*ST节能(000820)金城股份2004年年度报告

2004 年 年 度 报 告 金城造纸股份有限公司 2005 年 4 月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 安庆大、李六龙董事因出差未出席董事会。 李六龙董事对本报告表示反对，原因是公司投资回报低。 本公司负责人廖卫东先生、主管会计工作负责人李铁全先生、 会计机构负责人张井克先生声明,保证本年度报告中的财务会计报告 真实、完整。 目 录 第一章 公司基本情况简介 ………..………………………………………… 3 第二章 会计数据和业务数据摘要 ………………………………………….. 3 第三章 股本变动及股东情况 ……………………………………………… 5 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………..…… 7 第五章 公司治理结构 ……………………………………………………...… 10 第六章 股东大会情况简介 ………………………………………………….. 12 第七章 董事会报告 ……………………………………………………… 13 第八章 监事会报告 …………………………...…………………………… 18 第九章 重要事项 …………………………...…………………………… 19 第十章 财务报告 ………………………………………………………... 20 第十一章 备查文件目录 ……………………………………………...……… 20 2 第一章 公司基本情况简介 一、法定中文名称：金城造纸股份有限公司 法定英文名称：Jincheng Paper Co.,Ltd 二、法定代表人：廖卫东 三、董事会秘书：吕 立 联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公室 电 话：（0416）2735012 传 真：（0416）2735004 电子信箱：lvli0416@sina.com 授权代表：王 敏 联系地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司证券部 电 话：（0416）2735084 传 真：（0416）2735004 四、注册地址：辽宁省凌海市金城街 办公地址：辽宁省凌海市金城街金城造纸股份有限公司办公楼 邮政编码：121203 公司国际互联网网址：http://www.jinchengpaper.com 五、公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载年度报告网站的网址：http://www.cninfo.com 公司年度报告备置地点：公司证券部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：金城股份 股票代码：000820 七、公司变更注册登记日期：2005 年 3 月 3 日 地 点：锦州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：2107041300442 税务登记号码：21078124203000X 公司聘请的会计师事务所名称：北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市西城区西长安街 88 号北京首都时代广场办公楼 8 层 第二章 会计数据和业务数据摘要 一、公司本年度主要会计数据（单位：元） 利润总额 -17,455,257.04 净利润 -17,455,257.04 扣除非经常性损益后的净利润 -15,901,480.56 主营业务利润 99,911,178.75 3 其他业务利润 498,846.42 营业利润 -15,901,480.56 投资收益 0 补贴收入 0 营业外收支净额 -1,553,776.48 经营活动产生的现金流量净额 15,029.31 现金及现金等价物净增加额 17,187,895.68 注：扣除非经常性损益的项目和涉及的金额： 项 目 金额 营业外收入： － 其中：处置固定资产净收入 － 减：营业外支出： 1,553,776.48 其中：（1）处置固定资产净损失 717,329.12 （2）其他 836,447.36 加：投资收益： － 其中：（1）跌价准备 － （2）短投收益 － （3）短期投资红利 － （4）股权转让收益 － （5）股权投资差额摊销 － 非经常性损益所得税税前小计 -1,553,776.48 所得税影响数 － 追溯调整数 － 非经常性损益所得税税后合计 -1,553,776.48 二、公司近三年主要会计数据和财务指标 项 目 单 位 2004年度 2003年度 2002年度 主营业务收入 元 499,588,555.90 553,550,337.61 519,678,982.80 净 利 润 元 -17,455,257.04 4,558,811.59 5,689,927.42 总 资 产 元 1,724,991,418.73 1,651,906,385.64 1,521,824,036.33 股东权益 元 527,533,899.85 544,122,724.69 539,464,209.06 全面摊薄 元/股 -0.083 0.022 0.027 每股收益 加权平均 元/股 -0.083 0.022 0.027 每股净资产 元/股 2.4952 2.5737 2.5517 调整后每股净资产 元/股 2.3715 2.4593 2.4546 每股经营活动产生的现金流量净额 元/股 0.000071 0.5621 0.006 全面摊薄 % -3.31 0.84 1.05 净资产收益率 加权平均 % -3.00 1.00 1.06 扣除非经常性损益的净利 全面摊薄 % -3.01 0.97 1.24 润后的净资产收益率 加权平均 % -3.00 1.00 1.24 4 三、报告期内股东权益变动情况 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 项 目 (股) （元） （元） （元） （元） 合计（元） 期初数 211,416,000 147,843,943.27 89,850,806.08 13,075,331.03 95,011,975.34 544,122,724.69 本期增加 0 866,432.20 0 0 0 0 本期减少 0 0 0 0 17,455,257.04 16,588,824.84 期末数 211,416,000 148,710,375.47 89,850,806.08 13,075,331.03 77,556,718.30 527,533,899.85 变动原因： 1、资本公积增加是因为债务重组收益转入所致。 2、盈余公积报告期内未发生变化。 3、法定公益金报告期内未发生变化。 4、未分配利润减少是因为本期亏损所致。 5、股东权益减少是因为未分配利润减少所致。 第三章 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 1、股本变动情况表 单位：股 本次变动增减（+ -） 本次变动前 配 送 公积金 增 本次变动后 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 1、发起人股份 66100400 -450000 -450000 65650400 其中：国家持有股份 66100400 -450000 -450000 65650400 境内法人持有股份 外资法人持有股份其他 2、募集法人股 21000000 21000000 3、内部职工股 4、优先股或其他 46951000 +450000 +450000 47401000 未上市流通股份合计 134051400 134051400 二、已流通股份 1、人民币普通股 77364600 77364600 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已流通股份合计 77364600 77364600 三、股份总数 211416000 211416000 2、股票发行与上市情况 （1）报告期末止的前三年内公司无发行股票及衍生证券事宜。 （2）报告期内公司股份总数未发生变化，金城造纸（集团）有限责任公司 将其持有公司的 450000 股抵偿债务，报告期内其持有公司股份数额为 65650400 股。 5 （3）公司无现存内部职工股。 二、股东情况 1、报告期末公司股东总数为 32741 户。 2、报告期末公司前 10 名股东持股情况 年度内增 年末持股 比例 股份 质押或冻结股 股东名称 股东性质 减（万股） 数(万股) （%） 类别 份数量(万股) 金城造纸(集团)有限责任公司 -45 6565.04 31.05 未流通 冻结 6565.04 国有法人股 三亚南龙经贸有限公司 0 1000 4.73 未流通 未知 法人股 深圳市汇银峰投资有限公司 0 1000 4.73 未流通 质押 1000 法人股 上海上科科技投资有限公司 0 868 4.11 未流通 质押 700 法人股 龙口市名成投资管理咨询有限公司 0 500 2.36 未流通 质押 500 法人股 宁夏大元化工股份有限公司 0 450 2.13 未流通 未知 法人股 浙江茂华实业有限公司 0 300 1.42 未流通 未知 法人股 三亚龙珠海产有限公司 0 300 1.42 未流通 质押 300 法人股 三亚华创实业有限公司 0 250 1.18 未流通 质押 250 法人股 江苏苏嘉集团有限公司 0 170 0.80 未流通 未知 法人股 说明： （1）金城造纸（集团）有限责任公司为本公司的控股股东，代表国家持有股 份，所持股份未上市流通。 （2） 前 10 名股东中国有法人股股东金城造纸(集团)有限责任公司与其他 股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否 属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 （3）持有本公司 5%以上股份的股东只有金城造纸（集团）有限责任公司，报 告期末持股数为 6565.04 万股。 3、公司的控股股东简介 单位名称 金城造纸（集团）有限责任公司 法定代表人 廖卫东 成立日期 1996 年 7 月 1 日 本公司国有资产管理和经营；机制纸、机制纸浆、造纸机械；2100 型柴油机、 攻丝机制造、粘合剂、烧碱、次氯酸钙制造；食品加工；橡胶制品，蒸汽、电力 生产供应，化工原料（除化学危险品） ，建筑材料，机电产品（除汽车） ，冶金炉 主要业务 料，金属材料（除贵金属）销售；造纸技术开发服务；出口：纸及纸板（高级卫 和产品 生纸、卫生巾、墙壁纸、学生本、笔记本）及机械产品（造纸机、压光机、卷纸 机、大型复卷机、2100 型柴油机、高浓打浆机）、化工产品（粘合剂、固体烧碱[水 银法]、橡胶制品、塑料制品） 。进口：纸浆（硫酸盐木浆）和本厂生产及技术改 造所需的设备、备件、仪器、仪表和材料（国家规定的一类进口商品除外） 。 注册资本 19040 万元 6 金城造纸（集团）有限责任公司 31.05% 金城造纸股份有限公司 4、报告期内控股股东无变更情况，公司也无其他持股 10％以上的控股股东。 5、流通股前十名股东 股东名称 年末持有流通股的数量(股) 种类（A、B、H股或其它） 樊玉龙 360000 A股 洪小茹 221341 A股 凌 岚 200000 A股 张林云 171333 A股 王德海 152700 A股 朱照宇 146100 A股 海胜利 145300 A股 王焕枝 144100 A股 刘清梅 143700 A股 马 利 142440 A股 前十名流通股股东关联关系的说明 本公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系 第四章 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员基本情况 (单位:股) 年初 年末 股份变动 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 持股数 持股数 原因 柏 丹 董事 男 41 2002.4.29-2005.1.4 1800 1800 - 高成军 董事 男 42 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 杜恩义 董事 男 40 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 尹德良 董事 男 49 2002.4.29-2005.4.28 1800 1800 - 李铁全 董事 男 42 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 李六龙 董事 男 42 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 原毅军 独立董事 男 50 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 安庆大 独立董事 男 39 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 秦志敏 独立董事 女 43 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 左丽雅 监事会主席 女 41 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 冯春克 监事 男 52 2002.4.29-2005.4.28 1800 1800 - 苏宝成 监事 男 56 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 7 张素洁 监事 女 42 2004.4.13-2007.4.13 0 0 - 王启光 监事 男 38 2004.4.13-2007.4.13 1800 1800 - 吕 立 董事会秘书 女 43 2002.4.29-2005.4.28 0 0 - 李 岩 副总经理 男 43 2003.4.28至今 0 0 - 张加祥 总工程师 男 45 2002.3.26至今 0 0 - 注：以上为截止报告期末在任董事、监事及高级管理人员。公司原董事长、总经理柏 丹先生因工作调动，提出辞去公司董事长、总经理及董事职务，经公司第四届董事会第十八 次、十九次会议和 2005 年第一次临时股东大会审议通过，聘任高成军先生为公司总经理， 增补廖卫东先生为公司董事，选举廖卫东先生为公司董事长。详细资料于 2005 年 1 月 6 日 和 2 月 17 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》上。 二、董事、监事在股东单位任职情况 姓 名 单 位 职 务 任职期间 柏 丹 金城造纸（集团）有限责任公司 董事长 2000 年 9 月至 2004 年 12 月 15 日 廖卫东 金城造纸（集团）有限责任公司 董事长 2004 年 12 月 15 日至今 高成军 金城造纸（集团）有限责任公司 总 裁 2000 年 9 月至今 冯春克 金城造纸（集团）有限责任公司 副总裁 2000 年 9 月至今 苏宝成 金城造纸（集团）有限责任公司 副总裁 2000 年 9 月至今 左丽雅 金城造纸（集团）有限责任公司 党委副书记 2000 年 9 月至今 李六龙 深圳市汇银峰投资有限公司 副总经理 2002 年 4 月 29 日至今 三、董事、监事和高级管理人员的主要工作经历和在除股东单位外的其他单 位的任职或兼职情况 1、董事、监事和高级管理人员的主要工作经历 柏丹：历任金城造纸股份有限公司车间主任、总经理助理、副总经理、股份 公司党委书记，1999 年 7 月-2005 年 1 月任本公司董事长、集团公司董事长。 高成军：历任金城造纸股份有限公司制浆分厂副厂长、设备处处长、金城造 纸（集团）有限责任公司总裁助理。现任本公司总经理。 杜恩义：历任金城造纸股份有限公司质检处处长、车间主任，现任本公司 副总经理。 尹德良：历任金城造纸股份有限公司团委书记、党委组织部部长、纪检委 书记，现任本公司副总经理。 李铁全：历任金城造纸股份有限公司证券部部长、总裁助理，现任本公司 副总经理。 李六龙：历任中国旅游信托岳阳营业部总经理、哈尔滨营业部总经理，现 8 任深圳市汇银峰投资有限公司副总经理。 原毅军：教授，博士生导师，比利时鲁汉大学工商管理学硕士，东北财经 大学产业经济学博士，英国剑桥大学国际管理学博士后。现为大连理工大学教授、 经济研究中心主任。 秦志敏：教授，注册会计师，东北财经大学会计学硕士。历任东北财经大 学讲师、副教授，现任东北财经大学教授。 安庆大：副教授，吉林大学无机化学硕士，大连理工大学材料学、工学博士。 历任大连轻工业学院教师、科技处副处长、化学工程系副主任、主任、院长助理、 副院长，现任大连轻工业学院副院长。 左丽雅：历任金城造纸（集团）有限责任公司团委书记，组织部部长，现任 金城造纸（集团）有限责任公司党委副书记、纪委书记、工会主席，本公司监事 会主席。 冯春克：历任金城造纸股份有限公司销售处处长、厂长助理、副总经理，现 任金城造纸（集团）有限责任公司副总裁。 苏宝成：历任金城造纸股份有限公司副总经理，金城造纸集团金宝纸业有限 责任公司董事长、总经理、党委书记，现任金城造纸（集团）有限责任公司副总 裁。 张素洁：历任金城造纸股份有限公司党办主任、宣传部部长、办公室主任， 现任本公司党委工作部部长、纪委副书记。 王启光：历任金城造纸股份有限公司团委书记、供应部部长、营销部部长、 监察审计部部长，现任本公司办公室主任。 吕立：历任金城造纸股份有限公司企管处处长、证券处处长、办公室主任， 现任本公司总经理助理、董事会秘书。 李岩：历任金城造纸股份有限公司工程师、技改处处长。2000 年 3 月至 2001 年 3 月，在美国芝加哥伊利诺伊州立大学学习并获工商管理硕士学位。现任本公 司副总经理。 张加祥：历任本公司工程师、车间主任、质量技术部部长，现任本公司总工 程师。 2、公司董事、监事和高级管理人员没有在除股东单位外的其他单位的任职 或兼职情况。 四、董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 9 1、董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序，报酬确定依据 （1）内部董事、监事、高级管理人员报酬由董事会按有关工资标准研究确 定。 （2）独立董事津贴标准经董事会研究确定，经公司股东大会通过。 2、现任董事、监事和高级管理人员年度报酬 现任董事、监事、高管人员 2004 年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、 福利、补贴、住房津贴及其他津贴等）共 75.36 万元，金额最高的前三名董事的 报酬总额为 18.6 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 18.6 万元。 独立董事的年度报酬总额为 9 万元。 3、公司董事、监事、高管人员年度报酬区间 公司现任董事、监事、高管人员共 17 人，在公司领取报酬的 14 人，其中年 度报酬在 3-4 万元的 5 人，4-5 万元的 2 人，5-6 万元的 7 人。 4、不在公司领取报酬津贴的董事有柏丹、高成军、李六龙。 五、报告期内，离任的董事、监事及高级管理人员姓名和离任原因及聘任或 解聘高级管理人员的情况 报告期内,因公司第四届监事会成员李佳的、齐安升、张英、王志明退休， 提出辞去监事会监事的申请，按《公司法》、 《公司章程》及《深圳证券交易所上 市规则》的有关规定，经公司职工代表大会选举，增补职工代表张素洁、王启光 为公司第四届监事会监事。 报告期内经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，解聘杜恩义先生总经 理职务，改聘柏丹先生为公司总经理。 六、公司员工情况 截止2004年12月31日，公司共有在册职工3476人。其中生产人员3045人，销 售人员57人，技术人员170人，财务人员30人，行政人员174人；按受教育程度划 分，本科及以上学历149人，大专学历428人，中专及高中2086人，高中以下学历 813人。公司无需要承担费用的离退休职工。 第五章 公司治理结构 一、公司治理情况 公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会有关规定及《深圳证券交 10 易所股票上市规则》等法律法规的要求，相继制定了《股东大会议事规则》、 《董 事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列规章制度，为规范上市公司运作， 强化上市公司的决策功能，增强上市公司的核心竞争力，成立了董事会战略、提 名、审计、薪酬与考核四个专门委员会，使公司法人治理结构在制度上得以不断 完善。在报告期内，进一步明确了股东大会、董事会和总经理的权责和决策程序， 使公司运作进一步完善和规范。 二、独立董事履行职责情况 公司有三名独立董事，占公司董事会成员的1/3。本年度独立董事认真履行 诚信与勤勉的义务，按照有关法律法规、公司章程的要求，独立履行职责，维护 公司的整体利益，尤其关注了中小股东的合法利益。 独立董事出席公司董事会、股东大会会议，并发表独立意见。对公司规范运 作、科学决策、维护中小股东权益等方面发挥了积极的作用。并经常与公司高层 保持沟通，对公司的宏观经济形势及发展状况予以关注。 独立董事出席董事会的情况 本年应参加 亲自出席 委托出席 缺席 独立董事姓名 备注 董事会次数 （次） （次） （次） 原毅军 5 5 0 0 安庆大 5 5 0 0 秦志敏 5 4 1 0 报告期内公司独立董事未对公司有关事项提出异议。 三、公司与控股股东五分开情况 公司的控股股东是金城造纸（集团）有限责任公司。公司与集团公司在业务、 资产、人员、机构和财务上完全分开,具有完整的业务及自主经营能力。 1、资产具有完整性 公司自上市以来致力于保持产权明确，资产独立。经过几年的运作，目前公 司已具备制浆造纸为主体的产、供、销一条龙，辅助生产设施配套的整体框架。 2、机构具有独立性 公司具有健全的法人治理结构，设立了股东大会、董事会、监 事会。公司设立了完全独立的组织机构，不存在与大股东合署办公的情况。 3、人员具有独立性 公司建立了一套完整的、独立于集团公司的劳动、人事及工资管理制度。 报告期内副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均为公司专职 11 人员，在公司领取薪酬，不在金城造纸（集团）有限责任公司及其他下属公司兼 职。根据生产经营实际情况的需要， 2005年1月4日经公司四届十八次董事会审 议通过，聘任金城造纸（集团）有限公司总裁高成军先生为公司总经理。 4、业务具有独立性 公司在生产经营业务方面具有独立性，有独立的大宗材料采购与供应系统、 生产经营组织系统、产品销售与售后服务及公司管理系统。 5、财务具有独立性 公司设立了财务处，开立了独立的银行账户，独立纳税，按股份有限公司 会计制度规定实施公司的财务收支和经营核算。在财务决策方面，公司实行董事 会领导下的总经理负责制，财务决策经董事会作出决议并经股东大会通过后执 行，不存在控股股东干预公司资金使用的情况。 四、对高级管理人员的考评与激励机制 公司建立了对高级管理人员的考评与激励机制。公司每年分别与高级管理人 员签订经济承包责任状。根据承担工作的完成情况进行月份和年度的考核与奖励。 第六章 股东大会情况简介 公司于 2004 年 5 月 17 日召开了 2003 年度股东大会。 一、会议的通知、召集、召开均按照法律程序进行，符合《公司法》、 《公司 章程》及《深圳证券交易所股票上市规则》的要求。 二、报告期内，2003 年度股东大会通过了如下决议： 《2003 年度董事会工作报告》 《2003 年度监事会工作报告》 《公司 2003 年度利润分配及公积金转增股本方案》 《关于修改公司章程的议案》 《关于聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司及支付费用的议案》 《关于公司高层管理人员实行年薪制的议案》 决议于 2004 年 5 月 18 日在《中国证券报》、 《证券时报》、 《上海证券报》上 刊登。 三、选举、更换董事、监事情况 报告期内,因公司第四届监事会成员李佳的、齐安升、张英、王志明退休， 12 提出辞去监事会监事的申请，按《公司法》 、《公司章程》及《深圳证券交易所上 市规则》的有关规定，经公司职工代表大会选举，增补职工代表张素洁、王启光 为公司第四届监事会监事。 第七章 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 2004年，原辅材料市场价格上涨，公司原辅材料采购不足，给公司生产经营 带来近年来所罕见的严重困难，造成公司生产能力不饱满，固定费用不能摊销， 利润大幅下降。报告期内，公司实现主营销售收入49959万元，比去年同期下降 9.75％，净利润-1745.53万元，比去年同期下降482.89％。2005年，公司生产用 大宗原辅材料价格继续上涨，将导致生产成本继续上升，将对2005年公司生产经 营造成严重影响。 二、报告期内公司经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况 （1）公司主营业务的范围 公司属于造纸及纸制品业。公司主营机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂的生 产、销售，造纸技术的咨询、服务；蒸汽、电力生产与供应。 （2）主营业务分产品情况表 主营业务 主营业务成 毛利 主营业务收入 产品销售成本 毛利率比上 分 产 品 入(万元) 本（万元） 率(%) 比上年增减(%) 比上年增减(%) 年增减(%) 胶印书刊纸 20400 15070 26.13 -24.26 -30.73 6.90 书写纸 20848 19718 5.42 1.89 16.05 -11.54 损 纸 726 407 43.90 17.71 -28.04 8.06 粘合剂 5537 2523 54.44 4.72 17.48 -4.95 其中关联交易 1794 1304 27.29 -68.34 -73.23 13.27 关联交易的定 价 原 则 按市场价格定价 关联交易 公司与关联方在公平、公正、合理的基础上按市场价进行交易，关联方在产品质量、供货数量上 必要性、持 能够做到及时供应，并且公司能够减少部分运费；公司将水、电、汽销售给交联方，公司能够增 续性说明 加销售收入，减少销售成本。因此，关联交易的存在和持续是公司生产经营所必需的。 （3）主营业务分地区情况 地 区 主营业务收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%） 东北地区 14777.18 7.93 北京地区 16776.07 -9.50 13 中原地区 8431.62 -37.43 西南西北 5326.50 -132.16 东南地区 2967.44 -38.97 粘合剂内销 4032.00 6.78 粘合剂外销 1254.00 -3.94 （4）报告期内，主营业务盈利能力较前一报告期没有发生较大变化。 2、公司目前没有全资附属企业及控股子公司 3、主要供应商及客户情况 前五名供应商采购金额合计(万元) 9714.29 占采购总额比例 31.11% 前五名销售客户销售金额合计(万元) 10398.69 占销售总额比例 20.81% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 年初，面对全国性资源短缺、原辅材料价格上涨、资金紧张的严峻形势，进 入下半年，由于对形势和困难估计不足，企业资金短缺、原辅材料供应不足的矛 盾日益突出，生产组织陷于被动。 2005 年，重点做好三方面工作：一是从总体上，重点抓好原料、供应和销 售，提高原苇及大宗材料的采购质量，从源头上降低产品成本、提高产品质量， 满足用户需求，综合回款率和产销率均实现 100%。二是从生产组织上，重点抓 好制浆和电厂，加强工艺管理和制度管理，落实岗位责任制。三是抓好安全防火 工作，消除各类安全隐患，为实现满产目标提供良好的生产环境。 5、公司未公开披露过本年度盈利预测和本年度经营计划。 三、公司投资情况 1、募集资金投资情况 公司在本报告期内无募集资金也无报告期之前募集资金的使用延续到本报 告期内的情况。 2、非募集资金的投资项目情况 本期转入 资金 工程投 工程名称 预算数(元) 年初数(元) 本期增加 期末余额 固定资产 来源 入比例 年产 10 万吨低定 1,048,987,600.00 130,425,441.66 724,782.00 — 131,150,223.66 募 集 12.50% 量微涂印刷纸工程 自 筹 粘合剂过 － 4,279,082.52 1,028,375.93 — 5,307,458.45 自筹 — 滤装置 五六抄三段 3,265,768.47 － —— 2,491,637.19 — 自筹 — 通汽改造 1、2号 4,989,891.79 － 774,131.28 4,627,475.79 — 自筹 — 机改造 14 本期转入 资金 工程投 工程名称 预算数(元) 年初数(元) 本期增加 期末余额 固定资产 来源 入比例 漂白改 － 362,416.00 183,760.03 — 598,160.03 自筹 — 造工程 加温站 － 414,400.00 — — 170,000.00 自筹 — 林纸一体化 — 170,000.00 140,650.38 — 140,650.38 自筹 — 合计 － 136,425,471.46 9,196,681.32 — 145,622,152.78 — — 三、公司财务状况 1、公司财务状况说明（金额单位：元） 项 目 2004 年 2003 年 增长数额 增减比例±% 总资产 1,724,991,418.73 1,651,906,385.64 73085033.09 4.42 股东权益 527,533,899.85 544,122,724.69 -16588824.84 -3.05 主营业务利润 99,911,178.75 116,799,580.69 -16888401.94 -14.46 净 利 润 -17,455,257.04 4,558,811.59 -22014068.63 -482.89 现金及现金等 17,187,895.68 63,389,576.96 -46201681.28 -72.89 价物净增加额 说明：总资产比上年增加是因为流动资产增加所致。 股东权益比上年减少是因为本期亏损所致。 主营业务利润比上年减少是因为主营业务收入减少所致。 净利润比上年比上年减少是因为本期亏损所致。 现金及现金等价物净增加额比上年减少是因为经营活动产生的现金流量 净额减少所致。 2、报告期内公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错处理。 五、董事会日常工作情况 1、报告期内公司共召开五次董事会。 （1） 公司于2004年2月10日召开了第一次会议，会议通过如下决议： 《关于聘任公司总经理的议案》； 《关于取消召开2003年第一次临时股东大会的议案》。 （2） 公司于2004年4月13日召开了第二次会议，会议通过了如下决议： 《2003年度董事会工作报告》； 《2003年度财务决算方案》； 《关于对会计差错进行追溯调整的议案》； 《公司2003年度利润分配及公积金转增股本方案》； 《公司2003年年度报告及摘要》； 《关于为深圳市辰奥实业有限公司5000万元银行借款展期提供担保的议案》 ； 15 《关于修改公司章程的议案》； 《关于制定董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会实施细则 的议案》； 《关于成立董事会战略、提名、审计、薪酬与考核四个专门委员会的议案》； 《关于公司高层管理人员实行年薪制的议案》； 《关于聘任北京中兴宇会计师事务所及支付费用的议案》； 《关于拟成立中外合资北京金城亚森纸业有限责任公司的议案》； 《关于召开2003年度股东大会的议案》。 （3） 公司于2004年4月21日召开了第三次会议，会议审议通过了《公司2004 年第一季度报告》的决议。 （4） 公司于2004年8月11日召开了第四次会议，会议审议并通过了《公司 2004年半年度报告及摘要》。 （5）公司于2004年10月29日召开了第五次会议，会议审议通过了《公司2004 年第三季度报告》。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司董事会按照股东大会决议和授权，认真履行职责，公司 2004 年度董事会有《2003 年度董事会工作报告》、 《2003 年度监事会工作报告》、 《公司 2003 年度利润分配及公积金转增股本方案》 、《关于修改公司章程的议案》 、 《关于聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司及支付费用的议案》 、《关于公 司高层管理人员实行年薪制的议案》6 项议案提交到股东大会，经股东大会审议通过， 并全部实施完成。 3、2004 年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案 2004 年公司实现净利润-17,455,257.04 元，加年初未分配利润 95,011,975.34 元，2004 年末可供分配利润为 77,556,718.30 元。根据公司长期发展需要，2004 年度可供股东分配的利润不做分配，公积金也不转增股本。 六、其他事项 1、公司选定信息披露的报纸为《中国证券报》、 《上海证券报》、 《证券时报》。 2、关于对金城造纸股份有限公司控股股东及其他关联方资金往来的专项说明： 金城造纸股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对金城造纸股份有限公司（以下简称金城股份）2004 年年 16 度会计报表进行审计，并出具了中兴宇审字（2005）6058 号标准无保留意见审 计报告。根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于 规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 （2003）56 号）的规定。我们将 2004 年度金城股份与控股股东及其他关联方 资金往来的情况专项说明如下： 金城股份与控股股东及其他关联方资金往来情况如下表所示： 关联方 相对应的 期末时点 期初时点 借方累计 贷方累计 与上市 期末余额截止 期初余额截止 关联方 会计报表 金额（万 金额（万 发生金额 发生金额 方式 原因 公司的 时点 时点 科目 元） 元） （万元） （万元） 关系 金城造纸 （集团）有 控股股东 2004-12-31 2003-12-31 其他应收款 -86.68 — 111,728.12 111,814.80 — — 限责任公司 金城造纸（集 资金 团）金宝纸业 同一母 2004-12-31 2003-12-31 应收账款 5,829.97 4,028.07 3,248.79 1,446.89 货款 周转 有限责任公 公司 困难 司 大连经济技 同一母 术开发区金 2004-12-31 2003-12-31 应收账款 -97.28 451.07 2,993.33 3,541.68 — — 公司 城商行* * 金城股份控股股东金城造纸（集团）有限责任公司已于 2004 年 5 月 14 日将其持有 大连经济技术开发区金城商行的全部股权出售。 金城股份 2004 年度与金城造纸（集团）有限责任公司发生的资金往来主要 是为金城造纸（集团）有限责任公司分期提供的临时周转用款，期间金城造纸（集 团）有限责任公司分次偿还，借方累计发生额 111,728.12 万元，贷方累计发生 额 111,814.80 万元，金城股份未收取费用，至报告期末已全部收回。 金城股份 2004 年度与金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司（均属同一 母公司）发生的资金往来主要是销售水、电、汽及损纸等产生的业务款项，期初 余额 4,028.07 万元，本期净增加 1,801.9 万元，期末余额 5,829.97 万元。 北京中兴宇会计师事务所有限责任公司 二○○五年三月二十九日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行证监发〔2003〕56 号文 规定情况的专项说明及独立意见。 本公司独立董事对本公司报告期内对外担保情况进行了核查，经核查没有发 现公司有违规担保事项的发生。 17 本公司独立董事对公司关联方占用本公司资金的情况进行了核查，经核查没 有发现有违反证监发〔2003〕56 号文所规定的事项。 第八章 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内，本公司监事会共召开了两次会议。 1、公司于2004年4月13日召开第一次会议，会议讨论通过了《2003年度监事 会工作报告》、《公司2003年年度报告及其摘要》。 2、公司于2004年8月11日召开第二次会议，会议讨论通过了《公司2004年半 年度报告及摘要》。 二、监事会对公司有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况 报告期内，公司监事会列席了公司召开的董事会、股东大会，并根据有关法 律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会执行 股东大会决议，公司董事及高级管理人员履行职责情况等进行了监督。监事会认 为，公司董事会能按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》、《深交所上市规则》 等法律法规规范运作，严格执行股东大会决议，决策科学、合法。公司本着审慎 经营、有效防范化解资产风险的原则，建立了完善的内部控制制度。公司董事、 经理等高级管理人员在执行职务时以公司和股东最大利益为重，做到了勤勉尽 责，忠于职守，无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 公司监事会对公司财务报告进行审查，公司财务报告真实地反映了公司财务 状况和经营成果。监事会认为会计师事务所出具的审计意见及所涉及事项符合公 司实际。 3、募集资金使用情况 报告期内公司无募集资金延续到本报告期使用的情况。 4、收购、出售资产情况 报告期内公司无收购、出售资产事项。 5、关联交易情况 18 2004 年公司与控股股东等关联企业的关联交易严格按公司《关联交易协议》 进行的，没有损害本公司利益，交易价格公平、合理。 第九章 重要事项 一、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 二、报告期内公司无收购资产、出售资产事项。 三、重大关联交易事项 1、重大关联交易的详细情况见财务报告（详见会计报表附注—关联方关系 及其关联交易）。 2、关联交易必要性和持续性说明 公司与关联方在公平、公正、合理的基础上按市场价进行交易，关联方在产 品质量、供货数量上能够做到及时供应，并且公司能够减少部分运费；公司将水、 电、汽销售给关联方，公司能够增加销售收入，减少销售成本。因此，关联交易 的存在和持续是公司生产经营所必须的。 3、报告期内，公司未发生与关联方共同对外投资发生的关联交易。 4、公司与关联方存在债权、债务往来等事项，形成的原因及对公司影响 年初数 期末数 企业名称 款项内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 大连经济技术开发区金城商行 应收账款 4,510,677.22 1.66 -972,774.40 -0.28 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 应收账款 40,280,733.08 14.78 58,299,727.34 15.34 金城造纸（集团）营口造纸有限责任公司 预付账款 350,000.00 0.38 － － 金城造纸（集团）锦州金城造纸机械有限责任公司 应付账款 6,546,832.29 3.56 － － 公司与关联方的债权、债务往来是由于公司与关联方销售、提供劳务所形成 的，是公司正常生产经营所必需的。 四、重大合同及其履行情况 1、报告期内本公司无托管、承包租赁其他公司资产，也无其他公司托管、 承包、租赁本公司资产的事项。 2、重大担保 （1）报告期内，公司为深圳市辰奥实业有限公司的5000万元银行短期借款 展期提供担保;公司为葫芦岛锌业股份有限公司提供了人民币15000万元的连带 责任担保，担保期为2004年6月30日至2005年6月30日。 19 （2）报告期内，公司无违规担保。 3、报告期内我公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。 五、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 截至2004年12月31日止，抵押借款余额72,131,000.00元，公司以房屋建筑 物 账 面 原 值 12,231,584.00 元 ， 净 值 11,056,491.01 元 ； 机 器 设 备 账 面 原 值 183,026,481.26元，净值70,999,626.58元设定抵押。 六、公司在报告期内聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司作为公司年 审中介机构，该审计机构已连续为公司审计两年。 本年度支付给北京中兴宇会计师事务所有限责任公司35万元报酬。 七、公司、公司董事会及董事在报告期内没有受中国证监会稽查、中国证监 会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。 八、其他重要事项 1、公司第一大股东金城造纸（集团）有限责任公司因欠外部单位货款，其 持有的本公司6,565.04万股国有法人股，继续被锦州市中级人民法院冻结。 2、2005年3月3日，公司企业法人营业执照注册号由2107001100321变更为： 2107041300442，法人代表为廖卫东。 九、本公司无控股子公司。 第十章 财务报告 一、公司审计报告 二、会计报表（附后） 三、会计报表附注（附后） 十一章 备查文件目录 一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公 告原稿。 20 审 计 报 告 中兴宇审字（2005）6058 号 金城造纸股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的金城造纸股份有限公司（以下简称金城股份） 2004 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2004 年度的利润及利润分配表 和现金流量表。这些会计报表的编制是金城股份管理当局的责任，我 们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以 合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础 上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报 表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业 会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了金城股份 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。 北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师 李宜 有限责任公司 中国注册会计师 蒋全 地址：中国·北京 二○○五年三月二十九日 21 资产负债表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年12月31日 金额单位:人民币元 资产 注释 年初数 期末数 流动资产： 货币资金 1 478,959,318.60 496,147,214.28 短期投资净额 应收票据 700,000.00 230,000.00 应收股利 应收利息 应收账款 2 326,152,454.84 380,162,974.33 其他应收款 3 14,394,673.90 16,158,334.99 预付账款 4 92,035,257.43 134,140,669.51 应收补贴款 存货 5 153,237,937.47 132,181,334.59 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,065,479,642.24 1,159,020,527.70 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 6 746,643,469.98 753,158,482.58 减：累计折旧 6 296,072,347.80 332,239,894.09 固定资产净值 450,571,122.18 420,918,588.49 减：固定资产减值准备 569,850.24 569,850.24 固定资产净额 450,001,271.94 420,348,738.25 工程物资 在建工程 7 136,425,471.46 145,622,152.78 固定资产清理 固定资产合计 586,426,743.40 565,970,891.03 无形资产及其他资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,651,906,385.64 1,724,991,418.73 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 21 资产负债表（续） 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年12月31日 金额单位:人民币元 负债和股东权益 注释 年初数 期末数 流动负债： 短期借款 8 615,406,403.00 664,961,078.99 应付票据 9 55,000,000.00 应付账款 10 183,879,995.72 177,576,669.37 预收账款 11 29,687,779.38 55,893,871.62 应付工资 12 4,474,336.40 4,474,336.40 应付福利费 4,258,418.74 507,641.74 应付股利 13 823,848.80 823,848.80 应付利息 应交税金 14 70,082,626.34 105,844,306.42 其他应交款 15 2,149,654.20 3,793,349.02 其他应付款 16 69,110,782.99 94,051,583.03 预提费用 17 16,628,624.55 预计负债 一年内到期的长期负债 18 69,465,879.42 68,955,980.44 其他流动负债 流动负债合计 1,104,339,724.99 1,193,511,290.38 长期负债： 长期借款 19 3,443,935.96 3,946,228.50 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 3,443,935.96 3,946,228.50 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,107,783,660.95 1,197,457,518.88 股东权益 股本 20 211,416,000.00 211,416,000.00 减：已归还投资 股本净额 211,416,000.00 211,416,000.00 资本公积 21 147,843,943.27 148,710,375.47 盈余公积 22 89,850,806.08 89,850,806.08 其中：法定公益金 13,075,331.03 13,075,331.03 未分配利润 23 95,011,975.34 77,556,718.30 股东权益合计 544,122,724.69 527,533,899.85 负债和股东权益总计 1,651,906,385.64 1,724,991,418.73 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 23 利润及利润分配表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 项 目 注释 本年发生数 上年发生数 一、主营业务收入 24 499,588,555.90 553,550,337.61 减：主营业务成本 24 395,161,518.32 432,493,051.42 主营业务税金及附加 25 4,515,858.83 4,257,705.50 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 99,911,178.75 116,799,580.69 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 26 498,846.42 305,572.03 减：营业费用 26,112,539.79 25,706,992.96 管理费用 42,497,809.67 44,426,561.15 财务费用 27 47,701,156.27 42,390,689.48 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -15,901,480.56 4,580,909.13 加：投资收益（损失以“-”号填列） 176.55 补贴收入 营业外收入 241,480.12 减：营业外支出 28 1,553,776.48 1,344,578.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -17,455,257.04 3,477,987.62 减：所得税 -1,080,823.97 五、净利润（净亏损以“-”号填列） -17,455,257.04 4,558,811.59 加：年初未分配利润 95,011,975.34 92,504,628.97 其他转入 六、可供分配的利润 77,556,718.30 97,063,440.56 减：提取法定盈余公积 455,881.16 提取法定公益金 227,940.58 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 77,556,718.30 96,379,618.82 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 1,367,643.48 应付普通股股利 转作资本（股本）的普通股股利 八、未分配利润 77,556,718.30 95,011,975.34 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 24 现金流量表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 项 目 注释 金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 550,518,410.53 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 29 1,122,509,563.08 现金流入小计 1,673,027,973.61 购买商品、接受劳务支付的现金 474,939,762.31 支付给职工以及为职工支付的现金 46,068,075.82 支付的各项税费 11,368,642.56 支付的其他与经营活动有关的现金 30 1,140,636,463.61 现金流出小计 1,673,012,944.30 经营活动产生的现金流量净额 15,029.31 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金 550,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 550,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 366,243.00 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 366,243.00 投资活动产生的现金流量净额 183,757.00 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 219,544,775.99 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 219,544,775.99 偿还债务所支付的现金 173,673,391.90 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 28,867,790.81 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 202,541,182.71 筹资活动产生的现金流量净额 17,003,593.28 四、汇率变动对现金的影响 -14,483.91 五、现金及现金等价物净增加额 17,187,895.68 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 25 现金流量表（续） 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 补充资料 注释 金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -17,455,257.04 加：计提的资产减值准备 2,863,682.23 固定资产折旧 36,661,667.16 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 717,329.12 固定资产报废损失 财务费用 49,921,870.60 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 15,735,989.92 经营性应收项目的减少（减：增加） -110,572,950.10 经营性应付项目的增加（减：减少） 22,142,697.42 其他 经营活动产生的现金流量净额 15,029.31 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3．现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 496,147,214.28 减：现金的期初余额 478,959,318.60 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 17,187,895.68 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 26 利润表附表 全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年度 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 18.94% 19.00% 0.473 0.473 营业利润 -3.01% -3.00% -0.075 -0.075 净利润 -3.31% -3.00% -0.083 -0.083 扣除非经常性损益后的净利润 -3.01% -3.00% -0.075 -0.075 资产负债表附表 资产减值准备明细表 编制单位：金城造纸股份有限公司 2004年度 金额单位:人民币元 项目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 17,070,615.09 2,863,682.23 19,934,297.32 其中：应收账款 16,272,484.87 2,025,019.80 18,297,504.67 其他应收款 798,130.22 838,662.43 1,636,792.65 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 423,494.75 423,494.75 其中：物资采购 282,069.15 282,069.15 库存商品 141,425.60 141,425.60 原材料 四、长期投资跌价准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 569,850.24 569,850.24 其中：房屋建筑物 53,215.73 53,215.73 专用设备 516,634.51 516,634.51 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 27 会计报表附注 一、公司基本情况 金城造纸股份有限公司（以下简称公司）是 1993 年 3 月经辽宁省体改委辽体改发 ［1993］129 号文件批准，由原金城造纸总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公 司。1998 年 5 月经中国证监会证监发字（1998）99 号、100 号文件批准，向社会公开发行 A 股股票并于 1998 年 6 月 30 日在深圳证券交易所上市交易。 公司主要经营业务：机制纸浆、机制纸及纸板、粘合剂生产、销售；造纸技术的咨询、 服务；蒸汽、电力生产供应。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1．会计制度 公司执行《企业会计准则》及《企业会计制度》。 2．会计年度 公司采用公历制，自每年公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3．记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4．记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础；各项财产以实际成本为计价原则，如果发生减值，则 计提相应的减值准备。 5．外币业务核算方法 公司发生外币业务时，按外币金额折合成记账本位币金额记账，折合汇率采用外币业 务发生时的市场汇价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为记账本位 币余额，折合金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益列入当期财务费用； 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费 用资本化的原则进行处理。 6．现金等价物确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 7．短期投资及其收益核算方法 （1）短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利 息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减 短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当 期的投资收益。短期投资期末按成本与市价孰低法计价。 28 （2）短期投资跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个投资项目的 市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。 8．坏账核算方法 （1）坏账的确认标准： ①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。 （2）坏账核算采用备抵法，于每年半年结束或年度终了时，根据应收款项（包括应收 账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法计提，计提比例如下： 1 年以内 0.5% 1—2 年 5% 2—3 年 10% 3—4 年 20% 4—5 年 30% 5 年以上 100% 如果债务单位的财务状况、现金流量等有特别恶化情况，则在账龄分析法计提坏账准备 的基础上，采用个别认定法计提特别坏账准备。 9．存货核算方法 （1）存货分类为：物资采购、原材料、在产品、库存商品等。 （2）存货计价方法：对直接形成产品实体或虽不直接形成产品实体但与形成产品实体 有关的主要材料按实际购进成本计价，领用或发出时采用加权平均成本法计价；对与形成产 品实体无关的生产维修用一般材料、低值易耗品等采用计划成本法核算，期末计算综合差异 率，当期领用或发出的一般性材料、低值易耗品应分摊的成本差异计入当期成本费用中；产 成品按实际生产成本计价入库，销售发出时按加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。 （4）存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于 成本等原因，使存货成本不可收回的部分。 （5）存货跌价准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单个存货项目的可变 现净值低于其成本的差额提取。 10．长期投资的核算方法 （1） 长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的价款扣除支付的税金、手续 费等各项附加费用，以及实际支付价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实 际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息。 （2） 长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销。 （3） 长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投 资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位 29 的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响，采 用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或虽占 20% 或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 （4） 股权投资差额：在采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额处理。对股权投资借方差额的摊销期限，合同规 定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，一般按不超过 10 年的期限摊销。 对股权投资的贷方差额，计入资本公积（股权投资准备）。 （5） 长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢 复。 （6） 长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项长期投资可 收回金额低于其账面价值的差额提取。 11．固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限 超过一年，单位价值较高的有形资产。 （2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、运输设备、通用及其他设备。 （3）固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进 口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出。 （4）固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限 扣除残值（原值的 4%）确定其折旧率。 确定分类折旧率如下： 类别 年限 年折旧率（%） 房屋 30 3.2 建筑物 25 3.84 专用设备 14 6.86 通用设备 12 8 运输设备 12 8 其他设备 12 8 （5）固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲 置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值。 （6）固定资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项固定资产的 可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济 利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。 12．在建工程核算方法 30 （1）在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理竣 工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收 并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。 （2）在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或 所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不 确定性。 （3）在建工程减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项在建工程的可 收回金额低于其账面价值的差额计提。 13．委托贷款核算方法 （1）委托贷款核算方法：按实际委托贷款金额计价，期末按照委托贷款规定的利率计 提应收利息。 （2）委托贷款减值准备确认标准：由于借款单位经营状况恶化等原因导致其可收回金 额低于委托贷款本金，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复。 （3）委托贷款减值准备计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项委托贷款的可 收回金额低于委托贷款本金的差额计提。 14．无形资产计价和摊销方法 （1）无形资产核算方法：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得 时的实际支出记账；投资者投入的，按股东各方确定的价值记账；在受益期内按直线法分期 摊销。 （2）无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额 低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限， 但仍然具有部分使用价值。 （3）无形资产减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按单项无形资产的 预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济 利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。 15． 长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用以实际成本计价，在费用项目受益期限内平均摊销。 16． 借款费用的会计处理方法 用于购建固定资产而发生的借款费用，在购建固定资产尚未达到预定可使用状态前发 生的，予以资本化，计入所购建固定资产的成本，在购建固定资产达到预定可使用状态后发 生的，于发生当期直接计入财务费用。购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续 超过 3 个月（含 3 个月） ，其中断期间发生的借款费用，不计入所购建固定资产的成本，将 其计入当期财务费用，直到购建重新开始；但如果中断是使购建固定资产达到可使用状态所 31 必需的程序，则中断期间所发生的借款费用，计入所购建固定资产的成本； 用于购建固定资产之外的借款费用，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，在 开始生产经营的当月，一次计入费用；属于生产经营期间发生的，直接计入当期财务费用。 17． 收入确认方法 （1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易 相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量； （2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳 务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相 关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能 够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补 偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用； （3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相 关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。 18． 所得税的会计处理方法 公司采用应付税款法核算。 19． 主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正 公司本年度无主要会计政策变更、会计估计变更及重大会计差错变更。 三、主要税项 1．增值税：按应税收入的 17%、13%适用税率计缴。 2．城建税：按照应缴纳流转税额的 7%计缴。 3．教育费附加：按照应缴纳流转税额的 3%计缴。 4．地方教育费：按照应缴纳流转税额的 1%计缴。 5．农业特产税：按照收购原料价款的 5%计缴。 6．所得税：按照 33%税率计缴。 四、会计报表主要项目注释（截至 2004 年 12 月 31 日止，金额单位：人民币元） 注释1．货币资金 年初数 期末数 项目 原币金额 汇率 折合人民币 原币余额 汇率 折合人民币 现金 － － 10,859.84 － － 255,886.57 银行存款 － － 478,948,458.76 － － 495,891,327.71 其中:人民币 － － 478,136,372.46 － － 495,891,256.86 32 美元 98,117.16 8.2767 812,086.30 8.56 8.2765 70.85 合计 － － 478,959,318.60 － － 496,147,214.28 注释2．应收账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 275,750,034.18 80.53 1,378,750.17 237,240,408.93 59.54 1,186,202.04 1—2 年 34,022,689.33 9.94 1,701,134.47 107,600,740.60 27.00 5,380,037.03 2—3 年 8,505,217.45 2.48 850,521.75 32,465,088.56 8.15 3,246,508.86 3—4 年 8,493,246.74 2.48 1,698,649.35 8,480,079.53 2.13 1,696,015.91 4—5 年 7,157,604.11 2.09 2,147,281.23 8,407,743.64 2.11 2,522,323.09 5 年以上 8,496,147.90 2.48 8,496,147.90 4,266,417.74 1.07 4,266,417.74 合 计 342,424,939.71 100.00 16,272,484.87 398,460,479.00 100 18,297,504.67 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 应收账款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 92,945,273.53 23.33 注释3．其他应收款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,791,491.91 31.54 23,957.46 6,110,087.41 34.34 30,550.44 1—2 年 5,391,695.61 35.49 269,584.78 1,296,995.63 7.29 64,849.78 2—3 年 4,973,353.47 32.73 497,335.35 5,388,428.00 30.28 538,842.80 3—4 年 36,263.13 0.24 7,252.63 4,973,353.47 27.95 994,670.69 4—5 年 26,263.13 0.14 7,878.94 合 计 15,192,804.12 100.00 798,130.22 17,795,127.64 100.00 1,636,792.65 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款项目前五名金额合计 金额 比例(%) 10,955,705.66 61.57 金额较大的其他应收款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质内容 比例(%) 北宁市幽州摩托车有限责任公司 4,800,000.00 2001 借款 26.97 凌海粘合剂厂 1,102,430.85 2002 借款 6.20 33 黑龙江芦苇联销公司 1,090,167.63 2002 借款 6.13 大安芦苇造纸总公司 509,483.49 2003 借款 2.86 注释4．预付账款 年初数 期末数 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 73,290,254.49 79.63 112,143,187.29 83.60 1—2 年 18,382,098.19 19.97 8,597,327.24 6.41 2—3 年 362,904.75 0.40 13,400,154.98 9.99 合计 92,035,257.43 100.00 134,140,669.51 100.00 期末余额比年初增加较大的原因系本期预付芦苇原料款增加。 无持本公司 5%以上股份的股东单位的欠款。 注释5．存货 项目 年初数 期末数 物资采购 284,557.35 286,591.71 原材料 130,431,012.98 131,141,996.87 在产品 563,179.42 537,629.44 库存商品 22,382,682.47 638,611.32 合计 153,661,432.22 132,604,829.34 存货跌价准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 物资采购 282,069.15 － － 282,069.15 库存商品 141,425.60 － － 141,425.60 合计 423,494.75 － － 423,494.75 本年度存货可变现净值系根据预计的销售价格扣除相关的税费确定。 注释6．固定资产 项目 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值 原值 房屋建筑物 234,957,571.47 1,636,541.87 1,573,743.87 235,020,369.47 专用设备 450,641,105.81 5,064,854.72 1,410,019.70 454,295,940.83 通用及其他设备 38,117,335.50 565,534.48 462,654.00 38,220,215.98 34 运输设备 22,927,457.20 9,410,086.97 6,715,587.87 25,621,956.30 合计 746,643,469.98 16,677,018.04 10,162,005.44 753,158,482.58 累计折旧 房屋建筑物 48,643,894.79 6,013,859.14 — 54,657,753.93 专用设备 221,680,845.54 26,594,127.79 433,327.44 247,841,645.89 通用及其他设备 16,912,391.70 2,311,927.98 725.39 19,223,594.29 运输设备 8,835,215.77 1,741,752.25 60,068.04 10,516,899.98 合计 296,072,347.80 36,661,667.16 494,120.87 332,239,894.09 净值 450,571,122.18 — — 420,918,588.49 固定资产抵押情况详见本附注六。 固定资产减值准备： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因 房屋建筑物 53,215.73 － － 53,215.73 专用设备 516,634.51 － － 516,634.51 合计 569,850.24 － － 569,850.24 注释7．在建工程 本期转入 资金 工程投 工程名称 预算数 年初数 本期增加 期末余额 固定资产 来源 入比例 募集、 年产 10 万吨低定量微涂印刷纸工程 1,048,987,600.00 130,425,441.66 724,782.00 — 131,150,223.66 12.50% 自筹 粘合剂过滤装置 － 4,279,082.52 1,028,375.93 — 5,307,458.45 自筹 — 1、2 号机改造 － 774,131.28 2,491,637.19 — 3,265,768.47 自筹 — 漂白改造工程 － 362,416.00 4,627,475.79 — 4,989,891.79 自筹 — 加温站 － 414,400.00 183,760.03 — 598,160.03 自筹 — 林纸一体化 － 170,000.00 — — 170,000.00 自筹 — 自来水回收工程 — — 140,650.38 — 140,650.38 自筹 — 合计 － 136,425,471.46 9,196,681.32 — 145,622,152.78 — — 注释8．短期借款 借款类别 年初数 期末数 抵押借款 72,131,000.00 72,131,000.00 保证借款 513,056,100.00 538,710,775.99 35 信用借款 30,219,303.00 54,119,303.00 合计 615,406,403.00 664,961,078.99 其中逾期借款： 贷款单位 贷款金额 利率 资金用途 逾期原因 预计还款期 中国光大银行东环支行 30,000,000.00 4.536% 流动资金周转 资金周转紧张 2005 年 6 月 注释9．应付票据 种类 年初数 期末数 其中：本年内到期 银行承兑汇票 55,000,000.00 － － 合计 55,000,000.00 － － 注释10．应付账款 三年以上金额较大的应付账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例(%) 辽宁艾海滑石粉有限公司 804,036.73 1999 年 货款 9.96 赤峰市英华矿山物资有限责任公司 298,404.12 2000 年 货款 3.70 锦州市机电设备总公司直属供应站 278,920.30 2000 年 货款 3.46 河南省驻马店豫南淀粉厂 214,700.00 2000 年 货款 2.66 葫芦岛杨家杖子矿务局铅冶炼厂 213,006.75 2000 年 货款 2.64 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 注释11．预收账款 一年以上金额较大的预收账款： 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 比例(%) 北京荣德兴业书刊有限公司 15,065,364.82 2004 年 货款 28.43 科学出版社 5,707,870.36 2004 年 货款 10.77 第二炮兵政治部印刷厂 2,155,222.40 2004 年 货款 4.07 河北省出版总社 1,782,365.18 2004 年 货款 3.36 葫芦岛锌业股份有限公司 1,558,187.35 2004 年 货款 2.94 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 注释12．应付工资 36 应付工资期末数 4,474,336.40 元为欠付 2000 年度员工工资。 注释13．应付股利 投资单位 期末数 募集法人股 823,340.00 社会公众股 508.80 合计 823,848.80 注释14．应交税金 项目 法定税率 期末数 农业特产税 5% 3,670,060.59 城建税 7% 2,766,261.73 增值税 17%、13% 94,678,521.60 企业所得税 33% 2,070,279.51 房产税 1.2% 1,315,004.15 印花税 0.03%、0.005% 223,421.92 土地使用税 1,120,756.92 合计 105,844,306.42 注释15．其他应交款 项目 计缴标准 期末数 教育费附加 3% 1,821,543.77 地方教育费 1% 1,971,805.25 合计 3,793,349.02 注释16．其他应付款 三年以上金额较大的其他应付款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 凌海市油田工作办公室 3,000,000.00 1996 年 借款 无欠持本公司 5%以上股份的股东单位的款项。 37 金额较大的应付款项： 单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 凌海市社会保险公司 16,302,842.69 2002 年 保险金 深圳中通信达实业有限公司 12,000,000.00 2002 年 借款 凌海市农业投资公司 11,000,000.00 2004 年 借款 广东文锦工贸有限公司 9,600,000.00 2002 年 借款 锦州玉林能源物资有限公司 8,495,282.50 2004 年 借款 注释17．预提费用 费用项目 年初数 期末数 结存原因 预提利息 — 16,628,624.55 未付利息 合计 — 16,628,624.55 — 注释18．一年内到期的长期负债 借款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 国际复兴开发银行 68,955,980.44 1995 年--2005 年 浮动利率 信用借款 注释19．长期借款 借款类别 年初数 期末数 备注 信用借款 3,443,935.96 3,946,228.50 — 合计 3,443,935.96 3,946,228.50 — 注释20．股本 本期变动增减 项目 年初数 期末数 配股 送股 其他 小计 一、尚未流通股份 1．发起人股份 66,100,400.00 － － -450,000.00 -450,000.00 65,650,400.00 其中：国家持有股份 66,100,400.00 － － -450,000.00 -450,000.00 65,650,400.00 境内法人持有股份 － － ― － － 境外法人持有股份 － － － － － 其他 － － － － － 2．募集法人股 21,000,000.00 － － － － 21,000,000.00 3．内部职工股 － － － － － 4．优先股或其他 46,951,000.00 － － 450,000.00 450,000.00 47,401,000.00 未上市流通股份合计 134,051,400.00 － － － － 134,051,400.00 38 二、已上市流通股份 － － － 1．人民币普通股 77,364,600.00 － － － － 77,364,600.00 2．境内上市的外资股 － － － － － 3．境外上市的外资股 － － － － － 4．其他 － － － － － 已上市流通股份合计 77,364,600.00 － － － － 77,364,600.00 三、股份总数 211,416,000.00 － － － － 211,416,000.00 2004年公司控股股东金城造纸（集团）有限责任公司将持有公司的45万股份抵偿其债务。 有关股本冻结情况详见本附注十其他重要事项1。 注释21．资本公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 138,401,837.10 － － 138,401,837.10 其他资本公积 9,442,106.17 866,432.20 － 10.308,538.37 合计 147,843,943.27 866,432.20 — 148,710,375.47 其他资本公积增加数系债务重组收益转入。 注释22．盈余公积 项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数 法定盈余公积 26,150,662.12 － － 26,150,662.12 法定公益金 13,075,331.03 － － 13,075,331.03 任意盈余公积 50,624,812.93 － － 50,624,812.93 合计 89,850,806.08 － － 89,850,806.08 注释23．未分配利润 项目 分配比例 金额 年初未分配利润 － 95,011,975.34 加：本期净利润 － -17,455,257.04 减：提取法定盈余公积 10% － 提取法定公益金 5% － 提取任意盈余公积 30% － 应付普通股股利 － ― 转作股本的普通股股利 － － 期末未分配利润 － 77,556,718.30 注释24．主营业务收入及主营业务成本 39 营业收入 营业成本 营业毛利 类别 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 本年发生数 上年发生数 胶印纸 204,001,500.91 269,346,958.36 150,704,895.16 217,558,879.60 53,296,605.75 51,788,078.76 书写纸 208,475,074.47 204,617,964.70 197,176,703.14 169,909,850.64 11,298,371.33 34,708,114.06 损纸 7,261,368.83 8,823,701.64 4,073,776.75 5,661,174.47 3,187,592.08 3,162,527.17 粘合剂 55,369,153.93 52,871,881.52 25,227,223.09 21,473,315.32 30,141,930.84 31,398,566.20 苇节浆 739,635.04 1,636,588.91 739,635.04 1,636,588.91 — — 漂液 496,551.67 267,972.30 496,551.67 267,972.30 — — 水、电、汽 23,245,271.05 15,985,270.18 16,742,733.47 15,985,270.18 6,502,537.58 — 合计 499,588,555.90 553,550,337.610 395,161,518.32 432,493,051.42 104,427,037.58 121,057,286.19 前五名销售商销售总额 103,986,929.67 元，占销售收入比例 20.81%。 注释25．主营业务税金及附加 本年发生数 上年发生数 项目 金额 计提标准 金额 计提标准 城建税 2,872,164.01 7% 2,709,448.92 7% 教育费附加 1,232,771.12 3% 1,161,192.44 3% 地方教育费 410,923.70 1% 387,064.14 1% 合计 4,515,858.83 4,257,705.50 注释26．其他业务利润 本年发生数 上年发生数 项目 收入 成本 利润 收入 成本 利润 材料销售 7,383,707.85 7,590,305.78 -206,597.93 5,711,920.67 5,711,636.23 284.44 废料 － － － 53,477.03 － 53,477.03 租车收入 696,068.29 － 696,068.29 247,622.53 － 247,622.53 机修劳务 9,376.06 － 9,376.06 4,188.03 － 4,188.03 合计 8,089,152.20 7,590,305.78 498,846.42 6,017,208.26 5,711,636.23 305,572.03 注释27．财务费用 类别 本年发生数 上年发生数 40 利息支出 51,871,931.48 45,591,018.40 减：利息收入 4,361,521.56 3,710,157.67 金融机构手续费 176,262.44 494,394.08 汇兑损益 14,483.91 15,434.67 合计 47,701,156.27 42,390,689.48 本期增加的原因系：1．非金融机构借款利息较上年增加276万元；２．凌海农村信用 社借款利率较上年提高2.1‰，致使利息增加164万元；３．逾期贷款利息较账面利息增加 188万元。 注释28．营业外支出 类别 金额 处理固定资产净损失 717,329.12 捐赠支出 20,094.40 税收滞纳金 329,950.65 罚款支出 98,846.50 其他 387,555.81 合计 1,553,776.48 注释29．收到的其他与经营活动有关的现金 本期收到的其他与经营活动有关的现金为 1,122,509,563.08 元，系收回的金城造纸（集 团）有限责任公司的临时周转用款 1,118,148,041.52 元及存款利息收入 4,361,521.56 元。 注释30．支付的其他与经营活动有关的现金 本期支付的其他与经营活动有关的现金为 1,140,636,463.61 元，其中主要有：营业费 用 8,047,100.37 元；管理费用 8,076,123.68 元；向金城造纸（集团）有限责任公司支付的 临时周转用款 1,117,281,214.66 元。 五、关联方关系及其交易 (一)关联方关系 1． 存在控制关系的关联方 与本企业 经济性质 企业名称 注册地址 主营业务 法人代表 关系 或类型 辽宁凌海 金城造纸（集团）有限责任公司 机制纸及纸板、机制纸浆等 母公司 有限责任 柏丹 市金城街 2． 存在控制关系关联方的注册资本及其变化 单位：人民币万元 企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 41 金城造纸（集团）有限责任公司 19,040 － － 19,040 3． 存在控制关系的关联方所持股份（含间接持股）及其变化 单位：人民币万元 年初数 本期增加 本期减少 期末数 企业名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例 金城造纸（集团）有限责任公司 6,610.04 31.27% － － 45.00 － 6,565.04 31.05% 4. 不存在控制关系的关联方关系的性质 企业名称 与本企业的关系 金城造纸（集团）进出口有限责任公司 同一母公司 大连经济技术开发区金城商行* 同一母公司（截至 2004 年 5 月） 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 同一母公司 金城造纸（集团）营口造纸有限责任公司 同一母公司 金城造纸（集团）锦州金城造纸机械有限责任公司 同一母公司 * 公司控股股东金城造纸（集团）有限责任公司已于2004年5月14日将其持有大连经济技术开 发区金城商行的全部股权出售。 (二)关联交易 采购 金额单位：元 交易金额 占购货的比例(%) 关联方 交易内容 定价原则 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 金城造纸（集团）锦州印刷有限责任公司 劳务 协议价 1,330,811.96 — 0.37 — 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 纸芯等材料 协议价 3,467,585.22 6,092,198.65 1.16 1.67 劳务 协议价 2,837,117.31 4,503,827.81 0.95 1.24 大连经济技术开发区金城商行 木浆等 协议价 2,517,691.88 22,792,343.49 0.84 6.25 硝石灰 协议价 1,862,494.97 — 0.62 — 销售 金额单位：元 交易金额 占销货的比例(%) 关联方 交易内容 定价原则 2004年度 2003年度 2004年度 2003年度 水 协议价 1,596.89 45,667.58 0.0003 0.0082 金城造纸（集团） 电 协议价 2,130,233.70 1,945,923.25 0.43 0.35 有限责任公司 汽 协议价 13,203,449.69 8,996,369.42 2.64 0.016 金城造纸（集团） 损纸 协议价 7,261,368.86 10,303,710.93 1.45 1.86 金宝纸业有限责任 纸 协议价 41,331.45 805,127.79 0.008 0.15 公司 苇节浆 协议价 739,635.04 2,599,823.08 0.15 0.47 漂液 协议价 496,551.68 － 0.10 － 水 协议价 9,033.45 － 0.002 － 42 电 协议价 4,326,792.61 4,661,432.04 0.87 0.84 汽 协议价 3,192,754.83 2,082,411.77 0.64 0.38 大连经济技术开发 损纸 协议价 7,804,308.75 23,739,911.47 1.57 4.29 区金城商行 金城造纸（集团） 锦州印刷有限责任 纸 协议价 2,829,352.03 1,494,556.44 0.57 0.27 公司 （三）关联债权债务往来 年初数 期末数 企业名称 款项内容 金额 比例(%) 金额 比例(%) 大连经济技术开发区金城商行 应收账款 4,510,677.22 1.66 － － 金城造纸（集团）金宝纸业有限责任公司 应收账款 40,280,733.08 14.78 58,299,727.34 15.34 金城造纸（集团）营口造纸有限责任公司 预付账款 350,000.00 0.38 － － 金城造纸（集团）锦州金城造纸机械有限责任公司 应付账款 6,546,832.29 3.56 － － 六、承诺事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，抵押借款余额 72,131,000.00 元，公司以房屋建筑物账 面原值 12,231,584.00 元，净值 11,056,491.01 元；机器设备账面原值 183,026,481.26 元， 净值 70,999,626.58 元设定抵押。 七、或有事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司为深圳市辰奥实业有限公司 5,000 万元银行借款提 供担保，为葫芦岛锌业股份有限公司 15,000 万元银行借款提供担保。 八、资产负债表日后非调整事项 自资产负债表日至报告日止，公司无其他影响报告期间财务状况、经营成果和现金流量 的资产负债表日后重大非调整事项。 九、非货币性交易事项 截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。 十、其他重要事项 1．公司第一大股东金城造纸（集团）有限责任公司因欠外部单位货款，其持有的本公 司 6,565.04 万股国有法人股，继续被锦州市中级人民法院冻结。 2．截至 2004 年 12 月 31 日止，公司无需要说明的其他重大事项。 43 十一、非经常性损益的项目和涉及的金额： 项 目 金额 备注 营业外收入： － 其中：处置固定资产净收入 － 减：营业外支出： 1,553,776.48 其中：（1）处置固定资产净损失 717,329.12 （2）其他 836,447.36 加：投资收益： － 其中：（1）跌价准备 － （2）短投收益 － （3）短期投资红利 － （4）股权转让收益 － （5）股权投资差额摊销 － 非经常性损益所得税税前小计 -1,553,776.48 所得税影响数 － 追溯调整数 － 非经常性损益所得税税后合计 -1,553,776.48 利润表补充资料 本期 上年同期 项目 合并 母公司 合并 母公司 1．出售、处置部门 或被投资单位所得收 益 2．自然灾害发生的 损失 3．会计政策变更增 加（或减少）利润总 额 4．会计估计变更增 加（或减少）利润总 额 5．债务重组损失 6．其他 金城造纸股份有限公司 44