陆家嘴(600663)2004年年度报告

上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ......................................................................... 3 二、公司基本情况简介 ................................................................. 3 三、会计数据和业务数据摘要 ........................................................... 3 四、股本变动及股东情况 ............................................................... 6 五、董事、监事和高级管理人员 ......................................................... 9 六、公司治理结构 .................................................................... 12 七、股东大会情况简介 ................................................................ 12 八、董事会报告 ...................................................................... 13 九、监事会报告 ...................................................................... 18 十、重要事项 ........................................................................ 18 十一、财务会计报告 .................................................................. 20 十二、备查文件目录 .................................................................. 68 2 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、董事钱稼宏，因公外出，委托杨小明董事代为行使表决权。。 董事汪雅谷，因公外出，委托朱国兴董事代为行使表决权。。 3、安永大华会计师事务所和罗兵咸永道会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告。 4、公司负责人杨小明，主管会计工作负责人朱国兴，会计机构负责人（会计主管人员）施国华 声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 公司英文名称：Shanghai Lujiazui Finance & Trade Zone Development Co., Ltd. 公司英文名称缩写：SLDC 2、公司法定代表人：杨小明 3、公司董事会秘书：张日法 联系地址：浦东大道 981 号 电话：021－58878888 转 650 传真：021－58873688 E-mail：rfzhang@ljz.com.cn 4、公司注册地址：中国上海市浦东大道 981 号 公司办公地址：中国上海市浦东大道 981 号 邮政编码：200135 公司国际互联网网址：www.shld.com 公司电子信箱：rfzhang@ljz.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：上海证券报、香港大公报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：中国上海市浦东大道 981 号 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：陆家嘴 公司 A 股代码：600663 公司 B 股上市交易所：上海证券交易所 公司 B 股简称：陆家 B 股 公司 B 股代码：900932 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 8 月 30 日 公司首次注册登记地点：上海市浦东大道 981 号 公司法人营业执照注册号：企股沪总字第 019040 号 公司税务登记号码：310046527299021 公司聘请的境内会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市昆山路 146 号 公司聘请的境外会计师事务所名称：罗兵咸永道会计师事务所 公司聘请的境外会计师事务所办公地址：香港中环太子大厦 22 楼 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 3 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 利润总额 752,816,172.47 净利润 536,152,790.15 扣除非经常性损益后的净利润 442,452,665.60 主营业务利润 843,137,579.38 其他业务利润 28,471,090.17 营业利润 666,736,022.93 投资收益 -9,531,228.46 补贴收入 1,266,000.00 营业外收支净额 94,345,378.00 经营活动产生的现金流量净额 631,496,722.56 现金及现金等价物净增加额 468,730,655.41 （二）国内外会计准则差异 单位:千元 币种:人民币 净利润 股东权益 项目 本期数 上期数 期初数 期末数 按中国会计制度 536,153 664,015 5,594,094 6,022,861 按国际会计准则调整项目： 开办费摊销的时间性差异 737 -737 外币业务折算差额 1,737 抵销本公司与联营企业间的未 1,927 实现利润 交易性投资已实现/未实现收益 -3,035 2,497 3,035 土地销售未实现利润 -11,195 -11,195 冲回一家子公司资产评估增值 -16,357 -109,048 -109,048 将职工奖福基金确认为费用 -19,528 -7,296 将无需支付的应付账款确认为 23,193 收益 确认递延所得税资产 17,293 -1,514 2,076 19,369 其他 1,055 3,106 -2,238 -2,190 上述调整对少数股东权益的影 32,720 3,871 -32,309 408 响 按国际会计准则 588,588 651,986 5,443,678 5,920,205 （三）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 1,044,747.77 各种形式的政府补贴 1,053,945.00 短期投资收益 6,645,546.11 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -782,880.89 以前年度已经计提各项减值准备的转回 85,738,766.56 合计 93,700,124.55 （四）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 4 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年 本期 2002 年 主要会计 比上 2004 年 数据 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 主营业务 2,103,570,561.61 2,271,274,831.46 2,265,515,980.15 -7.38 2,153,476,459.52 2,153,476,459.52 收入 利润总额 752,816,172.47 797,408,955.42 797,594,838.93 -5.59 602,898,349.02 602,898,349.02 净利润 536,152,790.15 664,015,489.44 664,015,489.44 -19.26 512,236,054.26 512,236,054.26 扣除非经 常性损益 442,452,665.60 650,259,056.23 653,354,476.37 -31.51 480,042,403.43 480,042,403.43 的净利润 2003 年末 本期 2002 年末 比上 2004 年末 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 总资产 9,607,809,663.10 8,889,468,231.86 8,836,310,676.05 8.08 7,775,702,197.88 7,816,637,867.38 股东权益 6,022,860,794.04 5,594,094,164.86 5,594,094,164.86 7.66 5,029,986,748.90 5,029,986,748.90 经营活动 产生的现 631,496,722.56 1,265,836,518.61 1,474,534,326.85 -50.11 1,752,270,409.25 1,829,965,163.32 金流量净 额 2003 年 本期 2002 年 主要财务 比上 2004 年 指标 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 每股收益 （全面摊 0.29 0.36 0.36 -20.26 0.27 0.27 薄） 最新每股 0.29 收益 净资产收 益率（全 8.90 11.87 11.87 -2.97 10.18 10.18 面摊薄） （%） 扣除非经 常性损益 的净利润 的净资产 7.35 11.62 11.68 -4.27 9.54 9.54 收益率 （全面摊 薄）（%） 每股经营 活动产生 0.34 0.68 0.79 -50.11 0.94 0.98 的现金流 量净额 每股收益 （加权平 0.29 0.36 0.36 -20.26 0.27 0.27 均） 扣除非经 常性损益 的净利润 0.24 0.35 0.35 -32.31 0.26 0.26 的每股收 益（全面 摊薄） 扣除非经 0.24 0.35 0.35 -32.31 0.26 0.26 常性损益 5 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 的净利润 的每股收 益（加权 平均） 净资产收 益率（加 9.22 12.49 12.49 -3.27 10.74 10.74 权平均） （%） 扣除非经 常性损益 的净利润 的净资产 7.61 12.23 12.29 -4.62 10.06 10.06 收益率 （加权平 均）（%） 2003 年末 本期 2002 年末 比上 2004 年末 调整后 调整前 期增 调整后 调整前 减(%) 每股净资 3.22 3.00 3.00 7.66 2.69 2.69 产 调整后的 每股净资 3.19 2.93 2.93 8.76 2.66 2.66 产 （五）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益 率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.00 14.50 0.45 0.45 营业利润 11.07 11.46 0.36 0.36 净利润 8.90 9.22 0.29 0.29 扣除非经常性损益后的净利润 7.35 7.61 0.24 0.24 （六）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:万元 币种:人民币 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 186,768.40 141,094.45 125,433.73 47,436.41 106,112.84 559,409.42 本期增加 2,420.44 20,677.81 6,206.44 54,841.62 77,939.87 本期减少 1,226.34 220.94 33,836.87 35,063.21 期末数 186,768.40 143,514.89 144,885.21 53,421.91 127,117.58 602,286.08 资本公积增加的主要因素是房产开发项目应付款债务豁免转入，盈余公积与法定公益金的增加主 要是本年从税后净利润提取数，减少是由于合并范围变化因素转出。未分配利润增加主要是本年利润 转入，减少主要因素为本年提取盈余公积等基金与分配上年度红利。 6 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 1,179,920,000 1,179,920,000 其中： 国家持有股份 1,121,120,000 1,121,120,000 境内法人持有股份 58,800,000 58,800,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 17,640,000 17,640,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 1,197,560,000 1,197,560,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 160,524,000 160,524,000 2、境内上市的外资 509,600,000 509,600,000 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 670,124,000 670,124,000 三、股份总数 1,867,684,000 867,684,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 截止本报告期末至前三年，公司未有增发新股、配售股份等股票发行与上市情况。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 172,044 户，流通 A 股股东 108,523 户，流通 B 股股东 63,521 户 7 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 股份类别 质押或冻 （国有股 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) （已流通 结情况 东或外资 或未流 股东） 通） 上海陆家嘴(集团)有限公司(授 0 1,121,120,000 60.03 未流通 国有股东 权经营) 上海国际信托投资有限公司 0 58,800,000 3.15 未流通 法人股东 TOYO SECURITIES ASIA LTD. 4,266,421 15,511,484 0.83 已流通 外资股东 A/C CLIENT NAITO SECURITIES CO., LTD. 4,745,642 14,661,700 0.78 已流通 外资股东 上海陆家嘴(集团)有限公司 0 8,820,000 0.47 未流通 法人股东 申银万国证券股份有限公司 0 8,820,000 0.47 未流通 法人股东 京华山一国际(香港)有限公司 -335,172 8,686,369 0.46 已流通 外资股东 THE NOMURA SECURITIES CO. 337,920 5,850,433 0.31 已流通 外资股东 LTD. AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 4,818,040 5,564,140 0.30 已流通 外资股东 WANG SHANG KEE &/OR CHIN WAN 50,000 4,095,591 0.22 已流通 外资股东 LAN 前十名股东关联关系或一致行动的说明： 公司第一大股东上海陆家嘴(集团)有限公司为国有股东授权经营单位，与公司第六大股东系一致 行动人. 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：上海陆家嘴(集团)有限公司 法人代表：杨小明 注册资本：17.432 亿元人民币 成立日期：1990 年 8 月 1 日 本公司控股股东为上海陆家嘴(集团)有限公司，是国家股授权经营单位；法定代表人：杨小 明；成立日期：1990 年 8 月；注册资本：17.432 亿元；公司经营范围：房地产开发经营、市政基础 设施、建设投资、投资咨询、实体投资、国内贸易、资产管理经营、信息等. （2）实际控制人情况 名称：上海市国有资产管理委员会、浦东新区国资办 实际控制人为上海市国资委和浦东新区国资办，双方各占 50％股东权益。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 上海市国资办 50％ 浦东新区国资办 50％ 100％ 上海陆家嘴集团有限公司 60.5%（授权经营） 本公司 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） TOYO SECURITIES ASIA LTD. A/C 15,511,484 B 股 CLIENT NAITO SECURITIES CO., LTD. 14,661,700 B 股 京华山一国际(香港)有限公司 8,686,369 B 股 THE NOMURA SECURITIES CO. LTD. 5,850,433 B 股 AIZAWA SECURITIES CO.,LTD. 5,564,140 B 股 WANG SHANG KEE &/OR CHIN WAN LAN 4,095,591 B 股 HSBC JAMES CAPEL ASIA LTD 3,401,060 B 股 SCBHK A/C BBH BOS S/A JP TSTEE 3,189,919 B 股 SER 彭丰 2,343,190 B 股 UOB KAY HIAN(HONG KONG)LIMETED 2,242,852 B 股 公司前十名流通股东均为 B 股外资股东，公司未知其是否存在关联关系或一致行动人情况。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 杨小明 董事长 男 53 2004-06-28 2004-12-18 0 3,000 3,000 二级市场购入 董事 朱国兴 男 57 2001-12-18 2004-12-18 2,000 2,000 0 总经理 钱稼宏 董事 男 56 2001-12-18 2004-12-18 2,000 2,000 0 汪雅谷 董事 男 60 2001-12-18 2004-12-18 19,262 19,262 0 瞿承康 董事 男 48 2001-12-18 2004-12-18 0 0 0 独立董 姚锡棠 男 69 2001-12-18 2004-12-18 0 0 0 事 独立董 黄锡熊 男 51 2001-12-18 2004-12-18 0 0 0 事 9 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 独立董 陆启耀 男 58 2004-06-28 2004-12-18 0 0 0 事 严军 监事长 男 52 2001-12-18 2004-12-18 2,000 2,000 0 荀九斤 监事 男 50 2004-06-28 2004-12-18 1,000 1,000 0 张振伯 监事 男 58 2001-12-18 2004-12-18 0 0 0 副总经 孙家祥 男 57 2002-06-12 2004-12-18 0 0 0 理 副总经 魏宗斯 男 58 2002-06-12 2004-12-18 0 0 0 理 副总经 徐顺祥 男 58 2002-06-12 2004-12-18 0 0 0 理 副总经 朱蔚 男 48 2002-06-12 2004-12-18 12,842 12,842 0 理 副总经 蒋平 女 47 2002-06-12 2004-12-18 0 0 0 理 张日法 董秘 男 36 2001-12-18 2004-12-18 0 0 0 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)杨小明，1996 年 6 月至 2004 年 6 月在上海金桥集团有限公司任总经理。 (2)朱国兴，1995 年 9 月至 2000 年 11 月任浦东新区财税局副局长；2000 年 11 月至 2001 年 10 月在浦东新区审计局任副局长、党组副书记主持工作。 (3)钱稼宏，2000 年至 2004 年底任上海陆家嘴集团有限公司党委副书记。 (4)汪雅谷，2000 年至今担任上海富都世界有限公司常务副总经理。 (5)瞿承康，2000 年 8 月至今任上投实业公司副总经理。 (6)姚锡棠，2000 年至今任浦东改革发展研究院院长。 (7)黄锡熊，2000 年至今任上海期货交易所监察部高级总监。 (8)陆启耀，1998 年至今任上海中原律师事务所律师。 (9)严军，2000 年至今任上海陆家嘴集团有限公司副总经理。 (10)荀九斤，2000 年至今任上海张江集团有限公司专职监事。 (11)张振伯，2000 年至今任上海陆家嘴集团有限公司工会副主席。 (12)孙家祥，2000 年至 2002 年 6 月任本公司市政分公司经理。 (13)魏宗斯，2000 年 2002 年 6 月任本公司计划部经理。 (14)徐顺祥，2000 年至 2002 年 6 月任公司经营部经理。 (15)朱蔚，2000 年至 2001 年 12 月任本公司董事会秘书。 (16)蒋平，2000 年至 2002 年 6 月任公司企业发展部经理。 (17)张日法，2001 年 12 月任本公司董事会秘书。 2、在股东单位任职情况 是否领取报酬 姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 津贴 上海陆家嘴（集团） 杨小明 总经理 党委书记 2004-06-01 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 朱国兴 党委副书记 2001-09-11 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 钱稼宏 党委副书记 1997-03-07 2004-12-30 否 有限公司 上海陆家嘴（集团） 汪雅谷 副总经理 1990-07-27 2004-12-30 是 有限公司 上海陆家嘴（集团） 严军 副总经理 1995-08-10 2004-12-30 是 有限公司 上海陆家嘴（集团） 否 荀九斤 专职监事 2004-04-01 有限公司 10 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 （二）在其他单位任职情况 是否领取报 姓名 其他单位名称 担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 酬津贴 上海陆家嘴金融贸易 杨小明 总经理 2004-06-01 否 区联合发展有限公司 上海强生控股股份有 朱国兴 董事 2003-07-29 否 限公司 上海金桥出口加工去 荀九斤 监事 2004-04-01 否 开发股份有限公司 中卫国脉股份有限公 魏宗斯 董事 2004-09-23 否 司 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：依照公司制定的工资制度执行，工资制度经董事会 审议并报股东大会审议批准。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：按照任职岗位和业绩完成情况进行奖惩。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 237 金额最高的前三名董事的报酬总额 91.3 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 91.3 独立董事的津贴 5 独立董事的其他待遇 无 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 瞿承康 是 汪雅谷 是 严军 是 荀九斤 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 25 万元以上 3 18－25 万元 6 18 万元以下 1 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 康慧军 董事长 工作调动 张乐平 监事 工作调动 11 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 240 人，需承担费用的离退休职工为 0 人， 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 经营管理人员 88 工程管理 49 财务管理 55 其他 48 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 研究生以上 24 大学本科 78 大学专科及以下 138 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》的相关规定，进一步完善 公司法人治理结构，新增独立董事一名，确保公司独立董事在董事会成员中不少于三分之一。 公司还加强了董事会专业委员会的建设，在原有战略发展委员会和薪酬考核委员会基础上，新增提 名专业委员会和审计专业委员会。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 姚锡棠 9 9 0 黄锡熊 9 8 1 陆启耀 3 3 0 公司第三届董事会第十一次会议召开时独立董事黄锡熊因公外出委托姚锡棠独立董事出席会议并 代为行使表决权。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事无对董事会审议事项提出异议。 报告期内，公司独立董事能切实履行职责，深入了解公司情况，及时动态地关注上市公司经营发 展，并就此向经营层提出许多专业性及建设性的建议，积极推动公司地规范运作和良性发展，切实维 护了中小股东的利益，充分地发挥了独立董事的积极作用。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 1)、业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，对控股股东及其关联企业一般不存在 依赖关系。 2)、人员方面：公司的劳动、人事及工资管理与控股股东相独立，公司高管人员不在股东单位担 任具体管理执行职务 12 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 3)、资产方面：公司拥有独立于控股股东的生产经营系统、房屋所有权、土地使用权等有形和无 形资产 4)、机构方面：公司内部管理机构独立，与控股股东及其关联企业的办公机构和生产经营场所分 开 5)、财务方面：公司有独立的财务部门和银行帐户，建立了独立的会计核算体系和财务管理制 度，独立作出财务决策 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高级管理人员对董事会负责，由董事会实施考核评价。根据董事会制定的各项年度生产经营 指标作为考核目标，依照目标责任书完成情况进行年度考评和激励。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1)、股东大会的通知、召集、召开情况： 公司于 2004 年 5 月 28 日在《上海证券报》和香港《大公报》刊登了召开 2003 年度股东大会的 通知。2004 年 6 月 28 日，公司 2003 年度股东大会在浦东新舞台举行。参加本次会议的股东及授权 代表共 83 人，代表股权 1,220,144,577 股,占公司股本总额的 65.328%（其中 B 股股权 22,413,634 股）。 股东大会通过的决议及披露情况： 大会审议表决并通过了如下决议：1、公司 2003 年度董事会工作报告；2、公司 2003 年度监事会 工作报告；3、公司 2003 年度财务决算报告；4、公司 2003 年度利润分配预案；5、关于修改公司章 程的议案；6、关于公司向银行申请 15 亿元贷款授信额度的议案；7、关于变更公司董事的议案；8、 关于提荐陆启耀担任公司独立董事的议案；9、关于变更公司监事的议案；10、关于续聘会计师事务 所的议案； 选举更换公司董事监事情况： 1、股东大会同意康慧军先生因工作调动辞去公司董事职务；并同意杨小明先生担任公司董事， 同意陆启耀先生担任公司独立董事，上述二人任期与本届董事会一致。本次股东大会还同意张乐平监 事因工作调动辞去公司监事职务，同意提荐荀九斤为公司监事，任期与本届监事会任期一致。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 6 月 29 日刊登在上海证券报、香港大公报上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司按照董事会的部署，围绕“城市开发”主业，继续推进陆家嘴金融贸易区的功能 集聚和招商引资。报告期内，公司先后吸引了中国建筑总公司、葛洲坝集团等国内外一批大企业大集 团的入驻，全年共批租土地面积 3.45 万平方米，合同金额 9.69 亿元。 为提升公司在房地产开发中的市场综合竞争力，公司以“高效率、无缝隙、专业化”管理为目 标，建立以产品为龙头的事业部管理体制，设置了四个事业部：土地开发事业部、住宅事业部、商业 建筑事业部、办公与工业建筑事业部，力求通过扁平化管理来完善企业内部运作机制，提高控制力和 执行力。2004 年公司本部房产开发新项目主要包括陆家嘴花园二期 B 区 6.5 万平方米，基本实现了 完全销售；陆家嘴爱法新城一(2)期 7.47 万平方米的大产证和竣工决算在办理之中，陆家嘴爱法新城 二期 5.8 万平方米结构已全部封顶；陆家嘴软件分园共有 55 家企业入户园区，完成对外租赁面积约 5.4 万平方米，实现租金收入 3190 万元，园区规模将进一步扩大。 2004 年，为实现可持续发展，公司主营业务结构调整已开始实施，主营业务将由土地批租为主逐 步转向土地批租和项目经营相并重；同时，当前公司房地产开发中也存在不少困难和瓶颈，一方面， 公司因新的动拆迁政策调整对以往成片土地开发模式带来了挑战，部分地块收入确认相应延后；另一 方面，现有土地供应方式和规划的调整致使公司因土地存量减少对公司主营收入也产生了不利影响。 报告期内，公司本年度效益与去年同期相比有所下降，全年共实现主营业务收入 21.04 亿元，同比下 13 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 降了 7.38 ％其中土地批租收入 15.40 亿元，房产销售收入 4.69 亿元，租赁收入 0.73 亿元；全年共 实现利润 5.32 亿元，同比下降了 19.8％。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 本公司系房地产开发企业，公司经营范围为、房地产开发、经营、销售和租赁；市政公用基础设 施的开发建设、动拆迁、工程承包、设备安装、项目投资等。 (2)主营业务分行业情况表 单位:万元 币种:人民币 占主营业务收入 占主营业务利润 分行业 主营业务收入 主营业务利润 比例(%) 比例(%) 土地使用权转让 154,006.13 73.21 79,185.54 82.53 房产销售 46,949.55 22.32 14,227.02 14.83 其中:关联交易 7,264.71 3.45 5,774.96 6.02 合计 200,955.68 / 93,412.56 / 内部抵消 / / 合计 200,955.68 95.53 93,412.56 97.36 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 20,737,545.00 元。 公司的主营业务收入全部来源于上海市。 公司的主营业务占比重最大的为土地使用权转让，其次为房产销售，公司正在以城市开发为核心 定位，大力拓展项目开发，争取在较短时间内形成土地项目与房产租售项目齐头并进的业务模式。 (3)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:万[F1]元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 土地使用权转让 154,006.13 74,820.59 51.42 房产销售 46,949.55 32,722.53 30.30 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 业务 公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 性质 上海陆家嘴金融贸 房地 成片土地开发, 易区联合发展有限 52,732.82 251,521.69 19,529.56 产 房地产开发经营 公司 上海陆家嘴城建开 房地 征地、动拆迁等 1,000.00 9,018.47 1,270.88 发有限公司 产 上海陆家嘴联合房 房地 房地产开发及经 9,000.00 61,566.89 -1,086.46 地产有限公司 产 营 上海浦东陆家嘴软 房地 软件园管理、物 1,000.00 7,951.94 8.84 14 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 件产业发展有限公 产 业管理 司 上海陆家嘴房产开 房地 房地产开发经营 3,000.00 4,663.52 422.18 发有限公司 产 上海陆家嘴开发大 房地 批租地块内商办 28,829.49 28,760.79 -66.96 厦有限公司 产 综合楼开发经营 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 占采购总额比重 前五名销售客户销售金额合计 107,231 占销售总额比重 51 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 新的土地供应方式已对公司原有以土地批租为主营业务的盈利模式产生影响，土地存量的不断减 少将致使主营业务收入的结构逐步改变，同时，动拆迁政策的调整限制也对以往区域传统土地开发模 式提出新的挑战。公司将积极应对当前房地产经济运行存在的困难和，一方面要适应市场外部环境的 变化，积极增加土地储备，另一方面要充分合理地做好现有土地资源存量的自营性项目规划，配合公 司主营业务转轨的需要，探讨新市场条件下的盈利模式。 （三）公司投资情况 公司经营范围为：房地产开发经营、房屋租赁、投资等。原公司三届十次董事会审议通过的天津 分公司组建议案不再实施。 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内公司投资额为 250 万元人民币，比上年增加 11,462 万元人民币，增加的比例为 98％。 报告期内，公司董事会还审议通过投资组建天津项目公司。注册资本 1000 万元（实际出资在 2005 年 初），其中本公司投资 990 万元，占注册资本的 99％，公司控股子公司上海陆家嘴金融贸易区联合 发展有限公司投资 10 万元，占注册资本的 1％。该公司主要负责天津小伙巷地块的项目开发。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:万元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 960,780.97 888,946.82 71,834.14 8.08 主营业务利润 84,313.76 85,196.60 -882.84 -1.04 净利润 53,615.28 66,401.55 -12,786.27 -19.26 现金及现金等价物净增加额 46,873.07 137,909.51 -91,036.44 -66.01 股东权益 602,286.08 559,409.42 42,876.66 7.66 15 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 总资产增加了约 7.18 亿元，其中流动资产增加约 5.57 亿元，主要是本年度现金流量流入 4.69 亿元所致，其他长期资产增加约 2.04 亿元，主要是本年度转入了软件园出租物业及其他出租开发产 品跌价准备转回所致。主营业务利润本年与去年基本保持稳定。净利润较去年同比有所下降，主要是 本年度对世纪大道地块的开发成本计提了约 1.39 亿元的存货跌价准备所致。本年度现金净增加较去 年有大幅下降，主要的原因是本年度加大了开发支出，使经营性现金净流入下降。股东权益[F2]的增 长是本年度利润积累而得。 （五）公司发生重大资产损失对相关人员的责任追究及处理情况 公司无发生重大资产损失的事项。 （六）公司对外担保承担连带责任导致重大资产损失的解决措施情况 公司无对外担保承担连带责任导致重大资产损失的事项。 （七）新年度经营计划 2005 年是公司战略调整进入实质性的关键年，公司将积极培育一批具有高附加值和持续增长价 值的经营资源，建立以项目长期经营租赁为主导的商业模式，为公司主营业务顺利转轨和可持续发展 奠定基础。公司将积极做好如下工作： 一、为提高内部资源配置效率，降低内部交易的管理成本，公司将完善管理体制，对主营业务流程 进一步优化，为主营业务转轨提供组织保障。 二、为提高经营工作的计划性和可控性，公司将严格执行全面预算管理，以半年为周期实行滚动调 整，使全面预算成为指导实际经营工作的重要考核指标。 三、为尽快建立公司的比较优势和独特的市场地位，公司将以陆家嘴的功能区建立为契机，注重在 更广范围、更深层面地参与陆家嘴区域的形态和功能开发，以“专业化、扁平化、精深化、主业相 关、效益最大化”为原则，以各事业部为支撑，规划并启动了一批以自营为主的功能性发展项目。 （八）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 1)、公司于 2004 年 2 月 18 日召开临时董事会，审议通过：1、关于同意公司参与竞争天津“小 伙巷”地块土地开发经营权的议案。。 2)、公司于 2004 年 3 月 5 日召开临时董事会，审议通过关于同意公司退出投资上海浦东滨江开 发建设投资有限公司的议案。。 3)、公司于 2004 年 4 月 7 日召开三届九次董事会，审议通过：1、公司 2003 年年度报告及摘 要；2、公司 2003 年度董事会年度报告；3、公司 2003 年度财务决算报告；4、公司 2004 年财务预算 报告；5、公司 2003 年度利润分配预案；6、关于修改公司章程的议案；7、关于公司向银行申请 15 亿元贷款授信额度的议案；8、关于公司 2003 年度计提资产减值准备情况的议案。。 4)、公司于 2004 年 4 月 28 日召开三届十次董事会，审议通过：1、公司 2004 年第一季度报告； 2、关于设立上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司天津分公司的议案。。 5)、公司于 2004 年 5 月 27 日召开临时董事会，审议通过：1、关于续聘会计师事务所的议案； 2、关于召开 2003 年度股东大会的议案。。 6)、公司于 2004 年 6 月 11 日召开三届十一次董事会，审议通过：1、关于修改公司章程的议 案；2、关于变更公司董事的议案；3、审议通过提荐陆启耀先生担任独立董事的议案。。 7)、公司于 2004 年 6 月 28 日召开三届十二次董事会，审议通过：选举杨小明先生担任本公司第 三届董事会新任董事长。 8)、公司于 2004 年 8 月 23 日召开三届十三次董事会，审议通过：1、公司 2004 年半年度报告及 摘要；2、关于对公司战略委员会和薪酬考核委员会实施细则调整的议案。。 9)、公司于 2004 年 10 月 28 日召开三届十四次董事会，审议通过:1、公司 2004 年第三季度报 告；2、关于公司董事会提名委员会和审计委员会人选组成的议案；3、关于成立天津项目公司的议 案；4、关于撤销建设、市政、城建和房产四个分公司的议案。。 。 16 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会完成了股东大会审议通过的所有决议。 （九）利润分配或资本公积金转增预案 经安永大华会计师事务所有限公司与罗兵咸永道会计师事务所分别按中国会计准则与国际会计准 则审计，按照可分配利润两者孰低的原则采用按中国会计准则编制的报表为依据，2004 年度本公司 实现税后净利润 536,152,790.15 元，按公司章程规定扣除法定盈余公积金、法定公益金、任意盈余 公积金和子公司的盈余公积金及外商投资企业子公司提取的职工奖励及福利基金后可分配利润为 309,845,107.33 元。 本年度公司拟向股东分派现金股利 93,384,200.00 元，占 2004 年度可分配净利润 30%（以 2004 年末总股本 1867684000 股为基数，每 10 股派现 0.5 元人民币（含税））。可分配利润的其余部分全 部用于公司再发展并转入任意盈余公积金。预案报股东大会批准后实施。 （十）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 安永大华会计师事务所根据公司 2004 年度财务会计资料，对 2004 年度本公司与控股股东及其他 关联方之间承担费用和债务，以及应收、预付、应付控股股东及其他关联方款项情况作出专项说明。 说明指出，截至 2004 年 12 月 31 日，公司与控股股东及其他关联方之间的关联债权债务往来余额和 全年累计发生额情况如下 关联方资金占用及偿还情况 单位:元 币种:人民币 偿 与上市公 占用方 还 资金占用方 期初数 本年增加数 本年减少数 期末数 占用原因 司关系 式 方 式 代垫退 上海陆家嘴美食城有限公司 联营公司 0 2,010,114.30 2,010,114.30 暂未归还 还押金 母公司的 应收取 上海陆家嘴弘安实业有限公司 全资子公 4,179,480.00 4,179,480.00 0 已经归还 补偿金 司 控股子公 资金拆 上海陆家嘴房产开发有限公司 401,477.75 401,477.75 0 已经归还 司 借 物业管 母公司的 理代收 上海陆家嘴物业管理有限公司 控股子公 312,507.00 4,365.20 216,872.20 100,000.00 暂未归还 款及备 司 用金 母公司的 代收租 上海陆家嘴物业管理有限公司 控股子公 6,659,577.00 6,637,140.22 22,436.78 暂未归还 金 司 应收收 上海高泰稀贵金属有限公司 联营公司 4,500,000.00 4,500,000.00 回投资 暂未归还 款 母公司的 资金拆 上海御桥发展有限公司 全资子公 8,900,000.00 8,900,000.00 已经归还 借 司 上海陆家嘴房地产经纪有限公 资金拆 联营公司 1,261,679.65 1,161,679.65 100,000.00 已经归还 司 借 控股股东及关联方资金占用偿还具体情况为：上海御桥发展有限公司资金占用款已于 2004 年 4 月归还；上海弘安实业有限公司公司 418 万元土地应收补偿款为本公司应收关联方弘安公司的土地补 偿合同款，已于 2004 年 4 月收回；上海陆家嘴房地产经纪有限公司 116 万元代垫款，已于 2004 年 3 17 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 月归还；上海陆家嘴物业管理有限公司代收租金基本已归还，目前还有部分为代收款和物业管理备用 金。 （十一）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会【2003】56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知要求》，作为公司的独立董事，本着认真负责的态度，对公司对外担保情况进行了核 查，公司严格规范与控股股东及其他关联方的资金往来，严控对外担保风险。我们审查了公司自查的 全部对外担保报告，没有发现有属于通知中所例的六种违规担保方式。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、公司于 2004 年 4 月 7 日召开三届七次监事会，审议通过：1、公司 2003 年度报告及摘要； 2、公司 2003 年度监事会工作报告；3、公司计提资产减值准备的议案。。 2、公司于 2004 年 6 月 11 日召开三届八次监事会，审议通过：1、关于变更公司监事的议案。。 报告期内，为更好履行监事会的职责，公司监事会成员积极加强自身的业务学习，强化监督的制 度建设，取得良好效果。主要体现在如下方面：一是建立日常工作会议制度；二是确立监事会工作原 则，做到事前、事中、事后监督并举；三是关注监督重点内容，即资金、资产和资源的监督；四是依 据专业特长，人员分工各有侧重。并听取了会计师事务所审计情况的汇报。。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 报告期内，公司各项决策程序合法，根据新的形势和情况建立了较为完善的内部控制制度，公司 董事、经理执行职务时未发现有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，安永大华会计事务所和罗兵咸?永道会计师事务所对本公司出具了无保留意见的审计 报告。监事会认为，审计意见客观完整地反映了公司的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司最近三年未发生募集资金的行为。 （五）监事会对公司关联交易情况的独立意见 监事会认为，报告期内的关联交易遵循“公平、公正、公允”原则，表决程序合法，按照正常商 业条件并根据公平原则基准及有关协议进行，独立董事对关联交易客观、公正地作出独立的判断意 见，有关关联交易并未损害股东及公司的利益。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 18 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元[F3] 币种:人民币 公司对外担保情况 [F4] 是否为关 担保对象 发生日期（协 是否履 联方担保 担保金额 担保类型 担保期 名称 议签署日） 行完毕 （是或 否） 上海张江 （集团） 2001-12-31 10,750 一般担保 2001-12-31 ～ 2004-12-31 是 否 有限公司 上海陆家 嘴联合发 2003-04-30 5,500 一般担保 2003-04-30 ～ 2004-04-30 是 是 展有限公 司 上海陆家 嘴联合发 2003-07-30 5,000 一般担保 2003-07-30 ～ 2004-07-30 是 是 展有限公 司 上海陆家 嘴联合发 2003-09-23 7,000 一般担保 2003-09-23 ～ 2004-09-23 是 是 展有限公 司 报告期内担保发生额合计 0 元人民币 报告期末担保余额合计 0 元人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0 元人民币 报告期末对控股子公司担保余额合计 0 元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 0 元人民币 担保总额占公司净资产的比例 0 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金 0 元人民币 额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 0 元人民币 担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 违规担保金额 0 元人民币 1)、2001 年 12 月 31 日，本公司母公司，上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司为上海张江 （集团）有限公司提供担保，担保金额为 10,750 万元人民币，担保期限为 2001 年 12 月 31 日至 2004 年 12 月 31 日，已履行完毕， 2)、2003 年 4 月 30 日，本公司母公司，上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司为母公司的控 股子公司，上海陆家嘴联合发展有限公司提供担保，担保金额为 5,500 万元人民币，担保期限为 2003 年 4 月 30 日至 2004 年 4 月 30 日，已履行完毕， 3)、2003 年 7 月 30 日，本公司母公司，上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司为母公司的控 股子公司，上海陆家嘴联合发展有限公司提供担保，担保金额为 5,000 万元人民币，担保期限为 2003 年 7 月 30 日至 2004 年 7 月 30 日，已履行完毕， 19 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 4)、2003 年 9 月 23 日，本公司母公司，上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司为母公司的控 股子公司，上海陆家嘴联合发展有限公司提供担保，担保金额为 7,000 万元人民币，担保期限为 2003 年 9 月 23 日至 2004 年 9 月 23 日，已履行完毕。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 报告期内，公司于 2004 年 3 月与天津市规划和国土资源局签署了宗地编号为津红北(挂)2004－ 012 号地块土地使用权转让合同。该地块位于天津市红桥区北马路北侧、大丰路东侧，用地性质为公 建、居住用地，土地面积为 314881 平方米，容积率平均不大于 2.439,其中公建部分土地面积为 70000 平方米，住宅部分土地面积为 244881 平方米。土地使用权出让年限为公建 50 年，住宅 70 年。该宗地挂牌成交土地使用权出让金总价为 15.11 亿元人民币。截至 2004 年 12 月 31 日，公司已 按合同约定支付出让金人民币 6.044 亿元。余款将根据合同约定与实际的履行情况进行支付。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所， 报告期内，公司聘任安永大华会计师事务所有限公司、罗兵咸永道会计师事务所为公司 2004 年 度境内外审计机构。公司支付给安永大华会计师事务所有限公司的年度报表审计薪酬为 50 万元人民 币，支付给罗兵咸永道会计师事务所年度报表审计薪酬为 8 万美元。上述两家审计机构已为公司提供 审计服务的连续年限为 13 年和 11 年。。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内，公司、董事会、董事均无受证券监管部门处罚、通报批评、证券交易所谴责的情况。 （八）其它重大事项 1)、《上海证券报》和香港《大公报》。 20 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 安永大华业字（2005）第 0288 号 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，以及 2004 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责 任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制 会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们 的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐艳 汤哲辉 中国 上海 2005 年 3 月 11 日 （二）财务报表 21 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 期初数 期末数 期初数 期末数 并 司 流动资产： 货币资金 3,172,617,785.82 3,641,348,441.23 2,949,080,166.09 2,423,412,317.03 短期投资 3,537,805.20 3,537,805.20 应收票据 应收股利 206,908.02 23,341,082.32 应收利息 应收账款 44,437,892.12 15,705.75 2,478,828.82 其他应收款 147,380,992.18 83,611,962.58 236,107,272.30 137,711,848.14 预付账款 68,379,617.00 668,052,117.00 659,267,000.00 应收补贴款 存货 4,166,951,571.03 3,767,763,537.59 3,868,667,464.51 3,032,023,129.64 待摊费用 一年内到期的长期 97,620.00 97,620.00 债权投资 其他流动资产 流动资产合计 7,603,512,571.37 8,160,889,384.15 7,083,212,619.24 6,252,511,914.81 长期投资： 长期股权投资 705,996,504.73 669,617,336.17 1,182,921,296.85 1,225,099,410.55 长期债权投资 97,620.00 97,620.00 长期投资合计 706,094,124.73 669,617,336.17 1,183,018,916.85 1,225,099,410.55 其中：合并价差 1,579,845.34 其中：股权投资差 6,411,754.34 8,313,320.36 4,831,909.00 6,996,782.42 额 固定资产： 固定资产原价 186,165,863.61 189,542,786.48 95,637,827.49 98,447,229.49 减：累计折旧 47,421,153.54 57,168,550.10 23,883,605.08 27,081,024.16 固定资产净值 138,744,710.07 132,374,236.38 71,754,222.41 71,366,205.33 减：固定资产减值 准备 固定资产净额 138,744,710.07 132,374,236.38 71,754,222.41 71,366,205.33 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 138,744,710.07 132,374,236.38 71,754,222.41 71,366,205.33 无形资产及其他 资产： 无形资产 800,000.00 838,750.00 长期待摊费用 22 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 其他长期资产 440,316,825.69 644,089,956.40 142,714,031.18 258,895,554.53 无形资产及其他资 441,116,825.69 644,928,706.40 142,714,031.18 258,895,554.53 产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 8,889,468,231.86 9,607,809,663.10 8,480,699,789.68 7,807,873,085.22 流动负债： 短期借款 175,000,000.00 90,000,000.00 应付票据 应付账款 262,132,036.76 190,200,102.88 235,312,769.37 173,220,102.88 预收账款 1,239,786,455.30 1,614,118,753.58 1,400,200,668.36 569,620,667.65 应付工资 71,712.28 应付福利费 20,001,136.65 33,893,888.83 2,851,161.69 1,575,775.12 应付股利 4,771,740.00 882,000.00 2,205,000.00 882,000.00 应交税金 52,522,562.89 -17,956,546.78 38,361,839.96 15,684,790.58 其他应交款 47,524.24 -223,511.52 424.96 其他应付款 239,684,656.64 53,386,201.84 514,954,364.37 4,863,230.43 预提费用 736,524,769.53 937,549,915.48 608,092,002.27 815,667,675.48 预计负债 530,131.50 一年内到期的长期 140,000,000.00 负债 其他流动负债 流动负债合计 2,730,542,594.29 3,042,380,935.81 2,801,978,230.98 1,581,514,242.14 长期负债： 长期借款 120,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 16,858,600.00 16,858,600.00 其他长期负债 长期负债合计 120,000,000.00 16,858,600.00 16,858,600.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 2,850,542,594.29 3,059,239,535.81 2,801,978,230.98 1,598,372,842.14 少数股东权益 444,831,472.71 525,709,333.25 所有者权益（或 股东权益）： 实收资本（或股 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 本） 减：已归还投资 实收资本（或股 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 本）净额 资本公积 1,410,944,480.47 1,435,148,924.38 1,421,497,758.12 1,448,221,218.90 盈余公积 1,254,337,326.05 1,448,852,067.91 1,059,939,676.41 1,244,774,555.49 23 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 其中：法定公益金 474,364,125.84 534,219,140.17 380,413,223.53 442,024,849.89 未分配利润 1,061,128,358.34 1,271,175,801.75 1,329,600,124.17 1,648,820,468.69 拟分配现金股利 112,061,040.00 93,384,200.00 112,061,040.00 93,384,200.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损 失 所有者权益（或股 5,594,094,164.86 6,022,860,794.04 5,678,721,558.70 6,209,500,243.08 东权益）合计 负债和所有者权益 （或股东权益）总 8,889,468,231.86 9,607,809,663.10 8,480,699,789.68 7,807,873,085.22 计 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 24 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收 2,103,570,561.61 2,271,274,831.46 2,279,010,484.72 2,132,536,175.28 入 减：主营业务成 1,144,137,507.37 1,317,036,610.26 1,378,626,716.01 1,291,366,031.57 本 主营业务税金及 116,295,474.86 102,272,214.42 103,627,159.66 94,664,183.00 附加 二、主营业务利 润（亏损以“-” 843,137,579.38 851,966,006.78 796,756,609.05 746,505,960.71 号填列） 加：其他业务利 润（亏损以“-” 28,471,090.17 10,435,337.17 19,731,629.90 895,634.80 号填列） 减: 营业费用 20,210,086.95 15,665,685.35 14,158,292.37 14,231,690.89 管理费用 212,133,412.30 93,081,106.57 174,382,678.50 47,776,447.63 财务费用 -27,470,852.63 -3,393,265.43 -21,373,711.81 -4,249,263.07 三、营业利润 （亏损以“-”号 666,736,022.93 757,047,817.46 649,320,979.89 689,642,720.06 填列） 加：投资收益 （损失以“-”号 -9,531,228.46 32,908,085.86 86,690,019.35 60,231,374.67 填列） 补贴收入 1,266,000.00 3,369,444.00 营业外收入 5,424,013.45 4,918,426.69 2,936,945.00 4,647,000.00 减：营业外支出 -88,921,364.55 834,818.59 3,229,574.03 470,071.66 四、利润总额 （亏损总额以“- 752,816,172.47 797,408,955.42 735,718,370.21 754,051,023.07 ”号填列） 减：所得税 138,097,088.14 116,307,829.00 119,602,106.61 104,892,536.55 减：少数股东损 78,566,294.18 17,085,636.98 益 加：未确认投资 损失(合并报表填 列) 五、净利润（亏 损以“-”号填 536,152,790.15 664,015,489.44 616,116,263.60 649,158,486.52 列） 加：年初未分配 1,061,128,358.34 696,190,921.00 1,329,600,124.17 968,573,383.60 利润 其他转入 12,263,376.08 六、可供分配的 1,609,544,524.57 1,360,206,410.44 1,945,716,387.77 1,617,731,870.12 利润 减：提取法定盈 72,360,842.49 66,118,159.63 61,611,626.36 64,915,848.65 余公积 提取法定公益金 62,064,388.39 66,184,296.44 61,611,626.36 64,915,848.65 提取职工奖励及 19,529,564.89 7,295,042.46 25 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 福利基金(合并报 表填列) 提取储备基金 提取企业发展基 金 利润归还投资 七、可供股东分 1,455,589,728.80 1,220,608,911.90 1,822,493,135.05 1,487,900,172.82 配的利润 减：应付优先股 股利 提取任意盈余公 72,352,887.05 66,096,353.56 61,611,626.36 64,915,848.65 积 应付普通股股利 112,061,040.00 93,384,200.00 112,061,040.00 93,384,200.00 转作股本的普通 股股利 八、未分配利润 (未弥补亏损以 1,271,175,801.75 1,061,128,358.34 1,648,820,468.69 1,329,600,124.17 “-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部 门或被投资单位 1,229,162.36 1,100,769.36 1,226,863.22 1,100,769.36 所得收益 2.自然灾害发生 的损失 3.会计政策变更 增加(或减少)利 润总额 4.会计估计变更 增加(或减少)利 润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 26 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,548,260,926.00 1,461,617,447.66 收到的税费返还 1,266,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 638,239,213.36 338,373,664.72 现金流入小计 3,187,766,139.36 1,799,991,112.38 购买商品、接受劳务支付的现金 1,519,421,329.44 1,307,299,983.52 支付给职工以及为职工支付的现金 70,243,099.33 37,471,613.27 支付的各项税费 340,033,479.69 257,068,721.48 支付的其他与经营活动有关的现金 626,571,508.34 659,603,894.37 现金流出小计 2,556,269,416.80 2,261,444,212.64 经营活动产生的现金流量净额 631,496,722.56 -461,453,100.26 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 36,226,924.44 32,124,625.30 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 19,614,291.62 43,758,046.64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回 906,082.90 365,000.00 的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 48,793.72 现金流入小计 56,796,092.68 76,247,671.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 4,635,230.04 3,557,547.00 的现金 投资所支付的现金 5,994,370.00 4,994,370.00 支付的其他与投资活动有关的现金 21,280,922.30 6,923,950.00 现金流出小计 31,910,522.34 15,475,867.00 投资活动产生的现金流量净额 24,885,570.34 60,771,804.94 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 借款所收到的现金 130,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 130,000,000.00 偿还债务所支付的现金 195,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 122,297,218.80 124,628,630.10 其中：支付少数股东的股利 2,655,925.86 支付的其他与筹资活动有关的现金 328,700.40 328,700.40 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 317,625,919.20 124,957,330.50 27 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -187,625,919.20 -124,957,330.50 四、汇率变动对现金的影响 -25,718.29 -29,223.24 五、现金及现金等价物净增加额 468,730,655.41 -525,667,849.06 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 536,152,790.15 616,116,263.60 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 78,566,294.18 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 46,741,400.25 149,488,799.89 固定资产折旧 14,746,025.08 3,437,274.60 无形资产摊销 111,250.00 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 201,025,145.95 207,575,673.21 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 186,022.66 107,455.48 (减:收益) 固定资产报废损失 49,941.59 3,534.00 财务费用 11,374,869.05 11,602,513.74 投资损失（减：收益） -27,790,124.24 -124,011,372.05 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -271,476,733.65 -48,685,511.21 经营性应收项目的减少(减：增加) 666,067,982.38 102,653,702.53 经营性应付项目的增加(减：减少) -625,958,140.84 -1,381,441,434.05 其他 1,700,000.00 1,700,000.00 经营活动产生的现金流量净额 631,496,722.56 -461,453,100.26 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,641,348,441.23 2,423,412,317.03 减：现金的期初余额 3,172,617,785.82 2,949,080,166.09 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 468,730,655.41 -525,667,849.06 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 28 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 资产减值表 2004 年 编制单位:上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 项目 期初余额 本期减少数 期末余额 增加数 转回数 转出数 转销数 合计 坏账准备合计 49,973,176.36 6,861,930.18 14,862,176.10 1,574,498.48 16,436,674.58 40,398,431.96 其中：应收账 2,444,877.86 1,731.03 2,439,877.86 2,439,877.86 6,731.03 款 其他应 47,528,298.50 6,860,199.15 12,422,298.24 1,574,498.48 13,996,796.72 40,391,700.93 收款 短期投资跌价 准备合计 其中：股票投 资 债券投资 存货跌价准备 46,450,797.00 138,800,000.00 27,026,409.82 3,694,777.74 30,721,187.56 154,529,609.44 合计 其中：库存商 品 原材料 长期投资减值 4,147,218.23 37,321,352.70 162,543.66 162,543.66 41,306,027.27 准备合计 其中：长期股 4,147,218.23 37,321,352.70 162,543.66 162,543.66 41,306,027.27 权投资 长期债权投资 固定资产减值 准备合计 其中：房屋、 建筑物 机器设备 无形资产减值 准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值 准备 委托贷款减值 准备 其他长期资产 99,961,783.70 0.00 93,089,821.18 93,089,821.18 6,871,962.52 减值准备 减值准备合计 200,532,975.29 182,983,282.88 134,978,407.10 3,857,321.40 1,574,498.48 140,410,226.98 243,106,031.19 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 29 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 1,867,684,000.00 1,867,684,000.00 二、资本公积 期初余额 1,410,944,480.47 1,410,173,311.50 本期增加数 24,204,443.91 771,168.97 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 1,011,765.91 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 23,192,678.00 771,168.97 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 1,435,148,924.38 1,410,944,480.47 三、法定和任意盈余公积 期初余额 779,973,200.21 647,758,687.02 本期增加数 144,713,729.55 132,214,513.19 其中：从净利润中提取数 144,713,729.55 132,214,513.19 法定盈余公积 72,360,842.50 66,118,159.63 任意盈余公积 72,352,887.05 66,096,353.56 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 10,054,002.02 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 914,632,927.74 779,973,200.21 其中：法定盈余公积 504,937,739.87 450,744,704.37 储备基金 30 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2004 年年度报告 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 474,364,125.84 408,179,829.40 本期增加数 62,064,388.39 66,184,296.44 其中：从净利润中提取数 62,064,388.39 66,184,296.44 本期减少数 2,209,374.06 其中：其他集体福利支出 期末余额 534,219,140.17 474,364,125.84 五、未分配利润 期初未分配利润 1,061,128,358.34 696,190,921.00 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 536,152,790.15 664,015,489.44 其他转入 12,263,376.08 本期利润分配 338,368,722.82 299,078,052.10 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 1,271,175,801.75 1,061,128,358.34 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 应交增值税明细表 2004 年 编制单位:上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 0 2．销项税额 0 出口退税 0 进项税额转出 0 转出多交增值税 0 3．进项税额 0 已交税金 0 减免税款 0 出口抵减内销产品应纳税额 0 转出未交增值税 0 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 0 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） 0 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 0 3．本期已交数 0 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 0 公司法定代表人: 杨小明 主管会计工作负责人: 朱国兴 会计机构负责人: 施国华 更详细的审计报告全文与会计报表附注附后。[F5] 十二、备查文件目录 （一）1、安永大华会计师事务所与罗兵咸永道会计师事务所[F6]提供的 2004 年度报告审计报告 原件； （二）2、公司第三届董事会第十五次会议决议。 董事长：杨小明 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 2005 年 3 月 11 日 31 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 已审会计报表 二零零四年十二月三十一日 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注 2004 年 度 人民币元 一、公司的基本情况 1、本公司的历史沿革 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司（以下简称“公司”） 于 1992 年 4 月 27 日经上海市人民政府以沪建经(92)第 366 号文批准设立，发起人为上海陆 家嘴（集团）有限公司和上海国际信托投资公司。 经中国人民银行上海市分行（92）沪人金股字第 34 号文批准，公司设立时 的初始股本为人民币 715,000,000.00 元，分为 715,000,000.00 股。又于 1993 年 12 月实施每 10 股配 4 股、1994 年 10 月实施 20,000 万国家股注销、1994 年 11 月实 施发行 20,000 万外资股（B 股）、1996 年 11 月实施每 10 股增配 3 股新股、1996 年 12 月实施每 10 股送 4 股、1999 年 7 月实施每 10 股转增 4 股后，现公司注册 资本为人民币 1,867,684,000.00 元，其中境内上市人民币普通股（A 股）160,524,000 股，境内上市外资股（B 股）509,600,000 股。业经大华会计师事务所有限公司验 证并出具华业字(99)第 995 号验资报告。公司所发行的 A 股和 B 股分别于 1993 年 6 月 28 日和 1994 年 11 月 22 日在上海证券交易所上市交易。 2004 年 7 月由中华人民共和国工商行政管理局换发企业法人营业执照，注册 号为股沪总字第 019040 号。公司现法定代表人为杨小明。 2、本公司所属行业性质和业务范围 所处行业：房地产业。 经营范围：房地产开发、经营、销售、出租和中介；市政公用基础设施的开 发建设、动拆迁、工程承包与装饰和设备安装；广告、仓储、餐厅、商业、项目 投资、市内运输及技术咨询。 3、主要产品或提供的劳务 土地转让、商品房开发及销售、物业出租、提供劳务及代理等。 5 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计准则和会计制度：本公司及子公司执行国家颁布的企业会计准则、 《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：人民币。 4、记账基础：权责发生制；计价原则：历史成本。 5、外币业务核算方法 会计年度内涉及外币的经济业务，按发生当月月初中国人民银行公布的市场 汇价(中间价) 及国家外汇管理局提供的套算汇率折合人民币入账。月末将外币账 户中的外币余额按月末市场汇价(中间价)及套算汇率进行调整，发生的差额（损 益），与购建固定资产有关的外币专门借款的本金及利息在所购建的固定资产达 到预定可使用状态前发生的部分予以资本化，属于筹建期间的部分计入长期待摊 费用，其他部分计入当期费用。 6、现金等价物的确定标准 持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金 额现金，价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 （1）短期投资计价及其收益确认方法 根据《企业会计准则－投资》规定，短期投资以其初始投资成本，即取得投 资时实际支付的全部价款（包括税金、手续费和相关费用）扣除实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息入 账。短期证券投资持有期间所收到的现金股利和利息不确认为投资收益，作为冲 减投资成本处理。在处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确 认为当期投资损益。 6 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）短期投资跌价准备的确认标准及计提方法 短期投资在中期期末或年终按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的部分 确认为跌价准备。具体计提方法为：按投资类别计算并确定所计提的跌价损失准 备，并计入当期损益。 8、应收款项坏账损失核算方法 （1）坏账的确认标准 ①因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的应收款 项； ②因债务人逾期未履行偿债义务并且具有明显特征表明无法收回的应收款 项。 以上确实不能收回的应收款项，报经董事会批准后作为坏账转销。 （2）坏账损失核算方法 坏账损失采用备抵法核算。坏账准备的计提范围为除合并范围内的各单位之 间的内部往来款以外的应收账款和其他应收款。 公司对应收帐款和其他应收款的坏帐准备计提采用个别认定法和帐龄分析 法相结合的方法。对于期末余额中可收回性与其他各项应收款项存在明显差别的 应收款项（例如，债务单位所处的特定地区、债务人的财务和经营状况、与债务 人之间的争议和纠纷等），导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方 法计提坏帐准备，将无法真实地反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏帐 准备，即根据债务人的经营状况、现金流量状况、以前的信用记录等资料对其欠 款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏帐 准备计提比例；对于其他不纳入个别认定范围的应收款项，按其年末余额的帐龄 分析计提，具体计提比例为： 7 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 帐龄 计提比例 1 年以下（含 1 年） 不计提 1－2 年 5％ 2－3 年 30％ 3 年以上 50％ 9、存货核算方法 （1）公司存货的分类 存货是指公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为 了出售仍然处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用 的材料物料等。公司存货分类为：转让场地开发支出、商品房建设支出、动迁房 建设支出、商品房、动迁房、出租开发产品（短期）、低值易耗品、公共建设支 出。 （2）取得存货入帐价值的确定方法 各种存货按取得时的实际成本记帐。 （3）发出存货的计价方法 存货日常核算采用实际成本核算。存货发出时，对于不能替代使用的存货以 及为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货的成 本。 （4）开发用土地的核算方法 开发用土地在取得时，按实际成本计入“无形资产”，土地投入开发建设时 从“无形资产”转入“转让场地开发支出”。在开发建设过程中发生的土地征用 及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接 计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认 或难以合理分摊的费用性成本支出实际发生时直接计入当期主营业务成本。 8 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （5）出租开发产品的摊销办法 出租开发产品中房屋按 30 年，土地使用权按照土地使用证上注明的年限分 期摊入成本。 在资产负债表上，对于意图出售而暂时出租的开发产品的账面价值，列示于 “存货”项目内；对于以出租为目的的出租开发产品的账面价值，列示于“其他 长期资产”项目中。 （6）公共配套设施费用的核算方法 公共配套设施建设规模占开发项目比重较大的，在转让土地结转收入时，按 照工程预算成本从开发成本中预提尚未发生的公共配套设施费用。实际发生的公 共配套设施建造支出，冲减该项预提费用。 （7）维修基金的核算方法 按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，支付给物业管 理公司。 （8）低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按领用时一次转销法摊销。 （9）存货的盘存制度 公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 （10）存货跌价损失准备的确认标准和计提方法 公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。由于存货遭受毁损、全部或部 分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个 存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。 9 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 10、长期投资的核算方法 （1）长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其 他股权投资。长期股权投资按其初始投资成本入账，即投资时实际支付的全部价 款。 本公司对被投资企业无控制、无共同控制且无重大影响的长期股权投资采用 成本法核算；本公司对被投资企业具有控制、共同控制或者重大影响的长期股权 投资采用权益法核算。 （2）股权投资差额的会计处理：对外长期股权投资采用权益法核算时，其 取得成本大于其在被投资企业所有者权益中所占份额的差额，计入长期股权投资 差额，并按规定年限 10 年平均摊销计入损益。对于取得成本小于其在被投资企 业所有者权益中所占份额的差额，如相应的投资是在 2003 年 3 月 17 日以前发生 的，则计入长期股权投资差额，并按规定年限 10 年平均摊销计入损益；如相应 的投资是在 2003 年 3 月 17 日或其以后发生的，则计入资本公积。2004 年 5 月 28 日及其以后对被投资企业的追加投资所形成的股权投资差额，如借贷方向与初次 投资所形成的股权投资差额不同，则首先抵减初次投资所形成的股权投资差额 （或其所形成的资本公积准备项目）的余额，对于追加投资所形成的股权投资差 额大于初次投资所形成的股权投资差额余额的差额，再按照上述原则处理。 （3）长期债权投资的计价及收益确认方法：按其初始投资成本，即取得时 实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付 的分期付息债券价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额作为 实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，经调整溢（折）价摊销额后， 计入投资收益。 （4）长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期 间内按直线法，于确认相关债券利息收入的同时摊销。 10 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （5）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：采用逐项计提的方法。本 公司对被投资企业由于市价持续下跌或被投资企业经营情况变化等原因，导致其 可收回金额低于长期投资账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差 额，计提长期投资减值准备。长期投资减值准备的计提和冲回额通常计入当年度 损益，但 2004 年 5 月 28 日及其以后针对以权益法核算的长期股权投资所计提的 长期投资减值准备，如该项长期股权投资存在对应的股权投资差额的，则应当依 据财政部“关于执行《企业会计制度》和相关会计准则有关问题解答（四）”（财 会[2004]3 号）的规定，首先全部或者部分转销股权投资差额（或其所形成的资 本公积准备项目）的余额，在此基础上确定应计入当期损益的减值准备计提额。 11、固定资产计价与折旧政策及固定资产减值准备的计提方法 （1）固定资产的标准 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出 租或经营管理而持有；②使用期限超过 1 年；③单位价值较高。具体标准为：① 使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经 营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上，并且使用期超过 2 年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、办公和电子设备、运输设备、其他设 备、固定资产改良支出 （3）固定资产计价和减值准备的确认标准、计提方法 固定资产按实际成本或确定的价值入账。公司年末没有融资租入固定资产。 每年末终了，对固定资产逐项进行检查，将由于市价持续下跌、技术陈旧、 损坏或长期闲置等原因导致的可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产 减值准备，计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。 11 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （4）固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济 使用年限扣除残值（原值的 3％－10％）制定其折旧率。各类固定资产折旧率如 下： 资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 房屋建筑物 30 年－40 年 2.25%－3.23% 办公和电子设备 5年 18%-19.40% 运输设备 5-6 年 15%-19.40% 其他设备 5年 18%-19.40% 固定资产改良支出 8年 12.50% 对于房屋及建筑物的账面成本中所包含的土地使用权价值，如果土地使用权 的预计使用年限高于房屋及建筑物的预计使用年限的，在预计该项房屋及建筑物 的净残值时，考虑该项因素，并作为净残值预留，相应调整折旧率和净残值。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,按照该项固定资产的账面价值,以 及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产 价值又得以恢复,则按照该项固定资产恢复后的账面价值,以及尚可使用年限重新 计算确定折旧率和折旧额。 12、无形资产计价及摊销方法 （1）无形资产的计价：无形资产按购入时实际支付的价款计价 （2）无形资产的摊销方法和摊销年限 自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限与法律规定的有效年限 三者中的最短者平均摊销(如合同未规定受益年限，法律也未规定有效年限，则 摊销年限最长不超过 10 年)。各项无形资产的摊销年限如下表所示： 12 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） 无形资产类别 摊销年限 非专利技术 10 年 车位使用权 10 年 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 于每年年末或中期报告期终了，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经 济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的，应当计提减值准备，计入 当期损益。无形资产减值准备按单项项目计提。 无形资产减值准备计提和转回后，相关无形资产的剩余摊销年限和年摊销额 也需要根据无形资产的账面价值等因素重新确定。 13、其他长期资产 其他长期资产主要包括出租开发产品。 出租开发产品成本按实际成本确定，实际成本包括土地出让金、基础配套设 施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中 的其他费用。 出租开发产品按可出租年限摊销。期末，公司按出租开发产品的减值迹象判 断是否应当计提减值准备，当出租开发产品可收回金额低于账面价值时，则按其 差额提取出租开发产品减值准备。 14、收入确认方法 （1）转让土地和销售商品房，在签订有关转让和销售合同、完成合约内订 明的开发建设工程、公司已将土地和商品房移交给买方、不再对该商品实施管理 权和实际控制权、与交易相关的经济利益能够流入公司、并且相关的收入和成本 能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 13 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 二、本公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法（续） （2）对转让土地采用分期收款销售办法的，按合同规定的收款时间分期确 认收入。 （3）代建房屋和工程，在房屋和工程竣工验收，办妥财产交接手续，并已 将代建的房屋和工程的工程账款结算账单提交委托单位，相应的应收工程结算款 能够收回，相关收入和成本能可靠计量时，确认营业收入。 （4）出租物业收入，在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收 入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是预计租金能够流 入公司，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。 （5）提供动拆迁等劳务，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的凭 证时确认为收入。 15、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 16、合并会计报表编制方法 合并范围的确定原则和合并所采用的会计方法：根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和财会二字(96)2 号《关于合 并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以本公司本部和纳入合并范围的子 公司本年度的财务报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合 并时，公司间的重大内部交易和资金往来均相互抵消。 三、税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 所得税 15％ 应纳税所得额 营业税 3－5％ 应税营业额 城建税 7％ 应纳营业税额 14 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 三、税项（续） 注 1：根据国税发（1992）114 号文，对在浦东新区新办企业，无论经济性质和隶属关系，一律按 15% 的税率缴纳所得税。 注 2：根据沪财税政（2000）15 号文以及浦税三政（2003）字第（463）号文，公司合并范围的子公 司上海陆家嘴软件产业发展有限公司从 2002 年 1 月起减按 15％所得税税率计征企业所得税，2002 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止免征企业所得税 2 年，从 2004 年 1 月 1 日起至 2006 年 12 月 31 日止减半征收 企业所得税 3 年。 公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额 河道工程修建维护管理费 0.5%－1% 应纳营业税额 注 3：公司及公司合并范围的子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展公司系外商投资企业，无须交纳 城建税和教育费附加 四、控股子公司及合营企业 1、本公司所控制的境内外所有子公司和合营企业情况以及本公司合并报表 的合并范围 （单位：人民币万元） 被投资单位全称 业务性质 经营范围 注册资本 报告期末公司 报告期末公司 是否 合并或不合并 实际投资额 所占权益比例(%) 合并 的原因 上海陆家嘴金融贸易 外商投资企业 成片土地开发房地产开发 52,732.82 32,243.72 55% 是 - 区联合发展有限公司 经营 上海陆家嘴房产开发 有限责任公司 房地产开发经营 3,000.00 3,793.78 73%(注 1) 否 注2 有限公司 上海陆家嘴城建开发 有限责任公司 征地动拆迁 1,000.00 700.00 70% 是 - 有限责任公司 上海浦东陆家嘴软件 有限责任公司 软件园管理、物业管理 1,000.00 1,005.94 90% 是 注3 产业发展有限公司 上海陆家嘴开发大厦 有限责任公司 商办综合楼开发经营 28,829.49 26,722.39 90% 否 注4 有限公司 上海陆家嘴联合房地 有限责任公司 房地产开发及经营等 9,000.00 4,747.51 33％(注 1) 是 注3 产有限公司 注 1：其中含子公司上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司对其拥有的 60%权益； 注 2：由于该子公司已进入关停并转状态，故年末不纳入合并报表范围； 注 3：该子公司以前年度不是本公司合并报表的范围，但由于这些公司的规模不断扩大，占合并报表 的比重日益增大，因此本年度将其纳入合并报表范围，并调整了合并报表年初数； 15 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 四、控股子公司及合营企业（续） 注 4：根据财政部财会二字（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》，该子公司的资 产总额、主营业务收入、当期净利润按照资产标准、主营业务收入标准以及利润标准计算得出的比例均在 10%以内，因此，该子公司未予纳入合并范围。 2、合并范围变更 根据上海陆家嘴（集团）有限公司沪陆发（2004）220 号关于对上海陆家嘴 房产开发有限公司实施歇业的通知，该公司已登报公告进入歇业清算阶段，因此 本年度不再纳入合并范围。 五、合并财务报表主要项目附注 1、货币资金 2004-12-31 2003-12-31 项目 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 人民币 90,265.96 147,907.69 美元 5,779.00 8.2765 47,829.89 8,961.00 8.2767 74,167.51 港币 34,716.31 1.0637 36,927.74 64,321.71 1.0657 68,547.65 欧元 4,306.71 11.2627 48,505.16 4,300.00 10.3383 44,454.69 小计 223,528.75 335,077.54 银行存款 人民币 3,504,964,436.48 3,005,023,125.83 美元 16,451,456.05 8.2765 136,160,476.00 20,208,486.77 8.2767 167,259,582.45 小计 3,641,124,912.48 3,172,282,708.28 合计 3,641,348,441.23 3,172,617,785.82 2、短期投资 项目 投资金额 年末市价 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 股票投资 3,537,805.20 - 3,537,805.20 - - 16 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 3、应收账款 账龄 2004-12-31 2003-12-31 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 余额 占应收账款 坏账准备 坏账准备 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 - - - - 44,342,892.12 94.58 - - 1－2 年 22,436.78 100 30 6,731.03 100,000.00 0.21 5 5,000.00 2－3 年 - - - - - - - - 3 年以上 - - - - 2,439,877.86 5.20 100 2,439,877.86 合计 22,436.78 100 - 6,731.03 46,882,769.98 100 - 2,444,877.86 注 1：本项目年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款； 注 2： 年初数中 3 年以上应收帐款余额系属于公司子公司上海陆家嘴房产开发有限公司应收荣城房款， 由于该公司年末已不纳入合并范围，故年末数中无此余额。 4、其他应收款 2004-12-31 2003-12-31 帐龄 金额 占其他应收款 坏帐准备 坏帐准备 金额 占其他应收款 坏帐准备 坏帐准备 总额比例 计提比例 总额比例 计提比例 (%) (%) (%) (%) 1 年以内 11,233,013.34 9.06 20.03 2,250,000.00 10,280,673.47 5.27 - - 1－2 年 510,573.95 0.41 9.40 47,989.80 3,403,812.45 1.75 4.96 168,693.77 2－3 年 3,145,480.28 2.54 1.20 37,718.04 11,311,772.06 5.80 3.32 375,027.72 3 年以上 109,114,595.94 87.99 34.88 38,055,993.09 169,913,032.70 87.18 27.65 46,984,577.01 合计 124,003,663.51 100.00 - 40,391,700.93 194,909,290.68 100.00 - 47,528,298.50 注：（1）本账户期末余额中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款； （2）其他应收款年末数中金额较大的债务人情况： 债务人名称 2004-12-31 欠款余额 性质或内容 欠款时间（账龄） 上海 21 世纪房地产有限公司 78,293,344.05 见（4）注 2 3 年以上 上海金源房地产公司 17,694,992.00 见（4）注 1 3 年以上 阳澄湖度假村 10,000,000.00 往来款 3 年以上 上海高泰稀贵金属有限公司 4,500,000.00 往来款 1 年以下 华东电力局 2,365,100.00 往来款 2－3 年 注：本账户期末余额中欠款金额前五名的欠款合计为人民币 112,853,436.05 元，占其他应收款总额的 比例为 91.01%。 17 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （3）因下列单位经营不善且资金状况不佳，可收回性存在较大疑问，故对其计提特别坏账准备，明 细如下： 2004-12-31 其他应收款余额 账龄 计提比例 坏账准备 上海高泰稀贵金属有限公司 4,500,000.00 1 年以下 50.00% 2,250,000.00 新都酒家 380,000.00 3 年以上 100.00% 380,000.00 上海陆家嘴建材设备发展有限公司 590,000.00 3 年以上 100.00% 590,000.00 （4）由于下列应收款项存在一定损失，故根据预计损失计提坏帐准备如下： 2004-12-31 其他应收款余额 账龄 计提比例 坏账准备 上海金源房地产公司 （注 1） 17,694,992.00 3 年以上 100.00% 17,694,992.00 上海 21 世纪房地产有限公司 （注 2） 78,293,344.05 3 年以上 10.00% 7,829,334.41 阳澄湖度假村 10,000,000.00 3 年以上 96.00% 9,600,000.00 注 1：上海金源房地产公司系以前年度委贷款项并获房产抵押，本年度抵押的房产已拍卖，拍卖款通 过法院进行了分配，公司收回人民币 48,517,818.00 元，但仍剩余人民币 17,694,992.00 元已无收回的可能， 故对该部分计提了 100％特别准备； 注 2：公司原参建的 21 世纪房产项目一直没有开工，2003 年公司将该预付参建款人民币 78,293,344.05 元转入“其他应收款”科目核算，并按原资金投出时间归入 3 年以上账龄的余额中，同时根据预付年限的 平均银行存款利率计提了 10％的特殊准备，该项目本年度无实质性进展。 （5）本年度内实际转销的其他应收款性质、理由及其金额： 2004-12-31 其他应收款余额 性质 理由 巴城阳澄湖项目 1,228,528.50 设计费 逾期超过 3 年，无法收回 上海大光明建筑装饰工程有限公司 183,845.98 应收股利 逾期超过 3 年，无法收回 上海浦东美术广告有限公司 44,046.99 应收股利 逾期超过 3 年，无法收回 上海远大房地产投资咨询有限公司 600,000.00 咨询费 逾期超过 3 年，无法收回 18 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 5、预付货款 帐龄 2004-12-31 2003-12-31 余额 占总额比例 余额 占总额比例 1 年以内 668,052,117.00 100.00% 68,379,617.00 100.00% 注：本项目年末数中无持本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。 6、存货 存货 跌价准备 本年减少 类 别 2004-12-31 2003-12-31 2003-12-31 本年增加 因资产价值 其他原因 合计 2004-12-31 回升转回数 转出数 转让场地开发支出 2,662,568,832.82 3,315,413,400.58 3,770,000.00 138,800,000.00 - - - 142,570,000.00 出租开发产品 120,296,053.43 224,616,085.66 40,381,832.31 - - 38,952,612.04 38,952,612.04 1,429,220.27 商品房建设支出 476,854,914.35 374,053,984.28 - - - - - - 动迁房建设支出 333,128,070.68 211,292,254.35 - - - - - - 商品房 157,693,766.37 48,434,790.71 2,298,964.69 37,847,092.01 27,026,409.82 2,589,257.71 29,615,667.53 10,530,389.17 动迁房 169,067,062.70 39,174,663.05 - - - - - - 低值易耗品 - 417,189.40 - - - - - - 公共建设支出 2,684,446.68 - - - - - - - 合 计 4,213,402,368.03 46,450,797.00 176,647,092.01 27,026,409.82 41,541,869.75 68,568,279.57 154,529,609.44 3,922,293,147.03 （1）转让场地开发支出 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2004-12-31 2003-12-31 (万元) 陆家嘴中心区 1990 年 视市场情况而定 430,000.00 1,269,507,180.47 1,569,775,372.39 塘东地块 1993 年 视市场情况而定 125,000.00 363,347,010.91 665,207,477.18 世纪大道地块 2001 年 视市场情况而定 440,000.00 756,757,503.02 727,071,961.32 竹园商贸区 1991 年 视市场情况而定 137,850.00 159,971,948.85 173,998,770.54 桃林 2000 年 视市场情况而定 11,000.00 96,183,384.00 96,110,713.00 其他 1995 年 视市场情况而定 - 16,801,805.57 83,249,106.15 小计 1,143,850.00 2,662,568,832.82 3,315,413,400.58 19 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （2）出租开发产品 项目名称 2003-12-31 本期增加 本期减少 2004-12-31 海富花园 75,076,341.87 - 75,076,341.87 - 玫瑰园 20,859,664.93 - 16,941,273.62 3,918,391.31 陆家嘴花园一期 32,821,494.93 1,828,598.83 1,308,905.09 33,341,188.67 ２－３地块 84,275,823.80 - 1,239,350.35 83,036,473.45 其他 11,582,760.13 - 11,582,760.13 - 小计 224,616,085.66 1,828,598.83 106,148,631.06 120,296,053.43 （3）商品房建设支出 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2004-12-31 2003-12-31 （万元） 陆家嘴花园一期 1996 年 5 月 2002 年 1 月 61,000 - 29,659,797.84 陆家嘴花园二期 2000 年 12 月 2004 年 8 月 83,000 6,722,193.41 320,370,877.79 新景园一期 2000 年 5 月 2002 年 5 月 12,000 - 1,116,099.60 新景园二期 2001 年 7 月 2003 年 6 月 12,500 251,394.43 1,006,941.57 陆家嘴中央公寓 2004 年 2 月 2006 年 10 月 120,125 466,937,908.35 21,220,267.48 一期（注） 其他 － － - 2,943,418.16 680,000.00 小计 288,625 476,854,914.35 374,053,984.28 注：其中面积 30,000.00 平方米，价值人民币 1.47 亿的土地使用权已经抵押，取得人民币 1.4 亿的长 期借款。 （4）动迁房建设支出 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2004-12-31 2003-12-31 （万元） 爱法新城二期 2004 年 8 月 2005 年 12 月 23,000 122,286,693.01 34,734,961.19 爱法新城一（2）期 2002 年 10 月 2004 年 10 月 22,700 210,841,377.67 176,557,293.16 20 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 小计 45,700 333,128,070.68 211,292,254.35 五、合并财务报表主要项目附注（续） （5）公共建设支出 项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2004-12-31 2003-12-31 （万元） 软件园 5 号楼 － － － 2,684,446.68 - （6）商品房 项目名称 竣工时间 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 锦城大厦 1995 年 10,007,654.07 114,546.91 1,535,916.10 8,586,284.88 年平花苑 2001 年 2,114,166.87 - 929,903.56 1,184,263.31 东园三村 1996 年 7,766,273.00 - - 7,766,273.00 荣城花园（注） 1997 年 4,218,455.72 - 4,218,455.72 - 长富大厦 2000 年 5,434,560.00 - - 5,434,560.00 金杨公寓 1997 年 3,954,907.53 - - 3,954,907.53 新景园一期 － - 494,880.72 - 494,880.72 陆家嘴花园一期 － - 17,170,624.03 - 17,170,624.03 华山公寓 － - 11,406,364.99 - 11,406,364.99 海富花园 － - 67,997,080.64 - 67,997,080.64 玫瑰园 － - 13,686,294.88 - 13,686,294.88 其他 － 14,938,773.52 5,945,540.09 872,081.22 20,012,232.39 小计 48,434,790.71 116,815,332.26 7,556,356.60 157,693,766.37 注：本年减少系因上海陆家嘴房产开发有限公司不纳入合并范围转出。 （7）动迁房 项目名称 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 丰舍西苑 - 129,478,655.00 - 129,478,655.00 华高新村 20,373,312.02 417,992.51 - 20,791,304.53 其他 18,801,351.03 286,355.91 290,603.77 18,797,103.17 小计 39,174,663.05 130,183,003.42 290,603.77 169,067,062.70 21 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） （8）存货跌价准备金计提情况 项目名称 2003-12-31 本年转入 本年计提 因资产价值 其他转出 2004-12-31 回升转回 ① 转让场地开发支出 3,770,000.00 - 138,800,000.00 - - 142,570,000.00 ② 出租开发产品 海富花园 27,813,157.24 - - - 27,813,157.24 - 玫瑰园 7,336,139.53 - - - 5,906,919.26 1,429,220.27 华山公寓 5,232,535.54 - - - 5,232,535.54 - 小计 40,381,832.31 - - - 38,952,612.04 1,429,220.27 ③ 商品房 东园三村 722,444.00 - - 722,444.00 - - 荣城花苑（注） 414,988.55 - - - 414,988.55 - 长富大厦 496,454.40 - - - - 496,454.40 华山公寓 - 5,232,535.54 - - - 5,232,535.54 玫瑰园 - 4,801,399.23 - - - 4,801,399.23 海富花园 - 27,813,157.24 - 25,638,888.08 2,174,269.16 - 其他 665,077.74 - - 665,077.74 - - 小计 2,298,964.69 37,847,092.01 - 27,026,409.82 2,589,257.71 10,530,389.17 合计 46,450,797.00 37,847,092.01 138,800,000.00 27,026,409.82 41,541,869.75 154,529,609.44 注：本期减少系因上海陆家嘴房产开发有限公司不纳入合并范围转出。 7、一年内到期的长期债权投资 债券种类 面值 年利率 初始 到期日 本年利息 累计 2004-12-31 备注 投资成本 应收利息 建设债券 96,000.00 2.25% 96,000.00 2005-10-01 - 1,620.00 97,620.00 8、长期投资 （1）明细项目 22 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） 原 值 减值准备 本年减少 项目 2003-12-31 本年增加 本年减少 2004-12-31 2003-12-31 本年增加 其他原因 2004-12-31 合计 转出数 一、长期股权投资（权 363,169,148.27 127,897,145.15 99,489,572.57 391,576,720.85 1,500,000.00 10,459,088.74 - - 11,959,088.74 益法） 其中：对子公司投资 269,603,762.93 116,146,119.53 78,229,091.06 307,520,791.40 - - - - - 对联营企业投资 93,565,385.34 11,751,025.62 21,260,481.51 84,055,929.45 1,500,000.00 10,459.088.74 - - 11,959,088.74 二、长期股权投资（成 346,974,574.69 2,500,000.00 30,127,932.10 319,346,642.59 2,647,218.23 26,862,263.96 162,543.66 162,543.66 29,346,938.53 本法） 其中：股票投资 244,758,235.09 - - 244,758,235.09 - 26,862,263.96 - - 26,862,263.96 其他长期股权投资 102,216,339.60 2,500,000.00 30,127,932.10- 74,588,407.50 2,647,218.23 - 162,543.66 162,543.66 2,484,674.57 三、长期债权投资 97,620.00 - 97,620.00 - - - - - - 合 计 710,241,342.96 130,397,145.15 129,715,124.67 710,923,363.44 4,147,218.23 37,321,352.70 162,543.66 162,543.66 41,306,027.27 （2）长期股权投资（权益法） c长期股权投资（权益法） 被投资企业名称 与母公司 投资 占被投资 初始投 累计追加 损益调整额 累计增减额 投资准备 2004-12-31 关系 期限 企业注册资本 资额 投资额 本年 分得现金 本年 累计 的比例 增减额 红利额 增加额 增加额 (12)=(5)+(6)+ (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (9)+(11) 上海陆家嘴开发 子公司 10 年 90％ 174,105,417.60 85,344,297.31 -602,613.77 - -602,613.77 - - 258,847,101.14 大厦有限公司 上海陆家嘴房产 子公司 20 年 73％ 35,304,742.25 - 7,275,863.09 - 3,047,575.06 288,971.22 2,008,052.59 40,360,369.90 开发有限公司 上海陆家嘴投资 联营公司 20 年 40％ 4,000,000.00 - 219,606.95 2,491,003.50 965,278.54 - - 4,965,278.54 发展有限公司 上海高泰稀贵金 联营公司 50 年 23.82％ 30,112,018.85 -3,584,764.15 -7,191,222.49 - -6,090,018.68 480,941.46 480,941.46 20,918,177.48 属有限公司 上海复旦科技园 联营公司 － 20％ 20,000,000.00 - 6,099,102.23 2,900,000.00 9,452,162.13 - - 29,452,162.13 股份有限公司 东城商都实业公 联营公司 15 年 30％ 1,500,000.00 - - - - - - 1,500,000.00 司 上海陆家嘴美食 联营企业 10 年 25％ 2,500,000.00 - 67,477.68 - 1,965,657.05 - - 4,465,657.05 城有限公司 上海环保（集团） 联营企业 20 年 20％ 20,000,000.00 - 1,905,003.61 - 2,718,054.25 36,600.00 36,600.00 22,754,654.25 有限公司 小计 287,522,178.70 81,759,533.16 7,773,217.30 5,391,003.50 11,456,094.58 806,512.68 2,525,594.05 383,263,400.49 被投资企业名称 减值准备 减值准备 减值准备本年减少数 减值准备 减值准备 2003-12-31 本年增加数 因资产价值 其他原因 合计 2004-12-31 计提原因 回升转回数 转出数 (1) （13） （14） (15) (16) (17)=(15)+(16) (18)=(13)+(14)-(17) （19） 上海高泰稀贵金属 - 10,459,088.74 - - - 10,459,088.74 注1 有限公司 东城商都实业公司 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00 小 计 1,500,000.00 10,459,088.74 - - - 11,959,088.74 注 1：由于该公司连续亏损，已参考其期末财务状况计提相应的减值准备。 注 2：以上投资变现不存在重大限制。 23 上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司 会计报表附注（续） 2004 年 度 人民币元 五、合并财务报表主要项目附注（续） ②股权投资差额 被投资企业名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 本期处置转出 摊余金额 上海陆家嘴开发大厦有限公司 7,774,202.69 溢价投资 10 年 777,420.27 - 6,996,782.42 上海高泰稀贵金属有限公司 -3,753,672.04 折价投资 10 年 -2,592,020.63 -350,273.06 - 上海陆家嘴房产开发有限公司 2,633,074.94 溢价投资 － 263,307.40 - 1,316,537.94 小计 6,653,605.59 -1,551,292.96 -350,273.06 8,313,320.36 （3）长期股权投资（成本法） c股票投资 股份 占被投资企业 被投资企业名称 股票数量 初始投资成本 年末市价总额 类别 注册资本的比例 锦江酒店 法人股 7,800,000