.14 15,324,609.45 1－2年 10 79,071,672.38 17.44 33,552,879.75 37,938,690.28 23.00 8,075,833.00 - 10 - 2－3年 20 37,891,523.54 8.36 19,377,009.47 9,371,648.56 5.68 3,379,327.72 3－5年 50 23,444,259.66 5.17 14,831,052.18 19,783,151.24 11.99 7,692,047.14 5年以上 100 6,816,507.00 1.50 6,816,507.00 1,951,494.94 1.19 1,790,171.64 合计 453,473,177.81 100.00 183,395,766.66 164,946,157.94 100.00 36,261,988.95 （2）其他应收款期末持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东---哈 慈集团有限公司欠款 132,040,327.59 元。 （3）其他应收款前五名金额合计为 298,454,882.18 元，占其他应收款的 65.59%。 （4）其他应收款期末数比期初数增加 288,527,019.87 元，增幅 174.92%，主 要是关联方欠款增加。 （5）本年其他应收款中应收上海新鳌置业有限公司 11,022,600.00 元，由于 为其提供担保（详见附注十二）已被起诉，根据该单位实际状况估计其无偿还能 力，按谨慎性原则已全额计提坏账准备。 （6）期末对黑龙江哈慈医药有限公司余额 6,698,544.76 元，因对该公司拟 关闭，该公司已资不抵债，按谨慎性原则对该单位其他应收款已全额计提坏账准 备。 （7）期末其他应收款中应收北京哈慈天鲜食品有限公司 165,157.50 元，因 该公司已经停业，按谨慎性原则对该款项已全额计提坏账准备。 （8）根据 2005 年 5 月 29 日，公司第四届第二十次董事会决议，期末对其 他应收款中应收大股东哈慈集团有限公司 131,040,327.59 元、应收关联方哈尔滨 天业电子有限公司 113,674,579.29 元，采用个别认定法，按 50%比例计提坏账准 备 122,357,453.44 元，上述事项需报经公司 2004 年度股东大会决议通过【详见 附注十、5】。 5、附注“六、母公司会计报表主要项目注释”项目下的“3、长期投资” 更 正后内容如下： 期末数 期初数 项目 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 118,821,597.33 726,000.00 213,356,933.44 300,000.00 - 11 - （1）长期股权投资--股票投资 占被投资公司注 被投资单位名称 股份名称 股票数量 投资金额 减值准备 册资本的比例 哈尔滨第一百货商店股份有限公司 法人股 50,000 0.5% 90,000.00 90,000.00 哈尔滨百货大楼股份有限公司 法人股 20,000 0.2% 36,000.00 36,000.00 黑龙江金国城旅游股份有限公司 法人股 600,000 1.2% 600,000.00 600,000.00 合 计 670,000 726,000.00 726,000.00 （2）长期股权投资--其他股权投资 占被投资公司注册 被投资单位名称 投资起止期 投资金额 减值准备 资本的比例 哈尔滨市商业银行动兴支行 无 323,300.00 0.059% － （3）长期股权投资--权益法核算的投资 a、初始投资额及期末余额构成明细情况： 期末数 被投资单位 投资比例% 初始投资额 投资成本 损益调整 股权投资差额 股权投资准备 合计 哈慈儿童药业公司 98.76 54,320,000.00 54,320,000.00 -54,320,000.00 102,181,400.0 102,181,400.00 -34,450,209.57 51,943,626.05 望奎绿色实业公司 98.25 -15,787,564.38 0 上海哈慈虹临大药房 90 900,000.00 900,000.00 -900,000.00 黑龙江哈慈医药公司 65 325,000.00 325,000.00 -325,000.00 普华百盛医药公司 30 210,000.00 210,000.00 -210,000.00 哈尔滨天业环保公司 97.40 39,399,400.00 74,518,912.68 -70,977,812.84 18,453,028.10 21,994,127.94 哈慈天鲜食品公司 30 150,000.00 150,000.00 -150,000.00 上海天业水务公司 70 21,000,000.00 21,000,000.00 -10,654,851.68 10,345,148.32 哈尔滨天联环保公司 40 3,200,000.00 3,200,000.00 -1.318,882.62 1,881,117.38 庆安哈慈天然食品公司 65 8,384,011.79 8,690,262.33 -5,754,308.98 2.935,953.35 南京泰盛置业公司 82.1 20,533,000.00 20,533,000.00 -1,074,058.71 19,458,941.29 - 12 - 黑龙江龙药集团公司 11.56 9,213,383.00 9,213,383.00 9,213,383.00 259,816,194.7 295,241,958.01 -180,135,124.40 117,772,297.33 合 计 2,665,463.72 9 b、本期增减变动明细情况： 本期投资成本 本期损益调整 本期股权 本期股权投资差 被投资单位 期初数 增减额 增减额 投资准备 期末数 额增减额 增减额 哈慈儿童药业公司 10,102,852.81 -10,102,749.38 -103.43 望奎绿色实业公司 54,752,967.80 -5,335,351.95 2,526,010.20 51,943,626.05 哈尔滨天业环保公司 95,416,198.22 -70,934,021.55 -2,488,048.73 21,994,127.94 上海天业水务公司 20,898,877.47 -10,553,729.15 10,345,148.32 哈尔滨天联环保公司 3,028,178.02 -1,147,060.64 1,881,117.38 庆安哈慈天然食品公司 8,159,163.00 -5,223,209.65 2,935,953.35 南京泰盛置业公司 19,949,396.12 -490,454.83 19,458,941.29 黑龙江龙药集团公司 9,213,383.00 9,213,383.00 合 计 212,307,633.44 9,213,383.00 -103,786,577.15 37,961.47 -103.43 117,772,297.33 （4）长期股权投资--股权投资差额 被投资单位 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末数 摊销期限 10年 望奎绿色实业有限公司 -25,260,102.68 -18,313,574.58 -2,526,010.20 -9,472,538.30 -15,787,564.38 10年 哈尔滨天业环保公司 24,880,487.32 20,941,076.83 2,488,048.73 6,427,459.22 18,453,028.10 合计 -379,615.36 2,627,502.25 -37,961.47 -3,045,079.08 2,665,463.72 （5）2001 年本公司以实物等资产投资成立哈慈望奎绿色实业有限公司时投 资成本低于应享有该单位净资产份额的差额形成的股权投资差额（贷差） 25,260,102.68 元，按 10 年期限平均摊销。 （6）哈尔滨天业环保公司接受捐赠的无形资产被冲出后【详见附注二、 （二 十）】，形成股权投资差额（借差）24,880,487.32 元，按 10 年期限平均摊销，。 6、附注“六、母公司会计报表主要项目注释”项目下的“5、投资收益” 更 正后内容如下： - 13 - 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 147,497.34 股权投资差额摊销 37,858.04 2,439,870.05 对子公司投资收益 -103,786,577.15 -50,153,943.54 长期股权投资减值准备 -426,000.00 -300,000.00 合 计 -104,174,719.11 -47,866,576.15 投资收益本年比上年减少 56,308,142.96 元，主要是由于子公司亏损增加所 致。 7、附注“八、或有事项”项目下增加“6、本公司于 2003 年 6 月 12 日为黑 龙江鑫科高能电源有限公司在哈尔滨市商业银行动力支行的贷款 2,000 万元提 供借款担保，借款期限为 2003 年 6 月 12 至 2004 年 6 月 11 日，保证期间为借款 合同履行期限届满之日起两年。” 8、附注“十、资产负债表日后事项”项目下增加如下内容 “5、2005 年 5 月 29 日公司第四届董事会第二十次会议，审议通过了“关 于调整 2004 年度计提特别坏账等资产减值准备的议案”，议案如下：我公司的 应收款项数额较大，其中主要为应收哈慈集团有限公司、哈尔滨天业电子有限公 司、哈尔滨天业高新技术产业有限公司的款项。根据监管部门最近要求制定《大 股东及关联方占用上市公司资金整改方案》的紧急通知精神，公司届时与上述单 位进行了深入的沟通和商洽，并在本月下旬获取了上述单位经中介审计后的 2004 年会计报表，除按监管部门要求制定整改方案上报以外，我们对其真正的 资产和经营状况进行分析上述单位财务状况表现为：1、连续几年（包括 2004 年度）重大亏损；2、有的单位业务基本停滞，没有主营收入；3、现金流入严重 不足；4、有的公司总资产略大于负债，若剔除合并我公司会计报表外已资不抵 债。因此上述单位都不可能在短期内偿还欠我公司全部款项。虽然整改方案承诺 了尽其所能地偿还欠我公司部分款项，但在可预见的近期内难以全额还款。为保 证公司会计信息真实、合理，资产完整，维护公司权益，保护中小股东利益，维 持稳定局面，公司董事会决定按稳健和谨慎原则及公司现有会计政策在 2004 年 增加对上述单位应收款项在正常计提的基础上进行个别坏帐准备的计提，合计比 - 14 - 例按 50%提取有关减值准备金。同时按中国证监会《公开发行证券的公司信息披 露编报规则第 19 号---财务信息的更正及相关披露》规定做出公告更正。 根据 2005 年 5 月 29 日公司第四届董事会第二十次会议决议，对应收哈慈 集团有限公司、哈尔滨天业电子有限公司、哈尔滨天业高新技术产业有限公司的 款项，采用个别认定法，按 50%比例计提坏账准备，应提坏账准备 221,690,559.74 元，该事项须经公司 2004 年度股东大会决议通过。” 9、附注“十、资产负债表日后事项”项目下增加如下内容； “6、（1）哈尔滨市商业银行诉哈慈股份有限公司贷款纠纷案，截至起诉日 本金 2000 万元人民币，利息 177.3 万元人民币。本案定于 2005 年 7 月 6 日在哈 尔滨市中级人民法院开庭审理。 （2）哈尔滨市商业银行诉哈尔滨鑫科高能电源有限公司贷款纠纷案，截至 起诉日本金 2000 万元人民币，利息 161.4 万元人民币。哈慈股份有限公司承担 连带责任。本案定于 2005 年 7 月 6 日在哈尔滨市中级人民法院开庭审理。 （3）哈尔滨市商业银行诉庆安哈慈食品有限公司贷款纠纷案，截至起诉日 本金 1700 万元人民币，利息 489.4 万元人民币。哈慈股份有限公司承担连带责 任。本案定于 2005 年 7 月 6 日在哈尔滨市中级人民法院开庭审理。” （三）、会计师事务所出具的补充更正后的审计报告内容如下： 审计报告 中和正信审字(2005)第 6--66 号 哈慈股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的哈慈股份有限公司（以下简称哈慈股份）更正后的 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润表及利润分配表和 合并利润表及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制 是哈慈股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计 报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额 和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会 计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见 提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的 规定，在所有重大方面公允反映了哈慈股份 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合 并财务状况、2004 年度的经营成果和合并经营成果、现金流量和合并现金流量。 此外，我们提醒会计报表使用人关注： 截止 2004 年 12 月 31 日大股东及关联方占用资金余额为 62,195 万元；截止 2004 年 12 月 31 日哈慈股份银行借款金额为 35,030 万元，全部为逾期借款；哈慈股 - 15 - 份连续三年亏损，累计亏损数额为 85,078 万元；公司流动资金紧张；部分资产 被抵押或被依法查封；哈慈股份提供担保承担连带责任需偿付 5,170 万元。对此 哈慈股份已在会计报表附注中进行了解释说明，提出了一些解决措施。上述事项 表明，哈慈股份的持续经营能力存在不确定性。本段内容并不影响已发表的审计 意见。 另外，我们于 2005 年 4 月 28 日出具了中和正信审字(2005)第 6--28 号审计报告， 对哈慈股份 2004 年度会计报表发表了带说明段的无保留意见审计报告。哈慈股 份于 2005 年 5 月 29 日对外公告了哈慈股份第四届董事会第二十次会议决议，决 议通过了"关于调整 2004 年度计提特别坏账等资产减值准备的议案"，详见会计 报表附注十、5。看到该决议后，作为期后事项，我们对该事项实施了专项审计， 根据哈慈股份提供的相关资料审计核实，截止 2004 年 12 月 31 日，上述单位应 收款项应提坏账准备 221,690,559.74 元。 按照中国注册会计师独立审计准则和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》的规定，我们对公司更正后的 2004 年度会计 报表进行了审计,并重新出具了审计报告。本审计报告发表后，相关信息应以本 报告为准。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：那守林 、关宗华 北京市朝阳区东三环中路 25 号住总大厦 E 层 2005 年 6 月 24 日 注：除会计报表附注五--4、26、30、附注六--2、3、5、附注八--6、附注十--5、 6 报告日期为 2005 年 6 月 24 日外，报告日期均为 2005 年 4 月 28 日。 （四）、对报告正文“八、董事会报告（十）注册会计师对公司控股股东及 其他关联方占用资金情况的专项说明”中的关联方资金占用及偿还情况表补充更 正后，内容如下： 单位:万元 币种:人民币 本年增加 本年减 占用 占用 偿还 资金占用方 与上市公司关系 期初数 期末数 数 少数 方式 原因 方式 黑龙江哈慈医药有 往 来 资 金 控股子公司 669.85 669.85 限公司 款 周转 黑龙江哈慈儿童药 往 来 资 金 控股子公司 1,604.36 115.33 1,489.03 业有限公司 款 周转 往 来 资 金 哈慈集团有限公司 控股股东 10,279.36 18,010.89 28,290.25 款 周转 哈尔滨市南岗区金 关联人（与公司同 往 来 资 金 2.30 2.30 星畜牧场 一董事长） 款 周转 哈尔滨红玉农副产 关联人（与公司同 往 来 资 金 2.74 2.74 品加工厂 一董事长） 款 周转 - 16 - 哈尔滨天业气相技 关联人（与公司同 往 来 资 金 0.20 2.41 2.61 术有限公司 一董事长） 款 周转 哈尔滨天业高新技 关联人（与公司同 往 来 资 金 702.09 711.12 1,413.21 术产业有限公司 一董事长） 款 周转 哈尔滨天业电子有 关联人（与公司同 往 来 资 金 3,113.63 11,521.02 14,634.65 限公司 一董事长） 款 周转 黑龙江天业经贸有 关联人（与公司同 往 来 资 金 0.37 0.37 限公司 一董事长） 款 周转 哈慈集团公司杭州 母 公 司 的 控 股子 往 来 资 金 -0.91 -0.91 销售公司 公司 款 周转 吉林省哈慈贸易有 母 公 司 的 控 股子 往 来 资 金 1.14 1.14 限公司 公司 款 周转 哈慈集团天津销售 母 公 司 的 控 股子 往 来 资 金 3.96 3.96 公司 公司 款 周转 哈慈集团公司沈阳 母 公 司 的 控 股子 往 来 6.23 6.23 经销部 公司 款 黑龙江科融高科技 往 来 参股股东 450.00 450.00 0 产业投资有限公司 款 哈慈集团哈慈营销 母 公 司 的 控 股子 往 来 474.67 474.67 公司 公司 款 母 公 司 的 控 股子 往 来 文扬保健用品商店 40.70 40.70 公司 款 金国城旅游公司(集 往 来 参股子公司 56.64 56.64 团) 款 北京天鲜食品有限 控 股 子 公 司 的控 往 来 148.65 148.65 公司 股子公司 款 销 货 哈慈集团有限公司 控股股东 3,688.97 3,688.97 款 哈慈集团公司杭州 母 公 司 的 控 股子 销 货 747.69 747.69 销售公司 公司 款 哈慈集团公司沈阳 母 公 司 的 控 股子 销 货 482.45 482.45 经销部 公司 款 上海哈慈一医药业 母 公 司 的 控 股子 销 货 4.27 4.27 有限公司 公司 款 江西哈慈实业有限 母 公 司 的 控 股子 销 货 544.35 544.35 公司 公司 款 哈慈集团公司广东 母 公 司 的 控 股子 销 货 1,510.59 1.78 1,508.81 销售公司 公司 款 湖南哈慈贸易有限 母 公 司 的 控 股子 销 货 608.29 608.29 公司 公司 款 哈尔滨磁化器厂贵 母 公 司 的 控 股子 销 货 257.88 257.88 阳经营部 公司 款 河南哈慈实业有限 母 公 司 的 控 股子 销 货 451.17 451.17 责任公司 公司 款 - 17 - 哈慈集团公司石家 母 公 司 的 控 股子 销 货 844.50 0.14 844.50 庄销售公司 公司 款 青岛哈慈实业发展 母 公 司 的 控 股子 销 货 756.02 12.67 768.69 有限公司 公司 款 海口哈慈贸易有限 母 公 司 的 控 股子 销 货 175.18 175.18 公司 公司 款 哈尔滨哈慈销售有 母 公 司 的 控 股子 销 货 1,129.77 4.19 1,125.58 限责任公司(集团) 公司 款 吉林省哈慈贸易有 母 公 司 的 控 股子 销 货 478.97 478.97 限公司 公司 款 哈慈集团天津销售 母 公 司 的 控 股子 销 货 537.90 537.90 公司 公司 款 乌鲁木齐哈慈销售 母 公 司 的 控 股子 销 货 195.67 195.67 中心 公司 款 南宁哈慈贸易有限 母 公 司 的 控 股子 销 货 617.84 617.84 公司 公司 款 上海哈慈绿色食品 母 公 司 的 控 股子 销 货 283.94 283.94 营销有限责任公司 公司 款 黑龙江哈慈医药有 销 货 控股子公司 17.54 7.32 10.22 限公司 款 母 公 司 的 控 股子 销 货 哈慈商贸公司(集团) 0.17 0.17 公司 款 哈慈云南分公司(集 母 公 司 的 控 股子 销 货 0.06 0.06 团) 公司 款 北京哈慈多米诺公 母 公 司 的 控 股子 销 货 0.03 0.03 司(集团) 公司 款 哈慈集团北京公司 母 公 司 的 控 股子 销 货 7.72 7.72 王英 公司 款 母 公 司 的 控 股子 销 货 哈慈成都公司(集团) 0.28 0.28 公司 款 哈慈大庆分公司(集 母 公 司 的 控 股子 销 货 0.49 0.49 团) 公司 款 哈慈兰州分公司(集 母 公 司 的 控 股子 销 货 2.18 2.18 团) 公司 款 哈慈伊春保健品(集 母 公 司 的 控 股子 销 货 0.29 0.29 团) 公司 款 母 公 司 的 控 股子 销 货 北京营销中心(集团) 0.52 0.52 公司 款 哈慈青岛销售公司 母 公 司 的 控 股子 销 货 4.31 4.31 (集团) 公司 款 销 货 望奎儿药 控股子公司 0.30 0.30 款 上海哈慈健康产业 母 公 司 的 控 股子 销 货 893.72 893.72 有限公司 公司 款 - 18 - 哈尔滨磁化器厂大 母 公 司 的 控 股子 销 货 127.42 127.42 连经销部 公司 款 重庆哈慈经贸有限 母 公 司 的 控 股子 销 货 589.38 589.38 公司 公司 款 合 计 32,515.84 30,258.11 578.76 62,195.19 （五）、对报告正文“十、重要事项（三）报告期内公司重大关联交易事项 2、关联债权债务往来” 补充更正后，内容如下： 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提供 向关联方提供资金 资金 关联方 关联关系 收取的资 发生额 余额 金占用费 发生额 余额 的金额 哈慈集团有限公司 控股股东 18,916.09 31,979.28 905.20 哈尔滨天业高新技术产 间接控股股东 1,556.58 1,413.21 845.48 业有限公司 哈尔滨天业气相技术有 关联人（与公司同一 2.61 2.61 0.20 限公司 董事长） 哈尔滨红玉农副产品加 关联人（与公司同一 2.74 工厂 董事长） 黑龙江天业经贸有限公 关联人（与公司同一 0.37 司 董事长） 哈尔滨天业电子有限公 关联人（与公司同一 29,683.02 14,634.65 18,162.01 司 董事长） 哈尔滨市南岗区金星畜 关联人（与公司同一 2.30 牧厂 董事长） 黑龙江哈慈医药有限公 控股子公司 680.07 7.32 司 黑龙江哈慈儿童药业有 控股子公司 91.40 1,489.33 206.73 限公司 哈慈集团公司杭州销售 母公司的控股子公 746.78 公司 司 吉林省哈慈贸易有限公 母公司的控股子公 480.11 司 司 母公司的控股子公 哈慈集团天津销售公司 541.86 司 哈慈集团公司沈阳经销 母公司的控股子公 488.68 部 司 母公司的控股子公 哈慈集团哈慈营销公司 474.67 司 母公司的控股子公 文扬保健用品商店 40.70 司 - 19 - 金国城旅游股份有限公 参股子公司 56.64 司 控股子公司的控股 北京天鲜食品有限公司 148.65 子公司 上海哈慈一医药业有限 母公司的控股子公 4.27 公司 司 母公司的控股子公 江西哈慈实业有限公司 544.35 司 哈慈集团公司广东销售 母公司的控股子公 1,508.81 1.78 公司 司 母公司的控股子公 湖南哈慈贸易有限公司 608.29 司 哈尔滨磁化器厂贵阳经 母公司的控股子公 257.88 营部 司 河南哈慈实业有限责任 母公司的控股子公 451.17 公司 司 哈慈集团公司石家庄销 母公司的控股子公 844.36 0.14 售公司 司 青岛哈慈实业发展有限 母公司的控股子公 12.67 768.69 公司 司 母公司的控股子公 海口哈慈贸易有限公司 175.18 司 哈尔滨哈慈销售有限责 母公司的控股子公 1,125.58 4.19 任公司(集团) 司 母公司的控股子公 乌鲁木齐哈慈销售中心 195.67 司 母公司的控股子公 南宁哈慈贸易有限公司 617.84 司 上海哈慈绿色食品营销 母公司的控股子公 283.94 有限责任公司 司 母公司的控股子公 哈慈商贸公司(集团) 0.17 司 母公司的控股子公 哈慈集团北京公司王英 7.72 司 母公司的控股子公 哈慈成都公司(集团) 0.28 司 母公司的控股子公 哈慈大庆分公司(集团) 0.49 司 母公司的控股子公 哈慈兰州分公司(集团) 2.18 司 母公司的控股子公 哈慈伊春保健品(集团) 0.29 司 母公司的控股子公 北京营销中心(集团) 0.52 司 - 20 - 哈慈青岛销售公司(集 母公司的控股子公 4.31 团) 司 上海哈慈健康产业有限 母公司的控股子公 893.72 公司 司 哈尔滨磁化器厂大连经 母公司的控股子公 127.42 销部 司 母公司的控股子公 重庆哈慈经贸有限公司 589.38 司 母公司的控股子公 北京哈慈多米诺公司 0.03 司 合计 / 50,262.37 62,195.19 / 20,133.05 0 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 18,928.76 万元人民币，上市 公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 43,764.62 万元人民币。 （六）、对报告正文“十、重要事项（四）重大合同及其履行情况 4、担保 情况” 补充更正后，内容如下： 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 哈尔滨志阳汽 连带责 2003-03-19～ 车电气股份有 2003-03-18 5,000 否 否 任担保 2008-03-18 限公司 哈慈集团有限 连带责 2003-12-29～ 2003-12-26 200 否 是 公司 任担保 2004-05-01 哈慈集团有限 连带责 2003-12-29～ 2003-12-26 300 否 是 公司 任担保 2004-10-24 哈慈集团有限 连带责 2003-12-29～ 2003-12-26 200 否 是 公司 任担保 2004-10-24 哈慈集团有限 连带责 2003-12-29～ 2003-12-26 100 否 是 公司 任担保 2004-10-24 哈尔滨金都普 连带责 2002-12-27～ 乐实业有限公 2002-12-27 440 否 否 任担保 2003-06-28 司 哈尔滨金都普 连带责 2002-12-27～ 乐实业有限公 2002-12-27 900 否 否 任担保 2003-06-28 司 哈尔滨金都普 连带责 2002-12-27～ 乐实业有限公 2002-12-27 560 否 否 任担保 2003-06-28 司 黑龙江鑫科高 连带责 2003-06-12～ 能电源有限公 2003-06-12 2,000 否 否 任担保 2004-06-11 司 - 21 - 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 9,700 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 报告期末对控股子公司担保余额合计 4,410 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 14,110 担保总额占公司净资产的比例 151.72 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保 4,700 的金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 是 违规担保总额 4,700 1)、2002 年 1 月 1 日，本公司控股股东，哈慈集团有限公司为母公司，哈慈股 份有限公司提供担保，担保金额为 24,140，担保期限为 2002 年 1 月 1 日至 2005 年 1 月 1 日，已逾期，逾期金额为 24,140。 2)、2003 年 12 月 31 日，本公司控股股东，哈慈集团有限公司为母公司，哈慈 股份有限公司提供担保，担保金额为 2,000，担保期限为 2003 年 12 月 31 日至 2004 年 9 月 30 日，已逾期，逾期金额为 2,000。 3)、2003 年 3 月 18 日，本公司母公司，哈慈股份有限公司为哈尔滨志阳汽车 电气股份有限公司提供担保，担保金额为 5,000，担保期限为 2003 年 3 月 19 日 至 2008 年 3 月 18 日，该事项已于 2003 年 3 月 13 日刊登在《上海证券报》 、《中 国证券报》、《证券时报》上。 4)、2003 年 12 月 26 日，本公司控股子公司，哈尔滨天业环保有限公司为控股 股东，哈慈集团有限公司提供担保，担保金额为 200，担保期限为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 5 月 1 日，已逾期，逾期金额为 200。 5)、2003 年 12 月 26 日，本公司控股子公司，哈尔滨天业环保有限公司为控股 股东，哈慈集团有限公司提供担保，担保金额为 300，担保期限为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日，已逾期，逾期金额为 300。 6)、2003 年 12 月 26 日，本公司控股子公司，哈尔滨天业环保有限公司为控股 股东，哈慈集团有限公司提供担保，担保金额为 200，担保期限为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日，已逾期，逾期金额为 200。 7)、2003 年 12 月 26 日，本公司控股子公司，哈尔滨天业环保有限公司为控股 股东，哈慈集团有限公司提供担保，担保金额为 100，担保期限为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 10 月 24 日，已逾期，逾期金额为 100。 8)、2002 年 12 月 27 日，本公司母公司，哈慈股份有限公司为哈尔滨金都普乐 实业有限公司提供担保，担保金额为 440，担保期限为 2002 年 12 月 27 日至 2003 年 6 月 28 日，已逾期，逾期金额为 440。 9)、2002 年 12 月 27 日，本公司母公司，哈慈股份有限公司为哈尔滨金都普乐 实业有限公司提供担保，担保金额为 900，担保期限为 2002 年 12 月 27 日至 2003 年 6 月 28 日，已逾期，逾期金额为 900。 - 22 - 10)、2002 年 12 月 27 日，本公司母公司，哈慈股份有限公司为哈尔滨金都普 乐实业有限公司提供担保，担保金额为 560，担保期限为 2002 年 12 月 27 日至 2003 年 6 月 28 日，已逾期，逾期金额为 560。 11)、2003 年 6 月 12 日，本公司母公司，哈慈股份有限公司为黑龙江鑫科高能 电源有限公司提供担保，担保金额为 2,000，担保期限为 2003 年 6 月 12 日至 2004 年 6 月 11 日，已逾期，逾期金额为 2,000。 四、《2005 年第一季度报告》的补充更正内容 更正后的 2005 年第一季度财务报表如下： 利润表 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 本期数(1—3 月) 上年同期数(1—3 月) 项目 编号 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 3,245,256.53 50,326.67 20,183,694.07 1,088,185.41 减：主营业务成本 2 3,042,456.79 183,852.69 18,405,971.33 644,237.64 主营业务税金及附加 3 7,605.76 330.24 18,806.04 13,537.38 二、主营业务利润 4 195,193.98 -133,856.26 1,758,916.70 430,410.39 加：其他业务利润 5 307,214.92 181,569.33 -1,772,547.27 77,136.05 减：营业费用 6 302,683.68 811.89 2,122,149.18 486,499.81 管理费用 7 4,591,904.29 2,430,540.35 5,644,249.72 3,370,531.64 财务费用 8 6,777,607.73 5,999,959.52 4,537,560.33 3,770,578.96 三、营业利润 10 -11,169,786.80 -8,383,598.69 -12,317,589.80 -7,120,063.97 加：投资收益 11 9,490.38 -2,456,485.93 631,502.54 -3,724,457.13 补贴收入 12 营业外收入 13 20,576.46 20,576.46 20,575.61 减：营业外支出 14 412,020.00 412,020.00 20.00 20.00 四、利润总额 15 -11,551,739.96 -11,231,528.16 -11,665,531.65 -10,844,541.10 减：所得税 16 28,900.92 少数股东收益 17 -298,854.59 -349,987.70 加：未确认投资损失 18 21,357.21 1,231,011.78 五、净利润 20 -11,231,528.16 -11,231,528.16 -10,113,433.09 -10,844,541.10 加：年初未分配利润 21 -731,207,933.20 -741,532,771.97 -69,245,129.77 -225,958,949.17 期初调整 其他收入 22 收分公司利润 减：分公司上缴利润 六、可供分配利润 25 -742,439,461.36 -752,764,300.13 -79,358,562.86 -236,803,490.27 减：提取法定盈余公积 26 提取法定公益金 27 七、可供投资者分配的 35 -742,439,461.36 -752,764,300.13 -79,358,562.86 -236,803,490.27 利润 减：应付优先股股利 36 提取任意盈余公积 37 - 23 - 应付普通股股利 38 转作股本的普通股股利 39 八、未分配利润 40 -742,439,461.36 -752,764,300.13 -79,358,562.86 -236,803,490.27 资产负债表 2005 年 3 月 31 日 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 期末数 期初数 项目 编号 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 579,855.52 63,607.78 1,072,820.51 263,007.17 短期投资 2 69,275.00 69,275.00 69,275.00 69,275.00 应收票据 3 应收账款 6 31,372,621.76 1,345,791.14 34,292,613.42 5,426,497.78 其他应收款 7 266,718,248.45 281,406,011.08 274,683,902.78 270,077,411.15 预付账款 8 21,610,830.16 227,510.69 21,794,616.80 4,024,953.41 应收补贴款 9 存货 10 12,613,381.59 2,036,159.15 14,866,784.32 3,743,286.46 待摊费用 11 195,193.93 一年内到期的长期债 21 权投资 其他流动资产 24 流动资产合计 30 333,159,406.41 285,148,354.84 346,780,012.83 283,604,430.97 长期投资： 长期股权投资 31 30,839,036.44 124,639,112.40 28,995,624.29 118,095,597.33 长期债权投资 32 合并价差 34 2,584,603.36 2,575,112.98 长期投资净额 33 33,423,639.80 124,639,112.40 31,570,737.27 118,095,597.33 固定资产： 固定资产原价 39 374,162,818.99 202,558,653.36 383,391,310.14 228,546,419.94 减：累计折旧 40 95,260,706.28 65,201,996.40 98,788,410.71 75,000,514.94 固定资产净值 41 278,902,112.71 137,356,656.96 284,602,899.43 153,545,905.00 减：固定资产减值准备 42 30,148,082.08 24,969,460.64 30,148,082.08 27,638,471.07 固定资产净额 43 248,754,030.63 112,387,196.32 254,454,817.35 125,907,433.93 工程物资 44 在建工程 45 42,738,010.49 2,720,000.00 42,713,644.74 42,468,644.74 固定资产清理 46 固定资产合计 50 291,492,041.12 115,107,196.32 297,168,462.09 168,376,078.67 无形资产及其他资产： 无形资产 51 4,510,200.09 4,395,965.06 4,549,716.06 4,549,716.06 长期待摊费用 52 - 24 - 无形资产及其他资产 54 4,510,200.09 4,395,965.06 4,549,716.06 4,549,716.06 合计 递延税款： 递延税款借项 55 资产总计 60 662,585,287.42 529,290,628.62 680,068,928.25 574,625,823.03 流动负债： 短期借款 61 350,300,000.00 300,200,000.00 350,300,000.00 306,200,000.00 应付票据 62 应付账款 63 25,392,218.84 4,023,370.35 28,299,000.68 7,821,008.43 预收账款 64 8,655,643.53 979,367.94 8,958,448.29 7,951,613.53 其他应付款 70 125,596,101.60 102,255,987.65 135,075,704.16 111,824,551.71 应付工资 65 1,550,663.74 733,656.60 1,491,534.34 651,973.70 应付福利费 66 6,387,277.07 3,638,609.91 6,812,659.21 5,065,758.76 应付股利 67 应交税金 68 25,661,050.24 10,092,308.15 25,528,032.61 22,285,620.76 其他应交款 69 1,112,600.07 825,419.10 1,111,952.79 1,054,860.06 预提费用 71 31,691,344.85 26,986,644.53 24,911,436.35 20,983,644.53 内部往来 0.00 0.00 一年内到期的长期债 券 其他流动负债 79 流动负债合计 80 576,346,899.94 449,735,364.23 582,488,768.43 483,839,031.48 长期负债： 长期借款 81 应付债券 82 长期应付款 83 专项应付款 84 270,000.00 270,000.00 其他长期负债 85 长期负债合计 87 270,000.00 270,000.00 递延税项： 88 递延款贷项 89 871,677.93 871,677.93 负债合计 90 577,488,577.87 449,735,364.23 583,630,446.36 483,839,031.48 少数股东权益 91 3,350,957.77 3,439,845.73 股东权益： 股本 92 338,464,128.00 338,464,128.00 338,464,128.00 338,464,128.00 资本公积 93 408,493,277.24 408,493,277.24 408,493,277.24 408,493,277.24 盈余公积 94 87,065,090.55 85,362,159.28 87,065,090.55 85,362,159.28 其中：法定公益金 95 23,086,239.05 22,518,595.29 23,086,239.05 22,518,595.29 减：未确认投资损失 96 9,837,282.65 9,815,925.44 未分配利润 97 -742,439,461.36 -752,764,300.13 -731,207,934.19 -741,532,772.97 股东权益合计 99 81,745,751.78 79,555,264.39 92,998,636.16 90,786,791.55 负债及股东权益合计 100 662,585,287.42 529,290,628.62 680,068,928.25 574,625,823.03 - 25 - 现金流量表 2005 年 1—3 月 单位:元 币种:人民币 审计类型:未经审计 项目 编号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 4,519,183.10 23,072.20 收到的税费返还 2 收到的其他与经营活动有关的现金 3 2,850,123.79 393,792.86 现金流入小计 5 7,369,306.89 416,865.06 购买商品、接受劳务支付的现金 6 2,747,368.49 6,410.00 支付给职工以及为职工支付的现金 7 598,333.73 237,370.04 支付的各项税费 8 11,000.00 支付的其他与经营活动有关的现金 9 2,103,282.49 320,976.68 现金流出小计 10 5,459,984.71 564,756.72 经营活动产生的现金流量净额 11 1,909,322.18 -147,891.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 12 取得投资收益所收到的现金 14 处置固定资产、无形资产和其他长 15 期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 16 现金流入小计 17 购建固定资产、无形资产和其他长 18 981,000.00 期资产所支付的现金 投资所支付的现金 19 支付的其他与投资活动有关的现金 20 1,000,000.00 现金流出小计 22 1,981,000.00 投资活动产生的现金流量净额 25 -1,981,000.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 26 借款所收到的现金 28 收到的其他与筹资活动有关的现金 29 现金流入小计 30 偿还债务所支付的现金 31 分配股利、利润或偿付利息所支付 32 的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 50.80 现金流出小计 36 50.80 筹资活动产生的现金流量净额 40 -50.80 四、汇率变动对现金的影响 41 五、现金及现金等价物净增加额 42 -71,728.62 -147,891.66 补充资料 - 26 - 1、将净利润调节为经营活动的现金 流量： 净利润 43 -11,231,528.16 -11,231,528.16 加：计提的资产减值准备 46 少数股东收益 44 -298,854.59 未确认投资损失 45 -21,357.21 固定资产折旧 47 3,582,260.02 1,743,528.34 无形资产摊销 48 39,515.97 25,948.86 长期待摊费用摊销 49 待摊费用减少（减增加） 50 预提费用增加（减减少） 51 -192,193.93 3,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 52 期资产的损失（减收益） 固定资产报废损失 53 财务费用 54 6,776,847.76 6,000,000.00 投资损失（减收益） 55 -9,490.38 2,456,485.93 递延税款贷项（减借项） 56 存货的减少（减增加） 57 699,699.31 -15,406.35 经营性应收项目的减少（减增加） 58 144,635,917.22 161,640.25 经营性应付项目的增加（减减少） 59 -142,071,493.83 708,439.47 其他 60 经营活动产生的现金流量净额 65 1,909,322.18 -147,891.66 2、不涉及现金收支的投资和筹资活 动： 债务转为资本 66 一年内到期的可转换公司债券 67 融资租入固定资产 68 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 69 579,855.52 63,607.78 减：现金的期初余额 70 651,584.14 211,499.44 现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 现金及现金等价物净增加额 73 -71,728.62 -147,891.66 特此公告。 哈慈股份有限公司董事会 二 OO 五年六月二十四日 - 27 -