隆平高科(000998)2004年年度报告

1 袁隆平农业高科技股份有限公司 二○○四年年度报告 二○○五年二月 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 2 第一节 重要提示及目录 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告已 经湖南开元有限责任会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 公司董事于雄先生因公事未能出席本次董事会，授权董事伍跃时先生代为行使表决 权。 公司董事长伍跃时先生、总裁颜卫彬先生、财务负责人郭荣先生、会计机构负责 人姜特辉女士声明：保证本年度报告中财务会计报告真实、完整。 目 录 一、重要提示和目录………………………………………………………2 二、公司基本情况简介……………………………………………………3 三、会计数据和业务数据摘要……………………………………………4 四、股本变动及股东情况…………………………………………………5 五、董事、监事、高级管理人员及员工情况……………………………8 六、公司治理结构………………………………………………………12 七、股东大会情况简介…………………………………………………14 八、董事会报告…………………………………………………………14 九、监事会报告…………………………………………………………22 十、重要事项……………………………………………………………23 十一、财务会计报告……………………………………………………25 十二、备查文件…………………………………………………………26 2 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 3 第二节 公司基本情况简介 一、公司名称 中文名称：袁隆平农业高科技股份有限公司 英文名称：Yuan Longping High-tech Agriculture Co.,Ltd. 英文缩写：LPHT 二、公司法定代表人：伍跃时 三、董事会秘书：彭光剑 证券事务代表：傅 千 联系地址：湖南省长沙市车站北路 459 号 邮 编：410001 电 话：0731-2183880， 2181658 传 真：0731-2183859， 2181758 电子信箱：lphtsd@public.cs.hn.cn 四、公司注册地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园内 办 公 地 址：湖南省长沙市车站北路 459 号 邮 编：410001 公司国际互联网网址：http//www.lpht.com.cn 公司电子信箱：lpht@public.cs.hn.cn 五、公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》 、《证券时报》、《上海证券报》 刊登公司年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：隆平高科 股票代码：000998 七、其他有关资料： 1、公司首次注册登记时间：1999 年 6 月 30 日 登记地点：湖南省长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技园 公司变更登记时间：2005 年 1 月 5 日 2、营业执照注册号：4300001003987 3、税务登记号码：430104712192469 4、公司聘请的会计师事务所：湖南开元有限责任会计师事务所 办公地点：湖南省长沙市芙蓉中路 490 号 3 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 4 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本年度主要会计数据：（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 51,022,194.26 净 利 润 27,126,808.71 扣除非经常性损益后的净利润 15,141,745.74 主营业务利润 197,685,499.27 其他业务利润 991,201.39 营业利润 42,920,855.25 投资收益 6,274,531.26 补贴收入 营业外收支净额 1,826,807.75 经营活动产生的现金流量净额 -63,741,055.84 现金及现金等价物净增加额 -85,767,188.53 注：扣除非经常性损益的项目及涉及的金额： 非经常性损益项目 金额 营业外收入 5,572,663.70 存货跌价准备转回 1,676,900.68 坏账准备转回 1,499,639.17 委托贷款投资收益 86,353.62 短期投资 5,760,361.75 项目转让收入 7,000,000.00 其他 135,000.00 长期投资减值准备 6,000,000.00 营业外支出 3,745,855.95 合计 11,985,062.97 二、近三年主要会计数据及财务指标：（合并报表） 2004 年度 项 目 2003 年度 2002 年度 主营业务收入 988,218,158.62 464,765,391.02 374,590,622.61 净利润 27,126,808.71 22,068,213.28 10,061,156.09 总资产 1,179,134,857.05 1,105,722,534.28 1,032,352,297.38 股东权益 830,751,973.49 817,594,647.79 795,526,434.51 每股收益 0.258 0.210 0.096 每股净资产 7.912 7.787 7.576 调整后的每股净资产 7.887 7.769 7.563 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.607 -1.514 -0.307 净资产收益率（%） 3.265 2.699 1.265 三、按中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第 9 号）》的要求，计 算的净资产收益率和每股收益如下：（利润表附表） 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 4 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 5 主营业务利润 23.796 23.784 1.883 1.883 营业利润 5.167 5.164 0.409 0.409 净利润 3.265 3.264 0.258 0.258 扣除非经常性损益后的 1.823 1.822 0.144 0.144 净利润 四、股东权益变动情况及原因：（单位：元） 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 666,042,064.96 730,561.99 666,772,581.95 盈余公积 31,313,823.12 11,366,314.36 1,583,895.22 41,096,242.26 法定公益金 14,936,699.04 4,756,307.34 654,393.81 19,038,612.57 未分配利润 538,759.71 28,710,703.93 11,366,314.35 17,883,149.29 拟分配的现金股利 14,700,000.00 15,750,000.00 14,700,000.00 15,750,000.00 股东权益 817,594,647.79 40,807,580.28 27,650,209.57 830,751,973.49 变动原因： （1） 资本公积增加系对子公司股权投资贷方差额转入所致。 （2） 盈余公积金增加系本年度从税后利润提取，减少系公司本年度注销的控股子 公司四川广汉隆平高科种业有限公司及武汉隆平高科种苗有限公司按比例 计入的盈余公职金。 （3） 法定公益金增加系本年度从税后利润提取。 （4） 未分配利润增加系本年度利润转入，减少系本年计提盈余公积。 （5） 股东权益增加主要系净利润增加。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 （一）股份变动情况表（单位：万股） 本次变动前 本次增减（+、-） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 未上市流通股份 1、发起人股份 5,000 5,000 其中：国家持有股份 4,250 -2,650 1,600 境内法人持有股份 500 +2,650 3,150 境外法人持有股份 0 0 自然人 250 250 2、募集法人股份 0 0 3、内部职工股 0 0 4、优先股或其它 0 0 未上市流通股合计 5,000 5,000 已上市流通股份 1、人民币普通股 5,500 5,500 2、境内上市外资股 0 0 3、境外上市外资股 0 0 4、其它 0 0 已上市流通股份合计 5,500 5,500 5 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 6 股份总数 10,500 10,500 注：1、发起人股份中自然人的 250 万股是指袁隆平先生作为发起人的个人持股。 2、发起人股份中的国家持有股份减少 2650 万股以及境内法人持有股份增加 2650 万股的原 因系报告期内公司原第一大股东湖南省农业科学院将其所有的国有法人股 2650 万股转让给了长 沙新大新集团有限公司，该股份性质由国有法人股转变为了非国有股。 （二）股票发行与上市情况 1、报告期末前三年公司无股票发行情况。 2、报告期内公司股份总数及股份结构没有发生变化。 3、本公司未发行内部职工股、公司职工股。 二、股东情况 1、本报告期末，本公司股东总数为 46792 户。 2、本公司前十名股东的持股情况：（截止 2004 年 12 月 31 日） 年末持股 比例 股东名称（全称） 年度增减 股份类别 股东性质 数量（股） （%） 长沙新大新集团有限公司 26500000 25.24 +26500000 未流通 非国有股 湖南杂交水稻研究中心 12500000 11.90 无 未流通 国有法人股 湖南东方农业产业有限公司 5000000 4.76 无 未流通 社会法人股 袁隆平 2500000 2.38 无 未流通 自然人 中国科学院长沙农业现代化研究所 1500000 1.43 无 未流通 国有法人股 郴州种业发展有限公司 1000000 0.95 无 未流通 国有法人股 湖南省信托投资有限责任公司 1000000 0.95 无 未流通 国有法人股 中国工商银行-普丰证券投资基金 145040 0.14 不详 已流通 流通股 邱政 100000 0.10 不详 已流通 流通股 董丽真 95031 0.09 不详 已流通 流通股 注：（1）本公司前十名股东中 2，3，4，5，6 名为公司发起股东，其中袁隆平 先生任湖南杂交水稻研究中心法定代表人。其它无关联关系。 （2）根据公司已知的资料，未发现流通股股东之间存在关联关系或属于《上市 公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （3）持有本公司 5%以上股份的股东在本报告期内所持股份未发生质押和冻结 情况。长沙新大新集团有限公司于 2005 年 2 月将其持有的隆平高科 2650 万股社会法人股中的 748 万股质押给了招商银行长沙分行八一路支行，用 于其贷款项目，该部分股权已于 2005 年 2 月 1 日在中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公司办理了质押登记手续，质押股份从 2005 年 2 月 1 日开始冻结。该事项公司已在 2005 年 2 月 4 日的三大证券报上公告。 （4）根据公司已知的资料，未发现流通股东与其他股东之间存在关联关系，或 属于一致行动人。 （5）公司原第一大股东湖南省农业科学院在本报告期内将持有的 2650 万股国 有法人股全部转让给了长沙新大新集团有限公司（详见公司有关公告）， 因此长沙新大新集团有限公司在报告期内持股增加 2650 万股，为公司新 的第一大股东。 3、公司控股股东情况： （1） 简介： 长沙新大新集团有限公司是一家以房地产、农产品深加工为主，跨 地区、多元化的有限责任公司。公司注册地址为湖南省长沙市，法定代表人是伍跃时先 6 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 7 生。公司其前身为 1996 年成立的长沙新大新置业有限公司，已有近十年的发展历程。 2001 年 6 月 18 日，长沙新大新置业有限公司原股东伍跃时先生和颜卫彬先生与伊犁伊 力特集团有限公司签订增资扩股协议，伍跃时先生和颜卫彬先生以公司截止 2001 年 4 月 30 日评估后的净资产出资，伍跃时先生出资 24536 万元，颜卫彬先生出资 1544 万元， 伊犁伊力特集团有限公司以货币方式出资 5000 万元，天职孜信会计师事务所以天孜验 字［2001］第 0797 号验资报告确认，公司注册资本变更为 31080 万元，此次增资已经 办理了工商变更登记。2001 年 7 月 28 日，长沙新大新置业有限公司股东伍跃时先生和 颜卫彬先生及伊犁伊力特集团有限公司签订《增资协议书》，由伊犁伊力特集团有限公 司增资 20000 万元，公司注册资本由 31080 万元增资至 51080 万元，2004 年 8 月 6 日天 职孜信会计师事务所有限公司出具天职湘验［2004］－26 号《验资报告》予以确认，同 时长沙新大新置业有限公司对新疆伊力特集团有限公司共计 25000 万元的出资出具了出 资证明，并载入股东名册，但该次增资正在办理工商变更登记。2003 年 7 月 18 日，长 沙新大新置业有限公司经工商变更登记为长沙新大新集团有限公司。2003 年 7 月 30 日， 经新大新股东大会决议，公司股东伍跃时先生转让 8000 万股给伍星星女士，转让 1000 万股给雷虹桥先生。此次变更办理了工商变更登记。2003 年新大新总资产 75,780 万元， 净资产 54,751 万元，员工 1500 人。 （2） 公司与控股股东间的产权和控制关系 新疆伊力特集 伍星星 伍跃时 颜卫彬 雷虹桥 团有限公司 48.94% 15.66% 30.42% 3.02% 1.96% 长沙新大新集团有限公司 25.24% 25.24% 袁隆平农业高科技股份有限公司 注：关于长沙新大新集团有限公司股东会、董事会有关决策机制： 公司股东会由全体股东组成，是公司的权力机构。股东会会议由股东按照出 资比例行使表决权，对公司增加或者减少注册资本、分立、合并、解散或者变更 公司形式、修改公司章程作出决议，必须经代表三分之二出资额的多数股东通过。 关于董事会的决策机制，新大新章程规定：公司设董事局，成员为 5 人。董 事由股东提名候选人，其中新疆伊力特集团有限公司享有 2 名董事候选人提名权， 伍跃时享有 2 名董事候选人提名权，伍星星享有 1 名董事候选人提名权。董事局 涉及重大事项的决议必须经（亲自或委托代表）出席正式召开的董事会会议的至 少 3 名董事投赞成票方可通过。 7 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 8 新大新董事局成员五人，分别为伍跃时先生、伍星星女士、颜卫彬先生、傅 启军先生、赵广纪先生。其中伍跃时先生担任新大新董事局主席。 2003 年 7 月 30 日，新大新股东伍跃时先生、颜卫彬先生、伍星星女士、雷 虹桥先生签订了《股东关于公司重大事项行使表决权协议书》 ，一致同意在对公司 重大事项行使各自拥有的股东表决权时， “按照伍跃时先生的意见，采取相同的意 思进行一致投票表决”。上述四人所持有的股份占新大新集团增资后注册资本的 51.06%，所提名并当选的董事占董事局五个席位中的三个席位。 从公司章程、董事会构成、投票权的特殊约定以及公司决策程序等方面，伍 跃时先生通过一致行动的方式实现对新大新的控制，系新大新的实际控制人。 4、其他持有本公司 10%以上股份的法人股东情况 湖南杂交水稻研究中心，其法人性质为全民所有制科研事业单位，持有本公司 11.9% 的股份。法定代表人：袁隆平。注册地址：湖南省长沙市芙蓉区马坡岭。法人证书登记 号码：180000130056。经营范围：杂交水稻育种、栽培的研究以及杂交种子、新组合的 开发、推广。 5、截止 2004 年 12 月 31 日公司前十名流通股股东持股情况说明 序号 股东名称 持股数量（股） 持股种类 1 中国工商银行-普丰证券投资基金 145040 A股 2 邱政 100000 A股 3 董丽真 95031 A股 4 邢郢 92200 A股 5 梁红梅 89721 A股 6 毛奇 84800 A股 7 陈天星 84200 A股 8 阮国珍 82000 A股 9 吴卓阳 80000 A股 10 黄云兰 76300 A股 注：根据公司已知的资料，未发现本公司前十名流通股股东之间存在关联关系，未 发现本公司前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系。 第五节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员 （一）基本情况 姓 名 姓别 年龄 职 务 任期起止日期 年末持股数 袁隆平 男 74 名誉董事长 2,500,000 左连生 男 58 董事 2002.6-2005.6 0 田际榕 男 64 董事 2002.6-2005.1 0 伍跃时 男 46 董事长 2004.10-2005.6 0 颜卫彬 男 38 董事、总裁 2004.10-2005.6 0 彭海华 男 50 副董事长 2002.6-2005.6 0 全永明 男 58 董事 2002.6-2005.6 0 袁定江 男 36 副董事长、副总裁 2002.6-2005.6 0 廖翠猛 男 39 董事、副总裁 2002.6-2005.6 0 董事、常务副总裁、营运 王德纯 男 41 2002.6-2005.6 0 总监 8 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 9 周群初 男 40 董事、副总裁 2002.6-2005.1 0 宋再钦 男 52 董事 2003.5-2005.1 0 邹学校 男 41 董事 2002.6-2005.1 0 于 雄 男 41 董事 2002.6-2005.6 0 陈晓红 女 41 独立董事 2002.6-2005.6 0 江水波 男 51 独立董事 2002.6-2005.6 0 赵广纪 男 52 董事 2004.10-2005.2 0 王道忠 男 47 董事 2004.10-2005.6 0 郭 宪 男 50 监事会主席 2002.6-2005.1 0 邓华凤 男 41 监事 2002.6-2005.6 0 周程爱 男 41 监事 2002.6-2005.1 0 彭光剑 男 42 董事会秘书 2002.6-2005.6 0 李桂林 男 57 副总裁 2002.6-2005.6 0 何久春 男 39 副总裁 2002.6-2005.6 0 刘 健 男 41 副总裁 2002.6-2005.6 0 郭 荣 男 36 财务总监兼财务负责人 2004.10-2005.6 0 李华军 男 42 监事 2005.2-2005.6 0 1、 名誉董事长袁隆平先生所持有的 250 万股为发起人股份。 2、 现任董事、监事、高管人员近五年的工作简历。 (1) 伍跃时,董事长，1999 年至今任长沙新大新置业有限公司（现为长沙新大新集团有限公司） 董事局主席，现任本公司董事长。 (2) 左连生，董事，1999 年至今曾任湖南省农科院院长，湖南省农科院党委书记，本公司名 誉董事长、董事长，现任本公司顾问。 (3) 田际榕，董事，1999 年至今曾任湖南省农科院党委副书记、院长，本公司董事长、名誉 董事长，现任本公司顾问。(田际榕先生已于 2005 年 1 月 28 日辞去董事职务) (4) 彭海华, 董事，1999 年至今曾任湖南省农科院副院长、党委副书记，本公司总裁，现任 本公司副董事长。 (5) 袁定江，董事，1999 年至今曾任珠海市人民政府办公室秘书，现任本公司副董事长、副 总裁。 (6) 颜卫彬,董事，1999 年至今曾任中国机械设备海南股份有限公司部门经理、驻越南首席 代表、副总经理，北京西麦克(CMEC)贸易有限公司总经理，长沙新大新置业有限公司董事，湖南亚 华种业股份有限公司董事、副总裁，长沙新大新集团有限公司总裁，现任长沙新大新集团有限公司 董事、本公司总裁。 (7) 全永明，董事，1999 年至今任国家杂交水稻工程技术中心党委书记、常务副主任。 (8) 于雄，董事，1999 年至今任长沙佳亨实业（集团）有限公司董事长、湖南东方农业开发 有限公司董事长、长沙东汉皇冠假日国际大酒店有限公司董事长、湖南省农科院客座研究员、湖南 省第九届人大代表。 (9) 邹学校，董事，1999 年至今曾任湖南省蔬菜研究所所长、湖南湘研种苗中心总经理、 湖南湘研集团有限公司董事长兼总经理,湖南省农业科学院副院长,本公司副总裁，现任湖南省农业 科学院院长。(邹学校先生已于 2005 年 1 月 28 日辞去董事职务) (10) 廖翠猛，董事，1999 年至今曾任湖南省两系优质杂交水稻开发公司经理、湖南农平杂 交水稻种子公司总经理，国家杂交水稻工程技术研究中心副主任，现任本公司副总裁、湖南隆平高 科农平种业有限公司总经理。 (11) 王德纯，董事，1999 年至今曾任湖南省园艺研究所所长、湖南园艺种苗中心总经理， 9 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 10 现任本公司常务副总裁兼营运总监。 (12) 周群初，董事，1999 年至今曾任湖南湘研种苗中心副总经理、湖南湘研集团有限公司 董事兼副总经理、湖南省蔬菜研究所所长，现任本公司副总裁。(周群初先生已于 2005 年 1 月 28 日 辞去董事职务) (13) 陈晓红，独立董事，1999 年至今任中南大学商学院院长，兼任南方证券与期货研究中 心主任、湖南省金融学会副会长、湖南省系统工程学会副会长、中小企业发展研究中心主任、湖南 省十五规划及 2010 年远景规划咨询专家委员会委员、日本办公自动化协会理事等。陈晓红女士同时 还兼任金瑞新材料科技股份有限公司、中国有色金属建设股份有限公司、湘电股份有限公司、株冶 火炬金属股份有限公司以及湖南华菱涟钢薄板有限公司的独立董事。 (14) 江水波，独立董事，1999 年至今曾任湖南省财政厅副厅长、党组副书记，现任湖南天 兴会计师事务所董事长，湖南华升益鑫泰股份有限公司独立董事。 (15) 宋再钦，董事，1999 年至今曾任湖南省水利厅党组成员、副厅长，现任湖南省农业科 学院党委书记、副院长。(宋再钦先生已于 2005 年 1 月 28 日辞去董事职务) (16) 郭宪，监事会召集人，1999 年至今曾任湖南农科院计财处处长，现任湖南农科院副院 长。(郭宪先生已于 2005 年 1 月 28 日辞去监事职务) (17) 邓华凤，监事，1999 年至今任湖南杂交水稻研究中心科研处处长，湖南省政协委员。 兼任天津市水稻工程技术中心主任，国家粮食安全发展中心研究员，中南大学和湖南农业大学兼职 教授。 (18) 周程爱，监事，1999 年至今曾任湖南省蔬菜研究所副所长，湖南湘研种苗中心副总经 理，湖南湘研集团有限公司副总经理，现任本公司农化分公司总经理。(周程爱先生已于 2005 年 1 月 28 日辞去监事职务) (19) 赵广纪，董事，1999 年至今曾任新疆兵团农四师审计局局长、新疆伊力特实业股份有 限公司董事会董事，现任长沙新大新集团有限公司董事会董事、新疆伊力特实业股份有限公司总会 计师。（赵广纪先生于 2005 年 2 月 20 日辞去董事职务） (20) 王道忠，董事，1999 年至今曾任建设银行永州市分行行长，湖南亚华种业股份有限公 司财务总监，长沙新大新集团有限公司财务总监、副总裁，现任长沙新大新集团有限公司总裁。 (21) 彭光剑，董秘，1999 年至今曾任湖南省原子能农业应用研究所副所长，现任本公司董 事会秘书。 (22) 郭荣，财务总监兼财务负责人，1999 年至今曾任联想集团欧洲 QDI (驻荷兰鹿特丹) 海外资信控制经理, 范梅勒糖果公司 (中国) 财务会计经理，创我科技财务总监兼常务副总裁，现 任本公司财务总监兼财务负责人。 (23) 李桂林，副总裁，1999 年至今曾任湖南省农科院开发办主任和党支部书记，湖南省农 业科学院海威科技开发进出口公司副总经理，现任本公司副总裁。 (24) 何久春，副总裁，1999 年至今曾任湖南省农业科学院开发办副主任，现任本公司副总 裁。 (25) 刘健，副总裁，1999 年至今曾任湖南农科院党办、院办主任，现任本公司副总裁。 (26) 李华军，监事，1999 年至今曾任深圳市华鹏会计师事务所专业标准部财务总审、深圳 市众环会计师事务所审计部经理、长沙新大新集团有限公司审计部副总经理，现任本公司审计稽核 部副部长。 3、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任职单位 职 务 伍跃时 长沙新大新集团有限公司 董事局主席 宋再钦 湖南省农业科学院 党委书记、副院长、法人代表 10 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 11 全永明 湖南杂交水稻研究中心 党委书记、副主任 于 雄 湖南东方农业产业有限公司 董事长 邹学校 湖南省农业科学院 院长 郭 宪 湖南省农业科学院 副院长 邓华凤 湖南杂交水稻研究中心 科研处处长 赵广纪 长沙新大新集团有限公司 董事 王道忠 长沙新大新集团有限公司 董事、总裁 颜卫彬 长沙新大新集团有限公司 董事 3、 董事、监事在其它单位的任职情况 姓 名 任职单位 职 务 长沙佳亨（实业）集团有限公司 董事长 于雄 长沙东汉皇冠假日国际大酒店有限公司 董事长 中南大学商学院 院长 金瑞新材料科技股份有限公司 独立董事 中国有色金属建设股份有限公司 独立董事 陈晓红 湘电股份有限公司 独立董事 株冶火炬金属股份有限公司 独立董事 湖南华菱涟钢薄板有限公司 独立董事 湖南天兴会计师事务所 董事长 江水波 湖南华升益鑫泰股份有限公司 独立董事 天津市水稻工程技术中心 主任 邓华凤 国家粮食安全发展中心 研究员 赵广纪 新疆伊力特实业股份有限公司 总会计师 （二）年度报酬情况 1、 高级管理人员报酬确定是依据本公司第二届董事会第十次（临时）会议审议 通过的《公司薪酬分配管理暂行办法》，董事、监事报酬确定是依据本公司 2002 年年度 股东大会通过的《关于调整董事、监事津贴的议案》。报告期内，公司董事、监事和高 级管理人员的年度报酬总额为 246.25 万元，金额最高的前三名董事报酬总额为 76.89 万 元，金额最高的前三名高级管理人员报酬总额为 76.65 万元。兼职董事、监事只在公司 领取董事、监事津贴，其薪酬在任职的股东单位领取。 在公司领取报酬的高管人员年度报酬数额区间具体如下（已扣除个人所得税）： 年度报酬（万元） 人 数 15-21 7 12-15 4 5-7 2 注：年度报酬为 5-7 万元的 2 位高管人员系 2004 年 9 月新聘任的高管人员。 兼职董事、监事领取的年津贴数额具体如下（含税）： 年津贴（万元） 人 数 11 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 12 3 7 0.75 4 注：年津贴为 0.75 万元的 4 名董事系 2004 年 10 月新增补的董事。 2、独立董事的津贴 根据公司 2002 年年度股东大会通过的《公司关于独立董事年津贴的议案》，独立 董事津贴标准为每人每年 4.8 万元（含税）。 3、报告其内公司董事、监事和高级管理人员变动情况及原因 报告期内，因公司的第一大股东湖南省农业科学院将其持有的隆平高科 2650 万股 国有法人转让给长沙新大新集团有限公司，在转让协议签订后，湖南农业科学院提议公 司董事会增补伍跃时、颜卫彬、赵广纪、王道忠等四人为公司第二届董事会董事候选人， 经公司 2004 年第一次（临时）股东大会审议通过，增补以上四人为公司第二届董事会 董事（详见公司 2004 年 8 月 30 日及 10 月 12 日的公告）。另经公司第二届董事会第二 十二次（临时）会议审议通过王德纯先生辞去公司财务负责人职务，聘任郭荣先生为公 司财务负责人，同时聘任颜卫彬先生为公司副总裁（详见公司 2004 年 8 月 20 日公告） 。 2004 年 12 月 20 日，湖南省农业科学院与长沙新大新集团有限公司的股权转让完成 过户登记，长沙新大新集团有限公司正式成为公司的第一大股东。经 2004 年 12 月 28 日召开的第二届董事会第二十四次（临时）会议审议通过左连生先生辞去公司董事长职 务，彭海华先生辞去公司总裁职务，公司董事会选举伍跃时先生担任公司董事长，聘任 颜卫彬先生担任公司总裁（详见公司 2004 年 12 月 30 日公告）。 4、公司员工情况 截至报告期末，本公司共有员工人 137（不含子公司），具体情况如下： （1）公司员工按专业构成分类： 类别 人数 比例（%） 生产人员 8 6 销售人员 20 15 技术人员 23 17 财务人员 25 18 行政人员 61 45 （2）按教育程度分类： 学 历 人数 比例（%） 硕士以上 15 11 大学本科 58 42 大 专 23 17 中 专 11 8 其 它 30 22 合 计 137 100 （3）本公司目前尚无退休职工 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 报告期内公司继续按照《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》等法规性文件 和《公司章程》的要求，不断完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运 作。 1、关于股东与股东大会：公司能够平等对待所有股东，确保股东的合法权益。公 12 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 13 司制订了《股东大会议事规则》，能够严格按照《股东大会规范意见》的要求召集、召 开股东大会，在律师的见证下，确保股东，特别是中小股东能够充分行使表决权。公司 关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。 2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或 间接干预公司的决策和经营管理的现象；公司与控股股东之间做到了人员、资产、财务、 机构、业务方面“五分开”；公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事； 董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事会制订了《董 事会议事规则》；公司董事勤勉尽责，能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会； 公司已有独立董事两名；公司董事会已设立了战略发展委员会、薪酬与考核委员会、风 险控制委员会、产业发展委员会四个专门委员会，在促进公司规范动作、健康发展等方 面发挥了极其重要的作用。 4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律法规和《公司章程》 的要求；公司监事会制订了《监事会议事规则》；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够对股东负责，对公司财务以及公司董事、公司总裁和其他高级管理人员履行职责的 合法合规性进行监督。 5、关于绩效评价与激励约束机制：公司已经建立了较公正、透明的董事、监事和 高管人员的绩效评价标准和程序。公司董事会制定了《公司薪酬分配管理暂行办法》并 建立了与之配套的考评与激励制度，高管人员的薪酬水平与考评结果直接挂钩；高管人 员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 6、关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者 等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康的发展。 7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来 访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、及时、 完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能按照有关规定及 时披露大股东详细资料和股份的变化情况。 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法则 的要求规范运作，切实维护中小股东的利益，目前公司治理的实际情况已基本达到中国 证监会颁布的上市公司治理规范性文件的要求。 二、独立董事履行职责情况 1、 独立董事出席会议情况 本年度参加 独立董事姓名 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺 席（次） 董事会次数 陈晓红 10 9 1 0 江水波 10 10 0 0 2、 独立董事对公司有关事项提出异议情况： 公司于 2004 年 8 月 30 日召开了第二届董事会第二十二次（临时）会议（会议议案 见本报告第八节董事会报告中的董事会日常工作情况），独立董事陈晓红女士对王德纯 先生辞去公司财务负责人职务、董事会聘任郭荣先生为公司财务负责人两项议案弃权， 弃权原因为：鉴于公司处于股权变动的关键时期，从公司发展、资金运作安全性和保证 高管层稳定的角度出发，秉承为中小投资者负责的态度，公司财务负责人目前不宜变动。 3、 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度指导意见》的规 定要求，公司已制订了独立董事制度并据此修改了《公司章程》。目前公司已聘 2 名独 立董事，本公司独立董事自任职以来，认真履行独立董事的职责，按时参加公司的董事 13 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 14 会和股东大会，积极了解公司的各项运作情况，并对公司的关联交易和重大事项发表了 自己的独立意见，为董事会科学客观地决策起到了积极的作用，维护了公司整体利益和 中小股东的合法权益。 三、公司与控股股东“五分开”的有关情况 公司与控股股东在资产、财务、业务、人员、机构等方面全部实现分开，目前公司 与控股股东能独自根据自身的经营范围开展经营活动，不存在同业竞争和控股股东侵占 公司利益的行为。 四、公司对高级管理人员考评及激励机制的建立与实施情况 公司对高管人员的选任、考核与激励按《公司法》、 《公司章程》及《公司薪酬分配 管理暂行办法》等有关规定进行。 公司董事会于 2003 年 7 月审议通过了《公司薪酬分配管理暂行办法》，公司随后建 立了与之配套的考评与激励制度。考评制度充分关注高级管理人员经营业绩、管理能力， 并进行目标跟踪与量化考核，年度考评结果与其薪酬水平直接挂钩，依据效益优先、先 考核后兑现的原则实施。 第七节 股东大会简介 报告期内，公司共召开二次股东大会，即 2003 年年度股东大会和 2004 年度第一 次（临时）股东大会具体如下： 2003 年度股东大会情况 1、公司于 2004 年 5 月 27 日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上刊 登关于召开 2003 年度股东大会的通知及会议议题，该次股东大会于 2004 年 6 月 28 日 上午在长沙经济技术开发区开元路 17 号开元大酒店二楼会议室召开，参加会议的股东 及股东代理人共 7 人，持有公司有表决权股份 5000 万股，占公司总股本的 47.62%，符 合《公司法》及本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议： （1）一致通过了《公司二○○三年度董事会工作报告》； （2）一致通过了《公司二○○三年度监事会工作报告》； （3）一致通过了《公司二○○三年年度报告》及年度报告摘要； （4）一致通过了《公司二○○三年度利润分配预案》； （5）一致通过了《公司二○○四年利润分配政策》； 该次会议决议公告刊登在 2004 年 6 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证 券时报》上。 2、公司于 2004 年 9 月 2 日在《中国证券报》、 《证券时报》、《上海证券报》上刊登 关于召开 2004 年度第一次（临时）股东大会的通知及会议议题，该次股东大会于 2004 年 10 月 9 日上午在长沙经济技术开发区开元路 17 号开元大酒店二楼会议室召开，参加 会议的股东及股东代理人共 7 人，持有公司有表决权股份 5000 万股，占公司总股本的 47.62%，符合《公司法》及本公司章程的有关规定。会议审议通过了如下决议： （1）通过了《公司关于修改公司章程的预案》； （2）通过了《公司增补第二届董事会董事候选人的预案》； 该次会议决议公告刊登在 2004 年 10 月 12 日的《中国证券报》、《上海证券报》和 《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、公司经营情况 14 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 15 报告期内，公司董事会和经营班子抓住全国上下深入贯彻落实党中央一号文件精 神，“三农”问题得到全社会高度重视的机遇，充分发挥公司的优势，进一步完善公司 的现代企业管理制度，深化内部体制、机制的改革，全面调动员工的工作积极性，继续 加强公司的营销网络建设，核心主导产业保持了高速发展的势头。全年完成主营业务收 入 988,218,158.42 元，比上年增长 112.63%；实现主营业务利润 197,685,499.27 元， 比上年增长 35.26%；实现净利润 27,126,808.71 元，比上年增长 22.92 %。圆满完成了 年度经营目标。 在公司控制权转移过渡期，董事会和经营班子积极配合股东，按照中国证券监督管 理委员会《上市公司收购管理办法》和《关于规范上市公司实际控制权转移行为有关问 题的通知》的要求规范运作，严格控制风险，及时履行信息披露义务，保证了过渡期公 司运作的平稳和经营工作的正常开展。 （一）主营业务的范围及其经营状况 1、公司所处的行业及公司在本行业中的地位 本公司属农业高科技产业，在杂交水稻推广及研究方面处于世界领先地位。全年 公司杂交水稻种子在全国市场占有率快速上升，是全国最大的杂交水稻种子生产经营企 业。同时，公司的“湘研”辣椒种子在全国同类品种中继续保持领先优势。 2、公司经营范围：公司主营业务为以杂交水稻、蔬菜为主的高科技农作物种子、 种苗的培育、繁殖、推广和销售，新型农药、化肥的研制、生产、销售，政策允许的农 副产品优质深加工及销售；提供农业高新技术开发及成果转让，农业技术咨询、培训服 务；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 3、公司主营业务收入，主营业务利润按行业分布的构成情况： （单位：元） 名 称 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利润率(%) 杂交水稻种子 473,241,004.84 329,817,597.38 143,423,407.46 30.31 蔬菜种子 27,421,116.84 14,847,017.22 12,574,099.62 45.86 品 农化产品 375,022,582.09 357,404,280.27 17,618,301.82 4.7 玉 米 35,952,848.25 27,709,566.31 8,243,281.94 22.93 种 其 他 76,580,606.60 59,611,260.22 16,969,346.38 22.16 合 计 988,218,158.62 789,389,721.40 197,685,499.27 20.12 4、公司主营业务收入，主营业务利润按地区分布的构成情况： （单位：元） 地区 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 毛利润率(%) 华中地区 737,941,717.27 613,315,523.85 123,483,255.47 16.73 华东地区 104,705,276.92 67,347,058.28 37,358,218.64 35.68 西南等地区 145,571,164.43 108,727,139.27 36,844,025.16 25.31 小计 988,218,158.62 789,389,721.40 197,685,499.27 20.12 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、怀化隆平高科种业有限责任公司 怀化隆平高科种业有限责任公司注册资本为 828 万元，隆平高科持有其 50.5%的股 权。其经营范围包括农作物种子、种苗的生产与经营等。报告期内，公司总资产为 1720 万元，实现净利润为 138 万元。 2、四川隆平高科种业有限公司 四川隆平高科种业有限公司注册资本为 3000 万元，隆平高科持有其 51% 的股权。 15 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 16 其经营范围包括批发、零售蔬菜种子、主要农作物种子、非主要农作物种子、农药等。 报告期内，公司总资产为 9948 万元，实现净利润为 1193 万元。 3、郴州隆平高科种业有限公司 郴州隆平高科种业有限公司注册资本为 2000 万元，隆平高科持有其 51.95%的股权。 其经营范围包括农作物种子生产与销售、农药销售，化肥、农用激素零售、政策允许的 农副产品加工、销售等。报告期内，公司总资产为 4751 万元，实现净利润为 236 万元。 4、世兴科技创业投资有限公司 世兴科技创业投资有限公司注册资本为 7000 万元，隆平高科持有其 87.14%的股权 （2002 年该公司注册资本为 10666 万元，经该公司股东会决议通过，同意将公司注册资 本减少至 7000 万元，详细情况已在袁隆平农业高科技股份有限公司 2002 年年度报告中 披露。世兴科技创业投资有限公司工商变更手续已于 2004 年 2 月 21 日完成）。其经营 范围为法律、法规所允许的投资业务等。报告期内，公司总资产为 5331 万元，实现净 利润为-580 万元。 5、安徽隆平高科种业有限公司 安徽隆平高科种业有限公司注册资本为 3000 万元，隆平高科持有其 67.45%的股权。 其经营范围包括农作物种子的经营，农用激素的销售，农产品加工与服务等。报告期内， 公司总资产为 8583 万元，实现净利润为 1039 万元。 6、湖南隆平高科农平种业有限公司 湖南隆平高科农平种业有限公司注册资本为 8000 万元，隆平高科持有其 70%的股 权，其经营范围包括培育、繁殖、销售农作物种子；研究、开发新型农药、化肥并提供 农业高新技术开发、成果转让及农业技术咨询服务；加工、销售政策允许的农副产品。 报告期内，公司总资产为 29730 万元，实现净利润为 2653 万元。 7、湖南隆科农业生产资料有限公司注册资本 2600 万元，隆平高科持有其 30.77% 的股权，其经营范围在国家法律法规允许范围内销售农业生产资料并提供相关技术服 务，报告期内公司总资产 6499 万元，实现净利润 115 万元。 （三）主要供应商、客户情况 公司前五名供应商合计的采购金额占公司年度采购总额的 20.5%，公司前五名客户 销售额合计占公司销售总额的 8.93%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，因公司原第一大股东湖南省农业科学院将其持有的隆平高科国有法人股 2650 万股全部转让给长沙新大新集团有限公司，公司处于股权转让的过渡期，在过渡期 内如何保证公司的日常经营活动不受影响，如何控制风险、稳定人心，保护股东利益是 公司必须面对的问题，为此，公司董事会和经营班子制定了一系列规章制度，暂缓了所 有重大投资活动，加强了对公司潜在经营的风险控制，同时严格执行各项财务制度，以 确保在过渡期内将公司的经营风险降到最低。同时公司经营班子以身作责，勤勉敬业， 稳定了人心，带领全体员工圆满完成了董事会年初制定的经营目标，全年实现的主营业 务收入及利润较上年有了较大的增长，较好地维护了全体股东的利益。 二、公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 （1）本公司 2000 年 5 月底公开发行了 5500 万股 A 股，共募集资金 6.94 亿元，拟 投入“杂交优质粮油种子产业工程”等十一个农业高科技项目（十一个项目共需投入项 目资金 5.6 亿元，超募的 1.34 亿元已按招股说明书披露的补充为公司流动资金）至 2004 年 12 月 31 日，本公司共计使用募集资金 31,961.39 万元，投入了“杂交优质粮油种子 产业工程”等 7 个项目。尚未使用的募集资金中有 2.1 亿元用于报告期末杂交水稻种子 16 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 17 产业收购种子资金短期周转，其余的全部存放于银行。已投入的 7 项募集资金投资项目 具体情况如下： 单位：万元 序 计划投 累计投 进度 承诺投资项目 实际投资项目 号 资总额 入金额 （%） 1 杂交优质粮油种子工程 13079 杂交优质粮油种子工程 13079 100 2 高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程 4756 高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程 4703.37 98.89 3 高产高效西、甜瓜种子工程 4796 高产高效西、甜瓜种子工程 1782.52 37.17 4 高效低毒农药开发工程 4793 高效低毒农药开发工程 4793 100 5 农业科技贸易网络信息中心工程 1837 农业科技贸易网络信息中心工程 1764.29 96.02 6 早籼稻精深加工及综合开发工程 4854 早籼稻精深加工及综合开发工程 3000 61.8 7 稀土农用系列产品开发工程 3397 稀土农用系列产品开发工程 2839.21 83.58 合 计 37512 31,961.39 （2）项目建设进度及收益情况： ①杂交优质粮油种子工程。项目计划总投资 13079 万元，其中固定资产投资 9082 万元，补充流动资金 3997 万元。本报告期末，完成总投入 13079.00 万元，占总投资额 100%。本报告期内，实现主营业务利润 14342.34 万元。 ②高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程。项目计划总投资 4765.42 万元，其中固定 资产投资 2895 万元，补充流动资金 1861.42 万元。本报告期末，完成总投入 4703.37 万元，占总投资额 98.89%，本报告期内，实现主营业务利润 1257.41 万元。 ③高产高效西、甜瓜种子工程。项目计划总投资 4795.85 万元，其中固定资产投 资 2804 万元，补充流动资金 1195.85 万元。本报告期末，完成总投入 1782.52 万元， 占总投资额 37.17 %，本报告期内，实现主营业务利润 100 万元。 ④高效低毒农药开发工程。项目计划总投资 4793 万元，其中固定资产投资 2369 万元，补充流动资金 2424 万元。本报告期末，完成总投入 4793 万元，占总投资额 100%， 本报告期内，实现主营业务利润 1761.83 万元。 ⑤农业科技贸易网络信息中心工程。项目计划总投资 1837.42 万元，其中固定资 产投资 1689 万元，补充流动资金 148.42 万元。本报告期末，完成总投入 1764.29 万元， 占总投资额 96.02 %，本报告期内尚未产生收益。 ⑥早籼稻精深加工及综合开发工程。项目计划总投资 4853.5 万元，其中固定资产 投资 2500 万元，补充流动资金 2353.5 万元。本报告期末，完成总投入 3000 万元，占 总投资额 61.8%，本报告期内尚未产生收益。 ⑦稀土农用系列产品开发工程。项目计划总投资 3397 万元，其中固定资产投资 2039 万元，补充流动资金 1358 万元。本报告期末，完成总投入 2839.21 万元，占总投资额 83.58%，本报告期内实现主营业务利润 821.53 万元。 以上项目中杂交优质粮油种子工程达到了预期的进度和收益； 高产高效杂交辣椒及蔬菜种子工程和高产高效西、甜瓜种子工程由于市场变化且项 目未完全达产，因此收益未达到预计标准； 高效低毒农药开发工程由于近年行业发生较大变化，行业总体利润下降较多，因此 收益未达到当时的预期； 农业科技贸易网络信息中心工程因未完全建成应用，尚未产生收益，但对公司的利 润和管理起到了重要的辅助作用； 早籼稻精深加工及综合开发工程和稀土农用系列产品开发工程由于部分项目尚未 投产，因此收益未达到预计标准。 （3）募集资金项目暂缓情况： 17 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 18 募集资金项目暂缓情况详见刊登在 2004 年 4 月 16 日《中国证券报》、《上海证券 报》、《证券时报》上的公司 2003 年年度报告。 2、报告期内非募集资金投资情况 报告期内无重大非募集资金项目投资。 三、公司财务状况 1、主要财务指标对比 单位：元 项 目 2004 年 2003 年（调整后） 增 减 总资产 1,179,134,857.05 1,105,722,534.28 73,412,322.77 长期负债 4,954,312.07 4,679,412.47 274,899.6 股东权益 830,751,973.49 817,594,647.79 13,157,325.7 主营业务利润 197,685,499.27 146,148,057.65 51,537,441.62 净利润 27,126,808.71 22,068,213.28 5,058,595.43 现金及现金等价物净增加额 -85,767,188.53 -170,283,512.72 84,516,324.19 2、以上主要财务指标变动情况说明： （1） 总资产增加主要系新增加子公司隆科农资公司所致。 （2） 股东权益增加主要系 2004 年增加的净利润。 （3） 主营业务利润增加主要系公司加大杂交水稻种子新品种组合推广力度、毛 利较高，且销售规模大幅增长所致。 （4） 净利润增加系主营业务较上年增加所致。 （5） 现金及现金等价物净增加额-85,767,188.53,比上年同期-170,283,512.72 元增加现金 84,516,324.19 元，主要系公司主营业务收入较上年增长 112.63%所致。 四、生产经营环境及宏观政策的变化对公司的影响 五、董事会日常工作情况 （一） 董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召集十次董事会，具体如下： 1、公司第二届董事会第十五次（临时）会议于 2004 年 1 月 20 日在长沙市车站北 路 329 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： 审议并通过了《关于湖南隆平高科农平种业有限公司股权转让的议案》。 2、公司第二届董事会第十六次（临时）会议采用通信表决方式，于 2004 年 3 月 18 日公司收到全体董事的表决票，根据董事表决意见形成如下决议： 审议并通过了袁隆平农业高科技股份有限公司《关于设立湖南湘研种业有限公司的 议案》。 3、公司第二届董事会第十七次（董事会年会）会议于 2004 年 4 月 14 日在长沙市 车站北路 459 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司二○○三年度总裁工作 报告》； （2） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司二○○三年度董事会工 作报告》； （3） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司二○○三年度利润分配 预案》； （4） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司二○○四年利润分配政 策》； （5） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司二○○三年年度报告及 18 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 19 年度报告摘要》。 以上 2、3、4、5 项决议须经公司 2003 年年度股东大会审议通过。 该次董事会决议公告刊登在 2004 年 4 月 16 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上 海证券报》上。 4、公司第二届董事会第十八次（临时）会议于 2004 年 4 月 27 日在长沙市车站北 路 459 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司 2004 年第一季度报告》； （2）审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于四川隆平高科种业有限 公司吸收合并四川广汉隆平高科种业有限公司并增资扩股的议案》。 该次董事会决议公告刊登在 2004 年月日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证 券报》上。 5、公司第二届董事会第十九次（临时）会议采用通信表决方式，于 2004 年 5 月 25 日公司收到全体董事的表决票，根据董事表决意见形成如下决议： 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于召开 2003 年度股东大会的通 知》。 该次董事会决议公告刊登在 2004 年 5 月 27 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上 海证券报》上。 6、公司第二届董事会第二十次（临时）会议采用通信表决方式，于 2004 年 7 月 8 日公司收到全体董事的表决票，根据董事表决意见形成如下决议： 审议并通过了《关于湖南开源置业有限公司股权转让的议案》。 7、公司第二届董事会第二十一次（临时）会议于 2004 年 8 月 9 日在长沙市车站北 路 459 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1）审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司二 00 四年半年度报告》及半 年度报告摘要。 （2）审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司二 00 四年半年度利润分配预 案》。 （3）审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于受让湖南隆平高科农平 种业有限公司自然人股东股权的议案》。 该次董事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 11 日的《中国证券报》、 《证券时报》、 《上 海证券报》上。 8、公司第二届董事会第二十二次（临时）会议于 2004 年 8 月 30 日在长沙市车站 北路 459 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司董事会关于长沙新大新集 团有限公司收购事宜致全体股东报告书》。 （2） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于修改公司章程的预 案》。 （3） 审议并通过了《关于增补袁隆平农业高科技股份有限公司第二届董事会董 事侯选人的提案》。 （4） 审议并通过了聘任王德纯先生为公司常务副总裁。 （5） 审议并通过了财务负责人王德纯先生辞去公司财务负责人职务。 （6） 审议并通过了聘任郭荣先生为公司财务负责人。 （7） 审议并通过了聘任颜卫彬先生为公司副总裁。 （8） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于给予子公司资金援助 和申请银行贷款的议案》 19 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 20 （9） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于召开公司 2004 年度第 一次（临时）股东大会的通知》。 以上议案 2、3 须提交股东大会审议通过。 该次董事会决议公告刊登在 2004 年 9 月 2 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》上。 9、公司第二届董事会第二十三次（临时）会议于 2004 年 10 月 19 日在长沙市车站 北路 459 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司 2004 年第三季度报告》。 （2） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于受让三家控股子公司自 然人股东股权的议案》。 （3） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于同意湖南隆科农业生产 资料有限公司增资扩股并吸收新股东的议案》 。 该次董事会决议公告刊登在 2004 年 10 月 21 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上 海证券报》上。 10、公司第二届董事会第二十四次（临时）会议于 2004 年 12 月 28 日在长沙市车 站北路 459 号公司总部会议室召开，会议通过了如下决议： （1） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于受让郴州隆平高科 种业有限公司自然人股东股权的议案》； （2） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于湖南隆平高科农平 种业有限公司股权转让的议案》； （3） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于在印度尼西亚设立 分支机构的议案》； （4） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司董事会关于长沙新大新 集团有限公司收购国有股权过渡期间的核查意见》； （5） 审议并通过了左连生先生申请辞去公司董事长职务。 （6） 审议并通过了田际榕先生申请辞去公司名誉董事长职务。 （7） 投票选举产生伍跃时先生为公司新任董事长。 （8） 审议并通过了彭海华先生申请辞去公司总裁职务。 （9） 审议并通过了《关于提名聘任颜卫彬先生为公司总裁的提案》。 （10） 审议并通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于聘请左连生先生、 田际榕先生为公司顾问的议案》 （11） 审议通过了《袁隆平农业高科技股份有限公司关于对公司主要创始人表 示感谢和敬意的议案》。 该次董事会决议公告刊登在 2004 年 12 月 30 日的《中国证券报》、 《证券时报》、《上 海证券报》上。 （二） 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内,公司董事会根据《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有关法律法规 的要求，严格按照股东大会决议和授权，认真执行股东大会通过的各项决议内容。具体 执行情况如下： 1、2003 年度利润分配方案执行情况 2004 年 6 月 28 日公司 2003 年度股东大会通过了 2003 年度利润分配方案，即以 2003 年 12 月 31 日总股本 10500 万股为基数向全体股东按每 10 股派现金 1.4 元（含税）。公 20 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 21 司于 2004 年 7 月 19 日在《中国证券报》 、《证券时报》、 《上海证券报》上刊登了《袁隆 平农业高科技股份有限公司 2003 年度分红派息实施公告》，以 2004 年 7 月 23 日为派息 股权登记日、2004 年 7 月 26 日为除息日实施了 2003 年度利润分配方案。 2、董事会对股东大会授权事项执行情况 报告期内无此事项。 六、利润分配预案和资本公积金转增股本预案 1、本年度利润分配预案 根 据 湖 南 开 元 有 限 责 任 会 计 师 事 务 所 审 计 ， 本 公 司 2004 年 度 实 现 净 利 润 27,126,808.71 元，其它转入数 1,583,895.22 元，根据《公司法》和《公司章程》的有 关规定，提取 10%的法定公积金 6,610,007.02 元（含子公司提取法定公积金），董事会 建议提取 10%的法定公益金 4,756,307.34 元（含子公司提取法定公益金），2003 年度留 存未分配利润 538,759.71 元，2004 年末可供股东分配的利润为 17,883,149.28 元。根 据公司的实际情况。董事会建议以 2004 年期末总股本 10500 万股为基数，向全体股东 每 10 股派现金 1.5 元（含税），共计 15,750,000 元,剩余利润 2,133,149.28 元结转下 年度。本年度不进行公积金转增股本。本预案尚需提交 2004 年年度股东大会审议通过。 2、预计 2005 年利润分配政策 （1）分配次数：公司 2005 年度分配利润 1 次； （2）分配比例：公司 2005 年度实现的净利润用于股利分配的比例不少于 30%；2004 年度未分配利润用于股利分配的比例 100%； （3）分配形式：以现金或送股或两者相结合的方式； （4）说明：以上 2005 年度利润分配政策实施时，需董事会以分配预案方式提交 股东大会审议通过后实施，公司董事会保留根据公司发展需要调整选择的权利。 七、公司报告期内信息披露指定报刊为《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券时 报》，没有变更。 八、湖南开元有限责任会计师事务所对控股股东及其他关联方占用资金情况的专项 说明。 我们接受委托对袁隆平农业高科技股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2004 年度 的会计报表进行审计，根据中国证监会上市公司监管部《关于上报上市公司大股东及关 联方资金占用和违规担保情况的通知》的规定，对贵公司报告期内控股股东及其他关联 方占用资金的情况进行了专项审计。现就贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资 金的情况报告如下： 1、截止 2004 年 12 月 31 日贵公司大股东及其他关联方占用贵公司资金的情况(金额 单位:人民币元) 资金占用情况 资金占用方名称 2004 年 12 月 31 2004 年度累计占用额 占用方式 占用原因 占用方与上 资金占用金额 借方发生额 贷方发生额 市公司关系 湖南省杂交水稻研究中 6,000,000.00 经营性 共同兴建 第二大股东 心 实验楼 湖南省农业科学院 2,000,000.00 经营性 共同建设 原第一大 检测实验楼 股东 合 计 8,000,000.00 2、2004 年度大股东及其他关联方偿还占用贵公司资金的情况(金额单位:人民币元) 资金占用方名称 偿还占用资金总额 偿还方式 21 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 22 湖南省农业科学院 671,836.09 以转账方式偿还 湖南省开源置业有限公司 6,000,000.00 抵公司星沙办公楼款 合计 6,671,836.09 3、新增资金占用的情况(金额单位:人民币元) 2003 年 12 月 31 日 2004 年 12 月 31 日 新增资金占用 资金占用方名称 资金占用科目 资金占用金额 资金占用金额 金额 湖南省杂交水稻研究中心 预付账款 6,000,000.00 6,000,000.00 0 湖南省农业科学院 预付账款 2,000,000.00 2,000,000.00 0 湖南省农业科学院 其它应收款 671,836.08 0 0 湖南开源置业有限公司 其它应收款 6,000,000.00 0 0 合计 14,671,836.08 8,000,000.00 0 经专项审计，我们认为贵公司报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况已在 年度报告中充分披露，所有重大方面符合中国证券监督管理委员会证监发（2003）56 号文件的相关规定。 九、公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 公司独立董事认为：截止意见出具之日，未发现公司为其股东、股东的控股子公司、 股东的附属企业、公司持股 50%以下的其他关联方、任何法人、非法人单位或个人提供 担保的情形，也未发现公司为上述情况以外的他人提供对外担保。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 袁隆平农业高科技股份有限公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的有关规定， 认真地履行监察督促职能。本报告期内，监事会参加了公司 2003 年年度股东大会和 2004 年度第一次（临时）股东大会，列席了董事会的全部会议，审议和监督历次董事会和股 东大会的议案和程序，并召开了二次监事会会议，具体情况如下： 1、公司第二届监事会第五次会议于 2004 年 4 月 14 日在长沙市车站北路 459 号公 司总部会议室召开，应到监事 3 人，实到 2 人（监事邓华凤先生授权郭宪先生代为行使 表决权），符合《公司法》和本公司章程的有关规定，到会监事一致通过如下决议： (1)审议并通过了《公司 2003 年度董事会工作报告》 ； (2)审议并通过了《公司 2003 年度利润分配预案》及《公司 2004 年利润分配政策》； (3)审议并通过了《公司 2003 年年度报告》及年度报告摘要； (4)审议并通过了《2003 年度监事会工作报告》。 该次监事会决议公告刊登在 2004 年 4 月 16 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》上。 2、公司第二届监事会第六次会议于 2004 年 8 月 9 日在长沙市车站北路 459 号公司 总部会议室召开，应到监事 3 人，实到 3 人，符合《公司法》和本公司章程的有关规定， 到会监事一致通过如下决议： (1)一致通过了《公司二○○四年半年度报告》及半年度报告摘要； (2)监事会认为，公司半年来的经营运作和各项决策合法、规范，内部管理严格， 公司业务稳健发展。公司董事、高管人员在履行职务时，没有违法、违规行为，没有发 生任何损害公司利益和股东权益的情况。 22 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 23 该次监事会决议公告刊登在 2004 年 8 月 11 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》上。 二、监事会对公司有关事项独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会根据国家有关法律、法规对公司股东大会、董事会的召开程 序、决议事项，董事会对股东大会决议执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况及 公司管理制度执行情况等进行了监督。认为公司董事会能按照《公司法》、 《证券法》和 《公司章程》和其它法律法规进行规范运作，严格执行股东大会的各项决议和授权，决 策程序合法、科学、民主。公司各项管理制度较为健全。公司董事、经营班子及其它高 级管理人员能开拓进取、忠于职守、规范管理，没有违反国家法律、法规、公司章程， 没有发生任何损害公司利益和股东权益的情况。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致地检查，认为 2004 年 度财务报告能够真识地反映公司财务状况和经营成果，湖南开元有限责任会计师事务所 出具的标准无保留意见《袁隆平农业高科技股份有限公司 2004 年度财务审计报告》是 真实客观公正的。 3、对募集资金使用情况的意见 本报告期内，募集资金实际投入项目与承诺投入项目是基本一致的，未发生挤占和 挪用项目资金的情况。 4、对公司收购、出售资产行为的意见 本报告期内，公司无重大收购和出售资产事项。公司在出售、收购资产时，本着公 平、等价有偿的原则，确定交易价格，交易价格合理；没有发现内募交易，没有损害部 分股东的权益或造成公司资产流失。 5、对关联交易的意见 公司在进行关联交易时，严格遵循有关关联交易的操作程序，交易过程中充分体现 公平、合理的原则，未发现有损害上市公司利益的情况。 第十节 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 三、报告期内公司重大关联交易事项 具体内容详见财务报告附注 7。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承 包、租赁公司资产的事项。 2、报告期内，公司无重大担保事项。 3、报告期内，公司委托他人进行现金资产管理的情况： 报告期内本公司控股子公司世兴科技创业投资有限公司与庆泰信托投资有限责 任公司另行签订了协议书，变更了该公司原来与庆泰信托投资有限责任公司签订的 2000 万元资金信托合同（具体情况已在公司 2003 年半年度报告中披露）的信托管理方式， 信托资金的运作范围由国债投资变更为指定股权投资，信托期限为 12 个月，自 2004 年 3 月 28 日至 2005 年 3 月 27 日止。鉴于目前庆泰信托投资有限责任公司出现的问题，该 笔信托资产的收回存在一定的风险，世兴科技创业投资有限公司出于谨慎性的原则，对 该笔信托资产计提了 600 万元长期投资跌价准备。 23 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 24 4、报告期内，公司与战略投资者签订的购销合同执行情况。 报告期内，公司与战略投资者签订的购销合同完成销售 40,606,179.88 元。截止 2004 年 12 月 31 日，本公司与九家战略投资者签订的购销合同已全部履行完毕。其中西 安保德信投资有限公司和洋浦保利投资管理有限公司两家由于其经营上的原因提前终 止了签订的购销合同（详情请见公司于 2004 年 8 月 9 日披露的半年度报告）。公司与九 家战略投资者签订的销售合同五年累计完成了 273,358,022.62 元的销售金额，占总合 同金额 316,650,000 元的 86.33%，明细如下： 客户名称 销售收入（单位：元） 湖南驰宇实业有限公司 34,663,276.10 湖南坤泽投资有限公司(原湖南汇林投资有限公司) 31,073,082.61 新兴创业管理有限公司 39,234,930.00 上海证大投资管理有限公司 41,266,580.81 洋浦保利投资管理有限公司（原洋浦金宏达进出口贸易有限公司） 5,135,600.00 西安保德信投资有限公司 16,188,127.00 富邦资产管理有限公司 35,537,851.45 深圳淳大投资有限公司（原深圳富士豪投资有限公司） 37,300,883.39 北京美华恒润科贸有限公司 32,957,691.26 合 计 273,358,022.62 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项 1、公司 2003 年度股东大会审议通过了公司 2004 年利润分配政策，内容如下： （1）分配次数：公司 2004 年分配利润 1 次； （2）分配比例：公司 2004 年度实现的净利润用于股利分配的比例不少于 30%；2003 年度未分配利润用于股利分配的比例为 100%； （3）分配形式：以现金或送股或两者相结合的方式； （4）说明：以上 2004 年度利润分配政策实施时，需董事会以分配预案方式提交股 东大会审议通过后实施，公司董事会保留根据公司发展需要调整选择的权利。 经公司第二届董事会第二十七次会议审议通过的公司 2004 年利润分配预案与以上 决议内容相符，将提交 2004 年度股东大会审议，获得通过后即可实施。 2、持股 5%以上股东未披露有承诺事项。 六、公司聘请会计师事务所情况 报告期内，公司继续聘任湖南开元有限责任会计师事务所为公司的财务审计机构， 湖南开元有限责任会计师事务所已连续六年为公司提供审计服务，均出具无保留意见的 审计报告。报告年度根据公司与湖南开元有限责任会计师事务所签订的《审计事务约定 书》共支付定期报告审计费用 48 万元。 七、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、 行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 八、其它重要事项 报告期内，公司原第一大股东湖南省农业科学院将其持有的隆平高科国有法人股 2650 万股（占公司总股本的 25.24%）全部转让给了长沙新大新集团有限公司，该股份 过户手续已于 2004 年 12 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完 毕，长沙新大新集团有限公司成为公司新的第一大股东。有关该次股权转让的详细情况 见公司 2004 年 8 月 10 日、8 月 11 日、12 月 14 日、12 月 22 日、12 月 30 日在《中国 证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上的公告。 24 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 25 第十一节 财务会计报告 一、 审计意见 袁隆平农业高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表以及合并利 润及利润分配表、2004 年度的现金流量表以及合并现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营 成果和现金流量。 湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：李弟扩 中国长沙市 中国注册会计师：李剑 二○○五年二月二十三日 二、 会计报表(附后) 三、 会计报表附注（附后） 25 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 26 第十二节 备查文件 一、 载有公司法定代表人、财务负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表。 二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、 2004 年度在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证券时报》公开披露的公司 所有文件的正本及公告原件。 四、 载有董事长亲笔签名的年度报告正本。 袁隆平农业高科技股份有限公司董事会 董事长： 二○○五年二月二十三日 26 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 27 合 并 现 金 流 量 表 2004 年度 会企 03 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：人民币 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 964,227,123.93 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 1,093,689.17 现金流入小计 965,320,813.10 购买商品、接受劳务支付的现金 877,325,033.06 支付给职工以及为职工支付的现金 70,886,336.07 支付的各项税费 6,425,376.84 支付的其他与经营活动有关的现金 5-36 74,425,122.97 现金流出小计 1,029,061,868.94 经营活动产生的现金流量净额 -63,741,055.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 33,067,596.79 取得投资收益所收到的现金 6,559,543.94 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 1,676,761.70 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 41,303,902.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 32,690,963.47 投资所支付的现金 49,707,611.09 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 82,398,574.56 投资活动产生的现金流量净额 -41,094,672.13 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资所收到的现金 25,735,318.63 借款所收到的现金 15,800,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,302,163.74 现金流入小计 43,837,482.37 偿还债务所支付的现金 6,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 18,706,542.93 支付的其他与筹资活动有关的现金 62,400.00 现金流出小计 24,768,942.93 筹资活动产生的现金流量净额 19,068,539.44 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -85,767,188.53 27 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 28 补充资料: 项 目 附注 金 额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 27,126,808.71 加：少数股东收益 24,494,292.29 加：计提的资产减值准备 5,008,405.17 固定资产折旧 6,651,076.93 无形资产摊销 4,398,924.34 长期待摊费用摊销 256,160.05 待摊费用减少（减：增加） -207,702.23 预提费用增加（减：减少） 302,203.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 380,666.69 固定资产报废损失 财务费用 -1,273,248.72 投资损失（减：收益） -13,612,780.41 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） -129,704,535.76 经营性应收项目的减少（减：增加） 16,006,086.41 经营性应付项目的增加（减：减少） -3,567,412.60 其他 经营活动产生的现金流量净额 -63,741,055.84 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 212,501,032.07 减：现金的期初余额 298,268,220.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -85,767,188.53 28 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 29 利润及利润分配表 2004 年度 会企 02 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 6-6 60,532,613.38 140,574,960.05 减：主营业务成本 6-6 50,092,726.09 109,207,887.68 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 10,439,887.29 31,367,072.37 加：其他业务利润 315,952.55 414,525.71 减：营业费用 4,386,484.74 10,693,479.83 管理费用 34,924,413.89 36,223,095.42 财务费用 -10,228,023.00 -5,826,003.12 三、营业利润 -18,327,035.79 -9,308,974.05 加：投资收益 6-7 43,236,956.73 31,504,468.81 补贴收入 营业外收入 4,409,515.64 264.11 减：营业外支出 293,359.59 1,184,430.73 四、利润总额 29,026,076.99 21,011,328.14 减：所得税 五、净利润 29,026,076.99 21,011,328.14 加：年初未分配利润 20,113,103.65 8,554,041.13 其他转入数 六、可供分配的利润 49,139,180.64 29,565,369.27 减：提取法定盈余公积 2,902,607.70 2,101,132.81 提取法定公益金 2,902,607.70 2,101,132.81 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 43,333,965.24 25,363,103.65 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 14,700,000.00 5,250,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 28,633,965.24 20,113,103.65 补充资料： 项 目 本年发生数 上年发生 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、财务重组损失 6、其他 29 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 30 现 金 流 量 表 2004 年度 会企 03 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 项 目 附注 金 额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 43,725,213.16 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 7,178,932.77 现金流入小计 50,904,145.93 购买商品、接受劳务支付的现金 44,202,953.19 支付给职工以及为职工支付的现金 14,172,957.55 支付的各项税费 2,904,908.19 支付的其他与经营活动有关的现金 6-8 52,735,611.21 现金流出小计 114,016,430.14 经营活动产生的现金流量净额 -63,112,284.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 33,067,596.79 取得投资收益所收到的现金 18,988,575.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 205,370.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 52,261,542.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 14,862,807.90 投资所支付的现金 45,542,572.04 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 60,405,379.94 投资活动产生的现金流量净额 -8,143,837.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 2,302,163.74 现金流入小计 2,302,163.74 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 14,225,535.84 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 14,225,535.84 筹资活动产生的现金流量净额 -11,923,372.10 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -83,179,493.57 30 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 31 补充资料: 项 目 附注 金 额 1、将净利润调节经营活动现金流量： 净利润 29,026,076.99 加：少数股东收益 加：计提的资产减值准备 1,143,555.10 固定资产折旧 2,551,399.74 无形资产摊销 2,203,783.12 长期待摊费用摊销 8,846.40 待摊费用减少（减：增加） 56,893.45 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 81,711.17 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） -41,768,342.42 递延税款贷项（减：收借项） 存货的减少（减：增加） 38,702,135.94 经营性应收项目的减少（减：增加） -57,238,301.85 经营性应付项目的增加（减：减少） -37,880,041.85 其他 经营活动产生的现金流量净额 -63,112,284.21 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 160,899,245.60 减：现金的期初余额 244,078,739.17 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -83,179,493.57 31 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 32 合并股东权益增减变动表 2004 年度 会企 01 表附表 2 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本 年 数 上 年 数 一、实收资本（或股本） 年初余额 105,000,000.00 105,000,000.00 本年增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（或股本） 本年减少数 年末余额 105,000,000.00 105,000,000.00 二、资本公积 年初余额 666,042,064.96 661,465,411.07 本年增加数 4,576,653.89 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 拔款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 4,576,653.89 本年减少数 其中：转增资本（或股本） 年末余额 666,042,064.96 666,042,064.96 三、法定和任意盈余公积： 年初余额 16,377,124.08 11,935,742.63 本年增加数 6,610,007.02 4,441,381.45 其中：从净利润中提取数 6,610,007.02 4,441,381.45 其中：法定盈余公积 6,610,007.02 4,441,381.45 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本年减少数 929,501.41 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 年末余额 22,057,629.69 16,377,124.08 其中：法定盈余公积 22,057,629.69 16,373,748.87 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 年初余额 14,936,699.04 11,665,441.92 本年增加数 4,756,307.34 3,271,257.12 其中：从净利润中提取数 4,756,307.34 3,271,257.12 本年减少数 654,393.81 其中：集体福利支出 年末余额 19,038,612.57 14,936,699.04 五、未分配利润 年初未分配利润 15,238,759.71 6,133,185.00 本年净利润（净亏损以“—”号填列） 27,126,808.71 22,068,213.28 其他转入数 1,583,895.22 本年利润分配 26,066,314.36 12,962,638.57 年末未分配利润（未弥补亏损以“—”号 17,883,149.28 15,238,759.71 32 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 33 合 并 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 会企 01 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：人民币元 资 产 附注 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 5-1 212,501,032.07 298,268,220.60 短期借款 5-14 10,800,000.00 1,000,000.00 短期投资 5-2 25,280,968.50 52,349,007.00 应付票据 35,580,000.00 应收票据 5-3 1,300,000.00 3,952,644.65 应付账款 5-15 35,653,505.86 52,183,262.13 应收股利 预收账款 5-16 30,967,836.86 52,138,034.55 应收利息 252,000.00 252,000.00 应付工资 22,071,894.45 17,184,933.74 应收账款 5-4 34,151,174.67 47,184,949.55 应付福利费 5,063,923.94 4,059,862.34 其他应收款 5-5 13,872,932.82 24,400,858.76 应付股利 5-17 1,712,853.14 4,965,171.62 预付账款 5-6 85,808,141.27 78,529,608.10 应交税金 5-18 2,909,655.31 2,637,354.16 应收补贴款 - 其他应交款 5-19 11,611.01 10,304.02 存货 5-7 536,742,185.99 406,211,744.72 其他应付款 5-20 59,601,683.42 62,961,454.03 待摊费用 5-8 719,729.53 512,027.30 预提费用 5-21 391,120.54 88,917.25 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期负债 流动资产合计 910,628,164.85 911,661,060.68 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 204,764,084.53 197,229,293.84 长期股权投资 5-9 51,530,528.56 17,148,528.56 长期负债： 长期债权投资 5-9 10,000,000.00 10,000,000.00 长期借款 长期投资合计 61,530,528.56 27,148,528.56 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 5-10 118,983,625.25 107,596,920.98 专项应付款 5-22 4,954,312.07 4,679,412.47 减：累计折旧 5-10 24,161,040.26 20,826,621.24 其他长期负债 固定资产净值 5-10 94,822,584.99 86,770,299.74 长期负债合计 4,954,312.07 4,679,412.47 减：固定资产减值准备 5-10 599,082.98 599,082.98 递延税项： 固定资产净额 5-10 94,223,502.01 86,171,216.76 递延税款贷项 工程物资 负债合计 209,718,396.60 201,908,706.31 在建工程 5-11 77,757,626.98 52,300,426.74 少数股东权益 138,664,486.96 86,219,180.18 固定资产清理 股东权益: 固定资产合计 171,981,128.99 138,471,643.50 股本 5-23 105,000,000.00 105,000,000.00 无形资产及其他资产： 减：已归还投资 无形资产 5-12 34,087,817.92 27,646,142.26 股本净额 5-23 105,000,000.00 105,000,000.00 长期待摊费用 5-13 907,216.73 795,159.28 资本公积 5-24 666,772,581.95 666,042,064.96 其他长期资产 盈余公积 5-25 41,096,242.26 31,313,823.12 无形资产及其他长期资产合计 34,995,034.65 28,441,301.54 其中：法定公益金 5-25 13,879,831.35 14,936,699.04 递延税项： 未分配利润 5-26 17,883,149.28 15,238,759.71 递延税款借项 股东权益合计 830,751,973.49 817,594,647.79 资产总计 1,179,134,857.05 1,105,722,534.28 负债和股东权益总计 1,179,134,857.05 1,105,722,534.28 33 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 34 合并利润及利润分配表 2004 年度 会企 02 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本年数 上年数 一、主营业务收入 5-27 988,218,158.62 464,765,391.02 减：主营业务成本 5-27 789,389,721.40 317,926,183.21 主营业务税金及附加 5-28 1,142,937.95 691,150.16 二、主营业务利润 197,685,499.27 146,148,057.65 加：其他业务利润 5-29 991,201.39 1,150,407.95 减：营业费用 5-30 76,637,076.27 51,072,820.62 管理费用 81,852,548.72 77,417,277.93 财务费用 5-31 -2,733,779.58 -4,183,247.42 三、营业利润 42,920,855.25 22,991,614.47 加：投资收益 5-32 6,274,531.26 13,325,378.29 补贴收入 营业外收入 5-33 5,572,663.70 51,939.27 减：营业外支出 5-34 3,745,855.95 2,629,065.13 四、利润总额 51,022,194.26 33,739,866.90 减：所得税 5-35 -598,906.74 -2,313,470.72 少数股东损益 24,494,292.29 13,985,124.34 五、净利润 27,126,808.71 22,068,213.28 加：年初未分配利润 15,238,759.71 6,133,185.00 其他转入数 1,583,895.22 六、可供分配的利润 43,949,463.64 28,201,398.28 减：提取法定盈余公积 6,610,007.02 4,441,381.45 提取法定公益金 4,756,307.34 3,271,257.12 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 32,583,149.28 20,488,759.71 减：已分配优先股股利 提取任意公积金 已分配普通股股利 14,700,000.00 5,250,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 17,883,149.28 15,238,759.71 补充资料： 项 目 本年发生数 上年发生数 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、财务重组损失 6、其他 34 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 35 资 产 负 债 表 2004 年 12 月 31 日 会企 01 表 编制单位：袁隆平农业高科技股份有限公司(母公司) 单位：人民币元 资 产 附 期末数 期初数 负债和股东权益 附注 期末数 期初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 160,899,245.60 244,078,739.17 短期借款 短期投资 6-1 18,532,000.00 10,352,345.10 应付票据 应收票据 3,922,644.65 应付账款 983,927.34 9,301,272.62 应收股利 12,417,837.70 7,777,253.53 预收账款 710,908.19 30,620,365.39 应收利息 应付工资 4,830,070.95 5,226,841.78 应收账款 6-2 1,019,499.97 1,931,144.34 应付福利费 675,198.65 1,097,542.48 其他应收款 6-3 216,679,224.70 165,201,977.37 应付股利 500,000.00 950,000.00 预付账款 6-4 13,176,157.53 19,973,062.66 应交税金 286,989.38 610,327.67 应收补款 其他应交款 592.36 592.36 存货 24,043,621.61 62,745,757.55 其他应付款 12,644,438.10 11,555,456.53 待摊费用 56,893.45 预提费用 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其它流动资产 一年内到期的长期债 流动资产合计 446,767,587.11 516,039,817.82 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 20,632,124.97 59,362,398.83 长期股权投资 6-5 278,106,925.95 254,449,048.40 长期负债： 长期债权投资 长期借款 长期投资合计 278,106,925.95 254,449,048.40 应付债券 固定资产： 长期应付款 固定资产原价 43,971,087.38 45,838,812.52 专项应付款 279,645.71 减：累计折旧 8,986,622.40 8,669,107.55 其他长期负债 固定资产净值 34,984,464.98 37,169,704.97 长期负债合计 279,645.71 减：固定资产减值准备 599,082.98 599,082.98 递延税项： 固定资产净额 34,385,382.00 36,570,621.99 递延税款贷项 工程物资 负债合计 20,911,770.68 59,362,398.83 在建工程 76,289,619.00 49,733,293.00 股东权益： 固定资产清理 股 本 105,000,000.00 105,000,000.00 固定资产合计 110,675,001.00 86,303,914.99 减: 已归还投资 无形资产及其他资产： 股本净额 105,000,000.00 105,000,000.00 无形资产 16,367,482.17 18,571,265.29 资本公积 666,772,581.95 666,042,064.96 长期待摊费用 122,312.94 69,296.84 盈余公积 30,720,991.30 24,915,775.90 其他长期资产 其中：法定公益金 15,360,495.65 12,457,887.95 无形资产及其他长期资产 16,489,795.11 18,640,562.13 未分配利润 28,633,965.24 5,413,103.65 递延税项： 拟分配的现金股利 14,700,000.00 递延税款借项 股东权益合计 831,127,538.49 816,070,944.51 资产总计 852,039,309.17 875,433,343.34 负债和股东权益总计 852,039,309.17 875,433,343.34 35 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 36 合并资产减值准备明细表 2004 年度 会企 01 表附表 1 编制单位:袁隆平农业高科技股份有限公司 单位:人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 4,569,306.92 1,503,938.47 3,065,368.45 其中：应收账款 3,011,805.29 831,943.19 2,179,862.10 其他应收款 1,557,501.63 671,995.28 885,506.35 二、短期投资跌价准备合计 210,748.60 3,633,532.48 2,295,283.33 1,548,997.75 其中：股票投资 债券投资 210,748.60 2,084,534.73 2,295,283.33 基金 1,548,997.75 1,548,997.75 三、存货跌价准备合计 2,100,533.77 850,995.17 1,676,900.68 1,274,628.26 其中：库存商品 616,706.58 616,706.58 原材料 235,400.13 662,762.21 898,162.34 分期收款发出商品 1,248,427.06 188,232.96 1,060,194.10 376,465.92 四、长期投资减值准备合计 6,000,000.00 6,000,000.00 其中：长期股权投资 长期债权投资 其他长期投资 6,000,000.00 6,000,000.00 五、固定资产减值准备合计 599,082.98 599,082.98 其中：房屋、建筑物 机器设备 599,082.98 599,082.98 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 -2,329,843.98 八、委托贷款减值准备 36 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 37 利润表附表 全面摊薄净资产 加权平均净资产 全面摊薄每股 加权平均每股 报告期利润 收益率（%） 收益率（%） 收益（元/股） 收益（元/股） 主营业务利润 23.796% 23.784% 1.883 1.883 营业利润 5.167% 5.164% 0.409 0.409 净利润 3.265% 3.264% 0.258 0.258 扣除非经常性损益后的净 利润 1.823% 1.822% 0.144 0.144 37 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 38 会计报表附注 会计报表附注 附注 1、公司基本情况 袁隆平农业高科技股份有限公司（以下简称本公司）系经湖南省人民政府 1999 年 1 月 5 日湘政 函[1999]39 号文批准，于 1999 年 6 月 30 日由主发起人湖南省农业科学院和湖南杂交水稻研究中心 等科研和技术推广单位将其下属部分企业进行改制后发起设立的股份有限公司。同期经湖南省工商 行政管理局依法核准登记注册，企业法人营业执照注册号 4300001003987。2000 年 5 月 10 日经中国 证券监督管理委员会证监发行字[2000]61 号文批准，采用一般投资者上网定价发行和对法人配售相 结合的方式向社会公开发行人民币普通股 5500 万股。2000 年 12 月 11 日,公司股票获准在深圳交易 所上市交易。公司现有注册资本 10500 万元人民币,地址：长沙市芙蓉区远大二路马坡岭农业高科技 园内,法定代表人：左连生。2004 年 8 月 6 日,长沙新大新集团有限公司与湖南省农科院签署了《股 权转让协议》 ，2004 年 12 月 20 日湖南省农科院将其持有本公司的 2650 万股国有法人股过户至新大 新名下,该手续已办理完毕,至此,新大新集团有限公司成为本公司第一大股东。2004 年 12 月 28 日 本公司第二届董事会召开了第二十四次（临时）会议，会议审议通过 如下决议：左连生辞去公司董 事长职务,选举伍跃时为公司董事长。 本公司于 1999 年 9 月 30 日获得国家高新技术企业认证。主营以杂交水稻、蔬菜为主的高科技 农作物种子、种苗的培育、繁殖、推广和销售，新型农药的研制、生产、销售，政策允许的农副产 品优质深加工及销售，提供农业高新技术开发及成果转让、农业技术咨询、培训服务；经营种籽、 种畜、食品、饲料及添加剂、香调料及香料油、土畜产品、工艺品、生物制剂、微生物活体菌、激 素、农业科技成果及相关技术、本企业生产的红茶、特种茶（乌龙茶除外）的出口业务等。 本公司下设湘园分公司、农化分公司等 4 家分公司及怀化隆平高科种业有限公司、郴州隆平高 科种业有限公司、湖南隆平高科隆平种业有限公司等 16 家子公司。 附注 2、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法 1、 会计准则及会计制度 本公司及子公司均执行《企业会 计准则》和《企业会计制度》。 2、会计年度 本公司采用公历年制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币 本公司以人民币作为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务的核算方法 本公司外币业务，采用业务发生当日市场汇率折合为人民币记账，期末对货币性资产、负债 账户的外币余额，按期末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，属于工程项目在建期间发 38 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 39 生与工程项目相关的计入工程成本；工程达到预定可使用状态后发生的和属于生产经营发生的计 入财务费用列入当期损益。 6、现金等价物的确定标准 本公司将期限短（指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小的投资作为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）、短期投资在取得时按照取得时的投资成本入账。短期投资取得时的投资成本按以下方法 确定： ①以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用，但不包 括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或已到息期但尚未领取的债券利息； ②投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； ③接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取 的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。若涉及补价，收到补价的， 按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按 应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资资本； ④以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为短期 投资成本。若涉及补价，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面 价值加上应确定的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。 （2）短期投资损益确认方法：短期投资在持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入 应收项目外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期 投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。 （3）短期投资跌价准备核算方法：本公司期末短期投资按成本与市价孰低计价，市价低于成本 按投资总体计提短期投资跌价准备,但某项短期投资占整个短期投资的 10%及以上则按单项投资为基 础计提短期投资跌价准备。 8、坏账损失核算方法 （1）坏账确认标准：本公司年度终了对应收款项进行全面检查，对于因债务人破产或死亡，以 其破产或者遗产清偿后，仍不能收回的应收款项；或者因债务人逾期未履行偿债义务且有明显特 征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。 （3）坏账准备计提比例：根据债务单位实际财务状况和现金流量情况及其款项收回的可能性等 确定，按期末应收款项余额的 6%计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、产成品、在产品、自制半成品、包装物、低值 易耗品、库存商品、委托代销商品等。 （2）存货的计价 ①购入存货的采购成本按买价、运杂费（包括运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等）、 运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用、应计入成本的税金和其他费用作为实际成本； ②自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本； ③投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本； 39 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 40 ④接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入存货的，按照应收 债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。 涉及收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定确定受让存货的实际成本； ⑤以非货币性交易换入的存货，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差 额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定 确定换入存货的实际成本； ⑥领用或发出的存货，采用加权平均法计价。低值易耗品在领用时金额较少的一次摊销，金 额较大的按五五摊销法； ⑦存货跌价准备按期末单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取。 10、长期股权投资的核算方法 （1）、长期股权投资取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），按实际支付 的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，按应收债权 的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及收付补价的按《企业会计准则》 等相关规定确定长期股权投资的初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及收付补价的，按《企业会计准则》等相关规定确定投资的初始成本。 （2）、本公司对外投资占被投资单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有 重大影响的，采用权益法核算；投资占被投资单位有表决权资本总额 20%以下，或 20%以上，但不具 有重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益 法核算的单位，期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损 益。 （3）、长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额 的差额，或因追加投资等原因对长期投资的核算由成本法改为权益法核算时，投资成本与享有被投 资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，按以下方法进行处理：投资成本高于享有被投 资单位所有者权益的差额，分期摊入损益；合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规 定投资期限的，按 10 年期限摊销；当金额较少时，在发生的当期一次摊销。投资成本低于享有被投 资单位所有者权益的差额，计入资本公积。 11、长期债券投资的核算方法 （1）、长期债券投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： ①以现金购入的长期债券投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用） 减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。 ②公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得长期债权投资，或以应收债权换入长期债 权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及收付补价的按 《企业会计准则》等相关规定确定长期债权投资的初始投资成本。 ③以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及收付补价的按《企业会计准则》等相关规定确定长期债权投资的初始投资成 本。 长期债券投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入 40 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 41 初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债 券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。 （2）、处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投 资损益。 12、长期投资减值准备核算方法 长期投资减值准备的确认标准：对于有市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即应计提长期 投资减值准备；（1）市价持续 2 年低于账面价值；（2）该项投资暂停交易 1 年；（3）被投资单位当 年发生严重亏损；（4）被投资单位持续 2 年发生亏损；（5）被投资单位进行清理整顿、清算或出现 其他不能持续经营的迹象。对于无市价的长期投资，出现以下迹象之一的，即应计提长期投资减值 准备：（1）政治或法律环境出现了不利于被投资单位的重大变化；（2）被投资单位所供应的商品或 所提供的劳务不能适应市场需求的变化，从而导致被投资单位财务状况发生严重恶化；（3）被投资 单位失去竞争能力，从而导致财务状况发生严重恶化；（4）被投资单位的财务状况、现金流量发生 严重恶化，如进行清理整顿、清算，被投资单位的所有者权益为负数等。 长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法。如由于市价持续下跌或被投资单位经营 情况变化等原因，导致其可收回价值低于投资账面价值，应将可收回金额低于长期投资账面价值的 差额，首先冲抵该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵的差额部分，确认为当期投资损失。已确 认损失的长期投资的价值又得以恢复的，应在原已确认的投资损失的范围内转回。 13、固定资产及折旧核算方法 （1）、固定资产标准：使用期限超过一年的房屋建筑物、机器机械设备、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等单位价值在 2000 元以上、并且使用期限超过两年的非生产 经营用设备和物品，作为固定资产。 （2）、固定资产的分类：固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他等 五类。 （3）、固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的实际成本入账。取得时的实际成本包括 买价、进口关税、运输费和保险费等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要 的支出。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定： A、购入的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作 为入账价值； B、自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为入账 价值； C、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值； D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低付款额的现值两者中较 低者作为入账价值；如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或低于 30%的，在租赁开始日， 本公司按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值； E、在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的价值，加上由于改建、扩建 而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账； F、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受 让的固定资产的入账价值： ①收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费作为入账价值； 41 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 42 ②支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费作为入账价值。 G、以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为入账 价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值： ①收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的 余额作为入账价值； ②支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。 H、接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值： ①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。 ②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值： a、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加 上应支付的相关税费作为入账价值； b、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现 值作为入账价值。 C、如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额作为入账价值。 I、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的 价值损耗后的余额作为入账价值。 固定资产的入账价值中，还包括公司为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置 税等相关税费。 （4）、固定资产后续支出的核算方法： ①固定资产修理费用，直接记入当期损益； ②固定资产改良支出，记入固定资产账面价值，其增计后的金额不超过固定资产的可收回金额； ③固定资产装修费用符合可予资本化的，在 “固定资产”科目下单设“固定资产装修”明细科 目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单 独计提折旧； ④融资租赁方式租入的固定资产发生的固定资产装修费用，符合可予资本化的，在两次装修期 间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； ⑤经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算， 并在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 （5）、固定资产折旧采用直线法计提折旧。按固定资产类别、估计经济使用年限（参考相关财 务制度中规定的年限）和预计净残值率确定折旧率，分类固定资产使用年限、年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 净残值率 年折旧率 房屋建筑物 25-40 年 3% 3.88-2.43% 机器设备 9-18 年 3% 10.78-5.39% 运输设备 5-10 年 3% 19.4-9.7% 电子设备 5-10 年 3% 19.4-9.7% 其 他 5-13 年 3% 19.4-7.46% （6）、固定资产减值准备 本公司对固定资产由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金 42 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 43 额低于账面价值的，按可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备，固定 资产减值准备按单项计提，预计的损失列入当期损益。 当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产； ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 14、在建工程的核算 （1）、本公司在建工程是指进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出。包括固定资产新 建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出以及购入需要安装设备的安装工程等。与 上述工程有关的专门借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入在建固定资 产的成本；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定 可使用状态时转为固定资产。 （2）、在建工程减值准备 期末对在建工程逐项进行检查，如果存在①在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新 开工的；②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性；③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则按单项在建工程可收回金额低 于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。 15、无形资产的计价及摊销方法 （1）、无形资产的计价 购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资方确 认的价值款作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入无形资产，按该无形资产在投资 方的账面价值作为实际成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应 收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补 价的，按《企业会计准则-非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请 取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等作为实际成本。 （2）、无形资产的摊销方法 本公司无形资产采用分期平均摊销法。合同规定了受益年限的，按不超过受益期限摊销； 合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经 营期短于有效年限的，按不超过经营期的年限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没 有规定有效年限的，按不超过 10 年期限平均摊销。 （3）、无形资产减值准备 期末对无形资产逐项进行检查，如果①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企 业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊 销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；④ 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形，则按单个无形资产项目账面净值高 于其可变现净值的差额提取减值准备。 16、长期待摊费用核算方法 43 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 44 ⑴公司在筹建期内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、注册登记费以及不 计入固定资产价值的借款费用等,先在本科目中归集，在公司开始生产经营的当月一次性计入 当期损益； (2)其他长期待摊费用按受益年限平均摊销。 17、借款费用核算方法 （1）、公司所发生的借款费用，除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款 费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。为购建固定资产的专门借款所发生的借 款费用满足资本化条件的，应于费用发生时资本化，计入所购建固定资产的成本；未满足资本 化条件的，于发生当期确认为费用，直接计入当期损益。 （2）、借款费用同时满足以下条件时予以资本化： ① 资产支出（只包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形 式发生的支出）已经发生； ② 借款费用已经发生； ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （3）、用借款进行的工程所发生的借款利息，属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的， 计入在建工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益；用外币借款进行的 工程，因汇率变动而多付或少付的人民币，在固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入在建 工程成本，固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期损益。 借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率 18、预计负债确认原则 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： （1）、该义务是企业承担的现时义务 （2）、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业 （3）、该义务的金额能够可靠地计量。 符合上述确认条件的负债，其金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上下限金额的平均数确定，如果所需支出不存在一 个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定： （1）、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； （2）、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定，确认 的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能够收到 时作为资产单独确认，但确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19、收入确认原则 （1）、商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认： ① 本公司在已将商品、产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； ②不再对该产品、商品实施继续管理权和实际控制权； ③相关的收入已收到或取得了收款的凭据； ④并且与销售该商品、产品有关的成本能够可靠地计量。 （2）、提供劳务： ①在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确定收入； 44 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 45 ②对分属不同会计年度的按照完工百分比法确认相关的劳务收入。 20、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法。即将本期税前会计利润与应税所得额之间产生 的差异均在当期确认所得税费用。 21、利润分配 本公司税后利润按下列顺序分配 比例 （1）、弥补上年亏损； （2）、提取法定盈余公积金； 10% （3）、提取法定公益金； 5%-10% （4）、经股东大会批准，提取任意盈余公积金； （5）、分配股东股利。 前款第（2）项，公司法定公积金累计至公司注册资本的百分之五十以上时，可不再提取。 22、合并会计报表的编制方法 （1）、合并范围 本公司合并范围包括母公司及应纳入合并范围的控股子公司。本公司直接或间接持有 50%以上（不含 50%）权益性资本的被投资企业或被本公司控制的其他被投资企业。 （2）、合并方法 以母公司和子公司的个别会计报表为基础，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各 项目，并将母公司和子公司之间及子公司相互之间发生的经济业务对个别会计报表有关项目 的影响进行抵销后编制而成。 附注 3、税项 1、 增值税： 根据财政部、国家税务总局《关于延续若干增值税免税政策的通知》（财税明电[2000]6 号 及财政部、国家税务总局财税字[1998]78 号文《关于对若干农业生产资料免征增值税问题的通 知》的规定，本公司及控股子公司批发和零售的种子、种苗、农药等产品免征增值税。 2、所得税： 本公司经农业部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财政部等八家单位以农经发 [2002]14 号文认定为农业产业化国家重点龙头企业,根据国家税务总局发出的《关于明确农业产 业化国家重点龙头企业所得税征免问题的规定》（国税发[2001]124 号）第一条规定：经过全国 农业产业化联席会议审查认定为重点龙头企业的，暂免企业所得税；第二条规定：重点龙头企业 所属的控股子公司，其直接控股比例超过 50%（不含 50%）的，且控股子公司从事种植业、养殖 业和农林产品初加工，并与其他业务分别核算的，可享受重点龙头的税收优惠政策；本公司及符 合条件的控股子公司享受该政策，其他子公司均按 33%税率计提企业所得税。 附注 4、控股子公司及合营公司 注册资本 投资金额 所占权益 被投资单位名称 经营范围 （万元） （万元） 比例(%) 怀化隆平高科种业有限责任公司 828 农作物、种子、种苗生产与经营等 418 50.50 湖南隆平高科化工有限公司 500 生产、销售农药及政策允许的化工原料，提供机器 380 76.00 45 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 46 设备的清洗及化工技术咨询服务 农作物种子生产与销售、农药销售，化肥、农用激 郴州隆平高科种业有限公司 2000 1039 51.95 素零售、政策允许的农副产品加工、销售 永州隆平高科种业有限公司 500 农作物种子及农副产品加工和销售 255 51.00 世兴科技创业投资有限公司 7000 投资业务 6100 87.14 研究开发农用技术加工、销售政策允许的农副产品 2837.97 80.9 湖南农威科技有限责任公司 3508 种子及农药生产销售 406 81.2 九江隆平高科种业有限公司 500 衡阳隆平高科种业有限公司 800 种子及农药生产销售 408 51.00 湖南康亿达科技开发有限公司 2000 农业科技产品、化工原料、农化产品 1313.4 65.67 广西隆平高科种业有限公司 500 农作物种子的生产、批发零售、农产品加工销售 255 51.00 湖南优质超级稻开发有限公司 500 农产品加工与服务 325 65.00 农作物种子的经营、农用激素的销售、农产品加工 安徽隆平高科种业有限公司 3000 1663.5 55.45 与服务 农作物种子、种苗的培育、繁殖、推广、销售；提 四川隆平高科种业有限公司 3000 供农业高新技术开发及成果转让、农业技术咨询、 1503 50.10 技术服务。 培育、繁殖、推广、销售农作物种子；研究、开发 新型农药、化肥并提供农业高新技术开发、成果转 湖南隆平高科农平种业有限公司 8000 5600 70.00 让及农业技术咨询服务；加工、销售政策允许的农 副产品。 以蔬菜为主的高科技农作物种子的选育、繁殖、生 湖南湘研种业有限公司 1000 940.00 94.00 产、加工、推广和销售等 在国家法律、法规允许范围内销售农业生产资料并 湖南隆科农业生产资料有限公司 2600 800.02 30.77 提供相关技术咨询服务。 湖南开源置业有限公司 1300 房地产开发,物业管理 130 10 注 1：经本公司 2004 年 4 月 27 日第二届董事会第十八次（临时）会议决议，同意四川隆平高科种 业有限公司吸收合并四川广汉隆平高科种业有限公司并增资扩股,该公司 2004 年 06 月 09 日成立。 注 2：经本公司 2003 年 10 月 10 日第二届董事会第十二次（临时）会议决议，同意对武汉隆平高科 种苗有限公司进行清算，该公司于 2004 年 7 月 2 日在武汉市工商行政管理局核准注销登记。 注 3: 经本公司 2004 年 03 月 15 日第二届董事会第十六次（临时）会议决议，同意设立湖南湘研种 业有限公司,该公司于 2004 年 05 月 09 日成立。 注 4: 经湖南康亿达科技开发有限公司 2004 年 3 月 24 日第一界股东会第三次（临时）会议决议， 同意自然人谢集中出资 500 万元为自然人股东, 经本次股权变更,自 2004 年 4 月 6 日始本公司持有 的该公司的股份由 84.68％降至 63.51％。经本公司 2004 年 10 月 19 日第二届董事会第二十三次（临 时）会议决议，同意本公司受让该公司的自然人股东持有的股份 43.2 万股。此次股份转让完成后， 本公司持有该公司 65.67％的股份。 注 5: 2004 年 4 月 23 日公司投资设立了湖南隆科农业生产资料有限公司。经本公司 2004 年 10 月 19 日第二届董事会第二十三次（临时）会议决议，同意该公司增资扩股 600 万元并吸收王平初为新 股东,经本次股权变更本公司持有的该公司的股份由 40％降至 30.77％。 注 6:经本公司 2004 年 10 月 19 日第二届董事会第二十三次（临时）会议决议，同意本公司受让湖 46 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 47 南湘研种业有限公司、湖南农威科技有限责任公司的自然人股东持有的股份,分别为 430 万股、38 万股。此次股份转让完成后，本公司持有的上述公司的股份分别变化如下：湖南湘研种业有限公司 由 51％升至 94％；湖南农威科技有限责任公司由 79.82％升至 80.9％。 注 7: 经本公司 2004 年 7 月 12 日第二届董事会第二十次（临时）会议决议，将公司持有的湖南开 源置业有限公司（以下简称开源置业）的 400 万股股本中的 270 万股转让给自然人罗可大，持股比 例由 30.76%下降至 10%，本公司对其投资的核算方法由权益法改按成本法。 注 8:经本公司 2004 年 1 月 20 日第二届董事会第十五次（临时）会议决议，本公司将持有湖南隆平 高科农平种业有限公司的 2540 万元股份转让给该公司科研管理骨干,此次股权转让后本公司对该公 司持股比例由 81.25%减至 49.5%;2004 年 7 月 31 日,本公司受让该公司自然人股东所持有的 920 万 元股本,本次转让后本公司持有该公司 5600 万股股本,持股比例由 49.5%增持至 70%。 附注 5：会计报表主要项目注释 （金额单位： 人民币元） 1、货币资金 项 目 期 末 数 期 初 数 现 金 75,422.39 114,846.98 银行存款 183,735,095.15 285,836,397.00 其他货币资金 28,690,514.53 12,316,976.62 合 计 212,501,032.07 298,268,220.60 注: 其他货币资金中银行承兑汇票保证金 23,569,800.00 元，存出投资款 5,119,714.53 元， 信用卡保证金 1,000.00 元。 2、短期投资及跌价准备 期 末 数 期 初 数 项目名称 金 额 市 值 跌价准备 金 额 市 值 跌价准备 股票 4,559,755.60 4,559,755.60 债券 19,789,251.40 210,748.60 20,000,000.00 委托贷款 5,000,000.00 委托理财 20,000,000.00 基金 26,829,966.25 25,280,968.50 1,548,997.75 其他投资 3,000,000.00 合 计 26,829,966.25 25,280,968.50 1,548,997.75 52,559,755.60 210,748.60 注：短期投资期末比期初减少 25,729,789.35 元，减幅 48.95%，主要系对股票、债券等投资处置所 47 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 48 致。 3、应收票据 种 类 期 末 数 期 初 数 银行承兑汇票 1,300,000.00 3,952,644.65 合 计 1,300,000.00 3,952,644.65 4、应收账款 计提 期末数 期初数 账 龄 比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 26,637,155.86 73.32 1,598,229.25 46,703,834.21 93.04 2,802,230.05 1—2 年 6% 7,828,285.24 21.55 469,697.11 1,731,147.62 3.45 103,868.86 2—3 年 6% 464,135.57 1.28 27,848.13 1,219,154.96 2.43 73,149.30 3 年以上 6% 1,401,460.10 3.85 84,087.61 542,618.05 1.08 32,557.08 合 计 36,331,036.77 100.00 2,179,862.10 50,196,754.84 100% 3,011,805.29 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：欠款金额前五名合计 8,668,688.29 元，占期末应收账款总额的 23.86%。 5、其他应收款 计提 期末数 期初数 账 龄 比例 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 2,012,183.86 13.64 120，731.03 24,837,575.67 95.68 1,490,254.54 1—2 年 6% 12,294,906.86 83.31 737，694.41 813,320.59 3.13 48,799.24 2—3 年 6% 432,968.45 2.93 25,978.11 258,619.13 1.00 15,517.15 3 年以上 6% 18,380.00 0.12 1,102.80 48,845.00 0.19 2,930.70 合 计 14,758,439.17 100.00 885,506.35 25,958,360.39 100.00 1,557,501.63 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：欠款金额前五名合计 1,110,621.40 元，占期末其他应收款总额的 7.53%。 6、预付账款 期 末 数 期 初 数 账 龄 金 额 比 例% 金 额 比 例% 48 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 49 1 年以内 72,458,999.56 84.54 63,431,929.59 80.77 1—2 年 9,954,913.56 11.53 12,721,650.51 16.20 2—3 年 3,384,228.15 3.92 2,376,028.00 3.03 3 年以上 10,000.00 0.01 合 计 85,808,141.27 100.00 78,529,608.10 100.00 注 1：本项目中有预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注 7 关联方关系及其交易。 注 2：欠款金额前五名合计 27,435,947.77 元，占期末预付账款总额的 31.97%。 7、存货及存货跌价准备 (1) 存货及存货跌价准备 项 目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 64,936,681.49 898,162.34 44,393,922.77 235,400.13 在产品 15,198,494.67 2,832,100.99 低值易耗品 592,891.04 742,384.69 包装物 10,794,627.88 6,744,114.17 在途材料 10.77 6,927,633.23 库存商品 430,255,903.71 329,626,531.73 616,706.58 委托代销商品 15,925,635.96 15,144,644.63 分期收款发出商品 312,568.73 376,465.92 1,900,946.28 1,248,427.06 合 计 538,016,814.25 1,274,628.26 408,312,278.49 2,100,533.77 (2) 存货跌价准备 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原材料 235,400.13 662,762.21 898,162.34 库存商品 616,706.58 616,706.58 分期收款发出商品 1,248,427.06 188,232.96 1,060,194.10 376,465.92 合 计 2,100,533.77 850,995.17 1,676,900.68 1,274,628.26 注：存货期末余额比期初增加 129，704，535.76 元，增幅 31.77％，主要系公司的生产销售 规模扩大所致。 8、待摊费用 49 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 50 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 水电费 75,241.47 预付 2005 年度水电费 租赁费 131,154.39 365,697.30 预付 2005 年度租赁费 广告费 406,667.00 146,330.00 预付 2005 年度广告费 其他 106,666.67 合 计 719,729.53 512,027.30 9、长期投资及长期投资减值准备 （1）明细项目如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 净 额 a、按权益法核算的长期 股权投资 4,399,566.90 4,399,566.90 其中：对子公司投资 对联营企业投资 4,399,566.90 4,399,566.90 b、按成本法核算的长期 12,748,961.66 4,781,566.90 17,530,528.56 17,530,528.56 股权投资 其中：股票投资 其他长期股权投资 12,748,961.66 4,781,566.90 17,530,528.56 17,530,528.56 C、长期债权投资 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 d、其他长期投资 40,000,000.00 40,000,000.00 6,000,000.00 34,000,000.00 合 计 27,148,528.56 44,781,566.90 4,399,566.90 67,530,528.56 6,000,000.00 61,530,528.56 注：其他长期投资本期增加，主要系本公司子公司世兴科技创业投资有限公司（以下简称世兴科创） 的对外投资：1、信托资金 2,000 万元，系 2004 年 3 月 28 日，世兴科创与庆泰信托投资有限责任公 司（以下简称庆泰信托）签订《协议书》，世兴科创委托庆泰信托以信托资金 2,000 万元购买指定的 商业银行股权和金融类或旅游类公司的股权，资金信托的期限为 12 个月。庆泰信托没有按协议提供 购买股权的确认函，且由于庆泰信托出现财务危机，虽然庆泰信托目前正在积极进行资产重组工作， 但由于重组工作的不确定性和信托财产的法律风险，出于谨慎性原则的考虑，经世兴科创董事会决 议，按 30％的比例计提了减值准备 600 万元；2、与长沙博进房地产开发有限公司合作开发房地产 项目“都市先锋”第二、三期商住综合楼工程投资 2,000 万元。 （2） 长期股权投资（权益法） 被投资公司 与母公 占注册资 本期投资成本 损益调 分现金 期末 减值 年初余额 净 额 名称 司关系 本比例% 增减额 整额 红利额 余额 准备 湖南开源置 联营 10% 4,399,566.90 -4,399,566.90 0.00 业有限公司 企业 合 计 4,399,566.90 -4,399,566.90 0.00 注：本公司将持有的湖南开源置业有限公司的股权由 400 万元减持至 130 万元,至此次股权变更后 本公司对该公司的持股比例由 30.76%减至 10%,核算由权益法改为成本法。 （3）其他长期股权投资（成本法） 50 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 51 被投资公司名称 金 额 占被投资单位注册资本比例 湖南开源置业有限公司 1,429,566.90 10.00% 珠海博众证券投资咨询有限公司 2,000,000.00 10.00% 四川科源农业高科技股份有限公司 2,027,800.00 5.00% 新疆塔里木河种业股份有限公司 3,000,000.00 4.25% 湖南麓谷生物技术有限公司 5,721,161.66 8.00% 湖南国发精细化工科技有限公司 3,352,000.00 15.96% 合 计 17,530,528.56 10.00% （4）长期债权投资 债券名称 面值 年利率% 到期日 应计利息 累计应收利息 期末余额 首都公路建设债券 10,000,000.00 4.32 2012 年 5 月 28 日 432,000.00 1,116,000.00 10,000,000.00 合 计 10,000,000.00 432,000.00 1,116,000.00 10,000,000.00 10、固定资产及折旧 资产类别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、固定资产原值 73,131,214.04 9,172,519.50 2,576,007.90 79,727,725.64 1、房屋及建筑物 11,327,903.42 3,403,217.01 1,005,509.06 13,725,611.37 2、机器设备 8,988,576.84 3,124,069.46 1,300,410.04 10,812,236.26 3、电子设备 11,945,125.88 2,489,275.00 1,904,209.18 12,530,191.70 4、运输工具 2,204,100.80 588,919.78 605,160.30 2,187,860.28 5、其 他 小 计 107,596,920.98 18,778,000.75 7,391,296.48 118,983,625.25 二、累计折旧 10,501,804.27 2,013,486.25 353,971.82 12,161,318.70 1、房屋建筑物 2,255,700.29 1,282,393.87 342,842.27 3,195,251.89 2、机器设备 3,537,433.50 1,517,746.46 1,025,939.67 4,029,240.29 3、电子设备 3,765,961.66 1,456,100.82 1,212,887.47 4,009,175.01 4、运输工具 765,721.52 353,766.17 353,433.32 766,054.37 5、其他 小 计 20,826,621.24 6,623,493.57 3,289,074.55 24,161,040.26 三、固定资产净值 86,770,299.74 94,822,584.99 减：固定资产减值准备 599,082,98 599,082,98 四、固定资产净额 86,171,216.76 94,223,502.01 注：安徽隆平高科种业有限公司以坐落在高新区 AE-2 地块的 1#仓库作抵,向合肥市商业银行高新区 支行借款 5,000,000.00 元。 51 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 52 11、在建工程 工程项目名称 期初余额 本期增加额 转入固定资产 其他减少额 期末余额 资金来源 科技园 27,753,797.00 2,778,416.00 30,532,213.00 募股资金 湘研水电改造工程 40,000.00 40,000.00 其他 广汉仓库工程 1,791,859.30 1,759,335.10 32,524.20 其他 高效稀土复合剂产业化项目 775,274.44 328,027.28 1,103,301.72 其他 望城坡产业基地 21,939,496.00 17,910.00 21,957,406.00 其他 安徽办公楼 59,508.00 59,508.00 其他 安徽绿化费 12,499.98 12,499.98 其他 安徽阜阳基建 56,000.00 56,000.00 其他 隆科农资办公楼 1,340,000.00 1,340,000.00 其他 星沙办公楼 6,000,000.00 6,000,000.00 其他 星沙停车场 17,800,000.00 17,800,000.00 其他 合 计 52,300,426.74 28,392,361.26 1,143,301.72 32,524.20 77,757,626.98 注 1：本科目期末较期初增加 25,457,200.24 元，主要系购置星沙办公楼和星沙停车场所致。 注 2：本期无资本化利息。 12、无形资产 本期 剩余摊 项 目 取得方式 原 值 期初余额 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 期末余额 转出 销年限 总部土地使用权 股东投入 7,752,656.00 7,054,916.96 155,053.12 852,792.16 6,899,863.84 44.5 年 安徽土地使用权 购入 4,022,432.00 3,941,983.36 80,448.64 160,897.28 3,861,534.72 48 年 安徽阜阳土地 购入 900,000.00 900,000.00 900,000.00 使用权 怀化地使用权 购入 112,045.66 100,608.92 2,240.92 13,677.60 98,368.00 43.9 年 香两优 68 制种技 股东投入 14,487,300.00 7,968,015.00 1,448,730.00 7,968,015.00 6,519,285.00 术 4.5 年 袁隆平姓名冠名权 购入 5,800,000.00 3,390,000.00 580,000.00 2,990,000.00 2,810,000.00 4.5 年 总部抛秧草克技术 购入 200,000.00 158,333.33 20,000.00 61,666.67 138,333.33 6.92 年 经营特许权 购入 15,368,200.00 5,027,136.69 9,940,600.00 2,111,307.66 2,511,770.97 12,856,429.03 广西财务软件 购入 5,720.00 5,148.00 1,144.00 1,716.00 4,004.00 3.5 年 合 计 48,648,353.66 27,646,142.26 10,840,600.00 4,398,924.34 14,560,535.68 34,087,817.92 注 1：安徽隆平高科种业有限公司坐落在高新区 AE-2 的地块 51377.16 平方米向合肥市商业高新区 支行借款 5,800,000.00 元。 注 2：安徽阜阳土地使用权 900,000.00 元，因未按合同在 3 个月内投入资金，阜阳市要收回该土地， 双方正在协商。 13、长期待摊费用 52 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 53 原始发 剩余摊 项 目 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 生金额 销年限 装修费 500,694.04 177,525.84 282,355.00 142,371.65 183,184.85 317,509.19 租赁费 236,000.00 150,166.95 24,000.00 38,333.40 100,166.45 135,833.55 螨蚧克制农药技术 535,000.00 374,466.49 53,500.00 214,033.51 320,966.49 6年 开办费(国贸印尼 分公司) 61,862.50 61,862.50 61,862.50 4年 其 他 111,600.00 93,000.00 21,955.00 40,555.00 71,045.00 4.16 年 1,445,156.54 795,159.28 368,217.50 256,160.05 537,939.81 907,216.73 合 计 注：根据第二届董事会第二十四次（临时）会议决议，通过设立印度尼西亚分支机构的决 议。 14、短期借款 借款类别 期未数 期初数 信用借款 0.00 1,000,000.00 抵押借款 10,800,000.00 0.00 合 计 10,800,000.00 1,000,000.00 注 1:短期借款中无逾期借款。 注 2:其中 5,000,000.00 元系用安徽隆平高科种业有限公司坐落在高新区 AE-2 地块的 1#仓库作 抵押, 5,800,000.00 元系用安徽隆平高科种业有限公司坐落在高新区 AE-2 地块的土地使用权 51377.16 平方米及 1#仓库的土地 5558.28 平方米作抵押。 15、应付账款 期未数 期初数 35,653,505.86 52,183,262.13 注：应付账款中有持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详见附注 7 关联方关 系及其交易。 16、预收账款 期未数 期初数 30,967,836.86 52,138,034.55 注：本项目中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应付股利 投资者名称 期未数 应付普通股股东股利 500,000.00 应付子公司少数股东股利 1,212,853.14 53 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 54 合 计 1,712,853.14 18、应交税金 税 种 税率 期未数 期初数 营业税 5% 366,453.66 251,557.89 城建税 7% 22,944.77 15,585.28 企业所得税 33% 648,345.65 1,067,775.22 个人所得税 超额累进税率 1,872,823.77 1,373,192.36 增值税 13%、4% -18,624.78 -70,412.33 房产税 1.2% 9,865.14 -567.23 土地使用税 级差税率 0 -4,212.68 车船使用税 定额税率 0 100.00 印花税 0.5% 7,847.10 4,335.65 合 计 2,909,655.31 2,637,354.16 19、其他应交款 项 目 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 按应交流转税额的 5%计缴 11,432.01 10,304.02 住房公积金 179.00 合 计 11,611.01 10,304.02 20、其他应付款 期末数 期初数 59,601,683.42 62,961,454.03 注：其他应付账款中有欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，详见附注 7 关联方关系及其交易。 21、预提费用 项 目 期末数 期初数 期末结存原因 1、房屋租赁费 22,000.00 2、利息 314,747.00 2,940.00 预提未付 3、燃料费 63,977.25 4、制种乡村社组织费 76,373.54 预提未付 合 计 391,120.54 88,917.25 22、专项应付款 54 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 55 项 目 期未数 期初数 科技三项费拨款 4,474,666.36 4,479,412.47 培矮 64S 产业化开发拨款 200,000.00 200,000.00 项目培训费用 279,645.71 合 计 4,954,312.07 4,679,412.47 23、股本 公司股份变动情况表 数量单位：万股 项 目 本次变 本次变动增减（+、-） 本次变动后 动前 发行 配股 送股 公积金转股 转让 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 5,000 －2,650 －2,650 2,350 其中： 国家法人持有股份 4,250 －2,650 －2,650 1,600 境内法人持有股份 500 500 境外法人持有股份 自然人(袁隆平)持有股份 250 250 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：转配股 5、境内法人持有股份 2,650 2,650 2,650 未上市流通股份合计 5,000 5,000 二、已上市流动流通股份 1、人民币普通股 5,500 5,500 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 上市流通股份合计 5,500 5,500 三、股份合计 10,500 10,500 注：公司股本的变动详见附注 1、公司基本情况。 24、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 资产评估增值 23,247,998.06 23,247,998.06 55 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 56 现金折股溢价 2,583,110.90 2,583,110.90 股票发行溢价 635,595,802.11 635,595,802.11 拨款转入 38,500.00 38,500.00 其他资本公积 4,576,653.89 4,576,653.89 股权投资准备 730,516.99 730,516.99 合 计 666,042,064.96 730,516.99 666,772,581.95 注：本期增加主要系对子公司股权投资贷方差额转入所致。 25、盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积金 16,373,748.87 6,610,007.02 929,501.41 22,054,254.48 公益金 14,936,699.04 4,756,307.34 654,393.81 19,038,612.57 任意盈余公积 3,375.21 3,375.21 合 计 31,313,823.12 11,366,314.36 1,583,895.22 41,096,242.26 注: 本期减少盈余公积系本公司本年度注销的控股子公司四川广汉隆平高科种业有限公司及武 汉隆平高科种苗有限公司的按控股比例计入的盈余公积。 26、未分配利润 项 目 金 额 年初未分配利润 15,238,759.71 加：本年净利润 27,126,808.71 其他转入 1,583,895.22 减：提取法定盈余公积金 6,610,007.02 提取法定公益金 4,756,307.34 提取任意盈余公积 分配普通股股利 14,700,000.00 年末未分配利润余额 17,883,149.28 注: 其他转入 1,583,895.22 元，详见附注 5-25 说明。 27、主营业务收入及成本 本 年 数 上 年 数 项 目 收 入 成 本 收 入 成 本 蔬菜瓜果种子 27,421,116.84 14,847,017.22 37,012,932.07 24,185,592.16 杂交水稻种子 473,241,004.84 329,817,597.38 302,963,674.26 186,037,748.53 农化产品 375,022,582.09 357,404,280.27 77,982,835.97 73,072,639.30 56 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 57 酒 店 5,187,401.22 2,492,465.05 玉 米 35,952,848.25 27,709,566.31 14,231,103.25 12,045,752.25 其 他 76,580,606.60 59,611,260.22 37,387,444.25 20,091,985.92 合 计 988,218,158.62 789,389,721.40 464,765,391.02 317,926,183.21 注 1：前五名销售总额 88,276,211.50 元,占公司总销售收入的 8.93%。 注 2：本期收入比上年增加 523,452,767.60 元，增幅 112.63％，主要原因系：1、新增子公司 湖南隆平高科农平种业有限公司全年农化产品销售收入 27,116.94 万元；2、杂交水稻种子产 销量大幅增加。 28、主营业务税金及附加 项 目 计提比例 本年数 上年数 城 建 税 7% 70,161.37 20,164.77 教育费附加 5% 33,646.94 13,064.56 营 业 税 5% 1,039,129.64 657,920.83 合 计 1,142,937.95 691,150.16 29、其他业务利润 本 年 数 项 目 收入 支出 税金 利润 材料出售 356,159.50 257,312.88 98,846.62 技术服务与培训 531,971.97 216,019.42 315,952.55 租金收入 599,423.60 6,320.89 126,023.28 467,079.43 其他 153,344.30 36,074.10 7,947.41 109,322.79 合 计 1,640,899.37 515,727.29 133,970.69 991,201.39 上 年 数 项 目 收入 支出 税金 利润 材料出售 331,063.09 322,126.98 8,936.11 技术服务与培训 1,086,519.10 194,343.52 892,175.58 租金收入 267,171.00 6,537.65 11,300.80 249,332.55 鉴定费 111,129.38 105,376.00 5,789.67 -36.29 合 计 1,795,882.57 628,384.15 17,090.47 1,150,407.95 30、营业费用 57 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 58 本年数 上年数 76,637,076.27 51,072,820.62 注：本项目本期数较上期数增加 25,564,255.65 元，增幅 50.05%，主要原因系： (1)本期销售收入较上期大幅增长。 (2)对新的杂交水稻种子组合实行销售返利政策。 31、财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 967,588.54 258,907.81 减：利息收入 4,160,018.41 4,633,775.70 汇兑损失 减：汇兑收益 34.65 手续费 458,650.29 191,655.12 合 计 -2,733,779.58 -4,183,247.42 33、投资收益 项 目 本年数 上年数 股票投资收益 3,298,603.91 1,002,166.76 债权投资收益 3,258,965.68 3,485,450.56 基金投资收益 83,614.94 委托贷款投资收益 86,353.62 600,520.30 委托理财投资收益 436,700.00 计提或转回短期投资跌价准备 -1,338,249.15 1,866,905.02 控股公司的股权投资差额摊销 -233,599.32 -396,651.00 非控股公司按权益法计入的投资收益 221,036.66 按成本法计入的投资收益 473,219.53 681,249.99 处置子公司股权的投资收益 -489,377.95 5,428,000.00 计提或转回长期投资减值准备 -6,000,000.00 项目转让收益 7,000,000.00 其他 135,000.00 合 计 6,274,531.26 13,325,378.29 注 1：计提长期投资减值准备 6,000,000.00 元，详见附注 5-9 说明。 注 2：项目转让收益系本公司根据与湖南开元置业有限公司签订的项目补偿协议，转让本公司 2003 年 4 月 16 日与长沙县国土资源规划局签订的《土地使用合同》获得的地块开发项目的补偿收益。 34、营业外收入 项 目 本年数 上年数 赔款收入 550,000.00 4,800.20 58 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 59 罚款收入 450.00 37,798.77 补偿收入 4,146,272.99 处理固定资产收益 66,308.22 432.60 其 他 809,632.49 8,907.70 合 计 5,572,663.70 51,939.27 注 1：本期较上期增加 5,520,724.43 元，增幅 106.29 倍，主要系公司收到合同违约损失补偿 费用 4,146,272.99 元。 35、营业外支出 项 目 本年数 上年数 罚款支出 230,057.19 174,858.80 捐赠支出 82,084.00 209,355.00 处理固定资产净损失 446,974.91 837,749.97 赞助支出 150,400.00 34,920.00 赔款支出 2,462,328.05 1,131,612.29 非常损失 95,945.81 其 他 374,011.80 144,623.26 合 计 3,745,855.95 2,629,065.13 36、所得税 本年数 上年数 -598,906.74 -2,313,470.72 37、支付的其他与经营活动有关的现金 主 要 项 目 金 额 运输费 11,766,157.32 科研费 5,988,527.58 差旅费 5,873,099.41 广告费 5,499,476.33 业务招待费 4,723,210.21 办公费 4,193,266.08 会议培训费 2,254,554.00 中介费用 1,582,995.60 租赁费 1,129,520.70 附注 6、母公司会计报表主要项目注释 (金额单位:人民币元) 1、短期投资及跌价准备 59 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 60 期末数 期初数 种类 投资成本 市值 减值准备 投资成本 当前股票市值 减值准备 股票投资 2,352,345.10 2,352,345.10 委托贷款 5,000,000.00 基金 20,000,000.00 18,532,000.00 1,468,000.00 其他投资 3,000,000.00 合 计 20,000,000.00 18,532,000.00 1,468,000.00 10,352,345.10 注 1： 市价资料由证券营业部提供并经网上查询一致。 注 2： 短期投资变现能力无重大限制。 注 3：期末比期初增加 9,647,654.90 元，增幅 93.19%，系基金投资增加 20,000,000.00 元。 2、应收账款及坏账准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 810,080.45 74.69 48,604.82 1,206,453.86 58.73 72,387.23 1—2 年 6% 195,165.76 17.99 11,709.95 78,445.24 3.82 4,706.72 2—3 年 6% 568,756.05 27.68 34,125.36 3 年以上 6% 79,328.22 7.32 4,759.69 200,753.72 9.77 12,045.22 合计 1,084,574.43 100.00 65,074.46 2,054,408.87 100.00 123,264.53 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本科目前五名合计金额 893,518.30 元，占本科目比例 82.38%。 3、其他应收款及坏账准备 期末数 期初数 账 龄 计提比例 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1 年以内 6% 216,058,983.01 99.60 201,888.28 165,659,553.91 99.96 516,836.91 1—2 年 6% 865,976.75 0.40 51,958.60 63,042.95 0.04 3,782.58 2—3 年 6% 8,629.60 517.78 合 计 216,933,589.36 100 254,364.66 165,722,596.86 100.00 520,619.49 注 1：本项目中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 注 2：本科目前五名合计金额 190,811,953.28 元，占本科目比例 87.96%。 注 3：对合并报表范围内子公司的往来款 212,694,178.29 元未计提坏账准备。 4、预付账款 期末数 期初数 账 龄 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内 4,705,983.20 35.72 8,186,659.13 40.99 60 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 61 1—2 年 6,224,734.33 47.24 9,529,641.23 47.71 2-3 年 2,245,440.00 17.04 2,256,762.30 11.30 合 计 13,176,157.53 100 19,973,062.66 100.00 注 1：本项目中有预付持本公司 5%(含 5%以上)表决权股份的股东单位款项，详见附注 7 关联方关 系及其交易。 注 2：本科目前五名合计金额 11,990,320.80 元，占本科目比例 91.00%。 5、长期股权投资 （1）明细项目如下： 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 241,700,086.74 77,759,223.15 58,882,912.50 260,576,397.39 a、按权益法核算的长期股权投资 237,300,519.84 77,759,223.15 54,483,345.60 260,576,397.39 其中：对子公司投资 4,399,566.90 4,399,566.90 对联营企业投资 12,748,961.66 4,781,566.90 17,530,528.56 b、按成本法核算的长期股权投资 其中：股票投资 12,748,961.66 4,781,566.90 17,530,528.56 其他长期股权投资 254,449,048.40 82,540,790.05 58,882,912.50 278,106,925.95 合 计 注 1：本期增减的主要原因：1、四川隆平高科种业有限公司吸收合并四川广汉隆平高科种业有限公 司并增资扩股；2、对湖南湘研种业有限公司和湖南隆科农业生产资料有限公司投资款;3、武汉隆平 高科种苗有限公司注销登记。 注 2：本期不存在需要计提长期投资减值准备的投资。 （2）按权益法核算的长期股权投资明细： 与母公司 占注册资 年初投资成本 本期投资成本增 分现金 被投资公司名称 本期减少金额 损益调整额 期末余额 关系 本比例 余额 加额 红利额 武汉隆平高科种 子公司 54.00% 2,367,842.15 1,605,614.40 -762,227.75 苗有限公司 - 湖南开源置业有 联营企业 30.76% 4,399,566.90 4,399,566.90 限公司 - 怀化隆平高科种 子公司 50.50% 4,657,899.10 697,990.07 5,355,889.17 业有限公司 四川广汉隆平高 子公司 52.00% 9,619,933.65 2,600,000.00 -5,719,933.65 1,300,000.00 科种业有限公司 - 湖南隆平高科化 子公司 76.00% 657,514.54 -207,083.77 450,430.77 工有限公司 郴州隆平高科种 子公司 51.95% 13,461,172.98 1,224,981.93 1,698,136.52 12,988,018.39 业有限公司 永州隆平高科种 子公司 51.00% 2,946,275.38 -547,793.27 165,750.00 2,232,732.11 业有限公司 61 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 62 世兴科技创业投 子公司 87.14% 47,832,332.30 -5,236,278.79 42,596,053.51 资有限公司 湖南农威科技有 子公司 80.90% 28,772,318.18 392,084.00 699,642.42 588,000.00 29,276,044.60 限责任公司 九江隆平高科种 子公司 81.20% 3,959,233.46 170,600.53 4,129,833.99 业有限公司 衡阳隆平高科种 子公司 51.00% 业有限公司 4,474,913.44 1,101,853.78 229,542.77 5,347,224.45 安徽隆平高科种 子公司 55.45% 业有限公司 21,586,282.18 3,600,000.00 5,519,699.33 23,505,981.51 广西隆平高科种 子公司 51.00% 业有限公司 3,490,976.06 528,838.66 4,019,814.72 湖南优质超级稻 子公司 65.00% 3,250,000.00 3,250,000.00 开发有限公司 湖南康亿达科技 子公司 65.68% 12,524,565.34 599,912.93 55,240.70 13,179,718.97 开发有限公司 四川隆平高科种 子公司 50.10% 6,273,772.85 10,444,050.51 5,799,912.94 997,706.92 21,520,029.38 业有限公司 湖南湘研种业有 子公司 94.00% 9,951,765.79 2,045,319.43 11,997,085.22 限公司 湖南隆科农业生 子公司 30.77% 8,000,208.37 430,958.11 8,431,166.48 产资料有限公司 湖南隆平高科农 子公司 70% 71,425,488.23 16,400,000.00 25,400,000.00 15,070,885.89 5,200,000.00 72,296,374.12 平种业有限公司 合 计 241,700,086.74 45,788,021.60 37,605,181.30 20,872,606.56 10,179,136.21 260,576,397.39 （2）按成本法核算的长期股权投资： 单位名称 投资金额 占注册资本比例 湖南开源置业有限公司 1,429,566.90 10.00% 珠海博众证券投资咨询有限公司 2,000,000.00 10% 四川科源农业高科技股份有限公司 2,027,800.00 5% 新疆塔里木河种业股份有限公司 3,000,000.00 4.25% 湖南麓谷生物技术有限公司 5,721,161.66 8.00% 湖南国发精细化工科技有限公司 3,352,000.00 15.96% 合 计 17,530,528.56 6、主营业务收入及成本 本年数 上年数 项 目 收入 成本 收入 成本 杂交水稻 1,461,014.86 1,138,447.26 66,445,442.14 50,513,817.94 蔬菜瓜果种子 10,057,226.99 5,401,100.86 31,985,390.70 20,440,185.36 农化产品 23,497,164.95 22,714,686.55 42,144,127.21 38,253,884.38 62 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 63 其 他 25,517,206.58 20,838,491.42 合 计 60,532,613.38 50,092,726.09 140,574,960.05 109,207,887.68 注 1：前五名销售总额 35，422，159.97 元,占公司总销售收入的 58.52%。 7、投资收益 项 目 本年数 上年数 控股公司按权益法计入的投资收益 31,971,201.55 19,879,609.92 非控股公司按权益法计入的投资收益 221,036.66 非控股公司按成本法计入的投资收益 473,219.53 681,249.99 股票投资收益 2,849,780.93 -2,807.27 债权投资收益 2,826,965.68 3,015,856.59 基金投资收益 83,614.94 委托贷款收益 86,353.62 600,520.30 摊销股权投资差额 -233,599.32 -396,651.00 短期投资跌价准备 -1,468,000.00 2,077,653.62 处置子公司股权的投资收益 -487,580.20 5,428,000.00 项目转让收益 7,000,000.00 其 他 135,000.00 合 计 43,236,956.73 31,504,468.81 8、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目 项 目 金 额 差旅费 888,110.86 业务招待费 1,470,654.63 运输费 1,947,901.60 办公费 1,573,256.96 广告费 719,951.50 中介费用 1,512,000.00 科研费 1,410,281.80 支付郴州隆平往来款 8,082,499.00 支付永州隆平往来款 1,900,000.00 支付安徽隆平往来款 10,044,950.00 支付四川隆平往来款 15,000,000.00 附注 7、关联方关系及其交易 一、关联方关系 1、 存在控制关系的关联方 与本企业 法 定 持股 公司名称 注册地址 主营业务 经济性质 关系 代表人 比例 新大新集团有限公司 湖南省长沙市 房地产、农产品深加工、实业投 母公司 有限责任公司 伍跃时 25.24% 63 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 64 资 湖南省农业科学院 湖南省长沙市 全省唯一的综合性农业科研单位 母公司 国有独资 宋再钦 25.24% 怀化隆平高科种业有限 农作物种子种苗生产与经营等 湖南省怀化市 子公司 有限责任公司 廖翠猛 50.50% 责任公司 长沙市芙蓉区长沙 湖南隆平高科化工有限 高新技术开发区隆 生产、销售农药 子公司 有限责任公司 尹文雅 76.00% 公司 平农业高科技园 郴州隆平高科种业有限 郴州市燕泉南路 18 农作物种子、种苗生产与销售 有限责任公司 子公司 廖翠猛 51.95% 公司 号 永州隆平高科种业有限 农作物种子及农副产品加工和销 祁阳县浯溪镇 子公司 有限责任公司 廖翠猛 51.00% 公司 售 世兴科技创业投资有限 投资业务 北京市利泽中园 子公司 有限责任公司 袁定江 87.14% 公司 湖南农威科技有限责任 研究开发农用技术、加工、销售 长沙市马坡岭 子公司 有限责任公司 彭先球 80.9% 公司 政策允许的农副产品 九江隆平高科种业有限 种子及农药生产销售 德安县东风路 149 号 子公司 有限责任公司 廖翠猛 81.20% 公司 衡阳隆平高科种业有限 耒阳市五一东路 145 种子及农药生产销售 子公司 有限责任公司 廖翠猛 51.00% 公司 号 湖南康亿达科技开发有 芙蓉区远大二路马 农业科技产品、化工原料、农化 子公司 有限责任公司 何久春 65.67% 限公司 坡岭农业高科技园 产品 广西隆平高科种业有限 广西南宁市科园大 农作物种子的生产、批发零售、 子公司 有限责任公司 廖翠猛 51.00% 公司 道信用社大厦三楼 农产品加工销售 长沙市芙蓉区马坡 湖南优质超级开发有限 岭隆平农业高科技 农产品加工与服务 子公司 有限责任公司 袁隆平 65.00% 公司 园内 安徽隆平高科种业有限 合肥市长江西路 669 农作物种子的经营、农用激素的 子公司 有限责任公司 廖翠猛 55.45% 公司 号医药园一楼 销售、农产品加工与服务 农作物种子、种苗的培育、繁殖、 四川隆平高科种业有限 成都市锦江区龙舟 推广、销售；提供农业高新技术 子公司 有限责任公司 廖翠猛 50.10% 公司 路 58 号 开发及成果转让、农业技术咨询、 技术服务 培育、繁殖、推广、销售农作物 长沙市芙蓉区马坡 湖南隆平高科农平种业 种子；研究、开发新型农药、化 岭隆平农业高科技 子公司 有限责任公司 袁定江 70% 有限公司 肥并提供农业高新技术开发、成 园内 果转让及农业技术咨询服务等 长沙市芙蓉区马坡 以蔬菜为主的高科技农作物种子 湖南湘研种业有限公司 岭隆平农业高科技 的选育、繁殖、生产、加工、推 子公司 有限责任公司 周群初 94.00% 园内 广和销售等 在国家法律、法规允许范围内销 湖南隆科农业生产资料 长沙市远大二路隆 售农业生产资料并提供相关技术 子公司 有限责任公司 左连生 30.77% 有限公司 平高科技园内 咨询服务。 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 （金额：万元） 64 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 65 公司名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 新大新集团有限公司 11080 11080 湖南省农业科学院 0 0 武汉隆平高科种苗有限责任公司 300 300 0 怀化隆平高科种业有限责任公司 828 828 四川广汉隆平高科种业有限公司 500 500 0 湖南隆平高科化工有限公司 500 500 郴州隆平高科种业有限公司 2000 2000 永州隆平高科种业有限公司 500 500 世兴科技创业投资有限公司 7000 7000 湖南农威科技有限责任公司 3508 3508 九江隆平高科种业有限公司 500 500 衡阳隆平高科种业有限公司 800 800 湖南康亿达科技开发有限公司 1500 500 2000 广西隆平高科种业有限公司 500 500 湖南优质超级开发有限公司 500 500 安徽隆平高科种业有限公司 3000 3000 长沙康亿达科技开发有限公司 50 50 四川隆平高科种业有限公司 1000 2000 3000 湖南隆平高科农平种业有限公司 8000 8000 湖南隆科农业生产资料有限公司 2600 2600 湖南湘研种业有限公司 1000 1000 注：湖南省农业科学院系事业单位法人，无注册资本。 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化情况 (金额:万元) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 新大新集团有限公司 2650 25.24 2650 25.24 湖南省农业科学院 2650 25.24 2650 25.24 怀化隆平高科种业有限责任公司 418 50.50 418 50.50 武汉隆平高科种苗有限责任公司 185 51.00 185 51.00 0 0 四川广汉隆平高科种业有限公司 260 52.00 260 52.00 0 0 湖南隆平高科化工有限公司 380 76.00 380 76.00 郴州隆平高科种业有限公司 1065 51.95 1065 51.95 永州隆平高科种业有限公司 255 51.00 255 51.00 世兴科技创业投资有限公司 6100 57.19 6100 87.14 湖南农威科技有限责任公司 2800 79.82 39.21 1.08 2839.21 80.9 65 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 66 九江隆平高科种业有限公司 406 81.20 406 81.20 衡阳隆平高科种业有限公司 408 51.00 408 51.00 安徽隆平高科种业有限公司 2023.5 67.45 360.00 12.00 1663.5 55.45 广西隆平高科种业有限公司 255 51 255 51 湖南康亿达科技开发有限公司 1252.3 83.49 1252.30 83.49 湖南优质超级开发有限公司 325 65 325 65 长沙康亿达科技开发有限公司 25.5 51 25.5 51 四川隆平高科种业有限公司 510 51 543.00 1053.00 50.10 湖南隆平高科农平种业有限公司 6500 81.25 6500 81.25 湖南湘研种业有限公司 940.00 94.00 940.00 94.00 湖南隆科农业生产资料有限公司 800.02 30.77 800.02 30.77 4、不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业关系 湖南杂交水稻研究中心 持有本公司 11.90%的股份 湖南东方农业产业有限公司 持有本公司 4.76%的股份 中国科学院长沙农业现代化研究所 持有本公司 1.43%的股份 湖南省郴州种业发展有限公司 持有本公司 0.95%的股份 袁隆平（自然人） 持有本公司 2.38%的股份 珠海博众证券投资咨询有限公司 持有该公司 10.00%的股份 湖南麓谷生物技术有限公司 持有该公司 8%的股份 四川科源农业高科技股份有限公司 持有该公司 5.00%的股份 新疆塔里木河种业股份有限公司 持有该公司 4.25%的股份 湖南国发精细化工有限公司 持有该公司 15.96%的股份 二、关联交易 （一） 本公司与关联方预付账款、其他应付款余额 项 目 期末数 期初数 1、预付账款 湖南杂交水稻研究中心 6,000,000.00 6,000,000.00 湖南省农业科学院 2,000,000.00 2,000,000.00 2、其他应收款 66 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 67 湖南开源置业有限公司 6,000,000.00 3、应付账款 湖南杂交水稻研究中心 232,640.00 406,592.00 4、其他应付款 中国科学院长沙农业现代化研究所 -2,233.27 （二）其他关联交易 1、本公司根据与湖南杂交水稻研究中心 1999 年 10 月 18 日签订了《科技成果使用协议书》，2004 年已支付湖南杂交水稻研究中心科技成果使用费 807,501.91 元。 2、 本公司与湖南杂交水稻研究中心签订了委托繁殖协议，交易金额为 1,216,600.00 元。 3、根据本公司与湖南省农业科学院签署的《土地使用权转让合同书》，本期本公司支付购地款 1,500,000.00 元,累计支付 27,400,000.00 元。 4、本公司于 2003 年 8 月 13 日与湖南杂交水稻研究中心签定《合作建设合同》,于 2003 年 9 月 投入 400 万元与湖南杂交水稻研究中心共同兴建湖南杂交水稻分子育种实验室。 5、本公司于 2003 年 7 月 24 日与湖南省农业科学院签定《协议书》,于当年 7 月投入 200 万元 与湖南农业科学院共同兴建湖南省农产品加工所检测实验大楼。 附注 8、或有事项和承诺事项 截至本报告日止，本公司不存在需披露的重大或有事项和承诺事项。 附注 9、资产负债表日后事项 本公司第二届董事会第二十七次会议决议，年利润分配预案为：按当年实现的净利润的 10％ 分别提取盈余公积金和公益金，对本期利润按每股 0.15 元予以分配，该分配预案尚需股东大会决 议批准。 附注 10、其他重要事项 1.本公司 2004 年度向战略投资者销售共计 40,606,179.88 元,，累计销售 273,358,022.62 元， 本期取得销售毛利 4,090,816.84 元,累计取得销售毛利 38,044,001.53 元，明细如下: 客 户 名 称 销售收入 湖南坤泽投资有限公司（原湖南汇林投资有限公司） 9,232,907.61 上海证大投资管理有限公司 12,660,481.61 富邦资产管理有限公司 1,715,740.00 新兴创业管理有限公司 3,810,711.40 北京美华恒润科贸有限公 12,778,000.00 深圳淳大投资有限公司 408,339.26 合 计 40,606,179.88 2．2004 年 12 月 28 日本公司第二届董事会召开了第二十四次（临时）会议，会议审议通过 如 67 隆平高科第二届董事会第二十七次会议资料之五 2004 年度报告 68 下决议：左连生辞去公司董事长职务,选举伍跃时为公司董事长。 附注十一：非经常性损益项目 剔除非经常性损益之后净利润 项 目 2004 年度 一、利润总额 51,022,194.26 少数股东损益 24,494,292.29 减：所得税 -598,906.74 二、净利润(净亏损以"-"号填列) 27,126,808.71 减：非经常性收益 21,730,918.92 其中：营业外收入 5,572,663.70 存货跌价准备转回 1,676,900.68 坏帐准备准备转回 1,499,639.17 委托贷款投资收益 86,353.62 短期投资收益 5,760,361.75 项目转让收入 7,000,000.00 其他 135,000.00 加：非经常性支出 9,745,855.95 其中：长期投资减值准备 6,000,000.00 营业外支出 3,745,855.95 其中: 捐赠支出 232,484.00 赔款支出 2,462,328.05 固定资产清理 446,974.91 其他 604,068.99 减: 所得税的影响数 三、剔除非经常性损益之后净利润 15,141,745.74 68