上柴股份(600841)2004年年度报告

上海柴油机股份有限公司 2004 年年度报告 董 事 长： 董事会秘书： 上海柴油机股份有限公司 （在中华人民共和国注册） 2005 年 2 月 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。 公司董事长陈龙兴、总经理白洪法、财务总监吴德华以及计划财务部部 长魏炜声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 （一）、 公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司 公司法定英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED 英文缩写：SDEC （二）、公司法定代表人：陈龙兴 （三）、公司董事会秘书：梁宝泉 联系地址：上海市军工路 2636 号 电 话：（021）65745656－2207 传 真：（021）65749845 65740047 电子信箱：sdecdsh@ sh163c.sta.net.cn （四）、公司注册地址：上海市浦东大道 2748 号 邮编 200129 公司办公地址：上海市军工路 2636 号 邮编 200438 公 司 网 址：http://www.sdec.cn 公司电子信箱：sdecdsh@sh163c.sta.net.cn （五）、公司信息披露报纸：上海证券报 香港文汇报 公司刊登年度报告网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 （六）、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：上柴股份 上柴 B 股 股票代码： 600841 900920 （七）、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年 12 月 27 日 注册地址：上海市浦东大道 2748 号 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 019023 号（市局） 税务登记号码：310110607234882 公司聘请的会计师事务所名称，办公地址： 名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 地址：上海市长乐路 989 号 23 楼 名称：安永会计师事务所 地址：中国上海市长乐路 989 号 23 楼 二、会计数据和业务数据摘要 （一）、本年度主要指标情况（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 272,615,575 净利润 211,534,483 扣除非经常性损益后的净利润 224,041,777 主营业务利润 836,462,874 其他业务利润 4,423,486 营业利润 289,003,666 投资收益 11,196,741 补贴收入 2,464,017 营业外收支净额 -30,048,850 经营活动产生的现金流量净额 250,060,453 现金及现金等价物净增加额 188,060,429 附：非经常性损益项目及金额 （单位：人民币元） 项目名称 金额 处置长期股权投资损益 2,747,669 投资收益（委托理财） 5,832,389 处置固定资产净收益 4,876,180 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入 784,180 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外支出 -37,320,290 各种形式的政府补贴 1,508,000 以前年度计提本年转回的存货跌价准备 182,466 以前年度计提本年转回的坏账准备 6,067,264 税收返还 2,814,848 合计 -12,507,294 按国际财务报告准则所作之调整对净利润及净资产之影响: （单位：人民币千元） 2004 年 12 月 31 日 2004 年 净资产 净利润 按企业会计制度编制的会计报表余额 1,862,569 211,534 按国际会计准则所作的调整 1. 因处置投资于子公司固定资产而确认的递延收益及冲 回相关累计摊销 (2,519) 11,922 2. 递延所得税 5,161 5,161 3. 负商誉 1,921 4. 其它* 1,220 按国际会计准则调整后的余额 1,865,211 231,759 *注：2004 年度政府补贴 2029000 元，职工奖福基金-809000 元。 （二）、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 2002 年度 2004 年度 2003 年度 指标名称 调整后 调整前 主营业务收入 3,974,373,052 2,921,939,604 2,061,034,424 2,061,034,424 净利润 211,534,483 110,208,920 100,713,868 100,713,868 总资产 3,130,128,899 2,723,332,441 2,312,516,619 2,312,516,619 股东权益 1,862,569,154 1,732,601,979 1,667,003,582 1,618,972,654 每股收益 0.440 0.230 0.210 0.210 每股收益（加权） 0.440 0.230 0.210 0.210 扣除非经营性损益后的每股收益 0.466 0.314 0.210 0.210 每股净资产 3.88 3.61 3.47 3.37 调整后的每股净资产 3.87 3.52 3.46 3.36 每股经营活动的现金流量净额 0.52 0.31 0.66 0.66 净资产收益率% 11.36 6.36 6.04 6.22 净资产收益率%（加权） 11.70 6.48 6.20 6.22 （三）、按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率和每股收益 净资产收益率% 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 44.91 46.26 1.74 1.74 营业利润 15.52 15.98 0.60 0.60 净利润 11.36 11.70 0.44 0.44 扣除非经营性损益后的净利润 12.03 12.39 0.47 0.47 （四）、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 年初数 480,309,280 732,083,162 419,415,117 100,794,420 1,732,601,979 本年增加 4,252,384 75,192,830 212,563,866 292,009,080 本年减少 12,964,469 1,029,383 148,048,053 162,041,905 年末数 480,309,280 723,371,077 493,578,564 165,310,233 1,862,569,154 变动原因： 1.盈余公积今年增加75,192,830元，主要是由于本年度根据税后净利润提取盈余公 积所致，本年减少 1,029,383 元，系公司原控股子公司上海上柴增压器有限公司于 2004 年 7 月被出售，相应转出其历年计提的公司按持股比例享有的盈余公积。 2、未分配利润本年增加 212,563,866 元，主要是由于本年度实现净利润 211,534,483 元，其它转入 1,029,383 元。本年度减少 148,048,053 元，原因是本年度 提取法定盈余公积 35,737,981 元，提取法定公益金 33,989,091 元，提取任意盈余公积 5,465,759 元，提取职工奖励及福利基金 808,830 元和本年度分配上年度现金股利 72,046,392 元。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 送 公积 其 小 配股 增发 金转 股 他 计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 241,709,280 241,709,280 其中： 国家持有股份 241,709,280 241,709,280 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 241,709,280 241,709,280 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 21,600,000 21,600,000 2、境内上市的外资股 217,000,000 217,000,000 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 238,600,000 238,600,000 三、股份合计 480,309,280 480,309,280 （二）股票发行与上市情况： 1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 2、报告期内公司的股份总数及结构未发生变动。 3、公司无现存内部职工股。 （三）、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司股东总数为 46823 户。其中国有法人股股 东 1 户，人民币普通股股东 13114 户，境内上市外资股股东 33708 户。 （四）、截止 2004 年 12 月 31 日，本公司前十名股东持股情况 单位：股 1、前十名股东持股情况： 序 占总股本比例 质押或冻结情 号 股东名称 年内增减 年末持股数 (％) 股份类别 况 股份性质 上海电气集团股份有限公 1 0 241,709,280 50.32 非流通股 0 国有法人股 司 SKANDIA GLOBAL FUNDS ＋ 2 7,337,349 1.53 流通股 未知 B股 PLC 1,930,141 3 王家宜 0 1,169,200 0.24 流通股 未知 B股 4 DEUTSCHE BANK LONDON ＋810,755 978,755 0.20 流通股 未知 B股 SCBHK A/C DZ BK INLT SA 5 A/C UNION INVESTMENT －202,200 797,800 0.17 流通股 未知 B股 LUX SA S/A UNIEM FERNOST 6 方伊君 0 704,218 0.15 流通股 未知 B股 7 张寿清 0 685,000 0.14 流通股 未知 B股 TOYO SECURITIES ASIA 8 LTD.A/C CLIENT -75,800 677,200 0.14 流通股 未知 B股 NAITO SECURITIES 9 CO.,LTD. 639,700 0.13 流通股 未知 B股 10 黎军 ＋25,000 636,805 0.13 流通股 未知 B股 注：公司前 10 名股东中，国有法人股股东与其他 9 名股东之间不存在关联关系或一 致行动人情况，流通股股东之间未知其关联关系。 2、前十名流通股股东持股情况 序 号 股东名称 年末持股数 持股种类 SKANDIA GLOBAL FUNDS PLC 7,337,349 1 B股 2 王家宜 1,169,200 B股 DEUTSCHE BANK LONDON 3 978,755 B股 SCBHK A/C DZ BK INLT SA A/C UNION INVESTMENT LUX SA S/A UNIEM FERNOST B股 4 797,800 5 方伊君 704,218 B股 6 张寿清 685,000 B股 TOYO SECURITIES ASIA LTD.A/C CLIENT 7 677,200 B股 NAITO SECURITIES CO.,LTD. 8 639,700 B股 黎军 9 636,805 B股 10 刘艺文 625,499 B股 注：前十名流通股股东未知其是否存在关联关系或一致行动人的情况。 （五）、公司控股股东情况 1、控股股东情况简介： 本公司的控股股东为上海电气集团股份有限公司，法定代表人王成明，成立于 2004 年 10 月 27 日，注册资本为 918900 万元，经营范围为电站及输配电，机电一体化，交通 运输、环保设备的设计、制造、销售，电力工程项目总承包，设备总成套或分交，技术 咨询和培训，国内贸易（除专项规定），货物进出口业务及技术进出口业务，劳务服务， 实业投资（上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。 2、控股股东及实际控制人之间的产权及控制关系方框图 上海市国有资产管理委员会 100% 上海电气集团总公司 69.48% 上海电气集团股份有限公司 50.32% 上海柴油机股份有限公司 3、控股股东变化情况 2004 年 2 月 23 日，本公司董事会在《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示 性公告，表明本公司的控股股东上海电气集团总公司将以包括本公司的 241,709,280 股 国家股（占本公司总股本的 50.32%）作为出资，设立上海电气集团有限公司。2004 年 2 月 28 日，本公司董事会在《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登《上海柴油机股份 有限公司关于股权转移事宜致全体股东的报告书》。2004 年 3 月 30 日，本公司董事会在 《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示性公告，表明国务院国有资产监督管理 委员会同意上海电气集团总公司将其所持有的本公司 241,709,280 国家股转让给新设立 的上海电气集团有限公司。2004 年 6 月 24 日，本公司董事会在《上海证券报》及香港《文 汇报》同时刊登提示性公告，表明中国证监会同意豁免上海电气集团有限公司因受让本 公司 241,709,280 股国家股而应履行的要约收购义务。2004 年 6 月 29 日，本公司董事会 在《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示性公告，表明本公司国家股股权转让 事宜所有审批手续已经完成，开始办理过户手续。2004 年 7 月 9 日，本公司董事会在《上 海证券报》及香港《文汇报》同时刊登提示性公告，表明本公司国家股股权转让的过户 手续已经办理完毕，自此，上海电气集团有限公司持有本公司 241,709,280 股国有法人 股，成为本公司新的控股股东。2004 年 10 月 20 日，本公司董事会在《上海证券报》及 香港《文汇报》同时刊登提示性公告：上海市人民政府同意上海电气集团有限公司更名 为上海电气集团股份有限公司，更名后其持有的本公司 241,709,280 股国有法人股股权 未发生变动。至此，本公司控股股东变化宣告完成。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股 量 量 陈龙兴 男 57 董事长 2003.6-2006.6 2400 2400 白洪法 男 34 董事、总经理 2004.3-2006.6 0 0 俞银贵 男 55 董事 2003.6-2006.6 2160 2160 叶富才 男 53 董事 2004.6-2006.6 0 0 李健劲 男 46 董事、党委书记 2003.6-2006.6 0 0 赵 婕 女 29 董事 2004.6-2006.6 0 0 储一昀 男 40 独立董事 2004.6-2006.6 0 0 倪宏杰 男 69 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 韩 炯 男 35 独立董事 2003.6-2006.6 0 0 王世璋 男 52 监事会主席 2004.6-2006.6 0 0 杨匡洽 女 55 监事 2003.6-2006.6 0 0 杨伯伟 男 42 监事 2003.6-2006.6 0 0 施一蒙 男 49 监事 2003.6-2006.6 0 0 方立新 男 32 监事 2003.6-2006.6 0 0 陆焕平 男 59 监事 2003.6-2006.6 360 360 任毓芳 女 48 监事 2003.6-2006.6 0 0 任国进 男 34 副总经理 2004.8-2006.6 0 0 唐建新 男 57 副总经理 2003.6-2006.6 1200 1200 郁秀峰 男 41 副总经理 2003.6-2006.6 0 0 杨汉琳 男 36 副总经理 2003.6-2006.6 0 0 肖卫华 男 32 副总经理 2004.2-2006.6 0 0 金 刚 男 32 副总经理 2004.2-2006.6 0 0 吴德华 男 57 财务总监 2003.6-2006.6 0 0 梁宝泉 男 60 董事会秘书 2003.6-2006.6 0 0 （二）董事、监事在股东单位任职情况 董事长陈龙兴任上海电气集团股份有限公司副董事长； 董事俞银贵任上海电气集团股份有限公司财务总监； 董事叶富才任上海电气集团股份有限公司产业发展部副部长； 董事赵婕任上海电气集团股份有限公司资产财务部经理； 监事会主席王世璋任上海电气集团股份有限公司资产财务部副部长； 监事杨匡洽任上海电气集团总公司副总会计师； 监事杨伯伟任上海电气集团股份有限公司资产财务部经理。 （三）现任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位任职或兼职情况 董事长陈龙兴：1995 年至今任本公司董事长。2003 年起兼任上海电气集团总公司党 委副书记、副董事长，2004 年起兼任上海电气集团股份有限公司副董事长。 董事白洪法：1995 年至今历任本公司团委书记、制造部部长、总质量师兼质量保证 部部长、营销部部长、副总经理、总经理。 董事俞银贵：1995 年至 2004 年任本公司副总经理、总经理；2004 年至今任上海电 气集团股份有限公司财务总监兼资产财务部部长。 董事李健劲：1995 年至今历任本公司党委办公室主任、党委副书记、党委书记。 董事叶富才：1995 年起历任上海电器厂厂长、上海电气集团总公司执行副总裁兼通 用石化事业部部长、上海电气集团股份有限公司产业发展部副部长。 董事赵婕：1998 年起历任普华永道中天会计师事务所初级审计员、高级审计员、审 计部经理，上海电气集团股份有限公司资产财务部经理。 独立董事倪宏杰：1995 年起历任机械工业部处长、助理巡视员，中国内燃机工业协 会理事长。 独立董事储一昀：1995 年起历任上海财经大学会计学副教授、教授、博士生导师。 2003 年 5 月起兼任海南燃气股份有限公司独立董事。 独立董事韩炯：1995 年起历任上海金茂律师事务所律师，上海通力律师事务所合伙 人、管理合伙人、主任。 监事会主席王世璋：1995 年起历任上海大隆机器厂总会计师，上海电气集团总公司 财务部副部长兼事业部财务总监，上海电气集团股份有限公司资产财务部副部长。 监事杨匡洽：1995 年起历任上海电气集团总公司副处长、处长、副总会计师。 监事杨伯伟：1995 年历任上海电气集团总公司副处长、处长，上海电气集团股份有 限公司资产财务部经理。 监事施一蒙：1995 年历任本公司党委宣传部部长、党委办公室主任、党群工作部部 长、公司工会主席。 监事方立新：1998 年起历任本公司市场研究室主任、规划部副部长、战略研究室主 任。 监事陆焕平：1995 年起任公司党委纪委副书记。 监事任毓芳：1995 年起历任本公司审计员、效益审计科科长。 副总经理任国进：2001 年起历任本公司团委书记、市场营销部副部长、人力资源部 部长、党委副书记、副总经理。 副总经理唐建新：1995 年历任本公司副总工程师、副总经理。 副总经理郁秀峰：1998 年起历任本公司发动机研究所副所长、总经理助理、财务总 监、总工程师、副总经理。 副总经理杨汉琳：1998 年起历任本公司总经理助理、总工程师、副总经理。 副总经理肖卫华：1999 年起历任本公司二分公司总经理，公司总经理助理、副总经 理。 副总经理金刚：1997 年起历任本公司进出口分公司总经理、海外部部长、公司副总 经理。 财务总监吴德华：1995 年起历任本公司财务处处长、副总会计师、财务总监。 董事会秘书梁宝泉：1995 年起历任本公司综合规划处处长、企业发展部副部长、董 事会秘书。 （四）现任董事、监事、高级管理人员的报酬情况 在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员依照公司薪酬管理标准以及本人业绩 考核指标完成情况领取报酬。报告期内，公司董事、监事及高级管理人中有 12 人在本公 司领取报酬，年度报酬总额为 192.99 万元，其中 16 万元－20 万元 8 人，10 万元－15 万 元 2 人，10 万以下 2 人。 2004 年度，没有董事在本公司领取薪酬，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总 额为 61.56 万元。 报告期内独立董事的议事津贴为每人每年 40000 元。 董事长陈龙兴，董事白洪法、俞银贵、叶富才、李健劲、赵婕、储一昀、倪宏杰、韩 炯；监事会主席王世璋、监事杨匡洽、杨伯伟不在本公司领取报酬。 （五）报告期内董事、监事、高级管理人员离、聘任情况 2004 年 6 月，因工作变动或其他原因，高坚平、张国兴、朱茜分别辞去董事职务， 赵晓菊辞去独立董事职务；陈忠保辞去监事、监事会主席职务。 2004 年 6 月 18 日，公司 2003 年度股东大会选举白洪法、叶富才、赵婕为公司董事， 选举储一昀为公司独立董事；选举王世璋为监事。 2004 年 8 月 5 日，公司监事会四届四次会议选举王世璋为公司监事会主席。 2004 年 2 月 6 日，公司董事会本年度第一次临时会议聘任肖卫华、金刚为公司副总 经理。 2004 年 3 月，因工作变动俞银贵辞去总经理职务，2004 年 3 月 29 日，公司董事会 本年度第三次临时会议聘任白洪法为公司总经理。 2004 年 8 月 5 日，公司董事会四届四次会议聘任任国进为公司副总经理。 （六）员工情况 至 2004 年末，公司在岗人数为 3822 人。专业构成：生产人员 2504 人；销售人员： 215 人；技术人员 501 人；财务人员 71 人；行政人员 294 人。职称结构：高级职称 97 人； 中级职称 303 人。学历构成：博士 6 人；硕士 35 人；大学本科 475 人。 五、公司治理结构 （一）公司治理实际状况。2004 年里，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上 市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，强化内部管理，规 范公司经营运作。公司建立并实施了独立董事制度。目前公司具有良好的治理结构，符 合《上市公司治理准则》的规定。 1、关于股东和股东大会。公司建立了和股东沟通的有效渠道，股东可通过 www.sdec.com.cn 网站了解更多的公司信息。公司建立了有专人负责的股东接待制度，能 及时为股东提供服务；在同股同权方面，公司运作规范，确保所有股东享有平等权利； 公司股东大会完全按照股东大会规范意见召集召开，包括通知、登记、提案的审议、投 票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录、律师现场出具法律意见书及 董事签字、公告等；在公司重大关联交易中，董事会审议前，独立董事和监事都分别发 表了独立意见、会计师事务所出具了评估报告，独立财务顾问出具了独立财务顾问报告， 公司与关联人签定了书面协议，并按有关规定披露信息，有效维护了公司及股东的合法 权益。在条件具备时公司将及时推行征集投票权和累积投票制。 2、关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开， 公司经营业务、机构运作、财务核算独立，独立承担经营责任和风险。 3、关于董事和董事会。公司董事选聘程序规范、透明，董事选聘公开、公平、公正、 独立，董事资料真实、完整，董事人选事前均获得有关组织部门和本人的同意，并有书 面承诺，公司每年按有关规定披露董事个人资料，以保证董事切实履行职责；公司董事 会九名董事中七名是外部董事，其中三名为独立董事，董事会成员结构合理。根据《上 市公司治理准则》的要求，公司修订《董事会议事规则》，设立薪酬与考核委员会，实 施董事和高级管理人员的绩效考评工作，有效提高了董事会的高效运作和科学决策能力。 4、关于监事和监事会。公司监事会七名成员中，其中有三名外部监事，且都具有专 业知识和工作经验，监事会根据公司章程赋予的职权，定期召开监事会会议，独立有效 地对董事、高级管理人员的履职行为和公司财务实施监督和检查，列席董事会会议，并 对董事会提出有关建议和意见。 5、关于公司利益相关者。公司尊重银行、职工、客户、供应商、社区等利益相关者 的合法权利。在公司获得持续发展的同时，注重公司员工个人发展，倡导公司独特的企 业文化和企业精神，加强员工对企业目标的认同感，形成企业合力，报告期内，公司建 立了“上柴企业文化体系”，并对公司中层管理人员和营运公司全体管理人员分批实施 了企业文化培训。 6、关于信息披露与透明度。为了强化公司信息披露工作，增加公司透明度，公司指 定专人负责公司信息的收集和披露工作，公司网站开设了“联系股东”专栏，严格按照 有关法律、法规和公司章程的规定做到真实、准确、完整、及时地向外界披露公司信息， 保证所有股东有平等的机会获得公司信息。 （二）独立董事履行职责情况。 1、独立董事出席董事会会议情况 独立董 本年应参加董 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 事姓名 事会会议次数 赵晓菊 5 3 2 0 2004 年 5 月 28 日辞职 倪宏杰 9 9 0 0 韩 炯 9 9 0 0 储一昀 3 3 0 0 2004 年 6 月 18 日到任 2、本报告期内，未发生独立董事对公司有关事项提出异议的情况。 （三）控股股东与上市公司五分开情况。 1、对于控股股东而言，本公司完全做到了业务独立，控股股东从未干预过本公司的 经营业务，控股股东所属企业与本公司的业务往来历来都是以公允的市场价格为原则。 2、本公司与控股股东之间除四名控股股东人员担任本公司董事，三名担任本公司监 事之外，不存在其他任何交叉任职情况，完全做到了人员分开。 3、控股股东作为出资者，其出资在本公司改制时一次性到位，之后形成了本公司的 法人财产。本公司按照有关法律法规对公司资产独立登记、建帐、核算和管理，与控股 股东之间完全做到了资产分开。 4、本公司按照有关法律法规独立地建立了董事会、监事会和经营运行机构。控股股 东没有向本公司下达过指令性计划，也从未干涉过本公司的经营运行。 5、本公司按照有关法律法规完全独立地建立健全了财务、会计管理制度和独立的核 算体系，控股股东从未干预过本公司的财务、会计活动。 （四）董事、监事及高级管理人员考核与激励。 公司董事会考核薪酬委员会根据公司实际情况，建立了关键业绩指标（即 KPI 指标） 考核体系，对公司高级管理人员及部门负责人进行年度业绩考核，根据考核情况决定其 薪酬。 六、股东大会情况简介 1、公司召开 2003 年度股东大会的通知分别刊登于 2004 年 4 月 26 日《上海证券报》 和香港《文汇报》。大会于 2004 年 6 月 18 日由董事会在上海依法召集，董事长主持。 出席大会的股东及股东代表共 27 人。 2、大会审议通过了《2003 年度董事会报告》、《2003 度监事会报告》、《2003 年度 财务决算及 2004 年度财务预算方案的报告》以及《2003 年度利润分配方案》。大会决议 公告分别刊登于 2004 年 6 月 19 日《上海证券报》及香港《文汇报》。 3、由于机构调整以及职务变动等原因，2004 年初，董事高坚平、张国兴、朱茜，独 立董事赵晓菊；监事、监事会主席陈忠保分别辞去其职务。大会补选白洪法、叶富才、 赵婕为公司董事，储一昀为独立董事，王世璋为监事。在期后举行的公司监事会四届四 次会议上，选举王世璋为监事会主席。以上选举结果分别刊登于 2004 年 6 月 19 日，2004 年 8 月 7 日《上海证券报》及香港《文汇报》。 七、董事会报告 （一）主营业务范围及经营状况 1、2004 年公司共销售柴油机 92249 台，其中 135 系列柴油机 27339 台；G128 系列 柴油机 7452 台；D114 系列柴油机 55686 台，同比增长 45.19%；C121 系列柴油机销售首 次突破 1000 台，达到 1772 台，同比增长 354.59%。从产品配套市场来看，因国内市场 需求旺盛，车用市场继续保持较大幅度的增长；船用和电站单机市场均增长 100％以上。 行业资料表明，在中等缸径多缸柴油机制造业中，公司销售收入、利润总额均排名第 4 位，与上年持平；经济效益综合指数在同行业中名列第 2 位，比上年提升二位。 2、主营业务配套用途和地区细分情况表 2.1 主营业务分配套用途情况表 单位：万元 配套用途 主营业务收入 主 营 业 务 收 入 比 占 总 收 入 的 比 重 上年增减（%） （%） 工程机械 166447 -6.89 41.88 车用（含客车） 122321 63.59 30.77 船用 64913 209.58 16.33 电站 43351 163.98 10.91 其它（农用等） 405 68.06 0.11 2.2 主营业务分地区情况表 单位：万元 地区 主营业务收入 主营业务收入比 占 总 收 入 的 比 重 上年增减（%） （%） 华东地区 211233 18.28 53.15 华北、东北及西北地区 90850 106.03 22.86 华南地区 37037 43.76 9.32 华中、西南地区 41488 36.65 10.44 出口 16829 25.75 4.23 （二）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、上海东风柴油机销售公司：注册资本 500 万元人民币，主要销售柴油机、油泵 及其配件，净资产 6143.91 万元，公司权益比为 100％。2004 年度完成销售额 250727.04 万元，同比上升 1.25％；实现净利润 2827.39 万元，同比增长 24％。 2、上海伊维燃油喷射有限公司：注册资本 21000 万元人民币，主要生产和销售燃 油喷射系统产品，净资产 27058.69 万元，公司权益比为 90％。2004 年度完成销售额 40527.52 万元，同比增长 19.44％；实现净利润 1505.4 万元，同比增长 51％。 3、上海伊华电站工程有限公司：注册资本 2000 万元人民币，主要生产发电机组， 净资产 5363.278 万元，公司权益比为 100％。2004 年度完成销售额 19830.43 万元，同 比上升 142.63％；实现净利润 4612.76 万元，同比增长 713％。 4、上海柴发锻造有限公司：注册资本 1800 万元人民币，主要生产锻件、模具及锻 件辅助设备、非标设备，净资产 1858.35 万元，公司权益比为 77.33％。2004 年度完成 销售额 10097.28 万元，同比上升 25.35%；实现净利润-377.67 万元，同比下降 151%。 5、上海电装燃油喷射有限公司：注册资本 11255.17 万元人民币，主要生产和销售 燃油喷射系统产品，净资产 13477.63 万元，公司权益比为 54.90％。2004 年度完成销 售额 26666.96 万元，同比上升 33.62%；实现净利润 1617.66 万元，同比上升 101%。 6、上海日野发动机有限公司：注册资本 24814.15 万元人民币，主要生产和销售柴 油发动机产品，净资产 22220.15 万元，公司权益比为 50％。2004 年度完成销售额 51.71 万元；实现净利润-2586.01 万元。 7、上海菱重增压器有限公司：注册资本 7035.62 万元人民币，主要生产和销售柴 油机增压器产品， 净资产 6037.47 万元， 公司权益比为 40％。 2004 年度完成销售额 10.16 万元；实现净利润-998.15 万元。 （三）主要供应商及客户情况 前五名供应商采购总金额 37596 万元，占年度采购总额比例为 16％；前五名客户销 售额合计 176085 万元，占公司销售收入比例为 44.31%。 （四）经营中出现的问题与困难及解决方案 国家宏观调控对内燃机行业的间接影响日益凸现， 2004 年中等缸径柴油机市场竞争 激烈，使得柴油机售价有所下降，同时，能源、原材料等的涨价，一定程度上影响了公 司的经营成果。2005 年公司将继续加大质量管理、成本控制、人才培养等方面的工作力 度，力求在产品与市场、技术创新、战略合作等方面有重大突破，保持持续发展的良好 势头。 （五）公司投资情况 1、报告期内公司不存在募集资金的投资项目。 2、非募集资金投资情况 2004 年计划投资总额 36918 万元，实际完成投资额 21856.76 万元。主要项目的投 资完成情况如下： （1）、2004 年度公司技术措施计划费用为 20750.78 万元，实际发生 13912.26 万 元。 （2）、2004 年度设备更新项目共发生费用 1326 万元。 （3）、2004 年子公司固定资产投资项目预算费用 14228.42 万元。上海电装公司、 上海日野公司两家合资公司全年共发生 6618.5 万元。 （六）2004 年度公司财务状况 1、2004 年末，公司总资产为 31.3 亿元，比年初数 27.23 亿元增加 4.07 亿元，增 幅为 14.94%。主要是本年度销售大幅增长以及合并范围变化所致。 2、2004 年主营业务利润 8.36 亿元，比上年数 6.66 亿元增加 1.7 亿元，增幅为 25.66%，主要是由于公司产品销量大幅增长。 3、2004 年末股东权益18.6 亿元， 比年初数17.3 亿元增加了1.3 亿元， 增幅为7.5%。 主要是净利润增加所致。 4、2004 年公司完成净利润 2.12 亿元，比上年同期增加 1.02 亿元，增幅为 91.94 ％。主要是公司营销规模大幅增长。 5、2004 年末现金及现金等价物净增加 1.88 亿元。比 2003 年 0.47 亿元增加 1.41 亿元，同比增长 300%。主要是公司货款回收较好及合并范围变化。 （七）2005 年度经营计划 2005 年公司经营工作的思路和方针是：继续贯彻落实公司既定的总体发展战略，在 结构整合上要有新的突破。以积极的态度看待国家宏观经济政策对市场产生的影响和行 业竞争的严峻形势，知难而上，居危思进，敢想敢做，有所作为。抓住影响行业内竞争 格局演变的关键因素，在一些公司发展的重大问题上实现新的突破，提升核心竞争力， 保持持续快速发展，坚决全面实现公司“十五”规划的各项任务，并为上柴长期持续发 展进一步奠定基础。 2005 年计划销售柴油机 12.1 万台，其中 D114 柴油机 89070 台；计划主营业务收入 515000 万元。 （八）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2004 年 2 月 6 日，公司董事会召开 2004 年度第一次临时会议，审议通过了《关 于对冲压件厂实施整体改制的议案》、《关于整体出售上柴增压器公司的议案》、《关 于注销博大公司的议案》和《关于福州分公司停业清算及相关资产报损的提案》。会议 聘任肖卫华、金刚为公司副总经理。在本次会议上高坚平辞去董事职务。 （2）2004 年 2 月 27 日，公司董事会召开 2004 年度第二次临时会议，审议通过了 《上海柴油机股份有限公司董事会关于股权转移事宜致全体股东的报告书》和《2004 年度银行授信额度》。会议决议公告及公告书分别刊登于 2004 年 2 月 28 日《上海证券 报》及香港《文汇报》。 （3）2004 年 3 月 29 日，公司董事会召开 2004 年度第三次临时会议，决定解聘俞 银贵公司总经理职务，聘任白洪法为上公司总经理。会议决议公告同时刊登于 2004 年 3 月 30 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （4）2004 年 4 月 26 日，公司董事会召开四届三次会议，审议通过了《2003 年度 总经理业务报告》、《2003 年度董事会报告》、《2003 年度财务决算及 2004 年度财务 预算方案的报告》、《2003 年度利润分配方案》、《2003 年度报告正文、摘要及境外 公告》及《关于召开 2003 年度股东大会的说明》等议案。会议决议公告同时刊登于 2004 年 4 月 28 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （5）2004 年 4 月 27 日，公司董事会召开 2004 年度第四次临时会议，审议通过了 2004 年第一季度报告。 （6）2004 年 5 月 28 日，公司董事会召开 2004 年度第五次临时会议，会议审核了 控股股东上海电气集团有限公司《关于增补上海柴油机股份有限公司第四届董事会董事 的临时提案》及《关于调整上海柴油机股份有限公司第四届董事会独立董事的临时提 案》，同意将上述三项提案作为公司 2003 年度股东大会审议事项予以公告；公司监事 会《关于调整上海柴油机股份有限公司第四届监事会人员构成的临时提案》，同意将上 述三项提案作为公司 2003 年度股东大会审议事项予以公告。会议决议公告及相关文件 同时刊登于 2004 年 6 月 1 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （7）2003 年 8 月 5 日，董事会召开四届四次会议，审议通过了《2004 年上半年度 总经理业务报告》、《2004 年上半年度预算执行情况及下半年概算的报告》、《聘任任 国进为公司副总经理》、《2004 年半年度报告（全文、摘要、境外公告）》、《关于组 建秣陵大杂件基地的议案》、《关于上海伊华电站工程有限公司股权转让的议案》以及 《关于解散上海索擎软件有限公司的议案》。会议决议公告同时刊登于 2004 年 8 月 7 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （8）2004 年 8 月 24 日，董事会召开本年度第六次临时会议，审议通过了《关于投 资组建大连上柴动力有限公司的议案》、《关于修订公司“十五”发展规划的议案》以 及《关于同意上海柴油机股份有限公司的子公司上海东风柴油机销售公司受让上海东风 机械集团有限公司持有的上海伊华电站工程有限公司 20％股权的议案》。会议决议公告 同时刊登于 2004 年 8 月 25 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 （9）2004 年 10 月 21 日，董事会召开本年度第七次临时会议，审议通过了《2004 年三季度报告》及《与上海电气集团总公司的关联交易》等议案。本次会议决议同时刊 登于 2004 年 10 月 23 日《上海证券报》以及香港《文汇报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2004 年 6 月 18 日，公司 2003 年度股东大会通过了《2003 年度利润分配方案》。公司 2003 年度利润分配实施公告 2003 年 7 月 9 日同时刊登于《上海证券报》和香港《文汇 报》。2003 年度红利已按规定解往有关部门，2003 年度利润分配已按股东大会决议完 成。 （九）2004 年度利润分配方案： 本公司 2004 年度实现净利润 211,534,482.72 元，上年度结转未分配利润 28,748,028 元，其他转入 1,029,383.31 元，可供分配的利润 241,311,894.03 元。根据 《公司章程》规定，本年度提取法定公积金 35,737,980.96 元（含部分子公司 10%部分）， 提取法定公益金 33,989,090.58 元（含部分子公司 5%部分），合资公司提取职工奖福基 金 808，830.33 元，可供股东分配的利润 170,775,992.16 元；按国际会计准则编制的 财务报告，净利润为 231,759,000 元。根据孰低原则，本年度拟提取任意盈余公积 25,709,160.34 元（含部分子公司 5%部分），在提取任意盈余公积后，公司拟按每 10 股派发现金红利 1.60 元（含税），共计发放现金红利 76,849,484.80 元，不进行资本 公积转增股本。经上述分配后，合并未分配利润为 68,217,347.02 元。 （十）其他披露事项： 1、更换公司会计师事务所的情况说明 2004 年度本公司会计师事务所由普华永道中国有限公司以及普华永道中天会计师 事务所更换为安永大华会计师事务所有限责任公司和安永中国会计师事务所。公司已于 2005 年 1 月 6 日在《上海证券报》以及香港《文汇报》上做了充分披露。 2、安永大华会计师事务所有限责任公司关于上海柴油机股份有限公司控股股东及 关联方资金占用和特殊担保情况专项审计说明。 关于上海柴油机股份有限公司 与控股股东及其他关联方之间占用资金问题的专项说明 上海柴油机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了上海柴油机股份有限公司(以下简称“贵公司”)2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表，于 2005 年 2 月 24 日出具了无保留意见的审计报告（报告书编号为：安永大华业字（2005） 第 0168 号）。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的《中国注册会计 师独立审计准则》进行的。 现根据贵公司 2004 年度财务会计资料，对 2004 年度贵公司与控股股东及其 他关联方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款 项情况作出如下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整 性负责是贵公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的 2004 年度财务会 计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未 对其实施其他额外审计程序。 一、截至 2004 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方之间的关联 债权债务往来余额和全年累计发生额情况 1. 由除商品购销和劳务交易、代垫经营性成本和费用以外的原因形成的贵 公司应收控股股东及其他关联方款项： 全年累计发生额 与贵公司 新增资金 发生方式 债务人名称 年初余额 本年借方 本年贷方 年末余额 备注 关系 占用额 和原因 发生额 发生额 南京秣陵铸 子公司的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 资金拆借 造总厂 法人股东 2．因贵公司为控股股东及其他关联方代垫经营性费用、成本而形成的应收 和预付款项： 全年累计占用额 与贵公司 新增资金 发生方式 债务人名称 年初余额 本年借方 本年贷方 年末余额 备注 关系 占用额 和原因 发生额 发生额 南京秣陵铸 子公司的法 3,312,877.42 621,235.07 -621,235.07 2,691,642.35 代垫加工 造总厂 人股东 费 安徽上柴动 联营企业 173,467.07 1,012,136.86 173,467.07 838,669.79 1,012,136.86 代垫工资 月平均占用额为 力有限公司 等费用 98,800.00 元，年内最 高 余 额 为 1,185,603.93 元。 上海伊发实 联营企业 8,422,358.59 5,287,556.23 5,287,556.23 13,709,914.82 代垫工资 月平均占用额为 业发展有限 等费用 1,142,492.90 元，年 公司 内 最 高 余 额 为 13,709,914.82 元。 日本日野自 合营企业的 146,212.50 146,212.50 146,212.50 销售 动车株式会 法人股东 社 上海伊发实 联营企业 472,269.19 472,269.19 采购 业发展有限 公司 合计 12,380,972.27 6,445,905.59 794,702.14 5,651,203.45 18,032,175.72 3. 截至 2004 年 12 月 31 日贵公司应付、预收控股股东及关联方款项情况： 债权人名称 与贵公司关系 年初余额 本年发生额 年末余额 发生方式和原因 备注 上海电气（集团） 最终控制人 4,100,000.00 4,100,000.00 采购 应付账款 总公司 上海凯普锐冲压件 联营企业 10,951,217.26 10,951,217.26 采购 应付账款 有限公司 上海伊发实业发展 联营企业 7,363,260.00 8,584,480.94 15,947,740.94 采购 应付账款 有限公司 上海东风机械（集 最终控制人下 534,634.88 947,491.59 1,482,126.47 采购 应付账款 团）有限公司 属控股子公司 日本日野自动车株 合营企业的法 1,435,965.00 1,435,965.00 采购 应付账款 式会社 人股东 南京秣陵铸造总厂 子公司的法人 8,567,838.72 8,567,838.72 采购 应付账款 股东 上海伊发实业发展 联营企业 358,000.00 358,000.00 采购 应付票据 有限公司 上海东风机械（集 最终控制人下 1,309,800.00 1,309,800.00 采购 应付票据 团）有限公司 属控股子公司 上海伊发实业发展 联营企业 887,739.19 887,739.19 销售 预收账款 有限公司 上海上柴物业管理 联营企业 1,631,207.62 1,631,207.62 销售 预收账款 有限公司 上海伊发实业发展 联营企业 4,134,209.39 4,134,209.39 往来款 其他应付款 有限公司 上海电气集团股份 母公司 3,442,800.00 3,442,800.00 往来款 其他应付款 有限公司 二、2004 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项的新增情况 请参阅上述各张资金占用情况表中的“债务人名称”、“与贵公司的关系”、 “本年借方发生额”、“发生方式和原因”栏。 三、2004 年度内应收、预付控股股东及其他关联方款项（不含因正常商品、 劳务交易引起的应收款项）的偿还、结算情况 （单位：元） 债务人名称 所属会计科目 本年度偿还金额 偿还日期 偿还方式 备注 南京秣陵铸造总厂 其他应收款 2,000,000.00 04年5月9日 货币资金 04年11月14日 四、2004 年度内贵公司不存在为关联方承担费用和债务的情况。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 汪 阳 袁学伟 中国 上海 2005 年 2 月 24 日 3、独立董事就资金占用和对外担保的专项说明： 独立董事储一昀、倪宏杰、韩炯审查了上海柴油机股份有限公司 2004 年度财务审 计报告及安永大华会计师事务所出具的相关说明， 对照中国证监会证监发[2003]56 号文 件精神，上海柴油机股份有限公司 2004 年度不存在控股股东和其他关联方资金占用以 及对外担保事项，特此说明。 4、报告期内，公司选定信息披露报纸未发生变化。 八、监事会报告 （一）2004 年度监事会会议情况 2004 年 4 月 26 日，监事会召开四届三次会议，会议听取了 2003 年度报告以及 2003 年度财务预算执行情况、2004 年度财务预算的说明；审议通过了 2003 年度监事会报告。 2004 年 8 月 5 日，监事会召开四届四次会议，听取了 2004 年半年度报告的编制说明。2004 年度，监事会成员还列席了董事会有关会议。 （二）公司依法运作情况 2004 年度内，公司董事会依法召开了董事会会议，召集了 2003 年度股东大会，监事 会成员出席或列席了有关会议。监事会认为，公司董事会依照法律法规以及《公司章程》 的有关规定，召集或召开的会议以及所有的决策程序合法、有效。公司内部从上到下建 立健全并运行着一整套高效、干练的内部控制制度。监事会认为，公司董事会成员以及 高级管理人员能够依照法律法规和公司章程赋予的职权履行职务，监事会未发现公司董 事以及高级管理人员违反法律法规、公司章程的行为，也未发现其有损害公司及股东利 益的行为。 （三）核查公司财务 监事会认真审查了安永大华会计师事务所有限责任公司以及安永会计师事务所为本 公司所出具的 2004 年度的审计报告。监事会认为，经审计的公司财务报告客观、公正地 反映了本公司的财务状况和经营成果。2004 年度公司财务报告以及各种数据真实、准确、 完整。不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。监事会注意到陈龙兴董事长、 白洪法总经理、吴德华财务总监以及计划财务部部长魏炜向广大投资者以及社会公众所 作的保证 2004 年度财务报告的真实和完整的声明。 （四）重大事项监管 2004 年 10 月，公司与实际控制人上海电气集团总公司之间发生一起关于土地补偿的 关联交易，涉及交易金额为人民币 2218.40 万元。对此公司董事会于 2004 年 10 月 21 日 作了充分披露。监事会认为，此次关联交易公允、规范，未发生损害公司或股东尤其是 中小股东权益的情况，从根本上解决了公司部分土地权属不清的历史遗留问题。 在 2004 年度里，公司不存在募集资金的使用或者其他收购、出售资产的情况。监事 会未发现任何内幕交易，也没有因此而损害部分股东权益或造成公司资产的流失。 九、重要事项 〔一〕2004 年度，公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）2004 年度，公司无重大收购及出售资产、收购合并等事项。 （三）重大关联交易事项： 1、报告期内，公司未发生购销商品，提供劳务方面的关联交易。 2、资产、股权转让发生的关联交易： （1）2004 年 8 月 25 日，本公司于《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登董事 会 2004 年度第六次临时会议决议公告，披露了公司的关联交易事项：本公司子公司上海 东风柴油机销售公司受让上海东风机械集团有限公司持有的上海伊华电站工程有限公司 （本公司的子公司）20％股权，涉及受让出资为人民币 622.04 万元。2004 年 12 月 21 日， 受让出资以及股权过户手续均已完成。 （2）2004 年 10 月 21 日，公司与实际控制人上海电气集团总公司签订关于土地使用 权方面的《补偿协议书》，本协议书涉及补偿金额为人民币 2218.40 万元。同日，公司 于《上海证券报》及香港《文汇报》同时刊登董事会 2004 年度第七次临时会议决议以及 《上海柴油机股份有限公司关联交易公告》全文。 3、报告期内，公司未发生与关联方共同投资事项。 4、2004 年度，本公司不存在与关联方（包括未纳入合并范围的子公司）之间的债权、 债务往来、担保等事项。 5、报告期内公司不存在其他方面的重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况 1、报告期内公司不存在托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租 赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内发生的委托理财事项：2004 年 6 月 30 日，公司董事会同时于《上海证 券报》以及香港《文汇报》刊登重要事项公告，公司 12,000 万元委托理财本金及约定收 益均已按照协议如期收回。至此，公司委托理财项目余额为零。 4、报告期内的其他合同，均属于正常的经营往来。 （五）公司或持股 5％以上股东在报告期内或持续到报告期内未作过任何承诺事项。 （六）聘任会计师事务所及支付报酬情况 1、会计师事务所聘用情况：2005 年 1 月 5 日，公司董事会同时于《上海证券报》及 香港《文汇报》刊登本年度第一次临时会议决议公告：由于时间安排等方面的原因，公 司决定终止对普华永道的聘用，同时聘用安永大华会计师事务所及安永会计师事务所为 本公司 2004 年度会计师事务所。 2、2004 年度，本公司向安永实际支付的费用为 4.5 万美元。 3、截止 2004 年末，安永大华会计师事务所和安永会计师事务所为本公司提供的连 续审计服务为 1 年。 （七）报告期内公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评， 也未受到过上海证券交易所的公开谴责。 十、财务会计报告 审 计 报 告 安永大华业字（2005）第 0168 号 上海柴油机股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海柴油机股份有限公司（以下简称“贵公 司”）2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度 的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2004 年度的现 金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局 的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表 意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 汪 阳 袁学伟 中国 上海 2005 年 2 月 24 日 上海柴油机股份有限公司 2004 年 12 月 31 日资产负债表 会企01 表 金额单位：人民币元 2004 年12 月31 日 2003 年12 月31 日2004 年12 月31 日 2003 年12 月31 日 资 产 注释号 合并 合并 母公司 母公司 流动资产： 货币资金 1 558,129,899.69 370,069,471.00 126,949,568.85 115,242,042.00 短期投资 2 120,000,000.00 120,000,000.00 应收票据 3 395,691,423.79 383,608,195.00 302,872,380.79 305,297,593.00 应收股利 4 598,933.00 15,798,282.41 13,353,970.00 应收利息 应收账款 5 279,941,160.35 221,014,722.00 263,350,914.74 208,109,698.00 其他应收款 6 31,307,890.19 49,564,228.00 31,852,922.85 47,287,791.00 预付账款 7 27,780,721.89 33,624,964.00 26,111,048.20 27,202,515.00 应收补贴款 存 货 8 600,558,934.20 520,267,613.00 397,471,842.93 289,706,452.00 待摊费用 9 352,803.58 421,993.00 88,728.00 22,000.00 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,894,361,766.69 1,698,571,186.00 1,164,495,688.77 1,126,222,061.00 长期投资 长期股权投资 10 84,534,588.79 62,071,494.00 767,869,369.43 574,325,375.00 长期债权投资 10 14,000.00 14,000.00 长期投资合计 84,534,588.79 62,085,494.00 767,869,369.43 574,339,375.00 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 11 1,870,759,883.39 1,688,499,413.00 1,563,636,190.83 1,334,059,562.00 减：累计折旧 11 912,728,922.40 880,026,500.00 747,878,241.19 664,700,856.00 固定资产净值 958,030,960.99 808,472,913.00 815,757,949.64 669,358,706.00 减：固定资产减值准备 11 17,274,719.32 21,583,224.00 15,347,779.77 19,406,878.00 固定资产净额 940,756,241.67 786,889,689.00 800,410,169.87 649,951,828.00 工程物资 12 44,133,331.83 14,080,357.00 31,217,798.83 14,080,357.00 在建工程 13 132,068,351.65 121,374,070.00 19,879,589.01 100,996,593.00 固定资产清理 固定资产合计 1,116,957,925.15 922,344,116.00 851,507,557.71 765,028,778.00 无形资产及其他资产： 无形资产 14 13,277,593.20 12,269,338.00 5,569,119.25 6,068,583.00 长期待摊费用 15 111,026.16 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 13,388,619.36 12,269,338.00 5,569,119.25 6,068,583.00 递延税项： 递延税款借项 16 20,885,999.05 28,062,307.00 20,885,999.05 22,425,170.00 资产总计 3,130,128,899.04 2,723,332,441.00 2,810,327,734.21 2,494,083,967.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 上海柴油机股份有限公司 （续） 2004年12月31日资产负债表 会企01 表（续） 金额单位：人民币元 2004 年12 月31 日 2003 年12 月31 日2004 年12 月31 日 2003 年12 月31 日 负债和股东权益 注释号 合并 合并 母公司 母公司 流动负债： 短期借款 应付票据 17 317,242,257.02 300,354,109.00 321,813,110.55 311,101,531.00 应付账款 18 312,975,805.68 275,105,021.00 232,300,477.38 226,362,101.00 预收账款 19 36,637,261.98 26,115,234.00 141,044,132.20 7,328,145.00 应付工资 7,328,839.00 14,412,127.00 6,182,000.00 12,000,000.00 应付福利费 22,898,000.32 27,236,438.00 20,145,942.00 22,695,822.00 应付股利 20 1,122,152.83 4,116,812.00 应付利息 应交税金 21 -10,544,280.39 41,512,954.00 -13,289,220.95 24,851,581.00 其他应交款 22 467,845.91 654,898.00 其他应付款 23 198,644,074.37 56,340,719.00 127,641,667.29 36,751,023.00 预提费用 24 6,880,233.58 14,376,764.00 3,700,000.00 预计负债 25 10,330,881.29 8,243,957.00 907,000.00 递延收益 一年内到期的长期负债 26 27,702,500.06 24,231,545.00 21,109,393.66 20,160,461.00 其他流动负债 流动负债合计 931,685,571.65 792,700,578.00 860,647,502.13 662,157,664.00 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 27 16,101,052.39 16,923,247.00 16,101,052.39 16,101,052.00 专项应付款 28 3,784,000.00 3,390,000.00 3,784,000.00 2,750,000.00 其他长期负债 29 62,608,267.57 59,824,901.00 50,064,160.47 49,988,726.00 长期负债合计 82,493,319.96 80,138,148.00 69,949,212.86 68,839,778.00 递延税项： 递延税款贷项 30 7,936,603.03 17,413,486.00 7,936,603.03 17,413,486.00 负债合计 1,022,115,494.64 890,252,212.00 938,533,318.02 748,410,928.00 少数股东权益（合并报表填列） 245,444,250.10 100,478,250.00 股东权益： 股 本 31 480,309,280.00 480,309,280.00 480,309,280.00 480,309,280.00 资本公积 32 723,371,076.91 732,083,162.00 731,879,087.66 736,145,332.00 盈余公积 33 493,578,564.04 419,415,117.00 403,541,770.73 363,054,967.00 其中：法定公益金 33 156,875,208.36 123,223,130.00 124,546,952.53 104,303,524.00 减：未确认的投资损失（合并报表 填列） 未分配利润 34 165,310,233.35 100,794,420.00 256,064,277.80 166,163,460.00 拟分配现金股利 外币报表折算差额 股东权益合计 1,862,569,154.30 1,732,601,979.00 1,871,794,416.19 1,745,673,039.00 负债和股东权益总计 3,130,128,899.04 2,723,332,441.00 2,810,327,734.21 2,494,083,967.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 上海柴油机股份有限公司 2004 年度利润表 会企02 表 金额单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 项目 注释号 合并 合并 母公司 母公司 一、主营业务收入 35 3,974,373,052.49 2,921,939,604.00 3,320,889,184.99 2,544,779,119.00 减：主营业务成本 35 3,130,326,113.17 2,249,345,377.00 2,877,946,723.89 2,191,010,994.00 主营业务税金及附加 36 7,584,065.24 6,916,469.00 0.00 650,238.00 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 836,462,874.08 665,677,758.00 442,942,461.10 353,117,887.00 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 4,423,485.82 11,507,389.00 10,505,426.59 11,288,757.00 减：营业费用 188,439,373.03 147,297,864.00 31,359,718.19 25,710,206.00 管理费用 350,014,316.14 309,355,865.00 250,945,271.14 209,054,356.00 财务费用 37 13,429,004.65 -1,836,104.00 11,544,709.19 -5,179,501.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 289,003,666.08 222,367,522.00 159,598,189.17 134,821,583.00 加：投资收益（亏损以“-”号填列） 38 11,196,741.28 19,745,059.00 94,932,456.27 79,665,271.00 补贴收入 39 2,464,017.39 3,534,207.00 0.00 0.00 营业外收入 18,691,729.06 11,368,545.00 17,609,266.31 7,512,705.00 减：营业外支出 40 48,740,578.69 92,008,956.00 34,702,379.38 76,939,197.00 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 272,615,575.12 165,006,377.00 237,437,532.37 145,060,362.00 减：所得税 43,993,100.71 47,955,779.00 35,003,519.51 33,638,596.00 少数股东损益（合并报表填列） 17,087,991.69 6,841,678.00 0.00 0.00 加：未确认投资损失（合并报表填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 五、净利润（亏损以“-”号表示） 211,534,482.72 110,208,920.00 202,434,012.86 111,421,766.00 补充资料： 2004 年度累计数 2003 年度累计数 项 目 合并 母公司 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 上海柴油机股份有限公司 2004 年度利润分配表 会企02 表 附表1 金额单位：人民币元 2004 年度 2003 年度 2004 年度 2003 年度 项 目 注释号 合并 合并 母公司 母公司 一、净利润 211,534,482.72 110,208,920.00 202,434,012.86 111,421,766.00 加：年初未分配利润 34 100,794,420.00 27,865,374.00 166,163,460.00 88,168,225.00 其他转入 34 1,029,383.31 2,379,182.00 二、可供分配的利润 313,358,286.03 140,453,476.00 368,597,472.86 199,589,991.00 减：提取法定盈余公积 34 35,737,980.96 14,024,635.00 20,243,401.53 11,142,177.00 提取法定公益金 34 33,989,090.58 13,222,244.00 20,243,401.53 11,142,177.00 提取职工奖励及福利基金 34 808,830.33 34,889.00 0.00 0.00 提取储备基金 34 提取企业发展基金 34 三、可供股东分配的利润 242,822,384.16 113,171,708.00 328,110,669.80 177,305,637.00 减：应付优先股股利 0.00 0.00 0.00 提取任意盈余公积 34 5,465,758.81 12,377,288.00 11,142,177.00 应付普通股股利 34 72,046,392.00 72,046,392.00 转作股本的普通股股利 0.00 四、未分配利润 165,310,233.35 100,794,420.00 256,064,277.80 166,163,460.00 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 上海柴油机股份有限公司 2004 年度现金流量表 会企03 表 金额单位：人民币元 项 目 注释号 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,353,513,359.03 4,205,150,238.71 收到的税费返还 7,289,099.63 收到的其他与经营活动有关的现金 41 83,384,414.52 705,841.81 经营活动现金流入小计 5,444,186,873.18 4,205,856,080.52 购买商品、接受劳务支付的现金 4,150,754,114.68 3,302,876,211.12 支付给职工以及为职工支付的现金 399,696,734.95 307,487,397.44 支付的各项税费 338,131,854.21 239,807,868.54 支付的其他与经营活动有关的现金 42 305,543,715.96 124,437,991.42 经营活动现金流出小计 5,194,126,419.80 3,974,609,468.52 经营活动现金流量净额 250,060,453.38 231,246,612.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 132,359,210.14 128,114,000.00 取得投资收益所收到的现金 9,356,746.88 12,488,215.09 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 18,311,829.86 10,454,985.52 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 160,027,786.88 151,057,200.61 购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 235,722,944.13 101,209,744.37 投资所支付的现金 38,362,914.89 186,142,480.00 支付的其他与投资活动有关的现金 906,224.33 投资活动现金流出小计 274,992,083.35 287,352,224.37 投资活动产生的现金流量净额 -114,964,296.47 -136,295,023.76 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 147,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 147,000,000.00 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 3,880,472.58 1,440,080.00 筹资活动现金流入小计 150,880,472.58 1,440,080.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 97,567,369.60 84,684,141.70 其中：支付少数股东的股利 3,485,170.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 939,168.48 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 98,506,538.08 84,684,141.70 筹资活动产生的现金流量净额 52,373,934.50 -83,244,061.70 四、汇率变动对现金的影响 590,337.28 五、现金及现金等价物净增加额 188,060,428.69 11,707,526.54 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 上海柴油机股份有限公司 2004 年度现金流量表（续） 会企03 表（续） 金额单位：人民币元 补 充 资 料 注释号 合并 母公司 1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润（亏损以“-”号填列） 211,534,482.72 202,434,012.86 加：少数股东损益（亏损以“-”号填列） 17,087,991.69 0.00 减：未确认的投资损失 0.00 0.00 加：计提的资产减值准备 -3,434,580.44 5,040,887.21 固定资产折旧 94,453,389.76 79,939,748.37 无形资产摊销 2,094,315.74 1,270,615.72 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减:增加） 69,189.42 -66,728.00 预提费用增加（减:减少） -7,496,530.42 3,700,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益） -10,139,580.36 -8,905,094.71 固定资产报废损失 6,272.76 财务费用 12,369,194.60 12,682,357.93 投资损失（减:收益） -11,196,741.28 -94,932,456.27 递延税款贷项（减:借项） -2,300,575.02 -7,937,712.02 存货的减少（减:增加） -74,609,241.10 -107,118,652.59 经营性应收项目的减少（减:增加） -127,853,318.41 -49,650,204.63 经营性应付项目的增加（减:减少） 149,476,183.72 194,789,838.13 其他 经营活动产生的现金流量净额 250,060,453.38 231,246,612.00 2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3. 现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 558,129,899.69 126,949,568.85 减：现金的期初余额 370,069,471.00 115,242,042.31 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 188,060,428.69 11,707,526.54 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作负责人：吴德华 会计机构负责人：魏炜 200４ 年度资产减值准备明细表 项 目 2004 年1 月1 日 本年增加 本年减少 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司 合并 一、坏账准备合计 57,872,569 20,532,502 2,035,916 1,219,037 (10,833,293) (5,350,286) (10,833,293) 其中： 应收账款 53,137,423 15,797,356 1,068,130 251,251 (7,408,335) (1,925,328) (7,408,335) 其他应收款 4,735,146 4,735,146 967,786 967,786 (3,424,958) (3,424,958) (3,424,958) 二、短期投资跌价准备 - - 其中： 股票投资 - - 债券投资 - - 三、存货跌价准备合计 44,143,604 29,049,897 2,569,618 1,813,892 (353,820) (7,897,878) (2,460,630) (8,251,698) 其中： 库存商品 16,457,807 4,094,346 1,708,813 1,708,813 (151,079) (4,580,985) (785,665) (4,732,064) 在产品 9,871,928 9,871,928 512,619 原材料 17,316,431 14,586,185 243,107 (202,741) (3,316,893) (1,674,965) (3,519,634) 低值易耗品 497,438 497,438 105,079 105,079 四、长期投资减值准备合计 3,315,152 1,400,265 (3,115,152) (1,200,265) (3,115,152) 其中： 长期股权投资 3,315,152 1,400,265 (3,115,152) (1,200,265) (3,115,152) 长期债权投资 - - 五、固定资产减值准备合计 21,583,224 19,406,878 7,377,436 5,165,178 (1,783,216) (9,902,725) (9,224,276) (11,685,941) 其中： 房屋、建筑物 7,404,644 7,404,644 6,786,896 5,165,178 (5,995,753) (5,995,753) (5,995,753) 机器设备 13,673,512 11,497,166 429,042 (1,783,216) (3,899,493) (3,228,523) (5,682,709) 办公设备 505,068 505,068 161,498 (7,479) (7,479) 六、无形资产减值准备 - - 其中： 专利权 - - 地区商权权 七、在建工程减值准备合计 7,974,776 5,924,355 1,139,837 532,396 八、委托贷款减值准备合计 - - 九、总计 134,889,325 76,313,897 13,122,807 8,730,503 (2,137,036) (31,749,038) (18,235,457) (33,886,084) 一、公司的基本情况 1、公司的历史沿革 上海柴油机股份有限公司（以下简称“公司”）于 1993 年 12 月 27 日经上海市经济委员会和上海市证券管理办公室以[沪经企（1993） 411 号]和[沪证办（1993）111 号]文批准设立，由上海柴油机厂作为独 家发起人改组而成。2001 年 4 月 29 日由上海市工商行政管理局换发 企业法人营业执照，注册号为企股沪总字第 019023 号。现公司法定 代表人为陈龙兴。 公司原控股股东为上海东风机械(集团)有限公司（以下简称“东 机集团”）。2003 年 10 月，上海电气（集团）总公司（以下简称“电 气总公司”）改制重组时经有关主管部门同意，公司国有法人股股权 由东机集团划转至电气总公司。此次划转后，电气总公司由最终控股 公司变为公司的直接控股母公司。 2004 年 2 月 4 日，经上海市国有资产监督管理委员会以沪国资委 重[2004]45 号文批准，公司的国有股权由电气总公司转移至上海电气 集团有限公司(于 2004 年 10 月 27 日改制为上海电气集团股份有限公 司)。至此，公司国有股股东变更为上海电气集团股份有限公司。 现公司注册资本为人民币 480,309,280.00 元，折合 480,309,280 股 （每股面值人民币 1 元）。其中境内上市人民币普通股（A 股） 21,600,000 股，境内上市外资股（B 股）217,000,000 股。业经上海中 华社科会计师事务所验证并出具沪中社会字（96）第 1062 号验资报 告。 公司所发行的 A 股和 B 股分别于 1994 年 3 月 11 日和 1993 年 12 月 28 日在上海证券交易所上市交易。 2、公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：制造业。 经营范围：柴油机、工程机械、油泵及配件；柴油电站、船用成 套机组、机电设备及配件；设备安装工程施工；汽车货运及修理；投 资举办企业（涉及许可经营的凭许可证经营）。 3、主要产品 公司主要从事柴油机、油泵及柴油机配件的生产及销售，产品的 商标为“东风”及“上柴动力”。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：公司及子公司执行国家颁布的企业会 计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。除公司在改 制为股份有限公司时，对公司的部分资产按国有资产管理部门确认后 的评估值建账外，均以实际成本入账；如果以后发生资产减值，则计 提相应的减值准备。 5、外币业务核算方法： 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行 公布的市场汇价(中间价) 及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人 民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)及 套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外 币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态 前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用， 其他部分计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准： 公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动 30 性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现 金等价物。 三个月以上的定期存款及受限制的银行存款，不作为现金流量表中 的现金及现金等价物列示。 7、短期投资核算方法： （1）短期投资计价及其收益确认方法： 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本， 即取得投资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣 除实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息 期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收到的现金股 利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所 收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： 短期投资在年末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确 认为跌价准备。具体计提方法为：按单项投资计算并确定所计提的跌价 损失准备，并计入当期损益。 8、应收款项坏账损失核算方法： （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回 的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的 应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法： 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为全部应收账款和 其他应收款。 公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法。对 于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务 31 单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议 和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计 提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提 坏账准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录 等资料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一 笔此类应收款项的坏账准备计提比例。 9、待摊费用摊销方法： 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 房租 12 个月 受益期内平均摊销 养路费 12 个月 受益期内平均摊销 10、存货核算方法： （1）公司存货的分类： 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商 品，或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或 提供劳务过程中耗用的材料物料等。公司存货分类为：原材料、在产品、 产成品、低值易耗品等。 （2）取得存货入账价值的确定方法： 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法： 原材料日常核算采用计划成本方法，月末按当月材料成本差异率， 将发出原材料的计划成本调整为实际成本。产成品发出按加权平均法计 价。 （4）低值易耗品的摊销方法： 低值易耗品按一次摊销法摊销。 （5）存货的盘存制度： 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （6）存货跌价准备的确认标准和计提方法： 32 公司年末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌 价准备。对于数量繁多，单价较低的存货，按存货类别计量成本与可变 现净值。 存货可变现净值按公司在正常生产经营过程中，以估计售价减去估 计完工成本及销售所必需的估计费用后的价值确定。 11、长期投资的核算方法： （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投 资和其他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实 际支付的全部价款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权 投资采用成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大 影响的，长期股权投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算 时，其取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计 入长期股权投资差额，并按 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小 于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，如相应的投资是在 2002 年或以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按 10 年平均 摊销计入损益；如相应的投资是在 2003 年或其以后年度发生的，则计入 资本公积。2004 年 5 月 28 日及其以后对被投资企业的追加投资所形成 的股权投资差额，如借贷方向与初次投资所形成的股权投资差额不同， 则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额（或其所形成的资本公积准 备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差额大于初次投资所 形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即 取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用） 扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的 债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利 息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日 止的期间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 33 （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方 法。公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等 原因，导致其可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长 期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的 计提和冲回额通常计入当年度损益，但 2004 年 5 月 28 日及其以后针对 以权益法核算的长期股权投资所计提的长期投资减值准备，如该项长期 股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依据财政部“关于执行《企 业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”（财会[2004]3 号） 的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资本公积 准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 12、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法： （1）固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产： ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为：①使用期限超过一年的房屋及建筑 物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、 工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于 生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、机械设备、运输工具、办公设 备。 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法： 固定资产按实际成本或确定的价值入账。购置或新建的固定资产按 取得时的成本作为入账价值。公司在改制时，对进行评估的固定资产， 按其经国有资产管理部门确认后的评估值作为入账价值。 每年末，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈 旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作 为固定资产减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计 提。 （4）固定资产的折旧方法： 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估 计的经济使用年限扣除残值（原值的 3－10％）制定其折旧率。各类固 定资产折旧率如下： 34 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 20－35 年 2.57-4.85% 机械设备 10－15 年 6-9.7% 运输工具 5－6 年 15-19.4% 办公设备 5年 18-19.4% 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土 地使用权的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计 该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相 应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账 面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提 减值准备的固定资产价值又得以恢复，则按照该项固定资产恢复后的账 面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 13、在建工程核算方法： 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按 工程的实际成本确认为固定资产。每年末，对在建工程进行全面检查， 如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期 损益。在建工程减值准备按单项资产计提。 14、借款费用的核算方法： （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间： 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入 的专门借款，发生的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时 符合以下条件时予以资本化，计入该项资产的成本：①资产支出已经发 生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购 建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计 入发生当期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建 活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资 本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 35 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预 定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生 当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法： 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支 出加权平均数和资本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化 金额不超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。 15、无形资产计价及摊销方法： 无形资产包括专有技术及土地使用权等，以成本减去累计摊销后的 净额列示。 （1）无形资产的计价： 专有技术按购入时实际支付的价款计价。 土地使用权按照投资各方确认的价值或购入时实际支付的价款计 价。 对自行开发专有技术而发生的研究与开发费用，于发生时确认为当 期费用。 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年 限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊 销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则摊销年限最长不 超过 10 年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 30-50 年 专有技术 10 年 计算机软件 5年 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：每年末，检查各项 无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于 其账面价值的，应当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备 按单项项目计提。 无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和 36 年摊销额也需要根据无形资产的账面价值等因素重新确定。 16、长期待摊费用的摊销方法： 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在 开始生产经营的当月一次计入开始生产经营当月的损益。 17、债务重组中取得非现金资产的计价方法： 各项资产涉及债务重组的，公司作为债权人所收到的非现金资产， 按照重组债权的账面价值计价。如果涉及多项非现金资产，则按各项非 现金资产的公允价值占非现金资产公允价值总额的比例，对重组债权的 账面价值进行分配，以确定各项非现金资产的入账价值。 18、非货币性交易中换入资产的计价方法： 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支 付的相关税费，加上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认 的收益）作为换入资产的入账价值。如果同时换入多项资产，则按换入 各项资产的公允价值与换入资产公允价值总额的比例，对换出资产的账 面价值总额与应支付的相关税费进行分配，以确定各项换入资产的入账 价值。 19、预计负债-保修费用： 当因过去的交易或事项而需在当期形成某些现时义务，同时该义务 的履行很可能会导致经济利益的流出，且对金额能够可靠计量时，确认 为预计负债。 于资产负债表日仍需承担的售后服务、产品保修或更换义务所产生 的预计负债，依据以前年度同类产品售后服务、保修及更换的经验按最 佳估计金额予以确认。 20、提前退休福利： 公司对于尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续的职工，依据正 式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待遇，根据预计 现金支出的折现价值确认为当期损益，同时在一年内到期的长期负债和 其他长期负债中列示。 21、收入确认方法： 37 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买 方，公司不再对该商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利 益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业 收入的实现。 （2）提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收 到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。劳务的开始和完成分 属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地 确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发 生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算 确定；发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算 确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流 入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 22、所得税的会计处理方法： 采用纳税影响会计法中的债务法。 23、会计报表编制方法： 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字 (1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字 (96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以公司本 部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依 据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金 往来均相互抵销。 根据《企业会计制度》规定，合营企业按比例合并的方法进行合并。 即将合营企业的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量均按照公司 对合营企业的投资比例进行合并。合并时，对公司与合营企业之间的内 部交易事项，均按比例予以抵销，但不抵销内部未实现的亏损。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税* 27% 应纳税所得额 38 增值税** 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额 营业税 3%-5% 应税营业额 城建税 7％ 应纳营业税额和增值税额 *公司、合营公司及各合并范围内子公司的所得税税率及批准文件如 下： （1）公司系注册在沿海经济开放区所在城市老市区的生产性中外合 资股份有限公司。根据上海市财政局和上海市税务局批文（沪财企一 (1994)5 号），公司自 1993 年 12 月开始按 15%的税率缴纳企业所得税。 后根据税法有关规定并经税务机关确认，公司自 2002 年度起改按 27% 的税率缴纳企业所得税及地方所得税。 （2）上海东风柴油机销售公司根据上海市税务局杨浦区分局批文 (杨税政 25T(1999)8063)之批准，自 2002 年至 2003 年减半按 16.5%缴纳企 业所得税。 （3）上海柴油机股份有限公司金山缸套厂、上海柴油机股份有限公 司秣陵机械制造厂和上海上柴储运服务有限公司均按 33%的税率缴纳 企业所得税。 （4）上海浦东伊维燃油喷射有限公司根据上海市浦东新区税务局批 文(沪税浦三企(96)1110 号)之批准，按 15%缴纳企业所得税。 （5）上海伊华电站工程有限公司根据上海市税务局杨浦区分局批文 (杨税政 25T(2000)60002)之批准，于 2001 年免于缴纳企业所得税，自 2002 年至 2003 年减半按 16.5%缴纳企业所得税。 （6）上海柴发锻造有限公司根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨 税政 25T(2001)50011)之批准，于 2002 年免于缴纳企业所得税，自 2003 年至 2004 年减半按 16.5%缴纳企业所得税。 （7）上海柴油机厂洋泾油泵分厂系注册并生产经营于上海市浦东新 区的生产性企业，按 15%税率缴纳企业所得税。 （8）上海日野发动机有限公司系生产性中外合资有限公司，现行企 业所得税税率为 27%。经税务机关批准，公司自弥补以前年度累计亏损 后第一个获利年度起，可享受二免三减半的税收优惠政策。 39 **公司的产品销售业务适用增值税，其中：内销产品销项税率为 17%，出口产品销售采用“免、抵、退”办法，退税率为 13%至 17%。 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额和增值税 额 河道工程维检费 0.5％ 应纳营业税额和增值税 额 四、控股子公司及合营企业 1、公司所控制的所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合 并范围： 被投资企业全称 注册资本 经营范围 报告期末公 报告期末公司所 是 人民币千 司实际投资 占权益比例（%） 否 元 额 合 人民币千元 并 直接 间接 (1)上海东风柴油机销售 5,000 销售机电产品柴油机及材料 5,000 100.00 是 公司（“东风”） (2)上海浦东伊维燃油喷 210,000 生产和销售发动机燃油喷射 189,000 90.00 是 射有限公司（“伊维”） 系统产品 (3)上海柴油机厂洋泾油 13,143 生产柴油机喷油泵偶件，机 10,861 82.64 是 泵分厂（“洋泾”） 械加工及修理 (4)上海柴油机股份有限 22,330 生产内燃机缸套 15,798 70.75 是 公 司 金 山 缸套厂 （ “ 金 山”） (5)上海柴油机股份有限 21,500 柴油机机体和零件 14,620 68.00 是 公司秣陵机械制造厂 加工 （“秣陵”） (6)上海伊华电站工程有 20,000 生产和销售柴油发电机组 20,000 80.00 20.00 是 限公司（“伊华”） (7)上海柴发锻造有限公 18,000 生产锻件、模具及锻件辅助 18,000 77.33 22.67*0.9 是 司（“柴发”） 设备和非标设备 (8)上海上柴储运服务有 5,600 提供运输及汽车修理、修配 5,600 49.00 51.00 是 限公司（“储运”） 劳务 (9)上海上柴汽车贸易有 5,000 销售汽车及其零配件 4,700 6 34.00 是 限公司（“汽贸”） 0.00 (10)上海日野发动机 USD2,998 生产销售柴油机发动机、零 124,071 50.00 比 有限公司（“上海日野”） 万 部件，并提供售后服务 例 合 并 (11)大连上柴动力有限公 300,000 设计、生产、销售发动机和 153,000 51.00 是 司（“大连上柴”） 发动机零部件，并提供售后 服务和技术咨询 40 2、公司报告期内合并报表范围发生变更，其中： （1）2004 年 8 月 30 日，公司与大连机床集团有限责任公司和大连 高金科技发展有限公司共同投资设立大连上柴动力有限公司(以下简称 “大连上柴”)，公司持有大连上柴 51%的股权，故自 2004 年 9 月份起， 公司将其纳入合并会计报表范围。 （2）2004 年 7 月，公司将原控股子公司上海上柴增压器有限公司(以 下简称“增压器”)全部股权出售给两名自然人，并于 2004 年 7 月 6 日 在上海联合产权交易所办理了产权交割手续，股权转让款 1,200 万元已 于 2004 年 7 月 23 日全部收讫。该股权转让事项业经 2004 年 2 月 6 日公 司召开的董事会第一次临时会议表决通过。故股权转让日为 2004 年 7 月 23 日，公司本年度仅合并该公司的 2004 年 1-6 月份的利润表和现金 流量表。 （3）2004 年度，原控股子公司上海博大机械装备有限公司(以下简 称“博大”)进行清算。2004 年 7 月 2 日和 2004 年 9 月 8 日，博大公司 分别办妥税务登记注销手续和工商登记注销手续。故公司本年度仅合并 该公司的 2004 年 1-6 月份的利润表和现金流量表。 （4）公司报告期内被出售子公司的财务和经营状况： ①被出售的子公司在上年度末和出售日的资产和负债金额 上海上柴增压器有限公司 项目 出售日 上年度末 流动资产 15,500,865.58 17,140,586.80 固定资产 2,301,291.57 2,644,183.41 资产合计 17,802,157.15 19,784,770.21 流动负债 6,427,508.03 7,286,843.35 负债合计 6,427,508.03 7,286,843.35 ②被出售的子公司自本年年初至出售日止以及上年度的经营成果 上海上柴增压器有限公司 项目 本年初至出售日 上年度 主营业务收入 19,463,672.53 20,067,009.83 主营业务利润 9,148,648.33 6,187,990.67 利润总额 8,255,052.46 3,460,814.35 所得税 1,362,083.70 571,034.40 净利润 6,892,968.76 2,889,779.95 41 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金： 项目 币种 年末数 年初数 原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币 现金 275,118.82 621,838.00 银行存款 人民币 452,262,806.09 207,278,672.00 美元 10,378,845.79 8.2765 85,900,517.18 15,277,032.69 8.2767 126,443,419.00 日元 247,069,731.50 0.0797 19,691,457.60 435,190,567.50 0.0773 33,624,129.00 港币 1,971,853.10 1.0657 2,101,403.00 欧元 0.92 10.3370 10.00 小计 557,854,780.87 369,447,633.00 合计 558,129,899.69 370,069,471.00 存放在关联方上海电气集团财务有限责任公司的存款情况详见本附 注七第 5（2）项。 2、短期投资： 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 其他投资(委托理 120,000,000.00 120,000,000.00 财) 委托理财情况： 受托人名称 期限 投资本金 约定收益 本年已实现 率 收益 国泰君安证券股份有限公 2003.5.9-2004.5.9 70,000,000.00 6% 4,200,000.00 司 东方证券有限责任公司 2003.1.24-2004.1.23 50,000,000.00 7.5% 3,750,000.00 合计 120,000,000.00 7,950,000.00 3、应收票据： 票据种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 392,301,423.79 375,051,331.00 商业承兑汇票 3,390,000.00 8,556,864.00 合 计 395,691,423.79 383,608,195.00 截至报告期末，无用于质押的商业承兑汇票。 42 4、应收股利： 单位 性质 年末数 年初数 上海上柴伊发实业发展有限公司 应收 2003 年度股利 598,933.00 5、应收账款： 年末数 年初数 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 账龄 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 274,002,454.77 83.86 1.43 3,908,735.69 224,609,596.00 81.93 4.03 9,060,576.00 1－2 年 6,891,246.78 2.11 40.43 2,785,991.09 6,585,690.00 2.40 72.13 4,750,253.00 2－3 年 3,888,718.38 1.19 43.49 1,691,415.17 3,183,435.00 1.16 54.13 1,723,332.00 3 年以上 41,955,958.04 12.84 91.55 38,411,075.67 39,773,424.00 14.51 94.54 37,603,262.00 合计 326,738,377.97 100.00 46,797,217.62 274,152,145.00 100.00 53,137,423.00 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的欠款。 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 108,707,019.15 元，占应收账款总额的比例为 33.27%。 6、其他应收款： 年末数 年初数 余额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应收款 坏账准备 坏账准备 账龄 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 19,040,838.41 56.69 44,086,648.00 81.20 7.72 3,403,094.00 1－2 年 6,794,065.80 20.23 2.59 175,981.00 6,181,016.00 11.38 2.00 123,589.00 2－3 年 5,678,768.77 16.91 2.18 123,589.00 1,867,571.00 3.44 5.57 104,058.00 3 年以上 2,072,190.89 6.17 95.47 1,978,403.68 2,164,139.00 3.98 51.03 1,104,405.00 合计 33,585,863.87 100.00 2,277,973.68 54,299,374.00 100.00 4,735,146.00 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的欠款。 其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间 （账龄） 上海上柴伊发实业发展有限公司 13,709,914.82 往来款及代垫费用 1-3 年 南京秣陵铸造总厂 4,691,642.35 借款及机体加工费 1 年以内 海安万力铸造有限公司 3,175,000.00 设备转让款 1 年以内 上海市电力公司宝山供电分公司 2,141,580.00 电费押金 1 年以内 上海浦东龚路工程机械配套厂 1,900,000.00 设备转让款 1-2 年 43 本项目年末数中欠款金额前五名的欠款金额合计为 25,618,137.17 元， 占其他应收款总额的比例为 76.28%。 7、预付账款： 账龄 年末数 年初数 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例 (%) 1 年以内 27,676,673.72 99.63 33,085,216.00 98.39 1－2 年 59,064.47 0.21 214,502.00 0.64 2－3 年 29,983.70 0.11 325,246.00 0.97 3 年以上 15,000.00 0.05 合计 27,780,721.89 100 33,624,964.00 100 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位 的欠款。 8、存货： 存货 跌价准备 本年减少 类 别 年末数 年初数 年初数 本年增加 因资产价值 其他原因 合计 年末数 回升转回数 转出数 原材料 154,781,816.97 126,906,808.02 17,316,431.27 243,106.77 202,740.50 3,316,893.71 3,519,634.21 14,039,903.83 在产品 198,839,519.92 146,246,187.00 9,871,927.60 512,619.24 10,384,546.84 产成品 283,489,265.91 289,457,486.00 16,457,807.13 1,708,812.34 151,079.25 4,580,984.55 4,732,063.80 13,434,555.67 低值易耗品 1,909,855.30 1,800,735.98 497,438.00 105,079.56 602,517.56 合 计 639,020,458.10 564,411,217.00 44,143,604.00 2,569,617.91 353,819.75 7,897,878.26 8,251,698.01 38,461,523.90 公司上述存货年末数中所包含的存货项目的取得方式有：外购、自制等。 上述存货年末数中没有作为债务担保的存货。 9、待摊费用： 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 ①房租 86,400.00 7,200.00 尚处受益期 ②养路费 155,429.50 352,781.00 尚处受益期 ③其他 110,974.08 62,012.00 尚处受益期 合计 352,803.58 421,993.00 10、长期投资： （1）明细项目 金 额 减值准备 本年减少 项目 本年 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 因资产价值 其他原因 年末数 增加 合计 回升转回数 转出数 一、长期股权投资 （权益法） 29,392,823.15 30,142,480.00 10,794,537.21 48,740,765.94 3,115,152.00 3,115,152.00 3,115,152.00 其中：对子公司投资 2,195,081.15 2,195,081.15 1,761,497.76 1,761,497.76 1,761,497.76 44 对联营企业投资 27,197,742.00 30,142,480.00 8,599,456.06 48,740,765.94 1,353,654..24 1,353,654.24 1,353,654.24 二、长期股权投资 （成本法） 35,993,822.85 35,993,822.85 200,000.00 200,000.00 其中：股票投资 4,449,600.00 4,449,600.00 其他长期股权 投资 31,544,222.85 31,544,222.85 200,000.00 200,000.00 三、长期债权投资 14,000.00 14,000.00 其中：国债投资 14,000.00 14,000.00 合 计 65,400,646.00 30,142,480.00 10,808,537.21 84,734,588.79 3,315,152.00 3,115,152.00 3,115,152.00 200,000.00 （2）长期股权投资（权益法） 被投资企业 与母公司 投资 占被投资企 初始 累计追加 损益调整额 累计 投资准备 年末数 名称 关系 期限 业注册资本 投资额 投资额 本年 分得现金 投资处置 增减额 本年 累计 的比例(%) 增减额 红利额 转出 增加额 增加额 (13)=(5)+(6)+ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (10)+(12) ⑴武汉上柴东风柴油机销 售有限公司 子公司 1995.10-2010.10 60 600,000.00 -600,000.00 81,738.46 ⑵上海上风发动机贸易有 限公司 子公司 1995.06-2005.06 100 1,000,000.00 -1,000,000.00 -676,819.61 ⑶上海上柴伊发实业发展 联 营 企 有限公司 业 1996.09-不定期 49 4,900,000.00 572,043.56 598,933.00 2,740,924.31 482,306.76 8,123,231.07 联营企 ⑷上海东机广告有限公司 业 1995.10-2004.10 20 100,000.00 -100,000.00 30,389.56 联营企 ⑸上海神农工程设备公司 业 1993.08-2004.08 33.37 313,470.00 -313,470.00 88,859.15 联营企 ⑹上海索擎软件有限公司 业 2002.03-2012.03 41 2,050,000.00 -421,871.14 -1,973,430.14 76,569.86 ⑺安徽上柴动力设备有限 联 营 企 公司 业 2003.08-2023.08 27 13,500,000.00 -848,432.88 -848,432.88 12,651,567.12 ⑻南通上柴星维油泵油嘴 联 营 企 有限公司 业 1991.07-2006.07 33 2,329,800.00 -2,329,800.00 -257,111.39 314,427.05 -197,728.18 ⑼上海上柴物业管理有限 联 营 企 公司 业 2001.12-2011.12 45 450,000.00 217,626.39 361,817.19 811,817.19 ⑽上海凯普锐冲压件有限 联 营 企 公司 业 2004.04-2014.04 22 2,000,000.00 727,686.57 727,686.57 2,727,686.57 ⑾上海菱重增压器有限公 联 营 企 司 业 2004.01-2024.01 40 28,142,480.00 -3,992,585.87 -3,992,585.87 24,149,894.13 ⑿上海华孚润滑油有限公 联 营 企 司 业 1998.09-2013.09 24.7 200,000.00 200,000.00 ⒀广东新兴金刚石有限公 联 营 企 司 业 2001.12-2011.12 21 1,059,432.95 -1,059,432.95 小计 56,645,182.95 -5,402,702.95 -4,002,644.76 913,360.05 -673,560.62 -2,984,020.82 482,306.76 48,740,765.94 五、合并财务报表主要项目附注（续） 被投资 减值准备 减值准备 减值准备本年减少数 减值准备 企业名称 年初数 本年增加 因资产价值 合计 其他原因 年末数 数 回升转回数 转出数 (19)=(14)+ (1) （14） (16) (18)=(16)+(17) (17) (15)-(18) （15） ⑴武汉上柴东风柴油机销售有限 84,680.00 84,680.00 84,680.00 公司 ⑵上海上风发动机贸易有限公司 1,676,817.76 1,676,817.76 1,676,817.76 ⑶上海东机广告有限公司 69,610.44 69,610.44 69,610.44 ⑷上海神农工程设备公司 224,610.85 224,610.85 224,610.85 ⑸广东新兴金刚石有限公司兴 1,059,432.95 1,059,432.95 1,059,432.95 小计 3,115,152.00 3,115,152.00 3,115,152.00 45 （3）长期股权投资（成本法） c股票投资 股份 股票 占被投资企业 被投资企业名称 初始投资成本 类别 数量 注册资本的比例 ①天地源股份有限公司 法人股 1,680,000