顺利办(000606)青海明胶2003年年度报告

青海明胶股份有限公司 2003 年度报告正文 QingHai Gelatin Company Limited 青海明胶股份有限公司 二零零四年三月 目 录 第一节 重要提示‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥3 第二节 公司基本情况简介‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥3 第三节 会计数据和业务数据摘要‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥4 第四节 股本变动及股东情况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥9 第六节 公司治理结构‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥11 第七节 股东大会情况简介‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥12 第八节 董事会报告‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥14 第九节 监事会报告‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥20 第十节 重要事项‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥22 第十一节 财务报告‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥23 第十二节 备查文件‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥58 2 第一节 重要提示 公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 张延强、张银忠、范振丽、陈涛、张岚五名董事因工作原因未出席公司第三届董事会第 七次会议，分别委托杨景文、刘桂英、李天华、逯益民董事出席会议，并代为行使表决权。 公司董事王强先生、张军女士未出席公司第三届董事会第七次会议，放弃会议表决权。 除此之外没有董事声明对本报告内容真实性、准确性和完整性无法保证或表示异议。 公司 2003 年财务报告已经五联联合会计师事务所审计，并出具了有保留意见的审计报 告，公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 公司董事长杨景文先生、财务总监袁军先生、副总经理兼财务部长刘桂英女士郑重声明： 保证年度报告中财务报告的真实、完整。 第二节 公司基本情况简介 一、公司基本情况 1、公司法定中文名称：青海明胶股份有限公司 公司英文名称：QingHai Gelatin Company Limited 公司简称：青海明胶 2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：青海明胶 股票代码：000606 3、公司注册地址：西宁市付东路 13 号 办公地址：西宁市付东路 13 号 邮政编码：810015 国际互联网网址：http://www.my0606.com.cn 电子信箱：qhmj@public.xn.qh.cn 4、公司法定代表人：杨景文 5、公司董事会秘书：张海仓 联系地址：西宁市付东路 13 号 联系电话：0971—8013495 联系传真：0971—8012106 3 电子信箱：mjzqb@my0606.com.cn 公司证券事务代表：刘桂英 联系地址：西宁市付东路 13 号 联系电话：0971—8013495 联系传真：0971—8012106 电子信箱：lgy@my0606.com.cn 6、公司选定的信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》 登载 2003 年年度报告的中国证监会指定网址:http://www.cninfo.com.cn 2003 年年度报告备置地点:公司综合处、深圳证券交易所 7、公司首次注册登记日期、地点：1996 年 9 月 24 日在青海省工商行政管理局登记注册 公司最近一次变更登记日期 2003 年 6 月 5 日青海省工商行政管理局登记注册 企业法人营业执照注册号：6300001200698 税务登记号码：630102226592459 公司聘请的会计师事务所名称：五联联合会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：兰州市民主东路 249 号 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、报告期主要财务数据和指标（单位：元） 项 目 金 额 利润总额 -2,002,299.65 净利润 1,854,923.08 扣除非经常 性损益后的净 利润 -344,596.09 主营业务利润 63,618,668.14 其他业务利润 2 0,52 9.7 8 营业利润 -3,725,151.64 投资收益 -449,825.68 补贴收入 2,348,724.96 营 业 外 收 支净 额 -176,047.29 经营活动产生的现金流量净额 2,921,900.43 现 金 及 现 金等 价 物的 净增减 额 -104,025,221.41 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 单位：人民币元 项目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 总资产 516,743,542.89 586,167,958.60 351,149,530.77 4 股东权益（不含少数股东权益） 276,214,225.50 278,710,558.77 260,023,580.97 每股净资产 1.82 1.84 1.81 调整后的每股净资产 1.82 1.84 1.81 2003 年 2002 年 2001 年 主营业务收入 130,240,297.56 119,256,931.10 118,584,666.03 净利润 1,854,923.08 4,320,002.96 14,366,974.84 每股收益 0.0122 0.03 0.0947 净资产收益率 0.67% 1.55% 5.24% 每股经营活动产生的现金流量净额 0.019 -0.17 0.46 三、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算报告期净 资产收益率和每股收益： 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 项 目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 63,618,668.14 23.03 22.92 0.4194 0.4194 营业利润 -3,725,151.64 -1.35 -1.34 -0.0246 -0.0246 净利润 1,854,923.08 0.67 0.67 0.0122 0.0122 扣除非经常性损益后的净利润 -344596.09 -0.12 -0.12 -0.0023 -0.0023 四、报告期内股东权益变动情况 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 变动原因 股本 151,702,000.00 151,702,000.00 无变动 资本公积 80,392,303.94 304,570.06 80,696,874.00 本年度提取 盈余公积 23,399,546.83 2,081,927.36 25,481,474.19 本年度提取 其中:法定公益金 9,082,566.68 831,840.77 9,914,407.45 本年度提取 未分配利润 23,325,771.50 1,854,923.08 2,175,387.64 23,005,306.94 本年发生 未确认投资损失 -4,671,429.63 -4,671,429.63 合并报表发生 股东权益合计 278,819,622.27 -430,009.13 2,175,387.64 276,214,225.50 本年发生 第四节 股本变动及股东情况 一、公司股本变动情况 (一)股份变动情况表（单位：股） 5 项 目 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通部分 1、发起人股份 63,342,000 0 63,342,000 其中: 国家持有股份 5,4342,000 0 54,342,000 境内法人持有股份 9,000,000 0 9,000,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 24,400,000 0 24,400,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 87,742,000 0 87,742,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 63,960,000 0 63,960,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 63,960,000 0 63,960,000 三、股份总数 151,702,000 0 151,702,000 (二)股票发行与上市情况 1、报告期及报告期前三年公司没有发行股票及其他衍生证券。 2、报告期公司无因送股、转增股本、配股、增发新股、吸收合并、可转换公司债券转 股，减资、内部职工股上市或其他原因引起的公司股份总数和股份结构变动事项。 3、截止 2003 年 12 月 31 日，公司无现存内部职工股。 4、报告期公司股份总数及其结构无变动。 二、股东情况介绍 (一)截止本报告期末，公司股东总数为 9190 户。 (二)截止本报告期末，公司前十名股东持股情况 序次 股东名称 期初持股数量(股) 期内增减(股) 期末持股比例(%) 股份类别 6 01 青海企业技术创新投资管理有限责任公司 53,742,000 0 35.43 国有法人股 02 西安机械科技有限公司 0 +24,400,000 16.08 定向法人境内法人股 03 西宁正润城市发展股份有限公司 8,000,000 0 5.27 发起人境内法人股 04 上海市企业年金发展中心 0 ＋5,394,700 3.56 流通股 05 拓普投资有限公司 5,307,517 –50,000 3.47 流通股 06 天津铁厂 3,938,460 -210,000 2.46 流通股 07 江门市蓬江区恒业化工商行 600,000 0 0.40 发起人境内法人股 08 青海省新机五金矿产有限公司 600,000 0 0.40 发起人境内法人股 09 杨怀仟 0 +444,200 0.29 流通股 10 北京紫竹药业有限公司 200,000 0 0.26 发起人境内法人股 注:1、公司前十名股东中,青海企业技术创新投资管理有限责任公司持有公司国有法人股 5374.2 万股,占公司总股本的 35.43%,为公司第一大股东. 2、公司前十名股东中,法人股股东之间不存在《上市公司股东持股变动信息管理办法》 中规定的一致行动人关系；公司未知流通股股东之间是否存在关联关系。 3、报告期内持股公司 5%以上的法人股股东所持公司股份无质押、冻结情况。 (三)公司控股股东情况介绍 1、公司控股股东情况 控股股东名称:青海企业技术创新投资管理有限责任公司 法定代表人:李相贤 成立日期:2001 年 4 月 17 日 注册资本:25000 万元人民币 公司类别:国有独资有限责任公司 股权结构:其全部资产隶属青海省国有资产管理委员会所有 经营范围:对高新技术、企业技术创新进行投资,发起设立科技风险投资基金，受托管 理和经营科技风险投资基金和创业资本，提供相关管理和投资咨询服务。 (四)公司其他持股 10%以上法人股东情况 1、公司其他持股 10%以上法人股东情况 股东名称:西安思源机械科技有限公司 公司名称：西安思源机械科技有限公司 注册地址：西安市咸宁路 9 号翠庭大厦 6 层 7 联系电话：029——2510128 法定代表人：邵小云 注册资本：叁仟伍佰万元人民币 企业类型：有限责任公司 经营范围：电器设备、电工产品的开发、生产、销售；电子产品、化工产品（除易燃易 爆危险品及专项审批项目）、金属材料、建筑材料的销售。 （五）公司前十名流通股股东情况 序号 股东名称 年末持有公司流通股数量（股） 股票种类 01 上海市企业年金发展中心 5,394,700 A 02 拓普投资有限公司 5,257,517 A 03 天津铁厂 3,728,460 A 04 杨怀仟 444,200 A 05 蒋海燕 380,460 A 06 王秀英 380,000 A 07 吴喜讯 377,000 A 08 龚宏喜 372,000 A 09 唐耀华 353,800 A 10 张 剑 349,821 A 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系， 也未知前十名流通股股东是否构成《上市公司持股变 动信息披露管理办法》一致行动人关系。 （六）持有公司 10%以上股东股权变更情况 1、2003 年 9 月 6 日，公司原第二大股东陕西麦达矿产化工进出口有限公司（以下简称： “陕西麦达”）与西安思源机械科技有限公司（以下简称：“西安思源”）签订《股权转让协 议》，以协议方式向西安思源出让陕西麦达所持公司法人股 2440 万股，占总股本 16.08%的 股份，转让价格 1.6 元/股，总金额 3904 万元人民币。目前，西安思源已在中国证券登记结 算有限责任公司深圳分公司办理完毕股权过户事宜。 2、2003 年 12 月 29 日，公司第一大股东青海企业技术创新投资管理有限责任公司（以 下简称：“创新公司”）与天津泰达科技风险投资股份有限公司（以下简称：“泰达科技”）、 8 天津泰达投资控股有限公司（以下简称：“泰达控股”）、北京国际信托投资有限公司（以下 简称：“北京国投”）签订《股权转让协议》，以协议方式向泰达科技、泰达控股、北京国投 出让创新公司所持公司法人股 5374.2 万股，占总股本的 35.43%的股份，转让价格 2.024 元 /股，总金额 108,773,808 元。公司已于 2003 年 12 月 31 日就本次股权转让信息在《中国证 券报》、《证券时报》披露了提示性公告。目前，该项股权转让事宜尚在报审过程中。 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员情况 (一)基本情况 1、董事、监事和高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股量(股) 本期增减 年末持股量(股) 杨景文 男 47 董事长 2003/05/23━2005/12 0 0 0 陈 涛 男 37 副董事长 2002/12/27━2005/12 4264 0 4264 范振丽 女 40 副董事长 2002/12/27━2005/12 0 0 0 逯益民 男 46 董事兼总经理 2002/12/27━2005/12 4264 0 4264 王 强 男 38 董事 常务副总经理 2002/12/27━2005/12 0 0 0 王元成 男 45 董事兼副总经理 2002/12/27━2005/12 0 0 0 刘桂英 女 42 董事兼副总经理 2002/12/27━2005/12 4264 0 4264 张 岚 女 33 董事兼财务总监 2002/12/27━2005/12 0 0 0 张银忠 男 50 董事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 李天华 男 46 董事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 张 军 女 44 董事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 张延强 男 41 独立董事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 张海仓 男 39 董事会秘书 2002/12/27━2005/12 0 0 0 滕 军 男 36 总工程师 2003/07/28—2005/12 0 0 0 曹耀安 男 52 监事会主席 2002/12/27━2005/12 4264 0 4264 刘新杰 男 41 监事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 白中杰 男 32 监事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 王桂范 女 47 监事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 9 吴镇海 男 41 监事 2002/12/27━2005/12 0 0 0 2、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 任期单位 职务 在股东单位任职期限 李天华 西安思源机械科技有限公司 副总经理 长期 张银忠 西宁正润城市发展股份有限公司 董事长 1998—2005 西宁正润城市发展股份有限公司 董事会秘 刘新杰 1998—2005 书处主任 白中杰 西安思源机械科技有限公司 财务经理 长期 王桂范 青海新机五金矿产有限公司 董事长 长期 (二)年度报酬情况 本年度公司董事(不包含独立董事)、监事、高级管理人员的年度报酬均依据青海省劳 动厅、青海省人事厅有关工资管理和等级标准的规定按月发放.现任董事、监事、高级管理 人员年度报酬总额(包括:基本工资、各项奖金、福利、补贴)具体情况如下: 公司董事(不包含独立董事)、监事、高级管理人员年度报酬总额 271,788 元人民币。金 额最高的前三名董事报酬总额 91,860 元,金额最高的前三名高级管理人员报酬总额 89,808 元。 依据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的规 定和要求,公司独立董事报酬津贴经由董事会审议通过后,并经 2002 年 6 月 30 日召开的公司 2002 年第一次临时股东大会审议批准,独立董事津贴标准为每年 20000 元人民币。 报告期公司报酬区间（包含独立董事）: 30000 一 40000 元 2 人；25000 一 30000 元 4 人；20000 一 25000 元 5 人。公司董事范振丽、张军、李天华、张银忠,监事王桂范、刘新 杰、白中杰不在公司领取报酬，其报酬均在股东单位领取。 (三)报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况 1、经 2003 年 4 月 30 日召开的公司第三届董事会 2003 年第一次临时董事会会议审议， 同意星晓明先生因身体原因辞去公司董事、董事长职务，同意聘任张岚女士为公司财务总监， 并推选杨景文先生为公司第三届董事会董事候选人。 2、经 2003 年 5 月 23 日召开的公司 2002 年年度股东大会审议，同意星晓明先生辞去公 10 司董事职务，并选举杨景文先生为公司新任董事。 3、经 2003 年 5 月 23 日召开的公司第三届四次董事会会议审议，全体董事一致通过， 选举杨景文先生为公司董事长。 4、经 2003 年 7 月 28 日召开的公司第三届五次董事会会议审议，同意聘任逯益民先生 为公司总经理，同意聘任滕军先生为公司总工程师；同意管勇先生辞去公司副总经理职务。 二、公司员工情况 1、截止报告期末，公司员工共计 449 人。其中，生产人员 283 人、销售人员 29 人、 技术人员 143 人、财务人员 9 人、行政人员 18 人，具有大专以上学历的 100 人。 2、截止报告期末，公司无需承担费用的离退休职工。 3、截止报告期末，公司控股子公司四川禾正制药有限责任公司员工总数 135 人。其中， 具有大专以上学历的 67 人。 4、截止报告期末,公司控股子公司青海明杏生物工程有限公司(青台合资)员工总数 96 人。其中，具有大专以上学历的 41 人。 5、截止报告期末,公司控股子公司青海明诺胶囊有限公司(中加合资)员工总数 189 人， 其中，具有大专以上学历的 50 人。 6、截止报告期末，公司控股子公司广汉明浩骨制品有限责任公司员工总数 57 人，其 中，具有中专以上学历的４人。 第六节 公司治理结构 一、公司治理结构 1、公司严格依照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所下发的有关规 范性文件的规定要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司经营行为。积极实施了《公司 章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 、《总经理工作细则》 和《公司信息披露管理制度》。依照中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度 的指导意见》等相关法律法规、规范性文件的具体规定，公司独立董事人数目前为一名，尚 未达到《上市公司治理准则》规定的要求。公司董事会将尽快物色独立董事人选，力争早日 完成独立董事引进工作，使公司独立董事设置符合监管部门的规定，充分发挥独立董事在公 司经营运作当中的作用。除此之外，公司实际治理情况与监管部门的要求不存在差异。 2、根据中国证监会下发的《关于推动上市公司加强投资者关系管理工作的通知》精神， 公司认真组织董事、监事及高管人员学习，报告期制订完成了《公司投资者关系管理制度》， 11 指定专人负责投资者关系管理事项，有效地推进了公司投资者关系管理工作。 二、公司独立董事履行职责情况 公司独立董事能够勤勉、诚信、尽职、积极参加董事会会议，能严格依照《公司法》、 《上市公司治理准则》及《公司章程》关于独立董事工作职责的规定履行职责，对公司经营 运作、重大事项，高级管理人员聘任及其任职资格等方面进行监督、审查并独立发表意见。 努力维护公司和全体股东的利益，没有损害公司和股东利益的行为。 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况 截止报告期末，公司控股股东为青海企业技术创新投资管理有限责任公司。公司与控 股股东之间业务、人员、资产、机构、财务完全分开，具有独立完整的业务体系及自主经营 能力。 １、业务方面：公司产、供、销各项业务独立开展，且公司与控股股东主营业务领域 不同，不存在同业竞争关系，公司董事会、监事会、经理层及内部机构能够独立开展工作。 ２、人员方面：公司设立了独立的劳动人事和工资管理部门，公司主要领导成员都在 公司领取报酬，且不在控股股东单位任职。 ３、资产方面：公司拥有完整的生产经营体系，所属资产完整、产权明确。 ４、机构方面：公司根据治理结构及实际工作需要，本着精简高效的原则，设置了内 部组织机构，各职能部门分工明确，独立开展工作，与控股股东机构设置不存在交叉关联、 合署办公情况。 ５、财务方面：公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务工作人员，建立了内 部财务管理制度，完善的会计核算体系，设立了独立的银行帐号，依法独立纳税。 四、公司对高级管理人员的考评及激励机制 报告期对高级管理人员的考评及激励机制及及相关制度尚未建立。公司现正着手制定 适合公司实际情况的科学、公开、高效的高级管理人员绩效考评激励制度，以进一步推进公 司治理、管理科学化进程，推进公司经营规范运行。 第七节 股东大会情况简介 一、公司股东大会有关情况 报告期公司共召开 1 次股东大会，即 2002 年年度股东大会，会议具体情况如下： （一）股东大会通知、召集、召开情况 1、2003 年 3 月 26 日召开公司召开了第三届董事会第二次会议，会议审议通过了“关 12 于召开公司 2002 年年度股东大会通知”的议案。股东大会通知公告刊登在 2003 年 3 月 31 日《证券时报》、《中国证券报》上。 2、公司根据现行《公司法》、 《公司章程》等法律法规的规定，公司监事会于 2003 年 5 月 6 日向公司董事会提交了《关于在公司 2002 年度股东大会增加临时提案》的建议，据此， 公司董事会刊登了《公司董事会关于 2002 年度股东大会延期的公告》，公告刊登在 2003 年 5 月 13 日《证券时报》、《中国证券报》上。 公司 2002 年年度股东大会于 2003 年 5 月 23 日在公司会议室召开。出席会议的股东及 委托代理人共 6 人，代表股份 87,742,200 股，占公司股份总额的 57.84%。会议由公司副董 事长陈涛先生主持，公司部分董事、监事、高级管理人员列席了会议，竞帆律师事务所陈岩 律师出席会议，并就股东大会召集召开情况出具了法律意见书。 （二）股东大会决议通过、否决及决议刊登情况 １、公司 2002 年度股东大会决议通过、否决及刊登情况 公司 2002 年年度股东大会于 2002 年 5 月 23 日在本公司会议室召开。大会以记名投 票方式逐项审议表决，通过如下决议： （1）审议通过《公司 2002 年度董事会工作报告》； （2）审议通过《公司 2002 年度财务决算报告》； （3）审议通过《公司 2002 年度报告及其摘要》； （4）审议通过《公司 2002 年度监事会工作报告》； （5）审议《公司 2002 年度利润分配预案》； （6）审议通过《公司部分资产抵押贷款事项》； （7）审议通过《公司聘请 2003 年度审计机构的事项》； （8）审议《公司章程修正案的议案》的表决结果； （9）审议通过《公司董事星晓明先生提请辞去董事职务辞呈的议案》； （10）审议通过《公司董事候选人杨景文先生担任董事职务的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 5 月 24 日《证券时报》和《中国证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 2003 年 5 月 23 日召开了公司 2002 年年度股东大会，会议审议通过了《公司董事星晓 明先生提请辞去董事职务的议案》、《公司董事候选人杨景文先生担任董事职务的议案》。同 意星晓明先生辞去公司董事职务，并选举杨景文先生为公司董事。 13 第八节 董事会报告 一、报告期公司经营情况 （一）主营业务范围及其经营状况 １、公司主营业务为：明胶系列产品、硬胶囊系列产品生产与销售；经营本公司自产 产品的进出口业务；经营本公司所需要的原辅材料、仪器仪表、机构设备、零配件及技术的 进出口业务；经营进料加工和＂三来一补＂业务。 2003 年度，国内明胶、硬胶囊行业整体 经营状况仍然比较低迷，产品价格持续下滑，市场竞争更加激烈，特别是作为制药行业包装 材料的硬胶囊产品价格继续下滑。同期原材料采购价上涨，导致公司产品利润空间缩小，对 此公司董事会积极应对及时调整经营策略，巩固主要客户的同时，着力开发新客户，注重控 制产品平均成本，强化资金回笼力度。经过公司全体员工共同努力，全年实现主营业务收入 130,240,297.56 元，净利润 1,854,923.08 元。 （1）分别按行业、产品、地区说明报告期公司主营业务利润的构成情况 Ａ、按行业分（单位：人民币元） 项目 主营业务收入 主营业务利润 化工业 86,040,624.07 9,930,662.22 医药 49,800,281.78 41,501,546.48 药品包装材料业 35,728,569.40 10,547,014.22 生物制品 4,609,651.99 1,180,861.20 Ｂ、按产品分（单位：人民币元） 项目 主营业务收入 主营业务利润 明胶系列产品 61,577,779.41 9,930,662.12 硬胶囊系列产品 35,728,569.40 10,547,014.22 五酯胶囊 49,800,281.78 41,501,546.48 生物制品 46,209,651.99 1,180,861.20 骨制品 24,462,844.66 939,012.48 C、按地区分（单位：人民币元） 地区 主营业务收入 主营业务利润 国内 127,623,537.00 62,641,346.18 国外 2,616,760.56 518,737.94 （2）、主要产品经营情况（占主营业务利润 10％以上） 14 产品名称 单位 销售收入 销售成本 毛利率（％） 药用明胶 吨 47,609,636.68 39,435,682.43 17.17 机制空心硬胶囊 万粒 35,728,569.40 24,925,356.08 30.23 五酯胶囊 盒 49,800,281.78 7,529,485.68 84.88 （二）主要控股公司及参股公司经营情况及业绩 公司有四川禾正制药有限责任公司、青海明诺胶囊有限公司、青海明杏生物工程有限 公司、广汉明浩骨制品有限责任公司、西宁凌霄物资回收有限公司五家控股子公司，控股比 例分别为 90%、75%、65%、95%、80%，各控股子公司具体经营情况如下： 1、四川禾正制药有限责任公司：主要生产、销售、代理：胶囊剂、原料药、非食用保 健品。注册资本 2000 万元，2003 年年末总资产 9783 万元，报告期实现净利润 936 万元。 2、青海明诺胶囊有限公司：主要产品或服务为药用硬胶囊的制造、销售；产品的售后 服务，设备维修及技术培训；研究和发展新产品。注册资本 200 万美元，2003 年年末总资 产 7481 万元人民币，报告期实现净利润 276 万元。 3、青海明杏生物工程有限公司：主要产品或服务为软胶囊产品的开发、制造销售；技 术培训业务。注册资本：200 万美元，2003 年年末总资产 4578 万元人民币，报告期净利润： -78 万元人民币。 ４、广汉明浩骨制品有限责任公司：主要产品或服务为牲畜骨收购加工销售；明胶产 品加工销售。注册资本：1000 万元人民币，2003 年年末总资产 2255 万元人民币，报告期新 建企业，尚未产生效益。 （三）主要供应商、客户情况 报告期公司向前五名供应商合计的采购金额 1006 万元，占全年度采购总额的 50.91%； 向前五名客户合计销售额为 2106 万元，占公司全年销售总额的 16.17%。 （四）在经营中出现的问题与困难及解决方案 1、经营中出现的问题 （1）公司及控股子公司主导产品明胶、机制硬胶囊市场价格继续大幅回落； （2）主要大宗原材料如骨粒、盐酸、采购价格上涨； （3）由於“非典”影响期间产品销售，特别是对公司控股子公司四川禾正制药有限责 任公司销售业务影响较为显著； （4）公司部分产品质量不够稳定，影响期间主营业务收入。 2、公司采取的主要措施： 15 （1）强化规范运作，完善内部控制制度，理顺内部经营机构，划小核算单位，明确经 营责任。 （2）强化市场开发力度，整顿销售队伍，调整销售策略，大力发展信誉好，实力强， 规模大的重点客户，并进一步做好货款清收工作。 （3）大力推进成本控制管理，产品质量管理，严格控制各项费用支出，以此消化各种 减利因素所带来的影响。 （4）完善改进工艺流程，操作规程，依靠技术进步，提高市场竞争力。 （5）推进经济责任制考核，切实调动员工生产工作积极性、主动性。 （五）盈利预测实现情况 公司 2002 年度未就报告期盈利状况做出预测，且未曾就本年度经营计划作出具体量化 表述。 三、公司投资情况 （一）报告期募集资金投资情况 报告期公司没有进行再融资，报告期之前募集资金已按承诺投资项目全部使用完毕。 （二）报告期非募集资金投资情况 报告期公司完成对 2001 年度股东大会批准项目“年产 800 吨彩色感光材料照相明胶产 业化示范工程项目”自筹资金投资共计 3262 万元，该项目现处于前期基建阶段。 四、公司财务状况、经营成果分析（单位：人民币元） 项 目 期初数 报告期数 增减比例(%) 总资产 586,313,376.60 516,743,542.89 -11.87 股东权益 278,819,622.27 276,241,225.50 -0.93 主营业务利润 60,157,004.67 63,618,668.14 5.76 净利润 4,429,066.46 1,854.923.08 -58.12 现金及现金等价物净增减额 14,609,645.57 -104,025,221.41 -812.03 注： 1、总资产下降 11.87%和现金及现金等价物净增加额减少 812.03%主要系归还省建行城 东支行 800 吨彩色感光材料示范工程项目贷款 7900 万元减少货币资金所致； 2、净利润下降 58.12%原因系主营业务成本上升减少主营业务利润、期间费用上升和年 末库存商品增加计提跌价准备所致。 五、2003 年度为公司审计的会计师事务所为五联联合会计师事务所，并出具了有保留意见 的审计报告。 16 六、公司董事会日常工作情况 （一）报告期董事会会议及决议情况 报告期共计召开七次董事会会议，具体召开情况如下： １、公司第三届二次董事会会议召开情况 公司二届董事会第八次会议于 2003 年 3 月 26 日在公司会议室召开，会议应到董事 12 名，实到董事 8 名，4 名董事授权委托其他董事参加会议并行使表决权。公司部分监事及高 级管理人员列席了会议，会议由公司董事长星晓明先生主持，会议审议并通过如下决议： （1）审议通过《公司 2002 年度董事会工作报告》 （2）审议通过《公司 2002 年度财务决算报告》 （3）审议通过《公司 2002 年年度报告及其摘要》 （4）审议通过《公司 2002 年度利润分配预案》 （5）审议通过《公司部分资产抵押贷款事项》 （6）审议通过《公司董事会设立发展委员会、薪酬考核委员会事项》 （7）审议通过《公司关于召开 2002 年年度股东大会通知的议案》 本次会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 31 日《证券时报》和《中国证券报》上。 2、公司第三届三次董事会会议召开情况 公司第三届董事会第三次会议于 2003 年 4 月 18 日以通讯方式在公司会议室召开，会议 由公司董事长星晓明先生主持召开，会议应参加表决董事 12 名（其中，独立董事 1 名），实 际参加表决董事 12 名。公司部分监事和高级管理人员列席会议，会议审议并通过如下决议： （1）审议通过《公司改聘 2003 年度审计机构事项》的议案 （2）审议通过《公司章程修正案》的议案 （3）审议通过《公司 2003 年第一季度报告》 本次会议决议公告刊登在 2003 年 4 月 19 日《证券时报》和《中国证券报》上。 3、公司第三届董事会 2003 年第一次临时会议召开情况 公司第三届董事会 2003 年第一次临时会议于 2003 年 4 月 30 日以通讯表决方式在公司 会议室召开，会议应参加表决董事 12 名（其中独立董事 1 名），实际参加表决董事 11 名， 会议由副董事长陈涛先生主持召开，公司部分监事及高级管理人员列席会议，会议审议并通 过如下决议： （1）审议通过了星晓明先生辞去公司董事、董事长职务的议案； 17 （2）审议通过了调整第三届董事会部分董事成员的议案； （3）审议通过了聘任张岚女士为公司财务总监的议案。 本次会议决议公告刊登在 2002 年 5 月 31 日《证券时报》和《中国证券报》上。 4、公司第三届四次董事会会议召开情况 公司第三届四次董事会会议于 2003 年 5 月 23 日在公司会议室召开，本次会议应到董事 12 名（其中：独立董事 1 名），实到董事 9 名，3 名董事授权其他董事参加会议并行使表决 权。公司部分监事及高级管理人员列席了会议，会议由公司副董事长陈涛先生主持召开，会 议审议通过如下决议： （1）审议通过《选举公司董事长的议案》 （2）审议通过《调整公司董事会成员设置的议案》 （3）审议通过《修改公司章程部分条款的议案》； 本次会议决议公告刊登在 2003 年 5 月 24 日《证券时报》和《中国证券报》上。 5、公司第三届五次董事会会议召开情况 公司第三届五次董事会会议于 2003 年 7 月 28 日在公司会议室召开，会议应到董事 12 名（其中：独立董事 1 名），实到董事 7 名（其中：独立董事 1 名），4 名董事授权其他董事 参加会议并行使表决权，1 名董事放弃表决权。公司部分监事及高级管理人员列席了会议， 会议由公司董事长杨景文先生主持召开，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《公司 2003 年半年度报告及其摘要》的议案； （2）审议通过《聘任公司总经理》的议案； （3）审议通过《聘任公司总工程师》的议案； （4）审议通过《关于变更公司 2002 年度财务决算报告》的议案； （5）审议《管勇先生辞去公司副总经理职务》的议案。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 1 日《证券时报》和《中国证券报》上。 6、公司第三届六次董事会会议召开情况 公司第三届六次董事会会议于 2003 年 10 月 21 日以通讯方式在公司会议室召开，会议 应参加表决董事 12 名（其中：独立董事 1 名），实参加表决董事 11 名（其中：独立董事 1 名），1 名董事放弃表决权。公司部分监事及高级管理人员列席了会议，会议由公司董事长 杨景文先生主持召开，经会议审议，与会董事一致通过《公司 2003 年第三季度报告》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 10 月 22 日《证券时报》和《中国证券报》上。 18 7、公司第三届董事会 2003 年第三次临时会议召开情况 公司第三届董事会 2003 年第三次临时会议，于 2003 年 12 月 26 日以通讯方式在公司会 议召开，本次会议应参加表决董事 12 名（其中，独立董事 1 名），实际参加表决董事 11 名 （其中：独立董事 1 名） ，1 名董事放弃表决权。公司部分监事及高级管理人员列席了会议， 会议由公司董事长杨景文先生主持召开，会议审议通过如下决议： （1）审议通过《修改公司章程部分条款》的议案，同意对公司章程部分条款进行修改。 （2）审议通过《公司关于中国证监会西宁特派办巡检意见的整改报告》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 12 月 29 日《证券时报》和《中国证券报》上。 （二）董事会对股东大会决议执行情况 1、依据公司 2003 年年度股东大会决议，杨景文先生已担任公司董事； 2、依据公司 2003 年年度股东大会决议，五联联合会计师事务所已成为公司 2003 年年 度审计单位。 七、公司本年度利润分配预案或资本公积金转增股本方案 经五联联合会计师事务所审计，报告期内公司实现净利润 1,854,923.08 元，扣除提取的 法定公积金 1,039,800.97 元、法定公益金 831,840.77 元，职工奖励及福利基金 93,460.28 元 , 企 业 发 展 基 金 140,190.41 元 , 储 备 基 金 70,095.21 元 , 加 上 年 初 未 分 配 利 润 23,325,771.50 元， 可供股东分配的利润为 23,005,306.94 元。 根据公司实际经营情况，董事会拟定 2003 年年度利润分配预案为：不分配； 资本公积金转增股本方案为：不转增； 本项预案尚需报经公司股东大会审议批准。 八、其他需披露事项 （一）青海金牛胶业集团有限公司（以下简称： “金牛集团”）占用公司资金情况的阐明： 1、资金占用原因 公司是属于以资产剥离方式设立的上市公司，生产所需的辅助设施不够完备。由原控股 股东金牛集团提供该类服务。公司与其进行有偿结算，双方以协议约定方式作为资金占用的 结算依据，并按月平均占用额及同期银行贷款利率计收资金占用费。 2、资金占用的清偿 （1）经公司 2002 年第一次临时股东大会审议批准，同意公司出资收购金牛集团所属动 力分厂、骨胶分厂、汽车队部分生产经营性资产。以“青海兴华资产评估有限责任公司”评 估的数据为定价依据，以评估净值为最终交易价格。此次收购金牛集团部分生产经营性资产 19 最终交易价格为 754.48 万元；同意收购金牛集团所持西宁正润城市发展股份有限公司 3.25% 股权。经审计西宁正润城市发展股份有限公司截止 2001 年底的股东权益为 15080.9 万元， 转让双方同决以此为基础确定交易价格，此次股权收购的最终交易价格为 490.13 万元。两 次合计收购金额 1244.61 万元，收购款项均用于抵偿金牛集团所欠公司款项。 （2）经公司第三届董事会第五次会议审议批准，以 2002 年度财务决算报告为依据，截 止 2002 年 12 月 31 日，金牛集团占用公司资金 43,784,737.04 万元，决定提取该部分减值 准备，按 10%的比例计提。共计提取该部分应收帐款坏帐准备金额为 4,378,473.70 元。 （3）公司控股子公司广汉明浩骨制品有限责任公司（以下简称： “广汉明浩”）于 2003 年 9 月 30 日同金牛集团签订了《股权转让协议》，将金牛集团持有的公司控股子公司四川禾 正制药有限责任公司 10%转让给广汉明浩，股权转让款项共计 650 万元，经公司同金牛集团、 广汉明浩协商确认，其中 450 万元用于抵偿金牛集团所欠公司款项。 （4）截止 2003 年 12 月 31 日，公司应收金牛集团款项金额为 39,267,929.90 元。 3、资金占用解决措施 （1）公司董事会将积极协同金牛集团的上级政府主管部门，推进该公司资产重组进程， 通过其他有效实物资产清偿占用公司的资金。 （2）公司董事会依据金牛集团资产现状，及该公司目前债务重组的进展情况判断，其 有效实物资产仍然存在，具有继续清偿占用公司资金的能力。公司董事会将督促金牛集团尽 快落实债务重组方案，明确还款计划或者有效清偿办法。 （二）根据中国证监会西宁特派办下发的[2003]110 号文件《青海明胶股份有限公司限 期整改通知书》的要求，报告期公司将控股子公司西宁凌霄物资回收有限公司纳入合并报表。 第九节 监事会报告 一、监事会工作情况 报告期公司监事会共计召开二次监事会会议，具体召开情况如下： １、公司三届二次监事会会议召开情况 公司第三届监事会第二次会议于 2003 年 3 月 26 日在公司会议室召开，会议应到监事 5 人，实到监事 5 人。会议由监事会主席曹耀安先生主持，会议审议并通过如下决议： （1）审议通过《公司 2002 年度监事会工作报告》 （2）审议通过《公司 2002 年度财务决算报告》 （3）审议通过《公司 2002 年年度报告》 （4）审议通过《公司 2002 年年度报告摘要》 （5）审议通过《公司 2002 年度利润分配预案》 20 本次会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 31 日《证券时报》和《中国证券报》上。 2、公司三届三次监事会会议召开情况 公司第三届监事会第三次会议于 2003 年 7 月 28 日在公司会议室召开，会议由公司监 事会主席曹耀安先生主持召开，会议应到监事 5 名，实到监事 4 名，1 名监事授权其他监事 出席会议并代为行使表决权，会议审议并通过如下决议： （1）审议通过《公司 2003 年半年度报告及其摘要》； （2）审议通过《公司 2003 年半年度分配预案》。 本次会议决议公告刊登在 2003 年 8 月 1 日《证券时报》和《中国证券报》上。 二、监事会发表独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司股东会、董事会能够依据国家有关法律法规的要求规范运作，公司董事 会认真履行了股东大会的有关决议。公司经营决策科学合理，重大项目投资符合程序，建立 完善了内控制度，信息披露能够做到及时、准确、透明。监事会认为董事会在报告期内的工 作是认真负责的，经营班子和全体高级管理人员是勤勉尽职的。没有发现其在执行职务时违 法违纪行为，没有发现任何违反公司章程、损害公司和股东利益的情况。 2、检查公司财务情况 报告期内，依法对公司中期报告、年度报告、财务帐目、收支运作情况进行了认真、 细致的检查，认为公司 2003 年度财务决算报告属实，真实反映了公司的财务状况和经营成 果，利润分配预案符合公司经营现状，有利于公司的长远发展。五联联合会计师事务所出具 的有保留意见的审计报告，真实地反映了公司 2003 年度的财务状况和经营成果。 3、项目投资及变更情况 报告期内公司无募集资金。 4、公司收购、出售资产检查情况 公司收购、出售资产交易价格合理，没有内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司 资产流失的现象发生。 5、公司关联交易检查情况 报告期内，公司关联交易按照一般市场规则运行，同其他业务往来单位同等对待，关 联交易公平、合理、未发现有损于公司和股东利益的行为。 6、其他事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司应收金牛集团款项金额为 39,267,929.90 元。监事会认 为该部分占用资金客观、真实存在，公司是由金牛集团经资产剥离部分资产上市，生产所需 辅助设施由金牛集团提供。因此，关联交易的发生是必然的，且由此引发的资金占用无法避 免。对该部分资金的清偿公司董事会、经理层必须引起高度的重视，协同政府有关部门，采 取有效措施，及时足额收回，确保本公司资产的完整性、安全性，维护公司及全体股东权益。 21 第十节 重要事项 一、公司重大诉讼、仲裁事项。 报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、公司收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司控股子公司广汉明浩与金牛集团签订了《股权转让协议》，将金牛集团 所持公司控股子公司四川禾正制药有限责任公司 10%股权转让给广汉明浩，转让价格以四川 禾正制药有限责任公司 2002 年度经审计的股东权益数据为依据，转让总金额为 650 万元， 经公司与金牛集团、广汉明浩协商确认，其中 450 万元用于抵偿金牛集团所欠公司款项。 三、公司重大关联交易事项 报告期内公司发生的重大关联交易事项，公司 2003 年度审计报告会计报表附注 8 已做 出了详细说明。 四、公司重大合同履行情况 (一)报告期托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产情 况 报告期公司无托管、承包、租赁其他公司或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项. (二)报告期重大担保情况 公司 2003 年有关对外担保情况如下： 1、公司对外担保情况汇总表 截止 2002 年 12 月 31 日 单位：万元 担保对象 西宁钢源集团实业公司 青海三普药业股份有限公司 青海白唇鹿股份有限公司 合计 担保金额 500 1170 1920 3590 担保期限 2003-1—2004-1 2003-7—2004-7 2003-8—2004-8 上述担保不存在贷款逾期、民事诉讼及由此引发承担连带责任事项。 2、截止 2003 年 12 月 31 日，公司不存在为关联股东提供贷款担保事项。 3、前述第 1 项涉及担保事项均有反担保情况，且均是在充分了解多家公司资产、信誉 后选择的具有良好偿债能力、资产盈利能力的企业实施对等互保行为。 (三)报告期公司现金资产委托管理情况 报告期公司无现金资产委托管理事项，且无以前期间发生延续至本年度现金资产委托 管理事项。 （四）其他重大合同 公司除大宗原材料、产成品重大购销合同外，无其它重大合同。 五、报告期公司或持股 5%以上股东承诺事项 报告期公司或持股 5%以上股东无在本年度或持续到本年度承诺事项． 六、公司聘请、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司聘请五联联合会计师事务所为 2003 年度财务报告审计单位，本年度公 22 司支付给五联联合会计师事务所审计费共计 30 万元。 七、公司、公司董事会及董事稽查、处罚等情况 报告期公司、公司董事会及董事、监事会、监事及高管人员没有受到证券监管部门的任 何处罚。 八、报告期其他需披露的重大事项 报告期公司无其他应披露的重大事项。 第十一节 财务报告 一、审计报告 五联联合会计师事务所有限公司 五联审字[2004]第 3009 号 审 计 报 告 青海明胶股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青海明胶股份有限公司（以下简称“青海明胶”）2003 年 12 月 31 日 的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、 2003 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是青海明胶管理当局的责任， 我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 如附注 6.5.4 所述，截止 2003 年 12 月 31 日，青海明胶应收青海金牛胶业集团有限公 司款项为 39,267,929.90 元，占青海明胶 2003 年 12 月 31 日资产总额的 7.60%，青海明胶 虽对此款项计提了 4,378,473.70 元的专项坏账准备，此项债权仍存在清偿的不确定性。截 止审计报告日，我们未能取得债务人的还款计划以及其他有效清偿措施。我们无法判断此事 项对青海明胶的财务状况和经营成果的影响数额。 我们认为，除上述事项造成的影响外，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了青海明胶 2003 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 五联联合会计师事务所有限公司 中国注册会计师：闫立社 中国 · 兰州 中国注册会计师：张建祺 二○○四年三月六日 二、财务报表 23 资产负债表 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 行次 注释 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 6.1 16,194,580.19 11,172,837.20 120,219,801.60 98,988,019.90 短期投资 2 6.2 151,510.00 151,510.00 174,668.50 174,668.50 应收票据 3 6.3 874,820.90 - 403,850.00 - 应收股利 4 - - - 应收利息 5 - - - 应收账款 6 6.4 67,226,487.62 47,281,868.92 69,216,571.25 58,071,040.42 其他应收款 7 6.5 41,377,694.06 117,402,093.34 46,675,895.92 93,069,709.91 预付账款 8 6.6 34,232,385.42 27,968,987.13 26,567,921.88 18,331,121.69 应收补贴款 9 - - - 存货 10 6.7 59,198,540.56 44,599,467.08 55,996,824.34 43,474,246.28 待摊费用 11 6.8 - - 641,106.16 641,106.16 一年内到期的长期债权投资 21 - - - 其他流动资产 24 - - - 流动资产合计 31 219,256,018.75 248,576,763.67 319,896,639.65 312,749,912.86 长期投资： 长期股权投资 32 6.9 7,755,969.43 92,595,429.10 7,326,508.57 83,224,248.22 长期债权投资 34 - - - 长期投资合计 38 7,755,969.43 92,595,429.10 7,326,508.57 83,224,248.22 其中：合并价差（贷差以“-”表示） 6.9 2,059,862.96 - 819,147.68 固定资产： 固定资产 39 6.10 242,627,057.98 122,702,905.20 249,514,087.27 171,968,381.67 减：累计折旧 40 6.10 68,668,818.25 53,432,261.73 80,642,255.21 71,479,977.48 固定资产净值 41 6.10 173,958,239.73 69,270,643.47 168,871,832.06 100,488,404.19 减：固定资产减值准备 42 6.10 3,542,912.69 2,329,360.58 3,542,912.69 2,329,360.58 固定资产净额 43 6.10 170,415,327.04 66,941,282.89 165,328,919.37 98,159,043.61 工程物资 44 6.11 36,095.78 6,814.26 271,527.94 271,527.94 在建工程 45 6.12 99,638,560.40 44,455,638.90 82,282,555.31 18,086,759.89 固定资产清理 46 - - - 固定资产合计 50 270,089,983.22 111,403,736.05 247,883,002.62 116,517,331.44 无形及其他资产： 无形资产 51 6.13 19,641,571.49 4,036,027.72 10,056,605.91 4,211,621.80 长期待摊费用 52 - - 1,150,619.85 - 其他长期资产 53 - - - 无形资产及其他资产合计 60 19,641,571.49 4,036,027.72 11,207,225.76 4,211,621.80 递延税款： 递延税款借项 61 - - - 资产合计 67 516,743,542.89 456,611,956.54 586,313,376.60 516,703,114.32 法定代表人： 杨景文 主管会计工作负责人： 袁 军 会计机构负责人：刘桂英 24 资产负债表（续） 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 行 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 注释 次 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 68 6.14 80,331,405.16 65,331,405.16 77,400,000.00 57,400,000.00 应付票据 69 6.15 25,000,000.00 25,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 应付账款 70 6.16 40,011,445.03 19,980,625.84 37,422,255.82 23,780,384.11 预收账款 71 6.17 933,907.45 931,762.29 2,241,231.96 952,998.91 应付工资 72 6.18 106,800.50 106,079.15 257,209.36 140,993.70 应付福利费 73 2,000,297.72 801,437.82 4,465,115.46 3,649,106.77 应付股利 74 6.19 1,155,000.00 1,155,000.00 1,480,000.00 1,480,000.00 应交税金 75 6.20 1,307,226.36 -105,504.62 853,782.53 73,842.36 其他应交款 80 6.21 1,946,909.07 1,838,113.05 566,858.86 508,195.05 其他应付款 81 6.22 8,389,375.68 7,286,406.92 6,895,507.79 13,721,503.57 预提费用 82 6.23 119,475.00 119,475.00 - 预计负债 83 - - - 一年内到期的长期负债 86 6.24 6,000,000.00 - - 其他流动负债 90 - - 192,271.58 192,271.58 流动负债合计 100 167,301,841.97 122,444,800.61 134,774,233.36 104,899,296.05 长期负债： 长期借款 101 6.25 64,267,141.00 54,267,141.00 157,984,196.00 132,984,196.00 应付债券 102 - - - 长期应付款 103 - - - 专项应付款 106 - - - 其他长期负债 108 - - - 长期负债合计 110 64,267,141.00 54,267,141.00 157,984,196.00 132,984,196.00 递延税款： 递延税款贷项 111 - - 负债合计 114 231,568,982.97 176,711,941.61 292,758,429.36 237,883,492.05 少数股东权益 115 8,960,334.42 - 14,735,324.97 - 所有者权益： 实收资本（股本） 116 6.26 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 减：已归还投资 117 - - 实收资本（或股本）净额 118 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 151,702,000.00 资本公积 119 6.27 80,696,874.00 80,696,874.00 80,392,303.94 80,654,670.24 盈余公积 120 6.28 25,481,474.19 18,966,245.31 23,399,546.83 18,779,371.31 其中：公益金 121 6.28 9,914,407.45 7,112,210.45 9,082,566.68 7,029,155.34 未分配利润 122 6.29 23,005,306.94 28,534,895.62 23,325,771.50 27,683,580.72 未确认投资损失 -4,671,429.63 所有者权益合计 123 276,214,225.50 279,900,014.93 278,819,622.27 278,819,622.27 负债及所有者权益合计 135 516,743,542.89 456,611,956.54 586,313,376.60 516,703,114.32 法定代表人： 杨景文 主管会计工作负责人： 袁 军 会计机构负责人：刘桂英 25 利润及利润分配表 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币 2003 年度 2002 年度 项 目 行次 注释 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 6.30 130,240,297.56 68,802,761.92 119,256,931.1 63,232,883.84 减：主营业务成本 4 6.30 65,153,411.40 57,674,769.44 57,769,454.65 51,387,604.47 主营业务税金及附加 5 6.31 1,468,218.02 358,213.72 1,330,471.78 328,314.96 二、主营业务利润 10 63,618,668.14 10,769,778.76 60,157,004.67 11,516,964.41 加：其他业务利润 11 6.32 20,529.78 -3,255.35 2,232,558.41 2,232,558.41 减：营业费用 14 37,221,958.84 4,721,280.58 32,456,013.28 3,431,466.93 管理费用 15 24,907,143.45 12,565,984.61 17,061,810.43 12,667,042.37 财务费用 16 6.33 5,235,247.27 1,614,355.13 5,977,296.09 2,954,019.41 三、营业利润 18 -3,725,151.64 -8,135,096.91 6,894,443.28 -5,303,005.89 加：投资收益 19 6.34 -449,825.68 9,409,128.92 -72,124.76 8,870,063.69 补贴收入 22 6.35 2,348,724.96 7,969.96 155,400.00 - 营业外收入 23 95,732.06 - 22,000.00 22,000.00 减：营业外支出 25 271,779.35 243,813.07 33,190.84 21,190.84 四、利润总额 27 -2,002,299.65 1,038,188.90 6,966,527.68 3,567,866.96 减：所得税 28 1,651,733.08 - 1,619,683.90 - 少数股东损益 29 -837,526.18 917,777.32 未确认投资损失 30 4,671,429.63 五、净利润 31 1,854,923.08 1,038,188.90 4,429,066.46 3,567,866.96 加：年初未分配利润 32 23,325,771.50 27,683,580.72 21,171,021.51 24,738,298.39 其他转入 33 - - - 六、可供分配利润 34 25,180,694.58 28,721,769.62 25,600,087.97 28,306,165.35 减：提取法定盈余公积 35 1,039,800.97 103,818.89 1,263,509.15 345,880.35 提取法定公益金 36 831,840.77 83,055.11 1,010,807.32 276,704.28 提取职工奖励及福利基金 37 93,460.28 - - 提取储备基金 38 70,095.21 - - 提取企业发展基金 39 140,190.41 - - 利润归还投资 40 - - - 七、可供投资者分配利润 41 23,005,306.94 28,534,895.62 23,325,771.50 27,683,580.72 减：应付优先股股利 42 - - - 提取任意盈余公积 43 - - - 应付普通股股利 44 - - - 转作资本的普通股股利 45 - - - 八、未分配利润 46 23,005,306.94 28,534,895.62 23,325,771.50 27,683,580.72 法定代表人： 杨景文 主管会计工作负责人： 袁 军 会计机构负责人：刘桂英 26 现金流量表 编制单位：青海明胶股份有限公司 单位：人民币元 项 目 行次 注释 2003 年度 合并 母公司 一 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 138,083,863.25 80,735,148.62 收到的税费返还 3 2,340,755.00 收到的其他与经营活动有关的现金 4 6.36 442,028.34 318,476.86 现金流入小计 7 140,866,646.59 81,053,625.48 购买商品、接受劳务支付的现金 9 64,893,272.78 73,679,868.09 支付给职工以及为职工支付的现金 11 22,517,513.48 12,767,338.91 支付的各项税费 14 17,442,324.71 4,585,907.38 支付的其他与经营活动有关的现金 15 6.37 33,091,635.19 3,734,841.31 现金流出小计 17 137,944,746.16 94,767,955.69 经营活动产生的现金流量净额 20 2,921,900.43 -13,714,330.21 二 投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 21 50,000.00 50,000.00 取得投资收益收到的现金 23 11,106.54 11,106.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 24 1,141.00 收到的其他与投资活动有关的现金 25 现金流入小计 29 62,247.54 62,247.54 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 15,196,947.53 7,770,747.83 投资所支付的现金 31 支付的其他与投资活动有关的现金 33 现金流出小计 37 15,196,947.53 7,770,747.83 投资活动产生的现金流量净额 40 -15,134,699.99 -7,708,500.29 三 筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 41 借款所收到的现金 43 87,440,000.00 73,440,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 44 现金流入小计 48 87,440,000.00 73,440,000.00 偿还债务所支付的现金 49 171,289,430.41 134,508,594.84 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 51 7,912,991.44 5,323,757.36 支付其他与筹资活动有关的现金 55 6.38 50,000.00 现金流出小计 60 179,252,421.85 139,832,352.20 筹资活动产生的现金流量净额 63 -91,812,421.85 -66,392,352.20 四 汇率变动对现金的影响 64 五 现金及现金等价物增加额 65 -104,025,221.41 -87,815,182.70 法定代表人：杨景文 主管会计工作负责人： 袁 军 会计机构负责人：刘桂英 27 现金流量表（续） 编制单位：青海明胶股份有限公司 附注 单位：人民币元 行 2003 年度 项 目 注释 次 合并 母公司 1、将利润调节为经营活动的现金流量 净利润 1,854,923.08 1,038,188.90 少数股东损益 81 -837,526.18 加：计提的减值准备 82 3,683,710.39 3,616,322.96 固定资产折旧 84 13,239,383.96 7,347,094.67 无形资产摊销 85 997,120.42 175,594.08 长期待摊费用摊销 87 1,150,619.85 待摊费用的减少（减：增加） 88 641,106.16 641,106.16 预提费用的增加（减：减少） 89 119,475.00 119,475.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 90 22,584.01 107,913.07 固定资产报废损失 91 - 财务费用 92 6,934,883.39 3,313,991.25 投资损失（减：收益） 93 449,825.68 -9,409,128.92 递延税款贷项（减：增加） 94 - 存货的减少（减：增加） 95 5,267,609.14 -3,679,524.59 经营性应收项目的减少（减：增加） 96 -21,800,627.47 --10,885,380.46 经营性应付项目的增加（减：减少） 97 -8,801,187.00 -6,099,982.33 其他 98 - 经营活动产生的现金流量净额 100 2,921,900.43 -13,714,330.21 2、 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 66 - 一年内到期的可转换公司债券 67 - 融资租入固定资产 68 - 3、 现金及现金等价物增加情况： 现金的期末余额 101 16,194,580.19 11,172,837.20 减：现金的期初余额 102 120,219,801.60 98,988,019.90 现金等价物的期末余额 103 - 减：现金等价物的期初余额 104 - 现金及现金等价物净增加额 105 -104,025,221.41 -87,815,182.70 法定代表人： 杨景文 主管会计工作负责人： 袁 军 会计机构负责人：刘桂英 28 三、会计报表附注： 附注 1 公司简介 青海明胶股份有限公司(以下简称“本公司”)系经青海省经济体制改革委员会以青体改 字(1996)第 40 号文批准,以青海制胶总公司(现已改名为青海金牛胶业集团有限公司,以下 简称“金牛集团”)为主发起人,联合广东恒丰投资集团有限公司、西宁市自来水公司(现已 更名为西宁正润城市发展股份有限公司)、青海省化工进出口公司(现已更名为青海省新机五 金矿产化工有限公司)、江门市蓬江区恒业化工商行、北京第三制药厂（现已更名为北京紫 竹药业有限公司）共同发起，采用社会募集方式设立的股份有限公司。 经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）163 号和 164 号文批准，本公司于 1996 年 9 月向社会公开发行人民币普通股股票 1,500 万股，每股面值人民币壹元，并于同年 10 月 4 日在深圳证券交易所挂牌交易。1996 年 9 月 24 日，本公司领取了注册号为 22659245-9 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 5,150 万元。 经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）119 号和证监公司字（2000）106 号文批 准，本公司分别于 1998 年 2 月及 2000 年 8 月实施每 10 股配 3 股的增资方案。2001 年 9 月 7 日，本公司临时股东大会审议通过了资本公积金每 10 股转增 10 股的增资方案。以上方案 实施后，本公司注册资本变更为人民币 15,170.20 万元，并于 2001 年 10 月 22 日更换企业 法人营业执照，注册号 6300001200698。 股权转让及划转事宜： 1999 年 11 月 18 日，本公司原第二大股东——广东恒丰集团有限公司与陕西麦达矿产 化工进出口有限公司签订协议，将其持有的 1,220 万股法人股转让给陕西麦达矿产化工进出 口有限公司。 经财政部 2001 年 11 月 12 日财企（2001）666 号及财政部办公厅 2002 年 2 月 8 日财办 企（2002）18 号文批准，本公司原第一大股东——金牛集团将其持有的 5,374.20 万股国有 法人股无偿划转给青海企业技术创新投资管理有限公司（以下简称“创新公司”）持有，股 权划转后，金牛集团不再持有本公司股份，创新公司持有本公司股份 5,374.20 万股，占总 股本的 35.43％,成为本公司的第一大股东。 上述股权转让及划转事宜均已办妥股权过户手续。 本公司隶属化工行业，经营范围为：明胶系列产品、硬胶囊系列产品、高磷骨粉、油脂、 肉粉的生产和销售；餐饮、旅游资源开发、纺织品、服装、鞋帽、五金、化工产中零售、杂 骨收购；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产所需的原辅材料、仪器仪 29 表、机械设备、零配件及技术的出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）， 经营进料加工和“三来一补”业务。本公司及控股子公司主要产品包括：工业明胶、药用明 胶、照相明胶、0-4 号规格的机制空心硬胶囊、保肝护肝——五酯胶囊等。 附注 2 本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 2.1 会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 2.2 会计年度 采用公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 2.3 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 2.4 记账基础及计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本法为计价原则。 2.5 外币业务及外币会计报表的折算 2.5.1 外币业务的折算 本公司以人民币为记账本位币。对于发生的外币业务，按发生时的市场汇率折合为人民 币，期末外币账户余额按期末中间市场汇率进行调整，除有关在建固定资产所借款项的外币 折算差额在所建造的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化外，其他外币折算差异直接 计入当期损益。 2.5.2 外币会计报表的折算 本公司对境外子公司按本公司记账本位币以外的货币编制的会计报表，均按照下述方法 先将其折算为以本公司记账本位币表示的会计报表，然后以折算后的子公司会计报表作为编 制合并会计报表的基础： （1）所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账 本位币； （2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母 公司记账本位币； （3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示； （4）折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为“外币 报表折算差额”单独列示于“未分配利润”项目之后； （5）利润表所有项目和利润分配表项目中有关反映发生额的项目应当按照合并会计报 30 表会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。 2.6 现金等价物的确定标准 本公司将期限较短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资 作为现金等价物。 2.7 短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按照投资成本计量。在持有短期投资期间收到的股利或利息冲 减短期投资成本，处置短期投资时，按实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认投资 收益。 本公司在期末对短期投资按成本与市价孰低计量。公司于每年年度末时，对短期投资进 行全面检查，对市价低于成本的差额，按投资总体计提短期投资跌价准备。 2.8 坏账准备及损失的核算方法 2.8.1 坏账的确认标准 （1）债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； （2）债务人逾期未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项。 2.8.2 坏账损失的核算方法 本公司采用备抵法核算坏账损失。 2.8.3 坏账准备的计提方法、计提比例和坏账损失的核算方法 本公司主要采用账龄分析法计提坏账准备，根据本公司以往实际发生坏账损失状况、债 务单位的财务状况和现金流量等相关信息，确定的计提比例如下： （1）账龄在一年以内（含一年）的应收款项按其余额的 0.5%计提； （2）账龄在一至二年（含二年）的应收款项按其余额的 1%计提； （3）账龄在二至三年（含三年）的应收款项按其余额的 5%计提； （4）账龄在三年以上的应收款项按其余额的 10%计提。 本公司对于有确凿证据表明按上述比例计提坏账准备不恰当的应收款项，将采用个别辨 认法。 2.9 存货的核算方法 2.9.1 本公司存货主要包括原材料、产成品、包装物、委托加工材料、低值易耗品等。 2.9.2 本公司存货的取得按实际成本计价。领用和发出原材料、产成品、包装物采用加 权平均核算；低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算。 2.9.3 本公司对存货采用永续盘存制。 31 2.9.4 本公司对期末存货按成本与可变现净值孰低法计量。年度终了，本公司对存货进 行全面清查，对单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 2.10 长期投资核算方法 2.10.1 长期股权投资 长期股权投资在取得时按照初始投资成本计价。 本公司拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（不含）以下股权，或虽拥有 20%或 20% 以上，但不具有重大影响的投资，采用成本法核算；对拥有被投资单位有表决权资本总额 20%（含）以上股权，或虽投资不足 20%，但有重大影响的投资，采用权益法核算。对拥有 被投资单位 50%（不含）以上股权或虽然不足 50%但实际拥有控制权的，采用权益法核算， 并编制合并会计报表。 对于形成的股权投资差额，长期股权投资初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权 益份额的差额作为资本公积，不分期摊销。长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资 单位所有者权益份额之间的差额按如下期限摊销：合同规定了投资期限的，在投资期限内平 均摊销；若没有约定投资期限，则在不超过 10 年的期限内平均摊销。 2.10.2 长期债权投资 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。 长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与 债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相 关债券利息收入时采用直线法进行摊销。 长期债券投资在债券存续期间按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，加上摊 销的折价或减去摊销的溢价作为长期债权投资的收益。处置长期债权投资时，按实际取得的 价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 2.10.3 长期投资减值准备 本公司长期投资在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。年度终了，公司对长期 投资逐项进行检查，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可 收回金额低于账面价值的，对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。长 期投资减值准备按个别投资项目分别计算确定。 2.11 委托贷款的核算方法 委托贷款应按期计提利息，计入当期损益；公司按期计提的利息到付息期不能收回的， 停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 32 本公司在期末对委托贷款本金进行定期检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计 量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 2.12 固定资产与累计折旧 2.12.1 固定资产的确认标准 本公司将拥有的使用年限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备等作为固定 资产。对非生产经营用主要设备的资产，单位价值在 2000 元以上，且使用年限在两年以上 的,也作为固定资产。 2.12.2 固定资产的分类 本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、 电子设备和其它设备等五类。 2.12.3 固定资产的计价方法 本公司在固定资产取得时采用实际成本入账。 2.12.4 固定资产的折旧方法 本公司固定资产折旧采用直线法计提。各类固定资产估计使用年限、预计净残值率及折 旧率如下: 固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率% 房屋建筑物 15-35 3 2.77-6.47 机器设备 7-14 3 6.93-13.86 运输设备 8-10 3 9.7-12.13 电子设备 5-8 3 12.13-19.40 其它设备 5-8 3 12.13-19.40 2.12.4 固定资产减值准备的确认标准与计提方法 本公司的固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。本公司在会计期末对 固定资产逐项进行检查，如果由于市价持继下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。 2.13 在建工程核算方法 在建工程按实际发生成本核算。在建工程自达到预定可使用状态之日起根据工程预算、 造价或者工程实际成本等估价转入固定资产，待处理竣工决算手续后将估价调整为实际成 本。 借款费用资本化方法：为购建固定资产的专门借款而发生的借款费用，在所购建的固定 资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产成本；在所购建的 固定资产达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。 33 本公司在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，对在建工 程进行全面检查，若存在工程项目在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很 大的不确定性，或长期停建且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程，或其他足以证明 在建工程已经发生减值的情形，则计提在建工程减值准备。 2.14 借款费用的核算方法 2.14.1 本公司为筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构 手续费、折价或溢价的摊销等，列入财务费用。 2.14.2 公司为营建在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程已达到预定 可使用状态前作为资本化利息列入工程成本；在工程已达到预定可使用状态后计入财务费 用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本，因安排 其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 2.14.3 如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月（含 3 个月），应当暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但 当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费 用仍应计入工程成本。 2.14.4 如果所购建固定资产的各部分分别完工，每部分在其他部分继续建造过程中可 供使用，并且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成，则停 止该部分资产的借款费用资本化。如果所购建固定资产的各部分分别完工，但必须等到整体 完工后才可使用，则在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。 2.15 无形资产的核算方法 本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有 效年限内采用直线法平均摊销。 本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。在会计期末，检查各 项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替 代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销 年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其 预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准 备。 2.16 长期待摊费用摊销政策 34 本公司长期待摊的费用项目在其受益期内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能 使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目和摊余价值全部转入当期损益。 除购建固定资产外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，在开始生产 经营的当月一次性摊销计入当月损益。 2.17 应付债券的核算方法 本公司应付债券按发行债券收到的价款及应付利息计价。利息费用按实际利率计提。对 发行价格总额与债券面值的差额在债券存续期间采用直线法分期摊销。 2.18 收入确认的方法 2.18.1 产品销售收入的确认 本公司以将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该产品实施继续与所有 权有关的管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该产品相 关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 2.18.2 提供劳务收入的确认 在同一会计年度内开始并完成的劳务,在劳务完成时确认收入。如劳务的开始和完成分 属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日 按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公 司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转 成本；如果已发生劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认 收入，并按已经发生的劳务成本，作为当期费用，确认的金额小于已经发生的劳务成本的差 额，作为当期损失；如已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，应将已经发生的成本确认为 当期费用，不应确认收入。 2.18.3 让渡资产使用权收入的确认 利息收入，按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同和协 议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足以下条件： （1）与交易相关的经济利益能够流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量时。 2.19 所得税的会计处理方法 本公司所得税核算采用应付税款法。 2.20 会计政策、会计估计的变更 本公司本期无会计政策及会计估计的变更事项。 2.21 重大会计差错的内容、更正金额、更正原因及其影响 35 本公司子公司青海明诺胶囊有限公司上年营业费用多反映 145,418.00 元调整，影响本 年未分配利润年初数增加 109,063.50 元。 2.22 合并会计报表编制方法 2.22.1 合并会计报表合并范围的确定原则 本公司合并会计报表的合并范围根据财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行 规定》和财政部财会二字[1996]2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的规定确 定合并的子公司和合营企业。对合营企业按《企业会计制度》也进行合并。 2.22.2 合并会计报表的编制方法 本公司的合并会计报表是以本公司母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表及其 他有关资料为依据，合并资产、负债、所有者权益以及利润表各项目，并将本公司母公司对 子公司的权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额，以及本公 司母公司与其所属子公司、子公司相互之间发生的重大内部交易、往来账项予以抵销后编制 而成。 对子公司的主要会计政策及会计期间与本公司存在的重大差异，在合并时已按照本公司 的会计政策及会计期间对子公司的个别会计报表进行了必要的调整。 对于本公司与其他投资者通过合同约定分享对被投资公司的控制权而形成的合营企业， 合并报表时，按照本公司占合营企业的权益比例合并资产、负债、收入、成本及费用。 附注 3 利润分配办法 根据国家有关法律、法规的要求及公司《章程》的规定，本公司各年度的税后利润按照 下列顺序分配： （1）弥补以前年度亏损； （2）提取 10%的法定盈余公积金； （3）提取 8%的法定公益金； （4）提取任意盈余公积金； （5）分配普通股股利。 附注 4 税项 4.1 增值税：本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入 17%的税率计算销项税额， 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2 营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的 5%计算缴纳。 4.3 城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的 7%计提。 4.4 教育费附加：按应交增值税、营业税税额的 3%计提。 36 4.5 所得税：所得税率为应纳税所得额的 15%。 根据青海省国家税务局青国税流字[2000]111 号文的规定，本公司生产销售的饲料产品 磷酸氢钙、肉骨粉免征增值税。 根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222 号及成都市金牛区 地方税务局金牛地税审[2002]40 号文的规定，本公司及本公司之控股子公司---四川禾正制 药有限责任公司企业所得税享受减按 15％税率缴纳。 本公司之控股子公司---青海明杏生物工程有限公司、青海明诺胶囊有限公司，根据青 海省人民政府《关于印发西宁经济技术开发区招商引资优惠政策的通知》第一条的规定，自 获利年度起，免征地方所得税 11 年。第二条的规定，自获利年度起，前 5 年免征企业所得 税，第 6-7 年减半征收企业所得税。第六条的规定，5 年内免征城市房地产税、房产税、土 地使用税、车船使用牌照税、契税、教育费附加和城市维护建设税。 附注 5 控股子公司及合营企业 5.1 控股子公司及合营企业情况 注册资本 拥有 是否 公司名称 注册地 成立日期 投资金额 主营业务 （万元） 权益 合并 生产、销售、代理胶囊 四川禾正制药有 45,000,650. 成都市 RMB2,000 1997.05.26 90% 剂、原料药、非食用保 是 限责任公司 34 健品 青海明诺胶囊有 11,666,694. 西宁市 USD200 2000.04.14 75% 药用胶囊的制造、销售 是 限公司 60 青海明杏生物工 10,790,000. 软胶囊产品的开发、制 西宁市 USD200 2002.05.17 65% 是 程有限公司 00 造、销售、牲畜骨收购 广汉明浩骨制品 9,500,000.0 广汉市 RMB1,000 2002.03.15 95% 明胶产品加工销售 是 有限责任公司 0 西宁凌霄物资回 西宁市 RMB50 1999.08.20 437,392.10 80% 杂骨回收 是 收有限公司 本公司合并范围较上年增加 1 户，为子公司西宁凌霄物资回收有限公司。 5.2 未纳入合并会计报表范围的控股子公司情况 本公司本期无未纳入合并范围的控股子公司。 附注 6 合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 6.1 货币资金 本公司 2003 年 12 月 31 日的货币资金余额为 16,194,580.19 元。列示如下： 项 目 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 现 金 45,586.91 52,727.50 37 银行存款 16,148,993.28 120,167,074.10 合 计 16,194,580.19 120,219,801.60 货币资金期末较期初减少 104,025,221.41 元,降低 86.53%的主要原因系归还 800T 彩胶 工程银行借款 9000 万元所致. 6.2 短期投资 本公司 2003 年 12 月 31 日的短期投资净额为 151,510.00 元。 6.2.1 分类列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 余额 跌价准备 余额 跌价准备 （1）股权投资 其中：股票投资 （2）债券投资 其中：国债投资 其他债券投资 （3）其他投资 151,510.00 201,510.00 26,841.50 合 计 151,510.00 201,510.00 26,841.50 6.2.2 根据 2003 年 12 月 31 日《中国证券报》公布的上海证券交易所和深圳证券交易 所 2003 年 12 月 31 日的证券行情。有市价的短期投资的期末总市价 152,249.60 元比总成本 151,510.00 元高 739.60 元，因此，本公司冲回了上期计提的短期投资跌价准备 26,841.50 元。 6.2.3 本公司期末的短期投资不存在变现的任何限制。 6.3 应收票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应收票据的余额为 874,820.90 元。 6.3.1 分类列示 票据种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 874,820.90 403,850.00 合 计 874,820.90 403,850.00 6.3.2 本公司期末的应收票据中,无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单 位及其他关联单位的款项。 38 6.4 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 67,226,487.62 元。 6.4.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 46,818,495.03 67.83 239,429.62 48,188,083.27 68.19 240,863.45 1—2 年 6,140,038.27 8.90 59,037.99 7,358,853.80 10.41 73,588.54 2—3 年 2,165,856.31 3.14 108,292.82 7,422,553.45 10.50 371,127.67 3 年以上 13,898,731.60 20.13 1,389,873.16 7,702,955.99 10.90 770,295.60 合 计 69,023,121.21 100 1,796,633.59 70,672,446.51 100 1,455,875.26 6.4.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.4.3 本公司期末应收账款前五名金额合计为 15,783,982.62 元，占应收账款总额的 22.87%。 6.5 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 41,377,694.06 元。 6.5.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 44,019,856.57 95.42 4,685,138.97 48,267,626.20 94.32 4,398,756.11 1—2 年 541,363.61 1.17 5,413.63 1,674,065.59 3.27 16,740.65 2—3 年 1,345,443.44 2.92 43,697.49 809,477.28 1.58 40,473.86 3 年以上 228,089.48 0.49 22,808.95 422,997.19 0.83 42,299.72 合 计 46,134,753.10 100 4,757,059.04 51,174,166.26 100 4,498,270.34 6.5.2 本公司对期末其他应收款公司驻外销售人员未报账款项 492,169.32 元，考虑借 款较长，按全额计提了坏账准备。 6.5.3 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 6.5.4 本公司期末其他应收款中金额较大的款项 39,267,929.90 元，未收回的主要原因 系债务人青海金牛胶业集团有限责任公司经营状况不佳、资金周转困难所致。本公司已对其 计提了 4,378,473.70 元的坏帐准备。 39 6.5.5 本公司期末其他应收款前五名金额合计为 39,799,498.68 元，占其他应收款总额 的 86.27%。 6.6 预付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预付账款的净额为 34,232,385.42 元。 6.6.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 16,474,185.80 48.12 21,289,886.01 80.13 1—2 年 12,752,373.14 37.25 4,344,671.70 16.35 2—3 年 4,119,632.39 12.03 918,163.17 3.46 3 年以上 886,194.09 2.60 15,201.00 0.06 合 计 34,232,385.42 100 26,567,921.88 100 6.6.2 本公司期末预付账款中，账龄在 1 年以上的款项有 17,758,199.62 元，未收回的 主要原因包括： （1）本公司的控股子公司----四川禾正制药有限责任公司预付购进的新产品 技 术 转 让 款 7,400,000.00 ；（ 2 ） 预 付 甘 肃 金 桥 水 处 理 技 术 承 包 公 司 未 结 算 工 程 款 5,120,884.61 元；（3）预付上海美联钢结构公司工程款 3,000,000.00 元。 6.6.3 预付账款中无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.7 存货 本公司 2003 年 12 月 31 日存货的净额为 59,198,540.56 元。 6.7.1 分类列示 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 原材料 14,805,068.57 8,402,962.54 包装物 819,242.19 817,365.74 低值易耗品 340,846.82 490,353.13 库存商品 30,171,546.49 2,992,177.55 28,649,639.73 437,873.75 委托加工物资 232,477.23 1,300,517.59 在产品 15,774,595.88 15,752,861.30 自制半成品 46,940.93 1,020,998.06 40 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 合 计 62,190,718.11 2,992,177.55 56,434,698.09 437,873.75 6.7.2 存货跌价准备 项 目 2002年12月31日 本期计提 本期转回 2003年12月31日 库存商品 437,873.75 2,554,303.80 2,992,177.55 6.7.3 本公司确定存货可变现净值的依据为：用于生产而持有的材料等，如果用其生产 的产成品的可变现净值高于账面成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本，则将该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，通常以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果企业持有存货的数量 多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售 的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 6.8 待摊费用 本 公 司 2003 年 12 月 31 日 待 摊 费 用 无 余 额 。 类 别 2002 年12 月31 日 本期发生数 本期摊销数 2003 年12 月31 日 大修理费 607,772.82 64,118.58 671,891.40 其 他 33,333.34 108,061.40 141,394.74 合 计 641,106.16 172,179.98 813,286.14 6.9 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 7,755,969.43 元。 6.9.1 分类列示 2002 年 12 月 31 日 2003 年 12 月 31 日 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 （1）对子公司 819,147.68 1,499,927.74 259,212.46 2,059,862.96 （2）对合营企业 （3）对联营企业 （4）其他 6,069,968.79 373,862.32 5,696,106.47 41 合计 6,889,116.47 1,499,927.74 633,074.78 7,755,969.43 6.9.2 其他长期股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资期限 投资金额 注册资本比例(%) 成都超能生物科技开发有限公司 93.75 627,811.84 西安天拓保健品有限公司 49 166,994.63 西宁正润城市发展股份有限公司 3.25 4,901,300.00 股权投资差额 2,059,862.96 合 计 7,755,969.43 6.9.3 采用权益法核算的长期股权投资 初始 追加 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分得 被投资公司名称 2002年12月31日 2003年12月31日 投资额 投资额 （+） （—） （+） （—） 现金红利 成都超能生物科技开 750,000.00 678,668.79 -50,856.95 -122,188.16 627,811.84 发有限公司 西安天拓保健品有限 490,000.00 490,000.00 -323,005.37 -323,005.37 166,994.63 公司 6.9.4 股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2002 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销额 2003 年 12 月 31 日 四川禾正制药有限责2,592,124.6 10 年 819,147.68 1,499,927.74 259,212.46 2,059,862.96 任公司 4 6.10 固定资产 本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产的净额为 170,415,327.04 元。分类列示如下： 项 目 2002 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2003 年12 月31 日 一、固定资产原值 1、房屋建筑物 73,585,487.60 20,783,822.06 6,158,639.00 88,210,670.66 2、机器设备 134,440,341.64 21,195,846.91 44,581,962.35 111,054,226.20 3、运输设备 5,012,566.80 2,220,964.79 2,212,179.00 5,021,352.59 4、电子设备 34,543,833.45 1,865,117.30 36,408,950.75 5、其他设备 1,931,857.78 1,931,857.78 小 计 249,514,087.27 46,065,751.06 52,952,780.35 242,627,057.98 二、累计折旧 42 1、房屋建筑物 17,091,446.24 3,953,933.78 3,362,138.57 17,683,241.45 2、机器设备 57,068,016.92 9,234,143.13 22,715,954.54 43,586,205.51 3、运输设备 1,702,706.68 1,201,737.02 1,459,051.46 1,445,392.24 4、电子设备 4,729,215.77 2,021,215.45 864,293.70 5,886,137.52 5、其他设备 50,869.60 16,971.93 67,841.53 小 计 80,642,255.21 16,428,001.31 28,401,438.27 68,668,818.25 三、固定资产减值准备 1、房屋建筑物 1,880,585.25 1,880,585.25 2、机器设备 1,627,027.44 1,627,027.44 3、运输设备 35,300.00 35,300.00 4、电子设备 5、其他设备 小 计 3,542,912.69 3,542,912.69 四、固定资产净额 165,328,919.37 170,415,327.04 本公司本期增加的固定资产中，有 40,479,211.42 元系由完工的在建工程转入。本期将 账面原价为 251,011.28 元、已提折旧为 5,299.32 元的固定资产出售，取得转让收入为 332,571.02 元，形成净收益 86,859.06 元。由于对胶囊生产线进行改造，将账面原价为 50,662,017.07 元、已提折旧为 25,085,272.94 元的固定资产转入在建工程。本公司 2003 年 12 月 31 日固定资产中，由于部分固定资产因为存在损坏、长期闲置等情形而导致可收回 金额低于其账面价值，故本公司计提了固定资产减值准备 3,542,912.69 元。 6.11 工程物资 本公司 2003 年 12 月 31 日工程物资 36,095.78 元，分类如下： 物资种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 材料 36,095.78 271,527.94 6.12 在建工程 本公司 2003 年 12 月 31 日在建工程的净额为 99,638,560.40 元。 6.12.1 分项列示 本期 本期转入 资金 投资 工程名称 预算数 2002.年12月31日 2003年12月31日 增加 固定资产 来源 进度% 胶囊生产线改造 32,450,000.00 26,308,648.81 26,308,648.81 自筹 81.07 43 6 亿粒软胶囊 41,490,000.00 37,437,780.64 2,282,224.69 39,720,005.33 贷款 100 800T 彩胶工程 167,375,000.00 17,336,079.31 703,690.78 18,039,770.09 贷款 10.78 GMP 技术改造 32,835,300.00 17,837,516.79 22,762,059.82 40,599,576.61 贷款 98.00 脱脂骨粒工程 11,708,317.83 8,920,497.99 5,655,894.90 14,576,392.89 自筹 98.00 其他零星工程 750,680.58 122,697.51 759,206.09 114,172.00 自筹 合计 82,282,555.31 57,835,216.51 40,479,211.42 99,638,560.40 6.12.2 资本化利息 本期转入 工程名称 2002年12月31日 本期增加数 其他减少数 2003 年12 月31 日 固定资产数 800T 彩胶工程 167,054.49 167,054.49 6.13 无形资产 本公司 2003 年 12 月 31 日无形资产的净额为 19,641,571.49 元。 分项列示 剩余摊 项目 原值 2002年12月31日 本期增加 本期转出 本期摊销 2003年12月31日 销年限 土地使用权 9,044,269.00 4,387,999.47 10,582,086.00 331,525.18 14,638,560.29 软胶囊专有技 2,500,000.00 2,430,555.55 166,666.68 2,263,888.87 术 非专利技术 2,772,000.00 2,173,670.32 298,928.52 1,874,741.80 三证费 2,000,000.00 1,064,380.57 200,000.04 864,380.53 合 计 10,056,605.91 10,582,086.00 997,120.42 19,641,571.49 6.14 短期借款 本公司短期借款 2003 年 12 月 31 日余额为 80,331,405.16 元。 6.14.1 分项列示 借款种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 信用借款 抵押借款 保证借款 77,400,000.00 76,331,405.16 质押借款 4,000,000.00 44 合 计 77,400,000.00 80,331,405.16 6.14.2 短期借款期末余额中，有 9,040,000.00 元借款由西宁钢源集团实业有限公司提 供担保；有 20,932,525.16 元借款由青海白唇鹿股份有限公司提供担保；有 10,000,000.00 元借款由青海三普药业股份有限公司提供担保；有 20,000,000.00 元借款由四川禾正制药有 限责任公司提供担保；有 15,000,000.00 元借款由本公司为控股子公司四川禾正制药有限责 任公司提供担保；有 1,358,880.00 元借款由青海量具刃具有限公司提供担保取得；有 4,000,000.00 元为本公司用定期存单质押取得。 6.15 应付票据 本公司 2003 年 12 月 31 日应付票据的余额为 25,000,000.00 元。 票据种类 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 商业承兑汇票 银行承兑汇票 25,000,000.00 3,000,000.00 合 计 25,000,000.00 3,000,000.00 6.16 应付账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应付账款的余额为 40,011,445.03 元。 应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.17 预收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日预收账款的余额为 933,907.45 元。 预收账款中无预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 6.18 应付工资 本公司 2003 年 12 月 31 日应付工资的余额为 106,800.50 元，系当月工资在次月发放所 致。 6.19 应付股利 本公司 2003 年 12 月 31 日应付股利余额为 1,155,000.00 元，列示如下： 项目名称 2003 年 12 月 31 日 西宁正润城市发展股份有限公司 1,155,000.00 6.20 应交税金 本公司 2003 年 12 月 31 日应交税金的余额为 1,307,226.36 元，列示如下： 项 目 法定税率 2003 年 12 月 31 日 45 增 值 税 17% 1,067,491.47 企业所得税 15% -415,497.41 房 产 税 1.2% 339,650.87 城市维护建设税 7% 233,727.26 消费税 8% 10,131.26 代扣代缴个人所得税 16,377.99 固定资产投资方向调节税 55,344.92 合 计 1,307,226.36 6.21 其他应交款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应交款的余额为 1,946,909.07 元，列示如下： 项 目 计缴标准 2003 年 12 月 31 日 教育费附加 3% 495,702.61 住房公积金 5% 1,451,206.46 合 计 1,946,909.07 6.22 其他应付款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应付款的余额为 8,389,375.68 元。 截止 2003 年 12 月 31 日该款项中无应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项。 6.23 预提费用 本公司 2003 年 12 月 31 日预提费用的余额为 119,475.00 元，列示如下： 项目名称 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 利 息 119,475.00 6.24 一年内到期的长期负债 借款种类 币种 借款金额 借款期限 借款利率 担保借款 人民币 2,150,000.00 2002.10.28-2004.10.27 5.0325‰ 担保借款 人民币 3,850,000.00 2002.10.30-2004.10.29 5.0325‰ 合计 6,000,000.00 6.25 长期借款 分项列示如下： 借款种类 币种 原币金额 折合本位币金额 借款期限 借款利率 人民 信用借款 15,282,945.00 15,282,945.00 2001.09.18-2014.09.17 2.125‰ 币 46 人民 抵押借款 11,000,000.00 11,000,000.00 2002.11.29-2008.11.28 5.28‰ 币 人民 担保借款 23,680,000.00 23,680,000.00 2001.11.16-2006.11.15 5.025‰ 币 担保借款 美元 520,000,00 4,304,196.00 2001.11.16-2006.11.15 5.025‰ 担保借款 人民 10,000,000.00 10,000,000.00 2000.8.17-2006.2.16 6.42‰ 币 合 计 64,267,141.00 长期借款期末余额中，有 27,984,196.00 元借款由本公司的子公司四川禾正制药有限责 任公司提供担保；有 10,000,000.00 元借款由本公司为控股子公司青海明诺胶囊有限公司提 供担保；有 11,000,000.00 元借款为土地使用权抵押贷款。 6.26 股本 本公司 2003 年 12 月 31 日的股份总额 151,702,000 股，股本总额为 151,702,000.00 元，列示如下： 类 别 2002年12月31日 配股 送股 公积金转股 增发 其他 2003年12月31日 一、尚未流通股份 1、发起人股份 63,342,000.00 63,342,000.00 其中：国家拥有股份 54,342,000.00 54,342,000.00 境内法人持有股份 9,000,000.00 9,000,000.00 境外法人持有股份 2、募集法人股份 24,400,000.00 24,400,000.00 3、内部职工股 4、优先股或其他股 未上市流通股份合计 87,742,000.00 87,742,000.00 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 63,960,000.00 63,960,000.00 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已流通股份合计 63,960,000.00 63,960,000.00 三、股份总额 151,702,000.00 151,702,000.00 6.27 资本公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的资本公积为 80,696,874.00 元，列示如下： 47 项 目 2002 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年 12 月 31 日 股本溢价 80,392,303.94 80,392,303.94 其他资本公积 304,570.06 304,570.06 合 计 80,392,303.94 304,570.06 80,696,874.00 6.28 盈余公积 本公司 2003 年 12 月 31 日的盈余公积为 25,481,474.19 元，列示如下： 项 目 2002 年12 月31 日 本期增加数 本期减少数 2003 年12 月31 日 法定盈余公积 11,353,208.36 1,039,800.97 12,393,009.33 法定公益金 9,082,566.68 831,840.77 9,914,407.45 任意盈余公积 2,963,771.79 2,963,771.79 储备基金 70,095.21 70,095.21 企业发展基金 140,190.41 140,190.41 合 计 23,399,546.83 2,081,927.36 25,481,474.19 6.29 未分配利润 6.29.1 本公司 2003 年 12 月 31 日的未分配利润为 23,005,306.94 元，变动情况如下： 项 目 金 额 本年净利润 1,854,923.08 加：年初未分配利润 23,325,771.50 其他转入 减：提取法定盈余公积 1,039,800.97 提取法定公益金 831,840.77 提取职工奖励及福利基金 93,460.28 提取储备基金 70,095.21 提取企业发展基金 140,190.41 期末未分配利润 23,005,306.94 6.30 主营业务收入和主营业务成本 本公司 2003 年度共计实现主营业务收入为 130,240,297.56 元；主营业务成本为 65,153,411.40 元。列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 化工 86,040,624.07 74,825,071.71 51,390,469.97 41,152,880.66 48 医药 49,800,281.78 7,529,485.68 50,960,864.51 7,120,497.10 医药包装 35,728,569.40 24,925,356.08 30,606,887.70 24,154,734.83 生物制品 4,609,651.99 3,331,899.25 小计 176,179,127.24 110,611,812.72 132,958,222.18 72,428,112.59 公司内各行业相互抵消 45,938,829.68 45,458,401.32 13,701,291.08 14,658,657.94 合计 130,240,297.56 65,153,411.40 119,256,931.10 57,769,454.65 本公司本期向前 5 名销售商销售的收入总额为 23,245,179.29 元，占本公司全部销售收 入的 17.85%。 6.31 主营业务税金及附加 项 目 计缴标准 2003 年度 2002 年度 城建税 7% 972,218.72 851,521.11 消费税 8% 88,083.22 交通费附加 114,013.06 教育费附加 3% 407,916.08 364,937.61 合 计 1,468,218.02 1,330,471.78 6.32 其他业务利润 本公司 2003 年度其他业务利润 20,529.78 元，列示如下： 2003 年度 2002 年度 项 目 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 其他业 务收入 务支出 务利润 务收入 务支出 务利润 材料销售 813,045.16 813,207.69 -162.53 626,885.49 625,865.54 1,019.95 制版费 1,538.46 1,538.46 技术服务及咨询 1,680,000.00 1,680,000.00 技术转让 550,000.00 550,000.00 其他 20,692.31 20,692.31 合 计 833,737.47 813,207.69 20,529.78 2,858,423.95 625,865.54 2,232,558.41 6.33 财务费用 项 目 2003 年度 2002 年度 利息支出 5,517,476.93 6,681,760.41 49 减：利息收入 335,283.79 505,926.95 减：汇兑损益 1,285.73 13,961.53 减：贴息 200,000.00 手续费支出 54,339.86 15,424.16 合 计 5,235,247.27 5,977,296.09 6.34 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 其他股权投资收益 -228,561.26 63,936.43 其中：从子公司获得的投资收益 -50,856.94 63,936.43 从联营或合营公司分配来的利润 从其他被投资企业分配来的利润 -177,704.32 股权投资差额摊销 -259,212.46 -109,219.69 股权投资转让收益 11,106.54 投资跌价准备 26,841.50 -26,841.50 合 计 -449,825.68 -72,124.76 上述股权转让收益 11,106.54 元，为本公司将持有的博时基金股权转让，转让收入 61,106.54 元，转让成本 50,000.00 元。 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 6.35 补贴收入 本公司本年度取得补贴收入 2,348,724.96 元，列示如下： 项目 金额 来源 批准文件 批准机关 文件时效 成都市金 成都市金牛区 金财发 增值税返还 2,340,755.00 牛区财政 财政局 [2002]76 号 局 出口增量补贴 7,969.96 合计 2,348,724.96 50 6.36 收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金 442,028.34 元，主要项目利息收入 383,854.62 元； 罚款收入 58,173.72 元。 6.37 支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 33,091,635.19 元，主要项目有会务费 7,332,429.25 元；市场开发费 6,594,673.52 元；广告费 3,858,862.07 元；差旅费 2,569,996.67 元；办 公 及 修 理 费 3,115,119.13 元 ； 运 杂 费 等 其 他 费 用 3,859,943.30 元 ， 其 他 往 来 支 出 5,760,611.25 元。 6.38 支付的其他与筹资活动有关的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 50,000.00 元，其中：为取得抵押借款发生的评估费 50,000.00 元。 附注 7 母公司会计报表主要项目注释 7.1 应收账款 本公司 2003 年 12 月 31 日应收账款的净额为 47,281,868.92 元。 7.1.1 账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 账 龄 金 额 比例 坏账准备 金 额 比例 坏账准备 1 年以内 27,731,805.96 56.66 150,066.08 39,041,611.39 65.70 177,279.39 1—2 年 5,660,669.53 11.57 56,606.70 5,692,221.91 9.58 56,922.22 2—3 年 2,015,137.51 4.12 100,756.88 7,076,672.19 11.91 353,833.61 3 年以上 13,535,206.20 27.65 1,353,520.62 7,609,522.39 12.81 760,952.24 合 计 48,942,819.20 100 1,660,950.28 59,420,027.88 100 1,348,987.46 7.1.2 应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.1.3 本公司期末应收账款前五名金额合计为 15,783,982.62 元，占应收账款总额的 32.25%。 7.2 其他应收款 本公司 2003 年 12 月 31 日其他应收款的净额为 117,402,093.34 元。 7.2.1 账龄分析 账 龄 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 51 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 1 年以内 121,507,051.07 99.20 5,062,039.42 82,951,822.78 85.06 4,387,457.06 1—2 年 211,543.38 0.17 2,115.43 13,755,086.24 14.10 9,645.90 2—3 年 645,443.44 0.53 8,697.49 499,477.28 0.51 24,973.86 3 年以上 123,230.88 0.10 12,323.09 317,111.59 0.33 31,711.16 合 计 122,487,268.77 100 5,085,175.43 97,523,497.89 100 4,453,787.98 7.2.2 本公司对期末其他应收款公司驻外销售人员未报账款项 492,169.32 元，考虑借 款后长期挂账，按全额计提了坏账准备。 7.2.3 其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 7.2.4 本公司期末其他应收款中金额较大的款项 39,267,929.90 元，未收回的主要原因 系债务人经营状况不佳、资金周转困难所致。 7.2.5 本公司本期末其他应收款前五名金额合计为 108,159,257.64 元，占其他应收款 总额的 88.30%。 7.3 长期股权投资 本公司 2003 年 12 月 31 日长期股权投资的净额为 92,595,429.10 元。 7.3.1 分类如下： 2002 年12 月31 日 2003 年12 月31 日 项目 本期增加数 本期减少数 金额 减值准备 金额 减值准备 1．股票投资 2．其他股权投资 83,224,248.22 10,429,889.571,058,708.69 92,595,429.10 （1）对子公司投资 78,322,948.22 10,429,889.571,058,708.69 87,694,129.10 （2）对合营企业投资 （3）对联营企业投资 （4）其他 4,901,300.00 4,901,300.00 合计 83,224,248.22 10,429,889.571,058,708.69 92,595,429.10 7.3.2 其他长期股权投资 占被投资公司注 被投资公司名称 投资期限 投资金额 册资本比例(%) 四川禾正制药有限责任公司 90 54,134,417.02 青海明杏生物工程有限公司 15 年 65 10,277,903.10 青海明诺胶囊有限公司 15 年 75 13,781,808.98 广汉明浩骨制品有限责任公司 95 9,500,000.00 52 西宁凌霄物资回收有限公司 80 西宁正润城市发展股份有限公司 3.25 4,901,300.00 合 计 92,595,429.10 7.3.3 采用权益法核算的长期股权投资 被投资公司名称 初始投资 2002 年 12 月 31 日 本年追加投资 四川禾正制药有限责任公司 24,742,540.35 45,819,798.02 青海明杏生物工程有限公司 10,790,000.00 10,790,000.00 青海明诺胶囊有限公司 12,450,000.00 11,775,758.10 广汉明浩骨制品有限责任公司 9,500,000.00 9,500,000.00 西宁凌霄物资回收有限公司 400,000.00 437,392.10 合 计 78,322,948.22 本期权益增减额 累计权益增减额 本期分得 被投资公司名称 2003 年 12 月 31 日 （+）（—） （+）（—） 现金红利 四川禾正制药有限责任公司 8,314,619.00 28,572,728.99 54,134,417.02 青海明杏生物工程有限公司 -512,096.90 -512,096.90 10,277,903.10 青海明诺胶囊有限公司 2,006,050.88 1,331,808.98 13,781,808.98 广汉明浩骨制品有限责任公司 9,500,000.00 西宁凌霄物资回收有限公司 -437,392.10 -437,392.10 — 合 计 9,371,180.88 28,955,048.97 87,694,129.10 7.3.7 股权投资差额 2003 年12 月31 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 2002 年12 月31 日 本期摊销额 摊余价值 日 四川禾正制药有 1,092,196.90 10 年 819,147.68 109,219.69 709,927.99 709,927.99 限责任公司 该项股权投资差额系四川禾正制药有限责任公司追溯调整固定资产减值准备形成。 7.4 主营业务收入和主营业务成本 本 公 司 2003 年 共 计 实 现 主 营 业 务 收 入 为 68,802,761.92 元 ； 主 营 业 务 成 本 53 57,674,769.44 元。分类列示如下： 2003 年度 2002 年度 主营业务种类 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 化 工 61,577,779.41 51,301,239.53 51,390,469.97 41,152,880.66 医药包装 7,224,982.51 6,373,529.91 11,842,413.87 10,234,723.81 合 计 68,802,761.92 57,674,769.44 63,232,883.84 51,387,604.47 7.5 投资收益 项 目 2003 年度 2002 年度 股票投资收益 债权投资收益 其中：债券收益 委托贷款收益 其他债权投资收益 其他股权投资收益 9,480,400.57 9,006,124.88 其中：从子公司获得的投资收益 9,480,400.57 9,006,124.88 从联营或合营公司分配来的利润 从其他被投资企业分配来的利润 股权投资差额摊销 -109,219.69 -109,219.69 股权投资转让收益 11,106.54 投资跌价准备 26,841.50 -26,841.50 合 计 9,409,128.92 8,870,063.69 本公司的投资收益不存在汇回的重大限制。 附注 8 关联方关系及其交易 8.1 关联方关系 8.1.1 存在控制关系的关联方 经济 法定 注册资本 与本公司 关 联 方 名 称 注册地址 主营业务 性质 代表人 （万元） 关系 青海企业技术创新投 国有 李相贤 25000 控股股东 西宁市 对高新技术、企业技 54 资管理有限责任公司 独资 术创新进行投资；发 起设立科技风险投 资基金等 成都超能生物技术开 有限 吴克勤 生物产品的开发与 80 子公司 成都市 发有限公司 责任 销售 8.1.2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元） 关 联 方 名 称 2002年12月31日 本期增加数 本期减少数 2003 年12 月31 日 青海企业技术创新投资管理有限责 25000 25000 任公司 成都超能生物技术开发有限公司 80 80 8.1.3 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元） 2002.12.31 本期增加数 本期减少数 2003.12.31 关 联 方 名 称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 青海企业技术创新投资 5374.2 35.43 5374.2 35.43 管理有限责任公司 成都超能生物技术开发 75 93.75 75 93.75 有限公司 8.2 关联方交易 8.2.1 关联交易原则及定价政策 本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等 对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。 8.2.2 本公司 2003 年度支付给关键管理人员报酬总额人民币 249,787.97 元；2002 年度 为人民币 294,256.00 元。 8.3 关联方应收应付款项余额 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 项 目 金额 比例% 金额 比例% 其他应付款 成都超能生物技术开发有限公司 150,000.00 1.80 200,000.00 2.90 附注 9 或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司对外提供担保金额为 3590 万元。其中：为青海三普药 业股份有限公司 1170 万元银行借款提供担保，为青海白唇鹿股份有限公司 1500 万元银行借 款及 420 万银行承兑汇票提供担保，为西宁钢源集团实业有限公司 500 万元银行借款提供担 55 保，同时，青海量具刃具有限责任公司为本公司 136 万元银行借款提供担保，青海三普药业 股份有限公司为本公司 1000 万元银行借款提供反向担保，青海白唇鹿股份有限公司为本公 司 2094 万元银行借款提供反向担保，西宁钢源集团实业有限公司为本公司 904 万元银行借 款提供反向担保。 除上述或有事项外，本公司无需说明的或有事项。 附注 10 承诺事项 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无需说明之重大承诺事项。 附注 11 资产负债表日后事项 根据 2004 年 3 月 5 日本公司第三届董事会第七次会议决议，2003 年度利润分配预案如 下： 本公司 2003 年度实现净利润 1,854,923.08 元，扣除提取的法定公积金 1,039,800.97 元、法定公益金 831,840.77 元、职工奖励及福利基金 93,460.28 元、企业发展基金 140,190.41 元、储备基金 70,095.21 元，加上年初未分配利润 23,325,771.50 元，可供股 东分配的利润为 23,005,306.94 元，经本公司董事会决议，拟订公司 2003 年度利润不分配， 资本公积金不转增股本。 截止 2004 年 3 月 6 日，除上述说明外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事 项。 附注 12 补充资料 12.1 根据中国证券监督管理委员会 2001 年发布的“关于发布《公开发行证券公司信息 披露编报规则》第 9 号的通知”，公司计算 2003、2002 年度的净资产收益率及每股收益并列 示如下： 2003 年 2002 年 报告期利润 净资产收益率 每股收益 净资产收益率 每股收益 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 全面摊薄加权平均 主营业务利润 23.03% 22.92% 0.4194 0.4194 21.58% 21.75% 0.3965 0.3965 营业利润 -1.35% -1.34% -0.0246 -0.0246 2.47% 2.49% 0.0454 0.0454 净利润 0.67% 0.67% 0.0122 0.0122 1.59% 1.60% 0.0292 0.0292 扣除非经常性损益后净利润 -0.12% -0.12% -0.0023 -0.0023 1.40% 1.41% 0.0258 0.0258 12.2 本公司的合并资产减值准备明细表如下: 本期因资产价 项 目 年初余额 本期增加数 年末余额 值回升转回数 一、坏账准备合计 5,954,145.60 599,547.03 6,553,692.63 56 其中：应收账款 1,455,875.26 340,758.33 1,796,633.59 其他应收款 4,498,270.34 258,788.70 4,757,059.04 二、短期投资跌价准备合计 26,841.50 26,841.50 其中：股票投资 26,841.50 26,841.50 债券投资 三、存货跌价准备合计 437,873.75 2,554,303.80 2,992,177.55 其中：库存商品 437,873.75 2,554,303.80 2,992,177.55 原材料 五、固定资产减值准备合计 3,542,912.69 3,542,912.69 其中：房屋、建筑物 1,880,585.25 1,880,585.25 机器设备 1,627,027.44 1,627,027.44 运输设备 35,300.00 35,300.00 附注 13 其他重要事项 13.1 本公司于 2003 年 7 月对财务决算报告中披露的本公司原控股股东青海金牛胶业集 团有限公司共计占用资金 43,784,737.04 元，西宁市政府有关部门对此出具了金牛集团资产 重组情况说明，公司对该部分应收账款按一年内账龄的提取比例计提了坏账准备。鉴于金牛 集团持续经营能力的不确定性，经本公司第三届董事会第五次会议审议通过，对该项资产计 提了 4,378,473.70 元的专项坏账准备，并就计提后对净资产的影响在《中国证券报》上进 行了公告。 13.2 本公司于 12 月 29 日在《中国证券报》上刊登了部分法人股股权转让的提示性公 告，就本公司第一大股东青海企业技术创新投资管理有限公司（以下简称“创新公司”）将 其持有的公司国有法人股 5374.2 万股，占本公司总股本 35.43%的股份分别转让给天津泰达 科技风险投资股份有限公司（以下简称“天津泰达”）、天津泰达投资控股有限公司（以下简 称“泰达控股”）、北京国际信托投资有限公司（以下简称“北京国投”），转让价格为每股 2.024 元，转让总价款为 108,773,808.00 元。股份过户后，创新公司将不再持有本公司的 股份，天津泰达持有本公司 24.43%的股份，泰达控股持有本公司 5%的股份，北京国投持有 本公司 6%的股份。该股份转让正在报送中国证监会审核，尚未办理股权转让手续。 13.3 本公司于 2003 年 6 月 25 日终止了和青海金牛胶业集团有限公司的资产租赁协议。 原租赁协议的租赁期限自 2001 年 9 月至 2004 年 12 月止，如提前终止或延长，双方协商。 租金为出租方----青海金牛胶业集团有限公司提取的固定资产折旧费，用于抵偿欠本公司的 账款。 13.4 债务重组 本公司于 2003 年 9 月 30 日与青海金牛胶业集团有限公司签定了股权 转让协议，将青海金牛胶业集团有限公司持有的本公司之子公司四川禾正制药有限责任公司 10%的股权转让给本公司之子公司广汉明浩骨制品有限责任公司，股权转让后，青海金牛胶 业集团有限公司将不在持有的本公司之子公司四川禾正制药有限责任公司的股权。股权转让 57 款均用于抵偿欠本公司的欠款。 第十二节 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 青海明胶股份有限公司董事会 董事长：杨景文 二零零四年三月五日 58