宏源证券(000562)2005年年度报告

宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对 其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告经公司第四届董事会第二十三次会议审议通过。因 工作原因，5 位董事未能亲自出席本次会议，书面授权委托其他董 事代行表决，陈维中董事授权许志超董事，陈玉华董事授权张志刚 董事，华冠雄董事授权张志刚董事，夏乾元董事授权贾放董事，刘 慧勇独立董事授权金立佐独立董事。 深圳鹏城会计师事务所和香港陈叶冯会计师事务所有限公司 分别按照国内和国际审计准则对本公司年度财务报告进行审计,并 出具了标准无保留意见的审计报告。 本公司总经理张志刚先生、财务总监许建平先生及资金财务总 部总经理张延强先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 2 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 目 录 第一章 公司基本情况简介 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 第五节 净资产收益率和每股收益 第六节 股东权益变动情况 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标及经营成果指标 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 第二节 股东情况 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 第二节 公司员工情况 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 第二节 独立董事履行职责的情况 第三节 公司与控股股东“五分开”情况 第四节 高级管理人员考评及激励机制 第六章 股东大会情况简介 3 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况的回顾 第二节 公司未来发展的展望 第三节 公司投资情况 第四节 董事会日常工作情况 第五节 利润分配 第六节 其他报告事项 第八章 监事会报告 第一节 监事会会议情况 第二节 监事会独立工作意见 第九章 重要事项 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 第二节 境外审计报告 第十一章 备查文件目录 4 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第一章 公司基本情况简介 一、公司的法定中文名称：宏源证券股份有限公司 缩写：宏源证券 公司的法定英文名称：Hong Yuan Securities Co.,Ltd 缩写：HYZQ 二、公司法定代表人：高冠江 公司总经理：张志刚 三、公司董事会秘书：于帆 证券事务代表：高丽娟 联系地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 联系电话：0991-2301870 联系传真：0991-2301779 四、公司注册地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号 公司办公地址：新疆乌鲁木齐市建设路 2 号宏源大厦八楼 邮编：830002 公司网址：http://www.ehongyuan.com 公司电子信箱：hyxtdshj@mail.xj.cninfo.net 五、公司选定的信息披露报刊：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：宏源证券 股票代码：000562 七、公司注册资本：陆亿零捌佰柒拾肆万元 八、其他资料 1. 首次注册登记日期：1993 年 5 月 25 日 地址：乌鲁木齐市新华北路 2 号 2. 变更注册登记日期：2005 年 4 月 21 日 地址：乌鲁木齐市建设路 2 号 3.《企业法人营业执照》注册号码：6500001000031 4. 税务登记号码：650102228593068 5 .公司聘请的境内会计师事务所：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市罗湖区东门南路 2006 号宝丰大厦 公司聘请的境外会计师事务所：香港陈叶冯会计师事务所有限公司 办公地址：香港铜锣湾轩尼诗道 500 号兴利中心 37 楼 5 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第二章 会计数据和业务数据摘要 第一节 主要利润指标 单位：元 项 目 境内审计 境外审计 1.利润总额 8,222,470.93 38,384,000 2.净利润 8,222,470.93 38,384,000 3.扣除非经常性损益后的净利润 7,204,634.61 37,340,000 4.主营业务利润 -123,056,751.82 -123,056,000 5.其他业务利润 46,881,301.72 46,810,000 6.投资收益 23,801,378.60 49,131,000 7.营业利润 -247,166,040.26 -219,955,000 8.补贴收入 0 0 9.营业外收支净额 1,519,158.68 1,557,000 10.经营活动产生的现金流量净额 318,236,900.23 215,033,000 11.现金及现金等价物净增加额 -103,787,948.22 41,855,000 注：扣除非经常性损益的项目、金额列示如下： 1.营业外收入：2,570,184.39 元 2.营业外支出：1,051,025.71 元 3.营业外收支净额对所得税的影响：501,322.36 元 第二节 前三年主要会计数据和财务指标 一、公司前三年主要会计数据和财务指标（境内审计数） 单位：元 2004 年 2003 年 项 目 2005 年 调整后 调整前 调整后 调整前 1.主营业务收入 -74,913,768.73 141,583,818.88 141,583,818.88 243,526,753.08 243,526,753.08 2.净利润 8,222,470.93 -581,703,167.67 -581,703,167.67 20,095,268.16 20,095,268.16 3.总资产 3,353,901,470.05 4,526,943,292.89 4,526,943,292.89 8,083,042,474.10 8,083,042,474.10 4.股东权益 695,867,888.45 687,645,417.52 687,645,417.52 1,269,348,585.19 1,269,348,585.19 5.每股收益(摊薄) 0.0135 -0.9556 -0.9556 0.0330 0.0330 6.每股收益(加权) 0.0135 -0.9556 -0.9556 0.0371 0.0371 7.每股净资产 1.143 1.130 1.130 2.085 2.085 8.调整后的每股净资产 1.047 0.956 0.956 1.964 1.964 9.每股经营活动产生 0.523 -1.202 -1.202 0.249 0.249 的现金流量净额 10.净资产收益率% 1.18 -84.59 -84.59 1.58 1.58 6 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 11.加权平均净资产收 1.19 -59.45 -59.45 2.51 2.51 益率% 二、公司前三年主要会计数据和财务指标（境外审计数） 单位：元 项 目 2005 年 2004 年 2003 年 1.主营业务收入 -74,913,000 51,930,000 247,004,000 2.净利润 38,384,000 -442,485,000 -98,034,000 3.总资产 2,010,710,000 4,359,198,000 5,745,727,000 4.股东权益 640,106,000 601,722,000 1,044,207,000 5.每股收益 0.06 -0.73 -0.18 6.每股净资产 1.05 0.98 1.72 7.调整后的每股净资产 0.96 0.98 1.72 8.每股经营活动产生的现金流量净额 0.353 0.095 -0.54 9.净资产收益率% 6.00 -73.54 -9.39 10.加权平均净资产收益率% 6.18 -53.77 -15.41 第三节 境内、外重要财务数据差异调节表及差异原因 一、差异调节表 净利润 净资产 二○○五 二○○四 二○○五 二○○四 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经审计法定会计报表金额 8,222 (581,703) 695,868 687,645 确认受托理财业务未实现损益(a) - 128,396 - (14,989) 部分无标价投资的会计处理 - 35,201 - - 债券投资按市值列示(b) 28,281 (29,382) (40,603) (45,022) 合并营业部范围引起的差异(c) 678 661 (11,876) (13,635) 营业部筹建费用冲销(d) 895 (895) - (3,477) 其它 308 5,237 (3,282) (8,800) 按国际财务报告准则金额 38,384 (442,485) 640,107 601,722 二、差异产生的原因 b.债券投资按市价列示 法定会计报表下债券投资按市价与成本孰低计量；国际财务报告准则下，债券 投资按公允值计量，其公允值的变动引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的 利润表中。 c.合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国际财务报告 准则编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的日期。 d.法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性计入损益；而 国际财务报告准则下营业部筹建费用在当期利润表中反映。 7 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第四节 按 8 号编报规则计算的前三年主要会计数据和财务指标 单位：元 2004 年 2003 年 项 目 2005 年 调整后 调整前 调整后 调整前 流动资产 2,871,683,978.00 3,640,024,976.28 3,640,024,976.28 7,154,921,276.32 7,154,921,276.32 代买卖证券款 1,293,563,523.69 1,439,206,128.11 1,439,206,128.11 2,154,381,472.66 2,154,381,472.66 受托资金 367,985,000.00 1,088,560,000.00 1,088,560,000.00 2,844,932,433.64 2,844,932,433.64 流动负债 2,658,019,881.60 3,839,273,875.37 3,839,273,875.37 6,713,669,888.91 6,713,669,888.91 净资本 355,573,790.83 595,678,933.89 595,678,933.89 690,160,223.24 690,160,223.24 营业收入 -16,990,504.61 162,797,821.74 162,797,821.74 283,576,412.31 283,576,412.31 手续费收入 95,161,310.12 155,417,402.67 155,417,402.67 109,324,010.72 109,324,010.72 自营证券差价收入 -39,292,895.31 501,071.57 501,071.57 24,483,368.68 24,483,368.68 证券发行收入 1,275,000.00 35,396,718.77 35,396,718.77 3,882,108.64 3,882,108.64 营业支出 253,976,914.25 367,883,806.77 367,883,806.77 304,666,510.13 304,666,510.13 净资产负债率% 143.20 190.73 190.73 142.94 142.94 第五节 净资产收益率和每股收益 / 净资产收益率% 每股收益（元 股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -17.68 -17.79 -0.2021 -0.2021 营业利润 -35.52 -35.73 -0.4060 -0.4060 净利润 1.18 1.19 0.0135 0.0135 扣除非经常性损 1.04 1.04 0.0118 0.0118 益后的净利润 注：计算公式如下： 12 = （ ）全面摊薄净资产收益率 报告期利润 ÷ 期末净资产 = （ ）全面摊薄每股收益 报告期利润 ÷ 期末股份总数 P- 3 R O E = - -E -O - - -N E -P O - - -2 - - - -E -i - -M -i - -M -O - E - iM -E O -j - - -M -j - - -M -O - - - （ ）加权平均净资产收益率（ ） ＋ ÷ ＋ × ÷ － × ÷ P N P 其中： 为报告期利润； 为报告期净利润； 为期初净资产； 为报告期发行新股 E j M i 或债转股等新增净资产； 为报告期回购或现金分红等减少净资产； 为报告期月份数； M j 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； 为减少净资产下一月份起至报告期期末的 月份数。 P M 4 E P S = S O S 1 S1 i M i O S j M j M O （ ）加权平均每股收益（ —————————————————— ） ＋ ＋ × ÷ － × ÷ P S O S 其中： 为报告期利润； 为期初股份总数； 为报告期因公积金转增股本或股票股利分 S i S j 配等增加股份数； 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； 为报告期因回购或缩股等 M O M i M j 减少股份数； 为报告期月份数； 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数； 为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。 8 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第六节 股东权益变动情况 单位：元 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 608,745,150.00 -- -- 608,745,150.00 -- 一般风险准备 17,280,282.35 822,247.09 -- 18,102,529.44 本年计提 资本公积 533,564,556.32 -- 522,067,662.11 11,496,894.21 弥补亏损 盈余公积 14,834,685.26 822,247.09 14,834,685.26 822,247.09 本年计提及弥补亏损 法定公益金 22,001,641.23 411,123.55 -- 22,412,764.78 本年计提 公积金弥补亏损、本年 未分配利润 -508,780,897.64 545,124,818.30 2,055,617.73 34,288,302.93 实现及分配 股东权益合计 687,645,417.52 547,180,436.03 538,957,965.10 695,867,888.45 -- 第七节 按证券公司年报编报准则要求披露的财务状况指标 及经营成果指标 一、财务状况指标 表一 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 资产负债率% 58.63 63.16 -7.17 净资产负债率% 141.74 171.43 -17.32 净资本比率% 36.05 50.53 -28.66 流动比率% 113.09 76.21 48.39 自营权益类证券比例% 24.61 36.07 -31.77 长期投资比例% 21.53 70.35 -69.40 固定资本比率% 45.99 53.73 -14.41 表二 单位：元 项 目 年末数 年初数 增减比例％ 银行存款 1,201,871,069.15 1,420,862,673.44 -15.41 清算备付金 399,006,089.09 165,349,861.20 141.31 应收款项 147,120,597.26 105,262,736.54 39.77 坏帐准备 61,435,974.92 60,229,521.69 2.00 自营证券 989,579,107.50 1,119,403,344.74 -11.60 自营证券跌价准备 103,373,947.88 127,231,589.57 -18.75 受托资产 182,729,716.98 781,750,064.27 -76.63 长期资产 566,820,828.27 968,107,937.99 -41.45 资产总额 3,343,722,325.04 1,866,461,841.41 79.15 代买卖证券款 1,293,563,523.69 1,439,206,128.11 -10.12 受托资金 367,985,000.00 1,088,560,000.00 -66.20 流动负债合计 2,647,840,736.59 1,178,792,423.89 124.62 负债总额 2,647,854,436.59 1,178,816,423.89 124.62 净资本 355,573,790.83 595,678,933.89 -40.31 9 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 实收资本 608,745,150.00 608,745,150.00 0 未分配利润 34,288,302.93 -508,780,897.64 -- 二、经营成果指标 单位：元 项 目 2005 年 2004 年 增减比例％ 营业收入 -32,526,607.12 133,569,436.06 -124.35 手续费收入 95,161,310.12 155,417,402.67 -38.77 证券发行收入 1,275,000.00 35,396,718.77 -96.40 自营证券差价收入 -39,292,895.31 -17,571,710.04 -- 受托投资管理收益 -165,458,293.60 -98,297,464.71 -- 营业费用 187,612,958.05 242,002,970.38 -22.47 营业税金及附加 8,087,637.49 11,026,277.15 -26.65 利润总额 8,222,470.93 -575,268,964.78 -- 净利润 8,222,470.93 -581,703,167.67 -- 净资产收益率% 1.19 -59.45 -- 总资产收益率% 0.46 -8.21 -- 自营证券收益率％ -10.27 -12.21 -- 营业费用率% -576.80 181.18 -418.36 注： （1）主要会计数据和财务指标的计算公式： 资产负债率＝负债总额/资产总额×100% 流动比率＝流动资产总额/流动负债总额 净资产负债率＝负债总额/年末净资产×100% 净资本负债率＝净资本/负债总额×100% 自营权益类证券比例＝自营权益类证券帐面成本/年末净资产×100% 长期投资比例＝长期投资帐面价值/年末净资产×100% 固定资本比例＝(固定资产帐面价值＋在建工程帐面价值)/年末净资产×100% 净资产收益率＝报告期净利润/报告期加权平均净资产×100% (报告期加权平均净资产按照证监发[2001]11 号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》第五条公式分母的规则计算) 营业费用率＝营业费用/营业收入×100% 总资产收益率＝利润总额/(年初资产总额＋年末资产总额)/2×100% （2）上述指标计算以母公司的报表数据为准，其中的帐面价值是指扣减折旧、减值(跌价) 准备后的资产价值，其中的资产总额、负债总额、流动资产总额和流动负债总额是指扣除代买 卖证券款和受托资金后的净额。 三、公司手续费收入分部报告 单位：元 地 区 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 91,625,846.26 149,146,904.90 -38.57 其中:新疆片区(四家) 18,450,199.03 30,360,337.19 -39.23 北京片区(一家) 8,163,151.79 11,734,164.19 -30.43 10 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 辽宁片区(三家) 9,943,994.25 14,640,701.06 -32.08 湖北片区(一家) 1,727,729.37 2,407,910.94 -28.25 江苏片区(两家) 10,736,619.77 14,860,173.18 -27.75 上海片区(四家) 13,672,200.08 25,699,030.83 -46.80 浙江片区(四家) 15,473,101.19 25,629,703.96 -39.63 广东片区(两家) 3,416,425.04 8,906,287.07 -61.64 海南片区(一家) 1,975,115.41 3,266,848.00 -39.54 广西片区(三家) 7,408,566.10 11,462,117.32 -35.36 云南片区(一家) 658,744.23 179,631.16 266.72 其他手续费收入 3,535,463.86 6,270,497.77 -43.62 合 计 95,161,310.12 155,417,402.67 -38.77 手续费收入 2005 年度较 2004 年度减少 60,256,092.55 元，减幅为 38.77%，主要系本年度证 券市场行情持续下跌，本公司代理证券买卖交易量减少所致。 第三章 股本变动及股东情况 第一节 股份变动情况 一、公司股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+,-） 本次变动后 数量 比例% 其他 小计 数量 比例% 一、未上市流通股份 1.发起人股份 257,276,250 42.26 257,276,250 42.26 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 257,276,250 42.26 257,276,250 42.26 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 109,008,900 17.91 109,008,900 17.91 3.内部职工股 4.优先股或其他 11 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 242,358,427 39.81 40,656 40,656 242,399,083 39.82 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 101,573 0.02 -40,656 -40,656 60,917 0.01 三、股份总数 608,745,150 100 608,745,150 100 注：已上市流通股份中其他类股份发生变动是因离任高管人员持股解冻所致。 二、股票发行与上市情况 1.2003 年 9 月，经中国证监会证监发行字[2003]114 号文核准，公司采用网上与 网下同时累计投标询价方式，向社会公开增发人民币普通股 9000 万股，发行价格为 每股人民币 7.00 元。扣除发行费用，公司实际募集资金净额为 60,952.31 万元。经 深圳证券交易所批准，本次增发的新股共计 9000 万股于 2003 年 10 月 13 日上市流 通。增发完成后，公司股份总数为 608,745,150 股。 2.报告期内，无送股、转增股本等原因引起公司股份总数及结构变动。 第二节 股东情况 一、公司前十名股东、前十名流通股股东持股情况 单位：股 股东总数 83,868 位 前 10 名股东持股情况 持有非流通股 质押或冻结 股 东 名 称 股东性质 持股比例 持股总数 数量 的股份数量 中国信达资产管理公司 国有股 40.07% 243,936,000 243,936,000 新疆生产建设兵团 国有股 5.01% 30,492,000 30,492,000 新疆电力公司 国有股 4.59% 27,951,000 27,951,000 安徽华茂纺织股份有限公司 国有股 4.59% 27,951,000 27,951,000 深圳市宏成电脑有限公司 其 他 2.296% 13,975,500 13,975,500 13,975,500 新疆资金融通中心 国有股 1.503% 9,147,600 9,147,600 新疆新达投资管理有限公司 其 他 0.76% 4,639,000 新疆金威有限公司 国有股 0.689% 4,192,650 4,192,650 通乾证券投资基金 其 他 0.518% 3,151,116 中诚信托投资有限责任公司 其 他 0.503% 3,059,811 前 10 名流通股东持股情况 股 东 名 称 持有流通股数量 股份种类 12 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 新疆新达投资管理有限公司 4,639,000 人民币普通股 通乾证券投资基金 3,151,116 人民币普通股 中诚信托投资有限责任公司 3,059,811 人民币普通股 中船重工财务有限责任公司 1,000,062 人民币普通股 上海市房屋维修资金管理中心 750,000 人民币普通股 黄俊红 608,300 人民币普通股 郭淑芳 509,413 人民币普通股 交通银行----融通行业景气证 500,000 人民币普通股 券投资基金 张泳波 469,200 人民币普通股 林欢 434,000 人民币普通股 未知前十名流通股股东之间，以及前十名流通股股东和前十名股东 上述股东关联关系或一致行动 之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管 的说明 理办法》规定的一致行动人。 二、公司第一大股东情况介绍 中国信达资产管理公司，是具有独立法人资格的国有独资金融企业，成立于 1999 年 4 月。法定代表人：田国立。注册资本：100 亿元人民币。经营范围：收购 并经营中国建设银行和国家开发银行剥离的不良资产；追偿债务；对所收购的不良 贷款形成的资产进行租赁或者以其他形式转让、重组；债权转股权，并对企业阶段 性持股；资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销；发行金融债券，向金 融机构借款；财务及法律咨询，资产及项目评估；收购中国建设银行剥离的外汇不 良资产；外汇债权追收，对所收购的外汇不良贷款形成的资产进行租赁或者以其他 形式转让、重组；外汇债权转股权，并对企业阶段性持股；中国人民银行、中国证 券监督委员会批准的其他业务活动。 13 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 第一节 董事、监事、高级管理人员情况 一、基本情况 1.董事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 高冠江 董事长 男 54 2005,4,10-2006,6,29 0 0 张志刚 董 事 男 43 2005,6,28-2006,6,29 0 0 陈维中 董 事 男 52 2003,6,30-2006,6,29 0 0 陈玉华 董 事 男 53 2003,6,30-2006,6,29 0 0 贾 放 董 事 男 53 2003,6,30-2006,6,29 0 0 许志超 董 事 男 46 2003,6,30-2006,6,29 0 0 于新玲 董 事 女 41 2003,6,30-2006,6,29 0 0 夏乾元 董 事 男 59 2003,6,30-2006,6,29 0 0 华冠雄 董 事 男 65 2003,6,30-2006,6,29 0 0 刘文华 独立董事 男 74 2003,6,30-2006,6,29 0 0 李成章 独立董事 男 64 2003,6,30-2006,6,29 0 0 刘慧勇 独立董事 男 59 2003,6,30-2006,6,29 0 0 金立佐 独立董事 男 49 2003,6,30-2006,6,29 0 0 14 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 2.监事基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 谢玉清 监事会召集人 男 55 2003,6,30-2006,6,29 0 0 冯丽英 监 事 女 48 2003,6,30-2006,6,29 0 0 邓小刚 监 事 男 44 2003,6,30-2006,6,29 0 0 高天仓 监 事 男 74 2003,6,30-2006,6,29 32,966 32,966 王文学 监 事 男 47 2003,6,30-2006,6,29 0 0 王德孝 职工监事 男 58 2003,6,30-2006,6,29 0 0 罗力生 职工监事 男 54 2003,6,30-2006,6,29 0 0 3.高级管理人员基本情况 持股数量（股） 姓 名 职 务 性别 年龄 任职起止日期 年初 年末 张志刚 总经理 男 43 2005,3,28-2006,6,30 0 0 张小勇 副总经理 男 43 2003,7,1-2006,6,30 0 0 刘 东 副总经理 男 39 2003,7,1-2006,6,30 0 0 栗宏刚 副总经理 男 44 2003,7,1-2006,6,30 0 0 周 栋 副总经理 男 44 2003,7,1-2006,6,30 0 0 于 帆 副总经理 男 43 2003,7,1-2006,6,30 0 0 许建平 财务总监 男 49 2003,7,1-2006,6,30 0 0 王重昆 董事会秘书 男 35 2003,7,1-2006,1,17 0 0 阳 琍 总稽核 女 46 2003,7,1-2006,6,30 0 0 注：1.公司董事主要工作经历和兼职情况 高冠江，曾任国务院发展研究中心外经部副部长、建设银行委托代理部副总经理、中国信 15 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 达资产管理公司投资银行部副主任、股权管理部主任。现任宏源证券股份有限公司董事长。 张志刚，曾任中国人民大学经济研究所助教、讲师、建设银行信托投资公司证券发行处副 处长、证券交易处处长、中国信达信托投资公司资金计划处副经理、投资业务部总经理、投资 银行部总经理、中国信达资产管理公司股权管理部高级经理、副主任、信达投资有限公司副总 经理。现任宏源证券股份有限公司总经理。 陈维中，曾任建设银行总行财会部副主任、建行浙江省分行副行长、建设银行总行审计部 总经理、中国信达资产管理公司资金财务部主任。现任中国信达资产管理公司副总裁。 陈玉华，曾任建银房地产咨询有限公司总经理、建设银行总行人事教育部副主任、中国信 达信托投资公司总裁。现任信达投资有限公司董事长。 贾放，曾任国家计委宏观经济研究院综合研究部副主任、建设银行总行政策研究室副主任、 中国信达资产管理公司法律部主任、总裁办主任。现任中国信达资产管理公司总裁助理。 许志超，曾任中国经济体制改革研究所宏观经济研究室副主任、万通实业集团副总裁、武 汉国际信托投资公司总经理、中国信达资产管理公司市场开发部总经理。现任中国信达资产管 理公司审核委员会主任、公司总法律顾问。 于新玲，曾任新疆昆仑工程建设总公司财务处会计、副总会计师、处长。现任新疆生产建 设兵团兵直事业单位会计核算中心主任。 夏乾元，曾任乌鲁木齐电业局财务科科长、副总会计师、总会计师，红雁池发电厂副厂长 兼总会计师。现任新疆电力公司总会计师。 华冠雄，曾任安庆市纺织工业局副局长，安庆纺织厂厂长，安庆市兼职副市长。现任安徽 华茂集团有限公司董事长、党委书记，安徽华茂纺织股份有限公司董事长、中国棉纺协会副理 事长、中国纺织企业家联合会会长。 独立董事主要工作经历和兼职情况 刘文华，曾任中国人民大学教研室主任，北京经济管理学院政治系主任。现任北京培黎大 学校长，中国人民大学法学院教授、院学位委员会委员、经济法专业硕士生和博士生导师，兼 任北京市法学会经济法学研究分会会长、北京市政府专家顾问团顾问等职务。 李成章，曾任中南财经大学会计系主任、中南财大大信会计师事务所主任、海南大学经济 学院院长、深圳盐田国际集装箱码头有限公司总审计师和（香港）创维数码控股有限公司 CFO， 兼任深圳商业银行独立董事。 刘慧勇，曾任中国建设银行总行投资研究所所长、《投资研究》编辑部主任。现任中国投资 学会副会长兼秘书长，中国金融学会副秘书长、常务理事，中国建设银行总行研究员、总经理 级调研员，中国人民大学兼职教授。 金立佐，曾任职于英国洛希尔商人银行公司融资部和美国摩根士丹利（亚洲）投资银行部， 中国国际金融有限公司筹备组成员，中和应泰顾问有限公司董事长，上海法律与经济研究所理 事长。现任北京发展股份公司独立董事。 2.公司监事主要工作经历和兼职情况 谢玉清，曾任煤炭部财劳司副司长、国家煤炭工业局企改司司长、中国信达资产管理公司 资金财务部副主任。现任中国信达资产管理公司审计部主任。 冯丽英，曾任建设银行人事部劳资处处长，中国国际金融有限公司人力资源部高级经理、 中国信达资产管理公司人力资源部副主任。现任建设银行人力资源总部副总经理（总经理级） 。 邓小刚，曾任人民银行新疆区分行营业部核算组组长，人民银行乌鲁木齐中心支行银行监 管处非现场监管组组长、货币信贷处副处长。现任新疆资金融通中心负责人。 高天仓，曾任新疆税务局办公室主任、副局长。现任新疆金威有限公司监事。 王文学，曾任西安证券公司总经理、董事长。现任华鑫证券有限责任公司董事长。 王德孝（职工监事），曾任新疆军区通信卫星地球站政委、中国人民解放军 36344 部队主任、 建设银行新疆分行行政处处长。现任宏源证券股份有限公司总经理办公室主任。 罗力生（职工监事），曾任中国信达信托投资公司营业部副总经理，深圳建信投资公司副总 经理。现任宏源证券股份有限公司资产处置办公室副主任。 3.公司高级管理人员主要工作经历和兼职情况 张志刚，详见“公司董事主要工作经历和兼职情况”。 张小勇，曾任建行广东清远分行信贷投资科科长，建行信托投资公司房地产部副总经理， 中国信达信托投资公司营业部总经理。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 16 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 刘东，曾任中国信达信托投资公司北京证券营业部总经理、证券业务总部副总经理，宏源 证券股份有限公司总经理助理。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 栗宏刚，曾任中国建设银行筹资部副处长，国家开发银行资金局处长，中国建设银行北海 分行副行长，宏源证券股份有限公司董事会秘书。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 周栋，曾任职北京旅游学院管理系，后任中国信达信托投资公司北京证券营业部副总经理、 深圳证券营业部总经理、委托贷款部副总经理、宏源证券股份有限公司总经理助理、董事会秘 书。现任宏源证券股份有限公司副总经理。 于帆，曾任化工部管理干部学院经济法教师，中国信达信托投资公司办公室法律顾问，研 究开发部副总经理，投资业务部总经理，资产中介部总经理，信托贷款部总经理，宏源证券股 份有限公司董事会秘书。现任宏源证券股份有限公司副总经理、兼任西单商场股份有限公司独 立董事。经 2006 年 1 月 18 日公司第四届董事会临时会议决议，指定于帆同志代行董事会秘书 职责。 许建平，曾任财政部部长秘书、农财司处长、悉尼大学访问学者。现任宏源证券股份有限 公司财务总监。 王重昆，曾任中国建设银行总行办公室秘书处秘书、宏源证券深圳管理总部副总经理、中 国信达资产管理公司总裁办公室秘书、宏源证券股份有限公司董事会秘书。2006 年 1 月 17 日， 王重昆同志因工作变动原因向董事会递交了辞呈，不再担任公司董事会秘书职务。 阳琍，曾任广东省建行会计处主任科员、副科长，国泰证券广州分公司财务总监。现任宏 源证券股份有限公司总稽核。 二、年度报酬情况 是否在股东单位或其他关联单位 姓 名 职 务 年度报酬总额（万元） 领取报酬 高冠江 董事长 22.4 是（见注 1） 张志刚 董事、总经理 25.4 是（见注 2） 陈维中 董 事 0 是 陈玉华 董 事 0 是 贾 放 董 事 0 是 许志超 董 事 0 是 于新玲 董 事 0 是 夏乾元 董 事 0 是 华冠雄 董 事 0 是 刘文华 独立董事 5 否 李成章 独立董事 5 否 刘慧勇 独立董事 5 否 金立佐 独立董事 5 否 谢玉清 监事会召集人 0 是 冯丽英 监 事 0 是 邓小刚 监 事 0 是 高天仓 监 事 0 是 王文学 监 事 0 是 王德孝 职工监事 11.9 否 罗力生 职工监事 15.3 否 张小勇 副总经理 28.5 否 刘 东 副总经理 28.5 否 栗宏刚 副总经理 28.5 否 周 栋 副总经理 28.5 否 于 帆 副总经理 28.5 否 17 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 许建平 财务总监 28.5 否 王重昆 董事会秘书 26.1 否 阳 琍 总稽核 30.9 否 合 计 323 注：1、高冠江董事长 2005 年 1 月至 4 月在中国信达资产管理公司领薪，自 2005 年 5 月起在公 司领薪。 2、张志刚董事、总经理 2005 年 1 月至 2 月在中国信达资产管理公司领薪，自 2005 年 3 月 起在公司领薪。 三、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员变动情况 1.董事选举与离任情况 （1）由于工作变动原因，田国立先生辞去公司董事、董事长职务，何加武先生 辞去公司董事、副董事长职务。 （2）公司第四届董事会第十一次会议推选高冠江先生为董事候选人，公司 2005 年第一次临时股东大会选举高冠江先生为公司董事，公司第四届董事会第十四次会 议，选举高冠江董事为公司董事长。 （3）公司第四届董事会第十七次会议推选张志刚先生为董事候选人，公司 2004 年度股东大会同意选举张志刚先生为公司董事。 2.高级管理人员聘任与解聘情况 因刘丁平先生工作变动，公司第四届董事会第十一次会议同意免去刘丁平先生 担任的公司总经理职务；根据公司董事长提名，聘任张志刚先生担任公司总经理。 第二节 公司员工情况 截止 2005 年底，公司共有员工 744 人。具体情况见下表： 人员结构 人数（人） 占员工总数的比例（%） 35 岁以上 339 45.56 年龄构成 35 岁以下 405 54.44 业务人员 334 44.89 财务人员 88 11.83 管理人员 125 16.8 专业构成 工程技术人员 69 9.27 研发人员 11 1.48 其他人员 117 15.96 研究生以上 125 16.8 本科 357 47.99 教育结构 专科 198 26.61 中专以下 64 8.60 退休职工 6 18 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第五章 公司治理结构 第一节 公司治理情况 作为规范类证券公司，公司已形成了较规范的法人治理结构，股东大会、董事 会、监事会以及在董事会领导下的经营管理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、 科学决策、协调运作，积极促进了公司各项业务持续健康地发展。 《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》和《关于提高上市公司质量 意见》等文件的颁布，进一步推动了公司法人治理向纵深发展。报告期内，公司董 事会依据有关规定，履行了规范、透明的选聘程序，推选董事候选人、聘任高级管 理人员，遴选过程公开、公平、公正。董事会制订了公司高级管理人员及经营班子 扭亏为盈专项奖励方案，加强对经营层的激励、监督和约束，起到了积极的效果。 董事会专门委员会各司其职，积极开展工作，对公司重要事项进行认真研讨，提供 决策依据。公司适时修订了《章程》，使公司的运作更加合理有效。 第二节 独立董事履行职责的情况 报告期内，公司独立董事认真履行职责，出席公司董事会、股东大会，对公司 重大事项发表独立意见。 独立董事出席公司董事会的情况： 独立董事 本年应参加董事会会议 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 姓名 次数 刘文华 11 10 0 1 李成章 11 11 0 0 刘慧勇 11 11 0 0 金立佐 11 11 0 0 第三节 公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东——中国信达资产管理公司在人员、资产、财务方面完全分开， 保持了机构完整、业务独立。公司自主经营，独立核算，独立面对市场参与竞争， 独立承担责任和风险。 一、人员方面 公司拥有独立完整的劳动、人事及工资管理体系。公司总经理、副总经理、财 务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作，在公司领取报酬，没有在股东 单位担任职务。公司控股股东没有超越股东大会、董事会任免公司董事、监事和高 级管理人员，公司董事、监事和高级管理人员的聘任均严格按照《公司法》、《证券 法》和公司《章程》的规定，通过合法程序进行。 二、资产方面 公司资产完整，控股股东依法行使了出资人权利，不存在控股股东占用公司资 19 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 产，不存在控股股东利用其控股地位损害公司、公司其他股东和公司客户合法权益 的情况。公司依法独立经营管理公司资产，拥有业务经营所需的房产和经营设备， 并合法拥有该资产的所有权和使用权，没有设置抵押、质押，确保了全体股东权益 的充实。 三、财务方面 公司财务完全独立，依法设立独立的计划财务总部，有健全的财务核算体系和 规范独立的财务会计制度及对分公司、子公司的财务管理制度，能够独立作出财务 决策。根据《证券公司管理办法》 ，公司设有独立于业务部门的审计总部，实行内部 稽核审计制度，配备专职稽核审计人员,负责对公司经营的合法合规性进行检查监 督。公司独立在银行开户，独立依法纳税。 四、机构方面 公司董事会、监事会依法独立自主运行。公司拥有管理严密、运行高效、保障 有力的业务经营管理体系。报告期内，公司进行了组织机构调整，精简管理机构、 归并业务部门、调整区域总部布局、规范营业部内部机构设置，更好地适应了公司 经营发展战略的需要，各部门的职能与使命得到了进一步明确，各部门的合作与制 衡得到了进一步梳理，从组织形式上保证了公司各项业务稳定、健康、持续地发展。 五、业务方面 公司按照《公司法》和公司《章程》的规定，根据中国证监会核准的经营范围 依法独立自主地开展业务。公司具备从事证券业务的多项资格，具有独立完整的业 务体系和自主经营能力。公司与控股股东之间没有发生业务竞争。控股股东没有利 用控制权，违反公司运作程序，没有干预公司内部管理和经营决策。 第四节 高级管理人员考评及激励机制 公司董事会考核薪酬委员会在高管人员考核薪酬体系建设方面做了大量的工 作。为了确保公司扭亏为盈目标的实现，对公司高级管理人员及经营班子成员提出 专项奖励方案，发挥了积极的作用。 20 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第六章 股东大会情况简介 报告期内公司共召开三次股东大会，其中年度股东大会一次，临时股东大会 两次，各次股东大会的会议届次、召开日期、会议决议刊登的信息披露报纸及披 露日期情况如下： 一、2005 年第一次临时股东大会 公司 2005 年第一次临时股东大会于 2005 年 4 月 10 日在北京召开。 会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 二、公司 2004 年度股东大会 公司 2004 年度股东大会于 2005 年 6 月 28 日在北京召开。 会议决议公告刊登于 2005 年 6 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 三、2005 年第二次临时股东大会 公司 2005 年第二次临时股东大会于 2005 年 12 月 30 日在北京召开。 会议决议公告刊登于 2005 年 12 月 31 日《中国证券报》、 《证券时报》和《上海 证券报》。 21 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第七章 董事会报告 第一节 公司经营情况的回顾 一、公司历史沿革 公司 1994 年 2 月在深圳证券交易所上市，是新疆第一家上市公司。公司的前身 是 1993 年以社会募集方式设立的新疆宏源信托投资股份有限公司。2000 年 9 月， 中国证券监督管理委员会批准公司整体改组为宏源证券股份有限公司，获准开展综 合类券商业务并取得主承销资格，公司成为中国第一家上市证券公司。2005 年，公 司通过规范类券商的评审，跻身于中国规范类券商之列。 1994 年公司总股本 17,500 万股；1995 年，经实施每 10 股送 1 股，每 10 股配 1 股，公司总股本变更为 20,415 万股；1997 年，经实施每 10 股送 1 股，公司总股本 变更为 22,456.5 万股；1998 年，经实施每 10 股送 1.5 股，资本公积金转增 3.5 股， 公司总股本变更为 33,684.75 万股；1999 年，经实施每 10 股送 2.5 股，资本公积金 转增 1.5 股，公司总股本变更为 47,158.65 万股；2000 年，经实施每 10 股送 1 股， 公司总股本变更为 51,874.515 万股；2003 年，经中国证监会批准，公司增发人民币 普通股 9000 万股，增发后公司总股本变更为 60,874.515 万股。 二、公司主营业务范围 公司主要经营证券(含境内上市外资股)的代理买卖；代理证券的还本付息、分 红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市 外资股）的承销（含主承销） ；证券投资咨询（含财务顾问）；受托投资管理；中国 证监会批准的其他业务。 三、报告期内公司经营情况 2005 年，在董事会的领导下，公司领导班子确定了“认清形势、振奋精神、强 化经营管理、打好翻身仗”的工作任务，围绕“扭亏为盈”的经营目标，精心筹划 和组织各项经营管理工作，同时，着眼于公司长远发展，在优化公司资产质量、夯 实管理基础等方面也取得了可喜的进展。 （一）狠抓经营，千方百计创收创利，为公司最终实现扭亏为盈奠定坚实基础。 1、 “大投行”业务转型取得显著进步，开始为公司积聚一定的核心竞争力。2、推动 经纪业务转型，克服不利环境，努力增收节支，加快构建营销服务体系。公司 2005 年在深交所股票基金排名为第 34 位，比去年上升 3 位。3、把握国债市场涨升行情， 国债投资取得较好收益。4、资产管理业务已停办并对原有业务进行清理。 （二）认 真做好自查整改，顺利通过客户资金独立存管和规范类证券公司评审，为公司占据 市场有利地位、抓住机遇、实现规范稳定快速发展铺平道路。 （三）下决心进行资产 负债的调整，盘活、压缩低效和无效资产，消化历史包袱，改善资产质量，化解经 22 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 营风险。（四）不断强化管理工作，对公司经营和发展起到重要的支持作用。 2005 年度，公司实现净利润 822 万元，每股收益 0.0135 元,与上年度亏损 5.8 亿元相比，经营业绩大幅度改善。 净利润同比增加，主要是因为公司受托投资管理业务形成的证券类资产提取的 跌价准备在本年度出售该受托投资后，受托跌价损失转回。主要业务取得较大进展， 投行、国债收入增加，同时，大力压缩成本超过 5000 万元以上，解决历史遗留问题， 改善资产质量减少了公司负担，因此公司的经营业绩大有改善。 1.公司证券经纪业务经营情况 （1）代理买卖证券情况 单位：亿元 上海证券交易所 深圳证券交易所 品 种 代理成交金额 市场份额% 代理成交金额 市场份额% 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 2005 年 2004 年 股 A股 292.79 459.36 0.77 0.88 151.88 244.32 0.63 0.80 票 B股 1.56 1.53 0.43 0.32 1.17 1.49 0.19 0.15 基 金 1.75 2.56 0.56 0.52 1.57 2.12 0.40 0.46 债 券 40.83 34.47 0.72 0.51 1.39 4.78 0.30 0.74 国债回购 750.58 1565.92 1.37 1.78 0 0 0 0 合 计 1087.82 2063.84 1.18 1.39 156.01 252.71 0.62 0.77 （2）报告期内，公司网上交易额为 221.18 亿元,占公司总交易额的 40%。 （3）报告期内，公司没有代理保管证券情况。 （4）报告期内，公司代理兑付债券业务 单位：元 2005 年 2004 年 品 种 成本 利息 品 种 成本 利息 一、国债 一、国债 二、企业债券 1000 348 二、企业债券 2.公司证券承销业务经营情况 （1）承销次数、承销金额和承销收入情况 单位：万元 2005 年 以前年度累计 类 别 承销次数 承销金额 承销收入 承销次数 承销金额 承销收入 首 主承销 8 295687 5343.68 次 23 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 次 副主承销 7 25084 96.6 发 行 分销 20 115806.23 130.685 公 主承销 募 副主承销 3 23924.75 45 增 发 分销 3 17460 6 主承销 1 26917.34 342.80 配 副主承销 2 13487.4 10 股 分销 6 17822.17 17 债券发行 6 45500 130.53 33 1173731.56 1409.54 （2）2005 年和以前年度累计担任上市推荐次数 6 次，分别担任六国化工主承 销商及上市推荐人、博汇纸业主承销商及上市推荐人、春天股份主承销商及上市推 荐人、伟星股份主承销商及上市推荐人、石岘纸业上市推荐人及承德钒钛主承销商 及上市推荐人。其中六国化工、博汇纸业、春天股份及伟星股份四个项目上市推荐 费已与主承销费于 2004 年同时收取，石岘纸业上市推荐人收入 15 万元已于 2003 年收取，承德钒钛上市推荐费与主承销费已于 2003 年同时收取。 （3）2005 年度和以前年度累计担任财务顾问（含独立财务顾问）和辅导 127 次，2005 年实现辅导和财务顾问(含独立财务顾问)收入 3749.8 万元。 3.公司证券自营业务情况 单位：万元 指 标 2005 年 2004 年 自营证券规模 29,748 36,571 自营证券收益总额 -3,054 -4,467 自营证券收益率% -10.27 -12.21 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式准则（2002 年修订）》的有关要求披露。 4.公司受托投资经营情况 单位：万元 指 标 2005 年 2004 年 平均受托投资管理规模 46,102 130,897 受托管理资产增值额 7,716 -15,147 平均受托管理资产增值率% 16.74 -11.57 注：上述指标依据《证券公司年度报告内容与格式准则（2002 年修订） 》的有关要求披露。 四、公司资产构成情况 1.公司资产构成变化的主要因素 资产构成中，应收款项增幅为 39.77%，主要系公司尚未完全收回的投资银行业 24 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 务款项增加、预付的营业部购房款增加、预付的托管费用增加、支付的诉讼案件保 证金等增加。自营证券投资减幅为 11.60%，主要系公司因经营需要，减少了证券自 营持仓量。受托投资减幅为 79.48%，主要系公司根据中国证监会有关规定，清理规 范受托投资管理业务，受托投资规模减小所致。 2.报告期末，公司资产负债表流动性状况、资产质量、负债状况分析 报告期末，公司资产总额 33.54 亿元，其中流动资产 28.72 亿元，占总资产 85.63%；流动比率 1.13，资产总体质量较好；公司负债总额 26.58 亿元，全部为流 动负债，负债结构不尽合理，急需新增长期负债，以保证公司经营及支付需要。净 资本为 3.56 万元，其与净资产的比率为 51.10％，符合监管部门的要求。 3.公司的主要融资渠道、长短期负债结构 公司主要通过银行借款 、银行间同业拆借、卖出证券回购等方式对外融资，目 前公司主要为短期借款及卖出回购证券款，无长期负债，负债结构不够合理。 4.客户资金安全情况 公司已建立了客户资金安全运行机制，客户资金独立存管及实现状况符合中国 证监会要求，内控制度严密，风险监控有效，2005 年公司通过客户资金独立存管的 评审。 5.公司不存在尚未清理的柜台个人和机构债务。 6.报告期内，公司没有表外负债、帐外资产和帐外经营等情况。 7.报告期内，没有影响公司财务状况和经营成果的表外项目。 8.营业费用情况 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 职工工资 47,642,930.43 57,935,382.56 -17.77 固定资产折旧 38,009,699.67 42,839,999.79 -11.28 房屋租赁及物业管理费 18,513,753.19 33,340,704.35 -44.47 无形资产摊销 14,168,738.94 14,130,650.65 0.27 劳动保险费 6,066,263.55 6,933,231.22 -12.50 交易所设施使用费 4,589,383.39 7,149,066.87 -35.80 业务招待费 5,692,129.03 7,447,416.24 -23.57 水电费 3,935,263.55 4,377,711.15 -10.11 差旅费 3,925,618.05 6,223,998.48 -36.93 交易席位费摊销 3,904,620.28 3,829,288.93 1.97 营业费用 2005 年度较 2004 年度减少 54,390,012.33 元，减幅为 22.47%，主要系公司本年加 25 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 大成本控制力度，实施费用预算管理，日常费用开支减少所致。 五、公司现金流量分析 报告期公司现金及现金等价物净增加额为-1.04 亿元，其中经营活动产生的现金 流量净额为 3.18 亿元，投资活动产生的现金流量净额为 0.28 亿元，筹资活动产生的 现金流量净额为-4.48 亿元。现金净流量与上年同期相比，减少现金流出 8.06 亿元， 主要原因为： (1)报告期代买卖证券支付的现金净额为 1.46 亿元，同比减少支付 5.70 亿元。 (2)报告期卖出回购证券支付的现金净额为 1.03 亿元，同比减少支付 3.68 亿元。 经营活动现金流量与净利润重大差异的主要原因是，公司根据中国证监会清理 受托理财业务的规定，积极处置受托投资，卖出受托投资证券跌价转回。 六、公司主要控股公司的经营情况及业绩 新疆建信发展有限公司于 2005 年 3 月更名为新疆宏源建信药业有限公司，注册 资本为 19140 万元，系公司控股公司，主要经营金属材料、化工产品、机电产品（以 上项目中国家有专项审批规定的产品除外）、建材的销售，高新技术开发、物业管理 及相关领域的投资和咨询服务，房屋租赁，普通货物运输（本单位生产物资运输）。 药品（具体以药品经营企业许可证为准）及医疗器械产品（具体以医疗器械经营企 业许可证为准）的销售。进出口业务（国家专项审批业务除外） 。公司住所：新疆乌 市河南东路 16 号高新区创业大厦 9 层 909 室。截止本报告期末，该公司资产总额为 2.41 亿元，实现净利润-465.89 万元。 第二节 公司未来发展的展望 一、证券行业的发展趋势、面临的竞争格局 展望 2006 年，随着我国对外开放力度的加大、经济增长及增长方式的变化、 新政策的实施、资本市场改革的深入，中国资本市场将发生更加积极而深刻的变化。 证券业的整合和“扶强汰劣”的分化格局将得到延续。创新规范类券商将成为行业 的支柱，并获得更多的政策倾斜，集合资产管理业务、权证创设等有望向规范类券 商推广。2006 年公司面临着新的机遇和挑战。 二、新年度的经营计划 2006 年公司经营计划总目标是：确保收支平衡，力争实现一定幅度的盈利。为 了确保经营计划的顺利完成，公司将采取的主要工作措施有以下几方面： （一）加快业务整合、转型，以整合求效益，以转型谋发展。 （二）进一步深化管理，为公司打造核心竞争力奠定管理基础。 （三）加强公司内控，全面防范经营风险。 （四）深入开展企业文化建设，增强企业凝聚力。 第三节 公司投资情况 一、公司前次募集资金使用情况 公司于 2003 年 9 月 22 日至 24 日在深圳证券交易所增发 9,000 万股 A 股，发行 价格为每股人民币 7.00 元，实际募集资金 60,952.31 万元。 26 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 募集资金使用情况： 1.为扩大公司资金营运规模，提高公司业务拓展与风险承受能力，预计使用 5.59 亿元左右。2003 年已实际投入 55,952.31 万元补充公司流动资金，占该项计划使用 募集资金投资额的 100%。此项投资的收益已体现在公司整体收益之中。 2.为加强完善公司信息系统建设，预计使用 0.5 亿元左右。2005 年继续投入 264.43 万元，共计使用募集资金 2129.08 万元。 截止 2005 年 12 月 31 日，本公司实际以募集资金投入上述项目人民币 58081.39 万元，占全部募集资金的 95.29%。尚未使用的募集资金 2870.92 万元全部存放于银 行。迄今为止，募集资金使用情况良好。 二、报告期内，公司没有非募集资金投资情况。 第四节 董事会日常工作情况 一、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，董事会共召开十一次会议： 1. 公司第四届董事会第十一次会议于 2005 年 1 月 9 日在北京召开，会议决议公 告刊登于 2005 年 1 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 2.公司第四届董事会第十二次会议于 2005 年 2 月 28 日以通讯方式召开。会议决 议公告刊登于 2005 年 3 月 1 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 3.公司第四届董事会第十三次会议于 2005 年 3 月 21 日以通讯方式召开。会议决 议公告刊登于 2005 年 3 月 22 日《中国证券报》 、《证券时报》和《上海证券报》。 4.公司第四届董事会第十四次会议于 2005 年 4 月 10 日在北京召开。会议决议公 告刊登于 2005 年 4 月 12 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 5.公司第四届董事会第十五次会议于 2005 年 4 月 10 日在北京召开。会议决议公 告刊登于 2005 年 4 月 13 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 6.公司第四届董事会第十六次会议于 2005 年 4 月 10 日在北京召开。会议决议公 告刊登于 2005 年 4 月 13 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 7.公司第四届董事会第十七次会议于 2005 年 5 月 24 日在北京召开。会议决议公 告刊登于 2005 年 5 月 26 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 8.公司第四届董事会第十八次会议于 2005 年 8 月 25 日以通讯方式召开。会议决 议公告刊登于 2005 年 8 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 9.公司第四届董事会第十九次会议于 2005 年 10 月 25 日以通讯方式召开。会议 决议公告刊登于 2005 年 10 月 27 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 10.公司第四届董事会第二十次会议于 2005 年 11 月 28 日以通讯方式召开。会议 决议公告刊登于 2005 年 11 月 30 日《中国证券报》 《证券时报》和《上海证券报》。 、 11.公司第四届董事会第二十一次会议于 2005 年 12 月 30 日在北京召开。会议决 议公告刊登于 2005 年 12 月 31 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》。 二、董事会对股东大会决议的执行情况 董事会在股东大会闭会期间，认真履行了股东大会决议事项，所通过的决议均 已付诸实施，确保了公司经营管理依法高效地运行。 1.根据股东大会决议，董事会将修订的公司《章程》报经中国证监会审核通过 后及时在交易所指定的网站上予以披露。 27 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 2.根据股东大会决议，董事会续聘境内外会计师事务所对公司 2004 年度财务报 告及 2005 年半年度财务报告进行了审计。 第五节 利润分配 经深圳鹏城会计师事务所审计，公司 2005 年度实现净利润 8,222,470.93 元， 提取 10%的一般风险准备金 822,247.09 元，提取 10%法定公积金 822,247.09 元， 提取 5%的法定公益金 411,123.55 元，加上公司 2005 年度中期弥补亏损转入的盈余 公积和资本公积金，可供股东分配的利润为 34,288,302.93 元。公司第四届董事会 第二十三次会议审议通过公司 2005 年度利润分配预案：由于公司经营资金紧张，公 司 2005 年度不进行利润分配，未分配利润用于补充营运资金。此方案尚需提请公司 股东大会审议批准。 第六节 其他报告事项 一、董事会对深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制审核报告的说明 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具了 专项审核报告。 深圳鹏城会计师事务所认为公司管理当局结合公司实际情况，建立了较为健全 的内部控制制度，并从六个方面对公司的内部控制制度发表了研究和审核意见：（1） 环境控制方面，公司管理当局对控制环境本着从严、重实施效果的基本思想，采取 逐级授权、分级管理、权责相统一的管理控制方法，建立了完整、有效的领导班子 和经营管理机制，建立了有效的员工考核机制；（2）业务控制方面，公司的经纪业 务、投资银行业务、自营业务和受托投资管理业务等均建立了相应的规章制度，并 基本落实实施，取得了良好的效果；（3）资金管理控制方面，公司已经实行了资金 的统一清算，统一集中管理，统一调度，制定了严格的资金批准签报制度，健全了 资金业务的风险评估与监测制度，建立了内部资金占用计息制度；（4）会计系统控 制方面，公司严格按照国家的有关会计制度和财务制度制定了公司会计制度、财务 制度、会计工作流程和会计岗位工作手册，并针对各个风险控制点建立了严密的会 计控制系统，建立公司内各级机构会计部门的垂直领导和主管会计委派制度及严格 的成本控制和业绩考核制度，制定了财务收支审批制度和费用报销管理办法，制订 了完善的会计档案保管和财务交接制度，强化了财产登记保管和实物资产盘点制度， 建立健全计提各项资产减值准备制度；（5）电子信息系统控制方面，公司根据国家 法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定了电子信息系统 的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度，对电子信息系统的项目整个过 程实施明确的责任管理，严格划分软件设计、业务操作和技术维护，实行严格的电 子信息系统的相互牵制制度，制定了严格的电子信息系统的安全和保密标准，严格 计算机交易数据的授权修改程序；（6）内部稽核控制方面，公司设有稽核一部、二 部，独立于公司各业务部门和各分支机构以外，分别负责疆内、疆外各业务部稽核 工作，就内部控制制度的执行、会计核算的规范化等情况独立地履行检查、评价、 报告、建议职能，并对总经理负责。综上所述，公司业已建立了完善的内部控制制 度，并已得到有效的运行。 同时，深圳鹏城会计师事务所也关注到以下问题： 28 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 截至 2005 年 12 月 31 日公司受托投资管理客户资金（资产）本金合计 36， 798.50 万元，实质上均系风险和收益由公司承担的受托投资管理业务。该业务不符合中国 证监会的相关规定；同时如遇证券市场行情持续下跌，可能会对公司的经营产生一 定的影响。 公司董事会认为，深圳鹏城会计师事务所出具的内部控制审核报告是客观的， 提出的意见是中肯的。 公司作为规范运作、稳健经营的规范类券商，上市多年来，逐步建立了架构清 晰、运行高效、控制严密的内部控制体系。2005 年，公司调整组织机构，精简管理 机构，归并业务部门，在全面系统、科学合理的内控制度的基础上，不断修订完善 规章制度，并致力于严格执行各项制度，确保了公司运作的规范，向现代企业制度 不断迈进。对于会计师事务所提请关注的问题，公司已经按照监管部门的要求，停 办受托投资管理业务并积极对原有业务进行清理。 二、本报告期内公司选定信息披露报刊为《中国证券报》、 《证券时报》和《上 海证券报》。 29 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第八章 监事会报告 2005 年，公司监事会恪尽职守，认真履行职责，按照《公司法》和《公司章程》 的规定，行使检查公司财务、监督董事、高级管理人员执行公司职务行为的职权， 召开监事会会议，出席或列席公司股东大会和董事会，督促公司董事会和经营班子 规范管理，规范经营。 第一节 监事会会议情况 报告期内，公司依法召开了一次监事会会议。 公司第四届监事会第三次会议于 2005 年 4 月 10 日在北京召开。会议审议通过 如下决议： 1.《公司 2004 年监事会工作报告》； 2.《公司 2004 年度财务决算报告》； 3.《公司 2004 年度利润分配预案》； 4.《公司 2004 年年度报告》及年报摘要。 会议决议公告刊登于 2005 年 4 月 13 日《中国证券报》、《证券时报》和《上海 证券报》。 第二节 监事会独立工作意见 监事会按照《公司法》 、《证券法》、公司章程等有关规定，列席董事会会议，认 真了解公司 2005 年的经营管理情况，认为： 1.2005 年，董事会和总经理班子能够严格按照国家对上市证券公司规范运作的 要求开展工作，决策程序规范合法，没有出现客户资金和受托资产挪用情况。公司 董事会成员、总经理及其他高级管理人员诚信敬业，勤勉尽责，在执行公司职务时 没有发现违反法律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 2.公司 2005 年度财务报告能够真实地反映公司的财务状况和经营成果，深圳鹏 城会计师事务所和香港陈叶冯会计师事务所有限公司按照国内、国际审计准则对公 司年度财务报告进行审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，真实地反映了公 司的实际情况，是客观公正的。 3. 深圳鹏城会计师事务所对公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性出具 了专项审核报告，董事会对此作了说明。监事会同意董事会的说明。 4.2003 年公司增发 9,000 万股 A 股，募集资金 60,952.31 万元。募集资金严格按 照招股说明书中承诺的项目使用，资金使用效果良好。 5.报告期内，公司转让了“祥龙电业”法人股股权，此项交易的价格是本着协 商一致的原则确定的，没有损害公司利益、损害股东权益特别是中小股东权益的情 形。 第九章 重要事项 一、报告期内，公司重大诉讼、仲裁事项 2001 年 11 月 20 日公司主要控股子公司──新疆建信发展有限公司（以下简 称“建信公司” ）与新疆富智信发展有限公司及新疆建行签订委托贷款协议，由建信 30 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 公司将 3,000 万元资金通过新疆建行贷给新疆富智信发展有限公司，期限一年。新 疆雪百真公司提供担保，新疆物华畜牧股份公司出具承担连带责任的承诺函。但三 公司一直未向建信公司还款。建信公司于 2004 年 12 月向新疆维吾尔自治区高级人 民法院提起诉讼。 新疆维吾尔自治区高级人民法院于 2005 年 6 月 27 日做出判决，富智信公司偿 还建信公司本金 3000 万元及利息 672 万余元；雪百真公司承担连带赔偿责任；物华 畜牧公司就上述款项承担 50%的连带赔偿责任。现该判决已生效，建信公司已向法 院申请强制执行，现在执行中。 二、收购及出售资产、吸收合并事项 公司在改组为证券公司时，因非证券类资产的剥离与置换，持有武汉祥龙电业 股份有限公司（以下简称“祥龙电业” ）法人股股份。根据国家的有关规定，公司第 四届董事会第二十次会议同意根据公司2002年临时股东大会决议，授权公司总经理 依法全权办理“祥龙电业”法人股股权转让事宜。2005 年11月29日，公司与武汉工 业国有投资有限公司签署了《股份转让协议》，将公司所持有的“祥龙电业”8120 万 股法人股，占“祥龙电业”总股本的23.28%，以每股2.93元的价格转让给武汉工业 国有投资有限公司，转让共计23,791.6万元。本次股份转让完成后，公司仍持有 2963.78 万股“祥龙电业”股份。 （详见2005年12月1日《中国证券报》 、《证券时报》 和《上海证券报》）上述股权过户手续已于2006年3月7日办理完毕。 三、报告期内，公司重大关联交易事项 2004 年 9 月起，中国信达资产管理公司受中国证监会的委托对汉唐证券有限责 任公司进行托管，向本公司陆续借用专业人员 90 余名。经中国信达资产管理公司确 认，由其承担上述人员的费用计 15,203,764.80 元。 北海宏富典当拍卖行公司对公司的欠款，截止 2005 年底为 3594.99 万元，系本 公司改制前对该公司的短期投资和该公司向本公司的借款。该公司 2002 年度已歇 业，本公司已对该项投资全额作减值处理。 四、重大合同及其履行情况 1.报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产并带来 10%以上年度利润的情况。 2.报告期内，公司没有重大担保。 3.报告期内，公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 4.报告期内，公司没有其他重大合同发生。 五、公司及持股 5％以上股东在报告期内及持续到报告期内的承诺事项 1.公司在改组为证券公司时，因非证券类资产的剥离与置换，受让了“祥龙电 业”等 11 家上市公司法人股，公司承诺在本次受让后 3 年内转让，收回现金。目前， 公司所持“祥龙电业”法人股的转让已取得进展，详见本章“二、收购及出售资产、 吸收合并事项” 。 2.关于公司股权分置改革工作，公司正在与第一大股东及其他非流通股东进行 积极的沟通，草拟股权分置改革方案，将于 5 月中旬正式进入股权分置改革程序， 力争早日完成此项工作。 六、聘任会计师事务所情况 31 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 1.深圳鹏城会计师事务所为公司 2004 年度财务审计机构，公司支付给该会计师 事务所的审计费用为 45 万元。 经公司 2004 年度股东大会同意，续聘深圳鹏城会计师事务所担任公司 2005 年 度财务报告审计机构，费用 45 万元。目前，该会计师事务所已为公司连续审计 5 年。 2004年，审计报告签字会计师为吴宇煌、李萍，根据《关于证券期货审计业务 签字注册会计师定期轮换的规定》有关要求，报告期公司签字注册会计师更换为赖 玉珍、巩启春。 2. 香港陈叶冯会计师事务所有限公司担任公司 2004 年度财务报告境外审计机 构，公司支付给该会计师事务所的审计费用为 70 万元， 经公司 2004 年度股东大会同意，续聘香港陈叶冯会计师事务所有限公司担任公 司 2005 年度财务报告境外审计机构，费用 70 万元。目前，该会计师事务所已为公 司连续审计 2 年。 七、报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形，也无财政、税务和审计部门 处罚的记录。 八、公司单项业务资格变化情况 2005 年公司获得了债券主承销业务资格；8 月，公司取得权证交易业务资格； 12 月，公司通过中国证券业协会规范类证券公司评审。 公司其他单项业务资格未发生变化。 九、公司组织机构情况 2005 年，经公司董事会同意，公司在保证客户资金安全和有效控制风险的前提 下，精简管理机构，归并业务部门，调整区域总部布局，规范营业部机构设置。目 前公司的主要职能部门有总经理办公室、资金财务总部、人力资源总部、风险管理 总部、信息技术中心、研究中心、营销经纪总部、证券投资总部、资产管理总部、 投资银行总部、客户资金存管中心、资产处置办公室以及审计总部和各区域业务总 部。 截止报告期末，公司已设立了 26 家证券营业部和 5 家证券服务部。详情见下表： 证券营业部（服务部） 营运资金 地 址 成立时间 负责人 联系电话 名 称 （万元） 乌鲁木齐文艺路证券营业部 新疆乌市建设路 2 号宏源大厦 1996.3.18 张小宇 500 0991-7885118 乌鲁木齐北京路证券营业部 新疆乌市北京南路 2 号环球大酒店 1997.3.18 惠建勇 500 0991-3819358 乌鲁木齐红山证券营业部 新疆乌市公园北街 2 号 1994.9.25 费德军 500 0991-5857578 克拉玛依友谊路证券营业部 新疆克拉玛依市友谊路 139 号 1995.11.8 赵克建 500 0990-6228328 上海浦北路证券营业部 上海市浦北路 270 号 1997.1.1 姚 玮 500 021-64838900 上海妙境路证券营业部 上海市川沙妙境路 399 号 1994.4.1 刘卫民 500 021-58988996 上海中山北一路证券营业部 上海市中山北一路 1230 号柏树大厦 B 区 1994.5.10 郁 瑜 500 021-65445198 深圳上步中路证券营业部 深圳市上步中路 1043 号深堪大厦 8 层 1995.2.1 胥奇生 1000 0755-83755415 32 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 深圳莲花路证券营业部 深圳市福田区莲花支路公交大厦 7 层 1994.4.1 刘 桐 1000 0755-83642163 海口龙昆北路证券营业部 海南省海口市龙昆北路 30 号 1991.5.1 严莉萍 1000 0898-66792182 沈阳十一纬路证券营业部 辽宁沈阳市沈河区十一纬路 145 号 1986.11.1 陈 智 500 024-22715238 大连延安路证券营业部 辽宁大连中山区延安路 31 号 1993.1.4 马 红 500 0411-2816502 大连开发区证券营业部 辽宁大连开发区金马路科工贸大厦 2 号1997.1.6 李文忠 500 0411-7648899 桂林上海路证券营业部 广西桂林市上海路安新小区 135 栋 1995.5.8 袁 超 924 0773-3843724 柳州解放南路证券营业部 广西柳州市解放南路 97 号 1997.6.3 薛才春 500 0772-2822286 盐城解放北路证券营业部 江苏省盐城市解放北路 100 号 1993.6.1 赵天朝 1000 0515-8325546 盐城大庆中路证券营业部 江苏省盐城市大庆中路 70 号 1994.10.1 崇 侃 600 0515-8377027 北京北洼路证券营业部 北京市海淀区北洼路 26 号 2001.9.14 王学峰 3500 010-88510897 武汉东湖路证券营业部 湖北省武汉市武昌东湖路 76 号广苑大厦 2002.3.4 韩世坤 1000 027-87711139 南宁桃源路证券营业部 广西南宁桃源路 63 号 2003.6.17 秘喜华 500 0771-5305920 上海康定路证券营业部 上海市康定路 1568 号 1－4 层 1993.7 邓 强 500 021-62308398 杭州登云路证券营业部 浙江杭州登云路 25 号 1998.11 刘 泉 500 0571-88010788 杭州浙大路证券营业部 浙江杭州市浙大路 7－3 号 1995.11 黎建勇 500 0571-87979460 杭州体育场路证券营业部 浙江杭州体育场路 267 号 1992.10 潘 悦 500 0571-85155878 杭州莫干山路证券营业部 浙江杭州莫干山路 23 号 1994.8 胡朗明 500 0571-88059095 昆明证券营业部 云南昆明祥云街 55 号银佳大厦 11 楼2004.5.19 孔繁文 500 0871-3629368 昌吉证券服务部 昌吉市建设路 10 号 2002.1.21 朱金成 0994-2359198 哈密证券服务部 哈密市广东路 365 号 2002.1.21 刘勇峰 0902-2357033 石河子证券服务部 石河子市北子午路 138 号 2002.3.28 王 锭 0993-2093883 琼山证券服务部 琼山市高登东路财政大厦 2002.4.8 杨 燊 0898-65981091 西站证券服务部 乌鲁木齐市西站前街 16 号 2002.4.24 王献军 0991-3105834 十、公司重大期后事项 根据中国证券监督管理委员会证监机构字[2006]13 号《关于委托宏源证券股份 有限公司托管新疆证券有限责任公司经纪业务及所属证券营业部、服务部的决定》， 公司自 2006 年 2 月 17 日收市后托管新疆证券有限责任公司经纪业务及所属证券营 业部、服务部。公司不负责弥补新疆证券挪用的客户交易结算资金，也不承担其债 权债务。（详见 2006 年 2 月 20 日《中国证券报》、《 证券时报》、《上海证券报》） 33 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第十章 财务报告 第一节 境内审计报告 深鹏所股审字[2006]028 号 宏源证券股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的宏源证券股份有限公司（简称“宏源证券”，下同）2005 年 12 月 31 日 合并及母公司资产负债表、2005 年度合并及母公司利润及利润分配表和 2005 年度合并及母公司 现金流量表。这些会计报表的编制是宏源证券管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表审计意见。 我们按照《中国注册会计师独立审计准则》计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查会计报表和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我 们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合企业会计准则和《金融企业会计制度》的有关规定，在所有 重大方面公允地反映了宏源证券 2005 年 12 月 31 日的财务状况及 2005 年度的经营成果和现金 流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 y 深圳 2006 年 3 月 31 日 赖玉珍 中国注册会计师 巩启春 34 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表 2005年12月31日 金额单位：人民币元 2005-12-31 2004-12-31 资 产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产: 现金 398,878.95 392,634.28 1,100,042.31 1,099,654.59 银行存款 五、1 1,215,133,885.10 1,201,871,069.15 1,551,876,897.85 1,420,862,673.44 其中:客户资金存款 五、1 1,127,994,792.51 1,127,994,792.51 1,314,380,964.63 1,314,380,964.63 结算备付金 五、2 399,006,089.09 399,006,089.09 165,349,861.20 165,349,861.20 其中:客户备付金 五、2 302,838,385.92 302,838,385.92 164,677,019.47 164,677,019.47 交易保证金 五、3 20,197,329.24 20,197,329.24 15,156,548.58 15,156,548.58 自营证券 五、4 886,205,159.62 886,205,159.62 992,171,755.17 992,171,755.17 应收款项 五、5 六、1 128,568,091.86 85,684,622.34 88,487,165.66 45,033,214.85 应收股利 238,353.42 238,353.42 72,860.22 72,860.22 应收利息 - - 2,796,233.14 2,796,233.14 受托投资 五、6 182,729,716.98 182,729,716.98 781,750,064.27 781,750,064.27 待转承销费用 224,575.55 224,575.55 47,792.51 47,792.51 待摊费用 五、7 351,947.10 351,947.10 1,902,125.56 1,779,373.56 其他流动资产 38,629,951.09 - 39,313,629.81 - 流动资产合计 2,871,683,978.00 2,776,901,496.77 3,640,024,976.28 3,426,120,031.53 长期投资: 长期股权投资 五、8 六、2 40,195,194.82 149,821,698.50 58,514,236.93 169,964,002.89 长期债权投资 五、9 六、3 - - 313,797,250.00 313,797,250.00 长期投资合计 40,195,194.82 149,821,698.50 372,311,486.93 483,761,252.89 固定资产: 固定资产原价 五、10 630,902,271.26 593,023,345.86 643,700,700.97 603,857,902.72 减:累计折旧 五、10 283,365,553.51 270,214,167.72 250,691,332.11 240,551,237.89 固定资产净值 347,536,717.75 322,809,178.14 393,009,368.86 363,306,664.83 减:固定资产减值准备 五、11 4,710,857.03 2,810,199.09 4,710,857.03 2,810,199.09 固定资产净额 342,825,860.72 319,998,979.05 388,298,511.83 360,496,465.74 在建工程 - - 9,002,541.48 9,002,541.48 固定资产合计 342,825,860.72 319,998,979.05 397,301,053.31 369,499,007.22 无形资产及其他资产: 无形资产 五、12 78,502,471.19 78,502,471.19 91,451,310.14 91,451,310.14 交易席位费 五、13 16,711,417.77 16,711,417.77 20,611,834.03 20,611,834.03 长期待摊费用 五、14 2,632,547.55 1,786,261.76 3,817,632.20 2,784,533.71 抵债资产 1,350,000.00 - 1,425,000.00 - 无形资产及其他资产合计 99,196,436.51 97,000,150.72 117,305,776.37 114,847,677.88 资产总计 3,353,901,470.05 3,343,722,325.04 4,526,943,292.89 4,394,227,969.52 35 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司资产负债表(续） 2005年12月31日 金额单位：人民币元 2005-12-31 2004-12-31 负债及所有者权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债: 短期借款 五、15 532,000,000.00 473,000,000.00 539,000,000.00 480,000,000.00 其中:质押借款 五、15 48,000,000.00 48,000,000.00 - - 拆入资金 五、16 - - 260,000,000.00 260,000,000.00 应付款项 五、17 292,516,593.91 343,218,530.28 42,446,256.78 72,401,850.27 应付工资 3,266,274.60 3,266,274.60 2,789,910.52 2,789,910.52 应付福利费 2,066,870.87 1,505,621.99 2,736,077.65 2,048,161.80 应付股利 五、18 1,141,925.84 1,141,925.84 1,141,925.84 1,141,925.84 应交税金及附加 五、19 -3,620,480.93 -3,922,445.35 -1,579,968.72 -2,656,347.47 预提费用 五、20 9,103,750.17 8,085,882.09 40,864,084.53 38,957,462.27 预计负债 - - 7,231,097.00 7,231,097.00 代买卖证券款 五、21 1,293,563,523.69 1,293,563,523.69 1,439,206,128.11 1,439,206,128.11 代兑付债券款 825,676.02 825,676.02 827,024.02 827,024.02 卖出回购证券款 五、22 159,000,000.00 159,000,000.00 255,900,000.00 255,900,000.00 受托资金 五、23 367,985,000.00 367,985,000.00 1,088,560,000.00 1,088,560,000.00 一年内到期的长期负债 五、24 - - 160,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 170,747.43 170,747.43 151,339.64 151,339.64 流动负债合计 2,658,019,881.60 2,647,840,736.59 3,839,273,875.37 3,706,558,552.00 长期负债: 长期借款 - - - - 长期应付款 13,700.00 13,700.00 24,000.00 24,000.00 长期负债合计 13,700.00 13,700.00 24,000.00 24,000.00 负债合计 2,658,033,581.60 2,647,854,436.59 3,839,297,875.37 3,706,582,552.00 股东权益: 股本 五、25 608,745,150.00 608,745,150.00 608,745,150.00 608,745,150.00 资本公积 五、26 11,496,894.21 11,496,894.21 533,564,556.32 533,564,556.32 一般风险准备 五、27 18,102,529.44 18,102,529.44 17,280,282.35 17,280,282.35 盈余公积 五、28 23,235,011.87 23,235,011.87 36,836,326.49 36,836,326.49 其中:法定公益金 五、28 22,412,764.78 22,412,764.78 22,001,641.23 22,001,641.23 未分配利润 五、29 34,288,302.93 34,288,302.93 -508,780,897.64 -508,780,897.64 其中:现金股利 - - - - 股东权益合计 695,867,888.45 695,867,888.45 687,645,417.52 687,645,417.52 负债及股东权益总计 3,353,901,470.05 3,343,722,325.04 4,526,943,292.89 4,394,227,969.52 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 36 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司利润及利润分配表 2005年度 金额单位：人民币元 2005年度 2004年度 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一.营业收入 -16,990,504.61 -32,526,607.12 162,797,821.74 133,569,436.06 其中:1.手续费收入 五、30 95,161,310.12 95,161,310.12 155,417,402.67 155,417,402.67 2.自营证券差价收入 五、31 -39,292,895.31 -39,292,895.31 501,071.57 -17,571,710.04 3.证券承销收入 五、32 1,275,000.00 1,275,000.00 35,396,718.77 35,396,718.77 4.受托资产管理收益 五、33 -165,458,293.60 -165,458,293.60 -98,297,464.71 -98,297,464.71 5.利息收入 五、34 5,048,000.00 5,048,000.00 1,404,000.00 1,404,000.00 6.金融企业往来收入 五、35 28,350,548.47 28,350,548.47 47,101,396.66 47,101,396.66 7.买入返售证券收入 2,561.59 2,561.59 60,693.92 60,693.92 8.其他业务收入 五、36 60,119,820.32 44,583,717.81 21,208,857.44 10,053,253.37 9.汇兑收益 -2,196,556.20 -2,196,556.20 5,145.42 5,145.42 二.营业支出 253,976,914.25 235,525,367.70 367,883,806.77 338,834,534.93 其中:1.手续费支出 五、37 2,138,534.18 2,134,409.88 19,092,609.20 19,091,187.78 2.利息支出 五、38 9,941,228.71 10,064,271.99 24,027,485.78 15,015,260.09 3.金融企业往来支出 五、39 20,854,157.79 20,854,157.79 35,922,043.29 35,922,043.29 4.卖出回购证券支出 五、40 6,675,685.15 6,675,685.15 15,694,443.76 15,694,443.76 5.营业费用 五、41 194,791,968.76 187,612,958.05 251,222,673.43 242,002,970.38 6.其他业务支出 11,041,962.40 96,247.35 10,487,288.99 82,352.48 7.营业税金及附加 五、42 8,533,377.26 8,087,637.49 11,437,262.32 11,026,277.15 三.投资收益 五、43 六、4 23,801,378.60 18,711,858.05 24,860,832.74 19,975,216.93 四.营业利润 -247,166,040.26 -249,340,116.77 -180,225,152.29 -185,289,881.94 加:营业外收入 五、44 2,570,184.39 2,466,693.14 479,961.00 463,427.01 减:营业外支出 五、45 1,051,025.71 1,046,572.62 10,805,658.34 10,741,372.31 五.利润总额 -245,646,881.58 -247,919,996.25 -190,550,849.63 -195,567,827.24 减:资产减值损失 五、46 -253,869,352.51 -256,142,467.18 383,672,120.82 379,701,137.54 六.扣除资产损失后利润总额 8,222,470.93 8,222,470.93 -574,222,970.45 -575,268,964.78 减:所得税 - - 7,480,197.22 6,434,202.89 七.净利润 8,222,470.93 8,222,470.93 -581,703,167.67 -581,703,167.67 加:年初未分配利润 -508,780,897.64 -508,780,897.64 72,922,270.03 72,922,270.03 盈余公积转入 14,834,685.26 14,834,685.26 - - 资本公积转入 522,067,662.11 522,067,662.11 - - 八.可供分配的利润 36,343,920.66 36,343,920.66 -508,780,897.64 -508,780,897.64 减:提取一般风险准备 822,247.09 822,247.09 - - 提取法定盈余公积 822,247.09 822,247.09 - - 提取法定公益金 411,123.55 411,123.55 - - 九.可供股东分配的利润 34,288,302.93 34,288,302.93 -508,780,897.64 -508,780,897.64 减:应付普通股股利 - - - - 十.未分配利润 34,288,302.93 34,288,302.93 -508,780,897.64 -508,780,897.64 ——补充资料： 1、出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - - 2、自然灾害发生的损失 - - - - 3、会计政策变更增加（或减少）净利润 - - - - 4、会计估计变更增加（或减少）净利润 - - - - 5、债务重组收益（减损失） - - - - 6、其他 1,519,158.68 1,420,120.52 -10,325,697.34 -10,277,945.30 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 37 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司现金流量表 2005年度 金额单位:人民币元 2005年度 项 目 附注 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 自营证券收到的现金净额 402,987,641.93 402,987,641.93 承销证券收到的现金净额 1,275,000.00 1,275,000.00 手续费收入收到的现金 95,161,310.12 95,161,310.12 资金存款利息收入收到的现金 28,350,548.47 28,350,548.47 卖出回购证券收到的现金 19,124,099,995.00 19,124,099,995.00 买入返售证券到期返售收到的现金 14,502,761.00 14,502,761.00 收到的其他与经营活动有关的现金 五、47 297,081,534.77 312,204,649.11 现金流入小计 19,963,458,791.29 19,978,581,905.63 代买卖证券支付的现金净额 145,642,604.42 145,642,604.42 代兑付债券支付的现金净额 1,348.00 1,348.00 手续费支出支付的现金 2,138,534.18 2,134,409.88 受托投资管理支付的现金净额 74,371,811.53 74,371,811.53 客户资金存款利息支出支付的现金 8,418,218.44 8,541,261.72 买入返售证券支付的现金 14,500,199.41 14,500,199.41 卖出回购证券到期回购支付的现金 19,227,462,521.48 19,227,462,521.48 支付给职工以及为职工支付的现金 58,074,753.31 57,166,353.73 以现金支付的营业费用 66,516,404.24 65,609,138.77 支付的营业税金及附加 6,441,358.32 6,221,856.04 支付的所得税款 4,774,208.74 3,170,190.12 支付的其他与经营活动有关的现金 五、48 36,879,928.99 37,775,475.90 现金流出小计 19,645,221,891.06 19,642,597,171.00 经营活动产生的现金流量净额 318,236,900.23 335,984,734.63 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 5,690,623.83 5,690,623.83 分得股利或利润收到的现金 19,415,639.84 19,413,356.95 取得债权投资利息收入收到的现金 1,803,868.52 1,803,868.52 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 5,755,677.74 5,755,677.74 收到的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 32,665,809.93 32,663,527.04 权益性投资支付的现金 - - 债权性投资支付的现金 - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,502,991.06 4,502,991.06 支付的其他与经营活动有关的现金 - - 现金流出小计 4,502,991.06 4,502,991.06 投资活动产生的现金流量净额 28,162,818.87 28,160,535.98 三、筹资活动产生的现金流量: 借款及拆入资金收到的现金 1,703,000,000.00 1,653,000,000.00 吸收权益性投资收到的现金 - - 现金流入小计 1,703,000,000.00 1,653,000,000.00 偿还借款及拆入资金支付的现金 2,130,000,000.00 1,980,000,000.00 分配股利或利润支付的现金 - - 偿付利息支付的现金 20,991,111.12 20,991,111.12 现金流出小计 2,150,991,111.12 2,000,991,111.12 筹资活动产生的现金流量净额 -447,991,111.12 -347,991,111.12 四、汇率变动对现金的影响额 -2,196,556.20 -2,196,556.20 五、现金及现金等价物净增加额 -103,787,948.22 13,957,603.29 38 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并及母公司现金流量表(续) 2005年度 金额单位:人民币元 2005年度 项 目 附注 合并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量: 净利润 8,222,470.93 8,222,470.93 加:计提资产减值准备 -253,869,352.51 -256,142,467.18 固定资产折旧 41,020,991.24 38,009,699.67 无形资产摊销 14,168,738.94 14,168,738.94 交易席位费摊销 3,904,620.28 3,904,620.28 长期待摊费用摊销 1,196,938.19 998,271.95 待转承销费用的减少（减:增加） -176,783.04 -176,783.04 待摊费用的减少（减:增加） 1,550,178.46 1,427,426.46 预提费用的增加（减:减少） -31,760,334.36 -30,871,580.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 125,349.66 125,349.66 投资损失(减:收益) -23,801,378.60 -18,711,858.05 自营证券的减少(减:增加) 442,280,537.24 442,280,537.24 受托投资的减少(减:增加) 841,646,706.01 841,646,706.01 其他经营性应收项目的减少(减:增加) -11,010,567.80 -15,282,607.83 受托资金的增加(减:减少) -720,575,000.00 -720,575,000.00 卖出回购证券款的增加（减:减少） -96,900,000.00 -96,900,000.00 代买卖证券款的增加（减:减少） -145,642,604.42 -145,642,604.42 其他经营性应付项目的增加(减:减少) 247,856,390.01 269,503,814.19 经营活动产生的现金流量净额 318,236,900.23 335,984,734.63 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 3.现金及现金等价物净增加情况 现金及现金等价物的期末余额 1,614,538,853.14 1,601,269,792.52 减:现金及现金等价物的期初余额 1,718,326,801.36 1,587,312,189.23 现金及现金等价物的净增加额 -103,787,948.22 13,957,603.29 (附注系会计报表的组成部分) 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 39 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 40 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 41 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 母公司资产负债表附表—— 股东权益增减变动表 金额单位:人民币元 项 目 2005年度 2004年度 一、 股本： 年初余额 608,745,150.00 608,745,150.00 本年增加数 - - 其中:新增股本 - - 本年减少数 - - 年末余额 608,745,150.00 608,745,150.00 二、资本公积： 年初余额 533,564,556.32 533,564,556.32 本年增加数 - - 其中:股本溢价 - - 本年减少数 522,067,662.11 - 年末余额 11,496,894.21 533,564,556.32 三、一般风险准备： 年初余额 17,280,282.35 17,280,282.35 本年增加数 822,247.09 - 其中:从净利润中提取数 822,247.09 - 本年减少数 - - 年末余额 18,102,529.44 17,280,282.35 四、法定和任意盈余公积： 年初余额 14,834,685.26 14,834,685.26 本年增加数 822,247.09 - 其中:从净利润中提取数 822,247.09 - 其中:法定盈余公积 822,247.09 - 本年减少数 14,834,685.26 - 年末余额 822,247.09 14,834,685.26 五、法定公益金： 年初余额 22,001,641.23 22,001,641.23 本年增加数 411,123.55 - 其中:从净利润中提取数 411,123.55 - 本年减少数 - - 年末余额 22,412,764.78 22,001,641.23 六、未分配利润： 年初未分配利润 -508,780,897.64 72,922,270.03 本年增加数 545,124,818.30 -581,703,167.67 其中:本年实现净利润 8,222,470.93 -581,703,167.67 盈余公积转入 14,834,685.26 - 资本公积转入 522,067,662.11 - 本年利润分配 2,055,617.73 - 年末未分配利润 34,288,302.93 -508,780,897.64 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 42 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 43 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 44 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 45 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并利润表附表—— 净资产收益率及每股收益计算表 金额单位：人民币元 2005年度 2004年度 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 -17.68% -17.79% -0.2021 -0.2021 5.15% 3.62% 0.0582 0.0582 营业利润 -35.52% -35.73% -0.4060 -0.4060 -26.21% -18.42% -0.2961 -0.2961 净利润 1.18% 1.19% 0.0135 0.0135 -84.59% -59.45% -0.9556 -0.9556 扣除非经常性损益后的净利润 1.04% 1.04% 0.0118 0.0118 -83.31% -58.55% -0.9411 -0.9411 上述指标的计算公式如下： （1）全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 （2）全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 （3）加权平均净资产收益率=P÷（E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润 NP为报告期净利润 E0为期初净资产； Ei为当期发行新股或债转股等新增净资产； Ej为当期回购或现金分红等减少净资产； M0为报告期月份数； Mi为新增净资产下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份数。 （4）加权平均每股收益=P÷（S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0） 其中：P为报告期利润； S0为期初股份总数； S1为因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数； Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为当期因回购或缩股等减少股份数； M0为报告期月份数； Mi为自增加股份下一月份至报告期期末的月份数； Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的月份数。 企业负责人：张志刚 主管会计工作负责人：许建平 会计机构负责人：张延强 46 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 会计报表附注 2005 年度 金额单位：人民币元 一、公司简介 宏源证券股份有限公司（简称“本公司”，下同）系 1993 年经新疆维吾尔自治区经济体制 改革委员会以新体改[1993]001 号文批准改组为新疆宏源信托投资股份有限公司，注册资本为人 民币 175,000,000 元。 根据国务院 1999 年下达的关于信托业整顿改组的精神和中国证监会、中国人民银行转发的 有关文件，本公司申请改组为综合类证券公司。2000 年 9 月 13 日，中国证监会以证监机构字 [2000]210 号文批准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司并同意宏源证券股份有限公司开 业。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本、及增发新股，至 2003 年 12 月 31 日本公司股 本总额增至 608,745,150 元。自 2003 年 12 月 31 日至今本公司股本未发生变动。 本公司已于 2005 年 4 月 21 日向新疆维吾尔自治区工商行政管理局换领了注册号为 6500001000031 号的营业执照。本公司经营范围：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理 证券的还本付息、分红派息，证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含 境内上市外资股）的承销（含主承销）；证券投资咨询（含财务顾问）；受托投资管理；中国证 监会批准的其他业务。 二、公司及附属子公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 本公司执行中华人民共和国企业会计准则、 《金融企业会计制度》及其补充规定。本公司的 具体会计政策系根据上述会计准则和制度拟定的。 2.会计年度 会计期间采用公历年度制，即公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 47 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。其后如果发生减 值，则按规定计提减值准备。 4.外币业务核算方法 本公司以人民币为记账本位币，年度内涉及的非本位币经济业务，按业务发生日中国人民 银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。决算日，货币性项目中的非本位币余额，概 按当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，由此产生的折算差额除筹建期间及固 定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外，作为汇兑损益记入当期损益。 5.外币会计报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，本年编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照 合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润” 项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发 生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关 收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增 减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项 目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人 民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。 本公司编制现金流量表时确定为现金等价物包括：现金、银行存款、结算备付金。 7.客户交易结算资金会计核算方法 本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银 行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结 算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证券款 的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清 算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认 48 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 为手续费收入。 8.自营证券分类、计价依据、成本结转方法以及自营证券跌价准备的计提方法 本公司自营证券分为股票、基金、国债、企业债券、其他五类。自营买入证券按取得时的 实际成本计价，其实际成本包括买入时成交的价款和各项税费，但购买股票和债券的价格中包 含已宣告发放尚未领取的现金股利和债券利息单独核算，不计入自营证券成本。卖出证券的实 际成本，按移动加权平均法计算确定。期末，在分类的基础上将自营证券的可收回总额与其总 成本进行比较，如可收回总额低于总成本，按其差额提取自营证券跌价准备，如可收回总额高 于或等于总成本，则全额冲回已提取的自营证券跌价准备。 自营证券及自营证券跌价准备的细节在附注五.4 中表述。 9.坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法。坏账准备金按应收款项的性质分别采用余额百分比法和账龄 分析法计提以及对可能形成坏账的应收款项采用分析计提的方法，具体计提方法如下： （1）对证券类应收款项按其期末余额的 5‰计提； （2）对非证券类应收款项（不包括应收关联公司款及预付账款），期末按照应收款项余额， 分别账龄按比例提取坏账准备。其中：账龄为一年以内（包括一年，以下类推）的提取比例为 5 ‰，一至二年的为 10%，二至三年的为 15%，三至四年的为 20%，四至五年的为 30%，五年以 上的为 50%； （3）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、失 踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而 在短时间内无法偿付债务等。采用个别认定法计提专项坏账准备，计提的坏账准备计入当期损 益。 应收款项及坏账准备的细节在附注五.5、六.1 中表述。 10.代理发行证券业务会计核算方法 本公司代理发行证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定分别进行核算： （1）以全额包销方式进行承销业务的，在按承购价格购入待发售证券时，确认为一项资产； 将证券转售给投资者时，按发行价格确认为证券销售，按已发行证券的承购价格结转代发行证 券的成本计入证券销售，期末按转售给投资者的发行价抵减承购价结转证券销售确认代理证券 49 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 发行差价收入。发行期结束后，如有未售出的证券，按承购价格转为自营证券或长期投资。 （2）以余额包销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发 行价格同时确认为一项资产和一项负债；发行期结束后，如有未售出的证券按约定发行价格转 为自营证券或长期投资；代发行证券的手续费收入，应于发行期结束后，与发行人结算发行价 款时确认证券发行差价收入。 （3）以代销方式进行承销业务的，在收到代发行人发售的证券时，按委托方约定的发行价 格同时确认为一项资产和一项负债；代发行证券的手续费收入，在发行期结束后，与发行人结 算价款时确认证券发行差价收入。 11.代理兑付债券业务会计核算方法 本公司接受客户委托代理兑付其到期债券按兑付方式分为代垫资金兑付和预收资金兑付。 兑付的债券和收到的兑付资金分别核算，在向委托单位交付已兑付的债券时，同时冲销代兑付 债券项目和代兑付债券款项目。代兑付债券的手续费收入，在代兑付债券基本完成，与委托方 结算时确认手续费收入。 12.受托投资管理业务会计核算方法 本公司受托投资管理资产，按实际受托资产（或资金）的金额，同时确认为一项资产和一 项负债；对以受托投资管理的资产进行证券买卖，按代买卖证券业务的会计核算进行处理；合 同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收益分成方式和比例计算的应该享有的收益 或承担的损失，确认为当期的收益或损失计入受托投资管理收益（损失以“-”号填列）。 根据中国证监会证监机构字[2004]1 号《关于证券公司执行有关事项 的通知》及证监机构字[2005]9 号《关于证券公司 2004 年度会计审计工作有关事项的通知》的 规定，本公司对受托投资管理业务的核算自 2004 年 1 月 1 日起按照实质重于形式的原则，对风 险及收益仍由本公司承担的受托投资管理业务，由表外转至表内核算。 13.长期投资核算方法 （1）长期债券投资： ①长期债权投资的计价，债券投资按实际成本计价，其实际支付的价款中包含的已到期尚 未领取的债券利息，作为应收项目单独核算，实际支付的价款中包含的尚未到期的债券利息， 计入所购债券的成本。 50 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 ②长期债权投资的溢折价及摊销，长期债权投资的实际成本与债券票面价值的差额，作为 溢价或折价，债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。长期债权 投资溢价或折价的摊销方法采用直线法。 ③长期债权投资收益确认方法，债券投资根据票面价值与票面利率按期计算确认利息收入， 经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额计入当期损益；处置长期债权投资时，按实际取得的 价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期损益。 （2）长期股权投资： ①长期股权投资的初始投资成本按投资时实际支付的价款或确定的价值计价。 ②股权投资差额的确认及摊销，采用权益法核算的长期股权投资，对长期投资取得时的初 始投资成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额的差额，以及对长期股权投资由成本法改 为权益法核算时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，设置“股权投资差额” 明细科目核算。本公司的股权投资借方差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同 没有规定投资期限的，按十年分期平均摊销；本公司的股权投资贷方差额，于发生时计入“资 本公积”。 ③股权投资的核算方法，本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：投资额 占被投资公司有表决权资本总额不足 20%或虽占被投资公司有表决权资本总额 20%或 20%以 上，但不具有重大影响时，以成本法核算；投资额占被投资公司有表决权资本总额的 20%至 50% 或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%以下，但具有重大影响时，以权益法核算；投资额 占被投资公司有表决权资本总额 50%以上或虽占被投资公司有表决权资本总额的 20%至 50%， 但对被投资公司实质上有控制权的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。 ④收益确认方法，采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益， 但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的 被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的冲回冲减投资的账 面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按 应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长 期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当 期投资收益。 51 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 （3）长期投资减值准备：决算日，对长期投资逐项进行检查，若因市价持续下跌或被投资 单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值，且该等降低的价值在可预计 的未来不可能恢复，其差额作为长期投资减值准备，首先冲减该项投资的资本公积准备项目， 冲抵的差额部分计入当期损失。对已确认减值的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认 减值准备的数额内转回。 长期投资及长期投资减值准备的细节在附注五.8、五.9、六.2、六.3 中表述。 14.固定资产计价、折旧方法以及固定资产减值准备 (1)固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、运输工具、电子设备及其他与经营 有关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在 2,000 元以上，使用期限超过两年的 物品。 (2)固定资产计价：固定资产按规定以重估价值计价外，其余均按实际成本计价。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别的原值、估 计经济使用年限和预计残值（原值的 3%）确定其折旧率。各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率 房屋及建筑物 45-40 年 2.156- 2.425% 运输工具 12-5 年 8.083-19.400% 电子及其他设备 14-6 年 6.929-16.167% (4)固定资产后续支出：对于固定资产发生的下列各项后续支出，通常的处理方法如下： A、固定资产修理费用，应当直接计入当期费用； B、固定资产改良支出，应计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的 可收回金额； C、固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化，应当在“固定资产”科目下单设“固定 资产装修”明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者孰短的期间内，采 用合理的方法单独计提折旧。如果在下次装修时，该项固定资产相关的“固定资产装修”明细 科目仍有余额，应将该余额一次全部计入当期营业外支出； D、融资租入方式租入的固定资产发生的固定资产后续支出，比照上述原则处理，发生的固 定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，应在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚 52 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 可使用年限三者中孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧； E、经营租入固定资产发生的改良支出，应单独设“经营租入固定资产改良”科目核算，并 在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 (5)固定资产减值准备：本公司于决算日对固定资产进行逐项检查，若因市价持续下跌或技 术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价 值的差额作为固定资产减值准备。 当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备： A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产； B、由于技术进步等原因，已不可再使用的固定资产； C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量的不合格品或造成经营上的大量差错的固定 资产； D、已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； E、其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 固定资产、累计折旧、固定资产减值准备的细节在附注五.10、五.11 中表述。 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时，确认为固定 资产。在建工程建造期间所发生的专门借款利息及相关的费用分别计入相关在建工程的成本。 决算日对在建工程进行逐项检查，对于存在下列一项或若干项情况时，则将其可收回金额 低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备： （1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 16.无形资产及其减值准备、交易席位费、开办费、长期待摊费用核算方法 无形资产、交易席位费、开办费、长期待摊费用按形成或取得时发生的实际成本计价，开 办费在开始生产经营的当月一次性计入损益，5 万元以下的软件费等于发生时一次性计入当期损 益，5 万元以上才作为无形资产或长期待摊费用入账，并按直线法平均摊销。其具体项目及摊销 53 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 年限如下： （1）商誉，按十年分期平均摊销； （2）计算机软件，按三年分期平均摊销； （3）交易席位费，按十年分期平均摊销； （4）其他资产按项目受益期和五年孰短分期平均摊销。 决算日，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下列情况， 按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： （1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生减值情形的。 无形资产、交易席位费、长期待摊费用的细节在附注五.12、五.13、五.14 中表述。 17.借款费用 (1)借款费用资本化的确认条件，借款费用包括借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇 兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化：A、资产支出已经发生；B、借款 费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生时计入当期损益。 (2)资本化金额的确定，至当期止购建固定资产资本化利息的资本化金额，等于累计支出加 权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定：A、为购建固定资产只借入一笔专门借款， 资本化率为该项借款的利率；B、为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借 款的加权平均利率。 (3)暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3 个月，则暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4)停止资本化，当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化， 以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 54 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 18.预计负债的确认原则 （1）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：A、该义务是企业 承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；C、该义务的金额能够可靠 地计量。 （2）确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范 围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围， 则最佳估计数按如下方法确定：A、或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确 定；B、或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 （3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确 定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 19.各项业务收入的确认方法 本公司业务收入分为以下几类：自营证券差价收入、证券承销收入、受托投资管理收益、 利息收入、金融企业往来收入、买入返售证券收入、其他业务收入、投资收益。各项业务收入 的确认方法如下： （1）手续费收入，在与客户办理业务结算时确认为收入； （2）自营证券差价收入，自营卖出的证券，在与证券交易所清算时按成交价款扣除相关税 费后的净额作为卖出证券收入。卖出证券收入在抵减卖出证券的实际成本确认为自营证券差价 收入。 （3）证券承销收入，按证券发行方式分别确认。A、全额包销方式，将证券转售给投资者 时，按发行价格抵减承购价确认收入；B、余额包销、代销方式，代发行证券的手续费收入在发 行期结束后，与发行人结算发行价款时确认。 （4）受托投资管理收益，资产管理合同到期与委托单位结算收益或损失时，按合同规定收 益分成方式和比例计算的应该享有的收益或承担的损失，确认为受托投资管理收益（损失以“-” 号填列）。 （5）利息收入、金融企业往来收入，以利息款项已收到或合同签订并执行取得利息收款凭 据时确认收入的实现； （6）买入返售证券收入，在证券到期返售时，按返售价格与买入成本的差额确认为收入； 55 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 （7）其他业务收入：包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期时、劳 务已提供、资产已转让时确认为收入； （8）投资收益，按类别分为长期股权投资、长期债权投资取得的收益（或损失）、自营证 券取得的现金股利和利息等。长期股权投资按权益比例分别以成本法或权益法确认收益。长期 债权投资收益按约定利率计算利息并分摊溢折价后确认收益。自营股票股利按持有期间取得额 确认。自营债券利息按以下情况分别确定：A、自营债券持有到期兑付，按到期兑付的金额进行 确认；B、持有分期付息到期还本的债券持有期间分期取得的利息按实际取得的金额确认；C、 卖出债券按买卖持有期间确认。 20.所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 21.利润分配方法 本公司的利润分配由本公司股东大会依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证 券法》及本公司章程确定，其税后利润除国家另有规定外，按照下列顺序分配： 分配顺序 分配比例 提取一般风险准备 按不低于税后利润的 10%提取，累计 达到注册资本的 20%时不再提取 提取法定盈余公积金 10% 提取法定公益金 5% 其余按股东大会审定的利润分配方案提取任意盈余公积金和分红派息。 22.合并会计报表的编制基准和编制方法 （1）编制基准：本公司合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂 行规定》和财会字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求 编制的。本公司列入合并会计报表范围的子公司（详情列示于附注四——控股子公司及合营企 业）所执行的行业会计制度业已在会计报表合并时予以必要调整。 （2）编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母 公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销、代理证券买卖等内部交易及其未实现利 润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益。 56 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 根据财政部财会函字[1999]10 号《关于资不抵债公司合并报表问题请示的复函》，投资企业 确认的亏损分担额，一般以长期股权投资减计至零为限。其未确认的被投资单位的亏损分担额， 在编制合并会计报表时，可以在合并资产负债的“未分配利润”项目上增设“未确认的投资损 失”项目；同时，在合并利润表的“少数股东本年损益”项目下增设“未确认的投资损失”项 目。这两个项目反映母公司未确认子公司的投资亏损额。 三、税项 本公司主要适用的税种和税率列示如下： 税 项 计 税 基 础 税 率 营业税 各项应税营业收入（含房地产租赁收入） 5% 增值税 各项应税销售或劳务收入 4% 房产税 自有房产原值的 70% 1.2% 房产租金收入 12% 城市维护建设税*1 应纳营业税额、增值税额 1%、7% 教育费附加 应纳营业税额、增值税额 3% 企业所得税*2 应纳税所得额 15%、33% *1 本公司除深圳两家证券营业部适用的城建税税率为 1%外，其他下属机构或证券营业部 及子公司适用的城建税税率为 7%。 *2 本公司深圳、海南等三家证券营业部适用 15%税率；乌鲁木齐、上海、盐城、沈阳、大 连、南宁、桂林、柳州、北京、武汉、杭州、昆明等 23 家证券营业部及本公司总部适用 33%税 率。 根据国家税务总局国税发[2001]13 号文《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行统 一计算、分级管理、就地预交、集中清算所得税问题的通知》，经国家税务总局以国税函[2002] 706 号批准，本公司及各分支机构在新疆实行汇总缴纳企业所得税，本公司所属各分支机构按年度 应纳所得税额的 60%比例，就地预交企业所得税。 四、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况 57 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 1.本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况及合并范围： 注册资本 拥有股权 投资额 是否 公司名称 注册地 (万元) 直接 间接 (万元) 主营业务 合并 北海新宏源物业发展公司 广西北海市 200 100% 200 房地产开发 是 新疆宏源建信药业有限公司 乌鲁木齐市 19,140 99.27% 19,000 药品销售，投资业务，物业管理 是 北海宏富典当拍卖行公司*1 广西北海市 250 60% 150 典当、小额融资 否 北京市京宏源投资顾问有限公司*1 北京市 4,000 100% 4,000 投资咨询、房地产咨询 否 2.联营公司的有关情况 公司名称 注册地 法人代表 注册资本 实际投资额 持股比例 主营业务 新疆宏源大厦物业管理有限公司*2 乌鲁木齐市 瞿学忠 50 万元 50 万元 50% 物业管理及服务 *1、北海宏富典当拍卖行公司 2002 年度已歇业，本公司之子公司——北海新宏源物业发展 公司已对该项投资全额作减值处理；北京市京宏源投资顾问有限公司本会计期间并无实质性经 营业务，本公司已对其累积亏损作减值处理。 *2、联营公司新疆宏源大厦物业管理有限公司本会计期间虽有营业，但其规模较小。根据 财政部财会字[1996]2 号文规定，未合并其会计报表。 五、母公司会计报表主要项目注释 1.银行存款 2005-12-31 2004-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券客户存款 人民币 961,349,582.25 961,349,582.25 1,262,583,257.82 1,262,583,257.82 美元 1,751,334.14 14,133,616.82 2,369,095.34 19,607,817.54 港币 2,024,568.22 2,106,771.93 2,447,389.32 2,604,756.47 小 计 977,589,971.00 1,284,795,831.83 受托投资管理客户存款 人民币 150,656,838.81 150,656,838.81 29,585,132.80 29,585,132.80 银行存款 人民币 42,302,496.47 42,302,496.47 76,475,227.55 76,475,227.55 58 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 美元 3,678,720.60 29,688,010.99 3,425,114.37 28,347,959.08 港币 1,570,009.49 1,633,751.88 1,558,332.07 1,658,522.18 小 计 73,624,259.34 106,481,708.81 合 计 1,201,871,069.15 1,420,862,673.44 银行存款余额 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日余额减少 218,991,604.29 元，减 幅为 15.41%，主要系本年度证券市场持续低迷，客户资金存款减少所致。 2.结算备付金 2005-12-31 2004-12-31 存放场所 类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 中国证券登记结算 公司备付金 人民币 87,032,274.01 87,032,274.01 178,104.45 178,104.45 有限责任公司上海 客户备付金 人民币 170,968,772.25 170,968,772.25 105,127,662.81 105,127,662.81 分公司 美元 731,732.38 5,905,226.65 560,956.28 4,642,754.65 小 计 263,906,272.91 109,948,521.91 中国证券登记结 公司备付金 人民币 1,072,137.28 1,072,137.28 494,737.28 494,737.28 算有限责任公司 客户备付金 人民币 128,842,097.34 128,842,097.34 47,251,771.95 47,251,771.95 深圳分公司 港币 4,983,261.16 5,185,581.56 7,192,361.23 7,654,830.06 小 计 135,099,816.18 55,401,339.29 合 计 399,006,089.09 165,349,861.20 结算备付金 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日增加 233,656,227.89 元，增幅为 141.31%，主要系本公司期末因经营需要，缴存证券登记公司的备付金增加所致。 3.交易保证金 2005-12-31 2004-12-31 交易场所 类别 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 上海证券 席位保证金 人民币 4,500,000.00 4,500,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00 交易所 美元 200,000.00 1,614,040.00 200,000.00 1,655,300.00 小 计 6,114,040.00 6,255,300.00 深圳证券 席位保证金 人民币 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 59 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 交易所 港币 500,000.00 520,300.00 500,000.00 531,977.09 清算保证金 人民币 13,412,989.24 13,412,989.24 8,219,271.49 8,219,271.49 小 计 14,083,289.24 8,901,248.58 合 计 20,197,329.24 15,156,548.58 交易保证金 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日增加 5,040,780.66 元，增幅为 33.26%，主要系本公司期末因经营需要，缴存证券登记公司的清算保证金增加所致。 4.自营证券 (1)投资成本 2005-12-31 2004-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 728,002,353.39 624,628,405.51 - 813,499,845.69 696,171,041.23 - 国债 209,120,454.11 211,163,670.92 - 275,903,499.05 266,000,713.94 - 金融债券 52,456,300.00 52,456,300.00 52,456,300.00 30,000,000.00 30,000,000.00 - 合计 989,579,107.50 888,248,376.43 52,456,300.00 1,119,403,344.74 992,171,755.17 - (2)自营证券跌价准备 类别 2004-12-31 本年计提 本年转回 2005-12-31 股票 117,328,804.46 - 13,954,856.58 103,373,947.88 国债 9,902,785.11 - 9,902,785.11 - 合计 127,231,589.57 - 23,857,641.69 103,373,947.88 自营证券投资成本 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日减少 129,824,237.24 元，减 幅为 11.60%，主要系本公司因经营需要，减少证券自营持仓量所致。 自营证券跌价准备 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日减少 23,857,641.69 元，减 幅为 18.75% ，主要系本公司因经营需要减少证券自营持仓量，相应自营证券跌价减少所致。 5.应收款项 （1）分类列示 2005-12-31 2004-12-31 60 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) A、逾期应收款 25,324,967.61 17.21 71,705,972.45 68.12 B、预付款 30,087,337.68 20.45 7,306,331.72 6.94 C、其他应收款 91,708,291.97 62.34 26,250,432.37 24.94 应收款项总额 147,120,597.26 100.00 105,262,736.54 100.00 减:坏账准备 61,435,974.92 60,229,521.69 应收款项净额 85,684,622.34 45,033,214.85 （2）按账龄分项列示 A、逾期应收款 2005-12-31 2004-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 2,427,516.07 9.58 3,533,220.81 4.93 一至二年 2,379,904.60 9.40 - - 二至三年 - - 6,891.80 0.01 三至四年 1,920,093.32 7.58 81,450.41 0.11 四至五年 - - 1,752,623.94 2.44 五年以上 18,597,453.62 73.44 66,331,785.49 92.51 合 计 25,324,967.61 100.00 71,705,972.45 100.00 B、预付款 2005-12-31 2004-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 一年以内(含一年,下同) 26,228,445.28 87.17 3,502,019.32 47.93 一至二年 56,780.00 0.19 3,804,312.40 52.07 二至三年 3,802,112.40 12.64 - - 合 计 30,087,337.68 100.00 7,306,331.72 100.00 C、其他应收款 2005-12-31 2004-12-31 逾期账龄 余 额 占总额比例(%) 余 额 占总额比例(%) 61 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 一年以内(含一年,下同) 50,725,447.04 55.31 7,546,645.65 28.75 一至二年 117,437.62 0.13 6,261,373.89 23.85 二至三年 5,811,491.00 6.34 2,931,122.68 11.17 三至四年 636,287.70 0.69 283,465.50 1.08 四至五年 429,829.57 0.47 44,190.00 0.17 五年以上 33,987,799.04 37.06 9,183,634.65 34.98 合 计 91,708,291.97 100.00 26,250,432.37 100.00 D、坏账准备 项 目 2004-12-31 本年计提 本年转销 2005-12-31 证券类应收款项 10,221,083.15 -756,700.23 - 9,464,382.92 非证券类应收款项 50,008,438.54 1,963,153.46 - 51,971,592.00 合 计 60,229,521.69 1,206,453.23 - 61,435,974.92 （3）截止 2005 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 81,290,916.19 元，占年末应收 款项总额 55.25%。 （4）本公司于 2005 年 12 月 31 日累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上） 主要明细如下： 单位名称 年末余额 年末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 21,100,000.00 21,100,000.00 5 年以上 欠款单位歇业 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 中国电子租赁有限公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 欠款单位正在清算 股民刘馨案件冻结款 8,188,500.00 4,094,250.00 1 年以内 估计至少可收回 50% 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 1至2年 实属案件执行款 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 3至4年 实属诉讼费 62 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 湖北美力公司 1,187,623.94 1,187,623.94 5 年以上 长期未回收 湖北潜江恒达制药公司 1,280,567.14 1,280,567.14 5 年以上 欠款单位已破产 应收款项 2005 年 12 月 31 日总额较 2004 年 12 月 31 日增加 41,857,860.72 元， 增幅为 39.77%， 主要系本公司尚未完全收回的投资银行业务款项增加、预付的营业部购房款增加、预付的托管 费用增加、支付的诉讼案件保证金增加所致。 应收款项 2005 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 6.受托投资 (1)投资成本 2005-12-31 2004-12-31 类别 投资成本 市值 被质押数 投资成本 市值 被质押数 股票 213,288,161.19 180,437,716.98 - 437,435,735.85 321,462,142.87 - 国债 - - - 1,928,372,715.50 1,770,848,390.00 - 基金 4,040,000.00 2,292,000.00 - 4,040,000.00 2,692,000.00 - 可转换债券 - - - 45,226,415.85 42,847,531.40 - 以受托投资卖出回购 - - - -1,356,100,000.00 -1,356,100,000.00 - 所占用的标准券 合计 217,328,161.19 182,729,716.98 - 1,058,974,867.20 781,750,064.27 - (2)受托投资跌价准备 类别 2004-12-31 本年计提 本年转回 2005-12-31 股票 115,973,592.98 - 83,123,148.77 32,850,444.21 国债 157,524,325.50 - 157,524,325.50 - 基金 1,348,000.00 400,000.00 - 1,748,000.00 可转换债券 2,378,884.45 - 2,378,884.45 - 合计 277,224,802.93 400,000.00 243,026,358.72 34,598,444.21 受托投资成本 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日减少 841,646,706.01 元，减幅为 79.48%，主要系本公司根据中国证监会有关规定，清理规范受托投资管理业务，受托投资规模 减小所致。 受托投资跌价准备 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日减少 242,626,358.72 元，减 幅为 87.52%，主要系本公司根据中国证监会有关规定清理规范受托投资管理业务，受托投资规 模减小相应的跌价准备减小所致。 63 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 7.待摊费用 项 目 2005-12-31 2004-12-31 房租 218,830.38 1,692,062.08 保险费 16,791.94 - 供暧费 53,799.02 - 其他 62,525.76 87,311.48 合 计 351,947.10 1,779,373.56 8.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 长期股权投资 175,388,736.16 -5,087,237.66 8,088,000.00 162,213,498.50 减：减值准备 5,424,733.27 9,135,080.00 2,168,013.27 12,391,800.00 长期股权投资净额 169,964,002.89 -14,222,317.66 5,919,986.73 149,821,698.50 (2)分项说明 A、控股子公司 被投资公司 年初累计权益 本年权益 持股比例 初始投资额 2004-12-31 2005-12-31 名称 增(减) 增(减) 新疆宏源建信药业 99.27% 190,000,000.00 169,335,048.33 -20,664,951.67 -4,658,923.54 164,676,124.79 有限公司 北海新宏源物业公司 100% 2,000,000.00 -29,406,912.17 -31,406,912.17 -428,314.12 -29,835,226.29 合 计 192,000,000.00 139,928,136.16 -52,071,863.84 -5,087,237.66 134,840,898.50 B、联营公司 项 目 持股比例 2005-12-31 2004-12-31 杭州宏福置业有限公司 40.44% - 8,088,000.00 64 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 C、参股投资 项 目 2005-12-31 2004-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 合 计 20,283,600.00 20,283,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2005-12-31 2004-12-31 质押、冻结情况 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2004-12-31 本年计提 本年转销 2005-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位倒闭 新疆证券公司 3,156,720.00 4,735,080.00 - 7,891,800.00 被投资单位被托管 新疆资金融通中心 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 多年未分红，且无法了 乌鲁木齐市集装箱公司 - 2,400,000.00 - 2,400,000.00 解被投资单位近况 杭州宏福置业有限公司 2,168,013.27 - 2,168,013.27 - 本年度已清理 合 计 5,424,733.27 9,135,080.00 2,168,013.27 12,391,800.00 9.长期债权投资 项 目 2005-12-31 2004-12-31 长期国债投资 - 260,000,000.00 65 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 中央企业债券 - 53,797,250.00 合 计 - 313,797,250.00 长期债权投资 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日减少 313,797,250 元，减幅为 100.00%，主要系本公司对计划和已经处置的 26,000 万元长期国债投资和 650 万美元长期中央 企业债券投资转作自营证券所致。 10.固定资产及累计折旧 类 别 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 303,776,263.48 1,935,660.33 7,629,901.75 298,082,022.06 机器设备 15,373,081.65 71,390.00 18,675.00 15,425,796.65 运输工具 32,421,655.67 3,633,319.00 1,117,851.00 34,937,123.67 租入固定资产改良 73,594,273.25 283,870.58 4,889,587.73 68,988,556.10 电子及其他设备 178,692,628.67 1,678,728.28 4,781,509.57 175,589,847.38 固定资产原值合计 603,857,902.72 7,602,968.19 18,437,525.05 593,023,345.86 累计折旧： 房屋及建筑物 38,488,041.16 8,079,664.37 693,523.63 45,874,181.90 机器设备 6,685,725.08 1,420,191.10 8,122.36 8,097,793.82 运输工具 15,172,026.51 3,952,847.74 918,246.40 18,206,627.85 租入固定资产改良 48,905,099.72 10,814,297.32 4,736,824.17 54,982,572.87 电子及其他设备 131,300,345.42 15,956,337.82 4,203,691.96 143,052,991.28 累计折旧合计 240,551,237.89 40,223,338.35 10,560,408.52 270,214,167.72 固定资产净值 363,306,664.83 322,809,178.14 11.固定资产减值准备 66 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 类 别 2004-12-31 本年增加 本年转回 2005-12-31 房屋及建筑物 2,314,631.77 - - 2,314,631.77 运输工具 78,287.12 - - 78,287.12 电子及其他设备 417,280.20 - - 417,280.20 合计 2,810,199.09 - - 2,810,199.09 12.无形资产及减值准备 (1)无形资产 取得 剩余摊 类 别 原始金额 2004-12-31 本年增加 本年转出 本年摊销 2005-12-31 方式 销年限 软件系统 购入 1,762,606.46 431,933.09 1,219,900.00 - 450,228.39 1,201,604.70 3 年 中继线 购入 3,635,423.26 3,081,926.58 - - - 3,081,926.58 0.5 年 广域网项目 购入 15,063,506.90 14,600,537.28 - - 1,506,350.76 13,094,186.52 2.5 年 用电使用权 购入 - 82,933.00 - - 82,933.00 - 商誉 吸收 120,507,286.11 73,518,662.69 - - 12,050,728.56 61,467,934.13 6.5 年 合并 土地使用权 购入 3,139,927.20 2,817,244.08 - - 78,498.24 2,738,745.84 35.5 年 合 计 144,108,749.93 94,533,236.72 1,219,900.00 - 14,168,738.95 81,584,397.77 (2)无形资产减值准备： 类别 2004-12-31 本年计提 本年转回 2005-12-31 中继线 3,081,926.58 - - 3,081,926.58 13.交易席位费 交易场所 席位数 原始金额 2004-12-31 本年减少 本年摊销 2005-12-31 深圳证券交易所 24 15,000,000.00 7,692,342.52 - 1,440,000.00 6,252,342.52 上海证券交易所 44 24,557,084.49 12,919,491.51 - 2,460,416.26 10,459,075.25 合 计 68 39,557,084.49 20,611,834.03 - 3,900,416.26 16,711,417.77 14.长期待摊费用 67 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 原始发生额 2004-12-31 本年增加 本年摊销 2005-12-31 剩余摊销期(月) 软件费 121,870.80 133,426.43 - 99,302.75 34,123.68 18 线路工程款 203,388.00 199,800.00 - 40,677.60 159,122.40 42 双向卫星建网费 192,000.00 88,000.00 - 19,200.00 68,800.00 30 房屋租金 1,500,000.00 889,100.00 - 471,600.00 417,500.00 18 其他 1,818,973.00 1,474,207.28 - 367,491.60 1,106,715.68 30 合 计 3,836,231.80 2,784,533.71 - 998,271.95 1,786,261.76 15.短期借款 类 别 2005-12-31 2004-12-31 信用 425,000,000.00 450,000,000.00 保证 - 30,000,000.00 质押 48,000,000.00 - 合 计 473,000,000.00 480,000,000.00 2005 年 12 月 31 日短期借款明细列示如下： 贷款单位 借款本金 年利率 借款期限 借款条件 华夏银行乌鲁木齐市分行 48,000,000.00 5.02% 2005.03.28～2006.03.27 质押* 中国建设银行新疆分行 425,000,000.00 5.04% 信用 合 计 473,000,000.00 *质押物为本公司持有的国家开发银行 2003 年美元金融债券计 650 万美元，质押有效期为 2005 年 3 月 28 日至 2006 年 4 月 1 日。 16.拆入资金 单 位 2005-12-31 2004-12-31 借款期限 年利率 备 注 中国民生银行总行 - 200,000,000.00 2004.12.29-2005.01.05 2.00% 乌鲁木齐市商业银行 - 60,000,000.00 2004.12.31-2005.01.07 2.88% 合 计 - 260,000,000.00 拆入资金 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日余额减少 260,000,000 元，减幅为 100.00%，主要是本公司因经营需要减少向其他金融机构拆入资金所致。 17.应付款项 68 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 项 目 2005-12-31 2004-12-31 应付账款 A、应付交易所配股款 6,295.82 6,295.82 B、应付客户现金股利 188,304.60 105,421.05 C、应付利息 4,853,681.65 6,376,691.92 D、应付承销费 30,000.00 860,000.00 E、逾期应付款项 1,575,445.19 146,853.35 E1 逾期应付利息 - - E2 逾期应付账款 1,575,445.19 146,853.35 应付账款小计 6,653,727.26 7,495,262.14 其他应付款 336,564,803.02 64,906,588.13 合 计 343,218,530.28 72,401,850.27 应付款项 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日增加 270,816,680.01 元，增幅为 374.05%，主要系本公司本年度收到转让本公司所持有的祥龙电业法人股转让款所致。 应付款项 2005 年 12 月 31 日余额中，结欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东款项为 549,396.93 元。详见附注七、(二)。 18.应付股利 股东名称 内 容 2005-12-31 广东中创科技设备租赁公司 2000 年度分红派息款 1,138,775.00 刘平 2000 年度分红派息款 2,032.80 郭熙华 2000 年度分红派息款 1,118.04 合 计 1,141,925.84 19.应交税金及附加 税 种 2005-12-31 2004-12-31 营业税 2,316,035.16 645,328.09 城建税 187,265.06 44,351.59 教育费附加 72,462.19 20,949.12 企业所得税 -8,199,358.49 -5,051,995.06 69 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 房产税 41,474.94 32,099.46 个人所得税 1,656,413.24 1,650,304.62 其他 3,262.55 2,614.71 合 计 -3,922,445.35 -2,656,347.47 20.预提费用 项 目 2005-12-31 2004-12-31 卖出回购证券利息 213,158.67 139,521.81 受托投资卖出回购未到期利息 - 1,317,580.16 受托资金未到期利息 5,588,575.66 34,256,219.44 房租及物业管理费 2,027,413.60 2,725,034.88 水电费 33,000.00 143,318.22 手续费返还 185,182.45 188,086.23 其他 38,551.71 187,701.53 合 计 8,085,882.09 38,957,462.27 预提费用 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日余额减少 30,871,580.18 元，减幅 为 79.24%，主要系本公司根据中国证监会有关规定，清理规范受托投资管理业务，受托资金规 模减小相应计提的受托资金未到期利息减少所致。 21.代买卖证券款 2005-12-31 2004-12-31 项 目 币种 原 币 折合人民币 原 币 折合人民币 代理买卖证券客户 人民币 1,266,900,110.21 1,266,900,110.21 1,404,918,315.98 1,404,918,315.98 保证金存款 美元 2,436,434.65 19,662,514.92 2,914,291.78 24,120,135.91 港币 6,727,751.85 7,000,898.56 9,553,392.96 10,167,676.22 合 计 1,293,563,523.69 1,439,206,128.11 代买卖证券款 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日余额减少 145,642,604.42 元， 减幅为 10.11%，主要系本年度证券市场持续低迷，股民缴存保证金减少所致。 70 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 22.卖出回购证券款 交易场所 2005-12-31 2004-12-31 上海证券交易所 159,000,000.00 255,900,000.00 2005 年 12 月 31 日卖出回购证券款明细列示如下： 回购品种 2005-12-31 回购到期日 R028 110,000,000.00 2006 年 1 月 5 日 R028 49,000,000.00 2006 年 1 月 6 日 合 计 159,000,000.00 卖出回购证券款 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日余额减少 96,900,000 元，减 幅为 37.87%，主要是年末本公司因经营需要减少债券回购融资所致。 23.受托资金 项 目 2005-12-31 2004-12-31 本金 367,985,000.00 1,088,560,000.00 受托资金本金 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日减少 720,575,000.00 元，减幅为 66.20%，主要系本公司根据中国证监会有关规定，清理规范受托投资管理业务，受托资金规模 减小所致。 24.一年内到期的长期负债 类 别 2005-12-31 2004-12-31 保证 - 60,000,000.00 25.股本 （1）股权结构 2005-12-31 2004-12-31 股东类别 户数 金额 持股比例 户数 金额 持股比例 71 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 非流通法人股 10 366,285,150.00 60.17% 10 366,285,150.00 60.17% 社会公众股 242,460,000.00 39.83% 242,460,000.00 39.83% 已上市流通股 242,460,000.00 39.83% 242,460,000.00 39.83% 合 计 608,745,150.00 100.00% 608,745,150.00 100.00% （2）非流通法人股股东持股情况简介 股份质押或 股东名称 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 冻结情况 中国信达资产管理公司 243,936,000.00 - - 243,936,000.00 无 新疆生产建设兵团 30,492,000.00 - - 30,492,000.00 无 新疆电力公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 安徽华茂纺织股份有限公司 27,951,000.00 - - 27,951,000.00 无 深圳市宏成电脑有限公司 13,975,500.00 - - 13,975,500.00 已冻结 新疆资金融通中心 9,147,600.00 - - 9,147,600.00 无 新疆金威有限公司 4,192,650.00 - - 4,192,650.00 无 新疆维吾尔自治区石油总公司 3,049,200.00 - - 3,049,200.00 无 西安证券公司 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 乌鲁木齐电信局 2,795,100.00 - - 2,795,100.00 无 合 计 366,285,150.00 - - 366,285,150.00 26.资本公积 项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 股本溢价 533,140,969.07 - 521,644,074.86* 11,496,894.21 其他资本公积转入 423,587.25 - 423,587.25 - 合 计 533,564,556.32 - 522,067,662.11 11,496,894.21 *经本公司 2005 年度第二次临时股东大会决议同意：以本公司 2005 年 6 月 30 日业已形成 的经营亏损 536,902,347.37 元为基准，用公司法定盈余公积金 14,834,685.26 元、资本公积金 522067,662.11 元进行弥补。 72 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 27.一般风险准备 2004-12-31 本年计提 本年使用 2005-12-31 一般风险准备 17,280,282.35 822,247.09 - 18,102,529.44 28.盈余公积 项 目 2004-12-31 本年计提 本年使用 2005-12-31 法定盈余公积金 14,834,685.26 822,247.09 14,834,685.26* 822,247.09 法定公益金 22,001,641.23 411,123.55 - 22,412,764.78 合 计 36,836,326.49 1,233,370.64 14,834,685.26 23,235,011.87 *经本公司 2005 年度第二次临时股东大会决议同意：以本公司 2005 年 6 月 30 日业已形成 的经营亏损 536,902,347.37 元为基准，用公司法定盈余公积金 14,834,685.26 元、资本公积金 522,067,662.11 元进行弥补。 29.未分配利润 项 目 分配比例 2005-12-31 2004-12-31 期初未分配利润 -508,780,897.64 72,922,270.03 加：盈余公积金弥补亏损 14,834,685.26 - 资本公积金弥补亏损 522,067,662.11 - 加：本年实现净利润 8,222,470.93 -581,703,167.67 减：利润分配 2,055,617.73 - 其中：提取一般风险准备 10% 822,247.09 - 提取法定盈余公积金 10% 822,247.09 - 提取法定公益金 5% 411,123.55 - 分配普通股股利 - - 期末未分配利润 34,288,302.93 -508,780,897.64 30.手续费收入 地 区 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 73 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 地 区 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 代买卖证券手续费收入 91,625,846.26 149,146,904.90 -38.57 其中:新疆片区(四家) 18,450,199.03 30,360,337.19 -39.23 北京片区(一家) 8,163,151.79 11,734,164.19 -30.43 辽宁片区(三家) 9,943,994.25 14,640,701.06 -32.08 湖北片区(一家) 1,727,729.37 2,407,910.94 -28.25 江苏片区(两家) 10,736,619.77 14,860,173.18 -27.75 上海片区(四家) 13,672,200.08 25,699,030.83 -46.80 浙江片区(四家) 15,473,101.19 25,629,703.96 -39.63 广东片区(两家) 3,416,425.04 8,906,287.07 -61.64 海南片区(一家) 1,975,115.41 3,266,848.00 -39.54 广西片区(三家) 7,408,566.10 11,462,117.32 -35.36 云南片区(一家) 658,744.23 179,631.16 266.72 其他手续费收入 3,535,463.86 6,270,497.77 -43.62 合 计 95,161,310.12 155,417,402.67 -38.77 手续费收入 2005 年度较 2004 年度减少 60,256,092.55 元，减幅为 38.77%，主要系本年度证 券市场行情持续下跌，本公司代理证券买卖交易量减少所致。 31.自营证券差价收入 2005 年度 2004 年度 项 目 卖出总价 成本 差价收入 卖出总价 成本 差价收入 自营股票 211,496,492.71 249,348,688.03 -37,852,195.32 202,462,605.46 222,132,514.93 -19,669,909.47 自营国债 644,812,589.85 648,171,551.36 -3,358,961.51 275,009,698.47 276,319,389.79 -1,309,691.32 自营企业债券 - - - 61,454,890.75 58,047,000.00 3,407,890.75 自营基金 6,167,200.67 6,128,354.68 38,845.99 - - - 自营权证交易 2,117,335.75 237,920.22 1,879,415.53 - - - 74 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 合 计 864,593,618.98 903,886,514.29 -39,292,895.31 538,927,194.68 556,498,904.72 -17,571,710.04 自营证券差价收入 2005 年度较 2004 年度减少（实际为亏损增加）21,721,185.27 元，减幅 为 123.61%，主要系本年度证券市场持续低迷，本公司减少证券自营持仓量所致。 32.证券承销收入 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 股票发行收入 - 34,370,433.53 -100.00 国债发行收入 - 742,285.24 -100.00 企业债券发行收入 1,275,000.00 284,000.00 348.94 合 计 1,275,000.00 35,396,718.77 -96.40 证券承销收入 2005 年度较 2004 年度减少 34,121,718.77 元，减幅为 96.40%，主要系本年度 受国家政策影响，本公司证券承销量减少所致。 33.受托投资管理收益 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 受托投资管理收益 -165,458,293.60 -98,297,464.71 68.32 受托投资管理收益 2005 年度较 2004 年度减少（实际为损失增加）67,160,828.89 元，减幅 为 68.32%，主要系系本公司根据中国证监会有关规定清理托投资管理业务，及本年证券市场行 情持续下跌，受托投资管理的资产收益水平下降所致。 34.利息收入 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 贷款利息收入 5,048,000.00 1,404,000.00 259.54 利息收入 2005 年度较 2004 年度增加 3,644,000.00 元，增幅为 259.54%， 主要系本公司本 年度对原信托业务遗留款项的自主清理回款增加所致。 35.金融企业往来收入 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 银行存款利息收入 4,301,843.92 11,306,903.37 -61.95 75 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 清算机构存款利息收入 23,915,228.76 35,794,493.29 -33.19 其他利息收入 133,475.79 - 合 计 28,350,548.47 47,101,396.66 -39.81 金融企业往来收入 2005 年度较 2004 年度减少 18,750,848.19 元，减幅为 39.81%，主要系本 年度证券市场持续低迷，股民缴存保证金减少所致。 36.其他业务收入 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 咨询服务收入 27,736,463.11 7,661,290.08 262.03 租赁收入 2,486,068.42 1,413,676.40 75.86 交易席位租金收入 1,132,948.30 978,286.89 15.81 托管收入 11,988,505.51 - - 印花税返还 117,797.96 - - 其他 1,121,934.51 - - 合 计 44,583,717.81 10,053,253.37 343.48 其他业务收入 2005 年度较 2004 年度增加 34,530,464.44 元，增幅为 343.48%，主要系本公 司加大投资银行业务力度，咨询服务收入等增加所致。 37.手续费支出 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 交易手续费支出 1,874,768.75 17,452,699.71 -89.26 佣金支出 160,440.70 546,595.73 -70.65 其他 99,200.43 1,091,892.34 -90.91 合 计 2,134,409.88 19,091,187.78 -88.82 手续费支出 2005 年度较 2004 年度减少 16,956,777.90 元，减幅为 88.82%，主要系本年证券 市场持续下跌，本公司代理证券买卖证券交易量减少；以及根据财政部、国家税务总局财税 [2004]203 号文的精神，本公司对代收的代理证券交易监管费、经手费、开户费等不再计入“手 续费支出”科目所致。 76 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 38.利息支出 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 股民存款利息支出 10,064,271.99 15,015,260.09 -32.97 利息支出 2005 年度较 2004 年度减少 4,950,988.10 元，减幅为 32.97%，主要系本年证券市 场持续低迷，股民缴存保证金减少所致。 39.金融企业往来支出 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 拆借资金利息 20,854,157.79 35,922,043.29 -41.95 金融企业往来支出 2005 年度较 2004 年度减少 15,067,885.50 元，减幅为 41.95%，主要系本 公司因经营需要，本年减少向其他金融机构拆入资金所致。 40.卖出回购证券支出 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 回购总价 19,227,675,680.15 27,383,394,443.76 -29.78 减:卖出总价 19,220,999,995.00 27,367,700,000.00 -29.77 卖出回购证券支出 6,675,685.15 15,694,443.76 -57.46 卖出回购证券支出 2005 年度较 2004 年度减少 9,018,758.61 元，减幅为 57.46%，主要系本 年债券回购市场上回购价格（利率）的变化，以及本公司根据经营需要回购总额减少所致。 41.营业费用 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 营业费用总额 187,612,958.05 242,002,970.38 -22.47 营业费用 2004 年度前十项大额费用列示如下： 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 职工工资 47,642,930.43 57,935,382.56 -17.77 固定资产折旧 38,009,699.67 42,839,999.79 -11.28 房屋租赁及物业管理费 18,513,753.19 33,340,704.35 -44.47 无形资产摊销 14,168,738.94 14,130,650.65 0.27 劳动保险费 6,066,263.55 6,933,231.22 -12.50 交易所设施使用费 4,589,383.39 7,149,066.87 -35.80 77 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 业务招待费 5,692,129.03 7,447,416.24 -23.57 水电费 3,935,263.55 4,377,711.15 -10.11 差旅费 3,925,618.05 6,223,998.48 -36.93 交易席位费摊销 3,904,620.28 3,829,288.93 1.97 营业费用 2005 年度较 2004 年度减少 54,390,012.33 元，减幅为 22.47%，主要系本公司本年 加大成本控制力度，实施预算管理，日常费用开支减少所致。 42.营业税金及附加 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 营业税 7,326,632.75 9,995,600.25 -26.70 城建税 500,694.70 673,205.95 -25.63 教育费附加 237,728.72 326,369.09 -27.16 其他 22,581.32 31,101.86 -27.40 合 计 8,087,637.49 11,026,277.15 -26.65 营业税金及附加 2005 年度较 2004 年度减少 2,938,639.66 元，减幅为 26.65%，主要系本年 证券市场持续下跌，本公司计税营业收入减少所致。 43.投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 83,025.00 - - 权益法核算公司所有者权益净增(减) -5,087,237.66 -4,885,615.81 4.13 长期债权投资利息收益 4,600,101.66 8,591,734.49 -46.46 自营证券持有收益 19,330,331.95 16,269,098.25 18.82 处置长期股投资收益 -214,362.90 - - 合 计 18,711,858.05 19,975,216.93 -6.32 44.营业外收入 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 违约及赔偿金收入 1,635,113.34 - - 78 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 固定资产清理净收益 388,215.17 142,152.17 173.10 企业扶持基金 295,400.05 - - 其他 147,964.58 321,274.84 -53.94 合 计 2,466,693.14 463,427.01 432.27 45.营业外支出 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 固定资产清理净损失 513,564.83 2,094,843.89 -75.48 证券交易差错损失 1,808.86 3,150.70 -42.59 损赠支出 - 1,000.00 -100.00 违约和赔偿损失 373,913.84 8,523,231.67 -95.61 水利建设基金 80,911.59 106,327.60 -23.90 税收滞纳金及罚款 64,872.58 - - 其他 11,500.92 12,818.45 -10.28 合 计 1,046,572.62 10,741,372.31 -90.26 46.资产减值损失 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 自营证券跌价损失 -23,857,641.69 75,893,915.37 -131.44 坏账损失 1,206,453.23 22,252,604.66 -94.58 长期股权投资减值损失 9,135,080.00 4,329,814.58 110.98 受托投资跌价损失 -242,626,358.72 277,224,802.93 -187.52 合 计 -256,142,467.18 379,701,137.54 -167.46 资产减值损失 2005 年度较 2004 年度减少 635,843,604.72 元，减幅为 167.46%。主要系本公 司表内核算的受托投资管理业务形成的证券类资产提取的跌价准备，本年度出售该等受托投资 后转回的跌价损失所致。 47.收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 79 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 收到转让持有的武汉祥龙电业股份有限公司法人股股权价款 232,916,000.00 收到子公司——新疆宏源建信药业有限公司往来款净增加 43,025,697.12 咨询服务、印花税返还、利息等收入 20,367,141.89 代中国信达资产管理公司清理债权收回现金净额 15,895,810.10 合 计 312,204,649.11 48.支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2005 年度 支付的股民刘馨案件冻结款及保证金 10,108,500.00 支付参与其他证券公司托管工作的本公司外派人员费用 9,378,367.84 支付间接控股子公司——北京京宏源投资咨询公司往来款 6,880,000.00 支付 2004 年度已判决的案件赔款 6,136,000.00 支付原浙江省信托投资有限责任公司往来款 1,000,096.57 支付中国信达资产管理公司武汉办事处往来款 1,050,000.00 支付子公司——北海新宏源物业发展公司往来款 900,000.00 支付水利建设基金等付现营业外支出 533,007.79 其他零星支付现金 1,789,503.70 合 计 37,775,475.90 六、合并会计报表主要项目注释 1.应收款项 （1）分类列示 2005-12-31 2004-12-31 占总额 占总额 类 别 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) A、逾期应收款 31,698,118.32 14.89 73,663,299.84 42.67 B、预付款 86,185,976.72 40.49 25,460,797.96 14.75 C、其他应收款 94,963,753.44 44.62 73,502,231.96 42.58 80 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 应收款项总额 212,847,848.48 100.00 172,626,329.76 100.00 减:坏账准备 84,279,756.62 84,139,164.10 应收款项净额 128,568,091.86 88,487,165.66 （2）按账龄分析列示 A、逾期应收款 2005-12-31 2004-12-31 占总额 占总额 逾期账龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 6,915,217.25 21.82 3,638,997.91 4.94 一至二年 2,391,303.84 7.54 - - 二至三年 22,500.00 0.07 6,891.80 0.01 三至四年 1,920,093.32 6.06 81,450.41 0.11 四至五年 - - 1,752,623.94 2.38 五年以上 20,449,003.91 64.51 68,183,335.78 92.56 合 计 31,698,118.32 100.00 73,663,299.84 100.00 B、预付款 2005-12-31 2004-12-31 占总额 占总额 逾期账龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 37,566,194.04 43.59 3,620,747.32 14.22 一至二年 30,317,670.28 35.18 21,840,050.64 85.78 二至三年 3,000,000.00 3.48 - - 81 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 三至四年 15,302,112.40 17.75 - - 合 计 86,185,976.72 100.00 25,460,797.96 100.00 C、其他应收款 2005-12-31 2004-12-31 占总额 占总额 逾期账龄 余 额 余 额 比例(%) 比例(%) 一年以内(含一年,下同) 23,235,158.23 24.47 19,610,762.29 26.68 一至二年 17,714,652.10 18.66 12,658,131.05 17.22 二至三年 14,881,507.53 15.67 10,991,914.88 14.95 三至四年 1,485,087.14 1.56 528,423.81 0.72 四至五年 513,656.07 0.54 64,190.00 0.09 五年以上 37,133,692.37 39.10 29,648,809.93 40.34 合 计 94,963,753.44 100.00 73,502,231.96 100.00 D、坏账准备 项 目 2004-12-31 本年计提 本年转销 2005-12-31 证券类应收款项 10,221,083.15 -756,700.23 - 9,464,382.92 非证券类应收款项 73,918,080.95 897,292.75 - 74,815,373.70 合 计 84,139,164.10 140,592.52 - 84,279,756.62 （3）截止 2005 年 12 月 31 日止，前五名欠款单位合计欠款 102,394,538.94 元，占期末应 收款项总额 48.11%。 （4）本公司于本年末累计计提的应收账款坏账准备比例较大的（40%或以上）主要明细如 下： 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 北海宏富典当拍卖行 35,949,876.66 32,549,876.66 5 年以上 欠款单位歇业 82 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 单位名称 期末余额 期末计提金额 账龄 计提原因 北京中兴信托投资公司 8,287,000.00 8,287,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 中国电子租赁有限公司 7,796,700.00 7,796,700.00 5 年以上 欠款单位正在清算 股民刘馨案件冻结款 8,188,500.00 4,094,250.00 1 年以内 估计至少可收回 50% 乌鲁木齐市百业化工厂 3,500,000.00 3,500,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 南洋经销部 2,900,000.00 2,900,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 广西玉林市中级人民法院 2,379,904.60 2,379,904.60 1至2年 实属案件执行款 企业外交协会 1,750,000.00 1,750,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 新疆高级人民法院 1,570,217.15 1,570,217.15 3至4年 实属诉讼费 湖北美力公司 1,187,623.94 1,187,623.94 5 年以上 长期未回收 湖北潜江恒达制药公司 1,280,567.14 1,280,567.14 5 年以上 欠款单位已破产 广州惠州大厦 1,200,000.00 1,200,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 珠海天冠实业公司 1,180,000.00 1,180,000.00 5 年以上 欠款单位已破产 乌鲁木齐合中公司 1,172,000.00 1,172,000.00 5 年以上 结欠房租款 江信营业部 1,005,215.87 1,005,215.87 5 年以上 实系垫付的费用 新疆彩棉公司 1,000,000.00 1,000,000.00 2至3年 应收款项 2005 年 12 月 31 日总额较 2004 年 12 月 31 日增加 40,221,518.72 元， 增幅为 23.30%， 主要系本公司尚未完全收回的投资银行业务款项增加、预付的营业部购房款增加、预付的托管 费用增加、支付的诉讼案件保证金增加所致。 应收款项 2005 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东欠款。 2.长期股权投资 (1)分类列示如下： 项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 长期股权投资 80,910,600.00 - 8,088,000.00 72,822,600.00 减：减值准备 22,396,363.07 12,399,055.38 2,168,013.27 32,627,405.18 长期股权投资净额 58,514,236.93 -12,399,055.38 5,919,986.73 40,195,194.82 (2)分项说明 83 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 A、控股子公司 持股 期初累计权益 本年权益 被投资公司名称 初始投资额 2004-12-31 2005-12-31 比例 增(减) 增(减) 北京市京宏源投资 100% 40,000,000.00 40,000,000.00 - - 40,000,000.00 顾问有限公司 B、联营公司 项 目 持股比例 2005-12-31 2004-12-31 杭州宏福置业公司 40.44% - 8,088,000.00 新疆宏源大厦物业管理有限公 50% - - 司 北海宏富典当拍卖行公司 60% 1,500,000.00 1,500,000.00 合 计 1,500,000.00 9,588,000.00 C、参股投资 项 目 2005-12-31 2004-12-31 新疆证券公司 15,783,600.00 15,783,600.00 新疆北方工贸公司 100,000.00 100,000.00 新疆资金融通中心 2,000,000.00 2,000,000.00 乌鲁木齐市集装箱公司 2,400,000.00 2,400,000.00 企业交流报 100,000.00 100,000.00 新疆中华大饭店 3,000,000.00 3,000,000.00 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 850,000.00 合 计 24,233,600.00 24,233,600.00 D、股票投资——法人股 类 别 2005-12-31 2004-12-31 质押、冻结情况 84 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 新疆友好股份有限公司 540,000.00 540,000.00 无 陕西西北五棉实业股份有限公司 4,830,000.00 4,830,000.00 无 陕西精密合金股份有限公司 1,719,000.00 1,719,000.00 无 合 计 7,089,000.00 7,089,000.00 E、长期股权投资减值准备 被投资单位名称 2004-12-31 本年计提 本年冲销 2005-12-31 计提或冲销原因 新疆北方工贸公司 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆中华大饭店 3,000,000.00 - - 3,000,000.00 被投资单位已歇业 新疆希望咨询有限公司 850,000.00 - - 850,000.00 被投资单位已倒闭 北海宏富典当拍卖行公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 被投资单位已歇业 企业交流报 100,000.00 - - 100,000.00 被投资单位已倒闭 新疆证券公司 3,156,720.00 4,735,080.00 - 7,891,800.00 被投资单位被托管 杭州宏福置业有限公司 2,168,013.27 - 2,168,013.27 - 本年度已清理 北京市京宏源投资顾问有限公司 11,521,629.80 3,263,975.38 - 14,785,605.18 未并表亏损 新疆资金融通中心 - 2,000,000.00 - 2,000,000.00 多年未分红，且无法 乌鲁木齐市集装箱公司 - 2,400,000.00 - 2,400,000.00 了解被投资单位情况 合 计 22,396,363.07 12,399,055.38 2,168,013.27 32,627,405.18 3.长期债权投资 项 目 2004-12-31 本年增加 本年减少 2005-12-31 长期国债投资 260,000,000.00 - 260,000,000.00 - 中央企业债券 53,797,250.00 - 53,797,250.00 - 其他债权投资 223,324.95 - - 223,324.95 减：减值准备 223,324.95 - - 223,324.95 长期债权投资净额 313,797,250.00 - 313,797,250.00 - 2005 年 12 月 31 日长期债券投资明细列示如下： 85 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 票面 债券名称 金额 发行期限 付息方式 备注 年利率 乌鲁木齐县粮食砖厂 223,324.95 长期债权投资 2005 年 12 月 31 日余额较 2004 年 12 月 31 日减少 313,797,250.00 元，减幅 为 100.00%，主要系本公司对计划和已经处置的 260,000,000.00 元长期国债投资和 650 万美元长 期中央企业债券投资转作自营证券所致。 4.投资收益 项 目 2005 年度 2004 年度 增减百分比(%) 成本法核算公司分配的利润 83,025.00 - - 自营证券持有收益 19,332,614.84 16,269,098.25 18.83 长期债权投资利息收益 4,600,101.66 8,591,734.49 -46.46 处置长期股权投资收益 -214,362.90 - - 合 计 23,801,378.60 24,860,832.74 -4.26 七、关联方关系及交易 (一)关联方概况 1.与本公司存在关联关系的关联方，包括已于附注四列示的存在控制关系的关联公司及下列 存在控制关系的本公司股东和不存在控制关系的关联各方。 (1)存在控制关系的本公司股东 拥有本公司 与本公司 企业名称 注册地址 注册资本 股份比例 主 营 业 务 关系 经济性质 法定代表人 中国信达资产管理公司 北京市东城 人民币 100 亿 40.07% 收购并经营银行剥离的不良 本 公 司 之 控 国有独资 田国立 区东中街 29 资产；债务追偿，资产置换、 股股东 金融企业 号北京东环 转让及销售；债务重组及企业 广场 重组；债权转股权阶段性持 股，资产证券化；资产管理范 围内的上市推荐及债券、股票 的销售；直接投资；发行债券， 商业借款；向金融机构借款和 86 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 向中国人民银行申请再贷款； 投资、财务及法律咨询与顾 问；资产及项目评估；企业审 计及破产清算；经金融管理部 门批准的其他业务。 (2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2004-12-31 本年增加(减少) 2005-12-31 中国信达资产管理公司 10,000,000,000.00 - 10,000,000,000.00 (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化 企业名称 2004-12-31 比例 本年增加(减少) 2005-12-31 比例 中国信达资产管理公司 243,936,000.00 40.07% - 243,936,000.00 40.07% 2.不存在控制关系但有交易往来的关联方 企 业 名 称 与本公司的关系 北海宏富典当拍卖行 本公司之联营公司 杭州宏福置业有限公司 本公司之联营公司 (二)关联方应收应付款项余额 金 额 占各项目款项余额比例 关联方名称 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 应收款项： 其中:北海宏富典当拍卖行公司 35,949,876.66 36,249,876.66 16.89 21.00 杭州宏福置业公司 - 565,000.00 - 0.33 中国信达资产管理公司 - 5,255,540.14 - 3.04 应付款项： 其中:中国信达资产管理公司 549,396.93 3,418,214.16 0.16 8.05 87 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 （三）关联交易 1.关联交易方 关联交易对方为本公司控股股东中国信达资产管理公司。 2.关联交易内容 中国信达资产管理公司受中国证监会委托，对汉唐证券有限责任公司实施托管。2004 年 9 月起，中国信达资产管理公司陆续向本公司借用专业人员 90 余名。经中国信达资产管理公司确 认，由其承担借用本公司专业人员截至 2005 年 6 月 30 日托管项目费用计 15,203,764.80 元。 3.关联交易标的 本次关联交易标的为中国信达资产管理公司向本公司借用专业人员对汉唐证券有限责任公 司实施托管。 4.关联交易的定价政策 本次关联交易的定价政策为国有有关部门政策定价。 八、客户资金安全性 本公司已按照《客户交易结算资金管理办法》（证监会 3 号令）、关于执行《客户交易结算 资金管理办法》若干意见的通知（证监发[2001]121 号） 、《关于规范证券公司受托投资管理业务 的通知》（证监机构字[2001]265 号）以及其他相关规定，完成了对客户交易结算资金和受托资 金的存管，不存在挪用问题，能保证客户资金的安全性。 2005 年 9 月 1 日，经中国证监会新疆证监局以新证监局[2005]73 号文“关于宏源证券股份 有限公司客户资金独立存管方案及实现状况的评审报告”评定，本公司提交的客户资金独立存 管方案及实现状况基本上达到中国证监会三号令、证监发字[2001]121 号文、证监机构字 [2003]261 号文、证监机构字[2004]131 号文等规定。 九、或有事项 重大未决诉讼 88 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 1.2002 年 9 月，深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称“金惠恒” ）以合同违约纠纷为 由向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令本公司乌鲁木齐 北京路证券营业部（本公司承担连带赔偿责任）赔偿损失 5,239,000 元及承担本案全部诉讼费用。 2.2005 年 11 月，本公司之控股子公司新疆宏源建信药业有限公司（简称“建信药业”，下 同）以合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令乌鲁 木齐市鸿基鸿神河实业有限公司偿还结欠建信药业款项 1,550 万元及利息，并赔偿建信药业损失 及承担本案全部诉讼费用。 3.2005 年 8 月 8 日，建信药业以联营投资违约纠纷为由向深圳市中级人民法院提起民事诉 讼，请求法院判令深圳市宏成电脑有限公司支付建信药业款项 1,000 万元，并支付建信药业损失 及承担本案全部诉讼费用。 4.2003 年 1 月，股民刘馨以合同违约纠纷为由向上海市第二中级法院提起民事诉讼，请求 法院判令本公司上海康定路证券营业部（本公司承担连带赔偿责任）赔偿损失 8,386,664.32 元及 承担本案全部诉讼费用。经上海市第二中级人民法院以（2003）沪二中民三（商）初字第 13 号 民事判决书判定本公司上海康定路证券营业部返还股民刘馨款项 7,736,664.32 元及利息。 本公司上海康定路证券营业部随即向上海市高级人民法院提起上诉。2005 年 5 月 13 日，经 上海市高级人民法院以（2004）沪高民二（商）终字第 276 号民事判决书判定本公司上海康定 路证券营业部返还股民刘馨款项 7,736,664.32 元及利息。 2005 年 5 月 25 日，本公司上海康定路证券营业部以不当得利为由再次上海市第二中级人民 法院提起民事诉讼，请求法院判令股民刘馨返还不当得利 9,602,820.00 元并支付相应的利息损 失。 十、承诺事项 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司无重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 89 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 需披露的重大资产负债表日后事项 1.2005 年 12 月，本公司与武汉工业国有资产投资有限公司签定“武汉祥龙电业股份有限公 司股权转让协议”。协议约定：本公司将合法持有的武汉祥龙电业股份有限公司的 8,120 万股股 份（占祥龙电业股份有限公司总股本的 23.28%）依法转让给武汉工业国有资产投资有限公司， 转让价格为 2.93 元/股，转让总价款为贰亿参仟柒佰玖拾壹万陆仟圆整（￥23,791.60 万元）。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司业已收到武汉工业国有资产投资有限公司支付的股权转让 价款计 23,291.60 万元。 上述股权过户手续业已于 2006 年 3 月 7 日办理完毕。 2.2006 年 2 月 14 日，本公司与信达投资有限公司签定“股份转让协议” 。协议约定：本公 司将合法持有的黑龙江圣方科技股份有限公司的 1,300 万股股份（占黑龙江圣方科技股份有限公 司总股本的 4.17%）依法转让给信达投资有限公司，转让价格为 1.95 元/股，转让总价款为贰仟 伍佰叁拾伍万圆整（￥2,535.00 万元）。 2006 年 3 月 21 日，本公司已收到信达投资有限公司支付的股权转让价款计 1,267.50 万元。 3.2006 年 3 月 31 日，本公司第四届董事会第 23 次会议作出决议，2005 年度利润分配预案 如下： 本公司 2005 年度实现净利润 8,222,470.93 元，分别按 10%提取一般风险准备金 822,247.09 元、按 10%提取法定盈余公积金 822,247.09 元、按 5%提取法定公益金 411,123.55 元，加上已用 资本公积金、盈余公积金弥补未分配利润后，可供股东分配的利润 34,288,302.93 元。拟不向股 东进行利润分配，公积金也不转增股本。 4.2006 年 2 月 16 日，经中国证监会以证监机构字[2006]12 号文“关于新疆证券有限责任公 司托管工作方案的批复” ，本公司于 2006 年 2 月 17 日正式托管新疆证券有限责任公司证券经纪 业务及所属证券营业部、服务部。 除上述事项以外，截至 2005 年 12 月 31 日本公司无需调整或需披露的其他重大资产负债表 日后事项。 十二、其他重大事项 90 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 已决诉讼 2004 年 12 月建信药业以合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民事诉 讼，请求法院判令新疆富智信实业发展有限公司、新疆雪百真实业有限公司、新疆物华畜牧股 份有限公司偿还结欠建信药业借款 3,000 万元，并赔偿建信药业损失及承担本案全部诉讼费用。 2005 年 6 月 27 日，经新疆维吾尔自治区高级人民法院以（2004）新民二初字第 149 号民事判决 书判定如下：由新疆富智信实业发展有限公司归还宏源建信借款本金 3,000 万元及借款利息 6,723,741.14 元（计算至 2004 年 11 月 16 日，之后的逾期利息按中国人民银行的同期逾期贷款 利率继续计算至实际清偿之日）；新疆雪百真实业有限公司对新疆富智信实业发展有限公司结欠 建信药业的上述款项承担连带清偿责任；新疆物华畜牧股份有限公司对新疆富智信实业发展有 限公司不能清偿结欠建信药业的上述款项的 1/2 承担赔偿责任；案件受理费由新疆富智信实业 发展有限公司、新疆雪百真实业有限公司、新疆物华畜牧股份有限公司共同承担。 其他事项 1.2002 年 8 月 12 日，本公司之联营子公司杭州宏福置业有限公司（简称“杭州宏福”，下 同）与北京泰跃房地产开发有限责任公司（简称“北京泰跃”，下同）签定《房地产开发合作合 同》，约定双方合作开发北京“八家新村一期工程项目”（以下称“该项目”），由杭州宏福出资 1.6 亿元（杭州宏福该 1.6 亿元资金系以本公司持有债券折合标准券在债券回购市场融资形成 的）、由北京泰跃负责该项目的的审批、实施及其他部分资金；同时约定杭州宏福的 1.6 亿出资 年投资回报率不低于 20%；协议期限为一年。上述合同业已由北京泰跃提供地处海淀区太阳园 地下车库（价值 44,434.85 万元整），并由中泰信用担保有限公司提供连带责任担保。 后经杭州宏福又与北京泰跃协商，分别于 2002 年 12 月 25 日达成补充协议、2004 年 6 月 15 日达成补充协议之二、2004 年 6 月 18 日达成补充协议三，现杭州宏福与北京泰跃合作开发 该项目执行的条款如下：合作期限延期至 2006 年 2 月 20 日；杭州宏福投资的 1.6 亿元在 2002 年 8 月 12 日至 2004 年 2 月 20 日期间内投资回报率按 12.5%计算，2004 年 2 月 20 日以后期间 投资回报率按 10%计算；上述补充协议业已由北京泰跃提供地处海淀区太阳园地下车库（价值 44,434.85 万元整），并由中泰信用担保有限公司提供连带责任担保。 2005 年 4 月 15 日，杭州宏福业已收回上述 1.6 亿元投资款。 91 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 2.2005 年 11 月 25 日，经本公司与杭州宏福其他股东召开的股东会决议同意：终止杭州宏 福的一切经营活动，自愿解散杭州宏福并授权杭州宏福自然人股东兼经理张建强负责办理相关 的终止善后事宜。截至 2005 年 12 月 31 日，杭州宏福业已清理完毕，本公司收回对杭州宏福的 投资及往来款现金 577.06 万元及部分实物资产（账面值 90.20 万元）。 3.2005 年 12 月 31 日，经中国证券业协会规范类证券公司评审委员会审议、表决，本公司 通过规范类证券公司评审，详情见中国证券业协会规范类证券公司评审公告（第 4 号）。 92 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第二节 境外审计报告 核数师报告 宏源证券股份有限公司 （在中华人民共和国注册成立的股份有限公司） 全体股东 本核数师（以下简称「我们」 ）对宏源证券股份有限公司 (以下简称「贵公司」) 及 其子公司 (以下简称「贵集团」) 于二○○五年十二月三十一日的综合资产负债表 和截至该日止年度的综合利润表、综合股东权益变动表和综合现金流量表已完成审 计，载于第 2 页至第 44 页的合并财务报表是贵公司管理阶层的责任。我们的责任乃 根据我们审核工作的结果，对该等财务报表做出独立意见。 我们的审计是依据国际会计师联合会颁布的国际审计准则进行的。该等准则要求我 们计划和执行审计工作以期能就合并财务报表是否存有重大错误，作合理的确定。 审计工作包括抽查与合并财务报表所载数额和披露事项有关的原始凭证，评价 贵 集团管理阶层所采用的会计原则和所作出的重大会计估计，及衡量合并财务报表的 整体呈列。我们相信，我们的审计工作已为下列意见建立了合理的基础。 我们认为，上述合并财务报表按照国际会计准则委员会颁布的国际会计准则真实与 公允地反映了 贵集团于二○○五年十二月三十一日的合并财务状况和截至该日止 年度的合并经营成果和现金流量情况。 陈叶冯会计师事务所有限公司 执业会计师 香港 二○○六年三月三十一日 馮培漳 执业证书编号 P00755 93 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并利润表 二○○五年度 （除每股亏损外，所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 营业收入 经纪业务手续费收入 95,161 155,417 为交易而持有投资的收益 10 123,122 (134,124) 证券发行收入 1,275 35,397 利息收入 5 33,402 48,566 可供出售投资的收益 12 (3,215) (52,153) 其它营业收入 62,729 21,689 营业收入合计 312,474 74,792 营业税金及附加 2(h) (8,533) (11,133) 营业支出 营业费用支出 6 (209,215) (275,840) 利息支出 5 (37,471) (181,919) 手续费支出 (2,139) (19,093) 其它营业支出 (12,035) (20,827) 营业支出合计 (260,860) (497,679) 营业利润／(亏损) 43,081 (434,020) 转让联营公司取得的收益 14 - - 联营公司的投资亏损 14 (5,920) (1,173) 除税及少数股东权益前利润／(亏损) 37,161 (435,193) 税项 所得税 8 - 7,294 联营公司税项 8,14 - - - 7,294 除少数股东权益前利润／(亏损) 37,161 (442,487) 少数股东权益 7 1,223 2 净利润／(亏损) 38,384 (442,485) 每股利润／(亏损) －基本 9 人民币 0.06 元 人民币(0.73)元 －摊薄 9 不适用 不适用 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 94 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并资产负债表 二○○五年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○五年 二○○四年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 资产 非流动资产 不动产、厂场及设备 16 363,139 417,797 投资物业 15 33,883 34,789 无形资产 17 65,447 80,449 于联营公司的投资 14 - 5,920 可供出售的投资 12 40,195 494,005 信托贷款 18 - - 502,664 1,032,960 流动资产 为交易而持有的投资 10 1,028,332 2,939,710 交易保证金 20,197 15,156 应收税款 3,620 1,580 其它流动资产 11 134,921 90,671 现金及现金等价物 26(b) 320,976 279,121 1,508,046 3,326,238 资产总计 2,010,710 4,359,198 客户保证金存款 19 1,293,563 1,439,206 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 95 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并资产负债表（续） 二○○五年十二月三十一日 （所有金额均以人民币千元为单位） 二○○五年 二○○四年 附注 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 负债及股东权益 流动负债 卖出回购证券款 20 159,000 1,612,000 短期借款 23(a) 523,000 530,000 拆入资金 21 - 260,000 受托资金 22 368,066 1,122,816 应付工资及福利 5,418 5,526 应交税金 - - 预提费用 9,029 6,812 一年内到期的长期借款 23(b) - 160,000 其它流动负债 24 306,091 59,099 1,370,604 3,756,253 长期负债 长期借款，减一年内到期部分 23(b) - - 股东权益 股本 608,745 608,745 储备 25 52,411 587,259 累计亏损 (21,050) (594,282) 640,106 601,722 少数股东权益 7 - 1,223 负债及股东权益总计 2,010,710 4,359,198 客户保证金 19 1,293,563 1,439,206 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 96 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 合并股东权益变动表 二○○五年度 （所有金额均以人民币千元为单位） 储备 (附注 25) 法定盈余 任意盈余 法定 一般风险 未分配利润 少数股东 股本 资本公积金 公积金 公积金 公益金 准备金 (累计亏损) 权益 合計 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民幣 于二○○四年一月一 日的余额 608,745 533,141 14,835 - 22,002 17,281 (151,797) 1,225 1,045,432 法定会计报表重编储 备金额 - - - - - - - - 本年亏损 - - - - - - (442,485) (442,485) 提取法定盈余公积金 - - - - - - - - 提取法定公益金 - - - - - - - - 提取一般风险准备金 - - - - - - - - 提取少數股東權 (2) (2) 于二○○四年十二月 三十一日的余额 608,745 533,141 14,835 - 22,002 17,281 (594,282) 1,223 602,945 于二○○五年一月一 日的余额 608,745 533,141 14,835 - 22,002 17,281 (594,282) 1,223 602,945 法定会计报表重编储 备金额 - - - - - - - - 本年利潤 - - - - - - 38,384 38,384 盈余公益转入 - 14,835 - 提取法定盈余公积金 - (822) - 提取法定公益金 - (411) - 风险准备转入 - (522,068) - - - - 522,068 - 提取一般风险准备金 - - 822 (822) - 提取少數股東權 (1,223) (1,223) 于二○○五年十二月 三十一日的余额 608,745 11,073 822 - 22,413 18,103 (21,050) - 640,106 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 97 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 二○○五年度 合并现金流量表 （所有金额均以人民币千元为单位） 附注 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 经营活动产生的现金流量： 缴付所得税前经营活动所得/(使用)的现 金流量 26(a) 215,033 (36,009) 支付所得税 - (21,050) 经营活动使用的现金流量净额 215,033 (57,059) 投资活动产生的现金流量： 购入营业部支付的现金 - - 出售于联营公司投资取得的现金 - - 收到投资收益 124 82 出售不动产、厂场及设备收到的现金 - - 购买不动产、厂场及设备支付的现金 (6,302) (8,039) 投资活动使用的现金流量净额 (6,178) (7,957) 融资活动产生的现金流量： 借款收到的现金 523,000 80,000 偿还借款支付的现金 (690,000) (230,000) 吸收投资收到的现金 - - 融资活动使用的现金流量净额 (167,000) (150,000) 现金及现金等价物的(减少)／增加 41,855 (215,016) 现金及现金等价物，年初余额 26(b) 279,121 494,137 现金及现金等价物，年末余额 26(b) 320,976 279,121 后页所载会计政策及附注为本合并财务报表的组成部分 98 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 1. 公司组织及主要业务活动 宏源证券股份有限公司（以下简称“本公司” ）于一九九三年经中国新疆维吾尔 自治区经济体制改革委员会改组为新疆宏源信托投资股份有限公司（新体改 (1993)001 号文），于一九九三年五月二十五日取得新疆维吾尔自治区工商行政 管理部门颁发的注册号为 22857306－8 号的《企业法人营业执照》。 公司原注册资本为人民币 175,000,000 元。经过历年的派送红股，配售新股及转 增 股 本 ， 截 至 二 ○ ○ 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年度 ， 本 公 司 股 本 总 额 增 为 608,745,150 元，分为 608,745,150 股。年内本公司股本并无变动。本公司股票在 深圳交易所上市。根据国务院于一九九九年下达的关于信托业整顿改组的精神 和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）、中国人民银行转发的有关文件， 本公司已申请改组为综合类证券公司。二○○○年九月十三日，中国证监会批 准本公司整体改组为宏源证券股份有限公司（证监机构字[2000]210 号文）。二 ○○○年九月二十一日，本公司向新疆维吾尔自治区工商行政管理部门换取了 注册号为 6500001000031 号的企业法人营业执照。经营期限自一九九三年五月 二十五日至二○五○年五月二十五日。 本公司的主要经营范围如下：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证 券的还本付息、分红派息；证券代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买 卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销） ；客户资产管理；证券投资 咨询（含财务顾问）以及中国证监会批准的其它业务。 经中国人民银行办公厅银办函[2001]535 号文批复，本公司获准成为全国银行间 同业拆借市场和债券市场的市场成员，从事拆借、购买债券、债券现货交易和 债券回购业务。 本公司有下列于中国成立的已合并的附属公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 二○○五 二○○四 二○○五 二○○四 年度 年度 年度 年度 人民币千元 人民币千元 新疆宏源建信发展有限 一九九二年 房地产开发、物业 公司（ “宏源建信”） 中国 十月二十二日 99.27% 99.27% 191,400 191,400 管理、货物运输等 北海新宏源物业发展公 一九九三年 司（ “新宏源物业”） 中国 十二月二十日 60% 100% 2,000 2,000 房地产开发 99 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 1. 公司组织及主要业务活动（续） 于二○○五及二○○四年度，宏源建信及新宏源物业皆未有房地产开发业务发 生。 本公司，宏源建信及新宏源物业合称为本集团。 本公司注册地址是乌鲁木齐建设路 2 号。 于二○○五年十二月三十一日，本集团员工总数约为 744 人（二○○四：1,133 人），除公司本部直属部门外，本公司拥有下属 27 家（二○○四：27 家）一级 证券营业部。 本公司之主要股东为中国信达资产管理公司，于二○○五年及二○○四年十二 月三十一日持有本公司总股本之 40.07%。 2. 主要会计政策 经修订及新增国际财务报告准则影响（「国际财务报告准则」） 以下经修订、修改及新增准则可能令本集团日后的财务表现出现变动，有关准 则一般于二○○五年一月一日或以后的会计期间生效并载列如下： 国际会计准则第 1 号 呈报财务报表 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 2 号 存货 (二○○三年经修订)； 国际会计准则第 7 号 现金流量表 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 8 号 会计政策、会计估计的变动及错误 (二○○三年 经修订)； 国际会计准则第 10 号 结算日后事项 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 12 号 所得税 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 16 号 物业、厂房及设备 (二○○四年经修订)； 100 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） 经修订及新增国际财务报告准则影响（「国际财务报告准则」）(续) 国际会计准则第 17 号 租赁 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 18 号 收入 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 19 号 员工褔利 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 24 号 关联方披露 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 27 号 综合及单独财务报表 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 28 号 联营公司 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 32 号 披露及呈列 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 33 号 每股盈利 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 36 号 资产减值亏损 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 37 号 拨备、或有负债及或有资产 (二○○四年经修 订)； 国际会计准则第 38 号 无形资产 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 39 号 金融工具确认及计量 (二○○四年经修订)； 国际会计准则第 40 号 投資物業 (二○○三年经修订)； 国际财务准则第 2 号 以股份为基础的支付方式；及 国际财务准则第 3 号 业务合并 (二○○三年经修订)。 本集团截至二○○五年十二月三十一日止年度并无于过往采纳经修订、修改及 新增准则。本集团已开始评估有关准则的影响，惟并不适宜说明有关准则会否 对其营运业绩及财务状况产生重大影响。 本集团于编制财务报表时所采用的主要会计政策如下： (a) 呈报基准 本合并财务报表是按照由国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则编 制。此会计准则与本集团编制法定账目时所采用的企业会计准则及有关财 务会计制度（“中国会计准则”）不同。本集团已就上述法定会计报表依据 国际财务报告准则作出调整，尤如国际财务报告准则在报告期间内一直运 用，为符合国际财务报告准则对法定会计报表所作之调整的影响揭示于附 注 31。 101 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (b) 表述基础 除本集团持有的为交易而持有的投资及可供出售的投资以公允价值计量外 （附注 2(k)），合并财务报表以历史成本法为编制基础。 自二○○一年一月一日起，本集团遵循国际会计准则第三十九号“金融工 具－确认及计量”及国际会计准则第四十号“投资物业”。 (c) 合并财务报表的编制方法 合并财务报表包括本公司及其所控制的附属公司的财务报表（附注 2(l)）。 在编制合并财务报表时，对于集团内各公司间的往来余额及交易，包括交 易中已实现及未实现的利润和损失，均予以抵消。应付少数股东权益及损 益已分别列示于合并资产负债表及合并利润表。对于类似条件下的相同交 易及同种情况下的其它事项均采用一致的会计政策。 (d) 收购 收购采用购买法核算，自购买日起将被收购方的经营成果纳入利润表，在 资产负债表内，确认被收购方的可辨认资产和负债以及因收购而形成的商 誉。购买日是指被收购方把对净资产和经营的控制权实际上转让给本公司 的日期。 (e) 收入确认 当与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关交易收入和成本能够 可靠的计算时，收入将根据下列基础予以确认： 经纪业务手续费收入于代理买卖证券服务完成后在交易日予以确认。 102 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (e) 收入确认（续） 为交易而持有证券投资的买卖差价收入于证券交易日予以确认，其公允值 的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 证券发行收入包括为客户安排融资的手续费收入和顾问费收入，于服务提 供后予以确认。 利息收入在考虑资产的实际收益率后，在时间比例的基础上予以确认。 股利收入于收取股利的权利确立时予以确认。 (f) 负债和权益 金融工具在初始确认时按合同的实质归类为负债或权益。 归类为负债的金融工具，其利息、股利、损失和收益在利润表中列示为费 用或收入项目。对于归类为权益的金融工具，持有者分配的金额直接列示 于权益。当与某项金融工具的结算方式有关的权利和义务取决于发行方和 持有方均不能控制的不确定未来事项的发生或不发生或取决于不确定情况 的结果时，该项金融工具应归类为负债，但是，如在金融工具初始发行时 发行方需要用现金或其它金融资产结算的可能性极小时，该金融工具应归 类为权益。 (g) 少数股东权益 少数股东权益是指附属公司净经营成果和净资产中不直接归属于本集团， 也不通过其它附属公司间接地归属于本集团的部分。 在被合并的附属公司中归属于少数股权的亏损，可能超过少数股权应占的 附属公司权益。超过部分以及归属于少数股权的进一步亏损，除少数股权 有约束性的义务并有能力弥补的部分外，均应冲减多数股权。如果附属公 司在以后年度报告利润，在多数股权所承担的少数股权的亏损全部弥补之 前，该附属公司的所有利润均属于多数股权的权益。 103 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (h) 税项 本公司及附属公司的企业所得税是根据法定会计报表税前利润，增减不须 纳税或不可扣除的各项收支项目并考虑所有的税赋优惠计算。除位于深圳 市及海南地区的营业部适用税率为 15％外，其它位于新疆维吾尔自治区外 的纳税单位的适用税率均为 33％。根据新疆维吾尔自治区人民政府办公厅 新政办函[2000]128 号文批准，自二○○○年一月一日起，本公司设在新疆 维吾尔自治区内的营业部按应征税额减征 55％，即按 14.85%的税率计征企 业所得税，减征所得税的时间暂定为五年。 根据国家税务总局《关于宏源证券股份有限公司缴纳企业所得税问题的通 知》 （国税函[2002]706 号文），自二○○三年度起，本公司及各分支机构在 新疆实行汇总缴纳企业所得税，其中本公司所属各分支机构应按各自年度 应纳所得税额的 60%的比例，就地预交企业所得税，而余下 40%汇总缴纳。 根据有关法规，本公司须就营业收入缴纳营业税。营业税按营业收入减金 融机构往来收入及国债利息收入后按 5％计提。根据财政部及国家税务总 局《关于降低金融保险业营业税税率的通知》（财税[2001]21 号），自二○ ○一年起，金融保险业营业税每年下调 1%，分三年将金融保险业的营业税 税率从 8%降低到 5%，即二○○五年的营业税率为 5%（二○○四：5%）。 递延税项以资产负债表负债法就各项资产或负债项目于资产负债表中所载 金额与其计税基数之间的重大暂时性差异作出拨备。各项资产或负债项目 的计税基数为其可扣税或应计税的金额。各种应纳税的暂时性差异均确认 为递延税项负债；各种可扣税的暂时性差异均确认为递延税项资产，但以 预计可用于扣减未来可实现的应纳税利润的金额为限。 104 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (i) 现金及现金等价物 现金指库存现金、银行存款、清算备付金及于其它金融机构的存款。清算 备付金指为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。 现金等价物指持有的期限短、流动性强、能于取得日起三个月内转换为已 知金额现金，且价值变动风险较小的投资。 (j) 应收款项 应收款项以付出对价的公允值和考虑减值后的摊余成本计量。当客观证据 表明无法按照原收款条件全额收回应收款项时，将按应收款项账面价值和 可回收净值之差额计提减值准备。可回收净值是指预计现金流入按同期市 场借款利率贴现计算后的现值。 (k) 投资 自二○○一年一月一日起本集团采用国际会计准则第三十九号将投资分成 以下类别：为交易而持有的投资、持有至到期日的投资、貸款及應收款項 的投資及可供出售的投资。为交易而持有的投资指为从价格的短期波动中 获利而购置的投资，其归类在流动资产中；持有至到期日的投资指具有固 定或可确定金额和固定期限，且管理层明确打算并能够持有至到期日的投 资；其它投资(本集团源生的贷款和应收款项除外)作为可供出售的投资。 可供出售的投资指对持有期限无明确的打算，而管理层是否对其出售取决 于流动性需要或利率变动的投资，除非管理层明确表示该项投资的持有期 将从资产负债表日起计少于十二个月，或需将其处置以筹集资金时，将其 列作流动资产，一般将其归类在长期资产中；管理层于购置其投资时决定 对其的分类并定期对其分类进行重新评估。 105 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (k) 投资（续） 各项投资的购置及销售于交易日确认，投资初始以成本计量，成本指付出 对价的公允价值，包括交易费用。为交易而持有的投资及可供出售的投资 的后续计量以公允价值列示，对存在活跃交易市场的可供出售的投资的公 允价值一般参照交易市场价格来确定，对无活跃交易市场的可供出售的投 资，则参照当前的类似金融工具的市价或相关净资产带来的未来现金流量 总和现值来确定其公允价值。对于公允价值不能可靠计量的可供出售投资 的后续计量则按成本减减值损失（指如有而言）列示；而持有至到期日的 投资及貸款及應收款項的投資的后续计量则根据实际利率法以摊余成本减 减值损失（指如有而言）列示。为交易而持有的投资及可供出售的投资由 于公允价值的变动而引起的已实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表 中。 (l) 附属公司 附属公司是指本公司所控制的公司。控制是指本公司能够控制附属公司的 财务及经营政策，并从其经营活动中获利。 (m) 联营公司 联营公司是指除附属公司及共同控制的合营公司外，本公司对其具有重大 影响的公司。重大影响是指本公司能够参与或影响但并非控制联营公司的 财务及经营决策。 于联营公司投资以权益法核算。当有迹象表明于联营公司投资存在减值或 以前年度已确认的减值损失不复存在时，将重新评估该等投资的可收回金 额。于联营公司之投资减值以该等投资减值至零为限。 (n) 回购业务 回购是以债券作为抵押品进行拆借资金的信用行为。卖出回购证券仍然列 示于投资中，相应的负债则列示于卖出回购证券款。卖出和回购证券价格 的差异作为利息支出按回购期时间的比例和实际收益率计算确认。 106 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (o) 投资物业 本集团采用国际会计准则第四十号－“投资物业”，投资物业包括对土地和 楼宇的投资，该项投资不是以生产、提供产品及服务或管理或在一般的经 营过程中以销售为目的，而是为了获取租金收入或资产增值。 投资物业的初始确认成本为购置成本，即以获取该项投资物业所支付的对 价的公允价值列示，包括交易费用。各项投资物业的后续计量以成本减累 计折旧和累计减值损失列示。 投资物业的折旧是根据其估计可使用年限及预计残值以直线法计算，有关 投资物业的估计使用年限如下： 楼宇 45 年 当且仅当有迹象表明一项资产改变持有用途，成为或不再是投资物业时， 应将其转为投资物业或从投资物业中转出。 (p) 不动产、厂场及设备 不动产、厂场及设备按成本减累计折旧及累计减值损失列账。资产的初始 成本包括购入价及为使其达到预期使用或运作状况及地点而发生的直接相 关开支。不动产、厂场及设备投入使用后的相关后续支出，如维修保养及 全面检修的改良开支等，如果由此可能流入本集团的未来经济利益超过了 原先估计的绩效标准，该等支出资本化，此外的任何其它后续支出都应在 发生的当年度确认为费用。 折旧是根据资产的估计使用年限及预计残值，以直线法计算。有关不动产、 厂场及设备的估计使用年限如下： 房屋及建筑物 35－45 年 机器设备 10－14 年 运输设备 6－12 年 电子设备及其它 3－10 年 107 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (p) 不动产、厂场及设备（续） 本集团对不动产、厂场及设备的估计使用年限和折旧方法作定期的复核， 以保证该等折旧方法及年限与资产经济利益的预期实现方式一致。 当资产出售或报废时，除冲销相关成本和累计折旧及累计减值损失外，处 置资产的净损益计入利润表。 (q) 在建工程 在建工程指兴建中的房屋及建筑物和安装及测试中的设备，按成本列账。 成本包括建造、安装及购置成本，以及其它直接可归属成本。在建工程于 达到使用状态时转为不动产、厂场及设备，并根据上述折旧方法计提折旧。 (r) 无形资产 无形资产最初以初始成本计价。当与该项资产相关的未来经济利益能流入 本公司，并且该项资产的成本能够可靠地计量时，无形资产将予以确认。 其后，无形资产以成本减累计摊销和累计减值损失计价。无形资产是按直 线法在其收益年限内摊销。本集团每年对无形资产的估计摊销年限和摊销 方法作定期的复核。 (i) 交易席位费 交易席位费以实际成本入账，以直线法按十年的期限平均摊销。 (ii) 商誉 本公司收购成本高于在收购日所收购公司可辨认资产及负债公允价值 中权益份额的部分，记作商誉，并确认在资产负债表中。确认的可辨 认资产及负债按购买日的公允价值计量。少数股权按可辨认资产和负 债的公允值中其所占份额反映。 如果在收购以后，附加的证据有助于估计最初核算购买交易时确定的 那些可辨认资产和负债的金额，则应于自购买交易日后开始的第一个 会计年度末前调整所购资产和负债的账面金额及分配到商誉上的金 额，但调增后商誉的账面金额不得超过其可回收金额。除此之外，对 可辨认资产和负债的调整应确认为收益和费用。 商誉按成本减累计减值损失列账。 108 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (s) 信托贷款 信托贷款以实际放款金额入帐，并以尚未收回的贷款本金减去贷款损失准 备金后的净额列示。当预计贷款本金或利息不能按贷款合同归还，或贷款 本金或利息逾期 180 天以上时，贷款停止计提利息。 当有充分证据表明有可能不能全额收回已到期的贷款本金和利息时，计提 贷款损失准备金。损失准备金按贷款帐面价值与可收回金额的差额计提。 可收回金额为贷款实际利率计算的未来现金包括从担保人或抵押资产中收 回的现金流入的现值。 (s) 信托贷款（续） 贷款损失准备金还包括对当前贷款资产组合中有证据表明有可能发生的损 失部分而计提的准备金。这一部分准备金根据同类贷款以往的损失情况， 综合考虑贷款质量评估及借款人所处的经济环境等因素确定。确认无法收 回的贷款，从贷款损失准备金中予以核销。已核销贷款又收回的，记入当 期收益。 (t) 客户保证金 客户保证金为客户存入本集团作为买卖证券用途的款项。本集团须付予客 户按同期银行活期储蓄存款利率计算的利息。 (u) 受托资金 受托资金为客户存入本集团款项。本集团须付予客户约定预期的投资收益。 109 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (v) 外币换算 本公司及附属公司的账簿和会计记录均以人民币为记账本位币。外币交易 均以交易日中国人民银行公布之汇率折算为人民币。以外币计价的货币性 资产和负债乃按资产负债表日的适用汇率折算为人民币。以外币计价的非 货币性资产和负债，乃按历史汇率折算为人民币。以外币计价的货币性资 产和负债因交易日以后汇率变动而产生的汇兑损益，均作为当年度损益处 理。 (w) 经营租赁 与资产所有权相关的风险及报酬实质上全部由出租人承担或享有的租赁列 为经营租赁。经营租赁的租金收入和支出按租赁年限以直线法计入利润表。 因租出或租入资产而取得的各项优惠在租赁期内以直线法冲减租金收入和 费用。由于租出资产获取租金收入而发生的初始直接费用于发生当期作为 费用计入利润表。 (x) 法定统筹退休金 本集团依据现行中国法规规定参加由中国政府有关部门管理的统筹退休金 计划。按此项计划，本集团全体退休员工均有权于退休后每年向政府机关 领取退休金。本集团必须每月按员工工资的一定比例提拨法定统筹退休金， 并计入利润表。本集团除上交前述法定统筹退休金外，无义务再支付任何 职工退休金。 (y) 借款费用 本集团的借款费用主要包括筹资费用和资金的使用费用。借款费用于发生 时计入当期的利润表中。 110 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (z) 资产减值 金融工具 本集团于资产负债表日对金融工具进行评价以判断是否存在减值。对于以 摊余成本计量的金融资产，如果很可能不能收回根据有关资产协议条款应 收回的所有到期金额，则于当年度损益中确认减值或坏账损失。后续期间 当减值损失的减少可以客观地联系减值确认之后发生的事项，则可回转以 前确认的减值损失。该等回转的金额计入当年度损益。但该回转的金额不 应导致账面价值高于没有确认该资产减值情况下的摊余成本。 其它资产 如果有迹象或环境变化显示其它资产内的某项资产的账面价值可能无法收 回时，本集团将对该资产进行减值评估。若一项资产的账面价值超过其可 收回金额，应就其差额确认为减值损失并计入当年度损益。一项资产的可 收回金额是指其销售净价与其使用价值两者之中的较高者。销售净价是指 在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资 产而取得的、扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用 和使用寿命结束时的处置中形成的估计未来现金流量的现值。可收回金额 是对单个资产进行估计的；如不可能估计单个资产的可收回金额，则对该 资产所属的现金产出单元的可收回金额进行估计。 除商誉外，当在确定其它资产的可收回金额中所使用的估计发生改变时及 已确定某资产的减值损失不再存在或已经消失，本集团将转回以前年度确 认减值损失，并计入当期损益。由于资产减值损失的转回而增加的资产账 面金额，在确认时应不高于资产在以前年度没有确认减值损失时的账面金 额（减去摊销或折旧）。 已确认的商誉减值损失不在以后期间转回，除非减值损失是由于例外性质 的特定外部事件造成，而这类事件预计不会再发生，并且随后发生的外部 事件抵消了该项事件的影响。 111 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (aa) 或有事项 或有负债(除已实现或很可能实现外)，一般都不会反映在本集团的合并财务 报表中。该等或有负债将在合并财务报表附注中予以披露，除非该等或有 负债造成本集团含有经济利益的资源流出的可能性很小，才不予披露。 或有资产不会反映在本集团的合并财务报表中。如果该等或有资产很可能 为本集团带来经济利益的流入，该等或有资产将在合并财务报表附注中予 以披露。 (bb) 预计负债 当且仅当本集团因过去事项而承担了现时的法定或推定义务，而履行该义 务很可能要求含有经济利益的资源流出本集团，同时该义务的金额可以可 靠地估计时，确认为预计负债。预计负债在每个资产负债表日，进行复核 并予以调整，以反映当前的最佳估计。当货币时间价值的影响重大时，该 等预计负债应以预计履行义务时需支出之现值列记。 (cc) 金融工具 本集团采用国际会计准则第 39 号－金融工具确认和计量。 金融资产 有关采用此项准则对金融资产的影响，请参阅主要会计政策 2(j)应收款项、 2(k)投资及 2(s)信托贷款。 金融负债 短期借款、受托资金、卖出回购证券款的初始确认以收到款项的金额扣除 发生的交易费用后入账。其后续计量则根据实际利率法以摊余成本计量。 金融负债的初始确认额与到期金额之间的差异按借款期间计入当年度的利 润表。 112 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 2. 主要会计政策（续） (dd) 期后事项 对于资产负债表日后发生的，能对资产负债表日存在的情况提供进一步证 据的事项，本集团将对资产负债表进行调整。对于在资产负债表日后发生 的不影响资产负债表日存在情况的重大事项，本集团将在合并财务报表附 注中予以披露。 (ee) 分部会计政策 业务分部是指本集团内可区分的组成部分。该组成部分提供单项或一组相 关的产品或劳务，并且承担着不同于其它业务分部所承担的风险和回报。 关于业务分部及地区分部的信息披露详见附注 27。 业务分部间内部交易：业务分部间的内部交易包括分部收入、分部费用及 分部业绩在不同的业务部门或区域间进行转移。此类转移在编制合并财务 报表时进行抵消。 3. 营业部收购、迁址与成立 经中国证监会上海证券监管办公室沪证机[2003]130 号文和中国证监会昆明证券 监管特派员办事处昆证办[2004]8 号文批复，本公司获准将上海四平路证券营业 部迁址昆明，昆明证券营业部已于本年开始营业。 113 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 4. 关联交易 有关连人士 就财务报表而言, 倘本集团有能力直接或间接控制另一方或对另一方之财务及 经营决策行使重大影响力, 此方将被视为有關連人士，反之亦然； 或本集团与 另一方受共同控制或有共同重大影响力, 则有关人士被视为与本集团有关连. 有关连人士可属个人(即主要管理阶层. 重大股东及/ 或彼等之亲属) 或其它实 体,: 受到本集团有关连人士 (彼等为个别人士) 及任何雇员褔利计划(受益人为 本集团之雇员), 重大影响之实体, 或受到属于本集团有关连人士之实体之重大 影响之实体。 本公司之关联公司 名称 与本公司之关系 中国信达资产管理公司 本公司股东 于二○○五年度，本公司与关联方无重大交易。 于二○○五年十二月三十一日，本公司应收中国信达资产管理公司帐款为人民 币 2,416 千元（二○○四：5,256 千元）。有关款项为无抵押、无息及无期限。 5. 利息收入/支出 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 利息收入 银行存款 28,351 47,101 信托贷款 5,048 1,404 买入返售证券 3 61 33,402 48,566 利息支出 受托资金 - 110,914 客户保证金 9,941 15,015 借款 14,326 43,272 卖出回购证券款 6,676 11,163 拆入资金 6,528 1,555 37,471 181,919 114 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 6. 营业费用支出 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 其它流动资产坏账准备计提 4,768 23,689 工资及福利费 62,364 76,473 固定资产及投资物业折旧 52,821 53,054 房租 19,561 33,743 邮电通讯费 3,228 4,042 业务招待费 5,987 7,921 宣传会议费 824 2,098 办公费 2,052 3,379 电子设备运转费 2,508 3,841 修理费 937 1,668 无形资产摊销 3,617 15,563 無形資產減值損失 11,385 - 交易所费 4,609 6,838 审计费 2,806 1,096 差旅费 4,156 6,523 水电费 3,945 4,408 车辆运营费 3,706 4,550 信息传输费 3,837 5,383 其它 16,104 21,571 209,215 275,840 7. 少数股东权益 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 年初余额 1,223 1,225 少数股东本年承担亏损 (1,223) (2) 年末余额 - 1,223 115 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 8. 所得税 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 当年度中国企业所得税 - 7,294 联营公司所得税 - - - 7,294 当年度所得税费用与税前亏损计算之所得税费用的调节表如下列示： 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 % 人民币千元 % 税前利润／(亏损) 38,384 100% (435,193) 100% 按标准税率 14.85％计算的税项 5,700 14.85% (64,626) 14.85% 不同税率的影响 6,127 15.96% (765) 0.18% 未确认之暂时性差异的净税务影响 (22,345) (58.21%) 60,970 (14.01%) 于确定应纳税所得额时不可抵扣的支 出的净税务影响 12,344 32.16% 13,540 (3.11%) 于确定应纳税所得额时无须纳税的收 入的净税务影响 (1,826) (4.76%) (1,914) 0.44% 以前年度所得税调整 - - 89 0.02% 当年度所得税费用 - - 7,294 (1.68%) 暂时性差异的累计净税务影响约人民币 94,126 千元（二○○四：人民币 116,470 千元）主要系由各项准备引起。由于证券市场波动较大，管理层认为未来利润 可能不足以实现该暂时性差异，故未确认其净税务影响。 9. 每股利润／(亏损) 二○○五年度基本每股利润／(亏损)以当年的净利润 38,384 千元（二○○四：净 亏损 442,485 千元）除以本公司于二○○五年年度的总股本数 608,745,150 股（二 ○○四：608,745,150 股）计算。 因本集团无潜在的稀释性股份，故摊薄每股亏损未予计算。 116 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 10. 为交易而持有的投资 本公司为交易而持有的投资均能在活跃的市场中进行买卖，并参照资产负债表 日交易市场当日的报价以公允价值列示。由于为交易而持有的投资预计将在短 期内（通常为十二个月以内）被处置，所以将其归类为流动资产。 在现金流量表中，为交易而持有的投资作为营运资本的变化在经营活动中列示。 为交易而持有的投资的收益各年度的明细如下： 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 已实现交易差价净(亏损)/收益 (204,751) 11,400 未实现交易差价净收益/(亏损) 304,072 (170,590) 股票股利及债券利息收入 23,801 25,066 淨收益/(亏损) ( 123,122 (134,124) 于二○○五年十二月三十一日，为交易而持有的投资包括： 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 上市股票 765,542 570,739 上市债券 260,498 2,366,279 上市基金 2,292 2,692 1,028,332 2,939,710 于二○○五年十二月三十一日，本集团将折合人民币 260,498 千元标准券的上市债券作为抵 押，进行卖出回购业务（附注 20，二○○四：人民币 1,612,100 千元）。于二○○五年及二 ○○四年十二月三十一日，本集团没有将为交易而持有的投资的上市股票进行了质押，用 于短期借款。 117 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 11. 其它流动资产 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应收款项 205,259 153,329 待摊费用 1,787 1,997 其它 2,150 3,664 209,196 158,990 减：坏账准备（附注 13） (74,275) (68,319) 134,921 90,671 12. 可供出售的投资 可供出售的投资主要为无标价的权益性投资，由于无活跃市场交易价格作参考，且未来现 金流量有较大的不确定性，管理层认为其公允价值无法确定，而将其以成本减减值损失（指 如有而言）列示。 可供出售投资的收益各年度的明细如下： 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 股利与利息收入 124 82 减值准备（计提）／回拨 (3,339) (52,235) (3,215) (52,153) 可供出售的投资各年末的明细如下： 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 无标价的投资 73,046 579,594 投资减值准备（附注 13） (32,851) (85,589) 40,195 494,005 118 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 13. 投资减值准备、坏帐准备及信托贷款呆帐准备 投资减值准备 坏帐准备 信托贷款呆帐准备 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 于二○○四年一月一日余额 33,354 45,818 - 79,172 本年计提 52,235 22,501 1,188 75,924 本年回转 于二○○四年十二月三十一日余额 85,589 68,319 1,188 155,096 本年计提 - 5,956 - 5,956 本年回转 (52,738) - (1,188) (53,926) 于二○○五年十二月三十一日余额 32,851 74,275 - 107,126 14. 于联营公司的投资 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 投资成本 8,313 8,313 应占投资后累计亏损 (8,313) (2,393) - 5,920 于二○○五年十二月三十一日，本公司持有下列于中国成立的联营公司： 公司名称 注册地 注册/成立时间 所占权益 实收资本 主要业务 直接 人民币千元 杭州宏富置业公司 中国 二○○○年一月十三日 40.44% 20,000 房地产开发 宏源大厦物业公司 中国 一九九六年九月二十三日 50% 500 物业管理 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 年初余额 5,920 7,093 联营企业亏损 (5,920) (1,173) 年末余额 - 5,920 119 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 15. 投资物业 二○○五年度 二○○四年度 楼宇 楼宇 人民币千元 人民币千元 成本 年初及年末余额 42,039 42,039 累计折旧 年初余额 7,250 6,343 本年增加 906 907 年末余额 8,156 7,250 账面净值 年末余额 33,883 34,789 年初余额 34,789 35,696 由于本集团的投资物业不存在活跃的交易市场且无类似物业的市场价格，及其未来的现金 流量总和的现值也不能可靠预测，其公允价值不能可靠计量。 投资物业的收入及相关成本： 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 租金收入 1,003 1,223 管理收入 1,797 1,983 2,800 3,206 经营成本 2,998 3,464 120 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 16. 不动产、厂场及设备 二○○五年度 房屋 电子设备及 及建筑物 机器设备 运输设备 其它 在建工程 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 420,905 48,561 42,412 189,638 9,570 711,086 本年增加 2,127 77 2,515 1,583 - 6,302 本年减少 (12,519) (35) (2,015) (3,662) - (18,231) 年末余额 410,513 48,603 42,912 187,559 9,570 699,157 累计折旧/减值 年初余额 108,919 26,290 21,348 136,164 568 293,289 本年增加 21,778 2,590 3,524 15,021 9,002 51,915 本年减少 (5,402) (12) (551) (3,221) - (9,186) 年末余额 125,295 28,868 24,321 147,964 9,570 336,018 账面净值 年末余额 285,218 19,735 18,591 39,595 - 363,139 年初余额 311,986 22,271 21,064 53,474 9,002 417,797 二○○四年度 房屋 电子设备及 及建筑物 机器设备 运输设备 其它 在建工程 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 413,753 47,393 40,489 175,855 31,782 709,272 重分类 (2,539) 1,001 537 1,001 - 本年增加 4,621 168 1,386 1,573 291 8,039 在建工程转入 7,440 - - 15,063 (22,503) - 本年减少 (2,370) (1) - (3,854) - (6,225) 年末余额 420,905 48,561 42,412 189,638 9,570 711,086 累计折旧/减值 年初余额 85,847 23,828 17,886 117,719 - 245,280 本年增加 25,025 2,462 3,462 20,630 568 52,147 本年减少 (1,953) - - (2,185) - (4,138) 年末余额 108,919 26,290 21,348 136,164 568 293,289 账面净值 年末余额 311,986 22,271 21,064 53,474 9,002 417,797 年初余额 327,906 23,565 22,603 58,136 31,782 463,992 121 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 17. 无形资产 二○○五年度 交易席位费 商誉 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 40,916 113,856 154,772 本年增加 - - - 本年减少 - - - 年末余额 40,916 113,856 154,772 累计摊销 年初余额 20,304 54,019 74,323 本年摊销 3,617 - 3,617 減值損失 - 11,385 11,385 年末余额 23,921 65,404 89,325 账面净值 年末余额 16,995 48,452 65,447 年初余额 20,612 59,837 80,449 二○○四年度 交易席位费 商誉 合计 人民币千元 人民币千元 人民币千元 成本 年初余额 41,099 113,856 154,955 本年增加 - - - 本年减少 (183) - (183) 年末余额 40,916 113,856 154,772 累计摊销 年初余额 16,127 42,633 58,760 本年摊销 4,177 11,386 15,563 年末余额 20,304 54,019 74,323 账面净值 年末余额 20,612 59,837 80,449 年初余额 24,972 71,223 96,195 122 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 18. 信托贷款 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 信托贷款 - 1,188 减：呆帐准备（附注 13） - (1,188) - - 19. 客户保证金存款及客户保证金 客户保证金及客户保证金存款分别指在经纪业务中，本公司接受客户委托，代理客户进行 证券交易等业务的资金清算与交付而向客户收取的资金款项；根据现行中国法律及相关法 规，客户保证金存款的资金所有权不属于本公司。 20. 卖出回购证券款 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 一天回购 - 20,000 三天回购 - 132,500 四天回购 - 30,500 七天回购 - 390,000 十四天回购 - 126,400 二十八天回购 159,000 911,400 九十一天回购 - 1,200 一百八十二天回购 - - 159,000 1,612,000 卖出回购证券款为本集团按规定进行证券回购业务卖出证券取得的款项，期限 为 1 天至 91 天到期，年利率为 1.81%至 2.11%（二○○四：1.63%至 5.98%），以 相同金额本集团所持有的上市债券所折合成的标准券抵押。 123 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 21. 拆入资金 拆入資金，已於二○○五年內全數償還 (二○○四年：拆入资金为本集团向民 生银行及商业银行拆入七天期限、年利率为 1%至 2.25%的资金）。 22. 受托资金 于二○○五年十二月三十一日，受托资金须付予客户的预期年收益率为 3.50% 至 7%（二○○四：3.50%至 7.00%），受托资金均于一年内到期。 23. 借款 (a) 短期借款 短期借款组成如下： 借款单位 二○○五年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 50,000 5.72% 2005.9.30~2006.9.29 担保 華夏银行 48,000 5.022% 2005.3.28~2006.3.27 抵押 中国建设银行 425,000 5.04% 无还款期限 信用 523,000 于二○○四年十二月三十一日，上述短期借款中人民币 450,000 千元经中国 建设银行新疆维吾尔自治区分行同意二○○五年度借款利率由 5.373%调整 为 5.040%，其它年度利率不变；担保借款由新疆西部创业投资有限公司提 供信用担保。 124 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 23. 借款 (续) (a) 短期借款 (续) 借款单位 二○○四年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 450,000 5.040% 无还款期限 信用 中国工商银行 50,000 5.310% 2004.3.31~2005.3.30 担保 中国农业银行 30,000 4.941% 2004.3.24~2005.3.24 担保 530,000 (b) 长期银行借款 长期借款组成如下： 借款单位 二○○四年十二月三十一日 本金 年利率 期限 借款条件 人民币千元 中国建设银行 100,000 5.490% 2003.6.30~2005.6.29 担保 中国建设银行 60,000 4.941% 2002.12.18~2004.12.17 信用 减：一年内到期部分 (160,000) - 上述担保借款由新疆西部创业投资有限公司提供信用担保。 24. 其它流动负债 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 应付股利 1,142 1,142 其它应付款项 304,949 57,957 306,091 59,099 125 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 25. 储备 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司以中国会计准则 编制的法定会计报表之税后净利润按下列顺序分配： (a) 弥补以前年度亏损； (b) 提取 10%的一般风险准备金； (c) 提取 10%的法定盈余公积金（法定盈余公积金累计额为本公司注册资本的 百分之五十以上时，可不再提取）； (d) 提取 5%的法定公益金； (e) 根据股东大会的决议提取任意盈余公积金； (f) 根据股东大会的决议支付股利。 本公司的资本公积主要包括在筹集资本过程中，股东缴付的出资额超出其认缴 资本的差额。 各项公积金可用于弥补本公司亏损或转增资本。惟法定盈余公积金转为资本时， 所留存的该项公积金不得少于本公司股本的百分之二十五。 本公司提取的公益金作为本公司员工的集体福利设施的支出。 一般风险准备金从本公司税后利润提取，用于在盈余公积金之前弥补亏损。 于二○○三年度，法定会计报表按中国会计准则之要求重新编制储备金额。根 据国际会计准则编制的财务报表之储备金额予以重新编制，以符合法定储备之 要求。 126 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 26. 现金流量表附注 (a) 除税及少数股东损益前亏损调整为经营活动产生的现金流量如下： 二○○五年度 二○○四年度 人民币千元 人民币千元 除税及少数股东损益前利潤 / (亏损) 37,161 (435,193) 调整项目： 固定资产及投资物业折旧 52,821 53,054 无形资产摊销 3,617 15,563 无形资产摊销 11,385 - 计提的坏账准备 4,768 23,689 投资减值准备（回转）／计提 (52,738) 52,235 固定资产报废净损失 3,116 2,087 投资收益 (124) (82) 合计营运资金变动前的营业利润/ (亏损) 60,006 (288,647) 其它流动资产的增加 (44,250) (25,843) 可供出售的投資的減少 506,548 1,356 为交易而持有的投资的减少 1,911,378 1,019,806 信托贷款的减少 - 38,085 卖出回购证券款的减少 (1,453,000) (782,100) 拆入资金的（减少）／增加 (260,000) 153,000 受托资金的减少 (754,750) (70,910) 应付工资及福利的（减少）／增加 (108) 293 应交税金的减少 - (4,378) 预提费用的增加／（减少） 2,217 (17,550) 其它流动负债的增加／减少 246,992 (59,121) 经营活动所得／(使用)的现金流量 215,033 (36,009) (g) (b) 现金及现金等价物分析如下： 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 现金 399 1,100 银行存款 320,577 278,021 320,976 279,121 127 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 27. 分部信息 分部信息披露如下： 业务分部 本集团主要从事以下四类的业务：经纪、自营、信托业务及其它。 二○○五年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其它 总部 业务间抵消 合并 对外营业收入 125,652 (14,058) 135,725 15,536 49,619 - 312,474 分部间营业收入 - - - - - - - 收入合计 125,652 (14,058) 135,725 15,536 49,619 - 312,474 分部利润 (13,672) (183,652) (150,746) 1,951 384,503 - 38,384 分部资产 1,365 192,016 1,235,669 146,032 722,547 (286,919) 2,010,710 分部负债 1,356 - 438,084 97,164 874,833 (40,833) 1,370,604 分部资本性支出 3,270 - - 647 3,686 - 7,603 分部折旧及摊销 28,346 295 222 5,973 22,436 - 57,272 分部应占联营公司之 亏损 - - - - (5,920) - (5.920) 二○○四年度业务分部情况具体如下： 经纪业务 自营业务 信托业务 其它 总部 业务间抵消 合并 对外营业收入 203,405 (15,290) (165,627) 6,550 45,754 - 74,792 分部间营业收入 - 486 - 2,730 - (3,216) - 收入合计 203,405 (14,804) (165,627) 9,280 45,754 (3,216) 74,792 分部利润 (3,292) (33,542) (285,216) (22,378) (98,057) - (442,485) 分部资产 1,771,826 248,031 2,152,446 314,555 2,127,552 (2,255,212) 4,359,198 分部负债 1,570,558 322,646 1,122,816 176,674 2,438,033 (1,873,251) 3,757,476 分部资本性支出 3,458 - - 684 3,897 - 8,039 分部折旧及摊销 39,183 291 219 5,891 22,126 - 67,710 分部应占联营公司之 亏损 - - - - (1,173) - (1,173) 128 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 27. 分部信息 (续) 区域分部 (续) 本集团的所有业务均发生在中国大陆，无其它应披露的区域信息。 28. 或有事项 重大未决诉讼 1. 2002 年 9 月，深圳市金惠恒投资发展有限公司（以下简称“金惠恒”）以 合同违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提起民事 诉讼，请求法院判令本公司乌鲁木齐北京路证券营业部（本公司承担连带 赔偿责任）赔偿损失 5,239,000 元及承担本案全部诉讼费用。 2. 2005 年 11 月，本公司之控股附属公司新疆宏源建信药业有限公司以合同 违约纠纷为由向新疆维吾尔自治区高级人民法院提起民事诉讼，请求法院 判令乌鲁木齐市鸿基沤神河实业有限公司偿还结欠新疆宏源建信药业有限 公司款项 1,550 万元及利息，并赔偿新疆宏源建信药业有限公司损失及承 担本案全部诉讼费用。 3. 2005 年 8 月 8 日，新疆宏源建信药业有限公司以联营投资违约纠纷为由向 深圳市中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令深圳市宏成电脑有限公 司返还新疆宏源建信药业有限公司款项 1,000 万元及相应利息，并赔偿新 疆宏源建信药业有限公司损失及承担本案全部诉讼费用。 4. 2003 年 1 月，股民刘馨以合同违约纠纷为由向上海市第二中级法院提起民 事诉讼，请求法院判令本公司上海康定路证券营业部（本公司承担连带赔 偿责任）赔偿损失 8,386,664.32 元及承担本案全部诉讼费用。经上海市第 二中级人民法院以（2003）沪二中民三（商）初字第 13 号民事判决书判定 本公司上海康定路证券营业部返还股民刘馨款项 7,736,664.32 元及利息。 本公司上海康定路证券营业部随即向上海市高级人民法院提起上诉。2005 年 5 月 13 日，经上海市高级人民法院以（2004）沪高民二（商）终字第 276 号民事判决书判定本公司上海康定路证券营业部返还股民刘馨款项 7,736,664.32 元及利息。 2005 年 5 月 25 日，本公司上海康定路证券营业部以不当得利为由再次在 上海市第二中级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令股民刘馨返还不当 得利 9,602,820.00 元并支付相应的利息损失。 129 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 28. 或有事项 (续) 已决诉讼 1. 2004 年 12 月新疆宏源建信药业有限公司以合同违约纠纷为由向新疆维吾 尔自治区高级人民法院提起民事诉讼，请求法院判令新疆富智信实业发展 有限公司、新疆雪百真实业有限公司、新疆物华畜牧股份有限公司偿还结 欠新疆宏源建信药业有限公司借款 3,000 万元，并赔偿新疆宏源建信药业 有限公司损失及承担本案全部诉讼费用。2005 年 6 月 27 日，经新疆维吾 尔自治区高级人民法院以（2004）新民二初字第 149 号民事判决书判定如 下：由新疆富智信实业发展有限公司归还宏源建信借款本金 3,000 万元及 借款利息 6,723,741.14 元（计算至 2004 年 11 月 16 日，之后的逾期利息按 中国人民银行的同期逾期贷款利率继续计算至实际清偿之日）；新疆雪百真 实业有限公司对新疆富智信实业发展有限公司结欠宏源建信的上述款项承 担连带清偿责任；新疆物华畜牧股份有限公司对新疆富智信实业发展有限 公司不能清偿结欠宏源建信的上述款项的 1/2 承担赔偿责任；案件受理费 由新疆富智信实业发展有限公司、新疆雪百真实业有限公司、新疆物华畜 牧股份有限公司共同承担。 其它事项 1. 2002 年 8 月 12 日，本公司之联营子公司杭州宏福置业有限公司（简称“杭 州宏福”，下同）与北京泰跃房地产开发有限责任公司（简称“北京泰跃”， 下同）签定《房地产开发合作合同》 ，约定双方合作开发北京“八家新村一 期工程项目” （以下称“该项目” ），由杭州宏福出资 1.6 亿元（杭州宏福该 1.6 亿元资金系以本公司持有债券折合标准券在债券回购市场融资形成 的）、由北京泰跃负责该项目的的审批、实施及其它部分资金；同时约定杭 州宏福的 1.6 亿出资年投资回报率不低于 20%；协议期限为一年。上述合 同业已由北京泰跃提供地处海淀区太阳园地下车库（价值 44,434.85 万元 整），并由中泰信用担保有限公司提供连带责任担保。 130 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 28. 或有事项 (续) 其它事项 (续) 后经杭州宏福又与北京泰跃协商，分别于 2002 年 12 月 25 日达成补充协议、 2004 年 6 月 15 日达成补充协议之二、2004 年 6 月 18 日达成补充协议三， 现杭州宏福与北京泰跃合作开发该项目执行的条款如下：合作期限延期至 2006 年 2 月 20 日；杭州宏福投资的 1.6 亿元在 2002 年 8 月 12 日至 2004 年 2 月 20 日期间内投资回报率按 12.5%计算，2004 年 2 月 20 日以后期间 投资回报率按 10%计算；上述补充协议业已由北京泰跃提供地处海淀区太 阳园地下车库（价值 44,434.85 万元整），并由中泰信用担保有限公司提供 连带责任担保。 2005 年 4 月 15 日，杭州宏福业已收回上述 1.6 亿元投资款。 2. 2005 年 11 月 25 日，经本公司与杭州宏福其它股东召开的股东会决议同意： 终止杭州宏福的一切经营活动，自愿解散杭州宏福并授权杭州宏福自然人 股东兼经理张建强负责办理相关的终止善后事宜。 截至 2005 年 12 月 31 日， 杭州宏福业已清理完毕，本公司收回对杭州宏福的投资及往来款现金 577.06 万元及部分实物资产（账面值 90.20 万元）。 3. 2005 年 12 月 31 日，经中国证券业协会规范类证券公司评审委员会审议、 表决，本公司通过规范类证券公司评审，详情见中国证券业协会规范类证 券公司评审公告（第 4 号）。 29. 租赁承诺 于二○○五年十二月三十一日，已签约的租赁办公楼宇的经营 性租赁承诺如下： 二○○五年 二○○四年 十二月三十一日 十二月三十一日 人民币千元 人民币千元 未来一年内支付的租赁费用 16,447 18,266 未来两年至五年内支付的租赁费用 41,920 45,874 未来五年以上支付的租赁费用 7,679 11,050 66,046 75,190 131 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 30. 金融工具 (a) 金融风险及风险管理 本集团经营活动给本集团带来了各种金融风险，包括信用风险、流动性风 险、利率风险和外币风险。 信用风险 信用风险或对方违约风险，通过限制信用期限及执行监控程序来控制。 现金及现金等价物，交易保证金，信托贷款及其它流动资产之账面净值已 反映了本集团有关财务资产的最高信贷风险。本集团并无其它财务资产有 重大的信贷风险。 本集团未将信用风险集中于单个债务人或债务人群体。 流动性风险 本集团通过持有充足的现金及现金等价物或每年从银行获得足够的银行信 贷额度来满足其对未来一年内的经营计划所作的承诺。 利率风险 短期借款与长期借款之利率及还款期限载于附注 23(a)及附注 23(b)，卖出回 购证券款及拆入资金之利率及还款期限载于附注 20 及附注 21。受托资金之 利率依照现时市场利率，并于一年内到期。 市场利率价格的变动不会显注影响本集团的经营业绩及营业活动现金流 量。 汇率风险 因外币经营活动有限，本集团无重大汇率风险。 132 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 30. 金融工具（续） (b) 公允价值的估计 为交易而持有的投资之公允价值系依据资产负债表日的市场报价而确定。 非为交易而持有的金融工具的公允价值系通过以下各种方法并依据资产负 债表日市场实际情况作出的假设进行评价： 现金及现金等价物 由于现金及现金等价物享有现时利率，或自存款发生至其预期存款期满的 期限较短，因此现金及银行存款的账面值与其公允价值大致相同。 可供出售的投资 由于可供出售的投资无活跃交易市场，其公允价值不能可靠计量。 交易保证金，其它流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提费用和其 它流动负债 由于上述交易保证金，其它流动资产，应付工资及福利，应交税金，预提 费用和其它流动负债是在一般商业信用条款下发生的，因此其账面净值与 其公允价值大致相同。 借款、卖出回购证券款、拆入资金及受托资金 于二○○五年十二月三十一日，根据可比较金融工具之现时市场利率，本 集团估计借款、卖出回购证券款、拆入资金及受托资金之公允价值与其账 面价值大致相同。 133 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 31. 净利润及净资产由法定会计报表至根据国际财务报告准则编制财务报表的调 整 净利润 净资产 二○○五 二○○四 二○○五 二○○四 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 经审计法定会计报表金额 8,222 (581,703) 695,868 687,645 确认受托理财业务未实现损益(a) - 128,396 - (14,989) 部分无标价投资的会计处理 - 35,201 - - 债券投资按市值列示(b) 28,281 (29,382) (40,604) (45,022) 合并营业部范围引起的差异(c) 678 661 (11,876) (13,635) 营业部筹建费用冲销(d) 895 (895) - (3,477) 其它 308 5,237 (3,282) (8,800) 按国际财务报告准则金额 38,384 (442,485) 640,106 601,722 (b) (a) 确认受托理财业务未实现损益 法定会计报表下以受托资金购买的债券以成本价或可实现价孰低计量；根 据国际财务报告准则编制的财务报表，以受托资金购买的投资确认为集团 自身的为交易而持有的投资，按公允值计价，其公允值的变动而引起的已 实现及未实现的盈亏均反映在当期的利润表中。 (c) (b) 债券投资按市值列示 法定会计报表下部分打算长期持有的债券投资按成本列示于长期债权投资 并按面值与票面利率确认利息收入；国际财务报告准则下由于部分债券不 符合持有至到期日的确认原则，按公允值列示于为交易而持有的投资。 (c) 合并营业部范围引起的差异 法定会计报表按被收购营业部取得营业执照日作为合并日；而根据国际财 务报告准则编制财务报表以实际取得控制权日作为合并营业部的日期。 (d) 营业部筹建费用冲销 法定会计报表下营业部筹建费用于营业部开始经营当月一次性记入损益； 而国际财务报告准则下营业部筹建费用在当期利润表中反映。 134 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 32. 资产负债表日后事项 需披露的重大资产负债表日后事项 1. 2005 年 12 月，本公司与武汉工业国有资产投资有限公司签定“武汉祥龙 电业股份有限公司股权转让协议”。协议约定：本公司将合法持有的武汉祥 龙电业股份有限公司的 8,120 万股股份（占祥龙电业股份有限公司总股本 的 23.28%）依法转让给武汉工业国有资产投资有限公司，转让价格为 2.93 元/股，转让总价款为人民幣 23,791.60 万元）。 截至 2005 年 12 月 31 日，本公司业已收到武汉工业国有资产投资有限公司 支付的股权转让价款计 23,291.60 万元。 上述股权过户手续业已于 2006 年 3 月 7 日办理完毕。 2. 2006 年 2 月 14 日，本公司与信达投资有限公司签定“股份转让协议” 。协 议约定：本公司将合法持有的黑龙江圣方科技股份有限公司的 1,300 万股 股份（占黑龙江圣方科技股份有限公司总股本的 4.17%）依法转让给信达 投资有限公司，转让价格为 1.95 元/股，转让总价款为￥2,535.00 万元。 2006 年 3 月 21 日，本公司已收到信达投资有限公司支付的股权转让价款计 1,267.50 万元。 3. 2006 年 2 月 16 日，经中国证监会以证监机构字[2006]12 号文“关于新疆证 券有限责任公司托管工作方案的批复”，本公司于 2006 年 2 月 17 日正式托 管新疆证券有限责任公司证券经纪业务及所属证券营业部、服务部。 除上述事项以外，截至 2005 年 12 月 31 日本公司无需调整或需披露的其它 重大资产负债表日后事项。 135 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 宏源证券股份有限公司 财务报表附注 二○○五年度 （除另有说明者外，所有金额均以人民币千元为单位） 33. 股利分配 于 2006 年 3 月 31 日本公司董事会拟定了 2005 年的利润分配预案，决定不分配 现金股利，也不用公积金转增股本。 34. 财务报表的批准 本合并财务报表于 2006 年 3 月 31 日经董事会批准。 136 宏源证券股份有限公司 2005 年年度报告 第十一章 备查文件目录 一、载有公司负责人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。 宏源证券股份有限公司董事会 二○○六年三月三十一日 137