绿庭投资(600695)ST大江2004年年度报告摘要

上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、董事王晓枫委托董事长雷黎光出席并代为表决；董事张益弟委托董事长雷黎光出席并代为 表决； 独立董事沈志义委托独立董事袁树民出席并代为表决。 1.3、公司年度财务报告已经上海立信长江会计师事务所有限公司（境内）和浩华会计师事务所 （境外）审计，上海立信长江会计师事务所有限公司为本公司出具了强调事项的无保留意见审计报 告，公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 1.4、公司负责人雷黎光，会计机构负责人（会计主管人员）夏武声明：保证本年度报告中财务 报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 ST 大江 股票代码 600695 上市交易所 上海证券交易所 股票简称 ST 大江 B 股票代码 900919 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 上海市松江区谷阳南路 26 号 上海市松江区谷阳南路 26 号 邮政编码 201600 公司国际互联网网址 http://www.dajiang.com 电子信箱 dajiang@dajiang.com 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 顾伟文 杨雪峰 联系地址 上海市松江区谷阳南路 26 号 上海市松江区谷阳南路 26 号 电话 86-21-57817571 86-21-57817577 传真 86-21-57820072 86-21-57820072 电子信箱 gww_sd@dajiang.com yangxf@dajiang.com §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 主要会计数据 2004 年 2003 年 2002 年 减(%) 主营业务收入 1,080,578,459.06 1,167,248,141.91 -7.43 1,296,502,643.50 利润总额 -234,199,111.98 33,674,764.29 -795.47 -238,763,423.62 净利润 -216,078,737.58 35,181,058.87 -714.19 -237,216,112.19 扣除非经常性损益的净利润 -223,574,006.34 -137,842,505.75 -62.20 -232,267,265.48 2004 年末 2003 年末 本期比上期增 2002 年末 - 1 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 减(%) 总资产 1,146,333,792.27 1,522,815,603.22 -24.72 1,593,140,462.07 股东权益 383,728,697.55 591,361,875.06 -35.11 562,452,836.89 经营活动产生的现金流量净额 -51,896,183.77 103,158,590.06 -150.31 126,266,872.01 3.2 主要财务指标 单位: 币种:人民币 本期比上期增减 主要财务指标 2004 年 2003 年 2002 年 (%) 每股收益 -0.319 0.052 -713.46 -0.351 最新每股收益 -0.319 净资产收益率(%) -56.31 5.95 -62.26 -42.18 扣除非经常性损益的净利润的净资产收益 -58.26 -23.31 -34.95 率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.08 0.15 -153.33 0.19 本期比上期增减 2004 年末 2003 年末 2002 年末 (%) 每股净资产 0.567 0.874 -35.13 0.832 调整后的每股净资产 0.495 0.794 -37.66 0.804 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 处置除公司产品外的其他资产产生的损益 -3,019,990.87 各种形式的政府补贴 11,662,825.82 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -1,147,566.19 合计 7,495,268.76 3.3 国内外会计准则差异 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 国内会计准则 境外会计准则 净利 -21,607.90 -20,383.70 润 本集团的法定账目是根据中华人民共和国会计准则编制的适用于股份制公司的账目。 这些会计准则在某些重大方面不同于国际财务报告准则。所产生的差异对截至 2004 年 12 月 31 日止年度除税及少数股东损益后利润及股东权益的影响概括如下： 除税及少数股东 损益后利润 股东权益 附注 人民币千元 人民币千元 根据中国会计准则 -216,079 383,729 差异 冲回非外购商标成本及摊销 (a) 2,000 -17,500 说明 冲回土地使用权高估之原值及摊销 (b) 2,015 -2,495 清算一附带累计亏损的附属公司产生之收入 (c) 18,054 - 冲销重估投资之溢价 (d) - -45,982 并入子公司未确认之损失 (e) -9,508 - 提取职工奖福基金 (f) -100 - 少数股东权益 (g) -5 -793 其它 -214 3,555 - 2 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 根据国际财务报告准则 -203,837 320,514 附注 (a) A 股于以前年度确认非外购商标之成本并计提摊销。B 股不确认该无形资产。 (b) 部份附属公司的土地使用权及固定资产之价值于以前年度进行评估增值，增值差额计 入股权投资差异处理。资产的评估增值金额、股权投资差异及其摊销在 B 股冲回。 (c) 于本年度本公司清算一间附属公司。A 股把有关超过本公司投资成本的附属公司亏损直 接记入股东权益。B 股则把以前年度已被本集团确认的亏损冲回。 (d) 集团曾于以前年度对旗下投资作出重估。其后由股东承诺以现金代替相关的评估增 值。此等交易在 B 股不予确认。A 股于本年度对有关的应收股东款计提坏帐准备。B 股予以 冲回。 (e) A 股不于损益表确认合并附属公司的亏损而直接记入股东权益。B 股直接计入当期损 益。 (f) B 股对提取职工奖福基金视作费用计入损益。A 股则视作利润分配。 (g) 少数股东权益调整是由于中华人民并和国会计准则与国际会计准则的差异引起。 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积金转 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 286,672,848 286,672,848 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 286,672,848 286,672,848 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 17,160,000 17,160,000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 303,832,848 303,832,848 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 25,740,000 25,740,000 2、境内上市的外资 346,732,848 346,732,848 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 已上市流通股份合计 372,472,848 372,472,848 三、股份总数 676,305,696 676,305,696 - 3 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 52,759 前十名股东持股情况 股东性质 股份类别 质押或冻 年末持股 （国有股东 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) （已流通或 结的股份 数量 或外资股 未流通） 数量 东） 1、上海市松江县饲料公司 172,003,709 25.43 未流通 无 国有股东 2、上海市松江县畜禽公司 114,669,139 16.96 未流通 无 国有股东 3、GUOTAI JUNAN SECURITIES +14401111 14,401,111 2.13 已流通 未知 外资股东 （HONGKONG） LIMITED 4、上海松林工贸有限公司 3,186,612 0.47 未流通 未知 5、沈安鑫 +2197600 2,197,600 0.32 已流通 未知 外资股东 6、刘岩 +62400 1,937,492 0.29 已流通 未知 外资股东 7、徐琴英 +1576880 1,832,112 0.27 已流通 未知 外资股东 8、长江经济联合发展(集团) 1,716,000 0.25 未流通 未知 股份有限公司 9、郝峰 +230500 1,678,600 0.25 已流通 未知 外资股东 10、正大(汕头)投资有限公司 1,630,200 0.24 未流通 未知 前十名流通股股东持股情况 种类（A、B、H 股或其 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 它） 1、GUOTAI JUNAN SECURITIES（HONGKONG） LIMITED 14,401,111 B 股 2、沈安鑫 2,197,600 B 股 3、刘岩 1,937,492 B 股 4、徐琴英 1,832,112 B 股 5、郝峰 1,678,600 B 股 6、TAI FOOK NOMINEES COMPANY LIMITED 1,400,000 B 股 7、史昕 1,350,000 B 股 8、周健 1,094,100 B 股 9、YANG,WEIMIN 1,082,000 B 股 10、王永华 1,000,000 B 股 上述股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中未流通的法人股股东无关联关系和一致行动人情况；未知流通股股 的说明 东是否存在关联关系，也未知其一致行动人情况。 4.3 控股股东及实际控制人 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）控股股东情况 公司名称：上海市松江县饲料公司 法人代表：陈忠逸 注册资本：576.6 万元人民币 成立日期：1985 年 7 月 6 日 主要经营业务或管理活动：加工和销售饲料、饲料原料、粮油等。 （2）实际控制人情况 公司名称：上海市国有资产管理办公室 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 - 4 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 上海市国有资产管理办公室 100% 上海松江粮油总公司 松江区国有资产管理办公室 100% 100% 上海市松江县饲料公司 上海市松江县畜禽公司 25.43% 16.96% 上海大江（集团）股份有限公司 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 姓 年初 年末 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 名 持股数 持股数 雷黎 董事长 男 50 2003-7～2006-6 0 0 光 顾根 副董事长兼 男 48 2003-7～2006-6 0 0 华 总裁 邵建 董事兼副总 男 39 2003-7～2006-6 0 0 国 裁 吴兴 董事兼副总 男 48 2003-7～2006-6 9,214 9,214 根 裁 王晓 董事 男 50 2003-7～2006-6 0 0 枫 张益 董事 男 41 2003-7～2006-6 0 0 弟 孔庆 独立董事 男 64 2003-7～2006-6 0 0 源 沈志 独立董事 男 53 2003-7～2006-6 0 0 义 袁树 独立董事 男 54 2003-7～2006-6 0 0 民 吴炜 监事长 男 44 2003-7～2006-6 0 0 沈紫 监事 男 42 2003-7～2006-6 0 0 平 沈倩 监事 女 45 2003-7～2006-6 0 0 玮 夏武 副总裁 男 39 2003-4～2006-4 0 0 顾伟 董事会秘书 男 37 2003-4～2006-4 0 0 文 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用□不适用 在股东单位 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 （是或否） 上海市松江县饲 料公司的上级主 王晓枫 总经理 2001-11～至今 是 管单位上海松江 粮油总公司 - 5 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员报酬 根据岗位及公司经营状况 确定依据 年度报酬总额 32.65 万元人民币 金额最高的前三名董事的报酬总 12.28（仅一名董事在公司领取报酬）万元人民币 额 金额最高的前三名高级管理人员 27.32 万元人民币 的报酬总额 独立董事津贴 9（共 3 人）万元人民币 独立董事其他待遇 不在公司领取报酬、津贴的董 雷黎光董事长、顾根华副董事长、邵建国董事、王晓枫董事、张 事、监事姓名 益弟董事、吴炜监事长。 报酬区间 人数 10 万元以上 1 5--8 万元 3 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 2004 年，公司的主要工作是一手抓主业改造，一手抓资产重组，力争主营业务减亏，加大资产 和产业调整的力度，压缩人员。 公司采取严格的防疫消毒措施，防止了“禽流感”疫病的发生，但直接经济损失约 2000 万元； 及时调整本地饲养规模，全年饲养规模压缩由 1500 万羽压缩到 1000 万羽，同时直接上市毛鸡 150 万 羽，实现销售收入 2511 万元，为公司创造了一定的效益；调整资产结构，及时处置了一些鸡场的资 产，实现了资产增值，转让部分子公司的股权，增加了现金流量；减少管理层级，全年平稳地分流了 约 2500 名员工，支付人员分流费用超过 2000 万元；在地方政府的支持和管理层的努力下，取得了各 银行的支持，在偿还银行借款 1 亿元左右的基础上，保证了生产经营的正常运转；计提各项减值准备 6000 多万元，其中按个别认定法计提应收帐款坏帐准备约 4700 万元。 在地方政府和公司大股东的支持下，经过艰苦的谈判，公司大股东股权转让和资产重组工作取得 实质性进展，公司大股东已于 2004 年 11 月 13 日与绿庭（香港）有限公司签署了股权转让协议，成 立了共管领导小组，进入了共管期，有关文件已上报相关管理部门。 虽然公司迎来了大股东股权转让和资产重组的契机，并进入了共管期，但公司目前的主营业务仍 然处于亏损状态，管理层仍然将致力于改善公司的业务和资产质量，为公司经营状况的改善作出努 力。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入 主营业务成 分行业或分产 毛利率 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 本比上年增 品 (%) 增减(%) (%) 减(%) 饲料 481,190,464.71 446,729,175.72 7.16 -7.84 -0.30 -7.02 鸡肉分割产品 283,051,423.71 339,131,916.82 -19.81 -22.31 -22.65 0.53 苗鸡 40,304,186.21 32,251,535.61 19.98 50.96 34.67 9.68 食品 237,309,850.56 216,771,929.35 8.65 17.77 24.78 -5.14 饲料机械 38,722,533.87 24,334,105.71 37.16 -22.27 -31.60 8.58 关联交易的定价原则 按照市场公平价及具体加工要求确定 公司实行肉鸡饲养、加工、销售“一条龙”的连贯作业，为确保产品质 关联交易必要性、持续性的说明 量，公司与不存在控制关系的关联方发生少量货物采购和销售的交易，产生 相互间的关联交易，该关联交易是必要的，且是长期存在的。 - 6 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额 0 元。 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 分地区 主营业务收入 (%) 境内 966,257,483.66 63 境外 114,320,975.40 -55.73 6.4 采购和销售客户情况 单位:元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 83,116,105.32 占采购总额比重(%) 25.25 前五名销售客户销售金额合计 81,709,811.94 占销售总额比重(%) 7.56 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用√不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 □适用√不适用 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 □适用√不适用 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 因 2004 年度非经常性损益比上年度减少 1.65 亿元，计提应收帐款坏帐准备约 4700 万元。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 □适用√不适用 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财务状况和经营成 果产生重要影响的说明 □适用√不适用 6.10 完成盈利预测的情况 □适用√不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用√不适用 6.12 募集资金使用情况 □适用√不适用 变更项目情况 □适用√不适用 6.13 非募集资金项目情况 - 7 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 □适用√不适用 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 √适用□不适用 上海立信长江会计师事务所有限公司为公司出具了强调事项的无保留意见审计报告，认为公司会 计报表是基于持续经营的原则而编制的，其成立条件为公司能够获得银行的资金支持，包括成功获得 到期银行借款的延期及在必要时银行将提供额外的借款额度。董事会认为在编制本会计报表时审慎地 考虑了公司的资产流动性和经营前景，并确信公司 2005 年内到期的银行借款均能获得银行延期支 持，包括在必要时银行将提供额外的借款额度。 6.15 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 2004 年度税后净利润-216,078,737.58 元；加年初未分配利润-383,100,668.40 元，可供分配的 利润为-599,179,405.98 元，提取法定盈余公积（子公司）127,616.63 元，提取法定公益金 8,027.25 元，提取职工奖励福利基金（中外合资子公司）100,013.21 元，可供股东分配的利润为- 599,415,063.07 元。因公司未分配利润为亏损，所以 2004 年度不分配股利，也不进行资本公积金转 增股本。 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 □适用√不适用 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 是否为关 本年初起至出 所涉及的 所涉及的 联交易 交易对方及 售日该出售资 出售产生的损 资产产权 债权债务 出售日 出售价格 （如是， 被出售资产 产为上市公司 益 是否已全 是否已全 说明定价 贡献的净利润 部过户 部转移 原则） 宁波天邦股 份有限公 司、张钊 , - 2004- 12,806,800.00 1,204,570.58 上海大江水 1,199,377.83 否 是 是 11-27 元人民币 元人民币 产饲料有限 元人民币 公司 50%股 权 杭州青云纤 维集团有限 公司、香港 - - 置溢集团有 2004- 30,800,000.00 7,711,217.99 1,491,362.32 否 是 是 限公司、刘 12-06 元人民币 元人民币 元人民币 幼君 , 杭 州大江饲料 有限公司 上海市粮食 - 储运总公 2004- 19,300,000.00 5,671,842.74 7,175,471.71 否 是 是 司 , 上海 10-19 元人民币 元人民币 元人民币 东辰粮油有 - 8 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 限公司 32.258%股 权 上海大江 （集团）股 份有限公司 工会委员 2004- 2,500,000.00 0.00 元人民 0 元人民币 否 是 是 会 , 松江 05-31 元人民币 币 二中九峰实 验小学 8.8%股权 上海市新桥 镇人民政 - 府 , 上海 2004- 5,868,477.78 0 元人民币 3,912,036.67 否 是 是 大江新桥肉 06-30 元人民币 元人民币 食品厂 50% 股权 上海石湖荡 经济发展有 限公司 , 2004- 9,000,000.00 1,522,807.02 161,083.66 否 是 是 松江新金养 01-15 元人民币 元人民币 元人民币 鸡场 80%股 权 青浦区夏阳 街道王仙村 2004- 7,000,000.00 -747,247.10 4,384,115.11 民委员会 , 否 是 是 08-23 元人民币 元人民币 元人民币 青浦环城王 仙肉禽场 青浦区白鹤 镇沈联村民 2003- 8,000,000.00 -406,788.11 委员会 , 0 元人民币 否 是 是 12-28 元人民币 元人民币 青浦沈家浜 肉禽场 青浦区华新 镇白马塘村 2003- 8,000,000.00 -807,435.75 民委员会 , 0 元人民币 否 是 是 12-31 元人民币 元人民币 青浦木家桥 肉禽场 以上资产出售事项对公司业务的连续性、管理层的稳定性无重大影响，有利于增加公司现金流 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 是否为关 发生日期 是否 担保对象名 联方担保 （协议签署 担保金额 担保类型 担保期 履行 称 （是或 日） 完毕 否） 上海大华器 连带责任担 2004-11-15 800 万元人民币 2004-11-15～2005-05-14 否 是 械有限公司 保 上海大华器 连带责任担 2003-11-05 1,000 万元人民币 2003-11-05～2004-11-04 是 是 械有限公司 保 - 9 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 报告期内担保发生额合计 800 万元人民币 报告期末担保余额合计 800 万元人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 7,600 万元人民币 报告期末对控股子公司担保余额合计 5,600 万元人民币 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 6,400 万元人民币 担保总额占公司净资产的比例 16.68 公司违规担保情况 为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额 800 万元人民币 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担 0 万元人民币 保金额 担保总额是否超过净资产的 50％（是或否） 否 违规担保金额 800 万元人民币 7.4 重大关联交易 7.4.1 关联销售和采购 □适用√不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 上海市松江县饲料公司 0 3,498.67 上海市松江县畜禽公司 0 2,249.11 合计 0 5,747.79 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额 0 元人民币 ， 余额 57,477,874.32 元人民币 。 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 √适用□不适用 公司大股东上海市松江县饲料公司和上海市松江县畜禽公司不可撤销地承诺，在其持有的公司国 有法人股份 28667.2848 万股（占公司总股本 42.39%）转让予绿庭（香港）有限公司的事宜得到管理 部门的批准后，将其所获得的转让收入部分用于下列用途： 1、在国有股权过户完成后的十个工作日内，用转让国有股权所得款项偿还公司大股东与公司确 认的公司大股东欠公司的所有欠款，其中上海市松江县饲料公司的欠款总额为人民币 34,986,724.50 元，上海市松江县畜禽公司的欠款总额为人民币 22,491,149.73 元，总计欠款数额为人民币 57,477,874.32 元。该事项已于 2004 年 11 月 23 日在《上海证券报》和《大公报》上披露。 2、妥善处理公司职工的安置问题，支付公司职工的安置费用。 3、依据截止 2004 年 6 月 30 日申银万国证券股份有限公司和上海松江出口加工区海欣建设开发 有限公司账面反映的净资产值确定资产的收购价款，依据该账面净资产值，向公司购买公司现持有的 - 10 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 申银万国证券股份有限公司 1.23%的股权（5176 万股）和上海松江出口加工区海欣建设开发有限公司 3.02%的股权，总额为人民币 66,250,000.00 元。本购买资产事宜另需得到公司股东大会的批准。 在股份转让协议正式生效并准备操作回购资产事宜时，若届时申银万国证券股份有限公司和上海 松江出口加工区海欣建设开发有限公司的净资产值发生重大变化，则将对资产的净资产值和收购价款 进行评估调整。该事项已于 2004 年 11 月 23 日在《上海证券报》和《大公报》上披露。 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 （1）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 孔庆源 5 5 0 0 沈志义 5 5 0 0 袁树民 5 3 2 0 报告期内，独立董事认真参加了公司第四届董事会的各次会议，对董事会的决策发表了客观、公 正、科学的独立见解，提高了董事会决策的客观性、科学性，充分发挥了独立董事的作用，维护了公 司的整体利益和中小股东的合法利益。 （2）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 §8 监事会报告 1、监事会对会计师事务所非标意见的独立意见 监事会认为董事会就审计报告说明段所涉事项的说明客观、合理，监事会充分相信董事会及公司 有关方面有能力使公司获得银行贷款的支持，保持公司的持续经营能力。 - 11 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 § 9 财务报告 9.1 审计意见 审计报告 信长会师报字（2005）第 10252 号 上海大江（集团）股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的上海大江（集团）股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的资产负债表和合并的资 产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和合并的利润及利润分配表，以及 2004 年度现金流量表和 合并的现金流量表。这些会计报表的编制是上海大江（集团）股份有限公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重 大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会 计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的 审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大 方面公允反映了上海大江（集团）股份有限公司 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营 成果和现金流量。 此外，需要说明的是，如会计报表附注第十一项“其他重要事项第 7 点”所述，以上会计报表是 基于持续经营的原则而编制的，其成立条件为上海大江（集团）股份有限公司能够获得银行的资金支 持，包括成功获得到期银行借款的延期及在必要时银行将提供额外的借款额度。在形成我们的审计意 见时，我们已考虑了上海大江（集团）股份有限公司在会计报表附注第十一项“其他重要事项第 7 点”所披露内容的适当性，但上海大江（集团）股份有限公司的持续经营能力仍然存在重大不确定 性。本段内容不影响已发表的无保留意见的报告类型。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 上海市南京东路 61 号 4 楼 钱志昂 许丽蓉 2005 年 2 月 24 日 - 12 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 9.2 财务报表 资产负债表 编制单位:上海大江（集团）股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 240,237,152.36 101,795,853.45 185,006,871.25 39,947,499.30 短期投资 398,180.00 332,829.40 304,120.00 247,679.40 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 112,334,695.14 57,609,039.07 50,393,512.15 28,079,230.62 其他应收款 87,115,795.97 92,036,625.72 253,399,234.40 175,680,686.84 预付账款 21,154,931.41 9,995,721.62 10,266,018.51 7,891,268.00 应收补贴款 8,388,863.36 946,732.79 8,388,863.36 946,732.79 存货 308,274,373.75 313,394,389.63 87,139,639.27 81,624,742.42 待摊费用 1,924,261.19 550,638.22 222,089.81 38,021.97 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 779,828,253.18 576,661,829.90 595,120,348.75 334,455,861.34 长期投资： 长期股权投资 131,493,699.24 106,244,908.96 719,370,661.88 507,359,843.49 长期债权投资 长期投资合计 131,493,699.24 106,244,908.96 719,370,661.88 507,359,843.49 其中：合并价差 其中：股权投资差额 -11,288,763.29 -9,847,062.65 -11,288,763.29 -9,847,062.65 固定资产： 固定资产原价 1,269,350,413.10 1,053,275,870.55 300,709,420.23 261,709,190.49 减：累计折旧 686,164,439.59 615,008,093.04 155,542,181.06 142,199,987.64 固定资产净值 583,185,973.51 438,267,777.51 145,167,239.17 119,509,202.85 减：固定资产减值准备 27,659,641.69 13,408,228.69 17,056,623.63 2,720,251.93 固定资产净额 555,526,331.82 424,859,548.82 128,110,615.54 116,788,950.92 工程物资 在建工程 6,380,212.89 1,714,154.09 344,708.40 175,200.00 固定资产清理 固定资产合计 561,906,544.71 426,573,702.91 128,455,323.94 116,964,150.92 无形资产及其他资产： 无形资产 46,748,428.87 36,853,350.50 24,540,000.00 22,420,000.00 长期待摊费用 2,838,677.22 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 49,587,106.09 36,853,350.50 24,540,000.00 22,420,000.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 流动负债： 短期借款 673,300,000.00 493,650,000.00 464,000,000.00 361,000,000.00 应付票据 应付账款 110,426,936.22 95,440,930.25 94,142,209.91 52,927,444.46 预收账款 25,441,598.30 48,690,334.62 13,081,425.62 32,160,465.30 - 13 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 应付工资 16,610,174.26 8,041,788.72 应付福利费 12,010,649.17 9,459,665.96 应付股利 52,552.50 49,887.50 52,552.50 49,887.50 - 应交税金 -153,657,850.93 -174,592,919.88 -154,096,736.55 172,196,568.45 其他应交款 832,671.80 789,191.19 其他应付款 138,413,360.11 121,687,117.72 417,375,418.88 297,828,383.28 预提费用 4,659,111.65 4,537,295.98 934,517.99 744,043.38 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 3,035,445.29 3,035,445.29 流动负债合计 831,124,648.37 610,788,737.35 835,489,388.35 572,513,655.47 长期负债： 长期借款 20,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 20,000,000.00 100,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 851,124,648.37 710,788,737.35 835,489,388.35 572,513,655.47 少数股东权益 80,329,079.79 51,816,357.37 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 676,305,696.00 676,305,696.00 676,305,696.00 676,305,696.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 676,305,696.00 676,305,696.00 676,305,696.00 676,305,696.00 资本公积 229,469,396.46 229,469,396.46 236,158,576.13 236,158,576.13 盈余公积 91,223,633.40 91,359,277.28 77,749,737.49 77,749,737.49 其中：法定公益金 31,518,635.03 31,526,662.28 29,329,166.61 29,329,166.61 - 未分配利润 -383,100,668.40 -599,415,063.07 -358,217,063.40 581,527,809.34 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 22,536,182.40 13,990,609.12 所有者权益（或股东权益） 591,361,875.06 383,728,697.55 631,996,946.22 408,686,200.28 合计 负债和所有者权益（或股东 1,522,815,603.22 1,146,333,792.27 1,467,486,334.57 981,199,855.75 权益）总计 公司法定代表人: 雷黎光 会计机构负责人: 夏武 制表人: 蒋林弟 - 14 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位:上海大江（集团）股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 上期数 本期数 上期数 本期数 一、主营业务收入 1,167,248,141.91 1,080,578,459.06 1,152,927,053.91 803,197,482.27 减：主营业务成本 1,123,455,787.76 1,059,218,663.21 1,193,263,346.91 822,987,744.63 主营业务税金及附加 1,086,777.20 635,446.01 44,673.87 0.00 二、主营业务利润（亏损以 42,705,576.95 20,724,349.84 -40,380,966.87 -19,790,262.36 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 2,210,373.90 1,147,238.63 -894,311.62 -1,998,643.50 “-”号填列） 减: 营业费用 47,641,005.73 43,291,794.89 29,495,740.83 20,877,188.67 管理费用 92,606,198.58 180,474,066.78 44,425,266.29 103,378,314.18 财务费用 40,803,580.28 33,570,161.66 36,127,608.44 27,014,436.49 三、营业利润（亏损以“-” - -136,134,833.74 -235,464,434.86 -151,323,894.05 号填列） 173,058,845.20 加：投资收益（损失以“-” 35,925,577.65 -6,612,756.98 40,424,165.13 -53,511,238.98 号填列） 补贴收入 1,658,617.00 11,662,825.82 1,371,337.00 664,976.00 营业外收入 149,231,353.74 9,912,386.47 148,835,816.42 5,833,834.31 减：营业外支出 17,005,950.36 13,697,132.43 7,843,847.89 3,239,472.07 四、利润总额（亏损总额以 - 33,674,764.29 -234,199,111.98 31,463,576.61 “-”号填列） 223,310,745.94 减：所得税 2,707,663.11 1,966,698.48 减：少数股东损益 7,373,273.45 -10,578,852.71 加：未确认投资损失(合并报 11,587,231.14 9,508,220.17 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号 - 35,181,058.87 -216,078,737.58 31,463,576.61 填列） 223,310,745.94 - 加：年初未分配利润 -417,311,473.15 -383,100,668.40 -389,680,640.01 358,217,063.40 其他转入 - 六、可供分配的利润 -382,130,414.28 -599,179,405.98 -358,217,063.40 581,527,809.34 减：提取法定盈余公积 540,375.40 127,616.63 提取法定公益金 8,027.25 提取职工奖励及福利基金(合 429,878.72 100,013.21 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 - 七、可供股东分配的利润 -383,100,668.40 -599,415,063.07 -358,217,063.40 581,527,809.34 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 - -383,100,668.40 -599,415,063.07 -358,217,063.40 以“-”号填列) 581,527,809.34 补充资料： - 15 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 1.出售、处置部门或被投资 76,782,064.66 -6,358,213.82 76,782,064.66 单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减 少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减 少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 雷黎光 会计机构负责人: 夏武 制表人: 蒋林弟 - 16 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 现金流量表 编制单位:上海大江（集团）股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,130,176,731.92 811,989,965.77 收到的税费返还 30,285,970.88 24,841,281.06 收到的其他与经营活动有关的现金 44,643,473.18 40,918,473.18 现金流入小计 1,205,106,175.98 877,749,720.01 购买商品、接受劳务支付的现金 1,041,043,122.06 844,218,817.03 支付给职工以及为职工支付的现金 126,895,793.58 32,574,806.45 支付的各项税费 25,957,909.65 13,749,894.83 支付的其他与经营活动有关的现金 63,105,534.46 58,339,669.59 现金流出小计 1,257,002,359.75 948,883,187.90 经营活动产生的现金流量净额 -51,896,183.77 -71,133,467.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 55,853,397.21 55,853,397.21 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 108,125.00 108,125.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 5,048,514.63 4,659,730.84 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 61,010,036.84 60,621,253.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 13,077,559.52 2,962,489.02 投资所支付的现金 3,451,527.74 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 13,077,559.52 6,414,016.76 投资活动产生的现金流量净额 47,932,477.32 54,207,236.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 1,532,000,000.00 1,331,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 1,532,000,000.00 1,331,000,000.00 偿还债务所支付的现金 1,631,650,000.00 1,434,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 34,827,592.46 25,133,140.35 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 1,666,477,592.46 1,459,133,140.35 筹资活动产生的现金流量净额 -134,477,592.46 -128,133,140.35 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -138,441,298.91 -145,059,371.95 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -216,078,737.58 -223,310,745.94 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) -10,578,852.71 减：未确认的投资损失 9,508,220.17 加：计提的资产减值准备 53,206,520.90 52,072,092.97 固定资产折旧 53,252,549.35 11,591,641.13 无形资产摊销 2,578,254.92 2,120,000.00 - 17 - 上海大江（集团）股份有限公司 2004 年度报告摘要 长期待摊费用摊销 2,838,677.22 待摊费用减少（减：增加） 1,373,622.47 184,067.84 预提费用增加（减：减少） -121,815.67 -190,474.61 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) -5,831,454.98 -3,627,668.06 固定资产报废损失 2,493,232.03 1,466,665.57 财务费用 33,447,028.15 26,692,811.81 投资损失（减：收益） 6,612,756.98 53,511,238.98 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -11,478,182.58 -793,570.97 经营性应收项目的减少(减：增加) 29,139,504.70 64,139,441.19 经营性应付项目的增加(减：减少) 16,758,933.20 -54,988,967.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 -51,896,183.77 -71,133,467.89 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 101,795,853.45 39,947,499.30 减：现金的期初余额 240,237,152.36 185,006,871.25 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -138,441,298.91 -145,059,371.95 公司法定代表人: 雷黎光 会计机构负责人: 夏武 制表人: 蒋林弟 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 本报告期无会计差错变更 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明 本年减少合并单位 7 家，原因为： (1)本年本公司将持有的杭州大江饲料有限公司 100%股权全部出售。 (2)本年本公司将持有的上海大江水产饲料有限公司 50％股权全部出售。 (3)上海大江新桥肉食品厂于本年关闭,已清理完毕。 (4)松江区新金养鸡场于本年关闭,已清理完毕。 (5)青浦木家桥肉禽场于本年关闭,已清理完毕。 (6)青浦沈家浜肉禽场于本年关闭,已清理完毕。 (7)青浦环城王仙肉鸡场于本年关闭,已清理完毕。 上海大江（集团）股份有限公司 董事会 二 00 五年二月二十八日 - 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