ST景谷(600265)景谷林业2004年年度报告

云南景谷林业股份有限公司 600265 2004 年年度报告 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 目录 一、重要提示 ............................................................... 1 二、公司基本情况简介 ....................................................... 1 三、会计数据和业务数据摘要 ................................................. 2 四、股本变动及股东情况 ..................................................... 5 五、董事、监事和高级管理人员 .............................................. 10 六、公司治理结构 .......................................................... 15 七、股东大会情况简介 ...................................................... 17 八、董事会报告 ............................................................ 18 九、监事会报告 ............................................................ 31 十、重要事项 .............................................................. 33 十一、财务会计报告 ........................................................ 38 十二、备查文件目录 .................................................................. 76 1 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 一、重要提示 1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、本公司刘军董事因工作原因委托马春华董事长就本次会议议题行使表决权；本公 司皇甫炳君董事因工作原因委托罗永明董事就本次会议议题行使表决权；本公司张人升董 事因工作需要，正式提出辞去云南景谷林业股份有限公司董事职务，本次会议未出席。 3、中和正信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 4、公司负责人马春华先生，主管会计工作负责人赵红伟先生，会计机构负责人（会 计主管人员）魏学俊先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。 二、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：云南景谷林业股份有限公司 公司英文名称：YUNNAN JINGGU FORESTRY CO.,LTD 公司英文名称缩写：YJFC 2、公司法定代表人：马春华 3、公司董事会秘书：吴宁 联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 电话：0879-5224784 传真：0879-5228008 E-mail：wuning@jgly.cn 公司证券事务代表：高伟 联系地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 电话：0879-5226908 传真：0879-5228008 E-mail：gaowei@jgly.cn 4、公司注册地址：云南省景谷傣族彝族自治县振兴路 83 号 公司办公地址：云南省景谷傣族彝族自治县威远路 47 号 邮政编码：666400 公司国际互联网网址：www.jgly.cn 1 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：云南景谷林业股份有限公司证券部 6、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所 公司 A 股简称：景谷林业 公司 A 股代码：600265 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999 年 3 月 9 日 公司首次注册登记地点：云南省工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：5300001008162 公司税务登记号码：532725709835283 公司聘请的境内会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：云南省昆明市人民中路 36 号如意大厦 9-10、21 层 三、会计数据和业务数据摘要 （一）本报告期主要财务数据 单位:元 币种:人民币 利润总额 9,077,528.59 净利润 5,426,838.10 扣除非经常性损益后的净利润 5,990,280.49 主营业务利润 70,129,599.42 其他业务利润 847,035.53 营业利润 -878,419.01 投资收益 -731,520.07 补贴收入 11,351,304.47 营业外收支净额 -663,836.80 经营活动产生的现金流量净额 -76,081,013.02 现金及现金等价物净增加额 20,022,396.94 2 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）扣除非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 金额 各种形式的政府补贴 84,000.00 扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 663,836.80 所得税的影响金额 -16,394.41 合计 -563,442.39 （三）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本期比上期 2002 年 主要会计数据 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 主营业务收入 331,679,042.18 209,433,343.31 58.37 417,236,133.95 417,236,133.95 利润总额 9,077,528.59 14,908,342.70 -39.11 38,328,722.89 38,328,722.89 净利润 5,426,838.10 11,561,843.75 -53.06 21,253,401.00 22,136,470.41 扣除非经常性损益的净利润 5,990,280.49 11,812,590.95 -49.29 21,893,393.68 22,776,463.09 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 总资产 1,037,425,239.38 861,453,817.15 20.43 711,347,116.62 711,347,116.62 股东权益 356,707,481.06 342,426,892.96 4.17 328,129,827.42 329,012,896.83 经营活动产生的现金流量净额 -76,081,013.02 -10,935,094.74 -595.75 63,221,023.57 63,221,023.57 本期比上期 2002 年 主要财务指标 2004 年 2003 年 增减(%) 调整后 调整前 每股收益（全面摊薄） 0.05 0.11 -54.55 0.20 0.21 最新每股收益 净资产收益率（全面摊薄） （%） 1.52 3.38 -55.03 6.46 6.73 扣除非经常性损益的净利润的 1.68 3.45 -51.30 6.67 6.92 净资产收益率（全面摊薄） （%） 每股经营活动产生的现金流量 -0.73 -0.10 -630.00 0.60 0.60 净额 每股收益（加权平均） 0.05 0.11 -54.55 0.20 0.21 扣除非经常性损益的净利润的 0.06 0.11 -45.45 0.21 0.22 每股收益（全面摊薄） 扣除非经常性损益的净利润的 0.06 0.11 -45.55 0.21 0.22 每股收益（加权平均） 3 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 净资产收益率（加权平均） （%） 1.55 3.46 -55.20 6.26 6.92 扣除非经常性损益的净利润的 1.71 3.54 -51.69 6.45 7.12 净资产收益率（加权平均） （%） 本期比上期 2002 年末 2004 年末 2003 年末 增减(%) 调整后 调整前 每股净资产 3.40 3.26 4.29 3.13 3.13 调整后的每股净资产 3.20 3.06 4.58 2.89 2.89 （四）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算 的净资产收益率及每股收益。 单位:元 币种:人民币 净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 19.66 20.06 0.67 0.67 营业利润 -0.25 -0.25 -0.01 -0.01 净利润 1.52 1.55 0.05 0.05 扣除非经常性损益后的净利润 1.68 1.71 0.06 0.06 （五）报告期内股东权益变动情况及变化原因。 单位:元 币种:人民币 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 105,000,000.00 184,029,628.35 7,132,974.50 3,566,487.25 42,697,802.86 342,426,892.96 本期增加 8,853,750.00 129,826.52 64,913.26 5,426,838.10 14,475,327.88 本期减少 194,739.78 194,739.78 期末数 105,000,000.00 192,883,378.35 7,262,801.02 3,631,400.51 47,929,901.18 356,707,481.06 1、资本公积变动原因：由于被投资企业增加的资本公积按权益法核算，相应增加的份 额； 2、盈余公积变动原因：本年度获利后按规定提取； 3、法定公益金变动原因：本年度获利后按规定提取； 4、未分配利润变动原因：本年度获利未分配利润增加； 5、股东权益变动原因：本年度获利提取两金，未分配利润增加。 4 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 四、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 单位:股 本次变动增减（＋，－） 期初值 公积金转 期末值 配股 送股 增发 其他 小计 股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 65,000,000 65,000,000 其中： 国家持有股份 61,320,000 61,320,000 境内法人持有股份 3,680,000 3,680,000 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 65,000,000 65,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 40,000,000 40,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 40,000,000 40,000,000 三、股份总数 105,000,000 105,000,000 2、股票发行与上市情况 (1) 前三年历次股票发行情况 单位:股 币种:人民币 获准上市 交易终止 种类 发行日期 发行价格（元） 发行数量 上市日期 交易数量 日期 A 2000-07-21 5.19 20,000,000 2000-08-25 20,000,000 A 2000-07-22 5.19 20,000,000 2000-08-25 20,000,000 5 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 经中国证券监督管理委员会证监发字[2000]99 号批准，2000 年 7 月 21 日本公司在上 海证券交易所以上网定价方式向社会公众成功发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股（A 股）2,000 万股，2000 年 7 月 22 日本公司在上海证券交易所向二级市场投资者配售方式 向社会公众成功发行了每股面值 1.00 元的人民币普通股（A 股）2,000 万股。每股发行价 5.19 元。 经上海证券交易所上证[2000]64 号《上市通知书》批准，本公司股票于 2000 年 8 月 25 日在上海证券交易所上市挂牌交易。本公司总股本 10,500 万股，流通股 4,000 万股， 本次上市流通股份为上网定价发行和向二级市场投资者配售的 4,000 万股。 (2)公司股份总数及结构的变动情况 本期股份总数及结构没有发生变动。 (3) 现存的内部职工股情况 本公司没有发行内部职工股。 （二）股东情况 1、报告期末股东总数为 24,574 户，其中非流通股股东 5 户，流通 A 股股东 24,569 户。 2、前十名股东持股情况 单位:股 股份类别 股东性质 年度内增 年末持股情 股份类别 质押或冻 （国有股东 股东名称(全称) 比例(%) 减 况 （已流通 结情况 或外资股 或未流通） 东） 景谷傣族彝族自治县林业企业总 61,320,000 58.4 未流通 国有股东 公司 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有 1,338,200 1.27 未流通 法人股东 限责任公司 景谷傣族彝族自治县电力公司 1,338,200 1.27 未流通 法人股东 社会公众股 上海龙港投资咨询有限公司 55,462 700,000 0.74 已流通 未知 东 景谷彝族自治县林业投资有限责 669,100 0.64 未流通 法人股东 任公司 景谷傣族彝族自治县糖业企业总 334,500 0.32 未流通 法人股东 公司 6 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 社会公众股 姜美玉 122,300 122,300 0.13 已流通 未知 东 社会公众股 孙明旭 4,300 119,300 0.13 已流通 未知 东 社会公众股 白巧利 110,000 110,000 0.12 已流通 未知 东 社会公众股 谢秀娟 108,210 108,210 0.11 已流通 未知 东 前十名股东关联关系或一致行动的说明 注：A、景谷林业企业总公司为本公司的控股股东，其代表国家行使股份管理权，该 股份未上市流通。 B、前十名股东中国有法人股股东景谷县林业企业总公司与其他股东之间不存在 关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知 其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 3、控股股东及实际控制人简介 （1）控股股东情况 公司名称：景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 法人代表：罗永明 注册资本：2,506 万元人民币 成立日期：1999 年 6 月 9 日 主要经营业务或管理活动：木材及木材采运业；餐饮、住宿服务、歌厅、烟酒。兼营 林业；汽车运输业；汽车修理；建筑材料；种植业；租赁业。 （2）实际控制人情况 公司名称：中泰信用担保有限公司 法人代表：刘军 注册资本：100,000,000 万元人民币 成立日期：2001 年 6 月 28 日 主要经营业务或管理活动：1）信用担保；2）企业贷款担保；3）高新技术企业、私 营企业、中小企业投融资担保；4）个人住房、信贷消费贷款担保；5）涉外担保、联保和 7 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 分保业务；6）企业重组、转让、收购、兼并、托管及策划和咨询；7）资产受托管理；8） 受托资产处置；9）实业项目的投资。 自然人姓名：刘军 国籍：中国 是否取得其他国家或地区居留权：无 最近五年内职业：企业经营管理 最近五年内职务：北京泰跃房地产开发有限责任公司董事长、总经理 中泰信用担保有限公司与景谷傣族彝族自治县国有资产管理局于 2001 年 11 月 7 日签 订《股权转让协议》(草案)。鉴于在该转让事项的工作进行中，出让主体由景谷县国有资 产管理局变更为景谷县财政局，同时，景谷林业的每股净资产也因经营良好，有了一定程 度的提高，因此，景谷县财政局与中泰担保在平等自愿的基础上，经过充分协商达成共识， 于 2004 年 1 月 15 日重新签订了《股权转让协议》 ，主要内容为： 1、景谷县财政局将持有的景谷林业 31,300,000 股国家股占景谷林业股份总数的 29.81%转让给中泰担保，转让价格双方同意在原《股权转让协议书》 （草案）中达成的每 股转让价格为人民币叁元贰角整（￥3.20 元）基础上上浮人民币伍角整（￥0.50 元）,即 每股转让价格为人民币叁元柒角整（￥3.70 元） 2、中泰担保受让景谷县财政局持有的云南景谷林业股份有限公司国家股 3130 万股， 占景谷林业总股本的 29.81%。若转让成功，中泰担保将成为云南景谷林业股份有限公司 第一大股东。 详细情况见 2004 年 1 月 29 日刊登于《中国证券报》 、《上海证券报》的相关公告。 2004 年 12 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1129 号关于云南 景谷林业股份有限公司国有股转让有关问题的批复，同意景谷县财政局(目前委托景谷林 业企业总公司行使股权)将所持有的股份公司 3130 万股国家股转让给中泰信用担保有限 公司。过户手续正在办理中。详细情况见 2004 年 12 月 18 日刊登于《中国证券报》、《上 海证券报》的相关公告。 （3）控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 （4）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 8 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 4、其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 5、前十名流通股股东持股情况 股东名称 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它） 上海龙港投资咨询有限公司 700,000 A 股 姜美玉 122,300 A 股 孙明旭 119,300 A 股 白巧利 110,000 A 股 谢秀娟 108,210 A 股 郭道国 105,500 A 股 胡传友 102,200 A 股 陈桂贞 98,500 A 股 上海深水港商务咨询有限公司 95,700 A 股 王腊菊 95,100 A 股 公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于《上市公司持股变动信 息披露管理办法》中规定的一致行动人。 9 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 五、董事、监事和高级管理人员 （一）董事、监事、高级管理人员情况 1、董事、监事、高级管理人员基本情况 单位:股 性 年 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 股份增减 姓名 职务 变动原因 别 龄 期 期 数 数 数 马春华 董事长 男 35 2003-03-18 2006-03-18 0 0 刘军 董事 男 39 2002-10-14 2005-10-14 0 0 罗永明 董事 男 40 2004-11-29 2007-11-29 0 0 张人升 董事 男 41 2004-11-29 2007-11-29 0 0 皇甫炳君 董事 男 45 2004-11-29 2007-11-29 0 0 苏坤 董事 女 40 2004-11-29 2007-11-29 0 0 独立董 纳鹏杰 男 39 2002-10-14 2005-10-14 0 0 事 独立董 黄松 男 33 2003-08-13 2006-08-13 0 0 事 独立董 吴健身 男 64 2002-10-14 2005-10-14 0 0 事 李兴平 总经理 男 41 2002-10-14 2005-10-14 0 0 监事会 周兴颜 男 39 2002-10-14 2005-10-14 0 0 召集人 李家忠 监事 男 39 2002-10-14 2005-10-14 0 0 代平 监事 男 36 2004-11-29 2007-11-29 0 0 副总经 理、董 吴 宁 男 42 2003-08-01 2006-08-01 0 0 事会秘 书 副总经 黄建民 男 45 2004-02-18 2007-02-18 0 0 理 董事、监事、高级管理人员主要工作经历： (1) 马春华，曾任北京会计师事务所部门经理；西南证券有限公司总裁助理；中泰信 用担保有限公司董事。2001 年 11 月 8 日任云南景谷林业股份有限公司董事；2003 年 3 月 18 日任云南景谷林业股份有限公司董事长。 10 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 刘军，曾任北京泰跃房地产开发有限责任公司董事长、总经理； 2002 年 10 月 14 日任云南景谷林业股份有限公司董事；现任中泰信用担保有限公司董事长。 (3) 罗永明，2000 年至今任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司总经理、总支书记； 2004 年 11 月 29 日任云南景谷林业股份有限公司董事。 (4) 张人升，1999 年 1 月至 2003 年 10 月任杭州宏福置业有限公司总经理； 2003 年 10 月 20 日至今任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司总经理助理兼投资部经理。 2004 年 11 月 29 日起任云南景谷林业股份有限公司董事。 (5) 皇甫炳君，1994 年 4 月-2001 年 3 月任北京市朝阳区户外广告管理办主任； 2001 年 3 月-2003 年 4 月 朝阳区开发办主任 ；2004 年 2 月至今任景谷傣族彝族自治县林业企 业总公司开发部经理；2004 年 11 月 29 日任云南景谷林业股份有限公司董事。 (6) 苏坤，2000 年 1 月-2002 年 4 月任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司出纳；2002 年 4 月至今任景谷傣族彝族自治县林业企业总公司财务劳资科长、 景谷县政协委员；2004 年 11 月 29 日任云南景谷林业股份有限公司董事。 (7) 纳鹏杰，任云南财贸学院投资研究所所长；财务与会计研究中心副主任；2001 年 11 月 8 日任云南景谷林业股份有限公司独立董事。 (8) 黄松，云南海合律师事务所，云南上义律师事务所律师，2003 年 8 月 13 日任云 南景谷林业股份有限公司独立董事。 (9) 吴健身，中国国家木材工业工程研究中心基地总工程师；2001 年 11 月 8 日任云 南景谷林业股份有限公司独立董事。 (10) 李兴平，1999 年至今曾任云南景谷林业股份有限公司副总经理、董事，现任公 司总经理。 (11) 周兴颜，1999 年至今任云南景谷林业股份有限公司监事会召集人、党委专职副 书记。 (12) 李家忠，1999 年至今任云南景谷林业股份有限公司监事、党委办公室主任、综 合办公室主任。 (13) 代平，1999 年至今任云南景谷林业股份有限公司综合办公室副主任；2004 年 10 月 22 日任公司监事会职工监事。 11 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 (14) 吴 宁，1999 年至今曾任云南景谷林业股份有限公司董事、副总经理；现任公司 副总经理，2003 年 8 月兼任董事会秘书。 (15) 黄建民，1999 年至今曾任云南景谷林业股份有限公司董事、总经理助理；2004 年 2 月 18 日任公司副总经理。 2、在股东单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 股东单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 景谷傣族彝族自 罗永明 治县林业企业总 总经理 2000-02-01 是 公司 谷傣族彝族自治 皇甫炳君 县林业企业总公 开发部经理 2004-02 是 司 景谷傣族彝族自 总经理助理兼投 张人升 治县林业企业总 2003-10-20 是 资部经理 公司 景谷傣族彝族自 是 苏坤 治县林业企业总 财务劳资科科长 2000-04-01 公司 （二）在其他单位任职情况 任期起始日 任期终止日 是否领取 姓名 其他单位名称 担任的职务 期 期 报酬津贴 中泰信用担保有 刘军 董事长 2005 年至今 否 限公司 12 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）董事、监事、高级管理人员报酬情况 1、董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：2004 年在公司领取报酬的董事、监 事及高管人员年度报酬均按公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放，年末根 据年终效益和考核结果发放年终效益奖。 2、报酬情况 单位:万元 币种:人民币 董事、监事、高级管理人员年度报酬总额 42.6 金额最高的前三名董事的报酬总额 11.4 金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额 17.2 独立董事的津贴 3.6 万元/人/年 出席董事会和股东大会以及行使职权 独立董事的其他待遇 所需费用，在公司据实报销。 3、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况 不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬 名 津贴 刘军 在其他单位领取报酬津贴 罗永明 在股东单位领取报酬 皇甫炳君 在股东单位领取报酬 张人升 在股东单位领取报酬 苏坤 在股东单位领取报酬 独立董事报酬 2004 年 11 月份以前为 2.4 万元/人/年；2004 年 12 月以后为 3.6 万元/ 人/年，均按月发放。 4、报酬区间 报酬数额区间 人数 4-6 万元之间 6 4 万元以下 5 13 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 （四）公司董事监事高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 离任原因 任向前 董事、副董事长 工作变动 方志坚 董事、副董事长 工作变动 李兴平 董事 工作变动 王康 副总经理 工作变动 孙行军 财务总监 工作变动 何永玲 职工监事 工作变动 公司于 2004 年 2 月 18 日召开的 2004 年第一次临时董事会审议并通过了聘任黄建民 先生为副总经理的议案。 公司 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 11 月 29 日在公司召开，会议审议并通过 了任向前先生、方志坚先生辞去公司第二届董事会董事、副董事长职务，李兴平先生辞去 公司第二届董事会董事职务的议案。并审议通过张人升先生、皇甫炳君先生、罗永明先生 及苏坤女士为公司第二届董事会董事职务。 副总经理王康先生及财务总监孙行军先生由于工作变动，向董事会提出辞去其职务， 并于 2004 年 12 月 15 日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过。 何永玲女士由于工作变动辞去公司第二届监事会职工监事职务，于 2004 年 10 月 22 日召开的第二届监事会第九次会议审议通过，并选举代平先生为公司第二届监事会职工监 事。 （五）公司员工情况 截止报告期末，公司在职员工为 1,827 人，其中 905 人为正式员工,922 人为小工和季 节工。 员工的结构如下： 1、专业构成情况 专业构成的类别 专业构成的人数 管理人员 220 财务人员 45 14 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 技术人员 250 生产人员 1,312 2、教育程度情况 教育程度的类别 教育程度的人数 大中专以上 582 大中专以下 1,245 六、公司治理结构 （一）公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、 《证券法》和中国证监会的有关法律法规的要求， 规范运作，公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。 公司与股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监 事会和内部机构能够独立运作，公司的关联交易按照“公平、公正、合理”的原则确定价 格，从制度上进一步保障了公司规范运作。 （二）独立董事履行职责情况 1、独立董事参加董事会的出席情况 独立董事姓 本年应参加董事会 备 亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次） 名 次数 注 吴健身 16 16 纳鹏杰 16 16 黄松 16 16 报告期内，公司三名独立董事按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 《公司章程》和相关法律法规的要求，认真参加公司会议，对公司对外担保、收购、董事、 高级管理人员的提名，定期报告等发表了客观、独立的意见。 15 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 提出异议 独立董 提出异议的事项 的具体内 备注 事姓名 容 云南景谷林业股份有限公司关于控股子公司之间（云南玉 黄松先生 加宝人造板有限公司拟向北京君合百年房地产开发有限 详见本公司 2004 黄松 投反对票 年 11 月 23 日公告 公司）投资的议案 云南景谷林业股份有限公司关于控股子公司之间（云南玉 纳鹏杰先 加宝人造板有限公司拟向北京君合百年房地产开发有限 生投反对 详见本公司 2004 纳鹏杰 年 11 月 23 日公告 公司）投资的议案 票 （三）公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况： 1、业务方面：本公司在业务方面独立于控股股东，拥有独立的采购、生产、销售系 统，主要原材料和产品的采购、生产、销售均通过自身的采购、生产、销售系统独立完成。 2、人员方面：本公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面相互独立，公司董事 长、总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬，且均未在股东 单位担任职务。公司的董事、监事及高级管理人员均系依照《公司法》和公司章程规定和 程序，通过选举或聘任产生，不存在控股股东干预公司人事任免情况。 3、资产方面：（1）公司产权关系明确：各股东注入公司的资产和业务均独立完整。 （2）公司建立了较为科学完整的职能部门架构，拥有独立的采购和销售系统，独立 的生产系统、辅助生产系统和配套设施，土地权由景谷县林业企业总公司拥有，本公司根 据双方签订的协议支付土地使用费。 4、机构方面：公司拥有独立的决策管理机构及完整的生产单位，“三会”运作良好， 各机构均独立于控股股东，依法行使各自职权。 5、财务方面：公司设有独立的财务部门，包括子公司在内均设立了独立的会计核算 体系，开设有独立的银行账户，依法单独纳税，通过建立《财务管理制度》和《内部审计 制度》等加强了财务控制，实现了公司财务与直接控股股东和实际控制人严格分开，保证 了独立运作。 （四）高级管理人员的考评及激励情况 公司高管人员年度风险奖金的额度，在完成董事会确定的年度经营目标的前提下，按 年终实现净利润的 3%计提奖励。 16 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 七、股东大会情况简介 （一）年度股东大会情况 1、股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 4 月 20 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公告了召开 2003 年年度 股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 云南景谷林业股份有限公司 2003 年年度股东大会于 2003 年 5 月 20 日上午 8：20 在 公司会议室召开，大会由董事长马春华先生主持,出席股东和股东代表共 5 人，代表股份 总数 6500 万股，占公司有表决股份总数的 61.9%。 2、股东大会通过的决议及披露情况： (1)、2003 年董事会报告； (2)、2003 年监事会报告； (3)、2003 年年度报告； (4)、2003 年财务决算报告； (5)、2003 年利润分配方案的预案； (6)、续聘会计师事务所的预案 ； (7)、关于变更"精细化工厂"募集资金使用项目，用于年产 8 万立方米中密度纤维板生 产线项目的预案； (8)、关于增加云南景谷林业股份有限公司综合授信额度的预案。 公司年度股东大会决议公告已于 2004 年 5 月 21 日刊登在《中国证券报》、 《上海证券 报》上。 （二）临时股东大会情况 1、第一次临时股东大会的通知、召集、召开情况： 2004 年 10 月 25 日公司在《中国证券报》、 《上海证券报》上公告了召开 2004 年第一 次临时股东大会的通知，公布了会议召开时间、地点、会议议程等事项。 云南景谷林业股份有限公司第二届董事会 2004 年第一次临时股东大会于 2004 年 11 月 29 日上午 9 时在公司会议室召开，大会由董事长马春华先生主持,出席股东和股东代表 共 5 人，代表股份总数 6500 万股，占公司有表决股份总数的 61.9%。 2、股东大会通过的决议及披露情况： 17 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 (1)、关于审议增加独立董事津贴的预案； (2)、关于审议方志坚先生辞去公司第二届董事会董事及副董事长职务的预案； (3)、关于审议任向前先生辞去公司第二届董事会董事及副董事长职务的预案； (4)、关于审议李兴平先生辞去公司第二届董事会董事职务的预案； (5)、关于审议罗永明先生为公司第二届董事会董事的提案； (6)、关于审议苏坤女士为公司第二届董事会董事的提案； (7)、关于审议张人升先生为公司第二届董事会董事的提案； (8)、关于审议皇甫炳君先生为公司第二届董事会董事的提案； (9)、关于修改《公司章程》部份条款的预案； (10)、关于修改《董事会议事规则》部份条款的预案。 3、 选举更换公司董事、监事情况： 方志坚先生、任向前先生因工作关系辞去公司第二届董事会董事及副董事长职务；李 兴平先生因工作关系辞去公司第二届董事会董事职务。 根据股东的推荐，选举罗永明先生、苏坤女士、张人升先生、皇甫炳君先生为公司第 二届董事会董事。 公司临时股东大会决议公告已于 2004 年 11 月 30 日刊登在《中国证券报》、《上海证 券报》上。 八、董事会报告 （一）报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内公司根据以“外抓营销整合,内抓规范管理”为主线开展工作，不断完善法 人治理结构，加强内部管理，建立一套行之有效的激励机制和内控机制，巩固完善营销网 络，克服了市场竞争加剧、生产成本上升等诸多不利因素。 （二）报告期公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营情况 (1)公司主营业务经营情况的说明 公司的经营范围：公司主要从事本企业自产的脂松香、脂松节油、α 蒎烯、β 蒎烯等 林产化工产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机器设备、仪 18 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 器仪表、零配件及相关技术的进口业务，林产化工产品制造，人造板制造，森林资源培育， 木材采运、加工，林业技术开发研究，畜牧业。 公司经营情况：2004 年，公司总资产 103,742.5 万元，比去年同期 86,145.4 万元增长 20.43%，实现销售收入 33,167.9 万元，比去年同期 20,943.3 万元增长 58.37%，实现主营 业务利润 7,013 万元，比去年同期 5,076.4 万元增长 38.15%，实现净利润 542.7 万元,比去 年同期 1,156.2 万元，减少 53.06%。 (2)主营业务分产品情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分产品 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 林化产品 136,689,881.43 41.21 18,669,525.53 26.62 林板产品 184,392,282.70 55.59 44,097,848.63 62.88 林木产品 10,596,878.05 3.19 7,362,225.26 10.50 其中:关联交易 合计 331,679,042.18 / 70,129,599.42 / 内部抵消 / / 合计 (3)主营业务分地区情况表 单位:元 币种:人民币 占主营业务收 占主营业务利 分地区 主营业务收入 主营业务利润 入比例(%) 润比例(%) 省内 209,121,579.75 63.05 29,818,991.27 42.52 省外 88,319,000.90 26.63 35,634,183.93 50.81 境外 34,238,461.53 10.32 4,676,424.22 6.67 其中:关联交易 合计 331,679,042.18 / 70,129,599.42 / 内部抵消 / / 合计 19 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 (4)占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%) 林化产品 136,689,881.43 117,511,740.94 13.66 林板产品 184,392,282.70 139,608,340.76 23.92 林木产品 10,596,878.05 3,195,158.30 69.48 (5)主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 本期主营业务比上年周期增加 58.37%，主要因为本期林化产品销量增加；公司于 2003 年 9 月 30 日收购云南玉加宝人造板有限公司，2003 年度合并期间为 10 至 12 月，2004 年度合并期间为 1 至 12 月，导致本期林板产品收入大幅增加。 (6)主营业务盈利能力与上年相比发生重大变化的原因说明 原辅材料价格上升、木材指标减少、成本费用增加导致主营业务盈利比上年同期下降。 20 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 (1)主要控股公司的经营情况及业绩 单位:万元 币种:人民币 主要产 公司 业务性质 品或服 注册资本 资产规模 净利润 名称 务 云 南 松香、松节油，蒎烯 松香、 云 松 等林产化工系列产 松 节 林 产 品；森林资源培育， 油、人 1,000 74,855,579.80 -685,372.98 工 业 加工林业技术开发研 造板销 有 限 究等 售 公司 云 南 玉 加 人造板 宝 人 的 加 人造板的加工、销售 18,000 150,089,359.37 9,479,266.42 造 板 工、销 有 限 售 公司 北 京 房地产开发；销售商 君 合 品房；房地产信息咨 百 年 房地产 询（中介除外）；机械 房 地 开发； 电器设备技术开发、 6,000 245,421,775.56 -2,229,034.32 产 开 销售商 技术转让、技术服务； 发 有 品房； 销售建筑材料、装饰 限 公 材料 司 景 谷 傣 族 彝 族 货物运输、物业管理、 货物运 自 治 木材采伐及销售、日 输、物 51.15 1,236,820.02 -166,133.22 县 森 用百货、种植、养殖 业管理 力 有 及林产化工系列产品 限 公 司 法律、法规禁止的， 北 京 不得经营；应经批准 法律、 景 林 的，未获审批前不得 法规禁 科 技 经营；法律、法规未 止的， 200 926,001.05 -288,228.33 有 限 规定审批的，企业自 不得经 公司 主选择经营项目，开 营 展经营活动 注： A、2004 年云南云松林产工业有限公司的经营情况： 主营业务收入：230,596,930.87 主营业务利润：12,514,255.18 21 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 营业利润：-236,400.86 利润总额：-238,282.25 净利润：-685,372.98 B、2004 年云南玉加宝人造板有限公司的经营情况 主营业务收入：89,288,590.08 主营业务利润：21,064,012.90 营业利润：4,697,724.12 利润总额：9,479,266.42 净利润：9,479,266.42 C、2004 年北京君合百年房地产开发有限公司的经营情况 主营业务收入： 主营业务利润： 营业利润：-2,108,772.99 利润总额：-2,229,034.32 净利润：-2,229,034.32 D、2004 年景谷傣族彝族自治县森力有限公司的经营情况 主营业务收入：1,280,468.47 主营业务利润：244,145.42 营业利润：-143,402.43 利润总额：-166,133.22 净利润：-166,133.22 E、2004 年北京景林科技有限公司的经营情况 主营业务收入： 主营业务利润： 营业利润：-288,238.33 利润总额：-288,228.33 净利润：-288,228.33 22 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 3、主要供应商、客户情况 单位:万元 币种:人民币 前五名供应商采购金额合计 2,056.38 占采购总额比重 % 23.25 前五名销售客户销售金额合计 11,812.8 占销售总额比重 % 35.62 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 2004 年是公司进一步深化改革、规模扩张、加快发展的重要一年，也是公司发展中 经历重重困难的一年，一年来，公司抓住国家实施西部大开发、推进林业六大工程建设和 思茅市列为国家级现代林业开发区的发展机遇。继续走“公司+基地+农户”的林产业发 展之路，努力克服因松脂政策放开、公路运输限载、燃油紧缺、原辅材料价格上涨以及木 材指标逐年减少、枯水期停电限产等困难。 林化产品：松脂政策的进一步放开后，以县域为主体的松脂收购秩序被打破，松脂收 购的竞争恶化，林化产业受到前所未有的冲击。主要表现在：松脂大量外流；哄抬松脂价 格现象严重；松脂价格失控；松香收购成本大幅攀升。公司及时调整措施：一是明确松脂 收购责任制，签订“公司-林化部-松脂站-职工”四级承包责任目标，最大限度调动职工收 脂的积极性，变被动为主动，在竞争中收回了部份县外松脂；二是争取乡（镇）、村社的 支持，严格执行政府有关收取资源补偿费的规定，减少松脂外流；三是对松脂外流突出及 特殊的公路沿线村社，实行签订合同、订单收购，保证松脂产量；四是进一步强化松脂生 产扶持和服务工作，加大新区开发，推广科技采脂，充分挖掘资源潜力。 林板产品：由于木材指标减少，林板原料供给已成为扩大再生产首要解决的问题， 工厂按“按质造材利用，发挥最佳利用率”的调配思路全面开展工作，认真做好造材、检 尺、分选、贮存、调配等环节的管理，并控制好物流环节费用；面对原辅材料价格上涨等 问题，加强与供应商沟通增强业务信誉度，采取办理承兑汇票和赊购等方法，在严格的价 格审核机制和有限资金现状下，争取低价格完成原辅材料采购供应，满足生产需要；同时， 按“"以销定产”经营思路，加强做好生产组织、技术改造、质量控制、挖潜增效管理工 作，克服设备老化故障率高、受枯水期电力供应紧张生产不正常等因素，通过狠抓内部管 理，层层分解生产任务，产量创历史新高。 23 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 （三）公司投资情况 1、募集资金使用情况 公司于 2000 年 7 月 21 日年通过首次发行募集资金 19,590 万元人民币，已累计使用 19,590 万元人民币，其中本年度已使用 1,441 万元人民币 2、承诺项目使用情况 单位:万元 币种:人民币 是否变 实际投入金 是否符合 是否符合 承诺项目名称 拟投入金额 预计收益 实际收益 更项目 额 计划进度 预计收益 1、采脂基地、采育基地 8,680 否 8,821 无法量化 是 是 2、扩建两万吨松香生产 3,621 是 1,000 1,859 是 是 装置 3、精细化工厂建设 4,982 是 3,400 是 是 4、补充流动资金 2,307 否 2,307 是 合计 19,590 / 15,528 / / 3、资金变更项目情况 (1)、扩建二万立方米细木工板生产线及五千立方米集成材生产线 公司变更原计划投资项目扩建两万吨松香生产装置，变更后新项目拟投入 2,621 万元 人民币，实际投入 2,621 万元人民币，产生收益 257 万元人民币。 (2)、年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目 公司变更原计划投资项目精细化工厂建设，变更后新项目拟投入 9,396.67 万元人民 币，年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目，2004 年实际完成投资 5,900 万元，工程已 完工尚未结算，2004 年尚未产生效益。 扩建两万吨松香生产装置项目承诺投资 3,621 万元，经 2001 年 10 月 22 日公司召开 2001 年第一次临时股东大会审议通过，决定将该项目投资变更为 1,000 万元，所余 2,621 万元的募集资金全部用于扩建年产二万立方米细木工板生产线及五千立方米集成材生产 线项目，2004 年产生收益 257 万元。 精细化工厂建设项目：经 2004 年 5 月 20 日公司 2003 年年度股东大会审议通过，决 定将该项目剩余募集资金 1,441 万元变更为年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目，工 程已完工尚未结算，2004 年尚未产生效益。 24 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 4、非募集资金项目情况 年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目 公司拟投资 9,396.67 万元人民币投资该项目，2004 年实际完成投资 5,900 万元，工程 已完工尚未结算，2004 年尚未产生效益。 2003 年 8 月 13 日，公司第二届董事会第十次会议审议通过，拟用银行贷款和自筹资 金新建一条年产 8 万立方米中密度板生产线项目，总投资为 9,396.67 万元。经 2004 年 5 月 20 日公司 2003 年年度股东大会审议通过，决定将募集资金精细化工厂项目剩余资金 1,441 万元变更为该项目，以解决该项目的资金不足，2004 年实际完成投资 5,900 万元， 项目建设已完工，投入试生产，尚未产生效益。 （四）报告期内公司财务状况经营成果分析 单位:元 币种:人民币 项目名称 期末数 期初数 增减额 增减幅度（％） 总资产 1,037,425,239.38 861,453,817.15 175,971,422.23 20.43 主营业务利润 70,129,599.42 50,764,308.69 19,365,290.73 38.15 净利润 5,426,838.10 11,561,843.75 -6,135,005.65 -53.06 现金及现金等价物净增加额 20,022,396.94 -22,432,927.69 42,455,324.63 股东权益 356,707,481.06 342,426,892.96 14,280,588.10 4.17 （五）生产经营环境以及宏观政策、法规产生重大变化的影响说明 公司以林化、林板、林木生产、加工及后续资源培育为主业，积极向深加工领域拓展， 国家林业政策的变化以及产品市场价格的波动对公司经济效益影响较大：一是随着思茅松 脂市场的全面放开，给我公司的松脂生产收购工作带来了很大压力，导致林化产品总成本 加大，利润减少；二是木材采伐指标限制，木材采伐方式由皆伐改变为择伐，使木材采伐 成本上升；三是公路运输限载，运力紧张给公司原燃料采购、产品运输造成困难，导至公 司运输费用上升。 （六）新年度经营计划 工作思路：抓好林板、林化两大主业，积极走“一业为主，多元经营”路子，加快技 术创新和新产品开发，不断优化产业结构和产品结构，积极开拓新市场。 1、抓好松脂原料及松香生产，抓好县内松脂收购工作，继续争取县、乡、村各级支 持，改善收脂优质服务，加大采脂扶持及脂源新区开发力度，保松香生产原料供应； 25 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 2、抓好人造板生产的原料供应，保证各生产线吃饱开足，进一步做好市场调研，适 时调整产品结构，实现以销定产； 3、力争以最短的时间、用最低的成本完成八万立方米高密度纤维板生产线的联动试 车投产工作，在 2005 年努力使产量达到设计能力的 60%； 4、抓好原料林基地建设，抓好 51 万亩基地和造林地的管护和维权工作，加强预防和 查处在林地和造林地内盗伐林木、采石、采砂、毁林开荒等行为，加强与主管局协调，完 善林地管理的各项制度和责任制； 5、抓好安全生产和消防安全工作，确保无重特大安全生产和消防安全事故发生，确 保公司资产及人身安全。抓好公司 51 万亩林地森林防火工作，确保公司的林木林地不受 损失； 6、继续进行人事改革，推行优化组合、竞争上岗，加大人员优化组合力度，实行双 向选择，提高员工岗位竞争意识，在优化、竞岗过程中，培育一批岗位能手和技术能手， 全面带动基层科室、车间班组建设，提高企业活力，推进工资分配与绩效挂勾的工资计件 制，彻底打破大锅饭，充分体现多劳多得，进一步调动广大员工和管理人员的工作积极性； 7、加强控股子公司和参股公司的管理。 （七）董事会日常工作情况 1、董事会会议情况及决议内容 (1)、2004 年 2 月 9 日公司召开第二届董事会第十四次会议，会议审议通过《云南景 谷林业股份有限公司董事会关于中泰信用担保有限公司收购事宜致全体股东的报告书》 。 (2)、2004 年 4 月 18 日公司召开第二届董事会第十五次会议，会议审议并通过： A、 2003 年总经理工作报告； B、 2003 年董事会报告； C、 2003 年财务决算报告； D 、2003 年年度报告及摘要； E 、2003 年利润分配预案； F、聘用会计师事务所的预案； G、关于《为控股子公司云南玉加宝人造板有限公司融资担保》的议案； 26 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 H、关于变更“精细化工厂”募集资金使用项目，用于年产 8 万立方米中密度纤维板 生产线项目的预案； I、关于重大会计政策、会计估计变更或重大差错更正的审核报告的议案； J、关于召开 2003 年年度股东大会的预案。 (3)、2004 年 4 月 28 日公司召开第二届董事会第十六次会议，审议通过 2004 年第一 季度报告。 (4)、2004 年 5 月 12 日公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过关于《向昆明 市商业银行昆师路支行申请 3000 万元流动资金贷款的议案》 。 (5)、2004 年 6 月 8 日公司召开第二届董事会第十八次会议，审议通过《关于拟向中 国农业银行景谷县支行申请办理林业治沙贴息贷款》的议案。 (6)、2004 年 7 月 6 日公司召开第二届董事会第十九次会议，审议通过： A、关于修改《公司章程》部分条款的预案； B、关于修改《董事会议事规则》部分条款的预案； C、关于推荐吴宁先生为公司董事会董事候选人的预案； D、关于中泰信用担保有限公司收购国有股过渡期间的情况报告。 (7)、2004 年 7 月 27 日公司召开第二届董事会第二十次会议，审议通过《2004 年半 年度报告》及《报告摘要》。 (8)、2004 年 8 月 27 日公司召开第二届董事会第二十一次会议，审议通过关于向《中 国建设银行景谷县支行申请 5000 万元流动资金续贷的议案》 。 (9)、2004 年 9 月 20 日公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过： A、《关于中泰信用担保有限公司收购公司国有股股权的情况报告》 ； B、关于修改《董事会议事规则》部份条款的预案； C、 《关于为控股子公司云南云松林产工业有限公司在华夏银行昆明市分行东风支行 贷款担保的议案》。 (10)、2004 年 10 月 22 日公司召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过： A、关于审议《2004 年第三季度报告》的议案； B、关于向《中国建设银行景谷县支行申请 2000 万元流动资金续贷的议案》； C、关于审议增加独立董事津贴的预案； 27 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 D、关于审议方志坚先生辞去公司第二届董事会董事及副董事长职务的预案； E、关于审议任向前先生辞去公司第二届董事会董事及副董事长职务的预案； F、关于审议李兴平先生辞去公司第二届董事会董事职务的预案； G、关于审议推荐罗永明先生为公司第二届董事会董事候选人的提案； H、关于审议推荐苏坤女士为公司第二届董事会董事候选人的提案； I、关于审议推荐张人升先生为公司第二届董事会董事候选人的提案； J、关于审议推荐皇甫炳君先生为公司第二届董事会董事候选人的提案； K、关于修改《公司章程》部份条款的预案； L、关于召开 2004 年第一次临时股东大会的预案。 (11)、2004 年 11 月 5 日公司召开第二届董事会第二十四次会议，审议通过关于拟 向《中国农业银行景谷县支行申请 5000 万元固定资产贷款》的议案。 (12)、2004 年 11 月 19 日公司召开第二届董事会第二十五次会议，审议通过： A、云南景谷林业股份有限公司关于控股子公司之间（云南玉加宝人造板有限公司 拟向北京君合百年房地产开发有限公司）投资的议案； B、《关于向华夏银行昆明分行东风支行申请综合授信额度 9000 万元》的议案。 (13)、2004 年 12 月 15 日公司召开第二届董事会第二十六次会议，审议通过： A、《关于王康先生辞去公司副总经理职务》的议案； B、《关于孙行军先生辞去公司财务总监职务》的议案。 (14)、2004 年 2 月 18 日召开了第二届董事会 2004 年第一次临时会议，审议通过聘 任黄建民先生为公司副总经理的议案。 (15)、2004 年 4 月 5 日召开了第二届董事会 2004 年第二次临时会议，审议通过： A、关于向建设银行景谷县支行申请固定资产借款的议案； B、关于向建设银行思茅市分行贷款抵押物价值评估及抵押登记的议案。 (16)、2004 年 4 月 18 日召开了第二届董事会 2004 年第三次临时会议，审议通过关 于 2003 年度公司高管人员绩效奖励的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 报告期内，公司严格按照《公司法》等有关法律法规的规定及《公司章程》的要求， 尽责尽职的执行股东大会的决议： 28 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 根据 2003 年年度股东大会审议通过的决议：已续聘会计师事务所；关于变更“精细 化工厂”募集资金使用项目，用于年产 8 万立方米中密度纤维板生产线项目已按计划投入。 2004 年 11 月 29 日，公司召开了 2004 年第一次临时股东大会，审议通过了：关于审 议增加独立董事津贴的预案；关于审议方志坚先生辞去公司第二届董事会董事及副董事长 职务的预案；关于审议任向前先生辞去公司第二届董事会董事及副董事长职务的预案；关 于审议李兴平先生辞去公司第二届董事会董事职务的预案；关于审议罗永明先生为公司第 二届董事会董事的提案；关于审议苏坤女士为公司第二届董事会董事的提案；关于审议张 人升先生为公司第二届董事会董事的提案；关于审议皇甫炳君先生为公司第二届董事会董 事的提案；关于修改《公司章程》部份条款的预案；关于修改《董事会议事规则》部份条 款的预案。 新董事已履行职责，各项条款修改完毕。 （八）利润分配或资本公积金转增预案 经中和正信会计师事务所有限公司审计，2004 年母公司实现净利润为 1,298,265.16 元，依照《公司法》和本公司《公司章程》的规定，按净利润的 10%提取法定盈余公积 金 129,826.52 元，按净利润的 5%提取法定公益金 64,913.26 元后，加上 2003 年未分配利 润 45,170,721.03 元，本年可供股东分配的利润为 46,274,246.41 元。为兼顾公司长远发展 和股东利益，董事会拟定 2004 年度暂不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。此预 案需提交股东大会审议通过。 本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因：为进一步壮大公司规模，加速企业 发展，集中资金用于公司的生产经营，实现公司长期、持续的发展目标。故资金需求量较 大，因此公司决定 2004 年度暂不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 公司未分配利润的用途和使用计划:未分配利润的用途和使用主要用于补充流动资金 缺口。 29 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 （九）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 关于云南景谷林业股份有限公司 控股股东及其他关联方占用资金的专项说明 中和正信审字（2005）第（5）-87 号 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对云南景谷林业股份有限公司(以下简称景谷林业)2004 年度会计报 表进行审计，并出具了中和正信审字（2005）第（5）-86 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会[证监发（2003）56 号]《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，我们已充分关注并充分 披露了有关大股东及关联方占用资金的情况。景谷林业的责任是提供真实、合法、完整的 会计资料及其他资料，我们的责任是根据这些资料进行专项审计并出具专项说明，现将审 计情况报告如下： 一、截止 2004 年 12 月 31 日，景谷林业实际控制人及其他关联方占用资金情况 单位：人民币元 资金占用方名称 会计科目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 款项性质 北京君合百年房地 其他应收款 45,000,000.00 45,000,000.00 提供资金支持 产开发公司 云南云松林产工业 应收账款 13,725,266.84 13,725,266.84 购销商品 有限公司 景谷傣族彝族自治 预付账款 851,037.28 22,684.76 828,352.52 购销商品 县森力有限公司 云南江城茂源林业 其他应收款 171,462.81 275,938.44 447,401.25 往来款 有限公司 合 计 46,022,500.09 14,001,205.28 22,684.76 60,001,020.61 二、截止 2004 年 12 月 31 日，景谷林业为实际控制人及其他关联方提供担保情况 2004 年 5 月 27 日，景谷林业为控股子公司云南云松林产工业有限公司提供担保，担 保金额为人民币 2,500 万元，担保期限为 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 27 日。 2004 年 7 月 13 日，景谷林业为控股子公司云南云松林产工业有限公司提供担保，担 保金额为人民币 1,100 万元，担保期限为 2004 年 7 月 13 日至 2005 年 7 月 13 日。 2003 年 9 月 28 日，景谷林业为控股子公司云南玉加宝人造板有限公司提供担保， 担保金额为人民币 1,000 万元，担保期限为 2003 年 9 月 28 日至 2004 年 9 月 27 日，此笔 贷款于 2004 年 9 月 27 日到期。 30 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师: 黄 俊 中国注册会计师: 杨海峰 中国北京市 2005 年 4 月 9 日 （十）公司独立董事关于对外担保的专项说明及独立意见 根据《上市公司治理准则》、 《关于在上市公司中建立独立董事工作制度的指导意 见》、 《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》及《公 司章程》的有关规定，本着实事求是、认真负责的态度，通过对公司有关情况的了解和查 询，现就公司累计和当期对外担保及执行“通知”规定的对外担保情况进行专项说明及发 表独立意见如下： 根据我们查阅中和正信会计师事务所有限公司于 2005 年 4 月 9 日对公司出具的中和 正信审字（2005）第（5）87 号《关于云南景谷林业股份有限公司控股股东及其他关联方 占用资金的专项说明》及我们对公司财务状况的了解，表明截止 2004 年 12 月 31 日公司 没有为控股股东及关联方、公司持股 50%以下的其他关联方及任何非法人单位或个人提 供担保；公司对外担保总额没有超过最近一个年度合并报表净资产的 50%。公司为控股 子公司提供担保，批准手续齐备，程序合法。 九、监事会报告 （一）监事会的工作情况 1、2004 年 4 月 18 日召开第二届监事会第六次会议，审议通过以下议案： (1) 2003 年监事会报告 (2) 2003 年财务决算报告 (3) 2003 年度报告及摘要 (4) 2003 年利润分配预案 (5)关于变更“精细化工厂”募集资金使用项目，用于年产 8 万立方米中密度纤维板 生产线项目的预案 (6)关于《重大会计政策、会计估计变更或重大差错更正的审核报告》的议案。 31 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 2、2004 年 4 月 28 日召开第二届监事会第七次会议，审议通过《2004 年第一季度报 告》。 3、2004 年 7 月 27 日召开第二届监事会第八次会议，审议通过《2004 年半年度报告》 及《报告摘要》。 4、2004 年 10 月 22 日召开第二届监事会第九次会议，审议通过： (1)关于审议《2004 年第三季度报告》的议案 (2)关于审议何永玲女士辞去公司第二届监事会职工监事职务的预案 (3)关于审议选举代平先生为公司第二届监事会职工监事候选人的预案。 报告期内，本公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章 程》、 《监事会议事规则》等要求，本着对全体股东负责的精神，认真履行法律、法规赋予 的职责，积极有效地开展工作，对公司依法运作情况以及公司高管人员履行职责的合法、 合规性进行了监督，维护公司利益和全体股东权益。 （二）监事会对公司依法运作情况的独立意见 公司监事会成员列席公司每次董事会、股东大会，能够按照法律、法规和《公司章程》 的规定，对股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况、 董事和高级管理人员履行职责情况及公司管理制度进行监督和检查。认为公司董事会和管 理层 2004 年度的工作严格按照《公司法》 、《证券法》、《上市规则》、《公司章程》及其他 有关法规制度进行规范运作，认真履行股东大会的决议，经营决策科学合理，工作认真负 责，不断完善内部管理和内部控制制度，公司董事、高管执行董事职务时尚未发现违反法 律、法规、公司章程和损害公司利益的行为。 （三）监事会对检查公司财务情况的独立意见 报告期内，公司监事会对公司的财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查，认为 公司董事会和经理层在公司规范运作方面作了大量工作，中和正信会计师事务所有限公司 出具的审计报告是客观公正的，真实地反映了公司财务状况和经营成果。 （四）监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见 2004 年 5 月 20 日，公司召开 2003 年年度股东大会，审议通过将 2000 年 8 月 25 日 上市募集资金投入项目“精细化工厂”剩余资金 1441 万元用于新建年产 8 万立方米中密 度纤维板生产线项目。 32 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 募集资金的变更符合《公司章程》规定的股东利益最大化原则，且可以提高募集资金 的使用效率。目前该项目已完工投入试生产，2004 年尚未产生效益。 （五）监事会对公司收购出售资产情况的独立意见 报告期内，公司无收购、出售资产的情况，未发生内幕交易和损害部分股东或造成公 司资产流失的行为。 （六）监事会对公司关联交易情况的独立意见 公司关联交易按照“公平、公正、合理”的原则进行处理，未发现内幕交易和损害股 东利益的行为。 十、重要事项 （一）重大诉讼仲裁事项 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 （三）报告期内公司重大关联交易事项 1、关联债权债务往来 单位:万元 币种:人民币 关联方向上市公司提供资 向关联方提供资金 金 关联方 关联关系 收取的资 发生额 余额 金占用费 发生额 余额 的金额 北京君合百年房地产开发 母公司的控股 4,500 有限公司 子公司 合计 / / 报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额 4,500 万元人民币。 关联债权债务形成原因：提供资金支持。 （四）重大合同及其履行情况 1、托管情况 本年度公司无托管事项。 2、承包情况 33 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 本年度公司无承包事项。 3、租赁情况 本年度公司无租赁事项。 4、担保情况 单位:万元 币种:人民币 担保类 担保是否已 是否为关联 担保对象 发生日期 担保金额 担保期限 型 经履行完毕 方担保 云南玉加宝人 连带责 2003-09-28～ 2003-09-28 1,000 否 否 造板有限公司 任担保 2004-09-27 云南云松林产 连带责 2004-05-27～ 2004-05-27 2,500 否 否 工业有限公司 任担保 2005-05-27 云南云松林产 连带责 2004-07-13～ 2004-07-13 1,100 否 否 工业有限公司 任担保 2005-07-13 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,600 报告期末对控股子公司担保余额合计 4,600 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额 4,600 担保总额占公司净资产的比例 12.89 (1)、2003 年 9 月 28 日，云南景谷林业股份有限公司为云南玉加宝人造板有限公司提 供担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为 2003 年 9 月 28 日至 2005 年 9 月 28 日，该 事项已于 2004 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (2)、2004 年 5 月 27 日，云南景谷林业股份有限公司为云南云松林产工业有限公司提 供担保，担保金额为 2,500 万元，担保期限为 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 27 日，该 事项已于 2004 年 9 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 (3)、2004 年 7 月 13 日，云南景谷林业股份有限公司为云南云松林产工业有限公司提 供担保，担保金额为 1,100 万元，担保期限为 2004 年 7 月 13 日至 2005 年 7 月 13 日，该 事项已于 2004 年 9 月 22 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、委托理财情况 本年度公司无委托理财事项。 34 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 6、其他重大合同 (1)、2004 年 1 月 15 日，与华夏银行昆明分行东风支行签订 1,500 万元借款合同，期 限一年； (2)、2004 年 3 月 9 日，与华夏银行昆明分行东风支行签订 1000 万元借款合同，期限 一年； (3)、2004 年 4 月 28 日，与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》， 将公司建筑物、机械设备、林地（威远采育基地）作为抵押，获得了总额为人民币 1.7 亿 元的贷款额度； (4)、2004 年 4 月 28 日，与中国建设银行景谷支行签订 4,000 万元《流动资金贷款合 同》，期限为三年； (5)、2004 年 6 月 23 日，与光大银行城区支行签订 2,000 万元借款合同，期限一年； (6)、2004 年 9 月 6 日，与中国农业银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合同》， 将公司碧安采脂基地作为抵押，获得了总额为人民币 2,500 万元的贷款额度； (7)、2004 年 9 月 6 日，与中国农业银行景谷支行签订 2,500 万元《长期固定资产投 资项目（林业治沙贴息）贷款合同》，期限 2008 年、2009 年 9 月 6 日分别到期 1,000 万元； 2010 年 9 月 6 日到期 500 万元； (8)、2004 年 9 月 24 日，与中国建设银行景谷支行签订 4,950 万元《流动资金贷款合 同》，期限一年； (9)、2004 年 11 月 30 日，与中国建设银行景谷支行签订 2,000 万元《流动资金贷款 合同》，期限二年； (10)、2004 年 12 月 31 日，与中国农业银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合 同》将公司土地使用权及地上附着物作为抵押，获得了总额为人民币 5,000 万元的贷款额 度； (11)、2004 年 12 月 31 日，与中国农业银行景谷支行签订 5,000 万元《农业贷款合同》， 期限五年。 中泰信用担保有限公司为云南景谷林业股份有限公司提供担保贷款 6,500 万元。 本公司向控股子公司北京君合百年房地产有限公司提供 4,500 万元的资金支持。已经 与北京君合百年房地产有限公司重新签订《关于提供流动资金支持的补充协议》，明确“资 35 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 金占用费”的支付期限及方式，君合百年将向本公司支付同期银行贷款利率的资金占用 费，本公司将认真按照《关于提供流动资金支持的补充协议》的约定，督促君合百年严格 履行相应义务。 （五）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所情况 报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任中和正信会计师事务所有限公司 为公司的境内审计机构，支付其上一年度审计工作的酬金共约 30 万元人民币，截止上一 报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 5 年审计服务。公司现聘任中和正信会计师 事务所有限公司为公司的境内审计机构，截止本报告期末，该会计师事务所已为本公司提 供了 6 年审计服务。 公司续聘中和正信会计师事务所有限公司为 2005 年度审计机构，公司 2004 年度支付 该审计费为 30 万元，均为年度审计费用。该会计师事务所已为本公司提供了 6 年审计服 务。 （七）公司、董事会、董事受处罚及整改情况 报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及 证券交易所的公开谴责。 （八）其它重大事项 1、中国证券监督管理委员会云南监管局 2004 年 8 月 23 日下发云证监函[2004]39 号 “关于进一步贯彻落实中国证监会《关于规范上市公司控制权转移行为有关问题的通知》 的函”后，公司组织董事、监事、高管人员进行了认真学习、分析与讨论，针对《通知》 中指出的问题，公司对照《公司法》 、《证券法》、 《上市公司章程指引》、 《上海证券交易所 上市规则》等法律法规以及《公司章程》的有关规定和要求，进行了认真的自查，并于 2004 年 9 月 20 日召开公司第二届董事会第二十二次会议，详见 2004 年 9 月 21 日本公司 刊登于《中国证券报》《上海证券报》上的公告。 2、中国证监会云南监管局于 2004 年 11 月 4 日至 10 日对我公司及控股子公司进行 了专项检查，并于 2004 年 12 月 17 日起对本公司下达了《关于对云南景谷林业股份有限 公司的限期整改通知书》 （云证监[2004]198 号），本公司董事会对此予以高度重视，立即 36 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 组织董、监事及高管人员进行认真学习和讨论，针对专项检查中发现的问题，董事会对照 《公司法》、 《证券法》、 《上市公司治理准则》、 《企业会计准则》、 《企业会计制度》 、《上海 证券交易所股票上市交易规则》等相关法律、法规及《公司章程》 ，本着严格自律、规范 运作、对股东负责的态度，进行了认真的研究，形成整改报告，并于 2005 年 1 月 7 日召 开公司第二届董事会第二十七次会议，对《通知》中要求的整改问题逐项进行了研究，制 定了整改方案，部署了整改措施。公司董事会及全体董事一致认为，借中国证监会云南监 管局本次对公司的巡查的机会，严格按整改通知的要求积极整改，加强对《公司法》、 《证 券法》、《上海证券交易所股票上市交易规则》等相关法律法规的学习，提高公司董事会、 监事会、高管人员及其他人员对法律法规的理解和认识水平，积极分析公司存在的实际问 题，切实落实整改措施，进一步完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平，强化信 息披露意识，确保公司持续、健康、稳定地发展。详见 2005 年 1 月 8 日本公司刊登于《中 国证券报》上的公告。 3、2004 年 12 月 9 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1129 号《关 于云南景谷林业股份有限公司国有股权转让有关问题的批复》 ，同意景谷县财政局将所持 有“景谷林业”股份国家股 6132 万股中的 3130 万股转让给中泰信用担保有限公司；此次 国有股转让完成后，“景谷林业”总股本仍为 10500 万股。其中景谷傣族彝族自治县财政 局持有 3002 万股，占总股本的 28.59%；中泰信用担保有限公司持有 3130 万股，占总股 本的 29.81%。根据文件的批复，公司于 2004 年 12 月 18 日公告了《关于国有股权转让业 经核准的提示性公告》，目前过户手续正在办理中。详见 2004 年 12 月 18 日本公司刊登于 《中国证券报》《上海证券报》上的公告。 37 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 十一、财务会计报告 （一）、审计报告 审 计 报 告 中和正信审字(2005)第 5-86 号 云南景谷林业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的云南景谷林业股份有限公司（以下简称景谷林业）2004 年 12 月 31 日的资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表和现金流量表，以及 2004 年 12 月 31 日 的合并资产负债表、2004 年度的合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会计报 表的编制是景谷林业管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会 计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允反映了景谷林业 2004 年 12 月 31 日的财务状况以及 2004 年度的经营 成果和现金流量。 中和正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师:黄 俊 中国注册会计师:杨海峰 中国北京市 2005 年 4 月 9 日 38 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 （二）财务报表 资产负债表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 12 月 31 日 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 期初数 期末数 期初数 期末数 流动资产： 货币资金 5.1 72,188,566.08 92,210,963.02 26,588,384.14 62,686,711.37 短期投资 应收票据 5.2 5,816,319.54 应收股利 应收利息 应收账款 5.3 6.1 77,596,108.13 90,925,263.93 47,710,977.74 58,943,849.98 其他应收款 5.5 6.2 23,114,407.97 20,245,992.56 61,085,066.52 54,476,776.53 预付账款 5.4 112,034,004.93 123,723,736.14 14,228,097.09 24,686,374.87 应收补贴款 707,251.58 存货 5.6 113,014,647.65 187,050,734.44 43,359,560.61 22,146,185.87 待摊费用 5.7 1,126,711.52 479,087.36 972,719.94 339,787.09 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 399,074,446.28 521,159,348.57 193,944,806.04 223,279,685.71 长期投资： 长期股权投资 5.8 6.3 68,240,856.21 67,509,336.14 174,367,975.10 187,083,432.02 长期债权投资 长期投资合计 68,240,856.21 67,509,336.14 174,367,975.10 187,083,432.02 其中：合并价差 4,146,516.95 3,622,746.35 其中：股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 5.9 444,325,497.34 460,077,077.86 204,739,318.20 211,807,019.03 减：累计折旧 145,545,092.94 164,219,030.33 50,270,701.19 57,568,327.95 固定资产净值 298,780,404.40 295,858,047.53 154,468,617.01 154,238,691.08 减：固定资产减值准备 75,026,133.52 75,026,133.52 17,748,893.33 17,748,893.33 固定资产净额 223,754,270.88 220,831,914.01 136,719,723.68 136,489,797.75 工程物资 在建工程 5.10 16,964,577.77 61,415,771.16 16,784,577.77 60,747,981.43 固定资产清理 固定资产合计 240,718,848.65 282,247,685.17 153,504,301.45 197,237,779.18 无形资产及其他资产： 无形资产 12,500.00 2,008,709.00 长期待摊费用 1,839,397.07 1,037,002.32 其他长期资产 5.11 153,407,166.01 162,660,763.43 146,558,874.83 155,560,772.25 无形资产及其他资产合计 153,419,666.01 166,508,869.50 146,558,874.83 156,597,774.57 递延税项： 递延税款借项 39 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 资产总计 861,453,817.15 1,037,425,239.38 668,375,957.42 764,198,671.48 流动负债： 短期借款 5.12 172,080,000.00 215,905,000.00 85,000,000.00 114,500,000.00 应付票据 5.13 32,900,000.00 25,300,000.00 7,900,000.00 25,300,000.00 应付账款 5.14 10,698,190.87 20,541,606.50 6,840,511.82 10,133,930.63 预收账款 5.16 13,401,908.69 7,598,082.84 5,067,457.89 3,306,777.79 应付工资 209,707.25 436,411.37 -234,698.21 应付福利费 1,849,336.85 2,179,100.49 1,351,259.98 1,788,933.03 应付股利 1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89 1,088,883.89 应交税金 5.17 -3,072,337.73 4,452,823.67 -127,480.95 4,600,318.28 其他应交款 5.18 489,857.38 901,524.85 341,324.95 823,626.72 其他应付款 5.15 108,934,142.71 172,387,549.11 74,134,817.60 60,739,711.14 预提费用 5.19 471,098.08 332,558.84 448,427.37 199,021.76 预计负债 一年内到期的长期负债 5.20 70,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 409,050,787.99 471,123,541.56 251,810,504.34 242,481,203.24 长期负债： 长期借款 5.21 73,000,000.00 168,000,000.00 73,000,000.00 168,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 73,000,000.00 168,000,000.00 73,000,000.00 168,000,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 482,050,787.99 639,123,541.56 324,810,504.34 410,481,203.24 少数股东权益 36,976,136.20 41,594,216.76 所有者权益（或股东权益） ： 实收资本（或股本） 5.22 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 减：已归还投资 实收资本（或股本）净额 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00 资本公积 5.23 184,029,628.35 192,883,378.35 185,423,428.35 194,277,178.35 盈余公积 5.24 10,699,461.75 10,894,201.53 7,971,303.70 8,166,043.48 其中：法定公益金 3,566,487.25 3,631,400.51 2,657,101.23 2,722,014.49 未分配利润 5.25 42,697,802.86 47,929,901.18 45,170,721.03 46,274,246.41 拟分配现金股利 外币报表折算差额 减：未确认投资损失 40 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 所有者权益（或股东权益） 342,426,892.96 356,707,481.06 343,565,453.08 353,717,468.24 合计 负债和所有者权益（或股东 861,453,817.15 1,037,425,239.38 668,375,957.42 764,198,671.48 权益）总计 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 41 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 附注 合并 母公司 项目 合并 母公司 本期数 上期数 本期数 上期数 一、主营业务收入 5.26 331,679,042.18 209,433,343.31 243,100,552.48 191,225,393.33 减：主营业务成本 5.27 260,315,240.00 144,315,688.21 205,645,057.78 130,393,525.38 主营业务税金及附加 5.28 1,234,202.76 14,353,346.41 1,061,832.30 14,328,571.19 二、主营业务利润（亏损以 70,129,599.42 50,764,308.69 36,393,662.40 46,503,296.76 “-”号填列） 加：其他业务利润（亏损以 5.29 847,035.53 784,832.68 405,534.62 765,450.67 “-”号填列） 减: 营业费用 26,148,519.07 15,435,407.98 12,857,400.48 11,312,571.25 管理费用 29,072,295.55 18,541,107.16 19,146,335.48 12,959,557.23 财务费用 5.30 16,634,239.34 14,694,804.60 11,723,362.52 11,761,379.12 三、营业利润（亏损以“-” -878,419.01 2,877,821.63 -6,927,901.46 11,235,239.83 号填列） 加：投资收益（损失以“-” 5.34 -731,520.07 -958,862.16 3,861,706.92 797,385.83 号填列） 补贴收入 5.31 11,351,304.47 13,235,857.91 6,288,762.17 4,493,938.08 营业外收入 5.32 21,418.85 106,062.97 9,440.99 106,062.97 减：营业外支出 5.33 685,255.65 352,537.65 396,974.26 349,487.65 四、利润总额（亏损总额以 9,077,528.59 14,908,342.70 2,835,034.36 16,283,139.06 “-”号填列） 减：所得税 1,983,859.93 2,684,444.05 1,536,769.20 2,632,735.19 减：少数股东损益 1,666,830.56 662,054.90 加：未确认投资损失(合并报 表填列) 五、净利润（亏损以“-”号 5,426,838.10 11,561,843.75 1,298,265.16 13,650,403.87 填列） 加：年初未分配利润 42,697,802.86 33,183,519.69 45,170,721.03 33,567,877.74 其他转入 六、可供分配的利润 48,124,640.96 44,745,363.44 46,468,986.19 47,218,281.61 减：提取法定盈余公积 129,826.52 1,365,040.39 129,826.52 1,365,040.39 提取法定公益金 64,913.26 682,520.19 64,913.26 682,520.19 提取职工奖励及福利基金(合 并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 47,929,901.18 42,697,802.86 46,274,246.41 45,170,721.03 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损 47,929,901.18 42,697,802.86 46,274,246.41 45,170,721.03 以“-”号填列) 补充资料： 42 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 1.出售、处置部门或被投资单 位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少) 利润总额 4.会计估计变更增加(或减少) 利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 43 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 现金流量表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 附注 项目 合并数 母公司数 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 394,479,506.24 258,130,448.17 收到的税费返还 11,723,657.51 6,204,762.17 收到的其他与经营活动有关的现金 5.35 1,683,088.92 1,026,363.68 现金流入小计 407,886,252.67 265,361,574.02 购买商品、接受劳务支付的现金 403,497,633.09 176,370,931.99 支付给职工以及为职工支付的现金 34,660,670.43 28,825,299.78 支付的各项税费 18,829,434.37 12,868,356.89 支付的其他与经营活动有关的现金 5.35 26,979,527.80 19,433,891.19 现金流出小计 483,967,265.69 237,498,479.85 经营活动产生的现金流量净额 -76,081,013.02 27,863,094.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 其中：出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 37,600.00 37,600.00 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 37,600.00 37,600.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5.35 59,307,692.08 53,270,604.13 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 59,307,692.08 53,270,604.13 投资活动产生的现金流量净额 -59,270,092.08 -53,233,004.13 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 429,893,851.50 229,500,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 56,652.28 现金流入小计 429,950,503.78 229,500,000.00 偿还债务所支付的现金 246,800,000.00 155,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 19,499,102.89 13,031,762.81 其中：支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 8,277,898.85 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 274,577,001.74 168,031,762.81 筹资活动产生的现金流量净额 155,373,502.04 61,468,237.19 44 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,022,396.94 36,098,327.23 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 5,426,838.10 1,298,265.16 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 1,666,830.56 减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 3,409,334.93 4,743,825.64 固定资产折旧 19,087,985.61 7,337,629.06 无形资产摊销 2,499.96 长期待摊费用摊销 97,741.55 待摊费用减少（减：增加） 647,624.16 632,932.85 预提费用增加（减：减少） -138,539.24 -249,405.61 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收 191,300.76 191,228.84 益) 固定资产报废损失 财务费用 16,344,138.98 11,723,362.52 投资损失（减：收益） -731,520.07 -3,819,332.50 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -74,020,223.79 21,213,374.74 经营性应收项目的减少(减：增加) -23,633,989.49 -24,037,571.62 经营性应付项目的增加(减：减少) -24,431,035.04 8,828,785.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 -76,081,013.02 27,863,094.17 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 0.00 0.00 一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 融资租入固定资产 0.00 0.00 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 92,210,963.02 62,686,711.37 减：现金的期初余额 72,188,566.08 26,588,384.14 加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 现金及现金等价物净增加额 20,022,396.94 36,098,327.23 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 45 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 合并资产减值表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 13,184,657.06 3,409,334.71 16,593,991.77 其中：应收账款 9,897,737.59 3,020,573.69 12,918,311.28 其他应收款 3,286,919.47 388,761.02 3,675,680.49 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 75,026,133.52 75,026,133.52 其中：房屋、建筑物 612,507.94 612,507.94 机器设备 74,413,625.58 74,413,625.58 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 88,210,790.58 3,409,334.71 91,620,125.29 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 46 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 母公司资产减值表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 本期 本期减少数 项目 期初余额 期末余额 增加数 合计 坏账准备合计 13,218,357.86 4,752,382.41 17,970,740.27 其中：应收账款 8,013,980.29 2,346,421.60 10,360,401.89 其他应收款 5,204,377.57 2,405,960.81 7,610,338.38 短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 固定资产减值准备合计 17,748,893.33 17,748,893.33 其中：房屋、建筑物 57,818.71 57,818.71 机器设备 17,691,074.62 17,691,074.62 无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 资产减值合计 30,967,251.19 4,752,382.41 35,719,633.60 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 47 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 股东权益增减变动表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上期数 一、实收资本（或股本） 期初余额 105,000,000.00 105,000,000.00 本期增加数 其中：资本公积转入 盈余公积转入 利润分配转入 新增资本（股本） 本期减少数 期末余额 105,000,000.00 105,000,000.00 二、资本公积 期初余额 184,029,628.35 181,294,406.56 本期增加数 2,735,221.79 其中：资本（或股本）溢价 接受捐赠非现金资产准备 接受现金捐赠 股权投资准备 2,735,221.79 关联交易差价 拨款转入 外币资本折算差额 其他资本公积 8,853,750.00 本期减少数 其中：转增资本（或股本） 期末余额 192,883,378.35 184,029,628.35 三、法定和任意盈余公积 期初余额 7,132,974.50 5,767,934.11 本期增加数 129,826.52 1,365,040.39 其中：从净利润中提取数 129,826.52 1,365,040.39 法定盈余公积 129,826.52 1,365,040.39 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 法定公益金转入数 本期减少数 其中：弥补亏损 转增资本（或股本） 分派现金股利或利润 分派股票股利 期末余额 7,262,801.02 7,132,974.50 其中：法定盈余公积 7,262,801.02 7,132,974.50 储备基金 48 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 企业发展基金 四、法定公益金 期初余额 3,566,487.25 2,883,967.06 本期增加数 64,913.26 682,520.19 其中：从净利润中提取数 64,913.26 682,520.19 本期减少数 其中：其他集体福利支出 期末余额 3,631,400.51 3,566,487.25 五、未分配利润 期初未分配利润 42,697,802.86 33,183,519.69 本期净利润（净亏损以“-”号填列） 5,426,838.10 11,561,843.75 本期利润分配 194,739.78 2,047,560.58 期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 47,929,901.18 42,697,802.86 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 49 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 应交增值税明细表 编制单位:云南景谷林业股份有限公司 2004 年 单位:元 币种:人民币 项目 金额 一、应交增值税 1．年初未抵扣数（以“-”号填列） 2．销项税额 81,246,697.10 出口退税 9,330,738.22 进项税额转出 4,626,425.31 转出多交增值税 3．进项税额 66,664,750.24 已交税金 15,347,744.15 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 8,167,133.60 转出未交增值税 4．期末未抵扣数（以“-”号填列） 5,024,232.64 二、未交增值税 1．年初未交数（多交数以“-”号填列） -2,459,324.77 2．本期转入数（多交数以“-”号填列） 5,024,232.64 3．本期已交数 4．期末未交数（多交数以“-”号填列） 2,564,907.87 公司法定代表人: 马春华 主管会计工作负责人: 赵红伟 会计机构负责人: 魏学俊 50 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 云南景谷林业股份有限公司 会计报表附注 2004 年度 （单位：人民币元） 一、公司的基本情况 云南景谷林业股份有限公司是 1999 年 2 月经云南省人民政府云政复（1999）10 号文 批准，由景谷傣族彝族自治县林业企业总公司、景谷傣族彝族自治县电力有限责任公司、 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限责任公司、景谷傣族彝族自治县林业投资有限责任公 司、景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司联合发起设立的股份有限公司。 本公司 2000 年 7 月 21 日成功地在上海证券交易所发行 4000 万股人民币普通股，发 行价格每股 5.19 元，募集资金总额 19590 万元（已扣除发行费用 1170 万元）。公司的注 册资本 10500 万元，公司法定代表人：马春华，本公司住所：云南省景谷县振兴路 83 号， 营业执照号 5300001008162。 公司的经营范围：经营本企业自产的脂松香、脂松节油、α 蒎烯、β 蒎烯等林产化 工系列产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产科研所需原辅材料、机械设备，仪器 仪表、林产化工产品制造（不含管理商品） 、人造板、森林资源培育、木材采运、加工、 林业技术开发研究，畜牧业。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度 本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 本公司采用公历年度为会计年度，即 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3、记帐本位币 本公司以人民币为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 本公司会计年度涉及外币的经济业务，按业务实际发生日当日汇率折合为 人民币记帐，月末将外币帐户余额按期末汇率进行调整，其差额列入当期损益。 51 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 6、现金等价物的确定标准 本公司对所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险较小 的投资等视为现金等价物。 7、坏帐核算方法 (1) 坏帐确认标准: A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B、债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项，且有确凿证据表 明该款项无法收回。 (2) 本公司的坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按年末应收款项的帐龄确定，具体计提 比例如下: A.一年以内 按应收款项余额的 5%计提 B.一年至二年 按应收款项余额的 10%计提 C.二年至三年 按应收款项余额的 20%计提 D.三年以上 按应收款项余额的 30%计提 8、短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票 投资、债券投资等。 短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利息计价。投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期 损益。 在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，并按单项分类将市价低于成本的差额 计提短期投资跌价准备。 9、存货计价方法 （1）本公司的存货分为:原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、发 出商品。 （2）原材料的收入均按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本。产成品成本 包括直接材料、直接人工和制造费用，产成品入库时按实际成本计价，发出时按加权平均 法结转成本。在产品只包括材料费用。低值易耗品采用一次摊销法摊销。包装物购入时按 52 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本。 （3）本公司存货盘点方法为永续盘存制。 （4）期末，由于存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变 现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备。 10、长期投资核算方法 A、长期股权投资 长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入帐。初始投资成本按以下方法确定： （1）以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的的税金、手续 费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款包含已宣告但尚未领取的现金股利， 按实际的差额，作为初始投资成本。 （2）以非货币性交易换入的长期股权，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费， 作为初始投资成本。 （3）本公司的长期股权投资采用成本法或权益法核算。对持有被投资公司有表决权资 本总额 20%以下，或持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，但不具有重大影响时， 按成本法核算；对持有被投资公司有表决权资本总额 20%或以上，或不足 20%但有重大影 响时，按权益法核算；本公司对持有被投资公司有表决权资本总额 50%以上，或不超过 50% 但具有实际控制权的子公司按权益法核算并合并会计报表。 （4）采用权益法核算时，股权投资差额按投资协议规定的期限摊销，投资协议未规定 期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额计入资本公积。 B、长期债权投资 （1）按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等相关费用，以及支付的自发行日 至购入日止的已到期尚未领取的利息作为实际成本，实际成本与债券票面价值的差额，作 为溢价或折价；债券的溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销， 摊销方法为直线法。 （2）收益确认方法是:债券投资按期计算应计利息，计算的债券投资利息收入， 经 调整债券溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益，其他债券投资按期计算的应收利 息确认为当期投资收益。 C、长期投资减值准备 53 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 年度终了，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况、财务状况恶化等原因导致其 可收回金额低于帐面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，本公司以可收回 金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。 本公司目前长期投资的被投资单位生产经营均处于正常状况，本年度不存在长期投资 减值损失，故未计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 委托贷款视同短期投资核算，并按期计提利息记入当期损益。 期末对委托贷款本金进行检查，并按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，对可收回 金额低于委托贷款本金的差额计提减值准备 12、固定资产计价和折旧方法 （1）本公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在 2000 元以上的实 物资产。 （2）固定资产按实际成本计价。本公司形成固定资产的渠道主要为外购和自建。外 购的固定资产按实际支付的价款计价；自建的固定资产交付使用时，按工程实际发生的全 部支出作为该项固定资产的原值入帐。融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的原 帐面价值与最低租赁付款额的现值两者之间中较低者,作为入帐价值。如果融资租赁资产 占资产总额比例等于或低于 30％，在融资开始时，按最低租赁付款额，作为固定资产的 入帐价值。 （3）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净 残值（残值率为 3%）确定年折旧率。分类折旧率如下： 类 别 年 限 年折旧率 房屋、建筑物 8--45 年 2.16--12.12% 通用设备 4--28 年 3.46--24.25% 专用设备 5--35 年 2.77--19.40% 运输工具 6--12 年 8.08--16.17% （4）期末，对固定资产进行逐项检查，如果固定资产的市价持续下跌或因技术陈旧、 损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值，则对可收回金额低于固定资产帐 面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的帐面价值高于其可收 54 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 回金额的差额确定。 13、在建工程核算方法 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，在所购建的固定资产达到预定的可使 用状态前，计入在建工程成本；所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程 减值准备: （1）在建工程长期停建并且预计在未来 3 年内不重新开工的； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 14、无形资产核算方法 无形资产在取得时，按实际成本计量。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的 方法确定。 期末对无形资产逐项进行检查，如果存在下列一项或若干项情况时，计提无形资产减 值准备: （1）某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形。 提取无形资产减值准备时，按单个无形资产的帐面价值高于其可变现净值的差额确 定。 15、长期待摊费用摊销政策 按受益期限摊销。 16、其他长期资产核算方法 本公司的其他长期资产为采脂基地和育林基地的林地及林木资产,按受益期进行摊 55 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 销。其中林地资产按 50 年分期摊销；林木资产待林木采伐时，与收入配比摊销。 17、借款费用的会计处理方法 为正常生产经营活动而借入的款项，其借款费用进入当期损益；为在建工程借入的款 项，其借款费用在工程达到预定可使用状态前进入工程成本；工程达到预定可使用状态后 进入当期损益。 18、收入确认原则 （1）商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现； （2）提供劳务(不包括长期合同)，如劳务开始和完成不在同一会计年度，在年末 按照完工百分比法确认相关的劳务收入；如提供的劳务在同一年度内开始并完成的，在完 成劳务时确认营业收入的实现。 19、所得税的会计处理方法 所得税会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表的编制方法 （1）合并范围 A、本公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业； B、通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权； C、根据章程或协议,有权控制被投资企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类 似权力机构半数以上成员； D、在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）编制方法 以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并 会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政 策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。 在合并会计报表时对下列事项进行抵销： A、本公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份； B、本公司与下属并表公司之间的债权与债务项目； 56 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 C、本公司与下属并表公司之间未实现的内部销售。 21、本年度会计政策、会计估计、会计差错和合并会计报表范围变化的影响 本公司本期无会计政策、会计估计变更事项。 三、税项 1、本公司适用的流转税及附加的税种税率如下: 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17% 城建税 应纳流转税 5%、7% 教育费附加 应纳流转税 3% 2、根据云南省地方税务局云地税二字(2002)100 号和景谷县地方税务局景地税政字 (2002)41 号文,同意本公司自 2002 年 7 月 1 日起享受国家西部大开发的税收优惠政策， 执行 15%的所得税税率；本期所得税税率为 15%。 3、印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。 四、控股子公司、联营公司及合营企业 本公司 占权益 是否纳 子公司全称 注册资本 经营范围 投资额 比例 入合并 房地产开发；销售商品房； 北京君合百年 房地产信息咨询（中介除 房 地 产 开 发 有 6,000 万元 外）；机械电器设备技术开 4,117.71 万元 68.63% 是 限公司 发、技术转让、技术服务； 销售建筑材料、装饰材料。 法律、法规禁止的，不得 经营；应经批准的，未获 北京景林科技 审批前不得经营；法律、 200 万元 120 万元 60% 是 有限公司 法规未规定审批的，企业 自主选择经营项目，开展 经营活动。 57 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 货物运输、物业管理、木 景谷傣族彝族 材采伐及销售、日用百货、 自 治 县 森 力 有 51.15 万元 50 万元 97.75% 是 种植、养殖及林产化工系 限公司 列产品 松香、松节油，蒎烯等林 云南云松林产 产化工系列产品；森林资 1,000 万元 950 万元 95% 是 工业有限公司 源培育，加工林业技术开 发研究等 云南玉加宝人 18,000 万元 人造板的加工、销售 4875 万元 75% 是 造板有限公司 云南江城茂源 1,000 万元 育林种树，林木产品开发 450 万元 45% 否 林业有限公司 五、合并会计报表有关项目注释 1、货币资金 类 别 期末数 期初数 库存现金 124,407.86 135,952.85 银行存款 91,986,555.16 72,052,613.23 其他货币资金 100,000.00 合 计 92,210,963.02 72,188,566.08 2、应收票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 5,816,319.54 3、应收帐款 期末数 期初数 应收帐款 坏帐准备 应收帐 坏帐准备 款 帐 龄 金 额 比例% 比例 金 额 金 额 比例% 比例 金 额 % % 1年以下 50,838,508.96 48.96 5 2,541,925.44 54,225,641.30 61.98 5 2,711,282.07 1—2年 21,937,179.65 21.13 10 2,193,717.96 13,271,902.70 15.17 10 1,327,190.27 2—3年 11,376,981.04 10.96 20 2,360,044.12 1,396,252.70 1.60 20 279,250.54 3年以上 19,690,905.56 18.95 30 5,822,623.76 18,600,049.02 21.25 30 5,580,014.71 合 计 103,843,575.21 100.00 12,918,311.28 87,493,845.72 100.00 9,897,737.59 净值 90,925,263.93 77,596,108.13 58 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 注：(1) 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2) 欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 占总额比例 四川森达强化地板 9,901,328.00 1 年以内 货款 9.53% 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 2--3 年 货款 5.96% 成都市玉林实业有限公司 4,416,305.77 1 年以内 货款 4.25% 福州恒丰祥公司 3,770,496.00 1 年以内 货款 3.63% 建阳青松化工 3,722,751.70 1 年以内 货款 3.58% 4、预付帐款 帐 龄 期 末 数 期 初 数 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1年以内 36,370,258.39 29.40 15,565,692.57 13.89 1—2年 1,229,069.33 0.99 89,874,304.10 80.22 2—3年 77,858,341.77 62.93 1,472,856.27 1.31 3年以上 8,266,066.65 6.68 5,121,151.99 4.58 合 计 123,723,736.14 100.00 112,034,004.93 100.00 注：(1) 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2) 欠款前五名单位: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京国锐房地产开发有限公司 73,744,651.56 2--3 年 合作开发工程款 通州梨园小街村民委员会 19,800,000.00 1 年以内 征地补偿费 景谷县土地局 1,000,000.00 3 年以上 预付征地费 地区林业局 1,000,000.00 1--2 年 林业费 红河州兴达农资化工有限公司 817,608.06 1 年以内 化肥款 (3) 帐龄超过一年的预付帐款金额为 87,353,477.75 元，主要为子公司――北京 君合百年房地产开发有限公司预付的合作开发项目工程款。 59 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 5、其他应收款 期 末 数 期 初 数 其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备 帐 龄 金 额 比例% 比例% 金 额 金 额 比例% 比例% 金 额 1年以内 9,380,717.16 39.21 5 469,035.85 12,033,174.91 45.58 5 601,658.75 1—2年 3,987,999.74 16.67 10 398,799.97 6,458,820.25 24.46 10 645,882.02 2—3年 3,580,421.79 14.97 20 716,084.36 3,334,209.86 12.63 20 666,841.97 3年以上 6,972,534.36 29.15 30 2,091,760.31 4,575,122.42 17.33 30 1,372,536.73 合 计 23,921,673.05 100.00 3,675,680.49 26,401,327.44 100.00 3,286,919.47 净值 20,245,992.56 23,114,407.97 注：(1) 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2) 欠款金额前五名情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 应付基建款 1,968,000.00 3 年以上 基建拨款 江城松香厂 963,992.76 1 年以内 借款 泰裕公司正兴水泥厂 689,781.00 1--2 年 借款 正兴松脂收购站 536,356.67 1 年以内 生产经费 凤山松脂收购站 496,022.97 1 年以内 生产经费 6、存货及存货跌价准备 期 末 数 期 初 数 项 目 金 额 金 额 跌价准备 跌价准备 原材料 16,124,044.52 15,490,629.37 库存商品 39,127,418.83 49,991,897.83 包装物 1,048,733.03 低值易耗品 172,019.09 203,312.41 在建开发产品 104,840,808.69 18,704,129.70 开发产品（商品房） 26,786,443.31 27,575,945.31 合 计 187,050,734.44 113,014,647.65 注：期末数较期初数增加 65.51%，主要原因为子公司北京君合百年房地产开发有限 公司期末在建开发产品增加所致 60 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 7、待摊费用 类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 财产保险费 768,719.94 386,371.07 1,098,890.37 56,200.64 森林火灾险 204,000.00 12,318.56 138,229.65 78,088.91 其他 153,991.58 2,522,348.20 2,331,541.97 344,797.81 合 计 1,126,711.52 2,921,037.83 3,568,661.99 479,087.36 注：期末数较期初数减少 57.48%，主要原因为本年度财产保险减少。 8、长期投资 (1) 长期股权投资 本期权益增 占被投资 被投资单位名称 投资期限 初始投资额 期初余额 期末余额 减额 单位比例 云南云景林纸股份 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16% 有限公司 北京科技园文化教 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 9.09% 育建设有限公司 云南江城茂源林业 长期 4,500,000.00 3,987,284.10 -207,749.47 3,779,534.63 45% 有限公司 合 计 64,607,055.16 64,094,339.26 -207,749.47 63,886,589.79 注：被投资单位未出现需计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 (2) 合并价差 被投资单位 初始金额 摊销年限 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 北京君合百年房 地产开发有限公 5,237,705.68 10 年 4,146,516.95 523,770.60 3,622,746.35 司 9、固定资产 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 (1) 固定资产原值 房屋、建筑物 134,102,987.19 4,695,544.97 137,284.77 138,661,247.39 通用设备 17,868,426.36 2,225,025.11 1,337,359.70 18,756,091.77 专用设备 273,156,458.74 6,888,050.19 260,000.00 279,784,508.93 运输工具 16,865,689.21 2,947,255.34 2,223,256.52 17,589,688.03 其 他 2,331,935.84 2,957,685.90 4,080.00 5,285,541.74 合 计 444,325,497.34 19,713,561.51 3,961,980.99 460,077,077.86 (2) 累计折旧 房屋、建筑物 28,925,551.35 5,190,751.46 1,134.45 34,115,168.36 通用设备 3,823,195.10 1,152,092.30 4,975,287.40 专用设备 106,548,319.94 10,103,731.44 23,405.00 116,628,646.38 运输工具 5,543,613.96 1,898,168.31 389,508.77 7,052,273.50 其 他 704,412.59 743,242.10 1,447,654.69 61 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 145,545,092.94 19,087,985.61 414,048.22 164,219,030.33 固定资产净值 298,780,404.40 295,858,047.53 (3) 固定资产减值准备 房屋、建筑物 612,507.94 612,507.94 通用设备 2,321,766.36 2,321,766.36 专用设备 70,682,469.21 70,682,469.21 运输工具 1,401,897.69 6,240.01 1,395,657.68 其他 7,492.32 6,240.01 13,732.33 合 计 75,026,133.52 6,240.01 6,240.01 75,026,133.52 固定资产净额 223,754,270.88 220,831,914.01 注：(1) 本公司 2002 年 6 月 28 日与中国建设银行景谷支行签订《流动资金贷款合同》 2000 万元，用价值 2960 万元的固定资产及在建工程作抵押，截至 2003 年 12 月 31 日该 抵押的在建工程已全部完工并结转固定资产。 (2)2004 年 12 月 31 日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》，以价值 51,219,900.00 元的固定资产作抵押，以作价 4,510,000.00 元土地使用权及地上附着物作抵 押，获得了总额为人民币 5000 万元的贷款。 10、在建工程 本期转入固定 期初数(其中: 本期增加(其 其他减少数 期末数(其中: 资产数(其中: 投入比 资金 工程名称 利息资本化金 中: 利息资本 (其中:利息 利息资本化金 工程预算 利息资本化金 例% 来源 额) 化金额) 资本化金额) 额) 额) 3万吨松香技改 募集 2,983,953.97 596,516.84 1,924,040.30 1,656,430.51 10,000,000.00 48.67 扩建工程 资金 8万立方米中密 募集 13,800,623.80 45,290,927.12 59,091,550.92 93,966,700.00 62.89 度纤维板工程 资金 自筹 其他工程 180,000.00 923,325.37 301,612.97 133,922.67 667,789.73 资金 合 计 16,964,577.77 46,810,769.33 2,225,653.27 133,922.67 61,415,771.16 103,966,700.00 注：本期无需要资本化的借款费用。 11、其他长期资产 剩余 种 类 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊销 期限 采脂育林基地林地 13,367,226.76 284,409.08 1,137,636.32 13,082,817.68 46年 采脂育林基地林木 98,749,906.21 9,286,306.50 108,036,212.71 --- 81万亩采脂育 林基地林 34,441,741.86 34,441,741.86 --- 地 普洱育林基地 6,848,291.18 251,700.00 7,099,991.18 62 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 153,407,166.01 9,538,006.50 162,660,763.43 ---- 注：(1) 本期其他长期资产增加主要是采脂育林基地林木造林费增加所致； (2) 本公司于 2003 年 9 月 9 日与中国建设银行景谷支行签订了《担保抵押合同》， 根据该合同，本公司将截止至该日的评估价值为 116,224,920.00 元的 51 万亩林地资产作 为抵押，获得了总额为人民币 2000 万元的贷款； (3) 本公司于 2003 年 9 月 27 日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》， 以估价 59,657,000.00 元的林地资产抵押，获得了 1300 万元的贷款； (4) 2004 年 4 月 28 日与中国建设银行景谷支行签订了《人民币最高金额抵押合 同》，根据该合同本公司将截止至该日的评估价值为 45,609,836.07 元的建筑物、评估价 值为 47,793,060.60 元的机械设备、评估价值为 220,100,000.00 元的林地资产作为抵押， 获得了总额为人民币 1.7 亿元的贷款额度。2004 年 4 月 28 日，与中国建设银行景谷支行 签订 4000 万元《流动资金贷款合同》，期限为三年；2004 年 9 月 24 日，与中国建设银行 景谷支行签订 4950 万元《流动资金贷款合同》，期限一年；2004 年 11 月 30 日，与中国 建设银行景谷支行签订 2000 万元《流动资金贷款合同》，期限二年； (5) 2004 年 9 月 6 日与中国农业银行景谷支行签订了《担保抵押合同》 ，以估价 92,455,550.00 元林地资产抵押，获得了总额为人民币 2500 万元的贷款。 12、短期借款 借款性质 期末数 期初数 担保贷款 111,195,000.00 75,000,000.00 抵押贷款 104,710,000.00 97,080,000.00 合 计 215,905,000.00 172,080,000.00 13、应付票据 类 别 期末数 期初数 银行承兑汇票 25,300,000.00 32,900,000.00 合 计 25,300,000.00 32,900,000.00 14、应付帐款 期末数 期初数 20,541,606.50 10,698,190.87 注：(1) 期末数较期初数增加 92.01%，主要原因为本期赊购业务增加； 63 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 (2) 本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 15、其他应付款 期末数 期初数 172,387,549.11 108,934,142.71 注：(1) 期末数较期初数增加 58.25%，主要原因为北京君合百年房地产开发有限公 司新增往来资金； (2) 本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 16、预收账款 期末数 期初数 7,598,082.84 13,401,908.69 注：(1) 期末数较期初数减少 43.31%，主要原因为预收林板货款减少； (2) 本项目无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。 17、应交税金 税 种 税率 期末数 期初数 增值税 17% 2,564,907.87 -2,459,324.77 农特税 11%、22% -237,782.24 -290,808.78 城建税 5%、7% 384,330.62 79,499.97 所得税 15% 1,722,250.58 -261,541.59 营业税 5% -170,624.47 -184,518.58 房产税 1.20% 15,542.79 -58,052.35 土地使用税 按税法规定计缴 30,986.52 个人所得税 按税法规定计缴 100,251.61 80,026.06 印花税 按税法规定计缴 38,772.39 16,194.31 车船使用税 按税法规定计缴 4,188.00 6,188.00 合 计 4,452,823.67 -3,072,337.73 注：期末数较期初数增加 244.93%，主要原因为本年增值税应交未交数增加。 18、其他应交款 项 目 期末数 期初数 住房公积金 248,183.87 397,836.17 教育费附加 653,340.98 92,021.21 64 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 901,524.85 489,857.38 注：期末数较期初数增加 84.04%，主要原因为教育费附加增加。 19、预提费用 项 目 期末数 期初数 资源补偿费 448,427.37 利息 133,537.08 22,670.71 租金 199,021.76 合 计 332,558.84 471,098.08 20、一年内到期的长期负债 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期负债 20,000,000.00 70,000,000.00 注：向建行景谷支行借款 2000 万元，于 2005 年 6 月 27 日到期。 21、长期借款 贷款单位 贷款金额 贷款条件 贷款期限 建行景谷支行 20,000,000.00 抵押 2003.09.27—2006.09.27 建行景谷支行 40,000,000.00 抵押 2004.04.28—2007.04.28 建行景谷支行 20,000,000.00 抵押 2004.11.30—2006.11.30 农行景谷支行 13,000,000.00 抵押 2003.09.27—2006.09.27 农行景谷支行 25,000,000.00 抵押 2004.09.06—2012.09.06 农行景谷支行 50,000,000.00 抵押 2004.12.31—2009.12.31 合 计 168,000,000.00 65 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 22.股本 公 司 股 份 变 动 情 况 表 数量单位:万股 本次变动增减(+,-) 本次变动前 公开 本次变动后 配股 送股 公积金转股 其他 小计 募集 一、未上市流通股份 1 发起人股份 其中: 国家拥有股份 6132 6132 境内法人持有股份 368 368 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 6500 6500 二、已上市流通股份 1 人民币普通股 4000 4000 2 境内上市的外资股 3 境外上市的外资股 4 其他 已上市流通股份合计 4000 4000 三、股份总数 10500 10500 23、资本公积 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 180,717,841.91 180,717,841.91 其他资本公积 3,191,786.44 8,853,750.00 12,045,536.44 拨款转入 120,000.00 120,000.00 合 计 184,029,628.35 8,853,750.00 192,883,378.35 24、盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 7,132,974.50 129,826.52 7,262,801.02 法定公益金 3,566,487.25 64,913.26 3,631,400.51 66 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 合 计 10,699,461.75 194,739.78 10,894,201.53 25、未分配利润 年初未分配利润 42,697,802.86 加:净利润 5,426,838.10 减:提取法定盈余公积 129,826.52 提取法定公益金 64,913.26 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 47,929,901.18 注：根据公司董事会决议，本年度利润不进行分配，此预案尚需股东大会通过。 26、主营业务收入 项 目 本期发生数 上年同期数 林化产品 136,689,881.43 77,317,069.86 林木产品 10,596,878.05 21,642,181.65 林板产品 184,392,282.70 110,474,091.80 合计 331,679,042.18 209,433,343.31 注：(1) 本项目本期比上年同期增加 58.37%，主要原因为公司本期林化产品产销量增 加；公司于 2003 年 9 月 30 日收购云南玉加宝人造板有限公司，2003 年度合并期间为 10 月至 12 月，2004 年度合并期间为 1 月至 12 月，导致本期林板产品收入大幅增加； (2) 本期销售收入前五名的客户销售收入总额为 118,128,230,10 元，占全年销售收 入总额的 35.62%。 27、主营业务成本 项 目 本期发生数 上年同期数 林化产品 117,511,740.94 52,165,718.77 林木产品 3,195,158.30 5,701,893.69 林板产品 139,608,340.76 86,448,075.75 合计 260,315,240.00 144,315,688.21 注：本项目本期比上年同期增加 80.38%，主要原因为松脂成本增加；公司于 2003 年 9 月 30 日收购云南玉加宝人造板有限公司，2003 年度合并期间为 10 至 12 月，2004 年度 合并期间为 1 月至 12 月，导致本期林板产品成本大幅增加。 28、主营业务税金及附加 项 目 本期发生数 上年同期数 67 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 农特税 53,026.54 13,631,117.50 城市建设维护税 747,351.42 2,411.54 教育费附加 412,775.61 706,126.35 营业税 21,049.19 13,691.02 合计 1,234,202.76 14,353,346.41 注：本项目本期比上年同期减少 91.40%，主要原因为本期取消农特税。 29、其他业务利润 类 别 收入 支出 利润 木芯收入 691,462.72 10524.79 680,937.93 其 他 321,728.75 155631.15 166,097.60 合 计 1,013,191.47 166,155.94 847,035.53 30、财务费用 类 别 本期发生数 上年同期数 利息支出 16,869,500.30 15,058,005.37 减:利息收入 310,436.56 408,120.90 其他 75,175.60 44,920.13 合 计 16,634,239.34 14,694,804.60 注：本项目本期较上年同期增加 13.20%，主要原因为本期公司贷款利息增加。 31、补贴收入 类 别 本期发生数 上年同期数 财政补贴* 84,000.00 3,528,163.00 增值税返还** 11,267,304.47 9,707,694.91 合 计 11,351,304.47 13,235,857.91 注：*根据思茅地区行政公署财政局文件思财企【2003】47 号，国际市场开拓资金项 目补助经费； **根据国家税务总局国税字【1998】33 号文对森工企业以林区三剩物和次小薪材 为原料生产加工的综合利用产品由税务部门实行增值税即征即退的办法。 32、营业外收入 类 别 本期发生数 上年同期数 处置固定资产收益 9,146.86 68 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 罚款收入 4,057.26 77,627.68 其 他 8,214.73 28,435.29 合 计 21,418.85 106,062.97 33、营业外支出 类 别 本期发生数 上年同期数 固定资产清理损失 191,228.84 155,678.16 捐赠支出 411,719.11 104,473.00 罚款及滞纳金 62,878.97 23,603.96 其他 19,428.73 68,782.53 合 计 685,255.65 352,537.65 34、投资收益 项 目 本期发生数 上年同期数 股权投资收益 -207,749.47 -435,091.56 股权投资差额摊销 -523,770.60 -523,770.60 合 计 -731,520.07 -958,862.16 35、收到及支付的其他与经营活动有关的现金 (1)、收到的其他与经营活动有关的大额现金 项目 金额 收到财政贴息款 520,000.00 保险赔款 103,425.00 收回职工欠款 217,864.92 财政奖励 84,000.00 利息收入 81,634.08 (2)、支付的与其他经营活动有关的大额现金 项目 金额 土地租赁费 1,957,160.00 保险费 1,567,207.26 差旅费 2,054,445.79 车辆费 1,783,876.71 69 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 代付契税 1,459,652.29 办公费 2,022,916.29 业务招待费 1,973,363.79 咨询费 259,943.00 通讯费 785,642.62 支付备用金 459,780.00 评估费 389,500.00 公司经费 4,835,303.65 (3)、支付的其他与筹资活动有关的大额现金 项目 金额 支付企业拆借资金款 8,000,000.00 六、母公司财务报表有关项目附注 1、应收帐款 期末数 期初数 应收帐款 坏帐准备 应收帐款 坏帐准备 帐 龄 金 额 比例% 比例% 金 额 金 额 比例% 比例% 金 额 1年以下 26,581,630.48 38.35 5 1,329,081.52 27,234,373.00 48.87 5 1,361,718.65 1—2年 14,540,784.92 20.98 10 1,454,078.49 8,776,443.01 15.75 10 877,644.30 2—3年 8,773,090.61 12.66 20 1,754,618.12 1,396,252.70 2.51 20 279,250.54 3年以上 19,408,745.86 28.01 30 5,822,623.76 18,317,889.32 32.87 30 5,495,366.80 合 计 69,304,251.87 100.00 10,360,401.89 55,724,958.03 100.00 8,013,980.29 净值 58,943,849.98 47,710,977.74 注：(1) 无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款； (2) 大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 2--3 年 货款 阿克苏 3,298,350.78 1 年以内 货款 禾克雷司 2,899,092.42 1 年以内 货款 香港时兴贸易有限公司 2,829,107.53 1--2 年 货款 邦德公司 2,370,463.38 1 年以内 货款 70 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 2、其他应收款 期末数 期初数 其他应收款 坏帐准备 其他应收款 坏帐准备 帐 龄 金额 比例% 比例% 金额 金额 比例% 比例% 金额 1年以内 5,462,192.51 8.80 5 273,109.63 52,416,591.69 79.07 5 2,620,829.58 1—2年 46,561,028.98 74.99 10 4,656,102.90 6,252,320.25 9.43 10 625,232.03 2—3年 3,380,421.79 5.45 20 676,084.36 3,278,436.86 4.95 20 655,687.37 3年以上 6,683,471.63 10.76 30 2,005,041.49 4,342,095.29 6.55 30 1,302,628.59 合计 62,087,114.91 100.00 7,610,338.38 66,289,444.09 100.00 5,204,377.57 净值 54,476,776.53 61,085,066.52 注：(1) 无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位欠款； (2) 大额欠款单位情况: 单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 北京君合百年房地产开发有限公司 45,000,000.00 1-2 年 借款 应付基建拨款 1,968,000.00 3 年以上 基建拨款 江城松香厂 963,992.76 1 年以内 预支工程款 泰裕公司正兴水泥厂 689,781.00 2-3 年 借款 正兴松脂收购站 536,356.67 1 年以内 垫支费用 3、长期投资 被投资单位 投资 投资成本 本期权益增 占被投资 初始投资额 期初余额 期末余额 名称 期限 增减额 减额 单位比例 云南云景林纸股份有 长期 10,107,055.16 10,107,055.16 10,107,055.16 2.16% 限公司 北京君合百年房地产 长期 35,000,000.00 44,197,122.45 -2,053,556.88 42,143,565.57 68.63% 开发有限公司 北京科技园文化教育 长期 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 9.09% 建设有限公司 云南江城茂源林业有 长期 4,500,000.00 3,987,284.10 -207,749.47 3,779,534.63 45% 限公司 北京景林科技有限公 长期 1,200,000.00 711,481.11 -172,937.00 538,544.11 60% 司 景谷傣族彝族自治县 长期 500,000.00 468,954.73 -162,395.22 306,559.51 97.75% 森力有限责任公司 云南云松林产工业有 长期 9,500,000.00 8,920,067.04 -651,104.33 8,268,962.71 95% 限公司 云南玉加宝人造板有 长期 48,750,000.00 55,976,010.51 15,963,199.82 71,939,210.33 75% 限公司 合计 159,557,055.16 174,367,975.10 12,715,456.92 187,083,432.02 ---- 71 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 注：(1) 期末数较期初数增加 7.29%，主要原因为本期云南玉加宝人造板有限公司项 目股权投资准备增加及投资收益增加； (2) 被投资单位未出现计提减值准备的迹象，故未计提长期投资减值准备。 七、关联方关系及其交易 1、存在控制关系的关联方 与本公 企业类 法定代 企业名称 注册地址 主营业务 司关系 型 表人 中泰信用担保有限公 北京市海淀区太月园 信用担保；企业贷款担 实际控 有限责 刘军 司 三号楼四层 保；企业投融资担保等 制人 任公司 房地产开发；销售商品 北京君合百年房地产 北京市通州区梨园地 控股子 有限责 房；房地产信息咨询（中 梅再金 开发有限公司 区小街二队 公司 任公司 介除外）等 北京市海淀区知春路 法律、法规禁止的，不 北京景林科技有限公 控股子 有限责 9 号坤讯大厦 13 层 得经营；应经审批的， 马春华 司 公司 任公司 1301 未获审批前不得经营； 景谷傣族彝族自治县 景谷县城环东路金星 货物运输、木材采伐 控股子 有限责 赵红伟 森力有限责任公司 小区电力公司住宿区 生产及销售等 公司 任公司 云南云松林产工业有 松香、松节油，蒎烯等 控股子 有限责 昆明市志远大厦 17 层 方志坚 限公司 林化工系列产品等 公司 任公司 云南玉加宝人造板有 云南玉溪市高新技术 控股子 有限责 人造板生产、销售 方志坚 限公司 开发区 公司 任公司 注：截止 2004 年 12 月 31 日中泰信用担保公司尚未成为本公司的正式股东，但已实 际控制云南景谷林业股份公司的生产经营活动。具体情况详见十一、其他重要事项。 2、不存在控制关系的关联方 企 业 名 称 与本企业关系 云南云景林纸股份有限公司 投资参股公司 云南江城茂源林业有限公司 投资参股公司 北京科技园文化教育建设有限公司 投资参股公司 景谷傣族彝族自治县林业企业总公司 股东 72 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 景谷傣族彝族自治县电力有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县泰裕建材有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县林业投资有限公司 股东 景谷傣族彝族自治县糖业企业总公司 股东 3、提供劳务 本公司本年度共向景谷傣族彝族自治县电力有限公司购买电力 4,503,013.35 元，按 市场价格定价。 4.综合服务 根据本公司与景谷傣族彝族自治县林业企业总公司签定的综合服务协议，本公司全年 应支付景谷傣族彝族自治县林业企业总公司土地租赁费 132 万元，本期已支付 132 万元。 5、合作项目 根据北京君合百年房地产开发有限公司与北京国锐房地产开发有限公司签定的合作 建房协议，双方合作开发北京君合百年房地产开发有限公司的“自由小镇”项目所涉及的 拆迁户安置项目，该项目由北京国锐房地产开发有限公司提供土地及负责建设，由北京君 合百年房地产开发有限公司提供资金。截至 2004 年 12 月 31 日，北京君合百年房地产开 发有限公司已提供合作资金 73,744,651.56 元，全部用于该项目工程建设。 6、应收应付款项余额 名 称 期末数 占比例 期初数 占比例 (1) 应收帐款 云景林纸股份有限公司 6,190,693.78 5.96% 6,190,693.78 7.08% (2) 预付帐款 景谷傣族彝族自治县森力有限公司 827,608.28 0.67% 500,000.00 3.51% (3) 其他应付款 中泰信用担保有限公司 5,500,000.00 3.19% 0.00 0.00% 7、担保事项 (1) 2004 年 1 月 15 日，由中泰信用担保有限公司为景谷林业提供担保，与华夏银行 昆明分行东风支行签订 1500 万元借款合同，期限一年； (2) 2003 年 2 月 28 日，由中泰信用担保有限公司为景谷林业提供担保，与华夏银行 昆明分行东风支行签订 2000 万元借款合同，期限二年； 73 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 (3) 2004 年 3 月 9 日，由中泰信用担保有限公司为景谷林业提供担保，与华夏银行昆 明分行东风支行签订 1000 万元借款合同，期限一年； (4) 2004 年 6 月 23 日，由中泰信用担保有限公司为景谷林业提供担保，与光大银行 城区支行签订 2000 万元借款合同，期限一年。 八、或有事项 1、云南景谷林业股份有限公司于 2003 年 9 月 28 日为其子公司云南玉加宝人造板有 限公司提供信用担保，向中国建设银行玉溪市分行城区办事处贷款 1,000 万元，此项贷款 于 2004 年 9 月 27 日到期； 2、2004 年 5 月 27 日，云南景谷林业股份有限公司为其子公司云南云松林产工业有 限公司提供担保，担保金额为 2,500 万元，担保期限为 2004 年 5 月 27 日至 2005 年 5 月 27 日； 3、2004 年 7 月 13 日，云南景谷林业股份有限公司为其子公司云南云松林产工业有 限公司提供担保，担保金额为 1,100 万元，担保期限为 2004 年 7 月 13 日至 2005 年 7 月 13 日。 九、承诺事项 本公司本年度无需要披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 根据公司于 2005 年 2 月 28 日召开的第二届董事会 2005 年第二次临时会议通过的议 案，公司以货币资金 2100 万元对子公司北京君合百年房地产开发有限公司增资，用于该 公司“自由小镇住宅”项目的建设。截至目前，增资资金已投入到北京君合百年房地产开 发有限公司。 十一、其他重要事项 1、根据公司 2004 年 4 月 18 日第二届董事会第十五次会议、2004 年 5 月 20 日公司 2003 年度股东大会通过的议案，公司将“精细化工厂”项目的剩余募集资金 1441 万元变 更投入到“8 万立方米中密度纤维板生产”项目；目前该项目已建成投入试生产； 74 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 2、根据公司 2004 年 11 月 19 日第二届董事会第二十五次会议通过的议案，公司的 控股子公司云南玉加宝人造板有限公司以货币资金投资本公司的另一控股子公司北京君 合百年房地产开发有限公司，目前投资款项已到位； 3、公司的控股子公司北京君合百年房地产开发有限公司目前正进行唯一的房地产项 目－“自由小镇住宅”项目的开发；该项目占地 420 亩左右，已与北京市国土局签订了国 有土地使用权协议出让合同（京地出[合]字[2004]第 1069 号），并已全额缴纳了出让金； 目前该项目已投入资金 2 亿元左右，主要用于与该项目配套的拆迁安置房“小街之春”项 目的建设以及支付土地出让金及征地补偿费等； 4、景谷傣族彝族自治县国有资产管理局（该局已撒并财政局）于 2001 年 11 月 7 日 与中泰信用担保有限公司签定《股权转让协议》草案，拟将其持有的国家股 6132 万股中 的 4000 万股（占公司股份的 38.1%）转让给中泰信用担保有限公司，每股转让价格 3.20 元人民币，股份转让价款共计人民币 12,800 万元；为实现国有资产的保值增值，景谷傣 族彝族自治县财政局于 2004 年 1 月 15 日与中泰信用担保有限公司重新签定了《股权转让 协议》，拟将其持有的国家股 6132 万股中的 3130 万股（占公司股份的 29.81%）转让给中 泰信用担保有限公司，每股转让价格 3.70 元人民币，股份转让价款共计人民币 11,581 万元，若转让成功，中泰信用担保公司将成为本公司第一大股东。截止 2004 年 12 月 31 日，该股权转让已经国务院国有资产监督管理委员会批复同意。 5．公司 2004 年度非经常性损益构成项目如下： 项 目 金额 营业外收入 21,418.85 营业外支出(不含提取的减值准备) -685,255.65 政府补贴 84,000.00 所得税的影响金额 -16,394.41 扣除所得税影响后的金额 -563,442.39 75 云南景谷林业股份有限公司 2004 年年度报告 十二、备查文件目录 （一）载有董事长签名的年度报告 （二）载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表 （三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 （四）报告期内在中国证监会指定刊物公开披露过的公司文件正本和公告原稿。 董事长：马春华 云南景谷林业股份有限公司 二 00 五年四月九日 76