西藏矿业(000762)2001年年度报告

西藏矿业发展股份有限公司 Ｔｉｂｅｔ Ｍｉｎｅｒａｌ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，ＬＴＤ 二 OO 一年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载 误导 性陈述或者重大遗漏 并对其内容的真实性 准确性和完整性负个别及连带 责任 目 录 页 次 －－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ 一 公司简介 ３ 二 会计数据和业务数据摘要 ３ 三 股本变动及股东情况 ５ 四 董事 监事 高管人员和员工情况 ６ 五 公司治理结构 ７ 六 股东大会情况简介 ８ 七 董事会报告 ８ 八 监事会报告 １２ 九 重要事项 １３ 十 财务会计报告 15 十一 备查文件目录 56 2 一 公司简介 一 公司的法定中 英文名称及缩写 公司法定中文名称 西藏矿业发展股份有限公司 公司法定英文名称 Ｔｉｂｅｔ Ｍｉｎｅｒａｌ Ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ Ｃｏ．，ＬＴＤ 公司英文名称缩写 ＴＭＤ 二 公司法定代表人 肖永恩 三 公司董事会秘书的姓名 联系地址 电话 传真 公司董事会秘书 刘晓江 联系地址 西藏拉萨市扎基路 １４ 号 电话 ０８９１ ６３２４９５２ 传真 ０８９１ ６３３６７３８ （０２８）５２６０８３１ 四 公司注册地址 办公地址 邮政编码 公司电子信箱 公司注册地址 西藏自治区拉萨市扎基路 １４ 号 公司办公地址 西藏自治区拉萨市扎基路 １４ 号 邮政编码 ８５００００ 公司电子信箱 ＸＺＫＸＸ＠ｍａｉｌ．ｓｃ．ｃｎｉｎｆｏ．ｎｅｔ 五 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 证券时报 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址 ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处 六 公司股票上市交易所 股票简称和股票代码 公司股票上市交易所 深圳证券交易所 股票简称 西藏矿业 股票代码 ０００７６２ （七）公司首次注册或变更注册登记日期 地点 １ 变更注册登记日期 ２０００ 年 ６ 月 ８ 日 ２ 变更注册登记地点 拉萨市 八 企业法人营业执照注册号 ５４００００１０００７０７ 九 税务登记号码 ５４０１００２１９６７２６３７ 十 公司聘请的会计师事务所名称 办公地址 １ 名称 华证会计师事务所有限公司 ２ 地址 北京市西城区金融街 ３５ 号国际企业大厦 Ａ 区 ５ 号 二 会计数据和业务数据摘要 一 公司本年度主要会计数据 单位 元 利润总额 ２，０８０，５３８．１８ 净利润 ３，２６７，６８８．７４ 扣除非经常性损益后的净利润 ６，０８４，７３４．４６ 主营业务利润 ４７，４８７，９８６．３０ 其他业务利润 ７２０，４８１．９３ 营业利润 ５，０５０，９４２．９４ 投资收益 －１５３，３５９．０４ 补贴收入 １，１７０，４７０ 营业外收支净额 －３，９８７，５１５．７２ 经营活动产生的现金流量净额 －１０，０９９，１５２．９９ 现金及现金等价物净增加额 －３９，３５１，７０５．０７ 3 注 扣减非经常性损益内容及金额 １ 补贴收入 １，１７０，４７０ ２ 营业外收支净额 －３，９８７，５１５．７２ 二 公司前三年主要会计数据和财务指标 （ 单位 元 项 目 ２００１ 年 ２０００ 年 １９９９ 年 调整后 调整前 主营业务收入 １８３，０１６，４０９．７５ １８１，２３６，０８８．１５ １８１，２３６，０８８．１５ １４２，０７５，２４３．１３ 净利润 ３，２６７，６８８．７４ １，００９，３８０．４５ ６，１９９，９３８．６３ ２６，３５０，１２５．４５ 总资产 ７２３，０５７，２５２．６７ ７４３，７２７，２４１．８７ ７５６，６５９，２４３．１４ ６５４，２９５，１５１．８６ 股东权益（不含少数股 ４８４，２３１，０３１．０１ ４８２，６０８，３２６．２８ ４９６，０３１，７５６．９９ ４０９，９９２，９０５．８５ 东权益） 每股收益 摊薄 ０．０１６３ ０．００５ ０．０３０９ ０．１４ 每股收益 加权 ０．０１６３ ０．００５２ ０．０３１１ ０．１４ 每股净资产 ２．４１５ ２．４０６９ ２．４７３８ ２．１７８６ 调整后的每股净资产 ２．４１５ ２．４０６９ ２．３９０１ ２．１７８６ 每股经营活动产生的 －０．０５０４ －０．２４ －０．２４ －０．０２０６ 现金流量净额 净资产收益率 摊薄 ０．６７％ ０．２１％ １．２５％ ６．４３％ 净资产收益率 加权 ０．６７％ ０．２１％ １．２７％ ６．５０％ 注：主要财务指标计算公式如下： 每股收益 ＝ 净利润／报告期末普通股股份总数 每股净资产 ＝ 年度末股东权益／年度末普通股股份总数 调整后每股净资产 ＝（年度末股东权益 — 三年以上的应收款项净额 — 待摊费 用 —长期待摊费用）／年度末普通股份总数 每股经营活动产生的现金流量净额 ＝经营活动产生的现金流量净额／年度末普通 股股份总数 净资产收益率 ＝ 净利润／年度末股东权益 １００％ （三） 按照 公开发行证券公司信息披露编报规则 （第 ９ 号）要求计算 ２００１ 年报 告期利润的净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 ％ 每股收益 元／股 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ９．８１ ９．８１ ０．２４ ０．２４ 营业利润 １．０４ １．０４ ０．０３ ０．０３ 净利润 ０．６７ ０．６７ ０．０２ ０．０２ 扣除非经常性损益 １．３４ １．３４ ０．０３ ０．０３ 后净利润 四 报告期内股东权益变动情况 单位 股／元 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 ２００，５１０，０００．００ ２６２，９３３，９５８．６２ ８，４９９，８１８．４１ ８，４９９，８１８．４１ ２，１６４，７３０．８３ ４８２，６０８，３２６．２７ 本期增加 １，３６２，６６６．００ ３２６，７６８．８７ ３２６，７６８．８７ １，６２２，７０４．７４ 本期减少 ３９３，４９９．００ 期末数 ２００，５１０，０００．００ ２６４，２９６，６２４．６２ ８，８２６，５８７．２８ ８，８２６，５８７．２８ １，７７１，２３１．８３ ４８４，２３１，０３１．０１ 4 变动原因 １ 股权投资准备增加导致资本公积金增加 ２ 提取盈余公积 公益金导致盈余公积 法定公益金增加 三 股本变动及股东情况 （一） 股本变动情况 ２００１ 年股本变动情况表 单位：万股 本次变 本次变动增减 ＋ － 本 次 变 动 前 配股 送股 公积金转股 增发 其它 小计 动 后 一 未流通股份 １． 发起人股份 其中 国家持有股份 ８０４３．７ ８０４３．７ 境内法人持有股份 ４３０７．３ ４３０７．３ 境外法人持有股份 其他 ２ 募集法人股 ３ 内部职工股 ４ 优先股或其他 其中 转配股 未上市流通股份合计 １２３５１．０ １２３５１．０ 二 已上市流通股份 １ 人民币普通股 ２ 境内上市的外资股 ３ 境外上市的外资股 ４ 其他 已上市流通股份合计 ７７００．０ ７７００．００ 三 股份总数 ２００５１．０ ２００５１．０ （二） 股东情况介绍 １ 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日总数为 １３５６５ 户． ２ 报告期末公司前十名股东持股情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 股东名称 报告期末持股数 股 所占比例 ％ 股份性质 １ 西藏自治区矿业发展总公司 ８０４３７０００ ４０．１２ 国有法人股 ２ 四川都江堰海棠电冶厂 １６４７３０００ ８．２２ 法人股 ３ 西藏藏华工贸有限公司 １２６７３０００ ６．３２ 法人股 ４ 西藏山南地区铬铁矿 ７６０００００ ３．７９ 法人股 ５ 西藏山南地区泽当供电局 ６３２７０００ ３．１６ 法人股 ６ 重庆市万州区永丰装饰有限公司 ４１６０４１５ ２．０８ 流通股 ７ 重庆正翔实业有限公司 １２４４７００ ０．６２ 流通股 ８ 吴启南 １２２６４４７ ０．６１ 流通股 ９ 袁定贵 ８０９５００ ０．４０ 流通股 １０ 周禹芬 ７７６４６２ ０．３９ 流通股 5 说明： 西藏自治区矿业发展总公司为本公司关联企业 是公司的控股公司 有关 联交易 持有本公司 5 以上股份的股东有 3 家 西藏自治区矿业发展总公司 四 川都江堰海棠电冶厂 西藏藏华工贸有限公司，三家公司所持股份无增减变动 无质押 冻结等情况 ３ 公司控股股东情况 西藏自治区矿业发展总公司 是本公司第一大股东 持有股份占总股本的 ４０．１２％ 单位法定代表人：肖永恩 成立日期：１９９４ 年 ３ 月 股权结构：国有法人股 注册资本：３３２３ 万元 经营范围：铬铁矿 硼矿 铅锌矿 锑矿 金矿的开采 加工及销售 报告期内本公司控股股东无变化 四 董事 监事 高管人员和员工情况 （一） 基本情况 姓 名 性别 职务 任期起止日期 年初和年末持股数 肖 永 恩 男 董事长 ２０００．７－２００３．７ ３９６００ ３９６００ 拉巴次仁 男 副董事长．总经理 ２０００．７－２００３．７ ３５２００ ３５２００ 段 林 珍 女 副董事长 ２０００．７－２００３．７ ２６４００ ２６４００ 索朗多吉 男 董事 副总经理 ２０００．７－２００３．７ ２６４００ ２６４００ 次旺赤来 男 董事 副总经理 ２０００．７－２００３．７ ２６４００ ２６４００ 季 旺 男 董事 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 覃 发 律 男 董事 副总经理 ２０００．７－２００３．７ ２６４００ ２６４００ 索朗江村 男 董事 ２００１．５－２００３．７ ０ ０ 冯 康 男 董事 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 张 有 勤 男 董事 ２０００．７－２００３．７ ６６００ ６６００ 泽旦顿珠 男 监事会主席 ２０００．７－２００３．７ ２６４００ ２６４００ 阿旺桑布 男 监事 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 马 芳 女 监事 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 何 国 久 男 监事 ２０００．７－２００３．７ １７６００ １７６００ 白玛次仁 男 监事 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 张 金 庆 男 副总经理 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 真 玛 男 副总经理 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 刘 晓 江 男 董事会秘书 ２０００．７－２００３．７ １７６００ １７６００ 黎 高 男 副总经理 ２０００．７－２００３．７ ２６４００ ２６４００ 陈 荣 发 男 副总经理 ２０００．７－２００３．７ １５２００ １５２００ 江 文 福 男 财务总监 ２０００．７－２００３．７ ０ ０ 董事 监事在股东单位任职情况 姓 名 任 职 单 位 职 务 肖永恩 西藏自治区矿业发展总公司 总 经 理 段林珍 四川都江堰海棠电冶厂 总 经 理 马 芳 四川都江堰海棠电冶厂 季 旺 四川都江堰海棠电冶厂 副总经理 6 索朗江村 西藏山南地区供电局 局 长 张友勤 西藏山南地区供电局 党委书记 泽旦顿珠 西藏矿业发展总公司 副总经理 阿旺桑布 西藏矿业发展总公司 党委书记 何国久 西藏山南地区供电局 处 长 冯 康 西藏山南地区铬铁矿 副 矿 长 白玛次仁 西藏山南地区铬铁矿 矿 长 除肖永恩先生外 以上董事段林珍 季旺 索朗江村 张友勤 冯康 监事马芳 泽旦顿珠 阿旺桑布 何国久 白玛次仁未在公司领取报酬 二 年度报酬情况 1 董事 监事和高级管理人员报酬的决策程序确定依据 报告期内 公司董事 监事报酬制度尚未建立 高级管理人员及全体员工实 行岗位技能工资 确定依据是 在国家和西藏自治区政府劳动和社会保障部门以 及财政部门规定的框架内 企业自主确定工资制度 决策程序是 公司劳动人事 部门提出方案 经理办公会讨论决定 职代会审议通过 公司高管人员年度报酬 由董事会决定 2 本年度公司董事和高级管理人员年度报酬总额 66.16 万 元 其中 年度报 酬在 6.5 万元~7.5 万元 2 人 5 万元~6 万元 10 人 年度金额最高的前三名董事的报酬总额 20.17 元 金额最高的前三名高管人 员报酬总数 15.36 元 三 报告期内董事变动情况 1 董事 王道刚先生因工作调动 2001 年 3 月辞去董事职务 经公司 2000 年度股东大会审议同意 公告刊登在 2001 年 5 月 12 日 中国证券报 证券 时报 上 2 董事 多吉次仁先生因退休 2001 年 8 月 辞去董事职务 经公司第二 届董事会第四次会议审议同意 公告刊登 2001 年 8 月 8 日 中国证券报 证 券时报 上 3 董事 索朗江村先生 经公司 2000 年度股东大会 2001 年 5 月 11 日召 开 审议同意增补索朗江村先生为公司董事 四 报告期内 公司总经理 董事会秘书未发生解聘事项 五 公司员工情况 截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日 公司拥有职工 ７１２ 人 按专业构成分类 生产人 员 ４１０ 人 占 ５７．５８％ 销售人员 ８０ 人 占 １１．２４％ 技术人员 ６５ 人 占 ９．１３％ 财务人员 ６４ 人 占 ８．９９％ 行政人员 ９３ 人 占 １３．０６％ 无退休人员 按教育程度分类 大专以上 ９３ 人 占 １３．０６％ 中专及高中 １８４ 人 占 ２５．８４％ 初中以上 ４３５ 人 占 ６１．１０％ 五 公司治理结构 一 公司治理情况 公司根据 公司法 证券法 以及中国证监会有关法规 不断建立健全有 关制度 努力完善法人治理结构 规范公司运作 基本符合 上市公司治理准则 等规范性文件的要求 主要表现为以下几方面 1 关于股东及股东大会 公司保证所有股东 特别是中小股东享有平 等地位 使所有股东能够充分利用自己的权利 公司严格按照股东大会规范意见 的要求召集 召开股东大会 尽可能让更多的股东参加股东大会 行使股东的表 决权 公司关联交易公平合理 并对有关事项予以充分披露 7 2 关于控股股东与上市公司的关系 控股股东规范运作 没有超越股 东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动 公司控股股东在人员 资产 财 务 机构和业务方面做到了 五独立 公司董事会 监事会和内部机构能够独 立运作 3 关于董事与董事会 公司严格按照 公司章程 规定的选聘程序选 举董事公司董事会人数和人员 构成符合法律法规的要求 公司董事会制定了董 事会议事规则 公司各位董事能够认真的态度出席董事会议和股东大会 学习有 关法律法规 了解上市公司董事的权利义务和责任 4 关于监事和监事会 公司监事会的人数和人员构成符合法律法规的 要求 公司监事会根据监事会议事法规 各监事认真履行自己的职责 能够本着 对股东负责的精神 对公司财务以及公司董事 总经理和其他高级管理人员履行 职责的合法合规性进行监督 5 关于绩效评价与激励股东机制 董事会对高级管理人员的业绩和履 职情况进行年度考评 并根据考评结果决定本年度的奖金等级 岗位安排直至聘 用与否 公司目前对高级管理人员实行年度目标考核制 经理人员的聘任公开透 明 符合法律法规的规定 6 关于相关利益者 公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人 职 工及其他利益相关者的合法权益 共同推动公司持续 健康的发展 7 关于信息披露与透明度 公司指定董事会秘书负责信息披露工作 接待股东来访和咨询 公司能够严格按照法律法规和公司章程的规定 真实 准 确 完整 及时地披露有关信息 努力使所有股东平等的机会获得信息 公司董 事会秘书对董事会负责 董事会对董事会秘书的工作也给予了积极的支持 二 进一步完善公司治理结构的计划 尽管公司在建立和完善旨在保护全体股东利益的法人治理结构方面做了一 些工作 但与 上市公司治理准则 的要求还有一定的差距 计划从以下几个方 面推进公司治理结构完善 1 对照 上市公司治理准则 尽快修改和完善 公司章程 2 尽快建立独立董事制度 聘任独立董事 3 在条件成熟的情况下 逐步设立董事会决策委员会 薪酬与考核委员会 审 计委员会 提名委员会等专门机构 三 公司报告期尚未聘任独立董事 六 股东大会情况简介 公司于 2001 年 5 月 11 日在拉萨召开 2000 年度股东大会 出席会议的股东 14 名 代表股份 12374.6 万股 占总股本 20051 万股的 61.71% 符合 公司法 和公司章程的有关规定 北京星河律师事务所律师出席了本次大会 本次股东大 会决议公告刊登在 2001 年 5 月 12 日的 中国证券报 证券时报 上 七 董事会报告 一 公司经营情况 １ 公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务是 铬铁矿开采和销售 铬铁合金的加工与销售 铜矿的开 采与加工，金矿的开采 本公司是所属重工业矿山采掘及加工行业 公司 ２００１ 年度主营业务收入共计 １８３０１．６４ 万元 主营业务利润 ４７４８．８０ 万元 实现净利 润 ３２６．７７ 万元 其中铬铁矿经营收入 2539.07 万元 铁合金经营收入 5886.41 万元 其他业务收入 9876.16 万元 8 ２ 其中占主营业务收入总额 １０ 以上的主要产品具体情况如下 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 铬铁矿 ２５，３９０，７２３．２８ ８，８０３，８６８．６８ ６５．３３％ 铬铁合金 ５８，８６４，０６３．０４ ２８，９８４，１７４．３１ ５０．７６％ ３ 报告期内公司的主营业务及其结构未发生变化 二 主要控股公司的经营情况及业绩 1 控股公司 1 西藏矿业发展股份总公司 业务性质 国营独资 主要产品 铬铁矿 硼矿 铅锌矿 锑矿 金矿的开采 加工及销售 注册资本 3,323 万元 资产规模 32482 万元 净利润 -1,883 万元 三 主要供应商和客户情况 前五名客户销售额合计 8221.44 万元 占公司销售总额的 39.26 四 经营中出现的问题与困难及解决方案 １ 出现的问题与困难 １ 由于受国内外铬铁矿市场的影响 产成品的价格近年来严重下降 以及 产品销售运输费用加大 直接造成公司主营业务利润大幅下降 ２ 矿山已由露天开采转入地下开采 生产规模有所下降 原材料价格变动 导致成本加大 ３ 公司主业较为单一 且为传统产业 在竞争中无法保持优势地位 并且 受企业间接债务链的影响 应收款难度加大 ２ 解决方案 １ ．公司通过实行模拟市场量化管理制度 层层落实目标责任制 控制生产成 本 加强监管力度和审计考核制度 ２ ．建立健全营销网络 以产品的质量占领市场 采用多种形式加快资金的回 笼 降低投资风险 ３ ．搞好主营业务的同时 依托西藏矿产资源优势 以基础产业带动其他矿产 业的开发 加快延伸产品的开发与合作 进行产业化调整 以多元化形式加快经 济发展 (五) 报告期内的投资情况 1 报告期内无短期投资情况 2 长期投资情况 期末长期投资余额 4704 万元 比期初减少了 15.31 万元 主要投资情况见下表 9 被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司资本的比例 西藏金萨矿业有限责任公司 黄金开采 ３７．５％ 拉萨市汇达城市信用社 银行投资 ８．９５％ 西藏双湖商旭金矿有限公司 金矿开采 １６％ 西藏兴旺矿业有限责任公司 地勘 ４５％ 西藏锂业高科技开发有限公司 锂业开发 ４０％ 工程建设 西藏西华建筑工程有限责任公司 ５１％ 西藏吉庆实业开发有限公司 房地产 ３０％ 成都易华信息科技开发有限公司 计算机软件开发 硬件销售 ５１％ 3 固定资产投资情况 募集资金使用情况 1 浪卡子金矿项目 由于浪卡子金矿点地质情况变化较大 因此 2001 年只投入建设资金 25.47 万元 没有进行更多的投入 累计投入资金 1611.01 万 元 公司根据今后矿山地质情况探明后再做进一步的计划安排 2 甘藏铬盐化工厂万吨红钒钠改扩建工程 该项目改建工程已结束 扩 建工作正进行之中 厂房主体建设工作已完 设备订购正进行之中 2001 年投 入建设资金 828.62 万元 累计投入 2707.96 万元 预计 2002 年基本建成 3 班戈金 铜矿项目 由于矿山地质变化很大 公司决定放缓建设进度 根据今后发展情况确定建设计划 2001 年投入资金 28.25 万元,累计投入 382.83 万元 2001 年投入建设资金 882.35 万元 2001 年 12 月 31 日剩余募集资金 6665.16 万元 其中 公司生产流动资金占用 3281.76 万元 银行存款 3383.40 万元 4 报告期内公司未有非募集资金投资情况 （六） 报告期内财务情况 经营成果（万元） 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 同比＋／－ ％ １ 总资产 ７２３０５．７３ ７４３７２．７２ －２．７８ ２ 长期负债 １０００．００ ５３００．００ －９８．０１ ３ 股东权益 ４８４２３．１０ ４８２６０．８３ ０．３４ ４ 主营业务利润 ４７４８．８０ ５００６．９６ －５．１６ ５ 净利润 ３２６．７７ １００．９４ ２２３．７３ 变动原因 １ 会计政策变更追溯调整开办费等导致总资产比上年同期略有减少 ２ 长期借款减少导致长期负债减少； ３ 毛利率降低导致主营业务利润减少 ４ 会计政策变更追溯调整导致 ２０００ 年净利润减少 七 生产经营环境及宏观政策 法规发生重大变化的影响 10 公司所处行业为矿山采掘业及铬铁合金加工和销售 主要服务于钢铁行业 由于国内外钢铁行业不景气 铬铁矿及铬铁合金市场直接受国内外的冲击 产品 价格逐年连续大幅滑坡 直接影响到公司经济效益 我国加入世贸组织后 对公 司现有产品没有保护措施 市场竞争有可能更趋于激烈 八 审计报告 华证会计师事务所为本公司本年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告 九 2002 年度经营计划 2002 年公司将继续以调整结构为主线 加强管理 加强市场建设 开发新 产品 拓展经营渠道 面对激烈的市场竞争 努力做好以下几个方面的工作 力 争取得较好的经营业绩 给投资者以更好的回报 1 经济平稳发展为目标 大力加强市场建设 降低成本 增加效益 保持 藏矿的优势 拓展生存空间 1 提高经济运行质量 大力加强市场建设 以抓大放小的方针 建立高 素质的营销队伍 主要针对几大钢厂采取行之有效的措施 下大力把销 前销后服务工作做好 保证市场占有率的不断提高 2 提高经济效益 增加销售收入 降低销售成本 生产部门在积极扩大 生产能力的基础上 提高劳动效率 降低生成成本 进一步做好增产节 约工作 3 大力压缩非经营性开支 下力气对欠款进行清欠 把呆死帐的损失降 低到最低点 2 以产业结构调整为主线 平稳发展企业 壮大企业实力 1 加快产品结构的优化升级 坚定不移地推进结构调整 实现单一优势 产品向多种优势产品的转变 2 加快在以铬铁矿产业为基础 充分利用藏矿优势 平稳发展企业经 济建设的同时 加快盐湖建设工作 形成一定的生产规模 并逐步扩大生 产规模 形成新的经济增长点 3 加强募集资金投资项目的实施进度 对它完成的项目要加强管理 确 保项目达到较好的收益 3 以深化改革为动力 实现体制 机制和管理创新 1 进一步完善法人治理结构 加强信息披露 依法经营 规范运作 树 立企业良好形象 2 深化分配制度改革 建立以岗位工资为主的分配形式 以岗定薪 岗 变薪变 动态管理的劳动人事 分配运行机制 并建立健全考核体系和有 关制度 十 报告期内董事会的会议情况及决议内容 1 报告期内董事会共召 2 次董事会议 具体情况如下 a. 2001 年 4 月 8 日 公司召开了第二届董事会第三次会议 会议审议通过 了 2000 年度报告及摘要 2000 年度工作报告 2001 年度工作计划 2000 年度财务决算报告 聘用会计师事务所议案 董事变更议案 募集资金结 余款改为生产流动资金议案 2000 年利润分配预案 关于召开 2000 年度股 东大会议案 本次会议决议刊登在 2001 年 4 月 11 日 中国证券报 证券时 报 上 b. 2001 年 8 月 6 日 公司召开了第二届董事会第四次会议 会议审议通过 了 2001 年中期报告及摘要 2001 年中期分配方案 关于计提资产减值准 备的议案和计提资产减值准备的内控制度 董事变更事项 本次会议决议刊 11 登在 2001 年 8 月 8 日的 中国证券报 证券时报 上 2 董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内公司董事会根据 公司法 公司章程 等法律 法规的要求 严 格按照股东大会的决议和授权 认真执行股东大会通过的决议和内容 根据 2001 年 5 月 11 日召开的 2000 年度股东大会决议 实施了以 2000 年末总股本为基础 向全体股东每 10 股派发现金 0.2 元 含税 的方案 股权登记日为 2001 年 5 月 21 日 除息日为 5 月 22 日 公告刊登在 2001 年 5 月 16 日 中国证券报 证 券时报 上 (十一) 本次利润分配预案 经华证会计师事务所审计 公司 2001 年度实现净利润 326.77 万元 按 10% 提取法定公积金 32.68 万元 按 10%提取法定公益金 32.68 万元 加年初未分配 利润 216.47 万元 本年度可供股东分配利润 477.89 万元 董事会决定本年度公 司拟以 2001 年末总股本 20051 万股为基数 向全体股东实施每 10 股派发现金 0.15 元 含税 的分配预案 共计派发现金 300.765 万元 剩余未分配利润 177.12 万元 结转至下一年度 本次不进行资本公积金转增股本 公司拟在 2002 年度分配利润一次 公司 2002 年度实现净利润加上一年结转 的利润合计数用于股利分配的比例不少于 30% 利润分配方式主要采取派发现金 的形式 2002 年度具体分配办法根据公司当时的情况由董事会提出预案后 提 交股东大会审议 十二 公司信息披露报纸 报告期内公司指定信息披露报纸仍为 证券时报 和 中国证券报 八 监事会报告 一 监事会会议召开情况 2001 年度 公司监事会按照 公司章程 的有关规定和广大股东赋予的权 利 认真履行监督职责 围绕落实和执行股东大会的各项决议 认真维护股东权 益及公司经营决策等方面开展监督工作 按照 公司章程 规定 召开二次监事会议 二届二次监事会议讨论审议了 公司 2000 年度财务报告 2000 年年度利 润分配预案 续聘会计师事务所议案 用四个项目募集资金结余款改为生产 流动资金议案 二届三次监事会议 审议了 公司 2001 年中期报告 2001 年中期利润分 配预案 监事列席了历次董事会会议 对董事会的经营决策实施了监督 二 监事会加强对公司依法运作情况的监督 监事会认为 董事 经理等高级管理人员能够认真执行各项法律 法规制度 和股东大会的各项协议 恪尽职守 勤奋工作 没有发现公司董事会决策不合法 的问题 没有发生董事 经理等高管人员在执行公司职务时有违反法律 法规和 公司章程 的行为 没有发生董事 经理有损害公司利益的行为 也没有发生 监事会代表公司与董事交涉对董事起诉的事宜 三 2001 年度经华证会计师事务所有限公司审计出具的无保留意见的财务报 告 真实准确和客观地反映了公司的财务状况和经营成果 监事会对公司财务结 构和财务状况进行了认真细致的检查 认为公司按照 三分开 原则 建立了独 立财务账册 并设有独立的财务人员 公司本着审慎经营 有效防范化解资产损 失的原则 制定了比较完善 健全的各项财务核算制度 管理规范 帐目清楚 其有关核销和计提减值准备的决议程序合法 依据充分 12 四 报告期内 公司无资产的收购及出售 吸收合并事项 没有发现内幕交 易 没有损害股东的权益或造成公司资产流失等现象 公司与控股股东的关联交 易 以按照市场原则 签订购售协议 能够做到公平 公正没有损害公司的利益 也没有发现募集资金建设项目变更情况的问题 九 重要事项 一 本年度无重大诉讼 仲裁事项 二 报告期无重大收购出售资产交易的情况 三 重大关联交易事项 １ 购售商品发生的关联交易 ａ 关联交易方情况 西藏矿业发展总公司前身为西藏罗布萨铬铁矿 １９９４ 年经合并改制后更 名为西藏矿业发展总公司 公司注册资本 ３３２３ 万元 注册地为西藏拉萨市 法定代表人肖永恩先生 主要经营铬铁矿 锑矿 金矿及铜矿等产品 总公司是本公司的控股股东 持有本公司 ８０３４．７ 万股国有法人股份 占总股本的 ４０．１２％ b 交易的价格及定价原则 本公司与总公司于 2001 年 12 月 26 日在拉萨签定 矿新产品购销合同书 总公司以 10000 吨铬铁矿石 按每吨 860 元的价格 共计 860 万元 销售给本公 司 作为抵减欠本公司的债务 此次交易的定价是在公平 合理的基础上按青海 格尔木的市场价格为定价原则 总公司销售给本公司的铬铁矿品位达到 46%以 上 该合同自签定之日时起生效 2001 年 12 月 31 日前将此部分矿石在交货地 转给本公司 c 本公司在此次交易中购货 矿石 只占本年度公司生产矿石总量的 18% d 本次交易对公司的影响 本次交易对公司在生产经营活动中存在一定的影响 主要影响为增大了本 公司的经营成本 但本公司考虑到公司的生产单位地处高寒山区 一季度不生产 矿石 此交易可解决本公司一季度的货源问题 另一方面减少了本公司对总公司 大股东 应收帐款数额 此次交易后 对总公司应收款将减少 8,600,000 元 2 资产 股权转让发生的关联交易 报告期内 公司未发生此类关联交易 3 公司与关联方存在的债权 债务往来事项 见后财务报告第 5 节会计报 告附注 (四) 重大合同及履行情况 1 报告期内 公司无重大托管 承包 租贷其他公司资产或其他公司托管 承包 租贷本公司资产的事项 2 报告期内公司未发生担保事项 3 报告期内 公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项 未来也没有 委托理财计划 4 除产品 原料重大购销合同以外 无其它重大合同 (五) 聘任会计师事务所情况 报告期内 无变更会计师事务所的事项 因本公司原深圳同人会计师事务所 2000 年年度证券从业资格审验未获通 过 不能担任公司 2001 年度财务审计工作 2002 年 2 月 8 日公司董事会决定改 聘华证会计师事务所有限公司为 2001 年度公司财务报告审计机构 有关的信息 刊登在 2002 年 2 月 9 日的 中国证券报 和 证券时报 上 13 公司 2000 年支付给深圳同人会计师事务所的报酬为 35 万元 六 报告期内支付华证会计师事务所有限公司 2001 年度年报财务审计费用 35 万元 该所差旅费由公司据实报销 七 报告期内 公司 公司董事会及董事 高管人员没有受到中国证监会稽 查 中国证监会行政处罚 通报批评 证券交易所公开谴责的情形 八 报告期内无其他重大事件 14 十 财务会计报告 一 审计报告 华证证字［２００２］第 ２０１ 号 西藏矿业发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托 审计了 贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的合并资产负债表和母公 司的资产负债表 ２００１ 年度的合并利润及利润分配表和母公司的利润及利润分配 表 ２００１ 年度的合并现金流量表和母公司的现金流量表 这些会计报表由 贵公 司负责 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见 我们的审计是依据 中国 注册会计师独立审计准则 进行的 在审计过程中 我们结合 贵公司实际情况 实施了包括抽查会计记录 审核有关证据等我们认为必要的审计程序 我们认为 上述会计报表符合 企业会计准则 和 企业会计制度 的有关 规定 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及２００１ 年度的经营成果和 ２００１ 年度的现金流量情况 会计处理方法的选用遵循了一贯性 原则 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师 金任宏 中国 北京 中国注册会计师 李东昕 ２００２ 年 ４ 月 １１ 日 ２００２ 年 ４ 月 １４ 日 附注十一 15 二 会计报表(附后) 合并资产负债表 编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附 注 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动资产： 货币资金 五．一 ３３，８３３，９８７．９９ ７３，１８５，６９３．０６ 短期投资 －－ －－ 应收票据 五．二 １６，７１２，３７０．８０ ４，５８１，５１１．４６ 应收股利 －－ －－ 应收利息 －－ －－ 应收账款 二．９ 五．３ １９４，９５９，０８１．４７ ２３０，４４１，６１５．５６ 七．（６） 其他应收款 二．９ 五．４ ６８，００８，８０９．６８ ５０，００７，７４９．５３ 七．（６） 预付账款 五．５ １１，０５１，６５７．２８ １４，０９３．８０６．６０ 应收补贴款 －－ －－ 存货 二．１０ 五 ６ １１０，２０６，６４１．１２ ９５，６８７，７２９．０５ 待摊费用 五．七 １，６０５，２５４．６６ ２４０，０５８．１７ 待处理流动资产净损失 －－ －－ 一年内到期的长期债权投资 －－ －－ 其他流动资产 －－ －－ 流动资产合计 ４３６，３７７，８０３．００ ４６８，２３８，１６３．４３ 长期投资： 长期股权投资 二．１１ 五．８ ４７，０３９，７６７．０５ ４７，１９３，１２６．０８ 长期债权投资 －－ －－ 长期投资合计 ４７，０３９，７６７．０５ ４７，１９３，１２６．０８ 其中：股权投资差额 １５６，５６６．３１ １８０，９７３．５４ 固定资产： 固定资产原值 二．１２ 五 ９ ２６３，４７３，３８８．０９ ２５８，８１８，２４７．００ 减：累计折旧 ６７，９４５，３４８．２１ ５７，９１２，２８２．９７ 固定资产净值 １９５，５２８，０３９．８８ ２００，９０５，９６４．０３ 减：固定资产减值准备 ７，８３６，７００．００ ７，８３６，７００．００ 固定资产净额 １８７，６９１，３３９．８８ １９３，０６９，２６４．０３ 工程物资 五．１０ １７６，２９３．８３ ２４，８４３．００ 在建工程 二．１３ 五 ３８，５４５，４９３．２１ ２１，８３９，８２４．２３ １１ 固定资产清理 －－ －－ 固定资产合计 ２２６，４１３，１２６．９２ ２１４，９３３，９３１．２６ 无形资产及其他资产 无形资产 二．１５ 五 １２ ６，１３８，４１１．５８ ６，３６８，７７５．６９ 长期待摊费用 二．１６ 五 １３ ７，０８８，１４４．１２ ６，９９３，２４５．４１ 其他长期资产 －－ －－ 无形资产及其他资产合计 １３，２２６，５５５．７０ １３，３６２，０２１．１０ 递延税项： 递延税款借项 －－ －－ 资产总计 ７２３，０５７，２５２．６７ ７４３，７２７，２４１．８７ 16 合并资产负债表 续 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 附注 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动负债： 短期借款 二．１４ 五．１４ ８５，９２５，０００．００ ８４，９０２，０００．００ 应付票据 五．１５ ４９０，０００．００ １０，０００，０００．００ 应付账款 五．１６ ４１，４７２，９１９．６３ ３６，５８３，８２２．２１ 预收账款 五．１７ １，０３９，１９４．７１ １，０９１，４６５．４５ 应付工资 五．１８ ５９４，２０８．１５ １，０６３，０７７．４６ 应付福利费 ２，３３６，８１７．４１ ２，１２２，１５９．０８ 应付股利 五．１９ ３，００７，６５０．００ ４，０１０，２００．００ 应交税金 三 五．２０ １，３７０，３３９．８３ １，４３７，３３９．３１ 其他应交款 三 五．２１ １９２，３０８．５６ １７５，８６０．３５ 其他应付款 五．２２ 七．（６） １５，３５２，６４７．７４ ２９，５９８，１８７．６０ 预提费用 五．２３ ４，６０６，４２６．２６ ６，２１１，６８７．３６ 预计负债 －－ －－ 一年内到期的长期负 五．２４ ４５，４００，０００．００ ２，４００，０００．００ 债 其他流动负债 －－ －－ 流动负债合计 ２０１，７８７，５１２．２９ １７９，５９５，７９８．８２ 长期负债： 长期借款 二．１４ 五．２５ １０，０００，０００．００ ５３，０００，０００．００ 应付债券 －－ －－ 长期应付款 －－ －－ 专项应付款 －－ －－ 其他长期负债 －－ －－ 长期负债合计 １０，０００，０００．００ ５３，０００，０００．００ 递延税项 递延税款贷项 －－ －－ 负债合计 ２１１，７８７，５１２．２９ ２３２，５９５，７９８．８２ 少数股东权益 ２７，０３８，７０９．３７ ２８，５２３，１１６．７８ 股东权益： 股本 五．２６ ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 减 已归还投资 －－ 股本净额 ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 资本公积 五．２７ ２６４，２９６，６２４．６２ ２６２，９３３，９５８．６２ 盈余公积 五．２８ １７，６５３，１７４．５６ １６，９９９，６３６．８２ 其中：法定公益金 ８，８２６，５８７．２８ ８，４９９，８１８．４１ 未分配利润 五．２９ １，７７１，２３１．８３ ２，１６４，７３０．８３ 股东权益合计 ４８４，２３１，０３１．０１ ４８２，６０８，３２６．２７ 负债及股东权益总计 ７２３，０５７，２５２．６７ ７４３，７２７，２４１．８７ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 17 合并利润及利润分配表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００１ 年度 ２０００ 年度 一 主营业务收入 二．１８ 五．３０ １８３，０１６，４０９．７５ １８１，２３６，０８８．１５ 减 主营业务成本 五．３１ １３２，２５１，５０４．３７ １２８，６６７，８８５．７３ 主营业务税金及附加 五．３２ ３，２７６，９１９．０８ ２，４９８，６３６．２６ 二 主营业务利润 ４７，４８７，９８６．３０ ５０，０６９，５６６．１６ 加： 其他业务利润 五．３３ ７２０，４８１．９３ １，７２１，１６２．１３ 减： 营业费用 １７，０５３，６４４．０７ １６，０７３，９３６．７０ 管理费用 ２０，９５９，５８２．２４ ３１，０６６，６１０．０３ 财务费用 五．３５ ５，１４４，２９８．９８ ４，８３３，８７８．８８ 三 营业利润 ５，０５０，９４２．９４ （１８３，６９７．３２） 加 投资收益 五．３６ （１５３，３５９．０４） （１０，４６９．９１） 补贴收入 五．３４ １，１７０，４７０．００ ５，２０９，０００．００ 营业外收入 五．３７ ２５３，４５７．９３ ３，７５７，００１．０１ 减 营业外支出 五．３８ ４，２４０，９７３．６５ ５，５５９，２１３．７８ 四 利润总额 ２，０８０，５３８．１８ ３，２１２，６２０．００ 减 所得税 二．１９ ２９７，２５６．８５ ３，００９，１８９．２６ 少数股东损益 （１，４８４，４０７．４１） （８０５，９４９．７２） 五 净利润 ３，２６７，６８８．７４ １，００９，３８０．４６ 加 年初未分配利润 ２，１６４，７３０．８３ ５，３２０，８４３．０３ 其他转入 －－ ４６，５８３．４４ 六 可供分配利润 ５，４３２，４１９．５７ ６，３７６，８０６．９３ 减 提取法定盈余公积 ３２６，７６８．８７ １００，９３８．０５ 提取法定公益金 ３２６，７６８．８７ １００，９３８．０５ 七 可供股东分配的利润 ４，７７８，８８１．８３ ６，１７４，９３０．８３ 减 应付优先股股利 －－ －－ 提取任意盈余公积 －－ －－ 应付普通股股利 ３，００７，６５０．００ ４，０１０，２００．００ 转作股本的普通股股利 －－ －－ 八．未分配利润 １，７７１，２３１．８３ ２，１６４，７３０．８３ （所附注释系合并会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 18 合并利润表附表 编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 ２００１ 年度 ＿＿＿ 报告期利润 净资产收益率 （％） 每股收益 （元／股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ９．８１ ９．８１ ０．２４ ０．２４ 营业利润 １．０４ １．０４ ０．０３ ０．０３ 净利润 ０．６７ ０．６７ ０．０２ ０．０２ 扣除非经营性损益后的净利润 １．３４ １．３４ ０．０３ ０．０３ １ 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下 全面摊薄净资产收益率 ＝ 报告期净利润 期末净资产 全面摊薄每股收益 ＝ 报告期净利润 期末股份总数 ２ 加权平均净资产收益率（ＲＯＥ）的计算公式如下 ＲＯＥ ＝ Ｐ／（Ｅ０ ＮＰ ２ Ｅｉ Ｘ Ｍｉ Ｍ０ Ｅｊ Ｘ Ｍｊ Ｍ０） 其中：Ｐ 为报告期利润 ＮＰ 为报告期净利润；Ｅ０ 为期初净资产 Ｅｉ 为报告期发行新 股或债转股等新增净资产 Ｅｊ 为报告期回购或现金分红等减少净资产 Ｍ０ 为报告期月 份数 Ｍｉ 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Ｍｊ 为减少净资产下一月份 起至报告期期末的月份数 ３ 加权平均每股收益 ＥＰＳ 的计算公式如下 ＥＰＳ ＝ Ｐ ／ （ Ｓ０ Ｓ１ Ｓｉ Ｘ Ｍｉ Ｍ０ Ｓｊ Ｘ Ｍｊ Ｍ０ ） 其中：Ｐ 为报告期利润 Ｓ０ 为期初股份总数 Ｓ１ 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数 Ｓｉ 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Ｓｊ 为报告期因 回购或缩股等减少股份数 Ｍ０ 为报告期月份数 Ｍｉ 为增加股份下一月份起至报告期期末 的月份数 Ｍｊ 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 （４） 扣除非经常性损益后的净利润 ＝ 净利润 – 补贴收入 – 营业外收入 ＋ 营业外支出 – 交易价格显失公允的关联交易导致的损益 – 处理下属部门 被投资单位股权损益 – 资产置换损益 – 政策有 效期短于 ３ 年 越权审批或无正式批准文件的税收返还 减免以及其他政府补贴 – 比较财 务报表中 会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数 – 流动资产盘盈 盘亏损益 – 支付或收取 的资金占用费 – 委托投资损益 – 其他非经常性损益项目 除营业外收入 营业外支出项目外 本公司无其他非经常性损益项目 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 19 合并现金流量表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００１ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 100,861,214.43 收到的税费返还 10,877,094.53 收到的其他与经营活动有关的现金 五 ４０ 36,348,386.71 现金流入小计 148,086,695.67 购买商品 接受劳务支付的现金 47,646,627.20 支付给职工以及为职工支付的现金 18,208,129.34 支付的各项税费 20,758,194.46 支付的其他与经营活动有关的现金 五 ４１ 71,572,897.66 现金流出小计 158,185,848.66 经营活动产生的现金流量净额 (10,099,152.99) 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净 119,354.00 额 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 119,354.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,893,730.93 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 11,893,730.93 投资活动产生的现金流量净额 (11,774,376.93) 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 借款所收到的现金 71,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 71,100,000.00 偿还债务所支付的现金 78,700,000.00 发生筹资费用所支付的现金 - 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 9,878,175.15 支付的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流出小计 88,578,175.15 筹资活动产生的现金流量净额 (17,478,175.15) 四．汇率变动对现金的影响 - 五．现金及现金等价物净增加额 (39,351,705.07) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 20 合并现金流量表 补充资料 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００１ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 3,267,688.74 加： 少数股东本期损益 (1,484,407.41) 加： 计提的资产减值准备 (1,356,726.74) 固定资产折旧 10,906,838.91 无形资产摊销 271,354.11 长期待摊费用摊销 1,774,416.07 待摊费用的减少 (1,365,196.49) 预提费用的增加 (1,605,261.10) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 179,398.40 固定资产报废损失 - 财务费用 5,985,443.70 投资损失（减收益） 153,359.04 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） (13,987,862.80) 经营性应收项目的减少（减增加） 9,218,441.39 经营性应付项目的增加（减减少） (22,056,638.81) 其他 经营活动产生的现金流量净额 (10,099,152.99) ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 - 一年内到期的可转换债券 - 融资租入固定资产 - ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 33,833,987.99 减： 货币资金的期初余额 73,185,693.06 现金等价物的期末余额 - 减： 现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 (39,351,705.07) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 21 母公司资产负债表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 资 产 类 附注 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动资产： 货币资金 ２６，１９１，５７９．０５ ５７，９３２，４７３．３１ 短期投资 －－ －－ 应收票据 １５，７８２，３７０．８０ ４，５８１，５１１．４６ 应收股利 －－ －－ 应收利息 －－ －－ 应收账款 六．１ ２２５，４０７，７３４．０３ ２３１，２６５，１６５．８０ 其他应收款 六．２ ６９，７９２，４３６．５７ ５０，５００，９６０．５０ 预付账款 １，５１０，４６８．５４ ３，０３９，４２１．９９ 应收补贴款 －－ －－ 存货 ６８，８４８，０９７．５６ ７３，３７７，３９３．６２ 待摊费用 １，６０３，９６２．６６ １３７，４９４．９８ 一年内到期的长期债权投资 －－ －－ 其他流动资产 －－ －－ 流动资产合计 ４０９，１３６，６４９．２１ ４２０，８３４，４２１．６６ 长期投资： 长期股权投资 六．３ ８３，１３８，５０５．９０ ８８，２９６，３３９．６５ 长期债权投资 －－ －－ 长期投资合计 ８３，１３８，５０５．９０ ８８，２９６，３３９．６５ 其中：股权投资差额 １５６，５６６．３１ １８０，９７３．５４ 固定资产： 固定资产原值 １８５，７５２，２１４．９２ １８４，０８７，５３２．１７ 减：累计折旧 ５２，２９０，５６５．３６ ４５，２００，１６４．５０ 固定资产净值 １３３，４６１，６４９．５６ １３８，８８７，３６７．６７ 减：固定资产减值准备 ７，８３６，７００．００ ７，８３６，７００．００ 固定资产净额 １２５，６２４，９４９．５６ １３１，０５０，６６７．６７ 工程物资 －－ －－ 在建工程 ２２，７９０，５７８．６４ １７，３０２，４１５．９０ 固定资产清理 －－ －－ 固定资产合计 １４８，４１５，５２８．２０ １４８，３５３，０８３．５７ 无形资产及其他资产 无形资产 ４，７２９，８０３．８９ ４，８０６，６２５．６０ 长期待摊费用 ３，２８６，６１８．７６ ４，１１７，３５５．４２ 其他长期资产 －－ －－ 无形资产及其他资产合计 ８，０１６，４２２．６５ ８，９２３，９８１．０２ 递延税项 递延税款借项 －－ －－ 资 产 总 计 ６４８，７０７，１０５．９６ ６６６，４０７，８２５．９０ 22 母公司资产负债表 续 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益类 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 流动负债： 短期借款 ６７，８７５，０００．００ ６８，０００，０００．００ 应付票据 ４９０，０００．００ １０，０００，０００．００ 应付账款 ３１，４５２，０３５．４７ ２５，００４，６９９．５９ 预收账款 ６７４，７３１．１８ ２，４９７，９１９．０４ 应付工资 ７４，６９９．５１ ８０，３５６．６１ 应付福利费 １，６３５，２３５．８０ １，６１７，７０５．８７ 应付股利 ３，００７，６５０．００ ４，０１０．２００．００ 应交税金 ６８３，３８７．７２ ９２４，２４１．５０ 其他应交款 １０４，３９４．０９ １１８，９６３．１１ 其他应付款 １３，０５９，３４４．４３ ２４，８９８，２６１．８７ 预提费用 １，９７１，２８２．８５ ４，０４７，７７０．９０ 预计负债 －－ －－ 一年内到期的长期负债 ４２，０００，０００．００ 其他流动负债 －－ －－ 流动负债合计 １６３，０２７，７６１．０５ １４１，２００，１１８．４９ 长期负债： 长期借款 －－ ４２，０００，０００．００ 应付债券 －－ －－ 长期应付款 －－ －－ 专项应付款 －－ －－ 其他长期负债 －－ －－ 长期负债合计 －－ ４２，０００，０００．００ 递延税项 递延税款贷项 －－ －－ 负债合计 １６３，０２７，７６１．０５ １８３，２００，１１８．４９ 股东权益： 股本 ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 减 已归还投资 －－ －－ 股本净额 ２００，５１０，０００．００ ２００，５１０，０００．００ 资本公积 ２６４，２９６，６２４．６２ ２６２，９３３，９５８．６２ 盈余公积 １７，６５３，１７４．５７ １６，９９９，６３６．８２ 其中： 法定公益金 ８，８２６，５８７．２９ ８，４９９，８１８．４１ 未分配利润 ３，２１９，５４５．７２ ２，７６４，１１１．９７ 股东权益合计 ４８５，６７９，３４４．９１ ４８３，２０７，７０７．４１ 负债及股东权益合计 ６４８，７０７，１０５．９６ ６６６，４０７，８２５．９０ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 23 母公司利润及利润分配表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 ２００１ 年度 ２０００ 年度 一．主营业务收入 六．４ ２０３，２９８，３３９．１１ １８２，０６７，９４４．７０ 减 主营业务成本 六．４ １５２，８３１，２５８．９３ １３３，９７３，５１４，６３ 主营业务税金及附加 ３，１８１，０５９．２７ ２，３１８，５５１．４３ 二．主营业务利润 ４７，２８６，０２０．９１ ４５，７７５，８７８．６４ 加： 其他业务利润 ４４１，５２９．５６ １，３７２，５１９．７０ 减： 营业费用 １５，９１９，２９２．６０ １５，４４９，１５７．１７ 管理费用 １６，２３８，５８８．６４ ２３，８５５，２１４．７７ 财务费用 ３，１２５，９９１．３０ ４，２１７，１１０．４５ 三．营业利润 １２，４４３，６７７．９３ ３，６２６，９１５．９５ 加 投资收益 六．５ （５，１５７，８３３．７６） （３，３０３，８８３．７８） 补贴收入 ９８５，０００．００ ５，２０９，０００．００ 营业外收入 ２４９，３８９．９３ ３，７５４，９５４．５１ 减 营业外支出 ４，１１６，９８５．５１ ５，５２２，４９２．７６ 四．利润总额 ４，４０３，２４８．５９ ３，７６４，４９３．９２ 减 所得税 ２８６，６２７．１０ ２，７５５，１１３．４６ 五．净利润 ４，１１６，６２１．４９ １，００９，３８０．４６ 加 年初未分配利润 ２，７６４，１１１．９７ ５，９２０，２２４．１７ 其他转入 －－ ４６，５８３．４４ 六．可供分配利润 ６，８８０，７３３．４６ ６，９７６，１８８．０７ 减 提取法定盈余公积 ３２６，７６８．８７ １００，９３８．０５ 提取法定公益金 ３２６，７６８．８７ １００，９３８．０５ 七．可供股东分配的利润 ６，２２７，１９５．７２ ６，７７４，３１１．９７ 减 应付优先股股利 －－ －－ 提取任意盈余公积 －－ －－ 应付普通股股利 ３，００７，６５０．００ ４，０１０，２００．００ 转作股本的普通股股利 －－ －－ 八．未分配利润 ３，２１９，５４５．７２ ２，７６４，１１１．９７ （所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 24 母公司现金流量表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项 目 ２００１ 年度 一．经营活动产生的现金流量 销售商品 提供劳务收到的现金 75,666,624.46 收到的税费返还 10,606,762.53 收到的其他与经营活动有关的现金 40,189,448.24 现金流入小计 126,462,835.23 购买商品 接受劳务支付的现金 18,272,561.45 支付给职工以及为职工支付的现金 11,664,213.24 支付的各项税费 20,056,613.64 支付的其他与经营活动有关的现金 88,587,490.16 现金流出小计 138,580,878.49 经营活动产生的现金流量净额 (12,118,043.26) 二．投资活动产生的现金流量 收回投资所收到现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产 无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 89,354.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 89,354.00 购建固定资产 无形资产和其他长期资产所支付的现金 908,303.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 908,303.00 投资活动产生的现金流量净额 (818,949.00) 三．筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 65,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 65,000,000.00 偿还债务所支付的现金 75,000,000.00 发生筹资费用所支付的现金 分配股利 利润或偿付利息所支付的现金 8,803,902.00 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 83,803,902.00 筹资活动产生的现金流量净额 (18,803,902.00) 四．汇率变动对现金的影响 五．现金及现金等价物净增加额 (31,740,894.26) 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 25 母公司现金流量表（ 补充资料） 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 项目 ２００１ 年度 １．将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 4,116,621.49 加：计提的资产减值准备 (1,661,989.81) 固定资产折旧 7,510,123.10 无形资产摊销 76,821.71 长期待摊费用摊销 841,736.66 待摊费用的减少 (1,466,467.68) 预提费用的增加 (2,076,488.05) 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失（减收益） 68,232.16 固定资产报废损失 - 财务费用 4,499,743.98 投资损失（减收益） 5,157,833.76 递延税款贷项（减借项） - 存货的减少（减增加） 4,529,296.06 经营性应收项目的减少（减增加） (42,981,259.36) 经营性应付项目的增加（减减少） 9,267,752.72 其他 － 经营活动产生的现金流量净额 (12,118,043.26) ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 － 一年内到期的可转换债券 － 融资租入固定资产 － ３．现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末余额 26,191,579.05 减：货币资金的期初余额 57,932,473.31 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 (31,740,894.26) 26 资产减值准备明细表 编制单位： 西藏矿业发展股份有限公司 单位：人民币元 ２０００．１２．３１ 本 年 增 加 数 本 年 转 回 数 ２００１．１２．３１ 项 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一 坏帐准备合计 ２０，０６５，６５０．６６ １８，１８８，１３６．８５ １，４９３，９５５．４９ １，０９９，３８３．８０ ２，３１９，６３２．９６ ２，７６１，３７３．６１ １９，２３９，９７３．１９ １６，５２６，１４７．０４ 其中 应收帐款 １６，７８０，３０７．０４ １５，７７７，２２３．７８ －－ －－ ２，３１９，６３２．９６ ２，７６１，３７３．６１ １４，４６０，６７４．０８ １３，０１５，８５０．１７ 其他应收款 ３，２８５，３４３．６２ ２，４１０，９１３．０７ １，４９３，９５５．４９ １，０９９，３８３．８０ －－ ４，７７９，２９９．１１ ３，５１０，２９６．８７ 二 短期投资跌价准备 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 合计 其中 股票投资 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 债券投资 －－ －－ －－ －－ －－ －－－ －－ －－ 三 存货跌价准备合计 ２，６４５，８２３．７２ １，４５６，７４６．７０ ３３１，４９３．１ －－ ８６２，５４２．３７ －－ ２，１１４，７７４．４５ １，４５６，７４６．７０ 其中 原材料 ２，４９５，２５３．５７ １，３０６，１７６．５５ －－ ８６２，５４２．３７ －－ １，６３２，７１１．２０ １，３０６，１７６．５５ 库存商品 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 产成品 １５０，５７０．１５ １５０，５７０．１５ ３３１，４９３．１ ４８２，０６３．２５ １５０，５７０．１５ 四 长期投资减值准备 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 合计 其中 长期股权 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 投资 长期债权 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 投资 五 固定资产减值准备 ７，８３６，７００．００ ７，８３６，７００．００ －－ －－ －－ －－ ７，８３６，７００．００ ７，８３６，７００．００ 合计 其中 房屋建筑物 ４，７６４，２８５．６０ ４，７６４，２８５．６０ －－ －－ －－ －－ ４，７６４，２８５．６０ ４，７６４，２８５．６０ 机器设备 ３３５，３６３．５５ ３３５，３６３．５５ －－ －－ －－ －－ ３３５，３６３．５５ ３３５，３６３．５５ 六 无形资产减值准备 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其中 专利权 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 商标权 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 七 在建工程减值准备 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 八 委托贷款减值准备 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 法定代表人： 财务总监： 会计主管： 27 股东权益增减变动表 编制单位：西藏矿业发展股份有限公司 单位 人民币元 项 目 ２００１年度 一 股本 年初余额 ２００，５１０，０００．００ 本年增加数 －－ 本年减少数 －－ 年末余额 ２００，５１０，０００．００ 二 资本公积 年初余额 ２６２，９３３，９５８．６２ 本年增加数 １，３６２，６６６．００ 本年减少数 －－ 年末余额 ２６４，２９６，６２４．６２ 三 法定和任意盈余公积 年初余额 ８，４９９，８１８．４１ 本年增加数 ３２６，７６８．８７ 其中 从净利润中提取数 ３２６，７６８．８７ 其中 法定盈余公积 ３２６，７６８．８７ 任意盈余公积 －－ 法定公益金转入数 －－ 本年减少数 －－ 年末余额 ８，８２６，５８７．２８ 其中 法定盈余公积 四 法定公益金： 年初余额 ８，４９９，８１８．４１ 本年增加数 ３２６，７６８．８７ 其中 从净利润中提取数 ３２６，７６８．８７ 本年减少数 －－ 年末余额 ８，８２６，５８７．２８ 五 未分配利润 年初未分配利润 ２，１６４，７３０．８３ 本年净利润 净亏损以 号填列 ３，２６７，６８８．７４ 其他转入 －－ 本年利润分配 ３，６６１，１８７．７４ 年末未分配利润 未弥补亏损以 号填列 １，７７１，２３１．８３ 法定代表人 财务负责人 会计主管 28 三 会计报表附注 编制单位 西藏矿业发展股份有限公司 单位 人民币元 一． 公司基本情况 一 历史沿革 本公司是经西藏自治区人民政府于 １９９７ 年 ４ 月 １０ 日以藏政函［１９９７］２３ 号文批准 由 西藏矿业发展总公司为主要发起人 联合西藏藏华工贸有限公司 西藏山南地区铬铁矿 山南地区泽当供电局和四川成都都江堰海棠电冶厂五家共同发起 以西藏矿业发展总公司 全资所属的西藏罗布萨铬铁矿为改制主体 以募集方式设立的股份有限公司 本公司业经 中国证券监督管理委员会以证监发字［１９９７］３３２ 号文批复 公开向社会发行人民币普通股 ３５００ 万股 含内部职工股 ３５０ 万股 每股面值 １ 元 并于 １９９７ 年 ７ 月 ８ 日在深圳证券交 易所上市交易 本公司于 １９９７ 年 ６ 月 ３０ 日在西藏拉萨市注册设立 实收股本为 ９，９０５．００ 万元 企业法人营业执照注册号为 ５４００００１０００７０７ ３／３ 根据本公司 １９９９ 年 ２ 月 ３ 日董事会决议及 １９９９ 年 ３ 月 １６ 日临时董事会决议 并经本 公司 １９９９ 年 ３ 月 １７ 日股东大会决议同意 以截至 １９９８ 年 １２ 月 ３１ 日止本公司总股本 ９，９０５．００ 万元为基础 按 １０ ４ 的比例向全体股东以资本公积转增股本 按 １０ ５ 的比例 派送股票股利 本公司注册资本和实收股本变更为人民币 １８，８１９．５０ 万元 根据本公司 １９９９ 年 ５ 月 １０ 日临时股东大会决议 并经中国证券监督管理委员会以证 监公司字［１９９９］１３３ 号文批准 本公司于 ２０００ 年度实施配股 共配售人民币普通股 １，２３１．５０ 万股 实施配股后 本公司实收股本为人民币 ２０，０５１．００ 万元 二 行业性质 本公司属矿山采掘业 三 经营范围 本公司经营范围 铬矿 硼矿 铅锌矿 锡矿 高岭土 铜矿 金矿 锂矿开采及销 售 铬矿深加工及销售 自营产品进出口贸易 仓储及运输 自营出口 系列铬铁合金产 品 铬盐产品 铜精矿电解铜 硼矿 铅锌矿 锑矿 高岭土 钼矿 钾盐 冶金产品 化工产品 自营进口 铬矿 矿山开采 选矿 冶炼 运输设备 冶金产品 机电产品 建筑材料 运输设备 载重车 面包车 的销售 不含小轿车 四 主要产品和生产经营概况 本公司主要产品为铬铁矿石 铬铁合金 黄金 铜以及铬盐产品 其中铬铁矿石年生 产量为 ５ 至 ７ 万吨 铬铁合金年生产量为 １．５ 至 ２ 万吨 黄金年生产量为 ５０ 至 １００ 千克 29 铜年生产量为 ５００ 至 ７００ 吨 铬盐产品年生产量为 ２０００ 至 ３０００ 吨 五 公司基本组织架构 本公司是由公司本部和全资所属的分公司组成 其中下设的分公司详情列示如下 分公司名称 营业场所 主营业务 西藏矿业发展股份有限公司山南分公司 西藏山南泽当 铬铁矿的采矿及短途运输 镇 西藏矿业发展股份有限公司格尔木分公司 青海 仓储 货物运输 格尔木市 西藏矿业发展股份有限公司尼木分公司 西藏尼木县 铜矿 西藏矿业发展股份有限公司五原分公司 内蒙古五原县 铬矿深加工及销售 西藏矿业发展股份有限公司成都分公司 四川成都市 矿产品的加工 销售 销售 运 输设备 冶金产品 机电产品 化工 产品等 西藏矿业发展股份有限公司重庆分公司 重庆市 加工销售矿产品 销售汽车 普 通机械及配件 火车车厢 工程机械 化工产品 钢材 建筑材料 西藏矿业发展股份有限公司那曲分公司＊ 那曲镇 铬 铜 锡 铅锌 玉石 水晶 中药材等 ＊该分公司正式成立于 ２００１ 年 ５ 月 ２９ 日 本公司控股子公司及联营公司详情见附注四 二． 主要会计政策 会计估计和合并会计报表的编制方法 １ 会计制度 本公司执行中华人民共和国财政部颁布的 企业会计准则 和 企业会计制度 及补 充规定 ２ ． 会计年度 本公司以公历 １ 月 １ 日至 １２ 月 ３１ 日为一个会计年度 ３ ． 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 ４ ． 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础， 各项资产除按规定应以评估价值计价外 均按 30 取得时的实际成本计价 ５ ． 外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务 按业务发生当月一日中国人民银行公布的市 场汇价的中间价（ 市场汇价 ）折合为人民币记帐 年度终了 货币性项目中的外币余额 概按当日市场汇价进行调整 由此产生的折合人民币差额 除筹建期间及固定资产购建期 间可予资本化部分外 其余计入当年度损益 ６ ． 外币会计报表的折算 子公司的非本位币会计报表 均按照财政部财会字［１９９５］１１ 号 合并会计报表暂行规 定 第八条所规定的折算方法 折算为本位币报表 因会计报表各项目按规定采用不同汇 率而产生的折算差额 以 外币报表折算差额 项目在资产负债表单独列示 本公司本年 度不存在上述子公司外币报表折算事项 ７ ． 现金等价物的确定标准 现金等价物为本公司持有的期限短 流动性强 易于转换为已知金额现金 价值变动 风险很小的投资 ８ 短期投资计价及其收益确认方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资， 包括股票投 资 债券投资等 短期投资在取得时以实际成本计价， 即实际支付的全部价款扣除已宣告 发放尚未领取的现金股利或利息 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息 除取得时 实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息 于实际收到时冲减已 计入应收项目的现金股利或利息外 直接冲减短期投资帐面成本 处置短期投资时 将短 期投资帐面价值与实际取得的价款的差额确认为当年度 期 投资收 损 益 期末 短期投资采用成本与市价孰低法计价 按类别将股票 债券等短期投资的市价 与其成本进行比较 市价低于成本的部分 计提短期投资跌价准备 并计入当年度 期 损益类帐项 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升 应按增回的数额 以补足以前 已计提的数额为限 冲销已计提的跌价准备 ９ ． 坏账核算方法 本公司确认坏帐损失的标准：凡因债务人破产 依照法律清偿程序清偿后仍无法收回； 或因债务人死亡 既无遗产可供清偿 又无义务承担人 确实无法收回 或因债务人逾期 未能履行偿债义务 经法定程序审核批准 该等应收款项列为坏帐损失 坏帐损失的核算方法：本公司坏帐损失核算采用备抵法 除特定款项经董事会专项确 31 定提取比例外 其余以应收款项 包括应收帐款和其他应收款 期末余额的帐龄按以下比 例计提坏帐准备 帐龄在一年以内的提取比例为 ５％ 帐龄在一年以上不满二年的提取比例 为 ８％ 帐龄在二年以上不满三年的提取比例为 １０％ 帐龄在三年以上的提取比例为 ２０％ １ ０ ． 存货核算方法 本公司存货分为原材料 库存商品 低值易耗品 在产品 产成品等五类 本公司的存货盘存制度采用永续盘存法 各类存货取得时按实际成本计价， 发出按先 进先出法计价 低值易耗品于领用时一次性摊销 包装物于领用时一次性摊销 年末， 存货按成本与可变现净值孰低法计价 在对存货进行全面盘点的基础上，对存货 遭受毁损 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分， 提取存货跌价准备 计入当年度损益类帐项 提取时按单个存货项目的成本高于其可变现 净值的差额确定 存货可变现净值以决算日估计售价减去估计完工成本及销售所必需的估 计费用后的价值确定 如已计提跌价准备的存货的价值以后又得以恢复 按恢复的数额 以补足以前已计提 的数额为限 冲销已计提的存货跌价准备 存货的细节在附注五．６ 中表述 １ １ ． 长期投资核算方法 （１）长期股权投资 ａ．长期股权投资的计价 长期股权投资取得时按照初始投资成本计价 ｂ．股权投资差额 股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，其长期股权投资成本与应享有被 投资公司所有者权益份额的差额 以及长期股权投资核算由成本法改为权益法时，投资成本 与应享有被投资公司所有者权益份额的差额 其自形成之日起摊销 合同规定了投资期限 的，按投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按 １０ 年的期限平均摊销 ｃ．收益确认方法 对于长期股权投资，若母公司对被投资单位无控制 无共同控制且无重大影响的，按成 本法核算，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额 ２０％或以上，或虽投资不足 ２０％，但有 重大影响的，按权益法核算 采用成本法核算的，在被投资公司宣告发放现金股利时确认投 资收益；但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计利润的分配额， 所获得的被投资单位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回， 冲减投资的帐面价值；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础， 32 在各会计期末按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资 收益，并调整长期股权投资的帐面价值 处置股权投资时，将投资的帐面价值与实际取得价 款的差额，作为当期投资收益 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时 以投资帐面价值减记至零为限 如果被投 资单位以后各年 期 实现净利润 本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额 以后 按超过未确认的亏损分担额的金额 恢复投资的帐面价值 （２）长期债权投资 ａ．长期债权投资的计价 长期债权投资取得时按实际成本计价 本公司长期债权投资按实际支付的款项包括支 付的税金 手续费等各项附加费用 扣除支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后 的余额作为实际投资成本计价入帐 债权投资实际成本与债券票面价值的差额作为溢价或 折价 采用直线法于债券存续期内平均摊销 ｂ．长期债券投资溢折价的摊销 长期债券投资的实际成本与债券票面价值的差额， 作为溢价或折价， 债券的溢价和折 价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销， 摊销方法为直线法 ｃ．收益确认方法 债券投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入 经调整债券投资溢价或折 价摊销后的金额确认当期收益，摊销方法采用直线法 其他债权投资按期计算的应收利息， 确认为当期投资收益 处置长期债权投资时， 按实际取得的价款与长期债权投资帐面价值 的差额，作为当期投资收益 （３）长期投资减值准备 本公司对长期投资提取长期投资减值准备 年末， 本公司对长期投资逐项进行检查， 如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位 经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值， 则对可收回金额低于长期投 资账面价值的差额作为长期投资减值准备， 首先冲抵该项投资的资本公积准备项目， 不足 冲抵的差额部分确认为当年度 期 损失 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的， 则在原已确认的投资损失的数额内转回 长期投资的细节在附注五．８ 及六．３ 中表述 １ ２ ． 固定资产计价和折旧方法 １）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋 建筑物 机器 机械 运输工具以及 其它与生产 经营有关的设备 器具 工具等 不属于生产 经营主要设备的物品 单位 33 价值在人民币 ２，０００．００ 元以上 并且使用期限超过二年的 也列为固定资产 ２ 固定资产计价：固定资产除按规定以重估价值计价外 其余均按实际成本计价 ３ 固定资产资产减值准备 本公司每期末对固定资产进行逐项检查 若因市价持续下跌 或技术陈旧 损坏 长 期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可收回金额低于其账面价值的差额作 为固定资产减值准备 当存在下列情况之一时 按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备 （一）长期闲置不用 在可预见的未来不会再使用 且已无转让价值的固定资产 （二）由于技术进步等原因 已不可使用的固定资产 （三）虽然固定资产尚可使用 但使用后产生大量不合格品的固定资产 （四）已遭毁损 以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产 （五）其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产 ４ 固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算 并根据固定资产类别的 原值 估计经济使用年限和预计残值（原值的 １０％）确定其折旧率 各类折旧率如下 类 别 预计使用年限（年） 年折旧率（％） 房屋建筑物 ２０－３５ ４．７５－２．７１ 机器设备 １２ ７．９２ 专用设备 １０－２０ ９．５０－４．７５ 运输设备 １０ ９．５０ 电子设备 ５ １９．００ 仪器仪表 １０ ９．５０ 其他设备 １０ ９．５０ 固定资产的细节在附注五．９ 中表述 １ ３ ． 在建工程 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产， 并按成本值入帐 此项目包括直接 建筑及安装成本，以及于兴建 安装及测试期间的有关借款利息支出及汇兑损益 利息资本 化的计算方法是 在利息资本化期间将在建工程所发生的平均累计债务支出乘以资本化率 在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时按实际成本转入固定资产 已交付使 用但尚未办理工程竣工决算的在建工程 自交付使用起按照工程成本等资料估价转入固定 资产 并计提折旧 待竣工决算办理完毕以后 按照决算数调整原估价和已计提折旧 决算日 在建工程按照帐面价值与可收回金额孰低计量 将可收回金额低于帐面价值 34 的差额提取在建工程减值准备 如果有证据表明在建工程已发生了减值 按减值额计提在 建工程减值准备 存在下列一项或若干项情况时 计提在建工程减值准备 并计入当年度 期 损益 （一）长期停建并且预计在未来 ３ 年内不会重新开工的在建工程 （二）所建项目无论在性能上 还是在技术上已经落后并且给企业带来的经济效益具有 很大的不确定性 （三）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形 如已计提减值准备的在建工程的价值以后又得以恢复 应按恢复的数额 以补足以前 计提的减值数额为限 冲销已计提的在建工程减值准备 在建工程的细节在附注五．１１ 中表述 １ ４ ． 借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益，为购建固定资产而筹集 资金发生的借款费用， 在固定资产尚未完工交付使用前发生的， 计入有关固定资产的购建 成本， 固定资产交付使用后发生的计入当期损益 借款费用资本化金额的计算方法是根据 截至期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率确认的 １ ５ ． 无形资产计价和摊销方法 本公司对购入或按法律程序取得的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的 无形资产，按合同约定或评估确定的价值入账 研究开发费用直接进入当期损益 各种无形资产在其受益期或法律有效期限内按直线法摊销 决算日检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力 对预计可收回金额低 于其账面价值的计提减值准备 并计入当年度 期 损益 当存在下列情况之一时 计提无形资产减值准备 （一）被其他新技术等所代替 使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响 （二）市价在当期大幅下跌 在剩余摊销年限内预期不会恢复 （三）已超过法律保护期限 但仍然具有部分使用价值 （四）其他足以证明该项无形资产实质上已经发生了减值的情形 当存在下列情况之一时 将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 （一）被其他新技术所代替 并且该项无形资产已无使用价值和转让价值 （二）超过法律保护期限 并且已不能为企业带来经济利益 （三）其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形 无形资产的细节在附注五．１２ 中表述 35 １ ６ ． 长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价 并于受益期内按直线法摊销 如不能使以后会计期间受益的 将摊余价值全部转入当期损益 本公司的长期待摊费用是指：（１）矿山基建山体剥离费 自 １９９６ 年 １ 月起分 １０ 年摊销 ２ 装修费 自 １９９９ 年 １ 月起分 ５ 年摊销 ３ 机器大修费 自 １９９９ 年 １２ 月起分 ５ 年 摊销 ４ 其他长期待摊费用 自 １９９８ 年 ７ 月起分 ５ 年摊销 长期待摊费用的细节在附注五．１３ 中表述 １ ７ ． 应付债券 （１）计价与摊销 按照实际的发行价格总额计价 债券发行价格总额与债券面值总额的 差额 作为债券溢价或折价 在债券的存续期间内按实际利率法或直线法于计提利息时摊 销 并按借款费用的处理原则处理 （２）应计利息 根据债券面值按照规定的利率按期计提利息 并按有关规定 分别计入 工程成本或当期财务费用 １ ８ ． 收入确认原则 商品销售 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施 继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入与成本能够可 靠地计量时， 确认营业收入的实现 提供劳务 公司在交易的结果能够可靠估计时 于决算日按完工百分比法确认收入的 实现 当交易的结果不能可靠估计时 公司于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成 本金额确认收入 并将已经发生的成本计入当期损益 １ ９ ． 所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理采用应付税款法 ２ ０ ． 会计政策 会计估计变更和会计差错更正 Ａ．会计政策变更影响 本公司自 ２００１ 年 １ 月 １ 日起执行 企业会计制度 与原执行的 股份有限公司企业 会计制度 相比 主要有以下会计政策变更事项 １ 期末固定资产原不计提减值准备 现每期末对固定资产进行逐项检查 若因市价 持续下跌 或技术陈旧 损坏 长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的 将可 收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备 ２ 期末在建工程原不计提减值准备 现每期末对在建工程进行逐项检查 对于可收 回金额低于账面价值的 按其可收回金额低于账面价值的差额 计提在建工程减值准备 36 ３ 期末无形资产原不计提减值准备 现每期末逐项检查无形资产预计给企业带来未 来经济利益的能力 按账面价值与可收回金额孰低计量 对预计可收回金额低于其账面价 值的差额 计提减值准备 ４ 开办费原从开始生产经营当月起 按直线法摊销 现在开始生产经营的当月一次 性计入开始生产经营当月的损益 上述会计政策变更已采用追溯调整法 调整了期初留存收益及相关项目的期初数 利 润及利润分配表的上年数栏 已按调整后的数字填列 上述会计政策变更的累积影响数为 １２，４１８，１２５．２４ 元 其中 因固定资产减值准备计提方法变更的累积影响数为 ７，８３６，７００．００ 元 开办费摊销方法变更的累计影响数为 ４，５８１，４２５．２４ 元 在建工程计价方法 无形资产 计价方法的方法变更对本公司没有影响 由于会计政策变更 调减了 ２０００ 年度的净利润 ４，１８５，２５２．７０ 元 调减了 ２００１ 年年初留存收益 １２，４１８，１２５．２４ 元 其中未分配利润调减了 ９，９３４，５００．１９ 元 盈余公积调减了 ２，４８３，６２５．０５ 元 利润及利润分配表上年数栏的年初未 分配利润调减了 ６，５８６，２９８．０３ 元 Ｂ．会计差错更正影响 本公司调整 ２０００ 年度少计应纳所得税额 １，００５，３０５．４７ 元 在编制 ２００１ 年度比较会计 报表时 我们已对 ２０００ 年度会计报表的相关项目进行调整 经更正后 ２０００ 年度净利润调 减 １，００５，３０５．４７ 元 盈余公积调减 ２０１，０６１．０９ 元 年末未分配利润调减 ８０４，２４４．３８ 元 ２ １ ． 合并会计报表编制方法 合并会计报表系按照财政部财会字［１９９５］１１ 号文 合并会计报表暂行规定 和财会二 字（１９９６）２ 号 关于合并会计报表合并范围请示的复函 等有关文件的要求编制的 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四控股子公司及联营企业概况）在编制 合并会计报表时纳入合并范围 其所执行的行业会计制度 业已在会计报表合并时予以必 要的调整 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据 合并各项目数据 编制合并会计报表时 将各公司相互之间的投资 往来 资产购销和其 他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后 计算少数股东权益和少数股东损益 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的 权益 少数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润（或应承担的 亏损） 37 三． 税 项 １ 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税＊ 矿产品销售收入 １３％ 增值税 其他产品销售收入 １７％ 资源税＊＊ 矿产品销售量 ３０ 元／吨 营业税 营业收入 ５％ 城市维护建设税＊＊＊ 应交增值税 营业税额 ５％ ７％ 企业所得税 应纳税所得税额 １５％ ３３％ ＊根据财政部国家税务总局 １９９４ 财税字第 ０２２ 号文 本公司金属矿采选产品执行 １３％ 的增值税税率 ＊＊根据西藏自治区税务局藏税字 １９９４ 第 ９９ 号文 本公司开采并销售的铬矿石均按 每吨 ３０ 元的税额计征资源税 ＊＊＊本公司流转税 包括增值税 营业税 分别在西藏山南地区 内蒙古五原县 西藏 拉萨市和青海格尔木市缴纳 各地执行城市维护建设税标准不同 其中西藏山南地区及内 蒙古五原县为应交增值税 营业税额的 ５％ 西藏拉萨市和青海格尔木市为应交增值税 营 业税额的 ７％ ２ 优惠税率及批文 根据西藏自治区人民政府以藏政函 １９９７ ２１ 号文及西藏自治区国家税务局以藏国税 发 １９９７ ４０ 号文批复 本公司自设立日 １９９７ 年 ６ 月 ３０ 日 起按 １５％的所得税率计征所 得税 惟本公司五原分公司之所得税在注册地内蒙古五原县交纳 税率为 ３３％ 税项的细节在附注五．２０ 中表述 四． 控股子公司及联营公司 １ 本公司的子公司概况列示如下 注册 会计报表 公司名称 注册资本 经营范围 投资成本 拥有权益 地点 是否合并 西藏西华建筑工程有限公司 山南泽当 １，０００，０００．００ 工程建设施工 ５１０，０００．００ ５１％ 否 西藏永兴工程建设有限公司 拉萨市 １０，０００，０００．００ 工程建设施工 ５，１００，０００．００ ５１％ 是 西藏山发工贸有限公司 山南泽当 １，０００，０００．００ 锑 黄金的开采销售 ５１０，０００．００ ５１％ 是 青海青藏铁合金股份有限公司 格尔木市 １９，０００，０００．００ 铬铁及其合金的生产与销售 １４，９３２，１００．００ ７８．５９％ 是 38 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 五原县 １５，６４０，０００．００ 铬铁及其合金的生产与销售 １０，４４５，４４９．４８ ６９．９９％ 是 西藏班戈矿业开发总公司 班戈县 ８８０，０００．００ 黄金 铜的开采销售及运输 ７９２，０００．００ ９０％ 是 白银甘藏铬盐化工有限责任公司 白银市 ３４，０３０，０００．００ 铬盐系列产品的生产销售 １７，５００，０００．００ ７５％ 是 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 贡觉县 ６５０，０００．００ 黄金 铜 铅 锑 药材 畜 ４２２，５００．００ ６５％ 是 产品 运输 销售 成都易华信息科技开发有限公司 成都市 ８００，０００．００ 计算机硬件销售 软件 开发及 ４０８，０００．００ ５１％ 否 相关服务 系统集成 西藏西华建筑工程有限公司 成都易华信息科技开发有限公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的资 产总额 净利润额占本公司 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日合并资产总额 合并净利润额的比例约为 １％ 根据财政部财会二字［１９９６］ ２ 号文 关于合并会计报表合并范围请示的复函 本公司对该 两公司会计报表未予合并 ２．本公司的联营公司概况列示如下： 会计报表 公司名称 注册地点 注册资本 投 资 成 本 拥有权益 是否合并 拉萨市汇达城市信用社 拉萨市 ３３，５０４，０００．００ ３，０００，０００．００ ８．９５％ 否 西藏金萨矿业有限责任公司 拉萨市 １，６００，０００．００ ６００，０００．００ ３７．５％ 否 西藏兴旺矿业有限责任公司 拉萨市 ６８０，０００．００ ３０６，０００．００ ４５％ 否 西藏锂业高科技开发有限公司 拉萨市 １０，０００，０００．００ ４，０００，０００．００ ４０％ 否 西藏双湖商旭金矿有限公司 双湖县 １，７９２，０００．００ ２８６，７００．００ １６％ 否 西藏吉庆实业开发有限公司 拉萨市 １００，０００，０００．００ ３７，８７６，３２０．００ ３０％ 否 五 会计报表主要项目注释 合并报表 １． 货币资金 项 目 币 种 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 现 金 人民币 ２１０，７４９．１０ ７９７，３６０．３８ 银行存款 人民币 ３１，４４４，５５０．０８ ７０，３０６，９０５．９３ 其他货币资金 人民币 ２，１７８，６８８．８１ ２，０８１，４２６．７５ 合 计 ３３，８３３，９８７．９９ ７３，１８５，６９３．０６ 39 ２ 应收票据 种 类 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 银行承兑汇票 １６，７１２，３７０．８０ ４，５８１，５１１．４６ 商业承兑汇票 －－ －－ １６，７１２，３７０．８０ ４，５８１，５１１．４６ 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 上述银行承兑汇票中有 １，０００，０００．００ 元已用于质押 ３ 应收账款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 帐 龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 一年以内 １２５，４９６，５２２．２０ ５９．９３％ ６，２７４，８２６．１１ １１９，２２１，６９６．０９ １１６，１４５，４５６．８８ ４６．９８％ ５，６２６，８１９．１６ １０４，９４２，８１８．５６ 一至二年 ５５，４３５，０３５．２５ ２６．４７％ ４，４３４，８０２．８２ ５１，０００，２３２．４３ １１５，４１６，０６３．５１ ４６．６９％ ９，２３３，２８５．０８ １０６，１８２，７７８．４３ 二至三年 ２６，１４０，７４１．３０ １２．４８％ ２，６１４，０７４．１３ ２３，５２６，６６７．１７ １２，１１８，７７６．２８ ４．９０％ １，２１１，８７７．６２ １０，９０６，８９８．６６ 三年以上者 ２，３４７，４５６．８０ １．１２％ １，１３６，９７１．０２ １，２１０，４８５．７８ ３，５４１，６２５．９３ １．４３％ ７０８，３２５．１８ ２，８３３，３００．７５ 合计 ２０９，４１９，７５５．５５ １００５ １４，４６０，６７４．０８ １９４，９５９，０８１．４７ ２４７，２２１，９２２．６０ １００ １６，７３０，３０７．０４ ２２４，８６５，７９６．４０ 应收账款年末余额中 持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款为 ９２７，２９２．６１ 元 详情见附注七．６ 欠款金额前五名的单位欠款情况如下 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 重庆海棠新材料有限公司 ２４，９２８，３２０．４９ ２０００－２００１ 年 货款 西宁特殊钢股份有限公司 １９，０９２，０６１．６６ ２０００－２００１ 年 货款 北满特殊钢股份有限公司 １７，６１２，５９０．６９ ２００１ 年 货款 大连金牛股份有限公司 １０，８１２，４４４．０８ ２００１ 年 货款 重庆特殊钢股份有限公司 ９，７６８，９３９．５９ ２００１ 年 货款 前五名累计欠款人民币 ８２，２１４，３５６．５１ 元 占公司应收帐款年末余额的 ３９．２６％ ４ 其他应收款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 帐龄 金额 比例 坏帐准备 净额 金额 比例 坏帐准备 净额 一年以内 ５１，８３３，９９０．３１ ７１．２１％ ２，５７８，０９９．６４ ４９，２５５，８９０．６７ ４３，９９１，１２８．６０ ８２．５５％ ２，１９９，５５６．４３ ４１，７９１，５７２．１７ 一至二年 １４，３０７，４８５．６１ １９．６６％ １，１４４，５９８．８５ １３，１６２，８８６．７６ ３，８６０，８２８．６９ ７．２４％ ３０８，８６６．２９ ３，５５１，９６２．４０ 二至三年 ２，７２７，２５９．５１ ３．７５％ ２７２，７２５．９５ ２，４５４，５３３．５６ ３，１１３，０６２．６６ ５．８４％ ３１１，３０６．２６ ２，８０１，７５６．４０ 三年以上者 ３，９１９，３７３．３６ ５．３８％ ７８３，８７４．６７ ３，１３５，４９８．６９ ２，３２８，０７３．２０ ４．３７％ ４６５，６１４．６４ １，８６２，４５８．５６ 合 计 ７２，７８８，１０８．７９ １００ ４，７７９，２９９．１１ ６８，００８，８０９．６８ ５３，２９３，０９３．１５ １００ ３，２８５，３４３．６２ ５０，００７，７４９．５３ 该项目 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日余额比 ２０００ 年 １２ 月 ３１ 日增加 １９，４９５，０１５．６４ 元 增长 ３６．５８％ 主要是本公司与西藏矿业发展总公司之间往来增加所致 欠款金额较大单位的欠款情况如下： 40 欠 款 单 位 名 称 欠款金额 欠款时间 欠款性质或内容 西藏矿业发展总公司 ４９，９１０，３７２．４９ ２０００ ２００１ 年 往来款 北满特殊钢股份有限公司 ３，１６０，０００．００ １９９９ 年 往来款 重庆华鼎现代农业景观园 ３，０００，０００．００ ２０００ 年 往来款 西藏金萨矿业有限公司 ２，０００，０００．００ １９９９ 年 往来款 其他应收款年末余额中 持有本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款余额为 ４９，９１０，３７２．４９ 元 关联公司往来详情见附注七．６ ５ 预付账款 账 龄 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内 １，４７６，６０７．７１ １３．３６ １１，５０９，０５７．８２ ８１．６６ 一年以上二年以内 ８，２２５，０７５．６７ ７４．４２ ５６，７６４．５２ ０．４０ 二年以上三年以内 ４，４２７．５０ ０．０４ １，４４６，４７９．５０ １０．２６ 三年以上者 １，３４５，５４６．４０ １２．１８ １，０８１，５０４．７６ ７．６８ 合 计 １１，０５１，６５７．２８ １００．００ １４，０９３，８０６．６０ １００．００ 上述预付账款中 账龄一年以上的为 ９，５７５，０４９．５７ 元 其未能收回的原因主要是西藏永 兴工程建设有限公司预付部分工程款而未最终结算所致 ６ 存货及存货跌价准备 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 项 目 金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额 原材料 ４０，７３３，６９１．０１ １，６３２，７１１．２０ ３９，１００，９７９．８１ ４０，２７４，６０４．７０ ２，４９５，２５３．５７ ３７，７７９，３５１．１３ 库存商品 ５０，５６６，４５０．４８ ４８２，０６３．２５ ５０，０８４，３８７．２３ ２４，９６９．４０６．５３ １５０，５７０．１５ ２４，８１８，８３６．３８ 低值易耗品 ５３８，７２３．５５ －－ ５３８，７２３．５５ ２２８，２１２．７２ －－ ２２８，２１２．７２ 在产品 １，７９７，２１２．４９ －－ １，７９７，２１２．４９ １，６０２，９２３．９９ －－ １，６０２，９２３．９９ 产成品 １８，６８５，３３８．０４ －－ １８，６８５，３３８．０４ ３１，２５８，４０４．８３ －－ ３１，２５８，４０４．８３ １１２，３２１，４１５．５７ ２，１１４，７７４．４５ １１０，２０６，６４１．１２ ９８，３３３，５５２．７７ ２，６４５，８２３．７２ ９５，６８７，７２９．０５ 存货跌价准备计提依据：根据成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备 ７ 待摊费用 类 别 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 结存原因 办公用品 －－ －－ 租赁费 133,825.70 １７，２４５．００ 应由以后会计期间负担的费用 保险费 81,856.47 ５９，９９０．４２ 应由以后会计期间负担的费用 其他 1,389,572.49 １６２，８２２．７５ 应由以后会计期间负担的费用 1,605,254.66 ２４０，０５８．１７ 41 ８ 长期投资 Ａ 长期股权投资 类 别 ２００１．１．１ 本年增加 本年减少 ２００１．１２．３１ 其他股权投资＊１ ４７，０１２，１５２．５４ （１２８，９５１．８０） －－ ４６，８８３，２００．７４ 股权投资差额＊２ １８０，９７３．５４ －－ ２４，４０７．２３ １５６，５６６．３１ ４７，１９３，１２６．０８ （１２８，９５１．８０） ２４，４０７．２３ ４７，０３９，９７７．０５ ＊１ 按成本法核算的其他股权投资的明细列示如下： 投资 ２００１．１２．３１ 占被投资单位 被投资单位名称 注册资本 期限 年 投资金额 注册资本比例 西藏金萨矿业有限责任公司 ６年 １，６００，０００．００ ６００，０００．００ ３７．５％ 拉萨市汇达城市信用社 ２０ 年 ３３，５０４，０００．００ ３，０００，０００．００ ８．９５％ 西藏双湖商旭金矿有限公司 ６年 ２８６，７００．００ １６％ ３，８８６，７００．００ 按权益法核算的其他股权投资列示如下： 投资 ２００１．１２．３１ 占被投资单位 被投资单位名称 期限 年 投资成本 权益调整 合计 注册资本比例 西藏兴旺矿业有限责任公司 ６ ３０６，０００．００ －－ ３０６，０００．００ ４５％ 西藏锂业高科技开发有限公司 ７０ ４，０００，０００．００ －－ ４，０００，０００．００ ４０％ 西藏西华建筑工程有限责任公司 ５１０，０００．００ （６４，１６７．７３） ４４５，８３２．２７ ５１％ 西藏吉庆实业开发有限公司 ３７，８７６，３２０．００ －－ ３７，８７６，３２０．００ ３０％ 成都易华信息科技开发有限公司 ４０８，０００．００ （３９，６５１．５４） ３６８，３４８．４６ ５１％ ４３，１００，３２０．００ （１０３，８１９．２７） ４２，９９６，５００．７３ ＊２ 股权投资差额明细列示如下： ２００１－１２－３１ 被投资单位名称 差额初始金额 本期摊销额 摊销余额 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司＊ （１６，４９９．４８） （３，７１２．３８） （１２，７８７．１０） 西藏吉庆实业开发有限公司＊＊ （３０，０２６．９８） （６，００５．３９） （２４，０２１．５９） 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司＊＊＊ ２２７，５００．００ ３４，１２５．００ １９３，３７５．００ １８０，９７３．５４ ２４，４０７．２３ １５６，５６６．３１ 其中： 42 ＊是指本公司 １９９９ 年度购买内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司其他股东股权时 本公司长期 股权投资成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异 该差异自 １９９９ 年 １０ 月起按 １０ 年摊销 ＊＊是指本公司 ２０００ 年度投资西藏吉庆实业开发有限公司时 本公司长期股权投资成本与应 享有该公司所有者权益中所占份额的差异 该差异自 ２０００ 年 １ 月起按 １０ 年摊销 ＊＊＊是指本公司 ２０００ 年度投资西藏贡觉县矿业综合开发有限公司时 本公司长期股权投资 成本与应享有该公司所有者权益中所占份额的差异 该差异自 ２０００ 年 ７ 月起按 １０ 年摊销 ９ 固定资产及累计折旧 固定资产类别 ２００１．１．１ 本年增加 本年减少 ２００１．１２．３１ 固定资产原值 房屋及建筑物 １５１，８０８，０９５．２３ ６９４，２９３．４２ １１４，９７４．００ １５２，３８７，４１４．６５ 机器设备 ４７，８７９，５９７．６４ １，８１３，４８６．６７ １，８３２，９１６．５４ ４７，８６０，１６７．７７ 专用设备 ２０，６４６，５７４．２０ ４，０４７，２６２．６６ ４，０６３，５６１．０６ ２０，６３０，２７５．８０ 运输工具 ２８，０５２，６４７．４１ ７，０８０，２６４．８３ ３，３７４，６７９．４２ ３１，７５８，２３２．８２ 电子设备 ３，６１０，３４８．２６ １，５５６，８９０．４０ ５９，３４１．００ ５，１０７，８９７．６６ 仪器仪表 ２２４，７９０．４２ １６，５１０．００ －－ ２４１，３００．４２ 其他设备 ６，５９６，１９３．８４ １３４，８４７．９８ １，２４２，９４２．８５ ５，４８８，０９８．９７ ２５８，８１８，２４７．００ １５，３４３，５５５．９６ １０，６８８，４１４．８７ ２６３，４７３，３８８．０９ 累计折旧 房屋及建筑物 ２０，９５０，３１４．２６ ５，６４８，８６７．２９ ６１，７６１．１６ ２６，５３７，４２０．３９ 机器设备 ７，２８６，５５６．４２ ２，１１７，９２８．０１ ３４０，７０７．８０ ９，０６３，７７６．６３ 专用设备 １３，６８７，３９１．９８ ５９４，００４．４２ ６３７，００４．６２ １３，６４４，３９１．７８ 运输工具 １２，８６５，７０４．９３ ２，４８０，０３８．６２ ５７２，５０２．１９ １４，７７３，２４１．３６ 电子设备 １，２０５，８０２．８７ １，１２１，９０７．１４ ２１３，９５６．９３ ２，１１３，７５３．０８ 仪器仪表 ３８，９３７．０３ ２０，７４４．１８ １７，４２２．７２ ４２，２５８．４９ 其他设备 １，８７７，５７５．４８ ２６３，３４９．２５ ３７０，４１８．２５ １，７７０，５０６．４８ ５７，９１２，２８２．９７ １２，２４６，８３８．９１ ２，２１３，７７３．６７ ６７，９４５，３４８．２１ 净 值 ２００，９０５，９６４．０３ １９５，５２８，０３９．８８ 固定资产减值准备 ７，８３６，７００．００ －－ －－ ７，８３６，７００．００ 固定资产净额 １９３，０６９，２６４．０３ １８７，６９１，３３９．８８ 本期增加固定资产中 由在建工程转入数为 １，０９１，３２５．３７ 元 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 上述固定资产房屋建筑物中 ８８，５９１，６１７．７５ 元 机器设备 １，８７０．００ 元 运输设备 ２，３６３，４０５．１３ 元已设作借款抵押 １０ 工程物资 物资类别 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 工程用材料 １７６，２９３．８３ ２４，８４３．００ 43 １１ 在建工程 扎布耶盐湖 浪卡子 红矾纳 工程项目名称 矿业大厦 班戈金铜矿 其他工程 合 计 前期开发 金矿 二期 预算数 ４９００万 ４６００万 ４９５０万 ３８４０万 期初数 ４，８２４，２７１．３０ ８，０７３，５０７．７６ ３，２５３，４１９．８２ ３，５７４，８７３．１８ １，６９２，７９３．６２ ４２０，９５８．５５ ２１，８３９，８２４．２３ （其中：利息资本化金额） －－ －－ －－ －－ －－ －－ 本期增加 ７，１１１．６７ ２５４，７３７．５０ －－ １１，５３８，４１８．７９ ２８２，５０９．２７ ５，７１４，２１７．１２ １７，７９６，９９４．３５ （其中：利息资本化金额） －－ －－ －－ ２３３，３９３．８２ －－ －－ ２３３，３９３．８２ 本期转入固定资产数 ３０２，６００．００ －－ １５７，８１２．８２ －－ －－ ６３０，９１２．５５ １，０９１，３２５．３７ （其中：利息资本化金额） －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其他减少 －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ （其中：利息资本化金额） －－ －－ －－ －－ －－ －－ －－ 期末数 ４，５２８，７８２．９７ ８，３２８，２４５．２６ ３，０９５，６０７．００ １５，１１３，２９１．９７ １，９７５，３０２．８９ ５，５０４，２６３．１２ ３８，５４５，４９３．２１ （其中：利息资本化金额） －－ －－ －－－ ２３３，３９３．８２ －－ －－ ２３３，３９３．８２ 资金来源 募股资金 募股资金 自筹 募股资金 自筹 募股资金 自筹 项目进度 前期研发 前期开发 设计 前期施工 前期施工 已完成 阶段 用于确定利息资本化金额的资本化率为年利率 ６．２１％ １２ 无形资产 类别 土地使用权 专有技术 合 计 取得方式 购入 投资者投入 原始金额： ６，６０５，１５０．００ ２４０，０００．００ ６，８４５，１５０．００ ２００１．１．１ ６，１９２，７７５．６９ １７６，０００．００ ６，３６８，７７５．６９ 本期增加 ９９０．００ －－ ９９０．００ 本期转出 －－ －－ －－ 本期摊销额 ２０７，３５４．１１ ２４，０００．００ ２３１，３５４．１１ 累计摊销额 ６１８，７３８．４２ ８８，０００．００ ７０６，７３８．４２ ２００１．１２．３１ ５，９８６，４１１．５８ １５２，０００．００ ６，１３８，４１１．５８ 剩余摊销期限 ８－６２ 年 ７年 无形资产的成本均低于可收回金额， 故未计提减值准备 １３ 长期待摊费用 矿山基建 类别 大修费 其他 合计 山体表层剥离费 原始发生额： ８，１９２，６４６．７４ ３，４６１，２１９．７１ １，８００，６７３．９９ １３，４５４，５４０．４４ 期初余额 ４，０９６，３２３．４２ １，５９８，５００．２９ １，２９８，４２１．７０ ６，９９３，２４５．４１ 本期增加额 －－ １，５８６，３９４．１３ ２８２，９２０．６５ １，８６９，３１４．７８ 本期转出额 －－ －－ －－ －－ 本期摊销额 ８１９，２６４．６６ ６６１，０８７．５０ ２９４，０６３．９１ １，７７４，４１６．０７ 累计摊销额 ４，９１５，５８７．９８ ９３７，４１２．７９ ５１３，３９５．５５ ６，３６６，３９６．３２ 期末余额 ３，２７７，０５８．７６ ２，５２３，８０６．９２ １，２８７，２７８．４４ ７，０８８，１４４．１２ 剩余摊销期限 ４年 ３－４ 年 44 １４ 短期借款 借款类别 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 抵押借款 ４８，３００，０００．００ １８，７００，０００．００ 信用借款 １５，０３０，０００．００ ４１，６０７，０００．００ 担保借款 ２２，５９５，０００．００ ２４，５９５，０００．００ ８５，９２５，０００．００ ８４，９０２，０００．００ 本公司截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止的逾期借款详情列示如下 贷款单位 ２００１．１２．３１ 借款日 到期日 月利率 借款 逾期原因 余额 条件 中国建设银行格尔木市支行 ５００，０００．００ １９９６．０３．２２ １９９７．０３．２２ １１．０５ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ２００，０００．００ １９９６．０４．１１ １９９７．０４．１１ １１．０５ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ３００，０００．００ １９９６．０４．１８ １９９７．０４．１８ １１．０５ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 １５０，０００．００ １９９６．０５．１０ １９９７．０５．１０ ９．１５ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ５０，０００．００ １９９６．０５．１７ １９９７．０５．１７ ９．１５ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ２００，０００．００ １９９６．０７．０５ １９９７．０７．０５ １０．０６ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ２，０００，０００．００ １９９６．０８．０７ １９９７．０８．０７ １０．０６ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ４００，０００．００ １９９７．０１．２２ １９９７．０４．２２ ８．２４ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 １，５００，０００．００ １９９７．０３．２０ １９９８．０３．２０ ９．２４ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 １，５００，０００．００ １９９７．０５．１４ １９９８．０５．１４ ９．２４ 信用 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ２００，０００．００ １９９７．１１．０７ １９９８．１１．０７ ７．９２ 担保 尚未办理展期手续 中国建设银行格尔木市支行 ３５０，０００．００ １９９７．１１．２６ １９９８．１１．２６ ７．９２ 担保 尚未办理展期手续 中国工商银行格尔木市支行 ３００，０００．００ １９９７．０４．０７ １９９８．０３．０６ ９．２４ 担保 尚未办理展期手续 中国工商银行格尔木市支行 ３００，０００．００ １９９７．０４．２２ １９９８．０２．２１ ９．２４ 担保 尚未办理展期手续 中国工商银行格尔木市支行 ３００，０００．００ １９９７．１０．３０ １９９８．０９．２９ ７．９２ 担保 尚未办理展期手续 中国工商银行格尔木市支行 ５００，０００．００ １９９８．０９．１１ １９９９．０７．１０ ６．３５２５ 担保 尚未办理展期手续 中国信达资产管理公司兰州 ９００，０００．００ １９９５．０５．０３ １９９６．０５．０２ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 １，４００，０００．００ １９９５．０５．１６ １９９６．０５．１５ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 １００，０００．００ １９９５．１２．２６ １９９６．１２．２６ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 ５００，０００．００ １９９６．０３．１４ １９９７．０３．１４ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 ３３０，０００．００ １９９５．０９．０５ １９９６．０９．０４ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 ５０，０００．００ １９９６．０３．１４ １９９７．０３．１４ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 ４６５，０００．００ １９９５．１０．２５ １９９６．１０．２５ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 ５０，０００．００ １９９６．０３．２６ １９９７．０３．２６ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 45 中国信达资产管理公司兰州 ５０，０００．００ １９９５．１０．２５ １９９８．１０．２５ １１．２５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 中国信达资产管理公司兰州 ５００，０００．００ １９９５．０９．０５ １９９６．０９．０４ １０．０５ 担保 尚未办理展期手续 办事处西宁业务部 格尔木市财政局 ７，０００．００ １９９５．０３．２０ １９９６．０３．２０ １０．０５ 信用 尚未办理展期手续 格尔木市财政局 １００，０００．００ １９８７．０６．２２ １９８８．０６．２２ １０．０５ 信用 尚未办理展期手续 １３，２０２，０００．００ 上述逾期借款 ２００１ 年度未计罚息 １５ 应付票据 种 类 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 银行承兑汇票 ４９０，０００．００ １０，０００，０００．００ １６ 应付账款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比 例（％） 一年以内 ２７，２９０，２３４．０６ ６５．８１ ２３，１６８，７６５．０９ ６３．３３ 一年以上二年以内 １０，７３０，７８４．２２ ２５．８７ ７，５６４，９８４．６４ ２０．６８ 二年以上三年以内 ５７８，０２８．０２ １．３９ ３，８８５，３６９．５１ １０．６２ 三年以上者 ２，８７３，８７３．３３ ６．９３ １，９６４，５０２．９７ ５．３７ 合 计 ４１，４７２，９１９．６３ １００．００ ３６，５８３，６２２．２１ １００ 应付账款期末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项 账龄三年以上的应付账款 主要由一些零星的负债组成 由于未及时结算 所以截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日尚未支付 １７ 预收账款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比 例（％） 一年以内 ８４０，８４９．３４ ８０．９２ ８４５，５７６．７９ ７７．４７ 一年以上二年以内 ７，９５０．００ ０．７６ ３５，４５１．７９ ３．２５ 二年以上三年以内 － －－ ２１０，４３６．８７ １９．２８ 三年以上者 １９０，３９５．３７ １８．３２ －－ 合 计 １，０３９，１９４．７１ １００．００ １，０９１，４６５．４５ １００ 预收账款期末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位款项 １８ 应付工资 ２００１．１．１ 本年增加 本年减少 ２００１．１２．３１ １，０６３，０７７．４６ １３，７９２，７２７．６９ １４，２６１，５８７．００ ５９４，２０８．１５ 46 １９ 应付股利 股东名称 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 西藏自治区矿业发展总公司 １，２０６，５５５．００ １，６０８，７４０．００ 四川都江堰海棠电冶厂 ２４７，０９５．００ ３２９，４６０．００ 西藏藏华工贸有限公司 １９０，０９５．００ ２５３，４６０．００ 西藏山南地区铬铁矿 １１４，０００．００ １５２，０００．００ 西藏山南地区泽当供电局 ９４，９０５．００ １２６，５４０．００ 其他股东 １，１５５，０００．００ １，５４０，０００．００ ３，００７，６５０．００ ４，０１０，２００．００ ２０ 应交税金 税 种 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 增值税 （６４，８８０．２８） ６５，５２５．３２ 资源税 １，４７６，７２９．７６ １，１６６，６７６．５４ 土地使用税 －－ ６，３３３．３５ 个人所得税 （６３１．９７） （１４，４３４．４８） 营业税 １４７，５９４．３０ １０１，００２．４９ 房产税 －－ ３７，６８８．９３ 城市维护建设税 １６６，６６７．６５ ２５５，４５１．２６ 企业所得税 （３５５，１３９．６３） （１８０，９０４．１０） １，３７０，３３９．８３ １，４３７，３３９．３１ 上述应缴未缴的税金均在法定纳税期限内 ２１ 其他应交款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 教育费附加 １９２，３０８．５６ １７５，８６０．３５ 本公司教育费附加的计缴标准详见附注三 ２２ 其他应付款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 账 龄 金 额 比例（％） 金 额 比例（％） 一年以内 ３，６０７，８６５．５７ ２３．５０ １６，８７８，３４２．７８ ５７．０２ 一年以上二年以内 ８，３６３，９７２．８５ ５４．４８ ４，３９６，４６９．６４ １４．８５ 二年以上三年以内 １，１９８，７４４．１４ ７．８１ ５，７９８，２９０．１０ １９．５９ 三年以上者 ２，１８２，０６５．１８ １４．２１ ２，５２５，０８５．０８ ８．５４ 合 计 １５，３５２，６４７．７４ １００．００ ２９，５９８，１８７．６０ １００ 其他应付款期末余额中无欠付持本公司 ５％（含 ５％）以上股份的股东单位欠款 47 ２４ 预提费用 类别及项目 预提原因 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 利息 应付未付 ３，１１３，１１７．２１ １，９５６，７７６．１０ 运费 应付未付 －－ ２，８５７，０７０．２７ 电费 应付未付 ３９４，９７４．００ ２３５，０２４．３６ 其他 应由本期承担而未支付 １，０９８，３３５．０５ １，１６２，８１６．６３ ４，６０６，４２６．２６ ６，２１１，６８７．３６ ２５ 一年内到期的长期负债 借款类别 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 抵押借款 １２，０００，０００．００ －－ 信用借款 １１，９００，０００．００ ９００，０００．００ 担保借款 ２１，５００，０００．００ １，５００，０００．００ ４５，４００，０００．００ ２，４００，０００．００ 一年内到期的长期负债中 逾期借款详情如下 ２００１．１２．３１ 贷款单位 借款金额 借款日 还款日 年利率 贷款条件 原 币 折合人民币 １．银行借款 中国信达资产管理公司兰州 １９９５．０７．２７ １９９８．０７．２６ １３．５％ ＲＭＢ １，５００，０００．００ １，５００，０００．００ 担保 办事处西宁业务部 ２．其他单位借款 格尔木市财政局 １９９７．０６．２６ １９９９．０６．２５ １２．００％ ＲＭＢ ９００，０００．００ ９００，０００．００ 信用 ２，４００，０００．００ 上述逾期借款 ２００１ 年度未办展期 未计罚息 ２６ 长期借款 借款类别 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 抵押借款 －－ １２，０００，０００．００ 信用借款 －－ １０，０００，０００．００ 担保借款 １０，０００，０００．００ ３１，０００，０００．００ 合 计 １０，０００，０００．００ ５３，０００，０００．００ 由本公司为白银甘藏铬盐化工有限责任公司提供担保 ２７ 股本 本年增（减）变动 项 目 ２００１．１．１ ２００１．１２．３１ 送股 公积金转股 其他 小计 一．尚未流通的股份 １．发起人股份 １２３，５１０，０００．００ －－ －－ －－ －－ １２３，５１０，０００．００ 其中： 境内法人拥有股份 １２３，５１０，０００．００ －－ －－ －－ －－ １２３，５１０，０００．００ ２．非发起人股份 48 其中：国有法人持有股份 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 尚未流通股份合计 １２３，５１０，０００．００ －－ －－ －－ －－ １２３，５１０，０００．００ 二．已流通股份 境内上市的人民币普通股 ７７，０００，０００．００ －－ －－ －－ －－ ７７，０００，０００．００ 三．股本总额 ２００，５１０，０００．００ －－ －－ －－ －－ ２００，５１０，０００．００ 股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字［２０００］第 ００１ 号验资报告验证在案 ２８ 资本公积 项 目 ２００１．１．１ 本年增加 本年减少 ２００１．１２．３１ 股本溢价 ２５５，８８７，４８７．８２ －－ －－ ２５５，８８７，４８７．８２ 股权投资准备 ７，０４６，４７０．８０ －－ －－ ７，０４６，４７０．８０ 其他资本公积 －－ １，３６２，６６６．００＊ －－ １，３６２，６６６．００ 合 计 ２６２，９３３，９５８．６２ １，３６２，６６６．００ －－ ２６４，２９６，６２４．６２ ＊系由勿须偿付的负债转入 ２９ 盈余公积 项 目 ２００１．１．１ 本年增加 本年减少 ２００１．１２．３１ 法定盈余公积 ８，４９９，８１８．４１ ３２６，７６８．８７ －－ ８，８２６，５８７．２８ 法定公益金 ８，４９９，８１８．４１ ３２６．７６８．８７ －－ ８，８２６，５８７．２８ 合 计 １６，９９９，６３６．８２ ６５３，５３７．７４ －－ １７，６５３，１７４．５６ ３０ 未分配利润 项 目 ２００１．１２．３１ 本年净利润 ３，２６７，６８８．７４ 加：年初未分配利润＊ ２，１６４，７３０．８３ 其他转入 －－ 本年度可供分配利润 ５，４３２，４１９．５７ 减 提取法定盈余公积＊＊ ３２６，７６８．８７ 提取法定公益金＊＊ ３２６，７６８．８７ 提取任意盈余公积＊＊ －－ 应付普通股股利＊＊ ３，００７，６５０．００ 年末未分配利润 １，７７１，２３１．８３ ＊详见附注二．２０ ＊＊详见附注十一 49 ３１ 主营业务收入 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 销售铬铁矿石收入 ２５，３９０，７２３．２８ ３３，３８９，７３７．８５ 销售铬铁合金收入 ５８，８６４，０６３．０４ ６３，９９２，５５８．５１ 工程结算收入 －－ ２，２７３，５４２．５０ 其他收入 ９８，７６１，６２３．４３ ８１，５８０，２４９．２９ 合 计 １８３，０１６，４０９．７５ １８１，２３６，０８８．１５ ２００１ 年度 本公司向前五名销售商销售总额为 ６６，５４３，９２２．００ 元 占收入总额的 ３６．３６％ ３２ 主营业务成本 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 销售铬铁矿石成本 ８，８０３，８６８．６８ １０，３５０，８１８．７３ 销售铬铁合金成本 ２８，９８４，１７４．３１ ３３，８１５，５４４．５２ 工程结算成本 －－ １，２６６，９５４．７５ 其他成本 ９４，４６３，４６１．３８ ８３，２３４，５６７．７３ 合 计 １３２，２５１，５０４．３７ １２８，６６７，８８５．７３ ３３ 主营业务税金及附加 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 资源税 ２，３１３，８４６．９６ １，８４７，２７２．４０ 营业税 １６０，０６６．６３ －－ 城市维护建设税 ５０７，７２２．９９ ４０１，２７０．０６ 教育费附加 ２８１，８３７．７３ ２５０，０９３．８０ 其他税项 １３，４４４．７７ －－ 合 计 ３，２７６，９１９．０８ ２，４９８，６３６．２６ ３４ 其他业务利润 其他业务项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 租金收入 （４３，３８２．３５） １，３６６，７２５．００ 材料销售 ９３，２２９．７９ ６８，４００．５２ 其他 ６７０，６３４．４９ ２８６，０３６．６１ 合计 ７２０，４８１．９３ １，７２１，１６２．１３ ３ ５ ． 补贴收入 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 增值税返还 １，１７０，４７０．００＊ １，０６０，０００．００ 财政专项补助 －－ ４，１４９，０００．００ １，１７０，４７０．００ ５，２０９，０００．００ ＊根据西藏自治区人民政府藏政办发［１９９７］ ２４ 号文精神，山南地区财政局 山南地区国 税局以山财企字 ９８ ４８ 号文下发 关于办理企业扶持的暂行办法 本公司之山南分公司 ２００１ 年度实际收到增值税扶持款 ９８５，０００．００ 元 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 ２００１ 年 度实际收到增值税返还 １２５，０００．００ 元 白银甘藏铬盐化工有限责任公司 ２００１ 年度实际收到 50 增值税返还 ６０，４７０．００ 元 ３６ 财务费用 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 利息支出 ５，９８５，４４３．７０ ５，０２２，８３８．８１ 减 利息收入 ９１５，４６８．９２ ３６３，６７５．５１ 汇兑损失 －－ －－ 减 汇兑收益 －－ －－ 手续费 ２５，０１９．５３ ７４，２２３．６２ 其他 ４９，３０４．６７ １００，４９１．９６ 合 计 ５，１４４，２９８．９８ ４，８３３，８７８．８８ ３７ 投资收益 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 长期投资收益 债券投资收益 －－ －－ 联营或合营公司分配来的利润 －－ －－ 股权投资转让收益 －－ －－ 期末按投资公司所有者权益净增减的金额 （１２８，９５１．８１） （１０，４６９．９１） 长期股权投资差额摊销 （２４，４０７．２３） －－ （１５３，３５９．０４） （１０，４６９．９１） ３８ 营业外收入 收入项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 拆迁补偿费 －－ －－ 处理固定资产收益 ９３，２３６．６２ ３，０７０，３４５．２６ 地产地销增值税 －－ －－ 罚款收入 １５，２２８．３３ ２，７１３．８０ 其他 １４４，９９２．９８ ６８３，９４１．９５ 合 计 ２５３，４５７．９３ ３，７５７，００１．０１ ３９ 营业外支出 支 出 项 目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 罚款支出 １０３，９８６．２１ ６１，７４０．８６ 捐赠支出 ４４，６５５．３５ ３５５，４１０．００ 债务重组损失 ３，５８３，４１１．６４ －－ 其他 ５０８，９２０．４５ ５，１４２，０６２．９２ 合 计 ４，２４０，９７３．６５ ５，５５９，２１３．７８ 51 ４０ 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００１ 年度 其他应收款 ２９，３６５，６０５．０５ 利息收入 ９１５，４６８．９１ 其他应付款 ６，０６７，３１２．７５ ３６，３４８，３８６．７１ ４１ 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 ２００１ 年度 营业费用 ９，８０７，４３９．６７ 管理费用 １２，３６０，８５５．２８ 其他应收款 １０，４６６，８９４．００ 其他应付款 ３８，９３７，７０８．７１ ７１，５７２，８９７．６６ 六． 会计报表主要项目注释 母公司报表 １ 应收帐款 应收帐款的帐龄分析列示如下 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 占该帐项 占该帐 帐 龄 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 金额％ 项金额％ 一年以内 １５９，９６２，９６６．９８ ６７．０９ ５，９２２，８４２．２２ １２５，３６６，１４２．４０ ５０．７５ ５，５３９，４９５．２１ 一至二年 ５１，３５７，８９９．４０ ２１．５４ ４，１０８，６３１．９５ １０９，１９２，９５４．４６ ４４．２０ ８，７３５，４３６．３６ 二至三年 ２４，３６１，６６９．２０ １０．２２ ２，４３６，１６６．９２ ９，９４３，６６３．３０ ４．０３ ９９４，３６６．３３ 三年以上 ２，７４１，０４９．４２ １．１５ ５４８，２０９．８８ ２，５３９，６２９．４２ １．０２ ５０７，９２５．８８ ２３８，４２３，５８５．００ １００ １３，０１５，８５０．９７ ２４７，０４２，３８９．５８ １００．００ １５，７７７，２２３．７８ ２ 其他应收款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 占该帐 占该帐 帐 龄 金 额 坏帐准备 金 额 坏帐准备 项金额％ 项金额％ 一年以内 ６２，８０１，２３７．２０ ８５．６７ ２，２９３，３５９．７０ ４６，５７２，０４７．３９ ８８．０２ １，５８９，９２０．５８ 一至二年 ７，２７３，６３９．２４ ９．９２ ５８９，８９１．１４ １，３３５，７３９．４７ ２．５２ １０６，８５９．１６ 二至三年 １８５，２５３．７５ ０．２５ １８，５２５．３８ ２，８６６，８４０．１６ ５．４２ ２８６，６８４．０２ 三年以上 ３，０４２，６０３．２５ ４．１６ ６０８，５２０．６５ ２，１３７，２４６．５５ ４．０４ ４２７，４４９．３１ ７３，３０２，７３３．４４ １００ ３，５１０，２９６．８７ ５２，９１１，８７３．５７ １００．００ ２，４１０，９１３．０７ 52 ３ 长期投资 ２００１．１．１ ２００１．１２．３１ 项 目 金 额 减值准备 本期增加 本期减少 金 额 减值准备 长期股权投资 其中 股票投资 －－ －－ －－ －－ －－ －－ 其他股权投资＊ ８８，２９６，３３９．６５ －－ （５，１５７，８３３．７５） ８３，１３８，５０５．９０ －－ *其他股权投资的明细列示如下 占被投资公司 被投资单位名称 投资起止期或期限 投资金额 减值准备 备 注 注册资本的% 西藏金萨矿业有限责任公司 ６年 ６００，０００．００ ３７．５％ －－ 拉萨市汇达城市信用社 ２０ 年 ３，０００，０００．００ ８．９５％ －－ 西藏兴旺矿业有限责任公司 ６年 ３０６，０００．００ ４５％ －－ 西藏双湖商旭金矿有限责任公司 ６年 ２８６，７００．００ １６％ －－ 西藏锂业高科技开发公司 ７０ 年 ４，０００，０００．００ ４０％ －－ 西藏永兴工程建设有限公司 １９９８／０６／２４ ５，１６９，０８９．８３ ５１％ －－ －２００４／０６／２３ 西藏山发工贸有限责任公司 １９９８／０７／０８ ３９１，９４９．６１ ５１％ －－ －２００４／０７／０７ 青海青藏铁合金股份有限公司 １９９８／０５／０４ ５，５９７，８６１．２８ ７８．５９％ －－ －２００８／０５／０４ 内蒙古蒙藏铁合金股份有限公司 １９９８／０８／２１ ９，４４８，７５８．０６ ６６．６９％ －－ －２０４８／０８／２１ 西藏班戈矿业开发总公司 １９９９／０１／０６ （４７４，１６８．９２） ９０％ －－ －２００４／０１／０６ 白银甘藏铬盐化工有限责任公司 １９９９／０５／１９ １６，３５６，７６７．１７ ５１％ －－ －２００４／０５／１８ 西藏贡觉县矿业综合开发有限公司 ２０００／０６／２１ （２１０，９３０．２７） ６５％ －２００４／０６／２１ 西藏西华建筑工程有限公司 ４４５，８３２．２７ ５１％ －－ 西藏吉庆实业开发有限公司 １９９９／１０／１１ ３７，８５２，２９８．４１ ３０％ －－ －２０６９／１２／２２ 成都易华信息科技开发有限公司 ２０ 年 ３６８，３４８．４６ ５１％ －－ ８３，１３８，５０５．９０ －－ 53 ４ 主营业务收入和主营业务成本 ２００１ 年度 ２０００ 年度 主营业务类别 收 入 成 本 收 入 成 本 铬铁矿石 ６１，３７６，２４８．９０ １８，７４７，５０１．５５ ８５，４８７，６９５．４１ ２１，７７０，９７３．２４ 铬铁合金 ５３，０７４，８２１．３６ ４６，８３８，２２５．９２ １１，２００，５７０．９８ １０，５００，５３５．２９ 其他 ８８，８４７，２６８．８５ ８７，２４５，５３１．４６ ８５，３７９，６７８．３１ １０１，７０２，００６．１０ ２０３，２９８，３３９．１１ １５２，８３１，２５８．９３ １８２，０６７，９４４．７０ １３３，９７３，５１４．６３ ５ 投资收益 项目 ２００１ 年度 ２０００ 年度 长期投资： 债券投资收益 －－ －－ 联营或合营公司分配来的利润 －－ －－ 股权投资转让收益 －－ －－ 期末按投资公司所有者权益净增减的金额 （５，１３３，６２６．５３） （３，３０３，８８３．７８） 股权投资差额摊销 （２４，２０７．２３） －－ （５，１５７，８３３．７６） （３，３０３，８８３．７８） ７ ． 关联方关系及其交易 （１）存在控制关系的关联方： 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 西藏矿业发展总公司 西藏拉萨 铬矿生产 母公司 国有 肖永恩 西藏西华建筑工程有 西藏山南 工程建设施工 子公司 有限责任公司 拉巴次仁 限公司 成都易华信息科技开 四川成都 计算机软件 子公司 有限责任公司 肖永恩 发有限公司 硬件销售 开 发及服务 （２）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数 西藏矿业发展总公司 ３３，２３０，０００．００ －－ －－ ３３，２３０，０００．００ 西藏西华建筑工程有限 １，０００，０００．００ －－ －－ １，０００，０００．００ 公司 成都易华信息科技开发 ８００，０００．００ －－ －－ ８００，０００．００ 有限公司 （３）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 年初数 本期增加 本年减少 年末数 股东名称 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 金 额 ％ 西藏矿业发展总公司 ８０，４３７，０００．００ ４１．７８ －－ －－ －－ ８，０４３，７００．００ ４１．７８ 西藏西华建筑工程 ５１０，０００．００ ５１．００ －－ －－ －－ －－ ５１０，０００．００ ５１．００ 有限公司 成都易华信息科技开发有限公４０８，０００．００ ５１．００ －－ －－ －－ －－ ４０８，０００．００ ５１．００ 司 54 （４）不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 西藏藏华工贸有限公司 本公司发起人股东 四川都江堰海棠电冶厂 本公司发起人股东 西藏山南地区泽当供电局 本公司发起人股东 西藏山南地区铬铁矿 本公司发起人股东 西藏金萨矿业有限责任公司 本公司之联营公司 西藏双湖商旭黄金开发公司 本公司之联营公司 西藏兴旺矿业有限责任公司 本公司之联营公司 西藏锂业高科技开发有限公司 本公司之联营公司 吉庆公司 本公司之联营公司 西藏自治区矿产品经销公司 本公司母公司之子公司 （５）关联公司交易事项 购货 企业名称 ２００１ 年度 ２０００ 年度 定价政策 金 额 占购货 金 额 占购货 总额％ 总额％ 西藏矿业发展总公司 ７，６１０，６１９．８４ １２．１４ －－ －－ 市场定价 四川都江堰海棠电冶厂 ４，４６４，０００．００ ７．１２ －－ －－ 市场定价 西藏藏华工贸有限公司 １，６３６，６２２．００ ２．６１ （６）关联方应收 应付款项余额 占全部应收 付 款 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 项余额的比重 ％ 企业名称 金 额 金 额 ２００１．１２．３１ ２０００．１２．３１ 应收帐款 其中： 四川都江堰海棠电冶厂 ９２７，２９２．６１ －－ ０．４４ －－ 其他应收款 其中： 西藏矿业发展总公司 ４９，９１０，３７２．４９ ２０，７６５，３３１．１８ ６８．５６ ３８．９６ 西藏西华建筑工程有限公司 １４４，７９９．３０ ３，２１９，３６６．４２ ０．２０ ６．０４ 西藏金萨矿业有限责任公司 ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ ２．７５ ３．７５ 西藏藏华工贸有限公司 －－ ３２１，２４０．３５ －－ ０．６０ 西藏自治区矿产品经销公司 １，２６５，００４．２５ ８，２３６，０３６．０８ １．７４ １５．４５ 吉庆公司 ９９６，０４０．００ ９９６，０４０．００ １．３７ １．８７ 其他应付款 其中： 西藏锂业高科技开发有限公司 １２８，３７７．２０ ２，４０２，３９８．３７ ０．８４ ８．１２ 55 ８ ． 承诺事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司已批准并签约资本性支出项目为： 金 额 白银甘藏铬盐化工有限责任公司 27,500,000.00 ９ ． 或有事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 本公司无任何重大或有事项 十 １ ０ 产抵押说明 资产抵押情况见附注五．９ １ １ ． 资产负债表日后事项 根据本公司董事会于 ２００２ 年 ４ 月 １４ 日第二届第五次董事会决议 本公司按 ２００１ 年度 实现的净利润的 １０％提取法定盈余公积 按 １０％提取法定公益金 剩余可分配利润 以 ２００１ 年末的总股本 ２０，０５１ 万股为基数 向本公司全体股东实施每 １０ 股派发现金 ０．１５ 元 １ ２ ． 债务重组事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止，本公司无需说明的债务重组事项 １ ３ ． 其他重要事项 截至 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日止 本公司无任何其他重要事项 十一 备查文件目录 一 载有董事长亲笔签名的年度报告文本 二 载有法定代表人 财务总监 会计机构负责人签名并盖章的会计报表 三 载有会计师事务所盖章 注册会计师签名并盖章的审计报告原件 四 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公 告原稿 董事长 西藏矿业发展股份有限公司 董 事 会 二 O O 二年四月十四日 56