东方明珠(600832)2003年年度报告

上海东方明珠(集团)股份有限公司 二○○三年年度报告 上海东方明珠(集团)股份有限公司 二○○三年年度报告 重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事杨荇农、黄晓蔚未出席本届董事会，委托钮卫平董事代表表决；董事 黎瑞刚未出席本届董事会，委托陈晓萌董事代为表决。 本公司董事长朱咏雷先生、总裁钮卫平女士、财务负责人许奇先生声明： 保证本年度报告中的财务会计报告真实、完整。 第一节 公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海东方明珠(集团)股份有限公司 公司法定英文名称：SHANGHAI ORIENTAL PEARL （GROUP）CO.，LTD 公司英文名称缩写：OPG 2、公司法定代表人：朱咏雷 3、董事会秘书：杨明秋 董事会证券事务代表：郭明明 联系地址：上海市浦东世纪大道 1 号 电话：021－58791888 传真：021－58828222 电子信箱：opg@opg.cn 4、公司注册地址：上海浦东世纪大道 1 号 邮编：200120 公司办公地址：上海浦东世纪大道 1 号 邮编：200120 电子信箱：opg@opg.cn 公司网址：http://www.opg.cn 5、公司选定的信息披露报纸： 《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 ：上海市浦东世纪大道 1 号 东方明珠（集团）股份有限公司董事会办公室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：东方明珠 股票代码：600832 7、其他有关资料 2 公司变更注册登记日期：2003 年 11 月 14 日 公司变更注册登记地点：浦东新区世纪大道 1 号 企业法人营业注册号：3100001000715 税务登记号码：310047132206158 公司聘请的会计事务所名称：安永大华会计师事务所有限公司 公司聘请的会计事务所办公地址：上海昆山路 146 号 第二节 会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要会计数据 单位：元 利润总额 313,498,667.68 净利润 259,552,678.30 扣除非经常性损益后的净利润 252,597,089.11 主营业务利润 390,861,827.44 其他业务利润 20,479,803.88 营业利润 268,301,578.34 投资收益 41,920,666.69 补贴收入 5,685,502.62 营业外收支净额 -2,409,079.97 经营活动产生的现金流量净额 465,720,656.44 现金及现金等价物净增减额 -128,066,257.56 注：非经常性损益项目为: 对本年度合并净 项目性质 具体业务内容 利润的影响金额 处置长期股权投资损益 清算国内旅行社损失 -178,576.48 处置固定资产损益 清理固定资产损失 -2,150,553.61 处置长期债券投资损益 出售长期债券 799,221.17 非典补贴款等 404,177.23 各种形式的政府补贴 政府扶植资金 4,428,500.00 短期投资损益及以前 出售股票及因资产价 年度已经计提短期投资 值 3,316,527.81 跌价准备转回 回升转回数 以前年度已经计提存货 因资产价值回升转回 496,696.59 跌价准备转回 数 以前年度已经计提坏帐 应收款项余额减少导 3,740.25 准备转回 致的准备转回 扣除计提资产减值 赔偿等收入 656,472.53 准备后的营业外收入 扣除计提资产减值 赔偿、捐赠等支出 -820,616.30 准备后的营业外支出 合计 6,955,589.19 3 2、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标 单位：元 项 目 2003 年 2002 年调整后 2002 年调整前 2001 年 主营业务收入 780,790,360.97 853,245,634.78 853,245,634.78 615,867,324.30 净利润 259,552,678.30 227,885,726.60 229,520,340.03 229,298,765.57 总资产 4,490,661,372.85 4,003,385,673.33 4,020,947,756.51 3,921,194,409.68 股东权益 3,133,104,683.93 2,927,007,073.12 2,875,766,285.30 2,714,429,530.38 每股收益（摊薄） 0.269 0.331 0.334 0.333 每股净资产 3.25 4.25 4.18 3.95 调整后的每股净资产 3.21 4.18 4.10 3.88 每股经营活动产生的 0.48 0.7 0.70 0.70 现金流量净额 净资产收益率(%) 8.28 8.36 8.0 8.4 扣除非经常性损益的 净利润为基础计算的 8.06 7.45 8.5 8.4 净资产收益率(加权)% 3、根据《公开发行证券公司信息披露表报规则（第 9 号）》要求计算的财务指标 2003 年度 2002 年度调整前 净资产 净资产 每股收益（元） 每股收益（元） 收益率（％） 收益率（％） 全面 加权 全面 加权 全面 加权 全面 加权 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 摊薄 平均 主营业务利润 12.48 12.85 0.4058 0.4058 14.3 14.3 0.6 0.6 营业利润 8.56 8.82 0.2785 0.2785 10.3 10.3 0.43 0.43 净利润 8.28 8.53 0.2695 0.2695 8 8 0.33 0.33 扣除非经常性 8.06 8.31 0.2622 0.2622 8.5 8.5 0.36 0.36 损益后的净利润 2002 年度调整后 净资产收益率（％） 每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.57 14.57 0.59 0.59 营业利润 10.45 10.45 0.43 0.43 净利润 8.06 8.06 0.33 0.33 扣除非经常性 7.71 7.71 0.32 0.32 损益后的净利润 4.股东权益变动情况 项目 03 年期初数 03 年期初调整后 本期增加 本期减少 期末数 股本 688,028,710 688,028,710 275,211,488 963,240,198 资本公积 1,725,498,695.41 1,725,498,695.41 15,347,803.51 240,810,049 1,500,036,449.92 盈余公积 403,839,118.84 400,326,702.2 96,232,778.46 40,106,531.3 456,452,949.36 法定公益金 150,007,009.00 148,250,800.68 48,612,304.25 13,368,843.77 183,494,261.16 未分配利润 58,399,761.05 113,152,965.51 299,659,209.6 199,437,088.46 213,375,086.65 股东权益合计 2,875,766,285.30 2,927,007,073.12 686,451,279.57 480,353,668.76 3,133,104,683.93 变动原因： 本期股本增加 275211488 股，其中，公积金转增 240810049 股，红利送股 34401439 股； 本期资本公积增加系公司对外投资的企业本年度增加了资本公积，公司按其持股比例而相 应增加； 4 本期资本公积减少原应系公司 2003 年股东大会表决通过，用资本公积转增股本； 本期盈余公积增加系利润分配； 本期盈余公积减少系本年度上海东视广告有限公司不纳入合并范围，原先按投资比例计提 的盈余公积转回未分配利润。 第三节 股本变动及股东情况 1、股本变动情况 （1）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 公积金 增 送股 其他 小计 股 转股 发 一、 未上市流通股份 1、 发起人股份 其中： 504836718 25241836 176692851 201934687 706771405 国家拥有股份 504836718 25241836 176692851 201934687 706771405 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、 募集法人股份 26305219 1315261 9206827 10522088 36827307 3、 内部职工股 4、 优先股或其他 未上市流通股份合计 531141937 26557097 185899678 212456775 743598712 二、 已上市流通股份 156886773 7844342 54910371 62754713 219641486 1、 人民币普通股 2、 境内上市的外资股 3、 境外上市的外资股 4、 其他 156886773 7844342 54910371 62754713 219641486 已上市流通股份合计 三、股份总数 688028710 34401439 240810049 275211488 963240198 （2）股票发行与上市情况 2000 年 4 月 3 日，公司 81682133 股转配股上市。 经 2000 年 7 月 7 日公司临时股东大会审议通过，以 1999 年底总股本为基数， 向全体股东每 10 股配 3 股，配股价 25.00 元。本次配股的股权登记日为 2001 年 2 月 19 日，除权基准日为 2 月 20 日，缴款日为 2001 年 2 月 20 日至 3 月 5 日，上市流通日为 2001 年 3 月 28 日。本次配股共计增加股份 41，757，130 股， 募集资金 1,026,779,141.93 元。 报告期内公司实施 2002 年度分配方案，即以 2002 年 12 月 31 日的公司总股 本为基数，每 10 股送 0.5 股转增 3.5 股，并派发现金红利 1 元（含税） 。本次送 股使公司总股本增至 963240198 股，股本结构无变化。 截止到报告期末，公司无内部职工股。 2、股东情况介绍 （1）报告期末股东总数 109991 户。 （2）报告期末前十名股东、前十名流通股东持股情况 5 股份类别 质押或冻结 股东性质 股东名称 年末持 比例 年度内增减 （已流通或 的 （国有股东或 （全称） 股数量 （％） 未流通） 股份数量 外资股东） 未流通 国有股东 上海广播电影电视 499,492,837 144,095,482 504,334,188 52.36% 无 社会法人股东 发展有限公司 已流通 流通股股东 4,841,351 上海有线电视台 21,600,000 75,600,000 7.85% 未流通 无 国有股东 上海精文投资有限公司 10,800,000 37,800,000 3.92% 未流通 无 国有股东 上海大型活动办 5,760,000 20,160,000 2.09% 未流通 无 国有股东 上海东方电视台 5,472,000 19,152,000 1.99% 未流通 无 国有股东 上海电视台 5,400,000 18,900,000 1.96% 未流通 无 国有股东 上海东亚集团公司 5,400,000 18,900,000 1.96% 未流通 无 国有股东 上海「每周广播电视报」 2,700,000 9,450,000 0.98% 未流通 无 国有股东 申银万国证券公司 1,645,872 5,760,552 0.60% 未流通 无 国有股东 上海人民广播电台 1,620,000 5,670,000 0.59% 未流通 无 国有股东 前十名流通股股东名称 年末持股数 持股种类 上海广播电影电视发展总公司 4841351 流通 A 股 中国建设银行—博时裕富证券投资基金 1546660 流通 A 股 中国工商银行－融通蓝筹成长证券投资基金 1425330 流通 A 股 郭芳莲 735347 流通 A 股 林浩泉 594656 流通 A 股 中国银行—天同 180 指数证券投资基金 533198 流通 A 股 费建民 490340 流通 A 股 王铭亚 450000 流通 A 股 兴和证券投资基金 448631 流通 A 股 胡金德 349128 流通 A 股 前十名流通股股东关联关系的说明 公司未知前十名流通股东之间是否存在关联关系 前十名股东中，上海广播电影电视发展有限公司、上海有线电视台、上海大 型活动办公室、上海东方电视台、上海电视台、上海「每周广播电视报」社、上 海人民广播电台均为上海文化广播影视集团的下属单位。 报告期内，公司主要法人股东的股权没有被质押或冻结的情况。 年度内各股东单位持股增加是由于我公司在 2003 年度实施了公司 2002 年度 利润分配所致。 （3）持股 10％（含 10％）以上的法人股东情况： 上海广播电影电视发展有限公司，成立于一九九一年，注册资本 15000 万元。 股东包括：上海电视台持股 60%、上海东方电视台持股 20%、上海有线电视台 持股 14%、上海人民广播电台和上海东方广播电台各持股 3%。法定代表人陈锡 强。经营范围为：广播电影电视舞美设计制作及相关产品、设备销售；信息咨询、 文化交流、传播服务；企业投资、国内贸易等。公司除拥有东方明珠股份外，同 时对上海八万人体育场，上海广电（集团）有限公司等重大项目均拥有股份。 （4）报告期内公司控股股东无变更。 6 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年度报酬 持股数 持股数 2002.6.27－ 未在公司 朱咏雷 董事长 男 40 岁 2197 3076 2005.6.26 领取报酬 副董事长 2002.6.27－ 钮卫平 女 50 岁 14373 20122 年薪 23 万元 总裁 2005.6.26 2002.6.27－ 未在公司 黎瑞刚 董事 男 35 岁 0 0 2005.6.26 领取报酬 2002.6.27－ 未在公司 胡怡君 董事 女 59 岁 823 5652 2005.6.26 领取报酬 2002.6.27－ 未在公司 陈 铫 董事 男 49 岁 2000 2800 2005.6.26 领取报酬 2003.5.21－ 未在公司 杨荇农 董事 男 40 岁 0 0 2005.6.26 领取报酬 2002.6.27－ 未在公司 黄晓蔚 董事 男 48 岁 0 0 2005.6.26 领取报酬 2002.6.27－ 未在公司 陈晓萌 董事 男 50 岁 8628 12079 2005.6.26 领取报酬 2002.6.27－ 金润圭 独立董事 男 57 岁 0 0 年度津贴 3 万元 2005.6.26 2002.6.27－ 陆德明 独立董事 男 47 岁 0 0 年度津贴 3 万元 2005.6.26 2002.6.27－ 张鸣 独立董事 男 46 岁 0 0 年度津贴 3 万元 2005.6.26 2003.5.21-200 王立民 独立董事 男 54 岁 0 00 年度津贴 3 万元 5.6.26 2002.6.27－ 未在公司领取 叶志康 监事长 男 60 岁 7844 10982 2005.6.26 报酬 2002.6.27－ 未在公司领取 李保顺 监事 男 59 岁 4706 6588 2005.6.26 报酬 2002.6.27－ 未在公司领取 周志明 监事 男 60 岁 2354 3296 2005.6.26 报酬 2002.6.27－ 乔其干 监事 男 63 岁 8628 12079 年薪 3 万元 2005.6.26 2002.6.27－ 谢国海 监事 男 53 岁 0 0 年薪 7 万元 2005.6.26 2002.6.27－ 陈妙忠 监事 男 53 岁 1000 1400 年薪 15 万元 2005.6.26 2002.6.27－ 徐辉 副总裁 男 42 岁 200 280 年薪 19 万元 2005.6.26 2002.6.27－ 曹志勇 副总裁 男 37 岁 3020 4228 年薪 17 万元 2005.6.26 2002.6.27－ 孙文秋 副总裁 男 37 岁 0 0 年薪 17 万元 2005.6.26 副总裁、董 2002.6.27－ 杨明秋 男 32 岁 0 0 年薪 17 万元 事会秘书 2005.6.26 2003.3.12-200 许奇 财务副总监 男 42 岁 0 0 年薪 12 万元 5.6.26 说明： （1）上述董事、监事、高管人员持股数量增加是因为公司在报告期内实施 2002 年度利润分配方案及 二级市场购入所致。 （2）董事、监事在股东单位任职情况 7 在股东单位担任 是否领取报酬、 姓名 任职的股东名称 任职期间 的职务 津贴（是或否） 胡怡君 上海精文投资有限公司 总经理 1995.6- 是 陈 铫 上海东亚集团（集团）有限公司 办公室主任 2002.9.23-2004.9.22 是 黎瑞刚 上海电视台 台长 2002.10- 否 黄晓蔚 申银万国股份有限公司 副总裁 2001.1- 是 陈晓萌 上海大型活动办公室 主任 1996.3- 是 2、 董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 （1）报酬的决策程序和确定依据。2003 年度，在公司领取报酬的高管人员 年度报酬均根据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根据 公司效益情况及考核结果发放年终效益奖。董事、监事、独立董事的年薪由公司 董事会确定。 （2）在公司领取报酬的董事只有一名；在公司领取报酬金额最高的前三名 高级管理人员的报酬总额为 59 万元。在公司领取报酬的董事、监事和高级管理 人员共计 9 人，本年度报酬总额（包括工资、奖金等）为 130 万元。 数额区间（单位：万元） 7 以下 7－12 12－18 18 以上 人数： 1 2 4 2 （1）独立董事的津贴为 3 万元/人·年。独立董事行使职权产生的费用据实由 公司报销。 （2）不在公司领取报酬的董事和监事见董事、监事、高级管理人员基本情 况表。公司董事长朱咏雷、监事长叶志康、监事李保顺、监事周志明的报酬由上 海文化广播影视集团支付；董事胡怡君报酬由上海精文投资有限公司支付；董事 陈铫报酬由上海东亚（集团）有限公司支付。董事黎瑞刚、杨荇农报酬由上海文 广新闻传媒集团支付；董事黄晓蔚报酬由申银万国证券公司支付；董事陈晓萌报 酬由上海大型活动办公室支付。 3、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况 （1）报告期内经第四届三次董事会提议，2002 年度股东大会选举杨荇农同 志担任公司董事，同时免去胡劲军同志董事职务。 （2）报告期内经第四届董事会临时会议提议，2002 年度股东大会增选王立 民同志为公司独立董事。 （3）经第四届三次董事会选举任命，孙文秋担任公司副总裁，杨明秋担任 公司副总裁兼董事会秘书，许奇担任公司副总会计师。 4、公司员工情况 公司现有员工 1656 人（中级以上管理人员 172 人，财务人员 45 人，行政人 员 159 人，技术人员 333 人，服务人员 967 人，退休员工 28 人） ，其中硕士及以 上 34 人，本科 156 人，大专 270 人，大专以下 1196 人。 8 第五节 公司治理结构 1、公司治理情况 上市以来，公司严格按照《公司治》、《证券法》和中国证监会有关法律法规 的要求，不断完善公司的法人治理结构、规范运作，加强公司信息披露工作。报 告期内公司建立了科学的组织结构，建立了董事会战略、审计、薪酬与考核等专 门委员会。 报告期内公司增聘了一位独立董事，董事会成员中独立董事占 4 人，达到了 中国证监会规定的人数。报告期内公司治理的实际状况符合中国证监会有关文件 的要求。 2、公司独立董事履职情况 公司 2001 年度股东大会选举了金润圭、陆德明、张鸣为公司本届董事会独 立董事。2002 年度股东大会又增选王立民同志为公司独立董事。独立董事就职 后认真参加了公司报告期内的董事会和股东大会，审议了公司 2003 年度半年度 报告、第一季度报告和第三季度报告等多项报告，充分发挥了独立董事的作用， 维护了公司的整体利益和中小股东的合法利益。 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面情况 （1）在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。总裁、 副总裁、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取报酬，未在控股 股东单位领取报酬、担任重要职务。 （2）在资产方面，本公司拥有独立的经营财产和经营能力，商标、商誉等 等无形资产均由本公司拥有。 （3）在财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算 体系和财务管理制度，并在银行独立开户。 （4）机构独立方面，本公司设立了健全的组织机构体系，董事会、监事会 等内部机构独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。 （5）业务分开方面，本公司业务独立于控股股东，自主经营，业务结构完 整。 4、公司报告期内对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度 公司高级管理人员直接向董事会负责，接受董事会直接考核、奖惩。公司高 级管理人员承担董事会下达的经营目标，董事会根据利润完成情况和经营、管理、 廉政、安全生产等情况对照各项目标对高级管理人员进行考核，并进行奖惩。 第六节 股东大会情况简介 1、报告期内公司共召开了一次股东大会。 公司董事会于 2003 年 4 月 18 日在《上海证券报》上刊登了关于召开 2002 年度股东大会的通知。因非典的影响，公司董事会于 2003 年 5 月 14 日在《上海 证券报》上刊登了关于公司 2002 年度股东大会事项变更的通知。 上海东方明珠股份有限公司二○○二年度股东大会于 2003 年 5 月 21 日在上 海浦东东方路 1888 号召开，出席会议的股东代表共 241 人，代表股份 511503935 股，占公司股本总额 688028710 股的 74.34%，，符合法定要求, 大会以逐项投票 9 表决的方式通过了如下决议：1、《公司 2002 年度董事会工作报告》；2、《公司 2002 年度监事会工作报告》；3、《公司 2002 年度财务决算报告》；4、《公司 2003 年度财务预算报告》；5、《公司 2002 年度利润分配预案》；6、公司投资松江大学 园区学生公寓（三期）项目的提案；7、公司增资控股上海国际会议中心的提案； 8、公司上视广告项目调整的提案；9、公司东视广告项目重组的提案；10、关于 免去胡劲军同志董事职务的提案；11、关于提名杨荇农同志为公司董事候选人的 提案；12、修改《公司章程》若干条款的提案；13、提名王立民同志为公司独立 董事候选人的提案；14、关于制定监事津贴标准的提案。该次股东大会的决议公 告刊登在 2003 年 5 月 22 日的《上海证券报》。 2、选举、更换董事、监事的情况 经 2002 年度股东大会通过，胡劲军同志因工作调动，不再担任公司董事， 选举杨荇农同志为公司董事。同时增选王立民同志为公司独立董事。 第七节 董事会报告 1、公司经营情况 （1）公司所属的行业以及公司在本行业中的地位 公司属综合类上市公司，主要经营业务有媒体广告、旅游娱乐、信息传输、 产业投资等。其中东方明珠广播电视塔的旅游观光效益为世界高塔首位，东方明 珠传输有限公司广播电视传输质量在国内同行业中居领先地位。公司投资上视新 闻综合频道、东视新闻娱乐频道广告项目、移动多媒体有限公司、上海市有线网 络有限公司、上海市信息投资股份有限公司、上海广播电视报业经营公司等项目， 使公司开始逐步向媒体产业转型。 （2）公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围：媒体广告、旅游娱乐、信息传输、产业投资等。 经营状况：公司 2003 年度经受住了“非典”的严峻考验，全年实现主营业 务收入 78,079 万元，净利润 25,955.2 万元，比去年增长 13.9％。 报告期内公司的主营业务收入和利润的构成情况如下： 行业/产品 主营业务收入 占比 销售成本 毛利率 主营业务利润 占比 （服务） （万元） （%） （万元） （%） （万元） （%） 旅游观光 19,963 25.57 8,331 58.86 11632 28.03 媒体广告 25,626 32.82 6977 72.77 18649 44.93 信息传输 9,660 12.37 2731 71.73 6930 16.70 进出口业务 10,902 13.96 10,046 7.73 843 2.03 本公司的主营业务均在上海。 10 （3）公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩 注册资本 本公司所占 资产规模 净利润 被投资单位全称 业务性质 经营范围 （万元） 权益比例(%) （万元） （万元） 上海东方明珠传输有限公司 广播电视技术传输 7,500 100％ 电视广播信息传输等 10825 2588 上海东方明珠国际广告有限公司 广告设计制作和代理发布 5,000 100％ 代理广告业务等 116316 6238 上海东方明珠国际旅行社 国际旅游业务 150 100％ 经营旅游业务 1026 2 上海东方明珠欧洲城有限公司 物业管理，餐饮 1,500 55% 物业出租管理等 4281 346 上海东方明珠广播电视塔有限公司 登塔观光等 10,000 100% 观光娱乐等 77550 6543 上海东方明珠投资有限公司 销售广播设备等 7,000 100% 销售设备、对外投资等 63461 2126 上海东方明珠出租汽车有限公司 汽车出租 1,000 100% 客运等 2718 350 上海东方明珠国际交流有限公司 组织承办文化交流 500 100% 文化交流等 616 63 上海东方明珠国际贸易有限公司 国际贸易 578.68 60% 国际国内贸易等 890 19 上海东方明珠进出口有限公司 经营代理出口 1,000 80% 代理进出口、国际国内贸易等 3149 55 上海东方明珠礼品有限公司 制作高档旅游纪念品 424.80 72％ 制作销售礼品等 385 -60 上海东方明珠金银珠宝世界 金银珠宝零售 1,000 100% 珠宝零售等 1212 213 上海城市历史发展陈列馆有限公司 陈列研究、史料展览 300 100% 陈列研究等 1904 2465 上海东方明珠游乐有限公司 专营游览码头服务 3000 75％ 专营游览码头服务 8016 -61 上海东方明珠度假村有限公司 住宿餐饮等 500 100% 房屋出租等 1025 -27 上海东方明珠物资贸易中心 建筑材料销售 300 100% 商品销售等 204 28 上海东方明珠空中旋转餐厅有限公司 餐饮 200 100% 餐饮 670 248 上海国际新闻中心有限公司 新闻商务、文化交流、信息 500 100% 新闻商务等 771 228 传播 上海明珠水上娱乐发展有限公司 水上观光游览 365 51% 水上观光游览 426 29 上海东方明珠汽车修理有限公司 汽车维修 100 100% 修理业务 193 44 上海七重天宾馆有限公司 餐饮，住宿 248 100％ 餐饮住宿等 1530 37 上海广播电视报业经营有限公司 广告业务 4000 80％ 广告设计制作等 10056 3853 上海东方绿舟度假村有限公司 住宿餐饮等 350 100％ 住宿餐饮 1121 350 上海东方明珠教育服务有限公司 物业管理等 150 100％ 物业管理 602 2 上海东方明珠移动多媒体有限公司 提供数字信号地面传输网络 5000 65％ 提供数字信号地面传输网络 5450 -705 规划、代理广告等 规划、代理广告等 上海东方明珠置业有限公司 房地产开发与经营 5000 100％ 房地产开发与经营 5481 -26 东方明珠广播电视塔有限公司系公司全资子公司，注册资本 1 亿元，总资产 7.75 亿元，主营业务为旅游观光、电视塔设施租赁等。2003 年，电视塔公司尽 最大努力降低了“非典”的损失，全年接待宾客 254 万人，营业收入 1.93 亿元， 利润总额 8147 万元。 东方明珠传输有限公司是公司全资子公司，注册资本 7500 万元，总资产 1.08 亿元。公司该全年综合停播率仅为 0.0117 秒/百小时，2003 年实现营业收入 6017 万元，利润总额 2869 万元。 上海广播电视报业经营有限公司是公司控股 80％的子公司，注册资本 4000 万元，总资产 10056 万元。2003 年，该公司实现营业收入 6056 万元，利润总额 5322 万元。 （1） 主要供应商和客户的情况 本公司由于是服务性企业，物品采购和服务销售比较分散。按采购金额计算， 前 五 名 供 应 商 是 ： TOMEH CORPORATION 、 SOU LE EHTERPRISE 、 YAMATAKE CORPORTION、UBE INDUSTRIES.LID、上海新锦山珠宝首饰有限 公司，公司向前五名供应商采购金额合计 14,119,838.25 元，占采购总额比重为 9.64％；按销售的金额计算，本年度公司向前五名客户的收入总额为 239,982,267 元，占公司全部销售收入比例的 30.74%。明细如下： 客户名称 本年数 内容 广州宝洁有限公司 122,787,647 广告收入 上海文广新闻传媒集团 97,554,620 传输费收入、媒介推广费收入 上海广播电视广告传播有限公司 7,210,000 广告费 港务大厦 6,930,000 广告费 智威汤逊中乔广告有限公司 5,500,000 广告费 （2） 在经营中出现的问题、困难及解决方案 11 随着上海景点性旅游资源的增加，旅游市场竞争加大，给公司的旅游观光业 务带来了一定的压力；同时，由于公司近年来快速地向传媒广告领域拓展，公司 在这方面的人才积聚不够，也给公司的发展带来了一定的影响。针对这些问题， 董事会会同经营管理班子进行了认真的研究，从以下几个方面解决这些困难： a、 增加服务内容，提高服务质量。为了应对旅游资源增加的竞争，公司在 提高服务质量上狠下功夫。2003 年公司不断推出新的服务内容，在社会 上引起了较好的反响。 b、 不断拓展新项目，调整主营业务结构。2003 年公司投资了松江大学城（三 期）学生公寓、增资控股上海国际会议中心有限公司等项目，为公司今后 的发展奠定了良好的基础。 c、 建立现代企业激励机制，吸引人才。好的机制是吸引人才的前提。2003 年以来，公司开始探索建立一套符合现代企业要求的人才激励机制和绩效 考评机制，为发挥公司人才的积极性和吸引人才服务。 2、公司在报告期的投资情况 （1） 报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期 内的情况。 （2） 非募集资金投资情况 ① 投资松江大学园区学生公寓项目。学生公寓总占地约 800 亩，总建筑面 积约 69.33 万平方米，总投资额约 11.6 亿元，计划分四年滚动开发。其 中二期、三期已完工，并交付使用。四期将于 2004 年 9 月份完工并交付 使用。2003 年公司排除了“非典”的影响和今夏持续高温的恶劣天气， 紧扣时间结点，按时完成了全部工程。有关该项目的详细情况见 2003 年 3 月 14 日《上海证券报》。 ② 投资东方路东方明珠国际公寓项目。公司投资 1.15 亿元建设东方路东方 明珠国际公寓，目前已经进入工程施工阶段。该项目对于公司盘活利用 现有资源，发挥公司旅游和酒店管理的优势具有重要作用。有关该项目 的详细情况见 2003 年 3 月 14 日《上海证券报》。 ③ 增资控股上海国际会议中心。公司原投资上海国际会议中心有限公司 8400 万(占注册资本比例 14%)，公司本年追加投资 8200 万元，增资后公 司占上海国际会议中心有限公司注册资本比例为 25.2%，成为第一大股 东。我公司有下属七重天宾馆和东方明珠国际旅行社等宾馆旅游类公司， 控股国际会议中心，可以谋求到管理协同和财务协同效应，并可扩大我 公司的资产和营业收入规模，增加利润。 以上项目均运行良好，预计可以产生预期收益。 3、公司财务状况 单位：元 项目 2003 年 2002 年调整后 2002 年调整前 增长比例 主营业务收入 780,790,360.97 853,245,634.78 853,245,634.78 -8.49 主营业务利润 390,861,827.44 412,332,109.65 412,332,109.65 -5.2 净利润 259,552,678.30 227,885,726.6 229,520,340.03 13.90 现金及现金等价物净 -128,066,257.56 -13,089,412.58 -13,089,412.58 -878 增加（减少）额 长期负债 45,737,472 44,571,648.00 44,571,648.00 2.62 项目 报告期末 报告期初调整后 报告期初调整前 增长比例 总资产 4,490,661,372.85 4,003,385,673.33 4,020,947,756.51 12.17 股东权益 3,133,104,683.93 2,927,007,073.12 2,875,766,285.30 7.04 12 财务指标变动的主要原因： 主营业务收入减少和净利润增加的原因主要是：2003 年，“非典”疫情的肆虐， 使旅游等行业遭遇了前所未有的寒流。影响最大的主要是电视塔公司营业收入比 2002 年同比下降 21.54%，利润比去年同期下降 28.42%。进出口公司营业收入比 2002 年同比下降 21.63%。 可喜的是，公司新培育的经济增长点，在关键时刻起了一定的作用。移动多 媒体公司营业收入比 2002 年增加 1,130 万元；投资公司所投资的松江学生公寓 营业收入比 2002 年增加 1,280 万元，利润 1,109 万元；国际旅行社和国际广告有 限公司，营业收入分别比 2002 年增加 1,264 万元和 890 万元。同时，公司购买 轨道交通债券收益 967 万元，投资有线网络公司收益 2,215 万元，对公司的利润 也起到了支撑作用。 公司总资产比去年增加 12.17%，主要是短期借款增加，用于增资国际会议中 心和投资松江大学城学生公寓；应付账款增加，主要是松江大学城二期在年底完 成竣工决算，所有应付账款全部入账；预收账款增加，主要是投资公司松江大学 城学生公寓预收租金和欧洲城公司预收租金；留成收益增加和未分配利润增加。 现金与现金等价物净增加额下降幅度较大的原因是今年投资活动的现金流 出大幅增加，主要是：1、增加债券投资 33627 万元，增加对国际会议中心的投 资 8200 万元。2、增加松江学生公寓固定资产投资 27081 万元。3、因 2003 年 5 月 31 日出售东视广告公司 90％的股权，而今年年末该公司不列入合并报表范围， 该公司 2003 年 5 月 31 日的货币资金余额 10149 万元作为支付的其他与投资活动 有关的现金。 4、会计政策、会计估计变更的原因及影响 （1）公司对于资产负债表日后董事会制订的利润分配方案中与报告期有关的 利润分配（股票股利除外），按照原先的会计准则规定，作为资产负债表日后调 整事项处理，即将董事会制订的利润分配方案中的现金股利在报告期末的资产负 债表和报告期的利润及利润分配表上作出相应反映。现依据财政部《关于印发〈企 业会计准则—资产负债表日后事项〉的通知》（财会[2003]12 号）的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，公司对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制 定利润分配方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末资产负债表的“应付股 利”项目中，而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中。按照财会[2003]12 号文件的规定，公司对此项会计政策变更采用追溯调整法处理。 （2）鉴于财政部财会（2003）16 号文《关于企业收取的一次性入网费会 计处理的规定》，上海市有线网络有限公司对收取的有线电视入网费收入的会计 处理由收取时一次性确认收入变更为按 10 年平均确认收入，该项变更系会计政 策调整，上海市有线网络有限公司对其会计报表进行了追溯调整，故公司也已根 据该公司的调整进行了追溯调整。 5、完成经营计划情况 原拟订的本年度经营计划 本年度实际数 收入 75413 万元 78079 万元 成本及费用 50534 万元 50880 万元 6、公司的经营环境及宏观政策、法规目前未发生重大变化。 13 7、新年度的业务发展计划 2004 年，是公司在新形势下加速发展，实现公司传媒和旅游娱乐业务全面 突破的重要一年。公司将以资源盘活为基础增加效益；以全面预算为主线加强经 营管理；围绕文化体制改革，寻求发展，加大投资力度，奠定公司在新一轮文化 产业发展中的领先地位。具体工作计划包括： （1）以全面预算为主线加强经营管理。2004 年的预算编制将在前几年的预 算基础上，加强预算执行过程的管理，加大奖惩力度；通过“分散权责，集中监 督”促进公司资源有效配置；进一步完善对各公司的资产、资源的投入产出评价 体系；以全面预算的执行情况作为考核依据，提高经营质量和管理水平。 （2）以薪酬制度建设为重点加强人力资源管理。2004 年公司将深化分配机 制改革工作，公司将以市场为导向、效益为依托、岗位设置为基础，按各类人才 对公司经营发展的贡献，分层次建立薪酬分配体系，形成“凝聚核心，稳定骨干， 激励全体”的薪酬机制。 （3）以投资者关系管理为重点做好企业形象工作。公司将加强与投资者沟通 和交流，增加公司经营管理的透明度，加大宣传力度，树立公司在资本市场的良 好形象。 （4）开创公司传媒广告产业的新局面。以移动电视为抓手，探索出一条具有 中国特色的移动电视发展之路。同时将抓住机遇，大力拓展媒体投资业务。 （5）继续做好资源整合和盘活工作。公司将在 2003 年度工作的基础上，，做 好公司旅游资源的深度开发。加快公司现有地块的开发步伐，在盘活中实现公司 效益的最大化。 8、董事会日常工作情况 （1）报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内公司董事会共召开了五次会议。 ①2003 年 3 月 12 日召开了第四届三次董事会。审议通过了公司 2002 年度 董事会工作报告、公司 2002 年度总经理工作报告、公司 2002 年度财务决算和 2003 年度财务预算报告、公司 2002 年度利润分配预案、公司 2003 年度利润分 配政策、关 于 部 分 款 项 处 理 的 提 案 、 关于支付会计师事务所年报审计报酬的 提案、公司 2002 年年度报告及其摘要、公司投资松江大学园区学生公寓（三期） 项目的提案、公司投资东方路酒店式公寓项目的提案、公司增资控股上海国际会 议中心的提案、公司上视广告项目调整的提案、公司东视广告项目重组的提案、 关于聘任孙文秋同志为公司副总经理的提案、关于免去孙文秋同志总会计师职务 的提案、关于聘任杨明秋同志为公司副总经理的提案、关于聘任许奇同志为公司 副总会计师的提案、关于免去胡劲军同志董事职务的提案、关于提名杨荇农同志 为公司董事候选人的提案、修改《公司章程》若干条款的提案、公司组成董事会 下属专门委员会的提案、公司中长期激励机制等 22 项重大提案。 ②2003 年 4 月 16 日以通讯表决的方式召开了第四届董事会临时会议。审议 通过了同意召开公司 2002 年度股东大会和同意提名王立民同志为公司独立董事 候选人等 2 项提案。 ③2003 年 4 月 25 日以通讯表决的方式召开了第四届四次董事会。通过了同 意公司 2003 年度第一季度报告的决议。 ④2003 年 8 月 1 日召开了第四届五次董事会。审议通过了公司 2003 年半年 度报告及其摘要以及公司五年发展战略规划。 ⑤2003 年 10 月 24 日以通讯表决的方式召开了第四届六次董事会。审议通过 14 了公司 2003 年度第三季度报告。 以上董事会决议公告均刊登在《上海证券报》。 （2）一年来，董事会认真执行股东大会的决议，完成了股东大会决议的各 项工作。2003 年 3 月 12 日公司第四届三次董事会审议通过和 2003 年 5 月 21 日 公司 2002 年度股东大会批准了公司 2002 年度利润分配方案：公司 2002 年度实 现合并利润总额 293,815,273.58 元,合并净利润 229,520,340.03 元,提取法定盈 余公积金 52,342,590.26 元(含子公司), 提取法定公益金 50,470,520.16 元(含 子公司)。本年度可供全体股东分配的利润为 127,202,632.05 元。公司以 2002 年末总股本 688,028,710 股为基数,向全体股东按每 10 股送红股 0.5 股转增 3.5 股派现金红利 1 元（含税），总计派发红利 68,802,871 元，送红股 34,401,435.5 股，转增 240,810,048.5 股，剩余未分配利润结转下一年度。公司于 2003 年 7 月实施了上述分配方案。 9、本次利润分配预案或公积金转增股本预案 经 大 华 会 计 师 事 务 所 审 计 , 公 司 2003 年 度 实 现 合 并 利 润 总 额 313,498,667.68 元,合并净利润 259,552,678.30 元,分别按 10%提取法定盈余公 积金 47,620,474.21 元(含子公司),按 10%提取法定公益金 48,612,304.25 元(含 子公司)。本年度末可供全体股东分配的利润为 213,375,086.65 元。 公司提议以 2003 年末总股本 963,240,198 股为基数,向全体股东按每 10 股 派 现 金 2.1 元 ( 含 税 ), 总 计 派 发 现 金 红 利 202,280,441.58 元 ， 剩 余 11,094,645.07 元未分配利润结转下一年度。 本年度暂不进行资本公积金转增股本。以上利润分配预案须经 2003 年股东 大会审议通过后实施。 10、其他事项 （1）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明： 安永大华会计师事务所有限责任公司出具了《关于上海东方明珠（集团）股 份有限公司与控股股东及其他关联方之间占用资金问题的专项说明》。注册会计 师认为： 截至 2003 年 12 月 31 日，我公司与控股股东及其他关联方之间的关联债权 债务往来余额和全年累计发生额情况如下： 全年累计占用额 与公司 新增资金 发生方式 债务人名称 年初余额 年末余额 关系 本年借方 本年贷方 占用额 和原因 发生额 发生额 同一关键管 - 10,000 10,000 - - 上海文广集团 资金拆借 理人员 万元 万元 2003 年度内，我公司除以上情况外，无应收、预付或应付控股股东及其他 关联方的款项，也不存在与控股股东及其他关联方之间互相承担费用或债务的情 形。 （2）独立董事对公司累计和当前对外担保情况的专项说明和独立意见： 独立董事认为：截止 2003 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东、任何非法 人单位或个人提供担保；公司未因对外担保事项受到监管部门的任何处罚、批评 与谴责；公司已组织有关人员认真学习了中国证监会发（2003）56 号文等相关 文件，积极自查，形成《公司关于关联方占用上市公司资金及对外担保问题的自 查报告》并提交上海证管办。 15 第八节 监事会报告 报告期内，监事会共召开了五次会议，同时列席了公司董事会的每一次会议， 听取了各项提案，并认真履行了监事会的职责。2003 年 3 月 12 日召开了第四届 三次监事会。会议通过了如下决议：1、审议通过了《公司 2002 年度监事会工作 报告》；2、审议通过了《公司 2002 年年度报告及其摘要》。2003 年 4 月 16 日以 通讯表决的方式召开了第四届董事会临时会议，通过了关于制定监事津贴标准的 提案。2003 年 4 月 25 日以通讯表决的方式召开了第四届四次监事会，审议通过 了公司 2003 年度第一季度报告。2003 年 8 月 1 日召开了第四届五次监事会，审 议通过了公司 2003 年半年度报告及其摘要。2003 年 10 月 24 日以通讯表决的方 式召开了第四届六次监事会，审议通过公司 2003 年度第三季度报告。 1、监事会认为，公司在 2003 年的经营和运作中合乎法律规范的要求，并基本建 立和完善了各项内部控制制度，公司董事、经理执行公司职务时克尽职守， 无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、监事会认为，在报告期内公司信息披露做到了及时、准确、真实、全面。公 司 2003 年度财务报告经安永大华会计师事务所有限公司审计，并为公司出具 了无保留意见的审计报告。监事会认为，公司的财务报告真实反映了公司的 财务状况和经营成果。 3、公司在 2003 年度的重大收购、出售资产的事项中，交易价格合理，没有发现 内幕交易，也无损害部分股东的权益或造成公司资产流失的情况发生。 4、公司在 2003 年度发生的关联交易公平、公正，无损害上市公司利益的现象。 第九节 重要事项 1、 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 2、报告期内，公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚的情况。 3、报告期内公司的控股股东未发生变更。 4、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。 （1）公司增资控股上海国际会议中心有限公司 公司原投资上海国际会议中心有限公司 8400 万(占注册资本比例 14%)， 公司本年追加投资 8200 万元，增资后公司占上海国际会议中心有限公司注 册资本比例为 25.2%，成为第一大股东。我公司有下属七重天宾馆和东方明 珠国际旅行社等宾馆旅游类公司，控股国际会议中心，可以谋求到管理协同 和财务协同效应，并可扩大我公司的资产和营业收入规模，增加利润。 （2）公司东视广告项目重组 随着 2002 年上海电视频道专业化改革和电视节目大幅调整，我公司东 视广告项目原来的标的物，即电视频道及其对应的广告收益权已经发生很大 的变动，致使东视广告实际运作发生困难，我公司于 2003 年度对该项目进 行了重组：我公司以东视广告 90％的股权作为对价，获取东视新闻娱乐频道 黄金时段 4 分 15 秒的广告经营权，期限为 45 年。自重组日起至报告期末为 上市公司贡献的净利润为 21,295,996.02 元，本期初起至重组日该出售资产为 上市公司贡献的净利润为 21,281,273.95 元。东视广告项目重组方便了公司广 告业务的运作。 16 5、重大关联交易事项 详见公司财务报告附注。 6、公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产的事项。 7、报告期内公司聘任的会计师事务所未发生改变。 本公司支付给安永大华会计师事务所的最近两年财务审计费用为： 费用 2003 年（万元） 2002 年（万年） 备注 财务审计费 50 42 公司承担差旅费 安永大华会计师事务所在报告期内没有为公司提供其他咨询服务，安永大华 会计师事务所已经为公司提供审计服务的年限为 11 年。 8、重大担保及履行情况 发生日期 担保 担 是否为关 担保 是否履行 担保对象名称 （协议 金额 保 联方担保 类型 完毕 签署日） （元） 期 （是或否） 120,000 一 未履行完 上海东方明珠投资有限公司 2003-9-15 保证 是 ,000 年 毕 3,223 一 未履行完 上海东方明珠进出口有限公司 2003-7-18 保证 是 ,000 年 毕 上海黄浦江行人隧道联合发展有 6,670 二 未履行完 2003.6.6 保证 是 限公司 ,000 年 毕 担保发生额合计 491,503,000 担保余额合计 129,893,000 其中：关联担保余额合计 129,893,000 上市公司对控股子公司担保发生额合计 331 223,000 违规担保总额 0 担保总额占公司净资产的比例 4.14% 9、报告期内公司名称变更为上海东方明珠（集团）股份有限公司，公司股票简 称不变。 10、其他重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 第十节 财务报告 1、 审计报告 审 计 报 告 安永大华业字（2004）第 178 号 上海东方明珠（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海东方明珠（集团）股份有限公司（以下简称贵公司） 2003 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2003 年利润及利润分配表和 合并利润及利润分配表，以及 2003 年现金流量表和合并现金流量表。这些会计 报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对 这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 17 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 朱蕾蕾 郑凌云 中国 上海 昆山路 146 号 2004 年 3 月 22 日 2、 会计报表（附后） 3、 会计报表附注 一、公司的基本情况 1. 公司的历史沿革 上海东方明珠（集团）股份有限公司（以下简称公司）于 1992 年 3 月 30 日经上海市 经济体制改革办公室以沪体改办（92）第 23 号文批准设立，发起人为上海广播电影电视发 展有限公司、上海电视台、上海人民广播电台及上海电视节办公室。2003 年 11 月 14 日由 上海市工商行政管理局换发法人营业执照，注册号 3100001000715，现公司法定代表人为朱 咏雷。公司所发行的 A 股于 1994 年２月 24 日在上海证券交易所上市交易。 现公司注册资本为 963,240,198 元，折合 963,240,198 股（每股面值人民币 1 元）。其 中已流通股份全部为境内上市人民币普通股（A 股）。业经安永大华会计师事务所有限责任 公司验证并出具安永大华业字(2003)第 963 号验资报告。 2. 公司所属行业性质和业务范围 公司所处行业：综合类 经营范围：广播电视传播服务、电视设备租赁、五金交电、日用百货、服装鞋帽、针 纺织品、工艺美术品、金属材料、文体办公用品、针棉织品、建筑装潢材料、家具和实业投 资。 3. 主要产品或提供的劳务 广播电视传播服务、电视设施租赁、娱乐及代理广告业务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计准则和会计制度 公司及子公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。 2. 会计年度 公司的会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3. 记账本位币 公司所采用的记帐本位币为人民币。 4. 记账基础及计价原则 公司的记帐基础为权责发生制；计价原则为历史成本。 5.外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价(中间 价) 及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账户中的外币余额按月 末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损益），与购建固定资产有关的外 币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的部分予以资本 化，属于筹建期间的部分计入长期待摊费用，其他部分计入当期费用。 6.现金等价物的确定标准 母公司及子公司持有的期限短（自购买日起三个月内到期） 、流动性强、易于转换为已 知金额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 18 公司无现金等价物。 7.短期投资核算方法 （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投资时实际 支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款中包含的已宣告但尚 未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入账。短期证券投资持有期间所收 到的股利和利息不确认为投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收 入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。 （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末及年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分确认为跌 价准备。具体计提方法为：按投资总体计算并确定所计提的跌价损失准备，并计入当期损益。 8. 应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法 公司对应收账款和其他应收款的坏账准备计提采用个别认定法和账龄分析法相结合的 方法，即对于可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的应收款项（例如，债务单位所处 的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款 项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的， 采用个别认定法计提坏账准备；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按账龄分析计提， 具体计提比例详见下表。坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之间的内部往来款以 外的应收账款和其他应收款，但对应收款项有债务重组计划的、与关联方发生的应收款项， 不全额计提坏帐准备；其他应收款中的押金、保证金和备用金（若收回没有困难）不计提坏 帐准备。 账龄 计提比例（％） 不足 1 年（含 1 年） 1 1 2 1-2 年 3 2-3 年 4 3-4 年 10 5 年以上 15 9. 待摊费用摊销方法 待摊费用明细项目 摊销期限 摊销方式 房屋租金 受益期（一年以内） 直线法 报刊杂志费 受益期（一年以内） 直线法 保险费 受益期（一年以内） 直线法 10. 存货核算方法 （1）公司存货的分类 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍 然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料物料等． 公司存货分类为：库存商品、委托代销商品、物料用品、低值易耗品、在建房地产开 发成本。 （2）取得存货入账价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记账。 （3）发出存货的计价方法 存货日常核算采用先进先出法。 19 （4）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按一次转销法摊销。 （5）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。公司定期对所有存货进行全面盘点，并将盘点 结果与永续盘存制下的存货账面记录相核对，对于实地盘点结果与账面数量的差异，在查明 原因后，根据不同的发生原因，将盘盈、盘亏存货的价值分别转入管理费用和营业外收支。 （6）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过 时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于 可变现净值的差额计提存货跌价准备。 11. 长期投资的核算方法 (1)长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。 长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价款。 公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用 成本法核算；公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的，长期股权 投资采用权益法核算。 (2)股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本大于 其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的差额，计入长期股权投资差额，并按投资期限 50 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企业所有者权益中所占份额之间的 差额，如相应的投资是在 2002 年或其以前年度发生的，则计入长期股权投资差额，并按投 资期限平均摊销计入损益；如相应的投资是在 2003 年或其以后年度发生的，则计入资本公 积。 (3)长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时实际支付的全 部价款（扣除支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包 含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按 期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后，计入投资收益。 (4)长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直线 法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 (5)长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。公司对被投资企 业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其可收回金额低于长期投资账 面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备，计入当年度 损益。 12.固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 (1)固定资产的标准：固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提 供劳务、出租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为：① 使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设 备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经 营主要设备的物品。 (2)固定资产分类为：房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备、从 2002 年度起发生的房屋及建筑物的装修费 (3)固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法： 固定资产按实际成本或确定的价值入账（公司年末无融资租入固定资产）． 每年末及中期报告期终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈 旧、损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准 备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 (4)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年限 扣除残值（原值的 5％，其中的装修费不留残值）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如下： 20 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋及建筑物或构筑物 20－50 年 1.90－4.75% 通用设备 5－10 年 9.50%-19% 专用设备 10 年 9.50% 运输设备 5年 19% 其他设备 5－10 年 9.50%-19% 装修费 5年 20% 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权的预计使 用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物的净残值时，考虑该 项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复,则 按照该项固定资产恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 13. 在建工程核算方法 在建工程按实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态时，按工程的实际成本确 认为固定资产。每年末及中期报告期终了，对在建工程进行全面检查，如果有证据表 明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备按单项资 产计提。 14. 借款费用的核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 依照《企业会计准则－借款费用》的规定，为购建固定资产所借入的专门借款，发生 的利息、折价或溢价的摊销费用和汇兑差额，在同时符合以下条件时予以资本化，计入该项 资产的成本：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态 所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当 期的损益。 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费 用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的 借款费用于发生当期确认为费用。 因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前 发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较 小，于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化金额的计算方法 每一会计期间的利息资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数和资 本化率的乘积。但是利息和折价或溢价摊销的资本化金额不超过当期专门借款实际发生的利 息和折价或溢价的摊销金额。 15. 无形资产计价及摊销方法 (1) 无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价。 (2) 无形资产的摊销方法和摊销年限：自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受 益年限与法律规定的有效年限三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未 规定有效年限，则摊销年限最长不超过 10 年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 无形资产类别 摊销年限 土地使用权 15－50 年 上海体育场包厢 50 年 电视广告经营权 45－50 年 出租车牌照 50 年 大学生公寓经营权 19 年 软件使用费 4年 场地使用权 10 年 21 (3)无形资产减值准备的确认标准和计提方法：于每年年末及中期报告期终了，检查各 项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应 当计提减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 16.长期待摊费用的摊销方法 2002 年度以前发生的装修费以及租入资产改良支出，从启用年起按受益期平均摊销； 公司在筹建期间内发生的费用，先在“长期待摊费用”中归集，在开始生产经营的当 月一次计入开始生产经营当月的损益。 17. 非货币性交易中换入资产的计价方法 各项资产涉及非货币性交易的，以换出资产的账面价值，加上应支付的相关税费，加 上所支付的补价（或减去所收到的补价并加上所确认的收益）作为换入资产的入账价值。 18. 收入确认方法 （1）销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该 商品实施管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务： A、代理广告发布业务： 在同一年度内开始并完成的，在广告已在相应媒体上播放或刊登，并收到价款或取得 收取价款的证据时，确认代理收入。 B、其他劳务 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时， 确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权：利息收入按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用 费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足： ①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。 19. 所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 20. 主要会计政策、会计估计的变更及重大会计差错更正的说明 （1） 公司对于资产负债表日后董事会制订的利润分配方案中与报告期有关的利 润分配（股票股利除外） ，按照原先的会计准则规定，作为资产负债表日后调整事项 处理，即将董事会制订的利润分配方案中的现金股利在报告期末的资产负债表和报 告期的利润及利润分配表上作出相应反映。现依据财政部《关于印发〈企业会计准 则—资产负债表日后事项〉的通知》 （财会[2003]12 号）的规定，自 2003 年 7 月 1 日起，公司对于资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定利润分配 方案中分配的现金股利，不再反映在报告期末资产负债表的“应付股利”项目中， 而是仍然保留在资产负债表的股东权益项目中。按照财会[2003]12 号文件的规定， 公司对此项会计政策变更采用追溯调整法处理。 （2） 鉴于财政部财以会（2003）16 号文《关于企业收取的一次性入网 费会计处 理的规定》，联营公司上海市有线网络有限公司对收取的有线电视入网费收 入的会计处理由收取时一次性确认收入变更为按 10 年平均确认收入，该项 变更系会计政策调整，故上海市有线网络有限公司对其会计报表进行了追溯 调整，故公司也已根据该公司的调整进行了追溯调整。 上述（1）、（2）事项具体调整情况如下： 22 长期股权投资 应付股利 影响当年度 影响留存收益 其中：年末 其中：年末 －其他股权投 净利润 (含盈余公积) 盈余公积 未分配利润 资(损益调整) 2002 年 2002年末 2002 年末 2002 年度 2002 年末 2002 年末 2002 年末 末 调整前余额 25,215,609.8 75,250,590.9 225,204,301. 453,353,652. 296,949,436. 156,404,215. 1 8 30 12 61 51 调整后余额 7,653,526.63 6,447,719.98 223,569,687. 504,594,439. 293,437,019. 211,157,419. 87 94 97 97 差额 -17,562,083. -68,802,871. -1,634,613.4 51,240,787.8 -3,512,416.6 54,753,204.4 18 00 3 2 4 6 2001 年 2001 年末 2001 年末 2001 年度及以 2001 年末 2001 年末 2001 年末 末 前年度 调整前余额 19,050,887.9 170,533,087. 216,447,504. 296,952,221. 251,908,576. 45,043,645.4 4 23 18 82 35 7 调整后余额 3,123,418.19 5,406,196.83 200,520,034. 446,151,642. 248,723,082. 197,428,560. 43 47 41 06 差额 -15,927,469. -165,126,890 -15,927,469. 149,199,420. -3,185,493.9 152,384,914. 75 .40 75 65 4 59 21. 合并会计报表编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于 印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示 的复函》等文件的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司本年度的财务报表以及其他有 关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相 互抵消。 三、税项 公司适用的税种与税率 税种 税率 计税基数 所得税 15％－33% 应纳税所得额 增值税 17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的 差额 营业税 3－5％ 应税营业额 城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 公司适用的费种与费率 费种 费率 计 费 基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额 河道工程维检费 1％ 应纳营业税额、增值税额和消费税额* 根据国税发（1992）114 号文，对在浦东新区新办的内联企业，不论经济性质和隶属关 系，一律选按 15％的比例税率就地缴纳所得税。 四、控股子公司及合营企业 1. 公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及公司合并报表的合并范围 23 报告期末公 报告期末公司 是否 不合并的 被投资企业全称 业务性质 注册资本 经营范围 司实际投资 所占权益比例 合并 原因 额 (%) 上海东方明珠传输有限公司 广播电视技术传输 7,500 万 电视广播信息 7,500 万 100 是 传输等 上海东方明珠国际广告有限公司 广告设计制作和代 5,000 万 代理广告业务 5,000 万 100 是 理发布 等 上海东方明珠国际旅行社 国际旅游业务 150 万 经营旅游业务 150 万 100 是 上海东方明珠欧洲城有限公司 物业管理、餐饮 1,500 万 物业出租管理 825 万 55 是 等 上海东方明珠广播电视塔有限公司 登塔观光等 10,000 万 观光娱乐等 10,000 万 100 是 上海东方明珠投资有限公司 销售广播设备等 7,000 万 设备销售与对 7,000 万 100 是 外投资 上海东方明珠出租汽车有限公司 汽车出租 1,000 万 客运等 1,000 万 100 是 上海东方明珠国际交流有限公司 组织承办文化交流 500 万 文化交流等 500 万 100 是 上海东方明珠国际贸易有限公司 国际贸易 578. 68 国际国内贸易 347. 21 万 60 是 万 等 上海东方明珠进出口有限公司 经营代理出口 1,000 万 代理进出口、国 800 万 80 是 际国内贸易等 上海东方明珠礼品有限公司 制作高档旅游纪念 424.80 万 制作销售礼品 305. 86 万 72 是 品 等 上海东方明珠金银珠宝世界 金银珠宝零售 1,000 万 金银珠宝零售 1,000 万 100 是 等 上海城市历史发展陈列馆有限公司 陈列研究、史料展览 300 万 陈列研究等 300 万 100 是 上海东方明珠游乐有限公司 专营游览码头服务 3,000 万 专营游览码头 2,250 万 75 是 服务 上海东方明珠度假村 住宿餐饮等 500 万 房屋出租等 500 万 100 是 上海东方明珠物资贸易中心 建筑材料销售 300 万 商品销售等 300 万 100 是 上海东方明珠空中旋转餐厅有限公司 餐饮 200 万 餐饮 200 万 100 是 上海国际新闻中心有限公司 新闻商务、文化交 500 万 新闻商务等 500 万 100 是 流、 信息传播 上海明珠水上娱乐发展有限公司 水上观光游览 365 万 水上观光游览 186.15 万 51 是 上海东方明珠汽车修理有限公司 汽车维修 100 万 修理业务 100 万 100 是 上海七重天宾馆有限公司 餐饮与住宿 248 万 餐饮住宿等 248 万 100 是 上海广播电视报业经营有限公司 广告业务 4,000 万 广告设计制作 40,000 万 80 是 等 上海东方绿舟度假村有限公司 住宿餐饮 350 万 住宿餐饮 350 万 100 是 上海东方明珠教育服务有限公司 物业管理等 150 万 物业管理 150 万 100 是 上海东方明珠移动多媒体有限公司 提供数字信号地面 5,000 万 提供数字信号 3,250 万 65 是 传输网络规划、 地面 代理广告等 传输网络规划、 代理广告等 上海东方明珠置业有限公司 房地产开发与经营 5,000 万 房地产开发与 5,000 万 100 是 经营 上海东方明珠文化影视艺术进修学校 业余教学 10 万 声乐、器乐、影 10 万 100 否 注（1） 视表演、舞蹈、 工艺美术、外语 业余教学 上海承兴实业有限公司 计算机、机电、建材、 200 万 计算机、机电、 160 万 80 否 注（2） 家电等专业技术 建材、家电等专 领域内的四技服务 业技术领域内 等 的四技服务等 24 注（1）根据《社会力量办学条例》及学校章程规定，学校举办者不得对学校的收益进行分配，故对该学校公司采用成 本法核算，因此未纳 入合并范围。 注（2）该子公司本年度期末资产总额、主营业务收入及当期净利润按照资产标准、销售收入标准和利润标准计算得出 的比率小于 10％，根据重要性原则不纳入合并范围。 2．合并报表范围变更情况： 1）合并范围本年增加了新成立的子公司上海东方明珠置业有限公司，该公司于 2003 年 4 月 4 日成立。 2）根据 2003 年 5 月 21 日公司 2002 年度股东大会决议，公司将原持有的上海东视广 告有限公司 90％股权作等价换取东视新闻娱乐频道 4 分 15 秒的广告经营权，出售日为 2003 年 5 月 31 日，故上海东视广告有限公司 2003 年 1 至 5 月份纳入公司合并范围，2003 年 6 至 12 月不纳入公司合并范围。 （1）被出售的子公司在上年度末和出售日的资产和负债金额 上海东视广告有限公司 项目 出售日 上年度末 流动资产 139,141,180.95 118,423,385.10 长期投资 100,000.00 100,000.00 固定资产 3,975,255.31 4,445,916.65 无形资产 365,296,583.33 368,709,000.00 其他资产 - - 资产合计 508,513,019.59 491,678,301.75 流动负债 22,304,347.10 29,115,489.20 长期负债 - - 负债合计 22,304,347.10 29,115,489.20 （2）被出售的子公司自本年年初至出售日止以及上年度的经营成果 上海东视广告有限公司 项目 本年初至出售日 上年度 主营业务收入 37,613,950.03 135,195,774.31 主营业务利润 29,774,060.93 76,320,529.58 利润总额 28,369,847.10 68,000,871.75 所得税 4,723,987.16 20,464,099.38 净利润 23,645,859.94 47,536,772.37 五、合并财务报表主要项目附注 1. 货币资金 25 项 目 年末数 年初数 原 币 原 币 现金： 美元 4,907.00 24,956.58 人民币 － － 小计 449,029.78 银行存款： 美元 203,028.15 8.2767 169,725.94 人民币 － － 小计 215,895,626.94 335,781,674.49 其他货币资金 － － 合计 218,097,254.80 346,163,512.36 2. 短期投资 投资金额 项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 股权投资 16,579,127 1,056,416. 17,635,544 － .94 28 .22 其中：股票投资 16,579,127 1,056,416. 17,635,544 － .94 28 .22 跌价准备 本年减少数 项目 因资产价 其他原因 合计 年初数 本年增加数 年末数 值回升转 转出数 回数 股权投资 3,486,869. 3,486,86 3,486,869 34 － － 9.34 .34 － 其中：股票投资 3,486,869. 3,486,86 3,486,869 34 － － 9.34 .34 － 注：本年短期投资跌价准备转出系由于短期投资出售所致。 3.. 应收股利、应收利息 项 应收股利 759,655.40 应收利息 4,827,275.00 101,983.00 26 明细如下： 项目 性质 内容 年末数 02 国债 国债 分期付息利 1,049,735.00 息 20 国债 国债 分期付息利 133,733.00 息 21 国债 国债 分期付息利 486,807.00 息 轨道交通债券 企业债券 分期付息利 3,157,000.00 息 合计 4,827,275.00 4. 应收账款 年末数 年初数 余额 占应收账 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备计 坏账准备 账龄 款总额比 计提比例 总额比例 提比例(%) 例(%) (%) (%) 1 年以内 16,339,7 72.89 1.00 162,300. 60,340,97 83.48 1 424,916. 51.14 36 4.59 39 1－2 年 937,653. 4.18 2.02 18,943.7 983,640.3 1.36 15 144,185. 78 5 4 16 2－3 年 398,766. 1.78 47.07 187,711. 2,723,915 3.77 19 509,799. 94 43 .34 62 3 年以上 4,741,32 21.25 99.06 4,696,75 8,234,321 11.39 47 3,895,41 5.52 2.56 .08 8.03 合计 22,417,4 100.00 5,065,70 72,282,85 100.00 4,974,31 97.38 8.10 1.35 9.20 （1） 本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2） 因下列单位经营不善且资金状况不佳，因此可收回性存在较大疑问，故对其计 提特别准备，明细如下： 2003-12-31 应收帐款余额 帐龄 计提比例 坏帐准备 上海东方明珠希而西置地有限公司 2,604,183.73 3 年以上 100% 2,604,183.7 3 上海浩润公司 1,998,614.12 3 年以上 100% 1,998,614.1 2 宇航展有限公司 54,050.00 3 年以上 100％ 54,050.00 上海好来福广告有限公司 12,870.45 2-3 年 100％ 12,870.45 合计 4,669,718.30 4,669,718.3 0 （3）本项目年末余额中欠款金额前五名的欠款金额合计为 4,602,797.85 元，占应收 帐款总额的比例为 20.53%。 27 5. 其他应收款 年末数 年初数 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 余额 占其他应收 坏账准备 坏账准备 账龄 款总额比例 计提比例 款总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 8,537,366. 14.63 0.92 78,158.77 14,324,299 22.65 0.46 66,244.17 51 .76 1－2 年 8,543,188. 14.64 4.37 373,312.49 1,608,556. 2.54 3.45 55,555.50 42 43 2－3 年 961,332.89 1.65 67.64 650,281.41 533,077.00 0.84 0.89 4,760.62 3 年以上 40,293,789 69.08 30.21 12,173,188 46,788,389 73.97 25.80 12,073,072 .00 .38 .00 .30 合计 58,335,676 100.00 13,274,941 63,254,322 100.00 12,199,632 .82 .05 .19 .59 （1）本项目年末数中无持公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 （2）本项目年末余额中前款金额前五名欠款金额合计为 45,553,207.00 元，占其他应 收款总额的比例为 78.09 ％，明细如下： 债务人名称 年末欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 奉浦大桥 20,425,000.00 按协议规定应收投资转 3 年以上 光大明辉 8,566,727.00 让款 租金 3 年以上 闸北园林 6,750,000.00 代垫款项 3 年以上 博鳌锦江大酒店 6,500,000.00 暂付款 1－2 年 华盛公司 3,311,480.00 代垫款项 3 年以上 合计 45,553,207.00 （3）因下列单位经营不善且资金状况不佳，因此可收回性存在较大疑问，故对其计提 特别准备，明细如下： 2003-12-31 其他应收帐款余额 帐龄 计提比例 坏帐准备 光大明辉 8,566,727.00 3 年以上 100％ 8,566,727.00 溢高物业管理公 670,000.00 3 年以上 100% 670,000.00 司 6.预付货款 2003 年 12 月 31 日余额为人民币 8,235,649.46 元，其中无应付持公 司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位欠款，且帐龄均为 1 年已内。 28 7. 存货 存货 . 跌价准备 本年减少 类 别 因资产价 其他原 合计 年末数 年初数 年初数 本年增加 年末数 值回升转 因转出 回数 数 库存商品 7,918,853 9,916,121. 928,688. 25,842.0 607,631.3 － 607,631 346,899. .09 85 54 0 0 .30 24 委托代销商品 58,642.91 291,802.29 物料用品 1,459,887 920,452.84 .23 房地产开发成本 31,492,27 0.00 9.40 合 计 40,929,66 11,128,376 928,688. 25,842.0 607,631.3 － 607,631 346,899. 2.63 .98 54 0 0 .30 24 注：（1） 上述存货年末余额中由固定资产及无形资产转入为人民币 19,434,042.44, 其 余均为外购。 （2） 上述存货年末余额中没有作为债务担保的存货。 （3） 存货可变现净值的确认依据为现行市场价格。 （4） 房地产开发成本的余额系公司正在开发建设的东方明珠国际公寓，开工时间为 2003 年 10 月，预计竣工时间为 2005 年 4 月， 预计总投资为 11,500 万元。 8. 待摊费用 费用类别 年末数 年初数 年末余额结存原因 房屋租金 83,200.00 380,814.17 受益期内（尚余 2 个月） 报刊杂志费 － 72,380.44 － 保险费 508,619.90 受益期内（尚余 12 个月） － 其他 93,562.88 127,802.59 受益期内（尚余 6－12 个月） 合计 685,382.78 580,997.20 9.长期投资 (1) 明细项目 29 金 额 . 减值准备 . 本年减少 项目 因资产价 其他原 年初数 本年增加 本年减少 年末数 年初数 本年增加 年末数 值回升转 因转出 合计 回数 数 一、长期股权投资（权益法） 543,799,934. 40,496,946. 50,126,822.5 534,170,058.2 34 43 3 4 其中：对子公司投资 391,494,313. 36,551,050.7 355,292,569.9 349,307.29 39 2 6 对联营企业投资 152,305,620. 40,147,639. 13,575,771.8 178,877,488.2 95 14 1 8 二、长期股权投资（成本法） 657,003,293. 82,000,000. 738,103,293.2 6,075,013. 3,292,022. 9,367,036. 900,000.00 - 29 00 9 90 11 01 其中：股票投资 44,252,959.2 - - 44,252,959.29 9 其他长期股权投资 612,750,334. 82,000,000. 693,850,334.0 6,075,013. 3,292,022. 9,367,036. 900,000.00 - 00 00 0 90 11 01 三、长期债权投资 13,500,000.0 465,774,000 129,500,000. 349,774,000.0 0 .00 00 0 其中：国债投资 265,774,000 265,774,000.0 - - .00 0 其他债券投资 13,500,000.0 200,000,000 129,500,000. 84,000,000.00 0 .00 00 合 计 1,214,303,22 588,270,946 180,526,822. 1,622,047,351 6,075,013. 3,292,022. 9,367,036. - 7.63 .43 53 .53 90 11 01 (2)长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法） 被投资企业 与母公 投资 占被 期初 本期 损益调整额 投资准备 年末数 名称 司关系 期限 资 投资额 追加 (12)=(5)+(6)+ (1) (2)* (3) 企业 (5) 投资额 (9)+(11) 注册 (6) 本年 分得现金 累计增减 本年增加 累计增加 资本 增减额 红利额 额(9) 额(10) 额(11) 的比 (7) (8) 例(4) 东方数据广播 联营企业 15 年 45% 2,700,000 208,710.62 8,176,679. 0.00 561,058.65 11,437,737.87 有限公司 .00 22 明珠广播科技 联营企业 10 年 40% 10,400,00 1,219,771. 3,518,956. 0.00 0.00 13,918,956.86 有限公司 0.00 52 86 上海市有线网 联营企业 50 年 29% 116,000,0 22,159,485 13,575,771 16,237,240 15,347,803 15,967,089 148,204,329.68 络有限公司 00.00 .46 .81 .28 .51 .40 上海幻维数码 联营企业 40% 3,200,000 1,211,868. 2,116,463. 5,316,463.87 影视有限公司 .00 03 87 上海承兴实业 子公司 80% 1,600,000 349,307.29 253,050.72 412,569.96 0.00 0.00 2,012,569.96 有限公司 .00 小计 133,900,0 25,149,142 13,828,822 30,461,910 15,347,803 16,528,148 180,890,058.24 - 00.00 .92 .53 .19 .51 .05 ②股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 本年转销额 摊余金额 ＊ 上海广播电视报业 368,000,000. 溢价投资 50 年 7,360,000. － 353,280,000. 经营有限公司 00 00 00 上海东视广告有限公 31,800,000.0 溢价投资 50 年 － 28,938,000 － 司 0 .00 小计 399,800,000. 7,360,000. 28,938,000 353,280,000. 00 00 .00 00 ＊本年转销系因为上海东视广告有限公司 2003 年 6 月起不纳入公司合并范围。 (3)长期股权投资（成本法） c股票投资 30 占被投资 股份 被投资企业名称 股票数量 企业注册资 初始投资成本 类别 本的比例 氯碱化工 法人股 1,210,000