招商银行(600036)2004年年度报告

招商银行股份有限公司 CHINA MERCHANTS BANK CO.,LTD. 二〇〇四年年度报告 二〇〇五年三月二十九日 2004 年年度报告 目 录 第一节 重要提示 ----------------------------------------------------2 第二节 公司基本情况简介---------------------------------------------2 第三节 会计数据和业务数据摘要---------------------------------------3 第四节 股本变动及股东情况-------------------------------------------7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况---------------------------11 第六节 公司治理结构-------------------------------------------------15 第七节 股东大会情况简介---------------------------------------------17 第八节 董事会报告---------------------------------------------------18 第九节 监事会报告---------------------------------------------------35 第十节 重要事项-----------------------------------------------------36 第十一节 财务报告---------------------------------------------------38 第十二节 备查文件目录-----------------------------------------------38 第十三节 附件-------------------------------------------------------38 1 2004 年年度报告 第一节 重 要 提 示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司第六届董事会第八次会议于 2005 年 3 月 29 日审议通过了公司《2004 年年度报告》正 文及摘要》。本次董事会的会议通知已提前 10 天发给各位董事，会议应到董事 18 名，实际到会 董事 15 名。黄大展董事授权谭岳衡董事、何迪独立董事授权杨军独立董事行使表决权，陈小宪 董事因公务未参加会议。公司 7 名监事列席了本次会议。 公司年度财务会计报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国内 和国际审计准则审计，并出具标准无保留意见的审计报告。 招商银行股份有限公司董事会 公司董事长秦晓、行长马蔚华、主管会计工作副行长陈伟及会计机构负责人郭荣丽，保证 年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 2.1 法定中文名称：招商银行股份有限公司 （简称：招商银行，下称“本公司”） 公司法定英文名称：China Merchants Bank Co., Limited 2.2 法定代表人： 秦晓 2.3 董事会秘书： 兰奇 证券事务代表：吴涧兵 联系地址：深圳市福田区深南大道 7088 号 联系电话：0755-83198888 传 真： 0755-83195109 电子信箱：cmb@cmbchina.com 2.4 注册地址：深圳市福田区深南大道 7088 号 办公地址：深圳市福田区深南大道 7088 号 邮政编码：518040 国际互联网网址：www.cmbchina.com 电子信箱： cmb@cmbchina.com 2.5 选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定网站：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 2 2004 年年度报告 2.6 股票上市证券交易所：上海证券交易所 股票简称：招商银行 股票代码：600036 2.7 公司其他有关资料： 首次注册登记日期：1987 年 3 月 31 日 首次注册登记地点：深圳市工商行政管理局蛇口分局 企业法人营业执照注册号：1000001001686 税务登记号码：国税深字 44030110001686X 深地税登字 44030410001686X 未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 公司聘请的国内会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所 办公地址：中国北京东长安街 1 号东方广场东 2 座办公楼 8 层 公司聘请的国际会计师事务所名称：毕马威会计师事务所 办公地址：香港中环遮打道太子大厦八楼 2.8 本报告分别以中英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文文本为准。 第三节 会计数据和业务数据摘要 3.1 报告期主要财务数据和指标 （单位：人民币千元） 项目 境内审计数 境外审计数 利润总额 5,012,222 5,131,394 净利润 3,144,087 3,240,834 扣除非经常性损益后的净利润 3,061,467 3,240,834 主营业务利润 4,929,602 5,131,394 营业利润 4,929,602 5,131,394 投资收益 2,578,358 2,630,042 补贴收入 --- --- 营业外收支净额 82,620 --- 经营活动产生的现金流量净额 6,570,441 17,988,415 现金及现金等价物净增加额 -1,313,960 9,292,720 注：（1）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号：非经常性损益》（2004 年修订）的要求确定和 计算非经常性损益，扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额计 82,620 千元。 （2）营业利润=利润总额-营业外收支净额 3.2 截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 （单位：人民币千元） 2004 年 2003 年 2002 年 项目 境内审计数 境外审计数 境内审计数 境外审计数 境内审计数 主营业务收入 22,494,817 22,715,133 16,246,326 16,311,209 11,796,140 净利润 3,144,087 3,240,834 2,229,910 2,180,041 1,734,270 总资产 602,765,487 586,714,567 503,892,810 493,972,232 371,659,912 股东权益（不含少数股东权 20,880,950 21,958,287 18,261,438 18,324,228 16,716,639 3 2004 年年度报告 益） 全面摊薄每股收益（元） 0.46 0.47 0.39 0.32 0.30 加权平均每股收益（元） 0.46 0.47 0.39 0.32 0.33 扣除非经常性损益后的 0.45 0.47 0.39 0.32 0.30 每股收益（元） 每股净资产（元） 3.05 3.21 3.20 2.68 2.93 调整后每股净资产（元） 3.03 3.19 3.10 2.65 2.82 每股经营活动产生的 0.96 2.63 3.21 4.13 5.96 现金流量净额（元） 净资产收益率（%） 15.06 14.76 12.21 11.90 10.37 扣除非经常性损益后的 14.66 14.76 12.20 11.90 10.24 全面摊薄净资产收益率（%） 扣除非经常性损益后的 15.68 16.50 12.79 12.44 12.89 加权平均净资产收益率（%） 注：（1）有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号：年度报告的内容与格式》（2004 年修订）第 21 条及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号：净资产收益率和每股收益的计算及披露》 规定计算。 （2）根据国际财务报告准则，本公司对未必能全额收回的己减值贷款计提利息收入，并对 2003 年“主营 业务收入”境外审计数进行追溯调整。 （3）按照本公司 2003 年度利润分配方案，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。根据国际 财务报告准则，按转增后股本对 2003 年度“全面摊薄每股收益”、“加权平均每股收益”等指标进行追溯调整。 （4）2004 年,本公司将“存放央行存款准备金”不作为“现金及现金等价物”，致使“经营活动产生的现 金流量净额”统计口径发生变化。 3.3 境内外审计重要财务数据及差异 （单位：人民币千元） 2004 年 2004 年末 2003 年 2003 年末 净利润 净资产 净利润 净资产 根据中国《企业会计准则》、《金融企业 3,144,087 20,880,950 2,229,910 18,261,438 会计制度》及其他有关补充规定列报 调整：投资收益净额 73,932 136,722 -49,869 62,790 可转换公司债券调整净额 22,815 940,615 ---- ---- 根据《国际财务报告准则》列报 3,240,834 21,958,287 2,180,041 18,324,228 注：（1）根据国际财务报告准则，本公司的投资分为待售式投资、持有至到期日投资和源生贷款。待售式投资 以公允值计量，所产生的未实现利润或损失直接计入当年损益；持有至到期日的债券投资和源生贷款，按摊余 成本值减去减值损失后入账；投资收益按照权责发生制确认。而根据国内会计准则，本公司的投资分类为短期 投资和长期投资。短期投资在取得时以实际成本计价，期末短期投资以成本与市价孰低计价，按单项投资计算 的市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备计入利润表；处置短期投资时，按账面价值与实际取得价款的差 额计入当期投资收益；长期债券投资取得时按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折 价，在债券存续期间内按直线法摊销；长期债券投资的利息收入按权责发生制原则确认。 （2）根据国际财务报告准则，本公司发行可转换公司债券时，其对债券持有人到期偿还的本金和按期支付的 利息之公允价值按照同类不含可转换期权债券的市场利率计算，并在债券转换或到期前按摊余成本列示，可转 换期权的价值在股东权益中单独列示，致使境外审计净利润增加。而按照国内会计准则,发行的可转换公司债券 按实际发行价格总额确认为负债，债券发行价格总额与债券面值总额的差额作为债券的折价或溢价，在债券的 存续期间按直线法摊销。 3.4 境内外会计报表贷款呆账准备金情况 （单位：人民币千元） 境内审计数 境外审计数 4 2004 年年度报告 期初余额 8,520,000 8,520,000 报告期计提 2,990,230 3,098,212 报告期转回 -334,341 -334,341 已减值贷款利息冲转 ---- -107,982 报告期收回以前年度已核销贷款 46,956 46,956 报告期核销 -302,845 -302,845 报告期转出 ---- ---- 期末余额 10,920,000 10,920,000 注：“报告期转回”为贷款质量改善而减少的呆账准备；“报告期转出”为计提呆账的贷款已转入“待处理抵债 资产”，相应的损失准备同时结转到“抵债资产减值准备”。 3.5 截止报告期末前三年补充财务数据 （单位：人民币千元） 2004 年 2003 年 2002 年 项目 境内审计数 境外审计数 境内审计数 境内审计数 总负债 581,884,537 564,756,280 485,631,372 354,943,273 存款总额 512,586,194 512,586,194 406,885,855 304,295,360 其中：长期存款 23,358,440 23,358,440 21,222,564 13,307,759 贷款总额 375,907,273 375,907,273 307,480,056 206,931,273 其中：短期贷款 193,387,400 193,387,400 159,878,044 113,808,940 进出口押汇 8,086,945 8,086,945 6,333,791 2,749,194 贴现 62,775,805 62,775,805 62,224,462 45,035,338 中长期贷款 102,200,025 102,200,025 70,295,648 35,493,609 逾期贷款 9,457,098 9,457,098 8,748,111 9,844,192 注：（1）存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、结构性存款、财政性存款、汇出汇款、应解汇款、长期存款、 长期储蓄存款、存入保证金等。 （2）长期存款包括长期存款、长期储蓄存款。 3.6 截止报告期末前三年补充财务指标 2004年12月31日 2003年12月31日 2002年12月31日 主要指标(%) 标准值 期末 平均 期末 平均 期末 平均 资本充足率 ≥8 9.55 8.69 9.49 11.16 12.57 14.53 不良贷款率 ≤15 2.87 2.91 3.15 4.18 5.99 8.1 人民币 ≤75 62.58 63.69 61.74 62.47 56.55 57.22 存贷款比例 外币 ≤85 49.62 54.42 54.68 48.46 35.65 35 折人民币 ≤85 61.18 62.67 60.96 60.56 53.68 53.79 人民币 ≥25 55.36 55.92 58.7 55.96 57.85 60.35 资产流动性比例 外币 ≥60 83.45 92.34 103.77 113.34 127.48 130.79 拆入人民币 ≤4 0.29 0.31 0.02 0.4 0 0.14 拆借资金比例 拆出人民币 ≤8 1.17 1.74 3.36 3.33 3.11 3.99 国际商业借款比例 ≤100 0.84 1.83 2.55 0.49 0 2.35 利息回收率 - 98.91 99.11 99.3 98.31 97.31 93.99 单一最大客户贷款比例 ≤10 4.81 5.93 5.96 6.1 6.44 6.75 最大十家客户贷款比例 ≤50 37.90 46.87 48.26 43.26 39.83 39.75 注：报告期资本充足率按照中国银监会 2004 年 2 月 23 日颁布的《商业银行资本充足率管理办法》规定的新口 径计算。 5 2004 年年度报告 3.7 利润表附表 （1）境内审计数 报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 4,929,602 23.61 25.24 0.72 0.72 营业利润 4,929,602 23.61 25.24 0.72 0.72 净利润 3,144,087 15.06 16.10 0.46 0.46 扣除非经常性损益后净利润 3,061,467 14.66 15.68 0.45 0.45 （2）境外审计数 报告期利润 净资产收益率% 每股收益（元） 项目 （千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 5,131,394 23.37 26.13 0.75 0.75 营业利润 5,131,394 23.37 26.13 0.75 0.75 净利润 3,240,834 14.76 16.50 0.47 0.47 扣除非经常性损益后净利润 3,240,834 14.76 16.50 0.47 0.47 3.8报告期内股东权益变动情况 （1）境内审计数 （单位：人民币千元） 其中：法定公 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益金 合计 期初数 5,706,818 9,269,295 962,268 471,155 2,323,057 18,261,438 本期增加 1,141,364 ---- 628,818 314,409 3,144,087 4,914,269 本期减少 ---- -1,141,364 ---- -130,491 -1,153,845 -2,295,209 汇率差额 ---- 452 ---- ---- ---- 452 期末数 6,848,182 8,128,383 1,591,086 655,073 4,313,299 20,880,950 注：股东权益主要变动原因：“资本公积”变动是根据本公司 2003 年利润分配方案按照每 10 股转增 2 股的比例 转增股本所致；未分配利润增减是因为本报告期净利润增加、计提 2004 年度法定盈余公积和公益金、分配 2003 年度股利所致。 （2）境外审计数 （单位：人民币千元） 股东权益 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 建议分配利润 合计 期初数 5,706,818 9,269,295 516,286 1,860,820 971,009 18,324,228 本期增加 1,141,364 917,800 445,982 3,240,834 1,382,118 7,128,098 本期减少 ---- -1,141,364 ---- -1,382,118 -971,009 -3,494,491 汇率差额 ---- 452 ---- ---- ---- 452 期末数 6,848,182 9,046,183 962,268 3,719,536 1,382,118 21,958,287 注：“资本公积”增加 917,800 千元，是可转换公司债券的权益构成部分；“股本”增加 1,141,364 千元、“资 本公积”减少 1,141,364 千元，是根据 2003 年度利润分配方案，按照每 10 股转增 2 股比例，将资本公积转增 股本；“盈余公积”增加 445,982 千元，是根据 2003 年度利润分配方案，提取法定盈余公积、公益金；“未分配 利润”增加 3,240,834 千元，是 2004 年度净利润；“未分配利润”减少，是按照 2004 年度利润分配预案提取法 定盈余公积及公益金、建议分派 2004 年度现金红利 ；“建议分配利润”增加,包括 2004 年建议提取法定盈余公 积及公益金、建议分派现金红利；“建议分配利润”减少，是提取 2003 年度法定盈余公积、公益金及分派现金 股利。 3.9 资本构成及变化情况 6 2004 年年度报告 （单位：人民币千元） 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 资本净额 35,245,650 27,740,735 24,561,330 其中：核心资本净额 20,096,650 18,026,382 16,454,665 加权风险资产净额 369,130,931 292,222,168 195,420,034 资本充足率 9.55% 9.49% 12.57% 核心资本充足率 5.44% 6.17% 8.42% 注：2004 年 12 月 31 日的资本充足率与核心资本充足率按照中国银监会 2004 年 2 月 23 日颁布的《商业银行资 本充足率管理办法》规定的新口径计算。 第四节 股本变动和股东情况 4.1 股份变动情况 报告期内，公司股份变动情况如下： （单位：股） 本次变动增减（＋、－） 本次变动前 本次变动后 公积金转增股本 一、未上市流通股份 1、发起人股份 2,233,080,744 446,616,149 2,679,696,893 其中： 国家持有股份 2,233,080,744 446,616,149 2,679,696,893 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,973,737,286 394,747,457 2,368,484,743 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 4,206,818,030 841,363,606 5,048,181,636 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 1,500,000,000 300,000,000 1,800,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 1,500,000,000 300,000,000 1,800,000,000 三、股份总数 5,706,818,030 1,141,363,606 6,848,181,636 4.2 股票发行与上市情况 4.2.1 截至报告期末公司前三年历次股票发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2002〕33 号文核准，公司于 2002 年 3 月 27 日在 上海证券交易所采取网下向法人投资者配售与网上向一般投资者以累计投标询价发行相结合的 方式，首次公开发行人民币普通股 15 亿股，发行价格每股 7.30 元。股票上市流通情况如下： 股份类别 上市交易日期 获准上市交易数量 一般投资者 2002 年 4 月 9 日 600,000,000 股 C 类一般法人投资者 2002 年 7 月 10 日 53,655,400 股 B 类一般法人投资者 2002 年 8 月 12 日 133,791,005 股 A 类一般法人投资者 2002 年 12 月 10 日 282,753,595 股 战略投资者 2003 年 4 月 10 日 429,800,000 股 合计 1,500,000,000 股 7 2004 年年度报告 4.2.2 报告期内的股份总数及股份结构变动情况 经 2004 年 3 月 19 日召开的 2003 年度股东大会审议通过，公司 2003 年度利润分配和资本 公积转增股本方案为：按总股本 5,706,818,030 股计算，每 10 股现金分红 0.92 元（含税）；按 照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。2004 年 5 月 11 日，实施资本公积转增股本 后，公司总股本由 5,706,818,030 股增至 6,848,181,636 股。股份结构的变动情况详见“股份 变动情况表”。 4.2.3 报告期内，公司无内部职工股。 4.3 可转债发行与上市情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]155 号文核准，本公司于 2004 年 11 月 10 日 发行了 6,500 万张可转换公司债券,每张面值 100 元,发行总额 65 亿元人民币。经上海证券交易 所上证上字［2004］165 号文件同意,公司 6,500 万张可转换公司债券于 2004 年 11 月 29 日起 在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“招行转债”,债券代码“110036”。可转换公司债券上 市的起止日期：2004 年 11 月 29 日至 2009 年 11 月 10 日。可转债募集说明书和上市公告书已 分别刊登于 2004 年 10 月 29 日和 11 月 23 日的《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》。 4.4 次级债发行情况 根据中国银行业监督管理委员会银监复[2004]36 号《中国银行业监督管理委员会关于招商 银行募集次级定期债务的批复》，本公司募集了 35 亿元人民币的次级定期债务。其中，中国太 平洋保险（集团）股份有限公司于 2004 年 3 月购买了公司 25 亿元人民币的次级定期债务，期 限为 5 年零 1 个月，发行价格为固定年利率 4.59%，每年付息一次。中国平安人寿保险股份有 限公司、泰康人寿保险股份有限公司于 2004 年 6 月分别购买了 7 亿元人民币、3 亿元人民币的 次级定期债务，期限为 5 年零 1 个月，发行价格为固定年利率 5.10%，每年付息一次。 4.5 股东情况 4.5.1 股东总数 报告期末，公司股东总数为 158,951 户。其中，非流通法人股股东 104 户，已上市流通股 股东 158,847 户。可转换公司债券持有人总数 18,318 户，全部为可流通转债持有人。 4.5.2 股权转让情况 报告期内，公司股东深圳船务公司、百仕达有限公司分别将其持有的 1,682,663 股、 106,031,700 股公司股份转让给深圳市晏清投资发展有限公司；怡金出入口有限公司将其持有 的 1,767,195 股公司股份转让给深圳市盈信创业投资股份有限公司；深圳外贸环兴实业有限公 司将其持有的 1,767,196 股公司股份转让给深圳市松竹实业有限公司。上述股权转让手续均已 办理完成。 4.5.3 前十名股东持股情况 （单位：股） 序 股东名称 股东性质 股份 报告期内 报告期末 总股本 股份质押 号 类别 增减（+、-） 持股数 占比（％） 或冻结数 1 招商局轮船股份有限公司 国有股东 未流通 204,930,222 1,229,581,331 17.95 0 2 中国远洋运输（集团）总公司 国有股东 未流通 98,268,839 589,613,032 8.61 0 8 2004 年年度报告 3 广州海运（集团）有限公司 国有股东 未流通 65,028,184 390,169,104 5.70 0 4 友联船厂有限公司 外资股东 未流通 36,413,600 218,481,600 3.19 0 5 上海汽车工业有限公司 国有股东 未流通 28,820,218 172,921,308 2.53 0 6 中国港湾建设（集团）总公司 国有股东 未流通 22,428,411 134,570,467 1.97 0 7 深圳市晏清投资发展有限公司 国有股东 未流通 111,515,026 128,835,676 1.88 0 8 秦皇岛港务集团有限公司 国有股东 未流通 20,237,950 121,427,700 1.77 0 9 山东省交通开发投资公司 国有股东 未流通 20,237,950 121,427,700 1.77 0 10 广东省公路管理局 国有股东 未流通 20,237,950 121,427,700 1.77 0 11 中国海运（集团）总公司 国有股东 未流通 20,237,950 121,427,700 1.77 0 合 计 557,079,224 3,342,475,342 48.8 0 注：（1）上述股东中，招商局轮船股份有限公司、友联船厂有限公司、深圳市晏清投资发展有限公司同为招商 局集团有限公司子公司；广州海运（集团）有限公司是中国海运（集团）总公司的子公司。其余股东之间不存 在关联关系。 （2）报告期内，公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为公司前 10 名股东。 （3）报告期内，深圳市晏清投资发展有限公司通过受让深圳船务公司、百仕达有限公司持有的本公司非流 通法人股，成为公司第七大股东。 4.5.4 前十名流通股股东持股情况 （单位：股） 序号 股东名称 股份类别 报告期末持股数 总 股 本 占 比（%） 1 中粮粮油进出口公司 A股 45,500,512 0.66 2 易方达 50 指数证券投资基金 A股 38,858,582 0.57 3 嘉实服务增值行业证券投资基金 A股 31,412,549 0.46 4 申万巴黎盛利精选证券投资基金 A股 27,860,306 0.41 5 兴华证券投资基金 A股 26,014,000 0.38 6 中信证券股份有限公司 A股 22,231,274 0.32 7 普丰证券投资基金 A股 22,200,000 0.32 8 东海证券有限责任公司 A股 21,085,345 0.31 9 同盛证券投资基金 A股 20,130,176 0.29 10 海富通收益增长证券投资基金 A股 19,731,314 0.29 合 计 275,024,058 4.02 注：上述前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名股东之间本公司未知其关联关系。 4.5.5 前十名可转换公司债券持有人情况： （单位：人民币元） 序号 股东名称 股份类别 报告期末持债金额 占 发 行 额 （%） 1 兴业可转债混合型证券投资基金 可转债 335,089,000 5.16 2 海富通收益增长证券投资基金 可转债 265,810,000 4.09 3 北京斯特国际经济咨询公司 可转债 248,912,000 3.83 4 中国平安保险（集团）股份有限公司 可转债 212,810,000 3.27 5 招商局轮船股份有限公司 可转债 177,669,000 2.73 6 广州海运（集团）有限公司 可转债 156,068,000 2.40 7 上海市企业年金发展中心中金平衡 可转债 151,879,000 2.34 8 中国远洋运输(集团)总公司 可转债 131,945,000 2.03 9 中粮粮油进出口公司 可转债 130,512,000 2.01 10 申银万国－花旗－UBS LIMITED 可转债 125,082,000 1.92 合 计 1,935,776,000 29.78 注：上述前十名可转换公司债券持有人之间本公司未知其关联关系。 4.5.6 公司第一大股东及其母公司情况 （1）招商局轮船股份有限公司。公司第一大股东招商局轮船股份有限公司成立于 1948 年 9 2004 年年度报告 10 月 11 日，法定代表人为秦晓先生。招商局轮船股份有限公司是招商局集团有限公司的全资 子公司。该公司主要从事水上客、货运输业务；码头、仓库及车辆运输业务；各类交通运输设 备、零备件、物料的销售、采购供应；船舶、客货代理业务、海上国际货运业务；另外也从事 与运输有关的金融、保险、信托业务。 （2）招商局集团有限公司。招商局集团有限公司直接持有招商局轮船股份有限公司 100% 的权益，是公司第一大股东的母公司，法定代表人为秦晓先生。招商局集团有限公司是中央直 接管理的国有重要骨干企业之一，该公司的前身是招商局，创立于 1872 年中国晚清洋务运动时 期，曾是对中国近代民族工商业现代化进程起到过重要推动作用的企业之一。目前该公司已经 成为一个多元化综合性企业集团，其业务领域包括交通基建、工业区开发、港口、金融、地产、 物流等。 4.5.7 其他持有公司股权在 5％以上的股东情况 （1）中国远洋运输（集团）总公司。中国远洋运输（集团）总公司成立于 1961 年 4 月 27 日，注册资本人民币 19 亿元，法定代表人为魏家福先生。该公司是中央直接管理的国有重要骨 干企业之一，是以国际航运为主业的大型跨国企业集团，主要经营国际间海上客、货运输业务； 承办租赁、建造、买卖船舶、集装箱及其维修和设备制造业务；国内沿海货物运输、船舶代管； 通讯服务；国内各主要港口的船、货代理业务等。 （2）广州海运（集团）有限公司。广州海运（集团）有限公司成立于 1949 年 10 月 22 日， 注册资本人民币 30.75 亿元，法定代表人为姚作芝先生。该公司主要从事江海、远洋货物运输 和租船、船舶、货运代理业务；批发和零售贸易；航运人力资源开发、培训、国际国内口岸、 船舶通信业务；房屋、汽车租赁、汽车保管、海事、海商咨询服务业务等。 4.5.8 控股股东及实际控制人情况 公司与第一大股东及实际控制人之间的产权关系： 国务院国有资产管理委员 招商局集团有限公司 100% 100 % 招商局轮船股份有限公司 深圳市招融投资 控股有限公司 100 % 招商局集团（香港） 有限公司 51% 49% 99.99 % 17.95% 深圳市晏清投资发 友联船厂有限公司 展有限公司 1.88% 3.19% 招商银行股份有限公司 10 2004 年年度报告 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 5.1 董事、监事和高管人员情况 5.1.1 基本情况 姓 名 性别 出生年月 职务 任 期 年初持股 年末持股 秦 晓 男 1947.4 董事长 2004.6 －2007.6 0 0 魏家福 男 1949.12 副董事长 2004.6 －2007.6 0 0 傅育宁 男 1957.3 董事 2004.6 －2007.6 0 0 李引泉 男 1955.4 董事 2004.6 －2007.6 0 0 黄大展 男 1958.7 董事 2004.6 －2007.6 0 0 谭岳衡 男 1962.11 董事 2004.6 －2007.6 0 0 孙月英 女 1958.6 董事 2004.6 －2007.6 0 0 王大雄 男 1960.12 董事 2004.6 －2007.6 0 0 傅俊元 男 1961.5 董事 2004.6 －2007.6 0 0 马蔚华 男 1948.6 董事、行长 2004.6 －2007.6 0 0 陈小宪 男 1954.6 董事 2004.6 －2007.6 0 0 陈 伟 女 1959.11 董事、副行长 2004.6 －2007.6 0 0 何 迪 男 1947.12 独立董事 2004.6 －2007.6 0 0 林初学 男 1959.3 独立董事 2004.6 －2007.6 0 0 胡长焘 男 1948.6 独立董事 2004.6 －2007.6 0 0 杨 军 男 1958.5 独立董事 2004.6 －2007.6 0 0 卢仁法 男 1938.6 独立董事 2004.6 －2007.6 0 0 丁慧平 男 1956.6 独立董事 2004.6 －2007.6 0 0 王奇岩 男 1937.6 监事长、外部监事 2004.6 －2007.6 0 0 朱根林 男 1955.9 监事 2004.6 －2007.6 0 0 陈浩鸣 男 1966.3 监事 2004.6 －2007.6 0 0 李 毅 男 1944.1 监事 2004.6 －2007.6 0 0 吴嘉启 男 1946.9 监事 2004.6 －2007.6 0 0 张余庆 男 1947.7 外部监事 2004.6 －2007.6 0 0 林荣光 男 1961.11 职工监事 2004.6 －2007.6 0 0 项有志 男 1964.2 职工监事 2004.6 －2007.6 0 0 周文琼 女 1963.5 职工监事 2004.6 －2007.6 0 0 李 浩 男 1959.3 副行长 2004.6 －2007.6 0 0 兰 奇 男 1956.6 董事会秘书 2004.6 －2007.6 0 0 5.1.2 董事、监事在股东单位的任职情况 姓 名 任职单位名称 职 务 任 期 秦 晓 招商局集团有限公司 董事长 2001 年 1 月至今 魏家福 中国远洋运输（集团）总公司 总裁 2000 年 6 月至今 傅育宁 招商局集团有限公司 总裁 2000 年 4 月至今 李引泉 招商局集团有限公司 副总裁、财务总监 2002 年 7 月至今 黄大展 招商局金融集团有限公司 总经理 1999 年 6 月至今 谭岳衡 招商局金融集团有限公司 副总经理 2002 年 7 月至今 孙月英 中国远洋运输（集团）总公司 总会计师 2000 年 12 月至今 王大雄 中国海运（集团）总公司 副总裁、总会计师 2001 年 3 月至今 傅俊元 中国港湾建设（集团）总公司 总会计师 1998 年 10 月至今 李 毅 山东省交通开发投资公司 总经理 1998 年 5 月至今 吴嘉启 广东省公路管理局 党委书记 1998 年 5 月至今 朱根林 上海汽车（工业）集团总公司 财务总监 2002 年 2 月至今 陈浩鸣 中海石油投资控股有限公司 总经理 2000 年 11 月至今 11 2004 年年度报告 5.1.3 主要工作经历和任职兼职情况 （1）董事 秦晓，英国剑桥大学经济学博士，高级经济师。第十届全国政协委员，招商局集团有限公 司董事长，清华大学管理学院和中国人民银行研究生部兼职教授。曾任中国国际信托投资公司 总经理、副董事长，中信实业银行董事长，国家外汇管理局外汇政策顾问，国际商会中国国家 委员会副主席，亚太经济合作组织工商咨询理事会（ABAC）2001 年主席，第九届全国人大代表。 魏家福，大连海事大学航运管理工程硕士，天津大学博士。中共中央纪律检查委员会委员， 中国远洋运输（集团）总公司总裁，中远投资（新加坡）有限公司主席，中远太平洋有限公司 主席，中远国际有限公司主席。同时担任中国集团公司促进会、中国船东协会会长，中国工业 经济联合会主席团主席，博螯亚洲论坛理事，美国哈佛商学院顾问，巴拿马运河局顾问。曾任 中远投资（新加坡）有限公司总裁，中国—坦桑尼亚联合海运公司、天津远洋运输公司、中远 散货运输有限公司总经理。曾获《劳氏亚洲海运杂志》的海运名人大奖，及美国长滩港授予的 “港口领航人”大奖。 傅育宁，英国布鲁诺尔大学博士、博士后。招商局国际有限公司主席，招商局中国基金有 限公司主席，招商局集团有限公司董事、总裁。兼任利和经销有限公司独立非执行董事，香港 港口发展局董事。曾任深圳赤湾石油基地股份有限公司董事总经理，中国南山开发（集团）股 份有限公司总经理，赤湾港航股份有限公司董事长，香港友联银行董事局主席。 李引泉，经济学硕士、金融学硕士，高级经济师。招商局集团有限公司副总裁兼财务总监。 曾任中国农业银行办公室综合处处长、国际业务部总经理助理兼纽约分行筹备组组长、人事教 育部副总经理，香港分行副总经理，招商局集团有限公司计划财务部总经理。 黄大展，英国曼彻斯特大学经济学博士。招商局金融集团有限公司董事总经理，兼任招商 局集团（香港）有限公司、招商证券股份有限公司、华泰财产保险股份有限公司、招商局中国 基金有限公司、中银中国基金有限公司及招商局金融服务有限公司董事，中国无限科技有限公 司独立董事，兴业银行股份有限公司监事，以及友联控股有限公司、招商局中国投资管理有限 公司、海达远东保险顾问有限公司、招商局保险控股有限公司、招商局保险有限公司、招商局 （英国）控股有限公司、海达保险经纪（英国）控股有限公司、海达保险经纪有限公司、深圳 招融投资控股有限公司董事长。曾任中国南山开发集团金融投资部总经理，香港友联银行执行 董事、执委会成员、审计委员会主席，招商局集团有限公司财务顾问。 谭岳衡，经济学博士，高级经济师，美国加州大学高级访问学者。招商局金融集团有限公 司副总经理，兼任招商证券股份有限公司监事长。曾在国家计委工作，曾任南方证券有限公司 国际部总经理，南方证券咨询总公司董事长兼总经理，江南财务有限公司副总经理，新江南投 资有限公司总经理。 孙月英，大学本科，高级会计师。中国远洋运输（集团）总公司总会计师。曾任中远日本 公司总务经理部部长，中国远洋运输（集团）总公司计财部副总经理、财金部总经理。 王大雄，大学本科，高级会计师。中国海运（集团）总公司副总裁、总会计师。兼任中海 集装箱股份有限公司、中海发展股份有限公司董事，中海（海南）海盛船务股份有限公司、中 海集团投资有限公司、上海仁川国际渡轮有限公司董事长。曾任中国海运（集团）总公司总会 计师、广州海运（集团）有限公司总会计师、财务处处长。 傅俊元，工商管理硕士，高级会计师。中国港湾建设（集团）总公司总会计师。曾任交通 部审计局基建事业审计处副处长、处长，交通部审计局综合处处长。 马蔚华，经济学博士，高级经济师。第十届全国人大代表，招商银行行长。兼任招银国际 12 2004 年年度报告 金融有限公司董事长、招商信诺人寿保险有限公司董事长、沈阳东软软件股份有限公司独立董 事、TOM 在线有限公司独立董事。同时担任中国企业家协会副会长，深圳市国内银行同业公会 会长、中国金融学会常务理事、中国红十字会第八届理事会常务理事等职。曾任中国人民银行 办公厅副主任，中国人民银行计划资金司副司长，中国人民银行海南省分行行长兼国家外汇管 理局海南分局局长。曾经获评“2001-CCTV 中国经济年度人物”。 陈小宪，经济学博士，高级经济师。中国中信集团公司常务董事、副总经理，中信实业银 行行长。曾任中国人民银行北京市分行行长助理兼计划处处长、副行长兼国家外汇管理局北京 市分局副局长，招商银行北京分行行长，招商银行副行长、常务副行长。 陈伟，经济学硕士，高级经济师。招商银行副行长。曾任中国人民银行深圳经济特区分行 资金计划处副处长、金融管理处处长。 何迪，美国霍普金斯大学国际关系学院国际政治硕士。瑞士银行集团投资银行副主席。曾 任北京市委党校教员，中国社科院美国研究所所长助理，标准国际投资管理公司总经理。 林初学，浙江大学工学学士，英国 Stirling 大学工商管理硕士，教授级高级工程师。中国 长江三峡工程开发总公司副总经理，兼任三峡财务有限责任公司董事长，中国长江电力股份有 限公司监事长。曾任中信公司业务部机电处副处长，中信渤海铝工程办公室主任，中信兴业信 托投资公司处长、襄理，中信公司证券部副主任，中信证券公司董事、副总经理，中海信托投 资公司监事，中信公司财务部副主任，中信公司管理信息中心主任，中信网络金融办公室常务 副主任。 胡长焘，台湾淡江大学文学士，美国哥伦比亚特区乔治.华盛顿大学工商管理硕士，美国普 林斯顿大学伍德罗.威尔逊学院高级行政管理班院士——在美国联邦储备银行前主席保罗.沃克 尔教授指导下对发展中国家银行业改革课题进行研究。世界银行驻中国代表处副代表。1972 年 加入世界银行，在世行的经济研究工作和贷款项目中承担领导责任，曾在世行非洲和东亚地区 （包括中国）担任 20 多个项目的项目经理，涉及领域包括农业、银行业、工业、金融、电信等。 1982 年至 1984 年，在新加坡国立大学管理学院教授国际商业管理课程。 杨军，法学博士，中国律师、美国律师。平安保险公司顾问，兼任中远股份、中海工程独 立董事。曾任北京对外经济律师事务所律师，马智诺斯律师事务所律师，美国国际集团律师， 高盛亚洲执行总裁，所罗门兄弟公司副总裁，汉鼎亚太公司董事总经理，中银国际控股有限公 司董事总经理。 卢仁法，大学本科，高级经济师。中国国际税收研究会名誉会长。曾任大连市财税局副局 长，大连市税务局副书记、副局长，辽宁省税务局局长、分党组书记，辽宁省财政厅副厅长兼 党组副书记，辽宁省审计局局长、书记，国家税务局副局长，国家税务总局党组副书记、副局 长。 丁慧平，瑞典林彻平大学工学副博士、企业经济学博士、博士后。北京交通大学（原北方 交通大学）经济管理学院教授、博士生导师。美国杜肯大学经济管理学院名誉教授。兼任华电 国际电力股份有限公司独立董事、山东鲁能泰山电缆股份有限公司独立董事。曾任西北铁合金 厂工程师，甘肃省科学技术委员会专利成果处工程师。 （2）监事 王奇岩，大学专科，经济师。曾任中国人民银行深圳经济特区分行处长、副行长。 朱根林，经济学硕士，高级经济师、副研究员。上海汽车工业（集团）总公司财务总监。 曾任上海国际信托投资公司计划部经理、基金投资管理部经理兼上投投资管理公司总经理及法 人代表，上海汽车集团财务有限责任公司总经理、董事长，上海汽车（工业）集团总公司副总 13 2004 年年度报告 会计师。 陈浩鸣，中央财经大学经济学硕士，高级经济师。中海石油投资控股有限公司总经理。曾 任中国海洋石油总公司财务部资产处处长。 李毅，大学本科，高级经济师。山东省交通开发投资公司总经理，兼任香港通高发展有限 公司董事长、山东基建独立董事。曾任山东省交通厅计财处处长、计划基建处处长。 吴嘉启，大学本科。广东省公路管理局党委书记。曾任广东省交通厅政治处副处长，广东 省交通厅直属机关党委副书记、办公室主任。 张余庆，大学本科，高级会计师，注册会计师。中国华源集团有限公司财务总监部副部长。 曾任上海港务局财务处长、审计处处长，上海华源企业发展股份有限公司财务总监，中国华源 集团无锡生命科技发展股份有限公司财务总监。 林荣光，大学专科，经济师。招商银行深圳管理部副主任。曾任招商银行深圳福田支行副 行长、深圳宝安支行行长、深圳管理部风险控制部总经理、深圳管理部主任助理。 项有志，厦门大学会计学专业管理学博士，高级会计师。招商银行总行会计部总经理助理。 曾任招商银行总行会计部财务管理室经理。 周文琼，大学本科，会计师。招商银行上海分行稽核监督部副总经理（主持工作）兼 ISO9000 推行办公室副主任（主持工作）。曾任招商银行上海分行会计部总经理助理，招商银行稽核监督 部总经理助理（主持工作）兼 ISO9000 推行办公室主任助理。 （3）其他高管人员 李浩，工商管理硕士，高级会计师。招商银行副行长。曾任交通部财务会计司企业财务处 副处长、处长，交通部财务会计司司长助理、副司长，招商银行行长助理、上海分行行长。 兰奇，中国人民银行总行研究生部货币银行学硕士，高级经济师。招商银行董事会秘书兼 董事会办公室主任。曾任中国人民银行江西省分行金融管理处副处长、中国人民银行江西省萍 乡市分行副行长，1993 年至今在招商银行工作，历任招商银行总行发展研究部副总经理、总经 理，总行证券部副总经理、招银证券公司副总经理，总行人事部、研究部、商人银行部总经理、 招银国际金融有限公司总经理，总行办公室主任。 5.1.4 年度薪酬情况 本公司在股东单位任职的董事、监事均不在本公司领取任何报酬，他们均在各自的任职单 位领取报酬、津贴。公司董事、监事和高级管理人员在公司领取报酬的人数共 15 人。其中，独 立董事 6 人，外部监事 2 人，职工监事 3 人，高级管理人员 4 人。 年度报酬总额 610 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 258 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 350 万元 独立董事、外部监事津贴 税前 8 万元/人（年） 独立董事、外部监事其他待遇 无 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 秦晓、魏家福、傅育宁、李引泉、黄大展、 谭岳衡、孙月英、王大雄、傅俊元、陈小宪、 朱根林、陈浩鸣、李毅、吴嘉启 报酬区间 人数 100 万元以上 3人 40 万元-90 万元 3人 0-40 万元 9人 14 2004 年年度报告 5.1.5 报告期内离任人员姓名及离任原因 报告期内，公司第五届董事会、监事会任期届满。经 2004 年 6 月 25 日召开的公司 2004 年 第一次临时股东大会审议通过，公司选举产生了第六届董事会和监事会，原第五届董事会董事 徐祖远、孙承铭，独立董事丁玮、杨鶤不再担任公司董事职务。另根据《公司章程》规定，经 公司职工民主选举产生了公司第六届监事会职工监事，原第五届监事会职工监事张雁翎、弓惠 文不再担任公司监事职务。有关公告刊登于 2004 年 5 月 22 日《中国证券报》、《证券时报》、《上 海证券报》。 陈小宪先生因工作调动，不再担任公司常务副行长。有关公告刊登于 2004 年 11 月 5 日《中 国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 邵作生先生因工作调动，不再担任公司董事会秘书，聘任兰奇为公司董事会秘书。有关公 告刊登于 2004 年 3 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。 5.2 员工情况 报告期末，公司共有在职员工 17,829 人，其中管理人员 1,018 人，业务人员 13,861 人， 行政人员 2,950 人。在职员工中具有大专以上学历的为 14,471，占比 81.2％。目前有退休员工 35 人。 第六节 公司治理结构 6.1 公司治理的实际情况 公司严格遵守《公司法》 、《商业银行法》等相关法律，按照中国证监会、中国人民银行、 中国银监会等监管部门颁布的相关法规要求，结合公司实际情况，不断完善公司治理结构。 报告期内，公司进一步修订了《公司章程》、《信息披露制度》；制定了《投资者关系管理制度》、 《关联交易管理办法》；完成了董、监事会换届工作。公司股东大会、董事会、监事会及高级管 理层一直按照《公司章程》赋予的职责，依法独立运作，履行各自的权利、义务，没有违法、 违规的情况发生。公司治理实际情况如下： 6.1.1 关于股东和股东大会 报告期内，公司召开了 2003 年度股东大会和 2004 年第一次临时股东大会。两次会议的通 知、召集、召开和表决程序均符合《公司法》和《公司章程》的规定。股东大会建立健全了和 股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对公司重大事项的知情权、 参与权和表决权。 6.1.2 关于董事和董事会 报告期内，公司完成了董事会换届工作，严格按照有关规定选聘、选举董事。董事会现有 成员 18 名，其中独立董事 6 名、股东董事 9 名、管理层董事 3 名；董事会的人数、构成符合监 管要求和《公司章程》规定。董事会下设执行委员会、审计与关联交易控制委员会、风险管理 委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会，各专门委员会都制定了《实施细则》，并在报告期内 相继开始运作，对一系列有关银行发展与管理中的重大问题进行了研究和决策。执行委员会就 公司 2005-2007 年均衡增长动态控制方案、高管人员激励政策等进行了研究；提名委员会对第 六届董事会董事候选人的任职资格进行了初步审核；审计与关联交易控制委员会审议讨论了公 15 2004 年年度报告 司《关联交易管理办法》 ；风险管理委员会听取了公司 2004 年度不良贷款变动及风险控制有关 情况的汇报；薪酬与考核委员会就制定公司高级管理人员薪酬方案的指导思想、原则、方法、 步骤等进行了专题研究，并通过招标方式选聘了公司高管人员薪酬方案顾问。报告期内，董事 会共召开十二次会议，审议通过了三十余项议案。全体董事恪尽职守，努力做到在深入了解情 况的基础上作出正确决策，注重维护公司和全体股东的利益。 6.1.3 关于监事和监事会 报告期内，公司完成了监事会换届工作，严格按照有关规定选聘、选举监事。监事会现有 成员 9 名，其中外部监事 2 名、股东监事 4 名、职工监事 3 名，监事会的人数、构成符合监管 要求和《公司章程》规定。监事会下设提名委员会和审计委员会。监事会通过定期召开会议、 列席董事会、审阅公司上报的各类文件，听取管理层的工作报告和专题汇报、与内外部审计机 构沟通、进行专项检查或调研考察等方式，对公司的经营状况、财务活动和管理层履行职责情 况进行检查和监督；通过出席股东大会、列席董事会，对股东大会和董事会的合法合规性、投 票表决程序以及董事履行职责情况进行监督。 报告期内，监事会共召开四次会议，审议通过了十余项议案。提名委员会对第六届监事会 监事候选人的任职资格进行了初步审核；审计委员会与毕马威会计师事务所就 2003 年度审计工 作进行了沟通。监事会听取了全行内部控制情况、全行信贷资金运营情况等两次专题报告；分 别对昆明分行的内部控制情况和合肥分行的信贷投向情况进行了调研考察。全体监事本着对股 东和存款人高度负责的精神，认真履行职责。 6.1.4 关于信息披露及透明度 公司严格按照信息披露的要求，及时、准确、真实、完整地披露公司各项重大信息，确保 所有股东有平等的机会获得信息。报告期内，公司修订了《信息披露制度》，完善了行内重大信 息及时报送机制和快速反应机制，不断优化信息披露的相关工作流程，为更好地履行信息披露 职责奠定了基础。报告期内，公司累计发布 32 项公告。公司还注重加强与投资者的双向沟通， 制定了《投资者关系管理制度》和《2004 年投资者关系管理工作规划》 。报告期内，公司参加 了约十场境内外著名投资机构为投资者组织的大型推介活动，组织和接待了数十批境内外投资 机构、分析师和中小投资者的来访调研，参加和接受了中央电视台《中国证券》栏目“与投资 者面对面”、凤凰卫视等知名媒体的活动和采访。 6.2 独立董事履行职责情况 公司董事会现有独立董事 6 名，占董事会人数的三分之一，独立董事人数和比例均已达到 中国证监会和中国银监会的要求。董事会审计与关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬与考 核委员中独立董事占多数。2004 年 6 月 25 日，公司召开的 2004 年第一次临时股东大会审议通 过了《关于选举产生第六届董事会董事的议案》 ，丁玮、杨鶤不再担任公司独立董事，公司第六 届董事会独立董事为何迪、林初学、胡长焘、杨军、卢仁法、丁慧平。报告期内，6 位独立董 事认真参加董事会及各专门委员会会议，积极发表意见，并注重中小股东的利益要求，充分发 挥了独立董事作用。 6.2.1 独立董事的独立意见 报告期内，公司独立董事对如下事项发表了独立意见： （1）关于公司高级管理人员任职的独立意见； 16 2004 年年度报告 （2）关于公司对外担保的专项说明及独立意见。 6.2.2 独立董事出席董事会的情况 独立董 本年应参加 亲自出 委托出 缺席 备注 事姓名 董事会次数 席（次） 席（次） （次） 六届二次董事会委托杨军独立董事、六届七次 何迪 12 10 2 0 委托丁慧平独立董事 林初学 6 6 0 0 / 胡长焘 6 6 0 0 / 五届二十七次董事会委托何迪独立董事、六届 杨军 12 9 2 1 一次委托何迪独立董事 五届二十七次董事会委托丁玮独立董事、六届 卢仁法 12 10 2 0 二次委托林初学独立董事 丁慧平 12 12 0 0 / 6.2.3 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事 提出异议的 提出异议的事项 备注 姓名 具体内容 六届三次董事会关于深圳中华自行车（集团）股份有限公 / 何迪 弃权 司、中华自行车（香港）有限公司债务重组方案的议案 林初学 无 / / 胡长焘 无 / / 杨军 无 / / 卢仁法 无 / / 丁慧平 六届三次董事会关于三湘集团债务削减方案的议案 / 弃权 6.3 与控股股东“五分开情况” 作为商业银行，公司在中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的监管之下，保持业务、 人员、资产、机构和财务五方面完全独立。公司为自主经营、自负盈亏的独立法人，具有独立、 完整的业务及自主经营能力。 6.4 对高级管理人员的考评及激励机制 公司高级管理人员接受董事会的考评与监督，同时，接受中国银行业监督管理委员会的监 督与管理。年初行长须向董事会提交包括利润指标的年度工作计划，该工作计划经董事会通过 后，即成为当年董事会考评高级管理人员的主要依据。 公司十分重视对高级管理人员的绩效考评工作，为进一步完善公司高级管理人员的绩效评 价标准和程序，强化激励约束机制，报告期内，董事会薪酬与考核委员会就制定公司高级管理 人员薪酬方案的指导思想、原则、方法、步骤等进行了专题研究，并已选聘一家国际知名的专 业咨询公司设计公司的高管薪酬方案。 第七节 股东大会情况简介 7.1 报告期内股东大会的通知、召集、召开情况 报告期内，公司共召开两次股东大会，即 2003 年度股东大会和 2004 年第一次临时股东大 17 2004 年年度报告 会。公司分别于 2004 年 2 月 18 日、2004 年 5 月 22 日在《中国证券报》 、《上海证券报》、《证 券时报》上刊载《招商银行股份有限公司第五届董事会第二十七次会议决议公告暨召开 2003 年 度股东大会的通知》，《招商银行股份有限公司第五届董事会第三十次会议决议公告及召开 2004 年第一次临时股东大会的通知》，公司董事会已就召开年度股东大会、临时股东大会作出决议并 以公告形式通知股东。 2004 年 3 月 19 日，公司 2003 年度股东大会在深圳召开，出席本次会议的股东及股东授权 代表共 58 人，代表股份 3,431,555,692 股，占公司有表决权股数的 60.13%；2004 年 6 月 25 日，公司 2004 年第一次临时股东大会在深圳召开，出席本次会议的股东及股东授权代表共 24 人，代表股份 3,216,223,112 股，占公司有表决权股数的 46.96%。 上述会议的通知、召集、召开和表决程序均符合《公司法》和《公司章程》的规定。 7.2 股东大会通过或否决的决议及信息披露情况 公司 2003 年度股东大会审议通过了如下 9 项决议： 《2003 年度董事会工作报告》、 《2003 年 度监事会工作报告》、《2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告》、《2003 年度利润分配和 资本公积转增股本预案》 、《关于聘请 2004 年度会计师事务所及其报酬的议案》、《关于修订 的议案》、《关于修订发行可转换公司债券发行方案的议案》、 《关于前次募集资金使用 情况的说明》、《关于发行次级定期债务的议案》。 公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过了如下 4 项决议：《关于选举产生招商银行股份 有限公司第六届董事会董事的议案》 、《关于选举产生招商银行股份有限公司第六届监事会监事 的议案》、《关于修订可转换公司债券发行方案部分条款的议案》、《关于修订 的议 案》。 公司年度股东大会、临时股东大会决议公告分别刊登于 2004 年 3 月 20 日、2004 年 6 月 26 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》。 7.3 选举、更换公司董事、监事情况 公司第五届董事、第五届监事会于 2004 年 4 月任期届满。经 2004 年 6 月 25 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过，选举产生公司第六届董事会董事成员为：秦晓、傅育宁、 李引泉、黄大展、谭岳衡、魏家福、孙月英、王大雄、傅俊元、马蔚华、陈小宪、陈伟、何迪、 林初学、胡长焘、杨军、卢仁法、丁慧平，原第五届董事会董事徐祖远、孙承铭，独立董事丁 玮、杨鶤不再担任公司董事职务；选举产生公司第六届监事会成员为：朱根林、陈浩鸣、李毅、 吴嘉启、王奇岩、张余庆，另根据《公司章程》规定，经公司职工民主选举，林荣光、项有志、 周文琼为公司第六届监事会职工监事，原第五届监事会职工监事张雁翎、弓惠文不再担任公司 监事职务。 上述临时股东大会决议公告刊登于 2004 年 6 月 26 日《中国证券报》、《上海证券报》、 《证 券时报》。 第八节 董事会报告 8.1 经营情况的讨论与分析 18 2004 年年度报告 8.1.1 主营业务范围 公司主营业务范围主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办 理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借； 提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。外汇存款；外汇贷 款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外 汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；发行和代理发行股票以外的 外币有价证券；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业务。经中国人 民银行批准的其他业务。 8.1.2 报告期整体经营情况的讨论与分析 公司 2004 年整体经营情况的特点是：效益、质量、规模协调发展，资产规模适度稳定增长， 资产质量保持稳定，财务结构持续改善，盈利水平显著提高。具体表现在： （1）资产规模适度稳定增长。公司积极调整资产结构、控制资产扩张速度，资产规模保持 了适度稳定增长。报告期末，公司折人民币资产总额 6,027.65 亿元，同比增加 988.73 亿元， 增长 19.62%。折人民币存款总额 5,125.86 亿元，比年初增加 1,057 亿元，增长 25.98％。折人 民币贷款总额 3,759.07 亿元，比年初增加 684.27 亿元，增长 22.25%。 （2）实现利润大幅增加。报告期内，公司实现税前利润 50.12 亿元，同比增加 15.67 亿元， 增长 45.48%；实现净利润 31.44 亿元，同比增加 9.14 亿元，增长 41.00%。每股收益 0.46 元（按 照同口径计算为 0.55 元），同比增长 17.95%。加权平均净资产收益率 16.10%，同比提高 3.31 个百分点。 （3）营业费用继续得到有效控制。报告期内，公司发生营业费用 65.14 亿元。剔除不可比 因素，营业费用实际比上年增加 15.40 亿元，增幅 31.98%，分别低于营业收入、利润和净利润 的增幅 6.48、13.50、9.02 个百分点，费用效率值（营业费用/营业净收入）由上年的 43.60% 下降为本年的 42.36%，费用投入转化为收入的能力有所提高。 （4）各项业务持续快速增长。公司银行业务方面，进一步加强“点金理财”的产品创新和 营销组织推动。报告期末，公司“点金俱乐部”会员 1 万余户，同比增加 1300 多户；网上企业 银行用户 4.2 万户，新增近万户，交易金额 1.7 万亿元；“银关通”交易金额 135 亿元，市场份 额占全国一半左右；在通用电气（GE）首次在中国地区进行的美元资金管理运用招标中成功胜 出；有 8 家分行取得了省市财政代理行资格。 个人银行业务方面，不断充实“金葵花”理财的服务内涵，大力推动个人资产业务。报告 期内，信用卡新增发卡 222 万张，全年累计消费额 136 亿元； “一卡通”新增发卡 560 万张，累 计发卡超过 3300 万张，卡均余额近 4500 元；“金葵花”客户 5.8 万户，新增 1.3 万户，户均余 额 110 万元；网上个人银行专业版新增开户 37.3 万户，累计客户数达 105.6 万户，交易量达 556.1 亿元，同比增长 86.4%；推出了国内第一个面向个人财富管理的金融服务产品—招商银行 财富账户；个人贷款在贷款总额中的占比达到 14.57％，同比提高 3.32 个百分点。 中间业务方面，不断加大发展力度，努力改善收入结构。全年实现中间业务收入 15.91 亿 元，同比增加 4.71 亿元，增幅 42.07%，占营业收入的比例由上年的 6.89%提高为 7.07%。 （5）结构调整取得成效，资产质量保持稳定。沉着应对宏观调控带来的情况变化，积极进 行信贷结构调整，实施“有进有退”“双优战略” 的信贷投向政策，对过热行业及经营不透明、 风险较高的客户实施退出,将资金倾向到优质行业和优质客户，特别是国家支持发展行业中的骨 干企业。通过积极调整资产结构，资产质量保持稳定。报告期末五级分类不良贷款余额 107.74 19 2004 年年度报告 亿元，不良贷款率 2.87%，同比下降 0.28 个百分点。 （6）新机构、新业务稳步拓展。报告期内，公司东莞分行、绍兴分行、烟台分行相继开业。 截至报告期末，公司已设立了 33 家分行（含二级分行），2 家代表处，机构网点总数达到 410 家。报告期内公司取得了企业年金受托人业务资格、社保基金托管业务资格和开办衍生产品交 易业务资格。 （7）报告期内，公司各项工作得到了监管机构的肯定和社会各界的广泛认可。中国银监会 对公司的各项工作给予了较高评价；在有关机构和新闻媒体组织的各类评选中，公司获得了“中 国最受尊敬企业”、“中国本土最佳贸易融资银行”、“中国十佳上市公司”、“上市公司领导力 20 强”、“2004 年度企业营销创新奖”等多项殊荣。 8.1.3 公司负债情况、资信变化情况以及未来年度偿还可转债的现金安排 中诚信国际信用评级有限责任公司对本公司报告期内发行的人民币65亿元可转债进行了信 用评级，通过对公司的盈利能力、成长性、内控制度、资产流动性等多方面进行详细考察，于 2004年2月16日出具了信用评级报告，确定公司此次发行可转换债券的信用级别为AAA。 作为经营货币资金的金融企业，本公司一贯重视资金来源渠道的开拓和维护。公司存款一 直保持稳定增长，存款结构良好。作为公司主要经营特色之一，公司具有较强的吸收稳定储蓄 存款的能力，储蓄存款占存款总额的比例居行业先进水平。同时，公司不断加大吸收对公存款 的力度，积极参与金融同业市场，构成公司稳定的资金来源。 为保证届时有能力支付可转债本息，公司将提前做好资金头寸的匡算和预测，并采取一系 列措施：遵循效益、质量和规模协调发展的经营原则，稳健发展业务，合理调整资产结构，不 断改善资产质量，提高盈利能力；建立内部资金上存下借体系，在同业之间建立畅通的融资渠 道，对分支机构制定下发贷存比例、中长期贷款比例、准备金比例等一系列考核指标，保证资 产的流动性；对可转债筹集资金的使用充分考虑资金用途及期限匹配，贷款期限将严格控制在 五年以内，同业拆借对象以国内商业银行为主，债券投资主要为国债和政策性金融债。以上业 务的流动性非常强，可随时在市场变现以偿还债务。 8.1.4 报告期内主营业务收入、主营业务利润的构成情况 （1）按业务种类划分 （单位：人民币千元） 业务种类 业务收入 贷款 16,781,562 拆借、存放等同业业务 1,543,902 债券投资 2,578,358 其他业务 1,590,995 合计 22,494,817 （2）按地区划分 （单位：人民币千元） 地 区 主营业务收入 主营业务利润 华南、中南地区 7,024,280 436,382 华东地区 7,784,382 2,354,675 华北、东北地区 4,905,928 1,653,639 西南、西北地区 2,705,605 561,813 20 2004 年年度报告 其他地区 74,622 -76,907 合计 22,494,817 4,929,602 （3）主要产品或服务市场占有情况 根据中国人民银行统计数据，报告期末本公司存贷款总额在 11 家股份制银行（不含交通银 行）中的市场份额与排名如下： 项目 市场份额 排名 折人民币存款总额 16.23% 1 折人民币储蓄存款总额 38.28% 1 折人民币贷款总额 16.25% 1 （4）报告期内主营业务或其结构与前一报告期比较情况 公司根据中国人民银行批准的经营范围开展各项业务活动，存贷款业务、债券投资业务、 同业存放及拆放业务以及结算、代理业务等为公司收入的主要来源。报告期内公司不存在对利 润产生重大影响的其他业务经营活动，主营业务也未发生较大变化。 8.1.5 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 （单位：人民币千元） 控股及参股公司名称 投资期限 本公司持股比例 报告期末投资数 招银国际金融有限公司 无 100% 96,763 中国银联股份有限公司 无 4.8% 38,016 讯通电子服务（香港）有限公司 无 0.7% 8,685 注： （1）招银国际金融有限公司原名为“江南财务有限公司”，为本公司经中国人民银行银复[1998]405 号批 准的独资经营机构，并根据中国人民银行银复[2002]30 号文的批复，于 2002 年 2 月 22 日正式更名为招银国际 金融有限公司。由于该公司于 2002 年度和 2003 年度的资产总额、主营业务收入、净利润对本公司会计报表影 响较小，故未对其会计报表进行合并，并按成本法核算。2004 年度，本公司按权益法，将招银国际金融有限公 司累计未分配利润人民币 4,370 万元计入投资收益。 （2）根据中国人民银行银复[2001]234 号《中国人民银行关于筹建中国银联股份有限公司》的批准，本公 司出资人民币 80,000 千元参与发起设立中国银联股份有限公司。上述出资包括：原在各城市银行卡网络服务中 心的出资评估净值人民币 41,984 千元和追加的现金出资人民币 38,016 千元。中国银联股份有限公司于 2002 年 3 月 26 日正式成立，本公司对 2002 年投入的资金 38,016 千元记入长期股权投资。 （3）讯通电子服务（香港）有限公司是由香港多家持牌银行于 1984 年在香港成立，为香港、澳门、深圳 地区顾客及商户提供电子支付服务。 8.1.6 经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司经营中存在以下的问题与困难：随着宏观调控政策措施的实施，银行贷款 面临的政策性风险和行业风险骤然加大；新的《商业银行充足率管理办法》的实施，资本约束 进一步加强；利率市场化进程加快对信贷定价能力、风险识别能力的要求进一步提高；受人民 币升值预期的影响，外币的流动性面临较大压力；国内银行业竞争进一步加剧，特别是理财、 存款和客户市场的竞争日趋激烈。 针对上述经营中出现的问题和困难，公司着重采取了以下措施： （1）面对国家宏观调控带来的压力，公司始终坚持“效益、质量、规模协调发展”的战略 指导思想，认真贯彻“加强创新、深化管理、调整结构、协调发展”的工作方针，奋力拼搏， 积极进取，圆满完成了全年各项工作任务。 21 2004 年年度报告 （2）大力倡导资本覆盖风险的理念，促使全行加强资本观念；成功发行 35 亿元次级定期 债务和 65 亿元可转换公司债券，及时有效地补充了资本，成为国内首家达到新的监管标准的商 业银行；积极推进资产结构、负债结构、收入结构、客户结构的调整，重点发展中间业务、零 售业务，以减低资本消耗；逐步建立和推行资本有偿使用方案，配套改革内部收入分配方法， 进一步强化资本对业务发展的约束作用。 （3）进一步完善信贷决策机制，加强信贷基础管理。突出了审贷会的专业性、专家性和专 职性，加强对宏观经济和行业动向的研究，选择五家分行试点设置审贷官制度；加紧建设内部 信用评级体系，完善审贷的基础支持体系。 （4）建立健全流动性预警监测机制，有效防范市场风险。充分依托货币市场、公开市场和 票据市场，积极开展主动负债和双向融资，提高了流动性管理水平。开辟新的外币融资渠道， 可融资规模扩大到年初的 3 倍以上，并在香港市场成功发行 1.5 亿美元 CD。 （5）不断开拓和细分市场，加大产品创新和营销力度。通过积极开发理财产品、实施弹性 年费政策、推出联名卡和消费积分等活动，大力推动个人理财、信用卡等零售银行业务；通过 进一步提升“点金理财”品牌形象、开展特色产品宣传月和行业营销推广活动等，促进公司银 行、同业银行等业务的快速发展。 8.1.7 报告期内公司主要经营指标及财务指标超额完成计划的主要原因，一是继续坚持效 益、质量、规模协调发展的战略指导思想，强化资本观念；二是加强资产风险控制，不良贷款 率继续保持下降趋势；三是积极调整资产结构，加大盈利资产比重；四是改善收入结构，提高 中间业务收入比重；五是营业费用得到有效控制。 （单位：人民币千元） 项目 报告期 较上年 较年初计划 增加额 增幅 增加额 资产总额 602,765,487 98,872,677 19.62% 2,765,487 存款总额 512,586,194 105,700,339 25.98% 22,586,194 贷款总额 375,907,273 68,427,217 22.25% 5,907,273 利润总额 5,012,222 1,566,938 45.48% --- 8.2 银行业务数据摘要 8.2.1 分支机构基本情况 资产规模 机构名称 营业地址 邮编 机构数量 职员数 （百万元） 总行 深圳市深南大道 7088 号 518040 1 1,927 212,590 深圳管理部 深圳市深南中路 2 号 518001 62 2,288 53,655 上海分行 上海市浦东陆家嘴 161 号 200120 37 1,497 48,211 武汉分行 武汉市汉口建设大道 518 号 430022 19 938 17,496 北京分行 北京市复兴门内大街 156 号 100031 28 1,171 51,502 沈阳分行 沈阳市和平区纬十一路 12 号 110003 17 868 16,551 广州分行 广州市天河区体育东路 138 号 510620 25 909 15,899 成都分行 成都市青羊区中西顺城街 9 号 610016 15 525 9,180 兰州分行 兰州市城关区东岗西路 505 号 730000 11 354 7,748 西安分行 西安市和平路 107 号 710001 14 557 12,557 南京分行 南京市汉中路 1 号 210005 12 547 17,720 无锡分行 无锡市人民中路 128 号 214002 8 179 5,358 苏州分行 苏州市三香路 128 号 215004 6 152 5,364 重庆分行 重庆市渝中区临江支路 2 号 400010 15 638 11,774 大连分行 大连市中山区人民路 17 号 116001 12 440 6,474 22 2004 年年度报告 杭州分行 杭州市中山北路 310 号 310001 13 507 14,407 宁波分行 宁波市中山东路 81 号 315010 7 193 5,273 温州分行 温州市车站大道京龙大厦 325000 6 155 3,032 绍兴分行 绍兴市胜利东路 60 号金盾大厦 312000 1 52 908 南昌分行 南昌市八一大道 162 号 330003 9 479 6,898 长沙分行 长沙市芙蓉区蔡锷中路 24 号 410005 11 393 5,294 福州分行 福州市鼓屏路 60 号 350003 9 367 6,119 青岛分行 青岛市市南区香港中路 36 号 266071 10 380 9,180 天津分行 天津市河西区友谊北路 55 号 300204 12 459 10,523 济南分行 济南市历下区朝山街 21 号 250011 11 331 15,259 烟台分行 烟台市南大街 237 号招银大厦 264000 1 58 679 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市新华北路 80 号 830002 7 249 3,768 昆明分行 昆明市东风东路 48 号 650051 8 279 5,984 合肥分行 合肥市长江中路 436 号 230061 6 247 5,891 厦门分行 厦门市夏禾路 862 号 361004 3 144 2,763 哈尔滨分行 哈尔滨市道里区中央大街 3 号 150001 6 201 4,218 郑州分行 郑州市经三路 68 号 450008 4 214 4,744 东莞分行 东莞东城大道愉景新时代广场 523129 1 71 853 香港分行 香港夏悫道 12 号 1 48 4,893 北京代表处 北京市西城区金融大街 35 号 100005 1 9 --- 美国代表处 509MadisonAveune,Suite306, 1 3 --- NewYork,NewYork10022,U.S.A 合计 --- --- 410 17,829 602,765 注：报告期末，北京代表处和美国代表处资产规模均小于 100 万元。 8.2.2 报告期末贷款五级分类情况及各级呆帐准备金的计提比例 （单位：人民币百万元） 金额 占比 平均呆账准备金计提比例 正常类 357,950.87 95.22% 其中：贷款 295,175.06 1.5% 贴现 62,775.81 1% 关注类 7,182.16 1.91% 2% 次级类 4,023.15 1.07% 35% 可疑类 4,463.96 1.19% 65% 损失类 2,287.13 0.61% 100% 贷款总额 375,907.27 100% 注：（1）贷款总额包含转贴现和信用卡贷款余额。 （2）报告期末呆账准备金计提余额达到中国银监会《商业银行贷款损失准备计提指引》（银发【2002】98 号）的要求。 报告期末，呆账准备金余额总计为 109.20 亿元人民币，其中：一般准备金余额为 51.80 亿元人民币，专项准备金余额为 57.40 亿元人民币。准备金覆盖率（呆帐准备金/不良贷款余额） 为 101.36%，专项准备覆盖率（专项准备金/不良贷款余额）为 53.28%，分别比年初上升 13.33 和 5.85 个百分点。 8.2.3 报告期末前十名贷款客户情况 23 2004 年年度报告 （单位：人民币亿元） 客户名称 年末贷款余额 占资本净额比例% 1 山东省交通厅 17.00 4.81 2 中国远洋运输（集团）总公司 16.55 4.69 3 中国网通集团辽宁省通信公司 15.50 4.39 4 河南省交通厅公路管理局 14.00 3.96 5 山东电力集团公司 14.00 3.96 6 兰州铁路局 13.00 3.68 7 吉林省交通厅 12.00 3.40 8 华润股份有限公司 11.80 3.34 9 神华集团有限责任公司 10.00 2.83 10 北京市首都公路发展有限责任公司 10.00 2.83 小计 133.85 37.90 资本净额 353.14 报告期末，公司最大贷款客户是山东省交通厅，其贷款余额为 17 亿元，前十大贷款客户贷 款余额为 133.85 亿元，分别占资本净额的 4.81%和 37.90%，符合监管当局对单一客户贷款余额 与银行资本净额比例不得超过 10%，和对前十大客户贷款总额不得超过银行资本净额 50%的监管 要求。本公司贷款集中度风险被控制在一个较为合理的水平。 8.2.4 贴息贷款金额及其重要构成 报告期内，公司没有发生贴息贷款。 8.2.5 重组贷款情况 报告期末，公司重组贷款（展期）余额为37.33亿元人民币，其中按五级分类口径，后三类 不良贷款金额为4.32亿元人民币，占全部展期贷款的11.57%。 8.2.6 主要贷款类别、月度平均余额及年均贷款利率 （单位：人民币百万元） 贷款平均利率(本外币) 4.75% 各项贷款月均余额 333,843.92 其中： 1.按期限结构 一年以下短期贷款 241,750.95 一年以上中长期贷款 82,720.81 逾期贷款 9,372.16 2.按方式结构 保证贷款 130,520.39 抵押贷款 61,479.50 质押贷款（含贴现） 68,384.10 信用贷款 73,459.93 8.2.7 主要存款类别、月度平均余额及年均存款利率 （单位：人民币千元） 类别 月平均余额 平均存款年利率% 企业活期存款 254,434,330 0.87 企业定期存款 7,780,080 1.86 储蓄活期存款 156,228,247 0.64 储蓄定期存款 14,444,147 1.56 24 2004 年年度报告 合计 432,886,804 1.18 8.2.8 年末所持金额重大的政府债券 （单位：人民币万元） 债券种类 面值余额 到期日 利率% 1996 年记帐式国债 87,746 2006.06 13.92 1997 年记帐式国债 40,097 2007.09 11.51 1998 年记帐式国债 298,408 2005.05---2008.09 5.89---8.00 1999 年记帐式国债 221,840 2006.02---2009.04 3.04---5.74 2000 年记帐式国债 335,586 2005.06---2010.09 2.88---4.12 2001 年记帐式国债 1,098,000 2006.07---2021.10 2.94---4.53 2002 年记帐式国债 440,800 2005.06---2009.12 2.24---3.45 2003 年记帐式国债 636,627 2006.06---2013.04 2.73---4.12 2004 年记帐式国债 312,100 2005.02---2011.08 2.77---5.75 2000 年凭证式国债 115,628 2005.03---2005.11 3.69 2001 年凭证式国债 17,029 2006.03---2006.10 3.69 2002 年凭证式国债 295,381 2005.03---2007.11 2.44---2.92 2003 年凭证式国债 233,445 2005.11---2008.11 2.33---3.09 2004 年凭证式国债 58,291 2007.03---2009.10 2.96---3.53 G7 政府债券 20,700 2008.07---2013.5 2.25---3.63 中国政府境外债券 75,568 2006.05---2027.10 3.75---7.75 8.2.9 应收利息及其他应收款坏帐准备的计提情况 （ 单位：人民币千元） 项目 金额 损失准备金 计提方法 应收利息 1,668,729 ------ 个别认定 其他应收款 661,440 33,125 个别认定 8.2.10 不良贷款情况，为解决不良贷款采取的措施 受国家宏观调控政策及经济发展周期等因素影响，2004 年本公司信贷资产质量出现一定程 度的波动。报告期末，公司五级分类不良贷款余额折人民币 107.74 亿元，比年初上升 10.96 亿 元，不良贷款率为 2.87%，比年初下降 0.28 个百分点。 针对 2004 年信贷资产质量的变化状况，本公司采取了一系列积极的应对措施遏止不良贷款 的上升。主要措施包括： （1）适时完成机构调整，设立总行信贷管理部，将不良资产管理工作纳入信贷资产整体管 理体系；（2）采取“有进有退调整信贷结构，严控过热行业贷款投放”等积极措施，努力降低 宏观调控对信贷资产质量带来的风险；（3）在总分行‘三级’审贷基础上，逐步推动审贷官制 度建设，构建专业化、垂直化、独立化的审贷体制；（4）加强了对分行权限内审批贷款的报备 复审力度；加大对关注类贷款的关注力度，及时发现潜在风险并积极采取措施；加强对集团性 企业风险进行监测；（5）继续加大不良贷款清收力度。特别对 2000 年以来发放贷款形成的新账 不良贷款进行严格监控，并将新账不良资产的清收盘活和风险转化作为全行信贷管理工作的重 中之重。2004 年度现金收回上年末后三类贷款 8.16 亿元。 2005 年，国家将实行稳健的财政政策和货币政策，宏观调控对经济发展的影响将进一步显 现。为此，公司拟进一步采取应对措施，进一步改善和提高信贷资产质量。 （1）坚持实行信贷结构和投向的战略调整，积极实施主动的退出策略，盘活信贷资产存量， 优化信贷资产结构；（2）继续严格掌控贷款审批准入条件，提高新增贷款质量；（3）继续加大 不良贷款清收力度；（4）进一步严格信贷纪律，将贷款责任追究认定工作前移。 25 2004 年年度报告 8.2.11 逾期未偿债务情况 报告期内，公司没有发生逾期未偿债务情况。 8.2.12 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目余额及其重要情况 （1）表外应收利息 报告期末余额为 50.70 亿元。如果表外应收利息实现收回，将增加当期利润。 （2）开出保函、信用证款项 报告期末余额为 453.48 亿元。除非保函、信用证申请人无法履约，公司才须对外垫款，对 利润产生影响。 （3）应收承兑汇票 报告期末余额为 867.16 亿元。除非承兑申请人无法按期还款，公司才须对外垫款，对利润 产生影响。 8.2.13 公司面临的各种风险及相应对策 公司面临的风险因素主要包括信用风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、操作性风险 及技术性风险等。由于公司对这些风险认识充分，应对措施得力，有效防范了各类风险。公司 采取的主要措施有： 针对信用风险，秉承“质量是发展第一主题”的经营理念，在有效控制风险的前提下，保 持合理的信贷投放。加强对宏观经济和行业动向的研究，积极调整信贷结构；以垂直化、专业 化和集中化为方向，逐步建立垂直派驻审贷官和专业化审贷制度；加紧建设内部信用评级体系， 应用现代风险管理手段提升风险管理水平；大力宣传信贷文化，引导信贷业务稳健开展。 针对流动性风险，加强和完善流动性业务指标的监管，加强对分支机构的指导和监控；建 立健全系统完善的管理办法和操作规程，为防范和控制流动性风险提供重要的制度保证；实行 前、中、后台相互制约的业务架构；打造专业团队管理日常头寸，加强市场分析、完善流动性 应急计划，进一步提高流动性管理能力和水平。 针对利率风险，积极加强利率走势研判，及时修订利率管理办法，修订贷款合同的利率条 款，严格利率审批、引导采用浮动利率、缩短浮息周期；继续坚持谨慎策略，有效控制债券存 续期；利用资产负债管理系统，定期进行利率风险分析，大力拓展非利率敏感性业务；探索利 用衍生产品工具，规避、抵补利率风险。 针对汇率风险，进一步完善并认真落实外币管理的规章制度和操作规程，及时向外汇管理 局申请调整结售汇敞口限额，把汇率风险控制在最小范围；合理安排外币资金的币种和期限结 构，并进行定期检查，尽量减少整体敞口风险；积极设计、开发各种衍生工具，控制汇率风险。 针对操作性风险，相继制定并不断完善基本制度、管理规定和业务操作流程，确保执行力 度，实现全行机构和业务人员经营活动的规范化和标准化，并从稽核监督、法律保障、监察保 卫、人力资源管理、新业务开展、完善治理结构等方面有效防范道德风险和操作风险。 针对技术性风险，防范计算机信息系统风险工作一直是本公司风险防范的重点，总分行均 成立计算机安全工作领导小组，负责计算机安全问题。从组织机构、人员配备、技术措施、制 度建设、教育培训、检查落实等各主要环节入手保证计算机系统运行安全。 8.2.14 内控制度完整性、合理性和有效性的说明 26 2004 年年度报告 公司已按照相关法律法规的要求，建立了以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等机 构为主体的组织架构，实现所有权与经营权、管理权与监督权既相互分离、又相互制衡的运行 机制。同时，以防范风险和审慎经营为宗旨，在信贷风险管理、资金业务管理、财会管理、人 力资源管理、信息系统管理、分行业务运作管理、反洗钱管理及内部稽核监督和监察保卫等方 面，建立了系统的管理规章制度，逐步建立和完善了内部控制体系。目前，公司内控制度基本 覆盖了公司各项业务过程和操作环节，在强化管理监督约束机制、规范业务行为、有效防范和 化解风险、保护资产安全等方面体现出了较好的完整性、合理性和有效性，促进公司内部组织 机构正常高效运作，保证各项业务依法、合规、稳健经营。 经本公司审计师毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所审查，未发现公司内部控 制制度在完整性、合理性与有效性方面存在重大缺陷。 8.3 报告期内的投资情况 8.3.1报告期内募集资金的运用和结果 （一）人民币普通股募集资金使用情况 公司于2002年4月1日首次公开发行人民币普通股15亿股，每股发行价7.30元，实际募集资 金净额107.69亿元，已于2002年4月2日全部到位。根据招股说明书的承诺，募集资金已全部用 于补充资本，提高了资本充足率和抗风险能力。公司严格按照募集资金使用计划的承诺，合理 运用募集资金，具体情况如下： （1）机构网点建设：计划投入35亿元，截止报告期末累计拨付营运资金计人民币29.6亿元、 港币2亿元。 （2）电子化建设：计划投入23亿元，截止报告期末累计投入1,439,107千元。 （3）人才培训：计划投入2亿元，截止报告期末累计投入89,260千元。 （4）购建固定资产：计划投入10亿元，截止报告期末累计投入10亿元。 （5）剩余资金用于公司的日常运营。 （二）可转债募集资金使用情况 2004 年 11 月公司成功发行可转债 65 亿元人民币， 并经中国银监会批准计入公司附属资本。 根据募集说明书承诺，可转债募集资金在转股前 50%的资金用于支持优质企业的贷款项目，其 余投资国债或其他金融产品。转股后，所对应的资金全部用于补充公司核心资本。转股增加的 资本将用于拨付新设机构的营运资金、信息系统建设以及购建固定资产，其余部分参与资金营 运。目前该项资金主要用于支持优质企业项目贷款、票据融资和国债投资等。 （三）次级债募集资金使用情况 2004 年上半年公司发行了 35 亿元人民币次级定期债务，按监管规定已计入公司附属资本。 目前该项资金主要用于支持优质企业项目贷款和国债投资等。 8.3.2非募集资金的重大投资项目 截至报告期末，本公司投入上海陆家嘴项目建设3.86亿元，其中，报告期内投入资金2.00 亿元；金融电子研发中心建设1.27亿元，其中，报告期内投入资金1.09亿元。 8.4 财务状况和经营成果 8.4.1财务状况和经营成果与上年同期相比发生的重大变化及其原因 27 2004 年年度报告 （1）主要财务指标增减变动幅度及其原因 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 总资产 602,765,487 19.62% 贷款、投资、存放及拆放等业务增长 总负债 581,884,537 19.82% 存款等业务增长 其中：长期负债 34,599,915 63.03% 发行可转换公司债券、次级定期债务 股东权益 20,880,950 14.34% 当年实现净利润 主营业务利润 4,929,602 43.13% 业务规模增长、结构改善 净利润 3,144,087 41.00% 业务规模增长、结构改善 现金及现金等价物净增加额 -1,313,960 -107.28% 经营活动现金流入净额较上年减少 （2）比较式会计报表中变化幅度超过30%以上项目的情况 （单位：人民币千元） 主要财务指标 报告期末 增减幅度 主要原因 现金 3,924,454 34.33% 机构、业务规模增加 短期投资 30,111,199 145.27% 短期投资业务增加 委托贷款及委托投资 16,191,254 62.18% 委托贷款及委托投资业务增加 一年内到期的长期债券投资 13,763,016 79.05% 一年内到期长期债券投资增加 中长期贷款 102,200,025 45.39% 中长期贷款业务增加 长期股权投资 143,464 43.81% 对招银国际金融有限公司改按权益法核算 在建工程 809,446 154.20% 在建工程增加 长期待摊费用 91,245 -30.36% 长期待摊费用减少 待处理抵债资产 677,657 -45.78% 处置待处理抵债资产 结构性存款 9,806,673 ---- 结构性存款增加 票据融资 2,831,718 -88.83% 票据融资业务减少 同业和金融性公司拆入款项 1,506,311 89.36% 同业和金融性公司拆入增加 卖出回购款项 3,605,121 -57.10% 卖出回购业务减少 委托资金 16,191,254 62.18% 委托资金增加 应付利息 2,012,037 32.36% 负债规模扩大 存入保证金 46,201,735 52.36% 存入保证金增加 应付工资 949,031 86.87% 应付工资增加 应付福利费 606,858 37.72% 应付福利费增加 应交税金 2,465,677 194.00% 应交税金增加 应付存款证 1,241,475 ---- 发行存款证 应付可转换公司债券 6,500,000 ---- 发行可转换公司债券 应付次级定期债务 3,500,000 ---- 发行次级定期债务 盈余公积 1,591,086 65.35% 利润分配 未分配利润 4,313,299 85.67% 净利润增加 利息收入 16,781,562 47.24% 贷款规模增加 金融性公司往来收入 1,543,902 44.41% 同业往来增加 手续费收入 1,186,786 49.56% 业务量增加 利息支出 5,261,852 36.11% 负债规模增加 金融性公司往来支出 1,493,383 39.16% 同业及金融性公司往来增加 汇兑损失 62,686 130.57% 上年基数较小 营业费用 6,514,204 35.25% 网点、人员增加，业务规模扩大 营业税金及附加 976,564 51.57% 营业收入增加 28 2004 年年度报告 营业外支出 22,624 -74.23% 营业外支出减少 资产准备支出 2,958,426 38.17% 各项资产减值准备计提增加 所得税 1,868,135 53.71% 税前利润增加 8.4.2 报告期内，本公司经批准核销贷款呆账折人民币 3.03 亿元，对相关人员的责任追究 及处理将在 2005 年进行。对 2003 年核销贷款呆账的责任追究及处理，经分行和总行部室初审 上报，总、分行进行执法监察后总行复审决定，对相关责任者 83 人（行内人员 33 人，离行人 员 50 人）予以追究，其中处分 9 人（含追究刑事责任 1 人） ，经济处罚 21 人，辞退、除名等处 理 6 人，通报批评 47 人。 8.5 经营环境、宏观政策法规的变化及影响 2004 年，外部经营环境的重大变化主要体现在宏观调控、利率调整、新的资本充足率管理 办法的出台、人民币升值预期等方面。由于公司及时采取了应对措施，各项业务保持了平稳发 展，外部经营环境变化未对公司财务状况产生重要影响。具体如下： （1）关于宏观调控。公司积极应对宏观调控与市场形势变化，确保了主要资产业务均衡协 调发展。一是加强贷款调控，确保了全年一般性贷款保持平稳投放。二是大力实施“有进有退” 的信贷策略，贷款结构调整初见成效。三是加大票据运作力度，票据业务量继续保持股份制银 行领先地位，票据业务收益较高，资产质量保持良好，银票直贴和转贴现业务自 1999 年以来未 出现一笔不良。 （2）关于利率政策调整。中国人民银行决定，从 2004 年 10 月 29 日起上调金融机构存、 贷款基准利率，同时放宽利率浮动区间。本次利率调整后，存贷款实际利差有所扩大，有利于 进一步改善金融机构经营效益。短期流动性资金价格相对稳定，有利于保持货币市场、资本市 场的平稳。就 2004 年而言，由于利率调整后剩余时间只有两个月，本次利率调整对公司收益的 总体影响比较小。 （3）关于《商业银行资本充足率管理办法》的出台。为缩小与国际标准的差异，进一步强 化资本监管的有效性，中国银监会 2004 年 3 月颁布实施了新的《商业银行资本充足率管理办法》， 对商业银行的资本充足率管理的要求更加严格，商业银行按新办法计算的资本充足率普遍下降。 （4）关于人民币升值预期。报告期末，在人民币升值预期作用下，全国金融机构（不含外 资银行）外币储蓄存款减少 57.8 亿美元，同比多减少 16.2 亿美元。针对人民币升值预期带来 的外币存款方面的压力，公司及时采取措施，加大外币存款营销力度。报告期末，公司外币自 营存款余额跃居股份制银行首位。 （5）2004 年 3 月，中国人民银行发布《关于实行差别存款准备率制度的通知》，决定从 2004 年 4 月 25 日起实行差别存款准备率制度，公司经营未受影响。 （6）2004 年 3 月 24 日，中国人民银行发布了《关于实施再贷款浮息制度的通知》 ，再贷 款和贴现利率分别在现行基准利率基础上加 0.63 和 0.27 个百分点。该制度未对公司经营产生 实质性影响。 （7）2004 年 4 月 12 日，中国人民银行决定从 2004 年 4 月 25 日起提高商业银行存款准备 金率 0.5 个百分点，执行 7.5％的存款准备金率。该政策未对公司的经营产生实质性影响。 （8）2004 年 9 月，中国银行业监督管理委员会发布《关于收取银行业机构监管费和业务 监管费的通知》。根据规定，公司本报告期应按照报告期末实收资本的 0.08％缴纳机构监管费， 按照报告期末资产总额的 0.02％缴纳业务监管费。报告期末，公司根据上述规定缴纳机构监管 29 2004 年年度报告 费和业务监管费合计 1.05 亿元。 8.6 新年度的经营计划 8.6.1 新年度公司经营目标 ——资产总额预计达到7,200亿元； ——存款总额力争达到6,300亿元； ——贷款总额力争达到4,500亿元； ——净利润计划较上年增长20%； ——不良贷款率按“五级”分类口径控制在2.8%以内。 8.6.2 新年度主要工作措施 2005年，公司的工作指导思想是：加快改革，优化结构，提升管理，控制风险。加快改革， 就是根据国际化的要求，积极稳妥地启动组织架构和管理体制的改革，减少制约业务发展和经 营战略调整的体制性障碍；优化结构，就是要根据经营战略调整的方向，全面推进资产、负债、 客户和收入结构的调整，努力降低资本消耗和风险权重；提升管理，就是要坚定管理理念，大 力加强制度、文化和队伍建设，提高严格管理、科学管理的水平；控制风险，就是要继续灌输 风险文化，严肃信贷纪律，合理把握信贷投向，进一步巩固与提升资产质量。 为完成新年度目标任务，公司将着重抓好以下几个方面的工作： （1）将零售银行业务作为发展的战略重点，逐步推进零售银行业务管理体制和组织架构改革； （2）加强产品整合与创新，以财富管理、资产管理为重点，大力推动中间业务发展； （3）进一步巩固和提升“一卡通”、 “金葵花理财”、“一网通”、“招商银行信用卡”的品牌影 响力，构建具有自身特色的品牌体系； （4）加快信贷结构调整，从行业发展、地区结构和客户规模等方面制定区别对待的信贷结构 调整策略； （5）改革信贷风险管理体制，提升以风险管理为核心的国际化管理水平； （6）完成核心业务系统上线工作，推动财会管理水平的提高； （7）深化人力资源管理，打造适应国际化要求的员工队伍； （8）加强信息系统开发与应用，努力巩固技术领先优势。 8.7 董事会日常工作情况 8.7.1 董事会决议情况及决议内容 （1）2004 年 2 月 16 日，公司第五届董事会第二十七次会议在深圳召开，会议应到董事 19 名，实际到会董事 12 名。魏家福董事授权秦晓董事长、孙月英董事授权傅育宁董事、孙承铭董 事授权黄大展董事、徐祖远董事授权王大雄董事、傅俊元董事授权独立董事丁慧平、独立董事 杨军授权独立董事何迪、独立董事卢仁法授权独立董事丁玮行使表决权。会议符合《公司法》 和《公司章程》的规定。会议审议通过了《2003 年度董事会工作报告》、 《2003 年度行长工作报 告》、《2003 年年度报告》正文及摘要、 《2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告》、 《2003 年度利润分配和资本公积转增股本预案》、《关于董事会换届及公开征集董事候选人的议案》、 《关于聘请 2004 年度会计师事务所及其报酬的议案》、《关于修订的议案》、《关于 修订的议案》、《关于董、监事和高级管理人员风险基金管理办法的议案》、《关 于股权转让的议案》、《关于机构网点规划的议案》、《关于修订发行可转换公司债券发行方案的 30 2004 年年度报告 议案》、《关于前次募集资金使用情况的说明》、《关于发行次级定期债务的议案》、《关于召开 2003 年年度股东大会的议案》。 （2）2004 年 3 月 10 日，公司第五届董事会第二十八次会议以通讯表决方式召开，会议应 表决的董事 19 人，实际参加表决的董事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 审议通过了《关于聘任兰奇为招商银行董事会秘书的议案》。 （3）2004 年 4 月 26 日，公司第五届董事会第二十九次会议以通讯表决方式召开，会议应 表决的董事 19 人，实际参加表决的董事 19 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 审议通过了公司《2004 年第一季度报告》。 （4）2004年5月21日，公司第五届董事会第三十次会议以通讯表决方式召开，会议应表决 的董事19人，实际参加表决的董事18人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通 过了《关于招商银行股份有限公司第六届董事会董事候选人名单的议案》、《关于修订〈招商银 行股份有限公司章程〉的议案》、《关于召开2004年度第一次临时股东大会的议案》。 （5）2004 年 6 月 18 日，公司第五届董事会第三十一次会议以通讯表决方式召开，会议应 表决的董事 19 人，实际参加表决的董事 15 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议 审议通过了《关于招商银行股权转让的议案》。 （6）2004年6月25日，公司第六届董事会第一次会议在深圳召开，会议应到董事18名，实 际到会董事16名，魏家福董事授权孙月英董事、杨军独立董事授权何迪独立董事行使表决权， 符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过了《关于选举秦晓担任招商银行董事长 的议案》、《关于选举魏家福担任招商银行副董事长的议案》 、《关于董事会各专门委员会成员组 成的议案》、《关于聘任马蔚华为招商银行行长的议案》、《关于聘任陈小宪为招商银行常务副行 长、聘任陈伟、李浩为招商银行副行长的议案》、《关于聘任兰奇为招商银行董事会秘书的议案》。 （7）2004 年 8 月 4 日，公司第六届董事会第二次会议在青岛召开，会议应到董事 18 名， 实际到会董事 11 名，傅育宁董事、王大雄董事授权秦晓董事长、李引泉董事授权黄大展董事、 魏家福副董事长授权孙月英董事、傅俊元董事授权丁慧平独立董事、何迪独立董事授权杨军独 立董事、卢仁法独立董事授权林初学独立董事行使表决权。会议符合《公司法》和《公司章程》 的规定。会议审议通过了《2004 年中期行长工作报告》、《2004 年半年度报告》正文及摘要；《关 于武汉烟草（集团）有限公司股权转让的议案》。 （8）2004 年 10 月 10 日，公司第六届董事会第三次会议以通讯表决方式召开。会议应表 决的董事 18 人，实际参加表决的董事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审 议通过了《关于招商银行股权转让的议案》、《关于三湘集团债务削减方案的议案》、《关于深圳 中华自行车（集团）股份有限公司、中华自行车（香港）有限公司债务重组方案的议案》。 （9）2004 年 10 月 26 日，公司第六届董事会第四次会议以通讯表决方式召开。会议应表 决的董事 18 人，实际参加表决的董事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会 议审议通过了公司《2004 年第三季度报告》。 （10）2004 年 11 月 4 日，公司第六届董事会第五次会议以通讯表决方式召开。会议应表 决的董事 18 人，实际参加表决的董事 18 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会 议审议通过了《关于免去陈小宪招商银行董事、常务副行长的议案》、《关于处置深圳市物业发 展（集团）股份有限公司抵债房产的议案》、《关于处置东威置业（深圳）有限公司、深圳恒基 和盛实业有限公司抵债土地、房产的议案》。 （11）2004 年 12 月 10 日，公司第六届董事会第六次会议以通讯表决方式召开。会议应表 决的董事 18 人，实际参加表决的董事 17 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会 31 2004 年年度报告 议审议通过了《关于 2004 年度呆、坏账核销总额的议案》、《关于 2004 年度大额呆账核销的议 案》。 （12）2004 年 12 月 30 日，公司第六届董事会第七次会议以通讯表决方式召开。会议应表 决的董事 18 人，实际参加表决的董事 14 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会 议审议通过了《招商银行股份有限公司关联交易管理办法》。 8.7.2董事会对股东大会决议的执行情况 （1）根据公司 2003 年度股东大会审议通过的《2003 年度利润分配和资本公积转增股本的 决议》，公司 2003 年度经审计的境内会计报表税后利润为 22.30 亿元，经审计的境外会计报表 税后利润为 21.80 亿元。2003 年度利润分配方案为：按照境内报表税后利润的 10%提取法定公 积金，计 2.23 亿元；按照境内报表税后利润的 10%提取法定公益金，计 2.23 亿元；境内报表 可供股东分配利润为 17.84 亿元，境外报表可供股东分配利润 17.34 亿元，根据中国证监会证 监会计字[2001]58 号规定按照孰低原则进行分配，即按照境外审计会计报表可分配利润数进行 分配，按总股本 5,706,818,030 股计算，每 10 股现金分红 0.92 元（含税） ；另外，按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。公司董事会已具体实施了上述分红和转增股本方案。 （2）根据公司 2003 年度股东大会审议通过的决议，公司董事会已继续聘请毕马威华振会 计师事务所和毕马威会计师事务所担任公司审计工作。 （3）根据公司 2003 年度股东大会审议通过的《关于修订发行可转换公司债券发行方案的 决议》，公司董事会进行可转换公司债券发行方案修订后的报批及发行工作，经中国证监会证监 发行字［2004］155 号文核准,公司于 2004 年 11 月 10 日公开发行了人民币 65 亿元可转换公司 债券。 （4）根据公司 2003 年度股东大会审议通过的《关于发行次级定期债务的决议》 ，公司董事 会进行了次级定期债务的报批和发行工作，经中国银行业监督管理委员会银监复[2004]36 号《中 国银行业监督管理委员会关于招商银行募集次级定期债务的批复》，公司募集了 35 亿元人民币 的次级定期债务。 8.8 本次利润分配和公积金转增股本预案 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号—金融类公司境内外审计差异及利润 分配基准》（证监会计字[2001]58 号）规定，应当按照经境内会计师事务所审计后的净利润数 提取法定盈余公积和法定公益金，分配股利应当以经境内、境外会计师事务所审计后的可供分 配利润数孰低为基准。 公司聘请的毕马威会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。公司 2004 年度经审计 的境内会计报表税后利润为 31.44 亿元，经审计的境外会计报表税后利润为 32.41 亿元。2004 年度利润分配预案为：按照境内报表税后利润的 10%提取法定公积金，计 3.14 亿元；按照境内 报表税后利润的 10%提取法定公益金，计 3.14 亿元；境内报表当年可供股东分配利润为 25.15 亿元，境外报表当年可供股东分配利润 26.12 亿元，根据中国证监会证监会计字[2001]58 号规 定按照孰低原则进行分配，即按照境内审计会计报表可分配利润数进行分配，本公司以总股本 为基数，每 10 股现金分红 1.1 元（含税）；另外，按照每 10 股转增 5 股的比例，将资本公积转 增股本。由于本公司发行的可转换公司债券“招行转债”（代码：110036）将于 2005 年 5 月 10 日进入转股期，上述预案在获得股东大会通过并实施时，公司总股本存在增加的可能。为此， 公司将以分红派息股权登记日收市时的总股本为基准，实施上述派息和股本转增方案。 32 2004 年年度报告 以上预案须经公司 2004 年度股东大会审议通过后两个月内实施。 8.9 其他需要披露的事项 报告期内，本公司按照中国银监会、中国证监会和深圳证监局等监管部门的要求，认真进 行了多次公司治理方面的自查，完成了《招商银行关于委托资产管理事项的自查报告》、《招商 银行股份有限公司关于股权托管行为的自查报告》、《招商银行关于投资者关系管理工作情况的 汇报》、《招商银行内部控制制度情况报告》、 《学习〈树立诚信守法理念，提高治理运作水平〉 报告的情况汇报》、《招商银行股份有限公司上市以来诚信状况自查报告》、《招商银行股份有限 公司关于上市以来信息披露合规性情况的说明》等汇报说明。 经过认真自查，报告期内公司没有出现诸如关联方占用公司资金、违规担保、不按计划使 用募集资金、违反会计原则、人为操纵利润、委托资产管理等违反政策法规的问题。 8.10 注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 招商银行股份有限公司 2004 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 招商银行股份有限公司董事会： 我们接受委托，根据中国注册会计师独立审计准则审计了贵公司于 2004 年 12 月 31 日的资 产负债表、2004 年度的利润及股东权益变动表以及现金流量表(以下简称“会计报表”)，并于 2005 年 3 月 29 日签发了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，贵公司编制了列于本专项说明所 附的于 2004 年 12 月 31 日贵公司 2004 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下 简称“汇总表”）。 编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总 表所载资料与我们审计贵公司 2004 年度会计报表时所复核的会计资料和经审计的会计报表的 相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对贵公司实施于 2004 年度会计报 表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审 计或其他程序。 为了更好地理解贵公司 2004 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审 计的会计报表一并阅读。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师金乃雯、李佳 2005 年 3 月 29 日 附件:招商银行股份有限公司 2004 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 于 2004 年 12 月 31 日 （单位:人民币万元） 33 2004 年年度报告 资金占用情况 关联方名称 关联关系 金额 会计科目 年末余额 备注 注 注 注 注 注 注 拆借资金 注 注 注 注 注 注 无 无 无 无 无 无 委托贷款 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 委托关联方进行投资 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 开具没有真实交易的商业承兑汇票 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 代为偿还债务 无 无 无 无 无 无 其他（如垫支费用、账龄超过一年的应 无 无 无 无 无 无 收账款及其他应收款等） 无 无 无 无 无 无 法定代表人：秦晓 行长：马蔚华 分管会计副行长：陈伟 会计部总经理：郭荣丽 注：公司作为上市的商业银行，经营范围包括贷款业务。公司向大股东及关联方发放的贷款严格依据人民 银行的规定开展，不属于一般意义上的大股东及关联方占用上市公司资金范畴。有关持有公司 5 % 及 5 % 以 上股份股东的贷款，已在公司截至2004年12月31日止年度经审计的会计报表注释 56(b) 中披露，因此没有在本 表中列示有关资料。 8.11 独立董事对公司对外担保情况、执行 56 号文规定的专项说明和独立意见 招商银行股份有限公司 独立董事关于公司对外担保及执行 56 号文的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发【2003】56 号文的精神及上海证券交易所的相关规定， 作为招商银行股份有限公司的独立董事，本着公开、公平、客观的态度，对公司 2004 年度对外 担保情况进行了认真核查。现就公司的对外担保、违规担保情况，及执行证监发【2003】56 号 文的执行情况，发表专项说明及意见如下： 经核查，招商银行股份有限公司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管 理委员会批准的，对外担保业务属于公司的常规业务之一。目前公司对外担保业务主要有：不 可撤消的融资保函、不可撤消的非融资保函及航运担保。其中又以风险相对小的投资保证、履 约保证、工程预付款保证等非融资保函为业务发展重点。截至报告期末，公司不可撤消的融资 保函余额为 62.2 亿元，不可撤消的非融资保函余额为 180.54 亿元，航运担保余额为 0.16 亿元， 合计 242.9 亿元。 公司一向重视信贷风险文化和风险管理体制的建立和不断完善，公司的风险监测管理系统 也得到很大程度提高。公司针对担保业务的风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批 程序，一方面，通过明确规定被担保对象的资信标准，有效地控制担保业务的审批操作风险； 另一方面，按贷款五级分类标准对担保业务实施风险分类管理，并借助信贷风险管理系统对公 司担保业务发展状况进行检测和监控，及时发现问题，预警潜在风险。 报告期内，在董事会的有效监督管理下，公司担保业务运作正常，担保业务产生的资金损 失率处于非常低的水平。 招商银行股份有限公司独立董事 何迪、林初学、胡长焘、杨军、卢仁法、丁慧平 34 2004 年年度报告 第九节 监事会报告 9.1 监事会工作情况 9.1.1 报告期内，监事会共召开了四次会议，具体情况如下： （1）2004 年 2 月 15 日至 16 日，第五届监事会第十三次会议在深圳召开。会议应到监事 9 人， 实到监事 9 人，会议合法有效。会议审议通过了《2003 年度监事会工作报告》 ；《2003 年度行长工 作报告》 ；《2003 年年度报告》正文及摘要； 《关于 2003 年度财务决算及 2004 年度财务预算报告》 ； 《关于 2003 年度利润分配和资本公积转增股本预案》 ；《关于聘请 2004 年度会计师事务所及其报酬 的议案》 ；《关于监事会换届及公开征集监事候选人的议案》 。会议期间，全体监事列席了五届二十 七次董事会会议。 （2）2004 年 5 月 21 日，第五届监事会第十四次会议以通讯表决方式召开。会议应到监事 9 人，实到参加表决的监事 9 人，会议合法有效。 会议审议通过了《关于招商银行股份有限公司第 六届监事会监事候选名单的议案》 。 （3）2004 年 6 月 25 日，第六届监事会第一次会议在深圳召开。会议应到监事 9 人，实到监事 8 人，会议合法有效。会议审议通过了《关于选举王奇岩为招商银行第六届监事会监事长的议案》 、 《关于招商银行监事会专门委员会成员组成的议案》 。 （4）2004 年 8 月 4 日，第六届监事会第二次会议在青岛召开。会议应到监事 9 人，实到监事 8 人，会议合法有效。会议审议通过了《2004 年中期行长工作报告》 、《2004 年半年度报告》正文及 摘要。 9.1.2 监事会调研考察工作情况 （1）2004 年 4 月 14 日至 20 日，监事会对公司内部控制情况进行调研。监事会审议了毕马 威会计师事务所出具的《招商银行股份有限公司关于内部控制制度的说明》，查阅了全行内部控 制制度清单，听取了关于全行内部控制基本情况及内控评审会和“防患固本”开展情况的专题 汇报，并对昆明分行进行了考察。监事会听取了昆明分行的汇报，通过与分行风控部、会计部 的业务骨干进行座谈，重点了解相关的制度设计、权限设定、工作流程和实际执行情况。监事 会成员还实地考察了昆明分行人民中路支行营业部，现场查看了储蓄业务的权限卡控制操作。 监事会以《情况通报》的形式向银行管理层提出新建分行要处理好发展和管理的关系，注意提 升分行职能部门的管控能力；总行要重点关注内控体系的有效性，注意操作层面上的执行情况； 总行在权限制度搭建、审批权限设置等方面，应当给予新建分行更多指导等意见和建议。 （2）随着国家宏观调控政策的逐步深入，监事会重点关注公司的信贷政策是否符合国家宏 观调控产业政策，采取的应对措施及实际落实情况。2004 年 10 月 14 日至 19 日，监事会审议 了总行颁发的《招商银行 2004 年信贷政策指引》和宏观调控政策出台以后的补充调整文件，听 取了关于全行信贷资金运营情况的报告，并对合肥分行的贷款投向和实际效果进行调研考察。 监事会听取了合肥分行关于宏观调控形势下信贷政策执行情况的汇报，调阅了合肥分行信贷业 务台帐，抽查了部分信贷档案，视察了合肥分行四牌楼支行，走访了分行的重点客户。监事会 在《情况通报》中提出了总行信贷管理部门应重视对大的授信客户的关注，加大前瞻性研究力 度，从总行层面对全行形成指导；要加强对第一线信贷员的培训，提高信贷员的专业素质；在 信贷管理工作中要进一步加强规范操作，杜绝风险隐患等意见和建议。 35 2004 年年度报告 9.2 监事会就有关事项发表的独立意见 （1）公司依法经营情况 报告期内，公司的经营活动符合《公司法》 、《商业银行法》和《公司章程》的规定，决策程序 合法有效；内控工作取得重大进展，内控机制趋于健全。没有发现公司董事、高级管理层执行公司 职务时有违反法律法规、 《公司章程》或损害公司及股东利益的行为。 （2）公司财务状况和资产质量 本年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所，分别根据国内和国际审 计准则，出具了标准无保留意见的审计报告。财务报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况 和经营成果。 （3）募集资金使用情况 公司 2002 年上市实际募集资金 107.69 亿元。报告期内，发行次级定期债务，募集资金 35 亿元；发行可转换公司债券，实际募集资金 64.47 亿元。募集资金已全部用于补充资本，实际投 入项目与募集说明书的承诺一致。 （4）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （5）关联交易情况 报告期内，公司关联交易公平合理，没有发现损害本公司和股东利益的行为。 （6）内部控制制度情况 报告期内，公司的内部控制制度完整、合理、有效，未发生重大案件。 （7）股东大会决议执行情况 报告期内，公司于 2004 年 3 月 19 日召开了 2003 年度股东大会，于 2004 年 6 月 25 日召开了 2004 年第一次临时股东大会。监事会对董事会提交股东大会审议的各项报告和提案没有异议。监事 会对股东大会决议的执行情况进行了监督，认为公司董事会认真履行了股东大会的有关决议。 第十节 重要事项 10.1 重大诉讼、仲裁事项 报告期内，本公司未发生对经营活动产生重大影响的诉讼、仲裁事项。截至报告期末，公 司未取得终审判决的诉讼、仲裁案件总计 247 件，标的本金总金额为人民币 140,897.11 万元， 利息总金额为人民币 27,577.91 万元。其中，未取得终审判决的被诉案件总计 31 件，标的本金 总金额为人民币 7,228.76 万元，利息总金额为人民币 6,025.75 万元；无未取得终审判决的标 的本金超过人民币一亿元的案件。 10.2 收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 10.3 重大关联交易事项 本公司一直遵循诚信、公允的商业原则，坚持处理关联方交易与处理一般客户的银行业务 一致，严格按照有关法律法规及公司制定的各项业务管理规章制度进行操作。本公司与关联方 36 2004 年年度报告 的关联交易主要涉及银行存款和贷款业务，保函、承兑汇票、信用证等或有业务所占份额十分 有限。其中关联贷款主要以抵押或担保贷款为主，不存在信用贷款。关联贷款的分类级别均为 正常类。从关联交易量、结构及质量分析，现有的关联交易对本公司正常经营活动不会产生重 大实质影响。 报告期末，公司对持有公司 5%及 5%以上股份股东的贷款情况如下： （单位：人民币万元） 股东名称 持股股权（股） 2004 年 12 月末 2003 年 12 月末 贷款余额 贷款余额 招商局轮船股份有限公司 1,229,581,331 26,700.00 50,000.00 中国远洋运输（集团）总公司 589,613,032 165,530.00 165,534.00 广州海运（集团）有限公司 390,169,104 10,000.00 10,000.00 小计 2,209,363,467 202,230.00 225,534.00 报告期末，关联方交易款项余额累计： （单位：人民币万元） 交易款项 余额 占比 关联方贷款 757,810.10 占贷款总额 2.02% 关联方存款 345,569.80 占存款总额 0.67% 报告期末，本公司交易余额在 3,000 万以上的关联贷款交易总量为 75.38 亿元人民币，占 年末公司贷款总量的 2.01%。公司没有发生与关联方单笔交易金额超过资本净额 1%的重大关联 交易事项。 2004 年，根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，公司制 定了《关联交易管理办法》，进一步在关联方认定、关联交易申报、审批程序、关联交易监督 管理等诸方面进行了明确规范，为公司进一步完善关联交易管理、更加有效地控制关联交易风 险打下了良好基础。 10.4 重大合同及其履行情况 10.4.1 重大托管、承包、租赁事项 报告期内，公司未发生托管、承包其他公司资产或其他公司托管、承包公司资产的事项。 10.4.2 重大担保事项 本公司开展对外担保业务是经监管部门批准的，担保业务属于本公司常规的表外项目之一。 目前本公司对外担保业务主要品种：不可撤消的融资保函、不可撤消的非融资保函、及航运担 保。其中尤以投标保证、履约保证、工程预付款保证等不可撤消的非融资保函业务为发展重点。 本公司在开展对外担保业务时一向遵循审慎原则，并坚持对其按贷款五级分类标准进行风险管 理，使得担保等表外项目的潜在风险一直得到有效控制。 报告期内，公司没有发生对控股子公司的担保业务。 10.4.3 重大委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项 报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。 10.5 可转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况 本公司可转债担保人为中国工商银行。2004 年度，中国工商银行盈利能力、资产状况和信 用状况未发生重大变化。 37 2004 年年度报告 10.6 报告期内，公司或持股 5％以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项。 10.7 聘任、解聘会计师事务所情况 根据公司 2003 年度股东大会审议通过的决议，公司聘请毕马威华振会计师事务所为 2004 年度国内审计的会计师事务所，聘请毕马威会计师事务所为 2004 年度国际审计的会计师事务 所，两项审计费用（包括但不限于差旅费、住宿费、通讯费等全部杂费总额）合计为 350 万元 人民币。毕马威华振会计师事务所、毕马威会计师事务所已为本公司提供审计服务 4 年。 2004 年度 2003 年度 财务审计费用 350 万元 350 万元 财务审计以外其他费用 ---- ---- 根据《关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定》（证监会计字【2003】13 号）的要求，2004 年度为公司审计报告签字的注册会计师为金乃雯、李佳。 10.8 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评和证券 交易所公开谴责的情况。 第十一节 财务报告 公司 2004 年度财务报告已经毕马威华振会计师事务所和毕马威会计师事务所分别根据国 内和国际审计准则审计，注册会计师金乃雯、李佳签字，出具了标准无保留意见的审计报告。 第十二节 备查文件 12.1 载有本公司董事长签名的年度报告正本。 12.2 载有法定代表人、行长、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 12.3 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 12.4 报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。 12.5《招商银行股份有限公司章程》。 第十三节 附 件 附件一：境内审计报告 附件二：境外审计报告 附件三：资产减值准备表 董事长：秦晓 招商银行股份有限公司董事会 二〇〇五年三月二十九日 38 附件一 审计报告 KPMG-AH(2005)AR No.0003 招商银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的招商银行股份有限公司 (以下简称「贵行」) 二零零四年十二月三十一日的 资产负债表及二零零四年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵行 管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在 编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《金融企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵行二零零四年十二月三十一日的财务状况及二零零 四年度的经营成果和现金流量。 毕马威华振会计师事务所 中国注册会计师 金乃雯 中国北京 李佳 东长安街 1 号 东方广场东 2 座办公楼 8 层 邮编：100738 二零零五年三月二十九日 1 招商银行股份有限公司 资产负债表 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 资产 注释 2004 年 2003 年 流动资产 现金 7 3,924,454 2,921,539 存放中央银行款项 8 54,986,875 50,652,328 存放同业和金融性公司款项 9 11,429,815 13,907,363 拆放同业和金融性公司款项 10 15,797,310 15,430,477 短期贷款 11 193,387,400 159,878,044 进出口押汇 12 8,086,945 6,333,791 应收利息 13 1,668,729 1,307,923 其它应收款 14 628,315 694,344 贴现 15 62,775,805 62,224,462 短期投资 16 30,111,199 12,276,917 委托贷款及委托投资 17 16,191,254 9,983,368 买入返售款项 18 11,132,001 10,214,150 一年内到期的长期债券投资 19 13,763,016 7,686,745 流动资产合计 423,883,118 353,511,451 ------------------ ------------------ 所附注释为本会计报表的组成部分。 2 招商银行股份有限公司 资产负债表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 资产 (续) 注释 2004 年 2003 年 长期资产 中长期贷款 20 102,200,025 70,295,648 逾期贷款 21 9,457,098 8,748,111 减：贷款损失准备 23 -10,920,000 -8,520,000 长期债券投资 24 68,897,024 71,613,365 长期股权投资 25 143,464 99,761 固定资产原价 26 8,582,476 7,614,517 减：累计折旧 26 -3,026,066 -2,686,332 固定资产净值 26 5,556,410 4,928,185 在建工程 27 809,446 318,428 长期资产合计 176,143,467 147,483,498 ------------------ ------------------ 其它资产 长期待摊费用 28 91,245 131,029 待处理抵债资产 29 677,657 1,249,832 其它资产合计 768,902 1,380,861 ------------------ ------------------ 递延税项 递延税款借项 30 1,970,000 1,517,000 ------------------ ------------------ 资产总计 602,765,487 503,892,810 所附注释为本会计报表的组成部分。 3 招商银行股份有限公司 资产负债表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 负债和股东权益 注释 2004 年 2003 年 流动负债 短期存款 31 248,211,330 201,484,570 短期储蓄存款 32 173,454,001 143,160,243 结构性存款 33 9,806,673 - 财政性存款 6,183,983 4,769,088 票据融资 34 2,831,718 25,349,599 同业和金融性公司存放款项 35 25,053,158 28,499,170 同业和金融性公司拆入款项 36 1,506,311 795,490 卖出回购款项 37 3,605,121 8,402,766 汇出汇款 2,950,145 2,908,542 应解汇款 2,419,887 3,017,376 委托资金 17 16,191,254 9,983,368 应付利息 38 2,012,037 1,520,117 存入保证金 39 46,201,735 30,323,472 应付工资 949,031 507,854 应付福利费 606,858 440,641 应交税金 40 2,465,677 838,657 预提费用 56,950 46,500 应付股利 10,530 8,647 其它应付款 41 2,768,223 2,352,708 流动负债合计 547,284,622 464,408,808 ------------------ ------------------ 所附注释为本会计报表的组成部分。 4 招商银行股份有限公司 资产负债表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 负债和股东权益 (续) 注释 2004 年 2003 年 长期负债 长期存款 8,121,242 8,361,305 长期储蓄存款 15,237,198 12,861,259 应付存款证 42(a) 1,241,475 - 应付可转换公司债券 42(b) 6,500,000 - 应付次级定期债务 42(c) 3,500,000 - 长期负债合计 34,599,915 21,222,564 ------------------ ------------------ 负债合计 581,884,537 485,631,372 ------------------ ------------------ 股东权益 实收股本 43 6,848,182 5,706,818 资本公积 44 8,128,383 9,269,295 盈余公积 45 1,591,086 962,268 未分配利润 4,313,299 2,323,057 其中：建议分派股利 753,300 525,027 股东权益合计 20,880,950 18,261,438 ------------------ ------------------ 负债和股东权益总计 602,765,487 503,892,810 秦晓 马蔚华 陈伟 郭荣丽 (公司盖章) 法定代表人 行长 分管会计副行长 会计部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 二零零五年三月二十九日 所附注释为本会计报表的组成部分。 5 招商银行股份有限公司 利润表 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2004 年 2003 年 营业收入 19,916,459 13,586,052 利息收入 46 16,781,562 11,397,078 金融性公司往来收入 47 1,543,902 1,069,091 手续费收入 1,186,786 793,520 汇兑收益 404,209 326,363 ------------------ ------------------ 营业支出 7,116,021 5,200,271 利息支出 48 5,261,852 3,865,852 金融性公司往来支出 49 1,493,383 1,073,159 手续费支出 298,100 234,073 汇兑损失 62,686 27,187 ------------------ ------------------ 营业费用 6,514,204 4,816,439 投资收益 50 2,578,358 2,660,274 营业税金及附加 51 976,564 644,283 ------------------ ------------------ 营业利润 7,888,028 5,585,333 加： 营业外收入 105,244 88,921 减： 营业外支出 22,624 87,802 扣除资产准备支出前利润总额 7,970,648 5,586,452 减：资产准备支出 52 2,958,426 2,141,168 扣除资产准备支出后利润总额 5,012,222 3,445,284 减：所得税 53 1,868,135 1,215,374 净利润 3,144,087 2,229,910 人民币元 人民币元 每股盈利 全面摊薄 54 0.46 0.39 加权平均 54 0.46 0.39 净资产收益率 全面摊薄 54 15.06% 12.21% 加权平均 54 16.10% 12.79% 秦晓 马蔚华 陈伟 郭荣丽 (公司盖章) 法定代表人 行长 分管会计副行长 会计部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 二零零五年三月二十九日 所附注释为本会计报表的组成部分。 6 招商银行股份有限公司 股东权益变动表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 其中：建议 注释 实收股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 分派股利 合计 于 2004 年 1 月 1 日 5,706,818 9,269,295 962,268 2,323,057 525,027 18,261,438 本年净利润 - - - 3,144,087 - 3,144,087 分派 2003 年度股利 4 - - - -525,027 -525,027 -525,027 资本公积转增股本 1,141,364 -1,141,364 - - - - 建议提取 2004 年度 法定盈余公积及 法定公益金 4 - - 628,818 -628,818 - - 建议分派 2004 年度 股利 4 - - - - 753,300 - 外币资本折算差额 - 452 - - - 452 于 2004 年 12 月 31 日 6,848,182 8,128,383 1,591,086 4,313,299 753,300 20,880,950 于 2003 年 1 月 1 日 5,706,818 9,269,588 516,286 1,223,947 684,818 16,716,639 本年度净利润 - - - 2,229,910 - 2,229,910 分派 2002 年度股利 - - - -684,818 -684,818 -684,818 建议提取 2003 年度 法定盈余公积及 法定公益金 4 - - 445,982 -445,982 - - 建议分派 2003 年度 股利 4 - - - - 525,027 - 外币资本折算差额 - -293 - - - -293 于 2003 年 12 月 31 日 5,706,818 9,269,295 962,268 2,323,057 525,027 18,261,438 秦晓 马蔚华 陈伟 郭荣丽 (公司盖章) 法定代表人 行长 分管会计副行长 会计部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 二零零五年三月二十九日 所附注释为本会计报表的组成部分。 7 招商银行股份有限公司 现金流量表 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表 补充说明 2004 年 经营活动产生的现金流量 收回的中长期贷款 25,519,394 吸收的活期存款净额 76,380,612 吸收的活期存款以外的其它存款 134,389,497 收取的利息 17,742,530 收取的手续费 1,186,786 收回的已于以前年度核销的贷款 46,956 吸收的委托资金净额 6,207,886 收到的其它与经营活动有关的现金 1,160,471 现金流入小计 262,634,132 ------------------------ 对外发放的中长期贷款 57,423,771 对外发放的短期贷款净额 36,825,685 对外发放的委托贷款净额 6,207,886 支付的活期存款以外的其它存款 105,069,770 存放中央银行存款准备金净额 8,095,305 向中央银行借款及拆入同业和金融性 公司净额 26,604,705 原到期日超过三个月的： 同业和金融性公司存放净额 129,333 拆放同业和金融性公司净额 2,828,720 支付的利息 6,129,490 支付的手续费 298,100 支付给职工以及为职工支付的现金 2,809,951 支付的所得税款 815,795 支付的除所得税以外的其它税款 903,380 支付的其它与经营活动有关的现金 1,921,800 现金流出小计 256,063,691 ------------------------ 经营活动产生的现金流入净额 (1) 6,570,441 ------------------ 所附注释为本会计报表的组成部分。 8 招商银行股份有限公司 现金流量表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表 补充说明 2004 年 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 70,886,425 取得债券利息收入所收到的现金 2,800,486 处置固定资产和其它资产所收到的现金 160,824 现金流入小计 73,847,735 ------------------------ 购建固定资产和其它资产所支付的现金 2,002,159 债券投资所支付的现金 90,201,279 股权投资所支付的现金 43,703 现金流出小计 92,247,141 ------------------------ 投资活动产生的现金流出净额 -18,399,406 ------------------ 筹资活动产生的现金流量 应付存款证 1,241,475 应付可转换公司债券 6,500,000 应付次级定期债务 3,500,000 现金流入小计 11,241,475 ------------------------ 分配股利或利润所支付的现金 523,144 支付可转换公司债券发行费用 65,000 支付的发行长期债券利息 133,825 现金流出小计 721,969 ------------------------ 筹资活动产生的现金流入净额 10,519,506 ------------------ 汇率变动对现金的影响额 -4,501 ------------------ 现金及现金等价物减少净额 (3) 1,313,960 所附注释为本会计报表的组成部分。 9 招商银行股份有限公司 现金流量表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表补充说明 (1) 将净利润调整为经营活动的现金流量： 2004 年 净利润 3,144,087 调整： 计提其它资产减值准备 317,335 计提存放拆放坏账准备 -14,798 计提的贷款呆账准备 2,655,889 固定资产折旧 731,358 长期待摊费用摊销 17,466 投资收益 -2,578,358 固定资产及其它资产处理净利润 -9,266 经营性应收项目的增加 -81,112,308 经营性应付项目的增加 83,419,036 经营活动产生的现金流入净额 6,570,441 (2) 现金及现金等价物包括： 2004 年 现金 3,924,454 ------------------ 现金等价物 原到期日不超过三个月的： − 存放中央银行存款 23,245,179 − 存放同业和金融性公司款项 9,147,081 − 拆放同业及金融性公司款项 13,873,278 − 买入返售款项 6,160,301 − 短期债券投资 5,236,843 57,662,682 ------------------ 现金及现金等价物合计 61,587,136 10 招商银行股份有限公司 现金流量表 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 现金流量表补充说明 (续) (3) 现金及现金等价物增加净额： 2004 年 现金的年末余额 3,924,454 减： 现金的年初余额 -2,921,539 现金等价物的年末余额 57,662,682 减： 现金等价物的年初余额 -59,979,557 现金及现金等价物减少净额 1,313,960 秦晓 马蔚华 陈伟 郭荣丽 (公司盖章) 法定代表人 行长 分管会计副行长 会计部总经理 (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) (签名和盖章) 二零零五年三月二十九日 所附注释为本会计报表的组成部分。 11 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 1 银行简介 招商银行股份有限公司 (以下简称「本行」) 是经中国人民银行银复 (1986) 175 号文、银复 (1987) 86 号文批准，由招商局轮船股份有限公司于一九八七年三月三十一日在深圳招商局蛇 口工业区设立的商业银行，注册资本为人民币１亿元，企业法人营业执照号为蛇企字 0345 号， 金融机构法人许可证号为银证字第 0497 号。 经中国人民银行 (1989) 12 号文批准，本行吸收六家新股东入股，注册资本变更为人民币４亿 元，实收资本人民币 4 亿元。企业法人营业执照号为蛇企字 0025 号，金融机构法人许可证号 为银金管字第 9-0006 号。 一九九四年，本行根据深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复 [1993] 73 号文及深圳市证 券管理办公室深证办复 (1994) 90、132、133 号文批准，进行股份制改组并调整新增发行股份 数 量 和 股 权 结 构 。 改 组 后 ， 股 本 为 人 民 币 11.23 亿 元 。 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为 1000001001686 (4-4) 。 一九九六年，经中国人民银行银复 [1996] 93 号文批准，同意本行以资本公积转增股本，转增 后股本变更为人民币 28.07 亿元，企业法人营业执照注册号为 1000001686-X 。 一九九八年，经中国人民银行银复 [1998] 173 号文批准，同意本行股本增加人民币 14 亿元， 一九九九年募股后，股本变更为人民币 42.07 亿元。金融机构法人许可证号为 11115840001 号。 企业法人营业执照注册号为 1000001001686 。 二零零二年，经中国证劵监督管理委员会证监发行字 [2002] 33 号文批准，本行于三月十九日 至四月一日期间以每股人民币 7.30 元发行人民币股票普通股 (A 股) 15 亿股，每股面值人民 币 1 元，扣除上市发行费用及加上筹集资金利息收入后，共募集资金现金净额人民币 107.69 亿元。上述股票于二零零二年四月九日在上海证劵交易所交易。二零零二年四月二日，本行 的注册资本变更为人民币 57.07 亿元。 二零零四年，经中国银行业监督管理委员会银监复 [2004] 106 号文批准，本行将资本公积人 民币 11.41 亿元转增股本，并相应将注册资本由人民币 57.07 亿元增至人民币 68.48 亿元。 第12页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 1 银行简介 (续) 截至二零零四年十二月三十一日止，本行除总行外设有深圳管理部、上海分行、北京分行、 沈阳分行、南京分行、广州分行、武汉分行、兰州分行、西安分行、成都分行、重庆分行、 杭州分行、福州分行、济南分行、天津分行、大连分行、乌鲁木齐分行、昆明分行、合肥分 行、郑州分行、哈尔滨分行、南昌分行、长沙分行、厦门分行、宁波分行、温州分行、无锡 分行、苏州分行、香港分行、青岛分行、东莞分行、绍兴分行及烟台分行。另外，本行还设 有北京及美国纽约代表处。 本行的经营范围包括： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务； 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借； 外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理发行股票以外的外币有价证 券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、 见证业务；离岸金融业务；及 经中国人民银行或中国银行业监督管理委员会批准经营的其它业务。 2 会计报表编制基准 本行采用中华人民共和国财政部 (以下简称「财政部」) 颁布的企业会计准则和《金融企业 会计制度》及有关规定。本会计报表与本行根据国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告 准则》编制的会计报表的差异，详见注释 66 。 3 主要会计政策 (a) 会计年度 本行会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 (b) 记账本位币 本行以人民币为记账本位币。 第13页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (c) 记账基础和计价原则 本行会计核算以权责发生制为记账基础；除特别说明外，均以历史成本为计价原则。 (d) 外币业务核算方法 本行按经营业务涉及不同的币种分别设账核算，业务发生时按各种原币记账，期末以单 一的等值货币  人民币编制会计报表，编制折合人民币会计报表的原则是先按各币 种分别编制会计报表，然后将各外币币种金额先折算为美元金额再折算为人民币金额， 加计同类人民币金额，汇编成以人民币金额表示的会计报表。 资产负债表，除权益类项目外，其它项目按照期末汇率折合为人民币；权益类项目按照 历史汇率折合为人民币。不同汇率之间形成的差额，作为「资本公积」项目下的外币资 本折算差额反映。利润表按期末汇率折合为人民币。 本行采用汇率为中国人民银行发布的基准汇率及国家认可的套算汇率。 (e) 现金等价物的定义 现金等价物指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额、价值变动风险小的 投资、存放于同业及中国人民银行的往来款项。其中，期限短一般是指原到期日在三个 月内。 (f) 全行汇总报表的编制方法 本行的全行汇总会计报表以总行本部及各分行、专业部、代表处的个别会计报表及其它 资料为基础汇总编制；汇总时，本行内部之间重大交易及其余额已相互抵销。 对于资产及经营业绩均较小，对本行报表无重大影响的子公司，本行并未将这些公司列 入合并报表范围，而是在长期股权投资中按权益法核算。 第14页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (g) 坏账的核算方法 本行对因债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项或因债务 人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账损失。 本行坏账损失核算采用备抵法。坏账损失的估计采用个别认定，对已有确实证据显示回 收困难的应收账款，根据其相应不能回收的可能性提取特别坏账准备。 (h) 贷款、贷款损失准备及贷款核销 (i) 贷款的分类 − 短期及中长期贷款：本行按贷款的发放期限确定贷款类别。期限在 1 年以内 (含 1 年期) 的贷款列作短期贷款，期限在 1 年以上的贷款列作中长期贷款。 − 逾期贷款：因借款人原因贷款到期 (含展期) 不能归还的贷款；或贴现业务 因汇票承兑人不能按期支付，并且贴现申请人账户存款不足而形成的被动垫 款；或本行承兑的汇票到期，承兑申请人存款不足等原因形成的被动垫款； 或逾期的进出口押汇或因信用证及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付 日起即转为逾期贷款。 − 贴现：指本行向持有未到期承兑汇票的客户或其它金融机构办理贴现的款 项；或本行向中央银行办理的再贴现款项和向同业或其它金融机构办理的转 贴现款项。 (ii) 应计及非应计贷款 非应计贷款指贷款本金或利息逾期 90 天 (不含 90 天) 没有收回的贷款，其利息 作表外核算。当实际收回该款项时，首先冲减本金；本金全部收回后，超出部分 才计入当期利息收入。贷款转为非应计贷款前，则作为应计贷款。 第15页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (h) 贷款、贷款损失准备及贷款核销 (续) (iii) 贷款以实际发放的金额入账。票据贴现以票据面值入账。贴现利息收入在贴现业 务发生期间，按让渡资金使用权的时间及适用利率计算确认，计入各相关期损益。 于资产负债表日，票据贴现以面值和未实现利息收入分别在资产负债表列示。 (iv) 本行采用备抵法核算贷款损失准备。贷款损失准备覆盖：短期贷款、进出口押汇、 贴现 (不含同业回购式贴现) 、中长期贷款和逾期贷款。本行参考中国人民银行《银 行贷款损失准备计提指引》(银发 [2002] 98 号) 和《金融企业会计制度》的规定 对上述贷款提取各类贷款损失准备。 根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》(银发 [2001] 416 号) ，本行把贷款 分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类贷款是指借款人能够履行合约， 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指尽管借款人目前 有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款 是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷 款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；可疑类贷款是指借款人无法足 额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；损失类贷款是指在采 取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回 极少部分。 贷款损失准备是当存在客观证据表明贷款发生减值，按贷款损失的程度计提的用 于弥补专项损失、尚未个别识别的可能性损失和针对某一国家、地区、行业或某 一类贷款风险所计提的准备。本行在期末分析各项贷款的可收回性，并预计可能 产生的贷款损失。贷款损失准备为贷款的账面价值与其预计未来可收回金额的现 值之间的差额。贷款损失准备的提取是按照风险分类的结果，并考虑借款人的还 款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价和担保人的支持力度等 因素，分析其风险程度和回收的可能性，以判断贷款是否发生减值，合理计提。 第16页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (h) 贷款、贷款损失准备及贷款核销 (续) 由于借款人或担保人无力偿还贷款本息，以资产抵偿债务时，本行将实际抵债部 分的贷款本金和已确认的利息转出作为抵债资产的入账价值，所对应的贷款损失 准备同时转入抵债资产减值准备。 当本行采取必要的追偿措施后仍无法收回的贷款，报经管理当局批准后予以核 销，核销时冲减已计提的贷款损失准备。已核销的贷款以后又收回的，按收回部 分将已核销的贷款损失准备予以转回。 (i) 委托业务 本行承办委托业务，包括委托贷款及委托投资。 委托贷款由委托人提供资金，并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率，而代 理发放、监督使用和协助收回的贷款。委托投资由委托人提供资金，本行于资金受托期 间在特定的范围之内自主作出投资决策，为委托人进行投资。委托贷款及委托投资以发 放或投放金额列示。 所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，本行只收取手续费。 (j) 投资的核算方法 (i) 短期投资 短期投资在取得时以实际成本计价。期末短期投资以成本与市价孰低计价，按单 项投资计算的市价低于成本的差额作为短期投资跌价准备计入利润表。处置短期 投资时按账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资损益。 (ii) 长期股权投资 对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算， 即最初以初始投资成本计量，以后根据应享有的被投资企业所有者权益的份额进 行调整。 第17页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (j) 投资的核算方法 (续) (ii) 长期股权投资 (续) 对被投资公司无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资，采用成本法核 算，即以初始投资成本计价。投资收益在被投资公司宣告分派利润或现金股利时 计入损益。 处置长期股权投资按实际取得的价款与账面价值的差额计入当期投资损益。 (iii) 长期债券投资 长期债券投资取得时按实际成本计价，实际成本与债券票面价值的差额，作为溢 价或折价，在债券存续期间内按直线法摊销。 处置长期债券投资时，按实际取得的价款与长期债券投资账面价值的差额，计入 当期投资损益。 (iv) 长期投资减值准备 本行对长期投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面价 值。当发生事项或情况变化显示账面价值可能无法收回，便需对长期投资进行减 值测试。若出现减值情况，账面价值会减低至可收回金额，减计的价值即为资产 减值损失。本行按单项项目计算长期投资减值损失，并将减值损失记入当期损益。 (k) 固定资产的核算方法 固定资产在取得时，按取得时的成本入账。与购买或建造固定资产有关的一切直接或间 接成本，在所购建资产达到预定可使用状态前所发生的，全部资本化为固定资产的成本。 固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产的原值扣除残值 (原值的 3%) 和其预计 使用年限制定折旧率。主要固定资产类别的折旧年限和年折旧率如下： 第18页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (k) 固定资产的核算方法 (续) 资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 4.85% 电子设备 5年 19.4% 运输及其它设备 5年 19.4% 期末按账面价值与可收回金额孰低计价。由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其 可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提 固定资产减值准备。 与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入本行的经济利益超过原先的估计，则计入 固定资产账面价值。但增计金额以不超过该固定资产的可收回金额为限。除此以外的固 定资产有关的后续支出，作为费用直接计入当期损益。 (l) 在建工程的核算方法 在建工程按实际成本减减值准备记入资产负债表内。在有关工程达到预定使用状态之前 发生的与购建固定资产有关的一切直接或间接成本，包括在购建期间利用专门借款进行 购建所发生的借款费用 (包括有关汇兑损益) ，予以资本化。在建工程于达到预定可使 用状态时转入固定资产。 期末对存在下列情况之一的在建工程，按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程 减值准备： (i) 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； (ii) 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本行带来的经济利益具 有很大的不确定性；及 (iii) 其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。 第19页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (m) 长期待摊费用的核算方法 长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在 1 年以上 (不含 1 年) 的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，其摊销方法如下： (i) 租赁费按实际租赁期限平均摊销。 (ii) 其它费用按照费用项目的受益期限平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入 当期损益。 (n) 待处理抵债资产的核算方法 (i) 待处理抵债资产是本行通过债务重组方式取得或实际控制，可依法拍卖、转让或 以其它方式处置的资产。 (ii) 待处理抵债资产以实际抵债部分的贷款本金和已确认的利息为入账价值。所对应 的贷款损失准备同时结转入待处理抵债资产减值准备。 (iii) 待处理抵债资产减值准备 待处理抵债资产期末按账面价值与可收回金额孰低计价，按可收回金额低于账面 价值的差额计提减值准备。 (iv) 待处理抵债资产处置 抵债资产处置时，如果取得处置收入大于抵债资产账面价值，其差额计入营业外 收入；如果取得的处置收入小于抵债资产账面价值，其差额计入营业外支出。 (o) 买入返售与卖出回购款项的核算方法 买入返售款项按实际发生额扣除坏账准备列账，卖出回购款项按实际发生额列账。买入 返售与卖出回购款项的利息收入和支出按权责发生制确认。 第20页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (p) 应付次级定期债务和可转换公司债券 发行的次级债和可转换公司债券按实际发行价格总额确认为负债。债券发行价格总额与 债券面值总额的差额作为债券的折价或溢价，在债券的存续期间按直线法摊销。 应付次级债和可转换公司债券利息按期计提。利息费用，债券折价或溢价的摊销及发行 费用计入当期财务费用。 可转换公司债券转换为股票时，按可转换的股数与股票面值计算的总额转换为股本，债 券的账面价值与转换为股本之间的差额，计入资本公积。 可转换公司债券在赎回日可 能支付的利息 补偿金，在债券发行日至债券约定赎回届满 日期间计提。 (q) 收入确认原则 本行按以下规定确认营业收入: (i) 利息收入 − 各类贷款利息收入：贷款利息收入按未偿还本金及适用利率以时间比例为计 算基础按权责发生制确认。发放贷款到期 (含展期，下同) 90 天以上尚未收 回的，或在应收利息逾期 90 天后仍未收到的，其应计利息停止计入当期利 息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，应冲减原已计入损益的利 息收入，转作表外核算。收到非应计贷款的还款时，首先冲减未偿还的贷款 本金；待本金全部收回后，超出部分计入当期利息收入； − 贴现利息收入：贴现业务利息收入按让渡资金使用权的时间及适用利率计算 确认，计入当期利息收入；及 − 其它利息收入：按权责发生制原则确认。 第21页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (q) 收入确认原则 (续) (ii) 短期投资收益 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但收到的已 记入应收项目的现金股利或利息除外。 (iii) 其它收入 按权责发生制原则确认。 (r) 支出确认原则 支出按权责发生制原则确认。 (s) 衍生金融工具 本行进行的衍生金融工具交易主要是应客户要求或本行风险管理需要而产生，当中包括 即期合约、远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合约和期权等。为了抵销与客户进行衍 生金融工具交易的潜在风险，本行和其它经中国人民银行批准可以进行此类业务的银行 同业和金融性公司达成了相似的衍生金融工具合同。本行会就此类服务收取佣金。 衍生金融工具均以公允值记账，有关的损益在利润表内确认。 (t) 所得税 所得税是按照纳税影响会计法确认的所得税费用。账项所示的所得税包括当期所得税及 递延税项。 当期应交所得税按当期应纳税所得额和适用的所得税率计算。 递延税项是按债务法计算所做出的准备。该法是根据时间性差异计算递延税项，即对由 于税法与会计制度在确认收益、费用或损失时的时间不同而产生的税前会计利润与应纳 税所得额的差异计算递延税项。在税率变动或开征新税时，该法对原已确认的时间性差 异的所得税影响金额进行调整，在转回时间性差异的所得税影响金额时，按照现行所得 税率计算转回。 第22页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (t) 所得税 (续) 预期可在未来抵减应纳税所得额的税务亏损 (在同一法定纳税单位及司法管辖区内) 会 用来抵销递延税项负债。当与递延税项资产相关的税务利益预计不能实现时，该相关递 延税项资产净额将相应减少至其预期可实现数额。 (u) 股利分配 现金股利于宣告发放时计入未分配利润。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间建 议或批准的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示为建议分派股利。 (v) 关联方 如果本行有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方 有能力直接或间接或共同控制本行或对本行施加重大影响；或本行与另一方或多方同受 一方控制，均被视为关联方。关联方可为个人或企业。 4 利润分配 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号 — 金融类公司境内外审计差异及利润 分配基准》 (证监会计字 [2001] 58 号) ，金融类上市公司应按照境内注册会计师审计后的净 利润提取法定盈余公积和法定公益金，提取任意盈余公积及分配股利时，则以境内外注册会 计师审计后的可供股东分配利润孰低者为基准。 (a) 本行二零零四年度的境内审计后净利润为人民币 31.4 亿元，境外审计后净利润为人民 币 32.4 亿元 (注释 66) ，因此，提取法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积及分 配股利均以境内审计后净利润为基础。 第23页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 4 利润分配 (续) 二零零四年度实现的净利润建议分配如下： 项目 分配比例 分配金额 提取法定盈余公积 10% 314,409 提取法定公益金 10% 314,409 分派股利 (每 10 股人民币 1.10 元) 753,300 合计 1,382,118 以上利润分配方案经二零零五年三月二十九日第六届第八次董事会审议通过，即将提交 二零零四年度股东大会确认。另外，于二零零五年三月二十九日董事会审议通过按照每 10 股转增 5 股的比例，将资本公积转增股本，此方案即将提交二零零四年度股东大会 确认通过。 (b) 本行二零零三年度的境内审计后净利润为人民币 22.3 亿元，境外审计后净利润为人民 币 21.8 亿元 (注释 66) ，因此，提取法定盈余公积及法定公益金以境内审计后净利润 为基础，提取任意盈余公积及分配股利则以境外审计后净利润为基础。 二零零三年度实现的净利润分配如下： 项目 分配比例 分配金额 提取法定盈余公积 10% 222,991 提取法定公益金 10% 222,991 分派股利 (每 10 股人民币 0.92 元) 525,027 合计 971,009 经二零零四年二月十六日第五届第二十七次董事会及二零零四年三月十九日股东大会 审议通过，本行本年度就二零零三年度净利润分派股利人民币 5.25 亿元，另外按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本，详见会计报表注释 43(g) 。 第24页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 5 税项 本行适用的税项及税率如下： (a) 营业税 按《关于降低金融保险业营业税税率的通知》(财税 [2001] 21 号) ， 各项营业收入扣 除金融企业往来收入、投资收益及离岸金融业务收入后按 5% 计缴。 深圳市税务局一九九七年四月二十五日 (1997) 深地税发 192 号文批复，根据《中华人 民共和国营业税暂行条例实施细则》第七条规定，对本行开办离岸金融业务的收入暂不 征收营业税。 (b) 城建税 按营业税的 1% − 7% 计缴。 (c) 教育费附加 按营业税的 3% 计缴。 (d) 所得税 境内：离岸金融业务所得按 10% 计缴；各项业务所得扣除离岸金融业务所得在经济特 区内外分别按 15% 及 33% 计缴。 境外：境外分支机构的税项以相关地区适用的现行税率计算。 (e) 有关批准文件及内容列示如下： (i) 根据深圳经济特区离岸金融业务所得税征收管理办法 (试行) 第六条规定，离岸 金融业务的计税依据，根据现行企业所得税法及《深圳经济特区企业所得税计算 标准暂行规定》计算出来的所得为应纳税所得，税率暂定为 10% (自一九八九年 七月三十一日起开始执行) 。 (ii) 本行按照《国家税务局关于汇总 (合并) 纳税企业实行统一计算、分级管理、就 地预交、集中清算所得税问题的通知》(国税发 (2001) 13 号) 以及国税函 [2004] 1113 号通知的规定，在总部所在地汇总缴纳企业所得税，暂不实行就地预交企业 所得税办法。 第25页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 6 控股子公司有关情况 于二零零四年十二月三十一日本行的子公司为： 注册 经济性质 法定 公司名称 地址 注册资本 投资比例 主营业务 或类型 代表人 招银国际金融 香港 港币 5,000 万元 100% 财务咨询、 有限责任 马蔚华 有限公司 服务 公司 (「招银国际」) 招银国际的前身是江南财务有限公司，为本行经中国人民银行银复 [1998] 405 号文批准成立 的独资经营机构，并根据中国人民银行银复 [2002] 30 号的批复，于二零零二年二月二十二日 正式更名为招银国际金融有限公司。 由于招银国际在各会计年度的资产及经营业绩均较小，对本行报表无重大影响，故本行未对 其会计报表进行合并，而是在长期股权投资中以权益法核算。 7 现金 2004 年 2003 年 现金 3,644,110 2,895,548 运送中的现金 280,344 25,991 合计 3,924,454 2,921,539 8 存放中央银行款项 存放中央银行款项中含人民币 317 亿元 (二零零三年：人民币 236 亿元) 为按规定向中国人民 银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。缴存比率为人民币存款 7.5% 及外币存 款 2% (二零零三年为人民币存款 7% 及外币存款 2%) 。存款范围包括机关团体存款、财政预 算外存款、个人存款、单位存款、委托业务负债项目轧减资产项目后的贷方余额及其它各项 存款。 第26页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 9 存放同业和金融性公司款项 2004 年 2003 年 存放境内同业 3,872,608 7,300,608 存放境内金融性公司 - 200,022 存放境外同业 7,557,207 6,406,733 合计 11,429,815 13,907,363 10 拆放同业和金融性公司款项 2004 年 2003 年 拆放境内同业 3,919,355 7,354,737 拆放境内金融性公司 22,921 2,578,921 拆放境外同业 12,020,279 5,677,622 合计 15,962,555 15,611,280 减：坏账准备 -165,245 -180,803 净额 15,797,310 15,430,477 11 短期贷款 2004 年 2003 年 信用贷款 57,229,130 44,119,713 保证贷款 107,305,069 91,482,644 抵押贷款 17,294,033 12,116,107 质押贷款 11,559,168 12,159,580 合计 193,387,400 159,878,044 第27页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 12 进出口押汇 2004 年 2003 年 进口押汇 5,962,437 5,048,485 出口押汇 1,080,107 641,189 打包放款 617,504 453,955 应收信用证进口代付款 426,897 190,162 合计 8,086,945 6,333,791 13 应收利息 (a) 按账龄分析 2004 年 2003 年 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,663,916 99.71 1,300,948 99.47 1-2 年 848 0.05 1,896 0.14 2-3 年 115 0.01 1,302 0.10 3 年以上 3,850 0.23 3,777 0.29 合计 1,668,729 100.00 1,307,923 100.00 账龄是指从计提日到资产负债表日。 (b) 按内容分析 2004 年 2003 年 应收贷款利息 568,468 318,047 应收债券利息 1,037,572 948,409 应收其它利息 62,689 41,467 合计 1,668,729 1,307,923 第28页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 其它应收款 (a) 按账龄分析 2004 年 2003 年 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 (%) (%) 1 年以内 566,992 85.72 - 566,992 569,785 70.32 - 569,785 1-2 年 34,359 5.20 - 34,359 102,851 12.69 - 102,851 2-3 年 11,774 1.78 - 11,774 101,649 12.55 95,208 6,441 3 年以上 48,315 7.30 33,125 15,190 35,960 4.44 20,693 15,267 合计 661,440 100.00 33,125 628,315 810,245 100.00 115,901 694,344 账龄是指从发生日到资产负债表日。 (b) 按内容分析 2004 年 2003 年 待淸算款项 187,508 139,117 预付土地转让款 - 186,300 待处理逾期应收款项 33,106 115,894 备用金 24,859 27,707 预付租赁款 70,172 37,869 押金及保证金 38,913 28,144 票据再贴现及转贴现未实现利息支出 8,032 74,395 其它 298,850 200,819 合计 661,440 810,245 减：坏账准备 -33,125 -115,901 净额 628,315 694,344 (c) 坏账准备变动情况 2004 年 2004 年 1月1日 本年计提 本年转入 本年核销 12 月 31 日 坏账准备 115,901 - - -82,776 33,125 第29页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 15 贴现 2004 年 2003 年 银行承兑汇票 54,336,314 49,727,630 商业承兑汇票 8,439,491 12,496,832 合计 62,775,805 62,224,462 16 短期投资 2004 年 2003 年 中国国家债券 343,028 252,687 中国中央银行债券 21,404,435 7,187,313 中国政策性金融债券 5,546,285 1,874,628 其它债券 1,533,690 2,686,612 其它投资 1,340,570 332,488 合计 30,168,008 12,333,728 减：短期投资减值准备 -56,809 -56,811 净额 30,111,199 12,276,917 (a) 本行持有的中国国家债券、中国中央银行债券和中国政策性金融债券投资是在银行间债 券交易市场中进行交易。于二零零四年十二月三十一日，本行认为除已计提减值准备的 短期投资外，没有其它减值的情况。 (b) 其它债券主要为在香港或其它国家资本市场发行的外币债券。 (c) 其它投资为由香港或其他国家金融机构发行及管理的基金投资。 第30页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 17 委托业务 2004 年 2003 年 委托贷款 16,191,254 9,117,294 委托投资 - 866,074 合计 16,191,254 9,983,368 于资产负债表日，委托业务余额中没有重大单一委托方的委托业务款项。 18 买入返售款项 2004 年 2003 年 买入返售证券款 − 中国国家债券 3,087,200 2,624,400 − 中国中央银行债券 977,750 13,500 − 中国政策性金融债券 2,212,351 2,163,250 6,277,301 4,801,150 买入返售贷款 4,854,700 5,413,000 合计 11,132,001 10,214,150 19 一年内到期的长期债券投资 2004 年 初始 债券种类 年利率 (%) 到期日 投资成本 面值 溢 / 折价 应计利息 合计 中国国家债券 1.90-7.0 2005 年 3 月 1 日至 2005 年 12 月 31 日 9,904,082 9,892,943 4,570 232,234 10,129,747 中国政策性 贴现式及 2005 年 10 月 26 日至 金融债券 3.00 2005 年 11 月 25 日 221,528 223,500 -775 - 222,725 其它债券 0.41-7.60 2005 年 1 月 28 日至 2005 年 12 月 11 日 3,412,485 3,409,074 1,470 - 3,410,544 合计 13,538,095 13,525,517 5,265 232,234 13,763,016 分次付息的债券的应计利息转入「应收利息」项目核算。 第31页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 20 中长期贷款 按原发放日期分析： 2004 年 1-2年 2-5年 5 年以上 合计 信用贷款 4,049,003 12,648,322 5,144,160 21,841,485 保证贷款 3,638,869 13,635,675 5,116,932 22,391,476 抵押贷款 1,762,088 6,307,089 45,455,649 53,524,826 质押贷款 747,613 1,717,345 1,977,280 4,442,238 合计 10,197,573 34,308,431 57,694,021 102,200,025 2003 年 1-2年 2-5年 5 年以上 合计 信用贷款 4,121,055 9,813,274 2,438,173 16,372,502 保证贷款 4,057,506 11,163,701 3,904,647 19,125,854 抵押贷款 1,884,265 5,929,157 25,488,570 33,301,992 质押贷款 442,616 677,684 375,000 1,495,300 合计 10,505,442 27,583,816 32,206,390 70,295,648 21 逾期贷款 2004 年 2003 年 信用贷款 412,582 347,062 保证贷款 3,417,493 3,073,070 抵押贷款 4,915,510 4,980,229 质押贷款 711,513 347,750 合计 9,457,098 8,748,111 第32页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 22 应计及非应计贷款 短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现中含应计及非应计贷款如下： 2004 年 2003 年 应计贷款 367,008,091 298,831,098 非应计贷款 8,899,182 8,648,958 合计 375,907,273 307,480,056 23 贷款损失准备 损失准备增减变动情况： 2004 年 2003 年 年初余额 8,520,000 6,820,000 本年计提 2,990,230 2,444,872 本年转回 -334,341 -400,171 收回以前年度核销贷款 46,956 136,755 年内核销 (注 1) -302,845 -468,170 年内转出 (注 2) - -13,286 年末余额 10,920,000 8,520,000 注 1： 核销贷款为本行经过追偿后仍未能收回的债权，经董事会决议批准后进行核销。 注 2： 转出贷款专项准备为计提呆账的贷款已转入待处理抵债资产，相应的损失准备同时结 转。 第33页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 24 长期债券投资 (a) 余额增减变动 2004 年 1 月 1 日 项目 金额 减值准备 净额 本年净减少 长期债券投资 71,632,910 -19,545 71,613,365 -2,716,341 68,91 (b) 债券种类 债券种类 年利率(%) 到期日 初始投资成本 面值 中国国家债券 贴现式及 2006 年 1 月 3 日至 2-11.83 2027 年 10 月 28 日 32,446,320 32,329,937 9 中国央行票据 4.11 2007 年 12 月 10 日 100,000 100,000 中国政策性 2.41-4.70 2006 年 6 月 25 日至 金融债券 2022 年 5 月 9 日 24,988,656 24,991,680 - 其它债券 0.51-8.13 2006 年 1 月 15 日至 2043 年 12 月 30 日 11,230,719 11,205,606 1 合计 68,765,695 68,627,223 10 分次付息的债券的应计利息转入「应收利息」项目核算。 第34页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 25 长期股权投资 (a) 余额增减变动情况 2004 年 2004 年 项目 1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日 长期股权投资 99,761 43,703 - 143,464 (b) 长期股权投资 占被投资 2004 年 公司注册 被投资公司名称 初始投资额 12 月 31 日余额 资本比例 千元 折人民币千元 招银国际金融有限 港币 50,000 96,763 100% 公司 (注 1) 中国银联股份有限 人民币 80,000 38,016 4.8% 公司 (注 2) 迅通电子服务 (香港) 港币 8,150 8,685 0.7% 有限公司 (注 3) 注 1： 本行按权益法，于本年度将招银国际金融有限公司未分配利润人民币 4,370 万元 计入投资收益 (详见注释 6) 。 注 2： 本行自一九九五年起参与全国统一的银行卡跨行信息交换网络工程的投资。在 中国银联股份有限公司成立时，将已投入全国统一的银行卡跨行信息交换网络 工程的费用按再评估值约人民币 4,198 万元作为本行的初始投资；二零零二年， 本行投入现金约人民币 3,802 万元,累计投资额为人民币 8,000 万元。中国银联股 份有限公司于二零零二年三月二十六正式成立，本行对二零零二年投入资金约 人民币 3,802 万元记入长期股权投资。 注 3： 迅通电子服务 (香港) 有限公司是由香港多间持牌银行于一九八四年在香港成 立，为香港、澳门、深圳地区的企业和个人提供电子支付服务。 第35页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 26 固定资产原价及累计折旧 房屋及 运输及 建筑物 电子设备 装修费 其它设备 合计 成本： 于 2004 年 1 月 1 日 3,910,964 1,863,252 899,878 940,423 7,614,517 购置 300,109 520,066 187,789 132,388 1,140,352 在建工程转入 307,664 - 753 - 308,417 出售 / 报废 -38,765 -72,241 -136,052 -233,752 -480,810 于 2004 年 12 月 31 日 4,479,972 2,311,077 952,368 839,059 8,582,476 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 累计折旧： 于 2004 年 1 月 1 日 699,026 969,037 458,030 560,239 2,686,332 折旧 192,928 281,739 136,064 120,627 731,358 出售 / 报废后拨回 -10,621 -60,266 -134,261 -186,476 -391,624 于 2004 年 12 月 31 日 881,333 1,190,510 459,833 494,390 3,026,066 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 账面净值： 于 2004 年 12 月 31 日 3,598,639 1,120,567 492,535 344,669 5,556,410 于 2003 年 12 月 31 日 3,211,938 894,215 441,848 380,184 4,928,185 截止二零零四年十二月三十一日，本行有净值约人民币 12.8 亿元的房屋及建筑物的产权手续 尚在办理之中。 截止二零零四年十二月三十一日，本行认为没有固定资产需要计提减值准备。 于二零零四年十二月三十一日，本行无重大暂时闲置的固定资产。 装修费为营业用房装修支出，本行于本年度按有关经修订的企业会计准则变更了装修费的列 示方法，从长期待摊费用重分类至固定资产。为保持数字的可比性，相关的对比数字已进行 了重分类调整。 第36页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 27 在建工程 2004 年 2004 年 1月1日 本年增加 本年转出 本年减少 12 月 31 日 在建工程 318,428 861,807 -308,417 -62,372 809,446 截止二零零四年十二月三十一日，本行认为没有在建工程需要计提减值准备。 28 长期待摊费用 2004 年 2004 年 类别 原始金额 1月1日 本年增加 本年转出 本年摊销 12 月 31 日 租赁费 169,175 78,762 6,341 -4,355 -13,640 67,108 递延营业税 65,000 27,000 - -27,000 - - 其它 38,247 25,267 4,908 -2,212 -3,826 24,137 合计 272,422 131,029 11,249 -33,567 -17,466 91,245 装修费于本年度会计报表从长期待摊费用分类至固定资产。为保持数字的可比性，相关的对 比数字已进行了重分类调整。 29 待处理抵债资产 2004 年 2003 年 待处理抵债资产原值 1,797,657 2,179,832 减：减值准备 -1,120,000 -930,000 净额 677,657 1,249,832 第37页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 30 递延税款借项 在资产负债表中确认的递延税款借项的分析列示如下： 2004 年 2003 年 贷款损失及其它资产减值准备 1,884,000 1,346,000 非应计贷款利息调整 86,000 171,000 合计 1,970,000 1,517,000 上述递延税款的确认是本行根据在各资产负债表日，对当期关于信贷资产呆账准备及其它资 产减值准备及转入表外核算的非应计贷款应收未收利息，是否在未来能为本行带来税务利益 的估计做出的。在进行估计时，依据谨慎性原则，考虑了现有税收法规的有关规定。本行认 为上述呆账及其它资产减值准备及非应计贷款利息调整可以在未来产生税务收益，因此将其 税务影响确认为递延税款借项。 每个会计期间资产负债表日，本行将重新分析有关递延税项资产，拟定递延税款借项转回， 具体原则为： (a) 信贷资产呆账准备相关的递延税款借项 (i) 信贷资产的损失形成，经税务部门批准允许进行税务抵扣，则其已计提呆账准备 相关的递延税款借项将会转回记入当期所得税费用。 (ii) 由于市场的变化，信贷资产的风险程度降低，其可回收金额增加，则其已计提的 呆账准备冲回部分相关的递延税款借项将会转回记入当期所得税费用。 (b) 转入表外核算的非应计贷款应收利息，根据《国家税务总局关于金融企业应收利息税务 处理问题的通知》(国税发 [2001] 69 号) 规定，可从二零零一年起的五年内在所得税前 均匀扣除。在经税务部门批准允许进行税务抵扣，则其相关的递延税款借项将会转回记 入当期所得税费用。 第38页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 30 递延税款借项 (续) 依据以上原则，本行在实际会计处理中，将对在每个会计期间资产负债表日确认的递延税款 借项与前一个资产负债表日确认的递延税项资产之间的差额，记入当期所得税费用。 31 短期存款 2004 年 2003 年 活期存款 173,371,775 145,001,725 一年以下的定期存款 74,271,214 56,182,119 信用卡存款 332,919 153,560 部队存款 235,422 147,166 合计 248,211,330 201,484,570 32 短期储蓄存款 2004 年 2003 年 活期储蓄存款 96,493,501 76,508,791 一年以下的定期储蓄存款 70,476,573 62,105,654 个人通知存款 5,832,808 3,934,330 定活两便储蓄存款 651,119 611,468 合计 173,454,001 143,160,243 第39页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 33 结构性存款 结构性存款为嵌入了衍生金融工具的客户存款，嵌入的衍生金融工具主要为利率掉期和期权 合约。 34 票据融资 2004 年 2003 年 转贴现款项 2,831,718 19,360,918 再贴现借款 - 5,988,681 合计 2,831,718 25,349,599 35 同业和金融性公司存放款项 2004 年 2003 年 境内同业存放 4,203,388 5,512,348 境内金融性公司存放 20,616,562 22,707,231 境外同业存放 233,208 279,591 合计 25,053,158 28,499,170 36 同业和金融性公司拆入款项 2004 年 2003 年 境内同业拆入 1,300,000 74,520 境内金融性公司拆入 - 13,243 境外同业拆入 206,311 707,727 合计 1,506,311 795,490 第40页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 37 卖出回购款项 2004 年 2003 年 卖出回购证券款项 − 中国国家债券 2,719,020 4,004,000 − 中国政策性金融债券 - 4,120,000 − 其它债券 866,101 278,766 3,585,121 8,402,766 卖出回购贷款 20,000 - 合计 3,605,121 8,402,766 用作以上卖出回购款项的资产为等值的债券。 38 应付利息 账龄 2004 年 2003 年 1 年以内 1,867,293 1,354,608 1–2年 66,115 112,620 2–3年 43,940 33,669 3 年以上 34,689 19,220 合计 2,012,037 1,520,117 账龄是指从计提日到资产负债表日。 第41页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 39 存入保证金 2004 年 2003 年 承兑汇票保证金 34,251,351 22,752,039 贷款保证金 2,745,770 2,707,308 信用证开证保证金 3,780,3092,333,128 保函保证金 4,294,272 1,358,148 其它 1,130,033 1,172,849 合计 46,201,735 30,323,472 40 应交税金 2004 年 2003 年 所得税 2,095,000 589,660 营业税及附加 307,329 201,240 个人所得税 31,873 24,919 印花税 3,588 1,982 房产税 320 397 其它 27,567 20,459 合计 2,465,677 838,657 第42页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 41 其它应付款 (a) 按账龄分析 账龄 2004 年 2003 年 1 年以内 2,638,043 2,307,456 1–2年 119,582 36,659 2–3年 4,080 5,081 3 年以上 6,518 3,512 合计 2,768,223 2,352,708 账龄是指从发生日到资产负债表日。 (b) 按内容分析 2004 年 2003 年 同城票据清算 166,798 37,538 待清算款项 356,489 440,880 票据贴现未实现利息收入 574,862 621,815 工会经费及劳动保险费 281,843 166,645 暂收国债本息 63,833 60,784 待结转还贷款项 386,555 178,970 教育经费 60,356 43,834 退票及退汇 49,546 144,873 押金 26,07730,291 工程款 23,428 17,576 久悬未动户 6,495 11,710 其它 771,941 597,792 合计 2,768,223 2,352,708 第43页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 42 应付债券 (a) 应付存款证 本行于二零零四年六月二十一日发行面值 1.5 亿美元的存款证。存款证期限为三年，年 利率为 LIBOR+0.35% ，其利息为每季度支付一次。 (b) 应付可转换公司债券 本行于二零零四年十一月十日发行了票面价值总额为人民币 65 亿元的 5 年期可转换公 司债券。该债券的年利率第一年为 1.0% ，第二年为 1.375% ，第三年为 1.75% ，第四 年为 2.125% ，第五年为 2.5% ，于每年的十一月十日付息。根据约定，该债券可以在 二零零五年五月十日至二零零九年十一月十日的期间内按照人民币 9.34 元 / 股的价格 转换为股票，于到期日尚未转股的可转换公司债券可另外获得 6% 的利息。 本行在可转换公司债券发行日 6 个月后至到期日期间有提前赎回债券的权利。如果本行 A 股上市股票的收盘价连续 20 个交易日高于转股价格的 125% ，本行有权按债券票面 金额的 103% 加应付债券利息赎回全部或部分未转换债券。 在可转换公司债券到期前一年内，如果本行 A 股上市股票的收盘价连续 20 个交易日低 于转股价格的 75% ，可转换公司债券持有人有权按债券票面金额的 108.5% (含当期利 息) 的价格回售予本行。 (c) 应付次级定期债务 发行 债券种类 期限 发行日期 年利率 (%) 面值总额 定期债券 61 个月 2004 年 3 月 31 日 4.59-5.1 3,500,000 和 2004 年 6 月 10 日 本行于二零零四年三月十九日股东大会通过发行人民币 35 亿元次级债的议案，并于二 零零四年三月三十日得到银监会以银监复 (2004) 36 号文批复同意发行人民币 35 亿元 的次级定期债务，当计算资本充足率时计入附属资本。债券利息每年支付一次。 第44页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 43 实收股本 实收股本 股数 合计 千股 人民币千元 于 2004 年 1 月 1 日 5,706,818 5,706,818 资本公积转增股本 1,141,364 1,141,364 于 2004 年 12 月 31 日 6,848,182 6,848,182 于 2003 年 1 月 1 日和 12 月 31 日 5,706,818 5,706,818 按种类分析如下： 2004 年 2003 年 非流通股份 5,048,182 4,206,818 流通股份 1,800,000 1,500,000 合计 6,848,182 5,706,818 (a) 本行经中国人民银行银复 (1986) 175 号文、银复 (1987) 86 号文批准，由招商局轮船股 份有限公司于一九八七年三月三十一日在深圳招商局蛇口工业区设立的商业银行，注册 资本为人民币 1 亿元，实收资本为人民币 1 亿元。 (b) 经中国人民银行 (1989) 12 号文批准，注册资本变更为人民币 4 亿元，实收资本增加至 人民币 4 亿元，其中实收资本人民币部分计人民币 2.85 亿元，由中国人民银行深圳经 济特区分行验证；外币部分计折人民币 1.15 亿元，分别经蛇口中华会计师事务所以验 资报字 (1988) 第 51 号及内验资报字 (1991) 第 29 号《验资报告书》验证。 (c) 一九九四年，经深圳市人民政府经济体制改革办公室深改复 (1993) 73 号文及深圳市证 券管理办公室深证办复 (1994) 90、132、133 号文批准，同意本行进行股份制改组，并 调整新增发行股份数量和股权结构。本行以一九九三年四月三十日经评估后的存量净资 产 计 提 资 本 公 积 金 后 余 额 计 人 民 币 600,727,212 元 折 为 600,727,212 股 ， 并 募 股 522,000,000 股，改组后股份为 1,122,727,212 股，每股面值人民币 1 元，股本为人民币 1,122,727,212 元。经深圳中洲会计师事务所以深中洲 (1994) 验字第 413 号《验资报告》 验证。 第45页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 43 实收股本 (续) (d) 一九九六年，经中国人民银行银复 [1996] 93 号文、156 号文批准，同意本行从资本公 积金中转出人民币 16.84 亿元增加注册资本，即本行的股本由人民币 11.23 亿元增至人 民币 28.07 亿元。增资后股本为人民币 2,806,818,030 元，经深圳中洲会计师事务所以深 中洲 (1996) 验字第 027 号、054 号《验资报告》验证。 (e) 一九九八年，经中国人民银行银复 [1998] 173 号文批复同意本行的股本由人民币 2,806,818,030 元变更为人民币 4,206,818,030 元。其中：本行一九九九年三月十八日经 一九九九年股东大会决议以留存的公积金转出人民币 5 亿元转增股本，转增方式为按一 九九八年六月三十日在册股东持股比例分配。经中国人民银行以银管二 [1999] 42 号文 批准本行向新老股东新增发行股本 9 亿股，每股面值人民币 1 元，发行价格每股人民币 3.5 元。新增股本经蛇口中华会计师事务所以蛇中验资报字 (1999) 第 13 号验资报告书 验证。 (f) 二零零二年，经中国证劵监督管理委员会证监发行字 [2002] 33 号文批准，本行于三月 十九日至四月一日期间以每股人民币 7.30 元发行人民币股票普通股 (A 股) 15 亿股，每 股面值人民币 1 元，共募集资金现金人民币 109.5 亿元。上述股票于二零零二年四月九 日在上海证劵交易所交易。二零零二年四月二日，本行的注册资本変更为人民币 5,706,818,030 元。新增股本经毕马威华振会计师事务所 (2002) 第 6 号验资报告书验证。 (g) 根据二零零四年三月十九日召开的年度股东大会决议，本行宣告并批准了每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本，于二零零四年五月十日 (股权登记日) 实施，本行 的注册资本变更为人民币 6,848,181,636 元。新增股本经毕马威华振会计师事务所 (2004) 第 59 号验资报告书验证。 44 资本公积 2004 年 2003 年 于1月1日 9,269,295 9,269,588 资本公积转增股本 (注释 43) -1,141,364 - 汇兑差额 452 -293 8,128,383 9,269,295 第46页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 45 盈余公积 其中： 盈余公积 公益金 2004 年 1 月 1 日 962,268 471,155 本年度转出 - -130,491 建议提取法定盈余公积及法定公益金 628,818 314,409 2004 年 12 月 31 日 1,591,086 655,073 2003 年 1 月 1 日 516,286 275,878 本年度转出 - -27,714 建议提取法定盈余公积及法定公益金 445,982 222,991 2003 年 12 月 31 日 962,268 471,155 46 利息收入 2004 年 2003 年 贷款利息收入 13,552,724 9,573,905 贴现利息收入 2,854,073 1,671,589 押汇利息收入 231,009 124,871 信用卡利息收入 113,934 16,880 其它 29,822 9,833 合计 16,781,56211,397,078 第47页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 47 金融性公司往来收入 2004 年 2003 年 存放中央银行利息收入 745,663 506,055 存放同业和金融性公司款项利息收入 67,284 53,337 拆放同业和金融性公司利息收入 730,955 509,699 合计 1,543,902 1,069,091 48 利息支出 2004 年 2003 年 存户款项 5,116,384 3,865,852 应付存款证、可转换公司债券及次级 定期债务 145,468 - 合计 5,261,852 3,865,852 49 金融性公司往来支出 2004 年 2003 年 向中央银行借款利息支出 19,475 40,231 同业存放和拆入利息支出 913,366 391,174 其它金融性公司存放和拆入利息支出 560,542 641,754 合计 1,493,383 1,073,159 第48页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 50 投资收益 2004 年 2003 年 短期债券投资净收益 162,868 279,643 长期债券投资净收益 2,380,242 2,379,652 其它 35,248 979 合计 2,578,358 2,660,274 51 营业税金及附加 2004 年 2003 年 营业税 894,277 590,442 城建税 53,22034,842 教育费附加 29,067 18,999 合计 976,564 644,283 52 资产准备支出 2004 年 2003 年 贷款呆账准备金 2,655,889 2,044,701 存放拆放坏账准备金 -14,798 76,000 其它资产减值准备金 317,335 20,467 合计 2,958,426 2,141,168 第49页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 53 所得税 2004 年 2003 年 应交所得税款 2,321,135 808,374 递延税款 -453,000 407,000 合计 1,868,135 1,215,374 预计所得税与实际所得税调整如下： 2004 年 2003 年 利润总额 5,012,222 3,445,284 按法定 33% 计算的所得税 1,654,033 1,136,944 调整以下项目的税务影响： − 不可作纳税抵扣支出净额 497,859 394,567 − 非纳税项目收益 -286,726 -283,795 − 不同地区收益的税率差别 (注) -28,298 -28,622 − 其它 31,267 -3,720 1,868,135 1,215,374 注： 本行根据相关地区的税收法规及实施细则，在不同地区的收益按不同税率及纳税基础缴 纳所得税，详见会计报表注释 5(d) 。 第50页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 54 每股盈利及净资产收益率 本行按照中国证券监督管理委员会的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号  净 资产收益率和每股收益的计算及披露》(证监发 [2001] 11 号) 的基础计算的每股盈利和净资 产收益率如下： (a) 每股盈利按照以下净利润及实收股本的年末股数和加权平均股数计算。 2004 年 2003 年 净利润 (人民币千元) 3,144,087 2,229,910 实收股本的年末数 (千股) 6,848,182 5,706,818 全面摊薄的每股盈利 (人民币元) 0.46 0.39 实收股本的加权平均股数 (千股) 6,848,182 5,706,818 加权平均的每股盈利 (人民币元) 0.46 0.39 (b) 净资产收益率按照以下净利润和全面摊薄和加权平均净资产计算。 2004 年 2003 年 净利润 (人民币千元) 3,144,087 2,229,910 净资产的年末数 (人民币千元) 20,880,950 18,261,438 全面摊薄的净资产收益率 15.06% 12.21% 净资产的加权平均数 (人民币千元) 19,527,216 17,432,117 加权平均的净资产收益率 16.10% 12.79% 第51页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 55 资本充足率 本行按照中国银行业监督管理委员会《关于印发资本充足率统计制度的通知》(银监通 [2004] 18 号) 有关规定计算之资本充足率和核心资本充足率如下： 2004 年 2003 年 资本净额 35,245,650 27,740,735 其中：核心资本净额 20,096,650 18,026,382 加权风险资产净额 369,130,931 292,222,168 资本充足率 9.55% 9.49% 核心资本充足率 5.44% 6.17% 56 关联方关系及交易 (a) 关联方概况 (i) 二零零三年至二零零四年十二月三十一日会计期间，本行大股东及其母公司和本 行控股子公司： 各公司主要情况 注册 注册 投资 主营 与本公 经济性质 法定 企业名称 地址 资本 比例 业务 司关系 或类型 代表人 招商局集团 北京 人民币 - 运输、代理、 大股东之 有限公司 秦晓 有限公司 8 亿元 租赁、仓储 母公司 服务、制造、 修理、承包 施工、销售、 组织管理 招商局轮船 北京、 人民币 17.95% 运输、修理、 大股东 股份有限 秦晓 股份有限 香港 2 亿元 建造、销售 公司 公司 采购供应、 代理 招银国际金融 香港 港币 100% 财务资询、 子公司 有限公司 马蔚华 有限公司 5,000 万元 服务 第52页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 56 关联方关系及交易 (续) (a) 关联方概况 (续) (i) 二零零三年至二零零四年十二月三十一日会计期间，本行大股东及其母公司和本 行控股子公司：(续) 各公司主要情况 (续) 注： (1) 招商局轮船股份有限公司是由招商局集团有限公司独家投资，其持有本行 17.95% 的股权，为本行第一大股东。 各公司的注册资本及其变化 (金额：元) 关联方名称 2004 年 2003 年 招商局集团有限公司 人民币 800,000,000 人民币 800,000,000 招商局轮船股份有限公司 人民币 200,000,000 人民币 200,000,000 招银国际金融有限公司 港币 50,000,000 港币 50,000,000 大股东对本行及本行对子公司所持股份变化 招商局 招银国际 轮船股份有限公司 金融有限公司 金额 (元) 比例 (%) 金额 (元) 比例 (%) 人民币 港币 2004 年 1 月 1 日 1,024,651,109 17.95 50,000,000 100.00 本年增加 204,930,222 - - - 2004 年 12 月 31 日 1,229,581,331 17.95 50,000,000 100.00 第53页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 56 关联方关系及交易 (续) (a) 关联方概况 (续) (i) 本行其它股东 于二零零四年十二月三十一日，除招商局轮船股份有限公司外，其余股东中持股 比例前十位股东及其它与第十位股东持股量相同的股东名单为： 关联方名称 持有股数 持股比例 中国远洋运输 (集团) 总公司 589,613,032 8.61% 广州海运 (集团) 有限公司 390,169,104 5.70% 友联船厂有限公司 218,481,600 3.19% 上海汽车工业有限公司 172,921,308 2.53% 中国港湾建设 (集团) 总公司 134,570,467 1.97% 深圳市晏清投资发展有限公司 128,835,676 1.88% 秦皇岛港务集团有限公司 121,427,700 1.77% 山东省交通开发投资公司 121,427,700 1.77% 广东省公路管理局 121,427,700 1.77% 中国海运 (集团) 总公司 121,427,700 1.77% (ii) 招商局轮船股份有限公司、招商局集团有限公司控制和有实质影响力的参股企业 主要有 26 家。 (iii) 本行董事直接控制除上述关联方外的企业共计 18 家。 第54页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 56 关联方关系及交易 (续) (b) 关联方交易款项余额 本行与关联公司交易的条件及利率均按本行业务的一般规定执行。 (1) 贷款 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 招商局轮船股份有限公司 267,000 0.07 500,000 0.16 大股东贷款小计 267,000 0.07 500,000 0.16 -------------- --------- -------------- --------- 中国远洋运输 (集团) 总公司 1,655,300 0.44 1,655,340 0.54 广州海运 (集团) 有限公司 100,000 0.03 100,000 0.03 其它股东 4,784,160 1.27 4,482,038 1.46 除招商局轮船股份 有限公司外股东贷款小计 6,539,460 1.74 6,237,378 2.03 -------------- --------- -------------- --------- 招商局集团有限公司控制的 公司合计（不含大股东） 119,434 0.03 260,000 0.08 -------------- --------- -------------- --------- 董事控制的公司合计 652,208 0.17 819,219 0.27 -------------- --------- -------------- --------- 关联方贷款合计 7,578,102 2.01 7,816,597 2.54 持有本行 5 % 及 5 % 以上股份股东贷款合计为人民币 20.22 亿元 (二零零三 年：人民币 22.55 亿元) ，当中并无逾期贷款。 (2) 投资 本行于二零零三年十二月三十一日的长期投资项目中包括一笔人民币 4.14 亿元由 招商局集团有限公司担保的债券；此债券于二零零四年十二月三十一日前已到期， 本行并已收回有关投资金额。 第55页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 56 关联方关系交易 (续) (b) 关联方交易款项余额 (续) (3) 存放及拆放 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 招商局集团有限公司控制的 公司合计 - - 602,935 2.06 (4) 存款 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 招商局轮船股份有限公司 10 0.00 34,569 0.01 招银国际金融有限公司 147 0.00 - - 大股东及子公司存款小计 157 0.00 34,569 0.01 -------------- ------------ -------------- ------------ 中国远洋运输 (集团) 总公司 17,805 0.00 37,080 0.01 广州海运 (集团) 有限公司 726 0.00 - - 其它股东 2,820,527 0.55 2,775,248 0.68 除招商局轮船股份有限公司 外股东存款小计 2,839,058 0.55 2,812,328 0.69 -------------- ------------ -------------- ------------ 招商局集团有限公司控制的 公司合计 (不含大股东) 443,237 0.09 701,272 0.17 -------------- ------------ -------------- ------------ 董事控制的公司合计 173,246 0.03 178,877 0.04 -------------- ------------ -------------- ------------ 关联方存款合计 3,455,698 0.67 3,727,046 0.91 第56页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 56 关联方关系交易 (续) (b) 关联方交易款项余额 (续) (5) 同业存放 2004 年 2003 年 关联方名称 金额 比例(%) 金额 比例(%) 除招商局轮船股份有 限公司外股东小计 277,575 1.11 - - 招商局集团有限公司 控制的公司小计 854,813 3.41 2,950,888 10.35 董事控制的公司小计 375,180 1.50 - - 合计 1,507,568 6.02 2,950,888 10.35 (6) 于二零零四年十二月三十一日，本行为其他股东开出信用证、保函和承兑汇票余 额分别为人民币 3.4 亿元、人民币 18.2 亿元和人民币 4.3 亿元 (二零零三年： 人民币 6.8 亿元，人民币 11.8 亿元和人民币 4.2 亿元) 。主要为持有 5%以下股份 股东。 (7) 部分股东单位同时属于招商局集团有限公司控制的公司，有关余额归类为招商局 集团有限公司控制的公司。 第57页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 57 分部资料 (a) 本行贷款 (含短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现) 按地区划分如下： 地区 2004 年 2003 年 深圳 88,112,474 57,957,340 北京 42,142,720 37,323,434 上海 37,680,920 34,578,118 南京 25,356,388 18,593,200 杭州 21,207,170 16,947,399 武汉 15,954,403 13,342,682 济南 15,387,211 13,365,447 广州 14,316,159 14,761,053 沈阳 13,640,205 10,880,243 其它 102,109,623 89,731,140 合计 375,907,273 307,480,056 减：贷款损失准备 -10,920,000 -8,520,000 贷款净余额 364,987,273 298,960,056 第58页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 57 分部资料 (续) (b) 本行贷款 (含短期、中长期和逾期贷款、进出口押汇和贴现) 按行业划分如下： 2004 年 2003 年 工业 运输及通讯业 59,967,254 48,086,187 制造业 61,620,737 47,209,496 能源及原材料 39,291,832 28,364,627 建造业 8,702,740 7,407,079 169,582,563 131,067,389 ------------------ ------------------ 商业 贸易 32,081,109 30,332,399 房地产业 17,970,662 14,889,722 投资管理 15,024,317 9,864,583 旅游服务业 9,647,739 9,365,963 综合性企业 3,524,966 5,909,524 78,248,793 70,362,191 ------------------ ------------------ 其它 10,538,422 9,244,197 ------------------ ------------------ 企业 258,369,778 210,673,777 个人 54,761,690 34,581,817 313,131,468 245,255,594 贴现 62,775,805 62,224,462 合计 375,907,273 307,480,056 减：贷款损失准备 -10,920,000 -8,520,000 贷款净余额 364,987,273 298,960,056 第59页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 57 分部资料 (续) (c) 本行存款 (含长短期存款、长短期储蓄存款、结构性存款、财政性存款、汇出汇款、应 解汇款和存入长短期保证金) 按地区划分如下： 地区 2004 年 2003 年 深圳 82,328,813 67,192,093 北京 69,944,662 58,002,489 上海 61,566,715 48,290,825 南京 32,436,092 25,907,930 杭州 25,969,936 20,167,132 武汉 19,776,617 16,240,056 济南 13,440,494 10,117,012 广州 23,662,399 20,390,424 沈阳 30,741,089 26,842,888 其它 152,719,377 113,735,006 合计 512,586,194 406,885,855 第60页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 58 资产流动性情况 本行的存贷比控制在 75% 内。另外人民币存款总额中 7.5% 及 2% 的外币存款需按规定存放 中国人民银行。截至二零零四年十二月三十一日止，人民币 2,745 亿元的贷款金额为一年之 内到期的贷款，占贷款总额的 75%。本行二零零四年十二月三十一日的各资产及负债项目按 其到期日情况分析如下： 不定期 / 3 个月 3 个月 实时偿还 以内 至1年 1至5年 5 年以上 已逾期 总额 (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) (百万元) 资产： 现金 3,924 - - - - - 3,924 存放中央银行、 同业和金融性 公司 64,133 880 969 422 - 13 66,417 贷款 - 95,420 179,065 46,694 39,774 4,034 364,987 拆放 - 15,190 206 244 156 1 15,797 投资 1,342 7,425 33,611 39,099 31,437 - 112,914 委托贷款及 委托投资 281 3,561 6,876 1,994 1,184 2,295 16,191 买入返售款项 - 10,382 750 - - - 11,132 其它资产 715 756 666 3,682 5,570 14 11,403 资产总计 70,395 133,614 222,143 92,135 78,121 6,357 602,765 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 负债： 存款 348,794 54,617 90,655 17,951 569 - 512,586 票据融资 - 1,636 1,196 - - - 2,832 同业存放 16,506 1,481 720 6,300 - 46 25,053 委托存款 281 3,561 6,876 1,994 1,184 2,295 16,191 同业拆入 50 1,456 - - - - 1,506 卖出回购款项 - 3,241 364 - - - 3,605 应付存款证 - - - 1,241 - - 1,241 应付可转换公司 债券 - - - 6,500 - - 6,500 应付次级定期 债务 - - - 3,500 - - 3,500 其它负债 2,561 1,539 4,291 257 223 - 8,871 负债总计 368,192 67,531 104,102 37,743 1,976 2,341 581,885 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 表外头寸流动性 (注) -244 35,122 33,634 21,422 1,801 3,546 95,281 -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- 流动性净额 -297,553 30,961 84,407 32,970 74,344 470 -74,401 第61页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 58 资产流动性情况 (续) 注： 衍生金融工具主要是应客户要求而进行，本行对此产生的敞口，对外与同业或金融性公 司进行平盘。本行并无重大衍生金融工具敞口，因此上述表外项目净头寸金额不包括所 有已平盘及背对背交易。 此外，其它表外信贷业务一般在未使用前已到期，故以上列示的净头寸 (扣除有关保证 金) 并不代表未来现金流之需求。上述到期日情况分析按合约到期日归类。 上述分析系将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制。由于交易的不确定 性且类别的不同，资产负债的到期日通常不能完全匹配。资产负债到期日的不匹配有可能会 增加银行的盈利，但同时也增大了损失的可能性。 59 分币种列示的资产负债情况 本行以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港元为主。人民币兑美元和港元汇率受人行 的调控，在二零零四年度只有小幅波动。本行的资产及负债均以人民币为主，其余主要为美 元和港元。 本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本行各资产负债项目 在截至二零零四年十二月三十一日止的余额及各主要外币汇率风险敞口。 第62页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 59 分币种列示的资产负债情况 (续) 人民币 美元 港币 (百万元) (百万元) (百万元) 资产： 现金 2,674 54 178 存放中央银行及同业 57,395 694 1,492 贷款 340,172 2,340 3,516 拆放 3,190 880 3,950 投资 95,219 1,759 2,581 委托贷款及委托投资 16,101 10 6 买入返售款项 11,132 - - 其它资产 10,427 44 565 资产总计 536,310 5,781 12,288 ------------------- ------------------- ------------------- ---- 负债： 存款 454,895 5,009 11,456 票据融资 2,832 - - 同业存放 21,957 333 287 委托资金 16,101 10 6 同业拆入 1,300 19 - 卖出回购款项 3,241 44 - 应付存款证 - 150 - 应付可转换公司债券 6,500 - - 应付次级定期债务 3,500 - - 其它负债 6,963 -45 920 负债总计 517,289 5,520 12,669 ------------------- ------------------- ------------------- ---- 资产负债净头寸 19,021 261 -381 表外项目净头寸 73,386 2,232 936 净头寸 -54,365 -1,971 -1,317 衍生金融工具主要是应客户要求而进行，本行对此产生的敞口，对外与同业或金融性公司进行平盘。本行并无 外项目净头寸金额不包括所有已平盘及背对背交易。 此外，其它表外信贷业务一般在未使用前已到期，故以上列示的净头寸 (扣除有关保证金) 并不代表未来现金 由于港币与美元存在联系汇率的关系，故本行部份港币的头寸在年终结算前暂以美元清算。 第63页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 60 信贷风险分析 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区时，信贷 风险则较大。这是由于不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济发展影响， 最终影响到其还款能力。 信贷风险的集中程度：当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的地理位置或其行 业具有相似的经济特性时，其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风险的集中 程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 本行的营业范围仅限于中国境内，但由于中国幅员广大，每一个地区的经济发展均有其独特 之处 (如某些地区被中央政府划为经济特区以吸引投资) ，因此每个地区有其不同的风险。 有关客户贷款按行业、客户性质、贷款组合及集中地区的分析已于前述注释中列示。 本行对衍生金融工具信贷风险的控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。为降低衍生金 融工具带来的信贷风险，本行与若干交易对手签订了抵销合同。 61 利率风险分析 人民币存款和贷款的基准利率均由中国人民银行制定，本行是按中国人民银行所定的利率进 行贷款及存款活动。本行的金融资产及负债均以人民币为主。 第64页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 61 利率风险分析 (续) 在各资产负债表日，本行的人民币贷款及存款相关的年利率如下： 2004 年 10 月 29 日 2004 年 1 月 1 日 至 2004 年 12 月 31 日 至 2004 年 10 月 28 日 客户业务： 短期贷款及垫款 5.22%至 5.58% 5.04%至 5.31% 中长期贷款 5.76%至 6.12% 5.49%至 5.76% 逾期贷款 6.79%至 9.18% 7.56% 个人和企业活期存款 0.72% 0.72% 个人和企业定期存款 1.71%至 3.60% 1.71%至 2.79% 企业通知存款 (1 天或 7 天期) 1.08%至 1.62% 1.08%至 1.62% 企业协定存款 1.44% 1.44% 与中央银行往来： 存款 1.62% 至 1.89% 1.62% 至 1.89% 再贴现 3.24% 3.24% 根据中国人民银行的规定，贷款利率最高上浮幅度不设上限 (二零零三年为 30%) ，最低下浮 幅度为 10% 。 贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超过同档次贷款利率 (含浮动) 。 同业间拆放、拆入利率根据市场资金供求情况，由同业协商确定。在货币市场拆放与拆入之 间的利率差异很小。 存款利率可在不超过各档次存款基准利率的范围内下浮，但不得上浮。 第65页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 62 表外项目 (a) 表外项目从风险分类的角度可分为二类： (i) 无风险的表外业务，主要包括结算、代理业务 (代理收付、代理保险、代理发行 股票债券、代理发行、兑付、承销政府债券等) ； (ii) 或有风险的表外业务，包括以下衍生金融工具： 2004 年 2003 年 利率掉期合约 7,391,658 327,878 外币合约： − 即期 1,917,155 1,549,288 − 远期 388,428 777,146 − 掉期 2,001,270 3,732,733 期权合约 248,295 756,409 合计 11,946,806 7,143,454 本行为金融业务及对资产及负债的管理而进行衍生金融工具交易。金融业务包括 组成及推销其衍生金融工具，使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。 当本行的资产和负债的利率不匹配时，本行会通过利率互换，将固定利率转为浮 动利率。 当本行的资产或负债的原币为外币时，就会面临因汇率变动而引起价值波动的风 险，而这种风险可以通过货币掉期和远期合约抵销。 以上列示的是本行衍生金融工具的合约面值，合约面值是衡量衍生金融工具价值 变动的基准和计算交易量的一个指标，其本身并不能测算风险。于二零零四年十 二月三十一日的重置成本约人民币 6,500 万元 (二零零三年十二月三十一日：约人 民币 7,800 万元) 。 第66页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 62 表外项目 (续) (a) 表外项目从风险分类的角度可分为二类：(续) (ii) 或有风险的表外业务，包括以下衍生金融工具：(续) 除衍生金融工具外，还包括如下业务： 2004 年 2003 年 承兑汇票 86,716,069 55,192,188 不可撤销的融资保函 6,219,926 676,218 不可撤销的非融资保函 18,053,974 9,255,885 不可撤销的远期信用证 12,326,025 7,164,825 不可撤销的即期信用证 8,731,765 7,668,287 贷款承诺 10,276,001 5,973,829 船运担保 16,001 11,568 合计 142,339,761 85,942,800 贷款承诺只包含信用卡及对境外客户提供的贷款授信额度。据董事会的意见，由 于本行向其它客户提供的授信额度是可以撤销的，因此并不承担这些客户未使用 的授信额度风险。因此，该数额并未包含在上述或有负债 / 承担内。于二零零四 年十二月三十一日，信用卡信用额度人民币 92 亿元 (二零零三年十二月三十一日： 人民币 48 亿元) 。 (b) 另外，或有收益主要包括应收未收利息。其中账齢分析如下： 账龄 2004 年 2003 年 1 年以内 594,561 706,135 1-2 年 612,952 734,612 2-3 年 667,125 774,257 3 年以上 3,195,652 2,728,294 合计 5,070,290 4,943,298 第67页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 63 或有事项 (a) 未决诉讼事项 于二零零四年十二月三十一日本行尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金额约 人民币 1.3 亿元 (二零零三年：约人民币 0.3 亿元) 。董事会认为，本行不会因该等未决 诉讼而遭受重大损失，故未于报表内就有关事项计提准备。 (b) 经营租赁 根据不可撤销的经营租赁，本行须在以下期间支付的最低租赁款为： 2004 年 2003 年 1 年以内 408,879 449,000 1-2 年 431,670 404,000 2-3 年 381,578 355,000 3 年以上 1,024,151 1,096,000 合计 2,246,278 2,304,000 (c) 资本承担 未偿付及未在会计报表内提取准备的资本承担如下： 2004 年 2003 年 已授权和已订约 − 为购买固定资产而承诺的金额 170,306 298,000 第68页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 64 非经常性损益 根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号-非经常性损益》(2004 年修订) 的规定， 本行非经常性损益列示如下： 2004 年 2003 年 租金收入 54,697 45,829 处置固定资产净损益 9,266 6,085 诉讼赔偿款项 - -35,786 其它净损益 18,657 -15,009 合计 82,620 1,119 65 资产负债表日后事项 截止本报告日，本行无其它需要披露的重大资产负债表日后事项。 第69页 招商银行股份有限公司 会计报表注释 (续) (金额单位：除特别说明外，货币单位均以人民币千元列示) 66 按适用于本行的中国会计原则与《国际财务报告准则》分别编制的会计报表的差异： 截至 2004 年 12 月 31 日 净利润 净资产 根据《国际财务报告准则》列报 3,240,834 21,958,287 调整：投资收益净额 -73,932 -136,722 可转换公司债券调整净额 -22,815 -940,615 根据中国企业会计准则、《金融企业会计制度》及 其它有关补充规定列报 3,144,087 20,880,950 第70页 附件二 国际审计师报告书 致招商银行股份有限公司 (于中华人民共和国注册成立的有限公司) 董事会： 我们已审计所附的招商银行股份有限公司 (以下简称「贵行」) 于二零零四年十二月三十一日 的合并资产负债表及截至二零零四年十二月三十一日止年度的合并利润表、合并所有者权益变动表 和合并现金流量表。这些财务报表由贵行董事负责，我们的责任是根据我们审计工作的结果，对这 些财务报表发表意见。 我们是按照国际会计师联合会颁布的《国际审计准则》进行审计工作。这些准则 要求我们策划并进行审计工作，从而对上述财务报表是否存在重大错误，作合理的确认。 审计程序包括抽查与财务报表所载金额及披露事项有关的凭证，此外亦包括评估董事所 采用的会计政策和所作的重大估算，以及评价上述财务报表的整体表达情况。我们相信， 我们的审计工作已为我们的审计意见建立合理的基础。 我们认为，按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制的上述财务报表真实、 公允地反映了贵行于二零零四年十二月三十一日的合并财务状况及截至二零零四年十二月三十一 日止年度的合并经营结果、所有者权益变动和现金流量。 毕马威会计师事务所 执业会计师 二零零五年三月二十九日中国，香港 第1页 招商银行股份有限公司 合并利润表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2004 年 2003 年 利息收入 4 21,231,926 15,146,680 利息支出 5 (6,787,995) (4,939,011) 净利息收入 14,443,931 10,207,669 ------------------ ------------------ 手续费及佣金收入 1,186,786 793,520 手续费及佣金支出 (298,100) (234,073) 净手续费及佣金收入 888,686 559,447 ------------------ ------------------ 其它净收入 6 296,421 371,009 ------------------ ------------------ 营业总收入 15,629,038 11,138,125 经营费用 7 （7,431,236) (5,516,218) 扣除准备金前的营业利润 8,197,802 5,621,907 资产减值准备 8 (3,066,408) (2,235,492) 税前利润 5,131,394 3,386,415 所得税 9 (1,890,560) (1,206,374) 净利润 3,240,834 2,180,041 人民币元 人民币元 (调整后) 每股盈利 基本 10 0.47 0.32 摊薄 10 0.47 0.32 刊载于第 8 页至第 57 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 第2页 招商银行股份有限公司 合并资产负债表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2004 年 2003 年 资产 现金及存放同业和其它金融性公司款项 11(a) 15,371,871 16,828,902 存放中央银行款项 12(a) 54,986,875 50,652,328 拆放同业和其它金融性公司款项 13(a) 26,929,311 25,644,627 贷款 14 364,987,273 298,960,056 投资 15 112,579,162 91,334,874 固定资产 16 6,365,856 5,246,613 递延税资产 17 1,936,575 1,506,000 其它资产 18 3,557,644 3,798,832 资产合计 586,714,567 493,972,232 负债 同业和其它金融性公司存放款项 11(b) 25,053,158 28,499,170 向中央银行借款 12(b) - 5,988,681 拆入同业和其它金融性公司款项 13(b) 7,943,150 28,559,174 存户款项 19 512,586,194 406,885,855 应付存款证 20(a) 1,241,475 - 应付可转换公司债券 20(b) 5,549,960 - 应付次级定期债务 20(c) 3,500,000 - 其它负债 21 8,882,343 5,715,124 负债合计 564,756,280 475,648,004 ------------------ ------------------ 刊载于第 8 页至第 57 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 第3页 招商银行股份有限公司 合并资产负债表 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2004 年 2003 年 所有者权益 实收股本 23 6,848,182 5,706,818 资本公积 24 9,046,183 9,269,295 盈余公积 25 962,268 516,286 未分配利润 3,719,536 1,860,820 建议分配利润 1,382,118 971,009 所有者权益合计 21,958,287 18,324,228 ------------------ ------------------ 所有者权益及负债合计 586,714,567 493,972,232 此财务报表已获本行董事会批准。 秦晓 马蔚华 招商银行盖章 董事签名 董事签名 二零零五年三月二十九日 刊载于第 8 页至第 57 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 第4页 招商银行股份有限公司 合并所有者权益变动表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 建议 注释 实收股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 分配利润 合计 于 2004 年 1 月 1 日 5,706,818 9,269,295 516,286 1,860,820 971,009 18,324,228 本年净利润 - - - 3,240,834 - 3,240,834 提取 2003 年度 法定盈余公积 及法定公益金 26(c) - - 445,982 - (445,982) - 分派 2003 年度股利 26(c) - - - - (525,027) (525,027) 资本公积转增股本 23,24 1,141,364 (1,141,364) - - - - 可转换公司债券 的权益构成部分 24 - 917,800 - - - 917,800 建议提取 2004 年度 法定盈余公积及 法定公益金 26(d) - - - (628,818) 628,818 - 建议分派 2004 年度 股利 26(d) - - - (753,300) 753,300 - 外币资本折算差额 - 452 - - - 452 于 2004 年 12 月 31 日 6,848,182 9,046,183 962,268 3,719,536 1,382,118 21,958,287 于 2003 年 1 月 1 日 5,706,818 9,269,588 210,300 651,788 990,804 16,829,298 本年度净利润 - - - 2,180,041 - 2,180,041 调整 2001 年度 法定盈余公积 及法定公益金 26(a) - - (40,868) - 40,868 - 提取 2002 年度 法定盈余公积 及法定公益金 26(b) - - 346,854 - (346,854) - 分派 2002 年度股利 26(b) - - - - (684,818) (684,818) 建议提取 2003 年度 法定盈余公积及 法定公益金 26(c) - - - (445,982) 445,982 - 建议分派 2003 年度 股利 26(c) - - - (525,027) 525,027 - 外币资本折算差额 - (293) - - - (293) 于 2003 年 12 月 31 日 5,706,818 9,269,295 516,286 1,860,820 971,009 18,324,228 刊载于第 8 页至第 57 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 第5页 招商银行股份有限公司 合并现金流量表 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2004 年 2003 年 将税前利润调整为经营活动的现金流量 税前利润 5,131,394 3,386,415 调整项目： 贷款损失准备 2,763,871 2,139,025 存放及拆放坏账准备 (14,798) 76,000 其它资产减值准备 317,335 20,467 已减值贷款利息冲回 (107,982) (94,324) 固定资产折旧 731,358 670,045 投资债券折价溢价的摊销 117,989 105,739 应付债券折价溢价的摊销 32,760 - 贷款核销 (255,889) (468,170) 出售债券投资利润 168,438 (14,239) 出售及报废固定资产净利润 (9,266) (6,085) 投资债券利息收入 (2,916,469) (2,691,926) 应付次级定期债务及存款证利息支出 145,468 - 下述资产负债表项目变动净额： 存放中央银行款项及向中央银行借款的 净变动 (5,988,681) 4,806,584 原到期日超过三个月的拆放同业和其它 金融性公司款项的变动 2,968,659 (1,438,293) 票据贴现的变动 (551,343) (17,189,124) 贷款的变动 (67,875,874) (83,222,904) 其它资产的变动 44,789 87,089 存户款项的变动 105,700,339 102,590,495 同业和其它金融性公司存放及拆入款项的 变动 (24,062,036) 18,559,660 其它负债的变动 1,648,353 997,026 经营活动产生的现金流入净额 17,988,415 28,313,480 ------------------ ------------------ 投资回报及融资利息 派发股利 (523,144) (685,788) 投资债券利息收入 2,800,486 2,974,706 应付债券利息支出 (133,825) - 投资回报及融资利息的现金流入净额 2,143,517 2,288,918 ------------------ ------------------ 已缴企业所得税 (815,795) (792,749) ------------------ ------------------ 第6页 招商银行股份有限公司 合并现金流量表 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 注释 2004 年 2003 年 投资活动 购入债券投资 (90,201,279) (119,247,113) 赎回及出售债券投资 70,886,425 117,293,018 增加股权投资 (43,703) (8,685) 购入固定资产 (2,002,159) (744,246) 出售固定资产 160,824 75,244 投资活动产生的现金流出净额 (21,199,892) (2,631,782) ------------------ ------------------ 未计融资前的现金流 (出) / 入净额 (1,883,755) 27,177,867 ------------------ ------------------ 融资活动 发行债券费用 (65,000) - 应付存款证 1,241,475 - 应付可转换公司债券 6,500,000 - 应付次级定期债务 3,500,000 - 融资活动的现金流入净额 11,176,475 - ------------------ ------------------ 现金及现金等价物净增加情况 9,292,720 27,177,867 现金及现金等价物的年初余额 86,549,203 59,365,671 汇兑差异 (4,501) 5,665 现金及现金等价物的年末余额 27 95,837,422 86,549,203 补充资料： 收到的利息 17,742,530 11,563,430 支付的利息 6,129,490 4,591,423 刊载于第 8 页至第 57 页的财务报表注释是本财务报表的组成部分。 第7页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 1 公司基本情况 招商银行股份有限公司 (前身招商银行，以下简称「本行」) 是经中国人民银行批准，由招商 轮船股份有限公司在一九八七年三月三十一日于中华人民共和国 (「中国」、「国内」、「境内」 或「国家」) 深圳蛇口工业区注册成立的独资商业银行。本行于一九九四年四月，进行内部股 份制改组，成为股份制商业银行。 经中国证券监督管理委员会批准，本行于二零零二年四月九日在上海证券交易所上市。 截至二零零四年十二月三十一日止，本行除总行外设有深圳管理部、上海分行、北京分行、沈 阳分行、南京分行、广州分行、武汉分行、兰州分行、西安分行、成都分行、重庆分行、杭州 分行、福州分行、济南分行、天津分行、大连分行、乌鲁木齐分行、昆明分行、合肥分行、郑 州分行、哈尔滨分行、南昌分行、长沙分行、厦门分行、宁波分行、温州分行、无锡分行、苏 州分行、香港分行、青岛分行、东莞分行、绍兴分行及烟台分行。另外，本行还设有北京及美 国纽约代表处。 本行的经营范围包括： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券； 代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务； 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借； 外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；发行和代理发行股票以外的外币有价证 券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券；自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、 见证业务；离岸金融业务；及 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其它业务。 本财务报表经董事会于二零零五年三月二十九日核准。 第8页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 2 编制基础 (a) 遵行声明 本财务报表是按照国际会计准则委员会颁布的《国际财务报告准则》编制的。 (b) 近期颁布的《国际财务报告准则》 国际会计准则委员会颁布多项新订及经修订的《国际财务报告准则》，由二零零五年一月 一日或以后的会计期生效。 本行并未于本年度提前采纳该等新订及经修订的《国际财务报告准则》 。本行已开始评估 其所带来的影响，但在此阶段并未能说明该等新订及经修订的《国际财务报告准则》对 本行的业绩及财务状况的影响是否重大。 (c) 计算基准 除特别注明的项目外，本财务报表以最接近人民币千元的数额列示 。由于人民币是本行 经营业务的主要交易货币，因此财务报表以人民币列示。 本财务报表内的待售投资 (除部分不存在可靠计量的公允值) 和衍生金融工具，按公允值 入账 (见下文 3(b) 和 3(l)) 。已确认的具套期保值的资产和负债按套期保值风险工具的 公允值列账。其余金融及非金融资产及负债均以历史成本或摊余成本原则，以权责发生 制作为编制账项的基准。 在编制符合《国际财务报告准则》的财务资料时，管理层需要作出影响政策应用和资产 负债及收支的报告金额的判断、估计和假设。这些估计和相关假设是以历史经验、各项 管理层相信在具体情况下合理的其它因素，以及作为判断资产和负债账面值的基准而其 它来源均未有呈示的估计结果为基础。实际业绩可能跟这些估计有所不同。 本行对这些估计及相关假设按持续基准进行定期审阅。如会计估计的修订仅对修订期间 产生影响，则会在修订期间内确认相关的修订；如会计估计的修订对修订期间及未来期 间均产生影响，则会在当期和日后期间进行确认。 (d) 《国际财务报告准则》与适用于本行的中国会计原则的差异 本财务报表与本行根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的企业会计准 则、《金融企业会计制度》及其它有关规定编制的审计报告的差异载于附录一。附录一并 非本财务报表的一部分，其内容仅供参考之用。 第9页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (a) 合并基准 财务资料包括本行和各附属公司的财务报表。附属公司是指由本行控制的企业。如果本行 有权直接或间接控制另一家企业的财务及经营政策，从而透过其业务获益，便属于控制该 企业。附属公司的业绩及财政状况由控制生效当日起至控制停止当日止入账。 附属公司的业绩记入本行的合并业绩内，而少数股东权益所占股份则扣除自或加入于扣除 少数股东权益前的税前利润。所有重大的公司间交易及结余，以及公司间交易所产生的任 何未变现收益或亏损，已于合并账项时抵销。 (b) 金融资产 (i) 分类 源生贷款及应收款是指由本行向债务人提供款项，但目的并不在于短期获利的贷款 及应收款。源生贷款及应收款包括首次发行时购入的国家政府 (或政府机关) 债券 及向同业及客户提供的贷款与垫款，但不包括购入的贷款。 持有至到期资产是指具有固定或可确定金额和固定期限，且本行有意向和能力持有 至到期的金融资产。持有至到期资产包括若干购入的同业与客户贷款与垫款和若干 债权投资。 待售资产是指非持有作为交易用途、由本行源生或持有至到期的金融资产。待售金 融资产包括同业拆借市场拆放资金和若干债权及股权投资。 第10页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (b) 金融资产 (续) (ii) 确认 金融资产于转入本行当日予以确认。 (iii) 计量 金融资产于初始确认时以成本计量，成本为付出代价的公允值，其中包括交易成本。 成本确认后，待售资产以公允值计量。如果金融资产没有公开市价，而其公允值又 不能可靠地计量，则按成本 (包括交易成本) 扣除减值损失 (注释 3(f)) 后入账。 源生贷款与应收款及持有至到期资产均按摊余成本扣除减值损失 (注释 3(f)) 后列 账。摊余成本按实际利息法计算。购入时的折溢价，其中包括初始交易成本，均已 计入相关金融资产的账面金额，并按该金融资产的实际利率摊销。 (iv) 公允值的计量原则 金融资产的公允值按决算日的公开市价计量，其中不扣减任何出售成本。如果金融 资产没有公开市价，公允值参考类似投资的公开市价 (不计算出售成本) 或以现金 流量折现方法估计。现金流量折现方法是指根据董事估算的最佳未来现金流量以相 同工具于决算日的市场相关比率折现计算。 (v) 其后计量所产生的损益 成本确认后，待售资产以公允值计量，所产生的未实现利润和损失直接计入当期损 益。 第11页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (b) 金融资产 (续) (vi) 具体项目 现金等价物 现金等价物指本行持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风险小的投资、存放于同业及中国人民银行的款项。其中，期限短一般是指原到 期日在三个月内。 同业和其它金融性公司拆借 同业指银行同业。其它金融性公司指保险公司、证券公司、信托投资公司等。同业 拆借市场拆出资金按待售资产核算。 投资 股权投资按待售资产计量。债券投资在购入时按管理层的持有意向，分类为源生贷 款、持有至到期日投资和待售投资。 贷款 本行直接向客户发放贷款或参与银团贷款均为本行的源生贷款及应收款。 (c) 固定资产及折旧 固定资产是以成本减折旧列账，折旧是以固定资产成本减百分之三的残值后，按下列预 计可使用年限以直线法计提： 房屋及建筑物 20 年 投资物业 20 年 电子设备 5年 运输及其它设备 5年 第12页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (c) 固定资产及折旧 (续) 在建工程在工程完工后转为营业或非营业用房或其它固定资产，在确认可使用后即按有 关的折旧政策计提折旧。 本行定期审阅固定资产的账面值，以评估可收回值是否跌至低于账面值。若出现这种情 况，账面值便会调低至可收回值。所调减数额会作为费用在利润表内确认。在厘定可收 回值时，预期固定资产所产生的现金流量会折现至其现值。 如果现有固定资产的期后开支可以令该项资产为本行带来较预期更高的经济效益，则现 有固定资产的期后开支便会计入该项资产的账面值。所有其它期后支出在产生期间确认 为费用。 清理固定资产所产生的损益以出售所得净值与其账面值之间的差额厘定，并于清理时在 利润表内确认为利润或损失。 (d) 经营租赁 当资产的收益和风险仍属于出租方时，则作为经营租赁处理。本行作为经营租赁的承租 人，所支付的租赁费在租赁期限内以直线法分摊计入损益。 (e) 卖出回购和买入返售款 出售的证券如附有卖出回购的承诺，就所取的金额根据买方的类别归纳为「向中央银行 借款」或「同业和其它金融性公司拆入款项」列账。相反，根据返售承诺而买入证券或 贷款则视为贷款，所支付的金额按卖方类别分别以「存放中央银行款项」或「拆放同业 和其它金融性公司款项」列账。 第13页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (f) 减值损失 (i) 贷款损失准备 对于有客观证据显示以摊销成本入账的贷款出现减值损失，损失数额会以贷款账面 金额与按贷款原来实际利率贴现的估计未来现金流量的现值之间的差额计量，并计 提贷款损失准备来调低贷款的账面金额。 在估计有抵押品贷款的未来现金流量的现值时，应按若变现抵押品可能产生的金额 减去在没收及出售抵押品时产生的成本而产生的现金流量计算。 如果没有任何客观证据证明个别评估的贷款出现减值 (不管是否重大) ，该贷款便 会包括于贷款组合中具有类似信贷风险特征的贷款内，并会就减值进行集体评估。 就集体评估而言，贷款损失准备计提水平乃根据贷款组合结构及类似信贷风险特征 (能显示借款人根据合约条款偿还所有款项的能力) 按历史损失经验及目前经济状 况预计贷款组合中已存在的损失。 损失准备在当期利润表内确认。 如果减值损失的数额在日后期间减少，而有关的减少可以客观地与确认减值后发生 的事件连系起来，便会透过调整贷款损失准备将早前确认的减值损失转回。有关的 转回不应导致贷款的账面金额超过在转回减值当日没有确认减值时可能出现的摊 销成本。转回数额于利润表内确认。 当尚欠贷款已再无实际机会收回时，将作出核销。收回已核销的贷款时，在当期利 润表内确认为收入。 在追收不良贷款过程中，本行可通过法律程序或由借款人自愿交出而收回抵债资产 作抵偿。收回抵债资产时，抵偿的贷款金额及相关贷款损失准备结转入「待处理抵 债资产」及「待处理抵债资产减值准备」项目。年末抵债资产按公允值列账，以反 映预计可收回金额。 第14页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (f) 减值损失 (续) (ii) 其它资产减值准备 本行董事会定期审阅资产账面净值，以评估是否有减值的迹象。假如出现减值迹象， 本行会评估有关资产的可收回价值。可收回价值指从变卖有关资产收回的现金或未 来现金流量的现值。当资产账面净值超过其可收回价值时，减值部分会在当期利润 表内确认为支出。 如果有证据显示以前确认的资产减值不再存在或已减少，可拨回减值准备。 (g) 应付可转换公司债券 本行发行可转换公司债券时，其对债券持有人到期偿还的本金和按期支付的利息之公允 价值按照同类不含可转换期权债券的市场利率计算，并在债券转换或到期前按摊余成本 列示，可转换期权的价值在股东权益中单独列示。 (h) 收入确认 (i) 利息收入 利息收入按未偿还本金或预计可收回金额及适用利率以时间比例为基准计算。 利息收入还包括票据贴现及债券投资的折溢价摊销额。 (ii) 手续费及佣金收入 手续费及佣金收入在赚取时确认。 (iii) 股利收入 − 上市投资的股利在此等投资的股价转为除利股价时确认；及 − 非上市投资的中期股利在其董事宣布该等股利时确认；非上市投资的末期股 利则在此投资的股东于股东大会批准董事会所建议的股利后确认。 第15页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (i) 借贷成本 借贷成本不作资本化，并在发生期间计入利润表。 (j) 税项 (i) 所得税 账项所示的所得税包括当期所得税及递延税项。 所得税按照国家税务局税法规定的税率以中国会计准则编制的法定财务报表中已 确认利润为基础计征，并根据现有的中国税法规定、惯例及其解释对免税收入和不 可抵扣的支出作出调整。 递延所得税是以纳税基础计算的资产及负债与其账面值之间的时间性差异，再根据 当前法定税率以债务法计算。 当有充足证据显示在未来有足够的应纳所得税以抵销上述时间性差异时，递延所得 税资产方予以确认。如果期后有证据证明已确认的递延税资产无法转回，则于当期 冲回。 (ii) 其它税项 其它税项如营业税及附加、房产税、城市维护建设税等均按法定税率和基础计提。 (k) 外币换算 本行对外币业务采用分账制核算。外币交易按交易日汇率折算为美元金额，再折算为人 民币金额。以历史成本计算的货币性资产和负债按资产负债表日的汇率折算为美元再折 算为人民币。汇兑损益拨入利润表中处理。以历史成本作为计算基准的非货币性资产、 负债及股本，则按交易日的汇率折算为美元再折算为人民币。以公允值作为计算基准的 非货币性资产及负债，以厘定其价值当日的汇率换算为人民币。 本行采用中国人民银行公布的基准汇率及国家认可的套算汇率。 第16页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (l) 衍生金融工具 本行进行的衍生金融工具交易主要是应客户要求或本行风险管理需要而产生，当中包括 即期合约、远期合约、外汇掉期合约、利率掉期合约和期权等。为了抵销与客户进行衍 生金融工具交易的潜在风险，本行和其它经中国人民银行批准可以进行此类业务的银行 同业和金融性公司达成了相似的衍生金融工具合同。本行会就此类服务收取佣金。 衍生金融工具包括具有套期保值的交易均以公允值记账，有关的损益在利润表内确认。 (m) 抵销 编制本财务报表时，本行内部之间重大交易及其余额已相互抵销。 若金融资产和金融负债拥有抵销已确认金额的法定执行权利，或准备以净额为基础进行 结算，或同时变现资产和结算负债，则在资产负债表内互相抵销并以净额反映。 (n) 员工福利 (i) 工资 员工工资、奖励及其它有关福利，按权责发生制确认。 (ii) 退休保险 本行参加多项由各地区地方政府管理的退休保险计划，退休保险费用由员工与本行 共同承担，而本行承担的退休保险费用计入当年利润。 (o) 关联方 如果本行有权直接或间接控制另一方或对另一方的财务及经营决策发挥重大的影响力， 或另一方有权直接或间接控制本行或对本行的财务及经营决策发挥重大的影响力，或本 行与另一方均受制于共同的控制或共同的重大影响之下，均被视为关联方。关联方可为 个人或企业。 第17页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 3 主要会计政策 (续) (p) 分部报告 业务分部是本行按提供产品或服务类别而划分的可分部门，而个别部门的风险及回报均 有别于其它分部。 4 利息收入 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 贷款 (注) 16,889,544 11,491,402 存放中央银行款项 745,663 506,055 存放和拆放同业款项 438,059 500,749 存放和拆放其它金融性公司款项 360,180 62,287 债券投资 2,798,480 2,586,187 21,231,926 15,146,680 注： 含对未必能全额收回的己减值贷款计提的利息收入人民币 1.08 亿元 (二零零三年十二月 三十一日：人民币 0.94 亿元) 。 5 利息支出 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 存户款项 5,116,384 3,865,852 向中央银行借款 19,475 40,231 同业存放和拆入款项及应付存款证 913,366 610,927 其它金融性公司存放和拆入款项 560,542 422,001 应付存款证、可转换公司债券及次级定期债务 178,228 - 6,787,995 4,939,011 第18页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 6 其它净收入 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 汇兑收益净额 341,523 299,176 租金收入 54,697 45,829 出售待售式债券投资净利润 32,740 18,660 待售式债券投资未实现净损益 (201,178) (4,421) 出售及报废固定资产净利润 9,266 6,085 其它 59,373 5,680 296,421 371,009 7 经营费用 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 员工费用 − 工资及奖金 (注) 2,153,373 1,526,555 − 福利费和劳动保险 720,906 465,880 − 其它员工费用 (注) 543,066 269,102 3,417,345 2,261,537 营业税及附加 976,564 644,283 固定资产折旧 731,358 670,045 租赁费 574,933 492,699 业务推广费 410,476 341,254 交通运输费 232,713 179,240 邮电和办公室费用 191,243 154,192 差旅费 202,845 140,748 水电费 91,182 79,447 诉讼费 28,429 43,019 其它 574,148 509,754 7,431,236 5,516,218 注： 截至二零零四年十二月三十一日止年度的工资及奖金和其它员工费用分别含员工效益工 资和管理人员长期激励计划费用。有关以上员工奖励计划详情已于注释 22(d) 列示。 第19页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 8 资产减值准备 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 贷款损失准备 (注释 14(c)) 2,763,871 2,139,025 存放和拆放同业和其它金融性公司坏账 (冲回) / 准备 (14,798) 76,000 其它资产减值准备 317,335 20,467 3,066,408 2,235,492 9 所得税 (a) 利润表所列的所得税含： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 所得税 2,321,135 808,374 递延所得税 (430,575) 398,000 1,890,560 1,206,374 第20页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 9 所得税 (续) (b) 财务报表中列示的所得税与按法定税率 33% (二零零三年：33%) 计算得出的金额之间的 差异如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 税前利润 5,131,394 3,386,415 按法定税率 33% (2003 年：33%) 计算的 所得税 1,693,360 1,117,517 增加 / (减少) 以下项目的税务影响： 不可扣减支出净额 502,448 394,567 免税收入 (286,726) (283,795) 与按其它税务管辖区税率计算 所得的差异 (注) (49,749) (18,195) 其它 31,227 (3,720) 所得税支出 1,890,560 1,206,374 注 本行根据相关地区的税收法规及实施细则，在不同地区的收益按不同税率及纳税基 础缴纳所得税，当中深圳经济特区所得税税率为 15% (二零零三年：15%) 。 第21页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 10 每股盈利 本行于二零零四年五月十日以每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。调整后本行的 实收股本由人民币 57.07 亿元变更为人民币 68.48 亿元。 (a) 每股基本盈利 每股基本盈利按照以下净利润及实收股本的加权平均股数计算。 2004 年 2003 年 (调整后) 净利润 (人民币千元) 3,240,834 2,180,041 实收股本的加权平均股数 (千股) 6,848,182 6,848,182 每股基本盈利 (人民币元) 0.47 0.32 (b) 每股摊薄盈利 每股摊薄盈利按照以下摊薄后净利润及摊薄后实收股本加权平均股数计算。 2004 年 2003 年 (调整后) 净利润 (人民币千元) 3,240,834 2,180,041 应付可转换公司债券利息支出净额 (人民币千元) 46,941 - 摊薄后净利润 (人民币千元) 3,287,775 2,180,041 摊薄后实收股本的加权平均股数 (千股) 6,964,170 6,848,182 每股摊薄盈利 0.47 0.32 第22页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 11 现金、存放同业和同业存放款项 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 (a) 现金及存放同业和其它金融性公司款项 现金 3,942,056 2,921,539 存放同业 11,429,815 13,707,341 存放其它金融性公司 - 200,022 15,371,871 16,828,902 (b) 同业和其它金融性公司存放款项 同业存放 4,436,597 5,791,939 其它金融性公司存放 20,616,561 22,707,231 25,053,158 28,499,170 12 中央银行款项 (a) 存放中央银行款项 存放中央银行款项中含人民币 317 亿元 (二零零三年十二月三十一日：人民币 236 亿元) 为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能用于日常业务。缴存比率为人 民币存款 7.5% 及外币存款 2% (二零零三年十二月三十一日人民币存款 7% 及外币存款 2%) 。存款范围包括机关团体存款、财政预算外存款、个人存款、单位存款、委托业务 负债项目轧减资产项目后的贷方余额及其它各项存款。 (b) 向中央银行借款 中央银行借款是与中国人民银行再贴现融资款项。 第23页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 13 拆放同业及同业拆入款项 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 (a) 拆放同业和其它金融性公司款项 拆放 − 同业 15,797,310 12,903,391 − 其它金融性公司 - 2,527,086 15,797,310 15,430,477 ------------------ ----------------- 买入返售款项 − 同业 6,346,101 7,073,500 − 其它金融性公司 4,785,900 3,140,650 11,132,001 10,214,150 ------------------ ------------------ 26,929,311 25,644,627 (b) 拆入同业和其它金融性公司款项 拆入同业 1,506,311 782,247 拆入其它金融性公司 - 13,243 1,506,311 795,490 卖出回购款项 3,605,121 8,402,766 票据融资 2,831,718 19,360,918 7,943,150 28,559,174 用作以上卖出回购款项的资产为等值的中国政府记账式债券、中国政策性金融债券及其 它债劵。 第24页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 贷款 (a) 贷款 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 票据贴现 62,775,805 62,224,462 客户贷款 313,131,468 245,255,594 贷款总额 375,907,273 307,480,056 贷款损失准备 (10,920,000) (8,520,000) 贷款净额 364,987,273 298,960,056 (b) 贷款的分析 (i) 贷款组合按客户性质列示如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 内资企业： 国有企业 98,632,461 84,996,436 股份有限公司 41,666,220 34,527,284 有限责任公司 47,369,690 38,610,583 其它内资企业 28,047,809 21,174,681 215,716,180 179,308,984 外资企业 37,243,524 27,264,262 境内企业 252,959,704 206,573,246 境外企业 5,410,074 4,100,531 个人 54,761,690 34,581,817 313,131,468 245,255,594 贴现 62,775,805 62,224,462 贷款总额 375,907,273 307,480,056 第25页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 贷款 (续) (b) 贷款的分析 (续) (ii) 贷款组合按行业投向分类如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 工业 运输及通讯业 59,967,254 48,086,187 制造业 61,620,737 47,209,496 能源及原材料 39,291,832 28,364,627 建造业 8,702,740 7,407,079 169,582,563 131,067,389 ------------------ ------------------ 商业 贸易 32,081,109 30,332,399 房地产业 17,970,662 14,889,722 投资管理 15,024,317 9,864,583 旅游服务业 9,647,739 9,365,963 综合性企业 3,524,966 5,909,524 78,248,793 70,362,191 ------------------ ------------------ 其它 10,538,422 9,244,197 ------------------ ------------------ 企业 258,369,778 210,673,777 个人 54,761,690 34,581,817 313,131,468 245,255,594 贴现 62,775,805 62,224,462 贷款总额 375,907,273 307,480,056 第26页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 14 贷款 (续) (c) 贷款损失准备 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 年初余额 8,520,000 6,820,000 本年计提 3,098,212 2,539,196 本年转回 (334,341) (400,171) 已减值贷款利息冲转 (107,982) (94,324) 收回以前年度核销贷款 46,956 136,755 年内核销 (302,845) (468,170) 年内转出 - (13,286) 年末余额 10,920,000 8,520,000 本行于本年度财务报表把已减值贷款利息冲转和有关损失准备金分别列示出来。为保持 数字的可比性，相关的对比数字已进行了重分类调整。 第27页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 15 投资 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 持有至到期日债券 上市 / 挂牌 境内 − 中国政府记账式债券 9,343,958 21,675,966 − 中国中央银行债券 7,675,558 905,022 − 中国政策性银行债券 17,031,424 15,547,945 − 其它债券 639,664 400,000 境外 − 中国政府记账式债券 170,645 682,709 − 中国政策性银行债券 - 74,490 − 其它债券 5,024,679 9,790,896 39,885,928 49,077,028 ------------------ ------------------ 非上市 / 非挂牌 境内 − 中国国家凭证式债券 (注释(b)) 7,098,610 7,105,472 − 中国政策性银行债券 138,772 - 境外 − 其它债券 3,937,693 5,758,790 11,175,075 12,864,262 ------------------ ------------------ 源生贷款 上市 / 挂牌 境内 − 中国政府记账式债券 8,888,331 10,719,764 − 中国中央银行债券 4,903,718 2,254,954 − 中国政策性银行债券 4,502,033 10,573,642 18,294,082 23,548,360 ------------------ ------------------ 第28页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 15 投资 (续) 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 待售证券 上市 / 挂牌 境内 − 中国政府记账式债券 18,005,705 957,074 − 中国中央银行债券 8,040,297 4,049,711 − 中国政策性银行债券 9,057,528 289,869 境外 − 中国政府记账式债券 631,801 115,219 − 其它债券 6,057,350 - − 其它投资 1,348,824 - 非上市 / 非挂牌 境内 − 其它债券 1,102 1,102 − 股权投资 72,800 38,016 境外 − 其它投资 - 332,488 − 股权投资 8,670 8,685 43,224,077 5,792,164 ------------------ ------------------ 附属公司投资 (注释(c)) - 53,060 ------------------ ------------------ 112,579,162 91,334,874 第29页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 15 投资 (续) (a) 公允值 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 投资公允值如下： 持有至到期日及源生贷款的上市 / 挂牌债券 57,737,540 73,458,695 由于持有至到期日的非上市 / 非挂牌中国国家凭证式债券及其它债券在国内或境外没有 公开市价，因此本行并未能披露其公允值，但本行认为其回收金额于到期日与其面值相 符，无需计提减值准备。 (b) 中国国家凭证式债券 中国国家凭证式债券投资分析如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 承包销售总额 16,755,000 15,420,000 减：售予客户部分 (9,656,390) (8,314,528) 净投资余额 7,098,610 7,105,472 (c) 附属公司投资 附属公司投资为中国人民银行批准长期持有的境外投资。在以前年度由于其年末余额对 本行若合并后的总资产负债和净利润影响轻微，所以按其成本列账。本行于本年度开始 对其会计报表进行合并，其未分配利润反映在本年度本行的合并利润表中。 第30页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 16 固定资产 房屋及 运输及 建筑物 投资物业 在建工程 电子设备 装修费 其它设备 合计 2004 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本： 于 2004 年 1 月 1 日 3,590,995 296,518 318,428 1,863,252 899,878 940,423 7,909,494 购置 300,109 - 861,807 520,066 187,789 132,388 2,002,159 转入 / (转出) 307,664 - (308,417) - 753 - - 出售 / 报废 (38,765) - (62,372) (72,241) (136,052) (233,752) (543,182) 于 2004 年 12 月 31 日 4,160,003 296,518 809,446 2,311,077 952,368 839,059 9,368,471 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 累计折旧及减值： 于 2004 年 1 月 1 日 668,593 6,982 - 969,037 458,030 560,239 2,662,881 折旧 177,409 15,519 - 281,739 136,064 120,627 731,358 出售 / 报废后拨回 (10,621) - - (60,266) (134,261) (186,476) (391,624) 于 2004 年 12 月 31 日 835,381 22,501 - 1,190,510 459,833 494,390 3,002,615 --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- --------------- 账面净值： 于 2004 年 12 月 31 日 3,324,622 274,017 809,446 1,120,567 492,535 344,669 6,365,856 于 2003 年 12 月 31 日 2,922,402 289,536 318,428 894,215 441,848 380,184 5,246,613 (a) 在二零零四年十二月三十一日，尚在办理产权手续的房屋及建筑物净值为人民币 12.8 亿 元 (二零零三年十二月三十一日：人民币 14.8 亿元) 。董事预期在办理产权手续上不会遇 到任何重大困难。 (b) 投资物业为本行位于深圳的总行大楼部分出租或待出租单位，管理层估计，以未来的租金 收入，按现时的利率计算的净现值，于资产负债表日的公允值与账面值无重大差异。投资 物业的租约均不超过五年，年租金收入约人民币 0.35 亿元，本行根据不可解除的租赁合 同在日后应收的租金收入约人民币 0.72 亿元 (二零零三年十二月三十一日：人民币 1.1 亿 元) 。 (c) 董事认为固定资产在各资产负债表日并无减值。 第31页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 17 递延税资产 (a) 已确认递延所得税资产 递延所得税资产主要包括下列各项： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 贷款损失及其它资产减值准备 1,884,000 1,346,000 逾期利息收入冲销 86,000 171,000 其它 (33,425) (11,000) 1,936,575 1,506,000 (b) 时间差异变动表 呆账及其它 逾期利息 资产减值准备 收入冲销 其它 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于 2004 年 1 月 1 日 1,346,000 171,000 (11,000) 1,506,000 年内确认 635,000 - (22,425) 612,575 年内转回 (65,000) (85,000) - (150,000) 年内冲减 (32,000) - - (32,000) 于 2004 年 12 月 31 日 1,884,000 86,000 (33,425) 1,936,575 于 2003 年 1 月 1 日 1,549,000 375,000 (20,000) 1,904,000 年内确认 21,000 - 9,000 30,000 年内转回 (173,000) (204,000) - (377,000) 年内冲减 (51,000) - - (51,000) 于 2003 年 12 月 31 日 1,346,000 171,000 (11,000) 1,506,000 第32页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 18 其它资产 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 应收利息 − 债券投资 1,480,096 1,364,113 − 贷款 568,468 318,047 − 其它 62,689 41,467 2,111,253 1,723,627 待清算款项 187,508 139,117 待处理抵债资产 677,657 1,249,832 预付土地转让款 - 186,300 备用金 24,859 27,707 预付租赁费 70,172 37,869 押金及保证金 38,913 28,144 票据再贴现及转贴现未实现利息支出 8,032 74,395 其它 439,250 331,841 3,557,644 3,798,832 19 存户款项 (a) 存款按客户分类如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 企业 308,278,661 245,793,019 个人 197,888,127 156,176,582 机关及其它团体 6,419,406 4,916,254 512,586,194 406,885,855 第33页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 19 存户款项 (续) (b) 存款种类分类如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 活期存款 173,372,028 145,001,725 储蓄存款 96,493,501 76,508,791 定期存款 174,517,312 143,967,404 保证金 46,274,576 30,412,203 结构性存款 (注) 9,806,673 - 财政性存款 6,183,983 4,769,088 汇出汇款 2,950,145 2,908,542 应解汇款 2,419,887 3,017,376 其它存款 568,089 300,726 512,586,194 406,885,855 注： 结构性存款为嵌入了衍生金融工具的客户存款。嵌入的衍生金融工具主要为债券利 率期权，这些嵌入式衍生金融工具与主存款合同在经济特征上有密切联系，因此在 会计处理中未有将其从主合同中分拆出来。 20 发行债务 （a） 应付存款证 本行于二零零四年六月二十一日发行面值 1.5 亿美元的存款证。存款证期限为三年，年利 率为 LIBOR+0.35% ，其利息每季度支付一次。 第34页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 20 发行债务 (续) (b) 应付可转换公司债券 本行于二零零四年十一月十日发行了票面价值总额人民币 65 亿元的 5 年期可转换公司债 券。该债券的年利率第一年为 1.0% ，第二年为 1.375% ，第三年为 1.75% ，第四年为 2.125% ，第五年为 2.5% ，于每年的十一月十日付息。根据约定，该债券可以在二零零 五年五月十日至二零零九年十一月十日的期间内按照人民币 9.34 元 / 股的价格转换为股 票，于到期日尚未转股的可转换公司债券可另外获得 6% 的利息。 本行在可转换公司债券发行日六个月后至到期日期间有提前赎回债券的权利。如果本行 A 股上市股票的收盘价连续二十个交易日高于转股价格的 125% ，本行有权按债券票面金 额的 103% 加应付债券利息赎回全部或部分未转换债券。 在可转换公司债券到期前一年内，如果本行 A 股上市股票的收盘价连续二十个交易日低 于转股价格的 75% ，可转换公司债券持有人有权按债券票面金额的 108.5% (含当期利息) 的价格回售予本行。 可转换公司债券列示如下： 2004 年 2003 年 初始确认： − 面值总额 6,500,000 - − 发行成本 (65,000) - − 权益构成部分 (917,800) - 发行日形成的负债构成部分 5,517,200 - 利息费用 32,760 - 12 月 31 日的负债构成部分 5,549,960 - 第35页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 20 发行债务 (续) (c) 应付次级定期债务 债券种类 期限 发行日期 年利率 (%) 面值总额 定息债券 61 个月 2004 年 4.59-5.1 3,500,000 3 月 31 日和 2004 年 6 月 10 日 本行于二零零四年三月十九日股东大会通过发行 35 亿元次级债的议案，并于二零零四年 三月三十日得到银监会以银监复 (2004) 36 号文批复同意发行人民币 35 亿元的次级定期 债务，当计算资本充足率时计入附属资本。债券利息每年支付一次。 21 其它负债 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 应付利息 2,012,037 1,520,117 同城票据清算 166,798 37,538 应交税金 2,465,677 838,657 应付工资 949,031 507,854 待清算款项 356,489 440,880 应付福利费 (注译 22(a)) 606,858 440,641 票据贴现未实现利息收入 574,862 621,815 工会经费及劳动保险费 281,843 166,645 待结转还贷款项 386,555 178,970 暂收国债本息 63,833 60,784 教育经费 60,356 43,834 预提费用 56,950 46,500 退票及退汇 49,546 144,873 押金 26,077 30,291 工程款 23,428 17,576 久悬未动户 6,495 11,710 应付股利 10,530 8,647 其它应付款 784,978 597,792 8,882,343 5,715,124 第36页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 22 员工福利计划 (a) 应付福利费 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 年初净额 440,641 360,411 本年计提 400,421 293,281 年内支取 (234,204) (213,051) 年末净额 606,858 440,641 本年计提的应付福利费包括法定福利费，法定福利费是按工资总额的 14% (二零零三年： 14%) 计提。 (b) 退休保险计划 根据中国法规，本行为员工参加了由当地政府组织的定额供款退休金计划。本行需按员 工工资的 8.0% 至 24.0% (二零零三年：9.0% 至 25.5%) 不等的比率，向退休金计划供款。 参加计划的成员退休后可取得相等于其退休时工资的一个固定比率的退休金。除上述法 定供款外，本行按员工工资的 8.3% (二零零三年：5.0%) 计提其它员工退休费用。本行在 二零零四年十二月三十一日年度的退休金供款为人民币 2.80 亿元 (二零零三年度：人民 币 1.52 亿元) 。 (c) 员工住房 本行以公益金购买住房，作过渡性质以市场价格租给员工。租金收入作其它收入记入各 年度的利润表。 (d) 奖励计划 本行自二零零三年推行员工效益工资计划，经董事会决议，按每年净利润的增长提取一 定的百分比作为员工效益工资。至于管理人员长期激励计划则经股东大会于二零零四年 审议通过，激励对象为本行高、中级管理人员，具体范围由行长与董事会薪酬与考核委 员会拟定。 第37页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 23 实收股本 注册股本 实收股本 股数 合计 股数 合计 千股 人民币千元 千股 人民币千元 于 2004 年 1 月 1 日 5,706,818 5,706,818 5,706,818 5,706,818 资本公积转增股本 1,141,364 1,141,364 1,141,364 1,141,364 于 2004 年 12 月 31 日 6,848,182 6,848,182 6,848,182 6,848,182 于 2003 年 1 月 1 日 及 2003 年 12 月 31 日 5,706,818 5,706,818 5,706,818 5,706,818 股本按种类分析如下： 2004 年 2003 年 股数千股 股数千股 非流通股份 5,048,182 4,206,818 流通股份 1,800,000 1,500,000 6,848,182 5,706,818 本行于一九八七年经中国人民银行批准，注册及实收资本为人民币 1 亿元。其后本行在一九八 九年、一九九四年、一九九六年及一九九八年分别进行了增资扩股，并于一九九四年进行内部 股份制改组，注册股本和实收股本增至人民币 42.07 亿元。 二零零二年三月十九日至四月一日期间本行以每股人民币 7.30 元发行人民币股票普通股 (A 股) 15 亿股，每股面值人民币 1 元，扣除上市发行费用及计入利息收入后，共募集资金现金净额人 民币 107.69 亿元。上述股票于二零零二年四月九日在招商上海证券交易所交易。二零零二年四 月二日，本行的注册资本变更为人民币 57.07 亿元。 本行于二零零四年五月十日以每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本，注册资本变更 为人民币 68.48 亿元。 第38页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 24 资本公积 资本公积由股本溢价、外币资本折算差额及应付可转换公司债券的权益构成部分组成，非由利 润分配产生。资本公积经股东批准后可用于弥补累计亏损或转化为实收股本。 二零零四年五月十日，本行以每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积人民币 11.41 亿元转增股本。 二零零四年十一月十日，本行发行了总额人民币 65 亿元的 5 年期可转换公司债券，其中的权 益构成部分为人民币 9.18 亿元，于发行日从可转换公司债券转到资本公积。 25 盈余公积 盈余公积含法定盈余公积和法定公益金。 法定盈余公积的款项是按照中国财政部所制定的企业会计准则和《金融企业会计制度》及其它 有关补充规定计算的审计后净利润至少 10% 来调拨，直至公积总额相等于本行注册股本的 50% 。盈余公积经股东批准后可用于弥补累计亏损或者转化为实收股本。 法定公益金的款项为按照中国财政部所制定的企业会计准则和《金融企业会计制度》及其它有 关补充规定计算的经审计后净利润 5% 至 10% 来分配。设立法定公益金的目的是为了提供员 工设施及其它集体利益，除清盘外不可用作分派。 第39页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 26 利润分配 (a) 由于按中国企业会计准则、《金融企业会计制度》及其它有关补充规定编制的境内法定报 表从二零零二年一月一日变更对票据贴现的利息收入及票据融资的利息支出的会计政 策，并对二零零一年的报表作追溯调整，本行于二零零三年四月十六日第五届第十八次 董事会及二零零三年五月二十五日股东大会审议通过，对二零零一年的利润分配调整如 下： 变更后 项目 原分配金额 分配金额 调整数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 提取法定盈余公积 87,415 66,981 (20,434) 提取法定公益金 87,415 66,981 (20,434) 分派股利 (每股人民币 0.166 元) 699,318 699,318 - 合计 874,148 833,280 (40,868) (b) 根据本行二零零三年四月十六日第五届第十八次董事会决议并经二零零三年五月二十五 日股东大会确认，二零零二年度实现利润分配如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积 173,427 提取法定公益金 173,427 分派股利 (每股人民币 0.12 元) 684,818 合计 1,031,672 第40页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 26 利润分配 (续) (c) 根据本行二零零四年二月十六日第五届第二十七次董事会决议并经二零零四年三月十九 日股东大会确认，二零零三年度实现的利润分配如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积 222,991 提取法定公益金 222,991 分派股利 (每 10 股人民币 0.92 元) 525,027 合计 971,009 另外按照每 10 股转增 2 股的比例，将资本公积转增股本。 (d) 根据本行二零零五年三月二十九日第六届第八次董事会决议，二零零四年度实现的利润 分配如下： 项目 分配金额 人民币千元 提取法定盈余公积 314,409 提取法定公益金 314,409 分派股利（每 10 股人民币 1.10 元） 753,300 合计 1,382,118 以上利润分配方案即将提交二零零四年度股东大会确认。另外，于二零零五年三月二十 九日董事会审议通过按照每 10 股转增 5 股的比例，将资本公积转增股本，此方案即将提 交二零零四年度股东大会确认通过。 第41页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 27 现金及现金等价物的余额分析 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 现金 3,942,056 2,921,539 原到期日不超过三个月的： − 存放同业和其它金融性公司款项 9,147,081 8,307,950 − 存放中央银行款项 54,986,875 50,652,328 − 拆放同业和其它金融性公司款项 22,514,279 21,592,413 − 投资证券 5,247,131 3,074,973 95,837,422 86,549,203 28 分部报告 本行的主要业务为商业贷款及接受公众存款，现有的个人及企业贷款资金主要来自客户存款。 截至二零零四年十二月三十一日止年度，个人贷款占全部贷款比例的 15% (二零零三年：11%) ， 其余均为企业贷款。由于本行业务主要集中于企业银行服务范畴，因此不编制业务类型分部报 告。 此外，地区分部报告是以管理层报告为基础进行编制。 第42页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 28 分部报告 (续) 2004 截至 2004 年 12 月 31 日止年度 于 2004 年 12 营业收入总额 资本支出总额 资产总额 贷款总 金额 % 金额 % 金额 % 金 深圳 4,862,449 21 611,106 37 262,537,755 45 88,112,4 北京 2,718,632 12 35,378 2 48,863,156 8 42,142,7 上海 2,818,060 12 46,746 3 44,511,727 7 37,680,9 南京 1,383,952 6 54,487 3 28,029,549 5 25,356,3 杭州 1,366,718 6 26,961 2 23,148,859 4 21,207,1 武汉 813,839 4 35,951 2 17,055,436 3 15,954,4 济南 718,871 3 31,118 2 15,760,386 3 15,387,2 广州 1,020,371 5 32,999 2 15,610,414 3 14,316,1 沈阳 1,053,048 5 44,617 3 16,395,829 3 13,640,2 其它 5,959,193 26 728,709 44 114,801,456 19 102,109,6 22,715,133 100 1,648,072 100 586,714,567 100 375,907,2 第43页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 28 分部报告 (续) 2003 截至 2003 年 12 月 31 日止年度 于 2003 营业收入总额 资本支出总额 资产总额 贷 金额 % 金额 % 金额 % 深圳 5,191,630 32 202,405 27 221,517,265 45 57,9 北京 1,604,529 10 37,265 5 45,871,339 9 37,3 上海 1,711,791 10 67,187 9 41,454,761 8 34,5 南京 920,687 6 25,661 4 21,689,275 4 18,5 杭州 822,123 5 38,760 5 17,879,274 4 16,9 武汉 571,471 3 23,349 3 13,302,511 3 13,3 济南 492,400 3 13,526 2 7,647,159 2 13,3 广州 613,392 4 37,074 5 17,155,652 3 14,7 沈阳 696,001 4 21,231 3 13,148,784 3 10,8 其它 3,687,185 23 277,788 37 94,306,212 19 89,7 16,311,209 100 744,246 100 493,972,232 100 307,4 资本支出是指在各年度内购入预期使用一段时间以上的分部资产所产生的费用总额。 第44页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 29 委托交易 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 委托存款 16,191,254 9,983,368 委托贷款 16,191,254 9,117,294 委托投资 - 866,074 16,191,254 9,983,368 本行承办委托业务，包括委托贷款及委托投资。 委托贷款由委托人提供资金，并按照委托人确定的贷款对象、用途、期限、利率，而代理发放、 监督、使用和协助收回的贷款。委托投资由委托人提供资金，本行于资金受托期间在特定的范 畴之内自主作出投资决策，为委托人进行投资。 所有委托业务的风险、损益和责任由委托人承担，本行只收取手续费，故并未确认为本行账上 之贷款、投资及存款。上述委托贷款及委托投资以发放或投放金额列示。 第45页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 30 与有关连人士之重大交易 (a) 交易条款 董事会认为，本行所有与有关连人士之重大交易均按一般的商业交易条款进行。 (b) 股东及其关联公司 由于本行并无控股股东，下列的股东公司是指拥有本行 5% 以上股权的股东及其同母系 附属公司。 (i) 最大股东：招商轮船股份有限公司及其同母系附属公司 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 贷款 386,434 760,000 存放同业和其它金融性公司款项 - 2,935 拆放同业和其它金融性公司款项 - 600,000 投资 (注) - 413,835 存户款项 443,394 735,841 同业和其它金融性公司存放款项 854,813 2,950,888 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 36,444 43,957 利息支出 35,891 61,135 注：招商局集团有限公司作为担保方。 第46页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 30 与有关连人士之重大交易 (续) (b) 股东及其关联公司 (续) (ii) 其它持有本行 5% 股权以上的股东 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 贷款 1,755,300 1,755,340 存户款项 18,531 37,080 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 47,975 66,244 利息支出 2,962 4,114 (c) 董事控制公司 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 贷款 652,208 819,219 存户款项 173,246 178,877 同业和其它金融性公司存放款项 375,180 - 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 利息收入 17,559 37,468 利息支出 6,503 11,257 第47页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 31 经营租赁承担 根据不可撤销的经营租赁，本行须在以下期间支付的最低租赁款项为： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 1 年以内 408,879 449,000 1-5年 1,362,724 1,311,000 5 年以上 474,675 544,000 2,246,278 2,304,000 32 资本承诺 未偿付及未在本报表内提取准备的资本承诺如下： 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 已授权及已订约 − 为购置固定资产而承诺的金额 170,306 298,000 第48页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 33 或有负债 / 承诺 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 不可撤销的保函 24,273,900 9,932,103 不可撤销的信用证 21,057,790 14,833,112 承兑汇票 86,716,069 55,192,188 贷款承诺 10,276,001 5,973,829 船运担保 16,001 11,568 142,339,761 85,942,800 贷款承诺只包含信用卡及对境外客户提供的贷款授信额度。据董事会的意见，由于本行向其它 客户提供的授信额度是可以撤销的，因此并不承担这些客户未使用的授信额度风险。因此，该 数额并未包含在上述或有负债 / 承担内。于二零零四年十二月三十一日，信用卡信用额度人民 币 92 亿元 (二零零三年：人民币 48 亿元) 。 34 未决诉讼 在资产负债表日，本行尚有作为被起诉方的未决诉讼案件，涉及起诉金额约人民币 1.3 亿元 (二 零零三年：人民币 0.3 亿元) 。董事认为，本行不会因该等未决诉讼而遭受重大损失，故未于 本财务报表内就有关事项计提准备。 第49页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 35 衍生金融工具 本行为金融业务及对资产及负债的管理而进行衍生金融工具交易。 金融业务包括组成及推销其衍生金融工具，使客户得以转移、变更或减少其现有或预期的风险。 当本行的资产和负债的利率不匹配时，本行会通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。 当本行的资产或负债的原币为外币时，就会面临因汇率变动而引起价值波动的风险，而这种风 险可以通过货币掉期和远期合约抵销。 以下列示的是本行衍生金融工具的合约面值，合约面值是衡量衍生金融工具价值变动的基准和 计算交易量的一个指标，其本身并不能测算风险。 2004 年 2003 年 人民币千元 人民币千元 利率掉期合约 7,391,658 327,878 外币合约： − 即期 1,917,155 1,549,288 − 远期 388,428 777,146 − 掉期 2,001,270 3,732,733 期权合约 248,295 756,409 11,946,806 7,143,454 以上的衍生金融工具合同主要源自与客户之交易，于二零零四年十二月三十一日的重置成本约 人民币 6,500 万元 (二零零三年：约人民币 7,800 万元) 。 第50页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 36 金融风险管理 (a) 信贷风险 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地区时， 信贷风险则较大。这是由于不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到同样的经济 发展影响，最终影响到其还款能力。 信贷风险的集中程度：当一定数量的客户进行相同的经营活动、处于相同的地理位置或 其行业具有相似的经济特性时，其履行合约的能力会受到同一经济变化的影响。信贷风 险的集中程度反映了本行业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 本行的营业范围仅限于中国境内，但由于中国幅员广大，每一个地区的经济发展均有其 独特之处 (如某些地区被中央政府划为经济特区以吸引投资) ，因此每个地区有其不同的 风险。 有关客户贷款按行业、客户性质、贷款组合及集中地区的分析已于注释 14 列示。 本行对衍生金融工具信贷风险的控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。为降低衍 生金融工具带来的信贷风险，本行与若干交易对手签订了抵销合同。 (b) 货币风险 本行以人民币为记账本位币。外币交易以美元和港元为主。人民币兑美元和港元汇率受 人行的调控，在二零零四年度只有小幅波动。本行的资产及负债均以人民币为主，其余 主要为美元和港元。 本行对各种外币的日交易量及结存量进行严密监控，下表分币种列示了本行各资产负债 项目在截至二零零三年及二零零四年十二月三十一日止两个年度的余额及各主要外币汇 率风险敞口。 第51页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 36 金融风险管理 (续) (b) 货币风险 (续) 有关资产和负债按币种列示如下： 2004 于 2004 年 12 月 31 日 人民币 美元 其它 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 资产 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 6,638 4,950 3,784 15,372 存放中央银行款项 53,431 1,239 317 54,987 拆放同业和其它 金融性公司款项 14,322 7,281 5,326 26,929 贷款 340,172 19,367 5,448 364,987 投资 94,938 14,555 3,086 112,579 固定资产 6,057 88 221 6,366 递延税资产 1,937 - - 1,937 其它资产 2,842 280 436 3,558 520,337 47,760 18,618 586,715 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 负债 同业和其它金融 性公司存放款项 21,957 2,760 336 25,053 向中央银行借款 - - - - 拆入同业和其它 金融性公司款项 7,373 521 49 7,943 存户款项 454,896 41,455 16,235 512,586 应付存款证 - 1,241 - 1,241 应付可转换公司债券 5,550 - - 5,550 应付次级定期债务 3,500 - - 3,500 其它负债 6,963 (370) 2,290 8,883 500,239 45,607 18,910 564,756 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 长 / (短) 盘净额 20,098 2,153 (292) 21,959 * 由于港币与美元存在联系汇率的关系，故本行部份港币的头寸在期终结算前暂以美元 清算。 第52页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 36 金融风险管理 (续) (b) 货币风险 (续) 2003 于 2003 年 12 月 31 日 人民币 美元 其它 合计 折合人民币 折合人民币 折合人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 资产 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 9,406 3,469 3,954 16,829 存放中央银行款项 49,306 1,006 340 50,652 拆放同业和其它 金融性公司款项 19,952 3,080 2,613 25,645 贷款 277,246 18,368 3,346 298,960 投资 74,519 13,119 3,697 91,335 固定资产 4,914 94 239 5,247 递延税资产 1,506 - - 1,506 其它资产 2,920 410 468 3,798 439,769 39,546 14,657 493,972 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 负债 同业和其它金融 性公司存放款项 24,568 1,812 2,119 28,499 向中央银行借款 5,989 - - 5,989 拆入同业和其它 金融性公司款项 27,560 813 186 28,559 存户款项 360,272 34,816 11,798 406,886 其它负债 4,482 495 738 5,715 422,871 37,936 14,841 475,648 ---------------- ---------------- ---------------- ---------------- 长 / (短) 盘净额 16,898 1,610 (184) 18,324 第53页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 36 金融风险管理 (续) (c) 利率风险 人民币存款和贷款的基准利率均由中国人民银行制定，本行是按中国人民银行所定的利 率进行贷款及存款活动。本行的金融资产及负债均以人民币为主。在各资产负债表日， 本行的人民币贷款及存款相关的年利率如下： 2004 年 10 月 29 日 2004 年 1 月 1 日 至 2004 年 12 月 31 日 至 2004 年 10 月 28 日 客户业务： 短期贷款及垫款 5.22% 至 5.58% 5.04% 至 5.31% 中长期贷款 5.76% 至 6.12% 5.49% 至 5.76% 逾期贷款 6.79% 至 9.18% 7.56% 个人和企业活期存款 0.72% 0.72% 个人和企业定期存款 1.71% 至 3.60% 1.71% 至 2.79% 企业通知存款 (1 天或 7 天期) 1.08% 至 1.62% 1.08% 至 1.62% 企业协定存款 1.44% 1.44% 与中央银行往来： 存款 1.62% 至 1.89% 1.62% 至 1.89% 再贴现 3.24% 3.24% 根据中国人民银行的规定，贷款利率上浮幅度不设上限 (二零零三年为 30%) ，最低下浮 幅度为 10% 。 贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超过同档次贷款 利率 (含浮动) 。 同业间拆放、拆入利率根据市场资金供求情况，由同业协商确定。在货币市 场拆放与拆 入之间的利率差异很小。 存款利率可在不超过各档次存款基准利率的范围内下浮, 但不得上浮。 第54页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 36 金融风险管理 (续) (d) 流动性风险 本行的存贷比控制在 75% 内。另外人民币存款总额中 7.5% (二零零三年：7%) 及 2% (二 零零三年：2%) 的外币存款需按规定存放中国人民银行。截至二零零四年十二月三十一 日止，人民币 2,786 亿元 (二零零三年：人民币 2,351 亿元) 的贷款金额 (或贷款总额的 74%) (二零零三年：77%) 为一年之内到期的贷款。 本行的主要资产及负债项目按其到期日情况分析如下： 2004 于 2004 年 12 月 31 日 实时偿还 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年 / 不定期 内到期 至 3 个月 至1年 至5年 以上 已逾期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 13,089 143 737 969 422 - 12 15,372 存放中央银行款项 54,987 - - - - - - 54,987 拆放同业和其它 金融性公司款项 - 22,360 3,211 957 244 156 1 26,929 贷款 - 24,842 72,086 181,661 47,517 40,344 9,457 375,907 投资 1,350 2,055 5,479 33,433 38,804 31,458 - 112,579 其它资产 764 360 416 908 1,082 14 14 3,558 主要资产总计 70,190 49,760 81,929 217,928 88,069 71,972 9,484 589,332 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ----------- 存户款项 348,794 21,790 32,827 90,655 17,951 569 - 512,586 同业和其它金融性 公司存放款项 16,505 1,013 469 720 6,300 - 46 25,053 向中央银行借款 - - - - - - - - 拆入同业和其它 金融性公司款项 50 1,205 5,368 1,320 - - - 7,943 应付存款证 - - - - 1,241 - - 1,241 应付可转换公司债券 - - - - 5,550 - - 5,550 应付次级长期债务 - - - - 3,500 - - 3,500 其它负债 2,561 216 1,323 4,305 255 223 - 8,883 主要负债总计 367,910 24,224 39,987 97,000 34,797 792 46 564,756 ------------ ------------ ----------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 流动性净额 (297,720) 25,536 41,942 120,928 53,272 71,180 9,438 24,576 第55页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 36 金融风险管理 (续) (d) 流动性风险 (续) 2003 于 2003 年 12 月 31 日 实时偿还 1 个月 1 个月 3 个月 1年 5年 / 不定期 内到期 至 3 个月 至1年 至5年 以上 已逾期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 百万元 现金及存放同业和 其它金融性公司 款项 13,891 641 567 1,536 184 - 10 16,829 存放中央银行款项 50,652 - - - - - - 50,652 拆放同业和其它 金融性公司款项 - 20,790 1,375 3,431 49 - - 25,645 贷款 - 33,435 58,122 143,591 39,080 24,504 8,748 307,480 投资 331 3,280 3,403 12,347 40,220 31,754 - 91,335 其它资产 646 108 453 873 1,699 3 16 3,798 主要资产总计 65,520 58,254 63,920 161,778 81,232 56,261 8,774 495,739 ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ----------- 存户款项 257,790 21,761 34,845 72,651 19,230 609 - 406,886 同业和其它金融性 公司存放款项 27,111 435 513 440 - - - 28,499 向中央银行借款 - 2,760 2,284 945 - - - 5,989 拆入同业和其它 金融性公司款项 279 21,641 6,489 150 - - - 28,559 其它负债 3,511 990 761 283 129 41 - 5,715 主要负债总计 288,691 47,587 44,892 74,469 19,359 650 - 475,648 ------------ ------------ ----------- ------------ ------------ ------------ ------------ ------------ 流动性净额 (223,171) 10,667 19,028 87,309 61,873 55,611 8,774 20,091 将资产与负债的到期日进行匹配并将不匹配的因素予以控制，是本行流动性管理的关键。 由于交易的不确定性及类别的不同，资产负债的到期日通常不能完全匹配。资产负债到 期日的不匹配有可能会增加银行的盈利，但同时也增加了损失的可能性。 由于很多信贷承诺在未支付前合同会过期或终止，并非所有信贷承诺均会在未来对银行 的现金流量造成影响。 第56页 招商银行股份有限公司 财务报表注释 (续) (除特别注明外，货币单位均以人民币千元列示) 36 金融风险管理 (续) (e) 金融资产和金融负债的公允值 本行的金融资产主要包括现金、存放和拆放中央银行、同业和其它金融性公司、贷款和 投资。金融负债主要包括客户存款、同业和其它金融性公司存放拆入和中央银行借款。 这些金融资产和金融负债除贷款包括源生贷款和持有至到期日债券投资外，大部份均于 一年之内到期，其账面值接近公允值。 客户贷款的利率随中国人民银行规定的利率实时调整，其公允值与账面值近似。管理层 认为，贷款呆账准备已经对减值贷款的公允值进行了修正，因此减值贷款的公允值以扣 除专项准备后的账面净额列示。源生贷款及持有至到期日债券投资以摊余成本记账，其 公允值已披露于注释 15(a) 。 公允值是指公开市价或以现金流量折现方法计算价值。现金流量折现方法是根据未来最 佳现金流量估算和相同工具市场相关比率计算。 37 资产负债表日后事项 截止本报告日，本行无其它需要披露的重大资产负债表日后事项。 第57页 附录一 《国际财务报告准则》的调整对净利润和净资产的影响： 2004 年 净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 根据中国企业会计准则、 《金融企业会计制度》及其它有关补充规定列报 3,144,087 20,880,950 调整：投资收益净额 73,932 136,722 可转换公司债券调整净额 22,815 940,615 根据《国际财务报告准则》列报 3,240,834 21,958,287 本附录并非财务报表的组成部分，其内容仅供参考之用。 第58页 附件三 招商银行 截至二零零四年十二月三十一日止 资产减值准备表 本表是依照《企业会计制度》而编制，并不构成本行截至二零零四年十二月三十一日止被审计的会计报表的一部份 项目 期初余额 本年计提 本年转回 本年收回 本年核销 期末余 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千 一.坏账准备 115,901 (82,776) 33 二.短期投资跌价准备 56,811 (2) 56 三.长期投资减值准备 19,545 19 四.同业和金融公司款项呆账准备 299,141 (14,798) 284 五.贷款损失准备 8,520,000 2,990,230 (334,341) 46,956 (302,845) 10,920 六.待处理抵债资产减值准备 930,000 317,335 (127,335) 1,120 七.其他资产减值准备 8,375 8 合计 9,949,773 3,307,565 (349,141) 46,956 (512,956) 12,442 法定代表人：秦晓 行长：马蔚华 分管会计副行长：陈伟 会计部总经理：郭荣丽 第1页