万通地产(600246)先锋股份2004年年度报告

北京万通先锋置业股份有限公司 600246 2004 年年度报告 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、 重要提示 .................................................................... 3 二、 公司基本情况简介 ............................................................ 3 三、 会计数据和业务数据摘要 ...................................................... 4 四、 股本变动及股东情况 .......................................................... 7 五、 董事、监事和高级管理人员 ................................................... 11 六、 公司治理结构 ............................................................... 15 七、 股东大会情况简介 ........................................................... 16 八、 董事会报告 ................................................................. 16 九、 监事会报告 ................................................................. 22 十、 重要事项 ................................................................... 23 十一、财务会计报告 ............................................................... 25 十二、备查文件目录 ............................................................... 68 2 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本报告经公司第二届董事会第二十一次会议审议通过，公司全体董事出席本次会议。 3、北京兴华会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人张研先生，主管会计工作负责人刘平先生，会计机构负责人（会计主管人 员）张序先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：北京万通先锋置业股份有限公司 公司英文名称：BEIJING VANTONE PIONEER REAL EASTATE CO.,LTD 2、公司法定代表人：张研 3、公司董事会秘书：程晓晞 联系地址：北京市朝阳区辛店路 162 号 电话：010-51737536 传真：010-51737535 E-mail：chengxiaoxi@vantonepioneer.com.cn 公司证券事务代表：于琛 联系地址：北京市朝阳区辛店路 162 号 电话：010-51737500 传真：010-51737535 E-mail：yuchen@vantonepioneer.com.cn 4、公司注册地址：北京市海淀区苏州街 29 号 公司办公地址：北京市朝阳区辛店路 162 号 邮政编码：100012 公司国际互联网网址：www.vantonepioneer.com.cn 公司电子信箱：chengxiaoxi@vantonepioneer.com.cn 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：先锋股份 公司 A 股代码：600246 3 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998 年 12 月 2 日 公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：1100001520060 公司税务登记号码：国税京字 110108633715962 地税京字 110108633715962000 公司聘请的境内会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京阜成门外大街 2 号万通新世界广场 706 室 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 97,173,225.91 净利润 34,307,300.00 扣除非经常性损益后的净利润 29,951,789.19 主营业务利润 159,824,756.42 其他业务利润 营业利润 91,851,755.01 投资收益 -10,055,877.16 补贴收入 15,570,439.44 营业外收支净额 -193,091.38 经营活动产生的现金流量净额 166,886,097.84 现金及现金等价物净增加额 147,354,164.19 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 9,342,263.66 短期投资收益 -3,084,290.58 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -163,230.62 以前年度已经计提各项减值准备的转回 272,033.37 所得税影响数 -2,011,265.02 合计 4,355,510.81 4 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 2003 年 本期比上期增减 2002 年 主要会计数据 2004 年 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 主营业务收入 952,311,987.77 955,902,873.00 955,902,873.00 -0.38 493,156,836.00 493,156,836.00 利润总额 97,173,225.91 71,396,211.31 71,396,211.31 36.10 27,681,841.47 27,681,841.47 净利润 34,307,300.00 36,661,191.54 36,661,191.54 -6.42 30,348,435.94 30,348,435.94 扣除非经常性损益后 29,951,789.19 26,507,652.98 26,507,652.98 12.99 32,912,993.95 32,912,993.95 的净利润 2003 年末 本期比上期增减 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 总资产 1,817,185,369.75 1,941,444,588.59 1,941,444,588.59 -6.40 1,629,437,192.94 1,629,437,192.94 股东权益 380,218,658.12 356,835,513.63 356,835,513.63 6.55 327,784,501.58 318,584,501.58 经营活动产生的现金 166,886,097.84 42,351,933.33 42,351,933.33 294.05 -148,497,677.04 -148,497,677.04 流量净额 2003 年 本期比上期增减 2002 年 主要财务指标 2004 年 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊 0.3729 0.3985 0.3985 -6.42 0.3299 0.3299 薄） 最新每股收益 0.3729 净资产收益率（全面 9.02 10.27 10.27 -1.25 9.26 9.53 摊薄）（%） 扣除非经常性损益后 的净资产收益率（全 7.88 7.43 7.43 0.45 10.04 10.33 面摊薄）（%） 每股经营活动产生的 1.8140 0.4603 0.4603 294.09 -1.6141 -1.6141 现金流量净额 每股收益（加权平 0.3729 0.3985 0.3985 -6.42 0.3299 0.3299 均） 扣除非经常性损益后 的每股收益（全面摊 0.3256 0.2881 0.2881 13.02 0.3577 0.3577 薄） 扣除非经常性损益后 的每股收益（加权平 0.3256 0.2881 0.2881 13.02 0.3577 0.3577 均） 净资产收益率（加权 9.35 10.71 10.71 -1.36 9.71 9.71 平均）（%） 扣除非经常性损益后 的净资产收益率（加 8.16 7.74 7.74 0.42 10.53 10.53 权平均）（%） 5 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 2003 年末 本期比上期增减 2002 年末 2004 年末 调整后 调整前 (%) 调整后 调整前 每股净资产 4.1328 3.8786 3.8786 6.55 3.5629 3.4629 调整后的每股净资产 4.1210 3.8476 3.8476 7.11 3.5623 3.4623 注：2003 年公司执行期后事项调整会计准则时，对 2001 年、2002 年的会计报表进行追溯调 整。因 2001 年、2000 年支付的股利金额均为 736 万元，追溯前后 2002 年指标一致，无差异。 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产 收益率及每股收益 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 42.03 43.54 1.7372 1.7372 营业利润 24.16 25.02 0.9984 0.9984 净利润 9.02 9.35 0.3729 0.3729 扣除非经常性损益后的净利润 7.88 8.16 0.3256 0.3256 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因 单位:元 币种:人民币 股东权益合 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 计 期初数 92,000,000.00 191,597,115.87 17,221,807.54 5,740,602.51 56,016,590.22 356,835,513.63 本期增加 2,875,844.49 4,647,414.46 1,549,138.15 34,307,300.00 41,830,558.95 本期减少 18,447,414.46 18,447,414.46 期末数 92,000,000.00 194,472,960.36 21,869,222.00 7,289,740.66 71,876,475.76 380,218,658.12 见合并会计报表附 从净利润中提 从净利润中 本年实现净利润并进行 变动原因 注 23 之说明 取 提取 利润分配 6 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 62,000,000 0 62,000,000 其中： 国家持有股份 22,610,000 -19,430,000 -19,430,000 3,180,000 境内法人持有股份 39,390,000 19,430,000 19,430,000 58,820,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 0 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 0 30,000,000 三、股份总数 92,000,000 0 92,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 发行价格 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行数量 上市日期 （元） 交易数量 日期 A股 2000-09-04 6.80 30,000,000 2000-09-22 30,000,000 (2)公司股份总数及结构的变动情况 公司股份总数 9200 万股，其中法人股 6200 万股，A 股流通股 3000 万股。报告期内，公司股 份总数及结构均未发生变化。 7 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 现存的内部职工股情况 本报告期末公司无内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 9,750 户，其中非流通股股东 6 户，流通 A 股股东 9,744 户，流通 B 股 股东 0 户，流通 H 股股东 0 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别（已 股东性质（国 质押或冻 股东名称(全称) 年度内增减 年末持股情况 比例(%) 流通或未流 有股东或外资 结情况 通） 股东） 北京万通星河实业 15,750,000 26,670,000 28.99 未流通 否 法人股东 有限公司 延吉吉辰经济发展 0 12,810,000 13.92 未流通 否 法人股东 有限责任公司 山东邹平西王实业 -5,530,000 10,130,000 11.01 未流通 否 法人股东 有限公司 北京恒通恒技术发 5,530,000 5,530,000 6.01 未流通 否 法人股东 展有限公司 北京裕天投资有限 3,680,000 3,680,000 4.0 未流通 否 法人股东 公司 中国建筑第一工程 0 3,180,000 3.46 未流通 否 国有股东 局第五建筑公司 李新兰 0 287,101 0.31 已流通 未知 自然人股东 刘丹 0 265,054 0.29 已流通 未知 自然人股东 程瑞兰 0 265,000 0.29 已流通 未知 自然人股东 洪亚莉 0 246,690 0.27 已流通 未知 自然人股东 以上十名股东中的前六位公司法人股股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系；本公司未知以上法人股股东与其他流通股股东之 间或流通股股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人关系。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：北京万通星河实业有限公司 法人代表：冯仑 注册资本：20,000 万元人民币 8 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 成立日期：2002 年 2 月 5 日 主要经营业务或管理活动：技术开发咨询、服务与培训，项目投资，投资管理，财务顾问等 （2）实际控制人情况 公司名称：北京万通地产股份有限公司 法人代表：冯仑 注册资本：110,800 万元人民币 成立日期：1993 年 6 月 26 日 主要经营业务或管理活动：房地产开发等 （3）控股股东及实际控制人变更情况 新控股股东名称： 北京万通星河实业有限公司 新实际控制人名称： 北京万通地产股份有限公司 控股股东发生变更的日期： 2004 年 10 月 29 日 披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸： 《中国证券报》《上海证券报》 披露控股股东发生变更相关信息的日期： 2004 年 11 月 5 日 （4）其他需要说明的情况 2002 年 8 月 22 日，本公司第一大股东北京顺通实业公司（以下简称顺通公司）与北京 万通星河实业公司（以下简称万通星河）和北京裕天投资有限公司（以下简称裕天投资）签 订了《股权转让协议》和《股份托管协议》，根据协议约定：顺通公司拟将 1943 万股国有 法人股中的 1575 万股转让给万通星河，368 万股转让给裕天投资。 2004 年 8 月 23 日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于北京先锋置业股份 有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意北京顺通实业公司将持有的我公司国有法人股 1943 万股中的 1575 万股转让给北京万通星河实业有限公司、368 万股转让给北京裕天投资有限 公司。 2004 年 10 月 29 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的过户 登记确认书，以上股权过户事宜办理完毕。 至此，北京万通星河实业有限公司共计持有我公司 2667 万股法人股，占我公司股份总 数的 28.99％，成为上市公司法人控股股东。北京万通地产股份有限公司持有北京万通星河 实业有限公司 80％股权，成为上市公司实际控制人。 9 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 （5）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 天津经济技术开发区管理委员会 100％ 天津泰达投资控股有限公司 100％ 天津泰达集团有限公司 30.05% 北京万通地产股份有限公司 80% 北京万通星河实业有限公司 28.99% 北京万通先锋置业股份有限公司 说明：（1）天津泰达集团有限公司为北京万通地产股份有限公司第一大股东，是天津泰达投资 控股有限公司下属的国有独资企业。公司成立于 1994 年 11 月 28 日，法人代表： 孟群，注册资本 20 亿元，公司主营业务范围：工业、商业、房地产业的投资、开 发与销售等。 （2）天津泰达投资控股有限公司是天津经济技术开发区管理委员会下属国有企业，公司 成立于 1985 年 5 月 28 日，法人代表：刘惠文，注册资本 60 亿元，公司主营业务 范围：以自有资金对工业、农业、基础设施开发建设、金融、保险、证券、房地产 业等投资。 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 （1） 延吉吉辰经济发展有限责任公司，法人代表：王忆会，公司于 1993 年 8 月 19 日成立， 注册资本 3,000 万元，主要经营范围是粮油制品加工和销售，农作物种植及深加工，新 技术开发、咨询等。 （2） 山东邹平西王实业有限公司，法人代表：楼为华，公司于 1994 年 7 月 30 日成立，注册 资本 7,000 万元，主要经营范围是加工精炼销售玉米油，饲料加工销售等。 10 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H 股或其它） 李新兰 287,101 A股 刘丹 265,054 A股 程瑞兰 265,000 A股 洪亚莉 246,690 A股 焦金珍 243,584 A股 冷淑艳 236,619 A股 张淑敏 231,152 A股 赵桂琴 224,644 A股 陆菁 216,500 A股 张宏军 210,900 A股 本公司未知以上流通股股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露 管理办法》规定的一致行动人关系。 本公司未知公司前十名流通股股东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 任期起始 任期终止 年初持 年末持 股份增 变动 姓名 职务 性别 年龄 日期 日期 股数 股数 减数 原因 张研 董事长 男 40 2002-03 2004-12 0 0 0 于长江 副董事长 男 54 2002-03 2004-12 0 0 0 许立 副董事长 男 39 2002-03 2004-12 0 0 0 张斌 董事总经理 男 39 2002-03 2004-12 0 0 0 段玉顺 董事 男 61 2002-03 2004-12 0 0 0 孙晓明 董事 男 47 2002-03 2004-12 0 0 0 马健 董事 男 50 2002-03 2004-12 0 0 0 赵海一 董事 男 52 2002-03 2004-12 0 0 0 陈玮 独立董事 男 40 2003-04 2004-12 0 0 0 11 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 李延武 独立董事 男 37 2003-04 2004-12 0 0 0 李路路 独立董事 男 51 2002-03 2004-12 0 0 0 周为民 独立董事 男 50 2002-03 2004-12 0 0 0 王亚峰 监事会召集人 男 43 2002-03 2004-12 0 0 0 陶民 监事 男 35 2002-03 2004-12 0 0 0 张序 监事 男 33 2002-03 2004-12 0 0 0 于琛 副总经理 男 40 2002-03 2004-12 0 0 0 刘平 总会计师 男 49 2002-03 2004-12 0 0 0 张九红 副总经理 女 35 2002-03 2004-12 0 4,000 4,000 增持 程晓晞 董事会秘书 男 40 2002-03 2004-12 0 0 0 2、董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1)张 研，曾任公司总经理，北京吉利石油产品服务有限公司总经理。 (2)于长江，现任北京顺通公司总经理，曾任北京市大兴区粮食局局长。 (3)许 立， 1995 年 4 月至今任北京万通地产股份有限公司（原北京万通实业股份有限公司） 董事、总经理。 (4)张 斌， 曾任北京京伯房地产开发有限公司董事、总经理，北京万通实业股份有限公司副 总经理。 (5)段玉顺， 曾任北京顺通公司总经理、北京大兴区粮食局局长。 (6)孙晓明， 曾任北京万通地产股份有限公司（原北万通实业股份有限公司）副总经理、财务总监。 (7)马 健， 1994 年 8 月至今任山东邹平西王实业有限公司董事。 (8)赵海一， 曾任延吉吉辰经济发展有限责任公司董事长。 (9)陈 玮， 现任深圳创新投资集团有限公司董事、总裁，曾于兰州商学院任教。 (10)李延武，现任北京五环律师事务所律师，曾任北京市广盛律师事务所律师。 (11)李路路，1984 年 11 月至今于中国人民大学社会学系任职，现任系主任。 (12)周为民，1984 年 12 月至今于中共中央党校任职，现任中共中央党校学习时报总编辑。 (13)王亚峰，曾任北京工艺美术集团公司财务总监。 (14)陶 民，现任北京万通地产股份有限公司副总经理，曾任北京万通地产股份有限公司（原 北京万通实业股份有限公司）总经理助理。 (15)张 序，现任公司财务部副经理，曾任北京市粮食局审计处副主任科员。 (16)于 琛，现任公司副总经理，曾任公司证券投资部经理，北京吉利石油产品服务有限公司 副总经理。 (17)刘 平，现任公司总会计师，曾任北京建信实业股份公司总会计师。 12 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 (18)张九红，现任公司副总经理，北京万置房地产开发有限公司总经理，曾任北京万通世界房 地产公司总经理。 (19)程晓晞，1998 年 12 月至今任公司董事会秘书，曾就职于中国粮油食品进出口总公司。 3、在股东单位任职情况 姓名 股东单位名称 担任的职务 任职期间 是否领取报酬津贴 许立 北京万通星河实业有限公司 董事、总经理 2002 年 2 月至今 否 孙晓明 北京万通星河实业有限公司 董事 2002 年 2 月至今 否 马健 山东邹平西王实业有限公司 董事 1994 年 8 月至今 是 （二）在其他单位任职情况 姓名 其他单位名称 担任的职务 于长江 北京顺通实业公司 总经理 许立 北京万通地产股份有限公司 董事、总经理 张斌 北京万通地产股份有限公司 董事 孙晓明 北京万通地产股份有限公司 副总经理 陈玮 深圳市创新投资集团有限公司 董事、总裁 李延武 北京五环律师事务所 律师 李路路 中国人民大学社会学系 系主任 周为民 中共中央党校学习时报 总编辑 陶民 北京万通地产股份有限公司 副总经理 张九红 北京万置房地产开发有限公司 总经理 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事报酬依据公司股东大会审议通过的相 关议案执行，高管人员工资标准依据公司董事会审议通过的相关议案执行。 2、董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：公司参照行业平均薪酬水平，考虑人员岗位职责 及工作业绩等因素，并依据公司股东大会、董事会审议通过的董事、监事及高管人员工资、奖金 发放议案的规定确定董事、监事及高管人员报酬。 3、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 230 金额最高的前三名董事的报酬总额 110 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 108 独立董事的津贴 3 万元/人·年 独立董事的其他待遇 无 13 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 4、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴 于长江 否 许立 是 孙晓明 是 段玉顺 否 马健 是 赵海一 否 陈玮 否 李延武 否 李路路 否 周为民 否 王亚峰 否 陶民 是 5、报酬区间 报酬数额区间 人数 报告期内 50-60 万元 1 30-50 万元 4 3 万元以下 4 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 赵健 副总经理 工作变动 2004 年 4 月 15 日，经公司第二届董事会第十五次会议审议通过，同意赵健先生因工作原因 辞去公司副总经理职务。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 32 人，需承担费用的离退休职工为 0 人。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 6 行政人员 4 财务人员 4 销售客服人员 18 14 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 硕士或以上学历 6 本科学历 11 专科学历 12 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规以及《公司 章程》的要求，不断完善法人治理结构，报告期内，对《公司章程》进行了两次修订，补充和完 善了多项内部管理工作制度，公司股东大会、董事会、监事会的运作独立、有效，规范，维护了 投资者和公司利益。 公司董事会认为，目前公司治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》及中国证监会发 布的有关上市公司治理规范性文件的要求。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 周为民 7 6 1 李路路 7 6 1 陈玮 7 4 2 1 李延武 7 6 1 报告期内，本公司四名独立董事在工作中按照《关于在上市公司建立独立董事制度指导意 见》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，尽职履行职责，在审议各项议案的过程中，从各 自专业角度发表了建设性意见，提高了公司董事会专业化、科学化决策水平。另外，就公司 2004 年度提供的对外担保等重要事项发表了独立意见，促进了公司治理结构的完善。 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司董事会审议议案及其他事项提出异议。 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 （1） 业务方面：公司主要从事高端住宅项目的开发，自主经营管理，所开发销售的项目独立 于公司实际控制人。 15 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 （2） 人员方面：公司拥有独立的经营管理团队且高管人员未在股东单位任职，公司在劳动、 人事、薪资及福利管理等方面完全独立。 （3） 资产方面：公司拥有的资产权属清晰，未出现公司控股股东占用公司资产、资金的情 况，上市公司也未向公司实际控制人及其关联方提供担保。 （4） 机构方面：公司设立了健全的组织机构体系，公司控股股东及其各职能部门与公司及其 职能部门之间不存在从属关系。 （5） 财务方面：公司设立了独立的财务部门，实行独立的财务核算及财务管理体系，开设独 立的银行帐户，依法独立纳税。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 报告期内，公司董事会依据公司年度经营业绩状况，高级管理人员的岗位职责和年度工作计 划完成情况，确定对高级管理人员工资及奖金的分配方案。 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 2004 年 4 月 15 日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过，定于 2004 年 5 月 26 日于山 东省邹平县西王工业园召开公司 2003 年度股东大会。2004 年 5 月 26 日，公司 2003 年度股东大 会按期召开，出席会议股东及股东代表共 3 名，代表股份 5882 万股，占公司股份总数的 63.94 ％。会议的召开程序和表决方式符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议通过 ： （1）公司董事会 2003 年度工作报告 （2）公司监事会 2003 年度工作报告 （3）公司 2003 年度报告及摘要 （4）公司 2003 年度财务决算报告 （5）公司 2003 年度利润分配方案 （6）修改公司章程部分条款的议案 （7）续聘北京兴华会计师事务所为公司 2004 年度财务审计机构的议案 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 27 日刊登在《中国证券报》《上海证券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司主营业务为房地产开发，所开发项目为亚运新新家园一期高档公寓及联排别 墅，公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司开发的新城国际高档公寓项目。 报告期内，公司针对亚运新新家园一期项目进入尾房销售阶段的特点，一方面，大力加强了 销售管理，以促进房屋销售。另一方面，通过完善的客户服务工作，提升老客户满意度，带动尾 16 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 房销售。截止报告期末，亚运新新家园一期项目累计完成房屋签约销售金额 136320.39 万元，房 屋签约销售面积已达到 98％。 截止报告期末，公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司开发的新城国际项目一期公寓 已交付使用；二期工程完成工程总量约 90％，完成三期规划报批，二期国有土地证办理及三、四 期国有土地证出让合同手续。报告期内，房屋签约销售面积 33011 平方米，完成签约销售金额 47136.38 万元，房屋销售情况良好。 报告期末，经北京兴华会计师事务所有限责任公司审计，公司全年实现主营业务收入 95231.20 万元，主营业务利润 15982.48 万元，净利润 3430.73 万元，销售毛利率为 22.5%。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司主营业务范围：房地产开发；销售商品房；停车场建设及经营管理；自有房地产的物 业管理（含出租写字间）。公司的主要业务发展区域为北京地区。 报告期内，公司主营业务收入全部来自于商品房开发、销售。 (2)主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 分行业 主营业务收入 占主营业务收入(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 房地产 952,311,987.77 100 159,824,756.42 100 其中:关联交易 0 0 0 0 合计 952,311,987.77 100 159,824,756.42 100 内部抵消 0 / 0 / 合计 952,311,987.77 100 159,824,756.42 100 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易金额 0 元。 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 分地区 主营业务收入 占主营业务收入比例(%) 主营业务利润 占主营业务利润比例(%) 北京 952,311,987.77 100 159,824,756.42 100 17 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 房地产 952,311,987.77 738,013,474.54 22.5 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:元 币种:人民币 公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润 北京万置房 房地产开 开发北京 CBD 商 地产开发有 发、物业管 务区内高档住宅- 99,328,560 1,320,233,479.05 63,912,456.26 限公司 理等 新城国际项目 3、主要供应商、客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 711,780,853.45 占采购总额比重 89.02 前五名销售客户销售金额合计 69,652,434.73 占销售总额比重 7.31 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司未募集资金。公司于 2000 年 9 月 4 日通过首次发行募集资金 19,579 万元人 民币，已于本报告期前使用完毕。 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 拟投入金 是否变更 实际投入 是否符合 是否符合 承诺项目名称 预计收益 实际收益 额 项目 金额 计划进度 预计收益 1.年产 2.8 万吨淀粉糖 3,936 是 0 2.扩建 1 万吨谷氨酸项目 4,800 是 0 3.年产 2 万吨变性淀粉 4,580 是 0 4.年产 3000 吨大豆分离蛋白 4,550 是 0 合计 17,866 / / / 18 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 公司原计划投入募集资金 17866 万元用于以上投资项目，1713 万元用于补充流动资金，但由 于募集资金到位后，粮农产品市场价格持续走低，公司面临的市场经营环境发生了较大变化，为 保证募集资金的使用效益，公司决定变更募集资金投资项目。 3、资金变更项目情况 （1）收购万置公司 60%股权 2001 年 12 月，经过公司 2001 年第一次临时股东大会审议通过，公司使用募集资金 12765.71 万元收购了北京万置房地产开发有限公司 60％股权。北京万置房地产开发有限公司开 发建设的新城国际项目预计分四期开发，截止报告期末，项目一期工程已完工并交付使用，二期 工程尚未完工，产品处于销售阶段，三、四期处于前期准备阶段。截止报告期末，项目一期累计 实现销售收入 108747.79 万元，实现毛利 27644.53 万元。 （2）收购亚运新新家园一期项目全部资产及相关负债 2002 年 9 月，经过公司 2002 年第四次临时股东大会审议通过，公司使用募集资金 5100.29 万元收购了亚运新新家园一期项目全部资产及相关负债，截至报告期末，亚运新新家园一期项目 已完工并交付使用，房屋签约销售率达到 98％。累计实现销售收入 131389.38 万元，主营业务利 润 19808.09 万元，达到预期收益目标。 4、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 增减幅度 项目名称 期末数 期初数 增减额 （％） 总资产 1,817,185,369.75 1,941,444,588.59 -124,259,218.84 -6.40 主营业务利润 159,824,756.42 143,704,358.89 16,120,397.53 11.22 净利润 34,307,300 36,661,191.54 -2,353,891.54 -6.42 现金及现金等价物净增加额 147,354,164.19 101,989,469.17 45,364,695.02 44.48 股东权益 380,218,658.12 356,835,513.63 23,383,144.49 6.55 说明：（1）主营业务利润增加原因是公司本年度产品销售毛利率增加。 （2）净利润变化的主要原因是由于万置公司在 2003 年度全额税前弥补以前年度累计亏 损，使得本年度纳税所得额较 2003 年度大幅增加，因而 2004 年度公司所得税随之大幅 增长。 （3）现金及现金等价物净增加额变化的主要原因是本年度公司房屋销售回款增加。 19 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 （五）董事会日常工作情况 1、 董事会会议情况及决议内容 （1）2004 年 4 月 15 日，公司第二届董事会召开第十五次会议，审议并通过如下议案：《总经理 2003 年度工作报告》、《公司 2003 年度报告》、《公司 2003 年度报告摘要》、《公司 2003 年 度财务决算报告》、《公司 2003 年度利润分配预案》、《为万置公司柒千万元贷款展期二年提 供担保的报告》、《公司向中国银行北京市分行朝阳支行申请壹亿伍仟万元银行贷款的报告》、 《关于修改公司章程部分条款的议案》，《关于支付北京兴华会计师事务所有限责任公司 2003 年度财务审计报酬的报告》、《关于续聘北京兴华会计师事务所有限责任公司为公司 2004 年度 财务审计中介机构的报告》、《关于赵健先生辞去公司副总经理职务的报告》、《董事会 2003 年度工作报告》、《关于召开公司 2003 年度股东大会有关事项的报告》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 17 日《中国证券报》《上海证券报》。 （2）2004 年 4 月 23 日，公司第二届董事会以通讯表决方式召开第十六次会议，审议并通过了 《北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年度第一季度报告》 本次会议决议公告刊登于 2004 年 4 月 26 日《中国证券报》《上海证券报》。 （3）2004 年 5 月 11 日，公司第二届董事会召开临时会议，审议同意为万置公司向中国银行北京 市分行朝阳区支行申请柒仟万元人民币贷款展期壹年提供担保。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 5 月 14 日《中国证券报》《上海证券报》。 （4）2004 年 8 月 26 日，公司第二届董事会召开第十七次会议，会议审议并通过如下议案：《北 京万通先锋置业股份有限公司 2004 年上半年工作总结》,《北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年半年度报告及摘要》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 8 月 30 日《中国证券报》《上海证券报》。 （5）2004 年 9 月 28 日，公司第二届董事会召开第十八次会议，会议审议并通过了《北京万通先 锋置业股份有限公司董事会关于对北京万通星河实业有限公司自查报告的意见》。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 9 月 30 日《中国证券报》《上海证券报》。 （6）2004 年 10 月 27 日，公司第二届董事会以通讯表决方式召开第十九次会议，会议审议并通 过了公司 2004 年第三季度报告。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 10 月 29 日《中国证券报》《上海证券报》。 （7）2004 年 12 月 17 日，公司第二届董事会召开二十次会议，会议审议并同意为北京万置房地 产开发有限公司提供一年期 5800 万元人民币贷款担保之反担保。 本次会议决议公告刊登于 2004 年 12 月 21 日《中国证券报》《上海证券报》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，董事会严格按照《公司章程》及有关法律，法规的规定，认真执行股东大会的各 项决议，公司董事会在履行职责过程中未超越股东大会授权范围。 20 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 2004 年 6 月，根据 2003 年度股东大会决议，董事会实施了 2003 年度利润分配方案，以 2003 年末股份总数 9200 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），共计派 发现金 1380 万元。 本次现金红利派息实施公告刊登于 2004 年 6 月 18 日的《中国证券报》《上海证券报》。 （六）利润分配或资本公积金转增预案 根据本公司第二届董事会第二十一次会议通过的 2004 年度利润分配预案：以 2004 年末股本 92,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）的比例发放股利 13,800,000 元。本年度不实施资本公积金转增股本。 本利润分配方案需经公司 2004 年度股东大会批准后实施。 （七）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 1、2004 年 12 月 31 日，北京万置房地产开发有限公司占用资金余额 308.15 万元，均为资金占用 费。北京万通先锋置业股份有限公司向北京万置房地产开发有限公司提供借款及收取资金占用费 均依据公司与北京（庭园）有限公司签订的《北京万置房地产开发有限公司合作合同》。 2、2004 年 12 月 31 日，北京京伯房地产开发有限公司占用资金余额 276.26 万元，均为本公司代 付的各项费用。 3、“2004 年累计占用资金金额”项目按 2004 年度借方发生额填列；“2004 年偿还情况”项目 按 2004 年度贷方发生额填列。 4、关联方资金占用及偿还情况 单位:万元 币种:人民币 与上市 本年增 本年减 占用方 占用原 偿还方 资金占用方 公司关 期初数 期末数 加数 少数 式 因 式 系 控股子 无偿 资金占 北京万置房地产开发有限公司 308.15 0 0 308.15 现金 公司 占用 用费 无偿 代垫 北京京伯房地产开发有限公司 其他 0 276.26 0 276.26 现金 占用 费用 （八）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发[56]号）（以下简称通知）的规定和要求，我们以认真负责的态度，对公司累计对 外担保情况，通知执行情况发表如下专项说明及独立意见： 1.2004 年 12 月，上市公司根据与控股子公司北京万置房地产开发公司（以下简称万置公司）外 方股东签署的合作合同的相关约定，在外方股东提供了相应资金担保金额的前提下，上市公司董 21 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 事会全面考虑了万置公司资金需求状况及未来的盈利能力，经审慎研究，认为万置公司的盈利前 景良好，决定向万置公司提供 5800 万元银行贷款担保之反担保。鉴于此项贷款担保与《通知》 要求的部分条款不符，上市公司已与万置公司外方股东协商，着手制定有效措施，争取于 2005 年解除此项担保。 2.上市公司已经严格按照《上市规则》、《公司章程》的有关规定，及时履行公司对外担保情况 的信息披露义务，如实提供全部对外担保事项。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 2004 年 4 月 15 日，公司第二届监事会召开第五次会议，会议审议并通过了如下决议：《监 事会 2003 年度工作报告》，《公司 2003 年度财务决算报告》。 本次会议决议刊登于 2004 年 4 月 17 日《中国证券报》、《上海证券报》。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司在经营过程中，决策程序合法，已建立较为完善的内部控制制度。公司全体董事及高级 管理人员严格依照国家法律法规履行职责、勤勉敬业，执行职务时无违反法律、法规、公司章程 或损害股东及公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 本届监事会认为，公司财务管理规范、经营稳健。负责公司 2004 年度审计的北京兴华会计 师事务所有限责任公司对公司出具了标准无保留意见的审计报告，审计报告真实反映了公司报告 期的财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 公司于 2000 年 9 月公开发行 3000 万 A 股股票，募集资金 19579 万元。募集资金到位期初， 公司面临的生产经营环境已发生较大变化，为保证募集资金的使用效益，公司决定变更原承诺的 募集资金投资项目。 本届监事会认为，公司变更募集资金投资项目的决定是经过审慎研究的；董事会关于募集资 金使用情况的说明是真实、准确的；公司变更募集资金投向履行了合法的决策程序和信息披露义 务。截止报告期末，公司募集资金实际投资项目的进展情况与预期基本相符，投资效益良好。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 本届监事会认为，公司出售、收购资产的交易价格公平、合理，未发现存在内幕交易行为， 无损害股东权益及公司利益的情况。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 本届监事会认为，公司与关联方至今进行的关联交易均能遵循公开、公平、公正的原则，交 易价格公平、合理，未发生损害公司利益的情况。 22 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 本年度公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:亿元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.58 报告期末对控股子公司担保余额合计 1.98 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 1.98 担保总额占公司净资产的比例 52.08％ 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金 0 额 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务 1.98 担保金额 担保总额是否超过净资产的 50％ 是 违规担保总额 1.98 23 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 6、其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任北京兴华会计师事务所为公司的境内审计 机构，付其上一年度审计工作的酬金共约 500,000 元人民币，截止上一报告期末，该会计师事务 所已为本公司提供了 4 年审计服务。公司现聘任北京兴华会计师事务所为公司的境内审计机构， （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交 易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 报告期内公司无其他重大事项。 24 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审计报告 （2005）京会兴审字第 78 号 北京万通先锋置业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的 利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及 2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这 些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存 在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局 在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们 相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有 重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况，2004 年度的经营 成果和合并经营成果以及 2004 年度的现金流量和合并现金流量。 北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：谭红旭 、王立芳 北京市阜成门外大街 2 号万通新世界广场 706 室 2005 年 3 月 13 日 25 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:北京万通先锋置业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 并 流动资产： 货币资金 1 358,113,137.93 505,467,302.12 98,223,565.55 314,872,638.62 短期投资 2 22,000,487.85 8,582,447.57 22,000,487.85 8,582,447.57 应收票据 3 8,595,000.00 8,595,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 4 1 21,953,016.42 14,624,697.02 6,244,960.32 5,834,297.80 其他应收款 5 2 14,984,982.44 4,945,346.61 17,699,363.09 6,044,054.00 预付账款 6 1,075,500.00 729,405.00 725,500.00 4,000.00 应收补贴款 存货 7 1,458,503,726.41 1,116,472,710.24 357,075,638.41 103,899,813.38 待摊费用 8 6,988.20 60,673.09 6,988.20 7,673.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,876,637,839.25 1,659,477,581.65 501,976,503.42 447,839,924.46 长期投资： 长期股权投资 9 3 56,230,587.79 49,201,767.79 120,746,098.14 152,064,751.90 长期债权投资 长期投资合计 56,230,587.79 49,201,767.79 120,746,098.14 152,064,751.90 其中：合并价差 56,230,587.79 49,201,767.79 其中：股权投资差额 56,230,587.79 49,201,767.79 56,230,587.79 49,201,767.79 固定资产： 固定资产原价 10 7,460,657.41 6,235,127.91 4,096,793.25 3,120,233.75 减：累计折旧 10 1,734,495.86 2,434,530.36 1,049,677.60 1,248,843.97 固定资产净值 10 5,726,161.55 3,800,597.55 3,047,115.65 1,871,389.78 减：固定资产减值准备 10 固定资产净额 10 5,726,161.55 3,800,597.55 3,047,115.65 1,871,389.78 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 5,726,161.55 3,800,597.55 3,047,115.65 1,871,389.78 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 11 2,850,000.00 1,027,868.52 2,850,000.00 1,027,868.52 其他长期资产 12 103,677,554.24 无形资产及其他资产合计 2,850,000.00 104,705,422.76 2,850,000.00 1,027,868.52 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,941,444,588.59 1,817,185,369.75 628,619,717.21 602,803,934.66 26 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 流动负债： 短期借款 13 110,000,000.00 190,000,000.00 70,000,000.00 应付票据 应付账款 14 202,665,452.89 92,976,665.29 20,419,431.25 165,400.00 预收账款 15 677,369,816.65 700,050,889.83 13,509,286.00 26,989,115.35 应付工资 10,845,113.57 12,248,575.75 1,818,076.57 2,880,306.56 应付福利费 2,078,478.37 2,791,221.54 2,078,478.37 2,791,221.54 应付股利 应交税金 16 -52,391,455.21 -59,759,437.51 -1,127,188.12 -6,003,052.75 其他应交款 17 166,472.26 180,446.54 166,472.26 180,446.54 其他应付款 18 20,737,191.82 65,996,950.76 1,784,540.82 21,373,761.88 预提费用 19 210,127,664.38 73,906,076.70 157,027,170.16 24,300,522.57 预计负债 一年内到期的长期负债 20 220,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 1,401,598,734.73 1,078,391,388.90 265,676,267.31 72,677,721.69 长期负债： 长期借款 21 140,000,000.00 290,000,000.00 150,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 140,000,000.00 290,000,000.00 150,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,541,598,734.73 1,368,391,388.90 265,676,267.31 222,677,721.69 少数股东权益 43,010,340.23 68,575,322.73 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 22 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 22 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 23 191,597,115.87 194,472,960.36 194,472,960.36 194,472,960.36 盈余公积 24 17,221,807.54 21,869,222.00 17,221,807.54 21,869,222.00 其中：法定公益金 24 5,740,602.51 7,289,740.66 5,740,602.51 7,289,740.66 未分配利润 25 56,016,590.22 71,876,475.76 59,248,682.00 71,784,030.61 拟分配现金股利 25 13,800,000.00 13,800,000.00 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益） 356,835,513.63 380,218,658.12 362,943,449.90 380,126,212.97 合计 负债和所有者权益（或股东 1,941,444,588.59 1,817,185,369.75 628,619,717.21 602,803,934.66 权益）总计 公司法定代表人: 张研 主管会计工作负责人: 刘平 会计机构负责人: 张序 27 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 2004 年 编制单位:北京万通先锋置业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合 母公 本期数 上期数 本期数 上期数 并 司 一、主营业务收入 26 4 952,311,987.77 955,902,873.00 309,706,154.00 511,030,789.00 减：主营业务成本 26 4 738,013,474.54 755,093,194.34 252,918,663.03 434,317,847.94 主营业务税金及附加 27 54,473,756.81 57,105,319.77 17,033,838.46 28,276,176.18 二、主营业务利润（亏损 159,824,756.42 143,704,358.89 39,753,652.51 48,436,764.88 以“-”号填列） 加：其他业务利润（亏损 以“-”号填列） 减: 营业费用 32,727,199.92 57,966,592.12 9,095,876.20 22,322,986.66 管理费用 32,515,512.06 24,813,428.10 18,211,059.64 13,462,077.07 财务费用 28 2,730,289.43 53,154.59 4,297,128.65 656,176.34 三、营业利润（亏损以 91,851,755.01 60,871,184.08 8,149,588.02 11,995,524.81 “-”号填列） 加：投资收益（损失以 29 5 -10,055,877.16 -4,642,119.37 28,291,596.60 32,303,292.78 “-”号填列） 补贴收入 30 15,570,439.44 15,154,995.00 营业外收入 31 546,108.00 490,514.35 459,108.00 334,280.91 减：营业外支出 32 739,199.38 478,362.75 577,547.49 478,362.75 四、利润总额（亏损总额 97,173,225.91 71,396,211.31 36,322,745.13 44,154,735.75 以“-”号填列） 减：所得税 37,300,943.41 10,104,745.01 5,339,982.06 5,994,800.54 减：少数股东损益 25,564,982.50 24,630,274.76 加：未确认投资损失(合 并报表填列) 五、净利润（亏损以“- 34,307,300.00 36,661,191.54 30,982,763.07 38,159,935.21 ”号填列） 加：年初未分配利润 56,016,590.22 34,279,388.96 59,248,682.00 36,012,737.07 28 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 其他转入 六、可供分配的利润 90,323,890.22 70,940,580.50 90,231,445.07 74,172,672.28 减：提取法定盈余公积 3,098,276.31 3,815,993.52 3,098,276.31 3,815,993.52 提取法定公益金 1,549,138.15 1,907,996.76 1,549,138.15 1,907,996.76 提取职工奖励及福利基金 (合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 85,676,475.76 65,216,590.22 85,584,030.61 68,448,682.00 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 13,800,000.00 9,200,000.00 13,800,000.00 9,200,000.00 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补 71,876,475.76 56,016,590.22 71,784,030.61 59,248,682.00 亏损以“-”号填列) 补充资料： 1.出售、处置部门或被投 资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或 减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或 减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 张研 主管会计工作负责人: 刘平 会计机构负责人: 张序 29 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 2004 年 编制单位:北京万通先锋置业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 971,012,893.10 323,450,972.35 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 74,361,031.50 20,805,313.03 现金流入小计 1,045,373,924.60 344,256,285.38 购买商品、接受劳务支付的现金 713,061,857.60 149,336,571.43 支付给职工以及为职工支付的现金 31,354,315.30 11,350,663.13 支付的各项税费 101,001,041.24 27,375,883.57 支付的其他与经营活动有关的现金 33 33,070,612.62 10,680,760.19 现金流出小计 878,487,826.76 198,743,878.32 经营活动产生的现金流量净额 166,886,097.84 145,512,407.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 10,393,683.12 10,393,683.12 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现 256,292.00 金 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 10,649,975.12 10,393,683.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 396,895.00 233,444.00 金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 396,895.00 233,444.00 投资活动产生的现金流量净额 10,253,080.12 10,160,239.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 340,000,000.00 150,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 340,000,000.00 150,000,000.00 偿还债务所支付的现金 330,000,000.00 70,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 35,927,245.61 19,023,573.11 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 2,854,506.00 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 368,781,751.61 89,023,573.11 30 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 筹资活动产生的现金流量净额 -28,781,751.61 60,976,426.89 四、汇率变动对现金的影响 -1,003,262.16 五、现金及现金等价物净增加额 147,354,164.19 216,649,073.07 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 34,307,300.00 30,982,763.07 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 25,564,982.50 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 -23,547.55 -214,799.95 固定资产折旧 1,405,571.73 804,226.49 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 1,822,131.48 1,822,131.48 待摊费用减少（减：增加） -53,684.89 -684.89 预提费用增加（减：减少） -136,221,587.68 -132,726,647.59 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减: 55,651.89 收益) 固定资产报废损失 财务费用 6,226,835.27 5,223,573.11 投资损失（减：收益） 10,055,877.16 -28,291,596.60 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 260,987,484.92 253,175,825.03 经营性应收项目的减少(减：增加) 12,826,346.16 5,009,514.94 经营性应付项目的增加(减：减少) -50,067,263.15 9,728,101.97 其他 经营活动产生的现金流量净额 166,886,097.84 145,512,407.06 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 505,467,302.12 314,872,638.62 减：现金的期初余额 358,113,137.93 98,223,565.55 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 147,354,164.19 216,649,073.07 公司法定代表人: 张研 主管会计工作负责人: 刘平 会计机构负责人: 张序 31 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 2004 年 编制单位:北京万通先锋置业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 628,806.64 336,925.92 360,473.47 360,473.47 605,259.09 其中：应收账款 165,353.58 286,956.64 452,310.22 其他应收款 463,453.06 49,969.28 360,473.47 360,473.47 152,948.87 短期投资跌价准备合计 57,233.42 57,233.42 57,233.42 其中：股票投资 债券投资 基金投资 57,233.42 57,233.42 57,233.42 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 686,040.06 336,925.92 417,706.89 417,706.89 605,259.09 公司法定代表人: 张研 主管会计工作负责人: 刘平 会计机构负责人: 张序 32 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 2004 年 编制单位:北京万通先锋置业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 转出数 合计 坏账准备合计 582,171.66 145,673.52 360,473.47 360,473.47 367,371.71 其中：应收账款 34,768.68 145,673.52 180,442.20 其他应收款 547,402.98 360,473.47 360,473.47 186,929.51 短期投资跌价准备合计 57,233.42 57,233.42 57,233.42 其中：股票投资 债券投资 基金投资 57,233.42 57,233.42 57,233.42 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 639,405.08 145,673.52 417,706.89 417,706.89 367,371.71 公司法定代表人: 张研 主管会计工作负责人: 刘平 会计机构负责人: 张序 33 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 2004 年 编制单位:北京万通先锋置业股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 92,000,000.00 92,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 92,000,000.00 92,000,000.00 二、资本公积 期初余额 191,597,115.87 190,007,295.36 本期增加数 2,875,844.49 1,589,820.51 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 -9.74 关联交易差价 2,875,844.49 1,589,820.51 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 9.74 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 194,472,960.36 191,597,115.87 三、法定和任意盈余公积 期初余额 11,481,205.03 7,665,211.51 本期增加数 3,098,276.31 3,815,993.52 其中：从净利润中提取数 3,098,276.31 3,815,993.52 法定盈余公积 3,098,276.31 3,815,993.52 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 34 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 14,579,481.34 11,481,205.03 其中：法定盈余公积 14,579,481.34 11,481,205.03 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 5,740,602.51 3,832,605.75 本期增加数 1,549,138.15 1,907,996.76 其中：从净利润中提取数 1,549,138.15 1,907,996.76 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 7,289,740.66 5,740,602.51 五、未分配利润 期初未分配利润 56,016,590.22 34,279,388.96 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 34,307,300.00 36,661,191.54 本期利润分配 18,447,414.46 14,923,990.28 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 71,876,475.76 56,016,590.22 公司法定代表人: 张研 主管会计工作负责人: 刘平 会计机构负责人: 张序 公司概况 北京万通先锋置业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政府 ［京政办函（1998）182 号］批准，由北京顺通实业公司、山东邹平粮油实业公司、山东邹平西 王实业有限公司(以下简称“西王实业”)、延吉吉辰经济发展有限公司(以下简称“延吉吉 辰”)、中国建筑第一工程局第五建筑公司共同发起，于 1998 年 12 月 30 日设立的股份有限公 司，设立时本公司注册资本为 6,200 万元。经中国证监会［证监发行字（2000）119 号文］批 准，公司于 2000 年 9 月 4 日公开发行人民币普通股 3,000 万股（发行后，本公司注册资本变更 为 9,200 万元），并于同年 9 月 22 日在上海证券交易所上市交易。 本公司原名为北京先锋粮农实业股份有限公司，根据公司 2002 年第一次临时股东大会决议，经 北京市工商行政管理局核准，公司于 2002 年 4 月 23 日正式更名为“北京先锋置业股份有限公 司”。2003 年 11 月 25 日，依据本公司 2003 年第一次临时股东大会决议，2003 年 12 月 3 日经 北京市工商行政管理局核准，公司更名为“北京万通先锋置业股份有限公司”。 35 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 依据 2002 年 12 月 10 日财政部财企[2002]555 号《关于北京先锋置业股份有限公司国有法人股转 让有关问题的批复》，本公司股东山东邹平粮油实业公司将其所持有的本公司 1,092 万国有法人 股（占本公司股份 11.87%）转让给北京万通星河实业有限公司（以下简称“万通星河”）；依据 2004 年 8 月 23 日国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]804 号文《关于北京先锋置业 股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，持本公司 1,943 万国有法人股（占本公司股份 21.12%）的股东北京顺通实业公司将其所有的本公司全部股份分别转让给北京裕天投资有限公司 368 万股（占本公司股份 4％）和万通星河 1,575 万股（占本公司股份 17.12％）。转让股权后， 万通星河累计持有本公司 2,667 万法人股，占本公司总股本的 28.99%，成为本公司的第一大股 东。 2004 年 12 月 28 日，持本公司 1,566 万股社会法人股(占本公司股份 17.02%)的股东西王实业与 北京恒通恒技术发展有限公司签订《股权转让协议》，将所持有的社会法人股中的 553 万股转让 给北京恒通恒技术发展有限公司，转让后，西王实业持本公司 1,013 万股份，占本公司总股本的 11.01%。 2005 年 1 月 6 日，持有本公司 1,013 万社会法人股（占本公司股份 11.01%）的股东西王实业及 持有本公司 1,281 万社会法人股（占本公司股份 13.92%）的股东延吉吉辰签署《出资人协议》， 分别将所持本公司的全部股份作为出资，对北京嘉华美景商贸中心进行增资，该公司名称现变更 为北京嘉华筑业实业有限公司(以下简称“嘉华实业”)，分别持有嘉华实业的 27.88%和 35.27% 股份，故嘉华实业持本公司 2,294 万股，占本公司总股本的 24.93%，成为本公司的第二大股东。 本公司经营范围为：农副产品、粮油制品的开发、加工、销售；房地产开发；销售商品房；停车 场建设及经营管理；自有房产的物业管理（含出租写字间）。 2002 年 1 月 20 日，公司获得北京市城市建设综合开发办公室（2002）京开办经字第 31 号《关于 北京先锋置业股份有限公司房地产开发资质的批复》，被纳入房地产开发行业，开发资质待定。 （三）公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法 1、会计准则和会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 4、编制基础记账基础和计价原则 记账基础采用权责发生制，以历史成本为计价原则。 36 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 5、外币业务核算方法 发生外币业务，按当日市场汇价（中间价）折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的 外币余额按期末汇价（中间价）进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币 金额之间的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、无形资产及 其他资产相关的，计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇兑损益，计入当 期损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券 投资等。 7、短期投资核算方法 （1）本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投 资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债 券利息，则单独核算，不构成短期投资成本； B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则--债务重组》的相关规定执行； D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定执行； （2）短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股 利”或“应收利息”科目的现金股利或利息除外； （3）出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的 股利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益。 （4）期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。 短期投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整个短期投资 10%以上（含 10％），则按单项投资为基础计算应计提的跌价准备。 8、应收款项坏账损失核算方法 坏账的确认标准为：（1）因债务人破产，依法清偿后确实无法收回的应收款项； （2）债 务人死亡，既无遗产可供清偿或遗产不足清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； （3）债务人逾期三年未能履行偿债义务，确实不能收回、报经董事会批准核销的应收款项。 37 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他 应收款）按余额百分比法和余额百分比法计提坏账准备，应收款项的计提比例为 3％ 本公司结合自身的实际情况在期末对确定能收回或确定不能收回的款项另单项确认其坏账准 备的基础上，按应收款项余额的 3％计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货包括开发成本、开发产品、出租开发产品、分期收款开发产品、低值易耗品等。 （2）外购存货按取得时实际成本计价，开发产品成本按开发项目实际成本进行结转。 （3）开发用土地的核算方法 公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算， 按其有效年限平均摊销；将土地投入开发时，将开发用地部分土地使用权的账面摊余价值转入开 发成本。 （4）出租开发产品的摊销方法 按房屋建筑物的估计经济使用年限作为折旧年限，扣除残值后，采用直线法按月计算摊销额，计 入出租开发产品的成本。 （5）低值易耗品采用一次摊销法； （6）存货的盘存制度采用永续盘存制。 （7）期末存货按成本和可变现净值孰低计价。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭 受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个 存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指 单个开发成本、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估计费用 后的价值。 10、长期投资核算方法 （1）长期股权投资核算方法 ① 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用） 作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 38 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成 本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。 ② 本公司持被投资单位有表决权资本总额低于 20%，或虽占 20%以上（含 20%），但无控制、无 共同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额 20% 以上（含 20%），或虽不足 20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核 算；本公司占被投资单位资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但具有实质控制权的，按 权益法核算并编制合并会计报表。 ③ 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资 期限平均摊销，合同没有规定期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额则计入资 本公积。 （2）长期债权投资核算方法 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去 已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用 金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。 B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债 权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价 的，按《企业会计准则--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定初始投资成 本。 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损益办 法如下： A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资 成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按 直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益； C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值 或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差 额，确认为收到或处置当期的收益或损失。 （3）长期投资减值准备核算方法 39 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收 回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 （1）委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。 （2）委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益； 如已计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。 （3）期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷 款本金的差额计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法 （1）固定资产的确认标准：①使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输设备以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；②单位价值在 2,000 元以上、并且使用期限超 过两年的，不属于生产、经营主要设备的物品。 （2）固定资产的分类：房屋建筑物、专用设备、运输设备及其他设备。 （3）固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的 原账面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值（如果融资租赁资产占资产总额的比 例小于或等于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值）；通过非货币 性交易和债务重组换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则－非货币性交易》和《企 业会计准则－债务重组》的规定确定。 （4）固定资产的折旧方法：平均年限法。 （5）固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用（含大修），直接计入当期费用；固定资 产改良支出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余则计入当期 费用；固定资产装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修 期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。 （6）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。 （7）固定资产减值准备计提标准及确认方法 期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提固定资产减值准备。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值， 不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产 及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下： 40 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程 建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际 支出； B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库 存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专 门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。 （2）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 （3）在建工程按单项工程账面价值大于可收回金额的差额计提在建工程减值准备。 14、无形资产计价及摊销方法 （1）本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定： A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本； B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本； C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准 则--债务重组》的相关规定确定无形资产成本。 D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形 资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本。 E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用 作为无形资产的实际成本； （2）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定 的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较 短年限确定；如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过 10 年。 （3）无形资产期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提无形资产减值准备。 15、开办费长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用采用直线法摊销：公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一次计入 开始生产经营当月的损益；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 16、借款费用的会计处理方法 （1）资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资 产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款 而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后 41 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因 安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。 为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用在开发产品完工之前计入开发成本；在开发 产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。 （2）借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价 的摊销和汇兑差额开始资本化： A、资产支出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出。 （3）借款费用资本化的暂停和停止 如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要 的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期 确认为费用。 （4）借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止 购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 17、收入确认原则 （1）销售产品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商 品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收 入和成本能够可靠地计量时，确认销售产品收入的实现。 （2）提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始 和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按 完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债 表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经 发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。 （3）让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 （4）销售房地产：在工程已经竣工且经有关部门验收合格，履行了销售合同规定的主要义务， 将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，价款已全部取得或虽部分取得，但其余应 收款项确信能够收回，与销售房地产相关的成本能够可靠计量时确认销售房地产收入的实现。 42 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 （5）出租物业：满足以下条件时，确认收入实现：○1 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他 结算通知单；○2 履行了合同中规定的义务，开具发票且价款已经取得或确信可以取得；○3 出 租开发产品成本能够可靠地计量。 18、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 19、合并会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： （1）合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份的单位以 及虽在 50%以下但有实际控制权的单位； （2）合并会计报表编制方法：按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求 执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间 的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。 20、其他主要会计政策,会计估计和会计报表的编制方法 1、公共配套设施费用的核算方法 住宅小区中无偿交付管理部门使用的非营业性的文教、卫生、行政管理、市政公用配套设施所需 费用，计入小区商品房成本；有偿转让的或拥有收益权的公共配套设施按各配套设施项目独立作 为成本核算对象归集成本，单独计入“出租开发产品”或“开发产品”；小区内金融邮电、社区 服务用房，由公司负担的征地拆迁等费用，以及用房单位负担建安工程费用等，公司负担部分计 入小区商品房成本。 开发产品办理竣工验收后，公司按照建筑面积将尚未发生的公共设施配套费采用预提的办法从开 发成本中计提。 2、质量保证金的核算方法 按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金的留成比例、支付期限，从应支付的土建安装工程 款中预留下计入应付账款。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在预留款项中扣除列支，保 修期结束后清算。 21、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 (1) 会计政策变更 无 (2) 会计估计变更 无 43 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 会计差错更正 无 （四）税项 1、营业税：按预收商品房款、应税金额的 5%计缴； 2、城市维护建设税：按应交流转税额的 7%计缴； 3、教育费附加：按应交流转税额的 3%计缴； 4、企业所得税： （1）本公司按应纳税所得额的 33%缴纳； （2）本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司为外商投资企业，按应纳税所得额的 3%缴 纳地方所得税、30%缴纳企业所得税。 5、土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 6、城市房地产税：按房产原值的 1.2%减征 30%后计缴(依据北京市国家税务局京国税外 (1995)005 号文，本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司作为外商投资企业，享受减征 30%的税收优惠)。 （五）控股子公司及合营企业 单位:元 币种:人民币 权益比例 注册 法定代 注册 (%) 是否 单位名称 经营范围 投资额 地 表人 资本 直 间 合并 接 接 北京万置房地产 1,200, 房地产开发、 北京 许立 124,393,328.54 60 是 开发有限公司 万美元 物业管理等 北京万置房地产开发有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是根据《中华人民共和国 中外合作经营企业法》于 2001 年 5 月 22 日注册成立的中外合作企业。本公司的中方投资者为北 京万通先锋置业股份有限公司（前中方投资者为北京万通实业股份有限公司），外方投资者为北 京（庭园）有限公司。本公司企业法人营业执照注册号为企作京总字第 015871 号，经营期限 20 年，法定代表人：许立。 本公司正在开发位于北京市朝阳区朝外大街 6 号原北京开关厂厂址南区的新城·国际公寓项目 （以下简称“新城·国际”）。该项目原由北京万通世界房地产开发有限公司开发，根据北京市 发展计划委员会《关于合作成立北京万置房地产开发有限公司项目建议书（代可行性研究报告） 的批复》以及本公司与北京开关厂、北京万通世界房地产有限公司于 2001 年 6 月 22 日签署的 44 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 《关于开发项目之协议书》和于 2001 年 8 月 31 日签署的补充文件，此项目转由北京万通实业股 份有限公司与北京（庭园）有限公司合作成立的北京万置房地产开发有限公司继续开发建设。 根据北京万通实业股份有限公司和北京先锋粮农股份有限公司（现变更为北京万通先锋置业股份 有限公司）于 2001 年 11 月 15 日签订的《股权转让协议》，北京万通实业股份有限公司向北京 万通先锋置业股份有限公司转让其持有本公司 60％的权益。根据北京万通先锋置业股份有限公司 与北京（庭园）有限公司于 2001 年 12 月 17 日签订的北京万置房地产开发有限公司的《合作合 同修改协议》和《章程修改协议》以及北京对外经济贸易委员会于 2001 年 12 月 28 日颁发的外 经贸京作字[2001]9366 号批准证书，北京万通先锋置业股份有限公司成为本公司的中方投资者并 持有本公司 60％的权益。 本公司为房地产开发企业，开发资质三级，经营范围为房地产的开发、建设，包括公寓及停车场 的建设、出租、出售及物业管理。 （六）合并会计报表附注: 1、货币资金： （1）货币资金分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 现金 177,799.62 348,746.37 银行存款 414,083,095.77 341,118,346.65 其他货币资金 91,206,406.73 16,646,044.91 合计 505,467,302.12 358,113,137.93 （2）货币资金—外币： 单位:元 外币币 期末数 期初数 种 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 美元 4,477,368.81 8.2765 37,056,954.65 9,640,701.08 8.2767 79,793,190.62 港币 6,653,903.89 1.0637 7,077,664.31 24,248,342.82 1.0657 25,841,458.94 合计 / / 44,134,618.96 / / 105,634,649.56 期末货币资金中含因房屋所有权证未办妥抵押登记而暂时无法提用的资金 108,164,088.76 元，包括：①本公司控股子公司北京万置房地产开发有限公司(以下简称“万置公司”)的银行存 款 67,052,839.10 元(含 USD1,370,786.91 元、HKD4,783,919.26 元及 CNY50,618,866.32 元)；② 本公司的 41,111,249.66 元其他货币资金（其中：中国银行北京市房山区支行保证金 45 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 2,774,879.68 元，依据本公司与其签订的按揭贷款协议，在办妥抵押登记一年后解除保证责 任）。 2、短期投资： （1）短期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 本 跌 期 期末市 项 目 跌价 本期减少 帐面余 价 帐面净 帐面余额 帐面净额 增 价总额 准备 额 准 额 加 备 股票投资 债券投资 其中：国债投 资 其他债券 基金投资 22,057,721.27 57,233.42 22,000,487.85 13,475,273.70 8,582,447.57 8,582,447.57 9,158,577.60 其他短期投资 合计 22,057,721.27 57,233.42 22,000,487.85 13,475,273.70 8,582,447.57 8,582,447.57 9,158,577.60 3、应收票据： 单位:元 币种:人民币 种类 持票人 期末数 期初数 出票日 到期日 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 100,000.00 2004-09-15 2005-03-15 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 1,100,000.00 2004-09-16 2005-03-16 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 1,000,000.00 2004-09-21 2005-03-20 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 2,000,000.00 2004-09-21 2005-03-20 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 1,000,000.00 2004-09-21 2005-03-20 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 1,000,000.00 2004-09-21 2005-03-20 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 100,000.00 2004-10-25 2005-04-25 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 280,000.00 2004-11-30 2005-05-30 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 50,000.00 2004-11-09 2005-05-09 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 20,000.00 2004-11-24 2005-05-23 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 200,000.00 2004-11-30 2005-05-27 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 200,000.00 2004-11-19 2005-05-19 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 200,000.00 2004-11-29 2005-05-29 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 100,000.00 2004-11-18 2005-05-18 46 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 300,000.00 2004-12-09 2005-06-09 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 500,000.00 2004-12-09 2005-06-09 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 145,000.00 2004-08-28 2005-02-28 银行承兑汇票 北京万通先锋置业股份有限公司 300,000.00 2004-07-27 2005-01-27 合计 / 8,595,000.00 / / 4、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 计提 账面净额 计提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 一年以内 14,728,527.24 97.68 441,855.82 3 14,286,671.42 21,766,772.00 98.41 155,113.14 3 21,611,658.86 一至二年 348,073.00 2.31 10,442.19 3 337,630.81 351,598.00 1.59 10,240.44 3 341,357.56 二至三年 407.00 0.01 12.21 3 394.79 合计 15,077,007.24 100 452,310.22 3 14,624,697.02 22,118,370.00 100 165,353.58 3 21,953,016.42 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 本期增加 项目 期初余额 转回 转出 转销 合 期末余额 数 数 数 数 计 应收帐款坏帐准备 165,353.58 286,956.64 452,310.22 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 14,848,378.77 98.48 13,309,093.00 60.17 1、期初应收账款中对在上年度审计报告日前收回的 16,606,584.00 元未计提坏帐准备，其 中一年以内的为 16,596,334.00，帐龄一至二年的为 10,250.00 元。 2、期末应收账款中，无应收持有本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位款项。 47 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 5、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账龄 提 账面净额 提 账面净额 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比 比 例 例 一年以内 5,001,440.14 98.10 150,043.21 3 4,851,396.93 15,377,217.39 99.54 461,316.52 3 14,915,900.87 一至二年 53,186.83 1.04 1,595.60 3 51,591.23 71,218.11 0.46 2,136.54 3 69,081.57 二至三年 43,668.51 0.86 1,310.06 3 42,358.45 合计 5,098,295.48 100 152,948.87 3 4,945,346.61 15,448,435.50 100 463,453.06 3 14,984,982.44 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐准备 463,453.06 49,969.28 360,473.47 360,473.47 152,948.87 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 4,452,015.48 87.32 15,118,003.81 97.86 期末其他应收款中，无应收持有本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位款项。 6、预付帐款： （1） 预付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 729,405.00 100 1,075,500.00 100 一至二年 48 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 二至三年 三年以上 合计 729,405.00 100 1,075,500.00 100 （2） 预付帐款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 前五名欠款单位合计及比例 729,405.00 100 1,075,500.00 100 预付账款中，无预付持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 7、存货： （1） 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 项目 跌价 跌价准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 备 原材料 库存商品 开发产品 201,260,023.96 201,260,023.96 1,021,658,539.04 1,021,658,539.04 开发成本 915,212,686.28 915,212,686.28 436,845,187.37 436,845,187.37 合计 1,116,472,710.24 1,116,472,710.24 1,458,503,726.41 1,458,503,726.41 8、待摊费用： 单位:元 币种:人民币 类别 期初数 本期增加数 本期摊销数 期末数 期末结存原因 广告费 53,000.00 53,000.00 汽油费 6,988.20 91,930.00 91,313.20 7,605.00 电话费 3,000.00 2,931.91 68.09 49 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 合计 6,988.20 147,930.00 94,245.11 60,673.09 / 9、长期投资： （1） 长期投资分类 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 本 减 减 期 项目 值 本期减少 值 帐面余额 帐面净额 增 帐面余额 帐面净额 准 准 加 备 备 长期股权投资 56,230,587.79 56,230,587.79 7,028,820.00 49,201,767.79 49,201,767.79 其中：股票投资 对子公司投资 56,230,587.79 56,230,587.79 7,028,820.00 49,201,767.79 49,201,767.79 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 56,230,587.79 56,230,587.79 7,028,820.00 49,201,767.79 49,201,767.79 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 占被 投资 核 分得 被投资 与母 公司 算 的现 单位名 公司 注册 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 方 金红 称 关系 资本 法 利 比例 (%) 北京万 权 置房地 控股 益 产开发 子公 60 124,393,328.54 56,230,587.79 -7,028,820.00 -21,086,460.00 49,201,767.79 法 有限公 司 司 50 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 合计 / / 124,393,328.54 56,230,587.79 -7,028,820.00 -21,086,460.00 49,201,767.79 / （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期 本期 形成 摊销 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 名称 增加 减少 原因 年限 北京万置房 地产开发有 56,230,587.79 70,288,227.79 7,028,820.00 49,201,767.79 7 限公司 合计 56,230,587.79 70,288,227.79 7,028,820.00 49,201,767.79 / / 10、固定资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 一、原价合计： 7,460,657.41 396,895.00 1,622,424.50 6,235,127.91 其中：房屋及建筑物 机器设备 7,460,657.41 396,895.00 1,622,424.50 6,235,127.91 二、累计折旧合计： 1,734,495.86 1,405,571.73 705,537.23 2,434,530.36 其中：房屋及建筑物 机器设备 1,734,495.86 1,405,571.73 705,537.23 2,434,530.36 三、固定资产净值合计 5,726,161.55 3,800,597.55 其中：房屋及建筑物 机器设备 5,726,161.55 3,800,597.55 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 机器设备 五、固定资产净额合计 5,726,161.55 3,800,597.55 其中：房屋及建筑物 机器设备 5,726,161.55 3,800,597.55 注 1：本期固定资产减少数系本公司报告期处置的固定资产。 注 2：本公司无融资租入的固定资产，无抵押、担保的固定资产。 11、长期待摊费用： 单位:元 币种:人民币 51 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 本 本 期 期 剩余 种类 原始金额 期初数 增 转 本期摊销 累计摊销 期末数 摊销 加 出 期限 人防使用权 2,850,000.00 2,850,000.00 1,822,131.48 1,822,131.48 1,027,868.52 19 合计 2,850,000.00 2,850,000.00 1,822,131.48 1,822,131.48 1,027,868.52 / 12、其他长期资产： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 出租开发产品 103,677,554.24 合计 103,677,554.24 注：本公司控股子公司万置公司本期将成本总额共计为 108,055,267.18 元的会所(成本总额 为 92,394,343.65 元)、商业用房(成本总额为 13,535,725.90 元)和商住用房(成本总额为 2,125,197.63 元)等开发产品分别出租，租期为 3~10 年。 13、短期借款： 单位:元 币种:人民币 借款起 借款终 期末数 期初数 种类 始日 止日 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 保证 2004- 2005- 人民 6.138 58,000,000.00 借款 12-29 12-29 币 质押 2004- 2005- 人民 5.31 132,000,000.00 借款 09-06 08-12 币 保证 2003- 2004- 人民 5.5755 70,000,000.00 借款 03-25 01-21 币 质押 2003- 2004- 人民 4.779 40,000,000.00 借款 06-09 06-02 币 合计 / / / / 190,000,000.00 / / 110,000,000.00 注：短期借款期末余额 19000 万元全部为本公司控股子公司万置公司的短期借款，其中 5800 万元由北京中科智担保有限公司提供担保，本公司为北京中科智担保有限公司提供反担保； 13200 万元借款以本公司控股子公司万置公司的外方投资者北京（庭院）有限公司在香港上海汇 丰银行北京分行开具银行借款保函质押于中信实业银行作为保证。 52 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 14、应付帐款： (1) 应付帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 92,971,265.29 99.99 182,251,421.89 89.93 一至二年 5,400.00 0.01 20,414,031.00 10.07 二至三年 三年以上 合计 92,976,665.29 100 202,665,452.89 100 注：应付账款期末数中，无应付持本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位款项。 15、预收帐款： （1）预收帐款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 700,050,889.83 100 677,369,816.65 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 700,050,889.83 100 677,369,816.65 100 1、预收账款全部为新城·国际一、二期及亚运新新家园一期预收的房款。 2、预收账款期末数中，无预收持有本公司 5％以上（含 5％）股份单位的款项。 16、应交税金： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 计缴标准 营业税 -32,174,831.07 -24,472,788.84 5％ 所得税 -16,746,338.23 -18,872,196.60 33％ 个人所得税 337,728.46 368,226.31 超额累进税率 城建税 421,041.94 388,435.30 营业税的 7％ 土地增值税 -12,414,211.70 -9,803,131.38 超率累进税率 53 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 城市房地产税 817,173.09 合计 -59,759,437.51 -52,391,455.21 / 17、其他应交款： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 费率说明 教育费附加 180,446.54 166,472.26 营业税的 3％ 合计 180,446.54 166,472.26 18、其他应付款： （1）其他应付款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 65,996,950.76 100 20,737,191.82 100 一至二年 二至三年 三年以上 合计 65,996,950.76 100 20,737,191.82 100 （2）其他应付款的说明： 1、主要为代收代付的契税、维修基金等。 2、无应付持有本公司 5％以上（含 5％）股份的股东单位款项。 19、预提费用： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 结存原因 借款利息 402,512.50 582,450.00 尚未支付 设计费用 15,524,792.44 9,638,170.04 尚未结算 工程费 22,980,374.85 130,949,943.55 尚未结算 基础设施 6,042,835.20 26,651,914.65 尚未结算 配套设施 24,562,186.37 34,378,706.97 尚未结算 工程管理费 4,593,523.35 临时设施 1,443,763.91 54 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 中介服务费等 3,560,836.75 1,129,707.91 尚未结算 其 他 832,538.59 759,484.00 尚未结算 合计 73,906,076.70 210,127,664.38 / 20、一年到期的长期负债： 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 种类 借款起始日 借款终止日 本币金额 利率 币种 本币金额 保证借款 2002-04-25 2004-05-18 5.49 人民币 100,000,000.00 质押借款 2001-09-21 2004-09-08 5.2155 人民币 120,000,000.00 合计 / / / / 220,000,000.00 21、长期借款： 单位:元 币种:人民币 借款 借款 期末数 期初数 借款单 种类 起始 终止 外币 外币 位 利率 币种 本币金额 利率 币种 本币金额 日 日 金额 金额 北京万 置房地 保证 2003- 2006- 人民 人民 产开发 5.22 140,000,000.00 5.22 140,000,000.00 借款 06-12 06-12 币 币 有限公 司 北京万 通先锋 保证 2004- 2006- 人民 置业股 5.22 50,000,000.00 借款 01-19 01-18 币 份有限 公司 北京万 通先锋 保证 2004- 2006- 人民 置业股 5.22 10,000,000.00 借款 03-26 01-18 币 份有限 公司 北京万 通先锋 保证 2004- 2006- 人民 置业股 5.22 10,000,000.00 借款 04-26 01-18 币 份有限 公司 55 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 北京万 通先锋 保证 2004- 2006- 人民 置业股 5.75 80,000,000.00 借款 08-09 01-18 币 份有限 公司 合计 / / / / / / 290,000,000.00 / / / 140,000,000.00 22、股本： （1）股份变动情况表： 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 62,000,000 0 62,000,000 其中： 国家持有股份 22,610,000 -19,430,000 -19,430,000 3,180,000 境内法人持有股份 39,390,000 19,430,000 19,430,000 58,820,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 0 30,000,000 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 0 30,000,000 三、股份总数 92,000,000 0 92,000,000 23、资本公积： 单位:元 币种:人民币 56 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 165,806,830.00 165,806,830.00 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 关联交易差价 1,589,820.51 2,875,844.49 4,465,665.00 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 24,200,465.36 24,200,465.36 合计 191,597,115.87 2,875,844.49 194,472,960.36 注：本公司 2002 年度、2003 年度分别收取控股子公司北京万置房地产开发有限公司的资金 占用费 6,546,563.00 元和 3,081,505.00 元，共计 9,628,068.00 元。本公司依据财政部财会 [2001]64 号文《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》的规定，将相当于一年期银 行存款利息部分冲减财务费用 5,162,403.00 元，将其余部分增计资本公积—关联交易差价 4,465,665.00 元，北京万置房地产开发有限公司则将其全部计入新城·国际项目一期的开发产品 成本；截至 2003 年 12 月 31 日，北京万置房地产开发有限公司按已实现的新城·国际项目一期 的商品房销售收入结转的已售开发产品成本中包括资金占用费 3,427,686.58 元，本公司在编制 合并会计报表时已按上述资本公积占全部资金占用费的比例确认关联交易差价为 1,589,820.51 元。 2004 年度，由于北京万置房地产开发有限公司已近全部实现了新城·国际项目一期的商品房销售 收入，本公司在编制本年度合并会计报表时对资金占用费 6,200,381.42 元按上述资本公积占全 部资金占用费的比例确认当期关联交易差价为 2,875,844.49 元，累计确认关联交易差价 4,465,665.00 元。 24、盈余公积： 单位:元 币种:人民币 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,481,205.03 3,098,276.31 14,579,481.34 法定公益金 5,740,602.51 1,549,138.15 7,289,740.66 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他盈余公积 合计 17,221,807.54 4,647,414.46 21,869,222.00 57 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 本期盈余公积增加数系本公司按公司章程规定计提的法定盈余公积金和公益金。 25、未分配利润： 单位:元 币种:人民币 项目 期末数 期初数 净利润 34,307,300.00 36,661,191.54 加：年初未分配利润 56,016,590.22 34,279,388.96 其他转入 减：提取法定盈余公积 3,098,276.31 3,815,993.52 提取法定公益金 1,549,138.15 1,907,996.76 应付普通股股利 13,800,000.00 9,200,000.00 未分配利润 71,876,475.76 56,016,590.22 注：根据本公司第二届董事会第二十一次会议通过的 2004 年度利润分配预案：以 2004 年末 股本 92,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税）的比例发放股利 13,800,000 元，其中：应付法人股股东 9,300,000 元，社会公众股股东 4,500,000 元，此项拟分配的 现金股利包括在年末未分配利润中。 26、主营业务收入及主营业务成本 （1）主营业务分行业情况表 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 房地产 952,311,987.77 738,013,474.54 159,824,756.42 955,902,873 755,093,194.34 143,704,358.89 其中:关联交易 0 0 0 0 0 0 合计 952,311,987.77 738,013,474.54 159,824,756.42 955,902,873 755,093,194.34 143,704,358.89 内部抵消 0 0 0 0 0 0 合计 952,311,987.77 738,013,474.54 159,824,756.42 955,902,873 755,093,194.34 143,704,358.89 （2）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业利润 营业收入 营业成本 营业利润 北京 952,311,987.77 738,013,474.54 159,824,756.42 955,902,873 755,093,194.34 143,704,358.89 其中:关联交易 0 0 0 0 0 0 合计 952,311,987.77 738,013,474.54 159,824,756.42 955,902,873 755,093,194.34 143,704,358.89 内部抵消 0 0 0 0 0 0 58 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 合计 952,311,987.77 738,013,474.54 159,824,756.42 955,902,873 755,093,194.34 143,704,358.89 （3）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 711,780,853.45 占采购总额比重 89.02 前五名销售客户销售金额合计 69,652,434.73 占销售总额比重 7.31 27、主营业务税金及附加： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 计缴标准 营业税 47,615,599.32 47,949,218.91 5% 城建税 1,083,971.54 1,799,393.03 7% 教育费附加 464,559.23 771,168.44 3% 土地增值税 5,309,626.72 6,585,539.39 超率累进税率 合计 54,473,756.81 57,105,319.77 / 28、财务费用： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 利息支出 5,223,573.11 1,264,237.08 减：利息收入 3,537,197.22 2,394,732.36 汇兑损失 1,062,235.92 313,333.97 减：汇兑收益 58,973.76 206,727.87 其他 40,651.38 1,077,043.77 合计 2,730,289.43 53,154.59 29、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 短期投资跌价准备 57,233.42 / 57,233.42 6,897,822.55 / 6,897,822.55 股权投资差额摊销 / -7,028,820.00 -7,028,820.00 / -7,028,820.00 -7,028,820.00 股权投资转让收益 71,031.97 71,031.97 基金投资转让收益 -3,084,290.58 -3,084,290.58 -4,582,153.89 -4,582,153.89 59 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 合计 -3,027,057.16 -7,028,820.00 -10,055,877.16 2,315,668.66 -6,957,788.03 -4,642,119.37 30、补贴收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 收入来源 营业税税收返还 15,570,439.44 15,154,995.00 合计 15,570,439.44 15,154,995.00 / 注：补贴收入系本公司控股子公司万置公司本年度收到的北京市怀柔区怀北镇财政科依据北 京市怀柔区人民政府于 2003 年 1 月 3 日颁布的怀政发[2003]1 号文《北京市怀柔区人民政府关于 完善促进区域经济发展有关财政政策的通知》而给予的地方财政补贴—支持企业发展资金。 31、营业外收入： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 违约金收入 277,900.00 362,939.35 更名费收入 193,201.46 127,575.00 其他 75,006.54 合计 546,108.00 490,514.35 32、营业外支出： 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 处理固定资产净损失 55,651.89 132,047.83 罚款支出 6,000.00 1,000.00 补偿金 577,547.49 345,314.92 其他 100,000.00 合计 739,199.38 478,362.75 33、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 金额 往来款 311,726.92 营业费用 23,485,990.33 60 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 管理费用 8,295,527.61 财务费用 40,651.38 营业外支出 683,547.49 待摊费用 53,684.89 预提费用 199,484.00 合计 33,070,612.62 （七）母公司会计报表附注: 1、应收账款： （1） 应收账款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账龄 比例 计提比 账面净额 比例 计提比 账面净额 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 一年以内 5,666,260.00 94.20 169,987.80 3 5,496,272.20 5,928,131.00 94.40 24,528.24 3 5,903,602.76 一至二年 348,073.00 5.79 10,442.19 3 337,630.81 351,598.00 5.60 10,240.44 3 341,357.56 二至三年 407.00 0.01 12.21 3 394.79 合计 6,014,740.00 100 180,442.20 3 5,834,297.80 6,279,729.00 100 34,768.68 3 6,244,960.32 期初数中，截至上年审计报告日，本公司对全额收回的应收账款 5,120,773.00 元未计提坏 账准备，其中：账龄一年以内的金额为 5,110,523.00 元，账龄一至二年的金额为 10,250.00 元。 （2） 应收帐款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 转回数 期初余 本期增加 项目 转回 转出 转销 合 期末余额 额 数 数 数 数 计 应收帐款坏帐准备 34,768.68 145,673.52 180,442.20 （3） 应收账款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 61 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 期末数 期初数 前五名欠款单位合计及比例 6,007,452.00 金额 99.88 比例(%) 5,150,090.00 金额 82.01 比例(%) 应收账款中，无应收持有本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位款项。 2、其他应收款： （1） 其他应收款帐龄 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 账龄 提 提 比例 账面净额 比例 账面净额 金额 金额 比 金额 金额 比 (%) (%) 例 例 (%) (%) 一年以 3,133,398.51 50.29 94,001.96 3 3,039,396.55 18,241,766.07 99.97 547,252.98 3 17,694,513.09 内 一至二 3,097,585.00 49.71 92,927.55 3 3,004,657.45 5,000.00 0.03 150.00 3 4,850.00 年 合计 6,230,983.51 100 186,929.51 3 6,044,054.00 18,246,766.07 100 547,402.98 3 17,699,363.09 （2） 其他应收款坏帐准备变动情况 单位:元 币种:人民币 本期减少数 项目 期初余额 本期增加数 期末余额 转回数 转出数 转销数 合计 其他应收款坏帐备 547,402.98 360,473.47 360,473.47 186,929.51 （3） 其他应收款前五名欠款情况 单位:元 币种:人民币 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 前五名欠款单位合计及比例 5,762,977.91 92.49 18,133,707.81 99.38 其他应收款中，无应收持有本公司 5%以上（含 5％）股份的股东单位款项。 3、长期投资： （1） 长期投资分类 62 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 单位:元 币种:人民币 期初数 期末数 本 减 减 期 项目 值 本期增加 值 帐面余额 帐面净额 减 帐面余额 帐面净额 准 准 少 备 备 长期股权投资 120,746,098.14 120,746,098.14 31,318,653.76 152,064,751.90 152,064,751.90 其中：股票投资 对子公司投资 120,746,098.14 120,746,098.14 31,318,653.76 152,064,751.90 152,064,751.90 对合营公司投资 对联营公司投资 其他股权投资 股权投资差额 合并价差 长期债权投资 其中：国债投资 其他债券投资 其他债权投资 其他长期投资 合计 120,746,098.14 120,746,098.14 31,318,653.76 152,064,751.90 152,064,751.90 （2）长期股权投资 单位:元 币种:人民币 与 占被投 母 分得 核 被投资 资公司 公 投资期 的现 算 单位名 注册资 投资成本 期初余额 本期增减额 累计增减额 期末余额 司 限 金红 方 称 本比例 关 利 法 (%) 系 北京万 控 2001-05- 置房地 股 权 01～ 产开发 子 60 124,393,328.54 120,746,098.14 31,318,653.76 27,671,423.36 152,064,751.90 益 2021-05- 有限公 公 法 01 司 司 合计 / / / / （3） 股权投资差额 单位:元 币种:人民币 被投资单位 本期 本期 形成 摊销 期初金额 初始余额 摊销金额 期末余额 名称 增加 减少 原因 年限 63 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 北京万置房 地产开发有 56,230,587.79 70,288,227.79 7,028,820.00 49,201,767.79 7 限公司 合计 56,230,587.79 70,288,227.79 7,028,820.00 49,201,767.79 / / 4、主营业务收入及主营业务成本： （1）分行业主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 行业名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 房地产 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 其中:关联交易 合计 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 内部抵消 合计 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 （2）分产品主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 产品名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 房地产销售 301,902,154.00 251,096,531.55 50,805,622.45 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 物业出租 7,804,000.00 1,822,131.48 5,981,868.52 其中:关联交易 合计 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 内部抵消 合计 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 （3）分地区主营业务 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 地区名称 营业收入 营业成本 营业毛利 营业收入 营业成本 营业毛利 北京地区 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 其中:关联交易 合计 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 内部抵消 合计 309,706,154.00 252,918,663.03 56,787,490.97 511,030,789.00 434,317,847.94 76,712,941.06 64 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 （4）前五名供应商及销售客户 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 143,539,109.50 占采购总额比重 93.34 前五名销售客户销售金额合计 32,014,011.00 占销售总额比重 10.34 本年度房地产销售收入全部为本公司于北京市开发的亚运新新家园项目一期所实现的收入。 5、投资收益： 单位:元 币种:人民币 本期数 上期数 项目 短期投资 长期投资 合计 短期投资 长期投资 合计 股权投资收益 / 38,347,473.76 38,347,473.76 / 36,945,412.15 36,945,412.15 权益法 / 38,347,473.76 38,347,473.76 / 36,945,412.15 36,945,412.15 短期投资跌价准备 57,233.42 / 57,233.42 6,897,822.55 / 6,897,822.55 股权投资差额摊销 / -7,028,820.00 -7,028,820.00 / -7,028,820.00 -7,028,820.00 股权投资转让收益 71,031.97 71,031.97 基金投资转让收益 -3,084,290.58 -3,084,290.58 -4,582,153.89 -4,582,153.89 合计 -3,027,057.16 31,318,653.76 28,291,596.60 2,315,668.66 29,987,624.12 32,303,292.78 （八）关联方及关联交易 1、存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法人代表 北京万置房地产 北京 房地产开发、经营 控股子公司 中外合资 开发有限公司 2、不存在控制关系关联方的基本情况 关联方名称 关联方与本公司关系 北京万通星河实业有限公司 控股股东 延吉吉辰经济发展有限公司 参股股东 山东邹平西王实业有限公司 参股股东 北京恒通恒技术发展有限公司 参股股东 北京裕天投资有限公司 参股股东 中国建筑第一工程局第五建筑公司 参股股东 65 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 北京万通地产股份有限公司 间接控股股东 北京京伯房地产开发有限公司 其他 注 1：北京万通地产股份有限公司持有本公司的股东万通星河 80％的股份，故为本公司间接 持股股东； 注 2：本公司间接持股股东北京万通地产股份有限公司持北京京伯房地产开发有限公司（以 下简称“京伯公司”）50％股份，故为本公司非控制关系的关联方。 3、关联交易情况 （1）购买商品、接受劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交 关联交易定 关联方 占同类交易金 占同类交易金 易事项 价原则 金额 金额 额的比例(%) 额的比例(%) 北京万通地产股 支付贷款 按照担保贷 1,500,000.00 100 1,300,000.00 100 份有限公司 担保费 款额的 1％ （2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元 币种:人民币 本期数 上年同期数 关联交易 关联方 关联交易事项 占同类交易金 金 占同类交易金 定价原则 金额 额的比例(%) 额 额的比例(%) 北京京伯房地 转 移 与 亚 运 二期 相 关 产开发有限公 账面价值 2,762,577.16 100 的人员、资产及费用 司 （3）关联担保情况 单位:亿元 币种:人民币 是否履行完 担保方 被担保方 担保金额 担保期限 毕 北京万置房地产开发有限公司 1.40 亿元人民币 2003-06-19～2008-06-18 否 北京万置房地产开发有限公司 0.58 亿元人民币 2004-12-22～2006-12-22 否 本公司为控股子公司万置公司的 19,800 万元贷款提供直接或间接担保，其中：14,000 万元 的借款由本公司直接提供担保，担保期限为 2003 年 6 月 13 日—2008 年 9 月 28 日；5,800 万元 66 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 的借款由本公司向其担保公司北京中科智担保有限公司提供反担保，反担保期限为 2004 年 12 月 31 日—2007 年 12 月 31 日。 （4）其他关联交易 1、接受担保：本年度公司的间接控股股东万通地产为本公司借款累计提供担保 15,000 万 元，担保期限为 2003 年 3 月 25 日—2006 年 1 月 25 日。 2、转移人员及相关资产、费用：鉴于本公司亚运新新家园一期项目已基本全部结束，京伯公司 自 2004 年下半年开始筹建亚运新新家园二期项目，2004 年 12 月，公司与京伯公司达成协议，将 与亚运新新家园项目有关的全部人员调回京伯公司，与上述人员相关的 2004 年 7-12 月工资、费 用等款项 1,432,133.78 元及与亚运新新家园项目二期相关的预付广告费 725,500.00 元由京伯公 司承担，同时以账面价值移交相关固定资产 604,943.38 元，京伯公司共计应承担的款项为 2,762,577.16 元。 4、关联方应收应付款项 单位:元 币种:人民币 应收应付款项名称 关联方 期初金额 期末金额 其他应收款 北京万置房地产开发有限公司 3,081,505.00 3,081,505.00 其他应收款 北京京伯房地产开发有限公司 2,762,577.16 （九）或有事项 1、已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响： 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响： 3、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响： 截至 2004 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司万置公司为商品房承购人提供抵押贷款担 保，尚未结清的担保余额为 131,891 万元（其中：本公司提供抵押贷款担保余额为 50,922 万 元，本公司控股子公司万置公司提供抵押贷款担保余额为 80,969 万元），担保余额中 121,864 万元的保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记时解除，其余担保余额的保证 责任在办妥抵押登记后一年方可解除。 4、其他或有负债及其财务影响： （十）承诺事项 截至报告日，除附注（八）3（3）及附注（九）所述的担保事项外，本公司无需要披露的其 67 北京万通先锋置业股份有限公司 2004 年年度报告 他重大承诺事项。 （十一）资产负债表日后事项 截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 （十二）其他重要事项 1、2005 年 1 月 6 日，持有本公司 1,013 万社会法人股（占本公司股份 11.01%）的股东西王 实业及持有本公司 1,281 万社会法人股（占本公司股份 13.92%）的股东延吉吉辰签署《出资人协 议》，分别将所持本公司的全部股份作为出资，对北京嘉华美景商贸中心进行增资，该公司名称 现变更为北京嘉华筑业实业有限公司，故嘉华实业持本公司 2,294 万股，占本公司总股本的 24.93%，成为公司的第二大股东。 2、2004 年度非经常性损益(已扣除所得税的影响数，收益为“＋”，损失为“－”)情况 项 目 金 额 净利润 34,307,300.00 营业外收入 -342,576.36 营业外支出 451,940.88 坏账准备及短期投资跌价准备转回金额 -272,033.37 转让短期投资损失 2,066,474.69 补贴收入 -6,259,316.65 扣除非经常性损益后净利润 29,951,789.19 十二、备查文件目录 （一）载有本公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上披露的所有公司文件的正本及公告原稿。 董事长：张研 北京万通先锋置业股份有限公司 2005 年 3 月 11 日 68