ST景谷(600265)景谷林业2004年年度报告摘要

云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 §1 重要提示 1.1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 1.2、本公司刘军董事因工作原因委托马春华董事长就本次会议议题行使表决权；本 公司皇甫炳君董事因工作原因委托罗永明董事就本次会议议题行使表决权；本公司张人升 董事因工作需要，正式提出辞去云南景谷林业股份有限公司董事职务，本次会议未出席。 1.3、中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.4、公司负责人马春华先生，主管会计工作负责人赵红伟先生，会计机构负责人（会 计主管人员）魏学俊先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 §2 上市公司基本情况简介 2.1 基本情况简介 股票简称 景谷林业 股票代码 600265 上市交易所 上海证券交易所 注册地址和办公地址 云南省景谷傣族彝族自治县振兴路 83 号 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 邮政编码 666400 公司国际互联网网址 www.jgly.cn 电子信箱 2.2 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 吴宁 高伟 联系地址 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 电话 0879-5224784 0879-5226908 传真 0879-5228008 0879-5228008 电子信箱 wuning@jgly.cn gaowei@jgly.cn §3 会计数据和财务指标摘要 3.1 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本期比上期 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 331,679,042.18 209,433,343.31 58.37 417,236,133.95 417,236,133.95 利润总额 9,077,528.59 14,908,342.70 -39.11 38,328,722.89 38,328,722.89 第 1 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 净利润 5,426,838.10 11,561,843.75 -53.06 21,253,401.00 22,136,470.41 扣除非经常性损益的净利润 5,990,280.49 11,812,590.95 -49.29 21,893,393.68 22,776,463.09 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,037,425,239.38 861,453,817.15 20.43 711,347,116.62 711,347,116.62 股东权益 356,707,481.06 342,426,892.96 4.17 328,129,827.42 329,012,896.83 经营活动产生的现金流量净 -76,081,013.02 -10,935,094.74 -595.75 63,221,023.57 63,221,023.57 额 3.2 主要财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期增 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 减(%) 调整后 调整前 每股收益 0.05 0.11 -54.55 0.20 0.21 最新每股收益 净资产收益率(%) 1.52 3.38 -55.03 6.46 6.73 扣除非经常性损益的净利润的净资 1.68 3.45 -51.30 6.67 6.92 产收益率(%) 每股经营活动产生的现金流量净额 -0.73 -0.10 -630.00 0.60 0.60 本期比上期增 2002 年末 2004 年末 2003 年末 减(%) 调整后 调整前 每股净资产 3.40 3.26 4.29 3.13 3.13 调整后的每股净资产 3.20 3.06 4.58 2.89 2.89 非经常性损益项目 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 84,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 663,836.80 所得税影响数 -16,394.41 合计 -563,442.39 3.3 国内外会计准则差异 □适用√不适用 §4 股本变动及股东情况 4.1 股份变动情况表 本次变动增减（＋，－） 本次变动前 公积金转 本次变动后 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 65,000,000 65,000,000 其中： 国家持有股份 61,320,000 61,320,000 境内法人持有股份 3,680,000 3,680,000 第 2 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,000,000 65,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 105,000,000 105,000,000 4.2 前十名股东、前十名流通股股东持股表 报告期末股东总数 24,574 前十名股东持股情况 股份类别（已 年末持股 质押或冻结 股东性质（国有股 股东名称(全称) 年度内增减 比例(%) 流通或未流 数量 的股份数量 东或外资股东） 通） 景谷傣族彝族自治县林 61,320,000 58.4 未流通 国有股东 业企业总公司 景谷傣族彝族自治县泰 1,338,200 1.27 未流通 法人股东 裕建材有限责任公司 景谷傣族彝族自治县电 1,338,200 1.27 未流通 法人股东 力公司 上海龙港投资咨询有限 55,462 700,000 0.74 已流通 未知 社会公众股东 公司 景谷彝族自治县林业投 669,100 0.64 未流通 法人股东 资有限责任公司 景谷傣族彝族自治县糖 334,500 0.32 未流通 法人股东 业企业总公司 姜美玉 122,300 122,300 0.13 已流通 未知 社会公众股东 孙明旭 4,300 119,300 0.13 已流通 未知 社会公众股东 白巧利 110,000 110,000 0.12 已流通 未知 社会公众股东 谢秀娟 108,210 108,210 0.11 已流通 未知 社会公众股东 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 上海龙港投资咨询有限公司 700,000 A 股 姜美玉 122,300 A 股 孙明旭 119,300 A 股 白巧利 110,000 A 股 谢秀娟 108,210 A 股 郭道国 105,500 A 股 胡传友 102,200 A 股 陈桂贞 98,500 A 股 上海深水港商务咨询有限公司 95,700 A 股 王腊菊 95,100 A 股 上述股东关联关系或 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办 一致行动的说明 法》中规定的一致行动人 第 3 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 4.3 控股股东及实际控制人 4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况 □适用√不适用 4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍 （1）控股股东情况 公司名称：景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 法人代表：罗永明 注册资本：2,506 万元人民币 成立日期：1999 年 6 月 9 日 主要经营业务或管理活动： 木材及木材采运业；餐饮、住宿服务、歌厅、烟酒。兼 营林业；汽车运输业；汽车修理；建筑材料；种植业；租赁业。 （2）实际控制人情况 公司名称：中泰信用担保有限公司 法人代表：刘军 注册资本：100,000,000 万元人民币 成立日期：2001 年 6 月 28 日 主要经营业务或管理活动：1、信用担保；2、企业贷款担保；3、高新技术企业、私 营企业、中小企业投融资担保；4、个人住房、信贷消费贷款担保；5、涉外担保、联保和 分保业务；6、企业重组、转让、收购、兼并、托管及策划和咨询；7、资产受托管理；8、 受托资产处置；9、实业项目的投资。 自然人姓名：刘军 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：无 最近五年内职业：企业经营管理 最近五年内职务：北京泰跃房地产开发有限责任公司董事长、总经理 中泰信用担保有限公司与景谷傣族彝族自治县国有资产管理局于 2001 年 11 月 7 日 第 4 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 签订《股权转让协议》(草案)。鉴于在该转让事项的工作进行中，出让主体由景谷县国有 资产管理局变更为景谷县财政局，同时，“景谷林业”的每股净资产也因经营良好，有了 一定程度的提高，因此，景谷县财政局与中泰担保在平等自愿的基础上，经过充分协商达 成共识，于 2004 年 1 月 15 日重新签订了《股权转让协议》，主要内容为： 1、景谷县财政局将持有的景谷林业 31,300,000 股国家股占景谷林业股份总数的 29.81%转让给中泰担保，转让价格双方同意在原《股权转让协议书》 （草案）中达成的每 股转让价格为人民币叁元贰角整（￥3.20 元）基础上上浮人民币伍角整（￥0.50 元）,即 每股转让价格为人民币叁元柒角整（￥3.70 元） 2、中泰担保受让景谷县财政局持有的云南景谷林业股份有限公司国家股 3130 万股， 占景谷林业总股本的 29.81%。若转让成功，中泰担保将成为云南景谷林业股份有限公司 第一大股东。 详细情况见 2004 年 1 月 29 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。 2004 年 12 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1129 号关于云南 景谷林业股份有限公司国有股转让有关问题的批复，同意景谷县财政局(目前委托景谷林 业企业总公司行使股权)将所持有的股份公司 3130 万股国家股转让给中泰信用担保有限 公司。过户手续正在办理中。详细情况见 2004 年 12 月 18 日刊登于《中国证券报》、《上 海证券报》的相关公告。 4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 第 5 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 §5 董事、监事和高级管理人员 5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 变动原因 持股数 持股数 马春华 董事长 男 35 2003-03-18～2006-03-18 0 0 刘军 董事 男 39 2002-10-14～2005-10-14 0 0 罗永明 董事 男 40 2004-11-29～2007-11-29 0 0 张人升 董事 男 41 2004-11-29～2007-11-29 0 0 皇甫炳君 董事 男 45 2004-11-29～2007-11-29 0 0 苏坤 董事 女 40 2004-11-29～2007-11-29 0 0 纳鹏杰 独立董事 男 39 2002-10-14～2005-10-14 0 0 黄松 独立董事 男 33 2003-08-13～2006-08-13 0 0 吴健身 独立董事 男 64 2002-10-14～2005-10-14 0 0 李兴平 总经理 男 41 2002-10-14～2005-10-14 0 0 周兴颜 监事会召集人 男 39 2002-10-14～2005-10-14 0 0 李家忠 监事 男 39 2002-10-14～2005-10-14 0 0 代平 监事 男 36 2004-11-29～2007-11-29 0 0 副总经理、董 吴 宁 男 42 2003-08-01～2006-08-01 0 0 事会秘书 黄建民 副总经理 男 45 2004-02-18～2007-02-18 0 0 5.2 在股东单位任职的董事监事情况 √适用□不适用 在股东单位 是否领取报酬、津贴 姓名 任职的股东名称 任职期间 担任的职务 （是或否） 景谷傣族彝族自治 罗永明 总经理 2000-02-01～ 是 县林业企业总公司 谷傣族彝族自治县 皇甫炳君 开发部经理 2004-02～ 是 林业企业总公司 第 6 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 景谷傣族彝族自治 张人升 总经理助理兼投资部经理 2003-10-20～ 是 县林业企业总公司 景谷傣族彝族自治 苏坤 财务劳资科科长 2000-04-01～ 是 县林业企业总公司 5.3 董事、监事和高级管理人员年度报酬情况 单位:万元 币种:人民币 年度报酬总额 42.6 金额最高的前三名董事的报酬总额 11.4 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 17.2 独立董事津贴 3.6 万元/人/年 出席董事会和股东大会以及行使职权所需费用，在 独立董事其他待遇 公司据实报销。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事姓名 刘军，罗永明，皇甫炳君，张人升，苏坤。 报酬区间 人数 4-6 万元之间 6 4 万元以下 5 §6 董事会报告 6.1 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司根据以“外抓营销整合，内抓规范管理”为主线开展工作，不断完善法 人治理结构，加强内部管理，建立一套行之有效的激励机制和内控机制，巩固完善营销网 络，克服了市场竞争加剧、生产成本上升等诸多不利因素。 6.2 主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 主营业务收入 主营业务成 分行业或分 毛利率比上年 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 比上年增减 本比上年增 产品 增减(%) (%) 减(%) 林化产品 136,689,881.43 117,511,740.94 13.66 76.79 125.27 -12.02 林板产品 184,392,282.70 139,608,340.76 23.92 66.91 61.49 9.02 林木产品 10,596,878.05 3,195,158.30 69.48 -51.04 -43.96 2.67 6.3 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 主营业务收入比上年增减 分地区 主营业务收入 (%) 省内 209,121,579.75 65.32 省外 88,319,000.90 130.66 境外 34,238,461.53 -23.31 6.4 采购和销售客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,056.38 占采购总额比重(%) 23.25 第 7 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 前五名销售客户销售金额合计 11,812.8 占销售总额比重(%) 35.62 6.5 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况） □适用√不适用 6.6 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 √适用□不适用 本期主营业务比上年周期增加 58.37%，主要因为本期林化产品销量增加；公司于 2003 年 9 月 30 日收购云南玉加宝人造板有限公司，2003 年度合并期间为 10 至 12 月，2004 年度合并期间为 1 至 12 月，导致本期林板产品收入大幅增加。 6.7 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 √适用□不适用 原辅材料价格上升、 木材指标减少、成本费用增加导致主营业务盈利比上年同期下降。 6.8 经营成果和利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 林化产品生产原料松脂收购价格比去年大幅上升，导致林化产品成本增加；运输费用 上升；财务费用增加利润减少。 整体财务状况与上年度相比发生重大变化的原因分析 √适用□不适用 一是松脂生产收购成本加大，利润减少；二是木材采伐指标限制，木材采伐方式由皆 伐改变为择伐，使木材采伐成本上升；三是公路运输限载，运力紧张给公司原燃料采购、 产品运输造成困难，导至公司运输费用上升。 6.9 对生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化已经、正在或将要对公司的财 务状况和经营成果产生重要影响的说明 √适用□不适用 公司以林化、林板、林木生产、加工及后续资源培育为主业，积极向深加工领域拓展， 国家林业政策的变化以及产品市场价格的波动对公司经济效益影响较大：一是随着思茅松 脂市场的全面放开,给我公司的松脂生产收购工作带来了很大压力，导致林化产品总成本 加大，利润减少；二是木材采伐指标限制，木材采伐方式由皆伐改变为择伐，使木材采伐 第 8 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 成本上升；三是公路运输限载，运力紧张给公司原燃料采购、产品运输造成困难，导至公 司运输费用上升。 6.10 完成盈利预测的情况 □适用√不适用 6.11 完成经营计划情况 □适用√不适用 6.12 募集资金使用情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 本年度已使用募集资金总额 1,441 募集资金总额 19,590 已累计使用募集资金总额 19,590 是否变更项 是否符合计划 是否符合预计 承诺项目 拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 目 进度 收益 1、采脂基地、 8,680 否 8,821 无法量化 是 是 采育基地 2、扩建两万吨 3,621 是 1,000 1,859 是 是 松香生产装置 3、精细化工厂 4,982 是 3,400 是 是 建设 4、补充流动资 2,307 否 2,307 是 金 合计 19,590 / 15,528 / / 未达到计划进 度和预计收益 由于市场变化，精细化工在项目 2004 年未生产。 的说明（分具体 项目） 扩建两万吨松香生产装置项目承诺投资 3,621 万元，经 2001 年 10 月 22 日公司召开 2001 年第 变更原因及变 一次临时股东大会审议通过，决定将该项目投资变更为 1,000 万元，所余 2,621 万元的募集资金全 更程序说明（分 部用于扩建年产二万立方米细木工板生产线及五千立方米集成材生产线项目。 具体项目） 精细化工厂建设：经 2004 年 5 月 20 日公司 2003 年年度股东大会审议通过，决定将该项目剩 余募集资金 1,441 万元变更为年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目。 变更项目情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 变更投资项目的资金总额 4,062 变更后的项目 对应的原承诺项 变更项目拟投入 实际投入金 产生收益 是否符合计 是否符合预 第 9 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 目 金额 额 金额 划进度 计收益 扩建二万立方 米细木工板生 扩建两万吨松香 产线及五千立 2,621 2,621 257 是 是 生产装置 方米集成材生 产线 年产 8 万立方 米中密度纤维 精细化工厂建设 9,396.67 是 否 板生产线项目 合计 / / / 未达到计划进 度和预计收益 年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目，2004 年实际完成投资 5900 万元，工程已完工尚未 的说明（分具体 结算，2004 年尚未产生效益。 项目） 6.13 非募集资金项目情况 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 年产 8 万立方 米中密度纤维 9,396.67 工程已完工，尚未结算 2004 年尚未产生效益 板生产线项目 合计 / / 6.14 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明 □适用√不适用 6.15 董事会新年度的经营计划（如有） √适用□不适用 工作思路：抓好林板、林化两大主业，积极走“一业为主，多元经营”路子，加快技 术创新和新产品开发，不断优化产业结构和产品结构，积极开拓新市场。 1、抓好松脂原料及松香生产，抓好县内松脂收购工作，继续争取县、乡、村各级支 持，改善收脂优质服务，加大采脂扶持及脂源新区开发力度，保松香生产原料供应； 2、抓好人造板生产的原料供应，保证各生产线吃饱开足，进一步做好市场调研，适 时调整产品结构，实现以销定产； 第 10 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 3、力争以最短的时间、用最低的成本完成八万立方米高密度纤维板生产线的联动试 车投产工作，在 2005 年努力使产量达到设计能力的 60%； 4、抓好原料林基地建设，抓好 51 万亩基地和造林地的管护和维权工作，加强预防和 查处在林地和造林地内盗伐林木、采石、采砂、毁林开荒等行为，加强与主管局协调，完 善林地管理的各项制度和责任制； 5、抓好安全生产和消防安全工作，确保无重特大安全生产和消防安全事故发生，确 保公司资产及人身安全。抓好公司 51 万亩林地森林防火工作，确保公司的林木林地不受 损失； 6、继续进行人事改革，推行优化组合、竞争上岗，加大人员优化组合力度，实行双 向选择，提高员工岗位竞争意识，在优化、竞岗过程中，培育一批岗位能手和技术能手， 全面带动基层科室、车间班组建设，提高企业活力，推进工资分配与绩效挂勾的工资计件 制，彻底打破大锅饭，充分体现多劳多得，进一步调动广大员工和管理人员的工作积极性； 7、加强控股子公司和参股公司的管理。 新年度盈利预测（如有） □适用√不适用 6.16 董事会本次利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计，2004 年母公司实现净利润为 1,298,265.16 元,依照《公司法》和本公司《公司章程》的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积金 129,826.52 元，按净利润的 5%提取法定公益金 64,913.26 元后，加上 2003 年未分配利润 45,170,721.03 元，本年可供股东分配的利润为 46,274,246.41 元。为兼顾公司长远发展和 股东利益，董事会拟定 2004 年度暂不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 此预案需提交股东大会审议通过。 公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案 √适用□不适用 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划 为进一步壮大公司规模，加速企业发展，集中资 金用于公司的生产经营，实现公司长期、持续的发展 未分配利润的用途和使用主要用于补充 目标。故资金需求量较大，因此公司决定 2004 年度 流动资金缺口。 暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 第 11 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 §7 重要事项 7.1 收购资产 □适用√不适用 7.2 出售资产 □适用√不适用 7.3 重大担保 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 公司对外担保情况（包括对控股子公司的担保） 发生日期 是否为关联 担保对 担保类 是否履 （协议签 担保金额 担保期 方担保（是 象名称 型 行完毕 署日） 或否） 云南玉 加宝人 连带责 2003-09-28 1,000 2003-09-28 ～ 2004-09-27 否 否 造板有 任担保 限公司 云南云 松林产 连带责 2004-05-27 2,500 2004-05-27 ～ 2005-05-27 否 否 工业有 任担保 限公司 云南云 松林产 连带责 2004-07-13 1,100 2004-07-13 ～ 2005-07-13 否 否 工业有 任担保 限公司 报告期内担保发生额合计 0 报告期末担保余额合计 0 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,600 报告期末对控股子公司担保余额合计 4,600 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,600 担保总额占公司净资产的比例 12.89 第 12 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 7.4 重大关联交易 7.4.1 关联销售和采购 □适用√不适用 7.4.2 关联债权债务往来 √适用□不适用 单位:万元 币种:人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 北京君合百年房地产开发有限 4,500 公司 合计 其中：上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额为 4,500 万元人民币 。 7.5 委托理财 □适用√不适用 7.6 承诺事项履行情况 □适用√不适用 7.7 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用 7.8 独立董事履行职责的情况 （1）独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓名 本年应参加董事会次数 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 备注 吴健身 16 16 纳鹏杰 16 16 黄松 16 16 报告期内，公司三名独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《公司章程》和相关法律法规的要求，认真参加公司会议，对公司对外担保、收购、董事、 高级管理人员的提名，定期报告等发表了客观、独立的意见。 （2）独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董 提出异议的事项 提出异议 备注 第 13 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 事姓名 的具体内 容 云南景谷林业股份有限公司关于控股子公司之间（云南玉 黄松先生 详见本公司 2004 黄松 加宝人造板有限公司拟向北京君合百年房地产开发有限 投反对票 年 11 月 23 日公告 公司）投资的议案 云南景谷林业股份有限公司关于控股子公司之间（云南玉 纳鹏杰先 详见本公司 2004 纳鹏杰 加宝人造板有限公司拟向北京君合百年房地产开发有限 生投反对 年 11 月 23 日公告 公司）投资的议案 票 §8 监事会报告 监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交 易和关联交易不存在问题。 第 14 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 § 9 财务报告 9.1 审计意见 审 计 报 告 中和正信审字(2005)第 5-86 号 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司（以下简称景谷林业）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表，以及 2004 年 12 月 31 日 的合并资产负债表、2004 年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报 表的编制是景谷林业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会 计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了景谷林业 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营 成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:黄 俊 中国注册会计师:杨海峰 中国北京市 2005 年 4 月 9 日 第 15 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 9.2 财务报表 资产负债表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 72,188,566.08 92,210,963.02 26,588,384.14 62,686,711.37 短期投资 应收票据 5,816,319.54 应收股利 应收利息 应收账款 77,596,108.13 90,925,263.93 47,710,977.74 58,943,849.98 其他应收款 23,114,407.97 20,245,992.56 61,085,066.52 54,476,776.53 预付账款 112,034,004.93 123,723,736.14 14,228,097.09 24,686,374.87 应收补贴款 707,251.58 存货 113,014,647.65 187,050,734.44 43,359,560.61 22,146,185.87 待摊费用 1,126,711.52 479,087.36 972,719.94 339,787.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 399,074,446.28 521,159,348.57 193,944,806.04 223,279,685.71 长期投资： 长期股权投资 68,240,856.21 67,509,336.14 174,367,975.10 187,083,432.02 长期债权投资 长期投资合计 68,240,856.21 67,509,336.14 174,367,975.10 187,083,432.02 其中：合并价差 4,146,516.95 3,622,746.35 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 444,325,497.34 460,077,077.86 204,739,318.20 211,807,019.03 减：累计折旧 145,545,092.94 164,219,030.33 50,270,701.19 57,568,327.95 固定资产净值 298,780,404.40 295,858,047.53 154,468,617.01 154,238,691.08 减：固定资产减值准备 75,026,133.52 75,026,133.52 17,748,893.33 17,748,893.33 固定资产净额 223,754,270.88 220,831,914.01 136,719,723.68 136,489,797.75 工程物资 在建工程 16,964,577.77 61,415,771.16 16,784,577.77 60,747,981.43 固定资产清理 固定资产合计 240,718,848.65 282,247,685.17 153,504,301.45 197,237,779.18 无形资产及其他资产： 无形资产 12,500.00 2,008,709.00 长期待摊费用 1,839,397.07 1,037,002.32 其他长期资产 153,407,166.01 162,660,763.43 146,558,874.83 155,560,772.25 无形资产及其他资产合计 153,419,666.01 166,508,869.50 146,558,874.83 156,597,774.57 递延税项： 递延税款借项 资产总计 861,453,817.15 1,037,425,239.38 668,375,957.42 764,198,671.48 流动负债： 短期借款 172,080,000.00 215,905,000.00 85,000,000.00 114,500,000.00 应付票据 32,900,000.00 25,300,000.00 7,900,000.00 25,300,000.00 应付账款 10,698,190.87 20,541,606.50 6,840,511.82 10,133,930.63 预收账款 13,401,908.69 7,598,082.84 5,067,457.89 3,306,777.79 第 16 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 应付工资 209,707.25 436,411.37 -234,698.21 应付福利费 1,849,336.85 2,179,100.49 1,351,259.98 1,788,933.03 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89 应交税金 -3,072,337.73 4,452,823.67 -127,480.95 4,600,318.28 其他应交款 489,857.38 901,524.85 341,324.95 823,626.72 其他应付款 108,934,142.71 172,387,549.11 74,134,817.60 60,739,711.14 预提费用 471,098.08 332,558.84 448,427.37 199,021.76 预计负债 一年内到期的长期负债 70,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 409,050,787.99 471,123,541.56 251,810,504.34 242,481,203.24 长期负债： 长期借款 73,000,000.00 168,000,000.00 73,000,000.00 168,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,000,000.00 168,000,000.00 73,000,000.00 168,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 482,050,787.99 639,123,541.56 324,810,504.34 410,481,203.24 少数股东权益 36,976,136.20 41,594,216.76 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 184,029,628.35 192,883,378.35 185,423,428.35 194,277,178.35 盈余公积 10,699,461.75 10,894,201.53 7,971,303.70 8,166,043.48 其中：法定公益金 3,566,487.25 3,631,400.51 2,657,101.23 2,722,014.49 未分配利润 42,697,802.86 47,929,901.18 45,170,721.03 46,274,246.41 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 所有者权益（或股东权益）合计 342,426,892.96 356,707,481.06 343,565,453.08 353,717,468.24 负债和所有者权益（或股东权益） 861,453,817.15 1,037,425,239.38 668,375,957.42 764,198,671.48 总计 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：赵红伟 会计机构负责人：魏学俊 第 17 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 利润及利润分配表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 合并 母公司 项目 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 331,679,042.18 209,433,343.31 243,100,552.48 191,225,393.33 减：主营业务成本 260,315,240.00 144,315,688.21 205,645,057.78 130,393,525.38 主营业务税金及附加 1,234,202.76 14,353,346.41 1,061,832.30 14,328,571.19 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 70,129,599.42 50,764,308.69 36,393,662.40 46,503,296.76 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 847,035.53 784,832.68 405,534.62 765,450.67 减: 营业费用 26,148,519.07 15,435,407.98 12,857,400.48 11,312,571.25 管理费用 29,072,295.55 18,541,107.16 19,146,335.48 12,959,557.23 财务费用 16,634,239.34 14,694,804.60 11,723,362.52 11,761,379.12 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -878,419.01 2,877,821.63 -6,927,901.46 11,235,239.83 加：投资收益（损失以“-”号填列） -731,520.07 -958,862.16 3,861,706.92 797,385.83 补贴收入 11,351,304.47 13,235,857.91 6,288,762.17 4,493,938.08 营业外收入 21,418.85 106,062.97 9,440.99 106,062.97 减：营业外支出 685,255.65 352,537.65 396,974.26 349,487.65 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,077,528.59 14,908,342.70 2,835,034.36 16,283,139.06 减：所得税 1,983,859.93 2,684,444.05 1,536,769.20 2,632,735.19 减：少数股东损益 1,666,830.56 662,054.90 加：未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润（亏损以“-”号填列） 5,426,838.10 11,561,843.75 1,298,265.16 13,650,403.87 加：年初未分配利润 42,697,802.86 33,183,519.69 45,170,721.03 33,567,877.74 其他转入 六、可供分配的利润 48,124,640.96 44,745,363.44 46,468,986.19 47,218,281.61 减：提取法定盈余公积 129,826.52 1,365,040.39 129,826.52 1,365,040.39 提取法定公益金 64,913.26 682,520.19 64,913.26 682,520.19 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 47,929,901.18 42,697,802.86 46,274,246.41 45,170,721.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 47,929,901.18 42,697,802.86 46,274,246.41 45,170,721.03 补充资料： 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：赵红伟 会计机构负责人：魏学俊 第 18 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 现金流量表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 合并数 母公司数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 394,479,506.24 258,130,448.17 收到的税费返还 11,723,657.51 6,204,762.17 收到的其他与经营活动有关的现金 1,683,088.92 1,026,363.68 现金流入小计 407,886,252.67 265,361,574.02 购买商品、接受劳务支付的现金 403,497,633.09 176,370,931.99 支付给职工以及为职工支付的现金 34,660,670.43 28,825,299.78 支付的各项税费 18,829,434.37 12,868,356.89 支付的其他与经营活动有关的现金 26,979,527.80 19,433,891.19 现金流出小计 483,967,265.69 237,498,479.85 经营活动产生的现金流量净额 -76,081,013.02 27,863,094.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 37,600.00 37,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 37,600.00 37,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 59,307,692.08 53,270,604.13 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 59,307,692.08 53,270,604.13 投资活动产生的现金流量净额 -59,270,092.08 -53,233,004.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 429,893,851.50 229,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 56,652.28 现金流入小计 429,950,503.78 229,500,000.00 偿还债务所支付的现金 246,800,000.00 155,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,499,102.89 13,031,762.81 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,277,898.85 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 274,577,001.74 168,031,762.81 筹资活动产生的现金流量净额 155,373,502.04 61,468,237.19 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,022,396.94 36,098,327.23 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,426,838.10 1,298,265.16 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,666,830.56 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 3,409,334.93 4,743,825.64 固定资产折旧 19,087,985.61 7,337,629.06 无形资产摊销 2,499.96 第 19 页 共 20 页 云南景谷林业股份有限公司 2004 年度报告摘要 长期待摊费用摊销 97,741.55 待摊费用减少（减：增加） 647,624.16 632,932.85 预提费用增加（减：减少） -138,539.24 -249,405.61 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 191,300.76 191,228.84 固定资产报废损失 财务费用 16,344,138.98 11,723,362.52 投资损失（减：收益） -731,520.07 -3,819,332.50 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -74,020,223.79 21,213,374.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -23,633,989.49 -24,037,571.62 经营性应付项目的增加(减：减少) -24,431,035.04 8,828,785.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 -76,081,013.02 27,863,094.17 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 92,210,963.02 62,686,711.37 减：现金的期初余额 72,188,566.08 26,588,384.14 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 20,022,396.94 36,098,327.23 公司法定代表人：马春华 主管会计工作负责人：赵红伟 会计机构负责人：魏学俊 9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 9.4 本报告期无会计差错变更 9.5 如果与最近一期年度报告相比，合并范围未发生变化 董事长：马春华 云南景谷林业股份有限公司 二 00 五年四月九日 第 20 页 共 20 页