实达集团(600734)2004年年度报告

福建实达电脑集团股份有限公司 600734 2004 年年度报告 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ....................................................................... 1 二、公司基本情况简介 .............................................................. 1 三、会计数据和业务数据摘要........................................................ 1 四、股本变动及股东情况 ............................................................ 3 五、董事、监事和高级管理人员 ..................................................... 8 六、公司治理结构 .................................................................. 12 七、股东大会情况简介 ............................................................. 13 八、董事会报告 .................................................................... 14 九、监事会报告 .................................................................... 21 十、重要事项 ...................................................................... 22 十一、财务会计报告 ................................................................ 28 十二、备查文件目录 ................................................................ 69 1 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事王琳因出差在外委托明德平董事长出席会议并行使表决权。 董事杨伟平因出差在外委托蔡晓东董事出席会议并行使表决权。 独立董事周志浩因出差在外委托杨云敏独立董事出席会议并行使表决权。 3、福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监 事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 4、公司负责人明德平先生，主管会计工作负责人洪新女士，会计机构负责人（会计主管人员） 林越女士声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：福建实达电脑集团股份有限公司 公司英文名称：FUJIAN START COMPUTER GROUP CO.LTD 公司英文名称缩写：SCG 2、公司法定代表人：明德平 3、公司董事会秘书：吴波 联系地址：福建省福州市福二工业区实达科技城九层 电话：0591-83725878 传真：0591-83708128 E-mail：gzwb1@start.com.cn 公司证券事务代表：周凌云 联系地址：福建省福州市福二工业区实达科技城九层 电话：0591-83709680 传真：0591-83708128 E-mail：zhouly@start.com.cn 4、公司注册地址：福州市经济技术开发区科技工业区 A 小区 C 号楼 公司办公地址：福建省福州市福二工业区实达科技城 邮政编码：350002 公司国际互联网网址：http://www.start.com.cn 公司电子信箱：gzwb1@start.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司总部办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：实达集团 公司 A 股代码：600734 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1996 年 8 月 5 日 公司首次注册登记地点：福州市经济技术开发区科技工业区 A 小区 C 号楼 公司法人营业执照注册号：3500001001579 公司税务登记号码：350105158142551 公司聘请的境内会计师事务所名称：福建华兴有限责任会计师事务所 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 8 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 1 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 利润总额 -207,312,185.33 净利润 -95,316,524.49 扣除非经常性损益后的净利润 -92,057,969.56 主营业务利润 233,429,159.09 其他业务利润 8,574,785.46 营业利润 -188,373,607.74 投资收益 -12,638,221.82 补贴收入 16,271.00 营业外收支净额 -6,316,626.77 经营活动产生的现金流量净额 -236,592,738.80 现金及现金等价物净增加额 -316,809,838.45 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -22,833,481.57 各种形式的政府补贴 716,271.00 支付或收取并计入当期损益的资金占用费 258,708.52 短期投资收益 581,014.52 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,533,145.20 以前年度已经计提各项减值准备的转回 19,552,077.80 合计 -3,258,554.93 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 增减(%) 主营业务收入 1,589,309,616.91 2,290,878,690.86 -30.62 2,324,977,114.04 利润总额 -207,312,185.33 14,704,323.42 30,924,391.40 净利润 -95,316,524.49 22,733,634.32 20,996,070.33 扣除非经常性损益的净利润 -92,057,969.56 -70,783,275.75 7,756,559.84 本期比上期 2004 年末 2003 年末 2002 年末 增减(%) 总资产 1,735,252,424.48 2,140,878,161.49 -18.95 2,071,204,682.35 股东权益 432,203,501.23 605,605,557.57 -28.63 606,563,589.93 经营活动产生的现金流量净额 -236,592,738.80 -78,581,915.39 101,068,859.88 本期比上期 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 增减(%) 每股收益（全面摊薄） -0.2711 0.0647 0.0597 最新每股收益 -0.2711 净资产收益率（全面摊薄）（%） -22.0536 3.7539 3.4615 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 -21.2997 -11.6880 1.3171 （全面摊薄）（%） 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.6730 -0.2235 0.2875 2 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 每股收益（加权平均） -0.2711 0.0647 0.0597 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（全 -0.2619 -0.2013 0.0221 面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的每股收益（加 -0.2619 -0.2013 0.0221 权平均） 净资产收益率（加权平均）（%） -17.0834 3.7350 3.5651 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率 -16.4994 -11.6292 1.3171 （加权平均）（%） 本期比上期 2004 年末 2003 年末 2002 年末 增减(%) 每股净资产 1.2294 1.7226 -28.6311 1.6990 调整后的每股净资产 1.1456 1.6618 -31.0627 1.6671 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 54.0091 41.8371 0.6640 0.6640 营业利润 -43.5845 -33.7619 -0.5358 -0.5358 净利润 -22.0536 -17.0834 -0.2711 -0.2711 扣除非经常性损益后的净利润 -21.2997 -16.4994 -0.2619 -0.2619 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初 351,558,394.00 207,640,092.45 21,124,779.74 30,011,363.43 10,378,749.27 605,605,557.57 数 本期 0.00 974,646.20 62,645.10 0.00 0.00 1,457,668.60 增加 本期 0.00 0.00 0.00 0.00 95,379,169.59 174,859,724.94 减少 期末 351,558,394.00 208,614,738.65 21,187,424.84 30,011,363.43 85,000,420.32 432,203,501.23 数 1)、资本公积变动原因：无须支付的其他应付款转入 2)、盈余公积变动原因：子公司提取 3)、未分配利润变动原因：本年度亏损 4)、股东权益变动原因：本年度亏损 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 3 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 149,762,500 149,762,500 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 69,063,750 69,063,750 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 218,826,250 218,826,250 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 132,732,144 132,732,144 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 132,732,144 132,732,144 三、股份总数 351,558,394 351,558,394 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 福建实达电脑集团股份有限公司于 1988 年 5 月 30 日创立。 公司股票于 1996 年 8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易。本次向社会公开发行新股（A 股） 3000 万股，发行价每股 7.35 元，实募资金 2.0486 亿元人民币，总股本增至 13000 万股。 1996 年 11 月 15 日，经公司第二届第二次（临时）股东大会审议通过实施以资本公积金转增股本方 案，转增比例为 10：5，公司总股本增至 19500 万股。 1997 年 3 月 10 日，经公司第二届第三次股东大会审议通过实施以资本公积金转增股本方案，转 增比例为 10：5，公司总股本增至 29250 万股。 1997 年 7 月经公司第二届第四次股东大会（临时）审议通过关于 1997 年增资配股方案，本次配 股按公司 1996 年发行后的总股本 13000 万股为基数，向全体股东以 10 股配 3 股的比例进行配股，配 股总额为 3900 万股，每股配股价为 6 元，实际配售总股数 32,629,440 股，实募资金 1.8975 亿元。 公司总股本增至 325,129,440 股。 1999 年 4 月 15 日经公司第二届第七次股东大会审议通过 1999 年度配股方案，配股以 1998 年末 总股本 325,129,440 股为基数，按 10：3 的比例向全体股东配售股份，配股总额为 97,538,832 股， 每股配股价 8.00 元，实际配售 26,428,954 股，实际募集资金 205,266,185.57 元。公司总股本增至 351,558,394 股。 从 1999 年 9 月 20 日至今公司总股本未发生变化。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 4 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 1、报告期末股东总数为 77,409 户，其中非流通股股东 15 户，流通 A 股股东 77,394 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 年度内增 质押或冻结 （国有股 股东名称(全称) 年末持股情况 比例(%) （已流通 减 情况 东或外资 或未流 股东） 通） 国有股 55,825,000 质押 福建计算机外部设备厂 0 16.72 未流通 国有股东 法人股 29,380,000 2,946,125 托管 中国富莱德实业公司 0 51,517,818 14.65 未流通 国有股东 51,517,818 质押 北京盛邦投资有限公司 0 50,000,000 14.22 未流通 法人股东 50,000,000 中国华润总公司 0 13,200,000 3.75 未流通 未知 国有股东 福州开发区科技园建设发展 0 11,250,000 3.20 未流通 未知 国有股东 总公司 福建奔达投资有限公司 0 9,855,000 2.80 未流通 未知 法人股东 福建国际信托投资有限公司 0 7,521,925 2.14 未流通 未知 国有股东 福建实达电脑集团股份有限 0 4,620,125 1.31 未流通 未知 法人股东 公司工会 福州闽融科技有限公司 0 4,156,007 1.18 未流通 未知 国有股东 福建兴业证券股份有限公司 0 1,806,750 0.51 未流通 未知 法人股东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 公司第二大股东中国富莱德实业公司将持有的公司全部股权托管给第三大股东北京盛邦投资有限 公司，除此之外公司未知其他前 10 大股东间是否存在关联关系。 1、北京盛邦投资有限公司曾于 2004 年 4 月 14 日将持有的我司 5000 万股股份质押给中国农业银 行青岛市市南区第三支行，为青岛丰捷贸易有限公司的银行贷款提供质押担保，质押期限从 2004 年 4 月 14 日至 2005 年 4 月 14 日。后以上质押提前解除，北京盛邦投资有限公司继续将该 5000 万股股 份质押给中国农业银行青岛市市南区第三支行，为北京盛邦投资有限公司的 600 万美元一年期银行贷 款提供质押担保，质押期限从 2004 年 12 月 22 日至 2005 年 12 月 21 日。 2、福建计算机外部设备厂将持有的我司 2938 万股股份（其中国有法人股 26433875 股、社会法 人股 2946125 股）质押给中国进出口银行，为福建省电子信息（集团）有限责任公司向该行借款 2000 万元人民币提供质押担保，质押期限从 2004 年 9 月 24 日至 2005 年 10 月 31 日。 3、中国富莱德实业公司曾于 2000 年 10 月将持有的公司股权托管给北京盛邦投资有限公司。后 因北京盛邦投资公司拟将上述股权委托新华信托投资股份有限公司代为持有，中国富莱德实业公司又 根据北京盛邦投资有限公司的要求，于 2003 年 12 月 8 日和新华信托投资股份有限公司签定股权转让 协议，将其所持有的公司 51517818 股国有法人股协议转让给新华信托投资股份有限公司持有，转让 价格为每股人民币 1.75 元，转让价款共计人民币 9000 万元。后中国富莱德实业公司和新华信托投资 股份有限公司又就该项股权转让签定了补充协议，同意将股权转让交易价格由原来的每股人民币 1.75 元调整为每股人民币 2.01 元，转让总金额变更为 10355 万元人民币。该项股权转让经国务院国 有资产监督管理委员会“国资产权〖2004〗807 号文”批准生效，但截止目前尚未办理股权转让的过 户手续，目前国资委批文的有效期限已过，已经失效。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 5 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司名称：北京盛邦投资有限公司 法人代表：王琳 注册资本：14,000 万元人民币 成立日期：2000 年 10 月 18 日 主要经营业务或管理活动：项目投资管理；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目， 开展经营活动。 （2）实际控制人情况 自然人姓名：李志刚 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：否 最近五年内职务：青岛佳源投资发展有限公司董事长、青岛捷盛贸易有限公司总经理 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称： 北京盛邦投资有限公司 新实际控制人名称： 李志刚 控股股东发生变更的日期： 2000-10-01 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸： 中国证券报、上海证券报 披露控股股东发生变更相关信息的日期： 2005-04-16 二○○五年四月十三日公司接到公司第二大股东中国富莱德实业公司的来函，获悉富莱德公司曾 于 2000 年 10 月和北京盛邦投资有限公司签订股权转让协议，将其持有的公司 51517818 股国有法人 股以每股 1.75 元人民币的价格转让给北京盛邦投资有限公司，转让价款共计 9000 万元人民币。在盛 邦公司支付了 7000 万元股权转让款后，富莱德公司将上述股权委托给盛邦公司管理。因此北京盛邦 投资有限公司为公司的实际控股股东。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 6 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 因公司第二大股东中国富莱德实业公司将持有的公司全部股权托管给第三大股东北京盛邦投资有 限公司，因此北京盛邦投资有限公司为公司实际控股股东。 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 单位:万元 币种:人民币 法人 注册资 成立日 股东名称 主要经营业务或管理活动 代表 本 期 福建计算 1976- 机外部设 张建 703 电子计算机及其外部设备、电子计算机及配件制造 01-01 备厂 中国富莱 自营和代理各类商品及技术的进出口业务，开展对外贸 1986- 德实业公 万斌 21,000 易和转口贸易，从事对外经济技术交流业务，有关航空 09-02 司 遥感及航测业务，汽车销售等 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 珠海财富投资顾问有限公司 306,700 A股 霍万全 258,530 A股 7 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 严荣贵 180,000 A股 王恒 160,740 A股 黄旭文 142,020 A股 谢银球 135,157 A股 王朋伶 132,896 A股 王正 130,000 A股 张春梅 127,042 A股 天津市华夏未来少年儿童文化艺术 127,000 A股 基金 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 本公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 任期起始日 任期终止日 年初持 年末持股 股份增 姓名 职务 年龄 变动原因 别 期 期 股数 数 减数 董事长兼党 明德平 男 48 2004-04-29 2005-06-30 0 0 委书记 邹金仁 副董事长 男 50 2002-07-01 2005-06-30 0 0 蔡晓东 董事兼总裁 男 41 2002-07-01 2005-06-30 0 0 王 琳 董事 女 48 2002-07-01 2005-06-30 0 0 董事兼高级 蔡智康 男 38 2004-06-04 2005-06-30 0 0 副总裁 张 曙 董事 男 50 2002-07-01 2005-06-30 87,116 87,116 杨伟平 董事 男 42 2002-07-01 2005-06-30 0 0 张 建 董事 男 48 2002-07-01 2005-06-30 0 0 林 冰 董事 女 37 2002-07-01 2005-06-30 0 0 贾红兵 董事 男 51 2004-06-04 2005-06-30 0 0 杨云敏 独立董事 男 43 2002-07-01 2005-06-30 0 0 兰 隽 独立董事 男 43 2003-07-29 2005-06-30 0 0 周志浩 独立董事 男 52 2003-07-29 2005-06-30 0 0 徐 力 监事会主席 男 52 2002-07-01 2005-06-30 0 0 李丽娜 监事 女 54 2002-07-01 2005-06-30 0 0 颜 军 监事 女 44 2003-02-26 2005-06-30 0 0 朱国良 高级副总裁 男 57 2002-07-01 2005-06-30 60,661 60,661 钟里明 副总裁 男 56 2002-07-01 2005-06-30 0 0 沈蒙利 副总裁 男 42 2002-10-09 2005-06-30 0 0 吴 波 董事会秘书 男 35 2002-07-01 2005-06-30 0 0 洪 新 财务总监 女 35 2004-12-30 2005-06-30 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： 8 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 (1)明德平：曾任深圳盛宝实业公司副总经理，福建实达电脑集团股份有限公司董事长、副董事 长，福建实达电脑科技有限公司董事长。 (2)邹金仁：曾任福建南平 8420 厂厂长助理，福建闽芗电子厂厂长兼党委书记、闽东电机（集 团）股份有限公司董事长，现任福建省电子信息（集团）有限责任公司副总经理、党委委员。 (3)蔡晓东：曾任福建广电网络投资有限公司副总裁，福建实达电脑集团股份有限公司董事长、 总裁，福建实达信息技术有限公司董事长。 (4)王 琳：曾任北京神州国际旅游公司副总经理、总经理，首汽集团公司总裁助理、副总裁，现 任北京盛邦投资有限公司董事长。 (5)蔡智康，1989 年加盟实达，历任实达北京办事处副主任、武汉分公司总经理、实达打印机公 司总经理等职，现任公司高级副总裁、公司下属福建实达电脑设备有限公司董事长。 (6)张 曙：现任福州经济技术开发区科技园建设发展总公司总经理，福建实达电脑集团股份有限 公司董事，福建实达房地产有限公司董事长。 (7)杨伟平：曾任福建源通实业有限公司总裁。 (8)张 建：曾任福建省闽穗石油化工联营公司总经理，福建电子信息（集团）有限责任公司企业 管理部副部长、部长，福建福日半导体器件厂厂长、党委书记，现任福建省计算机外部设备厂厂长。 (9)林 冰：曾任福建省电子工业厅外经处主任科员，福建省电子信息（集团）有限责任公司资产 运营部副部长，福建实达电脑集团股份有限公司党委副书记、品牌宣传处处长，现任福建星网锐捷通 讯有限公司副总经理。 (10)贾红兵：曾任厦门东南电子有限公司总经理助理、福建计算机系统工程公司总经理、福州智 达电子有限公司总经理、福建新世纪高技术产业集团总裁、福建新亚太信息工程有限公司总经理、上 海易纬电脑科技公司董事长，讯宜（中国）副董事长。1997 年加盟实达，历任公司下属福建实达电 脑科技有限公司总经理、董事长；公司副总裁、高级副总裁、总裁等职务。 (11)杨云敏：曾任福建省广播电视大学讲师，祥业（中国）房地产有限公司副总经理，现任福建 盛坤实业公司董事长。 (12)兰 隽：曾任福建建阳团地委副书记、福建省轻工业厅外经办主任兼中轻福建公司总经理、 中国建设银行总行营业部副处长、福建省体改委党组成员、主任助理、福建省投资开发总公司副总经 理。现任福建三木集团股份有限公司董事长。 (13)周志浩：曾任北京市政府政策研究室干部，北京市旅游汽车公司副总、党委书记，首汽集团 总经理、党委书记，美国 CRC 公司常务副总，北京斯汇通科贸公司总经理。 (14)徐 力：曾任福建省富闽经济发展总公司副总经理、总经理、副董事长职务以及福建实达电 脑集团股份有限公司第一、第二届董事会董事。 (15)李丽娜：曾在福建省建筑机械厂、福州市针染厂工作。 (16)颜 军：曾在上海电器科研所工作，1991 年加盟实达，现任福建实达电脑集团股份有限公司 办公室副主任。 (17)朱国良：曾任福建计算机外部设备厂厂长，1995 年加盟实达，曾任福建实达电脑集团股份 有限公司董事、监事会主席，现任公司高级副总裁。 (18)钟里明：曾在福空部队工作，曾任南空司令部通信修配厂厂长，1995 年加盟实达，曾任福 建实达电脑集团股份有限公司董事，现任公司副总裁。 (19)沈蒙利：曾任北京有线电厂（现兆维集团）干部，电子工业部计算机与微电子发展研究中心 （现赛迪集团）处长、市场研究中心主任，北京实达电脑软件集成有限公司常务副总裁，深圳英特泰 投资有限公司副总裁，北京宏智达投资有限公司总经理。 (20)吴 波：曾在福州市政府经济研究中心、福建港澳国际投资有限公司工作，曾任福建南方国 际贸易有限公司总经理助理，福建实达电脑集团股份有限公司董事会办公室副主任、证券事务代表。 (21)洪 新：曾任福建大丰集团有限公司下属荔丰公司、协丰公司财务部经理，福建冠峰化妆品 集团有限公司任总经理助理，福建实达电脑集团股份有限公司财务处副处长、处长。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 9 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 张 建 福建计算机外部设备厂 厂长 2000-12-06 2005-04-12 否 福州开发区科技园建设 张 曙 总经理 1991-07-01 否 发展总公司 否 王 琳 北京盛邦投资有限公司 董事长 2001-04-15 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 福建盛坤妈祖文化建设发展有 杨云敏 总经理 限公司 周志浩 北京斯汇通科贸公司 总经理 兰 隽 福建三木集团股份有限公司 董事长 贾红兵 上海易纬电脑科技有限公司 董事长 浙江广源传媒网络信息技术有 王 琳 副总裁 限公司 明德平 北京实达科技发展有限公司 董事长 明德平 福建实达数码科技有限公司 董事长 贾红兵 福建实达电脑科技有限公司 董事长 贾红兵 实达电脑（上海）有限公司 董事长 蔡智康 福建实达电脑设备有限公司 董事长 蔡晓东 福建实达信息技术有限公司 董事长 钟里明 福建实达电子制造有限公司 董事长 沈蒙利 北京实达软件发展有限公司 董事长 蔡晓东 实达国际控股有限公司 董事长 蔡晓东 晋富控股有限公司 董事长 张曙 福建实达房地产开发有限公司 董事长 邹金仁 福建爱普生实达电子有限公司 董事长 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：董事、监事报酬由公司股东大会决议通过,高级管理 人员报酬由公司董事会决议通过。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：董事、监事报酬支付依据公司 2001 年年度股东大会审 议通过的《关于调整公司董监事报酬的议案》执行；高级管理人员报酬的支付根据公司董事会批准的 公司薪酬制度和绩效考核制度执行。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 212.6 金额最高的前三名董事的报酬总额 49.46 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 49.9 独立董事的津贴 6 独立董事出席公司董事会和股东大会的差旅费以 独立董事的其他待遇 及根据公司章程行使职权所需费用，在公司实报 实销 10 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 张曙 是 以上数字均含税 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 15－20 万元 6 10－15 万元 4 5－10 万元 8 0－5 万元 3 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任/聘任原因 景源 董事长 个人原因 张卫东 董事 个人原因 侯卫和 财务总监 个人原因 吴庆生 副总裁 个人原因 蔡智康 董事 聘任 贾红兵 董事 聘任 洪新 财务总监 聘任 1、2004 年 4 月 29 日第四届董事会第二十二次会议审议通过“关于景源先生、张卫东先生辞去 公司董事的议案”，同意景源先生、张卫东先生分别辞去公司董事长和董事职务,并选举明德平先生 为公司董事长。 2、在 2004 年 6 月 4 日召开的公司 2003 年年度股东大会上，选举贾红兵先生、蔡智康先生为公 司董事。 3、2004 年 7 月 9 日，公司第四届董事会第二十五次会议同意吴庆生先生辞去公司副总裁职务。 4、2004 年 12 月 30 日，公司第四届董事会第三十次会议同意侯卫和先生辞去公司财务总监职 务，同时聘任洪新女士为公司财务总监。 上述决议事项的公告均刊登于中证证券报和上海证券报。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 2,279 人，需承担费用的离休职工为 11 人。（公司有离休职工 11 人，其费用由公司承担。另公司有退休人员 103 名，但该部分退休人员工资、医疗等一切费用均 由社会统筹支付） 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 178 技术人员 611 销售人员 223 生产人员 685 行政人员 546 11 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 财务人员 36 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 博士 2 硕士 46 本科 585 大专 461 中专 459 中专以下 726 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 2004 年度，公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，进一步完善 了法人治理结构和现代企业制度的建设。公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露制度》等公司治理文件。这些规则符合《上市公 司治理准则》规范性文件的要求。2004 年度公司治理的主要内容如下： 1、关于股东与股东大会：公司按照《上市公司股东大会规范意见》的要求，规范实施股东大会的召 集、召开和议事程序；能够确保股东的合法权益；确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确 保所有股东能够充分地行使自己的权利；对公司的关联交易的决策和程序有明确的规定，确保关联交 易的公平合理。 2、关于控股股东与上市公司的关系：本公司与控股股东在人员、资产、财务、机构与业务方面相互 独立，本公司董事会、监事会与内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：2004 年度，公司按照《公司章程》的规定，增补了 2 名董事，使公司董事会 的人数符合公司章程的要求；公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会会议和股东大会，积极 参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。目前公司董事会成员中有三 名独立董事，独立董事没有在公司担任除独立董事之外的其他任何职务，独立董事能按照相关法律、 法规、《公司章程》的要求，认真履行职责，维护公司整体利益及中小股东的利益。但由于没有找到 其它合适的独立董事人选，公司独立董事的人数还没有达到中国证监会规定的“上市公司董事会成员 中应当至少包括三分之一独立董事”的要求，公司董事会将结合董事会换届选举，尽快再寻找合适的 独立董事人选，并报请公司股东大会审议。公司董事会已下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核 委员会三个专门委员会，公司将在有会计任职资格的独立董事到位后，进一步设立董事会审计委员 会。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。2004 年度，全体监事 能够认真地履行自己的职责，本着为股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司进一步完善目标责任制考核体系，加强董事、监事及高级管 理人员的管理和激励。在每个经营年度末，对任职人员的经营业绩进行评估，根据评估的业绩进行奖 惩。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权 益，积极与相关利益者合作，共同推动公司持续、健康地发展。 7、关于信息披露与透明度：公司能够按照法律、法规和《公司章程》的规定，及时披露有关公司信 息；公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信息披露工作和股东来访、咨询工作；确保所有股东有 平等的机会获得信息。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 12 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 独立董事姓 本年应参加董事会次 亲自出席 委托出席 缺席（次） 备注 名 数 （次） （次） 杨云敏 15 15 0 0 周志浩 15 8 7 0 因出差在外 兰隽 15 10 5 0 因出差在外 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董 备 提出异议的事项 提出异议的具体内容 事姓名 注 关于为福建省三农化学股份有限公司 周志浩独立董事认为公司对外担保额已 周志浩 1600 万元银行贷款提供担保的议案 很大，不应继续对外提供担保 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司与控股股东在业务方面相互独立 2)、人员方面：公司与控股股东在人员方面相互独立 3)、资产方面：公司与控股股东在资产方面相互独立 4)、机构方面：公司与控股股东在机构方面相互独立 5)、财务方面：公司与控股股东在财务方面相互独立 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员的选聘均按照有关法律法规和公司章程的规定进行。公司董事会制定了对高级 管理人员的考核体系和问责制度，根据高级管理人员的考核业绩和工作态度，进行奖惩。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司董事会于二００四年四月二十二日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《关于召开 2003 年年度股东大会的通知》，二００四年四月三十日公司董事会在上述报刊刊登了《关于增加 2003 年年度股东大会审议事项的决议》。公司 2003 年度股东大会于 2004 年 6 月 4 日在福州实达科 技城召开，会议由明德平先生主持。本次股东大会出席会议股东（或委托代理人）4 人，代表股份 171,538,943，占总股本 351,558,394 股的 48.79%，符合《公司法》及公司章程的规定。 股东大会通过的决议及披露情况： 1、《公司 2003 年董事会工作报告》； 2、《公司 2003 年监事会工作报告》； 3、《公司 2003 年年度报告及摘要》； 4、《公司 2003 年度财务决算报告》； 5、《公司 2003 年度利润分配预案》； 6、《关于续聘会计师事务所的议案》； 7、《关于景源先生辞去公司董事的议案》； 8、《关于张卫东先生辞去公司董事的议案》； 9、《关于增补蔡智康先生为公司董事的议案》； 10、《关于增补贾红兵先生为公司董事的议案》。 选举更换公司董事监事情况： 会议以 171,538,943 票同意，占出席会议代表股份的 100%，0 票反对，0 票弃权，同意景源先 生、张卫东先生辞去公司董事，并以同样票数同意选举蔡智康先生、贾红兵先生为公司董事。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 5 日刊登在《中国证券报》和《上海证券报》上。 13 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 由于市场竞争激烈和自身资金紧张的原因，虽然经过公司全体员工的共同努力，公司 2004 年的 各项经营指标和 2003 年相比都有不同幅度的下降。报告期内公司实现主营业务收入 15.89 亿元，与 去年同期 22.91 亿元相比下降了 30.65％，主要原因是公司的打印机产品和电脑产品的销售量和 2003 年相比有一定幅度的下降；实现主营业务利润 2.33 亿元，与去年同期 2.88 亿元相比下降 19.1％， 主要原因是公司主要产品的销售价格都有所下降；实现净利润－9531.65 万元。2004 年公司主要产品 经营情况如下： 1、计算机外设产品 2004 年外设产品在销量方面，终端、POS 和税控机产品销售量都比 2003 年增长 20％以上，自有 品牌的打印机产品销售量也比 2003 年增长 50％以上，但因公司停止代理销售部分品牌的打印机产 品，公司打印机产品的整体销售量和 2003 年相比有一定幅度的下降。因市场竞争激烈，电脑外设产 品的整体市场价格呈现下降趋势，因此电脑设备公司的终端、打印机、POS 等主要产品的销售价格也 有一定幅度的下降，设备公司主营业务利润和 2003 年相比有一定幅度的下降。 2、电脑产品 因市场竞争激烈和内部管理问题，2004 年上半年电脑科技公司的销售和去年同期相比有较大滑 坡，为此公司在 2004 年 5 月份调整了电脑科技公司的经营班子和经营策略，大幅度的精简人员，严 格控制成本，到 6 月份基本抑制住电脑产品销售下滑的局面，下半年 PC 销售量开始逐步回升，单月 亏损较以往有较大幅度的减少。但因原有应收帐款和存货中存在部分坏帐，电脑科技公司 2004 年仍 产生较大的亏损。 3、软件业务 2004 年上半年因进行内部组织架构和人员结构调整，北京实达软件发展有限公司的业务基本处 于停滞状态，下半年调整结束后，北京软件公司先后通过了日本几家较大的软件外包公司的资质认 证，软件开发业务逐步步入正轨，到四季度基本实现当月收支平衡。但因上半年业务停滞，北京软件 公司全年仍产生较大亏损 。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司经营范围为：电子计算机及其外部设备、仪器仪表及电传、办公设备、电子计算机及配件， 通信设备，家用电器及视频产品、音响设备的制造、批发、零售；电子计算机软件开发、服务；电子 计算机技术咨询、技术服务、信息服务；房地产经营等。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 计算机业 1,589,309,616.91 100.00 233,831,499.36 100.00 其中:关联交易 24,480,108.32 1.54 4,030,218.63 1.72 合计 24,480,108.32 / 4,030,218.63 / 内部抵消 / / 合计 (3)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 14 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 计算机外设产品 855,494,753.08 53.83 206,095,392.59 88.14 电脑产品 630,587,355.98 39.68 17,227,234.10 7.37 其他 103,227,507.85 6.49 10,508,872.67 4.49 其中:关联交易 24,480,108.32 1.54 4,030,218.63 1.72 合计 24,480,108.32 / 4,030,218.63 / 内部抵消 / / 合计 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 计算机业 1,589,309,616.91 1,355,478,117.55 14.71 其中：计算机外设产品 855,494,753.08 649,399,360.49 24.09 电脑产品 630,587,355.98 613,360,121.88 2.73 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 业务 主要产品 公司名称 注册资本 资产规模 净利润 性质 或服务 福建实达电脑设 生产 计算机外 80,000,000 511,029,428.67 10,748,724.86 备有限公司 销售 设产品 福建实达电脑科 生产 - 电脑产品 80,000,000 173,218,138.11 技有限公司 销售 72,691,384.66 (2)投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 占上市公 参股公司贡 主要产品或服 司净利润 公司名称 业务性质 净利润 献的投资收 务 的比重 益 (%) 福建爱普生实达电子有 生产 打印机产品 28,062,940 11,225,176 限公司 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 300,448,328.30 占采购总额比重 22.17 前五名销售客户销售金额合计 114,161,217.13 占销售总额比重 7.18 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年，由于市场竞争激烈原因，加上银行收缩信贷，公司资金逐渐紧张，公司经营面临较大 困难，全年的各项经营指标和 2003 年相比都有不同幅度的下降。 15 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 为此从 2004 年下半年公司将催收其他应收款做为公司董事会的工作重点，成立了由部分董事、 独立董事和监事会主席组成的公司其他应收款催收领导小组。工作小组对公司的其他应收款进行清 理，要求欠款单位进行确认并提供具体的还款方案和还款担保。经过工作小组的努力工作，公司其他 应收款的催收工作有望在 2005 年得到较好的解决。 在抓紧催收应收款的同时，公司进一步加强内部管理，严格控制成本和费用。对产生亏损但仍有 发展潜力的子公司进行内部重组，通过压缩人员和费用进一步降低成本，提高其产品竞争力；对亏损 严重没有前景的子公司，坚决停业整顿或关闭清盘。 （三）公司投资情况 报告期内公司投资额为 4,363 万元人民币，比上年减少 2,637 万元人民币，减少的比例为 37.67 ％。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 1)、投资成立福建实达资讯科技有限公司 公司出资 1,000 万元人民币投资该项目，已完成，已产生效益。 2)、参股上海瀚博科技有限公司 公司出资 300 万元人民币投资该项目，已完成，未产生效益。 3)、投资设立实达电脑（上海）有限公司 公司出资 1,950 万元人民币投资该项目，已完成，未产生效益。 4)、购买实达科技控股有限公司定向配售的股份 3000 万股 公司出资 1,050 万港元投资该项目，已完成，未产生效益。 1、公司下属福建实达电脑设备有限公司投资成立福建实达资讯科技有限公司，新公司注册资本 为 1000 万元人民币，股权结构为电脑设备公司 75％，公司下属实达国际控股有限公司 25％。新公司 主营嵌入式操作系统、软件开发、系统支持服务业务。 2、公司下属全资子公司福建实达电脑设备有限公司出资 300 万元人民币参与上海瀚博科技有限 公司的增资扩股，占上海瀚博科技有限公司增资扩股后 3000 万元注册资本的 10％股权。 3、公司投资设立实达电脑（上海）有限公司，实达电脑（上海）有限公司注册资本 360 万美元 （3000 万元人民币），股份结构为：公司 51％、公司下属全资子公司香港实达数码科技有限公司 14 ％、香港华通投资有限公司 35％；注册地上海虹桥临空经济区，主营电子计算机及配套产品的生产 销售。 4、公司下属全资子公司安孚国际有限公司购买实达科技控股有限公司定向配售的股份 3000 万 股，每股配售价格 0.35 元港币，总购买金额为 1050 万元港币。购买后安孚公司合计持有实达科技控 股有限公司 4795.2 万股股份，占其此次配售后总股本的 9.07％，成为其第二大股东。此后公司又同 意安孚国际有限公司通过香港联合证券交易所减持其所持有的实达科技控股有限公司股份 3100 万 股，减持股份占实达科技控股有限公司总股本 528,644,000 股约 5.86％，每股减持价格不低于 0.4 元港币。但因该股票价格较低，截止本报告期末该项减持尚未实施。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,735,252,424.48 2,140,878,161.49 -405,625,737.01 -18.95 主营业务利润 233,429,159.09 288,317,122.71 -54,887,963.62 -19.04 净利润 -95,316,524.49 22,733,634.32 -118,050,158.81 -519.28 16 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 现金及现金等价物净增 -316,809,838.45 -231,624,825.57 -85,185,012.88 加额 股东权益 432,203,501.23 605,605,557.57 -173,402,056.34 -28.63 (1)总资产变化的主要原因是经营亏损及还贷。 (2)主营业务利润变化的主要原因是主营业务收入下降。 (3)净利润变化的主要原因是主营业务收入下降及费用上升。 (4)现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是归还银行贷款。 (5)股东权益变化的主要原因是经营亏损。 （五）董事会对会计师事务所非标意见的说明 福建华兴有限责任会计师事务所在公司 2004 年审计报告中对部分事项持保留意见，具体涉及事 项如下: “截止 2004 年 12 月 31 日止，贵公司及未纳入合并报表范围的控股子公司对外大额债权共计 701,735,379.56 元。其中，实质性关联公司欠款 376,206,100.00 元已由贵公司主要大股东、实际控 制人及其关联公司提供还款担保，并承诺在 2005 年 12 月 31 日前全部归还；其他大额债权为 325,529,279.56 元，已达到贵公司净资产的 75.32％。上述债权的回收情况将对贵公司的经营情况产 生一定影响。另外，由于公司未能提供相关的财务资料以获取审计证据，我们对其中的 310,505,852.53 元大额债权是否为实质性关联公司的欠款无法作出判断。” 对上述事项公司董事会的说明如下：近几年来，因公司在对下属控股子公司的管理上存在漏洞， 造成公司部分下属控股子公司在未经公司董事会事先批准的情况下将大量资金对外拆借，形成大量的 其他应收款。鉴于公司其他应收款巨大且回收情况不理想，2004 年 10 月公司董事会专门成立了由部 分董事、独立董事和监事会主席组成的其他应收款催收小组，对公司其他应收款进行专项清查、催 收。在清查过程中，其他应收款催收小组发现，许多在工商、法律层面和公司没有关联关系的欠款公 司，可能实际上受公司主要大股东、实际控制人控制或和其有关联关系，可能为公司的关联公司。为 此其他应收款催收小组多次和主要大股东、实际控制人联系，要求他们对该事项作出说明，并要求他 们对确认为关联公司的欠款提供还款担保。 根据目前清查结果发现，截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外大额债权共计 701,735,379.56 元人 民币（其中公司及纳入合并报表范围的子公司为 684,735,379.56 元，未纳入合并报表范围的子公司 1700 万元人民币），其中 376,206,100.00 元人民币属于受公司主要大股东、实际控制人控制的关联 公司欠款，15023427.03 元为非关联公司欠款，其他剩余 310,505,852.53 元的大额债权是否为关联 公司欠款正在落实中。 对上述 376,206,100.00 元人民币属于受公司主要大股东、实际控制人控制的关联公司欠款，公 司主要大股东、实际控制人及其关联企业已向公司出具了还款担保函，为上述关联公司提供了还款担 保，并承诺在 2005 年上半年还款 1 亿元、承接银行贷款 9690 万元，其余在 2005 年底前全部归还。 截止 2005 年 4 月 28 日，上述欠款中，非关联公司欠款已归还 171 万元，关联公司欠款已归还 6150 万元。 公司巨额其他应收款的存在，给公司造成了资金紧张的局面。公司巨额其他应收款的形成主要是 由于公司对下属子公司管理不严，公司部分下属控股子公司在未经公司董事会事先批准的情况下将大 量资金对外拆借而造成的。公司董事会已认真吸取教训，采取有效措施严格对下属子公司的资金管 理，杜绝此类事项的再次发生。同时董事会将催收其他应收款作为近阶段的主要工作，采取有力措施 推动其他应收款的催收，尽量减少上述问题对公司造成的负面影响。公司董事会将在有关部门的指导 下对已确认的关联公司占用款项，督促欠款单位和实际控制人按照承诺规定的时间按时还款；对还未 确认是否为关联方占用的款项，要求其他应收款催收小组抓紧确认。对下一步确认为是关联方占用的 款项，公司董事会将要求欠款单位和实际控制人作出切实可行的还款承诺，并提供还款担保，争取在 2005 年年内全部收回。 （六）新年度经营计划 17 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年公司将致力于以下几个方面的工作： 1、继续催收其他应收款，争取在年内将公司的其他应收款下降到合理水平，以缓解公司的资金压 力。 2、优化资源配置，全力以赴发展核心优势业务。将公司有限的资源集中起来，全力支持电脑外设产 品的发展，通过各种方式为终端、打印机、电子支付、税控产品这四大电脑外设产品群配置优质资 源，赋予其更大的发展空间，使之在各自领域取得更大的发展。 3、继续扶持 PC 业务，通过强化管理、降低成本、对外合作、注入新的资源、开拓新的细分市场和特 定产品领域等手段，尽快让 PC 业务步入良性发展轨道，实现扭亏。 4、对内继续推动员工持股，变革管理，控制成本；对外广泛寻求产业合作，进一步增强核心业务的 优势；继续清理亏损业务，堵住亏损源。 5、进一步采取有效措施，强化公司内部财务控制制度，加强公司在对外投资、对外担保、对外借款 等方面的控制，逐步降低公司的对外担保总额，逐步解除违规担保和风险较大的担保。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司第四届董事会第十九次会议于 2004 年 3 月 24 日在福州召开。公司现有董事 13 名，出 席会议的董事为 9 人，另有 4 名董事委托其它董事出席会议并行使表决权。会议审议通过了如下议 案： （1）关于投资设立长春金达电子设备有限公司的议案； （2）关于投资设立福建实达资讯科技有限公司的议案； （3）关于投资设立福建实达数码科技有限公司的议案； （4）关于参股实达科技控股有限公司的议案。 2)、公司第四届董事会第二十次会议于 2004 年 4 月 20 日在福州实达科技城召开，会议应出席董 事 13 名，实到 8 名，另有 5 名董事因出差在外委托其它董事出席会议并行使表决权。会议审议通过 了如下决议： （1）公司 2003 年度董事会工作报告； （2）公司 2003 年度报告及年度报告摘要； （3）公司 2003 年财务决算报告； （4）公司 2003 年度利润分配预案； （5）关于计提公司各项资产减值准备等事项的议案； （6）关于续聘华兴会计师事务所为公司审计机构的议案； （7）关于召开公司 2003 年年度股东大会的议案。 3)、公司第四届董事会第二十一次会议于 2004 年 4 月 26 日在福州召开。公司现有董事 13 名， 实际参与会议的董事为实到 8 名，另有 5 名董事因出差在外委托其它董事出席会议并行使表决权。会 议审议通过了公司 2004 年第一季度报告及摘要。 4)、公司第四届董事会第二十二次会议于 2004 年 4 月 29 日以通讯方式召开。公司现有董事 13 名，实际参与会议的董事为 13 名。会议审议通过了如下议案： （1）关于景源先生辞去公司董事、董事长的议案。 （2）关于张卫东先生辞去公司董事的议案。 （3）关于增补蔡智康先生为公司董事候选人的议案。 （4）关于增补贾红兵先生为公司董事候选人的议案。 （5）选举明德平先生为公司董事长。 （6）关于增加公司 2003 年年度股东大会审议事项的议案。 5)、公司第四届董事会第二十三次会议于 2004 年 5 月 31 日以通讯方式召开。公司现有董事 11 名，实际参与会议的董事为 10 名。会议审议通过了“关于内部重组实达博文文化传播公司股权的议 案”。 6)、公司第四届董事会第二十四次会议于 2004 年 6 月 15 日以通讯方式召开。公司现有董事 13 名，实际参与会议的董事为 12 名。会议审议通过如下议案： （1）关于变更公司证券简称的议案； 18 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 （2）关于公司内部转让福建实达电脑设备有限公司股权的议案。 7)、公司第四届董事会第二十五次会议于 2004 年 7 月 9 日以通讯方式召开。公司现有董事 13 名，实际参与会议的董事为 12 名。会议审议通过如下议案： （1）关于吴庆生先生辞去公司副总裁的议案； （2）关于参股上海瀚博科技有限公司的议案。 8)、公司第四届董事会第二十六次会议于 2004 年 8 月 6 日以通讯方式召开。公司现有董事 13 名，实际参与会议的董事为 11 名。会议审议通过了“关于减持实达科技控股有限公司部分股权的议 案”。 9)、公司第四届董事会第二十七次会议于 2004 年 8 月 26 日在福州实达科技城九楼会议室召 开。公司现有董事 13 名，实际出席会议的董事为实到 8 名，另有 5 名董事因出差在外委托其它董事 出席会议并行使表决权。会议审议通过了公司 2004 年中期报告及摘要。 10)、公司第四届董事会第二十八次会议于 2004 年 9 月 3 日以通讯方式召开。公司现有董事 13 名，实际参与会议的董事为 12 名。会议审议通过了“关于员工以增资扩股方式参股设备公司的议 案”。 11)、公司第四届董事会第二十九次会议于 2004 年 9 月 28 日以通讯方式召开。公司现有董事 13 名，实际参与会议的董事为 13 名。会议审议通过了“关于投资设立实达电脑（上海）有限公司的议 案”。 12)、公司第四届董事会第四次临时会议于 2004 年 10 月 10 日在福州实达科技城召开。公司现有 董事 13 名，实际出席会议的董事为 8 名，另有 5 名董事委托其它董事出席会议并行使表决权。会议 同意成立“公司其他应收款催收领导小组”。 13)、公司第四届董事会第三十次会议于 2004 年 10 月 28 日在福州实达科技城九楼会议室召开。 公司现有董事 13 名，实际出席会议的董事为实到 7 名，另有 6 名董事因出差在外委托其它董事出席 会议并行使表决权。会议审议通过了公司 2004 年第三季度报告全文及正文。 14)、公司第四届董事会第五次临时会议于 2004 年 12 月 7 日在福州实达科技城召开。公司现有 董事 13 名，实际出席会议的董事为 9 名，另有 4 名董事委托其它董事出席会议并行使表决权。会议 审议通过了“为福建省电子信息（集团）有限责任公司提供担保的议案”。 15)、公司第四届董事会第三十一次会议于 2004 年 12 月 30 日在福州实达科技城九楼会议室召 开。公司现有董事 13 名，实际出席会议的董事为实到 9 名，另有 4 名董事因出差在外委托其它董事 出席会议并行使表决权。会议审议通过如下议案： （1）关于对外转让公司持有的厦门实达股权的议案； （2）关于终止对实达数码公司投资的议案； （3）关于为福建省三农化学股份有限公司提供担保的议案； （4）关于为福建省广播电视网络投资有限公司提供担保的议案； （5）关于侯卫和先生辞去公司财务总监职务的议案； （6）关于聘任洪新女士为公司财务总监的议案。 报告期内，本公司共召开过十五次董事会会议，有关决议公告都刊登在《中国证券报》和《上海 证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会严格按照股东大会的决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议。报告 期内公司未进行利润分配，也没有用公积金转增股本。报告期内，公司没有配股或增发新股。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经福建华兴有限责任会计师事务所审计，公司 2004 年度实现净利润－95,316,524.49 元，经提 取储备基金 41,763.40 元，提取企业发展基金 20,881.70 元，本年度可供股东分配的利润为- 85,000,420.32 元。 鉴于本年度可供股东分配的利润为负数，本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股 本。 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 19 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 关于福建实达电脑集团股份有限公司资金占用情况的说明 闽华兴所(2005)函字 E-007 号 福建实达电脑集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称‘贵公司’）填报的上市公司资金 占用情况表进行了审核。这些资料由贵公司负责，我们的责任是对上述资料发表审核意见。我们的审 核是依据中国注册会计师独立审计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公 司对外担保若干问题的通知》（证监发（2003）56 号）进行的。在审核过程中，我们结合贵公司的 实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。我们认为： 1、截止 2004 年 12 月 31 日，福建实达电脑集团股份有限公司控股股东及其他关联方占用贵公司的资 金余额为 42,625.07 万元，其中其他应收款 42,001.52 万元，应收账款 623.55 万元。另有 31,050.59 万元公司董事会尚未落实是否为实质性关联公司欠款。 2、2004 年度资金占用借方累计发生金额为 6,955.59 万元，其中其他应收款 4,013.97 万元，应收账 款 2,941.62 万元。 3、2004 年度资金占用贷方累计发生金额为 12,265.98 万元，其中其他应收款 9,201.33 万元，应收 账款 3,064.65 万元。 附件:上市公司资金占用情况表 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 中国注册会计师：殷雪芳 中国福州市 二○○五年四月二十八日 关联方资金占用及偿还情况 单位:万元 币种:人民币 与上市公司关 本年增加 本年减少 占用方 占用原 偿还 资金占用方 期初数 期末数 系 数 数 式 因 方式 上海实达计算机 控股子公司 742.19 265.89 584.01 424.07 往来 周转 有限公司 北京宇洋驰宇科 控股子公司 0.38 0.38 往来 周转 技有限公司 北京实达世纪电 子支付系统有限 控股子公司 1.27 1.27 0 往来 周转 公司 福州全维电脑有 控股子公司 7.39 7.39 0 往来 周转 限公司 实达电脑（上 控股子公司 0 22.27 22.27 往来 周转 海）有限公司 福建爱普生实达 参股子公司 746.58 2,855.36 3,058.95 542.99 货款 销售 电子有限公司 福建实达房地产 参股子公司 8,747.74 1,073.8 5,949.76 3,871.78 往来 周转 开发有限公司 北京博文实达文 参股子公司 0 66.94 66.94 货款 销售 化传播有限公司 北京盛邦投资有 控股股东 0 2,500 2,500 0 往来 周转 限公司 实质性关联公司 其他关联人 37,620.61 37,620.61 （注 1） 福建实达数字电 参股子公司 69.30 4.44 73.74 0 往来 周转 器有限公司 关联人（与公 福建实达数码科 往来、 周转、 司同一董事 0 116.89 40.86 76.03 技有限公司 货款 销售 长） 20 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 注 1：根据公司 2005 年 4 月 28 日董事会声明，截止 2004 年 12 月 31 日止，公司对外大额债权 共计 701,735,379.56 元，其中实质性关联公司欠款为 376,206,100.00 元，非关联方公司欠款为 15,023,427.03 元，尚余大额欠款 310,505,852.53 元未落实是否为实质性关联公司欠款。 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的 有关文件精神，我们对公司截止 2004 年 12 月 31 日的对外担保情况进行了核查，我们认为： 自中国证监会文件发布以来，公司对其对外担保行为已予以重视，进行了认真的自查并采取了一 些具体措施。虽然目前公司的对外担保都为经营所需，且大部分为互保，但对照中国证监会通知的要 求，目前公司对外担保的总额依然较大，公司管理层应进一步采取有效措施，继续强化公司内部财务 控制制度，规范业务流程，按照文件要求逐步降低公司的对外担保总额，尽快解除违规担保。此外公 司期末其他应收款巨大，公司应加大其他应收款催收力度，采取一切可能手段，争取在 2005 年有较 大突破。 独立董事：杨云敏 周志浩 兰隽 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、本公司 2004 年共召开一次会议。公司第四届监事会第八次会议于 2004 年 4 月 20 日在福州实 达科技城召开。会议应到监事 3 人，实到监事 3 人。会议审议并通过了如下议案： （1）公司 2003 年度监事会工作报告； （2）公司 2003 年度报告正文及摘要； （3）公司 2003 年度财务决算报告； （4）公司 2003 年度利润分配预案； （5）关于计提公司各项减值准备等事项的议案； （6）监事会对公司 2003 年度运作情况发表 5 项独立意见。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内公司监事会根据国家有关法律法规，对公司股东大会和董事会的召开程序、决议事项、 董事会对股东大会决议的执行情况、公司高级管理人员执行职务的情况及公司管理制度等进行了监 督，认为公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其它有关法规 制度进行运作，工作积极努力，经营管理有一定的针对性，内部控制制度较完善；公司董事、高级管 理人员执行职务时没有发现有违反法律法规和公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 公司监事会对公司的财务制度和财务情况进行了检查，认为公司财务管理比较严格，制度是健全 的，公司 2004 年度的财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，福建华兴有限责任会计 师事务所出具的审计报告是客观公正的。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 本公司最近一次募集资金是在 1999 年 9 月，截止到 2001 年末募集资金已全部使用完毕，实际投 资项目与承诺投资项目一致。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司在收购、出售资产的交易过程中，交易价格合理，交易程序合法，没有发现内幕 交易和损害部分股东利益或造成公司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 报告期内，公司关联交易的交易价格合理，交易程序合法，没有发现损害公司及股东特别是中小 股东利益的情形。 （七）监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 福建华兴有限责任会计师事务所在公司 2004 年审计报告中对部分事项持保留意见，具体涉及事 项如下: “截止 2004 年 12 月 31 日止，贵公司及未纳入合并报表范围的控股子公司对外大额债权共计 701,735,379.56 元。其中，实质性关联公司欠款 376,206,100.00 元已由贵公司主要大股东、实际控 21 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 制人及其关联公司提供还款担保，并承诺在 2005 年 12 月 31 日前全部归还；其他大额债权为 325,529,279.56 元，已达到贵公司净资产的 75.32％。上述债权的回收情况将对贵公司的经营情况产 生一定影响。另外，由于公司未能提供相关的财务资料以获取审计证据，我们对其中的 310,505,852.53 元大额债权是否为实质性关联公司的欠款无法作出判断。” 对上述事项公司监事会的说明如下：鉴于公司其他应收款巨大且回收情况不理想，2004 年 10 月 公司董事会专门成立了其他应收款催收小组，对公司其他应收款进行专项清查、催收。在清查过程 中，其他应收款催收小组发现，许多在工商、法律层面和公司没有关联关系的欠款公司，可能实际上 受公司主要大股东、实际控制人控制或和其有关联关系，可能为公司的关联公司。为此其他应收款催 收小组多次和主要大股东、实际控制人联系，要求他们对该事项作出说明，并要求他们对确认为关联 公司的欠款提供还款担保。 根据目前清查结果发现，截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外大额债权共计 701,735,379.56 元人 民币（其中公司及纳入合并报表范围的子公司为 684,735,379.56 元，未纳入合并报表范围的子公司 1700 万元人民币），其中 376,206,100.00 元人民币属于受公司主要大股东、实际控制人控制的关联 公司欠款，15023427.03 元为非关联公司欠款，其他剩余 310,505,852.53 元的大额债权是否为关联 公司欠款正在落实中。 对上述 376,206,100.00 元人民币属于受公司主要大股东、实际控制人控制的关联公司欠款，公 司主要大股东、实际控制人及其关联企业已向公司出具了还款担保函，为上述关联公司提供了还款担 保，并承诺在 2005 年上半年还款 1 亿元、承接银行贷款 9690 万元，其余在 2005 年底前全部归还。 截止 2005 年 4 月 28 日，上述欠款中，非关联公司欠款已归还 171 万元，关联公司欠款已归还 6150 万元。 公司巨额其他应收款的存在，给公司造成了资金紧张的局面。公司巨额其他应收款的形成主要是 由于公司对下属子公司管理不严，公司部分下属控股子公司在未经公司董事会事先批准的情况下将大 量资金对外拆借而造成的。公司监事会将认真吸取教训，加强对董事会和公司资金往来的监督，避免 此类事项的再次发生，同时将配合董事会采取必要措施，尽量减少上述问题对公司造成的负面影响。 对已确认的关联公司占用款项，监事会将配合董事会督促欠款单位和实际控制人按照承诺规定的时间 按时还款。对还未确认是否为关联方占用的款项，监事会将要求其他应收款催收小组抓紧确认。对下 一步确认为是关联方占用的款项，监事会将和董事会一同要求大股东和实际控制人作出切实可行的还 款承诺，并提供还款担保，争取在 2005 年年内全部收回。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 1、重大诉讼 1)、原告中信实业银行福州分行诉被告福建三农集团股份有限公司于 2003 年 12 月 18 日 2000 万 元人民币借款到期后未能归还纠纷，我司作为贷款担保方被列为第二被告参加诉讼。目前三农集团和 中信实业银行达成和解，由三农集团归还了其中 400 万元贷款，余下的 1600 万元申请由我司继续担 保。该案件即未审理，也未撤诉，也未执行。该重大诉讼事项已于 2004 年 11 月 17 日刊登在中国证 券报、上海证券报上。 2、重大诉讼仲裁事项的说明 1、在 2003 年 3 月 28 日福州市中级人民法院对本公司参股公司 40%股权的福州保税区西方实业 有限公司,涉及走私进行了一审判决，对福州保税区西方实业有限公司罚款 1.09 亿元人民币，福州保 税区西方实业有限公司以其自有资产承担上述罚款，福州保税区西方实业有限公司不服该判决，向福 建省高级人民法院提起上诉，2004 年 3 月 25 日福建省高级人民法院做出维持原判的终审判决。福州 保税区西方实业有限公司由于涉及走私，在 1999 年已补交海关关税等 4,600 万元，公司董事会作出 决议已计入 1999 年度损益；在 2000 年公司又将对福州保税区西方实业有限公司的长期投资 9,281,643.05 元全额提取了长期投资减值准备，以上事项在公司 2001 年年报中已详细披露；本公司 对福州保税区西方实业有限公司对外所欠款项没有作出任何担保，上述事项对本公司没有影响。 22 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 2、本公司控股子公司福建实达计算机设备有限公司 2001 年 3 月被天津海关检查，公司已代其预 交关税 100 万元，该检查尚未结束，该公司已 2002 年注销。 3、2004 年 11 月 18 日，原告中信实业银行福州分行诉被告福建三农集团股份有限公司于 2003 年 12 月 18 日 2000 万元人民币借款到期后未能归还纠纷，我司作为贷款担保方被列为第二被告参加 诉讼。目前三农集团已和中信实业银行达成和解，由三农集团归还了其中 400 万元贷款，余下的 1600 万元申请由我司继续担保。该诉讼事项公司已于 2004 年 11 月 27 日对外公告，公告刊登在中国 证券报、上海证券报上。 4、在本报告期后，2005 年 3 月 30 日，公司下属子公司北京实达科技发展有限公司在中国建设 银行北京海淀支行的两笔合计 6000 万元人民币一年期银行贷款到期后未能归还，中国建设银行北京 海淀支行在北京市第一中级人民法院提起诉讼，将北京实达科技发展有限公司及其三家担保单位作为 被告，要求他们偿还原告借款本金人民币 6000 万元及自实际给付之日止的利息，并对上述四家公司 采取诉前保全措施，暂时冻结了他们的银行帐户及相关资产。目前北京实达科技发展有限公司正在和 中国建设银行北京海淀支行及相关担保单位协商有关还款方案。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 1、出售资产情况 2004 年 12 月 30 日，福建实达电脑集团股份有限公司向厦门敏讯信息技术有限公司转让厦门实 达电子信息有限公司 300 万股股权，该资产的帐面价值为 3,040,107.16 元人民币，年初起至出售日 该资产为上市公司贡献的净利润为 0 元人民币。实际出售金额为 3,040,107.16 元人民币，产生损益 0 元人民币，本次出售价格的确定依据帐面净资产，该事项已于 2005 年 1 月 4 日刊登在中国证券 报、上海证券报上。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提供 向关联方提供资金 资金 关联方 关联关系 收取的资 发生额 余额 金占用费 发生额 余额 的金额 北京盛邦投资有限公司 控股股东 240 240 实质性关联公司 其他关联人 37,620.61 北京博文实达文化传播 参股子公司 66.94 66.94 -50 165 有限公司 福建实达房地产开发有 参股子公司 -4,875.96 3,871.78 限公司 福建爱普生实达电子有 参股子公司 -203.59 542.99 3.15 9 限公司 福建实达数码科技有限 关联人（与公司 76.03 76.03 150 150 公司 同一董事长） 合计 / -4,936.58 42,178.35 / 343.15 564 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 万元人民币，上市公司向控股股东 及其子公司提供资金的余额 37,620.61 万元人民币。 关联债权债务形成原因：资金拆借和货款往来。 关联债权债务清偿情况：截止 2005 年 4 月 28 日，上述关联公司欠款已归还 6150 万元。 23 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 与关联债权债务有关的承诺：公司主要大股东、实际控制人及其关联企业已向公司出具了还款担 保函，为上述和大股东、实际控制人有关的关联公司提供了还款担保，并承诺在 2005 年底前全部归 还。 关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：公司主要大股东、实际控制人控制的关联公司 占用公司资金的情况，给公司造成了资金紧张的局面。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保是否 担保类 是否为关 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 已经履行 型 联方担保 完毕 连带责 2004-03-26～ 厦门实达电子信息有限公司 2004-03-26 200 否 否 任担保 2005-03-26 连带责 2004-12-08～ 厦门实达电子信息有限公司 2004-12-08 100 否 否 任担保 2005-12-08 连带责 2004-07-20～ 厦门实达电子信息有限公司 2004-07-20 1,000 否 否 任担保 2005-05-06 连带责 2004-09-02～ 福建三木集团股份有限公司 2004-09-02 1,000 否 否 任担保 2005-09-02 连带责 2004-03-29～ 福建三木集团股份有限公司 2004-03-29 3,000 否 否 任担保 2005-03-15 连带责 2004-06-18～ 福建三木集团股份有限公司 2004-06-18 2,750 否 否 任担保 2005-06-17 连带责 2004-09-21～ 福建三木集团股份有限公司 2004-09-21 1,000 否 否 任担保 2005-03-21 连带责 2004-03-17～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-03-17 1,000 否 否 任担保 2005-03-16 连带责 2004-06-07～ 福建省三农化学股份有限公司 2004-06-07 1,000 否 否 任担保 2005-06-06 连带责 2004-07-29～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-07-29 360 否 否 任担保 2005-07-28 连带责 2004-07-29～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-07-29 800 否 否 任担保 2005-07-28 连带责 2004-07-14～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-07-14 100 否 否 任担保 2005-01-13 连带责 2004-07-28～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-07-28 100 否 否 任担保 2005-01-27 连带责 2004-11-09～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-11-09 100 否 否 任担保 2005-05-09 连带责 2004-12-22～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-12-22 100 否 否 任担保 2005-06-22 福建省三农集团股份有限公司 2004-12-16 100 连带责 2004-12-16～ 否 否 24 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 任担保 2005-07-05 连带责 2004-05-28～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-05-28 800 否 否 任担保 2005-05-27 连带责 2004-06-02～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-06-02 500 否 否 任担保 2005-06-02 连带责 2004-10-11～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-10-11 500 否 否 任担保 2005-10-11 连带责 2004-11-12～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-11-12 500 否 否 任担保 2005-11-12 连带责 2004-07-13～ 福建省三农集团股份有限公司 2004-07-13 2,000 否 否 任担保 2005-07-12 连带责 2002-12-18～ 福建省三农集团股份有限公司 2002-12-18 2,000 否 否 任担保 2003-12-18 福建省电子信息集团有限责任 连带责 2004-11-30～ 2004-11-30 1,500 否 是 公司 任担保 2005-11-30 福建省电子信息集团有限责任 连带责 2004-01-08～ 2004-01-08 1,000 否 是 公司 任担保 2005-01-07 连带责 2004-08-02～ 福建福日集团公司 2004-08-02 1,800 否 是 任担保 2005-07-31 连带责 2003-11-27～ 福建福日集团公司 2003-11-27 1,500 否 是 任担保 2004-11-26 福建广播电视网络投资有限公 连带责 2004-12-21～ 2004-12-21 2,400 否 否 司 任担保 2005-12-21 福建广播电视网络投资有限公 连带责 2003-07-25～ 2003-07-25 1,300 否 否 司 任担保 2005-01-18 连带责 2003-06-27～ 福建实达房地产开发有限公司 2003-06-27 2,200 否 是 任担保 2005-06-24 连带责 2003-12-29～ 福建四通电信有限公司 2003-12-29 700 否 否 任担保 2004-07-29 连带责 2004-03-21～ 北京盛邦投资有限公司 2004-03-21 3,000 否 是 任担保 2005-03-20 北京中关村开发建设股份有限 连带责 2003-10-24～ 2003-10-24 6,000 否 否 公司 任担保 2005-10-23 连带责 2004-05-31～ 交大铭泰(北京)软件有限公司 2004-05-31 1,500 否 否 任担保 2005-05-30 报告期内担保发生额合计 41,910.00 报告期末担保余额合计 41,210.00 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 48,463.00 报告期末对控股子公司担保余额合计 48,463.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 89,673.00 担保总额占公司净资产的比例 207.48 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金 10,700 额 担保总额是否超过净资产的 50％ 是 违规担保总额 17,900 1)、2004 年 3 月 26 日，本公司全资子公司福建实达信息技术有限公司为厦门实达电子信息有限 公司提供担保，担保金额为 200 万元，担保期限为 2004 年 3 月 26 日至 2005 年 3 月 26 日。 25 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 2)、2004 年 12 月 8 日，本公司全资子公司福建实达信息技术有限公司为厦门实达电子信息有限 公司提供担保，担保金额为 100 万元，担保期限为 2004 年 12 月 8 日至 2005 年 12 月 8 日。 3)、2004 年 7 月 20 日，本公司全资子公司福建实达信息技术有限公司为厦门实达电子信息有限 公司提供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2004 年 7 月 20 日至 2005 年 5 月 6 日。 4)、2004 年 9 月 2 日，本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司为福建三木集团股份有限 公司提供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2004 年 9 月 2 日至 2005 年 9 月 2 日，该事项已 于 2004 年 9 月 29 日刊登在中证报、上证报上。 5)、2004 年 3 月 29 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建三木集团股份有限公司提供担 保，担保金额为 3,000 万元，担保期限为 2004 年 3 月 29 日至 2005 年 3 月 15 日。 6)、2004 年 6 月 18 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建三木集团股份有限公司提供担 保，担保金额为 2,750 万元，担保期限为 2004 年 6 月 18 日至 2005 年 6 月 17 日。 7)、2004 年 9 月 21 日，本公司全资子公司福建实达电脑设备有限公司为福建三木集团股份有限 公司提供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2004 年 9 月 21 日至 2005 年 3 月 21 日。 8)、2004 年 3 月 17 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供担 保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2004 年 3 月 17 日至 2005 年 3 月 16 日。 9)、2004 年 6 月 7 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农化学股份有限公司提供担 保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2004 年 6 月 7 日至 2005 年 6 月 6 日。 10)、2004 年 7 月 29 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 360 万元，担保期限为 2004 年 7 月 29 日至 2005 年 7 月 28 日。 11)、2004 年 7 月 29 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 800 万元，担保期限为 2004 年 7 月 29 日至 2005 年 7 月 28 日。 12)、2004 年 7 月 14 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 100 万元，担保期限为 2004 年 7 月 14 日至 2005 年 1 月 13 日。 13)、2004 年 7 月 28 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 100 万元，担保期限为 2004 年 7 月 28 日至 2005 年 1 月 27 日。 14)、2004 年 11 月 9 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 100 万元，担保期限为 2004 年 11 月 9 日至 2005 年 5 月 9 日。 15)、2004 年 12 月 22 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 100 万元，担保期限为 2004 年 12 月 22 日至 2005 年 6 月 22 日。 16)、2004 年 12 月 16 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 100 万元，担保期限为 2004 年 12 月 16 日至 2005 年 7 月 5 日。 17)、2004 年 5 月 28 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 800，担保期限为 2004 年 5 月 28 日至 2005 年 5 月 27 日， 18)、2004 年 6 月 2 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供担 保，担保金额为 500 万元，担保期限为 2004 年 6 月 2 日至 2005 年 6 月 2 日。 19)、2004 年 10 月 11 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 500 万元，担保期限为 2004 年 10 月 11 日至 2005 年 10 月 11 日。 20)、2004 年 11 月 12 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 500 万元，担保期限为 2004 年 11 月 12 日至 2005 年 11 月 12 日。 21)、2004 年 7 月 13 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 2,000 万元，担保期限为 2004 年 7 月 13 日至 2005 年 7 月 12 日，该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊登在中证报、上证报上。 22)、2002 年 12 月 18 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省三农集团股份有限公司提供 担保，担保金额为 2,000 万元，担保期限为 2002 年 12 月 18 日至 2003 年 12 月 18 日，已逾期，逾期 金额为 1,600 万元，该事项已于 2004 年 11 月 27 日刊登在中证报、上证报上。 23)、2004 年 11 月 30 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省电子信息集团有限责任公司 提供担保，担保金额为 1,500 万元，担保期限为 2004 年 11 月 30 日至 2005 年 11 月 30 日，该事项已 于 2004 年 12 月 9 日刊登在中证报、上证报上。 26 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 24)、2004 年 1 月 8 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建省电子信息集团有限责任公司提 供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2004 年 1 月 8 日至 2005 年 1 月 7 日。 25)、2004 年 8 月 2 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建福日集团公司提供担保，担保金 额为 1,800 万元，担保期限为 2004 年 8 月 2 日至 2005 年 7 月 31 日，该事项已于 2004 年 9 月 9 日刊 登在中证报、上证报上。 26)、2003 年 11 月 27 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建福日集团公司提供担保，担保 金额为 1,500 万元，担保期限为 2003 年 11 月 27 日至 2004 年 11 月 26 日，已逾期，逾期金额为 1,200 万元。福建福日集团公司已于 2005 年 1 月份全部归还该项借款，我司的担保责任随之解除。 27)、2004 年 12 月 21 日，福建实达电脑集团股份有限公司为福建广播电视网络投资有限公司提 供担保，担保金额为 2,400 万元，担保期限为 2004 年 12 月 21 日至 2005 年 12 月 21 日，该事项已于 2005 年 1 月 4 日刊登在中证报、上证报上。 28)、2003 年 12 月 29 日，本公司全资子公司福建实达信息技术有限公司为福建四通电信有限公 司提供担保，担保金额为 700 万元，担保期限为 2003 年 12 月 29 日至 2004 年 7 月 29 日，已逾期， 逾期金额为 700 万元。 29)、2004 年 3 月 21 日，本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司为控股股东北京盛邦投 资有限公司提供担保，担保金额为 3,000 万元，担保期限为 2004 年 3 月 21 日至 2005 年 3 月 20 日。 该项担保于 2005 年 3 月份已经解除。 30)、2003 年 10 月 24 日，本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司为北京中关村开发建设 股份有限公司提供担保，担保金额为 6,000 万元，担保期限为 2003 年 10 月 24 日至 2005 年 10 月 23 日。 31)、2004 年 5 月 31 日，本公司全资子公司北京实达科技发展有限公司为交大铭泰(北京)软件 有限公司提供担保，担保金额为 1,500 万元，担保期限为 2004 年 5 月 31 日至 2005 年 5 月 30 日。 截止 2005 年 3 月 31 日，本公司逾期担保四项： （1）本公司为福建省三农化学股份有限公司在中信实业福州分行贷款人民币 2000 万元提供担 保，该贷款于 2003 年 12 月 18 日已到期，福建省三农化学股份有限公司已还款 400 万元，剩余 1600 万元办理续贷，由我司继续担保，有关续贷手续正在办理之中。 （2）本公司为福建省三农化学股份有限公司在中国工商银行三明市列东支行贷款人民币 1000 万 元提供担保，该贷款于 2005 年 3 月 16 日已到期，至今尚未归还。 （3）公司为福建省广播电视网络投资有限公司在中国工商银行仓山支行贷款人民币 1300 万元提 供担保，该贷款于 2005 年 1 月 18 日已到期，至今尚未归还。 （4）公司下属全资子公司福建实达信息技术有限公司为福建四通电信有限公司在兴业银行福州 分行贷款人民币 700 万元提供担保，该贷款于 2004 年 7 月 29 日已到期，至今尚未归还。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所。公司 2003 年聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司 的境内审计机构，支付其 2003 年度审计工作的酬金共约 60 万元人民币，截止 2003 年末，该会计师 事务所已为本公司提供了八年审计服务。公司 2004 年仍聘任福建华兴有限责任会计师事务所为公司 的境内审计机构，支付其年度审计工作的酬金共约 60 万元人民币，截止 2004 年末，该会计师事务所 已为本公司提供了九年审计服务。 27 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 上海证券交易所于 2005 年 4 月 22 日对公司董事王琳、原董事张卫东因在主要股东股权变动的信 息披露方面的存在重大违规事项进行了公开谴责，公司在 2005 年 4 月 28 日召开的公司第四届董事会 第三十二次会议上对该事项进行了通报。 公司董事会对上海证券交易所公开谴责的文件和有关信息披露的法律法规进行了认真的学习和讨 论。与会董事表示今后将以此事为戒，根据法律法规和《股票上市规则》的有关规定，诚信勤勉，认 真履行信息披露义务，保证重大信息的及时和公平披露。同时，公司董事会已根据上海证券交易所的 要求给上述三家公司发函，要求他们根据上海证券交易所要求，依法妥善处理上述重大事项及遗留问 题，履行相关程序，并根据要求及时将相关整改方案报送上海证券交易所及中国证监会福州监管局。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 闽华兴所(2005)审字 E-083 号 福建实达电脑集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建实达电脑集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、2004 年度 现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施 审计工作的基础上对这些会计报表发表审计意见。 除下段所述事项外，我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评 价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反 映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 截止 2004 年 12 月 31 日止，贵公司及未纳入合并报表范围的控股子公司对外大额债权共计 701,735,379.56 元。其中，实质性关联公司欠款 376,206,100.00 元已由贵公司主要大股东、实际控 制人及其关联公司提供还款担保，并承诺在 2005 年 12 月 31 日前全部归还；其他大额债权为 325,529,279.56 元，已达到贵公司净资产的 75.32％。上述债权的回收情况将对贵公司的经营情况产 生一定影响。另外，由于公司未能提供相关的财务资料以获取审计证据，我们对其中的 310,505,852.53 元大额债权是否为实质性关联公司的欠款无法作出判断。 我们认为，除上述事项可能产生的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度 的现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：刘久芳 、殷雪芳 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 2005 年 4 月 28 日 28 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 463,016,479.36 146,206,640.91 12,295,906.85 4,394,038.45 短期投资 2 17,801,979.85 15,383,162.39 808,600.00 1,101,330.52 应收票据 3 8,237,271.00 6,364,421.00 0.00 应收股利 0.00 85,395,627.38 44,734,567.10 应收利息 0.00 0.00 应收账款 4 1(1) 277,086,880.65 220,736,371.41 37,235,828.91 19,986,617.80 其他应收款 5 1(2) 585,511,962.81 680,160,528.73 343,409,360.49 321,803,021.80 预付账款 6 28,249,499.68 17,326,402.82 48,157,238.88 47,689,255.83 应收补贴款 0.00 0.00 存货 7 308,443,622.08 239,398,926.00 7,322,442.49 2,934,574.22 待摊费用 8 2,436,839.96 1,772,876.93 0.00 一年内到期的长期债权投资 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 1,690,784,535.39 1,327,349,330.19 534,625,005.00 442,643,405.72 长期投资： 长期股权投资 9 2 266,634,724.96 251,742,034.18 374,528,870.86 331,348,199.08 长期债权投资 0.00 0.00 长期投资合计 9 2 266,634,724.96 251,742,034.18 374,528,870.86 331,348,199.08 其中：合并价差 9 65,337,462.17 56,922,802.90 其中：股权投资差额 9 65,337,462.17 56,922,802.90 固定资产： 固定资产原价 10 258,199,314.61 233,130,484.78 109,227,446.55 104,614,412.45 减：累计折旧 10 101,756,932.39 108,920,398.33 47,213,483.84 51,071,089.24 固定资产净值 10 156,442,382.22 124,210,086.45 62,013,962.71 53,543,323.21 减：固定资产减值准备 10 1,247,864.78 1,338,622.62 0.00 固定资产净额 10 155,194,517.44 122,871,463.83 62,013,962.71 53,543,323.21 工程物资 0.00 0.00 在建工程 0.00 0.00 固定资产清理 0.00 0.00 固定资产合计 155,194,517.44 122,871,463.83 62,013,962.71 53,543,323.21 无形资产及其他资产： 无形资产 11 17,134,802.65 16,552,748.32 13,469,496.69 13,083,100.65 长期待摊费用 12 11,129,581.05 16,736,847.96 272,575.50 163,545.30 其他长期资产 0.00 0.00 无形资产及其他资产合计 28,264,383.70 33,289,596.28 13,742,072.19 13,246,645.95 29 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 递延税项： 递延税款借项 0.00 0.00 资产总计 2,140,878,161.49 1,735,252,424.48 984,909,910.76 840,781,573.96 流动负债： 短期借款 13 805,618,801.44 675,208,451.45 239,200,000.00 184,500,000.00 应付票据 14 105,280,862.00 5,510,381.60 0.00 应付账款 15 228,663,016.02 241,109,675.49 11,116,923.39 8,880,007.44 预收账款 16 22,363,309.08 32,173,393.20 3,698,792.00 3,698,792.00 应付工资 0.00 0.00 应付福利费 2,092,442.15 3,701,684.55 771,273.42 1,142,040.04 应付股利 18 2,164,513.60 2,164,513.60 2,164,513.60 2,164,513.60 应交税金 19 -3,344,328.55 4,224,016.94 -1,544,779.55 -1,507,012.84 其他应交款 20 223,496.54 132,158.35 48,351.22 58,095.72 其他应付款 17 102,938,598.87 105,874,931.49 51,628,480.78 54,586,179.31 预提费用 21 652,236.94 948,522.02 0.00 预计负债 0.00 0.00 一年内到期的长期负债 22 0.00 240,000,000.00 0.00 60,000,000.00 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 1,266,652,948.09 1,311,047,728.69 307,083,554.86 313,522,615.27 长期负债： 长期借款 23 240,000,000.00 60,000,000.00 应付债券 0.00 0.00 长期应付款 0.00 0.00 专项应付款 0.00 0.00 其他长期负债 0.00 0.00 长期负债合计 240,000,000.00 0.00 60,000,000.00 0.00 递延税项： 递延税款贷项 0.00 0.00 负债合计 1,506,652,948.09 1,311,047,728.69 367,083,554.86 313,522,615.27 少数股东权益 28,619,655.83 -7,998,805.44 0.00 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 24 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 减：已归还投资 0.00 0.00 实收资本（或股本）净额 24 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 351,558,394.00 资本公积 25 207,640,092.45 208,614,738.65 218,795,797.49 219,770,443.69 盈余公积 26 51,136,143.17 51,198,788.27 18,456,481.76 18,456,481.76 其中：法定公益金 26 30,011,363.43 30,011,363.43 17,235,452.43 17,235,452.43 未分配利润 27 10,378,749.27 -85,000,420.32 29,015,682.65 -62,526,360.76 拟分配现金股利 外币报表折算差额 -573,504.63 -153,127.33 减：未确认投资损失 14,534,316.69 94,014,872.04 所有者权益（或股东权益）合计 605,605,557.57 432,203,501.23 617,826,355.90 527,258,958.69 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,140,878,161.49 1,735,252,424.48 984,909,910.76 840,781,573.96 公司法定代表人:明德平 主管会计工作负责人: 洪新 会计机构负责人: 林越 30 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 28 3 1,589,309,616.91 2,290,878,690.86 4,359,215.16 6,149,319.23 减：主营业务成本 29 4 1,355,478,117.55 2,002,167,301.63 3,080,598.92 5,544,046.55 主营业务税金及附加 30 402,340.27 394,266.52 11,688.52 40,272.99 二、主营业务利润（亏 233,429,159.09 288,317,122.71 1,266,927.72 564,999.69 损以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏 31 8,574,785.46 14,887,219.57 5,385,851.18 10,167,050.83 损以“-”号填列） 减: 营业费用 193,446,724.62 182,624,204.09 11,729.57 72,789.92 管理费用 177,331,189.96 142,229,647.64 20,853,999.93 29,475,330.30 财务费用 32 59,599,637.71 55,739,443.34 15,901,535.83 16,676,373.99 三、营业利润（亏损以 - - -188,373,607.74 -77,388,952.79 “-”号填列） 30,114,486.43 35,492,443.69 加：投资收益（损失以 - 33 5 -12,638,221.82 95,084,652.72 57,964,547.12 “-”号填列） 60,611,859.91 补贴收入 16,271.00 营业外收入 34 937,827.91 62,947.02 减：营业外支出 35 7,254,454.68 3,054,323.53 815,697.07 148,221.08 四、利润总额（亏损总 - -207,312,185.33 14,704,323.42 22,323,882.35 额以“-”号填列） 91,542,043.41 减：所得税 36 1,325,790.60 13,223,604.53 -96,668.50 减：少数股东损益 -33,840,896.09 -6,718,598.74 加：未确认投资损失 37 79,480,555.35 14,534,316.69 (合并报表填列) 五、净利润（亏损以 - -95,316,524.49 22,733,634.32 22,420,550.85 “-”号填列） 91,542,043.41 加：年初未分配利润 10,378,749.27 -10,523,341.06 29,015,682.65 8,426,675.79 其他转入 - 六、可供分配的利润 -84,937,775.22 12,210,293.26 30,847,226.64 62,526,360.76 减：提取法定盈余公积 1,221,029.33 1,221,029.33 提取法定公益金 610,514.66 610,514.66 提取职工奖励及福利基 金(合并报表填列) 提取储备基金 41,763.40 提取企业发展基金 20,881.70 利润归还投资 七、可供股东分配的利 - -85,000,420.32 10,378,749.27 29,015,682.65 润 62,526,360.76 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 31 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥 - -85,000,420.32 10,378,749.27 29,015,682.65 补亏损以“-”号填列) 62,526,360.76 补充资料： 1.出售、处置部门或被 89,759,029.90 77,465,961.63 投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 (或减少)利润总额 4.会计估计变更增加 (或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 明德平 主管会计工作负责人: 洪新 会计机构负责人: 林越 现金流量表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,958,057,368.02 28,054,598.41 收到的税费返还 16,271.00 收到的其他与经营活动有关的现金 38,707,750.00 27,132,895.36 现金流入小计 1,996,781,389.02 55,187,493.77 购买商品、接受劳务支付的现金 1,639,837,319.51 4,674,068.36 支付给职工以及为职工支付的现金 123,309,339.47 7,065,779.16 支付的各项税费 34,002,478.46 181,542.07 支付的其他与经营活动有关的现金 38 436,224,990.38 102,027,541.68 现金流出小计 2,233,374,127.82 113,948,931.27 经营活动产生的现金流量净额 -236,592,738.80 -58,761,437.50 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 125,959,068.58 111,530,000.00 其中：出售子公司收到的现金 39 111,506,401.30 111,530,000.00 取得投资收益所收到的现金 13,610,359.44 13,610,359.44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 15,582,153.27 1,772,754.57 现金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 155,151,581.29 126,913,114.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的 19,971,538.74 现金 投资所支付的现金 23,650,467.44 5,300,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 43,622,006.18 5,300,000.00 投资活动产生的现金流量净额 111,529,575.11 121,613,114.01 32 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 700,159,650.01 184,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 700,159,650.01 184,500,000.00 偿还债务所支付的现金 830,570,000.00 239,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 60,709,831.59 15,956,544.91 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 457,450.00 97,000.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 891,737,281.59 255,253,544.91 筹资活动产生的现金流量净额 -191,577,631.58 -70,753,544.91 四、汇率变动对现金的影响 -169,043.18 五、现金及现金等价物净增加额 -316,809,838.45 -7,901,868.40 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -95,316,524.49 -91,542,043.41 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -33,840,896.09 减：未确认的投资损失 79,480,555.35 加：计提的资产减值准备 29,156,936.45 1,302,334.27 固定资产折旧 18,647,112.16 5,981,150.17 无形资产摊销 582,054.33 386,396.04 长期待摊费用摊销 7,563,302.14 109,030.20 待摊费用减少（减：增加） 663,963.03 预提费用增加（减：减少） 296,285.08 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 4,894,757.87 716,734.76 (减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 61,434,405.94 15,956,544.91 投资损失（减：收益） 12,638,221.82 60,611,859.91 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 52,309,760.33 2,462,542.58 经营性应收项目的减少(减：增加) -146,414,003.36 -56,956,693.54 经营性应付项目的增加(减：减少) -64,516,508.29 2,113,706.61 其他 -5,211,050.37 97,000.00 经营活动产生的现金流量净额 -236,592,738.80 -58,761,437.50 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 33 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 146,206,640.91 4,394,038.45 减：现金的期初余额 463,016,479.36 12,295,906.85 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -316,809,838.45 -7,901,868.40 公司法定代表人: 明德平 主管会计工作负责人: 洪新 会计机构负责人: 林越 合并资产减值表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 70,338,565.49 57,189,826.39 44,767,825.69 82,760,566.19 其中：应收账款 16,442,775.56 7,337,295.63 9,042.47 23,771,028.72 其他应收款 53,895,789.93 49,852,530.76 44,758,783.22 58,989,537.47 短期投资跌价准备合计 14,837,079.55 7,269.48 7,114,660.10 7,729,688.93 其中：股票投资 14,837,079.55 7,269.48 7,114,660.10 7,729,688.93 债券投资 存货跌价准备合计 34,267,214.82 17,286,753.41 551,817.66 51,002,150.57 其中：库存商品 15,365,958.89 9,535,457.44 551,817.66 24,349,598.67 原材料 18,581,214.70 6,864,020.77 25,445,235.47 长期投资减值准备合计 40,346,912.95 14,537,648.30 18,050,000.00 36,834,561.25 其中：长期股权投资 40,346,912.95 14,537,648.30 18,050,000.00 36,834,561.25 长期债权投资 固定资产减值准备合计 1,247,864.78 378,414.01 287,656.17 1,338,622.62 其中：房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 239,876.74 149,634.05 389,510.79 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 明德平 主管会计工作负责人: 洪新 会计机构负责人:林越 母公司资产减值表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 36,458,692.00 1,757,622.27 2,380,613.69 35,835,700.58 其中：应收账款 8,857,508.87 892,305.26 9,749,814.13 其他应收款 27,601,183.13 865,317.01 2,380,613.69 26,085,886.45 短期投资跌价准备合计 7,269.48 7,269.48 其中：股票投资 7,269.48 7,269.48 34 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 债券投资 存货跌价准备合计 26,628,455.29 2,477,143.35 551,817.66 28,553,780.98 其中：库存商品 12,558,080.66 2,477,143.35 551,817.66 14,483,406.35 原材料 13,750,333.40 13,750,333.40 长期投资减值准备合计 36,557,372.21 10,885,828.04 18,050,000.00 29,393,200.25 其中：长期股权投资 36,557,372.21 10,885,828.04 18,050,000.00 29,393,200.25 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 公司法定代表人: 明德平 主管会计工作负责人: 洪新 会计机构负责人:林越 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 351,558,394.00 351,558,394.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 351,558,394.00 351,558,394.00 二、资本公积 期初余额 207,640,092.45 207,394,886.97 本期增加数 974,646.20 245,205.48 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 204,691.00 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 974,646.20 40,514.48 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 35 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 期末余额 208,614,738.65 207,640,092.45 三、法定和任意盈余公积 期初余额 21,124,779.74 19,903,750.41 本期增加数 62,645.10 1,221,029.33 其中：从净利润中提取数 1,221,029.33 法定盈余公积 任意盈余公积 储备基金 41,763.40 企业发展基金 20,881.70 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 21,187,424.84 21,124,779.74 其中：法定盈余公积 21,124,779.74 21,124,779.74 储备基金 41,763.40 企业发展基金 20,881.70 四、法定公益金 期初余额 30,011,363.43 29,400,848.77 本期增加数 610,514.66 其中：从净利润中提取数 610,514.66 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 30,011,363.43 30,011,363.43 五、未分配利润 期初未分配利润 10,378,749.27 -10,523,341.06 本期净利润（净亏损以“-”号填列） -95,316,524.49 22,733,634.32 本期利润分配 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） -85,000,420.32 10,378,749.27 公司法定代表人: 明德平 主管会计工作负责人: 洪新 会计机构负责人:林越 应交增值税明细表 2004 年 编制单位: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） -11,130,153.13 2．销项税额 293,367,868.59 出口退税 336,441.46 进项税额转出 249,464.34 转出多交增值税 3．进项税额 244,763,989.29 已交税金 286,869.23 减免税款 36 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 出口抵减内销产品应纳税额 转出未交增值税 39,052,130.64 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） -1,279,367.90 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） -17,513.40 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 39,052,130.64 3．本期已交数 36,254,814.93 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 2,779,802.31 公司法定代表人: 明德平 主管会计工作负责人: 洪新 会计机构负责人:林越 公司概况 福建实达电脑集团股份有限公司成立于 1988 年 5 月，1994 年 3 月 15 日经福建省体改委闽体改 （1994）第 019 号文确认为规范化股份制企业，总股本为 5,000 万股；1995 年 5 月公司经福建省国 资局和福建省体改委批准，以增资扩股方式吸收福建省外部设备厂经营性净资产入股，总股本增至 10,000 万股；1996 年 7 月经中国证监会证监发字（1996）111 号、112 号文批准，上海证券交易所审 核同意，公司股票（A 股）于 1996 年 8 月 8 日在上海证券交易所挂牌交易，向社会公开发行新股（A 股）3,000 万股，发行价每股 7.35 元，实募资金 2.0486 亿元人民币，总股本增至 13,000 万股；经 股东大会批准，于 1996 年 11 月以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 19,500 万 股；1997 年 3 月 10 日以资本公积转增股本，转增比例为 10:5，公司总股本增至 29,250 万股；1997 年 7 月经福建省证券管理办公室闽证委办（1997）61 号批文批准，以 10 配 1.333 股，向全体股东进 行配售，配股总额为 3,900 万股，每股配售价为 6 元，实际配售总股数 32,629,440 股，实募资金 1.8975 亿元，公司总股本增至 325,129,440 股；1999 年 4 月经中国证监会福州特派员办事处“闽证 监（1999）84 号”文同意及中国证监会证监公司字（1999）82 号文批准，按 10:3 的比例向全体股东 配售股份，配股总额为 97,538,832 股，每股配售价为 8 元，实际配售总股数 26,428,954 股，实募资 金 2.0527 亿元。截止 2004 年 12 月 31 日，公司总股本为 351,558,394 股。 本公司经营范围：电子计算机及其外部设备、通讯接入与网络产品、仪表仪器及办公设备、通讯设 备、家用电器及视频产品、音响设备的制造、批发、零售；电子计算机软件开发、服务；电子计算机 技术咨询、技术服务、信息服务；房地产经营等。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 会计核算和会计报表的编制执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 遵循权责发生制原则，采用借贷记账法记账，以历史成本为计价基础。 5、外币业务核算方法 按业务发生当日的外汇市场现价（中间价）折合为人民币记账。期末外币账户余额按期末市场汇 率进行调整，由此产生的汇率差异属于资本性支出的计入相关资产的价值，属于收益性支出的计入当 期损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 6、外币会计报表的折算方法 37 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 按现行汇率法折算为本位币后合并。外币会计报表中资产、负债各项目均按期末汇率进行折算， 所有者权益项目以历史汇率进行折算，收入、费用各项目均以平均汇率进行折算；外币会计报表折算 中产生的差额，在所有者权益项下单列“外币会计报表折算差额”项目反映。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为 现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不计 入短期投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息外，均 直接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按每一短期投资的成本与市价 的差额提取短期投资跌价损失准备。 9、应收款项坏账损失核算方法 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收 款）按账龄分析法和账龄分析法计提坏账准备，若有确凿证据表明该项应收款项不能够收回或收回的 可能性不大，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致 停产而在短时间内无法偿付债务等，对该项应收款项可全额提取坏账准备。 帐龄 应收帐款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 0.5 0.5 1－2 年 6 6 2－3 年 10 10 3 年以上 20 20 5 年以上 100 100 坏账损失采用备抵法核算。根据债务单位财务状况、偿债情况结合账龄分析法计提坏账准备，并 计入当期损益。 10、存货核算方法 存货主要包括原材料、产成品、委托加工材料、在产品等。各类存货的购进与入库，采用实际成 本计价，发出时按加权平均法计价。存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用一次摊销法。期末 存货按成本与可变现净值孰低法计价，存货可变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可 变现净值的差额提取存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。 38 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值加上应支 付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响(拥有被投资单位不足 20%的权益性资本)的， 对其长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响（拥有被投资 单位 20%以上的权益性资本）的，对其长期股权投资采用权益法核算。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同控制或对 被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益 份额的差额，分别情况处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权 投资差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差 额，2003 年 3 月 17 日之前形成的，按《企业会计制度》规定，借记“长期股权投资－投资成本”科 目，贷记“长期股权投资－股权投资差额”科目，并按规定的期限摊销；2003 年 3 月 17 日之后形成 的，按财会[2003]10 号文及财会[2004]3 号文的规定处理。 ⑦处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支付的 全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线法（或实 际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折 价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 ①公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变 化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长 期投资减值准备，确认为当期投资损失。 ②长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。 12、委托贷款核算方法 无 13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 (1)固定资产计价和折旧方法：固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备 等，以及不属于生产经营主要设备的物品、单位价值在 2,000 元以上、并且使用期限在两年以上的资 产。固定资产主要分为：机器设备、计算机设备、房屋和建筑物、交通运输设备、邮电通讯设备、其 他 。固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用平均年限法计提。 (2) 固定资产减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。期末按照账面价值与可收回金额孰低计 价，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 (1)在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取 在建工程减值准备： A.长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程； B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 15、无形资产计价及摊销方法 39 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产按实际支付的金额入账；对接受投资转入的无形资 产按投资各方确认的价值入账。各种无形资产在预计使用年限内按平均年限法摊销。期末按照账面价 值与可收回金额孰低计价，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准 备。 16、开办费长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按受益年限平均摊销。当所应摊销的费用项目不能再为本公司带来利益时，则将摊 余价值全部转入当期成本、费用。 17、借款费用的会计处理方法 企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，同时 满足资本支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始等三个条件时，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，应予以资本化，计入所购建 的固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入损 益。若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借款费用的资本 化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。每一会计期间利息资本化金额=至当期末 止购建固定资产累计支出加权平均数*资本化率。 18、收入确认原则 (1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没有保留 与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企 业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 (2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。劳务的 开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能 够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收 入。 (3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企业；收 入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率计算确 定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 19、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： (1)本公司会计报表合并范围为本公司直接或间接拥有被投资公司 50%以上权益性资本或实质上拥有 控制权的所有子公司。 (2)按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（96）2 号补充规定执行。以母公司 及纳入合并范围的子公司会计报表及其他有关资料为合并基础，将在抵销公司间重大交易、资金往 来、债权债务等交易事项的基础上，合并各项数额编制而成。 (3)对于纳入合并范围内的海外子公司的报表已按中国会计准则进行调整，并按现行汇率法折算为本 位币后合并。 (4)子公司与母公司采用的会计政策一致。 21、未确认投资损失 在长期股权投资采用权益法核算时，投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应以投资账面价值 减记至零为限，其未确认被投资单位的亏损分担额，在合并会计报表的“未分配利润”项目上增设 “未确认的投资损失”项目，同时在利润表的“少数股东损益”项目下增设“加：未确认的投资损 失”项目。 40 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1. 增值税：按 17%的税率。 2. 营业税：按营业额的 5％缴纳。 3. 城建税：按应交增值税额、营业税额的 7%缴纳。 4. 教育费附加：按应交增值税额、营业税额的 4%缴纳。 5. 基础设施附加：按应交增值税额、营业税额的 1%缴纳（外商投资企业适用）。 6. 企业所得税率：见下表。 公司名称 法定税率 享受优惠政策 实际税率 享受优惠政策 福建实达电脑集团股份有限公司 15% 开发区内高新技术企业 15% 法定优惠税率 福建实达电脑设备有限公司 15% 开发区内外商企业 15% 先进技术企业减按 10%税率实行至 2003 年止,2004 年恢复法定优惠税率 安徽实达电脑科技有限公司 15% 开发区内外商企业 15% 福建实达电子制造有限公司 33% 法定税率 33% 北京实达科技发展有限公司 15% 高新技术产业区内高新企业 15% 福建实达信息技术有限公司 33% 法定税率 33% 福建实达电脑科技有限公司 24% 开发区所在城市老市区 24% 实达国际控股有限公司 0% 零税率区注册 0% 北京实达普瑞科技有限公司 15% 北京新技术产业实验区 7.5% 中关村产业区内高新 企业三免三减的减半第三年. 北京实达德银机电设备有限公司 15% 高新技术产业区内高新企业 0% 中关村产业区内高新 企业三免三减免征第三年 安孚国际有限公司 17.5% 香港法定税率 17.5% Twin Fortune Holdings Limited 0% 零税率区注册 0% 北京实达软件发展有限公司 15% 高新技术产业区内高新企业 0% 中关村产业区内高 新企业"三免三减"第二年免征 HongKong Start Digital Technology Limited 0% 零税率区注册 0% 实达电脑（上海）有限公司 33% 外商投资企业（商贸） 33% 福建实达资讯科技有限公司 15% 开发区内外商企业 15% 当年新办企业本年 未申请享受减免 （五）控股子公司及合营企业 单位:万元 币种:人民币 权益比例 是 法定代 注册 投资 (%) 否 单位名称 注册地 经营范围 表人 资本 额 间 合 直接 接 并 福建实达电脑设备 福州马尾 终端、打印机研 蔡智康 8,000 8,000 100 是 有限公司 开发区 发、生产、销售 技术开发、转让、 北京实达普瑞科技 北京海淀 沈蒙利 130 咨询、服务、培训 130 100 是 有限公司 区 等 41 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海实达计算机有 上海静安 销售电子计算机配 蔡智康 2,000 2,000 100 否 限公司 区 件 福建实达信息技术 福州经济 蔡晓东 8,000 软件、信息服务 8,000 100 是 有限公司 开发区 计算机及外设、软 福建实达电脑科技 福州洪山 件、计算机系统集 贾红兵 8,000 6,000 75 是 有限公司 区 成及相关产品开 发、生产 实达国际控股有限 英属处女 US,D9 US,D9 蔡晓东 投资 100 是 公司 岛 0 0 广州实达电脑有限 广州华信 销售电子计算机配 蔡智康 800 800 100 否 公司 大厦 件 福建实达电子制造 福清开发 计算机外部设备产 钟里明 2,000 1,500 75 是 有限公司 区 品配套生产 福州全维电脑有限 福州 陈承平 300 软件开发 210 70 否 公司 技术开发、转让、 北京宇洋驰宇科技 北京海淀 张娜 300 咨询、服务、培训 180 60 否 有限公司 区 等 北京实达世纪电子 北京海淀 电子支付系统、智 罗云 500 255 51 否 支付系统有限公司 区 能卡及系统集成 北京实达德银机电 北京海淀 金融设备的开发、 沈蒙利 700 357 51 否 设备有限公司 区 生产、销售 HKD,1 计算机硬件、外设 HKD,1 安孚国际有限公司 香港 黄文沅 100 是 00 配套 00 Twin Fortune 英属处女 蔡晓东 U,SD1 投资 U,SD1 100 是 Holdings Limited 岛 安徽实达电脑科技 芜湖开发 计算机外设、软 陈文立 3,000 1,530 51 是 有限公司 区 件、系统集成 电子计算机软硬件 及外部设备、通讯 北京实达科技发展 北京海淀 10,00 设备应用系统集成 10,00 明德平 100 是 有限公司 区 0 及计算机网络工程 0 等制造、服务、销 售 北京实达软件发展 北京海淀 4,587 沈蒙利 5,000 软件开发 91.743 是 有限公司 区 .15 HongKong Start Digital 英属处女 贾红兵 U,SD1 投资 U,SD1 100 是 Technology 岛 Limited 计算机及外设、软 实达电脑（上海） 上海长宁 USD,3 件、计算机系统集 918.1 贾红兵 65 否 有限公司 区 60 成及相关产品开 6 发、生产 电子计算机软硬件 福建实达资讯科技 福州马尾 魏和文 1,000 开发、通讯设备应 150 100 是 有限公司 开发区 用系统集成开发、 42 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 生产;信息系统建 设咨询服务 广州实达电脑有限公司 2004 年 12 月 31 日总资产 8,333,774.49 元，净资产 8,197,475.07 元。 上海实达计算机有限公司 2004 年 12 月 31 日总资产 14,853,851.30 元，净资产 10,608,850.73 元。 公司已按会计制度计提长期投资减值准备。 北京实达世纪电子支付系统有限公司 2004 年 12 月 31 日总资产 3,370,167.66 元，净资产 2,862,508.51 元。公司已按会计制度计提长期投资减值准备。 北京宇洋弛宇科技有限公司 2004 年 12 月 31 日总资产 6,136,940.21 元，净资产 1,550,425.47 元。公司已按会计制度计提长期投资减值准备。 北京实达德银机电设备有限公司 2004 年 12 月 31 日总资产 4,038,976.35 元，净资产 2,748,227.53 元。公司已按会计制度计提长期投资减值准备。 1)、合并报表范围发生变更的内容和原因 本期合并报表范围与上年度相比增加了福建实达资讯科技有限公司该公司于 2004 年 8 月成立； 原北京普士达科技有限公司更名为北京实达普瑞科技有限公司；实达电脑（上海）有限公司 2004 年 12 月开始营业，该公司有关指标均未达到重要性标准，故未纳入本期合并报表范围；鉴于上海实达 计算机有限公司、广州实达电脑有限公司、北京实达世纪电子支付系统有限公司、北京宇洋弛宇科技 有限公司及福州全维电脑有限公司已停止经营，北京实达德银机电设备有限公司 2004 年已停止营 业，故本期上述公司未纳入合并报表范围。 2)、对持股比例达到 50%以上的子公司，未纳入合并范围的原因说明： 上海实达计算机有限公司，停止经营。 广州实达电脑有限公司，停止经营。 福州全维电脑有限公司，停止经营。 北京宇洋驰宇科技有限公司，停止经营。 北京实达世纪电子支付系统有限公司，停止经营。 北京实达德银机电设备有限公司，停止营业。 实达电脑（上海）有限公司，未达重要性。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 807,194.33 467,185.20 银行存款 141,066,075.09 387,032,072.79 其他货币资金 4,333,371.49 75,517,221.37 合计 146,206,640.91 463,016,479.36 其他货币资金主要为汇票、保函保证金。 （2）货币资金—外币： 单位:元 外币币 期末数 期初数 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 HK$ 157,411.97 1.0637 167,439.11 6,714,742.13 1.0657 7,155,900.69 US$ 1,975,845.17 8.2956 16,390,903.63 255,444.56 8.3125 2,123,372.93 合计 / / 16,558,342.74 / / 9,279,273.62 43 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 期末余额 146,206,640.91 元,期初余额 463,016,479.36 元,期末余额比期初余额减少 68.42%,主 要原因是归还银行贷款支付往来款。 2、短期投资： （1）短期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 期末市价 项 目 帐面余 本期增加 本期减少 帐面余 跌价准 总额 跌价准备 帐面净额 帐面净额 额 额 备 32,639 15,307,66 14,837,07 17,801,9 11,494,3 21,020,5 23,112, 7,729, 15,383,1 股票投资 ,059.4 35 9.55 79.85 16.30 24.38 851.32 688.93 62.39 0 债券投资 其中：国 债投资 其他债券 基金投资 其他短期 投资 32,639 15,307,66 14,837,07 17,801,9 11,494,3 21,020,5 23,112, 7,729, 15,383,1 合计 ,059.4 35 9.55 79.85 16.30 24.38 851.32 688.93 62.39 0 （2）短期股票投资 单位:元 币种:人民币 股票 投资 期末每 期末市价 股票数量 投资金额 期末市价总额 跌价准备 帐面净额 名称 比例 股市价 资料来源 2004 年 宝康 516,958.5 505,000. 505,000.00 1.0152 524,816.34 -19,816.34 12 月 31 基金 7 00 日收盘价 2004 年 德胜 317,165.2 303,600. 303,600.00 0.9720 308,284.62 -4,684.62 12 月 31 基金 5 00 日收盘价 2004 年 银华 198,099.0 192,730. 200,000.00 0.9729 192,730.52 7,269.48 12 月 31 基金 0 52 日收盘价 2004 年 博时 100,000. 99,158.40 100,000.00 12 月 31 基金 00 日收盘价 2004 年 实达 4,612,000 2,747,239. 1,373,61 0.30 1,373,619.63 1,373,619.63 12 月 31 科技 .00 26 9.63 日收盘价 2004 年 实达 13,340,00 8,088,162. 3,973,13 0.30 3,973,132.24 4,115,029.82 12 月 31 科技 0.00 06 2.24 日收盘价 2004 年 实达 30,000,00 11,168,850 8,935,08 0.30 8,935,080.00 2,233,770.00 12 月 31 科技 0.00 .00 0 日收盘价 23,112,851 15,383,1 合计 / / 15,307,663.35 7,729,688.93 / .32 62.39 44 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 持票人 期末数 期初数 出票日 到期日 商业承兑汇票 福建实达电脑设备有限公司 4,942,050.00 0.00 2004-12-27 2005-03-27 商业承兑汇票 福建实达电脑设备有限公司 100,000.00 0.00 2004-11-09 2005-05-09 商业承兑汇票 福建实达电脑设备有限公司 443,700.00 0.00 2004-12-20 2005-01-20 商业承兑汇票 福建实达电脑设备有限公司 288,000.00 0.00 2004-12-29 2005-02-07 商业承兑汇票 福建实达电脑科技有限公司 290,671.00 0.00 2004-12-24 2005-02-24 商业承兑汇票 福建实达电脑科技有限公司 300,000.00 0.00 2004-12-13 2005-06-13 合计 / 6,364,421.00 0.00 / / 4、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 账面净 计提 计提比 账面净额 金额 比例 金额 额 金额 比例 金额 比例 例 一年 189935 949679 188986 247976 123988 77.68 0.50 84.48 0.50 246736348.96 以内 928.17 .62 248.55 230.12 1.16 一至 200982 208066 180175 168911 130534 8.22 10.35 5.75 7.73 15585842.04 二年 34.04 1.81 72.23 85.02 2.98 二至 108586 318835 767031 117949 251124 4.44 29.36 4.02 21.29 9283692.40 三年 66.99 3.51 3.48 32.62 0.22 三年 236145 175523 606223 168673 113863 9.66 74.33 5.75 67.51 5480997.25 以上 70.93 33.78 7.15 08.45 11.20 244507 100.0 237710 220736 293529 100.0 164427 合计 9.72 5.60 277086880.65 400.13 0 28.72 371.41 656.21 0 75.56 （2） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 62,383,019.52 25.51 83,374,109.59 28.40 本账户无持有 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 5、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 账面净 比 计提 账面净额 金额 金额 额 金额 比例 金额 计提比例 例 比例 一年 420,615 56. 2,101, 418,513 407,809 3,313,96 404,495,03 0.50 63.77 0.81 以内 ,035.46 91 783.88 ,251.58 ,004.18 7.09 7.09 13,621 一至 212,248 28. 198,626 138,100 8,795,73 129,304,72 ,519.0 6.42 21.60 6.37 二年 ,307.47 72 ,788.44 ,463.32 8.44 4.88 3 45 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 二至 64,601, 8.7 6,460, 58,140, 62,009, 12,636,8 49,372,693 10.00 9.70 20.38 三年 017.58 4 101.77 915.81 582.24 88.60 .64 36,806 三年 41,685, 5.6 4,879,5 31,488, 29,149,1 2,339,507. ,132.7 88.29 4.93 92.57 以上 705.69 3 72.90 703.00 95.80 20 9 58,989 739,150 100 680,160 639,407 100.0 53,895,7 585,511,96 合计 ,537.4 7.98 8.43 ,066.20 .00 ,528.73 ,752.74 0 89.93 2.81 7 （2） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 436,863,173.04 59.10 343,959,004.69 53.79 （3） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 与本公 欠款时 欠款 计提坏 计提坏 单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 司关系 间 原因 帐比例 帐原因 北京东方龙马 2004 年 账龄分 软件发展有限 无 151,652,424.46 借款 840,762.12 0.55 3-4 月 析 公司 北京宇洋恒通 2003 年 账龄分 科技发展有限 无 117,784,645.80 借款 3,707,517.48 3.15 7月 析 公司 北京百顺达房 2003 年 账龄分 地产开发有限 无 66,026,102.78 借款 2,609,212.84 3.95 11 月 析 公司 福建新通达网 2002 年 账龄分 络设备有限公 无 51,950,000.00 借款 2,584,047.50 4.97 12 月 析 司 福建兴通投资 2002 年 账龄分 无 49,450,000.00 借款 2,159,750.00 4.36 有限公司 2月 析 合计 / 436,863,173.04 / / 11,901,289.94 / / （4） 其他应收款坏帐计提情况 公司全资子公司实达国际控股有限公司应收 ERA LUCK INC.港币 14,623,229.33 元及美元 160,000.00 元折港币 1,248,000.00 元； GLOBAL RISE INT’S CO. LTD 港币 17,324,000.00 元； PHOENIX ART LTD 港币 2,997,100.89 元；上述三家公司共欠本公司款项港币 36,192,330.22 元折人 民币 38,497,781.66 元。鉴于上述三家公司已无力偿还所欠款项，公司董事会决定在本年度对上述三 家公司所欠款项全额计提坏帐准备并核销。 （5） 其他应收款坏帐冲销 公司全资子公司实达国际控股有限公司应收 ERA LUCK INC.港币 14,623,229.33 元及美元 160,000.00 元折港币 1,248,000.00 元； GLOBAL RISE INT’S CO. LTD 港币 17,324,000.00 元； PHOENIX ART LTD 港币 2,997,100.89 元；上述三家公司共欠本公司款项港币 36,192,330.22 元折人 民币 38,497,781.66 元。鉴于上述三家公司已无力偿还所欠款项，公司董事会决定在本年度对上述三 家公司所欠款项全额计提坏帐准备并核销。 46 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 公司 2000 年度已对福州保税区西方实业有限公司欠款 22,942,263.13 元全额列作坏账并予以核销， 本年度收回已核销欠款 1,502,077.80 元。 6、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 17,326,402.82 100.00 28,249,499.68 100.00 一至二年 二至三年 三年以上 合计 17,326,402.82 100.00 28,249,499.68 100.00 ①本账户无持有 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 ②期末余额比期初余额减少 38.67％，原因为预付采购货款减少。 7、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 135,877,70 25,445,235.4 原材料 110,432,472.09 167,383,914.92 18,581,214.70 148,802,700.22 7.56 7 库存商 149,744,14 24,349,598.6 125,394,546.17 169,620,630.28 15,365,958.89 154,254,671.39 品 4.84 7 自制半 88,553.73 0.00 88,553.73 56,889.43 0.00 56,889.43 成品 1,784,531. 在产品 887,275.20 897,256.01 3,637,593.01 0.00 3,637,593.01 21 委托加 2,603,131. 19,531.9 2,583,600.00 1,704,339.93 19,531.90 1,684,808.03 工材料 90 低值易 303,007.33 300,509.33 2,498.00 307,469.33 300,509.33 6,960.00 耗品 290,401,07 51,002,150.5 合计 239,398,926.00 342,710,836.90 34,267,214.82 308,443,622.08 6.57 7 （2） 存货跌价准备 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 18,581,214.70 6,864,020.77 0.00 25,445,235.47 库存商品 15,365,958.89 9,535,457.44 551,817.66 24,349,598.67 自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 在产品 0.00 887,275.20 0.00 887,275.20 委托加工材料 19,531.90 0.00 0.00 19,531.90 低值易耗品 300,509.33 0.00 0.00 300,509.33 合计 34,267,214.82 17,286,753.41 551,817.66 51,002,150.57 47 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 按照存货项目的账面价值与其可变现净值差额计提存货跌价准备。 8、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 期末结存原 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 因 租 金 236,667.00 844,603.00 1,081,270.00 0.00 2005 年装修 装修费 2,200,172.96 4,380,461.48 4,818,057.51 1,762,576.93 费 2005 年租赁 租赁费 0.00 10,300.00 0.00 10,300.00 费 待抵扣税金 0.00 6,873,047.88 6,873,047.88 0.00 合计 2,436,839.96 12,108,412.36 12,772,375.39 1,772,876.93 / 9、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 本期增 项目 减值准 帐面净 本期减少 帐面余额 加 帐面余额 减值准备 帐面净额 备 额 长期股权 306,981, 40,346, 266,634 26,297, 44,702,7 288,576,5 36,834,56 251,742,034. 投资 637.91 912.95 ,724.96 728.63 71.11 95.43 1.25 18 其中：股 票投资 对子公司 29,855,8 5,604,5 24,251, 12,072, 41,928,35 14,008,79 27,919,557.9 投资 01.32 31.74 269.58 552.63 3.95 6.02 3 对合营公 18,050,0 18,050, 18,050,0 0.00 0.00 0.00 0.00 司投资 00 000 00.00 对联营公 116,537, 9,281,6 107,256 11,225, 18,238,1 109,524,9 9,281,643 100,243,260. 司投资 839.21 43.05 ,196.16 176.00 11.84 03.37 .05 32 其他股权 74,963,9 5,174,1 69,789, 3,000,0 77,963,90 13,544,12 123,579,215. 投资 04.53 07.48 797.05 00.00 4.53 2.18 93 股权投资 67,574,0 2,236,6 65,337, 8,414,65 59,159,43 差额 92.85 30.68 462.17 9.27 3.58 67,574,0 2,236,6 65,337, 59,159,43 合并价差 92.85 30.68 462.17 3.58 长期债权 投资 其中：国 债投资 其他债券 投资 其他债权 投资 其他长期 投资 306,981, 40,346, 266,634 26,297, 44,702,7 288,576,5 36,834,56 251,742,034. 合计 637.91 912.95 ,724.96 728.63 71.11 95.43 1.25 18 ①实达电脑（上海）有限公司 2004 年 12 月开始营业，本期未按权益法核算其损益。 48 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 ②上海实达计算机有限公司、广州实达电脑有限公司、北京实达世纪电子支付系统有限公司、北 京宇洋弛宇科技有限公司、福州全维电脑有限公司及福州保税区西方实业有限公司已停止经营，北京 实达德银机电设备有限公司 2004 年已停止营业，故本期未按权益法核算其损益。 ③根据 2003 年 9 月 17 日第四届董事会第十四次会议决定：公司出资 2,000 万元人民币投资设立 博文实达文化传播有限公司，占该公司 40%股权；但因该公司 2004 年仍属筹备期未正式开始营业， 故本期未按权益法核算其损益。 （2） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单 本期 本期 形成原 摊销 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 位名称 增加 减少 因 年限 福州全维 2,236,63 2,236,630.6 溢价 电脑有限 2,255,425.90 0.00 0.00 0.00 10 0.68 8 购买 公司 福建实达 60,320,4 7,881,87 52,438,530. 溢价 电脑设备 77,460,304.26 0.00 0.00 10 04.46 4.39 07 购买 有限公司 北京实达 5,017,05 532,784. 4,484,272.8 溢价 普瑞科技 5,327,848.89 0.00 0.00 10 7.71 88 3 购买 有限公司 67,574,0 8,414,65 59,159,433. 合计 85,043,579.05 0.00 0.00 / / 92.85 9.27 58 （3） 合并价差 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期 本期 形成 摊销 初始余额 期初金额 摊销金额 期末余额 名称 增加 减少 原因 年限 福州全维电 2,255,425 2,236,630 2,236,630.6 溢价 0.00 0.00 0.00 10 脑有限公司 .90 .68 8 购买 福建实达电 77,460,30 60,320,40 7,881,874. 52,438,530. 溢价 脑设备有限 0.00 0.00 10 4.26 4.46 39 07 购买 公司 北京实达普 5,327,848 5,017,057 4,484,272.8 溢价 瑞科技有限 0.00 0.00 532,784.88 10 .89 .71 3 购买 公司 85,043,57 67,574,09 8,414,659. 59,159,433. 合计 0.00 0.00 / / 9.05 2.85 27 58 （4） 其他长期投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末数 期初数 广州实达电脑有限公司 8,129,089.76 8,129,089.76 上海实达计算机有限公司 10,608,850.73 16,122,179.82 福州全维电脑有限公司 0.00 0.00 福建兴业证券有限公司 2,203,904.53 2,203,904.53 福州保税区西方实业有限公司 0.00 0.00 华旭金卡股份有限公司 741,914.62 839,989.18 福建八方科技发展股份有限公司 2,040,000 2,040,000 49 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 上海爱达投资管理有限公司(福建实达信息技术有限公司投资) 963,313.75 963,313.75 上海金创投资管理公司 0.00 6,035,309.46 福建爱普生实达电子有限公司 61,137,267.07 63,512,091.07 北京实达世纪电子支付系统有限公司 （北京实达科技发展有 0.00 0.00 限公司投资） 北京宇洋弛宇科技有限公司（北京实达科技发展有限公司投 0.00 0.00 资） 北京共创开源科技有限公司（北京实达科技发展有限公司投 393,809.79 393,809.79 资） 北京实达德银机电设备有限公司（北京实达科技发展有限公司 0.00 0.00 投资） 永安财产保险股份有限公司 (福建实达信息技术有限公司投 57,313,470.34 57,313,470.34 资) 福建实达房地产开发有限公司 19,105,993.25 20,703,997.93 北京博文实达文化传播有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 北京博文实达文化传播有限公司 (福建实达信息技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 投资) 实达电脑（上海）有限公司（HongKong Start Digital 4,181,617.44 0.00 Technology Limited 投资） 实达电脑（上海）有限公司 5,000,000.00 0.00 上海瀚博科技有限公司 3,000,000.00 0.00 厦门实达电子信息有限公司 3,040,107.16 合计 194,819,231.28 201,297,262.79 （5） 累计投资占期末净资产的比例 58.25% ①根据上海实达计算机有限公司 2004 年审计后净资产及该公司目前财务状况，公司董事会决定本年 度提取长期投资减值准备 5,513,329.09 元。 ②公司于 2000 年投资人民币 1000 万元参股上海金创投资有限公司，截止 2003 年 12 月 31 日本公司 已对其提取长期股权投资减值准备 3,964,690.54 元，该公司截止 2004 年 6 月 30 日净资产为- 5,845,833.17 元。鉴于上述情况，公司董事会决定在 2004 年对剩余长期股权投资全额提取减值准备 6,035,309.46 元。 ③公司于 2003 年投资人民币 357 万元成立北京实达德银机电设备有限公司，该公司 2004 年已处于停 业状态。鉴于上述情况，公司董事会决定在 2004 年对剩余长期股权投资全额提取减值准备 2,890,935.19 元。 ④鉴于福建实达数字电器有限公司 2000 年起未年检已被福建省工商局吊销营业执照，公司本年对该 公司的长期股权投资及其减值准备 1,805 万元予以核销。 10、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 258,199,314.61 6,800,969.69 31,869,799.52 233,130,484.78 其中：房屋及建筑物 135,464,432.92 280,469.03 20,191,511.80 115,553,390.15 机器设备 43,085,791.95 566,595.74 2,781,006.16 40,871,381.53 二、累计折旧合计： 101,756,932.39 18,647,112.16 11,483,646.22 108,920,398.33 其中：房屋及建筑物 32,079,964.85 6,181,829.33 4,953,124.86 33,308,669.32 机器设备 19,054,047.83 3,624,749.02 446,550.23 22,232,246.62 三、固定资产净值合计 156,442,382.22 -11,846,142.47 20,386,153.3 124,210,086.45 其中：房屋及建筑物 103,384,468.07 -5,901,360.3 15,238,386.94 82,244,720.83 机器设备 24,031,744.12 -3,058,153.28 2,334,455.93 18,639,134.91 50 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 四、减值准备合计 1,247,864.78 378,414.01 287,656.17 1,338,622.62 其中：房屋及建筑物 机器设备 239,876.74 149,634.05 389,510.79 五、固定资产净额合计 155,194,517.44 -12,224,556.48 20,098,497.13 122,871,463.83 其中：房屋及建筑物 103,384,468.07 -5,901,360.3 15,238,386.94 82,244,720.83 机器设备 23,791,867.38 -3,207,787.33 2,334,455.93 18,249,624.12 ①公司以实达科技城一至四期的房产原值 83,946,385.27 元抵押贷款 3,580 万元。 ②公司控股子公司安徽实达电脑科技有限公司以位于安徽芜湖开发区的房屋建筑物原值 20,065,474.95 元与土地原值 2,001,036.75 元，用于在芜湖市商业银行环城路支行人民币 2500 万元 最高额度贷款提供抵押担保，担保额为 2000 万元。 11、无形资产： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 减值 减值 帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额 准备 准备 无形资产 16,552,748.32 0.00 16,552,748.32 17,134,802.65 0.00 17,134,802.65 （1） 无形资产变动情况： 单位:元 币种:人民币 取 本 本 剩余 得 期 期 本期摊 种类 实际成本 期初数 累计摊销 期末数 摊销 方 增 转 销 期限 式 加 出 电脑设备 购 245,455.2 8,181.8 公司房屋 107,727.08 145,909.96 99,545.24 12.67 买 0 4 使用权 福建实达 电子制造 购 2,949,114 1,646,588. 147,455 1,449,981.15 1,499,133.09 10.17 公司土地 买 .24 80 .71 使用权 京办房屋 购 1,600,000 80,000. 979,999.69 700,000.35 899,999.65 11.25 使用权 买 .00 04 洪山 26 亩 购 8,599,800 6,492,849. 171,996 土地使用 2,278,947.00 6,320,853.00 36.75 买 .00 00 .00 权 上海房屋 购 420,448.0 8,400.0 337,148.00 91,700.00 328,748.00 39.14 使用权 买 0 0 洪山 10 亩 购 6,300,000 5,659,500. 126,000 土地使用 766,500.00 5,533,500.00 44.92 买 .00 00 .00 权 数码园土 购 2,001,036 1,910,990. 40,020. 130,067.41 1,870,969.34 46.75 地使用权 买 .75 08 74 22,115,85 17,134,802 582,054 合计 / 5,563,105.87 16,552,748.32 / 4.19 .65 .33 期末无形资产未出现减值情况。 51 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 12、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 剩余 本期增 本期 种类 原始金额 期初数 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 加 转出 期限 8,957,755. 1,837,1 2,057,646 6,253,19 2,704,55 4-44 装修费 2,925,082.31 0.00 27 19.62 .55 9.89 5.38 个月 2,935,963. 536,640.0 2,175,72 760,240. 11 软件费 1,296,880.38 0.00 00 0 2.62 38 个月 18,876,883 11,333, 4,969,015 5,604,83 13,272,0 47 模具费 6,907,618.36 0.00 .39 449.43 .59 1.19 52.20 个月 30,770,601 11,129,581.0 13,170, 7,563,302 14,033,7 16,736,8 合计 0.00 / .66 5 569.05 .14 53.70 47.96 期末余额比期初余额增加 50.38％，主要是由于公司控股子公司福建实达电脑设备有限公司本年 购入模具 1,133.34 万元所致。 13、短期借款： 单位:元 币种:人民币 种类 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数 抵押借款 2004-05-27 2005-08-22 163,430,000.00 151,700,000.00 保证借款 2003-07-30 2005-10-28 511,778,451.45 653,918,801.44 合计 / / 675,208,451.45 805,618,801.44 期末逾期贷款总额为 6,000 万元。 14、应付票据： 单位:元 币种:人民币 种类 持票人 期末数 期初数 出票日 到期日 商业承兑 2004-09- 2005-01- 上海通微电子有限公司 714,381.60 汇票 08 08 商业承兑 2004-09- 2005-01- 深圳市康冠电脑科技有限公司 396,000.00 汇票 10 10 商业承兑 北京市志和众诚科技有限责任 2004-08- 2005-02- 200,000.00 汇票 公司深圳分公司 11 11 商业承兑 江苏银河电子股份有限公司张 2004-08- 2005-02- 200,000.00 2,093,172.00 汇票 家港保税区分公司 17 17 商业承兑 武汉唯冠科技有限公司武汉分 2004-10- 2005-01- 500,000.00 1,845,600.00 汇票 公司 10 04 商业承兑 2004-10- 2005-01- 冠捷电子(福建)有限公司 1,000,000.00 9,541,075.00 汇票 18 07 商业承兑 建达蓝得电脑国际贸易(上海) 2004-12- 2005-03- 400,000.00 汇票 有限公司 24 01 商业承兑 2004-12- 2005-03- 上海希望企业投资有限公司 300,000.00 汇票 24 01 商业承兑 2004-12- 2005-03- 上海希望企业投资有限公司 500,000.00 汇票 24 04 商业承兑 2004-12- 2005-03- 北京讯怡创新电子有限公司 1,300,000.00 汇票 24 08 合计 / 5,510,381.60 / / ①本账户无欠持 5%(含 5%)以上股份的股东单位的票据。 52 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 ②期末余额比期初余额减少 94.77％，系公司控股子公司福建实达电脑科技有限公司未支付的承兑汇 票减少所致。 15、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 239,084,183.49 99.16 228,550,416.02 99.95 一至二年 1,912,892.00 0.79 二至三年 三年以上 112,600.00 0.05 112,600.00 0.05 合计 241,109,675.49 100.00 228,663,016.02 100.00 本账户无欠持 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 16、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 32,173,393.20 22,363,309.08 一至二年 二至三年 三年以上 合计 32,173,393.20 22,363,309.08 本账户无欠持 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 17、应付福利费： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 应付福利费 3,701,684.55 2,092,442.15 合计 3,701,684.55 2,092,442.15 / 18、应付股利： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未支付原因 福建计算机外部设备厂 1,923,613.60 1,923,613.60 福建兴业证券股份有限公司 240,900.00 240,900.00 合计 2,164,513.60 2,164,513.60 / 19、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 - 增值税 1,500,434.41 17% 11,218,753.35 53 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 营业税 89,550.41 372,859.28 营业额 5% 所得税 -490,686.93 5,798,480.88 15% 个人所得税 4,105,010.83 2,563,387.98 超额累进税率 城建税 2,487.24 64,309.82 流转税款的 7% 房产税 56,105.90 200,619.40 从租 12%,从价 1.2% 土地使用税 按土地使用等级 - 印花税 -1,125,232.56 购销 0.05%,租赁 0.1% 1,038,884.92 合计 4,224,016.94 -3,344,328.55 / 20、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 基础设施附加 70,733.40 3,179.70 流转税款的 5% 教育费附加 -3,837.07 -3,976.20 流转税款的 4% 其他 65,262.02 224,293.04 合计 132,158.35 223,496.54 21、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 96,464,756.01 91.11 93,887,204.78 91.21 一至二年 1,956,435.36 1.85 5,254,672.91 5.10 二至三年 3,669,978.94 3.47 3,566,870.40 3.47 三年以上 3,783,761.18 3.57 229,850.78 0.22 合计 105,874,931.49 100.00 102,938,598.87 100.00 （2）其他应付款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京博文实达文化传播有限公司 参股公司 16,500,000.00 2003-09 往来款 北京富宏房地产有限公司 无 10,000,000.00 2002-01 往来款 广州实达电脑有限公司 子公司 8,179,339.13 2000-03 往来款 深圳怡亚通供应链股份有限公司 无 5,751,465.00 2004-02 往来款 上海锐思通文化传播有限公司 无 5,261,978.29 2004-07 往来款 合计 / 45,692,782.42 / / （3）其他应付款的说明： 本账户欠持本公司 14.22%股份的股东北京盛邦投资有限公司 2,400,000.00 元。 22、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 房租费 88,930.30 31,929.44 2004 年房租 利息 625,344.72 606,992.50 2004 年应付利息 54 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 修理费 0.00 13,315.00 - 绩效奖金 234,247.00 0.00 2004 年奖金 合计 948,522.02 652,236.94 / 23、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 种类 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数 质押借款 2002-05-29 2005-08-02 80,000,000.00 0.00 保证借款 2002-05-29 2005-08-19 160,000,000.00 0.00 合计 / / 240,000,000.00 0.00 ①期末余额 24,000 万元为 2005 年内到期的长期借款转入。 ②期末无逾期一年内到期的长期负债。 24、长期借款： 单位:元 币种:人民币 借 借 期末数 期初数 款 款 借款 种类 起 终 外币 本币金 外币 单位 利率 币种 利率 币种 本币金额 始 止 金额 额 金额 日 日 质押 0.00 80,000,000.00 借款 保证 0.00 160,000,000.00 借款 合计 / / / / / / 0.00 / / / 240,000,000.00 25、少数股东权益： -7,998,805.44 元人民币 26、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 149,762,500 149,762,500 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 69,063,750 69,063,750 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 218,826,250 218,826,250 55 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 132,732,144 132,732,144 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 132,732,144 132,732,144 三、股份总数 351,558,394 351,558,394 27、资本公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 196,105,995.63 196,105,995.63 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 102,784.56 102,784.56 关联交易差价 7,718,812.26 7,718,812.26 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 3,712,500.00 974,646.20 4,687,146.20 合计 207,640,092.45 974,646.20 208,614,738.65 28、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 21,124,779.74 0.00 0.00 21,124,779.74 法定公益金 30,011,363.43 0.00 0.00 30,011,363.43 任意盈余公积 储备基金 0.00 41,763.40 0.00 41,763.40 企业发展基金 0.00 20,881.70 0.00 20,881.70 其他盈余公积 合计 51,136,143.17 62,645.10 51,198,788.27 29、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 -95,316,524.49 22,733,634.32 加：年初未分配利润 10,378,749.27 -10,523,341.06 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,221,029.33 提取法定公益金 610,514.66 提取储备基金 41,763.40 提取企业发展基金 20,881.70 未分配利润 -85,000,420.32 10,378,749.27 56 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 30、外币报表折算差额： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 外币报表折算差额 -153,127.33 -573,504.63 31、未确认的投资损失： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 未确认的投资损失 94,014,872.04 14,534,316.69 本公司控股子公司福建实达电脑科技有限公司 2003 年度发生亏损 26,762,274.34 元，2004 年度 发生亏损 72,691,384.66 元，实达国际控股有限公司 2004 年度发生亏损 93,210,395.11 元，上述两 家公司净资产均已出现负数，根据会计制度的有关规定，投资企业确认被投资单位发生的亏损，以投 资账面价值减记至零为限，在编制合并报表时其未确认的被投资单位的本期亏损分担额 79,480,555.35 元，累计亏损分担额 94,014,872.04 元在未确认的投资损失项下体现。 32、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 行 本期数 上期数 业 名 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 称 计 算 1,589,309,616.91 1,355,478,117.55 233,831,499.36 2,290,878,690.86 2,002,167,301.63 288,711,389.23 机 业 其 中: 关 24,480,108.32 20,449,889.69 4,030,218.63 29,030,721.16 25,265,844.29 3,764,876.87 联 交 易 合 24,480,108.32 20,449,889.69 4,030,218.63 29,030,721.16 25,265,844.29 3,764,876.87 计 内 部 抵 消 合 计 （2）主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 计算机外 855,494,753 649,399,360.49 206,095,392.59 1,318,912,420.39 1,077,381,910.43 241,530,509.96 设产品 .08 630,587,355 电脑产品 613,360,121.88 17,227,234.10 788,916,244.45 743,837,181.31 45,079,063.14 .98 103,227,507 其他 92,718,635.18 10,508,872.67 183,050,026.02 180,948,209.89 2,101,816.13 .85 57 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 其中:关 24,480,108. 20,449,889.69 4,030,218.63 29,030,721.16 25,265,844.29 3,764,876.87 联交易 32 24,480,108. 合计 20,449,889.69 4,030,218.63 29,030,721.16 25,265,844.29 3,764,876.87 32 内部抵消 合计 （3）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 300,448,328.30 占采购总额比重 22.17 前五名销售客户销售金额合计 114,161,217.13 占销售总额比重 7.18 33、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 营业税 12,941.25 营业额 5% 城建税 32,744.10 119,973.31 流转税额 7% 教育费附加 58,701.64 100,931.88 流转税额 4% 其他地方附加费 287,084.50 162,891.48 按地方规定 按流转税额 1%(外商投资企业 基础设施附加 10,868.78 10,469.85 适用) 合计 402,340.27 394,266.52 / 34、其他业务利润： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料 8,382,082. (配件) 1,549,768.14 6,832,314.67 28,702,790.64 25,755,180.20 2,947,610.44 81 销售 其他服 29,477,843 27,735,372.44 1,742,470.79 14,098,599.10 2,158,989.97 11,939,609.13 务收入 .23 37,859,926 合计 29,285,140.58 8,574,785.46 42,801,389.74 27,914,170.17 14,887,219.57 .04 35、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 60,709,831.59 61,651,127.80 减：利息收入 2,582,680.80 6,015,138.84 汇兑损失 724,574.35 减：汇兑收益 640,372.09 其他 747,912.57 743,826.47 合计 59,599,637.71 55,739,443.34 58 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 根据福建省闽经贸发展{2004}864 号《关于下达 2004 年第四批省财政企业挖潜改造项目资金计 划的通知》，本公司下属控股子公司福建实达电脑设备有限公司 2004 年收到贴息 700,000.00 元冲减 利息支出。 36、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 资 股票投资收 581,014 - 581,014.52 -8,690,844.04 益 .52 8,690,844.04 股权投资收 / 9,627,171.32 9,627,171.32 / 16,282,350.94 16,282,350.94 益 权益法 / 9,627,171.32 9,627,171.32 / 16,282,350.94 16,282,350.94 - 长期投资减 / 14,537,648.3 -14,537,648.30 / 值准备 0 联营或合营 公司分配来 / / 1,856,580.31 的利润 股权投资差 / -8,308,759.36 / -8,077,271.18 额摊销 股权投资转 93,713,836.69 93,713,836.69 让收益 合计 -12,638,221.82 95,084,652.72 (1)本期下属参股公司福建爱普生实达电子有限公司实现净利润 28,062,940.00 元，公司按参股 比例 40%确认投资收益 11,225,176.00 元。 (2)根据 2003 年 9 月 17 日第四届董事会第十四次会议决定：公司出资 2,000 万元人民币投资设立博 文实达文化传播有限公司，占该公司 40%股权；但因该公司 2004 年仍属筹备期未正式开始营业，故 本期公司未考虑对其的投资收益。 (3) 本公司于 2000 年投资人民币 1000 万元参股上海金创投资有限公司，截止 2003 年 12 月 31 日本 公司已对其提取长期股权投资减值准备 3,964,690.54 元，该公司截止 2004 年 6 月 30 日净资产为- 5,845,833.17 元。鉴于上述情况，本公司董事会决定在 2004 年对剩余长期股权投资全额提取减值准 备 6,035,309.46 元。 (4)本公司于 2003 年投资人民币 357 万元成立北京实达德银机电设备有限公司，该公司 2004 年已处 于停业状态；鉴于上述情况，本公司董事会决定在 2004 年对剩余长期股权投资全额提取减值准备 2,890,935.19 元。 (5)根据上海实达计算机有限公司 2004 年审计后净资产及公司目前财务状况，本公司董事会决定本年 度提取长期投资减值准备 5,513,329.09 元。 37、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 收入来源 补贴收入 16,271.00 0.00 59 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 合计 16,271.00 0.00 / 38、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 处理固定资产净收益 935,827.62 56,621.02 固定资产盘盈 罚款收入 2,000.00 2,000.00 其他 0.29 4,326.00 合计 937,827.91 62,947.02 39、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 处理固定资产净损失 5,719,309.19 339,244.42 赔偿违约金及各种罚款 120,343.35 1,409,020.03 捐赠支出 457,450.00 350,097.10 其他 846,075.84 232,131.43 固定资产减值准备 90,757.84 489,473.17 非常损失 234,357.38 固定资产盘亏 20,518.46 合计 7,254,454.68 3,054,323.53 40、所得税： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 所得税 1,325,790.60 13,223,604.53 合计 1,325,790.60 13,223,604.53 根据福建省福州开发区国家税务总局 2004 年 8 月 8 日出具的《外商投资企业和外国企业所得税 汇算清缴涉税事宜通知书》，本公司下属控股子公司福建实达电脑设备有限公司 2003 年度所得税减 免 3,170,156.71 元。 41、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 大额借款收回 38,707,750.00 合计 38,707,750.00 42、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 其中：支付广告费 24,222,792.31 支付产品维修费 20,680,567.64 支付差旅费 19,660,896.56 60 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 支付租赁费 18,084,545.33 支付招待费 16,215,626.53 支付运输费 13,360,852.81 支付销售服务费 11,322,078.90 支付邮电费 7,630,348.29 支付技术开发费 4,859,115.82 支付大额借款 200,150,190.42 合计 436,224,990.38 43、收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合计 0.00 44、支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合计 0.00 45、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 合计 0.00 46、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 捐赠支出 457,450.00 合计 457,450.00 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 计提 计提 比例 账面净额 比例 账面净额 金额 金额 比例 金额 金额 比例 (%) (%) (%) (%) 一年 4737404.0 15.93 23687.02 0.50 4713716.98 618400.00 1.34 3092.00 0.50 615308.00 以内 0 一至 68498.83 0.23 2556.23 3.73 65942.60 3104148.33 6.73 184695.20 5.95 2919453.13 61 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 二年 二至 3075601.8 10.34 154833.78 5.03 2920768.07 24387174.74 52.91 322459.06 1.32 24064715.68 三年 5 三年 21854927. 73.50 9568737.10 43.78 12286190.15 17983614.71 39.02 8347262.61 46.42 9636352.10 以上 25 29736431. 合计 100.00 9749814.13 32.79 19986617.80 46093337.78 100.00 8857508.87 19.22 37235828.91 93 （2） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 6,056,029.00 20.37 4,153,116.26 9.01 本账户无持有 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 计提 计提 比例 账面净额 比例 账面净额 金额 金额 比例 金额 金额 比例 (%) (%) (%) (%) 一年 131,297 37.7 35,673.3 131,261, 82,071,2 918,561. 81,152,706 0.03 22.12 1.12 以内 ,559.33 4 7 885.96 68.41 53 .88 一至 28,790, 1,686,33 27,103,9 110,333, 5,780,98 104,552,57 8.28 5.86 29.74 5.24 二年 308.27 2.30 75.97 559.95 8.39 1.56 二至 73,028, 20.9 5,378,90 67,649,1 162,639, 6,046,39 156,593,06 7.37 43.84 3.72 三年 028.63 9 9.94 18.69 461.30 6.10 5.20 三年 114,773 32.9 18,984,9 16.5 95,788,0 15,966,2 14,855,2 1,111,016. 4.30 93.04 以上 ,012.02 9 70.84 4 41.18 53.96 37.11 85 347,888 100. 26,085,8 321,803, 371,010, 100.0 27,601,1 343,409,36 合计 7.50 7.44 ,908.25 00 86.45 021.80 543.62 0 83.13 0.49 （2） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 75,450,000.00 21.69 241,067,386.95 64.98 （3） 其他应收款主要单位 单位:元 币种:人民币 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 福建新通达网络设备有限公司 23,850,000.00 2002 年 12 月 借款 福建兴通投资有限公司 20,500,000.00 2002 年 2 月 借款 青岛捷盛贸易有限公司 20,000,000.00 2002 年 8 月 借款 福建省东南信息港发展有限公司 7,000,000.00 2002 年 12 月 借款 福建恒通投资有限公司 4,100,000.00 2002 年 12 月 借款 合计 75,450,000.00 / / 62 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 3、长期投资： （1） 其他长期投资 单位:元 币种:人民币 被投资单位名称 期末数 期初数 广州实达电脑有限公司 8,129,089.76 8,129,089.76 上海实达计算机有限公司 9,669,735.80 14,422,179.82 福州全维电脑有限公司 0.00 0.00 福建兴业证券有限公司 2,203,904.53 2,203,904.53 福州保税区西方实业有限公司 0.00 0.00 华旭金卡股份有限公司 741,914.62 839,989.18 福建八方科技发展股份有限公司 2,040,000.00 2,040,000.00 上海金创投资管理公司 0.00 6,035,309.46 福建爱普生实达电子有限公司 61,137,267.07 63,512,091.07 福建实达房地产开发有限公司 16,365,993.25 17,963,997.93 福建实达电脑科技有限公司 0.00 0.00 福建实达信息技术有限公司 69,518,819.46 90,214,696.33 福建实达电子制造有限公司 3,229,055.08 3,969,682.65 北京实达科技发展有限公司 92,700,120.08 132,286,146.83 北京实达软件发展有限公司 7,775,860.48 9,871,676.14 北京博文实达文化传播有限公司 10,000,000.00 20,000,000.00 福建实达电脑设备有限公司 42,836,438.95 0.00 实达电脑（上海）有限公司 5,000,000.00 0.00 厦门实达电子信息有限公司 0.00 3,040,107.16 福建实达数字电器有限公司 0.00 0.00 合计 331,348,199.08 374,528,870.86 （2） 累计投资占期末净资产的比例(%)62.84% 4、主营业务收入及主营业务成本： （1） 分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 行业名 本期数 上期数 称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 计 算 机 4,359,215.16 3,080,598.92 1,278,616.24 6,149,319.23 5,544,046.55 605,272.68 业 其中:关 联交易 合计 内部抵 消 合计 4,359,215.16 3,080,598.92 1,278,616.24 6,149,319.23 5,544,046.55 605,272.68 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 63 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 本期数 上期数 项目 短期投 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 资 股票投 3,089.9 3,089.96 23,493.92 23,493.92 资收益 6 股权投 - - - - / / 资收益 49,729,121.83 49,729,121.83 17,693,552.49 17,693,552.49 - - - - 权益法 / / 49,729,121.83 49,729,121.83 17,693,552.49 17,693,552.49 长期投 - - 资减值 / / -1,831,355.94 -1,831,355.94 10,885,828.04 10,885,828.04 准备 股权投 资转让 77,465,961.63 收益 - 合计 57,964,547.12 60,611,859.91 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 上海实达计算 销售电子计算机 上海静安区 控股子公司 有限责任公司 蔡智康 机有限公司 及配件 广州实达电脑 销售电子计算机 广州华信大厦 控股子公司 有限责任公司 蔡智康 有限公司 及配件 北京实达德银 金融设备的开 机电设备有限 北京海淀区 控股子公司 有限责任公司 沈蒙利 发、生产、销售 公司 福州全维电脑 福州 软件开发 控股子公司 有限责任公司 陈承平 有限公司 技术开发、转 北京宇洋驰宇 北京海淀区 让 、 咨 询 、 服 控股子公司 有限责任公司 张娜 科技有限公司 务、培训等 北京实达世纪 电子支付系统、 电子支付系统 北京海淀区 智能卡及系统集 控股子公司 有限责任公司 罗云 有限公司 成 计算机及外设、 实达电脑（上 软件、计算机系 上海市长宁区 控股子公司 有限责任公司 贾红兵 海）有限公司 统集成及相关产 品开发、生产 北京盛邦投资 北京海淀区 投资 控股股东 有限责任公司 王琳 有限公司 中国富莱德实业公司已根据 2000 年 10 月和北京盛邦投资有限公司签订的股权转让协议，将持有 的本公司 14.65％股权委托给北京盛邦投资有限公司管理，北京盛邦投资有限公司为本公司的实际控 制人。截至本报告日止，上述股权转让手续尚未办理。 2、不存在控制关系关联方的基本情况 64 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 关联方名称 关联方与本公司关系 福建爱普生实达电子有限公司 合营公司 福建实达房地产开发有限公司 合营公司 福建省电子信息（集团）有限责任公司 间接控股股东 北京博文实达文化传播有限公司 合营公司 福建福日集团有限公司 间接控股股东 福建实达数码科技有限公司 关联人（与公司同一董事长） 实质性关联公司 股东的子公司 3、关联交易情况 （1）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交 占同类交易 占同类交易 关联方 易定价 易事项 金额 金额的比例 金额 金额的比例 原则 (%) (%) 福建爱普生 提供委 实达电子有 托加工 协议价 24,480,108.32 1.54 29,030,721.16 1.23 限公司 服务 福建实达数 提供委 码科技有限 托加工 协议价 193,160.07 0.66 0.00 0.00 公司 服务 （2）关联担保情况 单位:万元 币种:人民币 是否履行 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 完毕 福建实达电脑集团股份有 福建省电子信息集团有限责 1,500 万元人民 2004-11-30～2005- 否 限公司 任公司 币 11-30 福建实达电脑集团股份有 福建省电子信息集团有限责 1,000 万元人民 2004-01-08～2005- 否 限公司 任公司 币 01-07 福建实达电脑集团股份有 1,800 万元人民 2004-08-02～2005- 福建福日集团公司 否 限公司 币 07-31 福建实达电脑集团股份有 1,500 万元人民 2003-11-27～2004- 福建福日集团公司 否 限公司 币 11-26 福建实达电脑集团股份有 福建实达房地产开发有限公 2,200 万元人民 2003-06-27～2005- 否 限公司 司 币 06-24 北京实达科技发展有限公 3,000 万元人民 2004-03-21～2005- 北京盛邦投资有限公司 否 司 币 03-20 4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 其他应收款 福建实达房地产开发有限公司 87,477,386.95 38,717,830.07 其他应收款 上海实达计算机有限公司 7,421,857.68 4,240,714.39 其他应收款 福州全维电脑有限公司 73,876.00 0.00 65 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 其他应收款 北京宇洋驰宇科技有限公司 2,477,986.58 2,477,986.58 其他应收款 北京实达世纪电子支付系统有限公司 12,734.20 0.00 其他应收款 实达电脑（上海）有限公司 0.00 222,702.23 其他应收款 福建实达数码科技有限公司 0.00 624,086.15 其他应收款 实质性关联公司（注） 376,206,100.00 376,206,100.00 其他应付款 广州实达电脑有限公司 8,179,339.13 8,179,339.13 其他应付款 北京博文实达文化传播有限公司 17,000,000.00 16,500,000.00 其他应付款 福建爱普生实达电子有限公司 58,458.02 90,000.00 其他应付款 北京盛邦投资有限公司 0.00 2,400,000.00 其他应付款 福建实达数码科技有限公司 0.00 1,500,000.00 应收帐款 福建爱普生实达电子有限公司 7,465,800.96 5,429,866.34 应收帐款 北京博文实达文化传播有限公司 0.00 669,400.00 应收帐款 福建实达数码科技有限公司 0.00 136,190.52 预收帐款 实达电脑（上海）有限公司 0.00 13,303,273.21 （九）或有事项 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 截止 2004 年 12 月 31 日, 公司及控股子公司已贴现票据情况： 出票单位 金额 备注 四川建华电子公司 5,298,026.88 - 银联商务有限公司 32,058,033.67 - 合 计 37,356,060.55 - 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 在诉讼中的未结债权计人民币 8,974,192.28 元。 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 1.截止 2004 年 12 月 31 日, 公司对控股公司担保情况: 被担保方 金额(万元) 担保期限 备注 福建实达电脑设备有限公司 18,300.00 2004.03.10—2005.09.19 - 福建实达信息技术有限公司 4,000.00 2002.08.02—2005.08.02 - 安徽实达电脑科技有限公司 8,750.00 2003.06.03—2005.09.17 - 北京实达科技发展有限公司 17,413.00 2002.08.20—2005.10.13 - 合 计 48,463.00 - - 2．截止 2004 年 12 月 31 日,公司及控股子公司对外担保情况: 被担保方 金额（万元） 担保期限 备注 厦门实达电子信息有限公司 (福建实达信息技术有限公司担保) 100 2004.12.08—2005.12.08 未提供反担保 厦门实达电子信息有限公司 (福建实达信息技术有限公司担保) 1,000 2004.07.20—2005.05.06 未提供反担保 厦门实达电子信息有限公司 (福建实达信息技术有限公司担保) 200 2004.03.26—2005.03.26 未提供反担保 福建实达房地产开发有限公司 2,200 2003.06.27—2005.06.24 关联 福建三木集团股份有限公司 (福建实达电脑设备有限公司担保) 1,000 2004.09.02—2005.09.02 互保 福建三木集团股份有限公司 2,750 2004.06.18—2005.06.17 互保 福建三木集团股份有限公司 3,000 2004.03.29—2005.03.15 互保 福建三木集团股份有限公司 1,000 2004.09.21—2005.03.21 互保 66 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 福建三农集团股份有限公司 1,000 2004.03.17—2005.03.16 互保/已逾期 福建三农集团股份有限公司 1,000 2004.06.07—2005.06.06 互保 福建三农集团股份有限公司 360 2004.07.29—2005.07.28 互保 福建三农集团股份有限公司 800 2004.07.29—2005.07.28 互保 福建三农集团股份有限公司 100 2004.07.14—2005.01.13 互保 福建三农集团股份有限公司 100 2004.07.28—2005.01.27 互保 福建三农集团股份有限公司 100 2004.11.09—2005.05.09 互保 福建三农集团股份有限公司 100 2004.12.22—2005.06.22 互保 福建三农集团股份有限公司 100 2004.12.16—2005.07.05 互保 福建三农集团股份有限公司 500 2004.10.11—2005.10.11 互保 福建三农集团股份有限公司 500 2004.11.12—2005.11.12 互保 福建三农集团股份有限公司 800 2004.05.28—2005.05.27 互保 福建三农集团股份有限公司 500 2004.06.02—2005.06.02 互保 福建三农集团股份有限公司 2,000 2004.07.13—2005.07.12 互保 福建三农集团股份有限公司 1,600 2002.12.18—2003.12.18 互保/已逾期 福建省电子信息（集团）有限责任公司 1,500 2004.11.30—2005.11.30 关联/互保 福建省电子信息（集团）有限责任公司 1,000 2004.01.08—2005.01.07 关联/互保 福建福日集团公司 1,800 2004.08.02—2005.07.31 关联/已反担保 福建福日集团公司 1,200 2003.11.27--2004.11.26 关联/已反担保/2005 年 1 月已解除 福建省广播电视网络投资有限公司 2,400 2004.12.21—2005.12.21 未提供反担保 福建省广播电视网络投资有限公司 1,300 2003.07.25—2005.01.18 未提供反担保/已逾期 交大铭泰(北京)软件有限公司 (北京实达科技发展有限公司担保) 1,500 2004.05.31—2005.05.30 未提供反担保 北京中关村开发建设股份有限公司 (北京实达科技发展有限公司担保) 6,000 2003.10.24—2005.10.23 互保 北京盛邦投资有限公司 (北京实达科技发展有限公司担保) 3,000 2004.03.21—2005.03.20 关联/已解除担保 福建四通电信有限公司 (福建实达信息技术有限公司担保) 700 2003.12.29—2004.07.29 未提供反担保/已逾期 合 计 41,210 万元 注：①截至 2004 年 12 月 31 日止，公司逾期对外贷款担保为 3,500 万元。 ②截至本报告日止，公司逾期对外贷款担保为 4,600 万元。 4、其他或有负债及其财务影响： 以有形资产作抵押的借款人民币 14,993 万元，具体情况如下： ①公司以全资子公司福建实达信息技术有限公司持有的永安财产保险公司 3,100 万股的股权质押贷款 RMB4,000 万元； ②全资子公司福建实达信息技术有限公司以其持有的永安财产保险公司 3,100 万股的股权质押贷款 RMB4,000 万元； ③公司以实达科技城一至四期的房产原值 83,946,385.27 元，抵押贷款 RMB3,580 万元； ④全资子公司北京实达科技发展有限公司以北京复兴路 33 号翠微大厦东楼 1106-1110 的房产原值 6,928,980.00 元及其所持有的福建实达电脑设备有限公司 2,800 万股的股权质押贷款 RMB1,413 万 元； ⑤控股子公司安徽实达电脑科技有限公司以芜湖开发区北路 241 号房产原值 20,065,474.95 元，抵押 贷款 RMB2,000 万元。 （十）承诺事项 无 67 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 （十一）资产负债表日后事项 1．公司 2005 年 3 月 14 日第四届董事会第六次临时会议决议决定：同意北京实达科技发展有限公司 将其持有的北京共创开源软件有限公司 77 万股股份转让给首都信息发展股份有限公司，转让价格 77 万元人民币。截至本报告日止已全额收回转让款。 2．公司 2005 年 3 月 14 日第四届董事会第六次临时会议决议决定：同意北京实达软件发展有限公司 和日本株式会社 ICT 合资成立北京创实无限信息技术有限公司，该公司总投资 42 万美元，注册资本 30 万美元，北京实达软件发展有限公司占其 40%的股权。 3．全资子公司北京实达科技发展有限公司在中信实业银行魏公村支行贷款人民币 3,000 万元，于 2005 年 3 月 11 日到期，尚余 2700 万元未归还；公司在中国工商银行福州市南门支行贷款人民币 1,300 万元，于 2005 年 4 月 8 日到期，尚未归还；公司在中国工商银行福州市南门支行贷款人民币 1,800 万元，于 2005 年 4 月 20 日到期，尚未归还；公司控股子公司安徽实达电脑科技有限公司在中 国工商银行芜湖开发区支行贷款人民币 350 万元，于 2005 年 3 月 31 日到期，尚未归还；控股子公司 安徽实达电脑科技有限公司在中国交通银行芜湖开发区支行贷款人民币 600 万元，于 2005 年 4 月 1 日到期，尚未归还。 4．根据 2005 年 4 月 28 日第四届董事会第三十二次会议决定：同意为控股子公司安徽实达电脑科技 有限公司 5,800 万元的供货赊账提供担保。 5．根据 2005 年 4 月 28 日第四届董事会第三十二次会议决定：同意将公司所持有的福建实达电脑设 备有限公司 35%股权质押给福建省电子信息（集团）有限公司，为其提供质押反担保。 6．2005 年 4 月 28 日第四届董事会第三十二次会议通过 2004 年度分配预案：公司 2004 年度实现净 利润－95,316,524.49 元，经提取储备基金 41,763.40 元，提取企业发展基金 20,881.70 元，本年度 可供股东分配的利润为-85,000,420.32 元，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增 股本。 （十二）其他重要事项 1．根据 2004 年 3 月 24 日第四届董事会第十九次会议决定：全资子公司安孚国际有限公司于 2004 年 4 月购买实达科技控股有限公司定向配售的股份 3,000 万股，加上安孚公司原持有的 1,795.2 万股， 安孚公司合计持有实达科技控股有限公司 4,795.2 万股股份，占其此次配售后总股本的 9.07％（总 股本为 528,644,000 股，每股面值 0.1 港币），成为其第二大股东。 2．根据 2004 年 3 月 24 日第四届董事会第十九次会议决定：同意全资子公司福建实达电脑设备有限 公司投资成立福建实达资讯科技有限公司，该公司注册资本为 1,000 万元人民币，福建实达电脑设备 有限公司占 75％股权，全资子公司实达国际控股有限公司占 25％股权。 3．根据 2004 年 5 月 31 日第四届董事会第二十三次会议决定：同意将公司持有的北京博文实达文化 传播有限公司 40%股权中的 20%股权按原出资额（即 1,000 万元人民币）转让给全资子公司福建实达 信息技术有限公司。 4．根据 2004 年 6 月 15 日第四届董事会第二十四次会议决定：同意公司购买全资子公司 Twin Fortune Holdings Limited 所持有的福建实达电脑设备有限公司 35%的股权，购买价格按福建 实达电脑设备有限公司截止 2003 年末净资产 122,342,841.75 元人民币的 35%计算为 42,819,994.61 元人民币。 5．根据 2004 年 7 月 9 日第四届董事会第二十五次会议决定：因经营需要，同意全资子公司福建实达 电脑设备有限公司出资 300 万元人民币参与上海瀚博科技有限公司的增资扩股，占上海瀚博科技有限 公司增资扩股后 3,000 万元注册资本的 10%股权。 6．根据 2004 年 9 月 28 日第四届董事会第二十九次会议决定：因经营需要，同意公司投资成立实达 电脑（上海）有限公司，该公司注册资本为 3,000 万元人民币，公司占 51%股权，全资子公司香港实 达数码科技有限公司占 14%股权，香港华通投资有限公司占 35%股权。该公司主要经营电子计算机及 配套产品的生产、销售。 7．根据 2004 年 11 月 2 日董事会决定：因经营需要，同意全资子公司安孚国际有限公司持其所持有 的实达科技控股有限公司股份 47,952,000 股，以每股港币 0.35 元的价格转让给全资子公司实达国际 控股有限公司。 68 福建实达电脑集团股份有限公司 2004 年年度报告 8．根据 2004 年 12 月 30 日第四届董事会第三十一次会议决定：因经营需要，同意将公司持有的厦门 实达电子信息有限公司全部 300 万股股权（占其增资后 4,000 万元注册资本的 7.5%）转让给厦门敏 讯信息技术有限公司，转让价格按厦门实达电子信息有限公司 2003 年底经审计的净资产 10,139,032.11 元人民币为基础作价计为 3,040,107.16 元人民币。 9．经 2003 年第一次临时股东大会及福建省对外贸易经济合作厅闽外经贸函[2003]190 号文批准，公 司将持有的福建实达房地产开发有限公司 60%的股权转让给 CONWAY VENTURE LIMITED（BVI），转让 价为人民币 11,000 万元，体现 2003 年度股权转让收益人民币 77,465,961.63 元。转让款已于 2004 年度全额收到，其中收到港币 6,200 万元（折人民币 65,708,900.00 元），收到人民币 44,291,100.00 元。 10．截止 2004 年 12 月 31 日，公司累计对外担保 41,210 万元，占公司净资产的 95.35%，已违反证 监会关于上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的 50%的规定。公司 违规担保情况如下： ①为关联公司担保合计 10,700 万元（详见本附注七、5①－④），且关联担保超过 3,000 万元尚未经 过股东大会批准。 ②未提供反担保的担保合计 7,200 万元（详见本附注八、2）。 11．全资子公司北京实达科技发展有限公司在建设银行北京海淀支行贷款人民币 6,000 万元，其中 4000 万元贷款（担保方：嘉里大通物流有限公司）于 2004 年 7 月 29 日到期，2000 万元贷款（担保 方：北京盛邦投资有限公司和北京东方龙马软件发展有限公司）于 2004 年 11 月 29 日到期，均尚未 归还。中国建设银行北京海淀支行在北京市第一中级人民法院提起诉讼，将北京实达科技发展有限公 司和相关担保方作为被告，并对北京实达科技发展有限公司和相关担保方采取了诉前保全措施，暂时 冻结了上述涉案公司的银行帐户及相关资产，上述两案确定在 2005 年 5 月 11 日在北京市第一中级人 民法院民三庭开庭审理。 12.根据公司 2005 年 4 月 28 日董事会声明，截止 2004 年 12 月 31 日止，公司对外大额债权共计 701,735,379.56 元（其中：公司及纳入合并报表范围的子公司对外大额债权为 684,735,379.56 元， 未纳入合并报表范围的子公司对外大额债权为 17,000,000.00 元），其中，实质性关联公司（主要大 股东及实际控制人控制的公司）欠款为 376,206,100.00 元，非关联公司欠款为 15,023,427.03 元， 尚余大额欠款 310,505,852.53 元未落实是否为实质性关联公司欠款。对于实质性关联公司欠款 376,206,100.00 元,公司主要大股东、实际控制人及其关联公司已提供还款担保，并承诺在 2005 年 12 月 31 日前全部归还。截至本报告日止，公司主要大股东、实际控制人及其关联公司已归还实质性 关联公司欠款 6150 万元，非关联公司欠款已收回 171 万元。 十二、备查文件目录 （一）1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 （二）2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：明德平 福建实达电脑集团股份有限公司 2005 年 4 月 28 日 69