亚宝药业(600351)2002年年度报告

山西亚宝药业集团股份有限公司 SHANXI YABAO PHARMACEUTICAL GROUP CO.,LTD. ２００２ 年年度报告 二零零三年三月二十八日 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 重要提示及目录 重要提示：本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长任武贤、财务负责人吕民哲、财务部经理张晓军声明：保证公司年度报 告中财务报告的真实、完整。 目 录 第一节 公司基本情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ２ 第二节 会计数据和业务数据摘要 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３ 第三节 股本变动及股东情况 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ４ 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ５ 第五节 公司治理结构 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ７ 第六节 股东大会情况简介．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ７ 第七节 董事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ８ 第八节 监事会报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １２ 第九节 重大事项 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １２ 第十节 财务报告 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． １３ 第十一节 备查文件目录 ．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．． ３８ 1 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 第一节 公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：山西亚宝药业集团股份有限公司 中文名称缩写：亚宝药业 公司法定英文名称：ＳＨＡＮＸＩ ＹＡＢＡＯ ＰＨＡＲＭＡＣＥＵＴＩＣＡＬ ＧＲＯＵＰ ＣＯ．， ＬＴＤ． 英文名称缩写：ＹＡＢＡＯ ＰＨＡＲＭ． ＣＯＲＰ． （二）公司法定代表人：任武贤 （三）公司董事会秘书：任蓬勃 联系地址：山西省芮城县富民路 43 号 联系电话：0359-3088178 传真：0359-3088178 电子信箱： yabaorpb@sina.com 证券事务代表：王刚 联系地址：山西省芮城县富民路 43 号 联系电话：0359-3088168 传真：0359-3088178 电子信箱：yabaostock@etang.com （四）公司注册地址：山西省芮城县富民路 ４３ 号 公司办公地址：山西省芮城县富民路 ４３ 号 邮政编码：０４４６００ 公司国际互联网网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｙａｂａｏ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司电子信箱： yabao@public.yc.sx.cn （五）公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定网址：ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｓｓｅ．ｃｏｍ．ｃｎ 公司年报备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：亚宝药业 股票代码：６００３５１ （七）公司其他资料 公司变更注册登记日期：２００２ 年 １１ 月 ２９ 日 公司变更注册登记地点：山西省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：１４００００１００７０６３ 税务登记号码：１４２７２３７０１１０８０４９ 公司聘请的会计师事务所名称：深圳大华天诚会计师事务所 公司聘请的会计师事务所办公地址：深圳市福田区滨河大道 ５０２２ 号 2 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 第二节 会计数据和业务数据摘要 （一）本年主要利润指标 （单位：人民币元） 项目 ２００２年１２月３１日 １、 利润总额 ３０，４７３，４６８．４７ ２、 净利润 １９，４５９，４６５．５９ ３、 扣除非经常损益后的净利润 ２０，３９５，９３６．６５ ４、 主营业务利润 １１３，６７９，５９８．６７ ５、 其他业务利润 ４４８，２２５．７９ ６、 营业利润 ３１，３４２，７１２．６９ ７、 投资收益 ０ ８、 补贴收入 ０ ９、 营业外收支净额 －８６９，２４４．２２ １０、经营活动产生的现金流量净额 ２４，２８８，２３４．９５ １１、现金及现金等价物净增加额 １３９，６３６，５５４．０６ 非经常性损益为 ２００２ 年处置固定资产损失及资助贫困大学生等支出 ９３６，４７１．０６ 元。 （二）报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （单位：人民币元） 项目 2002年 2001年 2000年 1、主营业务收入 ２１２，６２７，９５３．３４ １５４，５５２，４２８．７３ １３３，５９６，７８５．３２ ２、净利润 １９，４５９，４６５．５９ １７，９６５，５５４．５４ １４，５２６，４７０．４２ ３、总资产 ４４７，３７６，００８．０３ ２６１，４２７，４６６．６８ ２２１，０６５，０１０．１２ ４、股东权益 ２７１，７７０，７８０．９７ ８６，５７７，８５０．１７ ７９，６１５，５４７．５８ ５、每股收益（摊薄） ０．１７ ０．２４ ０．１９ ６、每股收益（加权） ０．２３ ０．２４ ０．１９ ７、扣除非经常性损 ０．１８ ０．２５ ０．１９ 益后的每股收益 ８、每股净资产 ２．３６ １．１５ １．０６ ９、调整后的每股净 ２．３４ １．０４ ０．９６ 资产 １０、每股经营活动产 0.21 ０．３１ ０．２８ 生的现金流量净额 １１ 、 净 资 产 收 益 率 ７．１６％ ２０．７５％ １８．２５％ （摊薄％） １２、扣除非经常性损 １４．３４％ ２２．２１％ １８．０８％ 益后净资产收益率 （加权平均％） ＊注：扣除的非经常性损益项目和金额 （单位：人民币元） 项目 金额 处置固定资产收益及违约收入 ６７，２２６．８４ 处置固定资产损失及资助贫困大学生 ９３６，４７１．０６ 3 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 （三）报告期内股东权益变动情况 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未确认投 未分配利润 股东权益合计 资损失 期初数 ７５，０００，０００．００ ６，０７１，１１０．７０ ５，５０６，７３９．４７ １，８３５，５７９．８３ ８６，５７７，８５０．１７ 本期增加 ４０，０００，０００．００ １４１，８３３，４６５．２１ ２，９１８，９１９．８４ ９７２，９７３．２８ １６，５４０，５４５．７５ １８５，１９２，９３０．８０ 本期减少 １６，１００，０００．００ 期末数 １１５，０００，０００．００ １４７，９０４，５７５．９１ ８，４２５，６５９．３１ ２，８０８，５５３．１１ ４４０，５４５．７５ ２７１，７７０，７８０．９７ 变动原因 发行股票 股票溢价 本期计提 本期计提 本期利润及分配 本期留存 第三节 股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 公司股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 配 送 公积金 增 其他 小计 股 股 转股 发 一、未上市流通股份 １、发起人股份 其中： 国家持有股份 ７５，０００，０００ ７５，０００，０００ 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ２、募集法人股份 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 ７５，０００，０００ ７５，０００，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ＋４０，０００，０００ ＋４０，０００，０００ ４０，０００，０００ ２、境内上市的外资股 １、 境外上市的外资股 ２、 其他 已上市流通股份合计 ＋４０，０００，０００ ＋４０，０００，０００ ４０，０００，０００ 三、股份总数 ７５，０００，０００ ＋４０，０００，０００ ＋４０，０００，０００ １１５，０００，０００ 公司于 ２００２ 年 ９ 月 １１ 日，经中国证监会证监发行字［２００２］９４ 号文核准，以每股 ４．８０ 元的价格发行人民币普通股 ４０００ 万股，并于 ２００２ 年 ９ 月 ２６ 日，在上海证券交易所挂牌 4 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 上市交易。报告期内，公司发起人股份未发生变化，公司发行 ４０００ 万 Ａ 股增加了 ３４．７８％ 社会公众股。 主要股东持股情况介绍 报告期末股东总数：１２，１５０ 户 公司主要股东持股情况 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日前在册，拥有公司股份前十名股东情况： 序号 股东名称 本期末持股数量（股） 持股比例（％） 股份性质 １ 山西省芮城制药厂 ５２，４１０，０００ ４５．５７ 国家股 ２ 山西省经济建设投资公司 ７，４００，０００ ６．４３ 国家股 ３ 山西省科技基金发展总公司 ５，５５０，０００ ４．８３ 国家股 ４ 大同中药厂 ５，４８０，０００ ４．７７ 国有法人股 ５ 山西省经贸资产经营有限公司 ４，１６０，０００ ３．６２ 国家股 ６ 钟家生 ３，４７４，１９０ ３．０２ 流通股 ７ 泰阳证券 ３，４５４，３７７ ３．００ 流通股 ８ 王国均 ６１７，０３０ ０．５４ 流通股 ９ 银丰基金 ５７７，１１８ ０．５０ 流通股 １０ 刘仁友 ３６０，８００ ０．３１ 流通股 注：（１）持有本公司 ５％以上股份的股东为山西省芮城制药厂（控股股东）和山西省经 济建设投资公司，其所持股份均未上市流通，本年度内其所持股份均无增减变动，均未有 质押或冻结的情况。 （２）公司前 １０ 名股东中，山西省芮城制药厂与其他股东之间不存在关联关系，也不 属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其余股 东之间是否有关联关系、质押、冻结或是一致行动人的情况。 公司控股股东情况说明： 控股股东名称：山西省芮城制药厂 法定代表人：李新安 成立日期：１９７８ 年 ２ 月 １ 日 注册资本；６４７ 万元 经营范围：为亚宝集团公司提供生产、后勤服务 山西省芮城制药厂是本公司主要发起人、控股股东和实际控制人，持有本公司 ４５．５７％ 的股份。 其他持股 １０％以上（含 １０％）的法人股东情况 报告期内本公司无其他持股 １０％以上（含 １０％）的法人股东。 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 任武贤 董事长、党委书记 男 ４２ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 康经武 副董事长 男 ５８ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 刘崇兴 副董事长 男 ５３ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 许振江 董事、总经理 男 ３１ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 陈君师 董事、副总经理 男 ５０ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 程玉德 董事、 男 ４７ ２００２．４－２００５．４ ０ 岳丽华 董事 女 ４９ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 崔民选 独立董事 男 ４２ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 武世民 独立董事 男 ３８ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 王新生 监事会主席、党委副书记 男 ５４ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 郁 和 监事 女 ５５ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 白丽媛 监事 女 ３８ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 樊宏宾 监事 男 ３４ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 5 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 郝鸣凤 监事 女 ５３ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 韩应兵 副总经理 男 ４７ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 陈泽民 副总经理 男 ４５ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 范 琳 副总经理 男 ５３ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 吕民哲 财务负责人 男 ５２ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ 任蓬勃 董事会秘书 男 ２９ ２００２．４－２００５．４ ０ ０ （二）董事、监事、高级管理人员在股东单位的任职情况 １、副董事长康经武在本公司的股东单位——山西省经济建设投资公司担任副总经理， 任职时间为 １９８８ 年 １２ 月至今。 ２、副董事长刘崇兴在本公司的股东单位——山西省科技基金发展总公司担任副总经 理，任职时间为 １９９３ 年 ４ 月至今。 ３、董事程玉德在本公司的股东单位——大同中药厂任厂长，任职时间为 １９９７ 年 １ 月 至今。 ４、董事岳丽华在本公司的股东单位——山西省经贸资产经营有限责任公司担任副总 经理，任职时间为 １９９５ 年 ８ 月至今。 ５、监事白丽媛在本公司的股东单位——山西省经济建设投资公司担任副处长，任职 时间为 １９９９ 年 １２ 月至今。 ６、监事郁和本公司的股东单位——山西省科技基金发展总公司担任投资企业管理部 经理，任职时间为 １９９５ 年 ３ 月至今。 ７、监事樊宏宾在本公司的股东单位——山西省经贸资产经营有限责任公司担任副处 长，任职时间为 １９９５ 年 ９ 月至今。 （三）年度报酬情况 １、 本公司董事、监事、高级管理人员实行年薪制，依据公司第一届第十次董事会 及 ２００１ 年股东大会审议通过，高管人员年薪与公司年度实现利润相挂钩。 ２、 本年度公司共有董事、监事、高级管理人员 １９ 人，年度报酬总额为 １０２．５６ 万 元（税前）。 ３、 金额最高的前三名董事的报酬总额为 ４１．１ 万元。 ４、 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 ４１．１ 万元。 ５、 独立董事津贴为 ２ 万元，独立董事行使职权时发生的差旅费由公司报销。 ６、 年度报酬区间为 ０．５－１５．７ 万元．其中 ０．５－２ 万元的 ４ 人，５－６ 万元的 ２ 人，１１－１２ 万元的 ５ 人，１３－１６ 万元的 ２ 人。 ７、 董事康经武、刘崇兴、岳丽华，监事白丽媛、郁和、樊宏宾不在本公司领取薪 酬，分别在任职的股东单位领取报酬。 在报告期内离任的董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 １、本报告期内本公司董事、监事、高级管理人员无离任情况。 ２、公司董事会二届一次会议决议聘任许振江为公司总经理，聘任陈君师、韩应兵、 陈泽民、范琳为公司副总经理，聘任任蓬勃为公司第二届董事会秘书，聘任吕民哲为公司 财务负责人。 （四）公司员工情况 截止 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日，本公司共有员工 １５４０ 人，其中： 生产人员 ５２１ 人，占全体员工总数的 ３３．８３％ 采购及销售人员 ４２０ 人，占全体员工总数的 ２７．２７％ 研究及技术人员 ２５６ 人，占全体员工总数的 １６．６２％ 财务人员 ６１ 人，占全体员工总数的 ３．９６％ 行政人员 １０９ 人，占全体员工总数的 ７．０８％ 后勤人员及其他 １７３ 人，占全体员工总数的 １１．２３％ 6 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 教育程度：具有大专以上学历 ４９５ 人，占 ３２．１４％，各类高中技校 ９４２ 人，占 ６１．１７％； 需承担费用的离退休职工 ２３ 人。 第五节 公司治理结构 （一）公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断建立和 完善法人治理结构，建立现代企业制度、规范公司运作，相继制定和修订了《公司章程》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事制度》、《信息 披露制度》、《股东大会议事规则》，并在公司运行中严格遵照执行，从而保障了公司法人 治理结构的高效运作，符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》的规范要求。 公司结合中国证监会、国家经贸委发布的《关于开展上市公司建立现代企业制度检查 的通知》等活动，认真的开展了现代企业制度自查工作，促进完善了公司法人治理结构， 规范了公司运作。 公司将依据《准则》进一步修订完善公司各项制度措施，董事会拟设立战略发展、审 计、投资、薪酬考核四个专业委员会，加强公司治理，切实维护股东权益。 （二）独立董事履行职责情况 公司的两位独立董事在就职后勤勉尽职，为公司在各个方面出谋划策，参加了报告期 内的董事会和股东大会，审议公司的季报及年报并提出相关意见，充分发挥了独立董事的 作用，促进了公司治理结构的完善和董事会议事质量的提高，切实维护了公司的整体利益 和中小股东的合法权益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 １、公司在业务上独立于控股股东，独立开展业务，自主经营，控股股东无经营性资 产，负责为公司及员工提供生产、后勤服务，因此不存在同业竞争。 ２、公司与控股股东在人员、劳动、工资、社保等人事方面相互独立。 ３、公司作为独立法人，建立完整的资产管理体系，对其所有的资产具有完整独立的 支配权。 ４、公司与控股股东之间机构独立，无机构重叠情况。 ５、公司与控股股东各自有独立的财务部门，财务人员及核算体系，独立开户，独立 纳税。 （四）对高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励机制的建立和实施情况 公司建立了高级管理人员的选择、考评、激励、和约束机制，制定并实施了《高管人 员奖励考核制度》，公司董事会依照该制度的具体细则结合公司当年业绩、个人业绩对高 管人员进行考评。目前实施正常，效果良好。 第六节 股东大会情况简介 报告期内公司共召开了 ２ 次股东大会 一、公司 ２００１ 年度股东大会 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在山西科技会展中心三楼会议室召开了 ２００１ 年度股东大会。出席会 议的股东及股东代表 ５ 人，代表股份 ７５００ 万股，占公司总股份的 １００％，符合《公司法》、 《公司章程》的有关规定，会议决议有效。 大会审议并通过了《公司 ２００１ 年度董事会工作报告》、《公司 ２００１ 年度监事会工作 7 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 报告》、《公司 ２００１ 年度工作报告》、《公司 ２００２ 年度方针目标》、《公司 ２００１ 年度 财务决算报告》、《公司 ２００２ 年度财务预算报告》、《公司 ２００１ 年度利润分配方案》、 《关于公司 ２００２ 年度利润共享议案》、《关于变更公司发行社会公众股数量并调整募集 资金投向的议案》、《关于确定公司董事薪酬的议案》、《关于选举公司第二届董事会的 议案》、《关于选举公司第二届监事会的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于 授权董事会审批与其它企业进行借款互保和反担保的议案》。 二、公司 ２００２ 年度第一次临时股东大会 ２００２ 年 ６ 月 １１ 日在山西省科技会展中心八楼会议室召开了 ２００２ 年度第一次临时股东 大会。出席会议的股东及股东代表 ５ 人，代表股份 ７５００ 万股，占公司总股本的 １００％，符 合《公司法》、《公司章程》的有关规定，会议决议有效。 大会审议并通过了《 ２００１ 年年度利润分配方案》、《关于调整募集资金投向的议案》、 《关于修改公司章程部分条款的议案》。 以上两次股东大会召开在公司上市之前，股东大会的相关资料已经经中国证监会审核 并备案，相关信息于 ２００２ 年 ９ 月 ６ 日、２００２ 年 ９ 月 ２１ 日刊登在《上海证券报》、《中国 证券报》的《公司招股说明书》及《上市公告书》上。 第七节 董事会报告 （一）公司报告期内主要经营情况： １、公司主营业务的范围及其经营状况： 公司属医药行业，主营业务收入和利润来自医药化工原料、中西药制剂、卫生材料、 包装材料、兽药、中药材种植加工等医药产品的生产、销售和各类药品的批发、零售。报 告期内，公司实现主营业务收入 ２１，２６３ 万元，与上年同期相比增长 ３７．５７％；主营业务利 润 １１，３６８ 万元，与上年同期相比增长 ４５．１６％。公司的主营业务收入、主营业务利润比上 年同期都有较大幅度的增长，主要是公司生产的主要剂型均已通过国家 ＧＭＰ 认证，产品质 量稳定，同时加大了市场开发力度，各种产品的销量比上年都有较大幅度的增长。 ２００２ 年主营业务收入、主营业务利润按行业构成情况：（单位：人民币万元） 行业 主营业务收入 主营业务利润 医药 ２０，４３４ １１，２０２ 兽药 ８２９ １６６ ２００２ 年主营业务收入、主营业务利润按产品构成情况： （单位：人民币万元） 产品名称 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 占收入比重 宝宝一贴灵 ７，７０６ １，９２７ ７４．９９％ ３６．２４％ 维脑路通片 ２，３７９ １，８０８ ２４％ １１．１９％ ２、主要控股公司的经营情况及业绩： （１）山西芮城康乐有限公司 该公司属于医药行业，主营植物提取和化学合成医药中间体的生产销售，以 从槐米中 提取芦丁为主，注册资本 １１６０．６ 万元，本公司持有 ６８．９３％的股份。截止本报告期末，该公 司资产合计 １６９０ 万元，净资产 １５３５ 万元，负债合计 １５５ 万元，主营业务收入 １８４８ 万元， 主营业务利润 ４１７ 万元，利润总额 １９８ 万元，净利润 １３２ 万元。 （２）大同石佛制药有限责任公司 8 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 该公司属于医药行业，主营中药生产、中成药销售以及中草药收购，注册资本：６３９ 万元，本公司持有 ９２．７％的股份。截止本报告期末，该公司资产合计 １８００ 万元，净资产 ７８１ 万元，负债合计 １０１９ 万元，主营业务收入 １００８ 万元，主营业务利润 ４４０ 万元，利润总额 １０３ 万元，净利润 ６９ 万元。 （３）山西芮城亚宝兽药有限公司 该公司属于医药行业，主营动物药品、饲料添加剂制造，注册资本 ２３０．９２ 万元人民 币，本公司持有 ６３．６６％的股份。截止本报告期末，该公司资产合计 １４１２ 万元，净资产 ８９ 万元，负债合计 １３２３ 万元，主营业务收入 ８２９ 万元，主营业务利润 １６６ 万元，利润总额 ５ 万元，净利润 ４ 万元。 （４）山西亚宝医药经营有限公司 该公司属于医药行业，公司的经营范围是批发零售医疗器械、西药制剂、中成药，注 册资本：１００ 万元，本公司持有 ７０％的股份。截止本报告期末，该公司资产合计 ６７９ 万元， 净资产 １０２ 万元，负债合计 ５７６ 万元，主营业务收入 ５９９ 万元，主营业务利润 １９ 万元， 利润总额 ２ 万元，净利润 １ 万元。 （５）北京亚宝中药技术开发中心有限公司 该公司属于医药行业，主要经营中药新药的开发，中药制剂生产新技术、新方法的研 究以及中药技术人员的培训，注册资本：200 万元，本公司持有 51%的股份。截止本报告 期末，该公司资产合计 １９６ 万元，净资产 １９５ 万元，负债合计 １ 万元。 ３、主要供应商、客户情况： （１）本期公司向前五名供应商合计的采购额为 １６１８ 万元，占采购总额的 １２％。 （２）本期公司向前五名客户合计的销售额为 ２０２８ 万元，占销售总额 １０％。 ４、在经营中出现的问题与困难及解决方案： （１）本公司是全国最大的透皮制剂生产基地，“宝宝一贴灵”属于全国独家产品，自 面市以来，经过精心策划运作，已培育成为山西省名牌产品，产销率达 １００％。该产品连续 几年销量保持高速增长。２００２ 年，我公司“宝宝一贴灵”已通过国家药品监督局审批，由 原来的“健”字号产品改为了“准”字号产品，但根据国家政策有关规定，我公司“宝宝 一贴灵”现已更名为“丁桂儿脐贴”，虽然公司在该产品更名时做了大量的宣传工作，但 仍无法准确预测其对销量的影响。 另一方面，随着社会人口老龄化和心脑血管病患者的日趋增多，本公司主导系列产品 心脑血管类药物的需求量正在不断扩大。但由于国家药品监督局规定原地方批准文号停止 使用，我公司主要产品之一复方降压片正在更换国家批准文号，２００３ 年第一季度将无法正 常生产，预计将影响 ２００３ 年毛利 １５０ 余万元。 针对“宝宝一贴灵”更名这一问题，本公司加大了新名称“丁桂儿脐贴”的宣传力度。 另外，“丁桂儿脐贴”已批为“准“字号产品，终端销售范围更广，我们将有针对性的拓 宽其销售领域。 在心脑血管药方面，本公司一方面在紧锣密鼓的报批，另一方面，我们在不断采用国 先进工艺，较低成本，同时，公司正在加大新产品的开发力度，以满足市场的需要。 （２）为了扩大新产品的市场范围，加大新产品推广力度，公司需投入必要的宣传费 用；同时，在各大城市建立产品推广办事处，招聘促销人员，以促使公司的新产品快速进 入市场。随着这些临床推广费用的投入、营销队伍扩大及各类市场开发措施的实施，势必 相应增加市场开发费用，在一定程度上将影响本公司利润。 本公司为降低市场开发之风险，在进行新产品市场开发前，由销售公司就市场状况进 行充分地调研，根据患者人群的分布、消费状况等因素，制定出相应的营销策略，公司力 争以最少的市场投入，以最低成本的营销方案进行市场开发，将更多地考虑消费者的利益， 同时尽可能地降低市场开发风险。如将部分新产品“冠心宁”、“亚思达”、“怡平青”等采 9 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 用在全国招代理商的方式进行销售，以降低市场开发费用及风险。 (二)公司报告期内的投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2002 年 9 月以每股 4.80 元的发行价发行人民币普通股 4000 万股，实际募集 资金 181,833,465.21 元。截止报告期末实际投入 7424 万元，余额存入银行。 具体情况如下： 募集资金投向进度表 单位：人民币元 项目名称 项目 ２００２年预计 截止报告期 总投资 投入资金 已投入资金 １、小儿腹泻贴生产线技术改造项目 ２９，６５０，０００ ２５，０００，０００ ２９，６５０，０００ ２、阿尼西坦原料药生产线技术改造项目 ２８，８８０，０００ １５，０００，０００ ３，０００，０００ ３、片剂生产线ＧＭＰ技术改造项目 ２８，９６０，０００ ２４，０００，０００ ５，０００，０００ ４、针剂生产线ＧＭＰ技术改造项目 ２９，７６０，０００ ２０，０００，０００ １９，７６０，０００ ５、盐酸莫索尼定原料药及胶囊技术创新项目 ２９，４３０，０００ １０，０００，０００ １，６００，０００ ６、仲景胃灵片生产线ＧＭＰ技术改造项目 ２６，１６０，０００ ６，１６０，０００ ４，６３０，０００ ７、组建市场营销网络项目 ３０，０００，０００ ２０，０００，０００ １０，６００，０００ ８、癫痫康胶囊生产线ＧＭＰ技术改造项目 ２９，０７０，０００ ９，０７０，０００ ０ ９、组建山西芮城亚宝化工有限责任公司，实施 ４８，３１０，０００ ４８，３１０，０００ ０ 2,3,6— 三 甲 基 苯 酚 生 产 线 改 扩 建 项 目 合 计 ２８０，２２０，０００ １７７，５４０，０００ ７４，２４０，０００ 注：本公司所披露的 ９ 个募集资金投向所需资金总额为 ２８０２２ 万元人民币，而实际募 集资金为 １８１８３ 万元，原定由本公司控股子公司大同石佛制药有限公司实施的癫痫康胶囊 生产线 ＧＭＰ 技术改造项目及与芮城化工厂合作的 ２，３，６—三甲基苯酚生产线改扩建项目尚 在筹备阶段。另外，因公司募集资金到位时间为 ２００２ 年 ９ 月，部分投资项目因受天气、 时间等因素影响而未能达到预期进度，公司将在 ２００３ 年加快工程进展速度。 2、非募集资金使用情况 报告期内，公司用自有资金 420 万元，用于办公楼建设，该项目于 2002 年 9 月竣工， 10 月份正式投入使用。 （三）报告期内公司的财务状况、经营成果分析： （单位：人民币万元） 项目 2002年 2001年 增长额 增长率（％） 总资产 ４４，７３８ ２６，１４３ １８，５９５ ７１．１３％ 股东权益 ２７，１７７ ８，６５８ １８，５１９ ２１３．９０％ 主营业务利润 １１，３６８ ７，８３１ ３，５３７ ４５．１７％ 净利润 １，９４６ １，７９７ １４９ ８．３２％ 现金及现金等价物 １３，９６４ ２，０４０ １１，９２３ ５８４．３９％ 增加额 10 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 主要原因： １、总资产变动的主要原因为公司公开发行股票以及公司生产经营产生的净利润； ２、股东权益变动的主要原因为报告期公司公开发行股票； ３、主营业务利润变动的主要原因为加大了市场开发力度，各种产品的销量增加； ４、净利润变动的主要原因为公司各种产品的销量增加。公司的净利润增长幅度小于主 营业务利润增长幅度主要投入市场开发的成本加大。 （四）经营环境以及宏观政策、法规发生重大变化的影响分析： 目前宏观政策和法规没有对财务状况及经营成果产生重大影响，公司的生产经营环境 也没有重大变化。 （五）董事会日常工作情况： 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 报告期内，公司共召开了 ５ 次董事会，会议的主要内容及决议摘要如下： （１）公司一届九次董事会于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日召开，会议审议通过了公司 ２００１ 年度 工作总结、确定了公司 ２００２ 年度方针目标、调整变更了坏帐计提比例、同意将以前年度 滚存利润全部由老股东分配、同意 ２００２ 年度利润由新老股东共享、同意调整公开发行股 票额度及募集资金项目、同意增设独立董事。 （２）公司一届十次董事会于 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日召开，会议审议通过了公司 ２００１ 年度 董事会工作报告、２００１ 年度财务决算报告、２００２ 年度财务预算报告、２００１ 年度利润分配 预案、关于确定公司董事薪酬的议案、关于在公司经营层实行年薪制的议案、关于调整员 工工资的议案、关于设立企业发展基金的议案、关于提名公司第二届董事候选人的议案、 关于修改公司章程的议案、关于授权董事会审批与其他企业进行借款互保和反担保的议 案、关于提请召开 ２００１ 年度股东大会的议案。 （３）公司二届一次董事会于 ２００２ 年 ４ 月 ５ 日召开，会议选举任武贤先生为第二届董 事会董事长，选举康经武、刘崇兴先生为第二届董事会副董事长，聘任任蓬勃为董事会秘 书。 （４）公司第二届董事会第一次临时会议于 ２００２ 年 ５ 月 ８ 日召开，会议同意将截止 ２００１ 年 １２ 月 ３１ 日的新产品费余额全部进入损益，并按规定进行追溯调整；同意按调整后的利 润进行分配；同意取消募集资金投向中“归还银行贷款”项目；同意召开 ２００２ 年度第一 次临时股东大会。 （５）公司二届二次董事会于 ２００２ 年 １０ 月 ２３ 日召开，会议审议并通过了《２００２ 年第 三季度报告》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事议事规则》、 《总经理工作细则》、《信息披露制度》。 ２、董事会对股东大会决议的执行情况 （１）实施 ２００１ 年度利润分配方案。２００１ 年度可供股东分配利润为 １１００．３２ 万元，扣 除因坏帐计提比例变更等因素引起的以前年度超分利润后，２００１ 年实际可供股东分配利润 为 ８９７ 万元，以 ２００１ 年底的总股本 ７５００ 万股为基数，每 １０ 股派发现金股利 １．１９ 元。公 司于 ２００２ 年 ６ 月 ３０ 日前实施了上述方案。 （2）公司 2000 年股东大会审议并通过了《关于公开发行股票并上市的议案》，2001 年第一次临时股东大会表决同意公司上市后建立亚宝医药工业园区，2001 年年度股东大会 审议并通过了《关于变更公司发行社会公众股数量并调整募集资金投向的议案》、《关于修 改公司章程的议案》，依据上述决议，公司于 2002 年 9 月公开发行社会公众股 4000 万股， 募集资金拟投入小儿腹泻贴生产线技术改造项目等 9 个项目，报告期内已有 7 个项目予以 实施，其中小儿腹泻贴生产线技术改造项目基本完工，进入试生产阶段。由于资金缺口等 原因癫痫康胶囊生产线 ＧＭＰ 技术改造项目及 2,3,6—三甲基苯酚生产线改扩建项目尚在筹建 阶段。工业园区已经完成征地、勘探、设计等工作。公司章程已在山西省工商行政管理局 11 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 办理完毕变更手续。 （六）本次利润分配预案或资本金转增股本预案 公司 ２００２ 年度共实现净利润 １９４６ 万元，提取 １０%法定盈余公积金 195 万元和 5%法 定公益金 97 万元，可供股东分配的利润为 1654 万元。公司拟以 2002 年末总股本 11500 万股为基数，每 10 股派现金股利 1.40 元（含税），合计分配普通股股利 1610 万元，剩余 未分配利润 44 万元滚存下年度。 该预案须经 2002 年度股东大会审议通过后实施。 第八节 监事会报告 （一）报告期内监事会会议情况及决议内容： 报告期内公司监事会共召开了三次会议，会议主要内容和决议摘要如下： １、公司第一届九次监事会会议于 ２００２ 年 １ 月 ８ 日在山西太原科技会展中心三楼会议 室召开，会议应到监事 ５ 人，实到监事 ５ 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 会议审议通过了《公司 ２００１ 年度工作总结》、《公司 ２００２ 年度方针目标》。 ２、公司第一届十次监事会会议于 ２００２ 年 ３ 月 ２０ 日在山西太原科技会展中心七楼会 议室召开，会议应到监事 ５ 人，实到监事 ５ 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议审议通过了《公司 ２００１ 年度财务决算报告》、《公司 ２００１ 年度利润分配方案》、《公 司 ２００１ 年度工作报告》、《关于提名公司第二届监事会监事候选人的议案》、《公司监事会 议事规则》。 ３、公司第二届一次监事会会议于 ２００２ 年 ４ 月 ２５ 日在山西太原科技会展中心三楼会 议室召开，会议应到监事 ５ 人，实到监事 ５ 人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规 定。会议审议通过了《关于选举第二届监事会召集人的议案》。 （二）监事会独立意见 １、公司决策程序合法，业已建立了完善的内控制度，公司董事、经理执行公司职务 时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。 ２、公司的财务报告已经深圳大华天诚会计师事务所审计，监事会认为该审计报告真 实反映公司的财务状况和经营成果。 ３、公司募集资金投入项目与承诺投入项目一致。 ４、公司关联交易公平，没有损害上市公司利益。 第九节 重大事项 （一）本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司无重大关联交易事项。 （四）重大合同及履行情况 １、本报告期内公司无重大担保合同。 ２、本报告期内公司无委托他人进行现金资产管理事项。 （五）报告期内公司及持股 ５％以上股东没有应披露的承诺事项。 （六）聘任会计师事务所情况 报告期内，公司聘任深圳大华天诚会计师事务所担任本公司审计工作。本报告年度支 付给深圳大华天诚会计师事务所报酬为 ２２ 万元，我公司负担差旅费。公司年末无应付未 12 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 付深圳大华天诚会计师事务所的费用。深圳大华天诚会计师事务所为我公司提供审计服务 的连续年限为 ５ 年。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、证券交易公开谴责的情形。中国证监会及其派出机构没有 对公司提出整改意见。 （八）其它重大事项 在报告期内，公司因发行上市，公司在山西省工商行政管理局进行了注册资金的变更， 注册资金由 ７５００ 万元变更为 １１５００ 万元。 第十节 财务报告 一、审计报告：深华（２００３）股审字 ０１５ 号 山西亚宝药业集团股份有限公司董事会暨全体股东： 我们接受委托，审计了后附贵公司及其子公司和联营公司（以下简称“贵公司”）２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的合并和公司资产负债表、２００２ 年度合并和公司利润及利润分配表，以 及合并和公司现金流量表。这些会计报表由贵公司负责， 我们的责任是对这些会计报表 发表审计意见，我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过 程中，我们结合 贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录、审核有关凭证等我们认为 必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、 《企业会计制度》 和国家其他有关财务会计法规的规定， 在所有重大方面公允地反映了 贵公司 ２００２ 年 １２ 月 ３１ 日的财务状况及 ２００２ 年度的经营成果和现金流量的变化，会计处理方法的选用 遵循了一贯性原则。 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 高德惠 中国 深圳 中国注册会计师 胡春元 ２００３ 年 ２ 月 ２１ 日 13 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 二、会计报表 （一） 资产负债表 会股 01 表 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：人民币元 资产 注释 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 合并数 公司数 合并数 公司数 流动资产： 货币资金 1 170,307,702.42 168,250,072.15 30,671,148.36 28,258,136.78 短期投资 - - - - 应收票据 2 8,079,112.90 8,079,112.90 2,701,131.00 2,701,131.00 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 3 59,235,860.07 51,103,311.45 46,918,731.46 38,613,278.16 预付帐款 4 3,996,576.11 3,916,428.29 3,845,322.44 3,523,445.23 其他应收款 5 36,743,535.91 47,441,662.69 24,148,599.34 32,640,911.37 应收补贴款 - - - - 存货 6 33,475,071.66 20,551,865.23 31,666,226.43 19,687,331.83 待摊费用 7 357,251.07 266,965.50 6,168,529.10 6,083,964.90 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 312,195,110.14 299,609,418.21 146,119,688.13 131,508,199.27 长期投资： 长期股权投资 20,620,000.00 38,328,834.92 20,620,000.00 37,324,147.31 长期债权投资 - - 1,300.00 - 长期投资合计 8 20,620,000.00 38,328,834.92 20,621,300.00 37,324,147.31 其中：合并价差 - - - - 其中：股权投资差额 - - 固定资产： 固定资产原价 9 137,456,427.12 112,548,403.50 112,003,348.02 88,884,601.81 减：累计折旧 9 37,994,825.82 28,083,411.35 31,601,655.00 22,993,476.87 固定资产净值 99,461,601.30 84,464,992.15 80,401,693.02 65,891,124.94 减：固定资产减值准备 - - - - 固定资产净额 99,461,601.30 84,464,992.15 80,401,693.02 65,891,124.94 工程物资 10 96,559.66 33,979.75 36,172.60 36,172.60 在建工程 11 14,886,588.93 11,773,559.40 14,019,224.83 14,019,224.83 固定资产清理 - - 112,088.10 - 固定资产合计 114,444,749.89 96,272,531.30 94,569,178.55 79,946,522.37 无形及其他资产： 无形资产 12 116,148.00 116,148.00 117,300.00 117,300.00 长期待摊费用 - - - - 其他长期资产 - - - - 无形及递延资产合计 116,148.00 116,148.00 117,300.00 117,300.00 递延税项： 递延税款借项 - - - - 资产总计 447,376,008.03 434,326,932.43 261,427,466.68 248,896,168.95 14 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 资产负债表（续） 会股０１表 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 流动负债： 合并数 公司数 合并数 公司数 短期借款 13 89,050,000.00 84,790,000.00 82,310,000.00 77,980,000.00 应付票据 - - - - 应付帐款 14 18,349,277.78 21,182,620.70 13,036,367.27 15,069,332.15 预收帐款 15 1,411,237.37 70,269.40 - - 应付工资 4,953,063.33 4,263,937.34 1,749,071.80 1,042,840.21 应付福利费 2,272,485.58 1,891,178.76 1,742,543.47 1,399,664.48 其他应付款 16 5,545,870.84 3,392,055.46 4,221,354.57 1,682,203.35 应付股利 17 16,100,000.00 16,100,000.00 8,970,018.59 8,970,018.59 应交税金 18 (2,703,456.19) (3,675,665.58) (3,798,622.98) (5,015,319.10) 其他应交款 19 47,553.89 35,002.42 59,899.57 40,196.45 预提费用 20 2,544,553.48 2,506,752.96 993,937.85 849,382.65 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 - - - - 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 137,570,586.08 130,556,151.46 109,284,570.14 102,018,318.78 长期负债： 长期借款 21 30,800,000.00 30,800,000.00 56,800,000.00 56,800,000.00 应付债券 - - - - 长期应付款 22 1,200,000.00 1,200,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 专项应付款 - - - - 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 32,000,000.00 32,000,000.00 60,300,000.00 60,300,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - - 负债合计 169,570,586.08 162,556,151.46 169,584,570.14 162,318,318.78 少数股东权益： 少数股东权益 6,034,640.98 - 5,265,046.37 - 股东权益： 股本 23 115,000,000.00 115,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00 资本公积 24 147,904,575.91 147,904,575.91 6,071,110.70 6,071,110.70 盈余公积 25 8,425,659.31 8,425,659.31 5,506,739.47 5,506,739.47 其中：公益金 2,808,553.11 2,808,553.11 1,835,579.83 1,835,579.83 未分配利润 26 440,545.75 440,545.75 - - 外币折算差额 - - - - 累积未弥补子公司亏损 - - - - 股东权益合计 271,770,780.97 271,770,780.97 86,577,850.17 86,577,850.17 负债及股东权益总计 447,376,008.03 434,326,932.43 261,427,466.68 248,896,168.95 15 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 （二） 利润及利润分配表 会股０２表 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 注释 ２００２年度 ２００２年度 合并数 公司数 合并数 公司数 一、主营业务收入 27 212,627,953.34 194,262,447.58 154,552,428.73 136,543,971.99 减：主营业务成本 27 96,599,725.71 88,751,981.12 74,887,226.13 65,954,897.74 主营业务税金及附加 28 2,348,628.96 2,066,907.98 1,355,992.66 1,082,027.99 二、主营业务利润 113,679,598.67 103,443,558.48 78,309,209.94 69,507,046.26 加：其他业务利润 29 448,225.79 235,040.06 293,316.65 127,288.13 减： 营业费用 41,120,398.57 38,551,624.69 24,967,494.74 22,972,160.67 管理费用 31,474,760.61 28,088,941.68 19,126,561.26 15,312,572.77 财务费用 30 10,189,952.59 8,879,031.94 6,558,527.63 6,285,505.96 三、营业利润 31,342,712.69 28,159,000.23 27,949,942.96 25,064,094.99 加：投资收益 31 - 1,580,943.32 - 1,245,084.86 补贴收入 - - - - 营业外收入 32 67,226.84 62,256.61 164,693.08 152,954.90 减：营业外支出 32 936,471.06 802,662.55 658,649.08 240,480.80 四、利润总额 30,473,468.47 28,999,537.61 27,455,986.96 26,221,653.95 减：所得税 33 10,534,774.98 9,540,072.02 9,197,594.16 8,256,099.41 少数股东损益 479,227.90 - 292,838.26 - 未弥补子公司亏损 - - - - 五、净利润 19,459,465.59 19,459,465.59 17,965,554.54 17,965,554.54 加：年初未分配利润 - - (4,267,469.41) (4,267,469.41) 其他转入 - - - - 六、可供分配利润 19,459,465.59 19,459,465.59 13,698,085.13 13,698,085.13 减：提取法定盈余公积 1,945,946.56 1,945,946.56 1,796,555.45 1,796,555.45 提取法定公益金 972,973.28 972,973.28 898,277.73 898,277.73 提取福利及奖励基金 - - - 七、可供股东分配的利润 16,540,545.75 16,540,545.75 11,003,251.95 11,003,251.95 减：应付优先股股利 - - - - 提取任意盈余公积 - - - - 应付普通股股利 16,100,000.00 16,100,000.00 11,003,251.95 11,003,251.95 转作股本的普通股股利 - - - 八、未分配利润 440,545.75 440,545.75 - - 16 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 （三）现金流量表 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2002年度 合并数 公司数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 239,590,871.97 212,575,429.07 收到税费返还 - - 收到的其他与经营活动有关的现金 34 400,463.49 352,832.16 现金流入小计 239,991,335.46 212,928,261.23 购买商品、接受劳务支付的现金 101,923,253.33 93,555,709.78 支付给职工以及为职工支付的现金 18,757,566.05 12,667,287.76 支付的各项税费 36,476,314.23 32,764,034.52 支付的其他与经营活动有关的现金 34 58,545,966.90 53,762,544.14 现金流出小计 215,703,100.51 192,749,576.20 经营活动产生的现金流量净额 24,288,234.95 20,178,685.03 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,300.00 取得投资收益所收到的现金 - 548,486.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的 - - 现金净额 收到的其它与投资活动有关的现金 - - 现金流入小计 1,300.00 548,486.25 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 27,376,871.03 22,514,403.43 投资所支付的现金 - - 支付的其它与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 27,376,871.03 22,514,403.43 投资活动产生的现金流量净额 (27,375,571.03) (21,965,917.18) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 181,833,465.21 181,833,465.21 其中：子公司吸收少数股东权益投资收到的现金 - - 借款所收到的现金 116,790,000.00 86,790,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 现金流入小计 298,623,465.21 268,623,465.21 偿还债务所支付的现金 135,990,000.00 108,280,000.00 分配股利利润或偿还利息所支付的现金 19,186,446.45 17,841,169.07 其中：子公司支付少数股东的股利 - - 减少注册资本所支付的现金 - - 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 - - 支付的其他与筹资活动有关的现金 35 723,128.62 723,128.62 现金流出小计 155,899,575.07 126,844,297.69 筹资活动产生的现金流量净额 142,723,890.14 141,779,167.52 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 139,636,554.06 139,991,935.37 17 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 附注： 2002年度 项 目 注释 合并数 公司数 一、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为股本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租赁固定资产 - - 二、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 19,459,465.59 19,459,465.59 加：少数股东损益 479,227.90 - 计提的资产减值准备 1,087,700.19 1,207,871.68 固定资产折旧 6,393,170.82 5,089,934.48 无形资产摊销 29,152.00 29,152.00 长期待摊费用摊销 2,225,190.59 2,225,190.59 待摊费用减少 6,024,039.33 5,816,999.40 预提费用增加 2,047,369.72 1,657,370.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 476,117.19 476,117.19 固定资产报废损失 - - 财务费用 10,480,993.23 9,135,715.85 投资损失 (1,580,943.32) - 递延税款贷项 - - 存货的减少 (1,808,845.23) (864,533.40) 经营性应收项目的减少 (33,956,773.75) (33,549,621.25) 经营性应付项目的增加 11,351,427.37 11,075,965.91 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 24,288,234.95 20,178,685.03 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 170,307,702.42 168,250,072.15 减：现金的期初余额 30,671,148.36 28,258,136.78 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 139,636,554.06 139,991,935.37 18 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 （四）资产减值准备明细表 ２００２ 年度 会企 ０１ 表附表 １ 编制单位：山西亚宝药业集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 一、坏账准备合计 ５，１７０，０７９．５６ １，０８７，７００．１９ －－－ ６，２５７，７７９．７５ 其中：应收账款 ３，５５５，４３９．９６ ４５６，７９１．５４ －－－ ４，０１２，２３１．５０ 其它应收款 １，６１４，６３９．６０ ６３０，９０８．６５ －－－ ２，２４５，５４８．２５ 二、短期投资跌价准备合计 －－－ －－－ －－－ －－－ 其中：股票投资 －－－ －－－ －－－ －－－ 债券投资 －－－ －－－ －－－ －－－ 三、存货跌价准备合计 －－－ －－－ －－－ －－－ 其中：库存商品 －－－ －－－ －－－ －－－ 原材料 －－－ －－－ －－－ －－－ 四、长期投资减值准备合计 －－－ －－－ －－－ －－－ 其中：长期股权投资 －－－ －－－ －－－ －－－ 长期债权投资 －－－ －－－ －－－ －－－ 五、固定资产减值准备合计 －－－ －－－ －－－ －－－ 其中：房屋、建筑物 －－－ －－－ －－－ －－－ 机器设备 －－－ －－－ －－－ －－－ 六、无形资产减值准备 －－－ －－－ －－－ －－－ 其中：专利权 －－－ －－－ －－－ －－－ 商标权 －－－ －－－ －－－ －－－ 七、在建工程减值准备 －－－ －－－ －－－ －－－ 八、委托贷款减值准备 －－－ －－－ －－－ －－－ 19 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 附注 １． 公司简介 山西亚宝药业集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经山西省人民政府晋政 函（１９９８）１７２ 号文批准， 由山西省芮城制药厂、山西省大同中药厂、山西省经济建设投资公司、 山西省科技基金发展公司、山西省经贸资产经营有限公司共同发起，于 １９９９ 年 １ 月 ２６ 日设立的 股份有限公司，领取注册号１４００００１００７０６３－１ 号企业法人营业执照，注册资本人民币 ７，５００ 万元（每 股面值 １ 元）。２００２ 年 ９ 月 ５ 日，经中国证券监督管理委员会核准，向社会公开发行人民币普通 股股票 ４，０００ 万股，在上海证券交易所上市交易。公司股本额达 １１，５００ 万股，２００２ 年 １１ 月 ２９ 日领取注册号 ４００００１００７０６３（２０－１）号企业法人营业执照。 本公司属制药行业，主要的经营业务包括生产及销售原料药、小容量注射剂、片剂、硬胶囊 剂、颗粒剂、茶剂、口服液、软膏剂、保健用品、卫生材料、药用包装材料、塑料制品、中药材 种植加工、中西药的研究与开发。经营本企业自产产品的出口业务；经营本企业生产所需的原辅 材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营或国家禁止进出口的 商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。生产透皮贴剂（以《药品生产企业许可证》 为准，有效期至 ２００５ 年 １２ 月 ３１ 日）。主要产品有“宝宝一贴灵”（现已更名为“丁桂儿脐贴”）、 “维脑路通片”、“复方降压片”、“尼莫地平片”等等。 附注 ２ ．主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （１）本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。 （２）会计年度： 本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 （３）记帐本位币： 本公司以人民币为记帐本位币 （４）记帐基础和计价原则： 本公司会计核算采用权责发生制为记帐基础，资产计价原则采用历史成本法。 （５）现金及现金等价物的确定标准： 本公司现金指公司持有的库存现金以及随时可以支付的存款，现金等价物指期限短、流动性 强、易于转换为已知金额现金、价值变动很小的投资。 （６）坏帐核算： 采用备抵法，以年末应收款项（包括应收帐款和其他应收款）余额之和按帐龄分析提取坏帐 准备，各帐龄段的提取比例为，帐龄 １ 年内，提取 ５％，１ 至 ２ 年提取 １０ ％，２ 至 ３ 年提取 １５ ％， 帐龄 ３ 年以上提取 ３０ ％；实际发生的坏帐按具体款项全额核销。 本公司确认坏帐的标准是，有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务人已破产或死 亡、以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回；因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表 明无法收回的。 （７）存货： 本公司存货分原材料、在产品、产成品、低值易耗品等四大类。各类存货的购入与入库按实 际成本计价，发出按加权平均法计价；存货采用永续盘存制；低值易耗品领用按一次摊销法摊销。 期（年）末，按存货各个别项目成本与可变现净值孰低计价，如果由于存货毁损、全部或部 分过时、或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按其差额计提存货跌价损 失准备。 存货明细详见附注五．注释 ６。 （８）长期投资： 长期债权投资购入时按实际支付的金额或确定的价值入帐，期（年）末按成本法计价，投资 20 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 收益按成本法确认，溢价或折价在投资期内按直线法摊销。 长期股权投资应按照取得时的初始成本入帐，对持股在 ５０％以上的控股子公司和持股在 ２０ ％ 以上（含 ２０ ％ ）的非控股联营或合营公司按权益法核算。持股 ２０ ％以下的联营或合营企业按成本 法核算。股权投资差额按 １０ 年摊销。 期末对长期投资进行逐项检查，如果被投资单位的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于投资的帐面价值，按各单项可收回金额低于帐面价值的差额计提减 值准备。本公司估计报告期长期投资的可收回金额高于帐面金额，故未计提长期投资减值准备。 长期投资明细详见附注 ５．注释 ８。 （９）固定资产及累计折旧： ａ．本公司将使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备等； 以及不属于主要生产经营设 备的， 使用年限在两年以上并且单位价值在 ２０００ 元以上的资产归入固定资产。 ｂ．固定资产按实际成本计价。 ｃ．固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原 值的 ５ ％）确定其折旧率，分类折旧率如下： 资产类别 使用年限 年折旧率 房屋建筑物 ２５年 ３．８０ ％ 机器设备 １０年 ９．５０ ％ 运输工具 ５年 １９．００ ％ 其他设备 ５年 １９．００ ％ 期（年）末，由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定 资产可收回金额低于帐面价值的，按单项预计可收回金额，并按其与帐面价值的差额提取减值准 备。本公司认为，本报告期尚未发生资产减值情况。 （１０）在建工程： 在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支出核算反映 工程成本。本年度已将相关工程应承担的利息资本化（详见附注 ５．注释 １１）。以所购建的固定资 产达到预定可使用状态为在建工程结转为固定资产的时点。 期（年）末，由于停建并且预计在未来三年内不会重新开工的，无论是性能上还是技术上已 经落后的，按单项额计可收回金额，并按其低于帐面价值的差额计提减值准备。本公司估计，本 报告期尚未发生此类情况。 （１１）借款费用 借款费用应同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始的条件下才允许资本化。按照至当期末止购建固定资产的累计支 出加权平均数与资本化率的乘积不超过实际发生的利息进行（房地产开发项目的利息资本化在房 地产完工前计入工程成本）。 （１２）无形资产按实际支付的金额或确定的价值入帐，按直线法摊销，其摊销期限如下： 财务软件按 ５ 年摊销 期（年）末，对于已被其他新技术所代替，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或 因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额，并对其低于 帐面价值的差额计提减值准备。本公司估计，本报告期无形资产的可收回金额高于帐面金额。故 未计提无形资产减值准备。 （１３）长期待摊费用： 长期待摊费用的摊销方法为直线法，原则上按受益期限 ２－５ 年摊销。 （１４）收入确认原则： 商品销售收入：以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入 企业；相关的收入和成本能够可靠的计量为确认商品销售收入的实现。 21 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 劳务销售：以劳务的收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 相关的成本能够可靠地计量为前提。 他人使用本公司资产等取得的收入：按合同协议规定的收费时间和方法计算确认。 （１５）预计负债的确认原则 本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是公司承担的现时义 务；该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠计量。 （１６）所得税的会计处理方法： 企业所得税率为 ３３％，公司所得税采用应付税款法。 （１７）合并会计报表的编制基础： 在将本公司的控股子公司及有实质控制权的联营公司之间的投资，内部往来，内部交易的未 实现损益等全部抵销的基础上，逐项合并，并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子 公司以外的第三者在本公司各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。对下属的合营公司，采用 比例合并法合并（目前尚没有比例合并法对象）。 （１８）会计政策与会计估计的变更 本公司本期，无会计政策及估计的变更情况。 （１９）重大会计差错的更正 本公司本期，无重大会计差错的更正情况。 附注 ３ ．税项 公司适用主要税种包括：增值税、 城市维护建设税、教育费附加、企业所得税等。 流转税税率分别为：增值税 １７％、城市维护建设税为流转税额的 ５％（其中附属山西省大同石佛 制药有限公司 ７％），教育费附加为流转税额的 ３％，价格调控基金为流转税额的 １．５％。 企业所得税率为 ３３％。 附注 ４ ． 控股子公司及合营企业 １．控股子公司： 控股公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 ＲＭＢ 万元 ＲＭＢ 万元 ％ 山西亚宝医药经营有限公司 山西省太原市 １００．００ 批发零售母公司产品、医疗器械等 ９０．６８ ９０．６８ 北京亚宝中药技术开发中心 北京市 ２００．００ 中药及中药制剂的技术开发、转让、培 １０２．００ ５１．００ 训 山西省芮城亚宝兽药有限公司 山西省芮城县 ２３０．９０ 生产兽药原料药、制剂 １４７．００ ６３．６６ 山西芮城康乐有限公司 山西省芮城县 １，１６０．６０ 医药中间体、化学助剂制造 ８００．００ ６８．９３ 大同石佛制药有限责任公司 山西省大同市 ６３９．００ 中药制药兼营中成药批零、中草药收购 ５９２．４２ ９２．６７ （１）山西亚宝医药经营有限公司在报表审核年度资产及经营额都很小（附注 ９），未列入合 并会计报表； （２）北京亚宝中药技术开发中心于 １９９９ 年 １０ 月协议设立，至 ２００２ 年末，无经营业务发生， 未列入合并会计报表； （３）山西芮城康乐有限公司于 ２０００ 年 ４ 月经董事会决议及政府部门批准，注册资本由原人 民币 ４３２．５０ 万元增加到 １，１６０．５９ 万元，增资后，本公司持股由原 １６．５％增加到 ６８．９３％，对其投 资的核算方法亦于 ２０００ 年由原成本法变更为权益法，并合并会计报表； （４）大同石佛制药有限责任公司于 １９９９ 年 １２ 月 １０ 日设立，对其投资亦于 ２０００ 年起采用权 益法核算，并合并会计报表。 ２．联营企业： 联营公司名称 注册地 法定 注册资本 经营范围 投资额 持股比例 代表人 ＲＭＢ 万元 ＲＭＢ 万元 ％ 威海赛洛金药业有限公司 威海高技术开发区 陈捷 ８，３００．００ 药品开发、研制与生产 １，６６０．００ ２０．００ 山西省金鼎生物种业股份有限公 山西省运城市河东东街２９９＃ 赵福兴 ２，０１８．００ 农业优种选育，生产经营等 ２００，００ ９．９０ 22 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 附注 ５．主要会计报表项目注释 （除非特别说明，以下数据是合并数） 注释 １. 货币资金 种类 币种 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ RMB RMB 现金 人民币 ３２９，０４５．４１ １０４，４１７．１６ 银行存款 人民币 １６９，９７８，６５７．０１ ３０，５６６，７３１．２０ 其他货币资金 人民币 －－－ －－－ 合 计 １７０，３０７，７０２．４２ ３０，６７１，１４８．３６ 本期货币资金大幅增长，主要是公司股票上市募集资金。 注释 2. 应收票据 种 类 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 备注 ＲＭＢ ＲＭＢ 银行承兑汇票 ８，０７９，１１２．９０ ２，６６５，１３１．００ ２００２．７．２２－２００２．１２．２５到期 商业承兑汇票 －－－ ３６，０００．００ ２００２．１．２０－２００２．２．１２到期 合 计 ８，０７９，１１２．９０ ２，７０１，１３１．００ 期末数比期初数增长 199.10%，系同期销售增长所致。以上票据无抵押情况。 注释 ３．应收帐款 2002.12.31 2001.12.31 账龄 金额 占总额 坏帐准备 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB RMB 比例% RMB 一年以内 ５４，４８３，５５１．５０ ８６．１４％ ２，７２４，１７７．５８ ４１，２１９，２０８．０８ ８１．６７％ ２，０６０，９６０．４１ 一年以上至二年以内 ４，６８８，６１９．２９ ７．４１％ ４６８，８６１．９３ ３，７８５，８９３．６７ ７．５０％ ３７８，５８９．３７ 二年以上至三年以内 ２，６９０，５６１．６６ ４．２５％ ４０３，５８４．２５ ３，４９８，８７１．５６ ６．９３％ ５２４，８３０．７４ 三年以上 １，３８５，３５９．１２ ２．２０％ ４１５，６０７．７４ １，９７０，１９８．１１ ３．９０％ ５９１，０５９．４４ 合计 ６３，２４８，０９１．５７ １００％ ４，０１２，２３１．５０ ５０，４７４，１７１．４２ １００％ ３，５５５，４３９．９６ 无持股 5%以上股东欠款。 应收账款中前五名的金额合计为 3,538,844.80 元，占应收账款总额的比例为 ５．６０％。 本公司三年以上应收帐款未收回的原因是：债务人资金周转困难，公司已加大清欠力度。 本公司认为三年以上帐龄的款项，无任何证据表明其无法收回。 公司应收帐款坏帐准备计提比例总体较低，主要是考虑到公司相关的管理控制办法在实践中 行之有效，即给予每一客户 ３ 个月信用期，信用期内的款项由各业务员负责催收，超过信用期的由 公司专职清欠部门催讨，并结合实施相关的奖惩制度，使本公司的坏帐率历年保持较低的水平。 应收帐款公司数明细列示如下： ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 占总额 坏帐准备 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB RMB 比例% RMB 一年以内 ４７，８１１，０４７．４０ ８７．９６％ ２，３９０，５５２．３７ ３５，１８３，９５０．１６ ８５．１９％ １，７５９，１９７．５１ 一年以上至二年以内 ４，１０７，８１６．３８ ７．５５％ ４１０，７８１．６４ ２，４３８，８５２．６０ ５．９１％ ２４３，８８５．２６ 二年以上至三年以内 １，８５６，９６７．５５ ３．４２％ ２７８，５４５．１３ ２，８１０，９１３．０９ ６．８１％ ４２１，６３６．９６ 23 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 三年以上 ５８１，９４１．８０ １．０７％ １７４，５８２．５４ ８６３，２６０．０６ ２．０９％ ２５８，９７８．０２ 合计 ５４，３５７，７７３．１３ １００％ ３，２５４，４６１．６８ ４１，２９６，９７５．９１ １００％ ２，６８３，６９７．７５ 无持股 5%以上股东欠款。 应收账款中前五名的金额合计为 3,352,920.35 元，占应收账款总额的比例为 ６．１７％。 注释 ４．预付帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 RMB % RMB % 一年以内 ２，８１０，９０５．４８ ７０．３３％ ２，５４３，６７６．９２ ６６．１５％ 一年以上至二年以内 ８５２，０１０．０８ ２１．３２％ １，２８７，５３３．２４ ３３．４８％ 二年以上至三年以内 ３２２，７３１．０４ ８．０８％ １４，１１２．２８ ０．３７％ 三年以上 １０，９２９．５１ ０．２７％ －－－ －－－ 合计 ３，９９６，５７６．１１ １００％ ３，８４５，３２２．４４ １００％ 无持股 5%以上股东预付款。 其中一年以上预付款未及时结转的原因主要是有些项目工期较长或尚未进行决算，但无任何 证据表明其无法正常结转而形成损失。 注释 ５．其他应收款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账龄 金额 占总额 坏帐准备 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB RMB 比例% RMB 一年以内 ３３，７１０，８５９．５４ ８６．４６％ １，６８５，５４２．９８ ２１，６６６，６０６．５８ ８４．１０％ １，０８３，３３０．３ 一年以上至二年以内 ４，８５９，１６０．１１ １２．４７％ ４８５，９１６．００ ２，２００，０６０．１３ ８．５４％ ２２０，００６．０１ 二年以上至三年以内 ３４４，２００．５８ ０．８８％ ５１，６３０．０９ １，７１７，７８９．４２ ６．６７％ ２５７，６６８．４２ 三年以上 ７４，８６３．９３ ０．１９％ ２２，４５９．１８ １７８，７８２．８１ ０．６９％ ５３，６３４．８４ 合计 ３８，９８９，０８４．１６ １００％ ２，２４５，５４８．２５ ２５，７６３，２３８．９４ １００％ １，６１４，６３９．６ 本期其他应收款增加 ５１．３４％，主要是因在各地分设营销办事处等备用金增加。 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 性 质 内容 山西亚宝医药经营有限公司 3,951,679.14 业务往来款 代垫付 各地营销机构办事处 7,264,030.49 备用金 新药促销部 10,614,256.10 备用金 无持股 5%以上股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为 ２４，０２２，８５１．３０ 元，占其他应收款总额的比例为 ６１．６１％。 其他应收款公司数明细列示如下： 2002.12.31 2001.12.31 账龄 金额 占总额 坏帐准备 金额 占总额 坏帐准备 RMB 比例% RMB RMB 比例% RMB 一年以内 ３５，６４４，８６０．３９ ７１．８９％ １，６５４，４３６．９７ ２１，８１２，２１９．７２ ６３．８８％ １，０４７，５１９．７４ 一年以上至二年以内 ６，２８７，９４０．８７ １２．６８％ ４２１，９９１．１７ ３，０３０，８３５．８７ ８．８８％ ２０７，２４５．８４ 二年以上至三年以内 ３，４６６，２８２．５９ ６．９９％ ４８，６３０．０９ ４，７４３，９６７．９９ １３．８９％ ２４０，２８２．９０ 三年以上 ４，１８３，４１２．５７ ８．４４％ １５，７７５．５０ ４，５５７，６１３．７７ １３．３５％ ８，６７７．５０ 合计 ４９，５８２，４９６．４２ １００％ ２，１４０，８３３．７３ ３４，１４４，６３７．３５ １００％ １，５０３，７２５．９８ 24 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 占其他应收款总额 10%以上（含 10%）项目的具体内容如下： 欠款单位名称 金 额 性 质 内容 山西亚宝医药经营有限公司 ３，９５１，６７９．１４ 业务往来款 代垫付 各地营销机构办事处 ７，２６４，０３０．４９ 备用金 新药促销部 １０，６１４，２５６．１０ 备用金 亚宝兽药有限公司 ９，９１２，９１９．７０ 业务往来款 无持股 5%以上股东欠款。 其他应收款中前五名的金额合计为 ３３，７６４，２２４．８６ 元，占其他应收款总额的比例为 ６８．１０％。 注释 ６．存货及存货跌价准备 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 库存商品 １１，５９０，１２０．７６ １１，５９０，１２０．７６ １０，８２２，５９２．４４ １０，８２２，５９２．４４ 原材料 １７，０４２，１５５．０９ １７，０４２，１５５．０９ １５，３５２，４２１．５９ １５，３５２，４２１．５９ 在产品 ４，８４２，７９５．８１ ４，８４２，７９５．８１ ５，４２６，２９７．９０ ５，４２６，２９７．９０ 低值易耗品 －－－ －－－ ６４，９１４．５０ ６４，９１４．５０ 合计 ３３，４７５，０７１．６６ ３３，４７５，０７１．６６ ３１，６６６，２２６．４３ ３１，６６６，２２６．４３ 存货跌价准备 期初数 本期增加 本期转回 期末数 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 库存商品 －－－ －－－ －－－ －－－ 原材料 －－－ －－－ －－－ －－－ 在产品 －－－ －－－ －－－ －－－ 低值易耗品 －－－ －－－ －－－ －－－ 合计 －－－ －－－ －－－ －－－ 存货跌价准备系按各个别存货项目的帐面成本高于可变现净值之差额计提，存货可变现净值 系按各个别存货项目在正常生产经营过程中的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费 用后确定。本期未发生存货跌价情况。 注释 ７．待摊费用 类别 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 年末结存原因 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 保险费 ２４２，５７１．９５ ７７１，３８４．３９ ７５５，２２７．６１ ２５８，７２８．７３ 预付２００３年费用 广告宣传费 ＊ ５，６５３，９０２．４１ ４１２，２２０．５０ ６，０６６，１２２．９１ －－－ 报刊费、养路费等 ２７２，０５４．７４ １９０，４５８．３３ ３６３，９９０．７３ ９８，５２２．３４ 预付２００３年费用 合计 ６，１６８，５２９．１０ １，３７４，０６３．２２ ７，１８５，３４１．２５ ３５７，２５１．０７ ＊广告宣传费按受益期在一年内摊销。 注释 ８．长期投资 （１） 明细列示如下： 25 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 长期股权投资 １、 ＲＭ ２０，６２０，０００．００ －－－ ２０，６２０，０００．００ ２０，６２０，０００．００ －－－ ２０，６２０，０００．００ 其中：对子公司投资 ２，０２０，０００．００ －－－ ２，０２０，０００．００ ２，０２０，０００．００ －－－ ２，０２０，０００．００ 对合营企业投资 －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ 对联营企业投资 １８，６００，０００．００ －－－ １８，６００，０００．００ １８，６００，０００．００ －－－ １８，６００，０００．００ 其他股权投资 －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ 长期债权投资 －－－ －－－ －－－ １，３００．００ －－－ １，３００．００ 合计 ２０，６２０，０００．００ －－－ ２０，６２０，０００．００ ２０，６２１，３００．００ －－－ ２０，６２１，３００．００ （２） 长期股权投资 Ⅰ、成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 占注册 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 期限 资 年 ％ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 山西亚宝医药经营有限公司 ＊ ９０．６８ １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ －－－ －－－ １，０００，０００．００ 北京亚宝中药技术开发中心 ＊ ５１．００ １，０２０，０００．００ １，０２０，０００．００ －－－ －－－ １，０２０，０００．００ 威海赛洛金药业有限公司 ＊＊ ２０．００ １６，６００，０００．０ １６，６００，０００．０ －－－ －－－ １６，６００，０００．０ 山西金鼎生物种业股份有限公司 ９．９０ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ －－－ －－－ ２，０００，０００．００ 小计 ２０，６２０，０００．０ ２０，６２０，０００．０ －－－ －－－ ２０，６２０，０００．０ ＊见附注三说明。 ＊＊威海赛洛金有限公司 ２０００ 年始筹建，本公司对其经营管理尚无重大影响，按成本法核算。 Ⅱ、无权益法核算的长期股权投资 （３） 长期债券投资 债券种类 面值 年利率 初始成本 到期日 期初余额 应计利息 累计应收或 期末余额 备 RMB RMB RMB 已收利息 RMB 山西省电力建设债券 1,300.00 1,300.00 本期到期 1,300.00 －－－ －－－ －－－ 兑现 小计 1,300.00 1,300.00 1,300.00 －－－ －－－ －－－ 长期投资占净资产的比例为 ７．５９％，以上投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。 长期投资公司数明细列示如下： （１） 明细列示如下： 项目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期股权投资 ３８，３２８，８３４．９２ －－－ ３８，３２８，８３４．９２ ３７，３２４，１４７．３１ －－－ ３７，３２４，１４７．３１ 其中：对子公司投资 １８，００８，８３４．９２ －－－ １８，００８，８３４．９２ １８，７２４，１４７．３１ －－－ １８，７２４，１４７．３１ 对合营企业投资 －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ 对联营企业投资 ２０，３２０，０００．００ －－－ ２０，３２０，０００．００ １８，６００，０００．００ －－－ １８，６００，０００．００ 长期债权投资 －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ －－－ 合计 ３８，３２８，８３４．９２ －－－ ３８，３２８，８３４．９２ ３７，３２４，１４７．３１ －－－ ３７，３２４，１４７．３１ （２） 长期股权投资 Ⅰ、成本法核算的长期股权投资 26 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 被投资单位名称 投资 占注册 初始投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注 期限 资 年 ％ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 山西亚宝医药经营有限公司 ＊ ９０．６８ １，０００，０００．００ １，０００，０００．００ －－－ －－－ １，０００，０００．００ 北京亚宝中药技术开发中心 ＊ ５１．００ １，０２０，０００．００ １，０２０，０００．００ －－－ －－－ １，０２０，０００．００ 威海赛洛金药业有限公司 ＊＊ ２０．００ １６，６００，０００．０ １６，６００，０００．０ －－－ －－－ １６，６００，０００．０ 山西金鼎生物种业股份有限公司 ９．９０ ２，０００，０００．００ ２，０００，０００．００ －－－ －－－ ２，０００，０００．００ 小计 ２０，６２０，０００．０ ２０，６２０，０００．０ －－－ －－－ ２０，６２０，０００．０ ＊见附注三说明。 ＊＊威海赛洛金有限公司 ２０００ 年始筹建，本公司对其经营管理尚无重大影响，按成本法核算。 Ⅱ、权益法核算的长期股权投资 被投资单位名称 投资 占注册 初始投资成本 期初数 本期权益 分得现金 累计权益 期末数 期限 资 增加额 红利额 增加额 年 ％ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 山西省芮城亚宝兽药有限公 ６３．６６ 1,470,000.00 665,658.11 （１０２，３４０．９７） －－－ (729,470.41) ５６３，３１７．１４ 山西芮城康乐有限公司 ６８．９３ 8,000,000.00 9,724,316.26 ８５７，８６６．８４ －－－ 1,724,316.26 １０，５８２，１８３．１ 大同石佛制药有限公司 ９２．６７ 5,924,238.70 6,614,172.94 ７９７，６４７．９９ ５４８，４８６．２５ 689,934.24 ６，８６３，３３４．６８ 小计 １５，３９４，２３８．７０ 17,004,147.31 １，５５３，１７３．８６ ５４８，４８６．２５ １８，００８，８３４．９ １８，００８，８３４．９ 投资余额占母公司净资产比例为 １４．１０％，以上投资不存在投资变现及投资汇回的重大限制。 本公司估计长期投资的可收回金额高于帐面金额，故未计提长期投资减值准备。 注释 ９．固定资产及累计折旧 固定资产原值 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 房屋及建筑物 ５４，８９６，１５６．１２ １６，８３４，９５１．４８ １，８３３，２４７．４１ ６９，８９７，８６０．１９ 机器设备 ４９，０９１，８０８．５１ １０，８３４，７８３．５６ １，０９５，５１７．３３ ５８，８３１，０７４．７４ 运输设备 ５，７１８，３３５．７５ ８２５，８９９．５０ ７０８，４１０．９０ ５，８３５，８２４．３５ 其他设备 ２，２９７，０４７．６４ ６５４，４４１．００ ５９，８２０．５０ ２，８９１，６６８．１４ 合计 １１２，００３，３４８．０２ ２９，１５０，０７５．５４ ３，６９６，９９６．１４ １３７，４５６，４２７．４２ 累计折旧 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 房屋及建筑物 １０，６５１，２２５．３０ ２，０８３，９３２．０７ ４９８，６９０．７２ １２，２３６，４６６．６５ 机器设备 １７，０８９，１０８．１６ ４，３０８，９２１．４５ ２１１，６１３．６７ ２１，１９４，７８６．０７ 运输设备 ３，１４９，７３７．２７ ８３３，９４３．５７ ５８０，３８７．２５ ３，３９４，９２３．４６ 其他设备 ７１１，５８４．２７ ４７１，２５６．４６ １４，１９１．０９ １，１６８，６４９．６４ 合计 ３１，６０１，６５５．００ ７，６９８，０５３．５５ １，３０４，８８２．７３ ３７，９９４，８２５．８２ 净值 ８０，４０１，６９３．０２ ９９，４６１，６０１．６０ 固定资产本期增加额中，有在建工程转入２２，３１３，３０３．６３元。无固定资产抵押或担保情况。 本公司认为本期不存在固定资产减值情况，故未计提固定资产减值准备。 27 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 注释１０．工程物资 类别 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ ＲＭＢ ＲＭＢ 中药提取工程用物资 ３３，９７９．７５ ３６，１７２．６０ 厂区城建护路物资 ６２，５７９．９１ －－－ 合 计 ９６，５５９．６６ ３６，１７２．６０ 注释１１．在建工程 工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产 本期其他减少额 期末金额 资金来源 工程投入 RMB RMB RMB 额 RMB RMB 占预算％ GMP 认 证 改 造 工 １１，０００，０００．０ －－－ ３，０９２，０３４．８４ －－－ －－－ ３，０９２，０３４．８４ 自筹 １％ 中药提取工程项目 １５，３６６，８７３．８ １２，７８８，８６９．４７ ２，３１６，０６８．６８ １３，８４４，９３８．１５ －－－ １，２６０，０００．００ 贷款、自筹 ９０％ 风陵渡工业园筹建 －－－ ９，６００，０００．００ －－－ －－－ ９，６００，０００．００ 自筹 １％ 注射剂车间技改项 －－－ ５３６，２９０．３３ －－－ ７，９６６．００ ５２８，３２４．３３ 贷款、自筹 ７０％ 中药产业化项目 ７０，０００．００ ３１，０００．００ －－－ －－－ １０１，０００．００ 自筹 １％ 职工楼 －－－ ２，７９１，１９８．１１ ２，７９１，１９８．１１ －－－ －－－ 自筹 １００％ 办公楼 １，９０６，８９７．００ ５，５５０．００ ２，７４９，１７７．６０ ２，７５４，７２７．６０ －－－ －－－ 自筹 １００％ 污水站 １０５，０００．００ －－－ ４８１，６２９．３６ ４８１，６２９．３６ －－－ －－－ 自筹 １００％ 库房改造 ４７７，３３８．２４ ５０５，０８４．２１ ９５５，９２３．１０ －－－ ２６，４９９．３５ 自筹 ９５％ 西安办事处筹建 ２０，９１８．２０ －－－ －－－ ２０，９１８．２０ －－－ 自筹 ９０％ 厂区地沟项目 ５７１，９００．０９ ２４５，７０３．１５ ８１７，６０３．２４ －－－ －－－ 自筹 １００％ 厂区改造工程 ４４，２８８．００ １３９，５７０．６４ １８２，０３４．６４ －－－ １，８２４．００ 自筹 ９９％ 车间改造工程 －－－ ２９６，９８４．６３ ２５８，２６９．３６ －－－ ３８，７１５．２７ 自筹 其他 ４０，３６０．８３ ４６８，４５４．３８ ２２６，９８０．０７ ４３，６４４．００ ２３８，１９１．１４ 自筹 合 计 ２８，３７８，７７０．８ １４，０１９，２２４．８３ ２５，４０５，４６６．４ ２４，４６５，５７４．１３ ７２，５２８．２０ １４，８８６，５８８．９ 其中，借款费用资本化的金额如下： 工程项目名称 期初余额 本期增加额 本期转入固定资产 本期其他减少 期末金额 备注 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 中药提取工程项目 ８３６，６５５．０１ ７２３，１２８．６２ １，５５９，７８３．６３ －－－ －－－ 合计 ８３６，６５５．０１ ７２３，１２８．６２ １，５５９，７８３．６３ －－－ －－－ 在建工程期初利息资本化金额 ８３６，６５５．０１ 元，本期资本化金额７２３，１２８．６２元，期末余额中 利息资本化金额－－－元。 在建工程用于确定资本化金额的资本化率按工程资金占用期限的同期银行贷款利率确定，本 期资本化率约为 ７．５％。 本公司认为本期不存在在建工程减值情况，故未计提在建工程减值准备。 注释１２． 无形资产 类别 取得方式 原始金额 期初余额 本期增加 本期转出额 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊余年限 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 财务软件 购入 １６６，０００．００ １１７，３００．００ ２８，０００．００ －－－ ２９，１５２．００ ４９，８５２．００ １１６，１４８．００ ３年３个月 合计 １６６，０００．００ １１７，３００．００ ２８，０００．００ －－－ ２９，１５２．００ ４９，８５２．００ １１６，１４８．００ 28 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 注释１３．短期借款 借款类别 期末数 期初数 备 注 ＲＭＢ ＲＭＢ 银行借款 其中：信用 －－－ ４，２８０，０００．００ 担保 ８９，０５０，０００．００ ７７，９８０，０００．００ 抵押 －－－ －－－ 质押 －－－ －－－ 小 计 ８９，０５０，０００．００ ８２，２６０，０００．００ 非银行金融机构借款 其中：信用 －－－ ５０，０００．００ 担保 －－－ －－－ 抵押 －－－ －－－ 质押 －－－ －－－ 小 计 －－－ ５０，０００．００ 合 计 ８９，０５０，０００．００ ８２，３１０，０００．００ 无期后还贷或新借款项。 注释 １４．应付帐款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 ＲＭＢ ％ ＲＭＢ ％ 一年以内 １６，６９８，８８２．０９ ９１．０１％ ９，２４０，５６３．４５ ７０．８８％ 一年以上至二年以内 ５８２，２０７．７１ ３．１７％ ３，５１５，７９２．７３ ２６．９７％ 二年以上至三年以内 １０３，４４３．５４ ０．５６％ ７，２６１．５８ ０．０６％ 三年以上者 ９６４，７４４．４４ ５．２６％ ２７２，７４９．５１ ２．０９％ 合 计 １８，３４９，２７７．７８ １００％ １３，０３６，３６７．２７ １００％ 无持股 5%以上股东欠款。 本期较上期增幅 40.75%，主要是因公司在 2002 年购买原材料实行公开招标，利用买方市场 优势，在供应商给予的信用期内未支付的货款增加所致。 帐龄超过三年的大额应付款，未偿还的原因：多为不明供应商地址、帐户变动情况，尚无法支付 所致。 注释 15.预收账款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 ＲＭＢ ％ ＲＭＢ ％ 一年以内 １，４１１，２３７．３７ １００％ －－－ －－－ 一年以上至二年以内 －－－ －－－ －－－ －－－ 二年以上至三年以内 －－－ －－－ －－－ －－－ 三年以上者 －－－ －－－ －－－ －－－ 合 计 １，４１１，２３７．３７ １００％ －－－ －－－ 无欠持本公司 ５％（含 ５％以上）表决权股东款项。 29 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 注释 １６．其他应付款 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 帐 龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例 ＲＭＢ ％ ＲＭＢ ％ 一年以内 ４，３６４，２９７．０９ ７８．７０％ ３，０５２，０６２．３６ ７２．３０％ 一年以上至二年以内 ９１０，９０７．９９ １６．４２％ ５１４，４７０．５１ １２．１９％ 二年以上至三年以内 ２７０，６６５．７６ ４．８８％ ２４１，４７１．２０ ５．７２％ 三年以上者 －－－ －－－ ４１３，３５０．５０ ９．７９％ 合计 ５，５４５，８７０．８４ １００％ ４，２２１，３５４．５７ １００％ 不存在欠持有本公司５％（含５％以上）表决权股东的款项。 无占其他应付款总额１０％以上（含１０％）项目。 注释 １７．应付股利 股东名称 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 欠款原因 ＲＭＢ ＲＭＢ 山西省芮城制药厂 ７，３３７，４００．００ ６，２６８，２４８．９９ 据董事会决议分配２００２年度股利 山西省科技基金发展总公司 ７７７，０００．００ ６６３，７８１．３７ 山西省经济建设投资公司 １，０３６，０００．００ ８８５，３４０．８３ 山西省经贸资产经营有限责任公司 ５８２，４００．００ ４９７，８３６．０４ 大同中药厂 ７６７，２００．００ ６５４，８１１．３６ 社会公众股 ５，６００，０００．００ －－－ 合 计 １６，１００，０００．００ ８，９７０，０１８．５９ 注释１８．应交税金 税项 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 增值税 １，６６２，２５２．８０ ２４，１１３，０２３．５５ ２４，７８１，０５７．５５ ９９４，２１８．８０ 营业税 ７８３．０５ ６，２３５．４５ ７４３．５２ ６，２７４．９８ 城建税 ６８，４２７．０８ １，２４８，５２６．１５ １，４１１，４４２．８２ （９４，４８９．５９） 企业所得税＊ （５，１９３，７９５．９１） １０，３６５，１５６．８１ ８，０７３，３５２．２２ （２，９０１，９９１．３２） 个人所得税＊＊ （３３６，２９０．００） ５９８，６３５．０３ ６４０，５７４．９３ （３７８，２２９．９０） 土地使用税 －－－ ５４，９７３．７６ １０５，９４７．９２ （５０，９７４．１６） 车船使用税 －－－ －－－ －－－ －－－ 房产税 －－－ ２９９，２７７．４８ ５７７，５４２．４８ （２７８，２６５．００） 合 计 （３，７９８，６２２．９８） ３６，６８５，８２８．２３ ３５，５９０，６６１．４４ （２，７０３，４５６．１９） ＊企业所得税期末余额为负数，是以前年度多交税尚未清退所致； ＊＊个人所得税期末余额为负数，是企业先代交尚未及扣回所致。 注释１９．其他应交款 项 目 期初余额 本期计提 本期已交 期末余 计缴标准 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 教育费附加 ３９，９３３．０６ ７３３，５５７．５８ ７４１，７８８．０４ ３１，７０２．６０ ３％ 价格调控基金＊ １９，９６６．５１ ３６６，７７８．７７ ３７０，８９３．９９ １５，８５１．２９ １．５％ 合 计 ５９，８９９．５７ １，１００，３３６．３５ １，１１２，６８２．０３ ４７，５５３．８９ 30 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 ＊根据山西省芮城县地方税务局芮地税政字（１９９６）第 ２７ 号文《关于转发＜山西省人民政府关 于进一步完善价格调控基金征收管理工作的通知＞的通知》，该基金按消费税、增值税、营业税税 额的 １．５％比例计征。 注释 ２０． 预提费用 项 目 ２００２．１２．３１ ２００１．１２．３１ 结存原因 ＲＭＢ ＲＭＢ 利息 ２６４，５６５．３７ ７７，２３７．５０ ２００２年度应付未付 业务活动经费 ２，１３８，５７２．４２ ２０，９１７．８７ ２００２年度应付未付 劳动及养老保险 －－－ ５８４，８２０．５６ ２００２年度应付未付 水电费 ２４，３５４．９８ １３，９７４．８８ ２００２年度应付未付 其他 １１７，０６０．７１ ２９６，９８７．０４ ２００２年度应付未付 合 计 ２，５４４，５５３．４８ ９９３，９３７．８５ 注释 ２１．长期借款 借款类别 期末数 期初数 借款期限 年利率 ＲＭＢ ＲＭＢ 银行借款 其中：信用 １５，０００，０００．００ ２７，５００，０００．００ ００．１．２６－０３．１．２５ ７．４２５０％－７．６０５０％ 担保 １５，８００，０００．００ ２９，３００，０００．００ ９６．１１－０６．５．２９ ６．５５２０％－７．８３９０％ 抵押 －－－ －－－ 小 计 ３０，８００，０００．００ ５６，８００，０００．００ 合 计 ３０，８００，０００．００ ５６，８００，０００．００ 期末数比期初数减少 45.77％，系本期归还了部分长期借款。 无期后还贷或新借款项。 注释 22．长期应付款 借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 备注 山西省经贸资产经营有限责任公司 ３，５００，０００．００ 无息 １，２００，０００．００ 向股东信用借款 合计 ３，５００，０００．００ －－－ １，２００，０００．００ 本期减少额为归还款项。 注释 ２３．股本 发起人名称 股份类别 ２００１．１２．３１ 本期变动额 ２００２．１２．３１ 首发 其他 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 一、未流通发起人股份 山西省芮城制药厂 国家股 ５２，４１０，０００．００ －－－ －－－ ５２，４１０，０００．００ 山西省科技基金发展总公司 国家股 ５，５５０，０００．００ －－－ －－－ ５，５５０，０００．００ 山西省经济建设投资公司 国家股 ７，４００，０００．００ －－－ －－－ ７，４００，０００．００ 山西省经贸资产经营有限责任公司 国家股 ４，１６０，０００．００ －－－ －－－ ４，１６０，０００．００ 大同中药厂 国有法人股 －－－ －－－ ５，４８０，０００．００ 合计 ７５，０００，０００．００ －－－ －－－ ７５，０００，０００．００ 31 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 二、已流通股份 境内上市人民币普通股 －－－ ４０，０００，０００．００ －－－ ４０，０００，０００．００ 合计 ７５，０００，０００．００ ４０，０００，０００．００ －－－ １１５，０００，０００．００ 本公司股本，于2002年9月18日，业经深圳大华天诚会计师事务所深华(2002)验字第078号报 告书验证。 注释 ２４．资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 股本溢价 ６，０７１，１１０．７０ １４１，８３３，４６５．２１ －－－ １４７，９０４，５７５．９１ 合计 ６，０７１，１１０．７０ １４１，８３３，４６５．２１ －－－ １４７，９０４，５７５．９１ 股本溢价本期增加额为发行社会公众股溢价所致。 注释 ２５．盈余公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 法定盈余公积 ３，６７１，１５９．６４ １，９４５，９４６．５６ －－－ ５，６１７，１０６．２０ 公益金 １，８３５，５７９．８３ ９７２，９７３．２８ －－－ ２，８０８，５５３．１１ 任意盈余公积 －－－ －－－ －－－ －－－ 合 计 ５，５０６，７３９．４７ ２，９１８，９１９．８４ －－－ ８，４２５，６５９．３１ 盈余公积本年增加数为按年度净利润计提 １０%的盈余公积金和 ５％的公益金。 注释 ２６．未分配利润 期初数 本期增加 本期减少 期末数 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ －－－ １９，４５９，４６５．５９ １９，０１８，９１９．８４ ４４０，５４５．７５ 未分配利润年度增加数为本年净利润转入，减少数为根据董事会决议，按净利润计提 １０％的盈 余公积金和 ５％的公益金后，按每股 ０．１４ 元人民币分配现金股利。 注释 ２７．主营业务收入与成本 主营业务项目分类 2002 年度 2001 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品销售 212,627,953.34 96,599,725.71 154,552,428.73 74,887,226.13 小计 212,627,953.34 96,599,725.71 154,552,428.73 74,887,226.13 公司内各业务分部互相抵销 －－－ －－－ －－－ －－－ 合计 212,627,953.34 96,599,725.71 154,552,428.73 74,887,226.13 本公司前五名客户销售收入总额为 １７，０９１，４１４．５９ 元，占全部销售收入的比例为 ８．０４％。 32 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 主营业务收入与成本公司数明细如下： 主营业务项目分类 2002 年度 2001 年度 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 药品销售 194,262,447.58 88,751,981.12 136,543,971.99 65,954,897.74 小计 194,262,447.58 88,751,981.12 136,543,971.99 65,954,897.74 公司内各业务分部互相抵销 －－－ －－－ －－－ －－－ 合计 194,262,447.58 88,751,981.12 136,543,971.99 65,954,897.74 本公司前五名客户销售收入总额为 １７，０９１，４１４．５９ 元，占全部销售收入的比例为 ８．８０％。 注释 ２８．主营业务税金及附加 税 种 ２００２ 年度 ２００１ 年度 计提标准 ＲＭＢ ＲＭＢ 营业税 －－－ －－－ ８％ 城市维护建设税 １，２４８，４０３．２３ ８３４，１２７．６６ 流转税额 ５－７％ 教育费附加 ７３３，４８３．８３ ３５９，１８０．５２ 流转税额 ３．０％ 价格调控基金 ３６６，７４１．９０ １６２，６８４．４８ 流转税额 １．５％ 合 计 ２，３４８，６２８．９６ １，３５５，９９２．６６ 注释 ２９．其他业务利润 本期数 上期数 其他业务类别 其他业务收入 其他业务成本 利润 其他业务收入 其他业务成本 利润 ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ ＲＭＢ 物料销售 ３，３２３，３１８．７５ ２，８７５，０９２．９６ ４４８，２２５．７９ ２，１８３，６６６．３８ １，８９０，３４９．７３ ２９３，３１６．６５ 合 计 ３，３２３，３１８．７５ ２，８７５，０９２．９６ ４４８，２２５．７９ ２，１８３，６６６．３８ １，８９０，３４９．７３ ２９３，３１６．６５ 注释 ３０．财务费用 类 别 本期数 上期数 备 注 ＲＭＢ ＲＭＢ 利息支出 １０，４８２，８５６．９５ ６，５１６，７２１．１９ 减：利息收入 ３３３，２３６．６５ １３２，８４９．０９ 减：汇兑收益 －－－ －－－ 其他 ４０，３３２．２９ １７４，６５５．５３ 合 计 １０，１８９，９５２．５９ ６，５５８，５２７．６３ ２００２ 年利息费用增大，主要是银行贷款增加所致。 注释 ３１．投资收益 类别 本期数 上期数 ＲＭＢ ＲＭＢ 股权投资收益 －－－ －－－ 债券投资收益 －－－ －－－ 其他 －－－ －－－ 合计 －－－ －－－ 投资收益公司数明细如下： 33 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 类 别 本期数 上期数 ＲＭＢ ＲＭＢ 股权投资收益 －－－ －－－ 债券投资收益 －－－ －－－ 联营或合营公司分配来的利润 －－－ －－－ 年末调整的被投资公司所有者权益净增减额 １，５８０，９４３．３２ １，２４５，０８４．８６ 合 计 １，５８０，９４３．３２ １，２４５，０８４．８６ 注释 ３２．营业外收支 １．营业外收入 收入项目 本期数 上期数 ＲＭＢ ＲＭＢ 固定资产盘盈 －－－ ３，０００．００ 处理固定资产收益 ２，５４８．４４ ５９，７４６．０７ 其他 ６４，６７８．４０ １０１，９４７．０１ 合 计 ６７，２２６．８４ １６４，６９３．０８ ２．营业外支出 支出项目 本期数 上期数 ＲＭＢ ＲＭＢ 固定资产盘亏 －－－ ８，２１０．００ 处理固定资产损失 ５５６，８０５．３６ ３７７，２３９．３３ 捐赠支出 １４２，２００．００ １７０，９００．００ 其他 ２３７，４６５．７０ １０２，２９９．７５ 合 计 ９３６，４７１．０６ ６５８，６４９．０８ 注释 ３３．所得税 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ＲＭＢ ＲＭＢ 会计利润 ３０，４７３，４６８．４７ ２７，４５５，９８６．９６ 应税所得额纳税调整 －－－ －－－ 加：税收罚款，滞纳金支出 １００，９３２．８３ －－－ 违法经营罚金、没收支出 ７９，６９５．２０ －－－ 广告宣传费超支 －－－ －－－ 业务招待费超支 ２５，４９５．１２ －－－ 非公益救济性捐赠 １２１，２００．００ １２０，９００．００ 子公司亏损 ２７，７６９．４６ １３５，７６４．９７ 坏帐准备 １，１４５，２５９．８３ －－－ 其他 －－－ １５８，８４５．５３ 减：其他 －－－ －－－ 子公司弥补亏损 ５０，２６０．３５ －－－ 应纳税所得额 ３１，９２３，５６０．５６ ２７，８７１，４９７．４６ 所得税率 ３３％ ３３％ 应纳所得税额 １０，５３４，７７４．９９ ９，１９７，５９４．１６ 上市后的所得税率 ３３％ ３３％ 34 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 按照上市后的所得税率计算的 １０，５３４，７７４．９９ ９，１９７，５９４．１６ 应纳所得额 所得税公司数明细如下： 项 目 ２００２ 年度 ２００１ 年度 ＲＭＢ ＲＭＢ 会计利润 ２８，９９９，５３７．６１ ２６，２２１，６５３．９５ 加：税收罚款，滞纳金支出 ９１，２９５．２６ －－－ 违法经营罚金、没收支出 ７９，６９５．２０ －－－ 业务招待费超支 ２５，４９５．１２ －－－ 非公益性捐赠 １２１，２００．００ １２０，９００．００ 坏帐准备 １，１４５，２５９．８３ －－－ 其他 －－－ １５８，８４５．５３ 减：已税投资收益 １，５５３，１７３．８６ １，４８２，９１６．４１ 应纳税所得额 ２８，９０９，３０９．１６ ２５，０１８，４８３．０７ 所得税率 ３３％ ３３％ 应纳所得税额 ９，５４０，０７２．０２ ８，２５６，０９９．４１ 上市后的所得税率 ３３％ ３３％ 按照上市后的所得税率计算的 ９，５４０，０７２．０２ ８，２５６，０９９．４１ 应纳所得额 注释 ３４．其他与经营活动有关的现金 项 目 现金流量 ＲＭＢ 收到的其他与经营活动有关的现金 １、营业外收入项目 ６７，２２６．８４ ２、其他业务利润项目 －－－ ３、银行存款利息收入项目 ３３３，２３６．６５ 合 计 ４００，４６３．４９ 支付的其他与经营活动有关的现金＊ １、涉及管理费用现金项目 １２，７５１，０５４．１５ ２、涉及财务费用现金项目 ４２，１９６．０１ ３、涉及销售费用现金项目 ２８，６２６，１８４．９８ ４、其他收付净额涉及现金项目 １６，６６６，１７７．８９ ５、营业外支出等其他项目 ４６０，３５３．８７ 合 计 ５８，５４５，９６６．９０ ＊其中支付大额具体项目有： 项 目 现金流量 ＲＭＢ １、销售业务员业务费用及奖金 ７，３１７，１６５．４０ ２、销售部门业务经费开支 ４，９２９，０４８．７２ ３、广告费支出 ５，８８５，８００．００ ４、全国范围增设营销办事处备用金 ４，６１６，９０７．６０ ６、新药（处方药）促销部支出 ４，６１６，９０７．６０ ７、新药（非处方药）促销部支出 ４，４８６，９１４．２７ ８、差旅费支出 ７，４９７，５３５．９６ ９、运输费 ５，６６１，７７５．１９ 35 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 注释 ３５．其他与筹资活动有关的现金 项 目 现金流量 ＲＭＢ 支付的其他与筹资活动有关的现金 １、利息资本化开支 ７２３，１２８．６２ ２、其他 －－－ 合 计 ７２３，１２８．６２ 附注 ６．关联方关系及其交易 （１） 不存在控制关系的关联公司 关联公司名称 注册资本 法人代表 业务性质 与本公司的关系 ＲＭＢ万元 大同中药厂 １，０１９．００ 程玉德 为石佛公司提供后勤服务 股东 山西省经济建设投资公司 １０，０００．００ 高风翔 固定资产投资，可行性研究 股东 山西省科技基金发展总公司 ８，０００．００ 郭江明 委托科技项目管理，投资 股东 山西省经贸资产经营有限责任公司 ６５，４７３．００ 李天瑞 资产经营管理，技术咨询 股东 威海赛洛金药业有限公司 ８，３００．００ 陈 捷 药品开发，研制与生产 联营公司 山西金鼎生物种业股份有限公司 ２，０１８．００ 赵福兴 农业优种选育，生产经营等 联营公司 （２） 存在控制关系的关联公司 关联公司名称 企业类型 注册资本 法人代表 业务范围 所持股份或权益 与本公司的关系 ＲＭＢ万元 山西省芮城制药厂 投资管理 ６４７．００ 任武贤 为亚宝公司提供后勤服务 持本公司６９．８８％股份 控股股东 山西亚宝医药经营有限公司 商业 １００．００ 任武贤 批发零售药品（含母公司产品） 本公司占９０．６８％股权 控股子公司 北京亚宝中药技术开发中心 科研 ２００．００ 任武贤 中药及制剂的技术开发等 本公司占５１．００％股权 控股子公司 （３） 关联公司交易 公司名称 项 目 本期数 上期数 金额 占该项目百分比 金额 占该项目百分比 ＲＭＢ ％ ＲＭＢ ％ 山西亚宝医药经营有限公司 销售货物 ９６１，１０６．８５ ０．４５ １，６６９，４９９．８４ １．０８ 山西亚宝医药经营有限公司 购固定资产 －－－ －－－ －－－ －－－ 往来款 －－－ －－－ ２，８６８，２１８．００ －－－ 山西省经贸资产经营有限责任公司 还拆借资金 ２，３００，０００．００ －－－ －－－ －－－ 合计 ３，２６１，１０５．８５ ０．４５ ４，５３７，７１７．８４ －－－ 以上交易货物定价政策，参照市场公允价格。 （４） 关联公司往来 往来项目 关联公司名称 经济内容 期末数 期初数 ＲＭＢ ＲＭＢ 应收帐款 山西亚宝医药经营有限公司 货款 ４６０，７１５．０１ ４８５，４７７．１４ 其他应收款 山西亚宝医药经营有限公司 往来款 ３，９５１，６７９．１４ ４，８２０，２２０．００ 长期应付款 山西省经贸资产经营有限责任公司 无息借款 １，２００，０００．００ ３，５００，０００．００ 合 计 ３，２１２，３９４．１５ １，８０５，６９７．１４ 附注 ７．或有事项 36 山西亚宝药业集团股份有限公司 2002 年度报告 本公司本期无或有事项。 附注 ８． 承诺事项 本公司本期无重大承诺事项。 附注 ９、资产负债表日后事项 本公司本期应付增值税已于 ２００３ 年 １ 月 １０ 日前缴讫； 无三年以上往来款项收付发生； 无其他重大资产负债表日后事项。 附注 １０、净资产收益率和每股收益 报告期利润项目 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 ４１．８３％ ８０．１９％ ０．９９ １．３４ 营业利润 １１．５３％ ２２．１１％ ０．２７ ０．３７ 净利润 ７．１６％ １３．７３％ ０．１７ ０．２３ 扣除非经常性损益后的净利润 ７．４８％ １４．３４％ ０．１８ ０．２４ 第十一节 备查文件目录 包括下列文件： （一）载有董事长亲笔签名的年度报告文本； （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表； （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （四）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿； 文件存放地：山西亚宝药业集团股份有限公司证券部 山西亚宝药业集团股份有限公司 二○○三年三月二十八日 37