航天发展(000547)闽福发Ａ2004年年度报告

神州学人集团股份有限公司 2004 年年度报告 2005 年 4 月 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 神州学人集团股份有限公司 2004 年年度报告正文 第一节 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 福建华兴有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的闽华兴所 (2005)审字 C-020 号《审计报告》。 公司董事长张荣刚先生、总经理王勇先生、总会计师陈秀华女士声明：保证 本年度报告中的财务报告的真实、完整。 目 录 第一节、重要提示································································································1 第二节、公司基本情况简介················································································2 第三节、会计数据和业务数据摘要····································································3 第四节、股本变动及股东情况············································································4 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况············································7 第六节、公司治理结构························································································9 第七节、股东大会情况简介················································································10 第八节、董事会报告 ························································································12 第九节、监事会报告····························································································20 第十节、重要事项································································································21 第十一节、财务报告····························································································23 第十二节、备查文件目录····················································································53 1 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 第二节、公司基本情况简介 一、公司法定中文名称:神州学人集团股份有限公司 公司法定英文名称:CHINASCHOLARS GROUP CO,. LTD. 二、公司法定代表人：张荣刚 三、公司董事会秘书：林 杰 联系地址：福建省福州市五一南路 67 号工行五一支行 14 层 联系电话：0591－83283128 传 真：0591－83296358 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 四、公司注册地址：福建省福州市工业路 223 号 邮政编码：350004 公司办公地址:福建省福州市五一南路 67 号工行五一支行 14 层 邮政编码：350009 公司互联网网址：http://www.fufa.com 电子信箱：fufa@pub3.fz.fj.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：闽福发 A 股票代码：000547 七、公司首次注册日期:1993 年 11 月 20 日 变更登记日期： 2003 年 10 月 22 日 注册登记地点：福建省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3500001001733 税务登记号码：350001520102756 公司聘请的会计师事务所：福建华兴有限责任会计师事务所 办公地址：福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 2 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 第三节、会计数据与业务数据摘要 一、本年度实现的利润指标情况(单位：元) 项 目 2004 年 一、利润总额 17,121,109.54 二、净利润 9,370,567.61 三、扣除非经常性损益后的净利润 10,695,218.90 注:扣除的非经常性损益项目和涉及的金额 1. 处置股权损益 -5,404,361.79 2. 税收返还、减免以及其他政府补贴 270,000.00 3. 坏帐准备返回 1,782,390.12 4. 收取的资金占用费 1,691,825.00 5.营业外收支净额 335,495.38 四、主营业务利润 83,114,423.10 五、其他业务利润 3,592,541.45 六、营业利润 24,634,112.27 七、投资收益 -9,168,671.09 八、补贴收入 1,320,172.98 九、营业外收支净额 335,495.38 十、经营活动产生的现金流量净额 40,490,855.49 十一、现金及现金等价物净增加额 60,705,127.43 二、主要会计数据和财务指标 (单位：元) 指标项目 2004 年 2003 年 2002 年 主营业务收入 349,839,953.52 201,857,437.80 194,952,707.51 净利润 9,370,567.61 7,510,924.68 2,582,584.20 总资产 1,078,821,150.49 1,207,620,930.20 1,167,454,850.88 股东权益(不含少数股 448,075,333.98 438,477,757.92 430,891,018.66 东权益) 每股收益 0.08 0.061 0.021 每股净资产 3.66 3.582 3.519 调整后每股净资产 3.49 3.473 3.463 每股经营活动产生的现 0.33 0.716 0.714 金流量净额 净资产收益率 2.09% 1.71% 0.599% 3 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 三、利润表附表 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.549 18.755 0.679 0.679 营业利润 5.498 5.559 0.201 0.201 净利润 2.091 2.114 0.077 0.077 扣除非经常损 2.387 2.413 0.087 0.087 益后净利润 四、报告期内公司股东权益变动情况(单位：元) 项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数 变动原因 股 本 122423174.00 122423174.00 资本公积 195204870.06 227008.45 195431878.51 股权投资准 备增加 盈余公积 27586651.52 18646619.29 46233270.81 法定公益金 9676275.24 6179295.18 15855570.42 未分配利润 93263062.34 9276051.68 83987010.66 补提子公司 盈余公积 股东权益 438477757.92 9597576.06 448075333.98 当年利润增 加所致 第四节、股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)、股份变动情况表 填报日期：2004 年 12 月 31 日 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增 其 小计 发 他 一、未上市流通股份 1、发起人股份 48849641 48849641 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 48849641 48849641 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 10260 10260 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 48859901 48859901 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 73563273 73563273 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 4、其他 已上市流通股份合计 73563273 73563273 三、股份总数 122423174 122423174 (二)、股票发行与上市情况 1、近三年公司配售新股及派送红股情况 最近三年公司无配售新股、派送红股及转增股本的情况。 2、现存的内部职工股情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司尚有内部职工股(高管持股)10257 股。该类股 份发行日期为 1993 年 10 月，发行价格为每股 2.38 元，共发行 2000000 股。现存 的 10257 股内部职工股于 1994 年 6 月起托管在中国证券登记结算有限公司深圳分 公司。本年度未获准上市交易。 二、股东情况介绍 (一)、报告期末的股东数量 截止 2004 年 12 月 31 日，持有本公司股票的股东总人数为 32018 户，其中法 人股东 3 户，内部职工股股东 1 户，社会公众股股东 32014 户。 (二)、公司前十名股东持股情况(截止 2004 年 12 月 31 日) 名 股东名称 年末持股 股份增减 持股占总股 股份类别 股份质押或 次 数(股) 变动情况 本比例(%) 冻结情况 1 福建国力民生科技 30545112 24.95 定向法人境 全部质押冻结 投资有限公司 内法人股 2 福建东方恒基科贸 18300000 +18300000 14.95 定向法人境 全部质押冻结 有限公司 内法人股 3 北京首发实业股份 1353465 1.11 社会流通股 有限公司 4 北京首发投资有限 618430 0.51 社会流通股 公司 5 胡明义 361249 0.30 社会流通股 6 王夏芸 343451 0.28 社会流通股 7 张毅 263000 0.21 社会流通股 8 李志成 172994 0.14 社会流通股 9 唐益辉 155500 0.13 社会流通股 10 张思果 139150 0.11 社会流通股 注： 1、前十名股东报告期内股份增减变动情况是根据 2003 年 12 月 31 日公司前 一百名股东名册与 2004 年 12 月 31 日公司前一百名股东名册比较计算的。 2、前十名股东中，法人股东福建国力民生科技投资有限公司、福建东方恒基 科贸有限公司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理 办法》规定的一致行动人。未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知 是否属于《上市公司股东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。 (三)、公司控股股东情况 1、公司控股股东为福建国力民生科技投资有限公司，截止本报告期末，该公 司共持有本公司 24.95％的股权。该公司成立于 2000 年 11 月，注册资本为 25050 5 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 万元，法定代表人刘剑楠。公司股权结构为：陆秋文 6300 万元，占注册资本 25.15%； 张荣刚 4500 万元，占注册资本 17.964%；姚红 4500 万元，占注册资本 17.964%； 孙钢 4000 万元，占注册资本 15.968%；罗小朋 3750 万元，占注册资本 14.97%;戴 玉寒 2000 万元,占注册资本的 7.984%. 公司营业范围：通信技术、网络技术、生物技术、环保工程技术及产品的研 究与开发，对科学技术研究项目的投资、咨询服务。 2、报告期内公司控股股东变更情况 报告期内公司控股股东未发生变更。 3、公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东福建国力民生科技投资有限公司的实际控制人为张荣刚先生。 张荣刚，男，46 岁，中共党员，硕士学位。1978 年 9 月至 1982 年 8 月就读于中 国人民大学；1982 年 8 月至 1983 年 9 月，在煤炭工业部任职；1983 年 9 月至 1986 年 8 月，中国人民大学研究生，1986 年 8 月至 1987 年 2 月，任国家计委干部，1987 年 2 月至 2002 年 11 月，在中国社会科学院工作，2002 年 11 月起在北京世纪双标 管理科学研究中心工作，福建国力民生科技投资有限公司董事。现为神州学人集 团股份有限公司董事、董事长。 公司与实际控制人之间的产权和控制关系： 福建国力民生科技投资有限公司 张荣刚 17.964% 陆秋文 25.15% 24.95% 姚 红 17.964 % 神州学人集团股份有限公司 孙 钢 15.968 % 罗小朋 14.97% 戴玉寒 7.984% (四)、其他持股在 10%以上的法人股东： 公司第二大股东为福建东方恒基科贸有限公司。该公司成立于 2003 年 11 月， 注册资本为 10000 万元，法定代表人郑圣球。公司股权结构为：陈力 5000 万元， 占注册资本 50%；吴蕾蕾 2500 万元，占注册资本 25%；许冰冰 2500 万元，占注册 资本 25%。 公司营业范围：电子、电子计算机、通信技术、网络技术的咨询服务，电子 器材及电器设备的批发及配件供应。 6 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 (五)、公司前十名流通股股东持股情况(截止 2004 年 12 月 31 日) 名次 股东名称 年末持股数（股） 股份类别 持股占总股本比例(%) 1 北京首发实业股份有限公司 1353465 A股 1.11 2 北京首发投资有限公司 618430 A股 0.51 3 胡明义 361249 A股 0.30 4 王夏芸 343451 A股 0.28 5 张毅 263000 A股 0.21 6 李志成 172994 A股 0.14 7 唐益辉 155500 A股 0.13 8 张思果 139150 A股 0.11 9 李宏宇 129400 A股 0.11 10 徐兰芝 113289 A股 0.09 注：未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系。 第五节、董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、公司董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初持股 年末持股 张荣刚 董事长 男 46 2003.10-2006.10 0 0 王 勇 董事、总经理 男 34 2003.10-2006.10 0 0 边勇壮 董事 男 50 2003.10-2006.10 0 0 陈秀华 董事、总会计师 女 49 2000.10-2006.10 10257 10257 欧阳宗信 董事 男 47 2003.10-2006.10 0 0 林 杰 董事、董秘 男 38 2003.10-2006.10 0 0 王诚庆 独立董事 男 46 2003.10-2006.10 0 0 吴春波 独立董事 男 42 2003.10-2006.10 0 0 石小抗 独立董事 男 53 2003.10-2006.10 0 0 严辉民 监事会主席 女 41 2003.10-2006.10 0 0 郑 薇 监事 女 35 2003.10-2006.10 0 0 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓名 任职单位 职务 任职期间 张荣刚 福建国力民生科技投资有限公司 董事 2003 年至现在 边勇壮 福建国力民生科技投资有限公司 首席经济学家 2003 年至现在 三、公司董事、监事、高级管理人员的主要经历 1、董事长：张荣刚，中共党员，硕士学位。1978 年 9 月至 1982 年 8 月就读 于中国人民大学；1982 年 8 月至 1983 年 9 月，在煤炭工业部任职；1983 年 9 月 至 1986 年 8 月，中国人民大学研究生，1986 年 8 月至 1987 年 2 月，任国家计委 干部，1987 年 2 月至 2002 年 11 月，在中国社会科学院工作，2002 年 11 月起在 北京世纪双标管理科学研究中心工作，任福建国力民生科技投资有限公司董事。 2、董事、总经理：王勇，大学本科，北京大学光华管理学院 EMBA。曾任北京 7 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 六星发展公司部门经理、中国华瑞投资管理有限公司总裁助理、北京国众投资管 理有限公司副总裁。 3、董事：边勇壮，经济学博士，中共党员。兰州大学本科毕业，中国社会科 学院研究生院硕士、博士研究生。曾任中国社会科学院财贸经济研究所研究室主 任，无锡新江南实业有限公司总经理、大恒新纪元股份有限公司董事长，福建国 力民生科技发展有限公司首席经济学家。 4、董事、总会计师：陈秀华，中共党员，财政金融研究生，高级会计师，1975 年参加工作，先后在福州机电产品包装厂、 福州发电设备厂财务科任科员、科长、 财务总监，神州学人集团股份有限公司第二届、第三届董事会董事。 5、董事：欧阳宗信，中共党员，财政金融研究生，会计师。1978 年参加工作， 历任福州发电设备厂财务科会计、副科长、科长。现任神州学人集团股份有限公 司财务部经理。 6、董事、董事会秘书：林杰，大学本科，中共党员。1988 年参加工作，先后 担任团支部书记、党支部书记，现任神州学人集团股份有限公司办公室主任。 7、独立董事：吴春波，1983 年 7 月毕业于中国人民大学，获经济学学士学位， 1986 年 7 月获中国人民大学经济学硕士学位，1998 年获中国人民大学经济学博士 学位。1986 年起就职于中国人民大学，副教授。 8、独立董事：王诚庆，1982 年山东大学毕业，获理学学士学位。1985 年就 读于中国社会科学院研究生院获经济学硕士学位，1991 年获经济学博士学位。1985 年起在中国社会科学院财贸经济研究所就职，历任副研究员、商业经济研究室副 主任、研究员、城镇住宅研究室主任职务。 9、独立董事：石小抗，1982 年毕业于吉林大学经济系，获学士学位。1983 年就读于中国社会科学院研究生院商业经济系获硕士、博士学位。曾任英国伦敦 经济学院客座研究员、中国社会科学院财贸经济研究所城市经济研究室副主任、 香港一洲集团董事局主席助理、中国租赁有限公司投资管理部经理、上海新世纪 金融租赁有限公司副总经理、上海汇商投资有限公司董事长；现任中国新纪元有 限公司副总经理、总经理。 10、监事会主席：严辉民，大专学历，中共党员。1980 年参加中国人民解放 军海军，1985 年分配福州发电设备厂工作，历任团委干事、团委副书记，党办副 主任、办公室副主任、主任。 11、监事：郑薇，大专学历，会计师，中共党员。1989 年参加工作,先后在福 建省珠宝手饰进出口公司、福州味精厂财务科工作，现任神州学人集团股份有限 公司资金部经理。 四、公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况： 1、公司董事、监事及高级管理人员报酬的决策程序及确定依据是根据公司的 劳动人事制度和有关的规章制度执行的。独立董事的津贴由公司股东大会决定。 2、公司现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 27.76 万元，其中 金额最高的前三名董事的报酬总额为 15.85 万元，金额最高的前三名高级管理人 员的报酬总额为 15.85 万元。 3、独立董事的报酬情况：根据公司股东大会决议，公司每年支付每位独立董 事的津贴为 2 万元人民币。独立董事出席公司董事会、股东大会的差旅费以及按 公司章程规定行使职权的费用，由公司根据规定予以报销。 4、公司现有董事（不含独立董事）、监事及高级管理人员共 8 人，报告期内 8 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 在公司领取报酬的董事、监事及高级管理人员共 6 人，其中年度报酬在 30000-40000 元的有 1 人，40000-50000 元的有 3 人，50000 元以上的有 2 人。 5、董事长张荣刚，董事边勇壮在报告期内不在公司领取报酬。 五、报告期内离任的董事、监事及高级管理人员 报告期内，公司监事王际伟先生因个人原因辞去公司监事职务。 六、聘任或解聘公司经理、财务负责人、董事会秘书情况 报告期内公司经理、财务负责人、董事会秘书均不变。 七、公司员工情况 截止 2004 年 12 月 31 日，公司在册员工总数 789 人，其中：生产人员 431 人，销售人员 41 人，财务人员 40 人，技术人员 174 人，行政人员 103 人。 公司员工受教育程度：研究生以上 28 人，大学本科 150 人，大学专科 133 人， 中等专科 282 人。 本公司离退休职工的工资费用由社会保险机构统筹安排。 第六节、公司治理结构 一、公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法 律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，建立和完善现代企业制 度，规范公司运作，制订了相关规则和管理制度，使公司治理的实际情况基本符 合中国证监会颁布的上市公司治理规范性文件的要求。 报告期内，根据中国证监会和国务院国有资产监督管理委员会联合下发的证 监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》、中国证监会福州特派办福证监[2003]133 号及福证监发[2004]32 号 的文件精神，公司认真清理与关联方的资金往来；同时为进一步规范公司的对外 担保行为，有效控制风险，公司还结合实际情况，对《公司章程》的相关条款进 行了修订，并经公司 2003 年度股东大会审议通过，使公司的治理结构更加规范。 二、独立董事履行职责情况： 报告期内，公司独立董事按照《公司章程》的要求，履行独立董事职责，维 护公司整体利益不受侵害，对公司出售资产、收购资产、聘请会计师事务所以及 对公司与关联方资金往来和公司对外担保等情况发表独立意见，切实履行了诚信 与勤免尽责义务，在公司规范运作、科学决策、维护中小股东合法权益等方面发 挥了积极作用。 1、独立董事出席会议情况： 姓名 本年应参加董 亲自出席 委托出席 缺席 备注 事会次数(次) (次) (次) (次) 王诚庆 11 11 0 0 吴春波 11 11 0 0 石小抗 11 11 0 0 2、独立董事对公司有关事项提出异议情况： 报告期内独立董事对公司本年度董事会各项议案及其他事项未提出异议。 9 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 三、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面分开情况： 报告期内本公司在业务、人员、资产、机构和财务等方面做到了与控股股东 完全分开。 1、业务分开方面：公司拥有独立的经营管理系统，设有独立的业务部门，具 有独立决策的经营活动能力。 2、人员分开方面：公司的劳动、人事及工资管理完全独立，公司总经理、副 总经理和其他高级管理人员在本公司领取报酬，相关人员均未在控股股东单位任 职。 3、资产完整方面：公司与控股股东严格按照财务所有权划定归属，公司资产 独立完整，不存在控股股东占用公司资产、资金的情况。 4、机构分开方面：公司具有独立的、规范健全的组织机构和法人治理结构， 公司的生产经营和行政管理完全独立于控股股东，办公机构和生产经营场所与控 股股东完全分开。 5、财务分开方面：公司设有独立的财务部门，建立有独立的财务核算体系和 规范的财务会计制度，独立在银行开设帐户。 四、对高管人员的考评及激励机制 公司目前已建立了综合目标考核为主的考评及激励机制，将全年目标分解落 实到各经营管理者，并以年终绩效考核结果决定高管人员的薪酬标准。 第七节、股东大会情况简介 一、股东大会情况 本年度公司共召开四次股东大会，即 2003 年年度股东大会和 2004 年第一次 临时股东大会、2004 年第二次临时股东大会、2004 年第三次临时股东大会。 (一)、公司 2003 年年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2004 年 3 月 19 日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登 《神州学人集团股份有限公司董事会关于召开 2003 年度股东大会的通知》。 2004 年 4 月 23 日公司 2003 年度股东大会在福州市五一南路 67 号十四楼会议 室如期召开，出席会议的股东(含股东代理人)6 名，代表股份数为 48995869 股， 占公司总股本的 40.02%，符合《公司法》 、《公司章程》及有关法规的规定。公司 第四届董事会董事长张荣刚先生主持了本次会议。 2、股东大会通过的决议 本次股东大会审议并以记名投票表决的方式通过如下决议： (1)审议通过《2003年度公司董事会工作报告》； (2)审议通过《2003年度公司财务报告》； (3)审议通过《2003年度公司利润分配方案》； (4)审议通过《2003年度公司监事会工作报告》； (5)审议通过《公司章程修改案》 (6)审议通过《续聘福州闽都有限责任会计师事务所的议案》。 3、决议刊登的报纸及披露日期 本次股东大会决议公告于 2004 年 4 月 24 日刊登在《证券时报》和《中国证 10 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 券报》上。 (二)、公司 2004 年第一次临时股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2004 年 5 月 27 日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登 《神州学人集团股份有限公司董事会关于召开 2004 年第一次临时股东大会的公 告》。 2004 年 6 月 28 日公司 2004 年第一次临时股东大会在福州市五一南路 67 号十 四楼会议室召开，出席会议的股东(含股东代理人)3 名，代表股份数为 48855369 股，占公司总股本的 39.91%，符合《公司法》 、《公司章程》及有关法规的规定。 公司第四届董事会董事长张荣刚先生主持了本次会议。 2、股东大会通过的决议 本次股东大会审议并以记名投票表决的方式审议通过《关于公司转让持有的 杭州舒博特新材料科技有限公司98.64％股权的议案》 。 3、决议刊登的报纸及披露日期 本次股东大会决议公告于 2004 年 6 月 29 日刊登在《证券时报》和《中国证 券报》上。 (三)、公司 2004 年第二次临时股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2004 年 8 月 4 日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登《神 州学人集团股份有限公司董事会关于召开 2004 年第二次临时股东大会的通知》。 2004 年 9 月 6 日公司 2004 年第二次临时股东大会在福州市五一南路 67 号十 四楼会议室如期召开，出席会议的股东(含股东代理人)4 名，代表股份数为 48868369 股，占公司总股本的 39.92%，符合《公司法》、 《公司章程》及有关法规 的规定。受董事长张荣刚先生的委托，公司董事陈秀华女士主持了本次会议。 2、股东大会通过的决议 本次股东大会审议并以记名投票表决的方式，审议通过《关于转让公司持有 的福州市商业银行1614.97万股股权的议案》。 3、决议刊登的报纸及披露日期 本次股东大会决议公告于 2004 年 9 月 7 日刊登在《证券时报》和《中国证券 报》上。 (四)、公司 2004 年第三次临时股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于 2004 年 10 月 29 日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登 《神州学人集团股份有限公司董事会关于召开 2004 年第三次临时股东大会的通 知》。 2004 年 11 月 29 日公司 2004 年第三次临时股东大会在福州市五一南路 67 号 十四楼会议室如期召开，出席会议的股东(含股东代理人)6 名，代表股份数为 48844869 股，占公司总股本的 39.93%，符合《公司法》、 《公司章程》及有关法规 的规定。大会由张荣刚董事长主持。 2、股东大会否决的决议 本次股东大会审议并以记名投票表决的方式，否决了《关于收购江苏省金陵 建工集团有限公司 7974 万股股权的议案》。 3、决议刊登的报纸及披露日期 11 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 本次股东大会决议公告于 2004 年 11 月 30 日刊登在《证券时报》和《中国证 券报》上。 二、选举、更换公司董事、监事情况 本年度公司未选举、更换公司董事、监事。 第八节、董事会报告 一、公司经营情况 (一)、公司主营业务范围及其经营状况 1、公司主营业务范围：电子计算机及配件；电子、通信技术、网络技术服务；咨询、 信息服务；环保工程的设计、施工、总承包;环保设施的运营；环保产品的生产、 销售。电器机械及器材，电器机械技术咨询、开发、转让、培训；发酵罐，建筑 材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套设备及相 关技术的出口业务等。 2004 年是公司调整对外投资结构，巩固发展公司各项产业的关键一年。一年 来公司紧紧围绕年度经营计划，面对激烈的市场竞争形势，采取科学严谨的经营 策略，通过调整对外投资结构，积极化解各种不利因素，强化企业管理，努力开 拓市场，基本达到了预期目标。2004 年公司实现主营业务收入 349,839,953.52 元， 比去年增长 73.31％，实现利润总额 17,121,109.54 元，比去年增长 11.76％，实 现净利润 9,370,567.61 元，比去年增长 24.76％。 2、公司主营业务收入及主营业务利润构成情况： (1)报告期内分行业主营业务收入和成本情况如下：(单位：元) 主营业务 主营业务 毛利率比 分行业或 毛利率 收入比上 成本比上 主营业务收入 主营业务成本 上年增减 分产品 (%) 年增减 年增减 （％） （％） （％） 发电机组 127788566.14 119711187.63 6.32 150.94 155.29 -1.59 通信产业 154051265.59 106253131.38 31.03 39.13 43.43 -2.07 技术服务 32808000.00 1717142.20 94.77 29.86 -18.88 3.14 机电新材 4302044.93 5545189.50 -28.90 -60.05 -48.07 -29.73 料 其他 30890076.86 30172982.87 0.57 639.56 964.33 -30.34 合计 349839953.52 263939633.58 24.55 73.31 93.15 -7.75 关联交易的定价原则 市场定价 关联交易必要性、持 关联交易为正常的生产经营配套协作业务。 续性的说明 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联 交易金额 0 元。 (2) 主营业务分地区情况 地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％） 军队 167,618,988.19 36.55 华北 39,182,627.86 59.59 12 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 华南 29,290,047.02 464.62 西南 4,748,863.77 265.94 华东 103,722,625.55 150.19 其他 5,276,801.13 358.15 合计 349,839,953.52 73.71 (3)报告期内公司主营业务及其结构较前一报告期未发生变化. (二)、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 1、重庆金美通信有限责任公司，主营通信设备、信息网络设备及系统广播设 备的产品开发及自制，注册资本 2000 万元。2004 年末总资产 19442 万元，完成主 营业务收入 15365 万元，实现利润总额 1853.4 万元，净利润 1757.5 万元。报告 期 内 本 公 司 来 源 于 该 公 司 的 投 资 收 益 为 1033.1 万 元 , 占 本 公 司 净 利 润 的 110.25%。 2、重庆军通机电有限公司，主营通信设备、广播电视设备的开发、 制造； 制造、销售：五金工具、模具、非标准机械专用设备、印刷线路板、电镀件、塑 压件；销售：五金交电、钢材、建筑材料、电子元器件、金属材料(不含稀贵金属)、 普通机械、电器机械及器材，注册资本 500 万元。2004 年末总资产为 876.3 万元， 完成业务收入 1330.2 万元，实现利润总额 839.7 万元，净利润 838.万元。报告期 内本公司来源于该公司的投资收益为 335.20 万元,占本公司净利润的 35.77%。 3、广州西尔思环境科技发展有限公司，主营环保仪器、设备及其系统的技术 开发，环保仪器、设备的生产、销售及售后服务，环保技术服务、技术咨询，环 境试验设备的技术开发、技术咨询、生产、销售及售后服务。2004 年末总资产为 2522 万元，完成业务收入 30.3 万元，实现利润总额-234.28 万元，净利润-234.28 万元。报告期内本公司来源于该公司的投资收益为-107.76 万元,占本公司净利润 的-11.50%。 4、杭州金达通信发展有限公司，主营雷达和无线电导航设备，时统通信设备， 定时定位器等的生产、销售，注册资本 1000 万元。2004 年末总资产 982 万元，完 成主营业务收入 40.1 万元，实现利润总额-156.2 万元，净利润-156.2 万元。报 告 期 内 本 公 司 来 源 于 该 公 司 的 投 资 收 益 为 -109.3 万 元 , 占 本 公 司 净 利 润 的 -11.67%。 5、大华大陆投资有限公司，主营投资管理、财务顾问、经济信息咨询，注册 资本 30000 万元。2004 年末总资产 29392 万元，实现利润总额-441.2 万元，净利 润-441.2 万元。报告期内本公司来源于该公司的投资收益为-176.90 万元,占本公 司净利润的-18.88%。 6、杭州舒博特新材料科技有限公司，主营回火胎圈钢丝，优质钢丝绳，高性 能抽丝线缆，电铲绳三角股钢丝等金属制品，注册资本 8000 万元。报告期内本公 司来源于该公司的投资收益为-282.49 万元,占本公司净利润的-30.15%。 (三)、主要供应商、客户情况 报告期内公司向前五名供应商合计采购金额为 15672.96 万元，占本年度公司 采购总额的 63.49%；向前五名客户合计销售金额为 14731.97 万元，占本年度公司 销售总额的 42.11%。 13 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 (四)、在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，受营销地域性及周期性的影响，公司的产品销售收入与公司的构 架不相配套，成为制约公司发展的“瓶颈”。为此，公司加大营销投入力度，完善 市场销售网络，加大企业形象与品牌宣传力度，利用公司品牌优势，促进产品销 售，提高公司产品的市场占有率。 二、公司投资情况 (一)、投资情况 至 2004 年末，公司长期投资总额为 247,024,800.77 元，比 2003 年同期 275,860,031.21 元减少 28,835,230.44 元。 占被投资公司注 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 册资本比例 利莱森玛（福州）发电机有限公司 1995— 2045 7,992,449.43 10.00% 广东广发证券公司 1996— 7,667,006.40 0.46% 燕京华侨大学 95,000,000.00 福发环境科技发展有限公司 2,500,000.00 5.00% 北京大华投资顾问有限公司 2003— 1,055,826.59 20.00% 大华大陆投资有限公司 2003— 117,854,223.87 40.10% 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001— 2011 11,357,199.50 46.00% 杭州舒博特新材料科技有限公司 2001- 1,100,000.00 1.37% 股权投资差额 2,498,094.98 合 计 247,024,800.77 (二)、募集资金使用情况 1、报告期内公司无募集资金，也无报告期前的募集资金延续到本期使用的情况。 2、报告期内无非募集资金投资的重大项目。 三、公司财务状况、经营成果 1、公司财务状况变动情况 单位:元 项 目 2004 年 2003 年 增 减 总资产 1,078,821,150.49 1,207,620,930.20 -10.67％ 长期负债 34,694,578.98 67,597,531.36 -48.67％ 股东权益 448,075,333.98 438,477,757.92 2.19％ 主营业务利润 83,114,423.10 63,275,032.77 31.35％ 净利润 9,370,567.61 7,510,924.68 24.76％ 2、财务状况变动说明 (1)总资产比上年同期下降 10.67％，主要原因是报告期内转让持有的子公司 股权，归还贷款。 (2)长期负债比上年同期下降 48.67％，主要原因是归还贷款 。 (3)股东权益比上年同期增长 2.19％，主要原因是报告期内利润增加所致 。 14 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 (4)主营业务利润比上年同期增长 31.35％，主要原因是报告期内主营业务 收入增加所致 。 (5)净利润比上年同期增长 24.76％，主要原因同上。 四、经营环境及宏观政策发生重大变化的影响 公司经营环境及宏观政策与上一报告期相比没有发生重大变化。 五、新年度的经营计划 2005 年公司将继续保持稳健、规范的经营作风，科学分析市场动态，加快科 研开发速度，优化公司产品结构，提高公司产品利润率。公司将注重企业发展的 平衡性，加强对子公司的管理和监督控制，切实提高子公司的市场竞争力和盈利 能力。公司还将继续规范公司运作，按照监管部门的要求，结合公司实际，进一 步健全公司各项规章制度，建立有效的激励机制，全面提升公司综合竞争力。 六、董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 报告期内,公司董事会共召开十一次会议,会议情况及决议内容如下： (1)神州学人集团股份有限公司第四届董事会第三次会议于 2004 年 3 月 17 日 在公司会议室召开。应到会董事 9 名，实到会董事 9 名。公司监事和高管人员列 席了会议。会议由张荣刚董事长主持，经到会董事认真讨论，一致通过以下决议： a、审议通过了《2003 年公司年度报告文本及摘要》 b、审议通过了《公司 2003 年度利润分配的方案》 经福州闽都有限责任会计师事务所注册会计师审计，公司 2003 年实现净利润 7510924.68 元，加上年初未分配利润 86878776.37 元，本年度可供分配的利润为 94389701.05 元。提取 10%法定盈余公积金 751092.47 元，提取 5%法定公益金 375546.24 元，本年度可供股东分配的利润为 93263062.34 元。 根据 2003 年度公司利润分配预计政策，公司董事会决定 2003 年度利润分配 预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。 c、审议通过了公司章程修改案。 根据中国证监会和国务院国有资产监督管理委员会联合下发的证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》、中国证监会福州特派办福证监[2003]133 号及福证监发[2004]32 号的文 件精神，为进一步规范公司的对外担保行为，有效控制风险，并结合公司实际情 况，对《公司章程》的相关条款进行修改。 d、审议通过了关于续聘福州闽都有限责任会计师事务所的议案。 e、审议通过了《关于召开公司 2003 年度股东大会的议案》 。 (2) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第四次会议于 2004 年 4 月 19 日以通讯方式召开，公司应到会董事 9 名，实到会董事 9 名，符合《公司法》与 《公司章程》的规定。 与会董事经认真审议，以通讯表决方式一致通过《公司 2004 年第一季度季度 报告》。 (3)神州学人集团股份有限公司第四届董事会第五次会议于 2004 年 5 月 25 日在公司会议室召开。会议由张荣刚董事长主持，本次会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名，公司监事会成员列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。会议就转让公司持有的杭州舒博特新材料科技有限公司股权事宜进行了认 真的讨论，会议审议并作出如下决议： 15 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 a、为进一步调整公司对外投资结构，巩固发展公司各项产业，同意将公司持 有的杭州舒博特新材料科技有限公司 98.64％的股权全部转让给浙江东方集团股 份有限公司，转让价为人民币柒仟肆佰玖拾陆万陆仟肆佰元。 b、本次股权转让后，公司将不再持有杭州舒博特新材料科技有限公司的股权。 c、会议决定于 2004 年 6 月 28 日召开公司 2004 年第一次临时股东大会。 (4) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第六次会议于 2004 年 6 月 2 日 以通讯方式召开，应到会董事 9 名，实到会董事 9 名，符合《公司法》与《公司 章程》的规定。会议审议并以通讯方式通过了如下决议： 同意公司与航天通信控股集团股份有限公司签订《互保协议书》，互保金额 为人民币叁仟万元，互保期限自 2004 年 6 月 1 日起至 2005 年 5 月 31 日止。 (5) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第七次会议于 2004 年 6 月 28 日在公司会议室召开。会议由张荣刚董事长主持，本次会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名，公司监事会成员列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。会议就转让公司持有的福州市商业银行股权事宜进行了认真的讨论，会议 审议并作出如下决议： a、为进一步调整公司对外投资结构，巩固发展公司各项产业，同意将公司持 有的福州市商业银行 1614.97 万股的股权全部转让给福建省煤炭工业（集团）有 限责任公司，每股转让价为 1.46 元人民币，转让总价为人民币贰仟叁佰伍拾柒万 捌仟伍佰陆拾贰元。 b、本次股权转让后，公司将不再持有福州市商业银行的股权。 (6) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会临时会议于 2004 年 8 月 2 日以 通讯方式召开。本次会议应到董事 9 名，实到董事 9 名。 会议以传真通讯方式审议通过了《关于召开公司 2004 年第二次临时股东大会 的议案》，决定于 2004 年 9 月 6 日上午 9：00 在福州市五一南路 67 号十四楼会议 室召开公司 2004 年第二次临时股东大会，会议议程是审议《关于转让公司持有的 福州市商业银行 1614.97 万股股权的议案》 。 (7) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第八次会议于 2004 年 8 月 11 日在公司会议室召开。会议由张荣刚董事长主持，本次会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名，公司监事会成员列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。会议由张荣刚董事长主持。经到会董事认真讨论，一致通过以下决议： 审议通过《神州学人集团股份有限公司 2004 年半年度报告》及《神州学人集 团股份有限公司 2004 年半年度报告摘要》。 (8) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第九次会议于 2004 年 10 月 18 日以通讯方式召开。会议应到会董事 9 名，实到会董事 9 名，符合《公司法》与 《公司章程》的规定。 与会董事经认真审议，以通讯传真表决方式一致通过《神州学人集团股份有 限公司 2004 年第三季度报告》。 (9) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十次会议于 2004 年 10 月 26 日在公司会议室召开。会议由张荣刚董事长主持，本次会议应到董事 9 名，实到 董事 9 名，公司监事会成员列席了会议，符合《公司法》和《公司章程》的有关 规定。会议就公司收购江苏金陵建工集团有限公司股份事宜进行了认真的讨论， 会议审议并作出如下决议： a、为扩大公司的业务范围，发展壮大公司实力，提高公司盈利能力，同意公 16 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 司受让马其祥先生持有的江苏金陵建工集团有限公司 7974 万股(占江苏金陵建工 集团有限公司注册资本的 71.72％)的股份，受让总价为人民币 7974 万元。 b、本次股权转让完成后，公司将持有江苏金陵建工集团有限公司 71.72％的 股份，为江苏金陵建工集团有限公司第一大股东。 c、决定于 2004 年 11 月 29 日召开公司 2004 年第三次临时股东大会。 (10) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十一次会议于 2004 年 12 月 15 日在公司会议室召开。公司董事张荣刚先生、王勇先生、边勇壮先生、陈秀 华女士、欧阳宗信先生、林杰先生、独立董事石小抗先生、王诚庆先生和吴春波 先生共 9 人出席了本次董事会，部分公司监事列席了本次董事会，符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。本次会议通知于 2004 年 12 月 6 日以书面形式发送。 会议由张荣刚董事长主持，会议就变更会计师事务所事宜进行了认真的讨论，会 议审议并一致通过如下决议： 考虑到公司业务发展的实际情况，公司决定解聘福州闽都有限责任会计师事 务所，聘任福建华兴有限责任会计师事务所。公司已书面通知了福州闽都有限责 任会计师事务所。董事会对福州闽都有限责任会计师事务所在任期间为公司提供 的勤勉尽责的服务表示感谢。 (11) 神州学人集团股份有限公司第四届董事会第十二次会议于 2004 年 12 月 30 日在公司会议室召开。公司董事张荣刚先生、王勇先生、边勇壮先生、陈秀 华女士、欧阳宗信先生、林杰先生、独立董事石小抗先生、王诚庆先生和吴春波 先生共 9 人出席了本次董事会，公司部分监事列席了本次董事会，符合《公司法》 和《公司章程》的有关规定。本次会议通知于 2004 年 12 月 17 日以书面形式发送。 会议由张荣刚董事长主持，会议就转让公司持有的利莱森玛（福州）发电机有限 公司股权事宜进行了认真的讨论，会议审议作出如下决议： a、为进一步调整公司对外投资结构，发展控股公司各项产业，同意将公司持 有的利莱森玛（福州）发电机有限公司 10%的股权全部转让给艾默生电气（中国） 投资有限公司，转让总价为 230 万美元。 本次股权转让后，公司将不再持有利莱森玛（福州）发电机有限公司的股权。 b、决定于 2005 年 2 月 3 日召开公司 2005 年第一次临时股东大会。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 公司董事会根据《公司章程》和股东大会赋予的权利和义务，履行董事会各 项职责，切实有效地实施股东大会通过的各项决议。 七、公司 2004 年利润分配预案 经福建华兴有限责任会计师事务所注册会计师审计，公司 2004 年实现净利润 9,370,567.61 元，加上年初未分配利润 93,263,062.34 元，本年度可供分配的利 润为 102,633,629.95 元。提法定盈余公积金 12,467,324.11 元，提取法定公益金 6,179,295.18 元，本年度可供股东分配的利润为 83,987,010.66 元。 由于近年来公司各项业务发展较快，而公司多年来又未实施配股融资，致使 企业流动资金紧缺，为了确保公司的稳步发展，公司董事会拟定 2004 年度利润分 配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。未分配利润将用于补充 企业流动资金。 公司独立董事认为上述预案符合公司章程的有关规定和公司经营发展的要 求，没有损害股东利益。 本预案须提交公司股东大会审议。 17 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 八、其他报告事项 1、报告期内公司聘请的会计师事务所发生变动，经 2005 年公司第一次股东 大会审议通过，公司财务审计机构由福州闽都有限责任会计师事务所变更为福建 华兴有限责任会计师事务所。 2、公司选定的信息披露报刊： 《证券时报》、《中国证券报》。 3、福建华兴有限责任会计师事务所对公司资金占用和公司对外担保情况的专 项说明(闽华兴所(2005)函字 C-001 号)： 神州学人集团股份有限公司： 我们接受委托，对神州学人集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）填报的 上市公司资金占用情况表及对外担保情况表进行了审核。这些报表由贵公司负责， 我们的责任是对上述报表发表审核意见。我们的审核是依据中国注册会计师独立 审计准则及中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 （证监发（2003）56 号）进行的。在审核过程中，我们结合贵 公司的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。我们认为： (1)截止 2004 年 12 月 31 日，神州学人集团股份有限公司控股股东及其他关 联方占用公司的资金余额为 18229.73 万元，均为其他应收款。 (2)2004 年度资金占用借方累计发生金额为 10621.51 万元，均为其他应收款。 (3)2004 年度资金占用贷方累计发生金额为 25643.85 万元，均为其他应收款。 (4)截止 2004 年 12 月 31 日，神州学人集团股份有限公司对外担保金额共计 14490.04 万元，其中:母公司对外担保 13330 万元，控股子公司对外担保 1160.04 万元(按持股比例折算)。 (5)截止 2004 年 12 月 31 日，神州学人集团股份有限公司对外担保金额（按 持股比例折算）占年末合并报表总资产比例为 13.43%，占年末合并报表净资产比 例为 32.34%。 (6)上市公司资金占用情况表: 资金占用方 资金占用方 相对应的会 资金占用期 资金占用期 资金占用借 资金占用贷方 占用 占用原因 与上市公司 计报表科目 末时点金额 初时点金额 方累计发生 累计发生金额 方式 的关系 （万元） （万元） 金额（万元） （万元） 燕京华侨大学 子公司 其他应收款 8,000.00 8,000.00 - - 拆借 资金往来 重庆赛洛克无线 参股公司 其他应收款 197.50 809.24 145.44 757.18 拆借 原投资款 定位有限公司 福州尤卡斯技术 并表子公司 其他应收款 98.98 1,333.22 1,070.00 拆借 资金往来 服务有限公司 杭州舒博特新材 子公司 其他应收款 362.20 13,814.64 5,156.65 18,970.22 拆借 资金往来 料科技有限公司 福州福发发电设 并表子公司 其他应收款 9,591.46 10,439.21 3,636.20 4,483.95 拆借 资金往来 备有限公司 重庆军通机电有 并表子公司 其他应收款 67.50 40.00 350.00 322.50 拆借 资金往来 限责任公司 天津神州学人科 并表子公司 其他应收款 10.00 50.00 40.00 拆借 资金往来 技开发有限公司 18 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 (7)上市公司对外担保情况表: 上市公司按 担保占年末合并 担保人 被担保人及金额 逾期情况 持股比例应 报表比例 反担保 上市公 承担的担保 与上市公 与上市公司 担保金额 措施 占总资 占净资 是否逾 逾期金额 名称 司持股 名称 金额（万 司关系 关系 （万元） 产 产 期 （万元） 比例 元） 航天通信控股集 互保单位 3,000.00 3,000.00 2.78% 6.70% 否 团股份有限公司 华通天香集团股 互保单位 3,000.00 3,000.00 2.78% 6.70% 否 神州学人 份有限公司 母公司 集团股份 福建三农集团股 互保单位 4,480.00 4,480.00 4.15% 10.00% 否 有限公司 份有限公司 福建三木集团股 互保单位 2,850.00 2,850.00 2.64% 6.36% 否 份有限公司 小计 13,330.00 13,330.00 12.36% 29.75% 福州尤卡 福建创识科技股 96.67% 互保单位 1,200.00 1,160.04 1.08% 2.59% 否 斯技术服 份有限公司 控股公司 务有限公 司 小计 1,200.00 1,160.04 1.08% 2.59% 合计 14,530.00 14,490.04 13.43% 32.34% 4、公司独立董事对公司与关联方资金往来及上市公司对外担保情况的专题说 明及独立意见： 我们根据中国证监会和国务院国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的有关规定，审阅了 福建华兴有限责任会计师事务所出具的闽华兴所(2005)函字 C-001 号《关于神州 学人集团股份有限公司资金占用和对外担保情况的说明》，并对相关情况进行了调 查了解，基于独立判断的立场，作如下专项说明和独立意见： (1)公司没有为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方、其他非法人单 位、个人提供担保。 (2)公司与关联方的资金往来没有违反《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》的要求，公司与控股股东及其他关联方不 存在违规占用资金的情况。 (3)截止 2004 年 12 月 31 日，公司对外担保情况为： 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、福 建三木集团股份有限公司和航天中汇集团股份有限公司等三家公司提供连带责任 保证担保 13330 万元。 子公司福州尤卡斯技术服务有限公司为互保单位福建创识科技股份有限公司提 供连带责任保证担保 1200 万元。 19 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 第九节、监事会报告 一、公司监事会会议情况： 2004 年公司监事会成员列席了公司董事会会议，召开监事会会议 2 次。各次 监事会会议情况如下： 1、神州学人集团股份有限公司第四届监事会第二次会议于 2004 年 3 月 17 日 在公司会议室召开。应到会监事 3 名，实到会监事 3 名，符合《公司法》及公司 章程的规定。会议由监事会主席严辉民主持，经到会监事认真讨论，一致通过以 下决议： a、审议通过了 2003 年监事会工作报告。 监事会认为：2003 年度公司能够依照国家有关法律和《公司法》及《公司章 程》的规定规范运作，公司董事经理执行公司职务时忠于职守、勤奋工作，没有 违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为；公司 2003 年年报真实、 客观、公正地反映了公司的财务状况和经营业绩，福州闽都有限责任会计师事务 所出具的审计报告是客观、公正的；公司收购、出让资产和关联交易的定价程序 合法，价格公平合理，未发生损害公司股东权益及造成公司资产流失现象。 b、审议通过了 2003 年度公司年度报告及摘要。 2、神州学人集团股份有限公司第四届监事会第三次会议于 2004 年 8 月 11 日 在公司会议室召开。应到监事 3 名，实到监事 2 名，符合《公司法》及公司章程 的规定。会议由监事会主席严辉民主持，经到会监事认真讨论，一致通过以下决 议： a、审议通过《神州学人集团股份有限公司 2004 年半年度报告》及《神州学 人集团股份有限公司 2004 年半年度报告摘要》。 b、同意王际伟先生因个人原因辞去作为职工代表出任的公司第四届监事会监 事职务，空缺名额等公司职工代表推荐后另行公告。 二、监事会工作情况： 2004 年公司监事会依照《公司法》以及国家的有关政策法规，围绕公司的中 心工作，严格履行公司章程赋予的职责和权力，列席了历次董事会会议，并参与 重大决策的讨论，对公司董事会在生产、经营和管理过程中实施监督，发表独立 意见，履行监督职能。监事会 2004 年主要工作如下： 1、公司监事会在本年度依照国家有关法律和《公司法》及《公司章程》所赋 予的职权，依法对公司董事会及高级管理人员进行监督。公司没有违法违规现象， 董事经理执行公司职务时忠于职守、勤奋工作，没有违反法律、法规、 《公司章程》 和损害公司利益的行为。 2、对公司财务状况及有关业务进行了认真细致的检查，监事会认为福建华兴 有限责任会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，真实反映了公司的财务状 况和经营业绩。 3、根据股东大会决议，监督检查公司资金的运用，我们认为董事会对公司的 发展持积极态度，对资金运作还是持慎重态度的。 4、报告期内，公司关联交易主要是与联营公司及子公司间的交易，均按有关 规定进行，无损害公司利益。 20 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 第十节、重要事项 一、重大诉讼、仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、收购及出售重大资产、吸收合并事项的简要情况及进程 1、公司 2004 年 5 月 25 日与浙江东方集团股份有限公司签订《股权转让协议 书》，将本公司持有的杭州舒博特新材料科技有限公司 98.64％的股权，转让给浙 江东方集团股份有限公司，转让价为人民币 7496.64 万元。 本公司浙江东方集团股份有限公司不存在关联关系，故本次交易不构成关联 交易。 本公司董事会于 2004 年 5 月 25 日召开第四届董事会第五次会议，全体董事 一致审议通过该议案，公司独立董事对此也发表了独立意见。该议案已经 2004 年 6 月 28 日召开的公司 2004 年第一次临时股东大会审议通过。 2、公司 2004 年 6 月 25 日与福建省煤炭工业(集团)有限责任公司签订《股权 转让协议书》，将公司持有的福州市商业银行 1614.97 万股的股份，以每股 1.46 元的价格全部转让给福建省煤炭工业(集团)有限责任公司。本公司与福建省煤炭 工业(集团)有限责任公司不存在关联关系，故本次交易不构成关联交易。 本公司董事会于 2004 年 6 月 28 日召开第四届董事会第七次会议，全体董事 一致审议通过该议案，公司独立董事对此也发表了独立意见。该议案已经 2004 年 9 月 6 日召开的公司 2004 年第二次临时股东大会审议通过。 3、公司2004年10月26日与自然人马其祥先生签订《股份转让协议书》 ，受让 马其祥先生持有的江苏省金陵建工集团有限公司7974万股的股份（占金陵建工总 股本的71.72％） ，受让总价计人民币7974万元。 本公司与马其祥先生不存在关联关系，故本次资产出售不构成关联交易。 本公司董事会于 2004 年 10 月 26 日召开第四届董事会第十次会议，全体董事 一致审议通过该议案，公司独立董事对此也发表了独立意见。该议案未获公司 2004 年 11 月 29 日召开的 2004 年第三次临时股东大会审议通过。 三、重大关联交易事项 子公司福州福发发电设备有限公司向子公司利莱森玛（福州）发电机有限公 司购买发电机金额为 13,710,779.96 元；提供安装收入 834,520.47 元。这些交易 为正常的生产经营配套协作业务。 子公司重庆军通机电有限公司向子公司大华大陆投资有限公司提供技术、咨 询等服务收入 3,310,000.00 元。 本公司向孙公司燕京华侨大学提供招生服务等收入 3,000,000.00 元。 四、重大合同及其履行情况 (1)报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产，也无其他公司托管、承 包、租赁公司资产。 (2)报告期内公司重大担保事项： 截止 2004 年 12 月 31 日，本公司为互保单位福建三农集团股份有限公司、华 通天香集团股份公司、福建三木集团股份有限公司和航天中汇集团股份有限公司 等五家公司提供连带责任保证担保 13330 万元。 子公司福州尤卡斯技术服务有限公司为互保单位福建创识科技股份有限公司 提供连带责任保证担保 1200 万元。 21 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 (3)报告期内公司无发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股 5%以上股东承诺事项的履行情况 报告期内公司和持有本公司股份 5%以上的股东未在指定报刊或网站等媒体披 露过承诺事项。 六、本年度公司聘请的会计师事务所发生变化，由福州闽都有限责任会计师 事务所变更为福建华兴有限责任会计师事务所。报告期内公司支付福建华兴有限 责任会计师事务所 2004 年度年报审计费 50 万元，差旅费由本公司据实报销。 七、报告期内受监管部门处罚情况 报告期公司、公司董事会及董事未发生过受中国证监会行政处罚、通报批评、 深圳证券交易所公开遣责的情形。 八、公司其他重要事项 1、公司2004年12月23日与艾默生电气(中国)投资有限公司签订《股份转让协 议书》，将本公司持有的利莱森玛(福州)发电机有限公司10％的股权全部转让给艾 默生电气(中国)投资有限公司，转让价为230万美元。 本公司与艾默生电气(中国)投资有限公司不存在关联关系，故本次资产出售不 构成关联交易。 本公司董事会于 2004 年 12 月 30 日召开第四届董事会第十二次会议，全体董 事一致审议通过该议案，公司独立董事对此也发表了独立意见。该议案已经 2005 年 2 月 3 日召开的公司 2005 年第一次临时股东大会审议通过。该股权转让获得的 投资收益不计入 2004 年度投资收益。 22 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 第十一节、财务报告 一、审计报告 闽华兴所(2005)审字 C-020 号 神州学人集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的神州学人集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）2004 年 12 月 31 日资产负债表和合并资产负债表、2004 年度利润及利润分配表和合并利 润及利润分配表、2004 年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制 是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报 表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 福建华兴有限责任会计师事务所 中国注册会计师：童益恭 中国福州市 中国注册会计师：陈玉珍 二 00 五年三月三十日 二、经审计的财务报表（附后） 三、会计报表附注 (一)、公司简介 神州学人集团股份有限公司于 2002 年由福建省福发集团股份有限公司更名而 来，前身是国营福州发电设备厂，1993 年 3 月，经福建省经济体制改革委员会闽 体改[1993]综 259 号文批准整体改组为规范化的股份制企业，同年 10 月经中国证 监会批准公开发行人民币普通股 5322 万股，并在深圳证券交易所公开上市，1999 年经福建省科学技术委员会闽科新[1999]56 号文认定为高新技术企业。至 2004 年 12 月 31 日，公司总股本为 12242.3174 万元，其中流通股 7356.33 万股。 公司经营范围：电子、电子计算机、通讯、网络信息、环境保护技术服务； 咨询服务；环保工程的设计、施工、总承包；环保设施的运营；环保产品，发酵 罐，建筑材料，日用百货的生产、批发、零售；经营本企业自产机电产品，成套 设备及相关技术的出口业务，经营本企业科研所需的材料机械设备，仪表仪器， 备品备件，零配件及技术的进出口业务（国家规定的一类进口商品除外），能源材 料和机械电子设备（不含国家专营商品）。 23 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 (二)、公司主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》 。 2、会计年度：公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记账本位币：公司采用人民币作为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原 则。 5、外币业务的核算方法：对发生的外币业务，以业务发生当日的外币市场汇 价折合人民币记账，各外币账户期末余额按照外币期末市场汇价折合为人民币， 与原账面人民币金额的差额作为汇兑损益处理。其中属于筹建期间发生的汇兑损 益列入长期待摊费用，属于购建固定资产发生的汇兑损益，按照借款费用资本化 的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准：持有期限短、流动性强、易于转化为已知现金， 价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法： (1)短期投资取得时，按实际支付的全部价款计量，包括税金、手续费等相关 费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 但尚未领取的分期付息债券的利息不计入短期投资成本。 (2)短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的 现金股利或利息外，均直接冲减短期投资的账面价值。 (3)处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当 期投资损益。 (4)期末短期投资按成本与市价孰低计量，短期投资市价低于成本时，按短期 投资每一类别的成本与市价的差额提取短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法： (1)坏账的确认标准：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 不能收回；或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年以上而且具有明显特征表明 无法收回的应收账款，确认为坏账损失。 (2)坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算。 (3)坏账准备计提的方法和比例：坏账准备计提根据应收款项（包括应收账款 和其他应收账款）的期末余额采用账龄分析法。根据债务单位财务状况、偿债能 力等情况，确定坏账准备计提比例分别为： 账 龄 提取比例 1 年（含 1 年，以下类推）以内 0.5% 1－2 年 1% 2－3 年 2% 3－4 年 5% 4－5 年 10% 5 年以上 20% 9、存货核算方法： (1)存货包括原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 (2)存货实行永续盘存制，取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材 料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品 按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，并分摊材料成本差异；低值易 24 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 耗品和包装物在领用时一次性摊销。 (3)由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成 的存货成本不可收回的部份，期末采用成本与预计可变现净值孰低计价原则，按 单个存货项目的成本高于预计可变现净值的差额提取存货跌价准备，可变现净值 按会计年度 12 月末的存货可变现市场价格的平均价格计算确定。 10、长期投资核算方法： (1)长期股权投资 ①长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期 股权投资成本。 ②以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性 资产的账面价值加上应支付的相关税费确定。 ③以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。 ④短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权 投资成本。 ⑤公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投 资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其 长期股权投资采用权益法核算，并对投资股权比例占 50%（不含 50%）以上的控股 子公司进行合并会计报表。 ⑥公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资 单位控制、共同控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成 本，投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为股权投资差额； 长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被投资单位不再具有控制、 共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。 ⑦长期股权投资借方差额，投资合同规定了投资期限的，按投资期限摊销， 没有规定投资期限的，按 10 年的期限摊销；长期股权投资贷方差额，在发生时一 次计入资本公积。 ⑧处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期 投资损益。 (2)长期债权投资 ①长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等 相关费用。但实际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入 长期债权投资成本。 ②债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收 入时，采用直线法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的 债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投 资收益。 ③其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。 ④处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为 当期投资损益。 (3)长期投资减值准备 公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或 被投资单位经营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收 25 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损 失。 11、委托贷款的核算方法： (1)委托贷款的计价方法：按规定委托金融机构贷出的款项，按照实际委托的 贷款金额入账。 (2)委托贷款利息的确认方法：公司在每会计年度中期期末或年度终了，按照 委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。 (3)委托贷款减值准备计提方法：公司在每期期末，对委托贷款本金进行全面 检查，如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，应当计提相应的减值准 备。 12、固定资产计价及折旧方法： (1)固定资产标准为：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输 设备等，以及单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限在两年以上的非经营性资 产作为固定资产。 (2)固定资产的计价：按取得时的实际成本包括买价、税费、运输等相关费用， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出计价。融资租入的固定资 产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者 作为入账价值。 (3)固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产的类别、预计使用年限和预计 净残值率（原值的 5％）确定折旧率如下： 类别 折旧年限 折旧率 房屋建筑物 30—40 3.17--2.375% 机器设备 10—15 9.50--6.333% 运输设备 6—16 15.83—5.94% 其他设备 5—10 19.00—9.50% (4)固定资产减值准备的计提方法 期末对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌，重置价值大幅度下 降，或技术进步，固定资产收益率远低于正常的收益率等原因导致其预计可收回 金额低于账面价值的，将预计可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减 值准备。固定资产减值准备按单项计提。发现固定资产存在下列情况之一时全额 计提减值准备： A.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。 B.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。 C.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。 D.已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。 E.其它实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。 13、在建工程核算方法： (1)在建工程按实际成本计价：在所建造的固定资产达到预定可使用状态时， 根据工程造价或工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。 (2)在建工程减值准备的计提方法：期末对在建工程进行全面检查，如有证据 表明在建工程已发生了减值，或存在下列若干项情况的，计提在建工程减值准备： A.长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。 B.所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济 26 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 效益具有很大的不确定性。 C.其它足以证明在建工程已发生了减值的情形。 14、借款费用资本化的核算： (1)借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额， 在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本； 其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排 专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发 生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 (2)资本化期间的计算方法 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折 价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经 发生；3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活 动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费 用的资本化。 (3)借款费用资本化金额的计算方法 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资 产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。 15、无形资产核算方法： (1)公司对购入或者按法律程序申请取得的无形资产按实际支付金额入账。按 有效使用年限内分期平均摊销，土地使用权按 50 年摊销，合同或法律未规定有效 使用年限的，按不超过 10 年进行摊销。 (2)无形资产减值准备的计提方法：公司于每期期末检查各项无形资产预计给 企业带来未来经济利益的能力，对由于存在下列情况等造成预计可收回金额低于 其账面价值的部分，计提减值准备： A.某项无形资产已被其他新技术所代替，使其为企业带来经济利益的能力受 到重大不利影响。 B.某项无形资产的市价在当期大幅度下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复。 C.某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值。 D.其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 16、长期待摊费用摊销方法： 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销。公司的开办 费先在长期待摊费用中归集，从开始生产经营的当月起一次计入损益。 17、收入确认原则： (1)商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购 货方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计 量时，确认收入实现。 (2)提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳 务时确认收入。劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本 27 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可 靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济 利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按 他人使用公司现金的时间和适用利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规 定的收费时间和方法计算确定。 18、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。 19、合并会计报表的编制方法: 合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子 公司的会计报表以及其他有关资料为依据，按照财政部《合并会计报表暂行规定》 编制而成。子公司的主要会计政策按母公司的会计政策厘定，合并时将公司内部 投资、重大交易、资金往来等互相抵销。项目不一致的，以股份有限公司会计报 表项目为准，按相同性质进行合并。 20、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正： 公司本期无主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。 (三)、税项 1、增值税税率为 17%； 2、营业税税率为 5%； 3、城市建设维护税：按应纳增值税、营业税额的 7%; 4、教育附加费：按应纳增值税、营业税额的 4%； 5、所得税税率为 33%； 6、江海堤防费：按营业收入的 0.9‰； 7、交通重点建设附加费：按应纳增值税、营业税额的 4‰； 8、兵役义务费：按应纳增值税、营业税额的 4‰。 (四)、控股子公司及合营企业 公司直接 是否合 公司名称 法人代表 注册资本 及间接持 投资金额 经营范围 备注 并报表 股比例 福州尤卡斯技术服务有限公司 郭新武 1500 万元 96.67% 1450 万元 技术服务 是 重庆金美通信有限责任公司 华生 2000 万元 60% 1200 万元 制造业 是 注1 重庆军通机电有限责任公司 刘鸣鸣 500 万元 76% 380 万元 制造业 是 注2 福州福发发电设备有限公司 关敬如 1000 万元 95% 950 万元 制造业 是 福州福发技术服务有限公司 严辉民 50 万元 94.76% 47.38 万元 技术服务 是 注3 福州福发设备安装有限公司 项丹 50 万元 90.25% 45.13 万元 制造业 是 注4 杭州金达通信发展有限公司 刘鸣鸣 1000 万元 70% 700 万元 通讯产业 是 天津神州学人科技开发有限公司 陈昌敏 150 万元 55% 82.50 万元 制造业 是 北京金美恒业科技公司 陈和毓 1000 万元 30.6% 306 万元 通讯产业 是 注5 28 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 重庆通网软件责任有限公司 陈和毓 100 万元 59.4% 59.4 万元 软件产业 是 注6 重庆学人机电咨询有限公司 郭志强 50 万元 86.8% 43.4 万元 服务业 是 注7 福发环境科技发展有限公司 5000 万元 4.83% 241.68 万元 服务业 否 注8 广州西尔思环境科技发展有限公司 叶玉青 3000 万元 46% 1380 万元 制造业 否 注9 杭州舒博特新材料科技有限公司 何志亮 8000 万元 1.33% 106.34 万元 制造业 否 注 10 大华大陆投资有限公司 华生 30000 万元 40.10% 12030 万元 投资业 否 北京大华大陆投资顾问有限公司 郭子德 500 万元 20% 100 万元 服务业 否 谢维尔. 965.6332 万美 799.24 利莱森玛（福州）发电机有限公司 10% 机械制造 否 团桑 元 万元 广东广发证券公司 160000 万元 0.46% 766 万元 金融证券 否 燕京华侨大学 华生 教育业 否 注 11 注 1：本期对其持有的股权比例由期初的 55.25%变更为 60%，系于本期受让原 国营 716 厂持有的 4.75%股权。 注 2：重庆金美通信有限责任公司持有其 60%股份，母公司持有其 40%股份。 注 3：福州福发发电设备有限公司持有其 95%股份，福州福发设备安装有限公 司持有其 5%股份。 注 4：福州福发发电设备有限公司持有其 95%股份。 注 5：重庆金美通信有限责任公司持有其 51%股份。 注 6：重庆金美通信有限责任公司持有其 99%股份。 注 7：重庆军通机电有限责任公司持有其 55%股份，母公司持有其 45%股份。 注 8：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 5%股份。 注 9：本期对其持有的股权比例由期初的 51%变更为 46%，系本期对外转让其 中 5%的股份。 注 10：福州尤卡斯技术服务有限公司持有其 1.375%股份。母公司原持有其 98.625%的股份于本期全部转让。 注 11：福州尤卡斯技术服务有限公司对其投资 9500 万元。根据国家有关法规 的规定，出资人从学校获取回报的能力受到限制。因此，虽然本公司对其具有控 制权，但仍然采用成本法进行核算，不合并其会计报表。 注 12：母公司原持有的福州市商业银行 5.556%的股份于本期全部转让。 注 13：控股子公司重庆金美通信有限责任公司持有的重庆赛洛克无线定位有 限公司 53%的股份及持有的北京金美航通科技发展有限公司 51%的股份于本期全部 转让。 注 14：合并报表范围变动情况： (1)母公司原持有杭州舒博特新材料科技有限公司 98.625%的股份于本期全部 转让，故未将其纳入期末合并报表范围。 (2)北京金美恒业科技公司因资产总额和净利润所占比例小，期初未纳入合并 报表范围，本期将其纳入合并报表范围。 29 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 (3)重庆学人机电咨询有限公司系本期新设立，本公司直接及间接持股比例达 86.8%，将其纳入合并报表范围。 (五)、会计报表主要项目注释 (一).合并会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金--人民币 95,436.70 106,309.97 银行存款--人民币 307,821,558.83 248,590,988.34 银行存款--美元户 16,124.69 16,115.40 其中：原币金额 1,948.25 1,947.08 折算汇率 8.2765 8.2767 其他货币资金--人民币 4,054,390.83 2,568,969.91 合计 311,987,511.05 251,282,383.62 2、短期投资 项目 期末数 期初数 股票投资 6,790,558.52 9,802,023.89 期末账面余额 6,790,558.52 9,802,023.89 期末市价 6,384,760.00 8,783,411.00 短期投资跌价准备 405,798.52 1,018,612.89 期末账面价值 6,384,760.00 8,783,411.00 注 1：计提短期投资跌价准备所选用的证券期末市价来源于 2004 年 12 月 31 日证券市场收盘价。 注 2：以上投资不存在投资变现的重大限制。 注 3：短期投资跌价准备期末余额为 405,798.52 元，其构成如下： 项目 期初数 本期计提 本期转回 期末数 股票投资 1,018,612.89 612,814.37 405,798.52 合计 1,018,612.89 612,814.37 405,798.52 3、应收账款 30 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 56,163,704.72 70.14% 280,818.53 47,881,570.39 72.96% 239,407.87 1-2年 4,053,563.43 5.06% 40,535.63 9,641,662.51 14.69% 96,416.63 2-3年 4,275,466.98 5.34% 85,509.34 3,232,155.99 4.92% 64,643.12 3-4年 3,014,789.85 3.76% 150,739.49 888,886.13 1.35% 44,444.31 4-5年 7,387,328.24 9.23% 738,732.83 5年以上 5,183,641.98 6.47% 1,036,728.41 3,988,225.53 6.08% 797,645.11 合计 80,078,495.20 100.00% 2,333,064.23 65,632,500.55 100.00% 1,242,557.04 注 1：应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。 注 2： 应 收 账 款 前 五 名 客 户 的 欠 款 合 计 40,927,162.98 元 ， 占 应 收 账 款 总 额 的 51.11%。 4、 其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 48,654,048.57 34.80% 243,270.25 13,121,122.08 11.30% 65,605.60 1-2年 6,599,320.36 4.72% 65,993.20 87,273,299.73 75.17% 872,733.00 2-3年 80,307,452.61 57.44% 6,149.05 6,475,517.96 5.58% 129,510.36 3-4年 1,727,067.03 1.24% 86,353.35 6,015,217.55 5.18% 300,760.87 4-5年 1,283,480.69 0.92% 128,348.07 1,161,028.06 1.00% 116,102.81 5年以上 1,232,876.35 0.88% 246,575.28 2,050,100.80 1.77% 410,020.16 合计 139,804,245.61 100.00% 776,689.20 116,096,286.18 100.00% 1,894,732.80 注 1：其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款。 注 2： 前 五 名 其 他 应 收 款 列 示 如 下 ： 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 燕京华侨大学 80,000,000.00 2002 往来款 北京中兴利通科贸有限公司 16,450,000.00 2004 往来款 北京百年兴盛商贸有限公司 14,600,000.00 2004 往来款 北京诺兴德商贸有限公司 8,950,000.00 2004 往来款 浙江东山食品有限公司 2,700,000.00 2003 往来款 合计 122,700,000.00 占 其 他 应 收 款 总 额 的 87.76% 注 3： 燕 京 华 侨 大 学 由 本 公 司 的 控 股 子 公 司 福 州 尤 卡 斯 技 术 服 务 有 限 公 司 31 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 投资，本公司对其拥有控制权。但由于根据国家有关法规的规定，出资人 从学校获取回报的能力受到限制，本公司只能采用成本法进行核算，但本 公 司 对 其 的 借 款 8000 万 元 （ 帐 龄 2— 3 年 ） 仍 视 同 并 表 子 公 司 处 理 ， 未 计 提坏帐准备。 5、 预 付 账 款 账龄 期末数 比例 期初数 比例 1年以内 4,399,329.68 67.83% 109,416,444.18 98.64% 1-2年 1,664,425.05 25.66% 1,061,361.48 0.96% 2-3年 241,686.94 3.73% 34,862.71 0.03% 3年以上 180,282.80 2.78% 409,965.30 0.37% 合计 6,485,724.47 100.00% 110,922,633.67 100.00% 注 1：预付账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 2：超过 1 年的预付账款未收回的原因系尚未结算的货款。 注 3：预付账款期末数比期初数下降 94.15%，主要原因为减少了集中采购量。 注 4： 前 五 名 预付账款列 示 如 下 ： 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 上海东风船舶配套设备有限公司 1,132,656.96 2004 货款 上海榕冶钢材贸易有限公司 1,081,724.60 2004 货款 部队单位 800,000.00 2004 货款 霞江数控模具开发有限公司 461,437.60 2003 货款 上海柴油机股份有限公司 331,802.55 2004 货款 合计 3,807,621.71 占 预 付 账 款 总 额 的 58.71% 6、存货 32 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 期末数 期初数 项目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 23, 887,733.95 34,729 ,398.79 库存商品 5, 985,979.38 4 35,565.33 7,367, 500.42 435,56 5.33 在产品 61, 773,550.69 65,586 ,394.76 低值易耗品 214,484.17 262 ,660.68 包装物 13, 178.83 外购商品 203 ,487.44 委托加工物资 116 ,112.35 自制半成品 3,670, 153.11 材料成本差异 -1, 477,785.05 -173 ,002.17 合计 90, 383,963.14 4 35,565.33 111,775 ,884.21 435,56 5.33 7、待摊费用 项目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 44,048.06 59,327.57 53,935.98 49,439.65 水电费 299,972.79 3,873,784.36 3,994,108.84 179,648.31 修理费 63,999.98 63,999.98 合计 408,020.83 3,933,111.93 4,112,044.80 229,087.96 8、长期投资 (1)按类别列示如下： 期初数 本期损益及其他调 期末数 项目 本期投入 本期减少 整 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 275,860,031.21 -2,790,948.07 26,044,282.37 247,024,800.77 合计 275,860,031.21 -2,790,948.07 26,044,282.37 247,024,800.77 (2)明细构成如下： 33 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 占被投资公司注 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 备注 册资本比例 利莱森玛（福州）发电机有限公司 1995— 2045 7,992,449.43 10.00% 成本法核算 广东广发证券公司 1996— 7,667,006.40 0.46% 成本法核算 燕京华侨大学 95,000,000.00 成本法核算 福发环境科技发展有限公司 2,500,000.00 5.00% 成本法核算 北京大华投资顾问有限公司 2003— 1,055,826.59 20.00% 权益法核算 大华大陆投资有限公司 2003— 117,854,223.87 40.10% 权益法核算 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001— 2011 11,357,199.50 46.00% 权益法核算 杭州舒博特新材料科技有限公司 2001- 1,100,000.00 1.37% 成本法核算 股权投资差额 2,498,094.98 合 计 247,024,800.77 注 1：采用权益法核算的股权投资明细情况： 被投资单位本期权益 被投资单位名称 初始投资成本 追加投资额 累计权益增减额 增减额 北京大华投资顾问有限公司 1,000,000.00 -164,200.34 55,826.59 大华大陆投资有限公司 120,300,000.00 -1,769,098.36 -2,445,776.13 广州西尔思环境科技发展有限公司 15,300,000.00 -1,077,676.30 -3,942,800.50 合 计 136,600,000.00 -3,010,975.00 -6,332,750.04 注 2：股权投资差额明细情况： 摊销 被投资公司 初始金额 形成原因 年限 本期增加 本期摊销数 处置转出 摊余金额 重庆金美通信有限责任公司 1,950,000.00 溢价购买 10 777,265.11 233,863.26 1,713,401.85 福州福发发电设备有限公司 980,866.41 溢价出资 10 98,086.64 784,693.13 杭州舒博特新材料科技有限公司 2,767,800.00 溢价出资 10 69,195.00 2,145,045.00 杭州舒博特新材料科技有限公司 12,200.00 合并价差 10 9,760.00 合计 5,710,866.41 777,265.11 401,144.90 2,154,805.00 2,498,094.98 (3)本期出售或收购长期股权投资的情况： A、本期将母公司所持有的福州市商业银行 5.556%股权予以转让，转让作价 23,578,562.00 元，本期实际确认投资收益 7,428,862.00 元。 B、 本期将母公司所持有的杭州舒博特新材料科技有限公司 98.625%的股权予 以转让，转让作价 74,966,400.00 元，本期实际确认投资损失 10,748,127.96 元。 C、本期将母公司所持有的广州西尔思环境科技发展有限公司股权中的 5%予以 转让，转让前账面价值与出让价均为 1,351,616.93 元，本次转让确认投资收益 0 元。 D、控股子公司重庆金美通信有限责任公司于本期将持有的重庆赛洛克无线定 位有限公司 53%的股份及持有的北京金美航通科技发展有限公司 51%的股份按账面 值全部转让，期初至转让日止被转让公司实现的损益由本公司承担，本期实际确 34 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 认投资损失分别为 2,082,906.18 元及 2,189.65 元。 9、固定资产及累计折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 一、原值 房屋及建筑物 109,126,897.92 54,567,792.99 35,814,798.61 127,879,892.30 机器设备 85,607,414.10 1,146,961.04 1,040,832.32 52,181,257.22 33,532,285.60 运输设备 4,897,633.42 868,878.02 662,750.25 5,103,761.19 其他 2,286,638.25 2,470,149.26 4,756,787.51 合计 201,918,583.69 59,053,781.31 1,703,582.57 87,996,055.83 171,272,726.60 二、累计折旧 房屋及建筑物 16,290,120.37 1,902,226.93 569,914.14 17,622,433.16 机器设备 20,138,142.07 3,346,748.49 833,601.10 2,694,469.84 19,956,819.62 运输设备 1,964,862.82 584,153.54 553,649.01 1,995,367.35 其他 1,409,729.76 1,583,157.02 2,992,886.78 合计 39,802,855.02 7,416,285.98 1,387,250.11 3,264,383.98 42,567,506.91 三、固定资产净值 162,115,728.67 51,637,495.33 316,332.46 84,731,671.85 128,705,219.69 四、固定资产减值 8,090,455.71 8,090,455.71 五、固定资产净额 154,025,272.96 51,637,495.33 316,332.46 84,731,671.85 120,614,763.98 注 1：固定资产本期新增 59,053,781.31 元，主要系其他长期资产--沈阳房产 竣工验收转入 54,405,292.99 元。 注 2：其他转出 87,996,055.83 元，系本期出售子公司杭州舒博特新材料科技 有限公司，其固定资产相应转出。 注 3：固定资产中用于抵押的房屋及建筑物原值为 58,511,292.99 元，累计折 旧为 199,141.08 元，净值为 58,312,151.91 元；机器设备原值为 9,764,809.40 元，累计折旧为 8,075,868.34 元，净值为 1,688,941.06 元。 注 4：固定资产减值准备构成如下： 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋建筑物 4,908,359.74 4,908,359.74 机器设备 3,182,095.97 3,182,095.97 合计 8,090,455.71 8,090,455.71 10、工程物资 工程物资期初余额 26,719,815.52 元，期末余额为 0 元，主要内容为：北京 太极大厦完工转入其他长期资产。 11、在建工程 35 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 本期转入固定资 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 产 高新技改工程 15,962,083.12 13,709,464.79 29,671,547.91 政府拨款 预付工程款 116,250.00 116,250.00 自筹 厂区水表移位工程 50,000.00 50,000.00 自筹 KVC800加 工 中 心 14,274.76 14,274.76 合计 16,128,333.12 13,723,739.55 116,250.00 29,735,822.67 本期转入固定资 工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 产 高新技改工程 15,962,083.12 13,709,464.79 29,671,547.91 政府拨款 预付工程款 116,250.00 116,250.00 自筹 厂区水表移位工程 50,000.00 50,000.00 自筹 KVC800加 工 中 心 14,274.76 14,274.76 合计 16,128,333.12 13,723,739.55 116,250.00 29,735,822.67 注 1：本公司及其附属子公司的在建工程期末无明显减值迹象，故无需计提减 值准备。 注 2：在建工程期末数比期初数增长 84.37%，主要原因为子公司重庆金美通 信有限责任公司本期投入高新技改项目所致。 12、无形资产 种类 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销额 期末数 土地使用权 21,471,366.00 17,375,245.18 411,683.64 4,507,804.46 16,963,561.54 工业专业技术 4,286,200.00 468,000.00 1,950,000.00 444,000.00 2,312,200.00 1,974,000.00 商誉 1,862,575.65 1,210,674.33 186,257.52 838,158.84 1,024,416.81 合计 27,620,141.65 19,053,919.51 1,950,000.00 1,041,941.16 7,658,163.30 19,961,978.35 注：公司无形资产期末无明显减值迹象，故无需计提减值准备。 13、长期待摊费用 长期待摊费用期末余额为 173,016.05 元，主要内容为本期新设立子公司重庆 学人机电咨询有限公司的开办费。 14、其他长期资产 项 目 期末数 期初数 房 产 29,502,300.00 54,405,292.99 合 计 29,502,300.00 54,405,292.99 注：期初数为沈阳房产，于本期竣工转入固定资产；期末数为北京太极大厦。 15、短期借款 36 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 项目 期末数 期初数 信用借款 15,000,000.00 30,000,000.00 质押借款 10,000,000.00 10,000,000.00 抵押借款 79,500,000.00 64,500,000.00 担保借款 350,000,000.00 406,000,000.00 合计 454,500,000.00 510,500,000.00 注 1：关联方担保情况详见本附注之六“关联方交易情况”。 注 2：期末无到期未偿还的短期借款。 16、应付票据 应付票据期末余额为 47,000,000.00 元，均为银行承兑汇票。应付票据期末 数比期初数下降 34.43%，主要系到期的票据已承付。应付票据期末余额中无欠持 本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项。 17、应付款账 项 目 期末数 期初数 1年以内 38,911,679.58 56,814,453.20 1～2年 128,460.10 420,226.89 2～3 年 291,766.79 539,142.57 3年以上 539,142.57 75,266.37 合 计 39,871,049.04 57,849,089.03 注 1：应付账款期末数中无欠付持本公司 5% (含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 注 2：其中三年以上应付账款为 539,142.57 元，系未结算的尾款。 注 3：应付账款期末数比期初数下降 31.08%，主要原因为减少赊购款。 18、预收账款 账龄 期末数 期初数 1年以内 7,438,948.86 15,332,841.06 1～2年 763,779.37 23,512.00 2～3 年 23,512.00 381,420.93 3年以上 381,420.93 合计 8,607,661.16 15,737,773.99 注 1：预收账款期末数中无欠付持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款 项。 注 2：预收账款期末数比期初数下降 45.31%，主要原因为上期预收的货款大 37 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 多数于本期结算完毕。 19、应交税金 税 种 期末数 期初数 增值税 730,786.81 -476,627.82 营业税 590,117.93 636,599.87 城建税 102,894.31 86,790.47 房产税 45,001.03 77,448.00 所得税 -707,709.76 1,945,324.65 个人所得税 88,500.22 30,855.32 印花税 6,813.61 合计 856,404.15 2,300,390.49 注：应交税金期末数比期初数下降 62.77%，主要原因是应交所得税减少所致。 20、其他应交款 项目 期末数 期初数 教育费附加 54,771.49 77,970.24 防洪费 86,313.45 47,071.38 其他 39,433.51 31,450.32 合计 180,518.45 156,491.94 21、其他应付款 项 目 期末数 期初数 1年以内 3,653,096.79 7,563,967.47 1～2年 89,815.23 86,395.13 2～3 年 316,549.50 406,364.73 3年以上 199,676.53 148,563.26 合 计 4,259,138.05 8,205,290.59 注 1：其他应付款期末数中无欠付持本公司 5% (含 5%)以上股份的股东单位 的款项。 注 2：其中三年以上其他应付款为 199,676.53 元，系计提的职工教育经费等。 注 3：其他应付款期末数比期初数下降 48.09%，主要原因为部分应付款项已 结算偿还。 22、预提费用 38 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 项 目 期末数 期初数 年末结存的原因 房租及水电 30,000.00 152,635.28 未支付的房租费用 合 计 30,000.00 152,635.28 23、长期借款 项目 期末数 期初数 抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00 担保借款 34,000,000.00 合计 14,000,000.00 48,000,000.00 注：长期借款期末数比期初数下降 70.83%，主要是期初数中含已于本期转让 的杭州舒博特新材料科技有限公司的借款 34,000,000 元。 24、专项应付款 项目 期末数 期初数 通信项目拨款 5,473,354.19 4,577,531.36 高新工程技改 15,000,000.00 15,000,000.00 通信控制软件 20,000.00 20,000.00 财政税收返还专项款 201,224.79 合计 20,694,578.98 19,597,531.36 25、股本 39 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 本次变动增减（+，-） 项目 期初数 公积金 期末数 配股 送股 其他 合计 转增 一、尚未流通股份 1.发起人股份： 48,849,641 48,849,641 其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 48,849,641 48,849,641 外资法人持有股份 国家转配股 2.募集法人股 3.内部职工股(高管股) 10,260 10,260 4.优先股或其他 尚未流通股份合计 48,859,901 48,859,901 二、已流通股份 1.境内上市人民币普通股 73,563,273 73,563,273 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 已流通股份合计 73,563,273 73,563,273 三、股份总数 122,423,174 122,423,174 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 194,925,141.60 194,925,141.60 股权投资准备 279,728.46 227,008.45 506,736.91 合计 195,204,870.06 227,008.45 195,431,878.51 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 盈余公积 17,910,376.28 12,467,324.11 30,377,700.39 公益金 9,676,275.24 6,179,295.18 15,855,570.42 合计 27,586,651.52 18,646,619.29 46,233,270.81 28、未分配利润 40 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 项目 金额 备注 （1）本期按母公司实现净利润的10%计提法 年初未分配利润 93,263,062.34 定公积金977,360.70元，按5%计提公益金 488,680.35元； 加：本年实现利润 9,370,567.61 （2）本期按股权投资比例还原子公司至本期 末累计已提取的法定公积金11,489,963.41 减：提取法定公积金 12,467,324.11 元，公益金5,690,614.83元。 提取公益金 6,179,295.18 本年已分配利润 - 期末未分配利润 83,987,010.66 29、主营业务收入及成本 (1)行业分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 通信产业 154,051,265.59 110,723,467.48 106,253,131.38 74,077,683.93 47,798,134.21 36,645,783.55 发电机组 127,788,566.14 50,923,959.82 119,711,187.63 46,893,085.90 8,077,378.51 4,030,873.92 机电新材料 4,302,044.93 10,768,350.16 5,545,189.50 10,678,702.21 -1,243,144.57 89,647.95 技术服务业 32,808,000.00 25,264,825.60 1,717,142.20 2,116,864.30 31,090,857.80 23,147,961.30 其他 30,890,076.86 4,176,834.74 30,712,982.87 2,885,661.69 177,093.99 1,291,173.05 合计 349,839,953.52 201,857,437.80 263,939,633.58 136,651,998.03 85,900,319.94 65,205,439.77 (2)地区分部报表 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 军队订货 167,618,988.19 122,754,842.42 117,632,701.71 84,726,578.46 49,986,286.48 38,028,263.96 华北 39,182,627.86 24,551,704.27 7,571,893.02 2,556,698.26 31,610,734.84 21,995,006.01 华南 29,290,047.00 5,187,608.79 27,899,579.76 5,330,416.62 1,390,467.24 -142,807.83 西南 4,748,863.77 1,297,708.21 7,149,685.53 929,115.67 -2,400,821.76 368,592.54 华东 103,722,625.57 41,457,773.82 97,301,597.28 36,885,627.88 6,421,028.29 4,572,145.94 西北 5,456,029.35 5,343,993.26 112,036.09 其他 5,276,801.13 1,151,770.94 6,384,176.28 879,567.88 -1,107,375.15 272,203.06 合计 349,839,953.52 201,857,437.80 263,939,633.58 136,651,998.03 85,900,319.94 65,205,439.77 注 1：前五名客户销售合计 147,319,659.53 元，占本期收入总额的 42.11%。 注 2：主营业务收入本期数比上年同期数增长 73.31%，主要原因是报告期电力 供应紧张带来的发电机组销售收入大幅增长以及军队定货量增加等。 41 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 30、主营业务税金及附加 项目 税率 本期数 上年同期数 营业税 5% 2,048,679.68 1,305,962.48 城市建设维护费 7% 389,728.59 317,232.01 教育费附加 4% 243,152.37 173,340.17 交通重点建设附加费等其他 4‰ 104,336.20 133,872.34 合计 2,785,896.84 1,930,407.00 注：本期数比上年同期数增长 44.32%，主要是因为技术服务收入和咨询收入 增加引起的营业税及附加增加。 31、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料让售 200,628.23 199,539.35 1,088.88 房屋、设备出租 3,677,502.20 941,973.08 2,735,529.12 让售水电等 3,508,514.82 2,652,591.37 855,923.45 合计 7,386,645.25 3,794,103.80 3,592,541.45 注：本期实现其他业务利润比上年同期增长 79.60%，主要是房屋及设备租赁 收入增加。 32、财务费用 类别 本期数 上年同期数 利息支出 27,570,883.87 29,372,665.97 减：利息收入 2,231,205.02 1,938,219.92 汇兑损失 1.17 减：汇兑收益 减：资金占用费等 1,691,825.00 7,468,005.00 其他 70,964.73 588,102.33 合计 23,718,818.58 20,554,544.55 33、投资收益 42 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 -965,003.77 9,191,679.96 债权投资收益 联营或合营分配来利润 725,325.59 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 -3,010,975.00 -5,050,960.96 股权投资差额摊销 -401,144.90 -1,752,184.80 股权投资转让收益 -5,404,361.79 短期投资跌价准备 612,814.37 -1,018,612.89 长期投资减值准备 合计 -9,168,671.09 2,095,246.90 注：投资收益本期数比上年同期数减少了 1,126.39 万元，主要原因是本期股 票投资收益减少以及本期处置部分股权投资造成较大损失。 34、补贴收入 补贴收入本期发生额为 1,320,172.98 元，其主要内容为：子公司重庆金美通信 有限责任公司收到的增值税返还。 35、营业外收入与营业外支出 项目 本期数 上年同期数 营业外收入 438,853.25 289,661.93 其中：固定资产清理收入 430,344.55 261,440.59 其他 8,508.70 28,221.34 营业外支出 103,357.87 189,379.75 其中：固定资产清理损失 40,357.01 130,122.22 其他 63,000.86 59,257.53 36、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 82,490,986.18 元，主要为收回以下单位 往来款: （1）临安百欣商贸有限公司 16,500,000.00 元； （2）杭州多邦有限公司 16,000,000.00 元； （3）临安健科商贸有限公司 15,500,000.00 元； （4）福州隆康电子有限公司 7,662,000.00 元； （5）福州惠利贸易有限公司 7,100,000.00 元； （6）研制经费 5,140,000.00 元。 37、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 84,091,159.29 元，主要为支付以下单位 往来款: （1）北京中兴利通商贸有限公司 16,450,000.00 元； （2）北京百年兴盛商贸有限公司 14,600,000.00 元； （3）北京诺兴德商贸有限公司 8,950,000.00 元； （4）研制开发费 7,485,315.24 元； 43 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 （5）水电费、业务招待费、办公费等管理费用 7,848,772.22 元。 （二）母公司会计报表主要项目注释 1、货币资金 项目 期末数 期初数 现金--人民币 37,510.88 13,283.09 银行存款--人民币 256,172,331.09 44,261,478.21 银行存款--美元户 16,124.69 16,115.40 其中：原币金额 1,948.25 1,947.08 折算汇率 8.2765 8.2767 其他货币资金--人民币 4,054,370.83 2,494,329.31 合计 260,280,337.49 46,785,206.01 注：货币资金期末数比期初数增长了 456.33%，主要原因为本期处置部分股权 收回投资款以及收回代垫杭州舒博特新材料科技有限公司款项。 2、应收账款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 17,122,205.00 100.00% 85,611.03 937,000.00 100.00% 4,685.00 合计 17,122,205.00 100.00% 85,611.03 937,000.00 100.00% 4,685.00 注 1：应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款。 注 2：本项目期末余额中欠款金额前五名的合计为人民币 17,122,205.00 元， 占期末余额 100%。 注 3：期末数比期初数增长 1727.34%，主要原因是公司提供的技术服务收入 款项于 2005 年 1 月 18 日及 2005 年 2 月 4 日收回。 3、其他应收款 期末数 期初数 账龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 1年以内 49,375,856.13 21.87% 246,879.28 184,681,384.64 56.366% 923,406.92 1-2年 600,000.00 0.26% 6,000.00 140,957,601.82 43.021% 1,409,576.02 2-3年 175,828,633.01 77.87% 1,916,572.66 10,000.00 0.003% 200.00 3年以上 2,000,000.00 0.610% 400,000.00 合计 225,804,489.14 100.00% 2,169,451.94 327,648,986.46 100.00% 2,733,182.94 注 1：其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。 注 2：前五名其他应收款列示如下： 44 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 客户名称 金额 欠款时间 欠款原因 福州福发发电设备有限公司 95,757,881.01 2002/2003 往来款 燕京华侨大学 80,000,000.00 2002 往来款 北京中兴利通科贸有限公司 16,450,000.00 2004 往来款 北京百年兴盛商贸有限公司 14,600,000.00 2004 往来款 北京诺兴德商贸有限公司 8,950,000.00 2004 往来款 合计 占 其 他 应 收 款 总 额 的 95.55% 215,757,881.01 注 3：燕京华侨大学由本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司投 资，本公司对其拥有控制权。但由于根据国家有关法规的规定，出资人从学校获 取回报的能力受到限制，本公司只能采用成本法进行核算，但本公司对其的借款 8000 万元（帐龄 2—3 年）仍视同并表子公司处理，未计提坏帐准备。 注 4：期末数比期初数增长 31.08%，主要原因是本期对北京中兴利通科贸等 公司的往来款增加。 4、预 付 账 款 账龄 期末数 比例 期初数 比例 1年以内 69,562,000.00 100.00% 合计 69,562,000.00 100.00% 注：预付账款期末数比期初数下降 100%，主要原因为期初预付款项于本期结 算收回。 5、长期投资 (1)按类别列示如下： 期初数 本期损益及其他 期末数 项目 本期投入 本期减少 调整 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 381,277,943.76 3,540,408.45 1,401,292.42 103,215,844.89 283,003,799.74 合计 381,277,943.76 3,540,408.45 1,401,292.42 103,215,844.89 283,003,799.74 (2)明细列示如下： 45 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期 投资金额 减值准备 备注 注册资本比例 利莱森玛（福州）发电设备有限公司 1995-2045 7,992,449.43 10.00% 成本法 广东广发证券公司 1996- 7,667,006.40 0.46% 成本法 福州尤卡斯技术服务有限公司 1999- 83,116,804.33 96.67% 权益法 重庆金美通信有限责任公司 37,039,934.27 60.00% 权益法 重庆军通机电有限责任公司 2003- 2,553,784.71 40.00% 权益法 福州福发发电设备有限公司 2001-2051 3,985,326.48 95.00% 权益法 杭州金达通讯发展有限公司 2001- 6,605,899.59 70.00% 权益法 广州西尔思环境科技发展有限公司 2001-2011 11,357,199.50 46.00% 权益法 天津神州学人科技开发有限公司 2002- 1,052,249.59 55.00% 权益法 北京大华投资顾问有限公司 2003- 1,055,826.59 20.00% 权益法 大华大陆投资有限公司 2003- 117,854,223.87 40.10% 权益法 重庆学人机电咨询有限公司 2004- 225,000.00 45.00% 权益法 股权投资差额 2,498,094.98 合 计 283,003,799.74 注 1：按权益法核算的长期股权投资项目： 46 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 股权投资准 本期现金 红 被投资公司 初始投资额 期初数 本期投入 损益调整额 其他转出 期末数 备 利 杭州舒博特新材料 78,912,200.00 86,464,880.13 -2,895,397.17 83,569,482.96 科技有限公司 福州尤卡斯技术服 14,500,000.00 83,110,933.32 5,871.01 83,116,804.33 务有限公司 重庆金美通信有限 12,000,000.00 27,297,458.73 2,311,134.89 10,331,363.70 2,900,023.05 37,039,934.27 责任公司 重庆军通机电有限 2,000,000.00 2,001,743.46 3,352,041.25 2,800,000.00 2,553,784.71 责任公司 福州福发发电设备 7,973,240.87 3,074,084.77 904,260.19 6,981.52 3,985,326.48 有限公司 广州西尔思环境科 15,300,000.00 13,786,492.73 -1,077,676.30 1,351,616.93 11,357,199.50 技发展有限公司 杭州金达通讯发展 7,000,000.00 7,698,998.48 -1,093,098.89 6,605,899.59 有限公司 天津神州学人科技 825,000.00 1,143,854.31 -91,604.72 1,052,249.59 开发有限公司 大华大陆投资有限 120,300,000.00 119,623,322.23 -1,769,098.36 117,854,223.87 公司 重庆学人机电技术 225,000.00 225,000.00 225,000.00 咨询有限公司 北京大华投资顾问 1,000,000.00 1,000,000.00 -164,200.34 220,026.93 1,055,826.59 有限公司 合计 260,035,440.87 345,201,768.16 2,536,134.89 7,502,460.37 227,008.45 5,700,023.05 84,921,099.89 264,846,248.93 注 2：长期股权投资差额 摊销 被投资公司 初始金额 形成原因 年限 本期增加 本期摊销数 处置转出 摊余金额 重庆金美通信有 限责任公司 1,950,000.00 溢价购买 10 777,265.11 233,863.26 1,713,401.85 福州福发发电设 备有限公司 980,866.41 溢价出资 10 98,086.64 784,693.13 杭州舒博特新材 料科技有限公司 2,767,800.00 溢价出资 10 69,195.00 2,145,045.00 合计 5,698,666.41 777,265.11 401,144.90 2,145,045.00 2,498,094.98 6、固定资产及累计折旧 47 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 一、原值 房屋及建筑物 - 54,405,292.99 - - 54,405,292.99 机器设备 4,340,244.30 - - - 4,340,244.30 运输设备 400,538.00 139,809.00 - - 540,347.00 合计 4,740,782.30 54,545,101.99 - - 59,285,884.29 二、累计折旧 房屋及建筑物 - - - - - 机器设备 658,613.44 632,842.87 - - 1,291,456.31 运输设备 10,792.28 31,709.27 - - 42,501.55 合计 669,405.72 664,552.14 - - 1,333,957.86 三、固定资产净值 4,071,376.58 53,880,549.85 - - 57,951,926.43 四、固定资产减值 - - 五、固定资产净额 4,071,376.58 53,880,549.85 - - 57,951,926.43 注：固定资产本期增加数主要系其他长期资产--沈阳房产竣工验收转入 54,405,292.99 元，该房产已用于贷款抵押。 7、工程物资 工程物资期初余额 23,177,070.00 元，期末余额为 0 元，主要内容为：北京 太极大厦完工转入其他长期资产。 8、其他长期资产 项 目 期末数 期初数 房 产 29,502,300.00 54,405,292.99 合 计 29,502,300.00 54,405,292.99 注：期初数为沈阳房产，于本期竣工转入固定资产；期末数为北京太极大厦。 9、主营业务收入及成本 (1)行业分部报告 营业收入 营业成本 营业毛利 行业 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 技术服务业 27,870,000.00 22,377,619.10 1,199,726.35 1,304,104.83 26,670,273.65 21,073,514.27 合计 27,870,000.00 22,377,619.10 1,199,726.35 1,304,104.83 26,670,273.65 21,073,514.27 (2)地区分部报告 营业收入 营业成本 营业毛利 地区 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 华北 27,870,000.00 22,377,619.10 1,199,726.35 1,304,104.83 26,670,273.65 21,073,514.27 合计 27,870,000.00 22,377,619.10 1,199,726.35 1,304,104.83 26,670,273.65 21,073,514.27 48 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 注：本公司前五名客户收入总额为 27,870,000.00 元，占本公司主营业务收入 的 100%。 10、其他业务利润 项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 房屋、设备出租 3,676,052.20 941,183.04 2,734,869.16 合计 3,676,052.20 941,183.04 2,734,869.16 注：期末数比期初数增长 100%，主要原因为福州福发发电设备有限公司厂房、 设备租赁收入转入集团集中管理。 11、投资收益 项目 本期数 上年同期数 股票投资收益 -965,003.77 3,394,945.08 债权投资收益 联营或合营分配来利润 725,325.59 期末调整的被投资公司所有者权益净增减额 7,502,460.37 1,528,685.34 股权投资差额摊销 -401,144.90 -1,750,964.80 股权投资转让收益 -3,319,265.96 -1,018,612.89 短期投资跌价准备 612,814.37 长期投资减值准备 合计 3,429,860.11 2,879,378.32 12、收到的其他与经营活动有关的现金 收到的其他与经营活动有关的现金为 192,149,389.52 元，主要为收回以下单 位往来款: (1)杭州舒博特新材料科技有限公司 138,135,655.08 元； (2)杭州多邦有限公司 16,000,000.00 元; (3)福州福发发电设备有限公司 8,477,515.55 元； (4)福州隆康电子有限公司 7,662,000.00 元； (5)福州惠利贸易有限公司 7,100,000.00 元。 13、支付的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金为 46,039,400.89 元，主要为支付以下单 位往来款: (1)北京中兴利通商贸有限公司 16,450,000.00 元； (2)北京百年兴盛商贸有限公司 14,600,000.00 元； (3)北京诺兴德商贸有限公司 8,950,000.00 元； (4)福州尤卡斯技术服务有限公司 2,632,214.00 元； (5)水电费、业务招待费、办公费等管理费用 1,659,467.08 元。 (六)、关联方关系及关联交易 (一)关联方关系 1、存在控制关系的关联方： 49 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 注册地 与企业关 经济性质或类 法定代 单位名称 主营业务 注册资本 址 系 型 表 通信技术、网络技术、生物技术、环保工程 福建国力民生科技 技术及产品的研究与开发；对科学技术研究 福州 母公司 有限责任公司 25050万 刘剑楠 投资有限公司 项目、食品加工制造业、餐饮服务业的投 资；投资咨询服务。 电子、电子计算机、通信技术、网络技术的 福建东方恒基科贸 咨询服务，电子器材及电器设备的批发及配 福州 母公司 有限责任公司 10000万 郑圣球 有限公司 件供应。（以上经营范围凡涉及到国家有专 项专营规定的从其规定） 全日制面授高等教育，含外语、财会、经济 民办非企业单 燕京华侨大学 北京 孙公司 华生 、文法、管理、艺术、计算机 位 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元） 企业名称 期初数 增加数 减少数 期末数 福建国力民生科技投资有限公司 20,550.00 20,550.00 福建东方恒基科贸有限公司 10,000.00 10,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元） (1) 期初数 增加数 减少数 期末数 企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 福建国力民生科技投资有 3,054.51 24.95 限公司 3,054.51 24.95 福建东方恒基科贸有限公 1,830.00 14.95 司 1,830.00 14.95 合 计 3,054.51 24.95 1,830.00 14.95 4,884.51 39.90 (2)本公司的控股子公司福州尤卡斯技术服务有限公司对燕京华侨大学投资 9500 万元，本公司对燕京华侨大学拥有控制权。 4、不存在控制关系的关联方 50 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 注册地 与企业关 经济性质或类 单位名称 主营业务 注册资本 法定代表 址 系 型 环保仪器、设备及其系统的技术开发 、环保仪器、设备的生产、销售及售 广州西尔思环境科 广州 后服务、环保技术服务、技术咨询、 子公司 有限责任公司 3000万 叶玉青 技发展有限公司 环境试验设备的技术开发、技术咨询 、生产、销售及售后服务 利莱森玛（福州） 生产、销售发电机及配件，发电机售 965.6332万 谢维尔. 福州 联营企业 有限责任公司 发电机有限公司 后维修服务 美元 团桑 北京大华投资顾问 投资咨询、股权投资管理咨询；项目 北京 子公司 有限责任公司 500万元 郭子德 有限公司 投资管理咨询；企业管理咨询 大华大陆投资有限 北京 投资管理、财务顾问、经济信息咨询 子公司 有限责任公司 30000万元 华生 公司 (二)关联方交易 1、销售货物： 并表子公司福州福发发电设备有限公司向子公司利莱森玛（福州）发电机有 限公司购买发电机金额为 13,710,779.96 元；向其提供安装取得收入 834,520.47 元。这些交易为正常的生产经营配套协作业务，按市场价格计价。 2、提供服务： (1)并表子公司重庆军通机电有限责任公司向子公司大华大陆投资有限公司 提供技术、咨询等取得服务收入 3,310,000.00 元。 (2)本公司向燕京华侨大学提供招生服务等取得收入 3,000,000.00 元。 3、关联方应收、应付款项余额： (单位：元) 或：占全部应收（付）款项 年末余额 余 额 的 比 重 （ %） 企业名称 本年数 上年数 本年数 上年数 应收帐款： 利莱森玛（福州）发电机有限公司 71,633.67 0.09 其他应收款： 重庆赛洛克无限定位有限公司 1,975,046.75 8,092,361.75 1.42 7.09 利莱森玛（福州）发电机有限公司 5,462.88 0.004 燕京华侨大学 80,000,000.00 80,000,000.00 57.54 70.05 应付帐款： 利莱森玛（福州）发电机有限公司 1,065,401.62 1,261,837.78 0.03 2.18 (七)、或有事项 1、母公司对外担保情况： 51 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 借款单位 被 担 保 单 位 担 保 金 额 (万 元 ) 担保期限 工行三明市列东支行 福建三农集团股份有限公司 4,480.00 2005.8.8止 工行福州五一支行 华通天香集团股份有限公司 3,000.00 2005.5.22止 建行福州广达支行 福建三木集团股份有限公司 2,200.00 2005.8.22止 交行福州五一支行 福建三木集团股份有限公司 650.00 2006.1.5止 工行浙江分行营业部 航天通信控股集团股份有限公司 3,000.00 2005.5.31止 合 计 13,330.00 2、子公司福州尤卡斯技术服务有限公司为互保单位福建创识科技股份有限公 司提供连带责任保证担保 1200 万元，期限至 2005 年 6 月 25 日。福建创识科技股 份有限公司于 2005 年 1 月提前还贷 400 万元，福州尤卡斯技术服务有限公司对该 笔担保解除。截止审计报告日，福州尤卡斯技术服务有限公司对外担保余额为 800 万元。 3、公司截止 2004 年 12 月 31 日无未决诉讼事项。 (八)、资产负债表日后事项 1、本公司于 2005 年 2 月 3 日召开的临时股东大会通过了将所持有子公司利 莱森玛（福州）发电机有限公司 10%的股权转让给艾默生电气（中国）投资有限公 司的决议，转让作价 230 万美元，转让前账面价值 799.24 万元人民币。 2、2005 年 3 月 30 日本公司召开的第四届董事会第十三次会议审议通过的 2004 年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 除此之外无其他资产负债表日后事项。 (九)、其他重大事项 公司在报告期内无其他重大事项。 (十)、非经常性损益项目 项 目 金 额 一、非经常性收入 4,183,068.37 补贴收入 270,000.00 坏帐准备转回 1,782,390.12 收取的资金占用费 1,691,825.00 营业外收入 438,853.25 二、非经常性损失 5,507,719.66 股权处置损失 5,404,361.79 营业外支出 103,357.87 三、对所得税影响 四、非经常性损益净额 -1,324,651.29 52 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 第十二节、备查文件目录 1、载有公司法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件的正本及公告原 稿。 神州学人集团股份有限公司董事会 董事长：张荣刚 2005 年 3 月 30 日 53 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 资产负债表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 2004年12月31日 2003年12月31日 资 产 行次 合 并 母公司 合并 母公司 流动资产： - - - 货币资金 1 311,987,511.05 260,280,337.49 251,282,383.62 46,785,206.01 短期投资 2 6,384,760.00 6,384,760.00 8,783,411.00 8,783,411.00 应收票据 3 - - 100,000.00 应收股利 4 - - - 应收利息 5 - - - 应收帐款 6 77,745,430.97 17,036,593.97 64,389,943.51 932,315.00 其它应收款 7 139,027,556.41 223,635,037.20 114,201,553.38 324,915,803.52 预付帐款 8 6,485,724.47 - 110,922,633.67 69,562,000.00 应收补贴款 9 - - - 存货 10 89,948,397.81 - 111,340,318.88 待摊费用 11 229,087.96 70,000.00 408,020.83 一年内到期的长期债权投资 21 - - - 其他流动资产 24 - - - 流动资产合计 31 631,808,468.67 507,406,728.66 661,428,264.89 450,978,735.53 长期投资： - - - 长期股权投资 32 247,024,800.77 283,003,799.74 275,860,031.21 381,277,943.76 长期债权投资 34 - - - 长期投资合计 38 247,024,800.77 283,003,799.74 275,860,031.21 381,277,943.76 固定资产 - - - 固定资产原价 39 171,272,726.60 59,285,884.29 201,918,583.69 4,740,782.30 减：累计折旧 40 42,567,506.91 1,333,957.86 39,802,855.02 669,405.72 固定资产净值 41 128,705,219.69 57,951,926.43 162,115,728.67 4,071,376.58 减：固定资产减值准备 42 8,090,455.71 - 8,090,455.71 固定资产净额 43 120,614,763.98 57,951,926.43 154,025,272.96 4,071,376.58 工程物资 44 - - 26,719,815.52 23,177,070.00 在建工程 45 29,735,822.67 - 16,128,333.12 固定资产清理 46 - - - 固定资产合计 50 150,350,586.65 57,951,926.43 196,873,421.60 27,248,446.58 无形资产及其他资产： - - - 无形资产 51 19,961,978.35 16,235,934.64 19,053,919.51 16,631,626.48 长期待摊费用 52 173,016.05 - - 其他长期资产 53 29,502,300.00 29,502,300.00 54,405,292.99 54,405,292.99 无形资产及其他资产合计 60 49,637,294.40 45,738,234.64 73,459,212.50 71,036,919.47 - - - 递延税项： - - - 递延税项借项 61 - - - 资产总计 67 1,078,821,150.49 894,100,689.47 1,207,620,930.20 930,542,045.34 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 54 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 资产负债表(续) 2004 年 12 月 31 日 编制部位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 2004年12月31日 2003年12月31日 负债及所有者权益 行次 合 并 母公司 合 并 母公司 流动负债： - - - - 短期借款 68 454,500,000.00 400,000,000.00 510,500,000.00 418,000,000.00 应付票据 69 47,000,000.00 40,000,000.00 71,680,000.00 64,680,000.00 应付帐款 70 39,871,049.04 882,000.00 57,849,089.03 1,182,000.00 预收帐款 71 8,607,661.16 - 15,737,773.99 - 应付工资 72 3,038,292.52 3,038,292.52 3,362,606.93 3,331,408.14 应付福利费 73 2,378,278.25 727,052.41 2,321,920.36 1,146,295.97 应付股利 74 - - - 应交税金 75 856,404.15 270,779.50 2,300,390.49 247,566.83 其他应交款 80 180,518.45 39,134.97 156,491.94 42,244.67 其他应付款 81 4,259,138.05 531,410.79 8,205,290.59 3,301,125.94 预提费用 82 30,000.00 - 152,635.28 预计负债 83 - - - 一年内到期的长期负债 86 - - - 其他流动负债 90 - - - - - - 流动负债合计 100 560,721,341.62 445,488,670.19 672,266,198.61 491,930,641.55 长期负债： - - - 长期借款 101 14,000,000.00 - 48,000,000.00 应付债券 102 - - - 长期应付款 103 - - - 专项应付款 106 20,694,578.98 - 19,597,531.36 其他长期负债 108 - - - 长期负债合计 110 34,694,578.98 - 67,597,531.36 - 递延税项： - - - 递延税款贷项 111 - - - 负债合计 114 595,415,920.60 445,488,670.19 739,863,729.97 491,930,641.55 少数股东权益 35,329,895.91 - 29,279,442.31 股东权益： - - - 股本 115 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 减：已归还投资 116 - - - 股本净额 117 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 122,423,174.00 资本公积 118 195,431,878.51 195,431,878.51 195,204,870.06 195,204,870.06 盈余公积 119 46,233,270.81 29,072,739.43 27,586,651.52 27,606,698.38 其中：法定公益金 120 15,855,570.42 10,171,637.88 9,676,275.24 9,682,957.53 未分配利润 121 83,987,010.66 101,684,227.34 93,263,062.34 93,376,661.35 股东权益合计 122 448,075,333.98 448,612,019.28 438,477,757.92 438,611,403.79 负债及股东权益总计 135 1,078,821,150.49 894,100,689.47 1,207,620,930.20 930,542,045.34 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 55 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 利润及利润分配表 2004 年 12 月 31 日 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 2004年1-12月 2003年1-12月 项 目 行次 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 1 349,839,953.52 27,870,000.00 201,857,437.80 22,377,619.10 减：主营业务成本 4 263,939,633.58 1,199,726.35 136,651,998.03 1,304,104.83 主营业务税金及附加 5 2,785,896.84 1,573,869.00 1,930,407.00 1,282,167.90 二、主营业务利润 10 83,114,423.10 25,096,404.65 63,275,032.77 19,791,346.37 加：其它业务利润 11 3,592,541.45 2,734,869.16 2,000,278.08 - 减： 营业费用 14 7,379,863.41 - 9,915,696.55 - 管理费用 15 30,974,170.29 2,027,826.24 24,707,692.69 2,148,027.13 财务费用 16 23,718,818.58 19,459,510.29 20,554,544.55 14,028,534.78 三、营业利润 18 24,634,112.27 6,343,937.28 10,097,377.06 3,614,784.46 加：投资收益 19 -9,168,671.09 3,429,860.11 2,095,246.90 2,879,378.32 补贴收入 22 1,320,172.98 - 3,026,000.00 - 营业外收入 23 438,853.25 - 289,661.93 - 减：营业外支出 25 103,357.87 190.35 189,379.75 67,021.98 四、利润总额 27 17,121,109.54 9,773,607.04 15,318,906.14 6,427,140.80 减：所得税 28 1,579,301.60 - 3,213,099.99 - 少数股东收益 29 6,171,240.33 - 4,594,881.47 - 五、净利润 30 9,370,567.61 9,773,607.04 7,510,924.68 6,427,140.80 加：年初未分配利润 32 93,263,062.34 93,376,661.35 86,878,776.37 87,913,591.67 其它转入 34 - - - - 六、可供分配的利润 38 102,633,629.95 103,150,268.39 94,389,701.05 94,340,732.47 减：提取法定盈余公积 39 12,467,324.11 977,360.70 751,092.47 642,714.08 提取法定公益金 40 6,179,295.18 488,680.35 375,546.24 321,357.04 提取职工奖励及福利基 41 - - - - 提取储备基金 42 - - - - 提取企业发展基金 43 - - - - 利润归还投资 44 - - - - 七、可供股东分配的利润 46 83,987,010.66 101,684,227.34 93,263,062.34 93,376,661.35 减：已分配优先股股利 47 - - - - 提取任意盈余公积 48 - - - - 分配普通股股利 49 - - - - 转作股本的普通股股利 50 - - - - 八、未分配利润 55 83,987,010.66 101,684,227.34 93,263,062.34 93,376,661.35 补充资料： 项 目 本年累计数 上年实际数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其它 - - 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 56 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 现金流量表 2004 年 1-12 月 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 项 目 行次 合 并 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品，提供劳务收到的现金 1 347,936,699.91 15,360,847.20 收到的税费返还 3 1,281,647.77 - 收到的其它与经营活动有关的现金 8 82,490,986.18 192,149,389.52 现金流入小计 9 431,709,333.86 207,510,236.72 购买商品、接受劳务支付的现金 10 266,634,926.16 878,479.23 支付给职工以及为职工支付的现金 12 26,554,044.59 2,824,510.58 支付的各项税费 13 13,938,348.33 2,753,934.56 支付的其它与经营活动有关的现金 18 84,091,159.29 46,039,400.89 现金流出小计 20 391,218,478.37 52,496,325.26 经营活动产生的现金流量净额 21 40,490,855.49 155,013,911.46 二、投资活动产生的现金流量： - - 收回投资所收到的现金 22 124,988,291.00 124,988,291.00 取得投资收益所收到的现金 23 6,453,862.00 12,153,885.05 处置固定资产、无形资产和其它长期资产所收回的现金净额 25 34,200.00 - 收到的其它与投资活动有关的现金 28 5,069,060.83 - 现金流入小计 29 136,545,413.83 137,142,176.05 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金 30 18,725,159.47 6,465,039.00 投资所支付的现金 31 34,562,513.10 34,787,513.10 支付的其它与投资活动有关的现金 35 - - 现金流出小计 36 53,287,672.57 41,252,552.10 投资活动产生的现金流量净额 37 83,257,741.26 95,889,623.95 三、筹资活动产生的现金流量： - - 吸收投资所收到的现金 38 - - 借款所收到的现金 40 507,100,000.00 430,000,000.00 收到的其它与筹资活动有关的现金 43 - - 现金流入小计 44 507,100,000.00 430,000,000.00 偿还债务所支付的现金 45 543,100,000.00 448,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 27,032,636.43 19,408,403.93 支付的其它与筹资活动有关的现金 52 10,832.89 - 现金流出小计 53 570,143,469.32 467,408,403.93 筹资活动产生的现金流量净额 54 -63,043,469.32 -37,408,403.93 四、汇率变动对现金的影响额 55 - - 五、现金及现金等价物净增加额 56 60,705,127.43 213,495,131.48 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 57 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 现金流量表(续) 2004 年 1-12 月 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位:元 补 充 资 料 行次 合 并 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 57 9,370,567.61 9,773,607.04 加：少数股东损益 6,171,240.33 - 加：计提的资产减值准备 58 -582,803.37 -1,095,619.34 固定资产折旧 59 8,012,755.85 664,552.14 无形资产摊销 60 1,041,941.16 395,691.84 长期待摊费用摊销 61 -11,618.45 - 待摊费用的减少（减：增加） 64 178,932.87 -70,000.00 预提费用的增加（减：减少） 65 -122,635.28 - 处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失(减：收益) 66 -255,224.55 - 固定资产报废损失 67 40,357.01 - 财务费用 68 23,777,891.61 19,459,510.29 投资损失（减：收益) 69 9,781,485.46 -2,817,045.74 递延税款贷项（减：借项） 70 - - 存货的减少（减：增加） 71 21,391,921.07 - 经营性应收项目的减少（减：增加） 72 53,503,805.97 156,843,887.35 经营性应付项目的增加（减：减少） 73 -91,807,761.80 -28,140,672.12 其它 74 - - 经营活动产生的现金流量净额 75 40,490,855.49 155,013,911.46 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动： - - 债务转为资本 76 - - 一年内到期的可转换公司债券 77 - - 融资租入固定资产 78 - - 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的期未余额 79 311,987,511.05 260,280,337.49 减：现金的期初余额 80 251,282,383.62 46,785,206.01 加：现金等价物的期未余额 81 - - 减：现金等价物的期初余额 82 - - 现金及现金等价物净增加额 83 60,705,127.43 213,495,131.48 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 58 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 利润表附表 2004 年度 编制单位:神州学人集团股份有限公司 净资产收益率（%） 每股收益（元） 报告期 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.549 18.755 0.679 0.679 营业利润 5.498 5.559 0.201 0.201 净利润 2.091 2.114 0.077 0.077 扣除非经常性损益后的净利润 2.387 2.413 0.087 0.087 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 59 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 资产减值准备明细表 2004 年 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元 本期减少数 项目 期初数 本期增加数 期末数 转回数 转出数 转销数 合计 坏账准备合计 3,137,289.84 1,142,039.34 782,356.32 387,219.43 1,169,575.75 3,109,753.43 其中：应收账款 1,242,557.04 1,142,039.34 51,532.15 51,532.15 2,333,064.23 其他应收款 1,894,732.80 782,356.32 335,687.28 1,118,043.60 776,689.20 短期投资跌价准备合 1,018,612.89 612,814.37 - - 612,814.37 405,798.52 计 其中：股票投资 1,018,612.89 612,814.37 612,814.37 405,798.52 债券投资 存货跌价准备合计 435,565.33 - - - - - 435,565.33 其中：库存商品 435,565.33 - 435,565.33 原材料 长期投资减值准备合 计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合 8,090,455.71 - - - - - 8,090,455.71 计 其中：房屋、建筑物 4,908,359.74 - - 4,908,359.74 机器设备 3,182,095.97 - - 3,182,095.97 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 12,681,923.77 1,142,039.34 1,395,170.69 387,219.43 - 1,782,390.12 12,041,572.99 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 60 神州学人集团股份有限公司 2004 年度报告 股东权益变动表 2004 年 编制单位:神州学人集团股份有限公司 单位：元 项目 本期数 上年同期数 一、股本 期初余额 122,423,174.00 122,423,174.00 本期增加数 - - 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增股本 本期减少数 - - 期末余额 122,423,174.00 122,423,174.00 二、资本公积 期初余额 195,204,870.06 195,129,055.48 本期增加数 227,008.45 75,814.58 其中：股本溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 227,008.45 75,814.58 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 本期减少数 - - 其中：转增股本 期末余额 195,431,878.51 195,204,870.06 三、法定和任意盈余公积 期初余额 17,910,376.28 17,159,283.81 本期增加数 12,467,324.11 751,092.47 其中：从净利润中提取数 12,467,324.11 751,092.47 其中：法定盈余公积 12,467,324.11 751,092.47 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 - - 其中：弥补亏损 转增股本 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 30,377,700.39 17,910,376.28 其中：法定盈余公积 28,133,402.62 15,666,078.51 储备基金 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 9,676,275.24 9,300,729.00 本期增加数 6,179,295.18 375,546.24 其中：从净利润中提取数 6,179,295.18 375,546.24 本期减少数 - 其中：集体福利支出 期末余额 15,855,570.42 9,676,275.24 五、未分配利润 期初未分配利润 93,263,062.34 86,878,776.37 本期净利润（净亏损以“- ”填列） 9,370,567.61 7,510,924.68 本期利润分配 18,646,619.29 1,126,638.71 期末未分配利润（未弥补亏损以“- 83,987,010.66 93,263,062.34 董事长:张荣刚 总会计师:陈秀华 财务负责人:欧阳宗信 61