*ST东电(000585)ST东北电2002年年度报告

东北电气发展股份有限公司 Northeast Electric Development Co.,Ltd. 二 00 二年年度报告书 东北电气发展股份有限公司董事会 董事长：时延平 二 00 三年四月十四日 目 录 一、重要提示 ……………………………………………… 1 二、公司基本情况简介 …………………………………… 1 三、会计数据和业务数据摘要 …………………………… 3 四、股本结构及股东情况 ………………………………… 6 五、董事、监事、高级管理人员和员工情况 …………… 8 六、公司治理结构 ………………………………………… 10 七、股东大会情况简介 …………………………………… 11 八、董事长报告书 ………………………………………… 12 九、董事会报告书 ………………………………………… 18 十、监事会报告书 ………………………………………… 21 十一、重大事项 …………………………………………… 23 十二、股东周年大会通告 ………………………………… 26 十三、备查文件目录 ……………………………………… 27 十四、财务报告 …………………………………………… 27 1 一、重要提示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 独立董事邢玉久先生、董事刘杰先生、董事李丕学先生由于工作原因未出席本次董 事会会议，已分别委托独立董事管维立先生、董事张殿军先生、董事唐小江先生出席会 议并行使表决权。 德勤·关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所为本公司出具了有保留意见、带 解释性说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注 意阅读。 董事长时延平先生、总会计师王国华女士、财务部长孙震先生声明：保证本年度报 告中财务报告真实、完整。 二、公司基本情况简介 （一）法定中文名称：东北电气发展股份有限公司 法定英文名称：Northeast Electric Development Company Limited 中文名称缩写：东北电气 英文名称缩写：NEE （二）法定代表人：时延平 （三）董事会秘书：罗 宏 证券事务代表：朱欣光 联系地址：中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店 14 楼 电话：(86)24-23527080 传真：(86)24-23527081 电子邮箱：luohong@nee.com.cn nemm585@sina.com 2 （四）公司注册地址：中国沈阳市浑南高新技术产业开发区 78 号 公司办公地址：中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店 邮政编码：110001 网站:www.nee.com.cn 电子邮箱：nee@nee.com.cn （五）内地信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 香港信息披露报刊名称：《经济日报》、《HongKong Imail》 登载年度报告的中国证监会指定网站：www.cninfo.com.cn 年度报告备置地点: 董事会办公室 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 H 股： A 股： --香港联合交易所有限公司 --深圳证券交易所 --股票简称：东北电气 --股票简称：ST 东北电 --股票代码：0042 --股票代码：000585 （七）公司首次注册登记日期：1993 年 2 月 16 日 注册地点：中国沈阳市铁西区北二中路 18 号 公司最近一次变更注册登记日期：2002 年 10 月 25 日 注册地点：中国沈阳市浑南高新技术产业开发区 78 号 企业法人营业执照注册号：企股辽沈总字第 111001448 号 税务登记号码：210102243437397 （八）核数师 境内核数师：德勤华永会计师事务所 办公地址：中国北京王府井大街 138 号新东安德勤大楼 11 号（邮编：100006） 境外核数师：德勤·关黄陈方会计师行 办公地址：香港中环干诺道中 111 号永安中心 26 楼 三、会计数据和业务数据摘要 3 （一）按中国会计准则及制度编制的本年度财务数据摘要 1、 单位：人民币元 财务指标 金额 利润总额 78,227,987 净利润 69,002,412 扣除非经常性损益后的净利润 8,655,544 主营业务利润 307,191,845 其他业务利润 34,978,429 营业利润 13,633,326 投资收益 64,383,636 补贴收入 480,016 营业外收支净额 -268,991 经营活动产生的现金流量净额 94,178,103 现金及现金等价物净增减额 -226,167,418 注：扣除非经常性损益项目及涉及金额 单位：人民币元 项目 金额 退税收入 480,016 出售股权投资收益 60,135,842 营业外收支净额 -268,991 合计 60,346,867 2、国内外会计准则的差异 单位：人民币元 按香港会计准则计算的 2002 年度净利润： 205,442,284 按国内会计准则计算的 2002 年度净利润： 69,002,412 按不同会计准则产生差异的原因：具体参见会计报表补充资料 3 内容。 （二）按中国会计准则及制度编制的公司近三年主要会计数据和财务指标 1、主要会计数据 单位：人民币元 4 指标项目 2002 年 2001 年 本年末比上年末增减% 2000 年 调整前 调整后 主营业务收入 951,454,451 1,281,941,691 1,281,941,691 -25.78 1,320,048,191 净利润 69,002,412 -803,806,718 -818,644,262 - -363,597,324 总资产 1,912,003,964 3,884,189,577 3,869,352,033 –50.59 4,454,892,244 股东权益 535,417,927 333,137,780 318,300,235 68.21 1,125,563,289 (不含少数股东权益) 2、主要财务指标 单位：人民币元 指标项目 2002 年 2001 年 本年末比上年末增减% 2000 年 调整前 调整后 每股收益 0.08 -0.92 -0.937 - -0.416 每股净资产 0.61 0.38 0.36 69.4 1.29 调整后的每股净资产 0.59 0.34 0.32 84.38 1.25 每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 0.20 0.20 -45.00 -0.047 净资产收益率(% ) 12.89 -241.28 -257.19 - -32.30 加权平均净资产收益率（%） 18.90 -111.08 -114.30 - -27.17 资产负债率（%） 71.73 91.04 91.39 -21.51 74.31 （三）按香港普遍采纳之会计准则编制的账项 单位：人民币千元 指标项目 2002 年 2001 年 2000 年 1999 年 1998 年 1、营业额 944,366 1,278,776 1,311,922 1,398,050 1,541,205 2、除税前盈利 214,669 -802,212 -366,471 -166,384 13,606 3、股东应占盈利 205,443 -794,978 -364,737 -168,336 6,417 4、总资产 1,912,726 3,890,050 4,454,892 4,263,628 4,156,726 5、总负债 1,371,506 3,544,669 3,310,516 2,700,246 2,424,039 6、股东权益 536,028 330,585 1,125,563 1,547,659 1,715,995 7、每股收益 0.235 -0.910 -0.418 -0.193 0.007 8、每股净资产 0.61 0.38 1.29 1.772 1.965 5 9、净资产收益率％ 38.33 -240.48 -32.40 -10.89 0.37 10、股东权益比率％ 28.02 8.50 25.27 36.30 41.28 11、资产负债率 71.70 91.12 74.31 63.33 58.32 （四）按中国会计准则及制度编制的报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项目 股本 资本公积 法 定 任 意 法 定 未分配利润 股东权益合计 盈余公积 盈余公积 公益金 期初数 873,370,000 614,774,930 48,091,633 28,284,688 32,210,803 -1,278,431,819 318,300,235 本期增加 151,814,624 69,002,412 220,817,036 本期减少 3,699,344 3,699,344 期末数 873,370,000 762,890,210 48,091,633 28,284,688 32,210,803 -1,209,429,407 535,417,927 变化原因：根据公司与香港中芝兴业财务公司代表的银团签署的《还款协议》 ，银团 共计免除贷款本金 1,400 万美元及相应利息人民币 30,085,000 元和代扣税金合计人民 币 148,115,280 元，全部计入资本公积金。因本年度已将沈变处置，因此将沈变产生的 关联交易价差 3,699,344 元转至其他资本公积。 四、股本结构及股东情况 （一）股本变动情况 1、公司股份变动情况表 单位：万股 本次变 本次变动增减（＋，－） 本次变 动前 动后 配股 送股 公积金 增发 其他 小计 转股 6 未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 38,052 -4800 33,252 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 9,130 +4800 13,930 3、内部职工股 4、优先股或其他 47,182 未上市流通股份合计 47,182 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 14,360 14,360 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 25,795 25,795 4、其他 已上市流通股份合计 40,155 40,155 三、股份总数 87,337 87,337 注:本报告期内本公司股本总数未发生变化。 2、股票发行与上市情况 截至本报告期末止前三年公司没有发行任何形式股票。 （二）股东情况 1、报告期末的股东总数 53,465 户，其中 A 股股东 53,354 户，H 股股东 111 户。 2、公司前 10 名股东持股情况 序号 股东名称 年度内股份 年末持股数 类别 质押或冻结 增减（+，-）股 1 香港中央结算(代理人)有限公司 无 257,950,000 香港上市 H 股 无 2 沈阳东北电控股有限公司 +230,000,000 230,000,000 国有法人股 无 3 上海宝裕房地产投资咨询有限公司 +53,000,000 53,000,000 社会法人股 无 4 沈阳新泰盛达设备有限公司 +36,520,000 36,520,000 社会法人股 无 5 上海昆凌工贸有限公司 +5,390,000 13,410,000 社会法人股 无 7 6 上海鑫垄置业有限公司 +12,580,000 12,580,000 社会法人股 无 7 东北输变电设备集团公司 -369,520,000 11,000,000 国有法人股 冻结 8 上海荣福室内装潢有限公司 无 10,980,000 社会法人股 无 9 沈阳市利达建筑工程有限公司 +10,000,000 10,000,000 社会法人股 无 10 上海鑫坚房地产经纪有限公司 +8,000,000 8,000,000 社会法人股 无 注：就本公司知晓的范围内，前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公 司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。 本报告期内，公司控股股东发生变化。原控股股东东北输变电设备集团公司所持有 的国有法人股 26,652 万股于 2002 年 2 月 25 日被法院拍卖后，购买方已于 2002 年 3 月 5 日完成股权变更。沈阳东北电控股有限公司持有 23,000 万国有法人股,成为本公司单 一最大股东。以上事项请详见 2002 年 3 月 8 日指定披露报章。 （三）公司单一最大股东情况介绍 沈阳东北电控股有限公司，法定代表人田莉，成立于 2002 年 2 月 8 日，注册资本 为人民币 13,500 万元。股权结构为沈阳沈港电力发展有限公司出资 6,700 万元，占注 册资本 49.6%；沈阳万里汽车出租有限公司出资 4,400 万元，占注册资本 32.6%；深圳 市东润投资有限责任公司出资 2,400 万元，占注册资本 17.8%。 经营范围为股权投资、汽车配件、机械电子设备、建筑材料、金属材料、科技开发 （不含专营、专控、专卖商品及限制项目）等。 除本公司之外，该股东未持有其他上市公司 5%以上股份。 （四）报告期内公司无其他持股在 10%（含 10%）以上法人股股东。 五、董事、监事及高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事及高级管理人员基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持股数量 年末持股数量 变动原因 时延平 男 37 董事长 2002/03/15-2004/03/09 - - - 瞿林 男 40 副董事长/总经理 同上 - - - 张殿军 男 46 董事 2001/03/12-2004/03/09 - - - 刘杰 男 39 副董事长 同上 - - - 8 刘永顺 男 57 董事/副总经理 同上 2,130 2,130 - 李锦彪 男 37 董事/总工程师 同上 - - - 李丕学 男 57 董事 2002/03/15-2004/03/09 - - - 唐小江 男 37 董事/副总经理 同上 - - - 管维立 男 59 独立董事 2001/03/12-2004/03/09 - - - 邢玉久 男 63 独立董事 同上 - - - 高闯 男 49 独立董事 同上 - - - 康锦江 男 57 独立董事 同上 - - - 吴庆炜 男 46 监事会主席 同上 2130 2130 - 梁杰 女 41 独立监事 同上 - - - 罗贵良 男 53 监事 同上 - - - 张鸿良 男 56 监事 同上 - - - 许秀芹 女 47 监事 2002/06/05-2004/03/09 - - - 罗 宏 男 39 副总经理 2002/03/27-2004/03/09 - - - 董事会秘书 苏伟国 男 40 副总经理 同上 - - - 王国华 女 52 总会计师 2002/04/18-2004/03/09 - - - 李洪良 男 36 副总经理 2002/10/25-2004/03/09 - - - （二）在股东单位任职的董事、监事情况 姓名 在职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 是否领取报酬、津贴 张殿军 东北输变电设备集团公司 董事长 2001/12/30- 否 刘 杰 东北输变电设备集团公司 总经理 2001/12/30- 否 许秀芹 沈阳东北电控股有限公司 副总经理 2002/05/16-2004/05/15 否 （三）年度报酬情况 1、董事、监事和高级管理人员报酬情况：报酬确定依据是《高级管理人员薪酬分 配方案》。 现任董事、监事和高级管理人员在公司领取年度报酬总额为 67.18 万元。 金额最高的前三名董事年度报酬总额为 16.467 万元。 金额最高的三名高级管理人员年度报酬总额为 14.17 万元。 2、在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬数额区间分布为： 9 从公司获取报酬在 5 万元以上 3 人，3-5 万元 7 人，3 万元以下 13 人。 3、经 2002 年 6 月 5 日股东大会审议批准，独立董事可从公司支取每人每年不高于 5 万元薪酬。 4、董事张殿军先生、刘杰先生及监事罗贵良先生、许秀芹女士未在公司领取报酬、 津贴，其中董事张殿军先生、刘杰先生及监事许秀芹女士在股东单位任职并领取报酬、 津贴。 （四）在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 根据工作变动需要和本人申请，项永春先生、周宝义先生辞去董事职务；黄平先生 辞去董事、总经理职务；时延平先生辞去总经理职务；厉斌先生辞去董事、董事会秘书 职务；柳重女士辞去监事职务；因年龄原因，卢明林先生辞去董事职务。 （五）公司员工情况 截止本报告期末，公司在职员工 4,762 人，由公司承担费用的退休职工 2,196 人。 公司员工的专业构成如下： 公司员工的教育程度如下： 生产人员：3,143 人 本科及以上：431 人 销售人员：179 人 大专：951 人 技术人员：556 人 中专：576 人 财务人员：175 人 其他：2,804 人 行政人员：588 人 其他人员：121 人 合 计：4,762 人 合计：4,762 人 六、公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关法律、法规的要求， 不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，公司按《上市公司治 理准则》规范文件要求，完善修订了《股东会议事规则》、 《董事会议事规则》等各项议 事规则，并于 2002 年 6 月 30 日前完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》 。 目前虽然公司建立了相关制度，但有待于在具体工作严格遵守，并经实践检验后进 10 一步完善。下一步，公司还将对照《上市公司治理准则》相关要求不断修改和完善治理 结构，特别是在具体实际工作中严格执行。对存在需要改进的方面，公司承诺将在下一 步认真进行总结，尽快予以改进。 （二）独立董事履行职责情况 公司董事会已设立了审计委员会、薪酬委员会、提名委员会和投资管理委员会，在 这些专门委员会中独立董事均占多数并担任委员会主席。独立董事参加了公司董事会的 各次会议并召集及主持了董事会各专门委员会的各次会议，提出了许多建设性的意见和 建议。独立董事能够按照有关法律、法规的要求履行自己的职责，对公司重大事项发表 独立意见，维护公司及广大中小投资者的利益，认真履行了其担负的职责。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 2002 年 7 月公司深化三项制度改革，实行人员工资集中管理，彻底与原大股东在业 务、人员、资产、机构、财务等方面做到完全分开。目前公司在业务、人员、资产机构、 财务等各个方面均与控股股东完全独立设置和运作，具有独立完整的业务和自主经营能 力，符合有关法律法规的要求。 （四）公司对高级管理人员的考评及激励机制情况 公司对高级管理人员实行岗薪和风险年薪的分配形式，风险年薪与公司总体经营成 果挂钩，并通过个人政绩表现和承担的经营指标完成情况区分档次。 七、股东大会简介 报告期内本公司共召开四次股东大会：其中股东年会一次，临时股东大会三次。 （一）第一次临时股东大会 本公司于 2002 年 1 月 28 日发出通告， 2002 年 3 月 15 日召开 2002 年度第一次临 时股东大会。出席会议的股东和股东代理人代表 11 人，持有和代表股数为 400,863,135 股，占公司总股本的 45.9％。 会议接纳项永春先生、周宝义先生、黄平先生、卢明林先生辞去董事职务；增补时 延平先生、瞿林先生、张殿军先生、唐小江先生、李丕学先生为董事；改聘岳华会计师 11 事务所为境内核数师。 （二）2001 年度股东年会 本公司于 2002 年 4 月 18 日发出通告，2002 年 6 月 5 日召开 2001 年度股东大会。 出席会议的股东和股东代理人代表 9 人，持有和代表股数为 380,628,660 股，占本公司 总股本的 43.58％。 会议批准《2001 年度财务决算报告》、《2001 年度董事会报告》、《2001 年度监事会 报告》、《2001 年度利润分配方案》 、独立董事酬金、增补许秀芹女士为监事；否决《续 聘审计师的议案》。 （三）第二次临时股东大会 本公司于 2002 年 6 月 28 日发出通告， 2002 年 8 月 12 日召开 2002 年度第二次临 时股东大会。出席会议的股东和股东代理人代表 8 人，持有和代表股数为 380,618,660 股，占本公司总股本的 43.58％。 会议聘任德勤·关黄陈方会计师行为境外核数师，德勤华永会计师事务所为境内 核数师；批准《股东大会议事规则》。 （四）第三次临时股东大会 本公司于 2002 年 7 月 31 日发出通告， 2002 年 9 月 13 日召开 2002 年度第三次临 时股东大会。出席会议的股东和股东代理人代表 8 人，持有和代表股数为 406,324,260 股，占本公司总股本的 46.52％。 会议批准东北输变电设备集团公司以其持有的沈阳古河电缆有限公司 42.5％股权 抵债 66,915,144 元。 以上会议相关公告请详见 2002 年 3 月 16 日、6 月 6 日、8 月 13 日、9 月 14 日指 定披露报章。 八、董事长报告书 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司在新一届董事会的领导下，以资本经营和生产经营为核心，先后出 售沈阳变压器有限责任公司和沈阳华康餐饮娱乐有限公司的股权，以资产抵偿债务获得 12 沈阳古河电缆有限公司 42.5%的股权，优化了公司资产配置，妥善解决了长期困扰公司 生存和发展的问题，公司经营好转并逐步进入稳定、健康的发展轨道，上半年扭亏为盈， 实现恢复上市工作目标，为进一步发展壮大初步奠定了基础。 报告期公司主营业务收入 951,454,451 元，扣除已出售的沈变公司因素，同比增长 12.75%；主营业务利润 307,191,845 元，同比增长 144.18%。报告期实现扭亏的主要经 营措施是： 1、有效控制成本，盈利能力明显增强。⑴加强成本核算，制定切实有效的增收降 耗措施；⑵提高招标限价采购和比质比价采购在材料采购总量中的比例，降低各种材料、 组部件的采购成本；⑶在保证产品性能和制造质量的前提下，有针对性地推进材料和组 部件的替代、改进产品设计结构、改进生产工艺、降低物料消耗等降低成本措施的落实； ⑷由于部分产品市场价格的回升，提高了盈利水平。 2、生产保持大幅度增长，产品结构进一步优化。报告期封闭式组合电器、电力电 容器、封闭母线产品的产量分别比上年同期增长 26.5%、26.9%、27%。 3、新产品研发成果显著，促进了市场开发和效益提升。报告期公司试制成功新产 品 22 种，较上年同期增加 1 种；完成新产品产值 51,391 万元，比上年同期增长 14.4%。 4、开发市场，促进销售，总体订货形势好于上年同期水平。报告期公司主营产品 完成订货 13.47 亿元。 5、加强货款回收工作，清欠和解决多年遗留的呆死帐问题。 6、裁减冗员 2000 人，剥离亏损资产和部分非经营性资产，进一步减轻经营负担。 （二）报告期内公司经营情况 1、主营业务范围及其经营状况 ⑴公司主营业务范围及所属行业和地位 本公司及附属公司是中国输变电设备科研、制造、出口的主要基地，三峡工程及城 乡电网改造用输变电设备的国内主要供应商之一。主营业务为全封闭组合电器、高压开 关、电力电容器及封闭母线等系统保护及传输设备的制造和营销。 ⑵本年度经营情况 公司全年实现销售收入 951,454,451 元，实现利润总额 78,227,987 元，实现净利 润 69,002,412 元。 公司主营业务收入、主营业务利润按行业、产品、地区的构成情况： ①按行业构成情况 单位：人民币元 13 产品类别 主营业务收入 主营业务利润 输变电行业 915,702,234 297,551,619 客房、餐饮、娱乐行业 35,752,217 9,640,226 合计 951,454,451 307,191,845 ②按产品构成情况 单位：人民币元 产品类别 主营业务收入 主营业务利润 变压器配套产品 208,075,141 61,775,947 高压开关断路器 524,239,620 160,729,252 电力电容器 153,873,591 66,504,651 封闭母线 27,188,749 7,475,537 其他 2,325,133 10,706,458 合计 951,454,451 307,191,845 ③按地区构成情况 单位：人民币元 地区 主营业务收入 主营业务利润 国内 937,024,451 304,101,845 国外 14,430,000 3,090,000 合计 951,454,451 307,191,845 ⑶占主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品的销售收入、销售成本、毛 利率 单位：人民币元 产品名称 产品销售收入 产品销售成本 毛利率% 变压器配套产品 208,075,141 146,140,564 29.77 高压开关断路器 524,239,620 360,279,567 31.28 电力电容器 153,873,591 85,952,923 44.14 合 计 886,188,352 592,373,054 33.15 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 单位：人民币万元 控股公司名称 主营业务 注册资本 本公司控股% 总资产 净资产 主营业务收入 净利润 14 沈阳高压开关有限责任公司 高压开关 14,500 100 111,268 3,447 51,881 908 锦州电力电容器有限责任公司 电力电容器 2,900 100 26,827 3,491 15,387 1,120 阜新封闭母线有限责任公司 封闭母线 1,800 100 3,958 1,897 1,962 -167 沈阳金都饭店有限公司 客房及餐饮 15,000 90 29,754 24,712 3,575 -170 3、主要供应商、客户供应商情况 公司前五名供应商合计采购金额为 5,830 万元，占年度采购总额的 18.81%；公司前 五名客户销售额合计销售额 20,281 万元，占年度销售总额的 21%。本公司董事、监事及 其关联人士等在本年度任何时候均没有在本集团五大供应商中占有任何权益。 4. 经营中出现的问题困难及解决方案 目前输变电市场竞争异常激烈，为提高产品的竞争实力和市场份额，提升主营业务 盈利水平，本公司主要采取了以下措施： ⑴改进产品品质、提高订货质量，优化市场结构，适时调整和改进营销策略；巩固 已有优势的市场，守住拥有地域优势的市场，夺回失去的市场，消灭空白的市场，占领 西部市场；改进并落实了营销策略，使市场份额有所增加。 ⑵加大科技创新及新产品开发力度，制定并落实产品发展规划及要点，使新产品研 发步伐加快。 ⑶加强生产组织管理，增加主导产品产量，有效保证主营业务收入增长。 ⑷从以下环节压缩费用、减少支出：规范物资采购管理，强化价格控制，降低采购 成本；提高材料利用率，有针对性地开展材料和组部件的替代、改进产品设计、改进生 产工艺、实行限额领料、加强库存管理；加强预算、核算，提高对经营成果的分析和调 控能力，压缩费用支出。 (二)报告期内公司的投资情况 1、本报告期内没有募集资金投入，也没有报告期之前募集资金的使用延续到报告 期内的情况。 2、本报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况： 1998 年开工的总投资额为 19,212 万元的 500KVSF6 全封闭组合电器项目，到 2002 年底处于工程收尾阶段。此项目新增加设备及仪表 165 台（套），其中进口 11 台（套）； 改扩建厂房面积 12,939 平方米。截止 2002 年底，累计完成改造投资 17,300 万元，其 中 2002 年度完成投资 3,622 万元。2002 年投产后，当年实现销售收入 7,089 万元。 （三）报告期内的财务状况、经营成果 15 1、按国内会计准则所做公司财务状况分析： 单位：人民币元 指标项目 2002 年 1-12 月 2001 年 1-12 月 变动原因 主营业务利润 307,191,845 176,709,465 A 净利润 69,002,412 -818,644,262 B 现金及现金等价物 –226,167,418 -84,538,271 C 变动原因： A:系提高销售价格降低生产成本所致。 B: 系主营业务利润上升和转让沈变、华康公司股权所获得转让收益所致。 C:系转让沈变、华康公司股权转出资产及以货币资金偿还贷款所致。 单位：人民币元 指标项目 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 变动原因 总资产 1,912,003,964 3,869,352,033 A 股东权益 535,417,927 318,300,235 B 变动原因： A: 系沈变、华康公司出售转让相关资产所致。 B: 系当前净利润增加,並有部分债务被豁免所致。 由于本年度公司将所属子公司沈阳变压器有限责任公司、沈阳华康餐饮娱乐有限公 司股权出售，获得投资收益(具体参见会计报表附注 56)，同时对 4,000 万美元债务进行 重组(具体参见会计报表附注 54)及公司当期实现经营性扭亏，导致公司本年所有者权益 总额有较大上升。 2、按香港普遍采纳之会计准则所做公司财务状况分析 2002 年度末，本公司的总资产为 191,273 万元，总负债为 137,151 万元，资产负债 率为 71.70%（资产负债率=总负债/总资产*100%）。 本年度末货币资金余额为 8,831 万元，公司会将其稳妥的用于生产经营。 本公司的资金需求无明显的季节性规律。 资金来源主要为：一、公司经营性现金流入，二、向金融机构借款。2002 年度末公 司银行借款为人民币 77,350 万元，占总资产的 40.59%，大部分为固定利率借款。报告 期内公司对到期银行借款均已同银行协商办理展期或进行还款。公司的资本负债率为 144.3%（资本负债率=银行借款总额/股本及储备总额*100%）。 汇率的波动对公司无重大影响。 16 本年度末公司用于抵押的资产净值为 4,383 万元. 对公司或有负债情况参见会计报表附注 51 条。 （四）公司董事会对审计报告涉及事项的说明 1、关于保留意见涉及事项的说明 就公司于 2002 年 6 月 4 日出售沈阳变压器有限责任公司（ “沈变”）事项，公司董 事会认为，出售事项已实质完成，出售协议中确定的价格是以沈变截止至 2001 年 12 月 31 日经审计的净资产值为参考确认的，因此沈变 2002 年 1－5 月的经营收益是否正确， 仅影响到合并利润表中包含沈变 2002 年 1－5 月经营利润和转让收益的划分，对公司全 年利润总额及公司今后的经营业绩成果无任何影响。 合并现金流量表中处置子公司所得现金是依据转让价款扣减沈变期初现金余额计 算得出，因此沈变本期现金变化仅会影响到现金流量表中的相关项目的流量变动，而对 本期现金净流量及期末现金余额没有影响。 2、关于解释性说明段涉及事项的说明 关于代付股权转让款及将沈变股权变更给沈阳工业国有资产经营公司（“工业公 司”），是基于以下事实：公司于 2002 年 4 月 24 日与东北建筑安装工程总公司（“东北 建安”）签订出售沈变协议后，5 月 27 日，东北建安与工业公司签订《关于沈变公司股 权交易的协议书》，同意将沈变出售给工业公司。为提高效率，加快完成出售事项，本 公司、东北建安、工业公司三方协商于 5 月 27 日签订《付款协议》，明确由工业公司代 东北建安向本公司支付收购款项，收款后将沈变公司股权直接变更给工业公司。就此事 项，北京通商律师事务所出具了法律意见书，认为：公司收到工业公司依照《付款协议》 的规定代东北建安支付的人民币１.5 亿元后，出售协议项下的股权转让行为已合法有效 完成。 （五）新年度经营计划 新年度将继续在扩大市场份额、加速新产品研发、在降低成本上加大管理力度，计 划销售额增长 10%以上。拟采取的措施主要是： 1、发挥公司整体优势，加大产品研发和结构调整力度，整合技术与人力资源，解 决重复投入等问题，进一步制定以提高产品竞争力为中心的科技战略，建立高层次、高 水平、开放式的技术研发队伍，加快科研成果的开发与转化，树立公司在输变电行业中 的技术优势和领先地位。 2、调整营销策略，紧密结合国家西电东送、西部大开发、三峡工程等重点工程项 17 目及加强电网建设、电力系统改革等战略调整的需要，通过整合营销资源，规范营销管 理，改进营销策略，在开拓国际市场方面取得突破。 3、加强管理，控制支出，降低成本。规范、强化内部运营调控管理,推进 ERP 系统 在生产经营管理的应用；进一步提高财务核算与管理的手段及水平；进一步规范采购管 理行为，有效降低采购成本；完善用工制度，激活人力资源，创建学习型组织。 （六）近期经济展望 预计近期本行业市场竞争将更加激烈，竞争主要集中在质量、服务、价格等方面。 新产品研发、新材料应用、产品结构调整的力度决定着竞争的优、劣势所在。随着铜、 铝、成品油等主要原材料价格的上涨，本行业的企业内部成本压力增大。公司将强化管 理，压缩费用，消化增支因素，拓宽盈利空间。 承董事会命 时延平 中国，沈阳 二 00 三年四月十四日 八、董事会报告书 （一）董事会日常工作情况 报告期内公司共召开了 12 次董事会会议。 ⑴2002 年 1 月 28 日召开三届七次董事会会议，应到董事 12 名，实到 9 名，另有 2 名董事委托表决。会议批准改聘岳华会计师事务所为境内核数师；接纳项永春先生、周 宝义先生、黄平先生、卢明林先生辞去董事职务；同意张殿军先生、时延平先生、瞿林 先生、唐小江先生、李丕学先生为增补的董事候选人；接纳黄平先生辞去总经理职务； 聘任时延平先生为公司总经理，瞿林先生为副总经理，李丕学先生为总工程师；提请 2002 年 3 月 15 日召开临时股东大会审议相关事项。 ⑵2002 年 3 月 15 日召开三届八次董事会会议，应到董事 12 名，实到 8 名，另有 3 名董事委托表决。会议选举时延平先生担任公司董事长，兼任总经理。 ⑶2002 年 3 月 27 日召开三届九次董事会会议，应到董事 12 名，实到 10 名，另有 2 名董事委托表决。会议选举刘杰先生任副董事长；接纳时延平先生辞去总经理职务； 18 聘任瞿林先生任总经理，苏伟国先生、罗宏先生任副总经理。 ⑷2002 年 4 月 18 日召开三届十次董事会会议，应到董事 12 名，实到 9 名，另有 3 名董事委托表决。会议批准 2001 年度业绩及利润分配预案；批准岳华会计师事务所及 香港摩斯伦会计师事务所为本公司境内外核数师；批准独立董事薪酬；聘任刘永顺先生 任副总经理，王国华女士任总会计师；提请 2002 年 6 月 5 日召开股东周年大会审议相 关议案。 ⑸2002 年 4 月 24 日召开三届十一次董事会会议，应到董事 12 名，实到 9 名，另有 3 名董事委托表决。会议批准出售沈阳变压器有限责任公司 100%股权的议案。 ⑹2002 年 4 月 26 日召开三届十二次董事会会议，应到董事 12 名，实到 7 名，另有 5 名授权委托表决。会议批准 2OO2 年一季度业绩报告。 ⑺2002 年 6 月 17 日召开三届十二次董事会会议，应到董事 12 名，实到 8 名，另有 3 名授权委托表决。会议批准《建立现代企业制度现状自查报告》；聘任唐小江先生任副 总经理，李锦彪先生任总工程师。 ⑻2002 年 6 月 27 日召开三届十三次董事会会议，应到董事 12 名，实到 8 名，另有 1 名授权委托表决。会议批准聘任德勤·关黄陈方会计师行为境外核数师，德勤华永会 计师事务所为境内核数师，提请 2002 年 8 月 12 日临时股东大会审议上述事项。 ⑼2002 年 8 月 27 日召开三届十四次董事会会议，应到董事 12 名，实到 10 名，另 有 2 名授权委托表决。会议批准 2002 年上半年经审核的业绩报告及利润分配方案，批 准恢复上市工作报告及申请恢复上市决议。 ⑽2002 年 10 月 25 日召开三届十五次董事会会议，应到董事 12 名，实到 9 名， 另有 3 名授权委托表决。会议批准 2002 年三季度业绩报告；批准设立东北电气（香 港）有限公司、东北电气（美国）有限公司、东北电气房地产开发有限公司；选举瞿 林先生任公司副董事长，聘任李洪良先生任副总经理。 ⑾2002 年 11 月 10 日召开三届十六次董事会会议，应到董事 12 名，实到 9 名，另 有 3 名授权委托表决。会议批准出售沈阳华康餐饮娱乐有限公司 60％股权的议案。 ⑿2002 年 12 月 25 日召开三届十七次董事会会议，应到董事 12 名，实到 10 名，另 有 2 名授权委托表决。会议通过决议，接受辽宁省沈阳市中级人民法院判决，同意广州 罗兰德房地产有限公司、香港德奥投资有限公司以其所有的 10 台套汽轮发电机组设备， 抵偿所欠本公司 9，076 万元债务。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况 本报告期内，董事会认真执行了股东大会的各项决议，及时完成了股东大会交办的 19 各项任务。 (三) 财务摘要 财务摘要详见于本报告会计数据和业务数据摘要第(一)项。 有关中国会计制度与香港普遍采纳之会计准则的重大差异请详见会计报表补充资 料 3 内容。 (四) 储备 储备变化详情载于会计报表附注第 34、35、36 项。 (五) 银行贷款及其它借款 银行贷款及其它借款详情载于会计报表附注第 21、30、31 项。 (六) 固定资产 固定资产变化详情载于会计报表附注第 17 项。 (七) 退休福利 本公司于本年度采纳会计事务准则第 34 号“员工福利”，此准则对公司的职工福利 政策，如退休福利计划等进行了规范。由于本公司只参加国家规定的职工养老保险制度， 此 34 号准则的应用并未对其财务状况造成重大影响。 (八) 股本 股本变化详情载于会计报表第 33 项。 股本变化及股本结构情况详见于本报告股本结构及股东情况第（一）、（二）、（三） 项。 (九) 优先认股权 根据本公司章程及中国法例,并无优先认股权之条款。 (十) 购买、出售和赎回股份 本公司及附属子公司在本年度内概无购买、出售和赎回本公司之股份。 20 (十一) 最佳应用守则 本年度内，本公司全体董事、监事均严格遵守了香港联合交易所有限公司的上市规 则附录 14 之最佳应用守则。 因 1999 年度本公司与原控股股东东北输变电设备集团公司发生支付退休福利费用、 安排贷款、租赁协议等三项关联交易时，未经股东会批准和履行及时披露义务，2002 年 6 月 17 日香港联合交易所有限公司对公司和当时任期内执行董事发出公开谴责声明。 （十二）本年度利润分配预案 公司本年度实现净利润为人民币 69,002,412 元,全部用于弥补以前年度亏损,本年 末累计可供股东分配的利润为-1,209,429,407 元，故本年度不进行分配，也不进行资本 公积金转增股本。 承董事会命 时延平 中国，沈阳 二 00 三年四月十四日 十、监事会报告书 （一）监事会会议情况 报告期内公司共召开了四次监事会会议。 1、2002 年 4 月 17 日召开三届四次监事会会议，应到监事 5 名，实到 5 名。会议批 准《2001 年度监事会工作报告》、 《2001 年度业绩报告及摘要》，会议接纳柳重女士因工 作变动辞去监事职务，增补许秀芹女士为监事候选人。 2、2002 年 4 月 24 日召开三届五次监事会会议，应到监事 5 名，实到 4 名。会议批 准董事会出售沈阳变压器有限责任公司 100%股权的决议。 3、2002 年 8 月 27 日召开三届六次监事会会议，应到监事 5 名，实到 5 名。会议批 准《2002 年半年度业绩报告》。 4、2002 年 11 月 10 日召开三届七次监事会会议，应到监事 5 名，实到 4 名。会议 批准董事会出售沈阳华康餐饮娱乐有限公司 60%股权的决议。 21 （二）公司监事会对下列事项发表独立意见 1、公司依法运作情况 2002 年度公司监事会列席了公司召开的各次股东大会、董事会，并根据有关法律、 法规对股东大会和董事会的召开程序、决议事项、决议程序、董事会对股东大会的执行 情况、董事及高级管理人员履行职责情况进行了监督。监事会认为公司董事会决策程序 符合《公司法》、 《证券法》和《公司章程》的要求规范运作，并且严格执行股东大会的 各项决议和授权。公司本着依法经营的原则，不断完善法人治理结构、建立现代企业制 度、完善和修订各项议事规则，并完成了《上市公司建立现代企业制度的自查报告》。 公司董事及高级管理人员在履行职责期间未发现违反法律、法规、公司章程和损害公司 利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对 2002 年公司财务状况进行了严格的审查，认为审计师出具的审计报 告真实、可靠地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司收购、出售资产情况 报告期内公司共发生出售股权、原控股股东以资产抵债、第三方公司以资产抵债等 四项资产交易，各项交易公平合理，均履行相关审批程序和及时披露业务，符合有关上 市规则要求，有利于进一步规范公司运作，有利于公司的发展，没有损害公司、全体股 东的利益。 4、公司关联交易情况 公司 2002 年度发生的关联交易公平合理，没有损害公司利益。 5、募集资金使用情况 本报告期内，公司不存在募集资金使用情况。 6、监事会就董事会对审计报告涉及事项说明的意见 监事会原则上同意董事会对审计报告所涉及的有关事项的陈述。 承监事会命 ` 吴庆炜 中国，沈阳 二 00 三年四月十四日 22 十一、重大事项 （一） 重大诉讼、仲裁事项 1、银团贷款诉讼 1998 年 5 月 5 日公司从境外银团贷款 4,000 万美元，逾期未能偿还。2001 年 6 月 1 日银团向香港高等法院提出起诉， 2002 年 4 月 4 日银团向辽宁省高级人民法院提出起诉， 于 2001 年 12 月 28 日银团提出清盘申请。在公司积极努力下，2002 年 5 月 29 日 双 方 正 式 签 署 债 务 偿 还 协 议 ， 协 议 规 定 六 个 月 内 归 还 4,000 万美元 65%本金。2002 年 5 月 30 日公司支付了首期偿债款 1,800 万美元，2002 年 11 月 22 日偿还剩余 800 万 美元欠款，全部履行了还款协议规定的义务。2002 年 6 月 10 日 香 港 高 等 法 院 接 受 了 银 团 撤 诉 申 请 ，2002 年 8 月 28 日辽宁省高级人民法院作出判决，准许银团撤回起 诉，至此本公司已经完全、彻底地解决了银团贷款诉讼问题。 2、关联方欠款的诉讼 截止 2001 年 12 月 31 日，本公司应收关联方——东北输变电设备集团公司欠款 23,760 万元。为追回欠款，本公司于 2001 年 6 月 8 日向辽宁省高级人民法院提起诉讼。 经审理，法院于 2001 年 12 月 19 日以[2001]辽经初字第 17 号民事调解书，要求关联方 于 12 月 25 日前还款，但关联方未按判决如约还款。公司于 2002 年 5 月 20 日向法院提 出强制执行申请，法院于 2002 年 6 月 25 日以[2002]辽法执字第 9 号民事裁定书将关联 方持有的沈阳古河电缆有限公司 33%股权以 52,015,144.50 元抵偿给本公司。2002 年 7 月 29 日公司与关联方签署股权转让协议，关联方同意将剩余的 9.5%古河电缆股权抵偿 1,490 万元债务。两项合计，关联方以持有的古河电缆 42.5%股权共抵债 66,915,144 元。 3、第三方欠款的诉讼 2000 年 3 月 31 日，本公司与非关联公司—河南银基房地产开发有限公司签定借款 协议，借给河南银基抵押借款 9,600 万元，担保方为广州罗兰德房地产有限公司和香港 德奥投资有限公司，约定 2000 年 12 月 31 日还款付息。到期后，债务人未能按期偿还 借款及利息。截至 2002 年 6 月 30 日，本公司应收其借款金额 9,076 万元。为追回欠款， 本公司于 2001 年 5 月 16 日提起诉讼，辽宁省沈阳市中级人民法院于 2001 年 11 月 29 日以[2001]沈经初字第 392 号、[2001]沈经初字第 393 号民事调解书，要求债务人 2001 年 12 月 31 日前还款，但债务人及担保责任人未按判决如期还款。本公司于 2002 年 4 月 8 日提出强制执行申请，法院于 2002 年 12 月 17 日以[2002]沈法执字第 378 号民事 （执行）裁定书依法裁定罗兰德公司、德奥公司以其所有的六台 120MW 汽轮发电机组和 四台 200MW 汽轮发电机组设备，评估价值 13,082.92 万元，抵偿所欠本公司 9,076 万元 23 债务。公司董事会接受了法院判决，以上资产所有权已于 2002 年 12 月 30 日转移给本 公司。相关公告请详见 2002 年 12 月 30 日指定披露报章。 4、担保事项涉诉案 本公司于 1998 年 6 月 19 日为关联方—东北输变电设备集团在中国光大银行 3,000 万元贷款提供担保。中国光大银行已于 2001 年 12 月对关联方及本公司提起诉讼，要求 偿还借款本金人民币 2,640 万元及相应利息。本公司对担保有效性有异议，目前公司正 在争取解除担保责任，但目前尚无实质性进展。 1999 年 4 月及 9 月，本公司为关联方附属的沈阳电缆有限责任公司在中国银行沈 阳市分行两笔合计 2000 万元贷款提供担保，债权人向沈阳市中级人民法院起诉后，法 院于 2001 年 7 月 2 日作出（2001）沈经初字第 321 号民事裁定书，鉴于被告沈缆公司 已于 2000 年 8 月 29 日经（2000）沈经初字第 422 号立案公告，宣告进行破产程序，根 据有关法律规定，驳回原告的起诉。截至本报告披露日，公司尚未收到新的诉状。公司 董事会认为，因为沈缆公司破产清算尚未有实质性进展，短时间内，公司不能确认承担 连带责任的金额。 （二）本报告期内公司收购及出售资产情况 1、出售沈阳变压器有限责任公司 100%股权 2002 年 4 月 24 日公司召开第三届董事会十一次会议，审议通过了《关于出售非盈 利资产的议案》，与收购方签署转让协议，以 1.5 亿元价格将连续三年巨额亏损的子公 司沈阳变压器有限责任公司股权整体出售给东北建筑安装工程总公司，6 月 4 日完成股 权变更。 出售沈变股权没有对本公司业务连续性、管理层稳定性产生大的影响，本公司通过 出售剥离了不良资产，支持了其它附属公司的发展，减少了融资成本，满足了公司整体 运营资本的需求，使公司的整体财务状况得到改善。出售收益 47,495,680.59 元，占利 润总额 68.83%。 2、出售沈阳华康餐饮娱乐有限公司 60%股权 为调整公司经营结构，2002 年 11 月 10 日公司与东北建筑安装工程总公司签署转让 协议，以 2，000 万元价格转让公司持有的沈阳华康餐饮娱乐有限公司 60％股权， 12 月 19 日完成股权变更。 出售华康没有对本公司业务连续性、管理层稳定性产生任何影响，本公司籍此调整 了经营战略，优化资产结构，有助于改善公司财务状况。出售收益 12,640,162 元，占 利润总额 18.32%。 24 （三）关联交易 1、本年度公司贸易往来的关联交易详见财务报告会计报表附注第 50 项。 2、关联方以古河电缆 42.5％股权抵债事项构成关联交易，详见重大事项第 1⑵项。 （四）重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无重大担保、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项，无委托理财、委托贷款事项。 2、尚未履行完毕的重大担保事项：详见重大事项第 1⑷项。 （五）聘任会计师事务所情况 2002 年 6 月 5 日召开的本公司 2001 年度股东大会否决了《关于续聘审计师议案》 。 2002 年 8 月 12 日召开的临时股东大会审议批准聘任德勤·关黄陈方会计师行为境外核 数师、德勤华永会计师事务所为境内核数师。 报告年度本公司共支付给审计机构的报酬为人民币 280 万元，并承担相关的住宿和 交通费。目前所聘任的审计机构为本公司提供审计服务的年限为 1 年。 （六）暂停交易和恢复上市事项 暂停交易：由于本公司从 1999 年度起连续三年发生经营性亏损，深圳证券交易所 根据《深圳证券交易所上市规则》第十章的有关规定，对本公司作出了《关于东北输变 电机械制造股份有限公司股票暂停上市的决定》 （深证上[2002]31 号）。本公司 A 股股票 从 2002 年 4 月 23 日起暂停上市，本公司 H 股股票从 2002 年 4 月 19 日起暂停交易。 恢复上市：根据深圳证券交易所深证上[2002]61 号《关于同意东北输变电机械制造 股份有限公司股票恢复上市的通知》文件,公司 A 股股票获准于 2002 年 10 月 14 日起恢 复上市流通。由于本公司 2001 年末的每股净资产低于股票面值，深圳证券交易所对本 公司恢复上市后的 A 股股票交易实行特别处理。本公司 H 股股票从 2002 年 10 月 18 日 起恢复交易。 （七）更名事项 为树立公司恢复上市后新形象，适应公司新业务发展的需要，经 2002 年 10 月 25 日临时股东大会批准，东北输变电机械制造股份有限公司正式更名为“东北电气发展股 份有限公司”。 25 （八）医疗保险制度改革对公司业绩的影响 本公司自 2001 年 9 月 1 日起执行《沈阳市城镇职工基本医疗保险规定》，并依此“规 定”实施职工医疗保险。原公司职工和退休职工的医疗费均从福利费中列支。执行新制 度后，公司按在职职工工资总额的 8%交纳医疗保险金，除此之外不再负担其他任何医疗 费用。此 8%的医疗保险金应从福利费中列支，且福利费的计提标准不变，仍为在职职工 工资总额的 14%，故此项政策变动不会给本公司业绩造成影响。 承董事会命 时延平 中国，沈阳 二 00 三年四月十四日 十二、年度股东大会通告 兹通告：东北电气发展股份有限公司（“本公司”）谨订于 2003 年 5 月 29 日（周 四）上午九时在中国沈阳市和平区太原南街 189 号金都饭店公司会议室举行 2002 年度 股东大会，籍以处理如下普通事项： 1. 审议并批准截至 2002 年 12 月 31 日止年度经审核帐目及核数师报告书； 2. 审议并批准截至 2002 年 12 月 31 日止年度的董事会报告书； 3. 审议并批准截至 2002 年 12 月 31 日止年度的监事会报告书； 4. 审议并批准截至 2002 年 12 月 31 日止年度净利润分配预案； 5. 审议续聘德勤关黄陈方会计师行为本公司的境外核数师及德勤华永会计师事务 所为本公司的境内核数师，聘期一年，并授权董事会厘定其酬金。 6. 审议增补梁杰女士为独立董事。 附注： ⑴凡持有本公司 A 股，并于 2003 年 4 月 29 日收市时在中央证券登记结算有限责任 公司深圳分公司登记在册的股东，有权出席会议并表决。 ⑵为了确定有权出席股东大会Ｈ股股东名单，本公司将于 2003 年 4 月 30 日至 2003 年 5 月 29 日期间(首尾两天包括在内)，暂停办理Ｈ股股东股份过户登记。于 2003 年 4 月 29 日收市时登记在册的股东有权出席会议并于会上表决。凡欲出席会议的Ｈ股股东 须于 2003 年 4 月 29 日下午四时前，将所有过户文件连同有关股票交回本公司Ｈ股过户 26 登记处，地址为香港皇后大道东 183 号合和中心 17 楼，香港证券登记有限公司办事处。 ⑶ 凡欲出席会议的股东需填写回执并于 2003 年 5 月 9 日前，将此回执寄回本公司。 ⑷ 任何有权出席股东大会并表决的股东，均有权委派一位或多个人(不论该人是否 为股东)作为其股东代理人，代其出席及表决。 ⑸ 股东代理人委任表格连同签署人的经公证的授权书或其它授权文件（如有的话） 最迟须在股东大会召开 24 小时前交回本公司，方为有效。 ⑹ 股东大会会期半天，往返及食宿费自理。 承董事会命 联席公司秘书 罗 宏 林志华 二 00 三年四月十四日 十三、备查文件目录 在本公司董事会办公室备下列文件以供查询： 一、载有本公司董事长、总经理、总会计师、财务部长签名并盖章的会计报表； 二、载有德勤华永会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的 原稿； 四、公司年度报告正本。 十四、财务报告 (一)审计意见 德师京（审）报字（03）第 265 号 东北电气发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司 2002 年 12 月 31 日公司和合并的资产负债表及 2002 年度公司和合并的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们 的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准 则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们 27 认为必要的审计程序。 在审计过程中，我们注意到，如附注 55(1)所述，贵公司和合并的利润表中包含了 沈阳变压器有限责任公司(以下简称“沈变”)2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营亏损 人民币 988 万元以及出售沈变股权实现的收益人民币 4,750 万元。而出售沈变股权实现 的收益是按转让价款减去沈变 2001 年 12 月 31 日止的净资产与沈变 2002 年 1 月 1 日至 股权出售日的经营亏损的合计数计算得出。由于沈变已被出售，我们无法对沈变 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营损益实施必要的审计程序，因此我们无法对沈变 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营成果和股权转让日的净资产进行确认，也无法对公司和 合并利润表中包含的沈变 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营亏损与出售沈变股权的 收益的划分是否正确发表意见。但我们注意到，出售沈变协议中约定的价格是以沈变截 至 2001 年 12 月 31 日止的净资产值为参考而确定的，并且收购方承诺该交易价格不受 沈变于交易完成日前之经营业绩的影响，因此沈变 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经 营损益和出售股权取得的收益是否正确，仅影响到公司和合并利润表中包含的沈变 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营成果和出售股权取得的收益的划分，而对贵公司 2002 年 1－12 月公司和合并的利润总额没有影响。同时，如附注 55(1)及以上所述，贵公司 的合并现金流量表中包含的处置沈变收到的现金流入人民币 4,469 万元，是依据转让价 款扣减沈变期初现金余额计算得出，尽管沈变本期现金变化没有在合并现金流量表中相 关项目内反映，但对贵公司本期合并现金流量表中的现金净流量及期末现金余额没有影 响。另一方面，相关附注内提及的资产和负债的变动情况亦只是按沈变期初资料编制， 由于沈变已被出售，所以并未对公司期末的合并资产和负债产生影响。 如附注 55(1)所述，贵公司于本年度内将沈变 100％的股权转让给沈阳东北建筑安 装总公司。根据公司与东北建筑安装总公司、沈阳工业国有资产经营有限公司达成的协 议，股权转让款人民币 1.5 亿元由沈阳工业国有资产经营有限公司代东北建筑安装总公 司支付，实际股权变更后的沈变股东为沈阳工业国有资产经营公司。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 崔 劲 黄劲生 二 00 三年四月十四日 28 资产负债表 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 流动资产： 货币资金 7 88,305,704.69 314,473,122.66 11,819,298.61 72,226,746.46 应收票据 8 1,377,666.80 1,172,538.56 - - 应收帐款 9、11 461,377,684.54 879,024,651.96 34,970,450.00 - 其他应收款 10、11 199,383,379.60 479,558,184.63 124,884,045.15 282,688,906.14 预付帐款 12 29,060,382.21 302,074,666.82 - - 存货 13 220,227,629.96 378,254,629.79 27,878,800.00 - 待摊费用 14 8,601,709.00 2,211,090.82 - - 流动资产合计 1,008,334,156.80 2,356,768,885.24 199,552,593.76 354,915,652.60 长期投资： 长期股权投资 15 80,699,648.28 17,418,741.46 394,332,915.68 398,773,416.27 长期债权投资 16 1,900.00 1,160,207.00 - - 长期投资合计 80,701,548.28 18,578,948.46 394,332,915.68 398,773,416.27 固定资产： 固定资产原价 17 1,177,546,316.41 2,104,399,270.76 2,138,621.00 2,078,771.00 减：累计折旧 17 342,903,037.46 761,926,548.02 1,084,531.00 911,517.00 固定资产净值 834,643,278.95 1,342,472,722.74 1,054,090.00 1,167,254.00 减：固定资产 减值准备 17 84,277,119.52 154,382,891.10 - - 固定资产净额 17 750,366,159.43 1,188,089,831.64 - - 在建工程 18 11,968,460.37 151,753,788.30 - - 固定资产合计 762,334,619.80 1,339,843,619.94 1,054,090.00 1,167,254.00 无形资产及其他资产： 无形资产 19 59,647,323.48 147,303,665.32 - - 长期待摊费用 20 986,315.56 6,856,913.78 235,000.00 264,999.99 无形资产及其他资产合计 60,633,639.04 154,160,579.10 235,000.00 264,999.99 资产总计 1,912,003,963.92 3,869,352,032.74 595,174,599.44 755,121,322.86 附注为会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 29 资产负债表（续） 2002 年 12 月 31 日 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 合并年末数 合并年初数 公司年末数 公司年初数 流动负债： 短期借款 21 434,486,945.09 1,276,703,040.04 - 67,900,000.00 应付票据 22 14,000,000.00 32,650,000.00 - - 应付帐款 23 341,525,889.25 757,507,300.28 120,000.00 - 预收帐款 24 106,846,530.61 247,407,532.43 751,000.00 - 应付工资 1,964,067.38 - - - 应付福利费 609,920.08 12,285,328.20 - - 应付股利 25 903,606.44 4,195,243.94 - - 应交税金 26 11,362,429.13 (4,868,445.73) 2,243,177.98 2,158,000.00 其他应交款 27 7,835,188.92 8,010,350.93 - - 其他应付款 28 92,858,739.37 316,278,867.29 53,123,994.39 3,614,208.48 预提费用 29 6,742,626.17 7,037,310.08 3,518,500.00 2,000,000.00 一年内到期的长期负 30 170,410,000.00 498,258,879.02 - 361,148,879.02 债 流动负债合计 1,189,545,942.44 3,155,465,406.48 59,756,672.37 436,821,087.50 长期负债： 长期借款 31 168,606,711.01 357,408,951.01 - - 专项应付款 32 13,240,955.32 23,381,559.65 - - 长期负债合计 181,847,666.33 380,790,510.66 - - 负债合计 1,371,393,608.77 3,536,255,917.14 59,756,672.37 436,821,087.50 少数股东权益 5,192,428.08 14,795,880.24 - - 股东权益： 实收资本（股本） 33 873,370,000.00 873,370,000.00 873,370,000.00 873,370,000.00 资本公积 34 762,890,209.93 614,774,930.23 762,890,209.93 614,774,930.23 盈余公积 35 108,587,124.40 108,587,124.40 108,587,124.40 108,587,124.40 其中：法定公益金 35 32,210,803.10 32,210,803.10 32,210,803.10 32,210,803.10 未分配利润 36 (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) 股东权益合计 535,417,927.07 318,300,235.36 535,417,927.07 318,300,235.36 负债及股东权益总计 1,912,003,963.92 3,869,352,032.74 595,174,599.44 755,121,322.86 附注为会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 30 利润及利润分配表 2002 年度 单位：人民币元 合并 公司 项目 附注 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 一、主营业务收入 37 951,454,451.16 1,281,941,691.27 42,482,606.87 - 减：主营业务成本 38 637,174,266.19 1,098,367,081.37 29,492,824.80 - 主营业务税金及附加 39 7,088,339.81 6,865,144.78 17,500.00 - 二、主营业务利润 （亏损以“-”号填列） 307,191,845.16 176,709,465.12 12,972,282.07 - 加：其他业务利润 （亏损以“-”号表示） 40 34,978,428.74 16,452,231.69 - - 减：营业费用 87,585,496.37 166,299,540.95 - - 管理费用 174,664,206.48 557,673,913.48 14,480,226.63 129,659,328.21 财务费用 41 66,287,245.36 139,132,423.20 354,293.94 33,185,552.55 三、营业利润（亏损以“-”号表示） 13,633,325.69 (669,944,180.82) (1,862,238.50) (162,844,880.76) 加：投资收益 （损失以“-”号表示） 42 64,383,635.93 333,429.44 70,864,650.51 (655,799,381.64) 补贴收入 43 480,016.03 3,730,000.00 - - 营业外收入 44 1,965,754.36 1,142,216.28 - - 减：营业外支出 45 2,234,744.92 161,140,119.90 - - 四、利润总额（亏损以“-”号表示） 78,227,987.09 (825,878,655.00) 69,002,412.01 (818,644,262.40) 减：所得税 46 5,370,721.74 (1,806,562.86) - - 少数股东损益 （亏损以“-”号表示） 3,854,853.34 (5,427,829.74) - - 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 69,002,412.01 (818,644,262.40) 69,002,412.01 (818,644,262.40) 加：期初未分配利润 (1,278,431,819.27) (459,787,556.87) (1,278,431,819.27) (459,787,556.87) 六、可供分配的利润 （净亏损以“-”号填列） (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) 减：提取法定盈余公积 - - - - 提取法定公益金 - - - - 七、可供股东分配的利润 （净亏损以“-”号填列） (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股股利 - - - - 八、未分配利润 （净亏损以“-”号填列） (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) (1,209,429,407.26) (1,278,431,819.27) 补充资料： 合并本 合并上年 公司本 公司上年 项目 年累计数 累计数 年累计数 累计数 1、出售、处置被投资单位所得收益 60,135,842.13 - 60,135,842.13 - 2、自然灾害发生的损失 3、会计政策变更增加（或减少）利润总额 4、会计估计变更增加（或减少）利润总额 5、债务重组损失 6、其他 附注为会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 31 现金流量表 2002 年度 单位：人民币元 项目 附注 合并本年数 合并上年数 公司本年数 公司上年数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 868,784,764.65 1,543,618,719.61 10,410,324.85 - 收到的税费返还 - 557,935.00 - - 收到的其他与经营活动有关的现 112,919,044.08 28,438,258.80 56,550,861.03 3,665,331.49 金 现金流入小计 981,703,808.72 1,572,614,913.41 66,961,185.88 3,665,331.49 购买商品、接受劳务支付的现金 (553,317,651.16) (980,660,866.73) (7,762,219.80) - 支付给职工以及为职工支付的现 (102,896,958.21) (217,843,890.05) (1,557,333.06) - 金 支付的各项税费 (56,034,685.51) (40,841,767.05) (1,025.00) - 支付的其他与经营活动有关的现 (175,276,410.97) (159,666,103.71) (2,492,028.01) (8,167,357.49) 金 现金流出小计 (887,525,705.84) (1,399,012,627.54) (11,812,605.87) (8,167,357.49) 经营活动产生的现金流量净额 94,178,102.88 173,602,285.87 55,148,580.01 (4,502,026.00) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 3,344,863.00 9,740.00 - - 处置子公司收到的现金 54 61,658,502.28 - 168,000,000.00 - 取得投资收益所收到的现金 65,094.88 111,700.40 - - 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 545,649.23 349,800.00 - - 收到的其他与投资活动有关的现 - 786,384.94 - - 金 现金流入小计 65,614,109.39 1,257,625.34 168,000,000.00 - 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产 (79,081,583.89) (3,600.00) 所支付的现金 (18,544,686.86) (59,850.00) 投资所支付的现金 - - - (2,500,000.00) 支付的其他与投资活动有关的现 - (3,200.00) - - 金 现金流出小计 (18,544,686.86) (79,084,783.89) (59,850.00) (2,503,600.00) 投资活动产生的现金流量净额 47,069,422.53 (77,827,158.55) 167,940,150.00 (2,503,600.00) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 152,000.00 - - 取得借款所收到的现金 518,640,000.00 1,553,174,350.16 - 234,130,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现 21,691.94 42,108,123.97 - 8,542,927.99 金 现金流入小计 518,661,691.94 1,595,434,474.13 - 242,672,927.99 偿还债务所支付的现金 (832,868,678.83) (1,655,211,200.00) (283,305,623.92) (330,580,000.00) 分配股利、利润和偿付利息所支付 (53,205,117.49) (120,196,455.46) (190,553.94) (10,971,791.51) 现金 支付的其他与筹资活动有关的现 (2,839.00) (145,717.26) - - 金 现金流出小计 (886,076,635.32) (1,775,553,372.72) (283,496,177.86) (341,551,791.51) 筹资活动产生的现金流量净额 (367,414,943.38) (180,118,898.59) (283,496,177.86) (98,878,863.52) 四、汇率变动对现金的影响 - (194,499.75) - (194,499.75) 五、现金及现金等价物净减少额 (226,167,417.97) (84,538,271.02) (60,407,447.85) (106,078,989.27) 32 现金流量表 （续） 2002 年度 附注： 单位：人民币元 补充资料 附注 合并本年数 合并上年数 公司本年数 公司上年数 1. 将净利润调节为经营活动的现金流 量： 净利润 69,002,412.01 (818,644,262.40) 69,002,412.01 (818,644,262.40) 加：少数股东损益（亏损“-”号填列） 3,854,853.34 (5,427,829.74) - - 计提的资产减值准备 17,124,430.69 415,450,805.58 (52,787,673.90) 118,567,703.22 固定资产折旧 40,271,522.01 77,849,253.09 173,014.00 146,844.00 无形资产摊销 3,480,795.11 3,459,741.31 - - 长期待摊费用摊销 2,355,925.77 4,892,073.74 29,999.99 1,486,868.86 待摊费用减少（减增加） (6,087,921.50) 549,850.07 - - 预提费用增加（减减少） 3,072,908.83 (5,155,431.04) 1,518,500.00 (3,651,730.00) 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产 的损失（减收益） (387,014.16) 1,324,366.59 - - 固定资产报废损失 14,106.51 - - - 财务费用 50,456,411.65 125,635,798.85 404,578.54 18,557,618.58 投资损失（减收益） (54,330,068.66) 14,504,114.84 (70,864,650.51) 670,636,925.92 存货的减少（减增加） (54,498,805.67) (114,986,593.36) (27,878,800.00) - 经营性应收项目的减少（减增加） 110,189,189.75 224,822,686.31 112,262,729.91 (944,280.23) 经营性应付项目的增加（减减少） (90,340,642.80) 234,220,954.58 23,288,469.97 3,314,413.15 其他 - 15,106,757.45 - 6,027,872.90 经营活动产生的现金流量净额 94,178,102.88 173,602,285.87 55,148,580.01 (4,502,026.00) 2. 现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 88,305,704.69 314,473,122.66 11,819,298.61 72,226,746.46 减：货币资金的年初余额 314,473,122.66 399,011,393.68 72,226,746.46 178,305,735.73 现金及现金等价物净减少额 (226,167,417.97) (84,538,271.02) (60,407,447.85) (106,078,989.27) 附注为会计报表的组成部分 企业负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 33 会计报表附注 2002 年度 1. 概况 东北电气发展股份有限公司(原东北输变电机械制造股份有限公司)（以下简称“本 公司”或“公司”）是经沈阳市企业体制改革委员会沈体改发(1992)81 号文批准，以东 北输变电设备集团作为主发起人，采取定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于 1993 年 2 月 18 日，原始总股本为 82,454 万股，1995 年调整为 58,542 万股。公司于 1995 年在香港发行 H 股 25,795 万股，并于当年 7 月 6 日在香港联合交易所上市交易。同年 向国内社会公众公开发行 A 股 3,000 万股，并于 1995 年 12 月 13 日在深圳证券交易所 挂牌交易。现公司总股本为 87,337 万股。具体股份类别、金额请见附注 33 股本。 公司原控股股东东北输变电设备集团持有的国有法人股 23,000 万股于 2002 年 2 月 25 日拍卖予沈阳沈港实业有限公司。沈阳沈港实业有限公司(已更名为沈阳东北电控 股有限公司)年末持有本公司 23,000 万股国有法人股，占股本总额 26.34%，为本公司 单一最大股东。参见附注 33.4。 根据中华人民共和国对外贸易经济合作部 2002 年 9 月 14 日关于同意东北输变电机 械制造股份有限公司变更公司名称的批复，同意公司将名称变更为“东北电气发展股份 有限公司”。 本公司的主营业务为生产制造输变电设备及附件，并提供相关服务。 截至 2002 年 12 月 31 日止，公司所属各子公司及其主要经营范围详见附注 6 控股 子公司。 2. 编制基准 公司截至 2002 年 12 月 31 日止，经营亏损累计已达 120,943 万元，流动负债合计 金额超过流动资产合计金额达 18,121 万元。公司于本年内出售了主要亏损源沈阳变压 器有限责任公司，并通过加强管理有效控制了成本费用支出等措施实现盈利。公司预计 未来的财务状况将逐步好转。同时截止报告日，已到期的短期借款已办理展期的超过人 民币 11,533 万元，新增贷款 1,500 万元，因此管理层认为公司短期内不会出现偿债困 难，本财务报表按持续经营基准编制。 3. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 会计制度 执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 会计年度 会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 34 记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 记帐基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。 外币业务核算方法 公司发生的外币经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中 间价（以下简称“市场汇价”）折合为人民币记账。外币帐户的期末外币金额按期末市 场汇价折算为人民币金额。外币汇兑损益除与工程建造有关的计入在建工程外，其余均 计入当期的财务费用。 合并会计报表的编制方法 (1)合并范围确定原则 合并会计报表合并了截至 12 月 31 日止公司及其所境内外所有子公司的会计报表。 子公司是指公司通过直接或间接拥有其 50%以上权益性资本的被投资企业；或是公司通 过其他方法对其经营活动能够实施控制的被投资企业。 有关对本年度出售的子公司沈阳变压器有限责任公司的会计报表的合并基准，参见 附注 54(1)。 (2)采用的会计方法 子公司采用的主要会计政策按照公司统一规定的会计政策厘定。 子公司在出售日前的经营成果已适当地包括在合并利润表中。 公司与子公司及子公司相互之间的所有重大帐目及交易已于合并时冲销。 现金等价物 现金等价物是指本公司持有期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 坏账损失的核算方法 (1)坏帐确认的标准 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 (2)坏帐损失的核算方法 采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单 位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，先对大额应收款项进行个别分析 35 计提坏帐准备，然后再对剩余应收款项按帐龄分析法计提一般坏帐准备。一般坏帐准备 的计提比例如下： 账龄 比例 1 年以内(含一年，以下类推) - 1－2 年 0% 2－3 年 40% 3－4 年 60% 4 年以上 100% 公司对于有确凿证据表明不能收回的应收款项全额计提坏帐准备。 存货核算方法 存货按取得时的实际成本计价，实际成本包括实际成本包括采购成本、加工成本和 其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、在产品和产 成品等。 存货发出时，采用加权平均法核算。低值易耗品在领用时一次摊销。生产领用的包 装物直接计入成本费用。 存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 存货跌价准备 期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货跌价准备按单个存货项目的成本低于 其可变现净值得差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以估计售价减 去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值。 可收回金额的确定 可收回金额是指资产的销售净价与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的 处置中形成的预计未来现金流量的现值两者中的较高者。 长期投资的核算方法 (1)长期股权投资的计价及收益确认方法： 取得时按初始投资成本计价。 公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，长期股权投资采用成本法 核算；企业对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法 核算； 36 采用成本法核算时，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的 累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的 部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的帐面价值； 采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净 利润或发生的净亏损的份额。 长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额 之间的差额为长期股权投资差额，按投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按 10 年平均摊销，计入损益。 (2)长期债权投资的计价及收益确认方法 长期债券投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券初始投资成本减去 已到期但尚未收取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关经费，与债 券面值之间的差额，作为债券投资溢价或折价； (3) 长期投资减值准备 期末，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回 金额低于帐面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。 固定资产与折旧 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租、经营或非经营管理而持有的，使用年 限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本计价入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采 用直线法提取折旧。估计残值为原值的 3%。各类固定资产的折旧年限和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋及建筑物 20 至 50 年 1.94%-4.85% 机器设备 8 至 20 年 4.85%-12.13% 运输及其他设备 6 至 17 年 5.71%-16.17% 固定资产减值准备 期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回 金额低于帐面价值时，对可收回金额低于帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。 在建工程 在建工程按实际工程支出核算。 37 实际工程成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资 本化的专门借款的借款费用及其他相关费用等。在建工程应在达到预定可使用状态后结 转为固定资产。在建工程不计提折旧。 对长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能 上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性的在建工 程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，计提减值准备。 借款费用 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、和辅助费用，以及因外币 借款而发生的汇兑差额，购建固定资产的专门借款发生的借款费用，在该资产达到预定 可使用状态前，按借款费用资本化金额的确定原则予以资本化，计入该项资产的成本； 其他的借款费用，于发生当期确认为费用。 无形资产 无形资产按取得时实际成本入帐； 无形资产按受益期分期平均摊销，计入损益。 期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回 金额低于帐面价值时，计提无形资产减值准备。 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在项目的受益期内分期平均摊销。 专项应付款 公司接受国家拨入的具有专门用途的拨款在实际收到时确认为专项应付款。拨款项 目完成后，形成资产的部分，按实际成本转作资本公积，未形成资产的部分，报经批准 后予以核销。 收入确认原则 商品销售，销售收入在公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，并不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关 的收入已取得和成本可以可靠地计量时，确认收入的实现。 提供劳务，如提供的劳务合同在同一年度/ 期间内开始并完成的，在完成劳务时确 认收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度/ 期间，在提供劳务交易的结 果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务费收入。否则 按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的劳务成本作为当 期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。 所得税 38 所得税按应付税款法核算。 债务重组 公司作为债务人 以低于债务帐面价值的现金清偿债务时，重组债务的帐面价值与支付的现金之间的 差额，确认为资本公积。 公司作为债权人 以非现金资产清偿某项债务时，按重组债权的帐面价值作为受让的非现金资产的入 帐价值。 4. 重大会计差错更正 本年度发现的以前年度重大会计差错内容及更正对公司财务状况或经营成果的影 响列示如下： 辽信存款利息收入 公司在上年度末计提的存放于辽宁信托投资公司（以下简称“辽信”）2,000 万美元 存款的利息收入人民币 14,837,544.28 元。由于辽信于 2001 年 10 月公告清算，公司已 将存放于辽信的款项由银行存款科目调入其他应收款科目，因此不应计算该笔款项的利 息收入。对上述差错的调整调减了年初资产负债表中其他应收款，调增 2001 年利润表 中财务费用人民币 14,837,544.28 元。 5. 税项 增值税 按销售收入的 17%计算销项税，并按抵扣进项税后的余额缴纳。 营业税 营业税按营业收入的 5%-20%缴纳。 城市维护建设税 按应缴增值税、营业税的 7%缴纳。 教育费附加 按应缴增值税、营业税的 4%缴纳。 所得税 公司所得税税率为 33%缴纳。 5. 控股子公司 公司拥有所有子公司的基本情况如下： 39 本年度 公司投资额及 是否 2001 年 子公司名称 注册资本 所占权益比例 经营范围 合并 是否合并 沈阳高压开关有限 人民币 14,492 万元 人民币 14,492 万元 制造开关、断路器及线 责任公司 100% 路隔离开关 是 是 锦州电力电容器有限 人民币 2,942 万元 人民币 2,942 万元 制造避雷器及电容器 责任公司 100% 是 是 阜新封闭母线有限 人民币 1,809 万元 人民币 1,809 万元 制造封闭母线 责任公司 100% 是 是 沈阳金都饭店有限公 人民币 15,000 万元 人民币 15,000 万元 房客、餐饮服务 司 100% 是 是 沈阳华康餐饮娱乐 人民币 2,520 万元 人民币 1,512 万元 提供娱乐服务 有限公司 60% 否 是 锦州锦容电器有限 人民币 300 万元 人民币 153.75 万元 制造干式高压电容器 责任公司 51.25% 是 是 沈阳沈高达克罗金属 人民币 389 万元 人民币 379.97 万元 金属零件表面达克罗 防腐处理有限公司 97.68% 涂装防腐处理 是 是 沈阳变压器有限责任 人民币 32,056.5 人民币 32,056.5 万元 制造变压器 公司 万元 100% 否 是 沈阳沈变互感器制造 人民币 12,000 万元 人民币 11,352 万元 制造互感器 有限公司 94.60% 否 是 沈阳沈变特种电器 人民币 1,000 万元 人民币 800 万元 输变电设备及配件 有限责任公司 80% 否 是 沈阳沈变中型变压器 人民币 2,000 万元 人民币 1,700 万元 制造特种变压器 有限责任公司 85% 否 是 沈阳沈变电工设备 人民币 700 万元 人民币 616 万元 电工设备、专用工具 有限责任公司 88% 否 是 沈阳沈变开关 人民币 700 万元 人民币 630 万元 有载、无载开关、加工 有限责任公司 90% 服务 否 是 合并报表范围变更内容及原因： 由于公司已于本年将公司持有的沈阳变压器有限责任公司(以下简称“沈变”)100% 股权和沈阳华康餐饮娱乐有限责任公司（以下简称“华康”）60％的股权转让给东北建 筑安装工程总公司，因此 2001 年合并报表范围中包括的沈变及沈变子公司以及华康， 未包括在年末合并资产负债表的合并范围之内。但沈变及其子公司以及华康自 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营损益已适当列示于本年度合并利润及利润分配表之中。 注：附注 7-47 及 49-56 为合并会计报表注释，附注 48 为公司会计报表注释。 40 6. 货币资金 年末数 年初数 外币金额 折算率 人民币元 外币金额 折算率 人民币元 现金 人民币 272,681.73 325,467.15 美元 2,864.34 8.2773 23,709.00 6,962.34 8.2766 57,624.50 银行存款 人民币 70,935,341.88 207,186,517.25 美元 126.28 8.2773 1,045.27 8,657,954.23 8.2766 71,658,423.98 港币 17,382.53 1.0610 18,442.86 18,554.53 1.0606 19,678.93 其他货币资金 人民币 17,054,483.95 35,225,410.85 88,305,704.69 314,473,122.66 年末其他货币资金为信用证保证金及保函。 7. 应收票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 300,000.00 160,371.00 银行承兑汇票 1,077,666.80 1,012,167.56 1,377,666.80 1,172,538.56 8. 应收帐款 应收帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 比例 比例 金额 (%) 坏帐准备 帐面价值 金额 (%) 坏帐准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 1 年以 336,650,876.24 60 (72,430.00) 336,578,446.24 550,386,645.56 52 - 550,386,645.56 内 1 至 2 98,262,055.09 18 (3,442,616.39) 94,819,438.70 240,790,172.17 23 - 240,790,172.17 年 2 至 3 38,422,806.92 7 (16,919,726.59) 21,503,080.33 100,234,298.30 9 (40,093,719.33) 60,140,578.97 年 3 至 4 22,877,942.86 4 (14,401,223.59) 8,476,719.27 69,268,138.14 7 (41,560,882.88) 27,707,255.26 年 4 年以 63,665,485.91 11 (63,665,485.91) - 100,807,778.45 9 (100,807,778.45) - 上 559,879,167.02 100 (98,501,482.48) 461,377,684.54 1,061,487,032.62 100 (182,462,380.66) 879,024,651.96 欠款金额前五名情况如下： 41 前五名欠款总额 占应收帐款总额比例 人民币元 % 110,396,261.06 19.7 9. 应收帐款（续） 应收帐款余额中无持公司 5%以上股份股东欠款。 10. 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 比 金额 例 坏帐准备 帐面价值 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以 158,911,635.11 54 - 158,911,635.11 371,179,334.79 59 - 371,179,334.79 内 1 至 2 27,819,617.87 9 - 27,819,617.87 59,084,267.81 9 - 59,084,267.81 年 2 至 3 11,875,980.77 4 (5,217,692.10) 6,658,288.67 23,223,681.12 4 (9,289,472.45) 13,934,208.67 年 3 至 4 15,007,998.25 5 (9,014,160.30) 5,993,837.95 106,279,733.38 17 (70,919,360.02) 35,360,373.36 年 4 年以 80,798,700.97 28 (80,798,700.97) - 160,125,677.74 11 (160,125,677.74) - 上 294,413,932.97 100 (95,030,553.37) 199,383,379.60 719,892,694.84 100 (240,334,510.21) 479,558,184.63 帐龄一年以内的其他应收款中包括原存放于辽宁信托投资公司的 1,200 万美元存款，请参见附注 50(1)。 欠款金额前五名情况如下： 前五名欠款总额 占其他应收帐款总额比例 人民币元 % 172,626,207.50 59 无持公司 5%以上股份股东欠款。 11. 坏帐准备 应收帐款 其他应收款 合计 人民币元 人民币元 人民币元 年初余额 182,462,380.66 240,334,510.21 422,796,890.87 本年计提额 6,498,477.91 10,681,892.05 17,180,369.96 本年转回/转销额 (107,342.37) (64,129,601.07) (64,236,943.44) 本年其他转出额 (90,352,033.72) (91,856,247.82) (182,208,281.54) 年末余额 98,501,482.48 95,030,553.37 193,532,035.85 42 本年转销系某一非关联公司以持有的发电机组抵偿欠款 9,076 万元，公司原已对该笔欠款计提 坏帐准备 6,288 万元。参见附注 53(3)。 本年其他转出额是指年初余额中包含的沈变及其子公司的坏帐准备额。 12. 预付货款 预付货款帐龄分析如下： 年末数 年初数 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 22,621,039.75 78 189,260,539.42 63 1至2年 6,439,342.46 22 65,964,994.04 22 2至3年 - - 21,528,926.48 7 3 年以上 - - 25,320,206.88 8 29,060,382.21 100 302,074,666.82 100 预付帐款余额中无持公司 5%以上股份的股东欠款。 13. 存货及跌价准备 年末数 年初数 金额 跌价准备 帐面价值 金额 跌价准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 低值易耗品 1,236,423.34 - 1,236,423.34 1,871,712.89 - 1,871,712.89 原材料 103,315,577.18 (25,749,576.82) 77,566,000.36 189,787,988.38 (36,085,111.80) 153,702,876.58 在产品 43,892,430.99 (2,036,961.74) 41,855,469.25 136,254,832.36 (19,402,517.91) 116,852,314.45 产成品 89,100,117.31 (17,409,180.30) 71,690,937.01 138,832,548.13 (33,004,822.26) 105,827,725.87 库存商品 27,878,800.00 - 27,878,800.00 - - - 265,423,348.82 (45,195,718.86) 220,227,629.96 466,747,081.76 (88,492,451.97) 378,254,629.79 存货中的库存商品余额为一非关联公司及其控股股东用以抵偿所欠公司债务的六 台 120MW 气轮发电机组和四台 20MW 气轮发电机组。因公司董事会准备近期将其出售 收回现金，因此公司在 2002 年 12 月 31 日将上述发电机组按照债权帐面余额人民币 2,788 万元作为存货列示。参见附注 53(3)。 存货跌价准备变动如下： 人民币元 年初余额 88,492,451.97 本年计提额 963,797.00 本年转回额 (176,603.74) 其他转出额 (44,083,926.37) 年末余额 45,195,718.86 本年其他转出额是指年初余额中包含的沈变及其子公司的数额。 14. 待摊费用 类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 43 取暖费 652,505.39 730,365.99 保险费 670,493.75 1,224,284.27 待抵扣进项税 6,230,519.05 - 其他 1,048,190.81 256,440.56 8,601,709.00 2,211,090.82 年末结存余额是受益期尚未结束的预付费用金额。 15. 长期股权投资 本年 项目 年初数 增加(减少) 年末数 投资金额 减值准备 帐面价值 人民币元 投资金额 减值准备 帐面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他股权 19,841,538.08 (6,149,464.91) 13,692,073.17 (3,013,966.11) 10,950,107.06 (272,000.00) 10,678,107.06 投资 长期股权 5,325,645.40 (37,500.00) 5,288,145.40 76,375,008.99 81,663,154.39 - 81,663,154.39 投资 股权投资 (1,561,477.11) - (1,561,477.11) (10,080,136.06) (11,641,613.17) - (11,641,613.17) 差额 合计 23,605,706.37 (6,186,964.91) 17,418,741.46 63,280,906.82 80,971,648.28 (272,000.00) 80,699,648.28 长期股权投资减值准备变动如下： 人民币元 年初数 6,186,964.91 本年增加数 - 本年转回数 (37,500.00) 44 其他转出数 (5,877,464.91) 年末数 272,000.00 本年其他转出额是指年初余额中包含的沈变及其子公司的长期股权投资减值准备额。 15. 长期股权投资（续） (1) 其他股权投资本期变动情况如下： 占被投资单位 被投资公司名称 投资金额 本年权益增减额 累计增减额 注册资本比例 人民币元 人民币元 人民币元 % 锦州城市合作银行 10,000,000.00 - - 6.34 交通银行 1,000,000.00 (1,000,000.00) (1,000,000.00) 0.84 沈阳市风险信贷公司 1,000,000.00 (1,000,000.00) (1,000,000.00) 1.60 其他 1,964,073.17 (1,013,966.11) (1,013,966.11) - 合计 13,964,073.17 (3,013,966.11) (3,013,966.11) (2) 联营公司投资本期变动情况如下： 占被投资单位 被投资公司名称 投资金额 本年权益增减额 累计增减额 注册资本比例 减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 沈阳东北电日立输变电设备有限公司 4,068,352.40 (18,587.78) 334,745.22 49.00 - 沈阳古河电缆有限公司(附注 53(2)) 75,239,722.48 2,020,334.29 2,020,334.29 42.50 - 凌容绝缘材料厂(注) 700,000.00 (700,000.00) (700,000.00) 31.90 - 锦州锦容电抗器制造有限责任公司(注) 166,460.00 (166,460.00) (166,460.00) 21.00 - 合计 80,174,534.88 1,135,286.51 1,488,619.51 - 注：本年度公司的子公司锦州锦容电器责任有限公司将其在两家联营公司凌容绝缘材料厂和锦州锦容电抗器制造 三方。 (3) 长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 年初余额 摊销期限 本年摊销额 摊 人民币元 人民币元 人民币元 人 沈阳沈高达克罗金属 防腐处理有限公司 (1,615,321.15) (1,561,477.11) 30 年 53,844.04 (1,5 沈阳古河电缆有限公司 (8,324,578.48) - 15 年 231,238.29 (8,0 锦州锦容电容器有限责 任公司 (2,040,639.91) - 10 年 - (2,0 合计 (11,980,539.54) (1,561,477.11) 285,082.33 (11,6 1 长期债权投资 16. 债券种类 到期日 年初余额 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 电力债券 2001 350,130.00 (350,130.00) - 国库券 2001 1,900.00 - 1,900.00 住房债券 2002 808,177.00 (808,177.00) - 1,160,207.00 (1,158,307.00) 1,900.00 17. 固定资产、累计折旧及减值准备 运输设备 房屋建筑物 机器设备 及其他 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原值 年初余额 1,122,854,919.98 654,930,859.60 326,613,491.18 2,104,399,270.76 本年购置 550,172.45 4,783,621.90 2,568,860.84 7,902,655.19 本年其他转出 (413,469,093.14) (285,958,732.30) (286,818,239.89) (986,246,065.33) 本年在建工程转入 22,232,085.42 33,101,406.37 945,164.00 56,278,655.79 本年减少额 - (4,097,200.00) (691,000.00) (4,788,200.00) 年末余额 732,168,084.71 402,759,955.57 42,618,276.13 1,177,546,316.41 累计折旧 年初余额 244,729,637.68 311,909,485.05 205,287,425.29 761,926,548.02 本年计提额 14,637,726.99 23,126,020.62 2,507,774.40 40,271,522.01 本年其他转出 (142,844,848.13) (128,285,594.94) (183,505,671.08) (454,636,114.15) 本年减少额 - (4,089,623.69) (569,294.73) (4,658,918.42) 年末余额 116,522,516.54 202,660,287.04 23,720,233.88 342,903,037.46 减值准备 年初余额 104,618,704.65 15,652,345.64 154,382,891.10 34,111,840.81 本年计提额 - 673,462.00 125,015.89 798,477.89 本年其他转出 (24,153,904.65) (30,852,032.54) (15,652,345.64) (70,658,282.83) 本年转销额 - (245,966.64) - (245,966.64) 年末余额 80,464,800.00 3,687,303.63 125,015.89 84,277,119.52 净额 年初余额 773,506,577.65 308,909,533.74 105,673,720.25 1,188,089,831.64 年末余额 535,180,768.17 196,412,364.90 18,773,026.36 750,366,159.43 其中： 年末已抵押之资产净值 21,105,896.41 16,902,499.56 - 38,008,395.97 本年其他转出额是指年初余额中包括的沈变及其子公司的帐面资产数额和本年度处置华康时其 股权出售日帐面资产数额。 减值准备本年计提额为公司对于本年度生产上不需用的设备计提的减值准备。 18. 在建工程 本年 本年 本年 工程名称 年初余额 增加数 完工转出数 其他减少数 年末余 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 超高压变压器 87,953,292.92 - - (87,953,292.92) 其中：借款费用资本化金额 - - - - 大水电工程 38,903,867.90 6,956,016.78 (43,179,098.98) - 2,680,7 其中：借款费用资本化金额 7,565,261.64 - (7,565,261.64) - 超高压输变电工程 24,014,472.94 3,865,794.19 (12,165,312.23) 9,339,7 (6,375,190.19) 其中：借款费用资本化金额 3,501,654.73 844,506.64 (3,062,643.89) - 1,283,5 金都饭店 24、25 层改造工程 934,244.58 - (934,244.58) - 其中：借款费用资本化金额 246,333.33 - (246,333.33) - 151,805,878.34 10,821,810.97 (56,278,655.79) (94,328,483.11) 12,020,5 在建工程减值准备 (52,090.04) (52,0 151,753,788.30 11,968,4 本年其他减少数是指年初余额中包含的沈变及其子公司的数额 19. 无形资产 本年 本年 本年 项目名称 取得方 原始金额 年初余额 增加数 转出数 摊销数 式 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 土地使用 投入 169,955,235.00 146,898,665.32 (86,474,580.47) (1,400,76 权 专利权 投入 450,000.00 405,000.00 264,000.00 - (45,00 170,405,235.00 147,303,665.32 264,000.00 (86,474,580.47) (1,445,76 其中阜新封闭母线有限责任公司拥有净值为人民币 5,826,070.57 元的土地使用权已经作为抵押 借款抵押物抵押给银行。本年转出数是指年初余额中包含的沈变及其子公司的数额。 20. 长期待摊费用 种类 年初余额 本年减少数 本年转出数 本年摊销数 年末余额 剩余摊销 期 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 房屋装修费用 6,856,913.78 - (4,545,422.12) (1,325,176.10) 986,315.56 5年 长期待摊费用的本年转出数系年初余额中包括的沈变及其子公司的数额人民币 4,545,422.12 元。 21. 短期借款 借款类别 年末数 年初数 人民币元 人民币元 质押借款 -人民币 - 87,900,000.00 抵押借款 -人民币 242,920,000.00 624,890,000.00 担保借款 -人民币 147,930,000.00 395,477,000.00 -美元折人民币 - 165,486,040.04 信用借款 -人民币 43,636,945.09 2,950,000.00 434,486,945.09 1,276,703,040.04 其中逾期借款金额为人民币 29,000,000.00 元，贷款单位为中国工商银行南站支行，贷款利率为 7.56%，借款用途为借新还旧，因为银行未予催收，所以公司未按期偿还。 抵押借款的抵押资产类别及金额，参见附注 17 及附注 19。 22. 应付票据 年末数 年初数 人民币元 人民币元 商业承兑汇票 10,000,000.00 - 银行承兑汇票 4,000,000.00 32,650,000.00 14,000,000.00 32,650,000.00 23. 应付帐款 应付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 1 年以内 252,238,622.87 74 585,452,827.26 77 1至2年 40,611,700.79 12 101,453,342.82 14 2至3年 16,357,512.03 5 10,417,011.55 1 3 年以上 32,318,053.56 9 60,184,118.65 8 341,525,889.25 100 757,507,300.28 100 应付帐款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 24. 预收帐款 预收帐款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 25. 应付股利 年末数 年初数 欠付原因 人民币元 人民币元 职工股股利 903,606.44 4,195,243.94 未付职工股股利 为公司所属子公司锦州锦容电器有限公司应付职工股股利。 26. 应交税金 年末数 年初数 人民币元 人民币元 所得税 (722,617.19) (3,166,443.11) 增值税 8,030,210.24 (5,106,198.56) 营业税 (32,756.06) 579,465.60 城建税 638,124.65 (1,555,564.19) 其他 3,449,467.49 4,380,294.53 11,362,429.13 (4,868,445.73) 27. 其他应交款 性质 年末数 年初数 人民币元 人民币元 教育费附加 254,904.93 430,066.94 能源基金 4,532,475.62 4,532,475.62 预算调节资金 3,047,808.37 3,047,808.37 7,835,188.92 8,010,350.93 其他应付款 28. 其他应付帐款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 金额 比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 1 年以内 62,792,684.24 67 148,592,269.24 47 1至2年 6,770,785.57 7 88,980,213.73 28 2至3年 5,363,149.50 6 19,969,915.77 6 3 年以上 17,932,120.06 20 58,736,468.55 19 92,858,739.37 100 316,278,867.29 100 帐龄超过三年的大额应付款系未与对方单位结算的往来款。 其他应付款余额中无欠持公司 5%以上股份股东的款项。 29. 预提费用 年末数 年初数 期末结存余额原因 人民币元 人民币元 利息费用 516,921.53 3,554,514.16 已发生但尚未支付 中介机构费用 3,369,700.00 2,000,000.00 已发生但尚未支付 其他 2,856,004.64 1,482,795.92 已发生但尚未支付 6,742,626.17 7,037,310.08 30. 一年内到期的长期负债 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行借款(担保) 170,410,000.00 498,258,879.02 31. 长期借款 借款单位 年末数 年初数 借款期限 年利率 借款条件 人民币元 人民币元 % 工行市府大路支行 8,000,000.00 14,500,000.00 1-2 7.560 担保借款 工行市府大路支行 19,000,000.00 25,400,000.00 2-3 6.210 担保借款 工行市府大路支行 9,410,000.00 45,000,000.00 3-4 7.560 担保借款 工行市府大路支行 72,100,000.00 - 4 年以上 6.21-7.56 担保借款 工行沈分营 - 23,000,000.00 1-2 6.675 担保借款 工行沈分营 - 2,000,000.00 2-3 6.675 担保借款 工行沈分营 - 9,400,000.00 3-4 6.675 担保借款 国家开发银行 143,656,711.01 80,000,000.00 4 年以上 6.190 担保借款 国家开发银行 - 10,000,000.00 1-2 6.210 担保借款 国家开发银行 - 20,000,000.00 2-3 6.210 担保借款 国家开发银行 - 30,000,000.00 3-4 6.210 担保借款 国家开发银行 - 3,308,951.01 担保借款 锦州市商业银行凌云支行 - 3,110,000.00 1-2 7.605 担保借款 锦州商业银行义县支行 5,000,000.00 5,000,000.00 1-2 7.722 担保借款 商业银行锦州分行永丰支行 9,600,000.00 17,600,000.00 1-2 7.722 担保借款 商业银行锦州分行永丰支行 13,500,000.00 - 2-3 7.56-7.722 担保借款 中国工商银行锦州市分行 2,900,000.00 - 1-2 8.073 担保借款 中国工商银行锦州市分行 3,000,000.00 - 1-2 8.073 担保借款 中国银行锦州市分行 13,000,000.00 - 1-2 6.903 担保借款 交通银行锦州分行营业部 150,000.00 - 1-2 0.00 担保借款 工行锦州分行城内支行 - 30,600,000.00 1-2 7.722 担保借款 工行锦州分行城内支行 16,000,000.00 7,000,000.00 2-3 7.722 担保借款 工行锦州分行城内支行 3,700,000.00 - 4 年以上 8.073 担保借款 工行锦州分行城内支行 2,000,000.00 - 2-3 7.722 抵押借款 工行锦州分行城内支行 12,000,000.00 - 4 年以上 7.722 抵押借款 中芝兴业财务公司 - 361,148,879.02 2-3 Libor+1.475% 担保借款 农业银行 4,600,000.00 4,600,000.00 2-3 6.210 担保借款 市信托银行 1,400,000.00 1,400,000.00 2-3 0.00 担保借款 小计： 339,016,711.01 693,067,830.03 沈变银行借款金额： 工行市府大路支行 - 109,500,000.00 4 年以上 6.210 担保借款 工行市府大路支行 - 39,250,000.00 4 年以上 6.210 担保借款 工行新城子支行 - 5,000,000.00 1-2 7.614 担保借款 国家机电轻纺投资公司 - 8,850,000.00 4 年以上 担保借款 小计： - 162,600,000.00 减:一年内到期长期负债(担保 借款) (170,410,000.00) (498,258,879.02) 一年后偿还的款项 168,606,711.01 357,408,951.01 32. 专项应付款 年末数 年初数 人民币元 人民币元 95 计改财政贴息 - 21,880,487.85 三项科技费用拨款 13,240,955.32 1,501,071.80 13,240,955.32 23,381,559.65 33. 股本 本年度公司股份变动情况如下： 年初数 本年增减变动 年末数 (股) (股) (股) 一、未上市流通股份 1. 发起人股份 -国家持有股份 380,520,000.00 (48,000,000.00) 332,520,000.00 -境内法人持有股份 91,300,000.00 48,000,000.00 139,300,000.00 未上市流通股份合计 471,820,000.00 - 471,820,000.00 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 143,600,000.00 - 143,600,000.00 2.境外上市外资股 257,950,000.00 - 257,950,000.00 已上市流通股份合计 401,550,000.00 - 401,550,000.00 三、股份总数 873,370,000.00 - 873,370,000.00 1.上述股份每股面值为人民币 1 元。 2.人民币普通股是指在深圳证券交易所上市的流通股份。 3.境外上市的外资股(H 股)是指在香港联合交易所有限公司上市的股份。 4.所有境内股份及 H 股在各方面均有同等权益。 5.发起人东北输变电设备集团公司(简称“集团公司”或“集团”)持有 45,052 万股国有法人股 于本期内发生如下变化： ⑴集团公司持有的国有法人股 23,000 万股于 2002 年 2 月 25 日拍卖予沈阳沈港实业有限公司。 沈阳沈港实业有限公司(已更名为沈阳东北电控股有限公司)年末持有本公司 23,000 万股国有法人 股，占股本总额 26.34%，为本公司单一最大股东。 ⑵上海宝裕房地产投资咨询有限责任公司以公开竟价的方式，于本年度取得集团公司持有的国 有法人股 4,800 万股。 ⑶截止本报告批准日，集团公司持有的本公司剩余股权已全部被拍卖。 34. 资本公积 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 股本溢价 115,547,484.00 - - 115,547,484.00 关联交易差价 7,609,544.18 - (3,699,344.18) 3,910,200.00 其他资本公积 491,617,902.05 151,814,623.88 - 643,432,525.93 614,774,930.23 151,814,623.88 (3,699,344.18) 762,890,209.93 根据公司与香港中芝兴业财务公司代表的银团方签署的《还款协议》，银团方共计免除公司贷款 本金 1,400 万美元及相应利息人民币 30,085,000 元和代扣税款合计人民币 148,115,279.70 元，全部计 入本期资本公积金。因为本年度公司已将沈变处置，因此将由沈变产生的资本公积-关联交易价差 3,699,344.18 转至资本公积-其他资本公积。 35. 盈余公积 法定 任意盈余 法定 盈余公积金 公积金 公益金 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 年末及年初余额 48,091,633.34 28,284,687.96 32,210,803.10 108,587,124.40 法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转为增加公司资本。法定公益金可用 于公司职工的集体福利。 36. 未分配利润 金额 人民币元 调整前年初未分配利润 (1,263,594,274.99) 加：年初未分配利润调整额（附注 4） (14,837,544.28) 调整后年初未分配利润 (1,278,431,819.27) 加：本年净利润 69,002,412.01 年末未分配利润 (1,209,429,407.26) 37. 主营业务收入 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 变压器配套产品 208,075,141.18 557,509,824.63 高压开关 524,239,619.92 465,592,465.60 互感器 - 61,974,921.91 电力电容器 153,873,591.19 133,914,510.19 封闭母线 27,188,749.12 17,540,127.65 餐饮客房 35,752,216.65 39,186,682.78 其他 2,325,133.10 6,223,158.51 951,454,451.16 1,281,941,691.27 本年前五名客户销售收入总额为人民币 202,805,038.18 元，占公司本期全部销售收入的 21%。 变压器配套产品收入系已出售的沈变及其子公司 2002 年 1 月 1 日－股权出售日实现的收入。 38. 主营业务成本 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 变压器配套产品 146,140,563.83 485,266,244.41 高压开关 360,279,566.55 414,852,400.72 互感器 - 57,468,158.16 电力电容器 85,952,923.04 84,341,119.29 封闭母线 19,583,480.37 18,174,373.51 餐饮客房 25,159,843.92 35,531,535.25 其他 57,888.48 2,733,250.03 637,174,266.19 1,098,367,081.37 39. 主营业务税金及附加 税种 计缴标准 城建税 7% 教育费附加 4% 营业税 5% - 20% 40. 其他业务利润 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 材料销售 -收入 12,283,746.64 32,111,781.82 -成本 (8,737,183.96) (29,992,404.22) 3,546,562.68 2,119,377.60 技术服务、运输等 -收入 49,934,439.41 26,059,734.71 -成本 (18,502,573.35) (11,726,880.62) 31,431,866.06 14,332,854.09 合计 34,978,428.74 16,452,231.69 41. 财务费用 本期累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 利息支出 65,760,685.22 136,151,463.51 减：利息收入 873,058.11 41,040.69 汇兑损失 256,741.22 135,976.10 其他 1,142,877.03 2,886,024.28 66,287,245.36 139,132,423.20 42. 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 按权益法确认收益 2,001,746.51 247,659.15 出售子公司股权收益 60,135,842.13 - 其他股权投资收益 1,500,000.00 203,926.25 股权投资差额摊销 285,082.33 53,844.04 其他收益 460,964.96 (172,000.00) 64,383,635.93 333,429.44 出售子公司股权收益系指公司出售子公司沈变及沈阳华康餐饮娱乐有限公司（“华康”）的股权 收益。出售沈变股权收益是公司将所持有的沈变 100%的股权转让给东北建筑安装工程总公司时，转 让价格与沈变股权转让日净资产的差额形成的收益，沈变股权转让日净资产系根据沈变 2001 年 12 月 31 日净资产值加沈变从 2002 年 1 月 1 日至股权转让日的经营亏损计算得出。出售华康股权收益 是公司将所持有的华康 60%的股权转让给东北建筑安装工程总公司时，转让价格与华康股权转让日 净资产的差额形成的收益。参见附注 54。 43. 补贴收入 内容 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 退税 480,016.03 3,730,000.00 本年度的补贴收入系外资企业税收返还。 44. 营业外收入 项目类别 内容 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 处理固定资产收益 425,774.16 759,805.83 罚款收入 216,262.00 64,459.19 其他 1,323,718.20 317,951.26 1,965,754.36 1,142,216.28 45. 营业外支出 项目类别 内容 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 固定资产及在建工程减 值准备 552,541.25 154,434,981.14 处理固定资产净损失 14,106.51 - 其他 1,668,097.16 6,705,138.76 2,234,744.92 161,140,119.90 46. 所得税 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 公司应计所得税 - - 子公司应计所得税 5,370,721.74 (1,806,562.86) 5,370,721.74 (1,806,562.86) 47. 分部资料 因为公司输变电设备的对外营业收入总额占全部的 90%以上，因此不需编制分部报表。 48. 公司主要会计报表项目注释 (1) 其他应收款 其他应收款帐龄分析如下： 年末数 年初数 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 金额 比例 坏帐准备 帐面价值 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 人民币元 (%) 人民币元 人民币元 1 年以内 106,844,284.00 85 - 106,844,284.00 249,408,121.82 64 - 249,408,121.82 1至2年 19,509,988.47 15 (1,470,227.32) 18,039,761.15 3,280,784.32 1 - 3,280,784.32 2至3年 - - - - - - - - 3至4年 - - - - 92,878,800.00 35 (62,878,800.00) 30,000,000.00 4 年以上 - - - - - - - - 126,354,272.47 100 (1,470,227.32) 124,884,045.15 345,567,706.14 100 (62,878,800.00) 282,688,906.14 48. 公司主要会计报表项目注释 (续) (2) 长期投资 本年 本年 项目 年初数 增加 减少 投资金额 减值准备 帐面价值 人民币元 人民币元 投资金 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 长期股权投资 388,773,416.27 - 388,773,416.27 123,399,148.00 (119,746,308.40) 392,426,2 其中： 对子公司投资 384,351,730.87 - 384,351,730.87 46,157,680.68 (119,746,308.40) 310,763,1 对联营企业投资 4,421,685.40 - 4,421,685.40 77,241,467.32 - 81,663,1 股权投资差额 - - - (8,324,578.48) 231,238.29 (8,093,3 其他股权投资 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - 10,000,0 合计 398,773,416.27 - 398,773,416.27 115,074,569.52 (119,515,070.11) 394,332,9 本期减少数为收回投资人民币 119,746,308.40 元。 其他股权投资本年变动情况如下： 投资 本年权益 占被投资单位 被投资公司名称 期限 投资金额 增减额 累计增减额 注册资本比例 人民币元 人民币元 人民币元 % 锦州市商业银行股份 有限公司 长期 10,000,000.00 - - 6.34 33 (2) 长期投资 (续) 对联营公司投资本年变动情况如下： 占被投资单位 被投资公司名称 投资期限 投资金额 累计权益增减额 注册资本比例 减值准备 人民币元 人民币元 % 人民币元 沈阳东北电日立输变电设备有限公司 25 年 4,068,352.40 334,743.55 49.00 - 沈阳古河电缆有限公司 15 年 75,239,722.48 2,020,334.29 42.50 - 合计 79,308,074.88 2,355,077.84 - 长期股权投资差额 被投资公司名称 初始金额 年初余额 摊销期限 本年摊销额 摊余金 人民币元 人民币元 人民币元 人民币 沈阳古河电缆有限公司 (8,324,578.48) - 15 年 231,238.29 (8,093, 48. 公司主要会计报表项目注释 (续) (2) 长期投资 (续) 对子公司投资本年变动情况如下： 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 投资成本 1,388,383,413.00 17,658,585.45 (666,690,793.00) 739,351,205.45 应分享子公司损益 （1,011,502,691.36） 28,499,095.23 554,415,493.83 (428,588,102.30) 确认子公司增加资本公积 7,471,009.23 - (7,471,009.23) - 合计 384,351,730.87 46,157,680.68 (119,746,308.40) 310,763,103.15 (3) 长期待摊费用 本年 本年 剩余 种类 年初余额 转出数 摊销数 年末余额 摊销期 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 房屋装修费用 264,999.99 - (29,999.99) 235,000.00 5年 (4) 一年内到期的长期负债 年末数 年初数 人民币元 人民币元 银行借款(担保) - 361,148,879.02 (5) 投资收益 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 长期投资收益 出售子公司股权收益 60,135,842.13 - 按权益法确认收益 8,997,570.09 (655,799,381,64) 非控股公司分配来的利润 1,500,000.00 - 股权投资差额摊销 231,238.29 - 70,864,650.51 (655,799,381,64) 出售子公司股权收益参见附注 42。 49. 关联方关系及其交易 (1) 存在控制关系的关联方 关联方名称 注册地点 主营业务 与公司关系 经济性质或类型 法定代表人 沈阳东北电控股有限公司 辽宁省 股权投资等 单一最大股东 有限公司 田莉 沈阳市 东北输变电设备集团公司 辽宁省 股权投资等 原控股股东 有限公司 周宝义 沈阳市 (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 沈阳东北电控股有限公司 76,000,000.00 59,000,000.00 - 135,000,000.00 东北输变电设备集团公司 1,320,000,000.00 - - 1,320,000,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 人民币元 % 沈阳东北电控 股有限公司 - - 230,000,000.00 26.34 - - 230,000,000.00 26.34 东北输变电设 备集团公司 380,520,000.00 43.56 - - (369,520,000.00) (42.30) 11,000,000.00 1.26 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化详见附注 33.4。 (4) 不存在控制关系的关联方关系的性质 关联方名称 与公司的关系 东北输变电设备集团销售公司 原控股股东之子公司 东北输变电设备集团进出口公司 原控股股东之子公司 东北输变电集团厦门公司 原控股股东之子公司 东北输变电集团上海公司 原控股股东之子公司 东北输变电集团实业公司 原控股股东之子公司 东北输变电集团财务公司 原控股股东之子公司 抚顺电瓷厂 原控股股东之子公司 丹东电力电容器厂 原控股股东之子公司 49. 关联方关系及其交易 (续) (5) 公司与上述关联方在本年度发生了如下重大关联交易： 销售及采购 公司向关联方销售及采购货物有关明细资料如下： 本年累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 销售 东北输变电设备集团进出口公司 - 32,367,521.37 东北输变电设备集团销售公司 183,760.68 4,075,418.80 东北输变电集团厦门公司 - 367,521.37 东北电集团上海公司 2,119,658.12 - 2,303,418.80 36,810,461.54 采购 东北输变电设备集团进出口公司 - 28,231,851.91 东北输变电集团实业有限公司 - 1,231,522.58 抚顺电瓷厂 24,279,096.00 22,380,755.98 东北电丹东电力电容器厂 302,100.00 1,027,971.79 24,581,196.00 52,872,102.26 公司与关联方交易的价格与同其他非关联方交易相同。 49. 关联方关系及其交易（续） (6) 债权债务往来情形 科目 关联方 年末数 年初数 人民币元 人民币元 应收帐款及其他应 东北输变电设备集团销售 收款 公司 8,761,798.72 16,793,977.81 东北输变电设备集团公司 72,227,208.09 78,055,531.20 东北输变电设备集团进出 口公司 3,415,167.69 57,151,207.05 东北输变电集团财务公司 25,325,684.19 98,260,831.32 109,729,858.69 250,261,547.38 应付帐款及其他应 付款 抚顺电瓷厂 14,382,358.00 7,506,942.60 东北输变电设备集团进出 口公司 467,007.00 118,830.00 东北输变电设备集团公司 19,133,101.52 5,037,987.82 33,982,466.52 12,663,760.42 75,747,392.17 237,597,786.96 公司应收集团及其子公司款项的净额为人民币 75,747,392.17 元，在应收帐款及其他应收款中计 提坏帐准备为人民币 75,085,552.17 元。年末应收集团及其子公司净额为人民币 661,840.00 元。 50.或有事项 截至资产负债表日止，公司存在以下或有事项： (1)公司存放于辽宁信托投资公司(以下简称“辽信”)的 2,000 万美元存款（折合人 民币 16,553.20 万元），因辽信被收缴《金融机构法人许可证》和《金融机构营业许可证》 进行清算而未能收回。公司已向清算组提交 2,000 万美元存款的相关债权证明，并已取 得清算组的确认。目前相关清算工作正在进行中。截至 2002 年 12 月 31 日止公司已收到 辽信归还的 800 万美元存款，其余 1, 200 万美元存款（折合人民币 9, 923.30 万元）根 据公司董事和律师了解到的辽信最新财务状况，公司确信辽信有能力归还该借款本金， 因此未计坏帐准备。 (2)公司为原控股股东东北输变电设备集团公司与中国光大银行签订标的额为人民 币 3,000 万元的借款合同充当保证人并承担连带保证责任。中国光大银行已于 2001 年 12 月对集团公司及本公司提起诉讼，要求偿还借款本金人民币 2, 640 万元及相应利息，公 司律师认为中国光大银行知道借款人是公司的大股东，故公司与中国光大银行之间的保 证合同无效，且已超过保证期间，公司律师认为公司对中国光大银行作出赔偿的机会很 低，所以并未就有关事项计提预计负债。目前公司正在争取解除担保责任。 (3)公司为原控股股东东北输变电设备集团公司的子公司沈阳电缆有限责任公司(以 下简称“沈阳电缆”)与中国银行沈阳分行签订标的额人民币 2,000 万元贷款合同充当保 证人并承担连带保证责任。中国银行沈阳分行已于 2001 年 7 月对沈阳电缆及公司提起诉 讼，要求偿还借款。2001 年 7 月 2 日沈阳市中级人民法院裁定鉴于被告沈阳电缆已于 2000 年 8 月 29 日经（2000）沈经初字第 422 号立案公告，宣告进行破产程序，根据有关法律 规定，驳回原告中国银行沈阳分行的起诉。截至本报表对外报出日止，公司尚未收到诉 状。公司董事会及公司律师认为公司向中国银行沈阳市分行作出赔偿的机会很低。 (4)公司为沈阳变压器有限责任公司与招商银行、建设银行、交通银行、中国银行、 中信实业银行、沈阳市信托投资公司及沈阳市国际信托投资公司累计签订的人民币 46,259 万元的借款合同充当保证人并承担连带保证责任。公司已与沈阳工业国有资产经 营有限公司签订协议，约定于沈变股权变更之后，由沈阳工业国有资产经营有限公司承 担保证责任。截止至 2002 年 12 月 31 日，公司已将沈变从中国银行沈阳市分行的五笔贷 款金额合计人民币 17, 535 万元的担保义务转移给沈阳工业国有资产经营有限公司。根 据公司董事和律师了解到的情况，剩余人民币 28,724 万元担保义务的转移正在办理过程 中。 51.承诺事项 截至资产负债表日止，公司并没有需要说明的承诺事项。 52.资产负债表日后事项中的非调整事项 资产负债表日后无重大非调整事项。 53.债务重组事项 (1)偿还银团贷款： 2002 年 5 月 29 日，公司与香港中芝兴业财务公司代表的银团方正式签署《还款协 议》，公司将在协议签署后六个月内，分二次归还 4000 万美元的 65%本金，即 2,600 万 美元。根据《还款协议》，公司已分别于 2002 年 5 月 30 日和 2002 年 11 月 21 日向香港 中芝兴业财务公司代表的银团方支付还款 1,800 万美元和 800 万美元。 根据《还款协议》，银团方共计免除公司债务本金 1,400 万美元及相应利息等合计 人民币 148,115,279.70 元，全部计入资本公积金。 (2)收回集团公司欠款： 其他应收款中应收集团公司及其子公司款项于 2002 年 8 月 1 日已收回 6,690 万元， 其中集团公司以其持有的沈阳古河电缆有限公司（以下简称“古河电缆” ）33%股权抵偿 公司 5,200 万元欠款。沈阳市外经贸局 2002 年 7 月 20 日已核发新的批准证书，完成了 33%股权变更。2002 年 7 月 29 日，公司与集团公司签署《股权转让协议》，集团公司同 意将剩余的 9.5%古河电缆股权抵偿人民币 1,490 万元的债务。该股权变更已经公司审批 机关批准，完成变更手续。债权转股权所导致的长期股权投资成本增加额为 7,523 万元， 股权投资差额为贷方差额 833 万元。至此，公司已经持有古河电缆 42.5%股权，成为其 最大股东之一。（参见附注 15(3)） (3)收回第三方欠款： 公司就某一非关联公司未能清偿的人民币 9,600 万元借款（分别为一笔为人民币 4,600 万元借款，一笔为人民币 5,000 万元借款）向法院提起诉讼，根据公司收到的辽 宁省沈阳市中级人民法院民事（执行）裁定书[2002]沈法执字第 378 号，该非关联公司 及其控股股东以其所有的六台 120MW 气轮发电机组和四台 20MW 气轮发电机组（评估价 值 13,082.92 万元）抵偿所欠人民币 9,076 万元。公司已就上述款项计提人民币 6,288 万元减值准备，帐面余额为人民币 2,788 万元。因公司董事会准备近期通过出售上述发 电机组收回现金，因此公司在 2002 年 12 月 31 日将其按照帐面余额人民币 2,788 万元 作为存货列示（参见附注 13）。 54.重大资产出售 (1)出售沈变 公司于 2002 年 4 月 24 日召开董事会，决定转让公司对沈变的全部出资。沈变注册 资本为人民币 320,565,000 元，股东为东北输变电机械制造股份有限公司和沈阳高压开 关有限公司，其中东北输变电机械制造股份有限公司出资人民币 320,564,999 元，沈阳 高压开关有限公司出资人民币 1 元。本次转让的受让方为东北建筑安装工程总公司，转 让价格以沈变 2001 年 12 月 31 日经审计的净资产额人民币 112,386,469.94 元为参考依 据，协商确定转让价格为人民币 15,000 万元，协议签署日期为 2002 年 4 月 24 日。 由于沈变已被出售，且收购方承诺交易价格不受沈变于 2001 年 1 月 1 日至交易完 成日期间经营业绩的影响，所以公司认为沈变 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营成 果和出售股权取得的收益的划分是否正确并不影响公司本期间内的利润总额。因此，公 司出售子公司股权收益系按交易价格扣减指沈变 2001 年 12 月 31 日净资产值及沈变从 2002 年 1 月 1 日至股权出售日的经营损益的合计得出。出售沈变产生的现金净流入是依 据转让价款扣减沈变期初现金余额得出。具体计算如下： 金额 人民币元 出售沈变收到价款 150,000,000.00 减：沈变 2001 年 12 月 31 日净资产 112,386,469.94 沈变 2002 年 1 月 1 日至出售日经营亏损 (9,882,150.53) 出售沈变转让所得收益 47,495,680.59 出售沈变收到价款 150,000,000.00 减：沈变 2001 年 12 月 31 日现金资产 105,308,563.99 出售沈变产生的现金净流入 44,691,436.01 由于沈变已被出售，我们无法列示沈变在出售日的资产和负债金额，其上年度末的 资产和负债金额如下： 项目 年初数 人民币元 流动资产 1,136,814,308.05 长期投资 3,959,439.11 固定资产 550,506,743.18 无形资产 95,088,427.98 资产合计 1,786,368,918.32 流动负债 1,530,782,880.55 长期负债 136,380,487.85 负债合计 1,667,163,368.40 少数股东权益 6,819,079.98 54.重大资产出售 （续） (1) 出售沈变（续） 沈变自报告日期初至出售日止，以及上年度的经营成果如下： 本期累计数 项目 (未经审计) 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务收入 208,075,141.18 622,600,345.05 主营业务利润 61,775,947.73 76,202,416.92 利润总额 (9,883,296.77) (360,640,943.00) 所得税 (1,146.24) (1,763,303.47) 净利润 (9,882,150.53) (354,106,865.93) 根据公司与东北建筑安装总公司、沈阳工业国有资产经营有限公司达成的协议，股 权转让款人民币 1.5 亿元由沈阳工业国有资产经营有限公司代东北建筑安装总公司支 付，股权变更后的沈变股东为沈阳工业国有资产经营公司。该股权变更手续已于 2002 年 6 月 4 日办理完成。 (2) 出售华康 公司于 2002 年 11 月 10 日召开董事会，决定转让公司对华康的全部出资。华康注 册资本为 300 万美元，股东为东北电气发展股份有限公司、香港丰润投资有限公司和美 国泛星工具有限公司，其中东北电气发展股份有限公司出资 180 万美元（占 60%），香港 丰润投资有限公司出资 90 万美元，美国泛星工具有限公司出资 30 万美元。本次转让的 受让方为东北建筑安装工程总公司，转让价格以华康 2002 年 6 月 30 日经审计的净资产 额人民币 13,142,743.52 元为参考依据，协商确定转让价格为人民币 2,000 万元，协议 签署日期为 2002 年 11 月 10 日。该股权变更手续已于 2002 年 12 月 19 日办理完成。 出售华康转让所得收益与产生的现金净流入具体计算如下： 金额 人民币元 出售华康的价款总额 20,000,000.00 减：公司按照 60%所拥有华康 2002 年 11 月 30 日净资产 7,359,838.46 出售华康转让所得收益 12,640,161.54 截止 2002 年月 12 日 31 日收到的出售华康价款 18,000,000.00 减：华康 2002 年 11 月 30 日现金资产 1,032,933.73 出售华康产生的现金净流入 16,967,066.27 54.重大资产出售 （续） (2) 出售华康（续） 华康在出售日及在上年度末的资产和负债金额如下： 项目 出售日 年初数 人民币元 人民币元 流动资产 6,295,655.02 6,751,504.78 固定资产 4,773,408.28 5,077,630.02 无形资产 4,545,422.13 5,590,159.71 资产合计 15,614,485.43 17,419,294.51 流动负债 3,348,087.47 4,806,006.42 负债合计 3,348,087.47 4,806,006.42 华康自报告日期初至出售日止，以及上年度的经营成果如下： 项目 本期累计数 上年累计数 人民币元 人民币元 主营业务收入 2,325,133.10 3,467,560.00 主营业务利润 2,083,731.61 2,729,423.60 利润总额 (323,668.79) (11,509,919.36) 所得税 23,221.34 (43,259.39) 净利润 (346,890.13) (11,466,659.97) 55.其他重大事项 1.公司所属子公司沈阳高压开关有限责任公司于 1998 年与蔡卫和先生签订协议， 成立沈阳高压开关有限责任公司北京销售分公司（“销售分公司”），由蔡卫和先生独立 经营自负盈亏。公司已申明销售分公司的资产、负债及相关权益与公司无关。根据协议， 因销售分公司致使公司产生的一切损失，将由蔡卫和先生承担。本报表中未包含该销售 分公司的任何财务数据。该销售分公司已于 2003 年 1 月 20 日予以注销。 2.公司原控股股东东北电集团公司于 2000 年度以其所拥有的沈阳金都饭店股权抵 偿所欠公司债务，沈阳金都饭店更名为沈阳金都饭店有限公司。但原沈阳金都饭店对于 保龄球馆、办公楼、饭店及员工宿舍所拥有的房权证，国有土地使用证未进行产权变更 登记。 53.报表批准 本年度会计报表已于 2003 年 4 月 14 日经董事会批准通过。 会计报表补充资料 2002 年度 1.利润指标计算表： 单位：人民币 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 57.37 84.13 0.35 0.35 营业利润 2.55 3.73 0.016 0.016 净利润 12.89 18.90 0.08 0.08 扣除非经常性损益后的净利润 1.62 2.37 0.01 0.01 2.资产减值准备明细表： 单位：人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 本年其他转出数 年末余额 1 坏帐准备合计 422,796,890.87 17,180,369.96 (64,236,943.44) (182,208,281.54) 193,532,035.85 其中 应收帐款 182,462,380.66 6,498,477.91 (107,342.37) (90,352,033.72) 98,501,482.48 其他应收款 240,334,510.21 10,681,892.05 (64,129,601.07) (91,856,247.82) 95,030,553.37 2 短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中 股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 3 存货跌价准备合计 88,492,451.97 963,797.00 (176,603.74) (44,083,926.37) 45,195,718.86 其中 产成品 33,004,822.26 - (176,603.74) (15,419,038.22) 17,409,180.30 原材料 36,085,111.80 963,797.00 - (11,299,331.98) 25,749,576.82 在产品 19,402,517.91 - - (17,365,556.17) 2,036,961.74 4 长期投资减值准备合计 6,186,964.91 - (37,500.00) (5,877,464.91) 272,000.00 其中 长期股权投资 6,186,964.91 - (37,500.00) (5,877,464.91) 272,000.00 长期债权投资 - - - - - 5 固定资产减值 154,382,891.10 798,477.89 (245,966.64) (70,658,282.83) 84,277,119.52 其中 房屋建筑物 104,618,704.65 - - (24,153,904.65) 80,464,800.00 机器设备 34,111,840.81 673,462.00 (245,966.64) (30,852,032.54) 3,687,303.63 运输及其他 15,652,345.64 125,015.89 - (15,652,345.64) 125,015.89 6 无形资产减值准备 - - - - - 其中 专利权 - - - - - 商标权 - - - - - 7 在建工程减值准备 52,090.04 - - - 52,090.04 8 委托贷款减值准备 - - - - - 本年其他转出数系指年初余额中包含的沈变及其子公司的数额和本年处置华康股 权出售日的华康帐面数额。 3. 香港会计准则与中国会计准则的差异 本财务报表按中国会计准则编制，不同于按香港会计准则而编制的财务报告。 于 2002 年 12 月 31 日，法定财务报告本期净利润为人民币 69,002 千元及资产净值 为人民币 535,418 千元，按香港会计准则对本期净利润和资产净值的主要调整如下： 2002 年 2002 年 12 月 31 日 净利润 资产净值 人民币元 人民币元 根据中国会计准则编制财务报表金额 69,002,412.01 535,417,927.07 按香港会计准则调整： 出售子公司股权收益 (6,300,000.00) - 债务重组收益 148,115,279.70 - 应付福利费 (5,375,407.77) 609,920.08 根据香港会计准则编制财务报表金额 205,442,283.94 536,027,847.15 4.剔除本年度处置沈变及华康的影响，对会计报表中金额较大且与上年同期比较变 动幅度达 30%(含 30%)以上的项目分析如下： 单位：人民币千元 项目 2002 年 2001 年 差额 差异率 注释 (未含沈变及华康) (未含沈变及华康) % 货币资金 88,306 206,377 (118,071) (57) A 其他应收款 199,384 350,767 (151,383) (43) B 存货 220,228 166,506 53,721 32 C 长期股权投资 80,670 14,405 66,295 460 D 在建工程 11,968 57,425 (45,457) (79) E 长期借款 339,017 693,068 (354,051) (51) F 专项应付款 13,241 1,501 11,740 782 G 主营业务利润 243,332 97,778 145,554 149 H 其他业务利润 34,238 16,002 18,236 114 I 管理费用 136,561 338,545 (201,984) (60) J 财务费用 50,818 78,316 (27,318) (35) K 投资收益 64,212 222 63,990 28,860 L 营业外支出 1,139 84,852 (83,713) (99) M A. 货币资金比上年年末减少 57%，主要系公司于本年度偿还借款所致。参见现金流量表。 B. 其他应收款比上年年末减少 33%，主要系公司于本年度加大收款力度以及收回第三方以 货物抵偿所欠公司债务以及集团用古河电缆 42.5%的股权投资抵偿所欠公司债务所致。 C. 存货比上年年末增加 32%，主要系公司于本年度收回第三方以货物抵偿所欠公司债务以 及订单增多增加原料储备所致。 D. 长期股权投资比上年年末增加 460%，主要系公司于本年度通过债务重组从集团取得对 于古河电缆 42.5%的股权投资所致。 E. 在建工程比上年年末减少 79%，主要系大水电工程及高压输变电项目主体工程项目本年 度完工转入固定资产所致。 F. 长期借款今年比去年年末减少 51%，主要系公司于本年度通过债务重组偿还借款所致。 G. 专项应付款比上年年末增加 782%，主要系公司于本年度收到三项科技经费拨款所致。 H. 主营业务利润比上年提高 149％，主要系本年公司与 ABB 公司合作为三峡工程提供设备 新增利润 4,100 万元，此外公司通过采购国产材料替代进口材料，以及裁减人员压缩各 项支出，节约了成本提高了产品毛利率，因此主营业务利润有较大增长。 I. 其他业务利润比上年增加 114%，主要系本年度技术服务收入增加所致。 J. 管理费用比上年减少 60%，主要系公司本年度比 2001 年度少计提坏帐准备人民币 12,111 万元，少计提存货减值准备 2,301 万元，以及本年度压缩各项费用开支所致。 K. 财务费用比上年减少 35%，主要系公司于本年度偿还借款减少利息支出所致。 L. 投资收益比上年增加 28860%，主要系公司于本年度处置沈变及华康两家子公司取得的 投资收益 6,013 万元所致。 M. 营业外支出比上年减少 99%，主要系公司于上年度计提固定资产减值准备 8,046 万元所 致。