浦发银行(600000)2004年年度报告

上海浦东发展银行股份有限公司 600000 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 4 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 7 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 13 七、股东大会情况简介 ................................................................ 14 八、董事会报告 ...................................................................... 15 九、监事会报告 ...................................................................... 31 十、重要事项 ........................................................................ 32 十一、财务会计报告 .................................................................. 34 十二、备查文件目录 .................................................................. 34 附件: 1、境内审计报告 .............................................................. 35 2、境外审计报告 .............................................................. 80 第一节、重要提示 1、公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司董事 Stephen Long（中文名：龙肇辉）、汪奕义未亲自出席会议，书面委托张广生 董事长代行表决权；周有道董事未亲自出席会议，书面委托金运董事代行表决权；独立董事潘洪 萱未亲自出席会议，书面委托夏大慰独立董事代行表决权。 公司年度财务报告已经安永大华会计师事务所有限责任公司和安永会计师事务所分别根据国 内和国际审计准则审计并出具了标准无保留意见的审计报告。 公司董事长张广生、行长金运、财务总监黄建平及财务机构负责人傅能，保证年度报告中财 务报告的真实、完整。 第二节、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：上海浦东发展银行股份有限公司 （简称：上海浦东发展银行，下称“公司”） 公司法定英文名称：SHANGHAI PUDONG DEVELOPMENT BANK CO., LTD. （缩写：SPDB） （二）法定代表人：张广生 （三）董事会秘书：沈 思 董事会证券事务代表：杨国平、王景斌 联系地址：中国·上海市中山东一路 12 号 上海浦东发展银行股份有限公司董事会办公室 联系电话：021-63611226 021-63296188 转董事会办公室 传 真：021-63230807 电子信箱：shens2@spdb.com.cn yanggp@spdb.com.cn wangjb@spdb.com.cn （四）注册地址及办公地址： 注册地址：中国·上海市浦东新区浦东南路 500 号 办公地址：中国·上海市中山东一路 12 号 邮政编码：200002 国际互联网网址：http://www.spdb.com.cn 电子邮箱：bdo@spdb.com.cn （五）选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 刊登年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 年度报告备置地点：公司董事会办公室 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 （六）股票上市地：上海证券交易所 股票简称：浦发银行 股票代码：600000 （七）其它有关资料 首次注册登记日期：1992 年 10 月 19 日 企业法人营业执照注册号：3100001001236 税务登记号：国税沪字 31004413221158X 地税沪字 31004413221158X 未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 聘请的国内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 办公地址：中国上海市长乐路 989 号世纪商贸广场 23 楼 聘请的国际会计师事务所名称：安永会计师事务所 办公地址：香港中环夏悫道 10 号和记大厦 15 楼 （八）本报告分别以中、英文编制，在对中英文本理解上发生歧义时，以中文本为准。 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、本报告期主要财务数据 单位: 人民币千元 境内审计数 境外审计数 利润总额 3,048,818 3,102,808 净利润 1,930,031 1,966,203 扣除非经常性损益后的净利润 1,894,331 1,966,203 主营业务利润 6,964,721 3,102,808 其他业务利润 - - 营业利润 6,980,069 3,102,808 投资收益 15,348 15,348 补贴收入 - - 营业外收支净额 24,524 - 经营活动产生的现金流量净额 4,914,930 22,125,103 现金及现金等价物净增加额 26,271,408 26,271,408 注：按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 1 号：非经常性损益（2004 年修订）》的要求确定和计 算非经常性损益，扣除的非经常性损益项目为营业外收支净额及未经财政核销贷款本期收回，所涉及金额为 35,700 千元。 二、报告期境内、外审计重要财务数据及差异 单位：人民币千元 净利润 净资产 总资产 总负债 股东权益 基于国内会计准则计算 1,930,031 13,510,304 455，532，286 442,021,983 13,510,304 加：交易证券按市价法核算收益 56,902 195,565 209,975 14,410 195,565 加：衍生工具交易净收益 -2,913 -2,111 72,413 74,523 -2,111 加：因上述调整影响递延税项 -17,817 -63,840 -63,840 - -63,840 加：当年度预分配股利冲回 - - - - - 其他重分类调整 - - - - - 差异合计 36,173 129,614 218,548 88,933 129,614 境外补充财务报告 1,966,203 13,639,918 455,750,834 442,110,916 13,639,918 差异原因说明： 1、 主要系按国内会计准则采用成本与市价孰低法核算，而按国际会计准则应采用市价法核算所致； 2、 主要系按国内会计准则采用收付实现制核算，而按国际会计准则应采用公平价值核算所致； 3、 主要系上述国际会计调整引起的所得税项调整； 4 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 三、报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:人民币千元 2003 年境内审计 本期 2002 年境内审计 2004 年境内 2004 年境外 比上 主要会计数据 审计 审计 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 主营业务收入 16,760,989 18,299,203 12,027,237 12,027,237 39.36 8,156,459 8,156,459 利润总额 3,048,818 3,102,808 2,343,774 2,343,774 30.08 1,866,753 1,866,753 净利润 1,930,031 1,966,203 1,566,088 1,566,088 23.24 1,285,309 1,285,309 扣除非经常性 1,894,330 1,966,203 1,535,690 1,535,690 23.35 1,245,841 1,280,261 损益的净利润 2003 年末境内审计 本期 2002 年末境内审计 2004 年末境 2004 年末境 比上 内审计 外审计 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 总资产 455,532,286 455,750,834 371,056,698 371,056,698 22.77 279,300,719 279,300,719 存款余额 395,381,770 395,381,770 322,114,094 322,114,094 22.75 243,913,237 243,913,237 贷款余额 310,905,140 311,122,117 255,111,339 255,111,339 21.87 174,377,477 174,377,477 股东权益 13,510,304 13,639,918 12,010,923 12,010,923 12.48 8,351,976 7,960,476 经营活动产生 的现金流量净 4,914,930 22,125,103 4,000,780 4,000,780 22.85 3,102,510 3,102,510 额 2003 年境内审计 本期 2002 年境内审计 2004 年境内 2004 年境外 比上 主要财务指标 审计 审计 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 每股收益（全 0.493 0.502 0.400 0.400 23.25 0.356 0.356 面摊薄） 净资产收益率 （全面摊薄） 14.29 14.42 13.04 13.04 9.59 15.39 16.15 （%） 扣除非经常性 损益的净利润 的净资产收益 14.02 14.42 12.79 12.79 9.62 14.92 16.08 率（全面摊 薄）（%） 每股经营活动 产生的现金流 1.255 5.651 1.022 1.022 22.80 0.858 0.858 量净额 2003 年末境内审计 本期 2002 年末境内审计 2004 年末境 2004 年末境 比上 内审计 外审计 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 每股净资产 3.45 3.48 3.07 3.07 12.38 2.31 2.202 调整后的每股 3.45 3.48 3.07 3.07 12.38 2.31 2.199 净资产 四、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资 产收益率及每股收益 1、境内审计数： 项 目 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元) （人民币千元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 6,964,721 51.55 54.73 1.78 1.78 营业利润 6,980,069 51.66 54.85 1.78 1.78 净利润 1,930,031 14.29 15.17 0.49 0.49 扣除非经常性损益后的净利润 1,894,330 14.02 14.89 0.48 0.48 5 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 2、境外审计数： 项 目 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元） (人民币千元) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3,102,808 22.75 24.17 0.79 0.79 营业利润 3,102,808 22.75 24.17 0.79 0.79 净利润 1,966,203 14.42 15.32 0.50 0.50 扣除非经常性损益后的净利润 1,966,203 14.42 15.32 0.50 0.50 五、境内外会计报表贷款呆帐准备金情况： 单位：人民币千元 境内审计数 境外审计数 期初余额 6,268,205 6,279,482 报告期转入 6,237 6,237 报告期计提 3,084,525 3,131,894 报告期收回 69,599 69,599 报告期核销 509,067 513,469 期末余额 8,919,499 8,973,743 注：境内外贷款呆帐准备金差异数系国内国际准则贷款归属口径的差异造成境外审计数包含部分坏帐准备。 就国内制度和准则规定的贷款口径部分，双方准备金余额数据一致，均为 89.19 亿。 六、截止报告期末公司前三年补充财务数据： 单位：人民币千元 项 目 2004 年境内数 2004 年境外数 2003 年境内数 2002 年境内数 总负债 442,021,983 442,110,916 359,045,775 270,948,743 存款总额 395,381,770 395,381,770 322,114,094 243,913,237 其中：长期存款 150,176,533 150,176,533 116,562,950 85,065,572 同业拆入总额 2,006,516 2,006,516 3,055,379 4,870,264 贷款总额 310,905,140 311,122,117 255,111,339 174,377,477 其中：短期贷款 189,429,551 189,429,551 164,873,841 107,986,036 进出口押汇 1,769,992 1,769,992 1,887,661 756,392 贴现 24,702,278 24,366,821 27,835,302 31,715,814 中长期贷款 88,120,146 88,120,146 55,568,354 27,860,111 逾期贷款 2,648,919 2,648,919 713,451 638,096 呆滞贷款 4,164,697 4,164,697 4,216,955 5,120,518 呆帐贷款 69,557 69,557 15,775 260,510 注：有关指标计算公式如下： 1、存款总额包括短期存款、短期储蓄存款、应解汇款及临时存款、长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证 金、委托资金； 2、长期存款及同业拆入总额包括长期存款、长期储蓄存款、存入长期保证金、同业拆入； 3、贷款总额包括短期贷款、进出口押汇、贴现、中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款、透支及垫 款、应收帐款、保理业务。 4、逾期贷款，境内审计数以 1 年期计算，境外审计数以 90 天计算。 七、截止报告期末公司前三年补充财务指标： 项目 标准值 2004 年年末 2003 年年末 2002 年年末 年末 平均 年末 平均 年末 平均 资本充足率% ≥8 8.03 8.33 8.64 8.90 8.54 9.20 人民币 ≥25 44.12 40.42 34.39 44.07 39.34 41.42 流动性比率% 外币 ≥60 83.45 72.92 62.78 66.34 90.24 91.65 存贷比% 人民币 ≤75 72.60 73.51 71.42 65.24 58.95 65.41 6 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 外币 ≤85 71.72 64.54 59.65 64.07 51.67 43.49 拆入资金比 ≤4 0.37 0.51 1.36 0.65 0.00 0.51 拆借资金比例% 拆出资金比 ≤8 0.30 0.84 2.44 2.03 1.65 1.47 国际商业借款比例% ≤100 18.22 24.56 0.00 0.92 0.00 0.00 不良贷款比例% － 2.45 2.43 1.92 2.70 3.38 5.53 利息回收率% - 98.79 98.50 101.65 99.07 96.96 95.33 单一最大客户贷款比例% ≤10 3.77 4.50 5.26 6.00 7.36 8.19 最大十家客户贷款比例% ≤50 26.58 31.91 36.69 39.91 43.25 53.68 注：2002、2003 年不良贷款比例口径为“一逾两呆”； 按五级分类口径 2003 年年末的不良贷款比例为 2.53％。 八、报告期内股东权益变动情况及变化原因 1、境内审计数 单位: 人民币千元 一般准备 未分配利 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 股东权益合计 润 期初数 3,915,000 4,869,396 1,592,601 473,598 1,150,000 483,926 12,010,923 本期增加 - - 579,009 193,003 850,000 1,930,031 3,359,040 本期减少 - - - - - 1,859,659 1,859,659 期末数 3,915,000 4,869,396 2,171,610 666,601 2,000,000 554,298 13,510,304 原因：本报告期利润增加、计提盈余公积和利润分配所致。 2、境外审计数 单位: 人民币千元 其中：法定 项目 股本 资本公积 储备 未分配利润 股东权益合计 公益金 期初数 3,915,000 4,869,396 2,384,208 441,047 935,761 12,104,365 本期增加 0 0 1,392,615 193,003 1,966,203 3,358,818 本期减少 - - - - 1,823,265 1,823,265 期末数 3,915,000 4,869,396 3,776,823 634,050 1,078,699 13,639,918 原因：本报告期利润增加、计提盈余公积和利润分配所致。 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:千股 本次变动前 报告期变动增减（＋、－） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 1,111,200 1,061,200 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 1,111,200 －50,000 -50,000 1,061,200 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 1,903,800 1,953,800 其中： 国家持有股份 279,660 +97,500 +97,500 377,160 境内法人股份 1,443,390 -47,500 -47,500 1,395,890 境外法人持有股份 180,750 180,750 7 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中：基金配售 未上市流通股份合计 3,015,000 3,015,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 900,000 900,000 2、境内上市外资股 3、境外上市外资股 4、其他 已上市流通股份合计 900,000 900,000 三、股份总数 3,915,000 3,915,000 2、股票发行与上市情况 (1)历次股票发行情况 公司经中国人民银行和中国证监会批准，于 1999 年 9 月 23 日向社会公开发行股票 4 亿股， 每股发行价格为 10 元；并于 1999 年 11 月 10 日获准在上海证券交易所上市交易 32000 万股，向 证券投资基金配售的 8000 万股于 2000 年 1 月 12 日获准上市。公司根据中国证监会证监发行字 [2002]135 号《关于核准上海浦东发展银行股份有限公司增发股票的通知》，同意公司增发不超 过 3 亿 A 股。公司于 2003 年 1 月 3 日发行新股，发行股份 3 亿股，增发价格为每股 8.45 元， 2003 年 1 月 20 日，增发股份上市交易。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 261945 户，其中境内未流通法人股 200 户。 2、前十名股东持股情况： 单位:千股 股份类别股 股东性质 年末持股 份类别（已 质押或冻结 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 情况 流通或未流 情况 或外资股 通） 东） 上海国际信托投资有限公司 +22,500 274,500 7.01 未流通 无 国有 上海上实(集团)有限公司 - 190,500 4.87 未流通 无 国有 上海国有资产经营有限公司 - 190,050 4.85 未流通 无 国有 上海国际集团有限公司 +144,000 185,350 4.73 未流通 无 国有 花旗银行海外投资公司 - 180,750 4.62 未流通 无 外资 上海久事公司 - 157,200 4.02 未流通 无 国有 申能股份有限公司 - 75,000 1.92 未流通 无 东方国际(集团)有限公司 - 75,000 1.92 未流通 无 国有 上海实业发展股份有限公司 - 61,500 1.57 未流通 无 上海国鑫投资发展有限公司 +48,500 60,500 1.55 未流通 无 国有 前十名股东关联关系或一致行动的说明：上海国际集团有限公司为上海国际信托投资有限公司的控股股东； 上海上实(集团)有限公司为上海实业发展股份有限公司的控股股东；上海国有资产经营有限公司是上海国鑫投资 发展有限公司的控股股东。 3、控股股东及实际控制人简介： （1）控股股东及实际控制人变更情况 公司不存在控股股东及实际控制人，本报告期内公司第一大股东没有发生变更。 8 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 （2）第一大股东简介 上海国际信托投资有限公司成立于 1981 年，国内合资有限责任公司，注册资本为 25 亿元人 民币。经过多年发展，公司逐步成为以金融信托为主，兼具投资、融资租赁、基金管理、投资银 行、咨询等综合功能的非银行金融机构。 4、公司没有持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况： 单位:股 年末持有流通股 种类（A、B、H 股 股东名称 数 或其它） 招商银行股份有限公司－中信经典配置证券投资基金 18,662,887 A股 中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金 11,953,127 A股 中国银行－海富通收益增长证券投资基金 11,674,259 A股 中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金 10,194,400 A股 交通银行－华安创新证券投资基金 7,700,000 A股 东海证券有限责任公司 7,228,111 A股 国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 6,749,724 A股 中信证券－工行－CREDIT SUISSE FIRST BOSTON (HONG 6,683,795 A股 KONG) LIMITED 中国建设银行－博时裕富证券投资基金 6,049,432 A股 中国银行－同盛证券投资基金 5,812,596 A股 第五节 董事、监事和高级管理人员 一、董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 职务 姓名 性别 出生年月 任期起止日期 持股量 董事长 张广生 男 1943.02 2002.6.28-2005.6.27 － 副董事长、行长 金 运 男 1946.11 2002.6.28-2005.6.27 － 副董事长 祝世寅 男 1950.10 2002.6.28-2005.6.27 － 董事 Stephen Long 龙肇辉 男 1943.02 2002.6.28-2005.6.27 － 董事 张建伟 男 1954.09 2002.6.28-2005.6.27 － 董事 陈伟恕 男 1946.04 2002.6.28-2005.6.27 － 董事 汪奕义 男 1945.08 2002.6.28-2005.6.27 － 董事 杨祥海 男 1952.02 2002.6.28-2005.6.27 － 董事 周有道 男 1938.11 2002.6.28-2005.6.27 － 董事 徐建新 男 1955.11 2002.6.28-2005.6.27 － 董事、副行长、财务总监 黄建平 男 1950.02 2002.6.28-2005.6.27 － 董事、副行长 商洪波 男 1959.03 2004.3.30-2005.6.27 － 独立董事 马金明 男 1943.07 2002.6.28-2005.6.27 － 独立董事 孙 铮 男 1957.12 2004.4.26-2005.6.27 － 独立董事 乔宪志 男 1940.12 2003.4.29-2005.6.27 － 独立董事 胡祖六 男 1963.06 2003.4.29-2005.6.27 － 独立董事 姜波克 男 1954.12 2002.6.28-2005.6.27 － 独立董事 夏大慰 男 1953.02 2002.6.28-2005.6.27 － 独立董事 潘洪萱 男 1935.06 2003.4.29-2005.6.27 － 监事长 李关良 男 1944.05 2002.6.28-2005.6.27 － 监事 史贤俊 男 1967.12 2002.6.28-2005.6.27 － 监事 朱国桢 男 1946.01 2002.6.28-2005.6.27 － 监事 吕 勇 男 1957.06 2002.6.28-2005.6.27 － 9 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 监事 杜启发 男 1953.09 2002.6.28-2005.6.27 － 监事 吴顺宝 男 1947.08 2002.6.28-2005.6.27 － 监事 万晓枫 男 1949.01 2002.6.28-2005.6.27 － 监事 王安海 男 1945.11 2002.6.28-2005.6.27 － 监事 杨绍红 男 1950.09 2002.6.28-2005.6.27 － 副行长 张耀麟 男 1958.03 2002.6.28-2005.6.27 － 副行长 马 力 女 1958.01 2004.7.13-2005.6.27 － 董事会秘书 沈 思 男 1953.06 2002.6.28-2005.6.27 － 2、在股东单位任职情况 姓名 任职的股东名称 担任的职务 祝世寅 上海国有资产经营有限公司 总裁、党委书记 Stephen Long 龙肇辉 花旗集团 花旗国际营运部总裁 张建伟 上海久事公司 副总经理 汪奕义 中国烟草总公司江苏省公司 原总经理 上海上实（集团）有限公司 陈伟恕 董事长 上海实业发展股份有限公司 杨祥海 申能股份有限公司 董事长 周有道 上海国际信托投资有限公司 董事长、党委书记 徐建新 东方国际（集团）有限公司 财务总监 史贤俊 上海外高桥保税区开发股份有限公司 董事、总经理 朱国桢 华北电力集团公司 总经理、党组书记 吕 勇 百联集团有限公司 财务总监 吴顺宝 上海市糖业烟酒（集团）有限公司 董事长、党委书记 3、现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历及任职情况 （1）董事： 张广生，男，1943年出生，大学，研究员。曾任上海市商业一局副局长、上海市财贸办公室 副主任、主任、党委副书记、上海市商业委员会主任、党委副书记。现任上海浦东发展银行董事 长。 金运，男，1946年出生，大专。曾任中国工商银行上海市分行副行长、上海浦东发展银行常 务副行长、副董事长、党委副书记。现任上海浦东发展银行副董事长、行长、党委书记。 祝世寅，男，1950年出生，大学，经济师。曾任上海市静安区人民政府副区长，上海市闸北 区委常委、人民政府副区长。现任上海国有资产经营有限公司总裁、党委书记。 Stephen Long（中文名：龙肇辉），男，1943 年出生，美国国籍，硕士。自 1968 年加入花 旗银行，曾任花旗集团亚太区企业及投资银行行政总裁，现任花旗国际营运部总裁。 张建伟 男，1954 年出生，硕士，高级经济师。曾任上海新沪玻璃厂副厂长、上海光通信器 材公司副总经理、上海久事公司实业管理总部总经理、资产管理一部二部总经理、发展策划部、 资产经营部经理，总经理助理。现任上海久事公司副总经理。 陈伟恕，男，1946年出生，研究生学历，硕士，教授。曾任复旦大学世界经济系、国际金融 系主任、上海浦东发展银行副行长。现任上海实业集团副董事长、上海上实（集团）有限公司董 事长、上海实业金融控股有限公司董事长、上海实业发展股份有限公司董事长。 汪奕义，男，1945年出生，大学，高级经济师。曾任贵州省烟草专卖局（公司）副局长、副 总经理、党委副书记，江苏省烟草专卖局（公司）副局长、副总经理、党委副书记，中国烟草总 公司江苏省公司总经理、党委书记。现任上海浦东发展银行董事。 10 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 杨祥海，男，1952年出生，硕士，高级经济师。曾任上海市计划委员会处长、主任助理、副 主任、上海市证券管理办公室主任、上海证券交易所总经理。现任申能（集团）有限公司副董事 长、总经理、党委副书记，申能股份有限公司董事长。 周有道，男，1938年出生，大学，高级经济师，高级会计师。曾任上海市财政局副局长、局 长、党组书记、上海浦东发展银行副董事长。现任上海国际集团有限公司董事长、党委书记，上 海国际信托投资有限公司董事长、党委书记。 徐建新，男，1955 年出生，博士，副教授。曾任上海新世纪投资服务公司副总经理。现任东 方（国际）有限公司财务总监。 黄建平，男，1950年出生，硕士，高级经济师。曾任中国工商银行上海分行虹口区办主任、 上海浦东发展银行计划财务部总经理、大众保险股份有限公司总经理、上海浦东发展银行行长助 理。现任上海浦东发展银行副行长、财务总监。 商洪波，男，1959 年出生，硕士。曾任中国人民银行宁波分行办公室副主任、金管处副处长 （主持工作）、办公室主任、副行长，上海浦东发展银行宁波分行行长、党委书记。现任上海浦 东发展银行副行长兼上海地区总部总经理、党委书记。 马金明，男，1943 年出生，大学，高级经济师。曾任上海市南市区人民政府副区长、区人大 常委会副主任，上海市外高桥保税区新发展公司党委副书记、副总经理，上海市金桥出口加工区 开发股份有限公司副董事长、总经理，广袤房地产发展有限公司董事长。现任新金桥广场开发建 设有限公司董事长。 孙铮，男，1957 年出生，教授，经济学博士，博士生导师。曾任上海财经大学会计系副主 任、主任、校长助理。现任上海财经大学副校长，兼任中国会计学会副会长，财政部中国会计准 则委员会委员，上海证券交易所上市公司专家委员会委员。 乔宪志 男，1940 年出生，大专，一级高级法官。曾任上海市中级人民法院副院长，徐汇区 人民法院院长，上海市高级人民法院副院长，上海市中级人民法院院长，上海市高级人民法院常 务副院长。现任上海仲裁委员会主任。 胡祖六 男，1963 年出生，经济学博士。曾任国际货币基金组织官员，瑞士日内瓦－达沃斯 世界经济论坛首席经济学家与研究部主管。现任高盛（亚洲）董事总经理，清华大学中国经济研 究中心主任。 姜波克，男，1954年出生，教授，博士生导师。曾任复旦大学经济学院国际金融系博士后研 究员、国际金融系副系主任、经济学院副院长。现任复旦大学国际金融研究中心主任，中国金融 学会常务理事，教育部经济学科教育指导委员会委员，复旦大学金融研究院常务副院长，上海市 政协委员。 夏大慰，男，1953年出生，教授，博士生导师。曾任上海财经大学处长、校长助理、常务副 校长。现任上海国家会计学院院长，兼任上海证券交易所上市公司专家委员会委员，中国工业研 究与发展促进会副会长，上海经济学会工业经济专业委员会主任等职务。 潘洪萱 男，1935 年出生，大学，教授。曾任同济大学党委办公室主任，上海市教育卫生办 公室秘书长，上海市计划委员会副主任，上海财经大学党委书记。现任上海新世纪资信评估投资 服务公司董事长。 （2）监事 李关良，男，1944年出生，高级经济师。曾任上海市外国投资委员会副处长，上海市计划委 员会处长，上海市政府办公厅副主任、副秘书长兼研究室主任。现任上海申能（集团）有限公司 董事长。 11 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 史贤俊，男，1967年出生，MBA，国际商务师。曾任上海浦东新区经贸局副处长、上海外高 桥保税区三联发展有限公司副总经理。现任上海外高桥保税区开发股份有限公司董事、总经理。 朱国桢，男，1946年出生，大学，教授级高级工程师。曾任河北省电力工业局局长、党组书 记，华北电力集团公司副总经理、党组成员。现任华北电网有限公司董事长、总经理、党组书 记。 吕勇，男，1957年出生，MBA，高级会计师。曾任上海一百（集团）有限公司财务总监。现 任百联集团股份有限公司财务总监。 杜启发，男，1953年出生，MBA，经济师，高级政工师。曾任空一军政治部保卫处干部、空军 政治学院保卫处干部，上海市建设委员会党办秘书、副主任、主任，上海市城市建设投资开发总 公司副总经理。现任上海市深水港工程建设指挥部大桥分指挥部、同盛大桥建设有限公司党委副 书记、副总经理。 吴顺宝，男，1947年出生，MBA，高级经济师。曾任上海市商业二局办公室副主任、上海市 糖业烟酒（集团）有限公司总经理。现任上海市糖业烟酒（集团）有限公司董事长、党委书记。 万晓枫，男，1949年出生，研究生学历。曾任中共上海市委办公厅市区处副处长、处长，综 合处处长、上海市委办公厅副主任。现任上海浦东发展银行党委副书记兼纪委书记、工会负责 人。 王安海，男，1945年出生，高中，会计师。曾任中国工商银行上海市分行副处级稽核员、上 海浦东发展银行稽核部副总经理。现任上海浦东发展银行监察室副主任、监事。 杨绍红，男，1950年出生，研究生结业，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行处长， 浙江省金融系统纪检组组长、监察专员办监察专员、中国人民银行浙江省分行副行长。现任上海 浦东发展银行杭州分行行长、党委书记。 （3）其他高管 张耀麟，男，1958 年出生，博士，高级经济师。曾任中国建设银行湖北省分行国际部副总经 理；中国建设银行深圳分行国际部副总经理、总经理、信贷管理处处长；上海浦东发展银行广州 分行副行长、行长。现任上海浦东发展银行副行长。 马力，女，1958 年出生，工商管理硕士，高级经济师，曾任中国工商银行上海市分行国际业 务部总经理助理，上海巴黎国际银行副总经理，上海浦东发展银行国际业务部总经理、金融机构 部总经理、上海浦东发展银行行长助理，现任上海浦东发展银行副行长。 沈 思，男，1953 年出生，硕士，高级经济师。曾任中国人民银行浙江省分行副处长、处 长，中国人民银行总行调统司副司长，上海浦东发展银行杭州分行副行长、党委委员。现任上海 浦东发展银行董事会秘书、董事会办公室主任。 二、董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、在公司领取报酬津贴的董事监事及高管人员的情况 年度报酬总额 532 万元 金额最高的前三名董事的报酬总额 206 万元 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 148 万元 独立董事津贴 6 万元 独立董事其他待遇 无 报酬数额在 21－40 万元 1人 报酬数额在 41－60 万元 7人 报酬数额在 60 万元以上 2人 12 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 2、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 祝世寅、Stephen Long 龙肇辉、张建伟、陈伟恕、汪奕义、杨祥海、周有道、徐建新、李关 良、史贤俊、朱国桢、吕 勇、杜启发、吴顺宝。 三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1、公司董事、副行长陈辛同志因工作另有安排提出的辞去公司董事、副行长职务的申请。 经董事会提名委员会提名并经董事会审议通过商洪波同志为公司董事，任期与第二届董事会任期 一致。上述董事变更事宜经 2004 年 3 月 30 日召开的 2003 年度股东大会审议表决通过。 2、因公司独立董事尚不到董事会人数的三分之一以上，因此需要调整董事会结构，增加一 名独立董事，经与董事程锡元商议，程锡元董事主动向董事会提出了辞去公司董事的职务。经董 事会提名委员会提名并经董事会审议通过孙铮同志为公司独立董事，任期与第二届董事会任期一 致。上述董事变更事宜经 2004 年 5 月 31 日召开的 2004 年第一次临时股东大会审议表决通过。 3、2004 年 7 月 13 日，根据公司金运行长提名并经第二届董事会十四次会议审议通过，聘任 马力女士担任我行副行长，任期至 2005 年 6 月 27 日。 五、公司员工的数量、专业构成、教育程度 截止 2004 年 12 月 31 日，公司共有注册员工 8828 人，退休职工 50 人。其中管理人员 941 人，占 10.66%；银行业务人员 6311 人，占 71.49%；技术人员 313 人，占 3.55%；内部会计财务 人员 49 人，占 0.56%；行政人员 1214 人，占 13.75%。员工中博、硕士研究生学历占 6.74%，大 学本科学历占 44.49%、大专、中专学历占 44.91%。 第六节 公司治理结构 一、公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《上市公司治理准 则》、《股份制商业银行公司治理指引》等要求，进一步完善法人治理结构，制定和完善了《关 联交易管理办法》、《董事、监事巡回检查制度》和《监事会审计委员会监督职责说明》等，从 制度上加强和细化公司的管理。 1、关于股东与股东大会：公司制定了《股东大会议事规则》，并严格按照《股东大会规范 意见》的要求召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，确保所有股 东能够充分行使自己的权利。公司建立健全了和股东沟通的有效渠道和机制，积极听取股东的意 见和建议，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。 2、关于股东与公司：公司的股权比较分散，无具有实际控制权的控股股东，公司前五名最 大股东没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司系整体上市，与前五名最 大股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独 立运作。 3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董 事会现由 19 名董事组成，独立董事 7 名，人员构成符合法律法规的要求。报告期内董事能够认 真履行职责，维护公司和全体股东的利益。根据有关规定要求，公司董事会下设四个专业委员 会：战略委员会、风险管理与关联交易控制委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会。除了战略 委员会的主席由董事长本人担任外，其他 3 个委员会的主席由独立董事会担任，并且这 3 个委员 会中的每一个委员会都由占三分之二的独立董事担任委员。目前，战略委员会由 9 人组成，风险 管理与关联交易控制委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会由 7 人组成。 13 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 4、关于监事和监事会：监事会现由 9 名监事组成，其中职工监事 3 名，人员构成符合法 律、法规的要求。监事会下设提名委员会、审计委员会。公司监事能够认真履行自己的职责，能 够本着对股东负责的精神，对公司财务及董事、行长和其他高级管理人员履行职责的合法合规性 进行监督。 5、关于信息披露与透明度：公司制定了较完善的信息披露制度，并指定董事会秘书负责信 息披露、接待股东来访和咨询工作；公司能够严格按照法律、法规和公司章程及公司信息披露制 度的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。 二、独立董事履行职责情况 公司董事会根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和中国 人民银行《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》等规定要求，建立独立董事制度并制 定了相关工作制度。目前公司董事会共有独立董事 7 名，专业涵盖会计、金融和法律，独立董事 人数达到董事会成员三分之一以上，使董事会人员和专业结构进一步合理，为董事会决策的科学 性和合理性奠定了良好的基础。报告期内，独立董事能够本着为全体股东负责的态度，履行诚信 和勤勉义务，维护公司整体利益及中小股东的合法权益不受侵犯，并为董事会科学客观地决策发 挥了积极作用。 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 马金明 6 5 1 0 乔宪志 6 4 2 0 孙 铮 3 2 1 0 胡祖六 6 2 4 0 姜波克 6 5 1 0 夏大慰 6 6 0 0 潘洪萱 6 6 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 三、与控股股东“五分开情况” 公司的股权比较分散，无具有实际控制权的控股股东，公司前五名最大股东没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司系整体上市，与前五名最大股东在人员、资产、 财务、机构和业务方面完全独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 四、公司高级管理人员考核、激励和约束机制及实施情况 根据《公司章程》的规定，公司董事会通过制定《经营管理者和业务骨干长期激励制度》和 公司高管人员的考核标准，依托科学的指标体系和严谨的评价方法，以绩效考核为主，兼顾综合 素质考核，使高级管理人员的薪酬与管理水平、经营业绩紧密挂钩。 第七节 股东大会情况简介 一、年度股东大会情况 公司于 2004 年 2 月 27 日、3 月 17 日将包括 2003 年度股东大会召开的时间、地点、审议事 项等和相关董事会决议的股东大会会议通知以公告的方式刊登在《中国证券报》、《上海证券 报》及《证券时报》上。2004 年 3 月 30 日，我行召开 2003 年年度股东大会，出席会议并参加 表决的股东及股东代理人共有 113 人，代表有效表决权股份数为 2,070,537,484 股，占公司总股 14 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 本的 52.89％。公司董事长张广生先生主持了会议，经会议审议，采用书面投票并逐项表决的方 式，通过了如下决议： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年度监事会工作报告； 3、公司 2003 年度利润分配预案； 4、公司 2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算报告； 5、公司续聘会计师事务所的议案； 6、公司董事变更的议案； 7、公司前次募集资金使用情况的议案； 8、公司发行次级定期债务的议案； 9、公司发行次级定期债务及在额度内特别授权的议案； 10、公司发行次级定期债务的可行性分析。 决议公告于 2004 年 3 月 31 日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。 二、临时股东大会情况 公司于 2004 年 4 月 28 日、5 月 15 日分别将包括 2004 年度第一次临时股东大会召开的时 间、地点、审议事项等和相关董事会决议的股东大会会议通知以公告方式刊登在《中国证券 报》、《上海证券报》及《证券时报》上。2004 年 5 月 31 日，公司召开 2004 年第一次临时股 东大会，出席会议并参加投票表决的的股东及股东代理人共 103 人，代表有效表决权股份数为 2,064,510,726 股,占公司总股本的 52.7333 %，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。公 司董事长张广生先生主持了会议，经会议审议，采用书面投票并逐项表决的方式,通过如下决 议： 1、公司董事变更暨增补独立董事的议案 2、公司再融资方式由发行可转换公司债券改为增发新股的议案 3、公司符合增发新股条件的议案 4、公司增发不超过 7 亿股人民币普通股发行方案的议案 5、股东大会授权董事会全权处理本次增发新股具体事宜的议案 6、关于增发新股募集资金运用可行性分析的议案 7、公司关于前次募集资金使用情况的议案 8、公司新老股东共享发行前滚存的未分配利润的议案 决议公告于 2004 年 6 月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》及《证券时报》上。 第八节 董事会报告 一、报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、 主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物增加额 单位：人民币千元 项 目 报告期末数 上年同期数 增减率 主营业务收入 16,760,989 12,027,237 39.36% 主营业务利润 6,964,721 5,183,725 34.36% 净利润 1,930,031 1,566,088 23.24% 现金及现金等价物增加额 26,271,408 2,769,768 848.51% 变动的主要原因是：（1）主营业务收入增长的原因是：贷款规模扩大 （2）主营业务利润增长的原因是：主营业务收入增幅较大 15 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 （3）净利润增长的原因是： 主营业务利润增长贡献 （4）现金及现金等价物增加额增加的原因是：经营活动产生的现金流量增加 2、报告期末总资产、股东权益与期初比较： 单位：人民币千元 项 目 报告期末数 期初数 增减率 总资产 455,532,286 371,056,698 22.77% 股东权益 13,510,304 12,010,923 12.48% 变动的主要原因是：（1）总资产增长的原因是：存贷款规模扩大 （2）股东权益增长的原因是：净利润增加 二、报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准，公司主营业务主要包括：吸收公众存 款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑 付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保 险业务；提供保险箱业务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆 借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖股票以外的外 币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸银行业务；证券 投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业务；经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会 批准经营的其他业务。 2、公司经营情况 截止 12 月 31 日，公司主要经营和管理情况如下： ——经营业务：报告期内公司获准开办全国社会保障基金托管业务及衍生产品交易业务。 ——主要经营指标及完成情况：公司总资产规模达到 4555.32 亿元，比年初增加 844.75 亿 元，增长 22.77%；本外币贷款余额 3109.05 亿元，较年初净增 557.94 亿元，增长 21.87 %；公 司各项存款余额为 3953.82 亿元，较年初净增 732.68 亿元，增长 22.75 %。主营业务收入共计 167.61 亿元，实现税前利润 30.49 亿元，与同期相比净增 7.05 亿元，增长 30.08%；实现税后 利润 19.30 亿元，增加 3.64 亿元，同比增长 23.24%。股东权益 135.10 亿元，每股收益 0.493 元，每股净资产 3.45 元，净资产收益率达到 14.29%。 ——风险管理及化解情况：公司狠抓风险管理，通过“提前预警、加强监控，加快清收、强 化保全、逐步核销”等措施，使不良贷款比例(五级分类)有了下降，由 2003 年底的 2.53%降至期 末的 2.45%；通过“政策指导、授信改革、信贷检查、严控流程”等机制的建设与推行，初步实 现了对全行风险的全过程控制和管理；通过运用“总量控制、比例监测、期限对应、利率调节、 窗口指导”等多种方式，有效化解利率和流动性风险。至 2004 年末全行共计提各类贷款准备金 89.19 亿元，不良贷款的准备金覆盖率达 117.1%。 ——机构新增情况：报告期内公司新开设了 3 家分行；至此，公司已在全国 39 个城市开设了 22 家（包括上海地区总部）分行、2 家直属支行，机构网点总数增至 328 家。 ——银行卡及中间业务：报告期内，公司联手花旗推出了与国际接轨的信用卡，年内发卡 2 万多张，而东方卡累计发卡量已达到 766 万张，新增 208 万张，增幅 37.3%；代理销售了 17 个开 放式基金，实现基金代销额 169,802.79 万元；所托管的基金资产净值共计 21.65 亿元；全年实 现中间业务收入 3.86 亿元。 ——金融科技建设情况：银保通、银企直连、现代化支付系统、省辖汇票业务系统等业务支 持系统的建设，有效提升了银行服务的技术含量，满足了客户的多样化需求；SAP 资财系统及人 16 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 力资源系统的深度开发和上线运行，提高了内部管理效率和水平；SWIFT 网络的全面改造及 SWIFTNet 系统的上线运行，为全公司各项外汇业务的发展提供了有力支撑；信息中心的全面建成 和生产系统的顺利搬迁为全行业务高效运转创造了良好的技术支持环境。 ——国内国际地位与影响：报告期内，在《亚洲周刊》“中国上市企业 100 强”中，公司获 评总名次第七；被全球知名财经杂志《福布斯》评为全球 2000 家大企业，名列 941 位；被《亚洲 周刊》评为“亚洲银行 300 强”名列第 49 名；被《银行家》杂志评为“全球银行 1000 家”第 261 位。 3、公司主营业务收入种类及地区划分 单位：人民币千元 主营业务 主营业务 主营业务 业务种类 收入比上年 主营业务成本 成本比上年 收入 同期增减 同期增减 贷款 14,172,220 38.49% 5,286,063 35.70% 拆借、存放等同业业务 1,905,767 57.15% 1,416,036 45.14% 其他业务 683,003 17.47% 103,271 71.30% 合计 16,760,989 39.36% 6,805,371 38.01% 单位：人民币千元 占主营业务收入 占主营业务利润 分地区 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 上海地区 4,641,837 27.69 1,767,267 25.37 北京地区 1,248,698 7.45 567,974 8.16 江苏地区 1,668,499 9.95 758,753 10.89 浙江地区 2,754,070 16.43 1,292,031 18.55 广东地区 1,550,392 9.25 543,795 7.81 境内其他地区 4,864,529 29.02 2,066,681 29.67 境外离岸 32,964 0.20 -31,781 -0.46 合计 16,760,989 6,964,721 4、贷款投放前五位的行业及比例 单位：人民币千元 行业种类 余 额 比 例 制造业 94,041,934 30.25% 个人贷款 49,101,258 15.79% 房地产业 37,148,210 11.95% 批发和零售业 36,527,307 11.75% 交通运输、仓储和邮政业 17,757,438 5.71% 5、主要表外项目余额及风险管理情况 单位：人民币千元 项目 2004 年末余额 2003 年末余额 应收利息 1,578,456 1,405,157 开出保函 12,417,571 8,760,573 信用证项目 13,453,255 10,183,112 银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445 6、主要控股公司及参股公司的情况 单位：人民币千元 参股公司名称 投资期限 公司持股比例 2004 年末投资数 华一银行 20 年 10% 84,317 申联国际投资有限公司 无 16.5% 288,303 17 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 中国银联股份有限公司 无 4.85% 80,000 合 计 452,620 三、银行业务数据摘要 1、分支机构和员工基本情况 公司实行一级法人体制，采用总分行制。 根据经济效益和经济区划原则，公司按照 “立足 上海、服务全国”的发展战略，在沿江沿海地区和国内重要中心城市先后设置了分支机构。截止 报告期末，公司已开设 24 家（包括上海地区总部）直属分支行，共 328 个分支机构，具体情况 详见下表： 序号 机构名称 地址 职工数 资产规模（千元） 所属机构数 1 总行 上海市中山东一路12号 560 18,340,443 327 2 上海地区总部 上海市浦东南路588号 2,004 122,626,248 112 3 杭州分行 杭州市延安路129号 549 33,548,781 21 4 宁波分行 宁波市江厦街21号 448 25,235,909 18 5 南京分行 南京市中山东路90号 692 37,337,453 29 6 北京分行 东城区东四十条 68 号 747 41,670,071 20 7 温州支行 温州市人民东路浦发大楼 245 7,457,277 10 8 苏州分行 苏州市人民路1478号 184 8,882,612 7 9 重庆分行 重庆市渝中区邹容路 119 号 334 8,658,190 12 10 广州分行 广州市环市东路424号 503 22,171,051 14 11 深圳分行 深圳市深南中路1012号 418 14,333,081 8 12 昆明分行 昆明市东风西路145号附1号 179 4,525,986 7 13 芜湖支行 芜湖市人民路203号 47 1,680,953 2 14 天津分行 天津市河西区宾水道增9号D座 268 18,311,888 8 15 郑州分行 郑州市经三路30号 290 20,669,713 10 16 大连分行 大连市中山区中山广场3号 208 14,138,541 6 17 济南分行 济南市解放路165号 212 13,756,084 6 18 成都分行 双林路98号附1号 125 9,250,357 3 19 西安分行 北大街29号 151 8,496,304 3 20 沈阳分行 沈河区青年大街158号 196 10,486,584 4 21 武汉分行 武汉市武昌洪山路 1 号 155 4,979,609 3 22 青岛分行 香港西路53路 92 3,455,649 1 23 太原分行 太原市迎泽大街 333 号 73 5,304,831 0 24 长沙分行 长沙市五一大道 559 号 74 3,045,563 0 25 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路 200 号 74 2,806,729 0 汇总调整 -5,637,621 24 全行总计 8,828 455,532,286 328 序号 机构名称 地址 所属机构数 一 总行 上海市中山东一路 12 号 327 二 上海地区总部 上海市浦东南路 588 号 112 1 第一营业部 中山东一路 12 号 0 2 黄浦支行 宁波路 50 号 4 3 外高桥支行 加枫路 18 号 4 4 陆家嘴支行 东方路 710 号 6 5 金桥支行 浦东金港路 509 号 2 18 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 6 空港支行 浦东国际机场启航 100 号 2 7 杨浦支行 许昌路 1296 号 4 8 普陀支行 长寿路 746 号 4 9 静安支行 北京西路 669 号 3 10 南市支行 陆家浜路 1011 号 4 11 徐汇支行 建国西路 589 号 5 12 闵行支行 闵行莘松路 159 号 4 13 虹口支行 曲阳路 731 号 4 14 嘉定支行 嘉定镇博乐路 199 号 3 15 闸北支行 天目西路 123 号 3 16 宝山支行 宝山区牡丹江路 1283 号 5 17 长宁支行 长宁路 855 号 5 18 新虹桥支行 兴义路 8 号 3 19 松江支行 松江区乐都路 388 号 4 20 南汇支行 人民东路 3388 号 3 21 金山支行 石化地区象州路 158 号 2 22 青浦支行 青浦镇城中东路 699 号 2 23 奉贤支行 解放中路 352 号 1 24 东方支行 浦东南路 588 号 0 25 漕河泾支行 虹漕路 461 号 0 26 证券大厦支行 浦东南路 528 号 0 27 张江支行 科苑路 151 号 0 28 宜川支行 宜川路 328 号 0 29 国脉大厦支行 江宁路 1207 号 0 30 老西门支行 复兴东路 1131 号 0 31 卢湾支行 西藏南路 218 号 0 32 期交所支行 松林路 300 号 0 33 肇家浜路支行 肇家浜路 1065 号 0 34 襄阳支行 襄阳南路 500 号 0 35 西藏北路支行 西藏北路 51-53 号 0 合计 112 三 1 杭州分行 杭州市延安路 129 号 21 2 保淑支行 杭州市环城西路 90 号 0 3 西湖支行 杭州市延安路 429 号 0 4 清泰支行 杭州市清泰街 438 号 0 5 萧山支行 萧山区体育路 55 号 2 6 临安支行 临安市锦城镇钱王大街 417 号 0 7 余杭支行 余杭市临平镇北大街 150 号 0 8 中山支行 杭州市庆春路 165 号 0 9 钱江支行 杭州市秋涛北路 88 号 0 10 高新支行 杭州市文二路 328 号 A 0 11 嘉兴支行 嘉兴市中山路 148 号 2 12 绍兴支行 绍兴市人民西路 236 号 2 13 文晖支行 杭州市文三路 112 号 0 14 武林支行 杭州市下城区武林广场 15 号 0 19 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 15 德胜支行 杭州市下城区绍兴路 187 号 0 16 求是支行 杭州市西湖区西溪路 127 号 0 合计 22 四 1 宁波分行 宁波市江厦街 21 号 18 2 鄞东支行 宁波市中山东路 428 号 0 3 望湖支行 宁波市长春路 40 号 0 4 西门支行 宁波市中山西路 198 号 0 5 北仑支行 宁波市北仑区东河路 560 号 0 6 余姚支行 余姚市阳明东路 38 号 0 7 江北支行 宁波江北区人民路 332-6 号 0 8 镇海支行 宁波市苗圃路 185 号 0 9 开发区支行 宁波小港香港楼 A 座 101 室 0 10 慈溪支行 慈溪市浒山镇青少年宫路 1 号 0 11 科技园区支行 宁波市江南路 599 号 0 12 台州支行 椒江区解放南路 299 号 2 13 兴宁支行 宁波市兴宁路 39 号 0 14 解放路支行 宁波市解放南路 216 号 0 15 温岭支行 温岭市太平镇万寿路 114 号 0 16 中兴支行 宁波市中兴路 651 号 0 17 鄞州支行 鄞州区天童北路 288 号 0 合计 19 五 1 南京分行 南京市中山东路 90 号 29 2 南通支行 南通市人民中路 28 号 5 3 无锡支行 无锡解放西路 191 号 4 4 鼓楼支行 南京市中山北路 49 号 0 5 新街口支行 南京市中山南路 89 号 0 6 城中支行 南京市太平北路 41 号 0 7 北京西路支行 南京市北京西路 48 号 0 8 大厂支行 南京市大厂区新华路 258 号 0 9 城东支行 南京市中山东路 416 号 0 10 城西支行 南京市汉中路 282 号 0 11 城北支行 南京市新模范马路 92 号 0 12 湖南路支行 南京市湖南路 99 号 0 13 江阴支行 江阴市虹桥南路 99 号 6 14 城南支行 太平南路 333 号 0 15 江宁支行 江宁区东山街道大街东路 32 号 0 合计 30 六 1 北京分行 东城区东四十条 68 号 20 2 金融街支行 西城区金融大街 35 号 0 3 宣武支行 宣武区广安门内大街 316 号 0 4 黄寺支行 东城区安德里北街 21 号 0 5 中关村支行 海淀区海淀南路 15 号 0 6 翠微路支行 海淀区西三环中路乙 19 号 0 7 朝阳支行 朝阳区朝外大街 19 号 0 8 安外支行 东城区安外大街甲 88 号 0 20 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 9 建国路支行 朝阳区建国门外大街 99 号 0 10 阜城支行 西城区南礼士路 3 号 0 11 雅宝路支行 建国路北大街 8 号华润大厦 0 12 海淀园支行 海淀区海淀路 79 号海龙大厦 0 13 首体支行 白石桥路甲 54 号方圆大厦 0 14 东三环支行 朝阳区霄云路 26 号鹏润大厦 0 15 亚运村支行 亚运村慧忠路 5 号远大中心 B 座 0 16 知春路支行 海淀区知春路 9 号 0 17 安华桥支行 朝阳区安贞西里 3 区 15 号 0 18 灯市口支行 东城区四南大街 143 号 0 19 电子城支行 朝阳区酒仙桥路 10 号恒通广厦 0 20 经济开发区支行 天华园二里二区 19 号楼 0 21 永定路支行 海淀区永定路甲 51 号 0 合计 21 七 1 温州支行 温州市人民东路浦发大楼 10 2 鹿城支行 飞霞南路永泰大厦一楼 0 3 东城支行 民航路 8 号 0 4 西城支行 雪山路 67 弄 9 幢 1 号 0 5 市中支行 马鞍池西路新世界庄园 2A101 室 0 6 南城支行 温迪路康迪锦苑幢 112 号 0 7 瑞安支行 瑞安市安阳拱瑞山路(地税大楼) 2 8 乐清支行 乐清市乐城镇清运路 49 号 0 9 龙湾支行 龙湾区永中街道罗东街 265 号 0 合计 11 八 1 苏州分行 苏州市人民路 1478 号 7 2 高新开发区支行 苏州新区狮山路 8 号 0 3 苏州工业园区支行 工业园区星海街中段 0 4 沧浪支行 苏州市竹辉路 301－1 号 0 5 三香支行 苏州三香路 120 号 0 6 昆山支行 昆山市前进路 180 号 0 7 吴中支行 东吴北路 103 号东吴产业办公楼 0 8 常熟支行 常熟市海虞北路 21 号 0 合计 8 九 1 重庆分行 重庆市渝中区邹容路 119 号 12 2 江北支行 江北区建新东路 10 号 0 3 渝中支行 渝中区民族路 12 号 0 4 高新区支行 重庆高新区科园四路 199 号 0 5 沙坪坝支行 重庆沙坪坝区汉渝路 16 号 0 6 涪陵支行 涪陵区兴华中路 15 号 0 7 九龙坡支行 重庆九龙坡区兴胜路 68 号 0 8 南坪支行 南岸区南坪南路 1 号 0 9 渝北支行 渝北区双龙大道 89 号 0 10 北部新区支行 渝北区龙溪镇新牌坊 6－2 号 0 11 大坪支行 渝中区大坪正街 110 号 0 12 合川支行 合川市交通街 1 号 0 21 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 13 上清寺支行 渝中区上清寺路 9 号 0 合计 13 十 1 广州分行 环市东路 424 号 14 2 大都会支行 天河北路 183 号 5 楼 0 3 东山支行 中山二路 53 号新兴大厦 0 4 机场支行 机场路中意街 9 号中意花苑 1A 号 0 5 越秀支行 广州市吉祥路 28 号 0 6 天河支行 广州市天河东路 18 号天晖阁 0 7 五羊支行 广州市寺右新马路 77-79 号 0 8 锦城支行 广州市东风东路 858 号锦城花园 0 9 东风支行 东风中路 318 号嘉业大厦 0 10 东湖支行 东湖路 128 号龙湖大厦 0 11 大誉支行 天河区林河中路 156 号 0 12 珠江新城支行 天河区金穗路 50 号星汇园 9 号 0 13 流花支行 越秀区解放北路 859 号 0 14 海珠支行 滨河东路 899 号丽景湾南座 0 15 解放路支行 解放北路 668 号 0 合计 15 十一 1 深圳分行 深南中路 1012 号 8 2 振华支行 福田区白沙岭红荔中路园岭大厦 0 3 罗湖支行 罗湖区宝安北路 830 号仓库一楼 101 号 0 4 景田支行 景田路妇儿中心附楼一、二层 0 5 宝安支行 宝安区前进路恩惠宝大厦一层 0 6 龙岗支行 龙岗区中心城紫薇花园会所一层 0 7 中心区支行 福田区福华一路国际商会大厦 B 座 0 8 南山支行 南山区南油大道现代梦想家园裙房 0 9 泰然支行 福田区车公庙本元大厦一、二层 0 合计 9 十二 1 昆明分行 东风西路 145 号附 1 号 7 2 白龙路支行 昆明市白龙路 196 号 0 3 吴井支行 昆明市吴井路 67 号 0 4 安康支行 昆明市安康路 195 号 0 5 人民西路支行 人民西路 320 号 0 6 北京路支行 北京路 920 号 0 7 拓东路支行 拓东路 270 号 0 8 螺蛳湾支行 环城南路 628 0 合计 8 十三 1 芜湖支行 芜湖市人民路 203 号 2 2 开发区支行 芜湖市开发区科技创业楼一楼 0 3 二街分理处 芜湖市中二街 86 号 0 合计 3 十四 1 天津分行 天津市河西区宾水道增 9 号 8 2 浦诚支行 河北区金纬路 188 号金辰园 0 3 浦信支行 塘沽区新港路 542 号 0 4 浦惠支行 经技开发区三大街 39 号翠亨广场 114 号 0 22 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 5 浦安支行 天津市和平区云南路 3 号 0 6 浦泰支行 南开区白堤路 256 号航宇公寓底商 1~2 层 0 7 浦欣支行 保税区国贸路 18 号 0 8 浦德支行 北辰区京津公路与北医道交口国税大厦 0 9 浦悦支行 河东区津塘公路 40 号增 1 号 0 合计 9 十五 1 郑州分行 郑州市经三路 30 号 10 2 大学路支行 大学路 54 号 0 3 健康路支行 健康路 159 号 0 4 黄河路支行 金水区黄河路 9 号盛达大厦 0 5 紫荆山路支行 紫荆山路 72 号 0 6 东明支行 黄河路 126 号江山大厦 0 7 金水支行 金水路 111 号 0 8 文化路支行 文化路 91 号 0 9 建西支行 建设路 219 号 0 10 花园路支行 花园路 21 号 0 11 城东路支行 城东路 18 号 0 合计 11 十六 1 大连分行 中山区中山广场 3 号 6 2 高新园区支行 沙河口区黄河路 649 号 0 3 开发区支行 大连市开发区金马路 135 号 0 4 站前支行 中山区胜利广场 28 号 A 栋 0 5 中山支行 大连市中山区港湾街 7 号 0 6 西岗支行 大连市中山区新开路 7 号 0 7 学苑广场支行 沙河口区数码路南段 5 号 0 合计 7 十七 1 济南分行 济南市解放路 165 号 6 2 山大路支行 山大路 242-2 号 0 3 市中支行 纬二路 84 号 0 4 市南支行 经十一路 40 号 0 5 泉城路支行 泉城路 366 号 0 6 舜耕支行 济太路 15 号 0 7 和平路支行 和平路 55 号 0 合计 7 十八 1 成都分行 双林路 98 号附 1 号 3 2 科华支行 科华北路 153 号 0 3 石室支行 成都市文翁路 126 号 0 4 顺城支行 成都市顺城大街 229 号附 1 号 0 合计 4 十九 1 西安分行 北大街 29 号 3 2 含光支行 西安市甜水井 56 号 0 3 高新开发区支行 西安市高新路步长大厦一层 0 4 未央路支行 未央路 130 号 0 合计 4 二十 1 沈阳分行 沈河区青年大街 158 号 4 23 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 2 泰山支行 皇姑区黄河南大街 93 号 0 3 方圆支行 沈河区悦宾街 1 号 0 4 五里河支行 和平区三好街 55 号 0 5 大东支行 大东区大北关街 71 号 0 合计 5 二十一 1 武汉分行 武汉市武昌洪山路 1 号 3 2 江汉支行 新华下特路 8 号 0 3 光谷支行 洪山区珞瑜路 716 号 0 4 沿江支行 江岸区沿江大道 133 号广源大厦 0 合计 4 二十二 1 青岛分行 香港西路 53 号 1 2 城阳支行 城阳区正阳路 307 号 0 合计 2 二十三 太原分行 太原市迎泽大街 333 号 0 二十四 长沙分行 长沙市五一大道 559 号 0 二十五 哈尔滨分行 哈尔滨市汉水路 200 号 0 总计 328 2、信贷资产“五级”分类及各级呆帐准备金的计提比例情况。 单位:人民币千元 五级分类 金 额 占 比 准备金计提比例 正常类 287,576,206 92.50% 1% 关注类 15,710,765 5.05% 4% 次级类 3,275,656 1.05% 35% 可疑类 4,256,123 1.37% 70% 损失类 86,390 0.03% 100% 合 计 310,905,140 100.00% 注：根据各类信贷资产的金额，扣除抵押品、有效担保金额后，公司按上述标准报告期末计提各类贷款呆帐 准备金余额为 89.19 亿元。 3、前十名客户贷款额占贷款总额的比例。 单位：万元/万美元 最大十家客户名称 人民币 外币折人民币 本外币 比 例 上海宏力半导体制造有限公司 25,754 10,757 114,783 0.37% 上海城市建设投资开发总公司 100,000 100,000 0.32% 中国石油天然气股份有限公司 80,000 80,000 0.26% 广州市建设投资发展有限公司 80,000 80,000 0.26% 佛山市公用事业局 80,000 80,000 0.26% 中芯国际集成电路制造有限公司 4,670 8,788 77,406 0.25% 上海同盛大桥建设有限公司 75,000 75,000 0.24% 上海中环投资开发(集团)有限公司 72,000 72,000 0.23% 上海港集装箱股份有限公司 65,000 65,000 0.21% 哈尔滨投资集团公司 65,000 65,000 0.21% 合计 647,424 19,545 809,189 2.60% 4、期末占贷款总额比例超过 20%（含 20%）的贴息贷款情况。报告期内没有发生上述情况。 5、重组贷款报告期末余额及其中的逾期贷款情况。 24 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 报告期末重组贷款余额 其中：报告期末逾期贷款余额 人民币 762,951 千元 人民币 102,898 千元 6、主要贷款类别按月度计算的年均余额及年均贷款利率情况。 类 别 月平均余额(千元) 平均贷款年利率 短期贷款 176,154,770 5.31% 中长期贷款 71,877,397 4.59% 7、期末所持金额重大的政府债券等情况。 单位：人民币千元 债券种类 年利率（％） 面 值 到期日 98 记帐式 5.01% 550,000 2005 年 12 月 99 记帐式 2.58%－4.88% 1,890,000 2006 年 2 月－2009 年 4 月 2000 记帐式 2.45%-3.50% 2,720,000 2005 年 6 月－2010 年 9 月 2001 记帐式 2.55%-4.69% 6,115,000 2006 年 7 月－2021 年 10 月 2002 记帐式 1.9%-2.93% 4,680,000 2005 年 6 月－2012 年 7 月 2003 记帐式 2.32%-2.80% 3,500,000 2005 年 11 月－2013 年 4 月 2004 记帐式 2.98%-4.86% 4,610,000 2005 年 2 月－2011 年 11 月 98 专项国债 6.8% 2,503,040 2005 年 5 月 财政部境外债券 1.72%-9.0% 588,716 2005 年 7 月－2096 年 1 月 合 计 27,156,756 8、公司对其他应收款损失提取情况。 单位：人民币千元 项目 金 额 损失准备金 计提方法 应收利息 783,727 - 其他应收款 2,739,667 103,930 个别认定法 9、报告期内主要存款类别按月度计算的年均余额及年均存款利率情况。 单位：人民币千元 类别 月平均余额 平均存款年利率 企业活期存款 146,211,909 0.89% 企业定期存款 109,915,437 2.57% 储蓄活期存款 13,419,598 1.01% 储蓄定期存款 25,172,609 1.43% 10、期末不良贷款情况及采取的相应措施。 按五级分类口径，报告期末, 公司后三类不良贷款比例为 2.45%，比 2003 年底下降了 0.08 个百分点。公司在控制和化解不良贷款方面采取了如下主要措施：一是推进全行信贷检查机制的 建立，2004 年在全行范围内推开了检查机制的建设工作，分行、直属支行建立了风险检查机构或 专职岗位，明确了检查人员的编制和职责；二是加强贷款风险分类管理工作，按照审慎原则，进 一步严格贷款分类标准，真实反映贷款风险状况；三是全面推行贷款问责制，对于新增不良贷 款，明确责任人员,追究相应责任；四是进一步完善和强化贷款保全机制，通过重组、诉讼、抵 债资产的接受和处置，以及对已核销的不良贷款继续追索等多重手段，大力清收不良贷款；五是 根据实际盈利能力和发展规划，完善准备金计提机制，对确已成为呆帐的贷款及时进行核销。 11、逾期未偿付债务情况。报告期内公司没有发生上述情况。 12、重大表外项目的有关情况。 25 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 从公司业务情况看，可能对财务状况和经营成果造成重大影响的主要是表外负债。报告期 末，公司表外负债情况如下： 单位：人民币千元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445 应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371 融资保函 2,072,132 2,459,288 非融资保函 10,345,439 6,301,286 开出信用证 9,108,020 7,778,741 13、公司面临的各种风险与相应对策。 （1）公司面临的各种风险。作为经营货币的特殊企业，公司在经营中主要面临以下风险： 信用风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险等）、操作风险（包括结算风险、技术风险、系 统风险等）、流动性风险、政策风险、法律风险、商誉风险等。 （2）公司在抓紧建立符合国际银行监管要求的风险控制框架体系的基础上，建立覆盖信用 风险、市场风险、流动性风险和操作风险的全面风险管理体系和组织结构，并聘请海外风险管理 人员担任要职，全面引进国际先进的风险管理理念和方法。 为防范和化解银行面临的主要风险---信用风险，在信贷投向管理方面，针对2004年宏观调 控形势，公司出台了信贷投放指导意见，制订相应的风险政策、信贷政策和行业、区域投向指 引，明确政策导向，指导分行优化信贷投向，对信贷结构进行良性调整；在权限管理上，依据业 务风险大小、业务规模、资产质量情况、管理水平、所处地区诚信水平等维度，对被授权人授权 权限进行计量和核定；充分利用授权控制手段，根据形势变化实行弹性调整，以提升风险控制能 力；在审贷制度方面，根据公司专业审贷机制建设要求，信贷审批进一步向专业化发展，对具有 较强信贷工作经验和专业资质人员授予信贷审批权；在授信管理方面，公司集中力量控制贷款风 险集中度和关联企业的关联贷款风险，出台相应管理制度，严格控制对集团客户和关联企业授信 业务；在资产保全方面，通过加大不良资产清收力度和充分计提呆帐准备金等措施，化解、弥补 损失。大力加强操作风险的管理和控制，对所有业务包括资产业务、负债业务和中间业务可能存 在的操作风险隐患进行排查，从营销、风险管理和运营三个环节建立严密的防范机制和职责。对 于涉及其他风险的业务，实行全方位、过程化管理，建立相应的事先防范、事中监控和事后补偿 的管理机制，强化公司的统一管理与内部控制，监控经营业务过程中的各种风险。 （3）呆帐、坏帐核销政策及程序与前一报告期比未发生重大变化。 14、公司内部控制及制度建设情况。 公司以切实加强全面风险管理为核心，结合市场和政策变化，从信用风险、操作风险、流动 性风险等多方面入手：一是加大总行风险政策制订和业务指导的力度；二是以授信体制改革和风 险检查机制建设提升风险管理的规范性；三是完善资产保全机制建设，有效化解风险损失；四是 严格控制业务流程，切实防范操作风险；五是密切关注市场变化，有效化解利率和流动性风险。 随着新产品、新业务的陆续推广和体制建设的不断推进，公司从业务、管理等各个方面加强 了制度建设的力度，通过新制度的出台和对原有制度的陆续修订，增强制度的科学性、规范性， 以制度规范发展。2004 年公司对内部管理制度进行了一次全面清理，全年新制定各项规章制度 48 项，修订完善制度 17 项。为强化内部控制和审计监督，公司打破原总、分行二级管理的稽核 模式，建立了由总行统一领导、垂直管理的审计组织体系。新的审计体制运行后，按照国家有关 法律、法规和监管部门要求，公司又制定和修订了一整套审计准则和各项审计工作制度。 26 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 四、公司投资情况 1、募集资金使用情况 1999 年 9 月 23 日，公司向社会公开发行人民币普通股 4 亿股，每股发行价格 10 元，扣除发 行费用，实际募集资金 39.55 亿元；2003 年 1 月 8 日，公司增发人民币普通股 3 亿股，每股发行 价格 8.45 元，扣除发行费用，实际募集资金 24.94 亿元。所募集资金已按中国人民银行的批复 认定，全部用于充实公司资本金，提高了公司的资本充足率，股东权益大幅增加，抗风险能力显 著提高，为公司的发展奠定了基础。公司严格根据募股资金使用计划的承诺要求，合理运用募股 资金，取得了明显效益。 2、报告期内公司对外股权投资余额为 448,061 千元。 五、报告期内公司财务状况与经营成果分析 1、主要财务指标增减变动幅度及原因 单位:人民币千元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增 减 主要原因 总资产 455,532,286 371,056,698 22.77% 经营规模扩大 长期股权投资 448,061 448,063 0.00% 汇率变动略有影响 长期债券投资 30,151,078 30,590,618 -1.44% 部分长期债券投资到期 固定资产 4,633,914 4,152,612 11.59% 固定资产投入增加 总负债 442,021,983 359,045,775 23.11% 存款业务增长 长期负债 156,931,361 117,221,000 33.88% 长期存款增加 股东权益 13,510,304 12,010,923 12.48% 净利润贡献 单位:人民币千元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增 减 报告期内变动的主要原因 主营业务利润 6,964,721 5,183,725 34.36% 主营业务收入增长 投资收益 1,455,927 1,471,319 -1.05% 债券投资规模略有下调 净利润 1,930,031 1,566,088 23.24% 主营业务利润增长贡献 2、会计报表中变动超过 30％以上项目及原因 单位：人民币千元 项 目 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 增 减 报告期内变动的主要原因 库存现金 1,466,556 1,081,830 35.56% 现金储备增加 存放中央银行款项 70,125,106 37,861,661 85.21% 法定准备金率提高，头寸增加 待摊利息 235,718 157,712 49.46% 待摊转贴现、再贴现利息增加 中期贷款 37,665,918 26,346,187 42.97% 贷款规模增加 长期贷款 50,454,227 29,222,168 72.66% 贷款规模增加 逾期贷款 1,924,287 532,302 261.50% 新增逾期贷款增加 贷款规模增加、拨备更加充分 贷款损失准备 8,919,499 6,268,205 42.30% 谨慎 长期待摊费用 6,514 12,245 -46.80% 本期摊销 银团集中贷款、长期应收利息 其他长期资产 57 588,815 -99.99% 减少 短期储蓄存款 16,099,176 11,688,116 37.74% 存款业务增加 同业拆入 2,006,516 3,055,379 -34.33% 境内同业拆入减少 应付利息 1,610,273 1,072,103 50.20% 负债规模增加 汇出汇款 1,687,144 1,122,671 50.28% 汇款业务增加 委托资金 23,389 113,807 -79.49% 委托资金减少 应付工资 87,420 64,149 36.28% 应付工资增加 应付福利费 143,399 87,858 63.22% 应付福利费增加 27 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 应交税金 1,740,113 1,326,802 31.15% 利润增长，应交所得税增加 其他应付款 6,306,904 3,480,836 81.68% 本票等待划转业务款项增加 递延收益 479,944 364,488 31.68% 待摊贴现利息增加 其他流动负债 54,010 132,983 -59.39% 待解付社会保险资金减少 长期储蓄存款 30,504,934 21,047,631 44.93% 存款业务增加 信用证、保函等业务保证金增 存入长期保证金 2,200,861 1,007,903 118.36% 加 长期应付款 6,000,000 0 - 发行次级债补充附属资本 公益金 666,601 473,598 40.75% 税后利润分配 根据金融企业会计制度提取税 一般准备 2,000,000 1,150,000 73.91% 后拨备 利润及利润分配表 各项主要收支 - - >30% 存贷款业务规模扩大 六、公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的情况。 七、经营环境及宏观政策法规的变化及其影响 2004 年，银行业所处的外部环境发生了显著的变化，宏观调控持续进行、同业竞争更趋激 烈、市场风险逐步显形、金融开放日益加深，在这样的背景下，公司及时调整业务结构和发展模 式，继续探索扁平化矩阵式组织架构改革，努力控制和化解经营风险。 1、2004 年 3 月，中国人民银行发布《关于实行差别存款准备率制度的通知》，决定从 2004 年 4 月 25 日起实行差别存款准备率制度。公司未受此影响。 2、2004 年 4 月 12 日，经国务院批准，中国人民银行决定自 2004 年 4 月 25 日起提高商业银 行存款准备金 0.5 个百分点，执行 7.5%的存款准备金率。该变化对公司的经营未产生实质影响。 3、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会 2004 年 6 月发布《商业银行次级债券发行管 理办法》，允许商业银行发行次级债券，补充银行附属资本。根据此规定并经股东大会审议通 过，公司成功发行 60 亿元次级债券。 4、2004 年 9 月，中国银行业监督管理委员会发布《关于收取银行业机构监管费和业务监管 费的通知》，根据此规定，公司本报告期缴纳机构监管费和业务监管费合计 77,343,400 元。 5、中国人民银行 2004 年 10 月 29 日发布《关于调整金融机构存、贷款利率的通知》，决定 上调人民币存、贷款基准利率并放宽人民币贷款利率浮动区间和允许人民币存款利率下浮。由于 一年期存、贷款基准利率均上调 0.27，公司受此影响不大。 八、新年度业务发展计划 1、新年度业务发展指导思想 2005 年公司将顺应宏观经济和银行业发展的趋势，坚持科学发展观，以效益为中心，以机制 体制建设为核心，以系统建设和人才培养为支撑，加大结构调整和业务转型步伐，鼓励创新、优 化流程、严防风险、塑造品牌，努力为客户提供更趋多元化、更具差异性、更富竞争力的产品和 服务，推动公司实现全面、协调、可持续发展，为把公司建设成为国际上较好的商业银行奠定坚 实基础。 2、 新年度经营目标 ——总资产规模达到 5375 亿元，增长 18％； ——各项存款余额达到 4745 亿元，增长 20％； ——各项贷款余额达到 3731 亿元，增长 20％； ——税后利润增长 20%； ——年末不良贷款率，按“五级分类”口径，控制在 1.86％以内。 3、新年度公司主要措施 28 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 ——公司银行业务方面：以探索客户分类管理模式为基础，逐步实施对不同类型客户的差异 化经营。从效率和流程角度推动运行机制建设，建立健全信息平台的共享机制，推动管理平台和 产品平台的建设，加强经营辅助功能。 ——个人银行业务方面：通过加大产品开发和投放力度，建立竞争优势；通过加强销售渠道 和服务平台的整合，提升服务效率；通过加大品牌策划和营销力度，塑造市场形象。 ——资金及新兴业务领域方面：重点开拓以营销和服务为重点的低风险资金业务，深入推动 资产证券化业务，并积极开展资产托管和企业年金业务。 ——风险管理工作：基本建立起覆盖信用风险、市场风险和操作风险的全面风险管理架构， 从政策制定、操作执行、风险监控等多个层面对经营管理中面临的各种风险进行全方位管理。 ——经营管理：强化预算管理和考核机制，加强预算执行的跟踪分析，并逐步完善业绩评价 的指标内涵，将眼前绩效与长远绩效结合，探索基于平衡计分卡体系的绩效考核体系。提高资金 配置效率和水平，探索和逐步建立主动负债机制，通过合理确定主动负债方式和探索对外报价机 制等手段，优化全行资产负债管理、科学控制资金成本。 ——信息科技：继续推进及完善业务支持系统和管理支持系统建设，为中间业务和新兴业务 的开展建立坚实的技术平台；年内要实现风险管理信息系统平台的全行上线运行，努力把银行建 在网上。 ——人才队伍培养方面：配合组织架构改革，优化人才培养和配置，建立人力成本预算和控 制机制，努力培养和造就一支素质高、能力强的优秀员工队伍。 九、董事会日常工作情况 （一）公司于 2004 年 2 月 25 日在上海召开了第二届董事会第十一次会议，会议应到董事 19 名，参加表决董事 19 名。会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员列席本次会 议。经与会董事认真讨论,审议并通过如下决议： 1、公司 2003 年度董事会工作报告； 2、公司 2003 年度经营工作报告； 3、公司 2003 年年度报告及其《摘要》； 4、公司 2003 年度利润分配预案： 5、公司 2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算报告； 6、公司续聘安永大华、安永会计师事务所的议案：同意继续聘用安永大华、安永会计师事 务所承担公司 2004 年度会计审计服务工作； 7、公司董事、高管变更的议案； 8、公司组织架构改革和业务调整的议案； 9、公司在香港设立经营性机构的议案； 10、公司前次募集资金使用情况的议案； 11、公司发行可转换公司债券担保事项的议案； 12、公司发行次级定期债务的议案（发行总额不超过人民币 60 亿元）； 13、公司发行次级定期债务及在额度内特别授权的议案； 14、公司发行次级定期债务可行性分析的议案； 15、公司《董事、监事巡回检查工作制度》； 16、公司召开 2003 年度股东大会的议案； 17、公司实行强制休假配套政策的议案； 18、公司核销呆帐贷款的议案； 19、公司部分股东股权转让的议案。 29 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 （二）公司于 2004 年 4 月 26 日在上海召开第二届董事会第十二次会议，会议应到董事 19 名，参加表决董事 19 名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员列席本次会 议。经与会董事认真讨论,审议并通过如下决议： 1、公司 2004 年第一季度报告； 2、关于公司董事变更暨增补独立董事的议案； 3、关于公司再融资方式由发行可转换公司债券改为增发新股的议案； 4、关于公司符合增发新股条件的议案； 5、关于公司增发不超过 7 亿股人民币普通股发行方案的议案； 6、关于提请股东大会在决议有效期内授权董事会全权处理本次增发具体事宜的议案； 7、关于公司增发募集资金运用可行性分析的议案； 8、关于公司前次募集资金使用情况的议案； 9、公司新老股东共享发行前滚存的未分配利润的议案； 10、关于公司选聘本次增发新股中介机构的议案； 11、关于召开公司 2004 年第一次临时股东大会的议案。 （三）公司于 2004 年 5 月 24 日在上海召开第二届董事会第十三次会议，会议应到董事 19 名，参加表决董事 19 名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员列席本次会 议。经与会董事认真讨论,审议并一致通过《公司关于本次次级定期债务发行条款变更及特别授 权的议案》。 （四）公司于 2004 年 7 月 13 日在上海召开第二届董事会第十四次会议，会议应到董事 19 名，参加表决董事 18 名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员列席本次会 议。经与会董事认真讨论,审议并通过《关于聘任马力女士担任副行长的议案》。 （五）公司于 2004 年 8 月 12 日在上海召开第二届董事会第十五次会议，会议应到董事 19 名，参加表决董事 18 名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员列席本次会 议。经与会董事认真讨论,审议并通过《公司 2004 年半年度报告及》及《公司关联交易管 理办法》。 （六）公司于2004年10月28日在上海召开第二届董事会第十六次会议，会议应到董事19名，参 加表决董事18名，会议由张广生董事长主持，公司监事和部分高级管理人员列席本次会议。经与 会董事认真讨论,审议并通过《公司第三季度报告》、《核销呆帐贷款》及《部分股东股权转 让》的议案。 十、董事会对股东大会决议的执行情况 1、2004 年 3 月 30 日，公司股东大会通过了《发行不超过 60 亿元人民币次级定期债务》的 决议，公司董事会认真贯彻执行股东大会决议，积极向监管部门申报，并获准发行。根据中国银 监会银监复【2004】51 号《中国银行业监督管理委员会关于上海浦东发展银行募集次级定期债务 的批复》，公司与中国人寿保险（集团）有限公司、中国人寿保险股份有限公司等 8 家机构分别 签订了总额为 60 亿元人民币次级定期债务合同，本次次级定期债务发行期限为 5 年零 1 个月， 利率为浮动利率，初始利率为 4.60%，每年付息一次。至 2004 年 6 月 9 日，60 亿元次级定期债 务资金已全额划入公司帐户，本次次级定期债务募集完毕。根据有关规定，60 亿元次级定期债务 全部计入公司附属资本。 2、2004 年 5 月 31 日，公司 2004 年第一次临时股东大会审议并表决通过了《公司再融资方 式由发行可转换公司债券改为增发新股的议案》及《公司增发不超过 7 亿股人民币普通股发行方 案的议案》等议案。截至报告期末，该项工作尚处在向中国证监会申报过程中。 30 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 十一、利润分配或资本公积金转增预案 根据公司聘请的安永大华会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，公司 2004 年度法定 报表实现净利润 19.30 亿元，2004 年初未分配利润为 5328 万元，根据上述情况，公司拟定 2004 年度预分配方案如下： 1、按当年度税后利润 10%的比例提取法定盈余公积，共计 1.93 亿元； 2、按当年度税后利润 10%的比例提取法定公益金，共计 1.93 亿元； 3、按当年度税后利润 10%的比例提取一般任意盈余公积，共计 1.93 亿元； 4、提取一般准备 8.5 亿元； 5、分配普通股股利每 10 股派 1.2 元人民币（含税），应付股利共计 4.698 亿元； 6、本年度不送股、不转增股本。 上述分配方案执行后，结余未分配利润 8448 万元。 第九节 监事会报告 一、公司监事会会议情况 报告期内监事会共召开四次会议，主要内容如下： 1、公司于 2004 年 2 月 25 日在上海召第二届监事会第九次会议，会议应到监事 9 名，实到 并参加表决监事 9 名。会议由李关良监事长主持。会议审议并一致通过：《公司 2003 年度监事 会工作报告》、《公司 2003 年度报告及其》、《公司 2003 年度利润分配预案》、《2003 年度财务决算和 2004 年度财务预算报告》、《公司董事和高级管理人员依法履行职务情况报 告》、《公司支付 2003 年度会计师事务所审计费用的议案》、《公司》。 2、公司于 2004 年 4 月 26 日在上海召第二届监事会第十次会议，会议应到监事 9 名，参加 表决监事 9 名，会议由李关良监事长主持。会议审议并一致通过公司《2004 年第一季度报告》。 3、公司于 2004 年 8 月 12 日在上海召开第二届监事会第十一次会议，会议应到监事 9 名， 参加表决监事 9 名，会议由李关良监事长主持，会议审议并一致通过《公司 2004 年半年度报告 及》及《公司关联交易管理办法》。 4、公司于 2004 年 10 月 28 日在上海召开第二届监事会第十二次会议，会议应到监事 9 名， 参加表决监事 9 名，会议由李关良监事长主持，会议审议并一致通过《公司第三季度报告》、 《核销呆帐贷款》的议案。 二、监事会就有关事项发表的独立意见 （一）公司依法经营情况 报告期内公司依法经营、规范管理、经营业绩客观真实，内控管理工作的深度和广度有了较 大的发展和提高；公司经营决策程序合法，董事及其他高级管理人员在业务经营及管理过程中谨 慎、认真、勤勉，未发现任何违法违规违章行为和损害股东利益行为。 （二）财务报告的真实性 经认真审查公司 2004 年度会计财务状况及会计事务所出具的审计报告后认为：报告期内公 司财务报告真实反映了公司财务状况及经营成果，安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会 计师事务所出具的审计报告无任何保留或拒绝表示意见。审计报告真实、客观、准确地反映了公 司财务状况。 （三）公司募集资金的投入使用情况 31 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 1999 年公司上市募集的资金总计 39.55 亿元人民币和 2003 年 1 月公司增发 3 亿股 A 股募集 的 24.95 亿元，均按中国人民银行的批复认定，用于充实公司资本金，扩大银行资产规模。募集 资金的实际投入项目和用途与招股说明书中所承诺的一致。公司严格根据募股资金使用计划，合 理运用募股资金。 （四）公司收购、出售资产情况 报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （五）关联交易情况 报告期内，公司的关联交易公平合理，未发现损害股东权益及公司利益的情况。 （六）内部控制制度情况 公司制定了较为完整、合理、有效的内部控制制度。 （七）审计报告的情况 安永大华会计师事务所有限公司、安永会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。 （八）股东大会决议的执行情况 公司监事会成员列席了公司董事会和股东大会会议，对公司董事会提交股东大会审议的 各项报告和提案内容，监事会没有任何异议。公司监事会对股东大会的决议执行情况进行了 监督，认为公司董事会能够认真履行股东大会的有关决议。 第十节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 截止报告期末，公司作为原告已起诉尚未判决的诉讼有 213 笔，涉及金额为人民币 124,920.99 万元。公司作为被告被起诉尚未判决的诉讼案件有 4 笔，涉及金额人民币 128.19 万元。 二、报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业兼并事项。 三、关联交易事项 公司不存在控制关系的关联方。 报告期内，公司的关联交易为对股东以及关联方的贷款。所有关联方贷款均按相关法律规定 及公司贷款条件、审核程序进行发放，并正常还本付息，对公司的经营成果和财务状况无任何负 面影响。根据中国银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的有关规定公司 新制定了《关联交易管理办法》，根据该办法公司不存在控制关系的关联方。 公司的关联方主要指能够直接、间接、共同持有或控制本行 5%以上股份或表决权的非自然人 股东；具体为上海国际集团有限公司、上海国际信托投资公司、上海上实(集团)有限公司、上海 实业发展股份有限公司、上海上实国际贸易(集团)有限公司、上海国有资产经营有限公司、上海 国鑫投资发展有限公司。 不存在控制关系的关联方及交易情况见下表： 单位:人民币千元 企业名称 2004 年末贷款/拆放余额 2004 年末利息收入金额 上海国际信托投资有限公司 0 0 上海上实(集团)有限公司 100000 479.65 上海国际集团有限公司 300000 6931.8 上海实业发展股份有限公司 0 156.49 上海上实国际贸易(集团)有限公司 0 626.05 上海国有资产经营有限公司 600000 23868.50 上海国鑫投资发展有限公司 0 289.80 32 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 四、重大合同及其履行情况 1、重大托管、承包、租赁事项：本报告期内没有发生重大托管、承包、租赁事项。 2、重大担保：报告期内，公司除中国人民银行批准的经营范围内的金融担保业务外，无其 他需要披露的重大担保事项。 3、委托理财：本报告期内公司不存在委托理财事项。 4、其他重大合同（含担保等）及其履行情况：报告期内公司各项业务合同履行情况正常， 无重大合同纠纷发生。 五、聘任会计师事务所 报告期内公司聘请安永大华会计师事务所有限责任公司、安永会计师事务所承担公司 2004 年度法定和补充财务报告审计服务工作。 公司报告期内支付给安永大华会计师事务所有限责任公司的财务审计费用金额 130 万元（公 司不承担差旅费）。该会计师事务所已为公司提供了连续 7 年的审计服务。 公司报告期内支付给安永会计师事务所的财务审计和其他费用金额 130 万元（公司不承担差 旅费），该会计师事务所已为公司提供了连续 5 年的审计服务。 六、报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无受监管部门处罚情况发生 七、公司报告期内发生的其他重大事件 根据 2001 年 5 月财政部下发的《金融企业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法》（财金 [2001]127 号文）规定，公司董事会审议核销的呆帐贷款共 5.09 亿元 。 八、公司名称和股票简称没有改变 九、公司或持股 5%以上的股东没有在指定的报刊或网站上披露承诺事项 十、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 我们接受委托，审计了上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“ 公司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表及 2004 年度的现金流量表，于 2005 年 2 月 24 日出具了无保留意见的审计报告。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国 注册会计师独立审计准则》进行的。 现根据公司 2004 年度财务会计资料，对 2004 年度公司与关联方资金往来及对外担保情况 进行专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是公司管理当局的责 任。下列资料和数据均完全摘自公司的 2004 年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表 审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。 （1）公司与关联方资金往来情况说明 截至 2004 年 12 月 31 日，公司与关联方资金往来情况为发放贷款及贴现，具体为 单位：人民币万元 资金占用方 会计报表 资金占用期末 资金占用期初 占用方式 占用原因 科目 时点金额 时点金额 上海上实（集团）有限公司 短期贷款 10,000 2,483 贷款 补充流动资金 上海国际集团有限公司 短期贷款 30,000 10,000 贷款 补充流动资金 上海实业发展股份有限公司 短期贷款 - 1,800 贷款 补充流动资金 上海上实国际贸易（集团）有限 短期贷款/ - 1,324 贷款/贴 补充流动资金 公司 贴现 现 上海国有资产经营有限公司 短期贷款 60,000 33,000 贷款 补充流动资金 上海国鑫投资发展有限公司 短期贷款 - 2,000 贷款 补充流动资金 合计 100,000 50,607 33 上海浦东发展银行股份有限公司 2004 年年度报告 （2）公司对外担保情况说明 公司对外担保均系正常表外业务。公司表外负债情况如下： 单位：人民币千元 项目内容 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445 应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371 融资保函 2,072,132 2,459,288 非融资保函 10,345,439 6,301,286 开出信用证 9,108,020 7,778,741 再贴现 10,398 3,296,629 转贴现 28,351,671 14,403,989 公司无对关联方的特殊担保情况。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐艳 陈露 十一、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行证监会【2003】 56 号文件规定情况的专项说明及独立意见 根据中国证券监督管理委员会证监发【2003】56 号文的相关规定及要求，本着公正、公 平、客观的态度，对公司的对外担保情况进行了核查。我们认为，截止 2004 年 12 月 31 日，公 司开展对外担保业务是经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准的，对外担保业务属于 公司的正常业务之一，《公司章程》就审批权限做了明确规定，公司内部管理也针对担保业务的 风险特点制定了具体的管理办法、操作流程和审批程序，从而有效控制了担保业务的风险。报告 期内，公司认真执行证监会【2003】56 号文件的相关规定，没有违规担保的情况。 第十一节 财务会计报告 （一）审计报告（见附件） （二）财务报表（见附件） 第十二节 备查文件 1、载有法定代表人、财务负责人签名并盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。 3、载有公司董事长亲笔签名的年度报告正文。 4、报告期内公司在《上海证券报》、《证券时报》、《中国证券报》公开披露过的所有文 件正本及公告原件。 5、《上海浦东发展银行股份有限公司章程》。 董事长签名： 张广生 上海浦东发展银行股份有限公司董事会 二○○五年二月二十四日 34 上海浦东发展银行股份有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司 已审会计报表 二零零四年十二月三十一日 目 录 页次 一、审计报告 35 二、资产负债表 36－37 三、利润及利润分配表 38 四、现金流量表 39－41 五、会计报表附注 42－79 35 审计报告 安永大华业字（2005）第 0158 号 上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“ 贵公 司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表和现 金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实 施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报 表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出 的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作 为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《金融企业会计 制度》的规定，在所有重大方面公允反映了 贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 陈 露 中国 上海 2005 年 2 月 24 日 35 资 产 负 债 表 编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 单位：人民币元 资产 释号 行次 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动资产: 库存现金 1 1 1,466,556,104.81 1,081,830,488.70 贵金属 2 - - 存放中央银行款项 2 3 70,125,105,916.88 37,861,661,172.89 存放同业款项净额 3 4 4,640,353,970.93 5,627,937,839.92 拆放同业净额 4 5 8,648,585,067.52 7,863,320,229.79 贴现 5 6 24,702,278,277.92 27,835,302,431.37 应收利息 6 7 783,727,052.82 648,025,768.08 应收股利 8 其他应收款 7 9 2,635,736,962.43 2,174,303,828.04 买入返售资产 8 10 10,760,444,300.00 14,061,143,799.13 短期投资 9 11 8,170,907,800.00 7,922,966,196.55 短期贷款 10 12 189,429,550,449.52 164,873,840,965.27 进出口押汇 11 13 1,769,991,939.58 1,887,661,186.66 待摊利息 12 14 235,717,961.15 157,711,704.08 一年内到期的长期债券投资 13 15 7,876,245,578.04 6,553,433,967.02 一年内到期的其他长期投资 16 其他流动资产 17 533.91 流动资产合计 18 331,245,201,915.51 278,549,139,577.50 长期资产: 中期贷款 14 19 37,665,918,473.29 26,346,186,594.11 长期贷款 15 20 50,454,227,358.50 29,222,167,845.83 逾期贷款 16 21 1,924,286,751.49 532,301,838.04 非应计贷款 17 22 4,958,886,921.96 4,413,877,814.87 减:贷款损失准备 18 23 8,919,498,968.98 6,268,205,020.93 长期债券投资 19 24 30,151,078,223.51 30,590,617,583.91 长期股权投资 20 25 448,060,972.67 448,062,972.67 固定资产原价 21 26 6,653,375,471.05 5,758,352,354.65 减:累计折旧 21 27 2,019,461,735.45 1,605,740,455.01 固定资产净值 21 28 4,633,913,735.60 4,152,611,899.64 减：固定资产减值准备 29 固定资产净额 30 4,633,913,735.60 4,152,611,899.64 在建工程 22 31 307,175,574.90 265,996,525.47 固定资产清理 32 6,799.50 833.82 长期资产合计 33 121,624,055,842.44 89,703,618,887.43 无形、递延及其他资产： 无形资产 23 34 210,966,512.40 203,044,986.56 长期待摊费用 24 35 6,514,167.57 12,245,301.64 待处理抵债资产 25 36 458,293,359.72 486,134,942.63 减：抵债资产减值准备 25 37 235,973,346.87 230,494,653.17 待处理抵债资产净值 25 38 222,320,012.85 255,640,289.46 其他长期资产 26 39 56,640.01 588,814,780.80 无形资产及其他资产合计 40 439,857,332.83 1,059,745,358.46 递延税项： 递延税款借项 27 41 2,223,171,264.04 1,744,194,237.02 资产总计 50 455,532,286,354.82 371,056,698,060.41 36 负债及所有者权益 2004 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 流动负债： 短期存款 51 167,135,728,057.69 136,937,039,996.54 短期储蓄存款 52 16,099,176,115.86 11,688,115,963.68 向中央银行借款 53 - 票据融资 54 - - 同业存款 28 55 17,456,979,109.13 16,280,254,563.17 同业拆入 29 56 2,006,516,440.00 3,055,379,000.00 应付利息 57 1,610,272,819.77 1,072,102,913.41 存入短期保证金 30 58 60,734,588,937.24 55,763,550,121.31 卖出回购资产款 31 59 8,297,847,964.95 9,271,121,618.21 汇出汇款 60 1,687,144,395.13 1,122,671,429.12 应解汇款及临时存款 61 1,212,355,357.82 1,048,631,423.72 委托资金 32 62 23,388,954.23 113,806,577.02 应付工资 63 87,419,758.52 64,148,967.33 应付福利费 64 143,398,798.26 87,857,878.36 应交税金 33 65 1,740,113,355.48 1,326,802,254.48 应付股利 34 66 14,833,536.84 14,985,028.96 其他应付款 35 67 6,306,904,063.05 3,480,836,031.38 预提费用 68 - - 递延收益 36 69 479,944,132.84 364,487,979.16 发行短期债券 70 一年内到期的长期负债 71 其他流动负债 37 72 54,010,353.56 132,983,351.39 流动负债合计 73 285,090,622,150.37 241,824,775,097.24 长期负债： 长期存款 74 117,470,737,967.97 94,507,416,294.01 长期储蓄存款 75 30,504,933,855.69 21,047,631,069.32 存入长期保证金 38 76 2,200,860,896.95 1,007,902,527.39 转贷款资金 77 发行长期债券 78 长期应付款 39 79 6,000,000,000.00 其他长期负债 40 80 754,827,829.69 658,050,169.19 长期负债合计 81 156,931,360,550.30 117,221,000,059.91 递延税项: 递延税款贷项 82 负债合计 83 442,021,982,700.67 359,045,775,157.15 所有者权益： 股本 41 90 3,915,000,000.00 3,915,000,000.00 资本公积 42 91 4,869,395,544.72 4,869,395,544.72 盈余公积 43 92 2,171,610,480.27 1,592,601,255.20 其中：公益金 43 92-1 666,601,452.97 473,598,377.88 一般准备 44 93 2,000,000,000.00 1,150,000,000.00 未分配利润 45 94 554,297,628.96 483,926,103.34 股东权益合计 95 13,510,303,654.15 12,010,922,903.26 负债及股东权益总计 100 455,532,286,354.82 371,056,698,060.41 法定代表人： 张广生 行长：金 运 财务总监：黄建平 制表人：傅 能 37 利润及利润分配表 编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004 年年度 2003 年年度 一、营业收入 1 16,760,989,099.21 12,027,237,008.50 利息收入 2 14,172,219,593.98 10,233,142,474.66 金融机构往来收入 3 1,905,766,902.81 1,212,684,813.52 中间业务收入 4 385,835,341.90 287,141,526.74 汇兑收益 5 218,256,888.93 160,753,934.77 其他业务收入 6 78,910,371.59 133,514,258.81 二 、营业成本 7 6,805,370,941.23 4,931,192,888.01 利息支出 8 5,286,063,443.27 3,895,295,073.27 金融机构往来支出 9 1,416,036,321.31 975,612,586.90 手续费支出 10 100,589,123.20 59,662,240.69 汇兑损失 11 2,682,053.45 622,987.15 三 、营业费用 12 4,431,476,225.10 3,368,265,290.59 业务及管理费 13 3,922,083,493.19 2,918,166,613.28 折旧费 14 509,392,731.91 450,098,677.31 其他营业支出 15 四、投资净收益 16 1,455,926,842.87 1,471,318,626.56 五、营业利润 17 6,980,068,775.75 5,199,097,456.46 减：营业税金及附加 18 818,053,604.32 595,775,961.94 加：营业外收入 19 46,547,573.85 14,879,607.18 减：营业外支出 20 22,023,575.86 23,709,411.79 六、计提资产损失准备前利润总额 21 6,186,539,169.42 4,594,491,689.91 减：资产损失准备 22 3,137,720,990.12 2,250,717,934.27 七、计提资产损失准备后利润总额 23 3,048,818,179.30 2,343,773,755.64 减：所得税 24 1,118,787,428.41 777,685,564.20 八、净利润 25 1,930,030,750.89 1,566,088,191.44 加：年初未分配利润 26 483,926,103.34 429,164,369.38 盈余公积转入 27 九、可供分配的利润 28 2,413,956,854.23 1,995,252,560.82 减：提取法定盈余公积 29 193,003,075.09 156,608,819.16 提取法定公益金 30 193,003,075.09 156,608,819.16 提取一般准备 31 850,000,000.00 650,000,000.00 十、可供股东分配的利润 32 1,177,950,704.05 1,032,034,922.50 减：应付优先股股利 33 提取任意盈余公积 34 193,003,075.09 156,608,819.16 应付普通股股利 35 430,650,000.00 391,500,000.00 转作股本的普通股股利 36 十一、未分配利润 37 554,297,628.96 483,926,103.34 法定代表人： 张广生 行长：金 运 财务总监：黄建平 制表人：傅 能 38 现 金 流 量 表 编制单位：上海浦东发展银行股份有限公司 单位：人民币元 项目 行次 2004 年年度 2003 年年度 一．营业活动产生的现金流量 因经营活动而产生的现金流量 1 收到的贷款利息 2 14,075,883,856.17 10,435,247,505.23 金融企业往来收入收到的现金 3 2,017,731,718.87 1,212,684,813.52 中间业务收入收到的现金 4 462,203,479.73 362,271,754.91 经营性债券投资收益收到的现金 5 242,436,760.28 447,009,877.56 汇兑净收益收到的现金 6 215,574,835.48 160,130,947.62 营业外净收入收到的现金 7 13,735,863.10 -3,532,467.91 现金流入小计 8 17,027,566,513.63 12,613,812,430.93 支付的存款利息 9 4,785,813,536.91 3,983,085,370.19 金融企业往来支出支付的现金 10 1,494,042,578.38 975,612,586.90 手续费支出支付的现金 11 100,589,123.20 59,662,240.69 支付给职工以及为职工支付的现金 12 1,268,208,281.55 1,064,453,652.34 其他营业费用支付的现金 13 2,374,217,880.08 1,343,532,377.76 支付的营业税金及附加款 14 854,877,368.98 586,042,877.64 支付的所得税款 15 1,234,888,013.13 600,643,765.56 现金流出小计 16 12,112,636,782.23 8,613,032,871.08 因经营活动而产生的现金流量净额 17 4,914,929,731.40 4,000,779,559.85 经营性资产的减少（增加） 18 缴存中央银行准备金 19 -5,541,043,933.00 -6,596,753,019.44 存放同业 20 -280,573,350.00 - 拆放同业及金融性公司 21 139,331,841.77 9,713,972,050.98 贷款 22 -59,483,381,289.19 -85,491,149,924.28 贴现 23 3,133,024,153.45 3,880,511,686.17 已核销呆帐贷款及利息收回 24 69,598,402.33 57,666,530.13 经营性债券投资 25 9,890,006.62 -23,262,285.20 买入返售资产 26 3,300,699,499.13 -5,733,601,067.00 长期待摊费用 27 -10,600,530.17 -14,313,179.80 其他资产 28 93,243,257.95 -480,800,737.95 其他应收暂付款减少收回的现金 29 -279,093,078.41 -790,294,814.53 经营性资产的减少（增加）小计 30 -58,848,905,019.52 -85,478,024,760.92 经营性负债的增加（减少） 31 向央行借款 32 - - 同业间存放 33 1,176,724,545.96 1,038,845,488.65 同业及金融性公司拆入 34 -1,048,862,560.00 -1,814,885,072.04 卖出回购资产款 35 -973,273,653.26 9,171,121,618.21 存款 36 67,063,171,290.59 55,733,119,390.38 保证金 37 6,163,997,185.49 22,428,913,870.64 委托存款 38 -90,417,622.79 38,823,483.69 其他负债 39 1,160,515,946.04 -146,763,241.98 39 其他应付暂收款减少流出的现金 40 2,769,866,275.70 28,079,863.48 经营性负债的增加（减少）小计 41 76,221,721,407.73 86,477,255,401.03 流动资金变动产生的现金流量净额 42 17,372,816,388.21 999,230,640.11 营业活动产生的现金流量净额 43 22,287,746,119.61 5,000,010,199.96 二．投资活动产生的现金流量 - 收回投资所收到的现金 44 - 63,557,388.75 投资性债券投资收益收到的现金 45 1,150,818,838.51 1,049,544,911.49 投资性债券投资减少收回的现金 46 6,569,464,594.70 3,942,143,511.43 分得股利或利润所收到的现金 47 15,348,270.32 15,372,786.02 处置固定资产、无形资产而收到的现金 48 36,007,604.96 54,289,406.53 现金流入小计 49 7,771,639,308.49 5,124,908,004.22 投资性债券投资增加流出的现金 50 8,251,102,957.18 8,750,785,715.68 购建固定资产、无形资产所支付的现金 51 1,106,074,356.78 696,443,025.58 权益性投资支付的现金 52 - - 现金流出小计 53 9,357,177,313.96 9,447,228,741.26 投资活动产生的现金流量净额 54 -1,585,538,005.47 -4,322,320,737.04 三．融资活动产生的现金流量 - 发行股票所收到的现金 55 - 2,484,358,248.41 发行债券所收到的现金 56 6,000,000,000.00 - 现金流入小计 57 6,000,000,000.00 2,484,358,248.41 收回发行债券所支付的现金 58 - - 偿付利息所支付的现金 59 - - 分配股利或利润所支付的现金 60 430,801,492.12 392,285,000.00 现金流出小计 61 430,801,492.12 392,285,000.00 融资活动产生的现金流量净额 62 5,569,198,507.88 2,092,073,248.41 四．汇率变动对现金的影响额 63 1,466.09 5,000.00 五．本期现金及现金等价物净增加额 64 26,271,408,088.11 2,769,767,711.33 补充资料 行次 2004 年度 2003 年度 １．不涉及现金流量的投资和融资活动 以固定资产偿还债务 65 以投资偿还债务 66 以固定资产进行投资 67 不涉及现金流量的投资和融资活动金额 68 ２．将净利润调整为因经营活动而产生的现 金流量 净利润 69 1,930,030,750.89 1,566,088,191.51 加：计提的坏帐准备 70 50,629,052.80 78,912,279.82 计提的贷款呆帐准备 71 3,084,525,372.08 2,086,999,565.48 计提的长期投资减值准备 72 - - 计提的抵债资产资减值准备 73 2,566,564.24 84,806,088.97 固定资产折旧 74 509,392,731.91 450,098,676.92 无形资产、递延资产及其他资产摊销 75 57,385,442.13 31,860,723.17 处置固定资产、无形资产和其他长期 8,450,707.52 资产的损失（减：收益） 76 -10,788,134.89 投资损失（减：收益） 77 -1,216,032,316.35 -1,082,692,779.64 40 投资、筹资活动产生的汇兑损益 78 - - 递延税款贷项（减:借项） 79 -478,977,027.02 -479,509,248.62 经营性应付项目的增加（减：减少） 80 1,201,950,628.30 1,575,860,007.39 经营性应收项目的减少（减：增加） 81 -215,753,332.69 -320,094,652.67 其他 82 - - 因经营活动而产生的现金流量净额 83 4,914,929,731.40 4,000,779,559.85 ３．现金及现金等价物净增加情况： 现金及现金等价物的期末余额 84 59,990,437,624.55 33,719,029,536.44 减：现金及现金等价物的期初余额 85 33,719,029,536.44 30,949,261,825.11 现金及现金等价物净增加额 86 26,271,408,088.11 2,769,767,711.33 法定代表人： 张广生 行长：金 运 财务总监：黄建平 制表人：傅 能 上海浦东发展银行股份有限公司 资产减值准备表 本表是依照《企业会计制度》而编制 并不构成公司截至二〇〇四年十二月三十一日止被审计的会计报表的一部分。 单位：人民币千元 项目 期初余额 报告期增 汇率 报告期 报告期 报告期 报告期 期末余额 加/减小 调整 收回 转入 转出 核销 坏帐准备 192,050 50,629 -1 - - 6,237 33,767 202,674 长期投资减值准 4,559 - - - - - 4,559 备 贷款损失准备 6,268,205 3,084,525 69,599 6,237 509,067 8,919,499 待处理抵债资产 230,495 2,566 2,912 - - 235,973 减值准备 合计 6,695,309 3,137,720 -1 72,511 9,453 9,453 542,834 9,362,705 法定代表人： 张广生 行长：金 运 财务总监：黄建平 制表人：傅 能 41 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 人民币千元 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为 1992 年 8 月 28 日经中国人民银行总行以银复（1992）350 号文批准设立的股份制商业银行， 1992 年 10 月 19 日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993 年 1 月 9 日正式开业。1999 年 9 月 23 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [1999]第 127 号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股 票 4 亿股，每股发行价为人民币 10 元，并于 1999 年 11 月 10 日上市交易。2002 年度经 2001 年度股东大会批准，本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增 方案，2002 年 12 月 23 日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [2002]135 号文核准增发 A 股 3 亿股， 每股发行价为人民币 8.45 元，该次增发已 于 2003 年 1 月 13 日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出 具安永大华业字（2003）第 016 号验资报告。 本公司现股本为人民币 39.15 亿元，法定代表人为张广生，法人营业执照 注册号为 3100001001236，金融业务许可证号为银金管字 B11512900001。 2、公司所属行业性质和业务范围 行业性质：金融业。 经营范围：经中国人民银行批准的商业银行业务。 3、主营业务和提供的劳务 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现； 发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆 借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱业 务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外币兑换；国际结算；同业外汇拆借； 外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、售汇；买卖和代理买卖 股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；资信调查、咨询、 见证业务；离岸银行业务；证券投资基金托管业务；全国社会保障基金托管业 务；经中国人民银行批准的其他业务。 42 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明 1、公司目前执行的会计准则和会计制度 会计准则：《企业会计准则》及相关的具体会计准则； 会计制度：《金融企业会计制度》。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币；对外币采用分账制核算，以原币记账。 4、记账基础：权责发生制； 计价原则：历史成本。 5、外币业务折算方法 由于本公司对各币种采用分账制核算，外币业务发生时均以原币记账，因 此无外币业务的折算问题。 6、外币报表的折算方法 平时将所有资产负债表和利润表项目按上年末决算牌价折算成人民币；年 末将所有资产负债表和利润表项目按年末外汇市场汇价作为决算牌价折算成人 民币，各年度汇率变动影响作为各报表项目中的汇率变动影响反映，其差额转 入“汇兑损益”。 7、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 根据银行业的特点，本公司的现金等价物包括存放中央银行备付金、活期 存放同业款项和合同期限在三个月以内的拆放同业。 43 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 8、贷款种类和范围 （1）短期及中长期贷款的分类依据 按贷款的发放期限之长短确定。凡合同期限在１年以内（含１年）的贷款 作为短期贷款，合同期限在１-5 年（含 5 年）的贷款作为中期贷款，合同期限 在 5 年以上的贷款作为长期贷款。 （2）逾期贷款的划分依据 系指贷款本金逾期 90 天以内的没有收回的贷款和透支及垫款。 （3）非应计贷款的划分依据和会计处理方法 系指贷款本金或利息逾期达到或超过 90 天没有收回的贷款和透支及垫款。 非应计贷款不计提应计利息。 （4）自营贷款与委托贷款划分依据 自营贷款系指本公司自主发放并承担风险，并由本公司收取本金和利息的 贷款，委托贷款系指由委托人提供资金，由本公司根据委托人确定的贷款对 象、用途、金额、期限、利率等而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，其 风险由委托人承担，本公司发放委托贷款时，只收取手续费，不代垫资金。 本公司将自营贷款作为本公司信贷资产于表内反映，而委托贷款则于表外 反映。 9、计提贷款损失准备的范围和方法 （1）呆账的确认标准 本公司经采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，凡符合下列条件之 一，造成本公司确实无法收回的债权及股权列为呆账： A：借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格， 本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债权； 44 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 9、计提贷款损失准备的范围和方法（续） （1）呆账的确认标准（续） B：借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告 失踪或者死亡，本公司依法对其财产或者遗产进行清偿，并对担保人进行 追偿后，未能收回的债权； C：借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保 险补偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还的部分或全部债务，本公司对 其财产进行清偿和对担保人进行追偿后，未能收回的债权； D：借款人和担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止 经营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执 照，终止法人资格，本公司对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的债 权； E：借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借债务，又 无其他债务承担者，本公司经追偿后确实无法收回的债权； F：由于借款人和担保人不能偿还到期债务，本公司诉诸法律，经法 院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无财产可执行，法院裁 定终结执行或终止执行后，本公司仍无法收回的债权； G：开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款和银行卡发生 透支时，凡申请人、持卡人和保证人由于上述 A 至 F 的原因，无法偿还垫 款及透支款，本公司经追偿后仍无法收回的垫款和透支； H：按照国家法律法规规定具有投资权的本公司的对外投资，由于被 投资企业依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格的，本公司经清算 和追偿后仍无法收回的股权； I：经国务院专案批准核销的债权； 以上确实不能收回的呆账，报经董事会/股东大会批准后作为呆账核销。 （2）贷款损失的核算方法：备抵法 贷款损失准备计提范围为本公司承担风险和损失的贷款（含抵押、质押、 保证、信用贷款）、银行卡透支、贴现、信用垫款（如银行承兑汇票垫款、担 保垫款、信用证垫款等）、进出口押汇、应收账款保理等表内外信贷资产。 9、计提贷款损失准备的范围和方法（续） （2）贷款损失的核算方法：备抵法（续） 45 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 贷款损失准备计提方法：以本公司上述表内外信贷资产按风险分类（五级 分类）的结果为基础，结合实际情况，如对借款人还款能力、财务状况、抵押 担保充分性等的评价，充分评估可能存在的损失，分析确定各类信贷资产应计 提损失准备总额。其中，按计提贷款损失准备的表内信贷资产余额 1%部分作普 通准备反映，超出部分作专项准备反映。 对由本公司转贷并承担对外还款责任的国外贷款，也计提贷款损失准备。 对本公司不承担风险的委托贷款等，则不计提贷款损失准备。 提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失，冲减已计提的贷款损 失准备。已核销的贷款损失以后又收回的，其冲减的贷款损失准备则予以转 回。 10、坏账损失的核算方法 （1）坏账的确认标准 凡符合下列条件之一，造成本公司不能按期收回的其他应收款和其他流动 性资产可以列作坏账： A：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回 的应收款项； B：因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的 应收款项； C：挂账时间在 3 年以上仍无法收回的应收款项； 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会/股东大会批准后作为坏账核 销。 （2）坏账准备的具体核算方法：备抵法，其中： A：应收利息：因本公司期末应收贷款利息的账龄均为 90 天以内，超 过 90 天的均已转表外，因此不计提坏账准备；因本公司应收贷款、拆放和 投资利息均为按协议约定计提，期后应收未收贷款/拆放利息账龄均为 90 天以内，超过 90 天的余额均已转表外，因此不计提坏账准备。 10、坏账损失的核算方法（续） （2） 坏账准备的具体核算方法（续） B：其他应收款项：按个别认定计提坏账准备； C：其他流动性资产：包括拆出资金等，按个别认定计提坏账准备。 46 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 在确定坏账准备的计提比例时，本公司根据以往的经验、债务单位的实际 财务状况和现金流量等相关信息予以合理估计。 提取的坏账准备计入当期损益，发生坏账损失，冲减已计提的坏账准备。 已核销的坏账损失以后又收回的，其冲减的坏账准备则予以转回。 11、回售资产（贷款、证券、票据）核算方法 买入返售贷款、证券/卖出回购贷款、证券款按实际成本入账，并按受益时 间平均确认利息收支；买入返售票据/卖出回购票据款按票面面值入账，并将其 与实际资金收付款的差额按受益期间平均确认利息收支。 12、短期投资核算方法 短期投资按取得时的实际成本计价；在转让或到期兑付时确认投资收益。 期末按成本与市价孰低法计价。 13、长期投资核算方法 （1）长期债权投资的计价及收益确认方法 按其初始投资成本，即取得时实际支付的全部价款（扣除支付的税金、手 续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期 但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期 计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。 （2）长期债券投资溢价和折价的摊销方法 在债券购入后至到期日止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的 同时摊销。 47 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 13、长期投资核算方法（续） （3）长期股权投资的核算方法 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股 权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价 款。 本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资 采用成本法核算；投资企业对被投资单位具有控制、共同控制或者重大影响 的，长期股权投资采用权益法核算。 （4）长期投资减值准备的提取方法：采用逐项计提的方法 本公司对被投资单位由于市价持续下跌或被投资单位经营情况变化等原 因，导致其可收回价值低于长期股权投资账面价值，并且这种降低的价值在可 预计的将来期间内不能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。预计的长期投资减值损失计入当期损益。 14、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、 出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准 为：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与 生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用 期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类 房屋建筑物、运输工具、大型电子计算机、一般电子计算机、电子设备、 办公设备、固定资产改良支出； 48 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 14、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法（续） （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 固定资产按实际成本或确定的价值入账。每年末/中期报告期终了，对固定 资产逐项进行检查，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准 备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提； （4）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3%，但不包括固定资产改良支出）制定其折旧率。各 类固定资产折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋、建筑物 30 年 3.23% 运输工具 5年 19.4% 大型电子计算机 5年 19.4% 一般电子计算机 3年 32.33% 电器设备 5年 19.4% 办公设备 5年 19.4% 固定资产改良支出 受益期限 10-33.33% 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资 产价值又得以恢复，该项固定资产的折旧率和折旧额的确定方法,按照固定资产 价值恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 15、在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的 实际成本确认为固定资产。每年末或中期报告期终了，对在建工程进行逐项检 查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损 益。 49 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 16、无形资产计价、摊销和无形资产减值准备计提方法 （1）无形资产的计价方法：按购入时实际支付的价款计价； （2）无形资产的摊销方法和年限：直线法，摊销年限如下； A：房屋使用权从购入月份起按实际可使用年限平均摊销，实际可使 用年限超过 30 年的按 30 年摊销； B：土地使用权从购入月份起按法定使用年限平均摊销； C：特许经营权从收购完成当月起按 5 年平均摊销； D：软件从购入月份起按 3 年平均摊销。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末或中期报告期 终了，检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回 金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准 备按单项项目计提。 17、长期待摊费用的摊销方法和摊销年限 （1）各分支行开办费按实际发生额入账，自其营业的当月一次性记入损 益； （2）租赁费按实际租赁期限平均摊销。 18、待处理抵债资产的计价方法 （1）待处理抵债资产的计价 按贷款/拆放本金和表内应收利息余额，加上所支付的相关税费（或减去所 收到的补价并加上所确认的收益）作为待处理抵债资产的入账价值；同时，将 已经计提的相关贷款损失准备/坏账准备转入抵债资产减值准备中； （2）抵债资产减值准备的确认标准、计提方法 每年末/中期报告期终了，对待处理抵债资产逐项进行检查，对可收回金额 低于其账面价值与已转入相关准备金孰高计提抵债资产减值准备，计入当期损 益。 50 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） 19、长期应付款的计价方法 次级定期债务指固定期限在 5 年以上，不用于弥补本公司日常经营损失 （本公司倒闭或清算除外），且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的 本公司债务。在不超过本公司核心资本 50%的范围内，该项债务可计入本公司 附属资本。次级定期债务按照实际收到的金额计入“长期应付款”中，到期支 付时冲减“长期应付款”。 20、债务重组中取得非现金资产的计价方法 各项资产涉及债务重组的，本公司作为债权人所收到的非现金资产，按照 重组债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非现金资产的 公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的账面价值进行分 配，以确定各项非现金资产的入账价值。 21、非货币性交易中换入资产的计价方法 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相 关税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为 换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入各项资产的公允价值 与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账面价值总额与应支付的相关 税费进行分配，以确定各项换入资产的入账价值。 22、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用 的确认方法 （1）利息收入 利息收入、金融企业往来收入等，按让渡资金使用权的时间和适用利率计 算确认利息收入。另外根据自 2002 年 1 月 1 日开始施行的《金融企业会计制 度》，本公司发放的贷款，应按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展 期，下同）90 天后尚未收回的，其应计利息停止计入当期利息收入，纳入表外 核算，原在表内反映的应计利息同时冲销当期损益，转入表外核算；已计提的 贷款应收利息，在逾期 90 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转 作表外核算，同时该笔贷款转作非应计贷款，以后每期计息均在表外核算，不 确认为当期收益； 22、销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动取得的收入所采用 的确认方法（续） 51 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 二、重要会计政策和会计估计的说明（续） （2）中间业务收入 包括手续费收入、担保收入等，在交易已经完成，实际收到款项时确认中 间业务收入； （3）汇兑收益 在交易已经完成，实际收到款项时确认汇兑收益； （4）其他营业收入 包括债券买卖收入和其他非中间业务收入，均在实际收到款项时确认收 入。 23、利息支出确认原则 按权责发生制原则确认。其中：活期存款、同业存放款按季结息，活期储 蓄存款按季计息，定期存款按存入日利率、定期储蓄存款按存单利率、协议存 款等按合同利率按季计息，卖出回购资产款等附息负债按合同利率按季计息。 24、所得税的会计处理方法：纳税影响会计法的债务法。 25、衍生金融工具计价方法、损益确认方法 （1）衍生金融工具计价方法：本公司衍生金融工具除代客买卖外主要用于 套期保值目的。为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签订 背靠背式的合约，有效转移了本公司在合同上的市场风险。衍生金融工具按实 际收付金额计价，并在资产负债表外披露其名义价值和公允价值； （2）衍生金融工具损益确认方法：待正式交割时确认损益； （3）本公司确认套期保值的标准为：按本公司资产负债管理的要求，对外 汇金融资产在汇率、利率、期限等上的不匹配进行套期保值。 26、合并会计报表编制方法 因本公司是商业银行，根据 1995 年 5 月 10 日开始执行的《中华人民共和 国商业银行法》，本公司不得对境内的非银行金融机构和企业进行投资，在报 告期内本公司无控股的子公司，因此未编制合并会计报表。 52 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 三、税项 税／费种 计提税／费依据 税／费率 营业税 营业收入-金融机构往来收入 5% 城建税 营业税 7% 教育费附加 营业税 3% 所得税 应纳税所得额 33% 四、会计报表主要项目注释 1、库存现金 币 种 2004-12-31 2003-12-31 人民币 1,104,727 821,446 外币折人民币 361,829 260,384 合 计 1,466,556 1,081,830 2、存放中央银行款项 性 质 2004-12-31 2003-12-31 缴存准备金（注） 23,103,478 17,578,900 备付金 46,975,685 20,253,284 缴存央行财政性存款 45,943 29,477 合 计 70,125,106 37,861,661 注：人民币系根据中国人民银行规定人民币准备金余额不得低于期末各项人民币存 款的 7.5%计算得出（根据中国人民银行 2004 年 4 月《关于提高存款准备金率的通知》， 4 月 25 日起上海浦东发展银行人民币存款执行 7.5%的存款准备金率）；外币系按期末各 项外币存款的 2%缴存人民银行金额。 3、存放同业款项 性 质 2004-12-31 2003-12-31 存放境内同业 3,232,945 2,817,870 存放境外同业（注） 1,407,409 2,810,068 合 计 4,640,354 5,627,938 注：其中结构性存款期末余额为人民币 669,569 千元。所谓结构性存款系在一般的存款 中嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具。 53 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 4、拆放同业 性 质 2004-12-31 2003-12-31 拆放境内银行 2,068,975 1,634,150 拆放境外银行 6,372,378 5,459,327 拆放境内金融性公司(注) 305,976 825,619 合 计 8,747,329 7,919,096 减：坏账准备 98,744 55,776 拆放同业净额 8,648,585 7,863,320 注：期末拆放境内金融性公司中有人民币 305,976 千元已逾期，已计提相应的坏账准备。 5、贴现 性 质 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票贴现 20,616,102 22,014,553 商业承兑汇票贴现 3,586,438 4,980,794 买入外币票据 164,282 26,022 应收账款保理 335,456 813,933 合 计 24,702,278 27,835,302 6、应收利息 （1）应收表内利息 性 质 2004-12-31 2003-12-31 应收贷款利息 260,728 164,392 应收拆放利息 4,838 1,902 应收买入返售资产利息 2,398 1,843 债券投资年收息部分应收利息 515,763 479,889 合 计 783,727 648,026 注：期末应收利息中除应收未收贷款利息人民币 11,210 千元逾期，账龄均为 90 天以内 外，其他均为按权责发生制计提的应计贷款和拆放等资产利息，因此未计提坏账准备。 （2）应收表外利息 2004-12-31 2003-12-31 应收表外应收未收利息 1,578,456 1,405,157 7、其他应收款 性 质 2004-12-31 54 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 1 年以下 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 比例 坏账准备 净值 业务周转金 875 - 33 - 908 0% - 908 待划转结算款项 420,361 295 45 - 420,701 15% - 420,701 员工住房周转金 407,988 1,070,312 84,837 6,253 1,569,390 57% 15,647 1,553,743 应收浦发大厦合作建房 - - 181,228 - 181,228 7% - 181,228 退款 预付购房及装修款项 278,822 - - - 278,822 10% - 278,822 其他应收暂付款项 196,370 52,557 22,806 16,885 288,618 11% 88,283 200,335 合 计 1,304,416 1,123,164 288,949 23,138 2,739,667 100% 103,930 2,635,737 2003-12-31 性 质 1 年以下 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 比例 坏账准备 净值 业务周转金 10,470 33 209 - 10,712 0% - 10,712 待划转结算款项 487,128 522 65 - 487,715 21% - 487,715 员工住房周转金 1,070,312 84,837 6,253 - 1,161,402 50% 11,611 1,149,791 应收浦发大厦合作建房 - 181,228 - - 181,228 8% - 181,228 退款 预付购房款 196,426 - - - 196,426 9% - 196,426 其他应收暂付款项 229,302 22,806 16,885 - 268,993 12% 120,561 148,432 合 计 1,993,638 289,426 23,412 - 2,306,476 100% 132,172 2,174,304 8、买入返售资产 性 质 2004-12-31 2003-12-31 交易对手 其他商业银行 459,960 6,542,595 信用社 384 1,460,049 财务公司 169,000 120,000 买入返售票据合计 629,344 8,122,644 交易对手 中国人民银行 2,000,000 - 其他商业银行 6,332,600 2,400,000 买入返售证券合计 8,332,600 2,400,000 交易对手 其他商业银行 600,000 1,900,000 财务公司 1,000,000 1,200,000 信托投资公司 198,500 438,500 买入返售贷款合计 1,798,500 3,538,500 买入返售资产总计 10,760,444 14,061,144 9、短期投资 55 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 项 目 2004-12-31 2003-12-31 成本总额 成本总额 人民币国库券投资 1,588,571 1,918,838 其他人民币金融债券投资 189,718 502,274 短期中央银行票据 6,392,619 4,376,646 外币债券投资 - 1,125,208 合 计 8,170,908 7,922,966 注 1：本公司持有的人民币国债和其他人民币金融债券投资只能在银行间债券交易市 场中进行交易，由于该市场的债券交易不活跃，没有可以参照的市价可以披露，因此改按 加上该等债券的应计利息因素作为其参考市价，无减值的情况。 注 2：期末余额中共有面值人民币 1.5 亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。 10、短期贷款 项 目 2004-12-31 2003-12-31 信用贷款 34,432,122 30,340,532 保证贷款 98,317,692 97,962,223 抵押贷款 37,349,920 25,598,000 质押贷款 19,329,816 10,973,086 合 计 189,429,550 164,873,841 11、进出口押汇 项 目 2004-12-31 2003-12-31 进口押汇 772,951 1,348,046 出口押汇 997,041 539,615 合 计 1,769,992 1,887,661 12、待摊利息 项 目 2004-12-31 2003-12-31 待摊卖出回购票据利息 40,353 47,840 待摊转贴现/再贴现利息 195,365 109,872 合 计 235,718 157,712 13、一年内到期的长期债券投资 购入 本期 截至报告日止 56 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 债券种类 到期日 面值 成本 年利率 利息 累计应计利息 合计 凭证式国债 2005-02/2005-11 288,581 288,581 2.12-3.14 15,379 25,712 314,293 记账式国债 2005-06/2005-12 3,295,000 3,293,514 1.9-5.01 65,781 - 3,293,514 国开债券 2005-08/2005-10 660,000 647,046 3.26 1,304 - 647,046 进出口银行债券 2005-04 130,000 129,776 1.99 2,587 - 129,776 98 专项国债 2005-05 2,503,040 2,503,040 6.80 170,207 - 2,503,040 FRN 债券 2005-03/2005-12 441,675 441,077 1.36-3.21 10,418 - 441,077 外币其他债券 2005-06/2005-12 547,673 547,500 1.51-6.50 24,908 - 547,500 合计 7,865,969 7,850,534 290,584 25,712 7,876,246 注：期末余额中共有面值人民币 3.85 亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。 14、中期贷款 性 质 2004-12-31 2003-12-31 信用贷款 8,919,373 6,665,063 保证贷款 11,922,128 9,525,327 抵押贷款 15,064,577 8,788,945 质押贷款 1,759,840 1,366,852 合 计 37,665,918 26,346,187 15、长期贷款 性 质 2004-12-31 2003-12-31 信用贷款 2,030,756 2,000,797 保证贷款 8,390,720 2,887,495 抵押贷款 38,294,943 22,741,476 质押贷款 1,737,808 1,592,400 合 计 50,454,227 29,222,168 16、逾期贷款 57 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 性 质 2004-12-31 2003-12-31 信用贷款 234,375 112,339 保证贷款 630,480 218,236 抵押贷款 391,582 108,678 质押贷款 667,850 93,049 合 计 1,924,287 532,302 注：均系逾期 90 天以内的贷款和透支及垫款。 17、非应计贷款 性质 2004-12-31 合计 90-180天 0.5-1年 1-2年 2-3年 3年以上 信用贷款 270,862 48,382 4,457 38,419 22,733 156,871 保证贷款 2,659,455 629,608 466,280 253,288 183,575 1,126,704 抵押贷款 1,890,979 84,070 256,135 185,565 57,771 1,307,438 质押贷款 137,591 88,152 1,160 47,242 237 800 合 计 4,958,887 850,212 728,032 524,514 264,316 2,591,813 占总额比例 100.00% 17.14% 14.68% 10.58% 5.33% 52.27% 性质 2003-12-31 合计 90-180天 0.5-1年 1-2年 2-3年 3年以上 信用贷款 146,501 353 21,136 3,837 87 121,088 保证贷款 2,233,016 42,968 189,122 595,211 517,201 888,514 抵押贷款 2,000,040 139,677 30,920 252,768 492,322 1,084,353 质押贷款 34,321 7,480 25,742 299 - 800 合 计 4,413,878 190,478 266,920 852,115 1,009,610 2,094,755 占总额比例 100.00% 4.32% 6.05% 19.30% 22.87% 47.46% 58 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 18、贷款损失准备 项 目 普通准备 专项准备 合计 2003-12-31 2,551,113 3,717,092 6,268,205 本期转入 62 6,175 6,237 本期计提 562,271 2,522,254 3,084,525 本期收回 696 68,903 69,599 本期核销 5,091 503,976 509,067 2004-12-31 3,109,051 5,810,448 8,919,499 19、长期债券投资 截至报告日止 债券种类 到期日 面值 购入成本 年利率 本期利息 累计应计利息 合计 2001 凭证式国债 2006-03/2006-09 41,354 41,355 3.14 1,340 4,062 45,417 2002 凭证式国债 2007-03/2007-11 171,964 171,964 2.29-2.74 3,827 8,621 180,585 2003 凭证式国债 2006-02/2008-09 373,746 373,746 2.32-2.63 8,681 10,963 384,709 2004 凭证式国债 2007-03/2009-09 405,038 405,039 2.52-3.00 4,482 4,152 409,191 696 国债 2006-06 200,000 224,460 11.83 23,222 - 224,460 99 记帐式国债 2006-02/2009-04 1,890,000 1,892,445 2.58-4.88 71,429 - 1,892,445 2000 记帐式国债 2007-08/2010-09 2,367,000 2,367,000 2.45-3.50 62,569 - 2,367,000 2001 记帐式国债 2006-07/2021-10 6,115,000 6,099,753 2.50-4.69 152,935 - 6,099,753 2002 记帐式国债 2007-04/2012-07 2,020,000 2,014,310 2.00-2.93 47,041 - 2,014,310 2003 记帐式国债 2006-06/2013-04 3,220,000 3,220,714 2.32-2.80 82,908 - 3,220,714 2004 记帐式国债 2006-12/2014-08 4,160,000 4,020,009 2.98-4.86 13,634 - 4,020,009 国家开发银行债券 2006-12/2022-05 6,780,000 6,778,376 2.41-4.36 183,583 - 6,778,376 进出口银行债券 2006-06/2012-11 860,000 859,557 2.73-4.22 22,838 - 859,557 建设银行债券 2014-09 20,000 20,000 4.95 303 - 20,000 中国银行债券 2014-07/2014-11 20,000 20,000 4.87-4.94 282 - 20,000 民生银行债券 2014-11 10,000 10,000 2.00 76 - 10,000 外币国债 2006-03/2096-01 420,111 455,353 1.72-9.00 30,488 - 455,353 FRN 债券 2006-07/2012-03 289,678 289,562 1.46-2.56 7,074 - 289,562 外币结构性债券 2003-12/2014-04 108,257 108,257 浮动利率 - - 108,257 外币其他债券 2004-01/2052-12 750,633 750,994 1.31-13.00 37,499 386 751,380 合计 30,222,781 30,122,894 754,211 28,184 30,151,078 注 1：期末余额中共有面值人民币 17.12 亿元的人民币国债已用作证券回购的质押物。 注 2：结构性债券为其他金融机构发行的嵌入了利率、期权等衍生金融工具的债券。 20、长期股权投资 59 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） （1）明细内容如下： 2004-12-31 2003-12-31 项 目 原值 长期投资 原值 长期投资 净值 净值 减值准备 减值准备 无重大影响 452,620 4,559 448,061 452,622 4,559 448,063 （2）持股比例在 20%以下，及虽在 20%(含 20%)以上，但对其没有重大影响的 被投资单位有： 被投资单位名称 投资期限 本公司持股比例 2004-12-31 2003-12-31 华一银行 30 年 10% 84,317 84,319 申联国际投资有限公司 无 16.5% 288,303 288,303 中国银联股份有限公司 无 4.85% 80,000 80,000 合 计 452,620 452,622 （3）长期投资减值准备：系按上述长期股权投资原始出资额的 1%计提。 2004-12-31 2003-12-31 长期投资减值准备 4,559 4,559 21、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备 原 值 资产类别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 房屋、建筑物 3,598,887 525,341 5,158 4,119,070 运输工具 209,526 19,991 24,148 205,369 电子计算机 976,519 265,024 49,559 1,191,984 电器设备 90,627 19,227 8,562 101,292 办公设备 101,218 27,642 8,152 120,708 固定资产改良支出 781,575 156,000 22,623 914,952 合 计 5,758,352 1,013,225 118,202 6,653,375 21、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备（续） 60 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 累 计 折 旧 资产类别 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 房屋、建筑物 401,636 117,997 668 518,965 运输工具 139,951 25,155 21,141 143,965 电子计算机 569,910 203,720 47,273 726,357 电器设备 56,503 12,225 8,261 60,467 办公设备 48,639 17,399 7,721 58,317 固定资产改良支出 389,101 132,897 10,607 511,391 合 计 1,605,740 509,393 95,671 2,019,462 固定资产净值和净额 资产类别 2003-12-31 2004-12-31 房屋、建筑物 3,197,251 3,600,105 运输工具 69,575 61,404 电子计算机 406,609 465,627 电器设备 34,124 40,825 公 办公设备 52,579 62,391 定 固定资产改良支出 392,474 403,561 合 计 4,152,612 4,633,913 注 1：其中在建工程本期转入数为人民币 125,269 千元; 注 2：本公司因无固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 注 3：固定资产及累计折旧本期增减变动原因分析 a. 固定资产原值： 期初数 5,758,352 本期增加： - 外购 887,956 自行建造（在建工程转入） 125,269 本期增加小计 1,013,225 本期减少：报废和出售 118,202 期末数 6,653,375 21、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备（续） b. 累计折旧： 61 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 期初数 1,605,740 本期增加：计提 509,393 本期减少：报废和出售 95,671 期末数 2,019,462 22、在建工程 工程投入 工程项目名称 预算数 量占预算 资金来源 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 比例 重庆分行大楼 55,000 100% 自筹 55,085 484 55,569 - 杭州分行绍兴支行营业用房 30,000 100% 自筹 - 30,840 30,840 - 信息中心 170,000 100% 自筹 140,300 141,352 - 281,652 628 项目 134,120 66% 自筹 49,645 39,244 68,949 19,940 其他 26,877 - 自筹 20,967 5,486 20,869 5,584 合 计 415,997 265,997 217,406 176,227 307,176 注 1：在建工程中无利息资本化支出； 注 2：本公司无在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备； 注 3：其中本期转入固定资产数为人民币 125,269 千元。 23、无形资产 类 别 取得方式 原值 2003-12-31 本期增加额 本期摊销额 累计摊销额 2004-12-31 剩余摊销年限 房屋使用权 外购 165,339 132,145 - 8,197 41,391 123,948 20-25.5 特许经营权 外购 38,411 23,413 - 7,679 22,677 15,734 2.5 土地使用权 外购 36,100 32,707 - 787 4,180 31,920 43-44 软件 外购 74,904 13,970 50,957 26,866 36,843 38,061 1-3 其他 外购 1,763 810 713 219 459 1,304 3-4 合计 316,517 203,045 51,670 43,748 105,550 210,967 注：本公司无无形资产减值情况，故未计提无形资产减值准备。 62 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 24、长期待摊费用 项目 原始发生额 2003-12-31 本期增加额 本期减少 本期摊销额 累计摊销额 2004-12-31 剩余摊销年限 租赁费 25,192 3,495 5,076 - 2,974 19,595 5,597 0.5-9 其他 16,703 8,750 5,525 2,695 10,663 15,786 917 0.5-5 合计 41,895 12,245 10,601 2,695 13,637 35,381 6,514 25、待处理抵债资产 2004-12-31 2003-12-31 内 容 原始成本 减值准备 净值 原始成本 减值准备 净值 房地产 450,508 231,922 218,586 469,545 224,327 245,218 法人股 876 482 394 4,900 530 4,370 其他 6,909 3,569 3,340 11,690 5,638 6,052 合计 458,293 235,973 222,320 486,135 230,495 255,640 26、其他长期资产 内 容 2004-12-31 2003-12-31 银团集中贷款 - 447,313 长期应收利息 - 141,444 其他委托代理业务占款 57 58 合 计 57 588,815 27、递延税款借项 内 容 2003-12-31 本期增加 本期转销 2004-12-31 贷款呆账准备 1,594,395 853,627 385,347 2,062,675 坏账准备 61,869 36,560 26,298 72,131 抵债资产损失准备 76,064 1,807 - 77,871 开办费摊销 7,580 2,321 4,307 5,594 固定资产折旧 - 876 51 825 长期资产摊销 4,286 930 1,141 4,075 合 计 1,744,194 896,121 417,144 2,223,171 注：递延税款借项系根据本公司会计政策，按照风险分类的结果计提贷款呆账准备 金、个别认定结果计提的坏账准备、抵债资产减值准备以及在开办费转销方面计算的所得 税费用与按税法规定的应纳所得税额之间的时间性差异。 63 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 28、同业存款 性 质 2004-12-31 2003-12-31 银行同业 4,051,707 2,969,376 证券公司 7,621,023 8,111,020 其他非银行金融机构 5,784,249 5,199,859 合 计 17,456,979 16,280,255 29、同业拆入 拆入对象 2004-12-31 2003-12-31 境内同业拆入 1,592,691 2,600,000 境外同业拆入 413,825 455,379 合 计 2,006,516 3,055,379 30、存入短期保证金 款项内容 2004-12-31 2003-12-31 承兑汇票保证金 52,529,308 49,400,498 信用证开证保证金 2,680,317 2,178,786 开出保函保证金 1,676,378 1,634,805 外币质押人民币贷款保证金 1,662,889 859,243 其他 2,185,697 1,690,218 合 计 60,734,589 55,763,550 31、卖出回购资产款 性 质 2004-12-31 2003-12-31 交易对手 中国人民银行 - 546,969 其他商业银行 6,070,298 4,337,753 财务公司 60,000 - 信用社 - 807,900 信托投资公司 - 150,000 卖出回购票据合计 6,130,298 5,842,622 64 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 31、卖出回购资产款（续） 性 质 2004-12-31 2003-12-31 交易对手 卖出回购证券-其他商业银行 2,135,200 3,428,500 交易对手 卖出回购贷款-信托投资公司 32,350 - 卖出回购资产款总计 8,297,848 9,271,122 32、委托资金 2004-12-31 2003-12-31 （1）委托存款 委托存款 17,453,897 11,029,889 减：委托贷款 17,430,508 10,916,082 委托资金净额 23,389 113,807 （2）托管证券投资基金 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司托管的证券投资基金有国泰基金管理有限公司管理的国 泰金龙系列证券投资基金、天治基金管理有限公司管理的天治财富增长证券投资基金和嘉 实基金管理有限公司管理的浦安保本证券投资基金。 33、应交税金 税种/费种 2004-12-31 2003-12-31 营业税 231,505 184,630 城建税 15,155 12,286 所得税（注） 1,483,858 1,120,982 教育费附加 8,196 6,670 其他 1,399 2,234 合 计 1,740,113 1,326,802 注：本公司各异地分支行均在当地独立纳税，其中所得税为预缴 60%，并在年末汇 总总行集中汇算清缴，所得税适用税率为 33%。另外，深圳分行所得税率为 15%，全行 汇总时补缴 18%的差额。 34、应付股利 65 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 项 目 2004-12-31 2003-12-31 未付出的以前年度股利 14,834 14,985 35、其他应付款 项 目 2004-12-31 2003-12-31 本票 2,607,859 1,389,164 待划转结算款项 1,616,086 592,394 待划转暂收款 202,751 328,675 其他 1,880,208 1,170,603 合 计 6,306,904 3,480,836 注：其中无应付给持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的款项。 36、递延收益 项 目 2004-12-31 2003-12-31 待摊贴现利息 461,982 316,047 待摊买入返售票据利息收入 4,068 44,164 待摊保理利息收入 13,007 4,277 其他 887 - 合计 479,944 364,488 37、其他流动负债 项 目 2004-12-31 2003-12-31 代理基金业务款项 2,027 1,734 待解付社会保险资金 - 130,925 代理买卖贵金属款项 28 154 其他 51,955 170 合计 54,010 132,983 66 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 38、存入长期保证金 项 目 2004-12-31 2003-12-31 信用证开证保证金 971,511 176,928 开出保函保证金 392,915 76,539 其他 836,435 754,436 合 计 2,200,861 1,007,903 39、长期应付款 项 目 2004-12-31 2003-12-31 次级定期债务 6,000,000 - 注：根据中国银行业监督管理委员会有关批复，本公司与中国人寿保险(集团)有限公 司、中国人寿保险股份有限公司等 8 家机构分别签订了总额为 60 亿元人民币的次级定期债 务合同，本次次级定期债务发行期限为 5 年零 1 个月，利率为浮动利率，初始利率为 4.60%，每年付息一次。至 2004 年 6 月 9 日，60 亿元次级定期债务资金已全额划入本公司 账户，本次次级定期债务募集完毕。根据有关规定，60 亿元次级定期债务全部计入本公司 附属资本。 40、其他长期负债 性 质 2004-12-31 2003-12-31 汇理财 480,197 - 银团集中贷款资金 - 447,313 其他委托代理业务资金 274,631 210,737 合 计 754,828 658,050 注：余额均系投资者购买嵌入利率期权或预付期权等衍生金融工具之结构性产品款项。 67 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 41、股本 2003-12-31 比例 本期增减数 2004-12-31 比例 一、尚未上市流通股份 1.发起人股份 1,111,200 28.38% -50,000 1,061,200 27.11% 其中： (1)国家拥有股份 - - - - (2)境内法人持有股份 1,111,200 28.38% -50,000 1,061,200 27.11% (3)境外法人持有股份 - - - - (4)其 他 - - - - 2.募集法人股份 1,903,800 48.63% 50,000 1,953,800 49.90% (1)国家拥有股份 279,660 7.14% 97,500 377,160 9.63% (2)境内法人持有股份 1,443,390 36.87% -47,500 1,395,890 35.65% (3)境外法人持有股份 180,750 4.62% 180,750 4.62% 3.内部职工股 - - - - 4.优先股或其他 - - - - 未上市流通股份合计 3,015,000 77.01% 3,015,000 77.01% 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 900,000 22.99% 900,000 22.99% 2.境内上市的外资股 - - - - 3.境外上市的外资股 - - - - 4.其 他 - - - - 已上市流通股份合计 900,000 22.99% 900,000 22.99% 三、股份总数 3,915,000 100.00% 3,915,000 100.00% 注：持有公司股份 5%以上的股东本期转让情况如下： 上海国际集团有限公司、上海国际信托投资有限公司、上海国鑫投资发展有限公司与有关 各方签订了《股权转让协议》，上海国际集团有限公司受让本公司股份 14,400 万股、上海国际 信托投资有限公司受让本公司股份 2,250 万股、上海国鑫投资发展有限公司受让本公司股份 4,850 万股。本次股份变动后，上海国际集团有限公司增加股份 14,400 万股，上海国际信托投资 有限公司增加股份 2,250 万股，上海国鑫投资发展有限公司增加股份 4,850 万股，总计持股变动 数量为 21,500 万股，持股变动比例为 5.49%。持股变更后上海国际集团有限公司受让的股份 中，10,500 万股由国有法人股转为国家股，750 万股由国家股转为国有法人股，其余股权性质未 变动。 42、资本公积 项 目 股本溢价 其他资本公积 被投资单位外币 余额 转入 资本折算差额 2003 年 12 月 31 日余额 4,847,825 21,726 -155 4,869,396 本期增减数 - - - - 2004 年 12 月 31 日余额 4,847,825 21,726 -155 4,869,396 43、盈余公积 68 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 项 目 法定盈余公积 公益金 任意盈余公积 合计 2003 年 12 月 31 日余额 591,566 473,598 527,437 1,592,601 本期增加数 193,003 193,003 193,003 579,009 2004 年 12 月 31 日余额 784,569 666,601 720,440 2,171,610 44、一般准备 2003-12-31 本期增加 2004-12-31 一般准备 1,150,000 850,000 2,000,000 45、未分配利润 项 目 金 额 2003 年年报所披露的年末未分配利润余额 483,926 加：2004 年度净利润 1,930,031 减：提取法定盈余公积 193,003 提取法定公益金 193,003 提取一般准备 850,000 提取任意盈余公积 193,003 应付 2003 年度普通股股利 430,650 2004 年 12 月 31 日未分配利润余额 554,298 注：2004 年度利润分配情况 根据上海浦东发展银行股份有限公司第二届第十七次董事会会议决议，决定 2004 年度预分 方案如下：按当年度的税后利润 10%、10%、10%分别提取法定盈余公积、法定公益金、任意盈 余公积，提取一般准备人民币 8.5 亿元，按年末股本 39.15 亿股分配普通股股利 0.12 元/股。上述 预分配方案尚待股东大会批准，因此待分配 2004 年度股利尚包括在 2004 年末的未分配利润中。 46、分部报表 地区 营业收入 2004 年度发生额 营业收入 2003 年度发生额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 上海市 4,641,837 27.70 3,750,519 31.18 浙江省 2,754,070 16.43 1,863,842 15.50 北京市 1,248,698 7.45 893,831 7.43 江苏省 1,668,499 9.95 1,121,702 9.33 广东省 1,550,392 9.25 1,221,861 10.16 中国境内其他地区 4,864,529 29.02 3,160,544 26.28 离岸业务 32,964 0.20 14,938 0.12 合计 16,760,989 100.00 12,027,237 100.00 47、投资收益 69 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 项目内容 债券投资收益 股权投资收益 合 计 短期投资 235,408 - 235,408 长期投资 1,205,171 15,348 1,220,519 2004 年度 1,440,579 15,348 1,455,927 短期投资 388,626 - 388,626 长期投资 1,067,320 15,373 1,082,693 2003 年度 1,455,946 15,373 1,471,319 48、营业税金及附加 项目内容 2004 年度 2003 年度 营业税 741,367 540,299 城建税 49,686 36,069 教育费附加 27,001 19,408 合 计 818,054 595,776 注：计缴标准请参见注释三 49、营业外收入 项目内容 2004 年度 2003 年度 抵债资产处置收入 - 98 结算罚款收入 1,207 494 固定资产盘盈和出售净收益 15,569 2,794 其他 29,772 11,494 合 计 46,548 14,880 70 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 50、资产损失准备 项目内容 2004 年度 2003 年度 贷款损失准备 3,084,525 2,087,000 坏账准备 50,629 78,912 抵债资产减值准备 2,567 84,806 合 计 3,137,721 2,250,718 51、表外负债 项目内容 2004-12-31 2003-12-31 银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445 应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371 融资保函 2,072,132 2,459,288 非融资保函 10,345,439 6,301,286 开出信用证 9,108,020 7,778,741 再贴现 10,398 3,296,629 转贴现 28,351,671 14,403,989 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司为《嘉实浦安保本混合型开放式证券投资基金合同》 项下的基金管理人保本义务的保证人。 52、衍生金融工具 项目内容 2004-12-31 2003-12-31 衍生金融工具名义价值 2,349,745 2,006,697 衍生金融工具公允价值 68,476 109,574 其中：金融资产 72,412 92,268 金融负债 140,888 201,842 53、金融工具的风险头寸 （1）信贷风险 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行业或地 区中,信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同一地区或行业而受到 同样的经济发展影响,最终影响到还款能力。 信贷风险的集中:当一定数量的客户在进行相同的经营活动时,或处于相同的地理位 置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受到同一经济变化的影 响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定行业或地理位置的敏感程度。 71 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 53、金融工具的风险头寸（续） （1）信贷风险（续） 本公司的营业范围仅限于中国境内,但由于中国广大的地域分布,每一地区的经济发 展均有其各自的独特性。因此，每个地区有其不同的风险。 A. 表内资产 a. 贷款余额按行业分类列示如下： 行 业 2004-12-31 比例(%) 2003-12-31 比例(%) 农、林、牧、渔业 2,717,711 0.87 4,129,282 1.62 采掘业 2,617,220 0.84 2,022,450 0.79 制造业 94,041,934 30.25 76,948,141 30.17 电力、煤气及水的生产和供应业 12,958,882 4.17 9,710,820 3.81 建筑业 11,127,127 3.58 9,031,258 3.54 地质勘查业、水利管理业 9,621,220 3.10 9,491,750 3.72 交通运输、仓储及邮电通信业 17,757,438 5.71 14,399,520 5.64 批发和零售贸易、餐饮业 37,614,256 12.10 35,346,714 13.86 金融、保险业 2,780,000 0.89 2,813,809 1.10 房地产业 37,148,210 11.95 29,472,825 11.55 社会服务业 17,702,776 5.69 16,308,094 6.39 卫生、体育和社会福利业 503,840 0.16 1,085,191 0.43 教育/文化及广播电影电视业 5,344,811 1.72 4,745,034 1.86 科学研究和综合技术服务业 1,188,950 0.38 1,413,121 0.55 其他,包括综合性企业及与政府有关 联的机构 57,780,765 18.59 38,193,330 14.97 合计 310,905,140 100.00 255,111,339 100.00 减：贷款呆账准备 8,919,499 6,268,205 贷款净余额 301,985,641 248,843,134 72 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 53、金融工具的风险头寸（续） （1）信贷风险（续） A. 表内资产（续） b. 贷款集中地区如下： 2004-12-31 2003-12-31 地区 金额 比例(%) 金额 比例(%) 上海市 74,252,302 23.88 67,920,534 26.62 北京市 23,683,573 7.62 20,737,650 8.13 江苏省 31,882,930 10.26 26,756,471 10.49 浙江省 50,644,301 16.29 41,065,954 16.10 广东省 28,578,005 9.19 22,400,560 8.78 中国境内其他地区 100,859,021 32.44 75,447,214 29.57 离岸业务 1,005,008 0.32 782,956 0.31 合计 310,905,140 100.00 255,111,339 100.00 减：贷款呆账准备 8,919,499 6,268,205 贷款净余额 301,985,641 248,843,134 B. 衍生金融工具 本公司所有的金融衍生工具合同均由本公司总行在上海交易,其信贷风险在于交易 对方能否按合同条款及时付款,其公允价值是相应的资产进行交换或负债进行偿还的金 额。 为降低衍生工具带来的信贷风险,本公司与若干交易对方签订了主抵销合同。本公 司对衍生工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其它交易的风险控制标准。 （2）货币风险 本公司在中华人民共和国境内成立及经营,以人民币为记账本位币。外币交易以美 元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控,故于年内只有小幅波动。本公司的贷款 及垫款以人民币为主,其余主要为美元。然而存款及投资则有本位币或美元以外的币 种。因此本公司进行这些外币与美元的对冲交易以降低相关的货币风险。 53、金融工具的风险头寸（续） 73 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） （2）货币风险（续） 有关资产和负债按币种列示如下： 美元 港币 其他币种 本外币 项 目 人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币合计 折合人民币合计 资产项目： 现金及银行存款 1,104,727 153,137 66,381 142,311 1,466,556 存放央行及同业款项 72,097,859 1,917,899 353,122 396,580 74,765,460 贷款 287,940,129 11,605,428 237,029 2,203,055 301,985,641 拆放同业和买入返售资产 11,795,177 5,199,297 1,963,335 451,220 19,409,029 投资 43,970,784 2,314,471 79,822 281,216 46,646,293 其他资产 10,252,648 867,094 125,927 13,638 11,259,307 资产总额 427,161,324 22,057,326 2,825,616 3,488,020 455,532,286 负债项目： 存款 376,930,647 14,787,400 2,096,461 1,567,262 395,381,770 同业拆放 9,697,848 413,825 - 192,691 10,304,364 同业存放和卖出回购资产 15,341,753 1,876,092 128,737 110,397 17,456,979 其他负债 12,486,671 4,174,110 600,418 1,617,670 18,878,869 负债总额 414,456,919 21,251,427 2,825,616 3,488,020 442,021,982 资产负债净头寸 12,704,405 805,899 - - 13,510,304 （3）利率风险 本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日,本公司的金融资产及 负债状况如下: 2004-12-31 2003-12-31 人民币 本外币合计 人民币 人民币 本外币合计 人民币占 人民币千元 人民币千元 占总计% 人民币千元 人民币千元 总计% 金融资产： 现金及银行存款 1,104,727 1,466,556 75.33 821,446 1,081,830 75.93 存放央行及同业款项 72,097,859 74,765,460 96.43 39,656,367 43,489,599 91.19 贷款 287,940,129 301,985,641 95.35 236,479,466 248,843,134 95.03 拆放同业和买入返售资产 11,795,177 19,409,029 60.77 16,004,637 21,924,464 73.00 合计 372,937,892 397,626,686 93.79 292,961,916 315,339,027 92.90 74 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 53、金融工具的风险头寸（续） （3）利率风险（续） 2004-12-31 2003-12-31 人民币 本外币合计 人民币 人民币 本外币合计 人民币 人民币千元 人民币千元 占总计% 人民币千元 人民币千元 占总计% 金融负债： 存款 376,930,647 395,381,770 95.33 301,281,891 322,114,093 93.53 同业拆放和卖出回购资产 9,697,848 10,304,364 94.11 11,705,271 12,326,501 94.96 同业存放 15,341,753 17,456,979 87.88 14,245,916 16,280,255 87.50 合计 401,970,248 423,143,113 95.00 327,233,078 350,720,849 93.30 本公司按中国人民银行所定的利率进行贷款及存款活动。中国人民银行于二零零 四年十月二十九日调整利率,贷款及存款相关阶段的利率如下: 自二 OO 四年十月二十九日 自二零零二年二月二十一日起 % % 短期贷款及垫款 5.22 至 5.58 5.04 至 5.31 中长期贷款 5.76 至 6.12 5.49 至 5.76 逾期贷款 根据借款合同的贷款利率水平加收 日利率万分之二点一 30%-50% 个人和企业活期存款 0.72 0.72 个人定期存款（一到五年） 1.71 至 3.60 1.71 至 2.79 企业通知存款（一到七日） 1.08 至 1.62 1.08 至 1.62 企业定期存款 1.44 至 2.25 1.44 至 1.98 与中央银行往来: 存款 1.62 1.89 再贴现 3.24 2.97 中国人民银行决定，从 2004 年 10 月 29 日起上调金融机构存贷款基准利率并放宽 人民币贷款利率浮动区间和允许人民币存款利率下浮。金融机构一年期存款基准利率 上调 0.27 个百分点，由调整前的 1.98%提高到 2.25%，一年期贷款基准利率上调 0.27 个 百分点，由调整前的 5.31%提高到 5.58%。其他各档次存、贷款利率也相应调整，中长 期上调幅度大于短期。 同时，进一步放宽金融机构贷款利率浮动区间。金融机构（不含城乡信用社）的 贷款利率原则上不再设定上限，贷款利率下浮幅度不变，贷款利率下限仍为基准利率 的 0.9 倍。贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定,但最高不得超过 同档次贷款利率(含浮动)。 同业间拆借、拆放利率可由借贷双方协商议定，一般均以对企业存贷款利率作为 调整基础下浮 18%至 20%。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利率差异。 允许存款利率下浮，即所有存款类金融机构对其吸收的人民币存款利率，可在不 超过各档次存款基准利率的范围内浮动。存款利率不能上浮。 75 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 四、会计报表主要项目注释（续） 53、金融工具的风险头寸（续） （4）流动性风险 项 目 已逾期 即时偿还 3 个月内 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计 资产项目： 现金及银行存款 - 1,466,556 - - - - 1,466,556 存放央行及同业款项 - 74,095,891 24,830 82,765 454,380 107,594 74,765,460 拆放同业和买入返售资产 207,232 - 18,630,563 571,234 - - 19,409,029 投资 - 8,274,606 237,081 7,618,869 18,628,793 11,886,944 46,646,293 贷款 4,455,917 - 56,775,900 169,623,412 41,178,056 29,952,356 301,985,641 其他资产 233,530 1,779,058 1,573,233 788,055 141,576 6,743,855 11,259,307 资产总额 4,896,679 85,616,111 77,241,607 178,684,335 60,402,805 48,690,749 455,532,286 负债项目： 存款 - 203,845,304 30,456,099 132,038,418 25,685,185 3,356,764 395,381,770 同业拆放和卖出回购资产 - - 9,004,339 1,300,025 - - 10,304,364 同业存放 - 12,611,709 2,314,651 2,510,028 20,591 - 17,456,979 其他负债 - 8,624,179 1,618,852 2,224,694 6,389,298 21,846 18,878,869 负债总额 - 225,081,192 43,393,941 138,073,165 32,095,074 3,378,610 442,021,982 流动性净额 4,896,679 -139,465,081 33,847,666 40,611,170 28,307,731 45,312,139 13,510,304 54、现金及现金等价物期初期末余额差异说明 性 质 2004-12-31 2003-12-31 库存现金 1,466,556 1,081,830 央行备付金 46,975,685 20,253,284 活期存放同业款项 3,805,255 5,627,938 合同期限为三个月以内的拆放同业 7,742,942 6,755,977 合 计 59,990,438 33,719,029 76 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 五、关联方关系及其交易的披露 不存在控制关系的关联方情况 （1）不存在控制关系的关联方 企业名称 与本企业的关系 上海国际信托投资有限公司 股东单位 上海上实(集团)有限公司 股东单位 上海国际集团有限公司 股东单位 上海实业发展股份有限公司 股东单位 上海上实国际贸易(集团)有限公司 股东单位 上海国有资产经营有限公司 股东单位 上海国鑫投资发展有限公司 股东单位 （2）不存在控制关系的关联方交易 企业名称 2004 年利息收入 2003 年利息收入 上海上实(集团)有限公司 480 854 上海国际集团有限公司 6,932 38 上海实业发展股份有限公司 157 211 上海上实国际贸易(集团)有限公司 626 2,941 上海国有资产经营有限公司 23,869 13,884 上海国鑫投资发展有限公司 290 617 注：上述贷款和拆放系按一般商业条件或人民银行规定的贷款利率发放。 （3）不存在控制关系的关联方贷款/拆放余额 企业名称 2004-12-31 2003-12-31 上海上实(集团)有限公司 100,000 24,830 上海国际集团有限公司 300,000 100,000 上海实业发展股份有限公司 - 18,000 上海上实国际贸易(集团)有限公司 - 13,239 上海国有资产经营有限公司 600,000 330,000 上海国鑫投资发展有限公司 - 20,000 六、或有事项 截至本会计报表批准日，本公司无作为被告的重大未决诉讼事项。 77 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 七、承诺事项 1、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司已签约的租赁营业用房和机器设备应支付租 金情况如下： 期 限 2004-12-31 2003-12-31 一年内到期 196,520 159,463 一年至五年到期 519,925 427,734 五年以上到期 240,974 176,775 合 计 957,419 763,972 2、截至 2004 年 12 月 31 日，本公司已批准未支付的约定资本支出为人民币 74,096 千元。 八、资产负债表日后事项中的非调整事项 本公司无重大的资产负债表日后事项的非调整事项。 九、债务重组事项 本公司在资产负债表日没有需要披露的重大债务重组事项。 十、非货币性交易事项 本公司在资产负债表日没有需要披露的重大非货币性交易事项。 十一、其他重要事项 1、增发 A 股 2004 年 5 月 31 日，经本公司 2004 年第一次临时股东大会批准，决定公司再融资 方式由发行可转换公司债券改为增发新股方案，增发不超过 7 亿股人民币普通股，有 关申报工作正在进行之中。 十一、其他重要事项（续） 2、非经常性损益对净利润的影响 内 容 2004 年 2003 年 未经财政核销贷款本期收回 19,269 36,314 营业外收入 31,187 9,969 减：营业外支出 14,756 15,885 78 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 合 计 35,700 30,398 十二、会计报表的批准 本会计报表及附注已于 2005 年 2 月 24 日经本公司董事会批准。 79 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年度 人民币千元 已审会计报告 上海浦东发展银行股份有限公司 二零零四年十二月三十一日 安永会计师事务所 80 上海浦东发展银行股份有限公司 目 录 页码 国际审计师报告 82 已审会计报表 利润表 83 资产负债表 84 股东权益变动表 85 现金流量表 86 会计报表附注 87－126 81 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注（续） 2000 年度 国际审计师报告 致上海浦东发展银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海浦东发展银行股份有限公司（“贵公司”）二零零四年十二月三十 一日的资产负债表及截至该日为止会计年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制 是 贵公司管理层的责任。我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意 见。我们是按照双方业务约定条款的规定，仅向全体股东报告。除此之外，我们的报告不 可用作其他用途。我们不就本报告的内容，对任何其他人士负责或承担任何责任。 我们的审计是根据国际审计准则进行的。该等准则要求我们计划并实施审计工作，以合理 确信这些会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计 报表的总体反映。我们相信我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表真实及公允地反映了 贵公司二零零四年十二月三十一日的财务状 况，以及截至该日为止会计年度的经营成果和现金流量，并已按照国际财务报告准则的规 定编制。 香港注册会计师 二零零五年二月二十四日 82 上海浦东发展银行股份有限公司 利润表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 附注 人民币千元 人民币千元 营业收入 利息收入 4 17,227,562 12,698,580 利息支出 4 (6,702,100) (4,864,681) 净利息收入 4 10,525,462 7,833,899 营业税金及附加 (818,054) (595,776) 贷款损失准备 13(c) (3,131,894) (2,098,281) 扣除贷款损失准备及营业税后净利息收入 6,575,514 5,139,842 净手续费及佣金收入 5 284,022 225,575 净交易收入 6 366,761 237,350 其他收入 7 320,269 302,033 营业收入合计 7,546,566 5,904,800 营业费用 员工费用 8 (2,091,575) (1,543,989) 管理费用 8 (1,799,041) (1,525,290) 折旧及摊销 8 (553,142) (472,340) 8 (4,443,758) (3,541,619) 税前利润 3,102,808 2,363,181 所得税 9 (1,136,605) (784,090) 净利润 1,966,203 1,579,091 每股盈利 基本每股盈利 (人民币元) 10 0.50 0.40 摊薄每股盈利 (人民币元) 10 0.50 0.40 载于会计报表第 6 至第 45 之附注为本会计报表的组成部分 83 上海浦东发展银行股份有限公司 资产负债表 二零零四年十二月三十一日 已审数 已审数 2004-12-31 2003-12-31 附注 人民币千元 人民币千元 资产 现金 1,466,556 1,081,830 存放中央银行款 11 70,125,106 37,861,661 拆放同业 12 8,441,353 7,093,477 存放同业 13 4,684,854 6,226,977 买入返售 14 10,760,444 14,061,144 交易式证券 15 8,293,884 6,929,145 贷款，扣除贷款损失准备 13 302,148,374 249,568,476 证券投资 15 38,508,486 38,113,667 在建工程 16 307,176 265,997 房产、机器及设备 17 4,671,976 4,166,583 无形资产 18 172,905 189,074 其他资产 19 6,169,720 5,275,458 资产总计 455,750,834 370,833,489 负债 同业拆入 12 2,006,516 3,055,379 同业存放 20 17,456,979 16,280,255 卖出回购 14 8,297,848 9,271,122 客户存款 20 394,169,415 321,065,463 应解及汇出汇款 2,899,500 2,171,303 应付股利 21 14,834 14,985 发行债务 22 6,000,000 - 其他负债 23 11,265,824 6,870,617 负债总计 442,110,916 358,729,124 股东权益 股本 24 3,915,000 3,915,000 股票溢价 4,869,396 4,869,396 储备 25 3,776,823 2,384,208 未分配利润 26 1,078,699 935,761 股东权益总计 13,639,918 12,104,365 负债及股东权益总计 455,750,834 370,833,489 载于会计报表第 6 至第 45 之附注为本会计报表的组成部分 84 上海浦东发展银行股份有限公司 股东权益变动表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 附注 人民币千元 人民币千元 股本 年初数 24 3,915,000 3,615,000 本年增加数 24 - 300,000 年末数 24 3,915,000 3,915,000 股票溢价 年初数 4,869,396 2,685,037 本年增加数 - 2,184,359 年末数 4,869,396 4,869,396 储备 年初数 25 2,384,208 1,292,459 未分配利润转入 25 1,392,615 1,091,749 年末数 25 3,776,823 2,384,208 未分配利润 年初数 935,761 839,919 本年净利润 1,966,203 1,579,091 转入储备 25 (1,392,615) (1,091,749) 股利 26a (430,650) (391,500) 年末数 1,078,699 935,761 股东权益总计 13,639,918 12,104,365 载于会计报表第 6 至第 45 之附注为本会计报表的组成部分 85 上海浦东发展银行股份有限公司 现金流量表 截至二零零四年十二月三十一日止年度 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 附注 人民币千元 人民币千元 营业活动产生的现金流入净额 27 22,125,103 5,355,808 投资活动产生的现金流 购建房产、机器及设备 (887,955) (453,279) 购建无形资产 (715) (28,509) 增加证券投资 (8,247,926) (8,699,698) 减少证券投资 7,879,746 4,584,807 减少权益性投资 - 63,561 收到股利 15,348 15,373 清理房产、机器及设备收入 36,014 36,664 处置无形资产收入 - 17,625 增加在建工程 (217,406) (214,657) 投资活动现金流出净额 (1,422,894) (4,678,113) 筹资活动产生的现金流 增发新股 - 2,484,358 发行债务 6,000,000 - 支付股利 (430,801) (392,285) 筹资活动现金流入净额 5,569,199 2,092,073 现金及现金等价物净增加 26,271,408 2,769,768 现金及现金等价物年初数 33,719,030 30,949,262 现金及现金等价物年末数 59,990,438 33,719,030 现金及现金等价物的组成 现金 1,466,556 1,081,830 存放中央银行普通存款余额 46,975,685 20,253,284 原期限低于 3 个月的存放同业 3,805,254 5,627,938 原期限低于 3 个月的拆放同业 7,742,943 6,755,978 59,990,438 33,719,030 载于会计报表第 6 至第 45 之附注为本会计报表的组成部分 86 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 1． 企业资料 上海浦东发展银行股份有限公司（“本公司”）是根据一九九二年八月二十八日经 中国人民银行以 “银复（1992）350 号文” 批准成立的股份制商业银行。本公司于 一九九二年十月十九日获得上海市工商行政管理局颁发法人营业执照。本公司于一 九九三年一月九日开始营业，并于一九九九年十一月十日在上海证券交易所挂牌上 市。 本年间，本公司的经营范围为商业银行业务。 本公司的办公所在处为中国上海市中山东一路 12 号。本公司在中华人民共和国 （“中国”）境内经营。截至二零零四年十二月三十一日止，本公司拥有员工 8,824 人（二零零三年十二月三十一日：7,337 人）。 2． 重要会计政策 编制基准 本会计报表是按照本附注 2 所开列的会计政策编制的。该等会计政策是根据《国际 财务报告准则》制定。《国际财务报告准则》是由国际会计准则理事会颁布的准则 及有关解释和国际会计准则委员会颁布的《国际会计准则》及《常设解释委员会解 释公告》组成。本会计报表所采用的披露表达方式在所有重大方面均符合中国及本 公司的经营环境需要以及国际财务报告准则的有关披露规定。 本会计报表除衍生金融工具、交易式证券投资和待售式证券投资以公允价值计量 外，均以历史成本编制。 本公司根据中国财政部所制定适用于股份有限公司和金融机构的有关会计准则和财 务制度记录账目和编制法定会计报表。编制法定会计报表所采纳的会计政策和基准 与《国际财务报告准则》在若干重要项目上有所不同。按照《国际财务报告准则》 重新确认的经营成果和财务状况所产生之重要差异，已在编制本会计报表时作出相 关调整，但并不会反映在本公司的会计账目中。调整主要包括应收/付利息的计 提，衍生金融工具的公允价值及有价证券投资的公允价值调整。有关按照《国际财 务报告准则》所作调整之影响，详列于附注 35。 87 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策 (续) 贷款及贷款损失准备 当款项支付给借款人时，本公司将确认贷款。贷款最初以成本计价，其后用实际利 率法以摊余成本计价。 贷款损失准备是对于在信贷，包括贷款及相关的借贷承诺的过程中所存在的固有损 失风险而计提之准备。该等承诺包括信用证、承兑汇票、担保及授信额的承诺。 当贷款很可能无法按照合约全部收回时，则本公司确认贷款减值。贷款估计可收回 金额为预期未来现金流量的折现值。贷款损失准备为账面值及估计可收回金额间的 差异。贷款损失准备的增加应计入当期贷款损失准备费用。贷款以本金减去贷款损 失准备后的净值列示。 如果贷款组合有可能会发生重大亏损的迹象，但相关贷款未能被明确地识别，该贷 款组合应整体计提贷款损失准备。 根据财政部发出的相关法规要求，当贷款本金超过期限九十天或以上仍未归还或贷 款利息的支付拖欠超过九十天（不含九十天），该减值贷款应停止确认贷款利息的 收入，同时将其已入账的利息收入和应收利息予以冲销。 所有减值贷款应定期检查。其后，因预计未来现金流的金额及时间的改变而引致贷 款损失准备的变更，该变更应增加或冲减当期贷款损失准备金费用。 当信贷质量得到改善，而且有合理的信心可以依照贷款合约准时收回本金及利息， 此时相关的贷款减值准备可以被转回。 当所有或部分贷款被认为无法收回或将被免除，有关贷款或该贷款免除部分应被核 销。贷款的核销应减少有关的本金，并冲减以前计提的贷款损失准备或直接冲销贷 款损失准备金费用。部分或全数收回的已核销贷款应冲减当期贷款损失准备金费 用。 收入确认 其他收入是在本公司很可能获得经济收益及有关收入能可靠地计量时确认。手续费 及佣金收入于收取的金额可以合理地估算时确认。股利于股东收取股息的权利被确 立时确认。 88 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策 (续) 衍生金融工具 衍生金融工具，包括远期外汇合同、汇率互换合同、利率互换合同及外币期权合同， 均以公允价值列示。衍生金融工具的公允价值是从市场标价或现金流量折现模型中获得。 两者之采用取决于其适合性。所有公允价值为正数之衍生金融工具均确认为资产，为负数 的均确认为负债。已实现及未实现收益和损失确认为净交易收入。 在衍生金融交易合同开始当日，本公司特别指定某些衍生金融工具为公允价值套期 （指对已确认资产或负债之公允价值的套期）或现金流量套期（指对可归属于已确认资产 或负债、预期交易或确定承诺的未来现金流量的套期）。 指定且符合公允价值对冲，亦能有效地对冲特定风险的衍生金融工具的公允价值的变 动及与该衍生金融工具对冲风险的资产和负债的公允价值的变动均计入损益。 指定且符合现金流量对冲亦能有效地对冲特定风险的衍生工具之公允价 值的变动直接计入股东权益。不能有效对冲风险的部分计入损益。 若被套期的确定承诺导致资产或负债的确认，则在确认资产或负债时，应将已在 股东权益中直接确认的收益或损失从股东权益中转出，计入该资产或负债初始购 置成本或其他账面价值。所有其他现金流量对冲，并已经在股东权益中确认的收 益或损失，应将转出，计入被套期确定承诺同一个期间的净损益。 若套期工具已逾期、出售、终止或被行使，或该套期不再符合特定的套 期会计条件，套期会计将被停止采用。同时，所有已经在股东权益中确 认的套期累积收益或损失，则保持在股东权益直到预期交易的发生。如 果被套期的交易预期不会发生，所有已经在股东权益中确认的累积收益 或损失，将会转入当期损益。 某些衍生金融交易在企业风险管理的状况下虽对经济风险提供有效的套期，但因不符 合《国际会计准则第 39 号》所规定的运用套期会计的条件而被视作为交易而持有的衍生金 融工具，并以公允价值变动形成的收益或损失确认为净交易收入。 89 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策 (续) 抵销 在公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易以净额的方式结算 时，资产及负债才会被相互抵销。 买入返售及卖出回购交易 买入返售交易为买入时已协议于约定日以约定价格返售相同之金融产品包括债券、 票据及信贷资产。卖出回购交易为卖出时已协议于约定日以约定价格回购相同之金 融产品包括债券、票据及信贷资产。对于买入待返售之金融产品，买入该等金融产 品之成本将作为有抵押的融资交易，买入之金融产品则作为该融资交易之抵押品。 对于卖出待回购之金融产品，该等金融产品将持续于本公司的资产负债表上反映， 并按照相关的会计政策核算。 买入返售协议中所赚取之利息收入及卖出回购协议须支付之利息支出分别按协议规 定的期限摊销计入利润表中的利息收入及利息支出。 交易证券 交易证券指为了从短期的价格波动中获利而购置的证券。交易式证券初始以成本确 认，随后重新计量至公允价值。对于在成熟市场中交易活跃的投资，公允价值基本 上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除必要的交易费用来确 定。对于没有市场报价的证券，公允价值的合理估计是参考另外一项条件相同的投 资的近期市场价值，即扣除有关市场因素后的证券出售或购入价格，或根据该证券 未来现金流量折现值来决定它的公允价值。 证券投资 本公司将证券投资归类为“持有至到期日式”及“待售式”资产。具有固定期限， 且企业明确打算并有能力持有至到期日的证券投资归类为“持有至到期日式”投 资。计划在不确定的期间内持有，且准备随时因流动性需要或利率、汇率或权益价 值发生变化的情况下而出售的证券投资归类为“待售式”投资。管理层在购买时为 该投资作恰当的分类。 90 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策 (续) 证券投资 (续) 计划持有至到期日的投资证券采用实际利率法按摊余成本扣除减值准备后计价。如 果金融资产的账面值大于其预计可收回金额，则表明该项金融资产发生了减值。以 摊余成本计价的资产的减值损失额为以下两者之间的差额: (1) 资产的账面值; (2) 以 金融工具最初的实际利率对预期未来现金流量进行折现后的金额。而以公允价值计 价的金融工具的可收回金额,是按类似的其他金融资产的现行市场利率折现的预期 未来现金流量的折现值。 初始确认后，本公司以公允价值计量待售式金融资产。对于在成熟市场中交易活跃 的投资，公允价值基本上是参考该投资于资产负债表日在证券交易所的收盘价减除 必要的交易费用来确定。对于没有市场报价的投资，公允价值的合理估计是参考另 外一项条件相同的投资的近期市场价值，并扣除有关市场因素后的证券出售或购入 价格，或根据该投资未来现金流量来决定它的公允价值。归类于待售式证券的公允 价值变动形成的未实现收益或损失在权益中确认。在证券被处置或发生减值时，相 关公允价值的累计调整在损益表中确认为投资证券的收益或损失。 以常规方式购买及出售的证券投资均在结算日确认其交易。 发行债务 已发行债务初始以成本计量，该成本为收到款项的公允价值。其后以摊余成本计 量，利用实际利率法于该债务的合约期间摊销成本直至赎回价值为止。 估计的运用 应《国际财务报告准则》编制会计报表的要求，管理层须对影响会计报表及其附注 的金额作出估算及假定。在某种程度上，实际的结果可能与估计有一定的差异。 每股盈利 基本每股盈利是按普通股股东所占的本年度净利润除以本年度加权平均之已发行的普 通股的股数计算。 摊薄每股盈利及基本每股盈利的计算方法是一样的。然而，当期权、认股权证、可 换股债券及其他合约被行使而增加普通股并导致盈利被摊薄，则潜在的摊薄影响会 反映在计算中。 91 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策 (续) 经营性租赁 当资产的收益与风险仍属于出租方时，则作为经营性租赁处理。与经营性租赁相关 的租赁支出按租约年限采用直线法计入利润表内。 在建工程 在建工程是指建造办公楼及其附属物和设备所发生的成本。成本包括工程期间的工程 直接成本。有关该工程借款的利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息 支出不再资本化。若在建工程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。 在建工程达到预定可使用状态时转列为房产及设备，并按有关的土地及房屋折旧政策 计提折旧。有关资产完成及可使用前，在建工程不计提折旧。 无形资产 无形资产包括房屋使用权及土地使用权。无形资产以成本减累计摊销之净值列示， 并以直线法按使用权之使用年限摊销。这些使用权之使用年限估计超过 20 年。本 公司管理层会于每个资产负债表日检查无形资产的账面值，以评估其可收回值是否 低于账面值。当账面值高于其可收回值，则须为无形资产计提减值准备。无形资产 的减值损失计入当年损益。 92 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策 (续) 房产、机器及设备 房产、机器及设备按原值减累计折旧及减值准备列示。资产的成本包括购入价以及 一切为使该项资产达到预期工作状况及用途而产生的直接支出。资产投入使用后发 生的支出，如修理及保养，一般计入当期损益。若支出能够使该资产的未来经济收 益增加，则资本化为该资产的附加成本。 资产的账面值将会于每个资产负债表日由本公司管理层或独立评估师进行审核，以 确定可收回金额是否低于账面余额。若账面值高于其可收回金额，则须为该资产计 提减值准备。 折旧是以房产、机器及设备的成本减百分之三的残值后，按估计使用年限以直线法 摊销，年折旧率如下： 土地及房屋 3.33% 运输工具 20% 计算机及软件 20% 及 33.33% 电子及办公设备 20% 租赁资产改良工程支出 按租赁期限 外币交易 本公司对外币资产、负债及交易采用分账制核算。会计报表以人民币列示。 于资产负债表日，外币的资产负债项目按年底汇率折换成人民币列示。外币的利润 项目按本年度平均之市场汇价折换成人民币列示。汇兑差异计入当期损益。 承兑汇票 承兑汇票包含本公司代客户偿付银行承兑汇票及应付承兑汇票的承诺。公司预计大部 分承兑汇票在客户作出偿还时同时结算。承兑汇票以表外交易核算，并披露于承诺及或有 负债。 93 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 2. 重要会计政策 (续) 委托活动 本公司以被任命者、以受托人或代理人等委托身份活动时，该委托活动所产生的资产 与该资产偿还客户的承诺未包括在本报表内。 关联方 当两方之间其中一方有能力直接或间接控制另一方或可对另一方的财务与经营决策产 生重大影响力，则视为关联方。凡受共同控制或受共同重大影响的相互间也被视作关联 方。关联方可以是个人或企业。 税项 中国企业所得税按照适用于中国企业的税率，并以法定的会计报表中所确认的收入 为基础计征，该收入已根据现有的中国税收法规、惯例及其解释对无须纳税的收入 和不可抵扣的费用作出相关的调整。 对于资产和负债按会计及税务基础产生的暂时性差额应确认递延所得税负债，该暂 时性差额会于未来产生应税所得额。对于将来会产生可抵扣金额的暂时性差额应确 认递延所得税资产，然而该暂时性差额应有足够的未来应课税利润可作抵扣。本公 司以当前的法定税率计提递延所得税。 退休福利计划 根据现行中国法律的规定，本公司必须对其雇员提供某些员工福利及退休金。本公 司之责任包括按雇员薪金若干百分比向由政府机构管理之定额供款退休计划供款。 本公司将此等供款列账作支出。 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指现金、存放中央银行普通存款余额、原期限低于 3 个月的存 放同业、原期限低于 3 个月的拆放同业以及期限短(由购买日起三个月内到期)、流 动性强、易于转换为已知金额的现金，而且价值波动风险小的投资。 94 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 3. 分部报告 本公司主要的业务为发放商业性贷款及接受公众存款。现有的个人及企业贷款资金 主要来源为客户存款。截至二零零四年十二月三十一日，个人贷款占全部贷款比例 为 15.78% (二零零三年十二月三十一日: 11.58%)。由于本公司业务只属一个行业范 畴，因此，并未编制行业分部报告。 本公司于一九九三年一月份开业。为了扩展业务及客户，本公司在全国各地开设分 行及支行，并成功地在一些重要地区树立了形象。为了更有效地进行分析，地区分 部报告是以管理层报告的分部为基础进行编制。 营业收入 营业收入 总额 总额 资本投资 资本投资 截至 2004 年 截至 2003 年 资产总额 资产总额 总额 总额 12 月 31 日止年度 12 月 31 日止年度 2004-12-31 2003-12-31 2004-12-31 2003-12-31 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 人民币 % 千元 千元 千元 千元 千元 千元 上海 1,679,222 22 1,774,238 30 188,593,191 42 149,227,493 40 3,247,424 63 2,749,968 60 北京 752,512 10 475,125 8 28,876,412 6 25,471,355 7 286,823 5 299,719 6 浙江省 1,550,006 21 1,062,674 18 57,828,144 13 46,820,670 13 517,850 10 506,844 11 江苏省 887,343 12 619,878 10 38,399,948 8 33,213,209 9 387,567 8 365,551 8 广州 197,828 3 400,206 7 18,895,520 4 17,999,572 5 29,491 1 32,096 1 其他 2,479,655 32 1,572,679 27 123,157,619 27 98,101,190 26 682,902 13 667,476 14 合计 7,546,566 100 5,904,800 100 455,750,834 100 370,833,489 100 5,152,057 100 4,621,654 100 4. 净利息收入 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 利息收入： 贷款及垫付款的利息收入 14,172,220 10,317,570 拆放、存放同业的利息收入 1,905,767 1,255,306 证券投资的利息收入 1,149,575 1,125,704 17,227,562 12,698,580 利息支出： 客户存款的利息支出 5,126,239 3,877,691 同业拆入、存放的利息支出 1,416,036 986,990 发行债务利息支出 159,825 - 6,702,100 4,864,681 10,525,462 7,833,899 95 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 5. 净手续费及佣金收入 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 手续费及佣金收入 384,611 285,237 手续费及佣金支出 (100,589) (59,662) 284,022 225,575 6. 净交易收入 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 交易证券净收益 369,674 231,623 衍生金融工具交易(净损失)/净收益 (2,913) 5,727 366,761 237,350 7. 其他收入 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 汇兑净收益 196,350 197,540 股息收入 15,348 15,373 附加费 1,207 494 其他杂项收入 107,364 88,626 320,269 302,033 96 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 8. 营业费用 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 员工费用: 工资及奖金 737,849 514,611 劳动保险及社会福利 242,210 251,841 其他员工费用 1,111,516 777,537 2,091,575 1,543,989 管理费用: 租赁费 300,439 246,319 物业及设备维护费 56,979 40,974 电子设备维护费 95,338 64,033 邮电费 98,330 75,728 行政管理费 647,170 484,832 业务招待费 235,663 160,639 差旅费 139,828 105,368 专业服务费 52,153 48,860 处置房产、机器及设备净(收益)/损失 (13,483) 935 捐款 4,127 8,719 其他费用 182,497 288,883 1,799,041 1,525,290 折旧及摊销: 房产、机器及设备折旧 (附注 17) 536,258 455,741 无形资产摊销 (附注 18) 16,884 16,599 553,142 472,340 营业费用合计 4,443,758 3,541,619 97 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 9. 所得税 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 所得税： 本年计提 1,595,407 1,255,879 以前年度少提 2,358 1,315 递延所得税 (461,160) (473,104) 1,136,605 784,090 会计报表中列示的所得税金额与根据法定税率 33% 计算得出的金额间所存在的差 异如下： 税前利润 3,102,808 2,363,181 按法定税率 33% 的所得税 1,023,927 779,849 增加/(减少)如下: 某些投资的适用税率不同于法定税率 2,532 3,120 以前年度少提 2,358 1,315 不得抵扣的费用 442,272 337,221 免税收入 (334,484) (337,415) 1,136,605 784,090 本公司主要的递延所得税资产/(负债)组成如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 (附注 19) (附注 19) 贷款损失准备 2,212,677 1,732,328 净应收利息 (40,582) (20,771) 交易证券 (6,113) (1,763) 其他 (6,651) (11,623) 2,159,331 1,698,171 98 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 10. 每股盈利 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 每股盈利计算: 本年净利润（人民币千元） 1,966,203 1,579,091 加权平均之已发行的普通股（单位：千股) 3,915,000 3,905,000 基本每股盈利（人民币元) 0.50 0.40 摊薄每股盈利（人民币元) 0.50 0.40 11. 存放中央银行款 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 存放中央银行款： 普通存款 46,975,685 20,253,284 法定存款 23,103,478 17,578,900 委托存款 45,943 29,477 70,125,106 37,861,661 法定存款是本公司对客户人民币存款按 7.5% (二零零三年十二月三十一日：7%) 及 对客户外币存款按 2% (二零零三年十二月三十一日：2%) 计提并缴存人民银行的法 定准备金。 委托存款是指来源于财政部并按规定存放于中央银行的款项。 99 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 12． 拆放同业及同业拆入 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 拆放同业： 境内同业 2,068,975 1,634,150 境外同业 6,372,378 5,459,327 8,441,353 7,093,477 同业拆入: 境内同业 1,592,691 2,600,000 境外同业 413,825 455,379 2,006,516 3,055,379 13． 存放同业及贷款 (a) 于年末，存放同业、贷款组合及贷款损失准备分类列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 存放同业: 存放境内同业 3,277,445 2,862,370 存放境外同业 1,407,409 3,364,607 4,684,854 6,226,977 贷款及垫款: 企业 261,803,882 225,480,307 消费者 49,101,258 29,631,028 非银行金融机构: 租赁公司 - 22,802 证券公司 216,977 709,421 信托投资公司 - 4,400 311,122,117 255,847,958 存放同业和贷款组合合计 315,806,971 262,074,935 贷款损失准备 (附注 13c) (8,973,743) (6,279,482) 306,833,228 255,795,453 100 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 13． 存放同业及贷款（续） (b) 于年末，客户贷款组合按担保类别列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 贷款及垫款: 担保贷款 121,920,476 112,687,545 抵押贷款 116,841,882 73,622,385 信用贷款 45,887,489 39,815,065 贸易融资： 进出口押汇 1,769,992 1,887,661 应收账款保理 335,457 813,933 票据贴现 24,366,821 27,021,369 311,122,117 255,847,958 (c) 贷款损失准备: 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 年初数 6,279,482 4,945,006 本年核销 (513,469) (679,719) 本年转入/(转出) 6,237 (141,747) 本年收回以前年度核销数 69,599 57,661 本年计提 3,131,894 2,098,281 年末数 8,973,743 6,279,482 101 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 14. 买入返售及卖出回购 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 买入返售: 买入返售票据 629,344 8,122,644 买入返售证券 8,332,600 2,400,000 买入返售信贷资产 1,798,500 3,538,500 10,760,444 14,061,144 卖出回购: 卖出回购票据 6,130,298 5,842,622 卖出回购证券 2,135,200 3,428,500 卖出回购信贷资产 32,350 - 8,297,848 9,271,122 买入返售及卖出回购的交易方为中国境内的金融机构。 卖出回购票据、卖出回购证券及卖出回购信贷资产由等额贴现票据、证券及贷款 作为抵押。 15. 投资 2004-12-31 2003-12-31 附注 人民币千元 人民币千元 交易式证券: 国债及其他人民币金融债券 8,293,884 6,852,225 外币债券 - 76,920 交易式证券合计 8,293,884 6,929,145 待售式投资： 未上市的股权投资 15a 452,622 452,622 持有至到期日式证券投资，摊余成本： 国债及其他人民币金融债券 35,380,680 34,320,171 外币债券 2,679,743 3,345,433 38,060,423 37,665,604 减值准备 (4,559) (4,559) 证券投资合计 38,508,486 38,113,667 投资合计 46,802,370 45,042,812 102 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 15. 投资(续) 归类为证券投资及交易式债券的国债抵押于卖出回购协议的余额分别为人民币 2,097,000 千元 (二零零三年十二月三十一日: 人民币 3,357,000 千元) 及人民币 150,000 千元 （二零零三年十二月三十一日：人民币 225,000 千元）。所有卖出回购协议在 十二个月内到期。 15a. 未上市的股权投资包括以下单位： 2004-12-31 2003-12-31 被投资单位名称 本公司持股比例 人民币千元 人民币千元 华一银行 10% 84,319 84,319 申联国际投资有限公司 16.5% 288,303 288,303 中国银联股份有限公司 4.85% 80,000 80,000 合计 452,622 452,622 16. 在建工程 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 年初余额 265,997 255,266 新增 217,406 214,657 转入房产、机器及设备 (176,227) (203,926) 年末余额 307,176 265,997 103 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 17. 房产、机器及设备 年初数 增加 减少 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 房产、机器及设备成本： 土地及房屋 3,598,887 525,342 5,158 4,119,071 运输工具 209,525 19,991 24,148 205,368 计算机及软件 1,003,826 315,982 49,559 1,270,249 电子及办公设备 191,847 46,867 16,714 222,000 租入资产改良 862,026 156,000 22,623 995,403 5,866,111 1,064,182 118,202 6,812,091 累计折旧： 土地及房屋 401,636 117,997 668 518,965 运输工具 139,952 25,155 21,141 143,966 计算机及软件 583,248 230,586 47,273 766,561 电子及办公设备 105,141 29,623 15,982 118,782 租入资产改良 469,551 132,897 10,607 591,841 1,699,528 536,258 95,671 2,140,115 净值 4,166,583 4,671,976 于二零零四年十二月三十一日，土地及房屋以成本列示。无独立评估师对该土地及 房屋进行评估。管理层认为，土地及房屋于二零零四年十二月三十一日并无重大减 值迹象。 104 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 18. 无形资产 年初数 增加 减少 本年摊销 年末数 剩余摊销 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 期限 千元 千元 千元 千元 千元 （附注 8） 房屋使用权 132,144 - - 8,197 123,947 19-25 年 土地使用权 32,707 - - 787 31,920 42.5-43.5 年 特许经营权 23,413 - - 7,679 15,734 1-2 年 其他 810 715 - 221 1,304 2.5-3.5 年 189,074 715 - 16,884 172,905 19. 其他资产 附注 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 证券投资应收利息 569,661 575,478 贷款及垫款应收利息 260,728 164,392 拆放同业应收利息 4,838 1,902 买入返售应收利息 2,398 1,843 营运资金 908 10,712 待划转结算款项 420,701 487,715 预付办公楼装修款 278,822 180,572 员工住房借款 1,553,743 1,149,791 预付租赁费 7,403 5,767 递延税项 9 2,159,331 1,698,171 待处理抵债资产 222,320 255,640 衍生金融工具资产 28 72,412 92,268 转让投资应收款 - 62,142 应收浦发大厦合作建房退款 181,228 181,228 应收多付的协议存款利息 179,364 141,444 其他应收款 255,863 266,393 6,169,720 5,275,458 105 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 20． 同业存放及客户存款 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 同业存放： 境内同业 17,456,979 16,280,255 客户存款： 活期及定期存款 331,182,095 264,116,912 保证金存款 62,935,450 56,771,453 委托存款 23,389 113,807 财政部存款 28,481 63,291 394,169,415 321,065,463 同业存放及客户存款合计 411,626,394 337,345,718 保证金存款是指客户为了获得本公司的银行服务而存入的保证金。 21． 应付股利 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 未支付的以前年度股利 14,834 14,985 106 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 22. 发行债务 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 次级定期债务 6,000,000 - 根据中国银行业监督管理委员会有关批复，上海浦东发展银行股份有限公司与 8 家机构分别签订了总额为 60 亿元人民币的次级定期债务合同。本次次级定期债务 发行期限为 5 年零 1 个月，利率为中国人民银行公布的人民币 1 年期整存整取储蓄 存款利率加 2.62%，初始利率为 4.60%，每年付息一次。至二零零四年六月九日， 60 亿元次级定期债务资金已全额划入公司账户，本次次级定期债务募集完毕。根 据有关规定，60 亿元次级定期债务全部计入公司附属资本。 23. 其他负债 附注 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 应付利息 1,610,273 1,072,103 应付汇票 2,607,859 1,389,164 应付员工费用及奖金 987,420 724,149 应付福利费 143,399 87,858 应缴所得税税金 1,483,858 1,120,982 衍生金融工具负债 28 140,888 201,842 待划转结算款项 1,616,086 592,394 其他 2,676,041 1,682,125 11,265,824 6,870,617 107 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 24. 股本 未上市流通股份 已上市 合计 流通股 发起人股 募集法人股 未上市流 通股合计 人民币 境内法人 国家持 境内法人 境外法人 普通股 持有股份 有股份 持有股份 持有股份 小计 (A 股) 2003-1-1 股数(千位) 1,183,500 388,110 1,443,390 - 1,831,500 3,015,000 600,000 3,615,000 人民币(千元) 1,183,500 388,110 1,443,390 - 1,831,500 3,015,000 600,000 3,615,000 本年增加/(减少) 股数(千位) (附注 24a 及 24b) (72,300) (108,450) - 180,750 72,300 - 300,000 300,000 人民币(千元) (附注 24a 及 24b) (72,300) (108,450) - 180,750 72,300 - 300,000 300,000 2003-12-31 及 2004-1-1 股数(千位) 1,111,200 279,660 1,443,390 180,750 1,903,800 3,015,000 900,000 3,915,000 人民币(千元) 1,111,200 279,660 1,443,390 180,750 1,903,800 3,015,000 900,000 3,915,000 本年增加/(减少) 股数(千位) (附注 24c) (50,000) 97,500 (47,500) - 50,000 - - - 人民币(千元) (附注 24c) (50,000) 97,500 (47,500) - 50,000 - - - 2004-12-31 股数(千位) 1,061,200 377,160 1,395,890 180,750 1,953,800 3,015,000 900,000 3,915,000 人民币(千元) 1,061,200 377,160 1,395,890 180,750 1,953,800 3,015,000 900,000 3,915,000 24a. 二零零二年十二月二十三日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监公司字 [2002]135 号文核准增发 A 股 3 亿股， 每股发行价为人民币 8.45 元，该次增发已于二 零零三年一月十三日完成，增发资金业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证 并出具安永大华业字（2003）第 016 号验资报告。 24b. 上海国有资产经营公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持有的 10,845 万股非流通募集法人股转让给花旗银行海外投资公司。 上海久事公司与花旗银行海外投资公司签定股权转让协议，将其持有的 7,230 万股 非流通发起人股，转让给花旗银行海外投资公司。 上述转让于二零零三年九月十八日获得国务院国有资产管理监督委员会批复同意， 花旗银行海外投资公司已于二零零三年九月三十日完成股权转让过户手续，其共持 有公司股份 18,075 万股，占公司总股本的 4.62%。 108 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 24. 股本（续） 24c. 上海国际集团有限公司、上海国际信托投资有限公司、上海国鑫投资发展有限公 司与有关各方签订了《股权转让协议》，上海国际集团有限公司受让本公司股份 14,400 万股、上海国际信托投资有限公司受让本公司股份 2,250 万股、上海国鑫投 资发展有限公司受让本公司股份 4,850 万股。总计持股变动数量为 21,500 万股，持 股变动比例为 5.49%。持股变更后上海国际集团有限公司受让的股份中，10,500 万 股由国有法人股转为国家股，750 万股由国家股转为国有法人股，其余股权性质未 变动。 25. 储备 一般任 法定盈余 法定 意盈余 公积金 公益金 公积金 一般准备 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 2003-1-1 434,957 284,438 73,064 500,000 1,292,459 利润分配 (附注 25a) 156,609 156,609 128,531 650,000 1,091,749 2003-12-31 及 2004-1-1 591,566 441,047 201,595 1,150,000 2,384,208 利润分配 (附注 25b） 193,003 193,003 156,609 850,000 1,392,615 2004-12-31 784,569 634,050 358,204 2,000,000 3,776,823 法定盈余公积金 根据中国公司法，本公司须按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润 的 10% 提取法定盈余公积金，直至该储备达到本公司注册资本的 50%。在符合中 国公司法及本公司章程若干规定的情况下，部分法定盈余公积金可以红股形式分配 给股东，但留存的法定盈余公积金余额不得少于注册资本的 25%。 法定公益金 根据中国公司法，本公司按以适用于本公司的中国会计准则及规定计算的净利润的 5% 至 10% 提取法定公益金，除非公司破产清算，该基金不作分配之用。法定公益 金须用于员工福利设施的资本开支并保留作为本公司的资产。当法定公益金被使用 时，相当于资产成本和法定公益金余额两者孰低之金额须从法定公益金转拨至一般 任意盈余公积金。当有关资产被出售时，原从法定公益金拨至一般任意盈余公积的 金额应予以冲回。 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 25. 储备（续） 109 上海浦东发展银行股份有限公司 一般准备 根据财政部二零零一年十一月十七日发布的《金融企业会计制度》，自二零零二年 一月一日起从事存贷款业务的金融企业应计提的一般准备也构成金融企业所有者权 益的组成内容。 25a. 根据本公司二零零三年三月二十七日召开的第二届第五次董事会会议的决议，一般 任意盈余公积金按税后利润的 10% 计提。截至二零零二年报表签署日，上述利润 分配方案尚待股东大会批准。故此，于二零零二年的报表中并无纳入 10% 一般任 意盈余公积金的计提。上述预分配方案已于二零零三年四月二十八日经股东大会批 准，于二零零三年报表已纳入 10% 一般任意盈余公积金的计提。 根据本公司二零零四年二月二十五日召开的第二届第十一次董事会会议的决议，二 零零三年度法定盈余公积金及法定公益金分别按税后利润的 10% 计提。此外，一 般准备按人民币 6.5 亿元计提。 25b. 根据本公司二零零四年二月二十五日召开的第二届第十一次董事会会议的决议，一 般任意盈余公积金按税后利润的 10% 计提。截至二零零三年报表签署日，上述利 润分配方案尚待股东大会批准。故此，于二零零三年的报表中并无纳入 10% 一般 任意盈余公积金的计提。上述预分配方案已于二零零四年三月二十八日经股东大会 批准，本年度报表已纳入 10% 一般任意盈余公积金的计提。 根据本公司二零零五年二月二十四日召开的第二届第十七次董事会会议的决议，二 零零四年度法定盈余公积金及法定公益金分别按税后利润的 10% 计提。此外，一 般准备按人民币 8.5 亿元计提。 110 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 26. 未分配利润 本会计报表乃按附注 2 开列的编制基准编制，仅供参考之用，并非本公司的法定会 计报表。 根据中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第 4 号》的通知，从二零零一年开始金融类上市公司应当按照经境内注册会计师审计后 的净利润数，提取法定盈余公积和法定公益金。但在提取任意盈余公积金及分配股 利时，应当以经境内外注册会计师审计后的可供股东分配利润数孰低者为基准。 26a. 股利 二零零三年拟派发的每股普通股股利人民币 0.11 元已于二零零四年三月二十八日 召开的股东大会上批准。因此，于二零零三年十二月三十一日报表中未被确认的股 利总额为人民币 430,650 千元已确认于本年报表中。 根据本公司二零零五年二月二十四日召开的第二届第十七次董事会会议的决议，二 零零五年财政年度拟按年末股本 3,915,000 千股派发每股普通股股利人民币 0.12 元。这些股利（总额：人民币 469,800 千元）于二零零四年十二月三十一日报表中 未能确认为负债。 111 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 27. 现金流量表补充资料 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 税前利润 3,102,808 2,363,181 现金流与营业活动的调节 包括在税前利润中非现金项目及其他调整: 折旧及摊销 553,142 472,340 贷款损失准备 3,131,894 2,098,281 处置房产、机器及设备(收益)/损失 (13,483) 935 处置无形资产收益 - (95) 股权投资收益 (15,348) (15,373) 债权(折价)/溢价摊销 (26,637) 16,052 营运资产的净减少/（增加）： 存放中央银行 (5,541,044) (6,596,753) 拆放同业 (360,912) 5,208,584 存放同业 (280,560) (344,829) 买入返售 3,300,699 (1,481,442) 交易证券 (1,364,739) (38,741) 贷款 (55,718,028) (81,322,986) 其他资产 (426,867) (1,123,023) 营运负债的净增加/（减少）： 同业拆入 (1,048,863) 2,509,854 同业存放 1,176,725 1,038,846 卖出回购 (973,274) 4,846,383 客户存款 73,103,952 78,803,205 应解及汇出汇款 728,197 (1,115,071) 其他负债 4,032,330 637,104 支付所得税前营业活动产生的现金流入净额 23,359,992 5,956,452 支付所得税 (1,234,889) (600,644) 营业活动产生的现金流入净额 22,125,103 5,355,808 112 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 28. 衍生金融工具 本公司为销售业务及对资产及负债进行管理而进行衍生金融工具交易。销售业务包 括组成及推销衍生金融工具使客户得以转移、改变或减少其现有或预期的风险。 为降低与客户进行交易带来的市场风险，本公司与第三者签定背靠背式的合约，有 效地转移了本公司在合同上的市场风险。 本公司将衍生金融工具用于对资产及负债的管理。当本公司的资产和负债的利率不 匹配时，例如，本公司以定息购入其资产但资金来源是按浮动利率取得时，会面对 因市场利率变动而引起公允价值波动的风险。为了降低波动带来的影响，本公司会 通过利率互换，将固定利率转为浮动利率。 本公司为交易或套期采用以下的衍生金融工具: 互换合同： 互换合同指在预定期限内对于交换现金流量的承诺。 利率互换合同通常指按名义金额和参考利率，对于单项货币的浮动 利率和固定利率金额的交换。 跨币利率互换合同通常包括按参考利率，对于被交换的两项不同货 币本金结算的付款的交换。本金结算在特定的未来某日，以双方同 意的利率再交换。 远期合同： 远期合同指在未来某日，以特定价格购置或出售一项金融产品。 期权合同： 期权合同是指根据合约条件，期权的买方在支付期权卖方一定的期 权费后，在一定期限内，以协定汇率或利率购买或出售一定数量的 外汇，债券选择权或利率选择权等，即期权买方有执行或不执行合 约的选择权利，期权卖方必须按期权买方的选择执行。 外币期权指买卖方双方达成一项买卖外汇的权利合约。 113 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 28. 衍生金融工具 （续） 以下列示的是本公司衍生金融工具的名义价值和公允价值。 名义价值是衍生资产或参考率的价值，它是衡量衍生金融工具价值变动的基准，它 是本公司衍生金融工具交易量的一个指标，其本身并不能测算风险。 公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的当事人自愿据以进行资产交换或负债清偿 的金额。 2004-12-31 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 19) （附注 23) 为交易而持有的衍生金融工具： 利率互换合同 256,265 - 1,941 汇率互换合同 472,943 68,745 68,745 远期外币合同 875,561 3,341 3,511 外币期权合同 58,557 326 326 为交易而持有的衍生金融资产/负债合计 72,412 74,523 为套期而持有的衍生金融工具： 为公允价值套期的衍生金融工具 利率互换合同 455,621 - 13,660 汇率互换合同 230,798 - 52,705 为套期而持有的衍生金融资产/负债合计 - 66,365 衍生金融工具总计 72,412 140,888 114 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 28. 衍生金融工具（续） 2003-12-31 名义价值 公允价值 资产 负债 人民币千元 人民币千元 人民币千元 (附注 19) （附注 23) 为交易而持有的衍生金融工具： 汇率互换合同 472,594 87,983 87,983 远期外币合同 512,614 3,300 2,498 为交易而持有的衍生金融资产/负债合计 91,283 90,481 为套期而持有的衍生金融工具： 为公允价值套期的衍生金融工具 利率互换合同 697,726 985 43,443 汇率互换合同 323,403 - 67,918 为套期而持有的衍生金融资产/负债合计 985 111,361 衍生金融工具总计 92,268 201,842 29. 承诺及或有负债 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 银行承兑汇票 95,134,461 94,949,445 应付承兑汇票 4,345,235 2,404,371 开出保证凭信 12,417,571 8,760,573 开出不可撤销信用证 9,108,020 7,778,741 再贴现 10,398 3,296,629 本公司向一定客户提供信用额度。据管理层的意见，由于此等授信额度是可以撤 销的，本公司并不承担未使用的授信额度的风险。 截止二零零四年十二月三十一日，本公司已批准但未支付的约定资本支出为人民币 91,175 千元 (二零零三年十二月三十一日：人民币 136,960 千元)。 本公司于二零零四年九月二十八日获中国证券监督管理委员会同意成为嘉实基金管 理有限公司募集的《嘉实浦安保本混合型开放式证券投资基金》的基金托管人和基 金保证人。 115 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 30. 委托交易 a) 委托资金 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 委托存款: 中央银行 1,307,500 1,532,500 其他 16,146,397 9,497,389 委托存款合计 17,453,897 11,029,889 委托贷款: 中央银行 1,307,500 1,532,500 其他 16,123,008 9,383,582 委托贷款合计 17,430,508 10,916,082 委托交易是指委托存款和委托贷款。委托存款是指存款者向本公司指定特定的第三 者为贷款对象的存款，而贷款相关的信贷风险由委托存款者承担。 委托存款与委托贷款差额为委托存款者尚未指定本公司给第三者发放贷款的存款余 额，已包含于客户存款内。 b) 基金托管 于二零零四年十二月三十一日，本公司托管的基金有国泰基金管理有限公司管理的 国泰金龙系列证券投资基金、天治基金管理有限公司管理的天治财富增长证券投资 基金及嘉实基金管理有限公司管理的浦安保本证券投资基金。 31. 经营租赁 根据不可撤销的办公场所经营租赁合约，本公司须就以下期间支付的最低租赁款项 为： 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 一年以内 196,520 159,463 二至五年以内 519,925 427,734 五年以上 240,974 176,775 957,419 763,972 116 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 a) 信贷风险 信贷风险是交易对手或债务人违约的风险。当所有交易对手集中在单一行 业或地区中，信贷风险则较大。这是由于原本不同的交易对手会因处于同 一地区或行业而受到同样的经济发展影响，最终影响到还款能力。 信贷风险的集中：当一定数量的客户在进行相同的经营活动时，或处于相 同的地理位置上或其行业具有相似的经济特性致使其完成合约的能力会受 到同一经济变化的影响。信贷风险的集中程度反映了公司业绩对某一特定 行业或地理位置的敏感程度。 本公司的营业范围仅限于中国境内，但由于中国广大的地域分布，每一地 区的经济发展均有其各自的独特性。因此，每个地区有其不同的风险。 表内资产 于二零零四年十二月三十一日，贷给企业及非银行金融机构的贷款余额按 行业分类列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币 外币 总计 % 人民币 外币 总计 % 行业: 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 农,林,牧,渔业 2,714,980 2,731 2,717,711 1 4,020,030 109,252 4,129,282 2 制造业 86,479,034 7,562,900 94,041,934 36 70,257,589 6,690,553 76,948,142 34 公用事业 12,915,430 43,452 12,958,882 5 9,706,020 4,800 9,710,820 4 建造业 11,106,270 20,857 11,127,127 4 8,928,130 103,128 9,031,258 4 运输及通讯业 16,526,060 1,231,378 17,757,438 7 13,543,340 856,180 14,399,520 6 批发、零售和 餐饮娱乐业 35,786,060 1,828,196 37,614,256 14 32,915,020 2,431,695 35,346,715 16 金融及保险业 2,996,976 - 2,996,976 1 3,550,428 - 3,550,428 2 房地产业 36,655,510 492,700 37,148,210 14 28,526,550 946,275 29,472,825 13 社会服务业 16,740,550 962,226 17,702,776 7 15,956,500 351,594 16,308,094 7 其他，包括 综合性企业及 与政府有关联 的机构 26,894,171 1,061,378 27,955,549 11 26,355,444 964,402 27,319,846 12 248,815,041 13,205,818 262,020,859 100 213,759,051 12,457,879 226,216,930 100 117 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 （续） a) 信贷风险 除却银行金融机构外，本公司于年末的贷款集中地区如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 % 人民币千元 % 上海 74,252,302 24 67,920,534 27 北京 23,683,573 8 20,737,650 8 浙江省 50,644,301 16 41,065,954 16 江苏省 31,882,930 10 26,756,471 10 广州 16,629,964 6 11,071,535 5 总行离岸 1,005,008 - 782,956 - 其他 112,807,062 36 86,776,235 34 合计 310,905,140 100 255,111,335 100 表外资产 于二零零四年十二月三十一日，本公司有人民币 1,210 亿元的信用承诺，其 中上海占 7.5%，浙江省占 17.2%，江苏省占 11.2%，北京占 5.0%，广州占 6.0%，余下的是关于中国各地的贷款客户。 衍生金融工具 本公司所有的衍生金融工具合同均由本公司总行在上海交易，其信贷风险 在于交易对方能否按合同条款及时付款，其公允价值是相应的资产进行交 换的金额或负债偿还的金额。 为降低衍生金融工具带来的信贷风险，本公司与若干交易对方签订了主抵 销合同。本公司对衍生金融工具之信贷风险的评价及控制标准相同于对其 他交易的风险控制标准。 118 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 （续） b) 货币风险 本公司在中华人民共和国境内成立及经营，以人民币为记账本位币。外币 交易以美元为主。人民币兑美元汇率受人民银行的调控，故于年内只有小 幅波动。本公司的贷款及垫款以人民币为主，其余主要为美元。然而存款 及投资则有本位币或美元以外的币种。因此本公司进行这些外币与美元的 对冲交易以降低相关的货币风险。 有关资产和负债按币种列示如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币百万元 人民币 美元 其他 合计 人民币 美元 其他 合计 资产: 现金 1,105 153 209 1,467 822 117 143 1,082 存放中央银行 款项 69,585 488 52 70,125 37,322 491 49 37,862 拆放同业 827 5,199 2,415 8,441 1,340 3,763 1,990 7,093 存放同业 2,557 1,430 698 4,685 2,378 1,900 1,949 6,227 买入返售 10,760 - - 10,760 13,895 166 - 14,061 交易证券 8,271 23 - 8,294 6,852 77 - 6,929 贷款，扣除贷 款损失准备 288,103 11,605 2,440 302,148 237,240 10,368 1,960 249,568 证券投资 35,769 2,373 367 38,509 34,684 2,441 989 38,114 其他资产 5,091 867 212 6,170 2,965 1,541 769 5,275 资产总计 422,068 22,138 6,393 450,599 337,498 20,864 7,849 366,211 负债: 同业拆入 1,400 414 193 2,007 2,600 41 414 3,055 同业存放 15,342 1,876 239 17,457 14,246 1,846 188 16,280 卖出回购 8,298 - - 8,298 9,105 166 - 9,271 客户存款 376,155 14,629 3,385 394,169 300,306 14,974 5,786 321,066 应解及汇出 汇款 2,457 159 284 2,900 2,093 37 41 2,171 应付股利 15 - - 15 15 - - 15 发行债务 6,000 - - 6,000 - - - - 其他负债 5,204 4,567 1,494 11,265 2,050 3,349 1,472 6,871 负债总计 414,871 21,645 5,595 442,111 330,415 20,413 7,901 358,729 长/(短)盘净额 7,197 493 798 8,488 7,083 451 (52) 7,482 119 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 (续) c) 利率风险 本公司的金融资产及负债以人民币为主。截至资产负债表日，本公司的金 融资产及负债状况如下: 2004-12-31 2003-12-31 人民币 人民币 人民币 本外币合计 占总计 人民币 本外币合计 占总计 人民币千元 人民币千元 % 人民币千元 人民币千元 % 金融资产: 现金 1,104,727 1,466,556 75 821,446 1,081,830 76 个人贷款及垫款 49,101,258 49,101,258 100 29,630,904 29,631,028 100 企业贷款及垫款 248,815,041 262,020,859 95 213,759,051 226,216,930 94 存放中央银行款 69,585,414 70,125,106 99 37,322,377 37,861,661 99 拆放同业 827,500 8,441,353 10 1,339,500 7,093,477 19 存放同业 2,556,946 4,684,854 55 2,378,491 6,226,977 38 买入返售 10,760,444 10,760,444 100 13,895,294 14,061,144 99 382,751,330 406,600,430 299,147,063 322,173,047 金融负债: 个人活期存款 14,878,791 16,099,175 92 10,768,425 11,688,116 92 个人定期存款 27,861,893 30,504,934 91 17,720,251 21,047,631 84 企业活期存款 160,664,613 167,107,248 96 132,281,160 136,873,749 97 企业定期存款 113,070,364 117,470,738 96 85,659,926 94,507,416 91 同业拆入 1,400,000 2,006,516 70 2,600,000 3,055,379 85 同业存放 15,341,753 17,456,979 88 14,245,916 16,280,255 88 卖出回购 8,297,848 8,297,848 100 9,105,271 9,271,122 98 发行债务 6,000,000 6,000,000 100 - - - 347,515,262 364,943,438 272,380,949 292,723,668 本公司按中央银行所定的利率进行贷款及存款活动。中央银行于二零零四 年十月二十九日调整利率，贷款及存款相关阶段的基准利率如下： 自二零零四年 自二零零二年 十月二十九日起 二月二十一日起 % % 短期贷款及垫款 5.22 至 5.58 5.04 至 5.31 中长期贷款 5.76 至 6.12 5.49 至 5.76 逾期贷款 根据借款合同的贷款利率水平 日利率万分之二点一 加收 30%-50% 个人和企业活期存款 0.72 0.72 个人定期存款（一到五年） 1.71 至 3.60 1.71 至 2.79 企业通知存款（一到七日） 1.08 至 1.62 1.08 至 1.62 企业定期存款 1.44 至 2.25 1.44 至 1.98 与中央银行往来: 存款 1.62 1.89 再贴现 3.24 2.97 120 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 (续) c) 利率风险 (续) 中国人民银行决定，从 2004 年 10 月 29 日起上调金融机构存贷款基准利率 并放宽人民币贷款利率浮动区间和允许人民币存款利率下浮，人民币存款 利率下限为零，上限为各档次存款基准利率。金融机构一年期存款基准利 率上调 0.27 个百分点，由调整前的 1.98%提高到 2.25%，一年期贷款基准 利率上调 0.27 个百分点，由调整前的 5.31%提高到 5.58%。除通知存款及 部分短期存款以外，其他各档次存、贷款利率也相应调整，中长期上调幅 度大于短期。 同时，进一步放宽金融机构贷款利率浮动区间。金融机构（不含城乡信用 社）的贷款利率原则上不再设定上限，贷款利率下浮幅度不变，贷款利率 下限仍为基准利率的 0.9 倍。 贴现利率在向中国人民银行再贴现利率的基础上加点确定，但最高不得超 过同档次贷款利率(含浮动)。 同业间拆借、拆放利率可由借贷双方协商议定，一般均以对企业存贷款利 率作为调整基础下浮 18%至 20%。在货币市场拆借与拆放之间通常没有利 率差异。 允许存款利率下浮，即所有存款类金融机构对其吸收的人民币存款利率， 可在不超过各档次存款基准利率的范围内浮动。存款利率不能上浮。 121 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 (续) d) 流动性风险 于二零零四年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期分析列示如下: 即时 3 个月 3 至 12 个 1至5年 5 年以后 已逾期 偿还 内到期 月内到期 内到期 到期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 资产: 现金 - 1,466,556 - - - - 1,466,556 存放中央 银行款 - 36,049,619 5,418,323 23,490,427 4,569,549 597,188 70,125,106 拆放同业 - - 8,022,619 418,734 - - 8,441,353 存放同业 44,500 3,970,785 24,830 82,765 454,380 107,594 4,684,854 交易证券和 证券投资 - 8,274,606 241,230 7,718,755 18,648,714 11,919,065 46,802,370 买入返售 - - 10,607,944 152,500 - - 10,760,444 贷款，扣除 贷款损失准备 4,618,648 - 56,775,900 169,623,414 41,178,056 29,952,356 302,148,374 其他资产 233,530 1,715,219 1,580,389 810,279 238,506 6,743,854 11,321,777 资产总计 4,896,678 51,476,785 82,671,235 202,296,874 65,089,205 49,320,057 455,750,834 负债: 同业拆入 - - 2,006,516 - - - 2,006,516 同业存放 - 12,611,709 2,314,651 2,510,028 20,591 - 17,456,979 卖出回购 - - 6,997,823 1,300,025 - - 8,297,848 客户存款 - 202,632,950 30,456,099 132,038,418 25,685,185 3,356,763 394,169,415 应解及汇出 汇款 - 2,899,500 - - - - 2,899,500 应付股利 - 14,834 - - - - 14,834 发行债务 - - - - 6,000,000 - 6,000,000 其他负债 - 6,456,424 2,035,495 2,235,748 516,312 21,845 11,265,824 负债总计 - 224,615,417 43,810,584 138,084,219 32,222,088 3,378,608 442,110,916 长/(短)盘净额 4,896,678 (173,138,632) 38,860,651 64,212,655 32,867,117 45,941,449 13,639,918 122 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 (续) d) 流动性风险 (续) 于二零零三年十二月三十一日，本公司的资产及负债的到期分析列示如下: 即时 3 个月 3 至 12 个 1至5年 5 年以后 已逾期 偿还 内到期 月内到期 内到期 到期 合计 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 人民币 千元 千元 千元 千元 千元 千元 千元 资产: 现金 - 1,081,830 - - - - 1,081,830 存放中央 银行款 - 29,561,300 1,737,806 5,235,262 868,938 458,355 37,861,661 拆放同业 - - 7,016,181 39,796 37,500 - 7,093,477 存放同业 44,500 5,627,938 - - 446,931 107,608 6,226,977 交易证券和 证券投资 - 7,918,407 431,293 6,107,339 17,480,143 13,105,630 45,042,812 买入返售 - - 10,637,543 3,423,601 - - 14,061,144 贷款，扣除 贷款损失准备 4,886,771 - 46,911,610 148,501,988 31,895,169 17,372,938 249,568,476 其他资产 307,851 690,557 724,123 1,484,375 2,092,192 4,598,014 9,897,112 资产总计 5,239,122 44,880,032 67,458,556 164,792,361 52,820,873 35,642,545 370,833,489 负债: 同业拆入 - - 3,055,379 - - - 3,055,379 同业存放 - 14,851,054 556,078 854,669 18,454 - 16,280,255 卖出回购 - - 7,095,888 2,175,234 - - 9,271,122 客户存款 - 169,719,351 31,686,599 95,458,078 15,843,939 8,357,496 321,065,463 应解及汇出汇款 - 2,171,303 - - - - 2,171,303 应付股利 - 14,985 - - - - 14,985 其他负债 - 4,456,387 446,223 310,497 1,407,962 249,548 6,870,617 负债总计 - 191,213,080 42,840,167 98,798,478 17,270,355 8,607,044 358,729,124 长/(短)盘净额 5,239,122 (146,333,048) 24,618,389 65,993,883 35,550,518 27,035,501 12,104,365 到期日分析以资产负债日至付款日列示。 e) 公允价值 公允价值是指在公平交易中，交易双方在熟悉情况及自愿的情况下进行资 产转换或负债结算的金额。公司管理层认为在考虑了贷款损失准备，按市 价计算短期投资及衍生工具之后，本公司的资产及负债的公允价值与其账 面值相近。 123 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 32. 金融工具的风险头寸 (续) e) 公允价值 （续） 本公司的人民币贷款以定息为主，而大部分美元贷款为浮动利率。存款则 按不同性质采用固定或浮动利率。由于人民币利率维持稳定，管理层认为 截至二零零四年十二月三十一日，相关的存款及贷款的公允价值与账面值 之间的差异并不大。公允价值的估算是通过比较贷款当时的市场利率及类 似贷款及垫款的现有市场利率得出的。存款的公允价值以相似的原理估 算。 33． 关联交易 本年度公司与关联方的重大交易如下： 截至 截至 二零零四年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 人民币千元 人民币千元 利息收入: 上海上实(集团)有限公司 480 854 上海国际集团有限公司 6,932 38 上海实业发展股份有限公司 157 211 上海上实国际贸易(集团)有限公司 626 2,941 上海国有资产经营有限公司 23,869 13,884 上海国鑫投资发展有限公司 290 617 于资产负债表日，应收关联公司的贷款如下： 2004-12-31 2003-12-31 人民币千元 人民币千元 上海上实(集团)有限公司 100,000 24,830 上海国际集团有限公司 300,000 100,000 上海实业发展股份有限公司 - 18,000 上海上实国际贸易(集团)有限公司 - 13,239 上海国有资产经营有限公司 600,000 330,000 上海国鑫投资发展有限公司 - 20,000 124 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 33． 关联交易（续） 本公司与上述关联方的关系如下： 公司 与本公司的关系 上海上实(集团)有限公司 本公司之股东 上海国际信托投资公司 本公司之股东 上海国际集团有限公司 本公司之股东 上海实业发展股份有限公司 本公司之股东 上海上实国际贸易(集团)有限公司 本公司之股东 上海国有资产经营有限公司 本公司之股东 上海国鑫投资发展有限公司 本公司之股东 董事会认为，贷款给这些股东、其他关联公司及小股东（拥有少于 5%的股权）均按一 般的商业交易条件进行，并且以中国人民银行确定的市场利率向关联公司收取利息。 34. 退休金计划 根据政府有关规定，本公司须为职工向劳动管理部门缴纳职工基本养老保险金，其 金额以职工工资总额的 22.5%（截止二零零三年十二月三十一日：22.5%）计算。 35. 《国际财务报告准则》之调整对净利润和净资产的影响 截至二零零四年 二零零四年 截至二零零三年 二零零三年 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 十二月三十一日 止年度 止年度 净利润 净资产 净利润 净资产 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则列报 1,930,031 13,510,304 1,566,088 12,010,923 加/(减)： 《国际财务报告准则》调 整，净额 53,989 193,454 19,408 139,465 所得税影响 (17,817) (63,840) (6,405) (46,023) 于本会计报表列报 1,966,203 13,639,918 1,579,091 12,104,365 为符合《国际财务报告准则》而对本公司法定财务报表所作出之主要调整包括下列 各项： a) 应收及应付利息的计提； b) 衍生金融工具和交易证券以公允价值列示；及 c) 因对以上各项目的调整而产生的递延税项。 125 上海浦东发展银行股份有限公司 会计报表附注 二零零四年十二月三十一日 36． 重大事项 二零零四年五月三十一日，经本公司二零零四年第一次临时股东大会批准，决定公 司的再融资方式由发行可转换公司债券改为增发新股方案，增发不超过 7 亿股人民 币普通股，有关申报工作正在进行之中。 37． 资产负债表日后事项 于二零零四年十二月三十一日的会计报表，本公司没有任何需作披露或调整的重大 资产负债表日后事项。 38． 比较数字 若干比较数字及经重新编排，以符合本年度之呈报形式。 39． 会计报表的批准 本会计报表已经由本公司董事会于二零零五年二月二十四日决议批准。 126