嘉凯城(000918)亚华种业2003年年度报告

湖南亚华种业股份有限公司 二 三年度报告 湖南亚华种业股份有限公司 HUNAN YAHUA SEEDS CO.,LTD 1 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导性 陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性承担个别及连带责 任 本年度报告已经湖南开元有限责任会计师事务所审计 并出具标准无保留 审计意见的审计报告 公司董事长邹定民先生 总裁杨恒先生 财务负责人陈建林先生 会计机 构负责人汪红戈女士声明 保证本年度报告中财务报告真实 完整 2 目 录 第一节 公司基本情况简介 4 第二节 会计数据和业务数据摘要 4 第三节 股本变动及股东情况 6 第四节 董事 监事 高级管理人员和员工情况 8 第五节 公司治理结构 9 第六节 股东大会情况简介 10 第七节 董事会报告 11 第八节 监事会报告 18 第九节 重要事项 19 第十节 财务会计报告 22 第十一节 备查文件目录 55 3 第一节 公司基本情况简介 一 公司法定中文名称 湖南亚华种业股份有限公司 公司法定英文名称 Hunan Yahua Seeds CO.,LTD. 二 公司法定代表人 邹定民先生 三 公司董事会秘书 徐远忠先生 联系地址 湖南省长沙市八一路 539 号亚华大厦十八 十九楼 电话 0731-2565818 传真 0731-2566602 E-MAIL 地址 xuyz@yahuaseeds.com 公司证券事务代表 段睿先生 联系地址 湖南省长沙市八一路 539 号亚华大厦十八 十九楼 电话 0731-2566572 传真 0731-2566602 E-MAIL 地址 yydr0918@yahuaseeds.com 四 公司注册地址 湖南省长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦五楼 邮政编码 410013 公司办公地址 湖南省长沙市八一路 539 号亚华大厦十八 十九楼 邮政编码 410011 公司国际互联网网址 www.yahuaseeds.com E-MAIL 地址 yahua@yahuaseeds.com 五 公司指定信息披露报刊 中国证券报 证券时报 上海证券报 登载公司年度报告国际互联网址 www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点 公司办公室 六 股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 亚华种业 股票代码 000918 七 其他有关资料 1 公司首次注册或变更注册登记日期 本公司首次注册登记日为 1998 年 8 月 14 日 注册登 记地为湖南省长沙市远大一路 282 号 2000 年 12 月 5 日 公司将注册地址变更至长沙市岳麓区银 盆南路 289 号万利大厦五楼 并于 2000 年 12 月 6 日就此在 中国证券报 证券时报 上刊登公 告 2 公司的企业法人营业执照注册号 4300001000568 3 公司的税务登记号码 430102712102806 4 公司聘请的会计师事务所名称 湖南开元有限责任会计师事务所 办公地址 湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 一 本年度主要会计数据 单位 元 项目 金额 利润总额 30,698,335.77 净利润 30,861,161.86 4 扣除非经常性损益后的净利润 33,867,852.64 主营业务利润 426,050,134.34 其他业务利润 1,578,532.51 营业利润 44,505,966.61 投资收益 -9,444,328.92 补贴收入 0 营业外收支净额 -4,363,301.92 经营活动产生的现金流量净额 82,961,832.36 现金及现金等价物净增加额 -161,460,179.99 注 扣除非经常性损益的项目及涉及的金额 项目 金额 元 加 一 处理固定资产损失 1,983,715.93 二 营业外收支项目支出净额 2,379,585.99 减 三 处理基金投资收益 156,554.72 四 短期投资跌价准备冲回 154,000.00 五 处理子公司收益 1,127,852.70 六 所得税影响 -81,796.28 二 近三年主要会计数据及财务指标 合并报表 2002年度 2001 年度 项目 2003年度 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 1,186,399,743.34 722,140,408.44 722,140,408.44 420,075,649.40 420,075,649.40 净利润 30,861,161.86 16,010,061.24 14,584,866.95 30,258,548.57 30,252,737.99 总资产 2,236,237,319.67 2,200,404,576.01 2,197,730,844.33 1,680,030,254.35 1,646,323,650.55 股东权益 不含 691,158,911.84 662,264,101.15 659,590,369.47 653,333,008.07 645,005,502.52 少数股东权益 每股收益 0.182 0.094 0.086 0.178 0.178 每股净资产 4.07 3.896 3.880 3.843 3.794 调整后的 3.77 3.711 3.695 3.688 3.639 每股净资产 每股经营活动 产生的现金 0.488 0.122 0.122 0.073 0.073 流量净额 净资产 4.47 2.417 2.211 4.63 4.69 收益率 % 三 按照中国证监会颁发的 公开发行证券公司信息披露规则第9号 要求计算的利润数据 净资产收益率 % 每股收益 元 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 61.64 63.08 2.506 2.506 营业利润 6.44 6.59 0.262 0.262 净利润 4.47 4.51 0.182 0.182 扣除非经常性 4.9 5.01 0.199 0.199 损益后净利润 四 股东权益变动情况及原因 单位 元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股 本 170,002,000 0 0 170,002,000 资本公积 388,384,471.86 707,380.51 389,091,852.37 盈余公积 43,222,217.30 6,587,896.47 49,810,113.77 其中 法定公益金 15,371,123.68 3,289,527.99 18,660,651.67 未分配利润 57,981,680.31 30,861,161.86 6,587,896.47 82,254,945.70 股东权益 659,590,369.47 38,156,438.84 6,587,896.47 691,158,911.84 5 变动原因 资本公积增加系本年度摊销股权投资贷方差额 盈余公积金增加系本年度从税后利润提取 法定公益金增加系本年度从税后利润提取 未分配利润增加系本年度净利润转入 减少系本年计提盈余公积金 法定公益金和任意公积金 股东权益增加系本年度净利润增加 减少系本年提取盈余公积 第三节 股本变动及股东情况 一 股本变动情况 一 股份变动情况表 数量单位 股 本次变动增减 + - 本次变 项 目 公积金 本次变动后 动前 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一. 未上市流通股份 1. 发起人股份 其中 国家拥有股份 66,200,000 66,200,000 境内法人持有股份 43,800,000 43,800,000 境外法人持有股份 其他 2,000 2,000 2. 募集法人股 3. 内部职工股 4. 优先股或其他 未上市流通股份合计 110,002,000 110,002,000 二. 已上市流通股份 1人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2境内上市的外资股 3境外上市的外资股 4其他 已流通上市股份合计 60,000,000 60,000,000 三. 股份总数 170,002,000 170,002,000 二 股票发行与上市情况 本公司于 1999 年首次公开发行 A 股 到本年度为至的前三年内无增发新股及配股情形 经中国证券 监督管理委员会 证监发字[1999]63 号 文批准 本公司于 1999 年 6 月 14 日在深圳证券交易所发行 A 股股票 6000 万股 发行价格为 7 元/股 其中 5400 万股于 1999 年 7 月 20 日在深圳证券交易所上市交易 另外向基金配售的 600 万股于 1999 年 9 月 20 日在深圳证券交易所上市交易 二 股东情况介绍 一 截止 2003 年 12 月 31 日 本公司股东总数为 16928 户 二 截止 2003 年 12 月 31 日本公司前 10 名大股东持股情况 序 年末持股 所持股份 所持股份质押 股 东 名 称 比例 年度增减 号 数量 股 类别 或冻结的情况 1 湖南省农业集团有限公司 43,100,000 25.35% 无 国有法人股 无 2 深圳市舟仁创业投资有限公司 35,000,000 20.59% +35,000,000 社会法人股 全部质押 6 3 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 23,100,000 13.59% 无 国有法人股 无 4 北京世方旅游投资有限公司 4,800,000 2.82% +4,800,000 法人股 无 5 怀化元亨发展有限公司 4,000,000 2.35% +4,000,000 法人股 无 6 中富证券有限责任公司 2,935,295 1.73% 流通股 7 健桥证券有限责任公司 2,370,856 1.39% 流通股 8 张萍 1,720,400 1.01% 流通股 9 黄彦 658,700 0.39% 流通股 10 恒信证券有限责任公司 521,000 0.31% 流通股 注 截止至本报告期末 根据公司已知的资料 未发现本公司前十名股东之间存在关联关系 也不属 于 上市公司持股变动信息披露管理办法 中规定的一致行动人 本公司前 10 名股东中第 1-5 位为未流通股股东 6-10 位为流通股股东 代表国家持有股份的单位是湖南省农业集团有限公司和湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 三 公司控股股东的情况 2003年1月27日 长沙新大新置业有限公司和湖南沐林现代食品有限公司股份转让过户后 湖南省农 业集团有限公司成为本公司第一大股东 2002年年报已详尽披露 湖南省农业集团有限公司年末持有本 公司股份43,100,000股 占公司总股本的25.35% 其所持股份全部为未流通股份 公司法定代表人为邹 定民先生 成立日期为1996年8月9日 注册资本8000万元人民币 公司经营范围为 生产 销售农业机 械 农具等 经销种畜 五金 交电 化工 不含危险品 仪器仪表 包装制品 纸及纸制品 建筑装 饰材料 汽车配件 摩托车及配件和政策允许的矿产品 农副产品销售 提供农业技术 农业经济信息 咨询服务 自营和代理除国家组织统一联合经营的16种出口商品和国家核定公司经营的14种进口商品以 外的其他商品及技术的进出口业务 承办中外合资经营合作生产业务 开展 三来一补 业务 四 其他持股10%以上的法人股东情况 深圳市舟仁创业投资有限公司持有本公司股份35,000,000股 为法人股 占公司总股本的20.59%.公 司成立于2001年 法定代表人为司马翔先生 注册地址深圳市福田区深南大道商业银行大厦九楼 注册 资本10000万元 其经营范围包括投资高新技术产业和其他创新产业 受托管理和经营其他创业投资公司 的创业资本 投资咨询业务 国内商业 物资供销业 不含专营 专控 专卖商品 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场持有本公司股份23,100,000股 为国有法人股 占公司总股本的 13.59% 为公司第三大股东 其所持股份全部为未流通股份 该企业成立于1956年 法定代表人为周德 安先生 注册资本为5000万元人民币 经营范围为 种畜牧草良种 奶牛 肉牛 羊 食用菌 食品 饮料 蔬菜 果品 机械电子设备 五金交电 纺织制品 床上用品 日常卫生用品 皮革制品 通讯 医用卫生设备 纸制印刷品 计算机 饮食 文化娱乐 旅游 汽车运输 房地产开发 (五)公司前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股数量 种类 中富证券有限责任公司 2,935,295 A股 健桥证券有限责任公司 2,370,856 A股 张萍 1,720,400 A股 黄彦 658,700 A股 恒信证券有限责任公司 521,000 A股 屠晓民 396,100 A股 戴寅 385,000 A股 伍洲 385,000 A股 王汉吾 364,700 A股 潘电保 310,000 A股 注 根据公司已知的资料 未发现本公司前十名流通股股东之间存在关联关系 第四节 董事 监事 高级管理人员及员工情况 一 董事 监事 高级管理人员 7 一 基本情况 姓名 性别 职务 年龄 任期起止 年初持股 年末持股 在股东单位所任职务 2002 年 5 月 18 日 湖南省农业集团有限 邹定民 男 董事长 48 0 0 2005 年 5 月止 公司董事长 副董事长 总 2003 年 1 月 28 日 杨 恒 男 31 0 0 无 裁 2005 年 5 月止 2002 年 10 月 28 日 湖南省南山种畜牧草 周德安 男 副董事长 50 0 0 2005 年 5 月止 良种繁殖场场长 董事 副总 2002 年 5 月 18 日 徐远忠 男 裁 董事会秘 41 0 0 无 2005 年 5 月止 书 董事 副总 2003 年 1 月 28 日 陈建林 男 43 0 0 无 裁 财务总监 2005 年 5 月止 2002 年 5 月 18 日 湖南省农业集团有限 袁志成 男 董事 48 0 0 2005 年 5 月止 公司总经理 2002 年 5 月 18 日 潘晓敏 男 独立董事 47 0 0 无 2005 年 5 月止 2003 年 3 月 5 日 张 慧 男 独立董事 53 0 0 无 2005 年 5 月止 2002 年 5 月 18 日 陈 谦 男 独立董事 35 0 0 无 2005 年 5 月止 2003 年 3 月 5 日 胡祥主 男 监事会主席 39 0 0 无 2005 年 5 月止 2002 年 5 月 18 日 湖南省农业集团有限 谭 武 女 监事 36 0 0 2005 年 5 月止 公司办公室 2002 年 5 月 18 日 蒋德灵 男 监事 36 0 0 无 2005 年 5 月止 2003 年 1 月 28 日 石 俊 男 常务副总裁 39 0 0 无 2005 年 5 月止 2003 年 10 月 23 日 李怀彬 男 副总裁 40 0 0 无 2005 年 5 月止 2003 年 12 月 18 日 罗 峰 男 总农艺师 56 0 0 无 2005 年 5 月止 二 年度报酬情况 1 高级管理人员报酬确定是依据本公司第一届董事会第二十五次会议审议通过的 关于调整公司高 级管理人员年薪的议案 ,董事 监事报酬确定是依据本公司2001年年度股东大会通过的 关于调整董事 长 监事会召集人年薪的议案 和 关于调整公司董事 监事津贴的议案 2 报告期内 公司董事 监事和高级管理人员的年度报酬总额为238万元 金额最高的前三名董事 报酬总额为94万元 金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为72万元 未在公司任职的董事 监事按 2001年年度股东大会 关于调整公司董事 监事津贴的议案 领取津贴 本公司的年度报酬数额区间划分如下 240000 元-350000 元 8 人 20000 元-50000 元 7 人 3 公司三名独立董事领取的津贴均为每年5万元 三 在报告期内离任的董事 监事 高级管理人员姓名及离任原因 在报告期内离任的董事有伍跃时 颜卫彬 高培生 离任的监事有胡建宁 离任原因为公司股东变 更 高培生先生因为工作繁重辞去本公司独立董事职务 报告期内 公司聘任的高级管理人员有总裁杨恒 常务副总裁石俊 财务总监陈建林 副总裁李怀 彬 总农艺师罗峰 在报告期内离任的高级管理人员有王国荣 魏翔 兰和平 胡雄杰 刘湘 王道忠 蒋国平 陈远荣 二 公司员工情况 截止到 2003 年 12 月 31 日 本公司员工合计为 2187 人 在职员工按职务划分 生产人员 747 人 8 销售人员 468 人 技术人员 580 人 财务人员 158 人 行政人 234 员人 按教育程度划分 博士 4 人 研究生 32 人 本科 272 人 大专 475 人 中专 498 人 其他 906 人 第五节 公司治理结构 一 公司治理情况 报告期内 公司严格按照 公司法 证券法 及其它有关法律法规的要求 不断完善公司法人 治理结构 建立现代企业制度 规范公司运作 1 关于股东与股东大会 公司能够确保所有股东 特别是中小股东享有平等地位 公司严格按照股 东大会规范意见和 公司章程 的要求召集 召开股东大会 股东对法律 行政法规和 公司章程 规 定的公司重大事项 享有知情权和参与权 公司关联交易公平合理 并对定价依据予以充分披露 2 关于控股股东与上市公司的关系 公司控股股东行为规范 没有超越股东大会 直接或间接干预 公司的决策和经营活动 公司的重大决策由股东大会和董事会依法作出 公司与控股股东人员 资产 财务分开 机构 业务独立 公司董事会 监事会和其他内部机构能够独立运作 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的董事选聘程序选举董事 公司董事根据公 司和全体股东的最大利益 忠实 诚信 勤勉地履行职责 公司董事会的人数和人员构成符合法律 法 规的要求 公司董事会会议严格按照规定的程序进行 董事会会议记录完整 真实 并作为公司重要档 案妥善保存 董事会设立的战略与投资委员会 提名 薪酬与考核委员会和审计委员会三个专门委员会 在重大决策 奖惩实施 审计监督等方面发挥了极其重要的作用 4 关于监事和监事会 公司监事会向全体股东负责 监事会的人员和结构能确保监事会独立有效地 行使对董事 经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查 以维护公司及股东的合法权益 公司 监事会会议严格按照规定的程序进行 监事会会议记录作为公司重要档案妥善保存 5 关于绩效评价与激励约束机制 公司已经建立了比较公正 透明的董事 监事和经理人员的绩效 评价标准和程序 经理的任免履行法定的程序 并向社会公告 6 关于利益相关者 公司尊重银行及其他债权人 职工 消费者 供应商等利益相关者的合法权利 共同推动公司持续 健康地发展 公司向银行及其他债权人提供必要的信息 以便其对公司的经营状况 和财务状况作出判断和进行决策 7 关于信息披露与透明度 公司严格按照法律 法规和 公司章程 的规定 真实 准确 完整 及时地披露信息 公司董事会秘书负责信息披露工作 包括接待来访 回答咨询 联系股东 向投资者 提供公司公开披露的资料等 公司按照有关规定 及时披露大股东的详细资料和股份变动情况 公司自成立以来 一贯严格按照 公司法 等有关法律法规的要求规范运作 并将一如既往地按照 公司治理的有关法律法规规范公司行为 严格执行 上市公司治理准则 努力寻求利润最大化 切实 维护中小股东的利益 公司治理的实际情况基本达到中国证监会颁布的上市公司治理规范性文件的要求 二 公司独立董事履行职责情况 本公司独立董事自任职以来 认真履行独立董事的职责 按时参加公司的董事会和股东大会 积极 了解公司的各项运作情况 并对公司的关联交易和重大事项发表了自己的独立意见 为董事会科学客观 地决策起到了积极的作用 维护了公司整体利益和中小股东的合法权益 三 与控股股东五分开情况 一 业务方面 本公司拥有独立的采购销售和生产系统 主要原材料和产品的采购 生产 销售 均通过自身的采购 生产 销售系统完成 本公司在业务方面独立于控股股东 具有独立完整的业务及 自主经营能力 控股股东未与本公司进行同业竞争 二 人员方面 公司建立了独立的劳动人事及工资管理制度 建立了独立的劳动人事职能部门 不存在与控制人混合经营的情况 9 三 资产方面 公司与控制人产权关系明确 拥有独立的固定资产 无形资产等 生产系统 辅 助生产系统和配套设施均由本公司独立拥有 四 财务方面 公司设立了独立的财务部门并建立了独立的会计核算体系和独立的财务管理制度 公司拥有独立的银行帐户 依法独立纳税 五 机构方面 公司建立了完全独立于控股股东的生产经营和行政管理部门 拥有独立的办公机 构和生产经营场所 四 公司对高级管理人员的考评及激励机制 相关奖励制度的建立 实施情况 公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了 公司高级管理人员薪酬绩效考核实施办法 公司 董事会所设提名 薪酬与考核委员会是对高管人员进行考核以及确定年度薪酬分配的管理机构 对高管 人员考核评价采用100分制 每一会计年度结束后的三个月内 按照公司年度报告中公开披露的当年经营 管理情况和财务指标 并适当考虑修正指标的情况核定当年薪酬 第六节 股东大会简介 一 股东大会情况 报告期内公司共召开 3 次股东大会 即 2003 年第一次临时股东大会 2002 年度股东大会 2003 年 第二次临时股东大会 一 本公司于 2003 年 1 月 29 日在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上刊登了 湖南 亚华种业股份有限公司召开 2003 年第一次临时股东大会的通知 于 3 月 5 日在长沙市八一路 539 号亚 华大厦 18 楼会议室召开了 2003 年第一次临时股东大会 公司董事长邹定民先生主持了会议 出席会议 的股东及授权代表 6 人 代表股份 11000.2 万股 占总股本的 64.71% 会议审议通过了如下决议 1 更换公司董事 经逐项表决同意伍跃时先生 颜卫彬先生辞去公司董事职务 高培生先生辞去独 立董事职务 同意杨恒先生 陈建林先生为公司董事 张慧先生为独立董事 2 公司独立董事提名人声明 独立董事候选人声明 3 更换公司监事 同意胡建宁先生辞去公司监事职务 同意胡祥主先生任公司监事 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 3 月 6 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 二 本公司于 2003 年 4 月 16 日在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上刊登了 湖南 亚华种业股份有限公司召开 2002 年年度股东大会的通知 于 2003 年 5 月 19 日上午在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室召开了 2002 年年度股东大会 董事长邹定民先生主持了会议 出席会议的股东 及股东代表共 6 人 代表股份数额 11003.2 万股 占总股本的 64.72% 会议审议通过了如下决议 1 公司 2002 年度董事会工作报告 2 公司 2002 年度监事会工作报告 3 公司 2002 年度报告及报告摘要 4 公司 2002 年度财务决算报告 5 公司 2002 年度利润分配方案 6 续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司财务报告审计机构 7 公司提取 2003 年度董事会基金的方案 8 湖南亚华大酒店有限责任公司增资扩股的议案 9 修改 公司章程 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 5 月 20 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 三 本公司于 2003 年 6 月 18 日在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上刊登了 湖南 亚华种业股份有限公司召开 2003 年第二次临时股东大会的通知 于 2003 年 7 月 22 日上午在长沙市八 一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室召开了 2003 年第二次临时股东大会 董事长邹定民先生主持了会议 参加会议的股东及股东代表共 6 人 代表股份数额 11000.8 万股 占总股本的 64.7% 会议审议通过了 10 通过更改公司经营范围并修改 公司章程 相应条款的议案 本次股东大会决议公告刊登于 2003 年 7 月 23 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 二 公司董事 监事选举 更换情况 公司于 2003 年 3 月 5 日召开 2003 年第一次临时股东大会 审议通过了更换董事的议案 经逐个表 决同意伍跃时先生 颜卫彬先生辞去公司董事职务 高培生先生辞去独立董事职务 同意杨恒先生 陈 建林先生为公司董事 张慧先生为独立董事 审议通过了更换监事的议案 同意胡建宁先生辞去公司监 事职务 同意胡祥主先生任公司监事 第七节 董事会报告 一 公司经营情况 2003 年 是公司大力开展战略调整 转型与变革的重要一年 一年来 公司董事会与经营班子高度 重视战略与企业文化建设 战略方面 明确了以种业 乳业为主业 房地产为辅业的 两主一辅 的发 展战略 编制了 十年发展纲要 为亚华持续发展明确了方向 目标和思路 彻底扭转了过去投资决策 基于市场机遇的非理性的过度多元化的格局 企业文化建设方面 研究制定了 亚华之道 文化手册和 亚华员工手册 大力弘扬 诚信为本 创新为魂 客户至上 真诚奉献 的核心价值观 企业凝聚力 得到了增强 在经营工作中 一方面紧紧扭住主业不放 全力推动主业的快速发展与突破 一方面以壮 士断腕的气魄 下大气力处置非主业资产 取得了良好的成效 实现了主业的快速发展 公司产业结构 资产结构得到了较大的优化 效益得到了明显的提升 发展后劲大大增强 2003 年 通过公司董事会与经营班子卓有成效的工作和全体亚华人的奋力拼搏 实现主营业务收入 11.86 亿元 比 2002 年 7.22 亿元增长了 64.27% 实现主营业务利润 4.26 亿元 比 2002 年 2.51 亿元增 长了 69.72% 主营业务收入和利润的快速增长 主要得益于公司三大主业的迅猛发展 2003 年 公司乳 业 种业销售收入比上年分别增长 74.7%和 12.5% 公司投资开发的房地产项目 亚华 香舍花都 也销 售形势喜人 2003 年公司房产销售收入达 1.3 亿元 公司的持续健康发展 获得了政府和社会各界的高 度评价与广泛认同 公司董事长邹定民先生被评为 2003 年度湖南省十大杰出经济人物 公司被认定 为 农业产业化国家重点龙头企业 一 主营业务的范围及其经营状况 1 公司主营业务范围 农作物种子 种苗和畜禽良种的选育 繁殖 生产 推广 销售 乳制品 非酒精饮料 医用中间体 兽药 鱼药 农药 饲料 饲料添加剂 种子生产设施及其他机械设备 政 策允许的生化调控剂的开发 生产 销售 农业新技术的推广 咨询 皮棉及其它优质农产品的收购 加工 销售 粮食 不含批发 化肥 农膜 化妆品 政策允许的化工产品销售 房地产业 第三产业 投资 电力生产 经营国内商品贸易及进出口业务 以上国家法律法规有专门规定的 需报批或凭本企 业许可证经营 2 公司主营业务收入 主营业务利润按行业 产品分布的构成情况 种业方面 2003 年 公司种业实现主营业务收入 23598.2 万元 比上年同期增长 12.5% 一方 面 公司加强了制种基地建设 加强了种子质量的检测 管理 通过了 ISO9000 质量认证 同时 加大 了营销力度 扩大市场占有率 取得了较好的成效 另一方面公司加大了种业科研开发力度 增加了科 研经费的投入 确保了公司科技水平的领先地位 公司种业现已跻身全国种业前三甲 乳业方面 2003 年 公司乳业实现了主营业务收入 70093.3 万元 比上年增长 74.7% 第一 公司加大了乳业整合的力度 成功地将南山乳业与宾佳乐整合成一个事业部 极大地增强了乳业的整体 实力和市场竞争力 第二 加大了品牌宣传与建设的力度 大大提升了 南山牌 奶粉在全国的知名度 与美誉度 第三 加大了乳业事业部发展战略的研究 进一步明确了发展方向与重点 第四 扩大生产 规模 提高生产能力 大力加强乳业营销网络的建设 目前 公司乳制品覆盖了全国 28 个省 50 多个地 市 市场占有率有了很大提高 乳业继续保持了高速发展的态势 南山牌 乳制品 31 个系列共 70 多个 品种通过了国家绿色食品发展中心的绿色食品认证 南山 宾佳乐 被评为湖南省著名商标 目前 11 公司乳业整体实力进入全国乳业十强之列 并被评为 中国食品加工百强企业 房地产方面 2003 年 是公司的房地产开发取得丰硕成果的一年 共计实现主营业务收入达 1.3 亿元 主要房地产项目 亚华• 香舍花都 在湖南地区享有盛誉 并被评定为 国家健康住宅试点小 区 2003 年中国名盘 50 强 单位 万元 主营业务收 主营业务成 分行业或分 主营业务 主营业务 毛利率比上 毛利率(%) 入比上年增 本比上年增 产品 收入 成本 年增减 减 减 种业 23598.2 15282.8 35.2 12.5 8.7 6.7 乳业 70093.3 40291.7 42.5 74.7 68.0 7.2 房地产业 13537.1 10551.9 22.1 其中 16792.9 12797.5 23.8 -6.4 2.1 -20.9 水稻种子 棉花种子 6805.3 2485.3 63.5 123.0 64.2 26.0 奶 粉 63080.0 34786.9 44.9 85.2 79.0 4.4 液态奶 5182.7 3897.1 24.8 14.2 17.0 -6.7 房 产 13537.1 10551.9 22.1 主营业务 主营业务盈利能力变动原因分析 种业实现主营业务收入 23598.2 万元 比上年同期增长 12.5% 主要是因为公司大力发展主业 加大了种子营销力度 尤其是棉花种子销售取得突破所致 棉花种子实现销售收入 6805.3 万元 比上年同期增长 123.0% 主要是公司的湘杂棉 3 号种子深 受农民欢迎 现已稳固占有长江中下游市场 并成功打入黄河流域 成为全国棉花单一品种种植面积最 大的产品 乳业实现主营业务收入 70093.3 万元 比上年同期增长 74.7% 主要是因为本年度公司进一步加 大了广告投放和促销力度 全力推广 南山 宾佳乐 两大品牌 加快了营销网点和生产加工基地建 设 形成产销两旺的局面所致 房地产业实现主营业务收入 13537.1 万元 主要是投资开发 亚华• 香舍花都 的销售收入 种业毛利率比上年上升了 6.7%主要是棉花种子毛利率上升幅度较大所致 乳业毛利率比上年上升了 7.2%主要是公司加强管理 严格控制生产成本所致 水稻种子毛利率下降 20.9%主要是市场价格较上年有所回落所致 棉花种子毛利率上升 26.%主要是公司的湘杂棉 3 号种子以其优良的品质深受农民欢迎 形成了较 强的品牌效应 同时 受气候等原因影响 全国棉种出现了减产 从而使棉花种子十分紧俏 销售价格 上升幅度较大所致 3 公司主营业务收入 主营业务利润按地区分布的构成情况 单位 万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减 省内 71738.69 33.5 省外 41927.18 162.1 出口 4974.1 64.3 二 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 主要 注册 总资产 净利润 占股比例 公司名称 行业性质 产品 资本 万元 万元 % 12 万元 湖南亚华乳业有限公司 乳业 乳制品 6600 8404.66 0 99.9 湖南亚华置业有限公司 房地产 房地产 3000 3956.94 -741.43 99.7 泰阳证券有限责任公司 金融 证券业务 120479 566,873.96 508.81 19.42 岳阳亚龙置业有限公司 房地产业 房地产 1000 4081.46 -57.66 50 湖南亚华种业科学研究院 科研事业 科研 200 3998.03 0 99.5 湖南亚华水产品有限公司 水产 水产品 500 1926.42 -92.88 95 湖南亚华花板桥市场开发有限公司 种业 市场开发 8235 10484.91 314.97 51 湖南亚华南山乳品营销有限公司 乳业 乳品销售 4000 29988.46 0 99.9 亚华种业益阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 178.5 620.42 2.91 47.62 亚华种业怀化中湘种子有限公司 种业 种子种苗 274.5 666.58 -52.77 47.90 亚华种业邵阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 238 707.72 35.10 46.43 亚华种业岳阳中湘种子有限公司 种业 种子种苗 500.8 762.23 -0.32 51.08 常德亚华种子有限公司 种业 种子种苗 500 577.86 -29.27 77.20 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 乳业 乳制品 6700 9753.61 -674.43 70 湖南亚华大酒店有限责任公司 酒店业 酒店 13561.32 23122.92 -644.57 51 深圳市亚泰生物发展有限公司 生物药业 生物药品 12000 12000 83.33 湖南亚华物业管理有限公司 服务业 物管 300 317.13 -70.28 95 注 湖南亚华科技发展有限公司 湖南亚华高校产业投资有限公司 湖南亚华教育投资发展有限公司 湖南亚华网络科技有限公司 湖南亚华会农有限公司根据公司发展战略已经被清算或处置 湖南亚华绿色产业开发有限公司更名为岳阳亚龙置业有限公司 三 主要供应商 客户情况 公司前五名供应商采购总额为 13000 万元 占公司采购总额的 14.4% 公司前五名客户销售收入总额为 7410 万元 占公司全部销售收入总额的 6.25% 四 公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 公司主营业务迅猛增长 营销网络逐渐覆盖全国 现有的信息网络体系已经不能满足业务发展的要 求 对快速变化的市场信息的收集 反馈能力较弱 公司已经把信息网络体系建设列上重要议事日程 并与专业公司签订了服务合同 着手打造先进的信息网络系统与办公自动化系统 二 公司投资情况 一 报告期内无募股资金的使用延续到本期 二 非募股资金重大投资项目 1 亚华 香舍花都 房地产投资项目 今年是公司在房地产业取得丰硕成果的一年 亚华香舍花 都 项目分三期滚动开发 在 2002 年一期工程开盘形势喜人的基础上 二期项目于 2003 年 5 月 31 日正 式对外公开发售 三期项目于 2003 年 9 月 28 日对外公开发售 2003 年 12 月 亚华 香舍花都被评为 2003 年度中国名盘 50 强 2 胚胎移植改良奶牛及产业化建设项目和绿色液态奶产业化建设项目 为实施两个项目而建设的 亚 华望城乳品工业园 在上年完成征地 招标等手续后 经过 2003 年一年紧锣密鼓的建设 现厂房已经建 设完成 设备也已安装调试完毕 预计 2004 年 4 月即可正式投产 3 我公司以湖南亚华生物药厂经评估后的部分资产作价 10000 万元人民币出资 与自然人陈文明 赵大可共同设立了深圳市亚泰生物发展有限公司 注册资本为 12000 万元 三 公司财务状况及经营成果(单位:元) 项 目 2003 年末 2002 年末 调整后 增减 % 总资产 2,236,237,319.67 2,197,730,844.33 +1.75 13 股东权益 691,158,911.84 659,590,369.47 +4.79 主营业务利润 426,050,134.34 250,812,044.86 +69.87 营业费用 247,107,316.37 116,015,710.86 +112.99 管理费用 91,089,057.59 77,296,729.02 +17.8 财务费用 44,926,326.28 32,327,720.26 +38.97 净利润 30,861,161.86 14,584,866.95 +111.60 经营活动产生的 82,961,832.36 20,665,455.01 +301.45 现金流量净额 现金及现金等价 -161,460,179.99 124,920,205.50 -229.25 物净增加额 变动原因 1 主营业务利润增加主要是因为公司乳业 种业持续快速增长 销售收入大幅上升 同时公司 开发的 亚华• 香舍花都 开始对外销售并取得良好业绩所致 2 营业费用 管理费用增加主要是为了实施公司 两主一辅 发展战略 确保主业的快速增长 公司加大了广告投放力度 促销力度 加快了营销网点的建设 各方面开支随主营业务收入增长相应加 大所致 3 财务费用增加主要是因为公司收回项目投资 减少利息收入所致 4 净利润增加主要是乳业 种业销售收入增加 亚华 香舍花都 房产项目开始对外销售所致 5 经营活动产生的现金流量净额大幅上升主要是乳业 棉花种子扩大销售 亚华 香舍花都 房产项目销售收到现金所致 6 现金及现金等价物净增加额减少主要是因为公司逐步降低资产负债率 减少银行贷款规模所 致 四 生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响 国家把发展农村经济 提高农民收入作为经济工作的重中之重 本公司作为一家农业类上市公司 自成立以来一直坚持 公司+农户 的发展模式 所经营的种业 乳业与农村经济都是关系国计民生 与 农民利益息息相关的产业 国家对农业发展的支持 有利于我公司业务的进一步拓展 发展前景更加广 阔 五 2004 年度公司经营计划 2004 年公司将坚持 调整 处置 规范 发展 的指导方针 围绕 优化结构 推动变革 重点突 破 加快发展 的基本工作思路 全力推动公司快速向前发展 具体而言 1 乳业要突出四个重点 一是确立乳业发展战略 一季度要完成乳业战略报告的编制 二是要加强 品牌建设 三是通过多种形式提升生产加工能力 四是着力提高产品质量 2 种业要研究并制定种业资产全面整合方案 并实质性启动 加大新品种 新组合的选育与推广力 度 加快优秀科研人才和优良品种引进的力度 棉种经营要实现突破性发展 实现规模的快速扩张 对 现有营销网络进行改造与提升 全面建立具有种业特色的营销 推广模式 3 房地产经营要围绕形成优势品牌 做大规模和低成本获取土地资源三个重点 切实完成三大工作 任务 完成亚华置业公司改制 优化业务流程 强化内部管理 4 科研方面重点是加大科学院组织架构与科研体制的改革力度 完成与各事业单元的整合与对接 建立一套全新的 以市场为导向的 企业化的科研创新体系 提升公司研发与科技聚合的能力 5 积极稳妥的推进资产处置工作 优化公司产业结构 六 董事会日常工作情况 报告期内 本公司共召开了 15 次董事会会议 一 第二届董事会第九次会议于 2003 年 1 月 2 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室召 开 会议应到董事 9 人 实到董事 8 人 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 聘任杨恒先生为公 司常务副总裁的议案 2 与洞庭水殖签订交叉担保协议的议案 3 组建湖南亚华种业股份有限公司南 昌种子分公司的议案 4 组建湖南亚华种业股份有限公司郴州种子分公司的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 1 月 3 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 14 二 第二届董事会第十次会议于 2003 年 1 月 28 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室召 开 会议应到董事 9 人 实到董事 9 人 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 关于更换公司董事 的议案 2 公司关于独立董事候选人声明及独立董事提名人声明的议案 3 伍跃时先生辞去公司总裁 聘任杨恒先生为公司总裁的议案 4 颜卫彬先生辞去公司副总裁 聘任石俊先生为公司副总裁的议案 5 王道忠先生辞去公司财务总监 聘任陈建林先生为公司财务总监的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 1 月 29 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 三 第二届董事会第十一次会议于 2003 年 3 月 10 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 人 实到董事 9 人 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 选举杨恒先生为 公司副董事长的议案 2 关于调整董事会各专门委员会成员的议案 3 与洞庭水殖签订交叉担保协议 的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 3 月 11 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 四 第二届董事会第十二次会议于 2003 年 3 月 17 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 人 实到董事 8 人 公司监事列席了会议 会议审议通过了如下议案 1 关于修 改 公司章程 的议案 2 关于公司高级管理人员任免的议案 3 关于调整公司机构的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 3 月 12 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 五 第二届董事会第十三次会议于 2003 年 4 月 15 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 公司 2002 年度 董事会工作报告 2 公司 2002 年度总裁工作报告 3 公司 2002 年度报告及报告摘要 4 公司 2002 年度财务决算报告 5 公司 2002 年度利润分配预案 6 续聘湖南开元有限责任会计师事务所为公司财 务报告审计机构的议案 7 提取 2003 年度董事会基金 120 万元的议案 8 更换证券事务代表的议案 9 公司董事会接待制度的议案 10 关于对湖南亚华科技有限公司予以停产并授权总裁进行资产处置的 议案 11 关于湖南亚华大酒店有限责任公司增资扩股的议案 12 关于召开 2002 年度股东大会的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 16 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 六 第二届董事会第十四次会议于 2003 年 4 月 23 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 2003 年第一季 度报告 2 本公司出让土霉素 兽药生产车间经营性资产的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 24 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 七 第二届董事会第十五次会议于 2003 年 5 月 19 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 湖南亚华种业 股份有限公司内部审计工作条例 的议案 2 成立行政监察室的议案 3 湖南亚华种业股份有限公司 行政监察工作条例 的议案 4 湖南亚华种业股份有限公司子公司综合管理制度 的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 5 月 20 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 八 第二届董事会第十六次会议于 2003 年 6 月 17 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 更改公司经营范 围的议案 2 免去魏翔先生资产管理总监职务的议案 3 召开公司 2003 年第二次临时股东大会的议 案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 6 月 18 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 九 第二届董事会第十七次会议于 2003 年 7 月 15 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了与安塑股份签订交叉 担保协议的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 6 月 19 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 十 第二届董事会第十八次会议于 2003 年 7 月 28 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议室 召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 公司 2003 年半 年度报告及 2003 年半年度报告摘要 2 修改第二届董事会对董事长授权的议案 3 提请股东大会修改 对董事会重大事项的授权的议案 4 与湖南省优质果茶良种繁殖场签订权益转让协议的议案 5 与长 15 沙宾佳乐乳业有限公司签订解除股权托管协议的议案 6 签订湖南亚华高校产业投资有限公司股权转让 合同的议案 7 聘任陈远荣先生为公司资产管理总监的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 7 月 29 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 十一 第二届董事会第十九次会议于 2003 年 8 月 7 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议 室召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 与湖南海利化 工股份有限公司签订交叉担保框架协议的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 8 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 十二 第二届董事会第二十次会议于 2003 年 10 月 8 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会议 室召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 与长沙宾佳乐 乳业有限公司签署股权转让协议的议案 2 关于本公司与关联方资金往来 资金占用以及对外担保情 况的自查报告 十三 第二届董事会第二十一次会议于 2003 年 10 月 23 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼 会议室召开 会议应到董事 9 名 实到董事 9 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 公司 2003 年第三季度报告 2 任免公司有关高级管理人员的议案 3 修改 公司章程 的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 10 月 24 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 十四 第二届董事会第二十二次会议于 2003 年 12 月 5 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼会 议室召开 会议应到董事 9 名 实到董事 7 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 审议通过了 湖南亚华花板桥市场开发有限公司分立协议书 2 审议通过了成立湖南亚华乳业有限公司的议案 3 审议通过了 亚华十年发展纲要 4 成立深圳市亚泰生物发展有限公司的议案 5 审议通过了召开 2004 年度第一次临时股东大会的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 12 月 6 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 十五 第二届董事会第二十三次会议于 2003 年 12 月 18 日在长沙市八一路 539 号亚华大厦 18 楼 会议室召开 会议应到董事 9 名 实到董事 8 名 公司监事列席了会议 会议审议通过了 1 董事会 2004 年工作思路与工作重点的议案 2 公司高级管理人员薪酬绩效考核实施办法的议案 3 公司组织 机构调整的议案 聘请罗峰先生为总农艺师的议案 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 12 月 19 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 七 报告期内 董事会对股东大会决议的执行情况 1 董事会对股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案 执行情况 2002 年 5 月 19 日召开的 2002 年度股东大会通过了此项方案 公司 2002 年末可供股东分配利润为 62,037,047.92 元 提取 10 的任意公积金 1,916,382.27 元 2002 年度不进行利润分配 也不进行资 本公积金转增股本 公司董事会执行了此项决议 将累积利润用于有效拓展主营业务 提高公司经济效 益上 2 董事会对股东大会授权事项执行情况 2002 年第一次临时股东大会 授权董事会决定公司 包括分公司 控股子公司 贷款 担保 抵押 等事项 决定公司最近一期经审计的净资产 10%以内的投资项目 法人财产的处置 承包 租赁 委托 经营 受托经营等重大事项 决定单笔一亿元以内的重大资金调度和 1000 万元以内的计划外重大财务支 出 报告期内董事会对公司重大事项的的处理无超出股东大会授权范围现象 为进一步防范经营风险 2004 年 1 月 7 日 经 2004 年第一次临时股东大会审议通过 将原授权中 授权董事会决定公司 包括 分公司 控股子公司 贷款 担保 抵押等事项 修改为 授权董事会决定公司 包括分公司 控股子 公司 单笔 1 亿元以内贷款 担保 抵押等事项 其他条款不变 八 本公司 2003 年度利润分配预案 公司 2003 年度实现净利润 30,861,161.86 元 提取 10 的法定公积金 3,298,368.48 元 母公司和 子公司分别提取 提取法定公益金 3,289,527.99 元 母公司按 10%提取 子公司按 5%提取 2002 年 度结转未分配利润为 57,981,680.31 元 公司 2003 年末可供分配股东利润为 82,254,945.70 元 本公司 2003 年度分红派息方案为 拟本年度不进行送股和派发现金红利 16 本公司 2003 年度公积金转增股本方案为 以 2003 年末公司总股本 170,002,000 股为基数 以资本 公积金向全体股东每 10 股转增 6 股 将增加股本 102,001,200 股 减少资本公积金 102,001,200 万元 本预案尚需提交 2003 年度股东大会审议表决 九 本报告期内公司选定的信息披露指定报刊 中国证券报 证券时报 上海证 券报 中途无变更 十 湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说 明 我们接受委托对湖南亚华种业股份有限公司 以下简称公司 2003 年度的会计报表进行审计 根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发 2003 56 号文 关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知 的规定 对该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情 况进行了专项审计 现就该公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况报告如下 一 资金占用及偿还情况 金额单位 人民币元 资金占用情况 资金偿还情况 资金占用方 占用方与 名称 2002 年 12 月 31 2003 年 12 月 31 2003 年度 占用 占用 偿还占用 偿还 上市公司 日资金占用余额 日资金占用余额 累计占用额 方式 原因 资金总额 方式 的关系 湖南亚华 其他 代垫 本公司 16,506,683.34 16,430,091.81 2,624,408.47 2,701,000.00 货币资金 科技有限公司 应收款 款项 子公司 湖南亚华种业 其他 代垫 本公司 4,761,425.60 57,140.00 38,200.00 4,742,485.60 货币资金 会农有限公司 应收款 款项 子公司 湖南亚华网络 其他 代垫 本公司 300,000.00 2,815,150.00 2,515,150.00 货币资金 科技有限公司 应收款 款项 子公司 合 计 21,568,108.94 19,302,381.81 5,177,758.47 7,443,485.60 二 新增资金占用情况 金额单位 人民币元 资金占用方名称 新增资金占用金额 资金占用方式 资金占用原因 湖南亚华科技有限公司 -76,591.53 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南亚华种业会农有限公司 -4,704,285.60 其他应收款 无新增资金占用情况 湖南亚华网络科技有限公司 2,515,150.00 其他应收款 代垫款项 合计 -2,265,727.13 我们认为 该公司本报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在年度报告中充分披露 所 有重大方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发 2003 56 号文件的规定 17 十一 独立董事对对外担保情况的专项说明 1 公司上市以来严格遵守 上市规则 的有关规定 没有违规为控股股东的其他关联方 任何非法 人单位或个人提供担保 2 公司对外担保总额 4.1 亿元,占 2003 年度合并会计报表净资产的 59.05% 3 公司严格按照 上市规则 公司章程 的有关规定 认真履行了对外担保情况的信息披露义务 并按规定向注册会计师如实提供了公司全部对外担保事项 4 到目前为止 公司在对外担保事项上 未受到过监管部门的任何处罚 批评与遣责 5 公司依据 关于规范上市公司与关联方资金往来 资金占用以及对外担保若干问题的通知 的要 求 加强了对对外担保的审批程序和被担保对象的资信情况的监控 并将采取措施逐步减少对外担保额 度 第八节 监事会报告 2003 年度 公司监事会根据 公司法 证券法 和 上市公司治理准则 等法律法规的要求和 公 司章程 赋予的职责 紧密围绕股东大会通过的各项决议 认真开展监督工作 忠实地履行了各项职责 一 报告期内监事会会议情况 2003 年 公司监事会共召开了 6 次会议 一 公司第二届监事会四次会议于 2003 年 1 月 27 日在亚华大厦 18 楼会议室召开 全体监事共 3 人出席了会议 会议审议通过了胡建宁先生辞去监事 并提名胡祥主为公司监事的议案 该次会议内容于 2003 年 1 月 28 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 二 公司第二届监事会五次会议于 2003 年 3 月 5 日在亚华大厦 18 楼会议室召开 全体监事共 3 人出席了会议 会议选举胡祥主先生为公司监事会召集人 该次会议内容于 2003 年 3 月 6 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 三 公司第二届监事会六次会议于 2003 年 4 月 15 日在亚华大厦 18 楼会议室召开 全体监事共 3 人出席了会议 会议审议通过了 1 公司 2002 年度监事会工作报告 2 公司 2002 年度报告及报告 摘要 3 公司 2002 年度财务决算报告 4 湖南亚华大酒店增资扩股的议案 该次会议内容于 2003 年 4 月 16 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 四 公司第二届监事会七次会议于 2003 年 4 月 23 日在亚华大厦 18 楼会议室召开 全体监事共 3 人出席了会议 会议审议通过了 1 公司 2003 年第一季度报告的议案 2 本公司出让土霉素 兽药生 产车间经营性资产的议案 该次会议内容于 2003 年 4 月 24 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 五 公司第二届监事会八次会议于 2003 年 5 月 19 日在亚华大厦 18 楼会议室召开 全体监事共 3 人出席了会议 会议审议通过了 湖南亚华种业股份有限公司行政监察工作条例 的议案 该次会议内容于 2003 年 5 月 20 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 六 公司第二届监事会九次会议于 2003 年 7 月 28 日在亚华大厦 18 楼会议室召开 全体监事共 3 人出席了会议 会议审议如下议题 1 公司 2003 年半年度报告及报告摘要 2 对公司董事 经理及其 他高级管理人员上半年履行职责的情况进行了认真审查 该次会议内容于 2003 年 7 月 29 日刊登在 中国证券报 证券时报 上海证券报 上 二 监事会独立意见报告 一 公司依法运作情况 18 报告期内 监事会依据国家有关法律 法规和 监事会议事规则 对公司股东大会 董事会的召集 召开程序 决议事项 董事会对股东大会决议的执行情况 公司高级管理人员执行职务情况及公司管理 制度的执行情况进行了监督 监事会认为 公司董事会运作规范 其决策程序合法合规 公司内部控制体系健全 能较好地防范 各种风险 没有发现公司董事和高级管理人员在履职时违反国家法律 法规 公司章程或损害公司和股 东利益的行为 二 检查公司财务的情况 报告期内 监事会研究制订了 湖南亚华种业股份有限公司行政监察工作条例 进一步强化了监事 会的监督职能 同时会同公司审计部对公司财务情况进行了认真审计和检查 对各分公司及控股子公司 逐个实施了认真的内部审计 并对 亚华香舍花都 望城乳品工业园 等重点投资项目进行了跟踪监 察 监事会认为 湖南开元会计师事务所为公司出具的标准无保留意见的年度审计报告真实地反映了公 司 2003 年度的财务状况和经营成果 三 公司收购 出售资产及关联交易情况 公司在出售 收购资产时 本着公平 等价有偿的原则 确定交易价格 交易价格合理 没有发现 内幕交易 没有损害部分股东的权益或造成公司资产流失 四 对关联交易的意见 公司在进行关联交易时 严格遵循有关关联交易的操作程序 交易过程 中充分体现公平 合理的原则 未发现有损害上市公司利益的情况 第九节 重要事项 一 本年度公司无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期内公司收购及出售资产 吸收合并事项 1 出售资产事项 2003 年 4 月 23 日 公司第二届董事会第十四次会议审议通过了 关于出让土霉素 兽药经营性资 产协议书的议案 将本公司所拥有的土霉素 兽药两车间相关资产及负债 以零净资产出售的方式转让 给湖南省微生物研究所 本次出售资产公告在 2003 年 4 月 24 日的 中国证券报 证券时报 上海 证券报 上披露 2003 年 7 月 28 日 公司第二届董事会第十八次会议审议通过了与湖南省优质果茶良种繁殖场签订 权益转让协议的议案 本公司将拥有的优质果茶良种繁育基地的权益全部转让给对方 双方经协商同意 转让标的的价格为人民币贰仟壹佰万元整 本次出售资产公告在 2003 年 7 月 29 日的 中国证券报 证 券时报 上海证券报 上披露 2003 年 7 月 28 日 公司第二届董事会第十八次会议审议通过了签订湖南亚华高校产业投资有限公 司股权转让合同的议案 本公司将持有的湖南亚华高校产业投资有限公司 90%的股权转让给自然人刘湘 胡守望 转让价格为 900 万元 同时受让方承担亚华高校对本公司债务 2029 万元的连带偿还责任 转让 款及债务采用分期支付的方式 为避免本公司的权益受到损害 双方决定 在受让方未全部支付完款项 之前 由本公司派人对亚华高校的经营活动进行监控 亚华高校的财务负责人继续由本公司派出,亚华高 校的印鉴 印章全部由本公司委托管理 本次出售资产公告在 2003 年 7 月 29 日的 中国证券报 证 券时报 上海证券报 上披露 以上出售的资产与公司的两主一辅产业无关联性 历年来盈利能力不强 以上资产处置后 有利于 公司更好地整合经营业务 围绕 两主一辅 的发展战略 优化资源配置 全力打造亚华的优势产业 培育核心竞争力 对公司的经营和财务状况产生了积极影响 2 股权收购事项 19 经 2003 年 7 月 28 日召开的第二届董事会第十八次会议审议通过 本公司与长沙宾佳乐乳业有限公 司签订了解除股权托管的协议 并于 2003 年 10 月 8 日经第二届董事会第二十次会议审议通过了与长沙 宾佳乐乳业有限公司签署的股权转让协议 以 2420 万元的价格受让了其持有的湖南亚华宾佳乐乳业有限 公司 29%的股权 本次股权收购是根据公司制定的 两主一辅 发展战略 为进一步整合乳业资源而进行的 收购完 成后 本公司完全拥有了 宾佳乐 品牌及其营销网络 为做大做强亚华乳业打下了坚实的基础 三 重大关联交易事项 2003 年 5 月 19 日 公司 2002 年度股东大会审议通过了湖南亚华大酒店有限责任公司增资扩股的议 案 亚华大酒店注册资本由 135,613,190.57 元增加为 173,375,126.16 元 交易各方的关联关系 省农业集团为本公司第一大股东 持有本公司 25.35 的股权 亚华大酒店 为本公司控股子公司 省农业集团与亚华大酒店构成关联关系 本次省农业集团向亚华大酒店增资构成 了关联交易 关联交易合同主要内容 亚华大酒店注册资本由 135,613,190.57 元增加为 173,375,126.16 元 省 农业集团对亚华大酒店以债转股方式增加投资 37,761,935.59 元 增资后投资为 104,212,398.97 元 占 公司注册资本的 60.11% 本公司对亚华大酒店以净资产方式投资 69,162,727.19 元 包括实物资产 100,162,727.19 元和负债 31,000,000 元 占公司注册资本的 39.89% 定价政策 交易双方本着 公平 公正 公允 的原则确定交易价格 交易双方以农业集团本次拟 投入的债权资产原有成本和至投资日以年利率 5.84%计算的利息为基础 考虑 2002 年 12 月 31 日的亚华 大酒店净资产进行协商定价 关联交易目的及对上市公司的影响 目的是为了支持亚华大酒店的发展 维护股东双方的投资权益 降低亚华大酒店偿债压力 增强其市场竞争能力 本次关联交易是在协商一致的基础上 按照市场化的 原则进行 符合相关法律法规规定 体现了公平 公正 公允的原则 没有损害本公司股东利益 本次关联交易公告在 2003 年 4 月 16 日的 中国证券报 证券时报 上海证券报 上披露 四 重大合同及履行情况 一 报告期内 本公司解除了长沙宾佳乐乳业有限公司所持有的湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 30%的股权的托管协议 并收购了该部分股权 详见本节第二款 本公司无承包 租赁其他公司资产或 其他公司托管 承包 租赁本公司资产的重大事项 二 重大担保 质押事项 1 本公司与其他公司签署互保协议情况 2001 年 4 月 19 日 经 2000 年年度股东大会批准 本公司分别与湖南投资集团股份有限公司 湖南酒鬼酒股份有限公司签订了最高担保金额壹亿元 有效期五年的贷款交叉担保框架协议 其中与湖 南酒鬼酒股份有限公司签订的互保协议已中止执行 2001 年 12 月 31 日 经 2001 年第三次股东大会批准 本公司与湖南洞庭水殖股份有限公司签 订了最高担保金额壹亿元 有效期三年的贷款交叉担保框架协议 经股东大会授权 2003 年 1 月 2 日 第二届董事会第九次会议审议通过 本公司与湖南洞庭水殖股 份有限公司签订了最高担保金额为肆仟万元 有效期两年的贷款交叉担保框架协议 2003 年 3 月 11 日 第二届董事会第十一次会议审议通过 本公司与湖南洞庭水殖股份有限公司签订了最高担保金额分别为 陆仟万元 有效期两年的贷款交叉担保框架协议 至此 本公司与洞庭水殖共计互保总金额为 2 亿元 2002 年 12 月 27 日 经股东大会授权 第二届董事会第八次会议审议通过 本公司与深圳市中 科智集团有限公司签订了最高担保金额壹亿元 有效期两年的贷款交叉担保框架协议 2003 年 7 月 15 日 经股东大会授权 第二届董事会第十七次会议审议通过 本公司与湖南安 塑股份有限公司签订了最高担保金额壹亿元 有效期三年的贷款交叉担保框架协议 20 2003 年 8 月 7 日 经股东大会授权 第二届董事会第十九次会议审议通过 本公司与与湖南海 利化工股份有限公司签订了最高担保金额伍仟万元 有效期一年的贷款交叉担保框架协议 2 报告期内履行的及尚未履行完毕的担保 本公司于 2002 年 7 月 9 日为湘酒鬼 4000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 已按时还本付 息 担保履行完毕 本公司于 2002 年 11 月 20 日为湖南投资 2000 万元提供期限为一年的连带责任担保 已按时还本 付息 担保履行完毕 本公司于 2002 年 4 月 25 日为湖南投资 5500 万元提供期限为 11 个月的连带责任担保 已于 2003 年 3 月 24 日到期并办理了续贷手续 本公司于 2003 年 3 月 24 日为湖南投资 5500 万元贷款提供期限为 10 个月的连带责任担保 本公司于 2003 年 5 月 14 日为深圳市中科智集团有限公司 3000 万元贷款提供期限为一年的连带责 任担保 本公司为湖南安塑股份有限公司四笔共计 10000 万元贷款提供连带责任担保 期限均为一年 本公司于 2002 年 5 月 17 日为洞庭水殖 3000 万元提供期限为一年的连带责任担保 已按时还本付 息 担保履行完毕 本公司于 2002 年 6 月 26 日为洞庭水殖 7000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 已按时还本付 息 担保履行完毕 本公司于 2002 年 12 月 31 日为湘酒鬼 1000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 已按时还本付 息 担保履行完毕 本公司于 2003 年 1 月 17 日为洞庭水殖 3000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 本公司于 2003 年 5 月 19 日为洞庭水殖 3000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 本公司于 2003 年 5 月 28 日为洞庭水殖 3000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 该笔贷款已于 2003 年 11 月 9 日提前还本付息 担保履行完毕 本公司于 2003 年 6 月 25 日为洞庭水殖 4000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 本公司于 2003 年 7 月 12 日为洞庭水殖 4000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 本公司于 2003 年 9 月 30 日为洞庭水殖 2000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 本公司于 2003 年 11 月 10 日为洞庭水殖 3000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 本公司于 2003 年 11 月 27 日为洞庭水殖 1000 万元贷款提供期限为一年连带责任担保 本公司于 2003 年 8 月 11 日为湖南海利 1500 万元贷款提供连带责任担保 担保期为六个月 本公司于 2003 年 12 月 31 日为湖南海利 1000 万元贷款提供连带责任担保 担保期为一年 截止至报告期末 公司尚未履行完毕的对外担保累计 41000 万元 担保的决策符合法定程序和 公 司章程 的要求 均由股东大会审议通过 或由股东大会授权 董事会审议通过 并及时履行了信息披 露义务 担保的对象主要为本省的上市公司 财务状况透明度高 偿债能力良好 目前没有出现担保风 险的迹象 3 本公司为控股子公司担保情况 本公司为湖南亚华置业有限公司取得 14150 万元的借款 湖南亚华科技有限公司取得 578 万元的借 款 湖南亚华花板桥市场开发有限公司取得 300 万元的借款 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司取得 2000 万元借款 湖南亚华水产品有限公司取得 1080 万元的借款 湖南亚华乳品营销有限公司取得 4000 万元 借款 共计为 22108 万元提供了担保 三 报告期内 本公司无委托他人进行现金资产管理事项 四 其他重大合同 截止 2003 年 12 月 31 日 公司累计用持有的泰阳证券共计 16551 万股股权质押 取得银行贷款共计 11600 万元 五 公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期内 公司和持股 5%以上股东无承诺事项 21 六 本年度公司聘任湖南开元有限责任会计师事务所为财务报告审计机构 湖南开元有 限责任会计师事务所已连续六年为公司提供审计服务 报告年度 本公司支付72万元给湖南 开元有限责任会计师事务所 七 报告期内 公司 公司董事会 公司董事 监事 高管人员没有受到中国证监会 稽查 行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情况 八 重大期后事项 2004 年 1 月 7 日 经公司第二届董事会第二十四次会议审议通过 同意由湖南亚华置业有限公司与 长沙市开福区人民政府签署协议 投资建设长沙市火星北路项目 预计总投资 22000 万元 2003 年 3 月 24 日 本公司为湖南投资 5500 万元贷款提供了期限为 10 个月的担保 已于 2004 年 1 月 23 日到期并按时还本付息 2004 年 1 月 29 日 本公司为湖南投资 5500 万元贷款提供期限为一年的 连带责任担保 2004 年 2 月 27 日 本公司为湖南海利 1000 万元贷款提供连带责任担保 担保期为一年 2004 年 3 月 1 日 本公司用持有的泰阳证券 2900 万股股权质押 取得银行贷款共计 2900 万元 第十节 财务会计报告 审 计 报 告 湖南亚华种业股份有限公司全体股东 我们审计了后附的湖南亚华种业股份有限公司(以下简称亚华种业公司) 2003 年 12 月 31 日的资产 负债表以及合并资产负债表 2003 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表 2003 年度现金 流量表以及合并现金流量表 这些会计报表的编制是亚华种业公司管理当局的责任 我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作 以合理确信会计报表是否不存在重大 错报 审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据 评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计 以及评价会计报表的整体反映 我们相信 我们的审计工 作为发表意见提供了合理的基础 我们认为 上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 企业会计制度 的规定 在所有重大方 面公允反映了亚华种业公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师 杨迪航 中国 长沙市 中国注册会计师 甘维希 二 四年三月十八日 22 会计报表附注 附注 1 公司概况 湖南亚华种业股份有限公司 以下简称本公司 是由湖南省农业集团有限公司作为主发起人 联合 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 湖南高溪集团公司和谭载阳 李必湖共同发起 经湖南省人民政府湘 政函 1998 123 号文批准而设立 并于 1998 年 8 月 14 日经湖南省工商行政管理局核准登记 注册号 4300001000568 注册资本 11000.2 万元 注册地址 长沙市岳麓区银盆南路 289 号万利大厦五楼 经中国证券监督管理委员会证监发行字 1999 63 号文批准 本公司于 1999 年 6 月 14 日向社会公 开发行人民币普通股 A 股 6000 万股 每股面值为人民币 1 元 每股发行价为人民币 7 元 并于 1999 年 10 月 15 日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记 注册资本为人民币 17000.2 万元 注册 号 4300001000568 2001 年 4 月 湖南高溪集团公司与湖南沐林现代食品有限公司签订了 股权转让协议 湖南沐林 现代食品有限公司受让湖南高溪集团公司持有的本公司法人股 880 万股 占本公司总股本的 5.18% 2001 年 7 月 湖南省农业集团有限公司将持有的本公司 3500 万股国有法人股转让给长沙新大新置业有限公司 占本公司总股本的 20.59% 股权性质变更为法人股 2002 年 11 月 21 日 长沙新大新置业有限公司与深圳市舟仁创业投资有限公司签订了 股权转让协 议 深圳市舟仁创业投资有限公司受让长沙新大新置业有限公司持有的本公司法人股 3500 万股 占本 公司总股本的 20.59% 2002 年 11 月 21 日 湖南沐林现代食品有限公司与北京世方旅游投资有限公司及 怀化元亨发展有限公司分别签订了 股权转让协议 北京世方旅游投资有限公司及怀化元亨发展有限公 司分别受让湖南沐林现代食品有限公司持有的本公司法人股 480 万股及 400 万股 分别占本公司总股本 的 2.82%及 2.35% 本公司经营范围 农作物种子 种苗 牧草良种和禽畜良种的选育 繁殖 生产 推广和销售 乳 制品 非酒精饮料 医用中间体 兽药 鱼药 农药 饲料 饲料添加剂 种子生产设施及其它机械设 备 政策允许的生化调控剂的开发 生产 销售 农业新技术的推广 咨询 皮棉及其它优质农产品的 收购 加工 销售 粮食 不含批发 化肥 农膜 化妆品 政策允许的化工产品销售 房地产业 第 三产业投资 电力生产 经营国内商品贸易及进出口业务 以上国家法律法规有专门规定的 需报批或 凭本企业许可证经营 附注 2 公司主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 1 会计政策及会计制度 23 本公司执行 企业会计准则 和 企业会计制度 2 会计年度 采用公历年制,即每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度 3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 4 记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础 以历史成本为计价原则 5 外币业务的核算方法 本公司外币经济业务按业务发生当日市场汇率折合人民币记账 期末对货币性项目外币余额按期末 市场汇率进行调整 因汇率变动发生的差额 作为汇兑损益 分别情况处理 1 筹建期间发生的汇兑损益 计入长期待摊费用 在开始生产经营的当月起一次计入损益 2 与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益 按借款费用的处理原则处理 3 除上述情况外 汇兑损益均计入当期财务费用 6 现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短 指从购买之日起三个月内到期 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动风险很小的投资确定为现金等价物 7 短期投资核算方法 1 短期投资成本的确定 按取得短期投资时的投资成本确定 2 短期投资收益确认方法 处置短期投资时 按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资损益 3 短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 a 短期投资跌价准备的确认标准 公司期末根据短期投资的市价低于成本的差额确认短期投资跌 价准备 b 短期投资跌价准备的计提方法 按单项投资计算并确定计提的短期投资跌价准备 8 坏账损失核算方法 1 本公司坏账确认标准为 a 因债务人破产或者死亡 以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项 b 因债务人逾期未履行偿债义务 且具有明显特征表明无法收回的应收款项 2 坏账损失核算方法 采用备抵法核算 3 坏账准备的计提方法及计提比例 根据期末应收款项 包括应收账款和其他应收款 余额 按 账龄分析法计提 具体计提比例为 1 年以内 不含 1 年 按应收款项余额的 5%计提 24 1 3年 含1年 按应收款项余额的 10%计提 3 5年 含3年 按应收款项余额的 15%计提 5年 含5年 以上按应收款项余额的 20%计提 9 存货核算方法 1 存货的分类 存货主要包括原材料 产成品 在产品 自制半成品 包装物 低值易耗品 在 途材料 辅助材料 库存商品 开发成本等 2 存货的计价 a 存货购入时按实际成本计价 发出领用时采用移动加权平均法核算 b 低值易耗品按取得时的实际成本计价 发出领用时采用分次摊销法核算 c 包装物于领用时一次性摊销 3 存货的盘存制度 采用永续盘存制 4 存货跌价准备的确认标准及计提方法 a 期末存货如遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原因 致使存货成本部分不 可收回,对此不可收回的部分 提取存货跌价准备 b 期末存货采用成本与可变现净值孰低计价 当存货可变现净值低于成本时 按单个存货项目的 可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备 10 长期投资核算方法 1 长期股权投资 a 长期股权投资初始投资成本的确定 以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款 包括 税金 手续费等相关费用作为初始投资成本 但不包括实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现 金股利 公司接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资 或以应收债权换入长期股权 投资的 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 以非货币性交易换入的长 期股权投资 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 公司持有被投资单位 20% 含 20% 以上的表决权资本 或虽投资不足 20%但具有重大影响 采用 权益法核算 公司持有被投资单位 20%以下表决权资本 或虽投资占 20% 含 20% 以上但不具有重大影 响 采用成本法核算 b 采用成本法核算的单位 在被投资单位宣告分派利润或现金股利时 确认投资收益 采用权益 法核算的单位 期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额 确认投资损益 c 长期股权投资采用权益法时 取得投资时的初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的 差额 或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时 初始投资成本大于应享有被 投资单位所有者权益份额的差额计入 股权投资差额 初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益 份额的差额计入 资本公积 25 d 股权投资差额如有合同规定投资期限的 按投资期限摊销 没有规定投资期限的 借方差额按 不超过 10 年的期限摊销 2 长期债权投资 a 长期债权初始投资成本的确定 以现金购入的长期债权投资 按实际支付的全部价款 包括税 金 手续费等相关费用 减去已到付息期但尚未领取的债权利息 作为初始投资成本 公司接受的债务 人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资 或以应收债权换入长期债权投资的 按应收债权的 账面价值 加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 以非货币性交易换入的长期债权投资 按换出 资产的账面价值加上应支付的相关税费 作为初始投资成本 b 长期债权投资按期计算应收利息 扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益 c 长期债权投资的溢价或折价的摊销采用直线法 在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时 摊销 3 长期投资减值准备的确认标准及计提方法 a 长期投资减值准备的确认标准 公司年末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原 因导致可收回金额低于账面价值的 将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准 备 b 长期投资减值准备的计提方法 按个别投资项目成本与可收回金额孰低计价 11 固定资产的标准 计价 折旧方法和固定资产减值准备 1 固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产:a 为生产商品 提供劳务 出租或经营管理而持有的;b 使用年限超过一年;c 单位价值较高 2 固定资产的计价方法 a 外购的固定资产 按实际支付的买价 增值税 进口关税等相关税费 以及为使固定资产达到 预定可使用状态所发生的可直接归属于该资产的其他支出 如场地整理费 运输费 装卸费 安装费和 专业人员服务费等等作为入账价值 b 自行建造的固定资产 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为入账价值 c 投资者投入的固定资产 按投资各方确认的价值作为入账价值 d 融资租赁的固定资产 按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者作为入账价值 e 盘盈的固定资产按按如下规定确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 加上 应支付的相关税费作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 26 量现值作为入账价值 f 接受捐赠的固定资产 捐赠方提供了有关凭据的 按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费 作为入账价值 捐赠方没有提供有关凭据的 按如下顺序确定其入账价值 同类或类似固定资产存在活跃市场的 按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额 加上 应支付的相关税费作为入账价值 同类或类似固定资产不存在活跃市场的 按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流 量现值作为入账价值 g 接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产 或以应收债权换入的固定资产 按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值 h 以非货币性交易换入的固定资产 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值 3 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法 按分类折旧率计提折旧 各类折旧率如下 固定资产类别 折旧年限 净 残 值 率 年折旧率 房屋建筑物 25 40 年 3% 5% 3.99 2.43% 机器设备 9 18 年 3% 5% 10.67 5.39% 运输设备 6 10 年 3% 5% 16 9.7% 电子设备 6 10 年 3% 5% 16 9.7% 其 他 6 13 年 3% 5% 16 7.46% 4 固定资产减值准备的确认标准及计提方法 固定资产减值准备的确认标准 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计提 并对固定资 产逐项进行检查 如果由于市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于 账面价值 将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备 当存在下列情况之一时 按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 一是长期闲置不用 在可预见的未来不会再 使用 且已无转让价值的固定资产 二是由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 三是虽然固定 资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 四是已遭毁损 以致于不再具有使用价值和转 让价值的固定资产 五是其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 固定资产减值准备的计提方法 按单项固定资产计算确定 12 在建工程及在建工程减值准备核算方法 1 在建工程指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程 工程已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的 应当自达到预定可使用状态之日起 根据工程预算 造价或工程实际成本等 按估计的价值转入固定资产 并计提折旧 待办理竣工决算手续后再作调整 2 在建工程减值准备的确认标准 期末对在建工程进行全面检查 如果有证据表明在建工程已经 27 发生了减值 则对其计提在建工程减值准备 当存在下列一项或若干项情况时 对在建工程计提在建工 程减值准备 一是长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程 二是在建项目无论在性能 上 还是在技术上已经落后 并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性 三是其他足已证明在建 工程已经发生了减值的情形 在建工程减值准备的计提方法 按单项在建工程计算确定 13 借款费用的会计处理 借款费用资本化金额的计算方法 为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用 在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生 的 计入所购建固定资产成本 在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的 计入财务费用 除为购 建固定资产的专门借款所发生的借款费用外 其他借款费用用于发生当期 直接计入财务费用 借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数 资本化率 14 无形资产的计价 摊销方法及无形资产减值准备 1 无形资产的计价 购入的无形资产 按实际支付的价款入账 股东投入的无形资产 按投资各方确认的价值入账 自 行开发并按法律程序申请取得的无形资产 按依法取得时发生的注册费 聘请律师费等入账 开发过程 中发生的费用 计入当期损益 2 无形资产的摊销方法 无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销 计入损益 如预计使用年限超过了相关合 同规定的受益年限或法律规定的有效年限 该无形资产的摊销年限按如下原则确定 a 合同规定受益年 限但法律没有规定有效年限的 摊销年限不应超过合同规定的受益年限 b 合同没有规定受益年限但法 律规定了有效年限的 摊销年限不应超过法律规定的有效年限 c 合同规定了受益年限 法律也规定了 有效年限的 摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者 d 合同没有规定受益年限 且法 律也没有规定有效年限的 摊销年限不应超过 10 年 3 无形资产减值准备的确认标准及计提方法 无形资产减值准备的确认标准 期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计提 并对无形资产逐项 进行检查 如果由于无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力降低 导致无形资产预计可收回金额低 于其账面价值的 则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额作为无形资产减值准备 当存在下列情况 时 按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额 计提无形资产减值准备 一是某项无形资产已 被其他新技术等所替代 使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响 二是某项无形资产的市价在 当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 三是某项无形资产已超过法律保护期限 但仍然具有部 分使用价值 四是其他足已证明某项无形资产实质上发生了减值的情形 28 无形资产减值准备的计提方法 按单项无形资产计算确定 15 长期待摊费用的核算方法 1 长期待摊费用系公司已经支出 摊销期在 1 年以上 不含 1 年 的各项费用 其中 租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销 固定资产大修 理支出在大修理间隔期内平均摊销 其他长期待摊费用在受益期内平均摊销 2 企业筹建期间所发生的费用 除购建固定资产外 先在长期待摊费用中归集 于开始生产经营 当月一次性计入当期损益 16 收入确认原则 1 商品销售 公司已将商品 产品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方,且不再对该产品 商品实施继续管理 权和实际控制权 与交易相关的收入已经收到或取得了收款的凭据 并且与销售该商品 产品有关的成 本能够可靠地计量时 确认营业收入的实现 2 提供劳务 a 凡在同一会计年度开始并完成的劳务 在劳务完成时确认收入 b 凡劳务的开始和完成不在同一会计年度 在提供劳务交易的结果能够可靠估计时 按完工百分 比法确认相关的劳务收入 凡提供劳务交易的结果不能可靠估计时 如果已经发生的劳务成本预计能够 得到补偿 按已经发生的劳务成本金额确认收入 并按相同金额结转成本 如果预计已经发生的劳务成 本不能全部得到补偿 按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入 已经发生的劳务成本 作为当期费用 确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额 作为当期损失 如果已经发生的劳务成本全部不能得到补 偿 已经发生的劳务成本作为当期费用 不确认收入 3 让渡资产使用权的收入 a 利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定 b 使用费收入按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定 17 所得税的会计处理方法 本公司采用应付税款法 即将本期税前会计利润与应税所得之间产生的差异均在当期确认为所得税 费用 18 合并会计报表的编制方法 本公司依据财政部财会字 1995 11 号 合并会计报表暂行规定 编制合并会计报表 1 合并范围 本公司以直接或间接方式拥有 50%以上 不含 50% 权益性资本的被投资企业和虽 不足但实际拥有其控制权的其他被投资企业 2 合并方法 以母公司和子公司的个别会计报表为基础 合并资产 负债 所有者权益以及利润 表和利润分配表各项目 并将母公司和子公司 子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项 29 目的影响进行抵销 附注 3 税项 1 流转税及其他地方税 均按国家有关税法规定并由税务部门核定计缴 主要税种 税率如下 税种 税率 计税依据 17% 商品 产品销售额 13% 生化调控剂销售额 增值税 6% 微生物制品销售额 0% 粮油 种子 种苗 化肥 农药销售额 营业税 5 房产销售等 城建税 7 5% 增值税 营业税征收额 教育费附加 5% 3% 增值税 营业税征收额 1.2% 房屋原值的 70% 房产税 12% 房屋租赁收入 2 所得税 根据农经发 2002 14 号文件本公司被认定为农业产业化国家重点龙头企业 根据国家税务总局国 税发 2001 124 号的规定 对种植业 养殖业和农林产品初加工业务免征企业所得税 其他业务根据 财税字 94 001 号 关于企业所得税若干优惠政策的通知 的规定 所得税按 15%的税率计征 3 其他税项按国家和地方有关规定计缴 附注 4 控股子公司 1. 控股子公司 金额单位 人民币元 本公司所占 本公司实际 备注 企业名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资额 间接 直接 湖南亚华肥料有限公司 5,000,000 研制生产有机肥 专用肥等 3,100,000 62% 湖南亚华种业会农有限公 2,000,000 常规农作物种子的生产销售等 1,970,000 98.50% 司 湖南亚华置业有限公司 30,000,000 三级房地产开发经营等 28,500,000 95% 2.50% 湖南亚华教育投资有限公 投资建设高等院校教育产业及学 20,000,000 15,000,000 75% 司 生宿舍 教师公寓 教学楼等 从事房地产开发 承园林绿化工程 岳阳亚龙置业有限公司 10 000 000 5,000,000 50% *** 及花卉苗木的生产及销售 30 水产品 农产品 农副产品收购 有 湖南亚华水产品有限公司 5,000,000 4,750,000 95% 政策规定的除外 等 湖南亚华花板桥市场开发 城市房地产综合开发,经营,农产 82,350,000 42,000,000 51% 有限公司 品基地开发 农作物新品种 新组合 亲本材料 湖南亚华种业科学研究院 2,000,000 1,990,000 99.5% 的选育 引进等 湖南亚华南山乳品营销有 销售南山牌乳制品及政策允许的 40,000,000 38,800,000 97% 2.92% 限公司 畜禽良种 农畜产品 湖南亚华宾佳乐乳业有限 67,000,000 生产 销售乳制品 罐头 饮料等 66,330,000 99% 公司 提供国际互联网及其它多媒体通 湖南亚华网络科技有限公 1,360,000 信业务 开发生产销售计算机软 550,000 40.44% * 司 硬件等 武汉中湘种子有限责任公 500,000 各类农作物种子及种用物资 350,000 70% 司 亚华种业岳阳中湘种子有 各类农作物种子 种苗 种用物资 5,008,000 2,558,000 51.08% *** 限公司 等 亚华种业怀化中湘种子有 各类农作物 种苗 生长激素 化 2,745,000 1,315,000 47.90% * 公司 肥 农药等 亚华种业益阳中湘种子有 1,785,000 农作物种子生产 销售 850,000 47.62% * 限公司 湖南亚华种业邵阳中湘种 农作物种子 种苗 种用物资等生 2,380,000 1,105,034 46.43% * 子有限公司 产 销售 农作物种子 种苗 种用物资等生 常德亚华种子有限公司 5,000,000 3,860.000 77.20% 产 销售 铜合金系列产品冶炼 铸造 生产 湖南亚华科技有限公司 32,930,000 销售 优质农畜产品 农机设备销 27,647887.49 81.3% 售等 湖南亚华大酒店有限责任 135,613,190. 提供住宿 餐饮 歌厅 舞厅 美 67,965,667.31 51.00% 公司 57 容 美发等 湖南亚华物业管理有限公 经营物业管理业务 销售日用百 95% 3,000,000 2,850,000 ** 司 货 五金家电等 湖南亚华乳业有限公司 66,000,000 生产 销售乳制品 罐头 饮料等 42,000,000.00 63.64% 36.36% 投资兴办实业 生物科技产品的技 深圳市亚泰生物发展有限 120,000,000 术开发与销售 100,000,000 83.33% 公司 信息咨询等 呼伦贝尔亚华乳业有限公 生产 销售乳制品 罐头 饮料等 1,800,000 51% **** 司 * 本公司系上述四家子公司的第一大股东并拥有控制权 故纳入本公司合并会计报表范围 ** 本公司控股子公司-湖南亚华置业有限公司系该公司的第一大股东并拥有控制权 ***亚华种业岳阳中湘种子有限公司 岳阳亚龙置业有限公司分别由原亚华种业汨罗中湘种子有限公司 湖南亚华绿色产业开发有限公司更名 31 ****呼伦贝尔亚华乳业有限公司目前正处于筹建期,故本期未纳入并表范围 2.本公司 2003 年合并会计报表范围变更 项 目 新增(减)合并的对象 增加(减少)及未合并的理由 增加合并公司 1 深圳市亚泰生物发展有 本公司对其投资并拥有控制权 限公司 (2) 湖南亚华乳业有限公司 本公司对其投资并拥有控制权 (3) 湖南亚华物业管理有限公司 本公司对其投资并拥有控制权 减少合并公司 (1)湖南广通电子城有限公司 股权转让已无控制权 (2)湖南亚华高校产业投资有限公司 股权转让已无控制权 (3)湖南亚华教育投资有限公司 本期已停产 尚未清算完毕 (4)湖南亚华网络科技有限公司 本期已停产 尚未清算完毕 (5)湖南亚华种业会农有限公司 本期已停产 尚未清算完毕 3.2003 年新增加和减少合并的公司 对公司财务状况和经营成果的影响 以及对前期相关金额的影 响 1.本年新增合并子公司 深圳市亚泰生物发展有限公司 湖南亚华乳业有限公司均系 2003 年底新成 立公司 本期未开展经营活动 当期无损益 2.湖南亚华物业管理有限公司系 2002 年度成立 因上年属于筹建期 当期无损益 本期并表 该公 司 2003 年末流动资产 284.56 万元 固定资产 28.21 万元 无形资产 4.35 万元 流动负债 87.41 万元,2003 年度主营业务收入 28.04 万元 主营业务利润 -16.81 万元 利润总额-70.28 万元 净利润 -70.28 万元 影响本公司本期合并净利润 66.77 万元 3. 1 本年减少合并子公司 湖南亚华教育投资有限公司 湖南亚华网络科技有限损益公司 湖南 亚华种业会农有限公司因停业未并表 但均按权益法核算 上述三家公司 03 年净利润为 0 -145 万元 -28 万元 按权益核算分别影响本公司净利润 0 -17.27 万元, -5.74 万元 注 其中湖南亚华网络科技有 限公司 湖南亚华种业会农有限公司两公司净资产帐面余额为负数 本公司按权益法核算计算投资收益 时按投资帐面期初余额计算投资亏损 从而使期末投资额减至为零 2 本年减少合并子公司 湖南亚华教育投资有限公司 2002 年末流动资产 1,872 万元 固定资产 1.40 万元 2002 年度利润总额-1.30 万元 净利润-1.30 万元 2003 年末流动资产 1,872 万元 固定资产 1.40 万元 3 本年减少合并子公司 湖南亚华网络科技有限公司 2002 年末流动资产 275 万元 长期投资 15 万元 固定资产 49 万元 流动负债 296 万元 2002 年度主营业务收入 59 万元 主营业务利润 2 万元 利润总额 68 万元 净利润 68 万元 2003 年末流动资产 152 万元 长期投资 15 万元 固定资产 34 32 万元 流动负债 296 万元 2003 年度利润总额 145 万元 净利润 145 万元 4 湖南亚华种业会农有限公司 2002 年末流动资产 693 万元 固定资产 14 万元 流动负债 476 万元 2002 年度主营业务收入 3268 万元 主营业务利润 48 万元 利润总额 156 万元 净利润 156 万元 2003 年末流动资产 184 万元 流动负债 209 万元 2003 年度利润总额 28 万元 净利润 28 万 元 4. 1 本期减少合并子公司 湖南亚华高校产业投资有限公司 系本公司处置持有的湖南亚华高校 产业投资有限公司的所有股权 期初至出售日 2003 年 6 月 31 日 共计亏损-215 万元 按权益法核算 减少本公司当期净利润-193.5 万元 处置股权取得收益增加本公司当期净利润 237.80 万元 2 该公司 2002 年末流动资产 2308 万元 长期投资 357 万元 固定资产 27 万元 流动负债 1817 万元 2002 年度利润总额 162 万元 净利润 162 万元 2003 年末流动资产 2107 万元 长期投资 357 万元 固定资产 24 万元 流动负债 1828 万元 2003 年度 1 6 月利润总额 215 万元 净利润 215 万 元 附注 5 合并会计报表主要项目注释 金额单位 人民币元 1 货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 1,916,454.92 1,437,595.15 银行存款 91,937,851.75 196,489,319.62 其他货币资金 3,482,625.22 60,870,197.11 合 计 97,336,931.89 258,797,111.88 注 本账户期末数比期初数减少 16,146 万元,减幅 62.39%,主要系本公司归还借款所致 2 短期投资 项 目 期 末 数 期 初 数 投 资 金 额 跌 价 准 备 投 资 金 额 跌 价 准 备 股 权 投 资 其中 股票投资 债券投资 10,000.00 10,000.00 其中 国债投资 其 他 投 资 1,421,500.00 7,803,000.00 478,700.00 合 计 1,431,500.00 7,813,000.00 478,700.00 3 应收票据 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 2,500,000.00 0.00 33 4 应收账款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 金额 比例 计提 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 105,432,734.77 50.49 5% 5,271,636.72 88,906,022.00 47.28 5% 5,279,178.89 1-2 年 54,768,854.95 26.23 10% 5,476,885.50 61,178,267.26 32.53 10% 6,117,826.73 2-3 年 26,184,130.39 12.54 10% 2,618,413.04 22,957,293.48 12.20 10% 2,295,729.35 21,446,548.10 10.27 15% 3,216,982.22 14,325,348.58 7.62 15% 2,148,802.29 3-5 年 5 年以上 986,802.80 0.47 20% 197,360.56 688,538.48 0.37 20% 137,707.70 合计 208,819,071.01 100.00 16,781,278.04 188,055,469.80 100 15,979,244.96 注 (1) 本账户中无持本公司 5% 含 5% 以上股权的股东单位欠款 (2)本项目前五名金额合计为 3304.84 万元 占应收账款总额的 15.83% 5 其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 金额 比例 计提 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 104,659,449.26 63.75 5% 5,232,972.47 112,324,509.56 67.76 5% 5,852,996.64 1-2年 32,184,165.42 19.61 10% 3,218,416.54 17,973,008.03 10.84 10% 1,797,300.80 2-3年 4,316,928.31 2.63 10% 431,692.82 28,907,596.51 17.44 10% 2,890,759.66 3-5 年 18,187,160.97 11.08 15% 2,728,074.15 2,399,398.98 1.45 15% 359,909.85 5年以上 4,801,903.12 2.93 20% 960,380.62 4,161,393.14 2.51 20% 832,278.63 合计 164,149,607.08 100 12,571,536.60 165,765,906.22 100 11,733,245.58 注 (1) 本账户中有持本公司 5% 含 5% 以上股权的股东单位欠款 详见附注 7 第 2 条 (2) 本项目前五名金额合计为 5016.98 万元 占其他应收款总额的 30.56% 6 预付账款 34 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 53,925,813.12 73.05 88,166,267.04 82.03 1-2 年 16,563,770.93 23.59 17,454,559.53 16.24 2-3 年 1,840,203.90 2.62 1,859,519.47 1.73 3 年以上 521,822.85 0.74 合计 72,851,610.80 100.00 107,480,346.04 100 注 (1) 本账户中无持本公司 5% 含 5% 以上股权的股东单位欠款 (2) 一年以上的预付款主要系公司为了扩大销售规模,保证资源的有效供给,预付各单位的订金 货款 以及部分货款尚未结清所致 7 存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料及主要材料 28,179,485.66 16,961,427.58 在产品 13,894,075.12 16,280,987.46 库存商品 137,923,760.46 478,742.64 121,982,465.27 包装物 5,912,591.16 222,195.13 4,957,590.96 222,195.13 低值易耗品 4,065,606.09 871,988.48 开发产品 391,158,990.08 180,877,737.82 材料成本差异 发出商品 117,735.05 7,965.82 合 计 581,252,243.62 700,937.77 341,940,163.39 222,195.13 注: 1 期末存货按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备 2 本账户期末数比期初数增加 23,883.33 万元 增幅 69.89%,主要系亚华香舍花都及岳阳 亚华大市场开发成本增加所致 8 待摊费用 类 别 期末数 期初数 期 末 结 存 的 原 因 修理 保修费 72,030.17 156,948.21 尚在摊销期限内 保险费 6,432.00 88,120.00 尚在摊销期限内 租金 0.00 12,000.00 其他 37,801.96 305,810.73 尚在摊销期限内 合 计 116,264.13 562,878.94 35 9 长期股权投资 A 长期股权投资 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 47,143,899.90 2,615,208.89 38,177,279.16 1,512,822.37 对联营企业投资 0.00 150,000.00 其他股权投资 245,628,045.68 244,297,769.22 合 计 292,771,945.58 2,615,208.89 282,625,048.38 1,512,822.37 B 权益法核算的长期股权投资 被投资公司 被投资单位 分得的现金 初始投资额 追加投资额 累计增加额 期末余额 名称 权益增加额 红利额 泰阳证券有限 47,000,000.00 173,579,735.00 -1,685,628.60 11,579,545.00 39,023,069.32 248,023,259.32 责任公司 湖南亚华肥料 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23 有限公司 湖南亚华科技 28,225,440.53 -6,260,626.01 -14,484,615.12 13,740,825.41 有限公司 湖南同力置业 10,000,000.00 10,000,000.00 有限公司 湖南亚华教育 15,000,000.00 -950,843.24 14,049,156.76 投资有限公司 呼伦贝尔亚华 1,800,000.00 1,800,000.00 乳业公司 湖南亚华种业 1,970,000.00 -57,375.29 -1,970,000.00 0 会农有限公司 湖南亚华网络 550,000.00 -172,749.85 -550,000.00 0 科技有限公司 合 计 107,645,440.53 173,579,735.00 -8,176,379.75 11,579,545.00 20,156,775.19 289,802,405.72 C 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华科技有限公司 577,553.04 -57,755.30 -375,581.19 折价收购 泰阳证券有限责任公司 -3,421,733.78 -342,173.38 -2,395,213.64 折价收购 湖南亚华置业有限公司 479,813.31 5年 0 479,813.31 溢价收购 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 5,349,682.76 9 年 10 个月 89,161.38 5,260,521.38 溢价收购 36 合 计 1,830,209.25 -310,767.30 2,969,539.86 D 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 计提原因 湖南亚华教育投资 公司已进入 0 702,457.84 702,457.84 有限公司 清算阶段 湖南亚华肥料有限 公司已进入 534,416.62 0 0 534,416.62 公司 清算阶段 湖南亚华科技有限 399,928.68 978,405.75 0 1,378,334.43 将处置 公司 合计 1,512,822.37 1,102,386.52 2,615,208.89 注:本公司期末对每个投资项目逐项检查,按个别投资项目成本与可收回金额的差额经分析分别提取长期 投资减值准备 10 长期债权投资 A 长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 年限 期末数 减值准备 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000 3,600,000 480,000 优质果茶良种示范园 12,000,000 10,200,000 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000 3,536,000 170,000 衡阳锐高电线电缆有限公司 5,000,000 5,000,000 250,000 合 计 24,536,000 22,336,000 900,000 B 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 邵阳新忠房地产开 480,000 480,000 发有限公司 湘西副食品水果批 170,000 170,000 发城有限公司 衡阳锐高电线电缆 250,000 250,000 有限公司 合 计 900,000 900,000 37 11 固定资产 (1) 固定资产原值及累计折旧 类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一 固定资产 原值 房屋建筑物 464,739,513.91 65,095,129.02 35,139,394.35 494,695,248.58 机器设备 208,764,249.57 7,121,527.14 11,747,202.61 204,138,574.10 电子设备 20,500,363.56 3,790,710.88 6,626,082.30 17,664,992.14 运输工具 14,176,400.00 6,910,647.00 1,990,555,53 19,096,491.47 其 他 14,941,124.86 1,283,704.39 4,006,379.24 12,218,450.01 合 计 723,121,651.90 84,201,718.43 59,509,614.03 747,813,756.30 二 累计折旧 房屋建筑物 34,940,343.50 11,486,301.76 212,836.98 46,213,808.28 机器设备 29,539,770.32 15,928,231.36 10,995,605.89 34,472,395.79 电子设备 3,224,547.51 2,077,038.56 569,072.43 4,732,513.64 运输工具 4,510,273.21 2,719,643.89 318,063.29 6,911,853.81 其 他 2,593,735.56 1,688,698.04 292,332.97 3,990,100.63 合 计 74,808,670.10 33,899,913.61 12,387,911.56 96,320,672.15 三 固定资产 648,312,981.80 50,301,804.82 47,121,702.47 651,493,084.15 净值 注: (1) 固定资产原值本期增加 8,420 万元,主要系 亚华大酒店暂估预转增加 3483 万元及从在建 工程转入 3726 万元 (2) 固定资产本期减少 5951 万元 主要系亚华大酒店转出职工宿舍楼 3843 万元 (2) 固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 房屋及建筑物 3,846,027.21 3,846,027.21 机器设备 2,543,495.20 2,543,495.20 运输工具 100,255.88 100,255.88 其他 3,911,043.00 3,911,043.00 合计 10,400,821.29 10,400,821.29 注 本公司期末对固定资产逐项进行检查 按可收回价值低于账面价值的差额提取固定资产减值准 备 12 在建工程 38 本期转入 期初余额 本期增加额 其他减少数额(其 期末余额 工程投 固定资产额 资金 项目 (其中 借款 (其中 借款 中 (其中 借款 入占预 (其中 借款 名称 费用资本化 费用资本化 借款费用资 费用资本化 算的比 费用资本化 来源 金额) 金额) 本化金额) 金额) 例 金额) 贷款及 八字门市场工程 36,076,819.58 1,050,368.38 520,244.00 36,606,943.96 98% 募股 亚华培训楼 97,980.00 97,980.00 募股 100% 场地平整 1,999,130.48 1,999,130.48 自筹 花卉基地建设 5,000,000.00 5,000,000.00 募股 粮食种子加工中心 737,132.11 885,621.50 37,000.00 1,585,753.61 募股 100% 农田基建 23,998,730.48 1,756,199.25 25,754,929.73 0.00 募股 100% 科技园绿化 0 1,184,500.00 1,184,500.00 募股 98% 试验场 1,288,481.34 380,504.83 1,668,986.17 自筹 10% 自动包装机 3,963,542.93 3,963,542.93 募股 97% 君山农副产品 29,593,777.08 29,593,777.08 募股 97% 批发市场 (676,931.25) 676,931.25) 种子仓库 0 404,968.00 404,968.00 募股 100% 胚胎移植工程 1,915,841.85 770,731.10 2,686,572.95 自筹 4% 万吨奶粉线后续工程 3,256,425.04 379,938.51 2,355,078.55 1,281,285.00 自筹 牛场及牛舍 牛犊 1,398,462.49 27,079.34 867,499.73 558,042.10 自筹 53,212,311.32 64,833,390.53 望城乳品工业园 11,700,979.21 (2,010,948.95) 79,900.00 0 自筹 (2,010,948.95) 新征地南方护坡 303,919.60 303,919.60 自筹 利乐冷水机组 0 144,602.12 144,602.12 自筹 四国酸奶机 0 290,415.62 290,415.62 自筹 其他 1,852,392.86 1,009,404.23 1,260,025.50 1,601,771.59 自筹 119,122,092.12 65,558,167.13 29,593,777.08 117,821,876.39(2 合计 37,264,605.78 (676,931.25) (2,010,948.95) (676,931.25) ,010,948.95) 注 1 本期望城乳品工业园借款费用资本化金额 201 万元 资本化率为 5.841% 2 其他减少数主要系君山农副产品批发市场项目转入存货开发成本 2959 万元 13 无形资产 剩余 取得 本期 本期 本 期 累 计 种类 原 值 期初余额 期末余额 摊销 方式 增加额 转出额 摊销额 摊销额 年限 土地使用权 购买 45,198,010.44 30,979,389.64 753,077.32 14,971,698.12 30,226,312.32 40 年 土地使用权 投资 22,026,600.00 21,401,080.00 460,693.23 1,086,213.23 20,940,386.77 29-49 年 商标权 投资 5,240,150.00 4,641,540.00 484,066.77 1,082,676.77 4,157,473.23 9年 专有技术 投资 652,000.00 652,000.00 23,033.33 23,033.33 628,966.67 9年 合计 73,116,760.44 57,022,009.64 652,000.00 1,720,870.65 17,163,621.45 55,953,138.99 39 14 长期待摊费用 剩余 项 目 原始发生额 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 摊销 年限 租入固定资产改 7,480,475.07 3,521,469.13 1,243,496.59 1,630,198.86 4,345,708.21 3,134,766.86 2年 良支出 草山开发费 6,716,458.52 5,372,813,52 533,947.40 1,877,592.4 4,838,866.12 7年 公路改造费 2,195,233.85 1,884,677.96 219,960.00 530,515.89 1,664,717.96 7年 电力增容 424,500.00 240,550.00 42,450.00 226,400.00 198,100.00 7.5 年 房屋租赁费 670,000.00 221,422.00 13,500.00 462,078.00 207,922.00 4.7 年 仓库维修 295,218.00 146,778.53 146,778.53 295,218.00 0.00 0年 新产品开发费 624,070.11 84,444.40 31,166.64 570,792.35 53,277.76 3 个月 南山三角坪牧道 648,402.89 637,596.89 64,836.00 75,642.00 572,760.89 8.8 年 车辆奖励 719,200.00 623,300.00 143,840.00 239,740.00 479,460.00 3.3 年 合计 19,773,558.44 12,733,052.43 1,243,496.59 2,826,677.43 8,623,686.85 11,149,871.59 15 短期借款 借 款 类 别 期 末 数 期 初 数 信 用 借 款 433,558,000.00 85,000,000.00 抵 押 借 款 104,000,000.00 272,400,000.00 保 证 借 款 30,700,000.00 357,700,000.00 合 计 568,258,000.00 715,100,000.00 16 应付账款 期末数 期初数 150,961,871.39 118,018,591.55 注 本账户中无持本公司 5% 含 5% 以上股权的股东单位款项 17 预收账款 期 末 数 期 初 数 174,971,995.12 72,333,002.95 注 (1) 本账户中无持本公司 5% 含 5% 以上股权的股东单位款项 (2) 本账户期末数比期初数增加 10264 万元,增幅 141.89 %,主要系预收客户货款增加所致 18 应付股利 40 期末数 期 初数 4,640,200.00 4,640,200.00 主要明细如下 投 资 者 名 称 金额 湖南省农业集团有限公司 4,260,000.00 湖南沐林现代食品有限公司 380,000.00 自然人股东 200.00 合计 4,640,200.00 19 应交税金 税 种 本期法定税率 % 期 末 数 期 初 数 增值税 17 13 6 13,146,865.52 3,803,287.23 营业税 5 148,382.76 494,461.68 城建税 5 7 384,395.07 -641,828.70 房产税 1.2 889,987.80 107,631.89 土地使用税 98,095.98 207,664.52 企业所得税 15 33 5,567,962.08 4,498,054.35 个人所得税 1,227,929.66 762,380,47 印花税 58,643.68 11,775.00 车船使用税 2,062.00 1,188.00 代扣税 1,046,339.73 -211,440.34 建安税 0.00 755,672.29 土地增值税 99,234.23 52,785.42 合 计 22,669,898.51 9,841,631.81 20 其他应付款 期 末 数 期 初 数 159,891,101.48 128,777,388.26 注 本账户中含有持本公司 5% 含 5% 以上股权的股东单位款项 详见附注 7 第 2 条 21 预提费用 41 项 目 期 末 数 期 初 数 结 存 原 因 利息 145,979.25 380,465.01 预提待付 修理费 0.00 115,731.82 预提待付 租金 350,611.00 61,505.33 预提待付 水电费 800,587.10 20,684.59 预提待付 广告费 1,536,040.87 0.00 暂未支付 代理费 233,600.00 0.00 暂未支付 其他 166,261.52 149,055.11 预提待付 合 计 3,233,079.74 727,441.86 22 一年内到期的长期负债 银行名称 币种 期 末 数 期 初 数 中国建设银行长沙华兴支行 人民币 40,000,000.00 10,000,000.00 中国建设银行长沙天心支行鸿园办 人民币 121,000,000.00 20,000,000.00 合计 161,000,000.00 30,000,000.00 23 长期借款 借 款 条 件 币种 期 末 数 期 初 数 信用借款 人民币 71,245,165.45 58,603,051.27 抵押借款 人民币 20,500,000.00 16,000,000.00 保证借款 人民币 64,000,000.00 233,844,200.00 合计 155,745,165.45 308,447,251.27 24 长期应付款 种类 期末数 期初数 财政拨款 312,284.54 288,004.54 种子储备库项目 7,387,166.50 8,125,724.15 财政拨蔬菜良繁补助 0.00 880,342.58 合计 7,699,451.04 9,294,071.27 42 25 累计未确认投资损失 期 末 数 期 初 数 4,547,964.37 4,547,964.37 注 系本公司对控股子公司 湖南亚华种业科学研究院的投资减至为零后的累计未确认投资损失 26 股本 期初数 本期变动增减额 期末数 项目 公积金 配股 送股 增发 其他 转股 一 未上市流通股份 1 发起人股份 其中 国有持有股份 66,200,000 66,200,000 法人股 43,800,000 43,800,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2,000 2,000 2 募集社会公众股 3 内部职工股 4 优先股或其他 未上市流通股份合计 110,002,000 110,002,000 二 已上市流通股份 1 人民币普通股 60,000,000 60,000,000 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 60,000,000 60,000,000 三 股份总数 170,002,000 170,002,000 27 资本公积 本期减 项 目 期 初 数 本期增加 期 末 数 少 股本溢价 388,384,471.86 388,384,471.86 股权投资准备 707,380.51 707,380.51 合 计 388,384,471.86 707,380.51 389,091,852.37 注:本期增加数系长期股权投资初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额 28 盈余公积 43 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 15,429,860.96 3,298,368.48 18,728,229.44 法定公益金 15,371,123.68 3,289,527.99 18,660,651.67 任意盈余公积 12,421,232.66 12,421,232.66 合 计 43,222,217.30 6,587,896.47 49,810,113.77 注: 1 本账户期初数比上年审定的期末数减少 534,746.34 元 系本公司按权益法核算的泰阳证 券有限责任公司为查补以前年度所得税及其他税项采用追溯调整所致 2 本期增加数分别按净利润的 10%提取法定盈余公积 法定公益金 29 未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 57,981,680.31 30,861,161.86 6,587,896.47 82,254,945.70 注:(1)本期调减了期初未分配利润 2,138,985.34 元,变动内容为: a 泰阳证券有限责任公司追溯调减以前年度利润 13,767,928.35 元 业经天职孜信会计师事务所天 孜 湘 审 [2004]2-58 号 审 计 报 告 审 计 ,本公司按权益法核算相应追溯调减了期初未分配利润 2,673,731.68 元 b 由于上述原因相应调减盈余公积而增加期初未分配利润 534,746.34 元 (2)本期减少数系分别计提了法定盈余公积 3,298,368.48 元,法定公益金 3,289,527.99 元,共计 6,587,896.47 元 30 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 水稻种子 167,928,768.57 179,320,355.89 127,975,404.36 125,377,184.45 棉花种子 68,052,606.03 30,516,945.86 24,852,667.98 15,163,870.40 乳制品 700,933,431.31 401,264,255.76 402,916,955.12 239,796,042.88 房地产 135,371,433.47 0.00 105,518,821.74 0.00 其他 114,113,503.96 111,038,850.93 85,345,471.33 87,177,011.94 合 计 1,186,399,743.34 722,140,408.44 746,609,320.53 467,514,109.67 注 (1)本期收入较上年增加 46,426 万元 增幅 39% 主要系公司乳制品销量大增 以及房地产本期实 现收入所致 (2)公司前五名客户销售收入总额为 7410 万元 占公司全部销售收入总额的 6.25 % 44 31 其他业务利润 本 年 数 项 目 收 入 成 本 利 润 进口代理费收入 509,768.47 28,547.05 481,221.42 住宿收入 1,737,040.00 1,194,602.05 542,437.95 房屋租赁 282,280.00 11,946.00 270,334.00 原材料让售 3,682,467.27 3,579,564.91 102,902.36 促销品收入 17,069,290.11 17,033,857.21 35,432.90 其他收入 155,401.87 9,197.99 146,203.88 合 计 23,436,247.72 21,857,715.21 1,578,532.51 32 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 47,143,494.44 49,317,383.45 减 利息收入 2,422,855.35 17,285,554.76 汇兑损失 13,236.76 手续费 192,450.43 295,891.57 合 计 44,926,326.28 32,327,720.26 33 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -5,780,608.74 -5,656,708.57 其他债权投资收益 -1,880,000.00 780,229.70 委托投资收益 450,000.00 股权投资差额摊销 -96,288.38 386,063.70 计提减值准备 -1,847,986.52 -1,499,088.62 其 它 160,554.72 合 计 -9,444,328.92 -5,539,503.79 注 该账户本期发生数较上年减少 390 万元 主要系转销其他债权投资所致 34 营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚 款 394,640.27 447,780.31 45 处置固定资产损失 2,072,910.43 1,591,332.98 捐 赠 231,880.00 194,112.83 赔偿支出 2,008,502.04 1,397,555.35 其 他 536,088.38 859,079.64 合 计 5,244,021.12 4,489,861.11 35 支付的其他与经营活动有关的现金明细如下 项 目 金 额 办公费 20,963,435.31 广告宣传费 44,971,855.18 差旅费 16,682,745.07 业务费 5,949,967.70 综合服务费 27,881,254.15 租赁费 3,737,249.44 会费 2,604,216.01 技术开发费 4,785,696.63 水电费 2,797,307.47 保险费 4,497,307.47 运 费 21,596,181.11 维修费 1,906,837.23 促销费 96,551,320.55 排污费 864,591.03 卖场费 36,680,541.21 诉讼费 1,257,409.98 其他 11,199,836.43 合 计 304,927,751.97 附注 6 母公司会计报表主要项目注释 金额单位 人民币元 1 应收账款 46 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 金额 比例 计提 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1 年以内 74,892,665.99 43.56 5% 3,744,633.30 73,018,525.36 44.09 5% 3,870,091.24 1-2 年 49,055,389.81 28.53 10% 4,905,538.98 56,242,773.91 33.96 10% 5,624,277.39 2-3 年 25,718,308.57 14.96 10% 2,571,830.85 17,327,914.99 10.46 10% 1,732,791.50 3-5 年 21,286,948.65 12.38 15% 3,193,042.30 10,325,348.58 6.23 15% 1,548,802.28 5 年以上 986,802.80 0.57 20% 197,360.56 8,688,538.48 5.26 20% 1,737,707.70 合计 171,940,115.82 100.00 14,612,405.99 165,603,101.32 100.00 14,513,670.11 注 本项目前五名金额合计为 3168.59 万元,占应收账款总额的 18.43% 2 其他应收款 期 末 数 期 初 数 坏账准备 坏账准备 账龄 所占 所占 金额 比例 金额 比例 计提 计提 (%) 金额 (%) 金额 比例 比例 1年以内 49,252,410.14 15.34 5% 2,462,620.51 70,931,125.97 27.27 5% 3,988,440.61 1-2年 20,765,085.98 6.47 10% 2,076,508.60 12,286,661.33 4.72 10% 1,228,666.13 2-3年 7,316,928.31 2.28 10% 731,692.83 17,558,471.91 4.32 10% 1,755,847.20 3-5年 7,815,313.97 2.43 15% 1,172,297.10 1,399,398.98 6.75 15% 279,909.85 5年以上 1,801,903.12 0.56 20% 360,380.62 1,161,393.14 7.19 20% 282.278.63 72.92 56.50 内部往来 234,126,257.69 156,723,952.01 0 合计 321,077,899.21 100 6,803,499.66 260,061,003.34 100 7,535,142.42 注 本项目前五名金额合计为 4209.79 万元 占其他应收款总额的 13.11% 3 长期股权投资 A 长期股权投资 47 期 末 数 期 初 数 长期股权投资类别 金 额 减值准备 金 额 减值准备 对子公司投资 405,300,489.69 2,615,208.89 241,233,850.43 1,512,822.37 对联营企业投资 其他股权投资 245,628,045.68 244,297,769.22 合 计 650,928,535.37 2,615,208.89 485,531,619.65 1,512,822.37 B 权益法核算的长期股权投资 被投资单位 分得的现 被投资公司名称 初始投资额 追加投资额 累计增加额 期末余额 权益增加额 金红利额 湖南亚华肥料有 3,100,000.00 -910,835.77 2,189,164.23 限公司 湖南亚华种业会 1,970,000.00 -57,375.29 -1,970,000.00 0 农有限公司 湖南亚华置业有 9,990,000.00 18,510,000.00 -7,891,868.75 -11,050,001.11 17,449,998.89 限公司 湖南亚华教育投 15,000,000.00 -950,843.24 14,049,156.76 资有限公司 湖南亚华种业科 1,990,000.00 -1,990,000.00 0 学研究院 湖南亚华网络科 550,000.00 -172,749.85 -550,000.00 0 技有限公司 湖南亚华水产品 450,000.00 4,300,000.00 -882,347.55 -3,411,558.38 1,338,441.62 有限公司 湖南亚华花板桥 市场开发有限公 42,000,000.00 -1,606,358.48 -2,372,285.02 39,627,714.98 司 岳阳亚龙置业有 5,000,000.00 164,756.99 -743,111.56 4,256,888.44 限公司 湖南亚华科技有 28,225,440.53 -6,260,626.01 -14,484,615.12 13,740,825.41 限公司 湖南亚华乳品营 9,700,000.00 29,100,000.00 -9,239,277.44 29,560,722.56 销有限公司 武汉中湘种子有 350,000.00 -73,005.90 276,994.10 限责任公司 亚华种业汩罗中 1,270,000.00 1,288,087.00 -263.72 13,971.56 2,572,058.56 湘种子有限公司 亚华种业怀化中 1,300,000.00 15,000.00 -252,752.83 -294,088.25 1,020,911.75 湘种子有限公司 48 亚华种业益阳中 850,000.00 13,845.29 81,525.58 931,525.58 湘种子有限公司 湖南亚华种业邵 阳中湘种子有限 1,100,000.00 5,000.00 5,059.64 157,101.63 1,262,101.63 公司 常德亚华种子有 3,800,000.00 60,000.00 -225,962.81 -226,573.09 3,633,426.91 限公司 湖南亚华宾佳乐 46,900,000.00 19,430,000.00 -6,048,421.66 - -4,531,396.83 61,798,603.17 乳业有限公司 泰阳证券有限责 47,000,000.00 173,579,735.00 -1,685,628.60 11,579,545.00 39,023,069.32 248,023,259.32 任公司 湖南亚华大酒店 69,162,727.19 -3,287,325.40 -6,735,525.59 62,427,201.60 有限责任公司 深圳市亚泰生物 100,000,000.00 100,000,000.00 发展有限公司 湖南亚华乳业有 42,000,000.00 42,000,000.00 限公司 呼伦贝尔亚华乳 1,800,000.00 1,800,000.00 业公司 合 计 433,508,167.72 246,287,822.00 -28,188,019.03 11,579,545.00 -20,257,449.21 647,958,995.51 C 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 本期摊销额 摊余金额 形成原因 湖南亚华科技有限公司 577,553.04 -57,755.30 -375,581.19 折价收购 泰阳证券有限责任公司 -3,421,733.78 -342,173.38 -2,395,213.64 折价收购 湖南亚华置业有限公司 479,813.31 479,813.31 溢价收购 湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 5,349,682.76 89,161.38 5,260,521.38 溢价收购 合 计 1,830,209.25 -310,767.30 2,969,539.86 D 减值准备 被投资单位名称 期初数 本期增减数 本期减少数 期末数 计提原因 湖南亚华教育投资有限 公司已进入 0 702,457.84 702,457.84 公司 清算阶段 湖南亚华肥料有限公司 公司已进入 534,416.62 0 0 534,416.62 清算阶段 湖南亚华科技有限公司 978,405.75 399,928.68 0 1,378,334.43 将处置 49 合 计 1,512,822.37 1,102,386.52 2,615,208.89 4 长期债权投资 被投资单位名称 初始投资成本 年限 期末数 减值准备 邵阳新忠房地产开发有限公司 4,000,000 3,600,000 480,000 优质果茶良种示范园 12,000,000 10,200,000 湘西副食品水果批发城有限公司 3,536,000 2 3,536,000 170,000 衡阳锐高电线电缆有限公司 5,000,000 5,000,000 250,000 合 计 24,536,000 22,336,000 900,000 5 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 项 目 本年数 上年数 本年数 上年数 乳制品 495,807,182.62 284,636,878.43 325,231,392.84 193,791,238.77 水稻种子 130,068,609.07 141,116,433.33 97,877,108.12 97,081,707.87 棉花种子 68,052,606.03 30,516,945.86 24,852,667.98 15,138,508.34 其他 64,372,743.25 56,408,265.03 61,096,762.79 47,705,188.38 合 计 758,301,140.97 512,678,522.65 509,057,931.73 353,716,643.36 注 公司前五名客户销售收入总额为 3638 万元 占公司全部销售收入总额的 4.8 % 6 投资收益 项 目 本年数 上年数 股权投资收益 -25,312,349.08 -23,831,037.63 其他债权投资收益 -1,880,000.00 -19,770.30 委托投资收益 0 450,000.00 股权投资差额摊销 154,294.22 400,260.54 计提减值准备 -1,847,986.52 -1,132,805.75 其 它 152,649.93 合 计 -28,733,391.45 -24,133,353.14 附注 7 关联方关系及其交易 1 关联方关系 1 存在控制关系的关联方 50 注册 与本企 经济性 法定代 公司名称 主营业务 地址 业关系 质 表人 湖南省农业集团有 湖南省 生产 销售农业机械 农具 有限责 母公司 邹定民 限公司 长沙市 农作物种子 钟苗等 任公司 湖南亚华肥料有限 湖南省 有限责 研制生产有机肥 专用肥等 子公司 李树明 公司 长沙市 任公司 湖南亚华种业会农 湖南省 常规农作物种子的生产 销 有限责 子公司 廖福玉 有限公司 益阳市 售等 任公司 湖南亚华置业有限 湖南省 有限责 三级房地产开发经营 子公司 胡雄杰 公司 长沙市 任公司 投资建设高等院校教育产业 湖南亚华教育投资 湖南省 有限责 及学生宿舍 教师公寓 教 子公司 刘湘 有限公司 长沙市 任公司 学楼等 从事房地产开发 承园林绿 岳阳亚龙置业有限 湖南省 有限责 化工程及花卉苗木的生产及 子公司 潘伟宏 公司 岳阳市 任公司 销售 提供国际互联网及其他多媒 湖南亚华网络科技 湖南省 有限责 体通信业务 开发 生产 子公司 李怀彬 有限公司 长沙市 任公司 销售计算机软 硬件等 水产品 农产品 农副产品 湖南亚华水产品有 湖南省 有限责 的收购 有政策规定除外 子公司 廖福玉 限公司 益阳市 任公司 加工 销售等 湖南亚华花板桥市 湖南省 城市房地产综合开发 经营 有限责 子公司 林文冶 场开发有限公司 岳阳市 等 任公司 湖南亚华种业科学 湖南省 农作物新品种 新组合 亲 子公司 事业 罗峰 研究院 长沙市 本材料的选育 引进等 湖南亚华科技有限 湖南省 铜合金系列产品 冶炼 铸 有限责 子公司 刘广 公司 娄底市 造 生产 销售等 任公司 湖南亚华南山乳品 湖南省 销售南山牌乳制品 政策允 有限责 子公司 石俊 营销有限公司 长沙市 许的畜禽良种 农畜产品等 任公司 51 武汉中湘种子有限 湖北省 有限责 各类农作物种子及种用物资 子公司 谭绍豹 责任公司 武汉市 任公司 亚华种业岳阳中湘 湖南省 各类农作物种子 种苗 种 有限责 子公司 凌展如 种子有限公司 汩罗市 用物资等 任公司 亚华种业怀化中湘 湖南省 各类农作物 种苗 生长激 有限责 子公司 刘虎 种子有限公司 怀化市 素 化肥 农药等 任公司 亚华种业益阳中湘 湖南省 各类农作物 种苗 生长激 有限责 子公司 刘虎 种子有限公司 益阳市 素 化肥 农药等 任公司 常德亚华种子有限 湖南省 农作物种子 种苗 种用物 有限责 子公司 谭绍豹 公司 常德市 资等生产 销售 任公司 湖南亚华宾佳乐乳 湖南省 生产 销售乳制品 罐头 有限责 子公司 石俊 业有限公司 长沙市 饮料等 任公司 湖南亚华种业邵阳 湖南省 农作物种子 种苗 种用物 有限责 子公司 青志新 中湘种子有限公司 邵阳市 质等 任公司 湖南亚华大酒店有 湖南省 提供住宿 餐饮 歌厅 舞 有限责 子公司 袁志成 限责任公司 长沙市 厅 美容 美发等 任公司 湖南亚华物业管理 湖南省 经营物业管理业务 销售日 有限责 子公司 李文宏 有限公司 用百货 五金家电等 长沙市 任公司 湖南亚华乳业有限 湖南省 生产 销售乳制品 罐头 有限责 子公司 石俊 公司 饮料等 长沙市 任公司 投资兴办实业 生物科技产 深圳市亚泰生物发 有限责 深圳市 品的技术开发与销售 住处 子公司 邹定民 展有限公司 咨询等 任公司 呼伦贝尔亚华乳业 呼伦贝 生产 销售乳制品 罐头 有限责 子公司 石俊 有限公司 饮料等 尔 任公司 2 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 金额单位 万元 年初数 本期增加 本期减少 期末数 公司名称 金 比 金额 比例 金额 比例 金额 比例 额 例 52 湖南省农业集团 4310 25.35% 4310 25.35% 有限公司 湖南亚华肥料有 310 62% 310 62% 限公司 湖南亚华种业会 197 98.50% 197 98.50% 农有限公司 湖南亚华置业有 2850 95.00% 2850 95% 限公司 湖南亚华教育投 1500 75% 1500 75% 资有限公司 岳阳亚龙置业有 500 99.80% 500 50.00% 限公司 湖南亚华网络科 55 40.44% 55 40.44% 技有限公司 湖南亚华水产品 475 95% 475 95% 有限公司 湖南亚华花板桥 市场开发有限公 4200 51% 4200 51% 司 湖南亚华种业科 199 99.5% 199 99.5% 学研究院 湖南亚华科技有 2764.78 81.3% 2764.78 81.3% 限公司 湖南亚华南山乳 970 97% 2910 97% 3880 97% 品营销有限公司 武汉中湘种子有 35 70% 35 70% 限责任公司 亚华种业岳阳中 230 45.93% 25.8 5.16% 255.8 51.08% 湘种子有限公司 亚华种业怀化中 131.5 47.90% 131.5 47.90% 湘种子有限公司 53 亚华种业益阳中 85 47.62% 85 47.62% 湘种子有限公司 湖南亚华宾佳乐 4690 70% 1943 29% 6633 99% 乳业有限公司 湖南亚华种业邵 阳中湘种子有限 110.50 46.43% 110.50 46.43% 公司 常德亚华种子有 380 76% 6 1.2% 386 77.20% 限公司 湖南亚华大酒店 6,796.57 51% 6,796.57 51% 有限责任公司 湖南亚华物业管 285 95% 285 95% (*) 理有限公司 湖南亚华乳业有 4200 63.64% 4200 63.64% 限公司 深圳市亚泰生物 10000 83.33% 10000 83.33% 发展有限公司 呼伦贝尔亚华乳 180 51% 180 51% 业有限公司 * 本公司通过控股子公司 湖南亚华置业有限公司间接持股 3 不存在控制关系的关联方关系 企业名称 与本企业关系 深圳市舟仁创业投资有限公司 持有本公司 20.59%的股份 是本公司第二大股东 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 持有本公司 13.59%的股份 是本公司第三大股东 2 关联方交易及关联往来 (1)关联往来 期末数 期初数 备注 项目 金 额 占该项总 金 额 占该项总 额比例 额比例 其他应付款: 54 湖南省南山种畜牧草良种繁 655,000.00 0.41% 3,578,048.65 2.78% 往来款 殖场 湖南省农业集团有限公司 46,221,557.19 28.90% 32,236,991.54 25.03% 湖南亚华肥料有限公司 1,358,353.00 0.85% 1,318,353.00 1.02% 往来款 合 计 48,234,910.19 30.16% 37,133,393.19 28.83% 其他应收款: 湖南亚华科技有限公司 16,430,091.81 10.01% 16,506,683.34 9.96% 往来款 湖南亚华种业会农有限公司 57,140.00 0.03% 4,761,425.60 2.87% 往来款 湖南亚华网络科技有限公司 2,815,150.00 1.72% 300,000.00 0.18% 往来款 合 计 19,302,381.81 11.76% 21,568,108.94 13.01% 2 其他应披露的事项 a:本公司与湖南省农业集团有限公司签订了综合服务合同 该公司为本公司提供生活服务 按公开 市场价收费 b:根据本公司与湖南省农业集团有限公司 湖南省南山种畜牧草良种繁殖场 湖南高溪集团公司签 订的 土地租赁协议 和 关于土地使用的补充协议 规定 本期应支付土地租赁费 350 611 元 c:根据 2001 年本公司与湖南南山种畜牧草良种繁殖场签订的协议规定,从 2002 年起,每年应付给湖 南省南山种畜牧草良种繁殖场草山使用补偿费 160 万元,本期应付草山使用补偿费 160 万元 附注 8 或有事项 1 本公司为控股子公司 湖南亚华水产品有限公司取得 1080 万元的借款 湖南亚华科技有限公 司取得 578 万元的借款 湖南亚华花板桥市场开发有限公司取得 300 万元的借款和湖南亚华宾佳乐乳业 有限公司取得 2000 万元的借款 湖南亚华置业有限公司取得 14150 万元的借款提供信用 抵押担保 同 时湖南亚华置业有限公司以位于长沙市劳动东路 250 号土地使用权作为抵押贷款 2 本公司为湖南洞庭水殖股份有限公司取得 20000 万元的借款 深圳市中科智取得 3000 万元的 借款 湖南安塑股份有限公司取得 10000 的借款 湖南海利化工股份有限公司取得 2500 万元的借款 湖 南投资集团股份有限公司取得 5500 万元的借款提供连带责任担保 借款期限为六个月 十个月及一年 附注 9 其他重要事项 1 本公司 2003 年 1 月和 2003 年 3 月与湖南洞庭水殖股份有限公司签订了 交叉担保框架协 议书 协议规定此协议适用于双方在银行贷款的担保 最高担保金额分别为人民币肆仟万元和陆仟万元 交叉担保期限暂定两年 本协议签署后本公司与湖南洞庭水殖股份有限公司互保最高金额共计两亿元 2 本公司 2003 年 7 月与湖南安塑股份有限公司签订了 交叉担保框架协议书 协议规定此协 议适用于双方在银行贷款的担保 最高担保金额分别为人民币壹亿元 交叉担保期限暂定三年 55 3 本公司 2001 年 2 月 6 日和 2001 年 2 月 24 日分别与湖南酒鬼酒股份有限公司 湖南投资股份 有限公司签订了 交叉担保框架协议书 协议规定此协议适用于双方在银行贷款的担保 每一次担保的 最高担保金额为人民币壹亿元 上述协议的交叉担保期限均暂定五年 4 本公司 2003 年 8 月与湖南海利化工股份有限公司签订了 交叉担保框架协议书 协议规定此 协议适用于双方在银行贷款的担保 每一次担保的最高担保金额为人民币五千万元 上述协议的交叉担 保期限均暂定一年 5 2003 年 3 月 本公司第二大股东深圳市舟仁创业投资有限公司将其持有的本公司 3500 万股的 法人股质押给广东发展银行深圳分行发展中心支行 质押期限自 2003 年 3 月至 2006 年 3 月 上述质押 已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续 6 根据本公司第二届董事会第十八次会议决议 2003 年 7 月本公司与长沙宾佳乐乳业有限公司签 订了解除湖南亚华宾佳乐乳业有限公司股权托管协议 协议规定本公司支付 2003 上半年股权托管费 75 万元及补偿费 60 万元 根据本公司第二届董事会第二十次会议决议 2003 年 10 月本公司受让其所持有 的湖南亚华宾佳乐乳业有限公司 29 的股权 附注 10 期后事项 1 本公司 2004 年 1 月 2 月分别为湖南投资股份有限公司 湖南海利化工股份有限公司取得 5500 万元 1000 万元的借款提供连带责任担保 期限均为一年 2 2004 年 1 月经第二届董事会第二十四次会议通过 由湖南亚华置业有限公司与长沙市开福区人 民政府签署协议 投资建设长沙市火星北路项目 预计总投资 22000 万元 3 2004 年 3 月本公司以所持有的泰阳证券有限责任公司的 2900 万股股权为本公司 2900 万元贷款 提供质押担保 4 本公司根据第二届董事会第二十五次会议决议 审议通过了关于 2003 年度资本公积金转增股本 方案为 以 2003 年末公司总股本 170,002,000 股为基数 以资本公积金向全体股东每 10 股转增 6 股 第十一节 备查文件 1 载有公司法定代表人 财务总监 主管会计签名并盖章的公司 2002 年度会计报表 2 载有会计师事务所盖章 注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告原件 3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿 湖南亚华种业股份有限公司董事会 2004 年 3 月 18 日 56 合并资产负债表 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附 流动资产 流动负债 货币资金 5-1 97,336,931.89 258,797,111.88 短期借款 短期投资 5-2 1,431,500.00 7,334,300.00 应付票据 应收票据 5-3 2,500,000.00 - 应付账款 应收股利 - - 预收账款 应收利息 4,200.00 193,125.00 应付工资 应收账款 5-4 192,037,792.97 172,076,224.84 应付福利费 其他应收款 5-5 151,578,070.48 154,032,660.64 应付股利 预付账款 5-6 72,851,610.80 107,480,346.04 应交税金 应收补贴款 154,830.15 - 其他应交款 存货 5-7 580,551,305.85 341,717,968.26 其他应付款 待摊费用 5-8 116,264.13 562,878.94 预提费用 一年内到期的长期债权投资 - 预计负债 其他流动资产 - 一年内到期的长期负债 流动资产合计 1,098,562,506.27 1,042,194,615.60 其他流动负债 长期投资 - 流动负债合计 长期股权投资 5-9 290,156,736.69 281,112,226.01 长期债权投资 5-10 21,436,000.00 47,566,000.00 长期负债 其他长期投资 - - 长期借款 长期投资合计 311,592,736.69 328,678,226.01 应付债券 固定资产 - 长期应付款 固定资产原价 5-11 747,813,756.30 723,121,651.90 专项应付款 减 累计折旧 96,320,672.15 74,808,670.10 其他长期负债 固定资产净值 651,493,084.15 648,312,981.80 长期负债合计 减 固定资产减值准备 10,400,821.29 10,400,821.29 递延税项 固定资产净额 641,092,262.86 637,912,160.51 递延税项贷项 工程物资 64,926.88 68,688.02 在建工程 5-12 117,821,876.39 119,122,092.12 负债合计 固定资产清理 - - 减:累计未确认投资损失 固定资产合计 758,979,066.13 757,102,940.65 少数股东权益 无形资产及其他资产 - 股东权益 无形资产 5-13 55,953,138.99 57,022,009.64 股本 长期待摊费用 5-14 11,149,871.59 12,733,052.43 减 已归还投资 其他长期资产 - - 股本净额 无形资产及其他资产合计 67,103,010.58 69,755,062.07 资本公积 - 盈余公积 递延税项 - 其中 法定公益金 - 未分配利润 - 股东权益合计 资产总计 2,236,237,319.67 2,197,730,844.33 负债和股东权益总计 公司法定代表人 邹定民 主管会计工作的负责人 陈建林 57 合并利润及利润分配表 会合 03 表 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 2003 年度 单位 元 项 目 附注 本年数 上年数 一 主营业务收入 5-30 1,186,399,743.34 722,140,408.44 减 主营业务成本 5-30 746,609,320.53 467,514,109.67 主营业务税金及附加 13,740,288.47 3,814,253.91 二 主营业务利润 亏损以 - 号填列 426,050,134.34 250,812,044.86 加 其他业务利润 亏损以 - 号填列 5-31 1,578,532.51 1,851,521.33 减 营业费用 247,107,316.37 116,015,710.86 管理费用 91,089,057.59 77,296,729.02 财务费用 5-32 44,926,326.28 32,327,720.26 三 营业利润 亏损以 - 号填列 44,505,966.61 27,023,406.05 加 投资收益 损失以 - 号填列 5-33 -9,444,328.92 -5,539,503.79 补贴收入 - 33,661.00 营业外收入 880,719.20 401,574.92 减 营业外支出 5-34 5,244,021.12 4,489,861.11 四 利润总额 亏损总额以 - 号填列 30,698,335.77 17,429,277.07 减 所得税 6,029,458.79 8,017,331.02 减 少数股东损益 -6,192,284.88 -2,998,811.53 加 本年未确认投资损失 - 2,174,109.37 五 净利润 净亏损以 - 号填列 30,861,161.86 14,584,866.95 加 年初未分配利润 57,981,680.31 48,893,225.37 其他转入 六 可供分配的利润 88,842,842.17 63,478,092.32 减 提取法定盈余公积 3,298,368.48 1,795,398.95 提取法定公益金 3,289,527.99 1,784,630.79 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七 可供股东分配的利润 82,254,945.70 59,898,062.58 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 1,916,382.27 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八 未分配利润 82,254,945.70 57,981,680.31 公司法定代表人 邹定民 主管会计工作的负责人: 陈建林 会计机构负责人 汪红戈 58 合 并 现 金 流 量 表 2003 年度 会合 03 表 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 单位 元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 1,407,256,131.58 收到的税费返还 5,990,243.00 收到的其他与经营活动有关的现金 63,528,432.25 现金流入小计 1,476,774,806.83 购买商品 接受劳务支付的现金 966,251,063.50 支付给职工以及为职工支付的现金 54,027,381.04 支付的各项税费 68,606,777.96 支付的其他与经营活动有关的现金 304,927,751.97 现金流出小计 1,393,812,974.47 经营活动产生的现金流量净额 82,961,832.36 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 27,760,000.00 取得投资收益所收到的现金 306,554.72 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 280,102.70 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 28,346,657.42 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 74,255,843.49 投资所支付的现金 10,084,500.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 84,340,343.49 投资活动产生的现金流量净额 -55,993,686.07 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 25,140,000.00 借款所收到的现金 608,258,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 633,398,000.00 偿还债务所支付的现金 776,900,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 44,926,326.28 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 821,826,326.28 筹资活动产生的现金流量净额 -188,428,326.28 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -161,460,179.99 公司法定代表人 邹定民 主管会计工作的负责人 陈建林 会计机构负责人 汪红戈 59 合并现金流量表附表补充资料: 项 目 金 额 1 将净利润调节经营活动现金流量 净利润 30,861,161.86 加 少数股东收益 -6,192,284.88 计提的资产减值准备 3,642,753.26 固定资产折旧 33,899,913.61 无形资产摊销 1,720,870.65 长期待摊费用摊销 2,826,677.43 待摊费用减少 减 增加 446,614.81 预提费用增加 减 减少 2,505,637.88 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 1,983,715.93 固定资产报废损失 财务费用 44,926,326.28 投资损失 减 收益 7,920,642.40 递延税款贷项 减 收借项 存货的减少 减 增加 -239,312,080.23 经营性应收项目的减少 减 增加 16,605,191.01 经营性应付项目的增加 减 减少 181,126,692.35 其他 经营活动产生的现金流量净额 82,961,832.36 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 97,336,931.89 减 现金的期初余额 258,797,111.88 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -161,460,179.99 60 资产减值准备明细表 会合 01 表附表 1 编制单位:湖南亚华种业股份有限公司 2003 年度 单位 元 项 目 期初余额 本年增加数 本年转回数 期末余额 一 坏帐准备合计 27,712,490.54 1,640,324.10 - 29,352,814.64 其中 应收帐款 15,979,244.96 802,033.08 16,781,278.04 其他应收款 11,733,245.58 838,291.02 12,571,536.60 二 短期投资跌价准备合计 478,700.00 478,700.00 - 其中 股票投资 - - 债券投资 478,700.00 478,700.00 - 三 存货跌价准备 222,195.13 478,742.64 700,937.77 其中 库存商品 - 478,742.64 478,742.64 包装物 222,195.13 222,195.13 四 长期投资减值准备合计 1,512,822.37 2,002,386.52 3,515,208.89 其中 长期股权投资 1,512,822.37 1,102,386.52 2,615,208.89 长期债权投资 - 900,000.00 900,000.00 五 固定资产减值准备合计 10,400,821.29 10,400,821.29 其中 房屋 建筑物 3,846,027.21 3,846,027.21 机器设备 2,543,495.20 2,543,495.20 运输工具 100,255.88 100,255.88 其他 3,911,043.00 3,911,043.00 六 无形资产减值准备 - - 其中 专利权 - - 商标权 - - 七 在建工程减值准备 - - 八 委托贷款减值准备 - - 61 股东权益增减变动表 会合 01 表附表 2 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 2003 年度 单位 元 项目 本期数 上期数 一 股本 期初余额 170,002,000.00 170,002,000.00 本期增加数 其中 资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 期末余额 170,002,000.00 170,002,000.00 二 资本公积 期初余额 388,384,471.86 388,384,471.86 本期增加数 707,380.51 其中 股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 707,380.51 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 其中 转增股本 期末余额 389,091,852.37 388,384,471.86 三 法定和任意盈余公积 期初余额 27,851,093.62 24,139,312.40 本期增加数 3,298,368.48 3,711,781.22 其中 从净利润中提取数 3,298,368.48 3,711,781.22 其中 法定盈余公积 3,298,368.48 1,795,398.95 任意盈余公积 1,916,382.27 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中 弥补亏损 转增股本 分派现金股利 分派股票股利 期末余额 31,149,462.10 27,851,093.62 其中 法定盈余公积 18,728,229.44 15,429,860.96 储备基金 企业发展基金 四 法定公益金 期初余额 15,371,123.68 13,586,492.89 本期增加数 3,289,527.99 1,784,630.79 其中 从净利润中提取数 3,289,527.99 1,784,630.79 本期减少数 其中 集体福利支出 期末余额 18,660,651.67 15,371,123.68 五 未分配利润 期初未分配利润 57,981,680.31 48,893,225.37 本期净利润 30,861,161.86 14,584,866.95 本期利润分配 6,587,896.47 5,496,412.01 期末未分配利润 82,254,945.70 57,981,680.31 公司法定代表人 邹定民 主管会计工作的负责人 陈建林 会计机构负责人 汪红戈 62 应交增值税明细表 2003 年 12 月 31 日 会合 01 表附表 3 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 单位 元 项目 本期累计数 一 应交增值税: 1 年初未抵扣数 2 销项税额 198,788,736.49 出口退税 6,611,778.95 进项税额转出 1,594,288.34 转出多交增值税 1,605,990.07 3 进项税额 149,576,304.78 已交税金 44,856,942.83 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 38,729.44 转出未交增值税 14,128,816.80 4 期末未抵扣数 二 未交增值税: 1 年初未交数 3,803,287.23 2 本期转入数 12,522,826.73 3 本期已交数 3,179,248.44 4 期末未交数 13,146,865.52 63 资产负债表 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 母公司 2003 年 12 月 31 日 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 流动资产 流动负债 货币资金 42,113,671.43 128,089,361.15 短期借款 短期投资 1,280,000.00 4,365,600.00 应付票据 应收票据 - - 应付账款 应收股利 - - 预收账款 应收利息 4,200.00 193,125.00 应付工资 应收账款 6-1 157,327,709.83 151,089,431.21 应付福利费 其他应收款 6-2 314,274,399.55 252,525,860.92 应付股利 预付账款 60,343,666.61 67,179,708.99 应交税金 应收补贴款 - - 其他应交款 存货 140,466,127.71 120,870,853.41 其他应付款 待摊费用 64,030.17 482,684.71 预提费用 一年内到期的长期债权投资 - - 预计负债 其他流动资产 - - 一年内到期的长期负债 流动资产合计 715,873,805.30 724,796,625.39 其他流动负债 长期投资 - - 流动负债合计 长期股权投资 6-3 648,313,326.48 484,018,797.28 长期债权投资 6-4 21,436,000.00 47,566,000.00长期负债 其他长期投资 - - 长期借款 长期投资合计 669,749,326.48 531,584,797.28 应付债券 固定资产 - - 长期应付款 固定资产原价 290,851,214.84 389,686,185.99 专项应付款 减 累计折旧 66,018,148.63 56,803,892.98 其他长期负债 固定资产净值 224,833,066.21 332,882,293.01 长期负债合计 减 固定资产减值准备 10,400,821.29 10,400,821.29递延税项 固定资产净额 214,432,244.92 322,481,471.72 递延税项贷项 工程物资 64,926.88 68,688.02 递延利息收入 在建工程 6,807,428.94 8,332,651.28 负债合计 固定资产清理 - -股东权益 固定资产合计 221,304,600.74 330,882,811.02 股本 无形资产及其他资产 - - 减 已归还投资 无形资产 4,696,871.34 4,152,652.67 股本净额 长期待摊费用 7,664,176.06 8,951,966.99 资本公积 其他长期资产 - - 盈余公积 无形资产及其他资产合计 12,361,047.40 13,104,619.66 其中 法定公益金 - - 未分配利润 递延税项 - - 递延税款借项 - - 股东权益合计 资产总计 1,619,288,779.92 1,600,368,853.35 负债和股东权益总计 公司法定代表人 邹定民 主管会计工作的负责人 陈建林 64 利润及利润分配表 会企 02 表 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 母公司 2003 年度 单位 元 附 项 目 本年数 上年数 注 一 主营业务收入 6-5 758,301,140.97 512,678,522.65 减 主营业务成本 6-5 509,057,931.73 353,716,643.36 主营业务税金及附加 2,264,540.12 1,376,755.46 二 主营业务利润 亏损以 - 号填列 246,978,669.12 157,585,123.83 加 其他业务利润 亏损以 - 号填列 1,557,615.26 1,762,944.85 减 营业费用 80,442,747.95 32,964,413.29 管理费用 59,231,343.39 49,877,750.43 财务费用 39,256,437.73 27,945,211.40 三 营业利润 亏损以 - 号填列 69,605,755.31 48,560,693.56 加 投资收益 损失以 - 号填列 6-6 -28,733,391.45 -24,133,353.14 补贴收入 - 33,661.00 营业外收入 57,851.25 354,879.30 减 营业外支出 2,093,881.29 1,552,023.07 四 利润总额 亏损总额以 - 号填列 38,836,333.82 23,263,857.65 减 所得税 6,029,458.79 7,042,254.03 五 净利润 净亏损以 - 号填列 32,806,875.03 16,221,603.62 加 年初未分配利润 60,249,735.86 49,037,132.75 其他转入 六 可供分配的利润 93,056,610.89 65,258,736.37 减 提取法定盈余公积 3,280,687.50 1,622,160.36 提取法定公益金 3,280,687.50 1,622,160.36 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七 可供股东分配的利润 86,495,235.89 62,014,415.65 减 应付优先股股利 提取任意盈余公积 1,764,679.79 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 弥补住房周转金 八 未分配利润 86,495,235.89 60,249,735.86 公司法定代表人 邹定民 主管会计工作的负责人 陈建林 会计机构负责人 汪红戈 65 现 金 流 量 表 2003 年度 会企 03 表 编制单位 湖南亚华种业股份有限公司 母公司 单位 元 项 目 附注 金 额 一 经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 800,757,074.25 收到的税费返还 4,844,876.50 收到的其他与经营活动有关的现金 62,015,853.87 现金流入小计 867,617,804.62 购买商品 接受劳务支付的现金 485,986,251.69 支付给职工以及为职工支付的现金 29,875,334.27 支付的各项税费 33,890,993.94 支付的其他与经营活动有关的现金 236,179,055.63 现金流出小计 785,931,635.53 经营活动产生的现金流量净额 81,686,169.09 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 7,710,000.00 取得投资收益所收到的现金 302,649.93 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 8,012,649.93 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 46,485,667.77 投资所支付的现金 9,023,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 55,508,667.77 投资活动产生的现金流量净额 -47,496,017.84 三 筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 573,008,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 573,008,000.00 偿还债务所支付的现金 652,500,000.00 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 40,673,840.97 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 693,173,840.97 筹资活动产生的现金流量净额 -120,165,840.97 四 汇率变动对现金的影响 五 现金及现金等价物净增加额 -85,975,689.72 公司法定代表人 邹定民 主管会计工作的负责人 陈建林 会计机构负责人 汪红戈 66 现金流量附表补充资料(母公司): 项 目 金 额 1 将净利润调节经营活动现金流量 净利润 32,806,875.03 加 计提的资产减值准备 1,215,479.64 固定资产折旧 17,507,715.43 无形资产摊销 107,817.33 长期待摊费用摊销 1,287,790.93 待摊费用减少 减 增加 418,654.54 预提费用增加 减 减少 1,468,635.76 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 减 收益 289,893.55 固定资产报废损失 财务费用 39,256,437.73 投资损失 减 收益 26,885,004.93 递延税款贷项 减 收借项 存货的减少 减 增加 -20,518,407.20 经营性应收项目的减少 减 增加 -67,518,636.04 经营性应付项目的增加 减 减少 48,478,907.46 其他 经营活动产生的现金流量净额 81,686,169.09 2 不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 42,113,671.43 减 现金的期初余额 128,089,361.15 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,975,689.72 利润表补充资料 单位 元 项目 金 额 合并 母公司 1.出售 处置部门或被投资单位 1,127,852.70 1,127,852.70 所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加 或减少 利润总额 4.会计估计变更增加 或减少 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 67 68