亿晶光电(600537)海通集团2002年年度报告

浙江海通食品集团股份有限公司 二 OO 二年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 普华永道中天会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保 留意见的审计报告。 公司董事长陈龙海先生、总经理周乐群先生、主管财务工作的 副总经理吴立忠先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、 完整。 浙江海通食品集团股份有限公司 董事会 二 OO 三年三月二十日 目 录 一、公司基本情况简介 ……………………………………………………1 二、会计数据和业务数据摘要…… ………………………………………2 三、股本变动及股东情况……………………… …………………………4 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况……………………………7 五、 公司治理结构 …………………………………… …………………9 六、 股东大会情况简介 …………………………………………………12 七、董事会报告 ………………………………………………………… 13 八、 监事会报告……………………………………………………………20 九、重要事项 ………………………………………………………………22 十、财务报告 ………………………………………………………………23 十一、备查文件 …………………………………………………………24 （600537）海通集团 2002 年年度报告 一、 公司基本情况简介 1．公司法定中文名称：浙江海通食品集团股份有限公司 英文名称：Zhejiang Haitong Food Group CO.,LTD. 2．公司法定代表人：陈龙海 3．董事会秘书：李 强 联系地址：浙江省慈溪市海通路 528 号 电话：0574 –63039966 传真：0574 –63039898 电子信箱：securities@haitonggroup.com 4．公司注册地址：浙江省慈溪市浒山镇南二环线 288 号 公司办公地址：浙江省慈溪市海通路 528 号 邮政编码：315300 公司互联网网址：http://www.kaiz.com 电子信箱：securities@haitonggroup.com 5．公司选定的信息披露报纸名称：《上海证券报》 登载公司年度报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券法律部 6．公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：海通集团 股票代码：600537 7．其他有关资料： 公司首次注册登记日期：2000 年 11 月 8 日 公司注册登记地点：浙江省慈溪市浒山镇南二环线 288 号 企业法人营业执照注册号：3302001004037 税务登记号码：330282144730651 公司聘请的会计师事务所名称：普华永道中天会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：上海淮海中路 333 号瑞安广场十二楼 第 1 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 二、 会计数据和业务数据摘要 1．本年度主要利润指标情况（单位：元） 主营业务利润 70,627,383 其他业务利润 720,367 营业利润 31,359,541 投资收益 45,828 补贴收入 12,729,380 营业外收支净额 —439,328 利润总额 43,695,422 净利润 36,118,600 扣除非经常性损益后的净利润 34,680,451 经营活动产生的现金流量净额 32,352,827 *注：扣除的非经常性损益项目和涉及金额： （1）营业外收入 145,483 （2）营业外支出 584,811 （3）技改贴息收入 263,913 （4）农业龙头企业奖励及其他 2,408,305 （5）与（4）中所涉及的补贴收入相对应的所得税 794,741 2．公司近三年主要会计数据和财务指标（单位：元） 指标项目 2002 年 2001 年 2000 年 主营业务收入 247,953,077 233,924,910 202,578,633 净利润 36,118,600 34,185,965 35,385,476 总资产 494,274,434 379,753,681 254,329,980 股东权益（不含少数股东权益） 195,478,269 159,540,528 125,848,436 每股收益（摊薄） 0.32 0.30 0.31 每股收益（加权） 0.32 0.30 0.31 每股净资产 1.71 1.40 1.10 调整后的每股净资产 1.70 1.39 1.09 净资产收益率（摊薄） 18% 21% 28% 第 2 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 净资产收益率（加权） 20% 24% 38% 扣除非经常性损益后每股收益(摊薄) 0.30 0.24 2000 年 11 月变 更设立股份有 扣除非经常性损益后每股收益(加权) 0.30 0.24 限公司，该四 扣除非经常性损益后净资产收益率(摊薄) 18% 17% 项指标不具有 可比性，未作 扣除非经常性损益后净资产收益率(加权) 20% 19% 摘录 每股经营活动产生的现金流量净额 0.28 0.24 0.18 3、报告期利润附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 36% 40% 0．62 0．62 营业利润 16% 18% 0．27 0．27 净利润 18% 20% 0．32 0．32 扣除非经常性损益后的净利润 18% 20% 0．30 0．30 4、股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 期初数 114,310,000 11,169,928 6,103,719 1,755,755 27,956,881 159,540,528 本期增加 0 0 5,748,837 1,916,279 30,188,904 35,937,741 本期减少 0 0 0 0 0 0 期末数 114,310,000 11,169,928 11,852,556 3,672,034 *58,145,785 *195,478,269 *注：未剔除 2002 年度股利分配总额 41,077,500 元。 第 3 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 三、股本变动及股东情况 1．股本变动情况 （1）股份变动情况表 数量单位：股 本次变动增减 项目 本次变动前 本次变动后 （+、—） 配 送 公积金 增 其 小 股 股 转股 发 他 计 一、未上市流通股份 １、发起人股份 １１４，３１０，０００ １１４，３１０，０００ 其中：国家持有股份 境内法人持有股份 ４３，５４９，８２０ ４３，５４９，８２０ 境外法人持有股份 其 他 ７０，７６０，１８０ ７０，７６０，１８０ ２、募集法人股 ３、内部职工股 ４、优先股或其他 未上市流通股份合计 １１４，３１０，０００ １１４，３１０，０００ 二、已上市流通股份 １、人民币普通股 ２、境内上市的外资股 ３、境外上市的外资股 ４、其 他 已上市流通股份合计 三、股份总数 １１４，３１０，０００ １１４，３１０，０００ （2）股票发行与上市 公司是经宁波市人民政府于 2000 年 10 月 23 日以“甬政发[2000]227 号” 文批准，2000 年 11 月 8 日经宁波市工商行政管理局注册登记，由慈溪恒通投资 有限公司（后更名为“慈溪恒通物产有限公司”）和陈龙海、周乐群、毛培 成、罗镇江、张建昌六方共同作为发起人，将浙江海通食品集团有限公司整体 变更为浙江海通食品集团股份有限公司。公司成立时总股本 11,431 万股，其中 发起人法人股 4,354.982 万股，发起人自然人股 7,076.018 万股。经中国证券监 督管理委员会“证监发行字[2002]130 号”文核准，公司于 2003 年 1 月 8 日采 用全部向二级市场投资者定价配售方式，向社会公开发行人民币普通股 5000 万 第 4 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 股，发行价格为 6.00 元/股，并于 2003 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂牌上 市。发行上市后，公司总股本由 11,431 万股增加到 16,431 万股。 （3）报告期内公司股份总数及股本结构未发生变动。 （4）公司无职工内部股。 2、股东情况介绍 （1）截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东总数为 6 户。 （2）截止 2002 年 12 月 31 日，公司股东持股情况如下： 股东名称 年度内 年末持股数 持股比例 股份类别 质押或冻结 股东性质 增减 量（万股） （%） 的股份数量 慈溪恒通物产有 0 4,354.982 38.098 未流通 无 境内发起人 限公司 股 陈龙海 0 4,282.624 37.465 未流通 无 发起人股 周乐群 0 1,215.573 10.634 未流通 无 发起人股 毛培成 0 1,215.573 10.634 未流通 无 发起人股 罗镇江 0 233.421 2.042 未流通 无 发起人股 张建昌 0 128.827 1.127 未流通 无 发起人股 3、持股 5%以上的股东情况介绍： （１）慈溪恒通物产有限公司 本公司第一大股东，持有本公司 4,354.982 万股股份，占本公司发行前股份 总数的 38.098%，工商注册号为 3302822004147，注册资本为 5,100 万元，法定 代表人叶跃进，公司住所为浒山镇朱家桥路 21 号，主营业务为农副产品（国家 专项审批和统一经营的除外）、食品机械、五金配件、建筑材料、日用百货、 针纺织品、包装材料批发、零售。 （2）陈龙海先生 陈龙海先生持有本公司 4282.624 万股股份，占本公司发行前股份总数的 37.465% 。 陈龙海先生现年 51 岁，大专学历，高级经济师，中共党员。历任慈溪冷冻 厂厂长、慈溪冷冻总公司总经理、浙江海通食品集团有限公司董事长、总经 理。陈先生现任本公司董事长、中国商贸专家委员会委员、浙江省蔬菜协会会 长、浙江省罐头行业协会副理事长、浙江省制冷学会副理事长、浙江省食品工 业协会理事和浙江省经营管理研究会会员。陈先生先后荣获全国农业企业家、 第 5 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 国内贸易部劳动模范、浙江省优秀企业家、宁波市先进工作者、慈溪市优秀企 业家创业奖等荣誉。 （３）周乐群先生 周乐群先生持有本公司 1215.573 万股股份，占本公司发行前股份总数的 10.634% 。 周乐群先生现年 34 岁，大专学历，毕业于浙江工业大学自动化专业，中共 党员。先后在公司设备部、企业规划部、国际贸易部、事业推进部任职，历任 部长、总经理助理等职，１９９６ 年起任有限公司董事、副总经理。现任本公司副 董事长、总经理。 （4）毛培成先生 毛培成先生持有本公司 1215.573 万股股份，占本公司发行前股份总数的 10.634% 。 毛培成先生现年 38 岁，本科学历，毕业于浙江农业大学农作物遗传育种及 农产品对外贸易专业，经济师，中共党员。先后在工场、车间、业务部门工 作，历任车间主任、副工场长、国内贸易部部长、事业推进部部长、总经理助 理等职务。现任本公司董事、副总经理。 第 6 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 1．董事、监事、高级管理人员 （1）基本情况 姓名 职 务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 （万股） （万股） 陈龙海 董事长 男 51 2000.11-2003.11 4282.624 4282.624 周乐群 副董事长、总经理 男 34 2000.11-2003.11 1215.573 1215.573 毛培成 董事、副总经理 男 38 2000.11-2003.11 1215.573 1215.573 罗镇江 董事、副总经理 男 36 2000.11-2003.11 233.421 233.421 叶跃进 董事 女 45 2000.11-2003.11 0 0 徐和君 董事 女 47 2000.11-2003.11 0 0 范荣宝 独立董事 男 49 2000.11-2003.11 0 0 张 慜 独立董事 男 41 2000.11-2003.11 0 0 黄董良 独立董事 男 48 2000.11-2003.11 0 0 杨国清 监事会召集人 男 45 2000.11-2003.11 0 0 杜国年 监事 男 41 2000.11-2003.11 0 0 潘菊红 监事 女 45 2000.11-2003.11 0 0 吴立忠 副总经理 男 39 2000.11-2003.11 0 0 张小霖 副总经理 女 42 2000.11-2003.11 0 0 李 强 董事会秘书 男 30 2000.11-2003.11 0 0 （2）年度报酬情况 与本公司签订《劳动合同》并在本公司领取工资的董事、监事及高管人员 共 10 人，年度报酬总额为 785,000 元。金额最高的前三名董事的报酬总额为 170,000 元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为 425,000 元。公司董 事、监事、高管人员，年报酬总额 2～4 万元的 1 人，4～6 万元的 7 人，10 万～15 万元的 1 人，20～30 万元的 1 人。 董事徐和君、叶跃进女士除享受每年 1200 元的董事津贴外，不在本公司领 取其他报酬。 本公司三位独立董事的津贴为每人每年 3 万元（含税）。 （3）本公司报告期内未发生聘任或解聘情况。 第 7 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 2．公司员工情况 截止 2002 年 12 月 31 日，公司共有职工 455 人，其中生产人员 199 人，占 职工总数的 43.74%；销售人员 77 人，占职工总数的 16.92%；技术人员 85 人， 占职工总数的 18.68%；财务人员 21 人，占职工总数的 4.62%；管理人员 54 人，占职工总数的 11.87%；其他人员 19 人，占职工总数的 4.18%。职工总数 中，具有硕士学历的 2 名；具有大专及本科学历的 119 名；高中及中专学历的 191 名；初中及以下学历 143 名。离退休人员 12 人，均已参加社会统筹。 第 8 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 五、公司治理结构 1．公司治理情况 公司按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上 市公司治理准则》等法律法规的要求，结合公司自身运作实际，建立和完善公 司治理结构，主要内容如下： （1）本公司于 2000 年 11 月 7 日召开公司创立大会暨第一次股东大会，通 过了《公司章程》，选举产生了本公司第一届董事会、监事会成员；第一届董 事会第一次会议选举产生了董事长，副董事长，并聘任了公司总经理、董事会 秘书等高管人员。 （2）2001 年 10 月 20 日，第一届董事会第八次会议审议通过了《董事会议 事规则》、《总经理工作细则》、《公司内部控制制度》（包括：《法人治理 规范》、《投资管理制度》、《财务管理制度》、《会计制度》、《内部审计 制度》、《生产管理制度》、《销售管理制度》和《行政管理制度》）以及 《关于董事会下设内审委员会与投资委员会的议案》。 （3）2001 年 10 月 20 日，本公司召开第一届监事会第三次会议，审议并通 过《监事会议事规则》。 （4）2001 年 11 月 22 日，本公司召开 2001 年第二次临时股东大会，审议 并通过《股东大会议事规则》及《章程修订稿草案》，并增选黄董良和张慜为 公司独立董事。 目前，公司各项管理制度齐全配套，公司股东大会、董事会、监事会、经 理层之间职责分工明确，严格按照法定职责履行决策、执行和监督职能，管理 效率不断提高，保障了公司各项生产经营活动的有序进行。 2．独立董事履行职责情况 根据中国证监会发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》 的要求，本公司建立了独立董事制度，于创立大会上选举了范荣宝为公司独立 董事，并于 2001 年第二次临时股东大会增聘了黄董良先生和张慜先生为公司独 立董事。 本公司独立董事出席了报告期内召开的一届九次及一届十次董事会，充分 发挥各自的专业特长，积极参与公司的重大经营决策，努力维护中小股东利 益。 3．本公司与控股股东在业务、资产、人员、机构、财务方面的情况 第 9 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 本公司按照国家证券监管机构的要求，注意规范公司与各股东之间的关 系，建立健全各项管理制度，具备完整的业务及面向市场自主经营的能力。目 前，公司在业务、资产、人员、机构、财务等五个方面均独立于公司各股东， 特别是公司唯一的法人股东――慈溪恒通物产有限公司。 （1）业务独立情况 本公司以果蔬加工为主营业务，并以速冻、脱水、保鲜果蔬及调理食品为 主导产品，在业务领域、产品品种、销售市场、客户群体等方面均与慈溪恒通 物产有限公司的业务存在明显区别。公司具有独立、完整的产供销系统，具有 面向市场独立开展业务的能力。在采购系统方面，本公司生产所需的原材料均 由本公司的职能部门采购中心负责供应，不存在依赖股东单位及其下属企业的 情况。在生产系统方面，本公司的职能部门生产中心能独立进行目前所从事的 农产品初加工业务。在销售系统方面，本公司的产品由职能部门销售中心独立 面向市场进行销售，不存在依赖股东单位及其下属企业的情况。而慈溪恒通物 产有限公司的经营范围为农副产品（国家专项审批和统一经营的除外）、食品 机械、五金配件、建筑材料、日用百货、针纺织品、包装材料批发、零售，明 显区别于本公司业务。 （2）资产独立情况 因本公司由有限公司整体变更而设立，因而原属有限公司所有的房屋、机 器设备、车辆、办公设施等有形资产及商标、土地使用权等无形资产全部转入 了本公司，使本公司拥有了独立完整的资产结构，具有独立的原材料采购、产 品生产、销售及售后服务等运行系统。本公司各股东不存在占用公司资金、资 产或其他资源的情况。 （3）人员独立情况 本公司制定了独立的《劳动人事管理制度》，拥有独立的员工队伍，公司 员工的工资发放、福利费用支出与慈溪恒通物产有限公司严格分离；公司董 事、监事、高管人员的选举或任免均按照《公司法》、《公司章程》等有关规 定进行，公司董事长未兼任慈溪恒通物产有限公司的法定代表人，公司总经 理、副总经理、董事会秘书、财务负责人、营销负责人未兼任慈溪恒通物产有 限公司的高管人员。 （4）机构独立情况 本公司建立了适合公司生产经营需要的组织机构。公司的办公及生产经营 场所与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形，不存在股东单 第 10 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 位和其他关联单位或个人干预股份公司机构设置的情况。本公司及其职能部门 与股东单位及其职能单位之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预本公司 的生产经营活动的情况。 （5）财务独立情况 公司设立了独立的财务部门，建立了独立、完整的会计核算体系和财务管 理制度（包括对子分公司的财务管理制度）；公司财务人员独立，未在慈溪恒 通物产有限公司兼职；公司独立在银行开户，与股东单位账户分设；公司独立 进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，自主决定资金使 用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况；公司独立对外签定有关合 同。 4．高管人员的考评、激励和约束机制 （1）激励机制 董事、监事的报酬由股东大会确定，其它高级管理人员的报酬由董事会确 定。董事会根据经理层的经营业绩决定对经理层的奖励。公司对高级管理人员 实行年薪制，每月按年薪制总额预支薪金，高管人员的年薪与公司经营业绩以 及个人工作绩效和考评结果挂钩，年薪中期按比例计发，年终统一核算发放。 公司计划在条件成熟时，将依法合规引入期股期权制度，更好地把公司高管人 员的个人利益与公司的长远发展结合起来。 （２）约束机制 公司通过《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、 《总经理工作细则》、签订《劳动合同》、高管人员经济责任制和财务人事管 理等内部管理制度，对高级管理人员的履职行为、权限、职责等作了相应的限 制性规定，公司高管人员在履职过程中以上述相关规定为行为准则。 （３）考评机制 监事会对董事、总经理和其它高级管理人员执行公司职务时违反法律、法 规或者公司章程的行为进行监督，董事会则按年度对公司高级管理人员的业绩 和履职情况进行考评（副总经理先经总经理考评）。考评是根据年度绩效考核 目标和综合管理相结合的原则，由考评小组对高管人员进行考评，每年考评一 次。考评小组成员由监事会成员及行政、财务负责人等组成。考评结果作为高 管人员年薪核定、晋升、调动、辞退的主要依据，以实现对高管人员的激励与 约束。 第 11 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 六、股东大会情况简介 1、股东大会的通知、召集、召开情况 2002 年度本公司共召开一次年度股东大会和一次临时股东大会。这两次股 东大会均由公司董事会召集，并如期召开。 2、股东大会决议主要内容 （1）2001 年度股东大会 公司于 2002 年 2 月 19 日在本公司三楼会议室召开了 2001 年度股东大会， 出席大会的股东及股东代理人共 6 人，代表有效表决股份 11431 万股，占公司 股份总额的 100%。大会审议并通过了以下议案：《二 OO 一年度董事会工作报 告》；《二 OO 一年度监事会工作报告》；《二 OO 一年度财务决算报告》和 《二 OO 二年度财务预算报告》；《二 OO 一年度利润分配预案及利润分配政 策》；《公司聘请审计机构的议案》；《调整 A 股募集资金拟投资项目的议 案》；《公司董事、监事薪酬预案的议案》；《公司增加进出口经营权的议 案》；《关于修改公司章程的议案》。 （2）2002 年第一次临时股东大会 公司于 2002 年 9 月 16 日在本公司二楼会议室召开了 2002 年第一次临时股 东大会，出席大会的股东及股东代理人共 6 人，代表有效表决股份 11431 万 股，占公司股份总额的 100%。大会审议通过了《关于公司首次公开发行 A 股 并上市相关事宜的议案》，再次确认了公司首次公开股票发行方案以及公司董 事会全权办理首次公开发行 A 股并上市相关事宜的授权继续有效，将原来经审 议通过的股票发行方案中关于“发行价格每股不低于人民币陆元”的规定调整 为“公司本次发行 A 股的发行价格授权公司董事会与公司本次公开发行 A 股所 聘请的主承销商共同商议后决定”。 3、报告期内未发生选举、更换公司董事、监事的情况。 第 12 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 七、董事会工作报告 １、报告期内整体经营情况的讨论分析 2002 年是公司发展史上比较关键的一年。一方面，党的十六大胜利召 开，明确提出解决“三农”问题是全面建设小康社会的重大任务，中央经济工作 会议再次强调农业工作是全党工作的重中之重，极大推动了农业产业化进程。 从公司内部看，海通科技食品生产园区建设积极推进，为生产经营上规模、企 业形象上档次夯实了物质基础；“卡依之”品牌获得浙江省著名商标，树立了 良好的公众形象。特别是去年以来，公司围绕股票发行，进一步规范了公司治 理结构，完成了股票发行上市的所有前期准备工作，极大鼓舞了全体员工的斗 志。另一方面，针对加入 WTO 后经济全球化趋势和国际市场的竞争压力，公 司认真分析内外经济形势，审时度势，围绕年初制定的政策基调和指导思想， 继续实施“延伸产业链”的发展战略，一头抓紧原料基地管理，加强蔬菜基地的 建设，一头继续实施产品差异化战略，保持多品种的优势，继续保持稳健的发 展势头。根据普华永道中天会计师事务所有限公司审计，本公司 2002 年完成主 营业务收入 24795.31 万元、比去年同期 23392.49 万元增长 6.00％，主营业务利 润 7062.74 万元、比去年同期 6951.32 万元增长 1.60％，净利润 3611.86 万元、 比去年同期 3418.59 万元增长 5.65％。 ２、报告期内的经营情况 （一）公司所处的行业及公司在本行业中的地位 公司以农产品加工为主导产业，本行业属于国家计委、国家经贸委联合发 布的《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录》（2000 年修订版）项 目。公司作为最早的农业产业化经营企业之一，经过多年发展，已成为一家拥 有多家控股子公司的国家级重点农业龙头企业。1997 年，被评为浙江省 “百龙 工程”农业龙头企业；2000 年 11 月，被农业部等八部委认定为“农业产业化国家 重点龙头企业”； 2001 年 11 月被外经贸部等评为“全国 50 家园艺产品出口示范 企业”；2002 年被国家科技部评为“国家级科技创新型星火龙头企业”，并再次被 农业部、中国证监会、财政部等九部委联席会议认定为“农业产业化国家重点龙 头企业”。 第 13 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 （二）、公司主营业务的范围及其经营状况 1、主营业务范围：果蔬速冻、脱水、保鲜、冷藏、加工；食品、饮料制 造、加工；水产品加工等。 2、经营状况：报告期内，公司紧紧围绕主营业务，按照公司制定的产业 发展战略，充分发挥企业的核心竞争优势和创新能力，继续保持高速发展态 势，取得了较好的经营业绩。 （1）主要经济指标 项目 2002 年实绩 2001 年实绩 增长率（％） 一、主营业务收入 247,953,077 233,924,910 6.00 二、主营业务利润 70,627,383 69,513,178 1.60 三、营业利润 31,359,542 29,578,150 6.02 四、利润总额 43,695,422 37,676,288 15.98 五、净利润 36,118,600 34,185,965 5.65 （2）主营业务收入按产品类别划分 主营业务收 主营业务成 毛利率比上 分行业或 主营业务收 主营业务成 毛利率 入比上年增 本比上年增 年增减 分产品 入 本 (%) 减（％） 减（％） （％） 工业 247,953,077 176,037,477 29.00 6.00 8.09 -1.38 速冻产品 59,775,530 49,563,703 17.08 -5.45 13.16 -13.64 调理产品 72,056,694 37,810,229 47.53 4.09 -0.01 2.69 脱水产品 46,546,901 34,025,746 26.90 27.33 21.13 3.60 罐头产品 41,548,875 34,860,626 16.10 100.58 98.10 1.05 其他 28,025,077 19,777,173 29.43 1.21 -15.41 13.87 合计 247,953,077 176,037,477 29.00 6.00 8.09 -1.38 产品结构变化的说明： 公司速冻产品比例有明显下降而罐头产品大幅增长，主要是为了更好地适 应市场需求，主动调整公司产品结构和市场结构所致。 （3）按地区划分 本年度公司产品仍以外销为主，主要目标市场是日本国。由于近年来公司 加大对欧盟和美国等其他国外市场和对国内市场的开拓，市场结构进一步趋于 第 14 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 完善，报告期内，公司对日本市场销售收入为 18365 万元，占公司主营业务收 入的 74.00％；其他国家和地区销售收入为 2282 万元，占公司主营业务收入 9.20％；国内市场销售收入为 4148 万元，占公司主营业务收入的 16.80％。 3、产品市场占有率 由于本公司产品多样化，难以取得跟本公司主业相近或类似的相关行业资 料，缺乏可比性，因此无法准确获知本年度公司的市场占有率。 4、公司主要控股及参股子公司 2002 年度经营情况 净资产 销售收入 净利润 公司名称 （万元） （万元） （万元） 宁海卡依之食品有限公司 351.41 2222.78 -14.28 上虞四海食品有限公司 349.83 2554.738 22.68 余姚卡依之食品有限公司 855.58 2323.628 265.598 宁波通达食品有限公司 1083.94 2490.12 375.278 宁波路佑食品有限公司 1012.70 1959.07 67.35 海通食品进出口有限公司 1725.60 20647 173.60 宁波富士农业有限公司 81.14 27.47 -16.97 慈溪万紫杨梅酿酒有限公司 79.45 8.10 -13.39 其它 5、主要供应商和客户情况 （1） 公司向前五名供应商合计采购金额为 29081391.2 元，占年度采购总 额的 16.52％。 （2） 公司向前五名客户合计销售额为 104,863,600 元，占公司年度销售总 额的 46.80％。 （三）、在经营中出现的问题和困难及解决方案 1、产品经营方面：目前公司销售势头良好，在对外贸易上继续保持发展态 势，但强势产品不多，市场结构有待进一步完善；品牌营销与市场网络建设相 对滞后。对此，公司已加大对国内市场开拓的投入，加快优秀营销人才的引 进，改革营销模式，真正形成以市场为导向，以营销为核心的内外销并举的商 业运作模式。 2、人力资源结构方面：目前公司人力资源结构不尽合理，高级管理人才相 第 15 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 对缺乏。对此，公司已加大人才引进力度，营造“引才，用才，留才”的良好 环境。 ３、报告期内的投资情况 （一） 募集资金投资项目进度 根据 2001 年度第二临时股东大会批准，公司募集资金投资项目为海通科技 食品生产园区、研发中心技改项目、市场营销网络建设技改项目、计算机信息 系统建设技改项目和水产加工生产线技改项目。海通科技食品生产园区项目已 部分建成投产外，其他项目均还在实施之中。 募集资金投资项目进展如下表： 项目名称 2002 年计划投资额 2002 年实际投资额 变动原因 备注 海通科技食品生产园区 10486.34 万元 7,627.86 万元 完工率 84% 研发中心技改项目 2460 万元 978.34 万元 募集资金尚未 本年度募集 到账；举债建 资 金 已 到 市场营销网络建设技改项目 2070 万元 293.01 万元 设园区项目已 位，投资进 使负债率上 计算机信息建设项目 724.25 万元 339.55 万元 升。因此该四 度将有所加 项目进度受到 快。 水产加工生产线技改项目 4200 万元 0 影响。 合计 19940.59 万元 9238.76 万元 （二） 其他投资项目 报告期内，本公司投资 60 万元人民币与宁波新世纪国际投资有限公司、美 国 i1 公司、Trade-Van (BVI) Information Service Co., Ltd.、Euroc International Venture Capital Corp. 、 Euroc II International Venture Capital Corp. 、 Euroc III International Venture Capital Corp.、Century China Ltd.、大荣汽车货运股份有限 公司及 New Found Development Ltd.参股设立中外合资企业宁波环球电子物流有 限公司，该公司总股本 3000 万元。本公司对该公司总投资 150 万元，合计持有 该公司 5％的股权。该公司分期投入，报告期内实际投资 60 万元。 报告期内，公司认购慈溪建桥投资有限公司新增注册资本 351 万元，年初 对该公司投资额为 728 万元。本次增资完成后，本公司对该公司投资金额为 1079 万元，占其注册资本的比例为 26％。 除此，本公司没有进行其他投资活动。 第 16 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 ４、报告期内的财务状况 报告期内，本公司在规范财务管理的基础上，继续加强资金管理，加大项 目资金的回收，保证资金按计划有效营运，保护了公司股东利益。公司全年的 财务状况分析如下： （一）主要会计指标 项 目 2002 年实 2001 年实绩 增长率 绩 1、主营业务收入（万元） 24795.31 23392.49 6.00% 2、主营业务利润（万元） 7062.74 6951.32 1.60% 3、净利润（万元） 3611.86 3418.60 5.65% 4、总资产（万元） 49427.44 37975.37 30.16% 5、股东权益（万元） 19547.83 15954.05 22.53% 6、每股收益（元） 0.32 0.31 3.23% 7、扣除非经常性损益后每股收益 0.30 0.31 -3.23% 8、每股净资产（元） 1.71 1.40 22.14% 9、净资产收益率（%） 18.48% 21.43% -13.77% （二）数据变动原因分析 1、 非经常性损益包括：营业外收入 145,483 元，营业外支出 584,811 元，财务费用中的技改贴息收入 263,913 元，补贴收入中的农业龙头企业奖励 及其他共计 2,408,305 元以及与这些补贴收入对应的所得税费用 794,741 元。 2、主营业务利润及净利润增加系公司正常经营所致。 3、总资产增加主要原因是增加了用于建设海通科技食品生产园区项目以及 补充收购原材料的流动资金向银行的短期借款，公司年末借款和应付票据比年 初增加 5731.73 万元，随着公司上市融资成功，公司拟于 2003 年归还部分借 款。 ５、公司董事会日常工作情况 （一） 报告期内公司董事会的会议情况及决议内容 2002 年度，公司董事会共召开了两次会议： 第 17 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 1、2002 年 1 月 19 日召开第一届董事会第九次会议审议通过了：《关于 2001 年度总经理工作报告的议案》、《关于 2001 年度董事会工作报告的议 案》、《关于 2001 年度财务决算报告的议案》、《关于 2002 年度财务预算报 告的议案》、《关于 2001 年利润分配预案的议案》、《关于调整 A 股募集资 金投资项目的议案》、《关于聘请 2002 年度审计机构的议案》、《关于召开 2001 年度股东大会的议案》、《关于提请股东大会审议公司董事、监事薪酬预 案的议案》《关于聘任公司副总经理和财务负责人及决定其薪酬事项的议 案》、《关于要求增加公司进出口经营权的议案》、《关于内部组织机构调整 的议案》以及《关于提请股东大会审议关于公司注册地址变更、第一大股东更 名及相应修订章程的议案》 2、2002 年 8 月 16 日召开第一届董事会第十次会议审议通过了：《关于 公司首次公开发行 A 股并上市相关事宜的预案》、《提请召开公司 2002 年第 1 次临时股东大会的议案》、《关于修改浙江海通食品集团股份有限公司财务会 计制度的议案》、《关于审议公司 2002 年度 1-6 月份财务报表之审计报告的议 案》。 （二） 报告期内董事会对股东大会的执行情况 报告期内，董事会履行诚信和勤勉的义务，认真执行公司股东大会的各项 决议。2002 年是公司发展史上具有重大意义的一年。面对主要出口国故意设立 技术壁垒和贸易保护主义抬头的严峻形势，公司董事会审时度势，围绕年初制 定的政策基调和指导思想，带领公司全体员工沉着应战，不仅实现公司业绩持 续稳健的增长，而且积极推进了海通科技食品生产园区项目的建设工作。尤其 是围绕股票发行上市，公司董事会恪尽职守，组织主承销商、律师和会计师等 中介机构和公司内部专门人员，做了大量艰苦细致的协调沟通工作，圆满完成 文件制作、申报、反馈等公司拟发 5000 万元 A 股股票上市的所有前期工作， 公司股票于 2003 年初在上海证券交易所正式挂牌交易。 ６、２００３ 年度工作计划 2003 年公司面临新的挑战和发展机遇。中央农村工作会议提出“三农”问 题是全党工作的重中之重；国家成立食品药品监督管理局，将进一步改善市场 第 18 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 竞争环境，为我公司的发展创造了有利的外部环境。从内部看，股票上市使公 司资产大幅增长，给公司带来一定的成长性压力；但也由此上升到一个新的发 展平台，除直接、充实的资金保障外，还使公司的无形资产大大提高，再加上 公司 18 年的农产品加工行业背景，公司的整体形象和竞争力必将大大加强。 根据对宏观经济环境的分析，结合公司实际，制订了新年度工作的指导思 想：1、以上市为新平台，稳健推进公司治理规范，努力适应上市公司环境； 2、继续贯彻“延伸产业链 ”的经营战略，以农场建设为抓手，以国内销售为突 破，着力构筑品牌行销体系，初步实现“内外销并举”的销售战略；3、围绕提高 海通科技食品生产园区生产能力，优化集团生产布局和产品结构；4、以可持续 发展为目标，切实加强人力资源、财务控制、生产调度、成本管理等基础工 作，全面夯实企业发展基石。 在此指导思想下，着重完成“大内销、大基地、大生产 ”三项重点工程，以 外贸促内销，初步形成一定规模的国内销售网络，加快形成相关著名的品牌； 同时，继续加强原料基地，着重有机蔬菜的市场拓展、巩固并适度开拓国外市 场，初步形成内外销并举的“两腿走”格局；充分启动海通科技食品生产园区的 生产效能，认真实施其他募集资金投资项目，为公司可持续发展奠定坚实的物 质基础。 ７、２００２ 年度股利分配预案 公司上年留存可分配利润为 28,917,416 元，2002 年度本公司共实现税后净 利润 35,937,741 元，根据公司章程的规定，提取 10％法定公积金 3,593,774 元，拟提取 5％法定公益金计 1,796,887 元，本年度实际可供股东分配利润合计 为 59,464,496 元。董事会拟以 2003 年 1 月 8 日公司股份总数 164,310,000 股为 基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元（含税），共计派现 41,077,500 元，剩余 18,386,996 元结转至下年度。 本议案经董事会会议审议通过后将提交公司 2002 年度股东大会审议。 第 19 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 八、监事会工作报告 监事会作为公司的监督机构，根据《公司法》和国家有关法律、法规以及 《公司章程》的有关规定，认真履行监督职责，在 2002 年主要完成了下列工 作： （一） 报告期内监事会会议情况 报告期内，公司监事会共召开二次会议，主要内容如下： 1、2002 年 1 日 22 日一届四次监事会在公司本部二楼会议室召开，应到监 事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会召集人杨国清主持，会议审议并通过了 拟提交股东大会审议的《2001 年监事会工作报告》。 2、2002 年 11 月 28 日一届五次监事会在公司本部三楼会议室召开，应到监 事 3 人，实到监事 3 人，会议由监事会召集人杨国清主持，会议审议并通过了 《浙江海通食品集团股份有限公司信息披露管理办法》。 （二） 监事会对公司 2002 年有关事项的独立意见 1、公司依法运作情况： 报告期内，公司监事会按照《公司法》和《公司章程》赋予的权力，忠实 地履行了其职责，为维护公司和股东的合法权益开展监督工作，列席了董事会 所有会议。对公司股东大会、董事会会议召开的通知、召集、表决、决议事 项，董事会对股东大会决议的执行情况，公司各项重大经营与投资决策的制定 和实施，公司高级管理人员在执行公司职务及对公司管理制度方面等进行了监 督及检查。公司监事会议为：公司经营目标明确，运作规范，重大事项的决策 程序合法，公司内部控制制度完善。公司董事会、经营班子及全体高级管理人 员在执行职务时没有违反国家法律、法规、公司章程，未发生任何损害公司利 益和股东权益的行为。股东大会各项决议得到了切实履行。 2、检查公司财务的情况： 监事会对公司财务制度和财务状况进行了仔细认真的检查，监事会认为， 一年来公司财务状况良好，财务管理规范。通过对公司 2002 年度财务报告的核 查，认为公司资产负责表、现金流量表、利润及利润分配表等会计报表是真实 合法的；上海普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司 2001 年度财务和经 第 20 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 营情况出具了无保留意见的审计报告，该审计报告全面、客观、公正地反映了 公司 2002 年的财务状况和生产经营情况。 3、募集资金使用情况： 报告期内，由于公司募集资金尚未到账，因此公司不存在募集资金使用不 当的情况。 4、收购出售资产公允情况：本年度无重大出售、收购资产情况。 5、关联交易：本年度未发生应披露而未披露的关联交易。 第 21 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 九、重要事项 1、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内，公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 3、报告期内，公司未发生应披露而未披露的关联交易事项。 4、报告期内，本公司聘请的审计机构普华永道中天会计师事务所有限公司 未发生被有关监管部门处罚和被公司解聘的情形。 5、本公司报告期内属于应当披露的设备购买与安装合同、工程承包合同、 建筑工程设计合同、借款合同和抵押合同等重大合同以及相关重大事项于 2003 年 1 月 3 日在上海证券交易所网站（sse.com.cn）刊登的本公司招股说明书全文 中进行了披露。 6、本公司于 2003 年 1 月 10 日通过了农业部、国家计委、国家经贸委、财 政部、外经贸部、中国人民银行、国家税务总局、中国证监会、全国供销总社 等九部委的监测分析，再次被认定为“农业产业化国家重点龙头企业”，继续 享有从事种植业、养殖业和农林产品初加工暂免征收企业所得税等政策优惠。 7、经中国证券监督管理委员会核准，本公司于 2003 年 1 月 8 日向社会公 众发行人民币普通股（A 股）股票 5000 万股，发行价格为每股人民币 6 元，扣 除发行费用，共计募集资金 2.85 亿元，公司净资产规模因此大幅增长，预计 2003 年度净资产收益率与 2002 年度净资产收益率相比有所下降。 第 22 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 十、财务报告 1、普华永道中天会计师事务所有限公司对本公司 2002 年度的会计报表进行 了审计，并出具了标准无保留意见的“普华永道审字（2003）第 333 号”审计 报告。签字的注册会计师为周忠惠、陈燕华。 2、与最近一期审计报告相比，报告期内公司会计政策、会计估计和核算方 法未发生变化。 3、与最近一期审计报告相比，报告期内公司合并范围未发生变化。 第 23 页 共 24 页 （600537）海通集团 2002 年年度报告 十一、备查文件 1、载有公司董事长亲笔签署的 2002 年年报报告（正本）。 2、载有公司董事长、主管会计负责人及会计机构主管人员签名并盖章的财 务会计报表（正本）。 3、载有普华永道中天会计师事务所有限公司盖章、注册会计师签名并盖章 的审计报告（正本）。 4、公司章程（正本）。 5、与 2002 年度报告内容相关的招股说明书（印刷本）。 第 24 页 共 24 页 浙江海通食品集团股份有限公司 ２００２年１２月３１日母公司及合并资产负债表 会企01表 金额单位：人民币元 资 产 合并 母公司 负 债 和 股 东 权 益 合并 母公司 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 流动资产： 流动负债： 货币资金 （附注五１） 23,068,192 45,618,479 12,251,645 26,994,031 短期借款 （附注五１２） 126,333,620 108,887,240 90,293,620 73,500,000 短期投资 应付票据 （附注五１４） 6,090,057 - 6,090,057 - 应收票据 应付账款 （附注五１３） 22,932,771 7,678,683 13,685,812 399,908 应收股利 预收账款 （附注五１４） 343,377 521,218 2,337,120 200,000 应收利息 应付工资 1,773,475 3,126,097 881,938 1,857,000 应收账款 （附注五２、六１） 14,962,748 8,803,163 3,696,896 759,233 应付福利费 1,859,415 1,680,928 2,569 93,585 其他应收款 （附注五３、六２） 40,037,814 24,010,964 57,846,852 47,799,212 应付股利 （附注五１５） 42,679,933 760,104 41,077,500 - 预付账款 （附注五４） 4,228,259 2,081,311 3,205,440 20,000 应交税金 （附注五１６） (1,533,125) (4,954,417) 177,915 (4,206,190) 应收补贴款 其他应交款 52,910 102,876 27,567 98,485 存货 （附注五５） 105,353,478 80,047,297 55,093,002 27,635,205 其他应付款 （附注五１７） 8,965,146 7,721,173 20,649,893 3,518,873 待摊费用 - 16,522 - - 预提费用 （附注五１８） 7,003,979 5,709,470 2,502,948 1,521,423 一年内到期的长期债权投资 预计负债 其他流动资产 （附注五１２） 5,000,000 - 5,000,000 - 一年内到期的长期负债 流动资产合计 192,650,491 160,577,736 137,093,835 103,207,681 其他流动负债 长期投资： 流动负债合计 216,501,558 131,233,372 177,726,939 76,983,084 长期股权投资 （附注五６、六３） 11,332,765 7,176,937 50,517,999 42,100,009 长期负债： 长期债权投资 长期借款 （附注五１９） 105,780,860 72,000,000 100,510,860 72,000,000 长期投资合计 11,332,765 7,176,937 50,517,999 42,100,009 应付债券 其中：合并价差 (607,235) (653,063) - - 长期应付款 其中：股权投资差额 专项应付款 （附注五２０） 1,900,000 2,769,011 1,900,000 2,769,011 固定资产： 其他长期负债 固定资产原价 285,788,011 126,811,008 231,609,712 71,446,375 长期负债合计 107,680,860 74,769,011 102,410,860 74,769,011 减：累计折旧 (49,669,394) (34,627,165) (32,972,102) (20,351,179) 递延税项： 固定资产净值 （附注五７） 236,118,617 92,183,843 198,637,610 51,095,196 递延税款贷项 （附注五２１） 591,117 397,170 591,117 397,170 减：固定资产减值准备 负债合计 324,773,535 206,399,553 280,728,916 152,149,265 固定资产净额 236,118,617 92,183,843 198,637,610 51,095,196 工程物资 （附注五８） - 15,021,312 - 15,021,312 少数股东权益 15,100,130 13,813,600 - - 在建工程 （附注五９） 46,400,945 97,221,174 44,046,250 95,944,871 固定资产清理 固定资产合计 282,519,562 204,426,329 242,683,860 162,061,379 股东权益： 无形资产及其他资产： 股本 （附注五２２） 114,310,000 114,310,000 114,310,000 114,310,000 无形资产 （附注五１０） 7,437,219 7,066,067 4,616,738 4,001,078 资本公积 （附注五２３） 11,169,928 11,169,928 11,169,928 11,169,928 长期待摊费用 （附注五１１） 334,397 506,612 217,253 319,646 盈余公积 （附注五２４） 11,852,556 6,103,719 10,533,845 5,143,184 其他长期资产 其中：法定公益金 3,672,034 1,755,755 3,552,642 1,755,755 无形资产及其他资产合计 7,771,616 7,572,679 4,833,991 4,320,724 未分配利润 （附注十一） 17,068,285 27,956,881 18,386,996 28,917,416 递延税项： 外币报表折算差额 递延税款借项 股东权益合计 154,400,768 159,540,528 154,400,769 159,540,528 资产总计 494,274,434 379,753,681 435,129,685 311,689,793 负债和股东权益总计 494,274,434 379,753,681 435,129,685 311,689,793 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：陈龙海 主管会计工作的负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 -2- 浙江海通食品集团股份有限公司 ２００２年度母公司及合并利润表 会企02表 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 一、主营业务收入 （附注五２５、六４） 247,953,077 233,924,910 160,963,792 131,981,542 减： 主营业务成本 （附注五２６、六５） (176,037,477) (162,864,981) (111,806,691) (86,165,253) 主营业务税金及附加 （附注五２７） (1,288,217) (1,546,751) (1,059,591) (1,443,420) 二、主营业务利润 70,627,383 69,513,178 48,097,510 44,372,869 加： 其他业务利润 （附注五２８） 720,367 612,494 952,768 355,447 减： 营业费用 (17,003,729) (21,143,913) (9,198,662) (10,158,209) 管理费用 (17,366,776) (17,395,453) (14,832,023) (8,999,942) 财务费用 （附注五２９） (5,617,703) (2,008,156) (2,543,611) 1,667,521 三、营业利润 31,359,542 29,578,150 22,475,982 27,237,686 加： 投资收益 （附注五３０、六６） 45,828 1,680,987 6,218,265 2,970,940 补贴收入 （附注五３１） 12,729,380 6,065,655 11,612,262 5,411,044 营业外收入 （附注五３２） 145,483 871,116 27,531 40,560 减： 营业外支出 （附注五３３） (584,811) (519,620) (370,305) (241,502) 四、利润总额 43,695,422 37,676,288 39,963,735 35,418,728 减： 所得税 （附注五３４） (5,306,823) (3,266,507) (4,025,994) (1,726,636) 少数股东损益 (2,269,999) (223,816) - - 五、净利润 36,118,600 34,185,965 35,937,741 33,692,092 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：陈龙海 主管会计工作的负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 -3- 浙江海通食品集团股份有限公司 ２００２年度母公司及合并利润分配表 会企０２表 附表１ 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 2002年12月31日 2001年12月31日 2002年12月31日 2001年12月31日 一、净利润 36,118,600 34,185,965 35,937,741 33,692,092 加： 年初未分配利润 27,956,881 279,138 28,917,416 279,138 其它转入 二、可供分配的利润 64,075,481 34,465,103 64,855,157 33,971,230 减： 提取法定盈余公积 (3,832,558) (4,329,744) (3,593,774) (3,369,209) 提取法定公益金 (1,916,279) (1,684,605) (1,796,887) (1,684,605) 提取职工奖励及福利基金 (180,859) (493,873) - - 三、可供股东分配的利润 58,145,785 27,956,881 59,464,496 28,917,416 减： 应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利（附注十一） (41,077,500) - (41,077,500) - 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 17,068,285 27,956,881 18,386,996 28,917,416 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：陈龙海 主管会计工作的负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 -4- 浙江海通食品集团股份有限公司 ２００２年度母公司及合并现金流量表 会企０３表 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 249,774,854 188,720,574 收到的税费返还 21,469,116 13,359,899 收到的其他与经营活动有关的现金 （附注五３５） 14,893,293 13,776,174 现金流入小计 286,137,263 215,856,647 购买商品、接受劳务支付的现金 (186,213,134) (132,490,320) 支付给职工以及为职工支付的现金 (17,122,061) (8,520,948) 支付的各项税费 (32,405,181) (23,798,971) 支付的其他与经营活动有关的现金 （附注五３５） (18,044,060) (9,936,610) 现金流出小计 (253,784,436) (174,746,849) 经营活动产生的现金流量净额 32,352,827 41,109,798 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 - 1,910,275 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 194,834 138,218 收到的其他与投资活动有关的现金 （附注五３５） 505,384 1,940,402 现金流入小计 700,218 3,988,895 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (88,836,688) (88,310,425) 投资所支付的现金 (4,110,000) (4,110,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (92,946,688) (92,420,425) 投资活动产生的现金流量净额 (92,246,470) (88,431,530) 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 160,114,480 118,804,480 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 160,114,480 118,804,480 偿还债务所支付的现金 (108,887,240) (73,500,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (8,259,183) (7,100,433) 其中：子公司支付少数股东股利 (141,168) - 支付的其他与筹资活动有关的现金 （附注五３５） (5,624,701) (5,624,701) 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (122,771,124) (86,225,134) 筹资活动产生的现金流量净额 37,343,356 32,579,346 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净减少额 (22,550,287) (14,742,386) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：陈龙海 主管会计工作的负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 -5- 浙江海通食品集团股份有限公司 ２００２年度母公司及合并现金流量表（续） 会企０３表 附注： 金额单位：人民币元 项 目 合并 母公司 １．将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 36,118,600 35,937,741 加： 少数股东损益 2,269,999 - （冲回）／计提的资产减值准备 (19,964) 106,043 固定资产折旧 15,726,449 12,811,132 无形资产摊销 681,559 437,050 长期待摊费用摊销 172,215 102,393 待摊费用的的减少（减：增加） 16,522 - 预提费用的增加（减：减少） 1,294,509 981,525 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 70,661 (12,918) 固定资产报废损失（减：收益） 财务费用（减：收入） 4,961,542 2,508,942 投资损失（减：收益） (45,828) (6,218,265) 递延税款贷项（减：借项） 193,947 193,947 存货的减少（减：增加） (25,122,714) (27,462,185) 经营性应收项目的减少（减：增加） (28,856,885) (20,632,398) 经营性应付项目的增加（减：减少） 24,892,215 42,356,791 经营活动产生的现金流量净额 32,352,827 41,109,798 ２．不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 ３．现金及现金等价物净减少情况 现金的年末余额 23,068,192 12,251,645 减：现金的年初余额 (45,618,479) (26,994,031) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净减少额 (22,550,287) (14,742,386) 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 法定代表人：陈龙海 主管会计工作的负责人：吴立忠 会计机构负责人：朱敏华 -6- 浙江海通食品集团股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 浙江海通食品集团股份有限公司 2002 年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告 1 母公司及合并资产负债表 2 母公司及合并利润表 3 母公司及合并利润分配表 4 母公司及合并现金流量表 5- 6 会计报表附注 7- 42 管理层提供的补充资料 普华永道中天会计师事务所有限公司 邮寄地址： 瑞安广场 12 楼 淮海中路 333 号 上海 200021 中华人民共和国 审计报告 电话: +86 (21) 6386 3388 传真: +86 (21) 6386 3300 普华永道审字 (2 0 0 3) 第 3 3 3 号 浙江海通食品集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团（包括贵公司及合并子公 司）2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 日的资产负债表， 2002 年度的利润表、利润分 配表及现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些 会计报表发表审计意见。我们的审计是根据 《中国注册会计师独立审计 准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况， 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国 《企 业会计准则》和 《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地 反映了贵公司和贵集团 2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 日的财务状况及 2002 年度的 经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 注册会计师 2003 年 3 月 18 日 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （一） 公司简介 浙江海通食品集团股份有限公司（“本公司”）的前身为浙江海通食品集团 有限公司。根据宁波市人民政府甬政发[ 2000 ]227 号《关于同意设立浙江 海通食品集团股份有限公司的批复》批准，浙江海通食品集团有限公司于 2000 年 11 月 8 日依法整体变更为股份有限公司，即本公司。并由宁波市 工商行政管理局向本公司核发了注册号为 3302001004307 的《企业法人 营业执照》。本公司的股本总额为 114,310,000 元。本公司的股东及其持 股数详见附注（五）2 2。本公司及其子公司总称为“本集团”。本公司的 组织架构情况参见附注 （四）。 本集团主要从事 果蔬速冻、脱水保鲜、冷藏加工及销售 ，本集团以“卡依 之”等作为其产品的商标。 （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1) 会计报表的编制基准 本会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《 企业会计准则 》和《 企业会 计制度》 及相关规定编制。 (2) 会计年度 公历 1 月 1 日 至 12 月 31 日。 (3 ) 记账本位币 以人民币为记账本位币。本会计报表的编制金额单位为人民币元。 (4 ) 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础。资产于取得时按实际成本入账，如果以后发生资 产减值，则计提相应的资产减值准备。 (5 ) 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇价折算为人民币。于资 产负债表结算日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的当 日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专 门外币资金借贷相关的汇兑损益予以资本化外，直接计入当期损益。 -7- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （续） (6) 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用以支付的存款。现金 等价物是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额及价值变动风险很小 的投资。 (7) 应收款项及坏账准备 应收款项包括应收账款及其他应收款，按照实际发生额记账。本集团于年末 时对应收款项的可收回性进行分析，对预计可能发生的坏账损失采用备抵 法 核算，计提坏账准备，并以净额列示。 坏账准备的计提采用账龄分析法，账龄在一年以内的应收款项，除有确凿证 据表明无法收回外，一般不计提坏账准备；账龄超过一年的应收款项，除有 确凿证据表明能够收回外，按以下比例计提： 账龄 计提坏账比例 1- 2 年 25% 2- 3 年 50% 3 年以上 100% 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如因债务人破产或者死亡， 以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或者因债务人逾 期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项，确认为坏账损失，并 冲销已提取的相应坏账准备。 (8 ) 存货 存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等。存货于取得时按实际成 本入账。原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算，低值易耗品在领 用时采用一次摊销法核算成本。产成品和在产品成本包括原材料、直接人工 及按正常生产能力下适当百分比分摊的所有间接生产费用。 年末存货按成本与可变现净值孰低计量。对存货成本高于可变现净值的，按 可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过 程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计销售费用及 相关税金后的金额确定。 -8- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （续） (9 ) 长期股权投资 长期股权投资为准备持有超过一年的股权投资，成本按投资时实际支付的价 款或按投出非现金资产的账面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业 的投资占该企业有表决权资本总额 2 0 %或 20% 以上，或虽投资不足 2 0 %但 对其财务和经营决策具有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企 业的投资占该企业有表决权资本总额 2 0 %以下，或对被投资企业的投资虽 占该企业有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，但对其财务和经营决策不具 有重大影响的，采用成本法核算。 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资企业所有 者权益份额之间的差额，作为股权投资差额。股权投资差额按合同规定的投 资期限摊销；如没有规定投资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊 销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊销。 采用权益法核算的被投资企业包括子公司及联营企业；子公司指本公司直接 或间接拥有其 50% 以上的表决权资本，或虽拥有 50% 以下的表决权资本但 有权决定其财务和经营政策，并能据此从其经营活动中获取利益的被投资企 业；联营企业指本公司对其具有重大影响的被投资企业。 (10 ) 固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有 关的主要生产经营设备，以及单位价值在 2,000 元以上并且使用期限超过 两年的不属于生产经营主要设备的物品。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。 固定资产折旧采用直线法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限 内计提。如已对固定资产计提了减值准备，则按该固定资产的账面价值及尚 可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。 对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化； 对固定 资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。 -9- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （续） (10 ) 固定资产计价和折旧（续） 固定资产的预计使用年限、预计残值及折旧率列示如下： 预计使用年限 预计残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 3- 10% 4.5- 4.85% 机械设备 10 年 3- 10% 9- 9.7% 运输工具 5年 3- 10% 18- 19.4% 办公及其他设备 5年 3- 1 0 % 18- 19.4% 期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上 为本集团创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面 价值的差额予以计提减值准备。 固定资产在实质上已经不能再给本集团带来经济利益时，予以全额计提减值 准备。 (11 ) 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程 成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装 费用，还包括在达到预定可使用状态之前为项目专门借款所发生的借款费 用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在下列情况时，本集团予以计提减值准备： - 长期停建且预计在未来 3 年 内不会重新开工的在建工程； - 所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且给本集团带来经 济利益具有很大的不确定性。 (12 ) 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外 币汇兑差额等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达 到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产 的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的 借款费用计入当期损益。 - 10 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （续） (12 ) 借款费用 (续 ) 借款费用中的每期利息费用按当期购建固定资产累计支出与相关借款的加权 平均利率，在不超过当期专项借款实际发生的利息费用的范围内，确定资本 化金额。外币专项借款所产生的汇兑差额及重大专项借款辅助费用等借款费 用按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生时确认为当期财务费用。 (13 ) 无形资产计价和摊销 无形资产主要为土地使用权及计算机信息系统，按取得成本作为入账价值， 并采用直线法按其实际受益年限计提摊销额。2001 年 1 月 1 日起，利用土 地建造项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 无形资产为本集团创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值 与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额予以计提减值准 备。 无形资产不能给本集团带来经济利益时，将其账面价值全部转入当期损益。 (14 ) 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费 用。所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集待公司开始生 产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 长期待摊费用采用直线法在费用项目的收益期限内分期平均摊销。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的，尚未摊销的该项目的摊 余价值予以全部转入当期损益。 - 11 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （二） 会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 （续） (15 ) 收入确认 产品销售收入在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再 对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相 关的收入和成本能够可靠计量时确认。 现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期 收入。 利息收入按存款存入期时间和实际利率计算确认。 (16 ) 经营租赁 对于租入的固定资产，若与资产所有权有关的主要风险与报酬仍归出租方的 租赁为经营租赁。经营租赁的租金费用在租赁期内按直线法确认为期间费 用。 (17 ) 所得税会计处理方法 本集团所得税费 用的会计处理方法采用纳税影响会计法下的债务法核算，对 时间性差异按现行适用的税率调整期末累计的所得税影响金额。 对递延所得税资产，除 对其中 将于近期转回时有足够的应纳税所得可以抵减 时予以确认外，其余的均在发生当期视同永久性差异处理。 (18) 合并会计报表的编制方法 合并会计报表包括本公司及纳入合并范围的子公司，系根据中华人民共和国 财政部财会字 (1995)11 号文 《关于印发“合并会计报表暂行规定”》及相 关规定编制。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成 本、利润纳入合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司和子公司之 间所有重大往来余额、交易及未实现利润已在合并会计报表编制时予以抵 销。在合并会计报表中，少数股东权益指纳入合并范围的子公司的所有者权 益中不属于本集团所拥有的部分。 当纳入合并范围的子公司与本公司采用的会计政策不一致，且由此产生的差 异对合并会计报表影响较大时，按本公司执行的会计政策予以调整。 - 12 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （三） 税项 本集团承担的主要税项列示如下： (1) 企业所得税 本集团适用的企业所得税税率如下： 本公司 (a) - 宁波路佑食品有限公司 (b) 26.4% 宁波通达食品有限公司 (b),(c) 13.2 % 上虞四海食品有限公司 (b) 26.4% 余姚卡依之食品有限公司 (b),(d) - 宁海卡依之食品有限公司 (b), (e ) - 宁波富士农业开发有限公司 (b),(e ) - 浙江海通食品进出口有限公司 33% 慈溪万紫杨梅酿酒有限公司 33% (a) 本公司系农业产业化国家重点龙头企业，按照国家税务总局国税发 [2001]124 号，农业部、国家税务总局等八部委农经发[2000]8 号联合文件 和财政部、国家税务总局财税字[1997]49 号文件的精神并根据浙江省宁波 市地方税务局甬地税 [2002]138 号、甬地税 [2001]269 号和甬地税 [2000]306 号的批复，本公司于 2000 年度、 2001 年度及 2002 年度从事 种植业，养殖业和农林产品初加工取得的所得免征企业所得税。 (b) 宁波路佑食品有限公司、宁波通达食品有限公司、上虞四海食品有限公司、 余姚卡依之食品有限公司、宁海卡依之食品有限公司及宁波富士农业开发有 限公司均为中外合资企业，从第一个获利年度开始享受两年的免税优惠，之 后三年所得税减半缴纳。由于上述企业均设立于沿海经济开放区，根据税法 有关规定并经有关税务机关的审批，上述公司的所得税税率均为 26.4%。 (c) 宁波通达食品有限公司的第一个获利年度为 1998 年，因此在 19 9 8 年 度 及 1999 年度享受免税优惠，2000 年 度 、2 0 0 1 年 度 及 2002 年按 13.2%的税 率缴纳企业所得税。 (d) 余姚卡依之食品有限公司的第一个获利年度为 2001 年，因此在 2001 年 度 及 2 0 0 2 年度享受免税优惠。 (e) 宁海卡依之食品有限公司及宁波富士农业开发有限公司均处于亏损期，故无 应纳税所得额。 - 13 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （三） 税项（ 续 ） (2) 增值税 本集团适用增值税，其中内销产品销项税率为 17% 或 1 3 %；出口产品销项 税率为零。 本集团按规定向农业生产者购买的免税农业产品，在 2002 年 1 月 1 日前 按照买价和 10%的扣除率计算进项税额，从 2002 年 1 月 1 日起根据财 政部和国家税务总局文件财税 [2002]12 号《财政部国家税务总局关于提 高农产品进项税抵扣率的通知》按照买价和 1 3 %的扣除率计算进项税 额。 本集团为出口而购买原材料等支付的增值税进项税额可以按下列比例退 回，不可退回的增值税进项税额计入当期成本。 征税率 退税率 17% 13% 13% 5-13% 本集团的增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期进项税额后的余额。 (3) 消费税 本集团销售的果木酒按产品售价的 1 0 %缴纳消费税。 (4) 城市维护建设税和教育费附加 本集团按应交增值税及消费税税额的 7 %和 4%分别缴纳城市维护建设税和 教育费附加。 - 14 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （四） 控股子公司及联营企业 (1) 本公司的子公司及联营企业基本情况 本公司的子公司基本情况详见附注（七）关联方关系及其交易。 本公司的联营企业基本情况如下： 企业名称 权益比例 注册资本 法定代表人 经营范围 慈溪键桥投资 26% 4,15 0 万元 陈龙海 杭州湾大桥工程及 有限公司 附属设施项目投资 (2) 本公司对子公司及联营企业的投资额 被投资企业名称 2002 年 12 月 31 日 子公司 宁波路佑食品有限公司 6,597,454 宁波通达食品有限公司 7,325,671 上虞四海食品有限公司 1,795,826 余姚卡依之食品有限公司 6,405,054 宁海卡依之食品有限公司 2,252,322 宁波富士农业开发有限公司 527,382 浙江海通食品进出口有限公司 13,804,817 慈溪万紫杨梅酿酒有限公司 476,708 39,185,234 联营企业 慈溪建桥投资有限公司 10,790,000 - 15 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 现金 363,121 158,728 银行存款 22,705,071 45,459,751 23,068,192 45,618,479 年末货币资金中包括以下外币资金： 外币名称 外币金额 汇率 折合人民币元 美元 390,985 8.2773 3,236,300 列示于现金流量表的现金及现金等价物即为货币资金。 2 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收账款 15,312,098 9,143,115 减：坏账准备 (349,350) (339,952) 14,962,748 8,803,163 (a) 应收账款账龄及相应的 坏账准备分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 账龄- 1 年以内 14,937,460 98 - 8,776,694 96 - 1-2 年 14,135 - (3,534) 35,292 - (8,823) 2-3 年 29,374 - (14,687) - - - 3 年以上 331,129 2 (331,129) 331,129 4 (331,129) 15,312,098 100 (349,350) 9,143,115 100 (339,952) - 16 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 2 应收账款 （续） (a) 应收账款账龄及相应的 坏账准备分析 （续） 本集团为出口创汇型企业，出口销售系以信用证结算，根据经验上述 1 年以 内的应收账款均能于年后收回，故没有计提坏账准备。 2002 年度没有重大的实际冲销的应收账款 坏账（ 2001 年度：无）。 (b) 年末应收账款前五名金额合计为 8,168,960 元，占应收账款总额的 53 %。 (c) 年末应收账款中没有持本公司 5 %（含 5% ）以上股份的股东欠款。 3 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应收款 40,251,184 24,070,229 减：坏账准备 (213,370) (59,265) 40,037,814 24,010,964 (a) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分 析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 账龄- 1 年以内 38,244,257 95 - 23,228,420 96 - 1-2 年 1,096,374 3 (61,594) 806,562 4 (41,641) 2-3 年 877,553 2 (118,776) 35,247 - (17,624) 3 年以上 33,000 - (33,000) - - - 40,251,184 100 (213,370) 24,070,229 100 (59,265) - 17 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 3 其他应收款（ 续 ） (a) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分 析（ 续 ） 2002 年 12 月 31 日 1 年以内的其他应收款主要为应收出口退税和部分上市 费用，因有证据表明能够收回，故没有计提坏账准备。账龄为 1- 2 年和 2- 3 年的其他应收款中分别包含了 850,000 元 和 640,000 元 的上市费用，对此 没有计提坏账准备。 2001 年 12 月 31 日 1 年以内的其他应收款主要为应收出口退税、部分上市 费用及代缴个人所得税，因有证据表明能够收回，故没有计提坏账准备。账 龄为 1- 2 年的其他应收款中包含了 640,000 元的上市费用，对此没有计提 坏账准备。 2002 年度没有重大的实际冲销的其他应收款坏账 （2 0 0 1 年度：无）。 (b) 年末其他应收款前五名金额合计为 36,358,913 元，占其他应收款总额的 90%。 (c) 年末其他应收款中没有持本公司 5 %（ 含 5 %）以上股份的股东欠款。 (d ) 年末余额中有 20,220,622 元（ 2001 年：9,200,000 元）应收出口退税款 已作为短期借款的质押 （附注五 1 2）。 4 预付账款 (a) 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄- 1 年以内 4,217,844 100 2,078,815 100 1-2 年 10,415 - 2,496 - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 4,228,259 100 2,081,311 100 - 18 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 4 预付账款 （续） (b) 年末预付账款前五名金额合计为 3,761,962 元，占预付账款总额的 89 %。 (c) 年末预付账款中没有持本公司 5 %（含 5% ）以上股份的股东欠款。 5 存货 2002 年 2002 年 1月1日 12 月 31 日 原材料 12,954,106 6,506,246 在产品 3,785,117 7,410,014 产成品 64,144,497 91,483,022 低值易耗品 294,520 901,672 81,178,240 106,300,954 减：存货跌价准备 本年增加 本年转回 原材料 - - - - 在产品 - - - - 产成品 (1,130,943 ) (210,520) 393,987 (947,4 7 6) 低值易耗品 - - - - (1,130,943 ) (210,5 20) 393,987 (947,4 7 6) 80,047,297 105,353,478 - 19 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 6 长期股权投资 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 余额 减值准备 本年增加 本年减少 余额 减值准备 对联营企业的投资 (a) 7,280,000 - 3,510,000 - 10,790,000 - 其他股权投资 (b) 550,000 - 600,000 - 1,150,000 - 合并价差 (c) (653,063) - 45,828 - (607,235) - 7,176,937 - 4,155,828 - 11,332,765 - (a) 对联营企业投资 占被投资企业 按权益法确认 被投资企业名称 投资期限 注册资本比例 投资金额 的累计增减额 账面余额 减值准备 慈溪建桥投资有限公司 5年 26% 10,790,000 - 10,790,000 - 本公司年初对慈溪建桥投资有限公司的投资金额为 728 万元，占其注册资本的比例为 26%。本年度，根据修改后 的章程，慈溪建桥投资有限公司的注册资本从年初的 2,800 万元增加至 4,150 万元。本公司根据章程的规定对其增加 投资 351 万元，增资后本公司对其投资金额为 1,079 万元，占其注册资本的比例仍为 26%。 -20- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 6 长期股权投资（续） (b ) 其他股权投资 被投资企业名称 投资期限 占被投资企业注册资本比例 投资金额 减值准备 宁波慈农贸易有限公司 5年 11% 550,000 - 宁波环球电子物流有限公司 10 年 5% 600,000 - 1,150,000 - 本公司本年对宁波环球电子物流有限公司投资了 600 ,000 元，根据该公司章程规定，该公司的注册资本为 30,000,000 元，本公司共需出资 1,500,000 元，占其注册资本的 5 %，本公司采用成本法核算该项投资。 (c ) 合并价差 被投资企业名称 摊销期限 原始金额 2002 年 1 月 1 日 本年摊销 2002 年 12 月 31 日 宁海卡依之食品有限公司 15 年 (664,521) (653,063) 45,828 (607,235) 合并价差为投资成本与应占被投资企业净资产的差额。 -21- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 7 固定资产及累计折旧 房屋及 办公及 建筑物 机械设备 运输工具 其他设备 合计 原值 2002 年 1 月 1 日 56,497,437 58,134,479 5,636,706 6,542,386 126,811,008 本年增加 120,104,640 34,209,346 720,899 4,891,833 159,926,718 本年减少 - (319,344) (607,458) (22,913) (949,715) 2002 年 12 月 31 日 176,602,077 92,024,481 5,750,147 11,411,306 285,788,011 累计折旧 2002 年 1 月 1 日 8,713,211 20,344,148 2,532,175 3,037,631 34,627,165 本年计提 5,086,886 7,444,907 1,395,176 1,799,480 15,726,449 本年减少 - (183,184) (483,000) (18,036) (684,220) 2002 年 12 月 31 日 13,800,097 27,605,871 3,444,351 4,819,075 49,669,394 净值 2002 年 12 月 31 日 162,801,980 64,418,610 2,305,796 6,592,231 236,118,617 2001 年 12 月 31 日 47,784,226 37,790,331 3,104,531 3,504,755 92,183,843 本年原值增加数包含了从在建工程转入的固定资产 140,483,818 元（附注五 9）。 年末数中账面净值为 32,338,835 元（ 2001 年：39 ,421,357 元）的房屋 及 建 筑物已作为长短期借款的抵押物（附注五 19） ，账面净值为 15,327,791 元 （2001 年 ：15 ,614,048 元）的土地使用权已作为长期借款的抵押物（附注五 19）。 8 工程物资 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 预付设备款 - 10,841,138 待安装的大型机器设备 - 4,001,443 为生产准备的工具及器具 - 178,731 - 15,021,312 -22- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 9 在建工程 2002 年 本年转入 2002 年 工程投入占 工程名称 预算数 1月1 日 本年增加 固定资产 其他减少数 12 月 31 日 资金来源 预算的比例 海通科技食品生产园 198,900,000 94,036,556 76,278,571 (129,347,991) (2,505,098) 38,462,038 贷款、自有资金 84% 研发中心 41,000,000 - 9,783,429 (4,891,714) - 4,891,715 贷款、自有资金 24% 计算机信息系统 25,000,000 1,562,454 3,395,521 (3,905,264) (1,052,711) - 贷款、自有资金 20% 其他 1,622,164 3,763,877 (2,338,849) - 3,047,192 自有资金 97,221,174 93,221,398 (140,483,818) (3,557,809) 46,400,945 其中：借款费用资本化金额 13,400 4,984,701 (13,400) (2,505,098) 2,479,603 97,221,174 46,400,945 (a) 其他减少数中 2,505,098 元为用于冲减资本化利息的技改贴息（附注五 29），1,052,711 元为转入无形资产（附注五 10）。 (b) 2002 年度用于确定利息资本化金额的资本化年利率为 5.7%（2001 年度：6.03%）。 (c) 其他项目为金额小于 2,000,000 元的在建工程项目。 (d) 于 2002 年 12 月 31 日，在建工程不存在重大的资产减值的情况（2001 年：无）。 -23- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 10 无形资产 2002 年 2002 年 剩余摊销 原始金额 累计摊销额 1月1 日 本年增加 本年摊销 12 月 31 日 年限 取得方式 (附注五 9) 土地使用权 8,537,723 (2,216,790) 6,816,530 - (495,597) 6,320,933 8.5-15 年 外购 计算机信息系统 1,052,711 (157,907) - 1,052,711 (157,907) 894,804 5年 外购 其他 285,000 (63,518) 249,537 - (28,055) 221,482 8-15 年 外购 9,875,434 (2,438,215) 7,066,067 1,052,711 (681,559) 7,437,219 年末数中账面净值为 526,740 元（2001 年：无）的土地使用权已作为 长期借款的抵押物（附注五 1 9）。 11 长期待摊费用 2002 年 1 月 2002 年 12 月 原始金额 累计摊销额 1 日摊余金额 本年摊销 31 日摊余金额 剩余摊销年限 局域网 390,291 (185,711) 277,638 (73,058) 204,580 4.5 年 水电增容费 541,442 (481,269) 124,507 (64,334) 60,173 1.5 年 装修工程 334,110 (264,466) 104,467 (34,823) 69,644 2年 1,265,843 (931,446) 506,612 (172,215) 334,397 -24- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 12 短期借款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 备注 银行借款 - 抵押借款 36,300,000 36,300,000 (1) - 质押借款 18,040,000 8,250,000 (2) - 保证借款 43,793,620 56,587,240 (3) - 信用借款 28,200,000 7,750,000 126,333,620 108,887,240 上述短期借款的年利率为 2.4 %至 6.372 %（2001 年 ：5.58%至 7.254%）， 用于补充流动资金以及购建固定资产。 (1) 短期抵押借款中 的 5,000,000 元以等值的银行存款 (其他流动资产 )（2001 年：无 )作为抵押，另外 31,300,000 元的抵押情况详见附注五 19 。 (2) 质押借款以 20,220,622 元( 2001 年：9,200,000 元 )的应收出口退税款作 为质押（附注五 3） 。 (3) 该项银行借款由宁波四海集团总公司提供担保。2002 年 12 月 31 日 余额中 包括了原币数为 700,000 美元的外币借款 （2001 年： 1,400,000 美元）。 13 应付账款 (a) 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 应付账款账龄- 1 年以内 22,919,727 100 7,659,227 100 1-2 年 13,044 - 19,456 - 2-3 年 - - - - 3 年以上 - - - - 22,932,771 100 7,678,683 100 (b) 年末应付账款中没有欠持本公司 5 %（ 含 5 %）以上股份的股东的款项。 -25- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 14 应付票据、预收账款 应付票据均为商业承兑汇票。 应付票据、预收账款均为 1 年以内且年末余额中没有欠持本公司 5 %（含 5%）以上股份的股东的款项。 15 应付股利 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应付发起人股股东股利 （附注十一） 28,577,500 - 应付普通股（A 股）股东股利 （附注十一） 12,500,000 - 应付少数股东股利 1,602,433 760,104 42,679,933 760,104 16 应交税金 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 （待抵扣）/应交增值税 (2,462,111) 207,352 应交/（预交）企业所得税 727,373 (5,291,819) 其他 201,613 130,050 (1,533,125) (4,954,417) 本集团企业所得税的减免情况 详见附注（三 ）（1 ）。 -26- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 17 其他应付款 (a) 账龄分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账龄- 1 年以内 8,051,195 90 7,073,750 92 1-2 年 642,835 10 516,588 7 2-3 年 218,344 - 130,835 1 3 年以上 52,772 - - - 8,965,146 100 7,721,173 100 (b) 年末余额中没有欠持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东的款项。 (c) 其他应付款包括： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 建筑商押金 3,447,518 2,400,197 其他 5,517,628 5,320,976 8,965,146 7,721,173 18 预提费用 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 运费 1,914,070 2,155,128 利息 976,467 594,632 水电费 813,092 428,304 其他 3,300,350 2,531,406 7,003,979 5,709,470 -27- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 19 长期借款 金额 到期日 年利率 银行借款 - 抵押借款 36,540,000 30/10/2004-25/12/2006 2.4%-6.03% - 保证借款 69,240,860 26/06/2005-07/08/2007 2.75%-6.03% 105,780,860 上述长期 银行借款的用途为购建海通食品生产园土地、机器设备、建造办公用 房和厂房及用于农产品加工。其中抵押借款 20,000,000 元以净值为 15,327,791 元的土地使用权作为抵押（附注五 7） 。 其余的长期抵押借款 16,540,000 元连同短期抵押借款 31,300,000 元以净值为 32,338,835 元的房 屋及建筑物（附注五 7）和 净值为 526,740 元的土地使用权（ 附 注 五 10 ）作 为抵押。担保借款由宁波四海集团总公司提供担保。2002 年 12 月 31 日长 期 借款中包括了原币数为 2,100,000 美 元（2001 年： 1,400,000 美元）的外币 借款。 20 专项应付款 专项应付款为本集团收到的政府部门的专项拨款。 21 递延税款 递延税款为按权益法确认 投资收益但尚未收到股利分配所引起的时间性差异并根 据本公司与合并子公司及联营企业所适用的所得税率的差异计算的未来应付的所 得税。 -28- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 22 股本 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 尚未流通的发起人股 慈溪恒通物产有限公司 43,549,820 43,549,820 陈龙海 42,826,240 42,826,240 毛培成 12,155,730 12,155,730 周乐群 12,155,730 12,155,730 罗镇江 2,334,210 2,334,210 张建昌 1,288,270 1,288,270 股本总数 114,310,000 114,310,000 股本总额（人民币元） 114,310,000 114,310,000 23 资本公积 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 股本溢价 11,169,928 11,169,928 根据经批准的本公司章程， 本公司的注册股本为 114,310,000 元，以浙江海通 食品集团有限公司截至 2000 年 9 月 30 日止的净资产按 1:1 的比例折为 114,310,000 股普通股，每股面值为 1 元。本 公 司于成立日 2000 年 11 月 8 日实际拥有的按 《股份有限公司会计制度》计算的净资产为 125,479,928 元， 其超过股本的部分为 11,169,928 元，贷记资本公积。 -29- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 24 盈余公积 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计 年初数 4,347,964 1,755,755 - 6,103,719 本年增加 3,832,558 1,916,279 - 5,748,837 年末数 8,180,522 3,672,034 - 11,852,556 根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司根据税后利润提 取 1 0 %的法定盈余公积金，直至此项盈余公积金达到注册资本的 5 0 %时 可 以 不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损，或者增加股 本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积金于增加股本后，其余额不少于股本 的 2 5 %。 根据《中华人民共和国公司法 》及本公司章程的规定，本公司根据税后利润提 取 5% 至 10% 的法定公益金。法定公益金用于员工的集体福利而不用于股东分 配。 根据本公司章程的规定，经股东大会决议，可以在税后利润中提取一定比例的 任意盈余公积金。 本公司于 2 0 0 2 年度根据税后利润提取 10% 的法定盈余公积金，以及 5% 的法 定公益金。 25 主营业务收入 2002 年度 2001 年度 速冻产品 59,775,530 63,219,740 调理产品 72,056,694 69,223,905 脱水产品 46,546,901 36,620,956 保鲜产品 - 16,455,211 罐头产品 41,548,875 20,714,732 其他 28,025,077 27,690,366 247,953,077 233,924,910 -30- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 26 主营业务成本 2002 年度 2001 年度 速冻产品 49,563,703 43,797,958 调理产品 37,810,229 38,180,550 脱水产品 34,025,746 28,090,071 保鲜产品 - 11,818,426 罐头产品 34,860,626 17,597,392 其他 19,777,173 23,380,584 176,037,477 162,864,981 27 主营业务税金及附加 2002 年度 2001 年度 城市维护建设税 485,741 425,895 教育费附加 565,188 936,597 其他 237,288 184,259 1,288,217 1,546,751 28 其他业务利润 2002 年度 2001 年度 销售原材料收入 3,266,584 5,713,067 销售原材料成本 (3,193,301) (5,387,280) 销售原材料利润 73,283 325,787 其他 647,084 286,707 720,367 612,494 -31- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释（续） 29 财务费用 2002 年度 2001 年度 利息支出 5,730,839 5,745,286 减：利息收入 (a) (769,297) (4,574,503) 4,961,542 1,170,783 汇兑净损益 (15,224) 122,854 其他 671,385 714,519 5,617,703 2,008,156 (a) 根据宁波市经济委员会甬经技 [2000]341 号、宁波市财政局甬技工 [2000]514 号《关于下达宁波市百家重点企业技术改造项目第二批贴息资金的通知》， 本 公司于 2001 年度收到以前年度已完工项目的技改贴息 845,000 元, 计入 2001 年度利息收入。 另根据宁波市经济委员会甬经技[2001]484 号、宁波市财政局甬财政工 [2001]743 号 《关于下达宁波市百家重点企业技术改造项目 2 0 0 1 年度第五批 贴息资金的通知》，本公司于 2 0 0 1 年度收到在建工程项目的技改贴息共计 6,242,000 元。根据宁波市财政局对该笔技改贴息会计处理的批复以及财政部 财企[2000]485 号《关于企业技术改造贴息资金财务处理的函》的有关规定， 本公司于 2 0 0 1 年将上述技改贴息中的 3,472,989 元计入 2 0 0 1 年度利息收入 以冲减 2001 年度发生的购建在建工程项目非专门借款的利息支出，剩余部分 2,769,011 元 于 2001 年 12 月 31 日记作专项应付款并于本年度将其中的 2,505,098 元 （附注五 9 ）冲减了在建工程成本中资本化的专门借款的利息； 剩余的部分 263,913 元计入本年度利息收入以冲减用于购建上述在建工程项 目的非专门借款的利息支出。 30 投资收益 2002 年度 2001 年度 按权益法确认的股权投资净损失 - (29,555) 合并价差摊销 45,828 (55,282) 处置股权投资净收益 - 1,765,824 45,828 1,680,987 -32- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 31 补贴收入 2002 年度 2001 年度 出口贴息收入 (a) 2,681,295 2,637,829 2001 年实力工程奖励 (b) 7,639,780 - 2000 年实力工程奖励 (c) - 2,741,800 2001 年农业龙头企业奖励 (d) 2,000,000 - 其他 408,305 686,026 12,729,380 6,065,655 (a) 依照慈溪市人民政府颁布的慈政办 [2001]52 号 《市政府办公室印发关于进一 步加快工业经济发展若干意见的通知》，对拥有自营进出口权的企业自营出口 额达 1000 万美元及以上，每出口 1 美元奖励人民币 3 分；其中自营出口慈溪 市鲜活农产品，每出口 1 美元再奖励人民币 6 分，对自营深加工农产品的，每 出口 1 美元再奖励人民币 3 分。本公司在实际收到上述奖励时确认为补贴收 入。 (b) 依据慈溪市财政局《关于预兑现二零零一年度市实力工程企业政策资金的 函》，经有关部门对本公司 2001 年实力工程企业各项考核指标完成情况的考 评验收，本公司可依照慈溪市政府对实力工程企业的奖励政策享受优惠奖励。 本公司在实际收到优惠奖励时确认为补贴收入。 (c) 依据慈溪市财政局《关于兑现二零零零年度市实力工程企业政策资金的函》， 经有关部门对本公司 2000 年实力工程企业各项考核指标完成情况的考评验 收，本公司可依照慈溪市政府对实力工程企业的奖励政策享受优惠奖励。本公 司在实际收到优惠奖励时确认为补贴收入。 (d) 依据慈溪市财政局《关于兑现市农业龙头企业奖励的函》，为表彰本公司 2001 年度在农业产业化工作中的杰出贡献，根据慈党 (2001)1 号文件精神， 经慈溪市政府批准，给予本公司 2,000,000 元奖励。本公司在实际收到优惠奖 励时确认为补贴收入。 -33- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （五） 合并会计报表主要项目注释 （续） 32 营业外收入 2002 年度 2001 年度 补偿收入 - 474,293 处置固定资产收益 29,600 181,123 其他 115,883 215,700 145,483 871,116 33 营业外支出 2002 年度 2001 年度 处置固定资产损失 100,261 128,584 其他 484,550 391,036 584,811 519,620 34 所得税 2002 年度 2001 年度 企业所得税 5,112,876 3,472,332 递延税款 193,947 (205,825) 5,306,823 3,266,507 35 收到及支付的其他与经营活动有关的现金 本年度收到的其他与经营活动有关的现金主要为补贴收入。 本年度支付的其他与经营活动有关的现金主要为营业费用和管理费用中除支付 给职工及为职工支付的现金以外的部分。 本年度收到的其他与投资活动有关的现金为利息收入。 本年度支付的其他与筹资活动有关的现金为资本化的利息及上市费用。 -34- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表有关项目注释 1 应收账款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 应收账款 3,715,117 768,056 减：坏账准备 (18,221) (8,823) 3,696,896 759,233 (a) 应收账款账龄及相应的 坏账准备分析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 账龄- 1 年以内 3,671,608 99 - 732,764 95 - 1-2 年 14,135 - (3,534) 35,292 5 (8,823) 2-3 年 29,374 1 (14,687) - - - 3 年以上 - - - - - - 3,715,117 100 (18,221) 768,056 100 (8,823) 本公司 1 年以内的应收账款因客户信用良好，根据经验 均能于年后收回，故没 有计提坏账准备。 2002 年度没有重大的实际冲销的应收账款 坏账（ 2001 年度：无）。 (b) 年末应收账款前五名金额合计为 3,622,485 元，占应收账款总额的 9 8 %。 (c) 年末应收账款中没有持本公司 5 %（含 5% ）以上股份的股东欠款。 -35- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表有关项目注释 （续） 2 其他应收款 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 其他应收款 57,951,637 47,811,740 减：坏账准备 (104,785) (12,528) 57,846,852 47,799,212 (a) 其他应收款账龄及相应的坏账准备分 析 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 (%) (%) 账龄- 1 年以内 56,174,817 97 - 47,126,877 98 - 1-2 年 1,004,502 2 (38,626) 679,616 2 (9,904) 2-3 年 772,318 1 (66,159) 5,247 - (2,624) 3 年以上 - - - - - - 57,951,637 100 (104,785) 47,811,740 100 (12,528) 2002 年 12 月 31 日 1 年以内的其他应收款主要为应收子公司款项，因有证据 表明能够收回，故没有计提坏账准备。账龄为 1- 2 年和 2- 3 年的其他应收款中 分别包含了 850,000 元 和 640,000 元的上市费用，对此没有计提坏账准备。 2001 年 12 月 31 日 1 年以内的其他应收款主要为应收子公司款项，因有证据 表明能够收回，故没有计提坏账准备。账龄为 1- 2 年的其他应收款中包含了 640,000 元的上市费用，对此没有计提坏账准备。 2002 年度没有重大的实际冲销的其他应收款坏账 （2 0 0 1 年度：无）。 (b) 年末其他应收款前五名金额合计为 52,529,798 元，占其他应收款总额的 91%。 (c) 年末其他应收款中没有持本公司 5 %（ 含 5 %）以上股份的股东欠款。 -36- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表有关项目注释 （续） 3 长期股权投资 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 余额 减值准备 增加投资 投资损益 收到股利 余额 减值准备 对子公司的投资 34,923,072 - - 6,172,437 (1,910,275) 39,185,234 - 对联营企业的投资 7,280,000 - 3,510,000 - - 10,790,000 - 按成本法核算的股权投资 550,000 - 600,000 - - 1,150,000 - 股权投资差额 (653,063) - - 45,828 - (607,235) - 42,100,009 - 4,110,000 6,218,265 (1,910,275) 50,517,999 - 年末对子公司和联营企业的股权投资详见附注（四）（2）。 -37- 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （六） 母公司会计报表有关项目注释 （续） 4 主营业务收入 2002 年度 2001 年度 速冻产品 29,667,319 30,038,490 调理产品 53,719,293 50,184,538 脱水产品 31,575,952 20,082,803 保鲜产品 - 430,000 罐头产品 23,554,025 14,206,336 其他 22,447,203 17,039,375 160,963,792 131,981,542 5 主营业务成本 2002 年度 2001 年度 速冻产品 25,667,050 20,011,585 调理产品 25,366,289 25,976,579 脱水产品 21,998,939 14,111,799 保鲜产品 - 432,400 罐头产品 19,407,724 13,812,962 其他 19,366,689 11,819,928 111,806,691 86,165,253 6 投资收益 2002 年度 2001 年度 按权益法确认的股权投资净收益 6,172,437 1,260,398 股权投资差额摊销 45,828 (55,282) 处置股权投资净收益 - 1,765,824 6,218,265 2,970,940 - 38 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易 1 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人 宁波路佑食品 中 国 浙 江 省 果 菜 汁 饮 料 、 果 蔬 食 品 罐 头 、 子公司 有限责任公司 陈龙海 有限公司 慈溪市 果酱、果粒、果片制造；果蔬 速冻、脱水、保鲜、冷藏加 工；汽车货物运输 宁波通达食品 中 国 浙 江 省 速 冻 蔬 菜 、 脱 水 蔬 菜 、 罐 装 果 子公司 有限责任公司 陈龙海 有限公司 慈溪市 蔬、果菜原汁、果汁饮料、调 味食品制造、加工；蔬菜保 鲜、水煮笋、蔬菜腌渍加工 上虞四海食品 中 国 浙 江 省 生 产 销 售 脱 水 蔬 菜 、 速 冻 蔬 子公司 有限责任公司 陈龙海 有限公司 上虞市 菜、盐渍蔬菜、水煮笋和冷饮 制品 余姚卡依之食 中 国 浙 江 省 速 冻 、 保 鲜 、 盐 渍 果 蔬 和 果 蔬 子公司 有限责任公司 陈龙海 品有限公司 余姚市 食品及水煮笋、笋制品、水产 品制造、加工 宁海卡依之食 中 国 浙 江 省 果 蔬 速 冻 、 脱 水 、 保 鲜 、 冷 子公司 有限责任公司 陈龙海 品有限公司 宁海县 藏；果蔬原汁、果粒、非酒精 饮料加工、制造；果蔬、水产 品、肉食品、乳制品加工及软 硬罐头制造；仓储服务；果 蔬、水产品种( 养)殖 宁波富士农业 中 国 浙 江 省 果 蔬 、 瓜 类 、 薯 类 、 花 卉 种 子公司 有限责任公司 陈龙海 开发有限公司 慈溪市 植；有机化肥加工；农技开发 及相关信息咨询 浙江海通食品 中 国 浙 江 省 经 营 本 公 司 及 其 成 员 企 业 自 产 子公司 有限责任公司 陈龙海 进出口有限公 慈溪市 产品、配套及相关同类商品 司 (仅 限 食品类 ) 的 出 口 业 务 ； 经 营本公司及其成员企业生产、 科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表零配件等商品及 相关技术的进口业务；承办中 外合资经营、合作生产及开展 “三来一补”业务 慈溪万紫杨梅 中 国 浙 江 省 杨 梅 果 酒 制 造 ； 茶 叶 、 杨 梅 果 子公司 有限责任公司 陈龙海 酿酒有限公司 慈溪市 酒制造；茶叶、 - 39 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易（续） 2 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2002 年 1 月 1 日 2002 年 12 月 31 日 宁波路佑食品有限公司 85 万美元 85 万美元 宁波通达食品有限公司 30 万美元 30 万美元 上虞四海食品有限公司 30 万美元 30 万美元 余姚卡依之食品有限公司 70 万美元 70 万美元 宁海卡依之食品有限公司 100 万美元 100 万美元 宁波富士农业开发有限公司 12 万美元 12 万美元 浙江海通食品进出口有限公司 1,500 万元 1,500 万元 慈溪万紫杨梅酿酒有限公司 100 万元 100 万元 3 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2002 年 12 月 31 日 企业名称 金额 % 金额 % 宁波路佑食品有限公司 7,704,088 65 230,960 (1,337,594) 6,597,454 65 宁波通达食品有限公司 4,638,207 70 2,687,464 - 7,325,671 70 上虞四海食品有限公司 1,809,051 55 135,955 (149,180) 1,795,826 55 余姚卡依之食品有限公司 4,662,969 75 2,165,586 (423,501) 6,405,054 75 宁海卡依之食品有限公司 2,520,457 75 - (268,135) 2,252,322 75 宁波富士农业开发有限公司 637,701 65 - (110,319) 527,382 65 浙江海通食品进出口有限公司 12,418,255 80 1,386,562 - 13,804,817 80 慈溪万紫杨梅酿酒有限公司 532,344 60 - (55,636) 476,708 60 4 不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 慈溪恒通物产有限公司 股东 慈溪建桥投资有限公司 联营企业 宁波大统食品有限公司 受本公司关键管理人员直接控制的企业 本公司董事叶跃进同时为宁波大统食品有限公司董事长。 - 40 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （七） 关联方关系及其交易（续） 5 关联交易 销售产品 2002 年度 2001 年度 宁波大统食品有限公司 680,070 368,837 上述销售系按市场价结算。 （八） 承诺事项 1 资本性承诺事项 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 房屋、建筑物及机器设备 - 海通科技园区 - 37,687,446 - 其他 2,630,000 400,000 2,630,000 38,087,446 2 经营租赁承诺事项 根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同，未来最低应支付租金汇总如下： 2002 年 12 月 31 日 2001 年 12 月 31 日 一年以内 617,148 687,661 一年至二年以内 593,030 450,000 二年至三年以内 313,253 450,000 三年以上 379,008 262,500 1,902,439 1,850,161 - 41 - 浙江海通食品集团股份有限公司 会计报表附注 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） （九） 或有事项 本集团没有应在本会计报表附注中披露的或有事项。 （十） 资产负债表日后事项 经中国证券监督管理委员会于 2 0 0 2 年 12 月 17 日证监发行字[2002]130 号 《关于核准浙江海通食品集团股份有限公司公开发行股票的通知》核准，本公 司于 2003 年 1 月 8 日向境内投资者以每股 6 元的价格发行了境内上市人民币 普通股（ “A 股 ” ）50,000,000 股。扣除发行费用，本公司净筹得资金 285,876,362 元，全部为人民币现金，其中 50,000,000 元为股本， 235,876,362 元为资本公积。上述增资已经普华永道中天会计师事务所有限公 司于 2003 年 1 月 15 日出具的“普华永道验字 (2003)第 6 号”验资报告验 证。增资后，本公司股本为 164,310,000 元，每股面值 1 元，共计 164,310,000 股普通股。本公司此次发行的 50,000,000 股 A 股已于 2 0 0 3 年 1 月 23 日在上海证券交易所上市交易。有关本公司 2002 年度利润分配情况， 详见附注十一。 （十一） 利润分配 本公司董事会于 2 0 0 3 年 3 月 18 日决议，提出下列利润分配方案： (a) 按 2 0 0 2 年度税后利润的 10% 和 5 %分别提取法定盈余公积金和法定公 益金； (b) 根据本公司董事会 2001 年度第二次临时股东大会的决议，本公司公开 发行 A 股前的滚存利润由公开发行 A 股前的老股东和认购 A 股的新股 东共享。因此，本公司董事会决议按本公司发行 A 股后的股份总数 （164,310,000 股）为基数，每股派发现金股利 2.5 元 （含税） ， 共 计 41,077,500 元，其中发起人股股东股利 28,577,500 元，A 股股东 股利 12,500,000 元； 上述利润分配方案将提交本公司 2002 年度股东大会审议。 - 42 - 浙江海通食品集团股份有限公司 2002 年度会计报表 管理层提供的补充资料 浙江海通食品集团股份有限公司 补充资料 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 1 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 2002 年度 项目 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 70,627,383 46% 40% 0.62 0.62 营业利润 31,359,541 20% 18% 0.27 0.27 净利润 36,118,600 23% 20% 0.32 0.32 扣除非经常性损 34,680,451 22% 20% 0.30 0.30 益后的净利润 非经常性损益包括： 营业外收入 145,483 元，营业外支出 584,811 元，财务费用中的技改贴息收 入 263,913 元，补贴收入中的 农业龙头企业奖励及其他共计 2,408,305 元以 及与这些补贴收入对应的所得税费用 794,741 元 。 2 2002 年 12 月 31 日 资产减值准备明细表 项 目 2002 年 1 月 1 日 本年增加 本年转回 2002 年 12 月 31 日 一、坏账准备合计 339,217 163,503 - 562,720 其中：应收账款 339,952 9,398 - 349,350 其他应收款 59,265 154,105 - 213,370 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,130,943 210,520 (393,987) 947,476 其中：库存商品 1,130,943 210,520 (393,987) 947,476 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商权权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 浙江海通食品集团股份有限公司 补充资料 截至 2002 年 12 月 31 日止年度 （除特别标明外，金额单位为人民币元） 3 会计报表数据变动幅度达 30%（ 含 30% ）以上，且占本公司报表日资产总额 5%（含 5 %）或报告期利润总额 10%（ 含 10%） 以上的项目分析 资产负债表项目： 2002 年 2001 年 12 月 31 日 12 月 31 日 增加金额 % 注 存货 105,353,478 80,047,297 25,306,181 32 (a) 固定资产原价 285,788,011 126,811,008 158,977,003 125 (b) 在建工程 46,400,945 97,221,174 (50,820,229) (52 ) (b) 长期借款 105,780,860 72,000,000 (33,780,860) (47) (c) 利润表项目： 2002 年度 2001 年度 增加金额 % 注 补贴收入 12,729,380 6,065,655 6,663,725 110 (d) 注释： (a) 存货的增加主要是因为 2 0 0 2 年海通科技食品生产园部分建成投产，本 公司生产和仓储能力增加，为配合 2003 年度销售而增加了生产。 (b) 固定资产的增加和在建工程的减少主要为海通科技食品生产园相关房屋 及建筑物和生产设备建成结转固定资产。 (c) 长期借款的增加是为建造海通科技食品生产园和购买相关机器设备筹措 的资金。 (d) 补贴收入的增加主要是实力工程奖励金额的增加以及本年收到的 2001 年农业龙头企业奖励。