中铁工业(600528)中铁二局2003年年度报告

中铁二局股份有限公司 2003 年年度报告 中铁二局股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 公司董事李长进先生因事请假，委托董事翁景庆先生代为行使表决权。 公司董事长翁景庆先生、总经理邓元发先生、总会计师兼财务会计部 部长曾永林先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 1 目 录 一、 公司基本情况简介…………………………………………03 二、 会计数据和业务数据摘要…………………………………04 三、 股本变动及股东情况………………………………………06 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………08 五、 公司治理结构………………………………………………12 六、 股东大会简介………………………………………………13 七、 董事会报告…………………………………………………14 八、 监事会报告…………………………………………………27 九、 重要事项……………………………………………………28 十、 财务报告……………………………………………………30 十一、 备查文件目录……………………………………………75 2 一、 公司基本情况简介 ㈠公司法定中文名称: 中铁二局股份有限公司 公司法定英文名称：CHINA RAILWAY ERJU Co.,Ltd 英文名称缩写：crec ㈡公司法定代表人姓名：翁景庆 ㈢公司董事会秘书：邓爱民 联系地址：成都市通锦路 16 号中铁二局大厦 810 号 联系电话：(028)87684612 传真：(028)87683980 电子信箱：wenbo2289@163.com 证券事务代表：曾永林 联系地址：成都市通锦路 16 号中铁二局大厦 809 号 联系电话：(028)86444398 传真：(028)87683980 电子信箱：zengyl@crceg.com.cn ㈣公司注册地址：成都高新区创业东路 18 号高新大厦 10 楼 公司办公地址：成都市通锦路 16 号中铁二局大厦 邮政编码：610032 公司网址：http://www.crec.com.cn 公司电子信箱：ztejbgs@mail.sc.cninfo.net ㈤信息披露媒体： 公司选定的信息披露报刊：《上海证券报》、《中国证券报》和《证券日报》 登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司年报备置地点：公司证券部 ㈥公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：中铁二局 股票代码：600528 ㈦公司其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1999 年 9 月 24 日 公司首次注册登记地点：成都高新区创业东路 18 号高新大厦 10 楼 公司首次变更注册登记日期：2001 年 5 月 15 日 公司首次变更注册登记地点：成都高新区创业东路 18 号高新大厦 10 楼 公司企业法人营业执照注册号：5101091001058-8 公司国家税务局税务登记号码：510109720312205 公司地方税务局税务登记号码：510100720312202 公司聘请的会计师事务所名称：华证会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融街 35 号国际企业大厦 A501 3 二、 会计数据和业务数据摘要 ㈠本年度主要会计数据（单位：人民币元） 项 目 2003 年 利润总额 78,989,121.46 净利润 69,775,434.90 扣除非经常性损益后净利润 65,290,931.83 主营业务利润 481,116,210.08 其他业务利润 14,770,978.10 营业利润 76,423,768.90 投资收益 8,488,875.92 补贴收入 / 营业外收支净额 -5,923,523.36 经营活动产生的现金流量净额 -53,103,316.16 现金及现金等价物净增减额 -469,410,375.49 注: 扣除的非经常性损益项目和金额 单位:人民币元 项 目 金 额 营业外收入 3,406,301.59 营业外支出 9,329,824.95 投资清偿损失 579,539.76 短期投资收益 11,778,769.08 ㈡截止报告期末前三年主要会计数据和财务指标 计量 项 目 2003 年 2002 年 2001 年 单位 主营业务收入 元 5,306,111,280.63 4,424,356,392.64 4,038,977,082.16 净利润 元 69,775,434.90 110,262,853.70 161,448,203.79 总资产 元 4,241,482,698.85 4,222,720,409.68 3,471,109,479.57 股东权益(不含少 元 1,779,535,193.64 1,838,317,357.30 1,722,494,008.92 数股东权益) 每股收益 元/股 0.17 0.27 0.39 每股净资产 元/股 4.34 4.48 4.2 调整后每股净资产 元/股 4.23 4.42 4.19 每股经营活动产生 元/股 -0.13 -0.79 0.12 的现金流量净额 净资产收益率 % 3.92 6.00 9.35 扣除非经常性损益后的 % 3.61 6.18 12.46 加权平均净资产收益率 4 ㈢股东权益变动情况及原因（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 现金股利 股东权益合计 期初数 410,000,000.00 1,092,081,388.17 126,201,525.41 62,903,021.32 87,034,443.72 123,000,000.00 1,838,317,357.30 本期 17,112,424.38 8,556,202.19 69,775,434.90 61,500,000.00 148,387,859.28 增加 本期 5,557,598.56 78,612,424.38 123,000,000.00 207,170,022.94 减少 期末数 410,000,000.00 1,086,523,789.61 143,313,949.79 71,459,223.51 78,197,454.24 61,500,000.00 1,779,535,193.64 撤销资阳市雁 东路桥开发有 限公司同时减 上年度股利分配 变动 当年实现利润 当年提取 当年提取 完成及当年股利 原因 少因其股本溢 及分配 分配 价而增加的资 本公积 5 三、股本变动及股东情况 ㈠股份变动情况表（单位：股） 本次变动增减（+、-） 本次变动前 配 送 公积金 本次变动后 增发 其他 小计 股 股 转股 ㈠未上市流通股份 300,000,000 300,000,000 ⑴发起人股份 300,000,000 300,000,000 其中：国家持有股份 300,000,000 300,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 ⑵募集法人股 ⑶内部职工股 ⑷优先股或其他 未上市流通股份合计 300,000,000 300,000,000 ㈡已上市流通股份 110,000,000 110,000,000 ⑴人民币普通股 110,000,000 110,000,000 ⑵境内上市的外资股 ⑶境外上市的外资股 ⑷其它 已上市流通股份合计 110,000,000 110,000,000 ㈢股份总数 410,000,000 410,000,000 ㈡股票发行与上市情况 1、 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]27 号文批准，本公司于 2001 年 5 月 8 日向社会公众首次公开发行普通 A 股 11,000 万股,每股发行价格 9.50 元。 2、 经上海证券交易所上证上字[2001]72 号文批准，公司股票 2001 年 5 月 28 日 在上交所挂牌交易，股票简称“中铁二局”，股票代码“600528”，公司总股本 41000 万股，可流通股本 11000 万股。 ㈢股东情况介绍 1、公司报告期末股东总数为 72665 户。 2、 公司主要股东持股情况 ⑴持股 5%以上（含 5%）股东的股份变动情况（单位：股） 名 称 期初数 报告期内增减（+/-） 期末数 中铁二局集团有限公司 285000000 285000000 ⑵2003 年 12 月 31 日在册，拥有公司股份前十名股东情况： 6 持有股 本期持股 持股占总 名 本期末持 份的质 股东名称 变动增减 股本比例 股份性质 次 股数(股) 押或冻 情况(+-) (%) 结情况 1 中铁二局集团有限公司 285000000 69.51 无 国有法人股 2 中铁宝桥股份有限公司 13630000 3.32 无 国有法人股 3 成都铁路局 650000 0.16 无 国有法人股 4 高志学 461050 0.11 不详 流通股 5 铁道部第二勘测设计院 390000 0.10 无 国有法人股 6 西南交通大学 330000 0.08 无 国有法人股 7 吴训忠 235900 0.06 不详 流通股 8 兴和证券投资基金 207300 0.05 不详 流通股 9 栾玮 196800 0.05 不详 流通股 10 苗丽君 120700 0.03 不详 流通股 3、十大股东持股相关情况说明: ⑴公司第一大股东中铁二局集团有限公司（以下简称集团公司）、第二大股东中铁 宝桥股份有限公司、第三大股东成都铁路局、第五大股东铁道部第二勘测设计院和第六 大股东西南交通大学为公司发起人，所持股份均为国有法人股，报告期内所持股份未发 生变化，也不存在质押、冻结情况。 ⑵公司控股股东为中铁二局集团有限公司。 ⑶第二大股东中铁宝桥股份有限公司由宝鸡桥梁厂整体改制组建成立。 ⑷公司前十位的其他五位股东均为社会公众股，其所持公司股份系在二级市场交易 所得。 ⑸中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一，其他股东关系未 知。 4、公司控股股东情况介绍： 控股股东名称：中铁二局集团有限公司 法定代表人： 黄西华 成立日期： 1998 年 6 月 1 日 注册资本： 捌亿陆仟陆佰伍拾肆万元 主营业务： 房地产、装饰装修、国外工程 5、公司控股股东的控股股东的情况介绍： 控股股东名称：中国铁路工程总公司 法定代表人： 秦家铭 成立日期： 1990 年 3 月 7 日 注册资本： 柒拾伍亿捌仟肆佰柒拾柒万元 经营范围： 承包、研制生产、维修、咨询、服务、运输、批发、零售、进出口、 开发经营、汽车(含小汽车)销售。 6、其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东情况： 报告期内公司无其他持股在 10%以上（含 10%）的法人股东。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ㈠基本情况 性 持股数（股） 姓名 职务 年龄 任职起止日期 别 期初数 期末数 翁景庆 男 董事长 58 2002.8.9~2005.8.8 0 0 林鼎富 男 副董事长 58 2002.8.9~2005.8.8 0 0 副董事长 邓元发 男 40 2002.8.9~2005.8.8 0 0 总经理 李长进 男 董事 45 2002.8.9~2005.8.8 0 0 董振川 男 董事 57 2002.8.9~2005.8.8 0 0 耿立川 男 董事 57 2002.8.9~2005.8.8 0 0 郭敬辉 男 董事 47 2002.8.9~2005.8.8 0 0 王俊明 男 董事 47 2002.8.9~2005.8.8 0 0 李学华 男 独立董事 51 2002.8.9~2005.8.8 0 0 漆先望 男 独立董事 52 2002.8.9~2005.8.8 0 0 毛洪涛 男 独立董事 32 2003.11.28-2005.8.8 0 0 郑建中 男 监事会主席 49 2002.8.9~2005.8.8 0 0 谢 封 女 监事 49 2002.8.9~2005.8.8 0 0 李汉强 男 监事 56 2002.8.9~2005.8.8 0 0 方国建 男 监事 41 2002.8.9~2005.8.8 0 0 杨成安 男 监事 41 2003.8.21~2005.8.8 0 0 张次民 男 副总经理 40 2002.8.9~2005.8.8 0 0 副总经理 龙援青 男 41 2002.8.9~2005.8.8 0 0 总经济师 副总经理 林 原 男 40 2002.8.9~2005.8.8 0 0 总工程师 王广钟 男 副总经理 40 2002.8.9~2005.8.8 0 0 副总经理 邓爱民 男 45 2002.8.9~2005.8.8 0 0 董事会秘书 刘剑斌 男 副总经理 38 2002.12.31~2005.8.8 0 0 王云波 男 副总经理 42 2002.12.31~2005.8.8 0 0 总会计师 曾永林 男 38 2002.8.9~2005.8.8 0 0 证券事务代表 说明： 1、董事、监事、高级管理人员均未曾持有本公司股份。 2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： （1）董事长翁景庆先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、副董事长、 总经理。 （2）副董事长林鼎富先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事。 （3）副董事长、总经理邓元发在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事。 （4）董事李长进先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司的母公司中国铁路工 8 程总公司任副总经理。 （5）董事董振川先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、副总经理。 （6）董事耿立川先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、工会主席。 （7）董事郭敬辉先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任副总经理。 （8）董事王俊明先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事、总会计师。 （9）监事会主席郑建中先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任监事会主 席、纪委书记。 （10）监事谢封女士在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任监事、审计监察部部长。 （11）监事李汉强先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任纪委副书记。 （12）监事方国建先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任工会副主席。 （13）副总经理张次民先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事。 （14）副总经理、 总经济师龙援青先生在本公司控股股东中铁二局集团有限公司任董事。 ㈡董事、监事、高级管理人员年度报酬情况 2003 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均按中铁二局 股份有限公司股司人[2000]057 号文及公司奖金管理办法的规定按月发放。公司尚未实 行年薪制。 现任董事(不含独立董事)、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 99.51 万元。公司独立董事李学华先生、漆先望先生和毛洪涛先生根据股东大会决议，享受每 人每月 2500 元人民币的独立董事津贴（含税） ，此外出席董事会和股东大会以及按《公 司章程》行使职权所需费用在公司据实报销。只有 1 名董事在公司领取报酬，报酬总额 12.96 万元，金额最高的前三名高级管理人员在公司领取报酬，报酬总额为 42.23 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 21 人，在公司领取报酬的 9 人，其中年度 报酬数额在 3-7 万元 1 人，7-11 万元的 1 人，11-15 万元的 7 人。 不在公司领取报酬、津贴的董事、监事情况如下： 姓名 性别 职务 备注 翁景庆 男 董事长 在股东单位领取薪酬 林鼎富 男 副董事长 在股东单位领取薪酬 李长进 男 董事 在股东单位领取薪酬 董振川 男 董事 在股东单位领取薪酬 耿立川 男 董事 在股东单位领取薪酬 郭敬辉 男 董事 在股东单位领取薪酬 王俊明 男 董事 在股东单位领取薪酬 郑建中 男 监事会主席 在股东单位领取薪酬 谢 封 女 监事 在股东单位领取薪酬 李汉强 男 监事 在股东单位领取薪酬 方国建 男 监事 在股东单位领取薪酬 杨成安 男 监事 在电务公司领取薪酬 9 ㈢在报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因 报告期内，由于工作需要，银宏先生不再继续担任监事职务。 ㈣报告期内聘任或解聘高级管理人员的情况 报告期内，未聘任或解聘高级管理人员。 ㈤公司员工情况 2003 年底，本公司本部、各分公司及指挥部在职员工 971 人，有专业技术职称人员 646 人，占员工总数的 66.53%，其中教授级高级工程师 3 人，高级专业技术职称 89 人， 中级专业技术职称 311 人，初级专业技术职称 243 人。各层次的专业结构较为合理。本 公司 11 个控股子公司，共有员工 20282 人，有专业技术职称和取得技术等级的人数为 19020 人，占员工总数的 93.78%，其中教授级高级工程师 4 人，高级专业技术职称 141 人，中级专业技术职称 1211 人，初级专业技术职称 3611 人；高级技工 4652 人，中级 技工 4406 人，初级技工 4802 人。各个层次的专业结构基本合理。 1、员工的专业构成 （1）公司本部、各分公司及指挥部 专业 人数 占员工总数的百分比 技术人员 527 54.27% 财务人员 119 12.26% 生产人员 213 21.94% 其他管理人员 112 11.53% （2）公司各控股子公司 专业 人数 占员工总数的百分比 技术人员 4573 22.55% 财务人员 587 2.89% 生产人员 13860 68.34% 其他管理人员 1262 6.22% 2、员工的教育程度 （1）公司本部、各分公司及指挥部 学历 人数 占员工总数的百分比 研究生 30 3.09% 大学本科 215 22.14% 大学专科 258 26.57% 中专 133 13.7% 中专以下 335 34.5% 10 （2）公司各控股子公司 学历 人数 占员工总数的百分比 研究生 20 0.1% 大学本科 1206 5.95% 大学专科 1742 8.59% 中专 2595 12.79% 中专以下 14719 72.57% 3、公司需承担费用的离退休职工人数 退休员工 10 人，通过关联协议，退休员工的费用由中铁二局集团社会保险事业管 理中心承担，本公司不承担退休员工的任何费用。 11 五、公司治理结构 ㈠公司治理情况 ⑴依据有关上市公司治理的规范性文件和《公司章程》， 2003 年公司新聘任了 1 名独立董事，目前第二届董事会成员 11 名，其中独立董事 3 名。 ⑵公司治理结构依据《公司章程》和治理规则规范运行，及时披露重大信息和完成 专项自查。 ⑶董事会目前尚未设立专门委员会，有待进一步完善。 ⑷按照《公司章程》和有关议事规则规定召集、召开股东大会和董事会会议。全年 共召开股东大会 2 次（2002 年度股东大会，2003 年临时股东大会 1 次）、董事会会议 7 次。 ㈡独立董事履行职责情况 公司独立董事认真履行职责，参加了报告期内的董事会和股东大会，对董事会 2003 年审议的投资事项、定期报告、机构设置重大事项等进行审核，积极征询和听取公司董 事、监事、高级管理人员的意见，并在公司董事会上积极发表意见，切实地履行了职责， 维护了公司及广大中小投资者的利益。 ㈢公司独立性说明 公司的控股股东为中铁二局集团有限公司，公司与控股股东在人员、业务、资产、 机构、财务上做到了分开，具有独立完整的经营能力。 1、公司人员的独立性：本公司与控股公司在劳动、人事及工资管理方面是独立的， 并设立了独立的劳动人事职能部门。 2、公司资产的独立性：公司和控股股东的产权关系明晰，控股股东于中铁二局股 份有限公司设立时注入的资产具有独立完整性，相关资产产权已完成变更程序。 3、公司财务的独立性 ⑴公司具有独立的财务会计部门，公司及子公司已建立独立的会计核算体系和财务 管理制度。 ⑵公司具有独立的银行账户，不存在与控股股东共用银行账户的情况。 ⑶公司依法独立纳税。 ⑷公司的资金使用由公司董事会和经理层按规定做出决策，不存在控股股东干预公 司资金使用的情况。 4、公司机构的独立性 本公司拥有独立的决策管理机构和生产单位，生产经营和行政管理独立于控股股 东，办公机构和生产经营场所与控股股东分开。 5、公司业务的独立性 公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务及自主经营能力。中铁二局 集团有限公司在作为主发起人发起设立本公司时已将从事铁路、公路等主营业务的生产 系统、物资供应等的资产和业务投入本公司，公司与集团公司及其下属企业、发行人其 他股东之间不存在同业竞争。本公司关联方、关联关系及关联交易在具体关联事项、协 议约定、价格确定等方面不存在损害本公司及中小股东利益的情况，本公司依法定程序 进行决策。 ㈣绩效评价与激励约束机制 公司结合企业发展战略的制定和实施逐步建立公正、透明的董事、监事和高级管理 人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明、符合法律的规定。 12 六、股东大会简介 ㈠报告期内股东大会基本情况 1、本年度公司共召开二次股东大会，包括一次年度股东大会和一次临时股东大会。 ⑴2002 年年度股东大会情况: 2003 年 3 月 29 日公司在《上海证券报》、《中国证券 报》和《证券日报》上刊登二届一次董事会关于召开 2002 年年度股东大会的公告。2003 年 4 月 28 日会议如期召开，出席会议的股东及股东授权代表 5 人，持有股份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%，公司董事、监事及高级管理 人员计 13 人出席会议。经大会审议，以记名投票表决的方式通过《公司 2002 年度董事 会工作报告》、 《公司 2002 年度监事会工作报告》、 《2002 年度财务决算报告》、 《2003 年 度财务预算方案》、 《2002 年度利润分配预案》、 《公司 2002 年年度报告》和《公司 2002 年年度报告摘要》。大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《上海证券报》、《中国证 券报》和《证券日报》上。 ⑵2003 年第一次临时股东大会情况：2003 年 10 月 29 日公司在《上海证券报》、 《中 国证券报》和《证券日报》上刊登一届二次董事会关于召开 2003 年第一次临时股东大 会的公告。2003 年 11 月 28 日如期召开，出席会议的股东及股东授权代表 5 人，持有股 份数 300,000,000 股，占公司总股份 410,000,000 股的 73.17%，公司董事、监事及高级 管理人员计 14 人出席会议。经大会审议，以记名投票表决的方式通过《关于聘任独立 董事的预案》。大会决议公告刊登于 2003 年 11 月 29 日的《上海证券报》、 《中国证券报》 和《证券日报》上。 ㈡选举、更换公司董事、监事情况 报告期内，由于工作需要，银宏先生不再继续担任监事职务。 13 七、董事会报告 ㈠报告期内经营情况的讨论与分析 2003 年，公司坚持以经营开发为龙头，加大经营开发力度，全年承揽任务、实现主 营业务收入均超额完成董事会目标。实现净利润较上一报告期略有降低，主要原因一是 公司募集资金运用及收益较预期有所减少；二是建筑市场竞争激烈，投标降造幅度大， 利润空间缩小；三是公司非铁路工程项目比重增长较快，呈现项目多、分布广的特点， 加大了公司工程管理费支出；四是“非典”疫情影响和钢材、水泥等原材料大幅涨价。 2003 年，公司经营活动产生的现金流量净额为-5,310.33 万元，原因是 2003 年公 司承担的路外工程项目增加，工程款结算周期过长，建设单位暂扣的质保金和尾工款以 及公司缴纳的履约保证金增加所致。 根据对目前建筑市场的分析，预计 2004 年非铁路工程项目收入占公司收入比重仍 然较大，公司将采取加强项目管理、控制费用支出等措施，努力争创效益。 ㈡报告期内的经营情况： 1、主营业务的范围及其经营状况 ⑴公司业务范围为各类工业、交通、民用等工程项目施工的承包。属于工业、能源、 交通、民用等工程建筑施工行业。完成主营业务收入 53.06 亿元，占董事会目标 45 亿 元的 118%。公司施工的青藏、渝怀等铁路工程，占公司主营业务的 28.2%，公路、工业、 能源、民用等工程，占公司主营业务的 71.8%。承揽工程 152 项，合同金额 63.96 亿元， 为董事会目标 45 亿元的 142%。其中，铁路项目 18 个，合同金额 10.88 亿元，占合同总 额的 17%，非铁路项目 134 个，合同金额 53.08 亿元，占合同总额的 83%。 (2)主营业务收入和利润构成(单位:人民币元) 项 目 主营业务收入 主营业务成本 主营业务毛利 毛利率(%) 铁路工程项目 1,496,193,433.52 1,133,904,745.55 362,288,687.97 24.21% 其他工程项目 3,809,917,847.11 3,544,264,879.09 265,652,968.02 6.97% 合 计 5,306,111,280.63 4,678,169,624.64 627,941,655.99 11.83% 公司 2003 年承建的上亿元的工程建设项目有 23 个，其中，续建工程 12 个，新建 工程 11 个。 ① 续建工程 A． 内昆铁路水富至盐津段，全段 83km，该工程为跨年度工程，开工时间 1998 年 6 月，公司 2003 年完成投资 9349.87 万元，开工累计完成 234259.46 万元。 B． 秦沈客运专用线 A12、A13、G4、电化标段，全长 44.9km，该工程为跨年度工 程，开工时间 1998 年 9 月，公司 2003 年完成投资 3617.87 万元，开工累计完成 84143.99 万元。 C． 株六复线大龙至六盘水段，全长 68.02km，该工程为跨年度工程，开工时间 1998 年 6 月，公司 2003 年完成投资 1818.9 万元，开工累计完成 117775.57 万元。 D． 西安南京线 4 标、25 标段，全长 64.293km，该工程为跨年度工程，开工时间 2000 年 2 月，公司 2003 年完成投资 2960.3 万元，开工累计完成 82486.54 万元。 E． 青藏铁路 10 标段，全长 50.1km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 11 月，工程计划总投资 73128 万元，计划 2005 年 11 月竣工，公司 2003 年完成投资 25201.78 万元，开工累计完成 43119.86 万元。 F． 胶新铁路 14 标段，全长 21.6km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 7 月，公司 2003 年完成投资 1372.54 万元，开工累计完成 12911.36 万元。 14 G． 渝怀铁路 10、30 标段，全长 57.588km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 1 月，计划 2005 年 6 月竣工，公司 2003 年完成投资 26665.36 万元，开工累计完成 99925.3 万元。 H． 新建宁启铁路南京至海安段，全长 22.79km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 12 月，公司 2003 年完成投资 3546.9 万元，开工累计完成 16738.5 万元。 I． 京福国道主干线 SA10 合同段公路工程，全长 12km，该工程为跨年度工程，开 工时间 2001 年 8 月，公司 2003 年完成投资 7168.06 万元，开工累计完成 19238.92 万 元。 J． 兴六高速公路 7 施工合同段，全长 21.03km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 5 月，公司 2003 年完成投资 5856.7 万元，开工累计完成 18707 万元。 K． 新建厦门环岛路 B 合同段，全长 2.704km，该工程为跨年度工程，开工时间 2001 年 12 月，公司 2003 年完成投资 11912 万元，开工累计完成 18695.46 万元。 L． 广州地铁三号线大塘站~沥滘 站盾构区间， 该工程为跨年度工程，开工时间 2002 年 8 月，工程计划总投资 14117.5 万元，竣工日期 2004 年 9 月，公司 2003 年完成 投资 5071.57 万元，开工累计完成 5381.7 万元。 ② 新建工程 A． 北京地铁五号线土建工程施工 2#合同段（刘家窑站~蒲黄榆站） ，该工程为跨 年度工程，开工时间 2002 年 12 月，工程计划总投资 15444 万元，竣工日期 2004 年 12 月，公司 2003 年完成投资 3095.94 万元，开工累计完成 3095.94 万元。 B． 兰新铁路兰州至武威段增建第二线，全长 4.48 km 该工程为跨年度工程，开 工时间 2003 年 3 月，工程计划总投资 16333 万元，竣工日期 2004 年 9 月，公司 2003 年完成投资 4510.39 万元，开工累计完成 4510.39 万元。 C． 沪瑞国道主干线玉屏至三穗公路第 9 合同段，全长 6.185km，该工程为跨年度 工程，开工时间 2003 年 3 月，工程计划总投资 13629.7 万元，计划 2005 年 3 月竣工， 公司 2003 年完成投资 3030.39 万元，开工累计完成 3030.39 万元。 D． 湖南省常德至张家界高速公路第 16 合同段，全长 8.556km，该工程为跨年度 工程，开工时间 2003 年 1 月，工程计划总投资 11864.7 万元，计划 2005 年 4 月竣工， 公司 2003 年完成投资 7103 万元，开工累计完成 7103 万元 E． 河南省济源至洛阳高速公路第一期工程项目 JL-08 合同段，全长 11.3km，该 工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 1 月，工程计划总投资 13886.8 万元，计划 2004 年 11 月竣工，公司 2003 年完成投资 2719.92 万元，开工累计完成 2719.92 万元 F． 上海轨道交通 9 号线一期工程 R413 九亭站至七宝站区间盾构隧道，该工程为 跨年度工程，开工时间 2003 年 4 月，工程计划总投资 36024.889 万元，竣工日期 2005 年 10 月，公司 2003 年完成投资 2939.42 万元，开工累计完成 2939.42 万元。 G． 京福国道主干线邵三高速公路三明段土建工程 MA11 合同段，该工程为跨年度 工程，开工时间 2003 年 6 月，工程计划总投资 17806.9 万元，计划 2004 年 11 月竣工， 公司 2003 年完成投资 6140.13 万元，开工累计完成 6140.13 万元 H． 深圳地铁一期工程 26 标段世界之窗站及站后折返线土建工程， 该工程为跨 年度工程，开工时间 2003 年 11 月，工程计划总投资 14884.5 万元，竣工日期 2004 年 6 月，公司 2003 年完成投资 4883 万元，开工累计完成 4883 万元。 I． 青藏铁路 29 标段，全长 34.7km，该工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 4 月，工程计划总投资 22798.89 万元，计划 2006 年 12 月竣工，公司 2003 年完成投资 13818.7 万元，开工累计完成 14218.7 万元。 J． 深圳港盐田港区三期工程合同四：道路堆场、房屋建筑及公用设施工程，该 15 工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 1 月，工程计划总投资 30407.79 万元，计划 2007 年 2 月竣工，公司 2003 年完成投资 9269.49 万元，开工累计完成 9269.49 万元。 K． 兰新线兰武段第二线乌梢岭隧道，该工程为跨年度工程，开工时间 2003 年 3 月，工程计划总投资 10709.5 万元，计划 2005 年 6 月竣工，公司 2003 年完成投资 3842.13 万元，开工累计完成 3842.13 万元。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 ⑴控股公司 ①中铁二局第一工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第一工程有 限公司 95%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路、公路工程施工。 2003 年底， 该公司总资产 463,324,918.87 元，2003 年实现主营业务收入 857,603,960.27 元，实现净利润 4,053,947.17 元。 ②中铁二局第二工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第二工程有 限公司 95%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路综合工程、公路、 工民建、市政工程施工。2003 年底，该公司总资产 407,256,885.98 元，2003 年实现主 营业务收入 714,690,410.34 元，实现净利润 4,685,326.29 元。 ③中铁二局第四工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第四工程有 限公司 94.94%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路、公路工程 施工。2003 年底，该公司总资产 500,219,173.75 元，2003 年实现主营业务收入 736,850,696.68 元，实现净利润-2,049,855.47 元。 ④中铁二局第五工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局第五工程有 限公司 94.75%的股权。该公司注册资本 8000 万元，主营业务范围为：铁路、公路工程 施工。2003 年底，该公司总资产 626,230,043.46 元，2003 年实现主营业务收入 951,645,148.95 元，实现净利润 4,366,033.90 元。 ⑤中铁二局机械筑路工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局机械筑 路工程有限公司 95%的股权。该公司注册资本 6000 万元，主营业务范围为：铁路、公路、 市政等工程施工。2003 年底，该公司总资产 397,364,534.60 元，2003 年实现主营业务 收入 634,469,805.67 元，实现净利润 2,012,771.32 元。 ⑥中铁二局路桥工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局路桥工程有 限公司 95%的股权。该公司注册资本 4750 万元，主营业务范围为：铁路桥梁工程、市政 工程、生产加工铁路专用钢筋混凝土桥梁、预制构件。2003 年底，该公司总资产 135,006,347.69 元，2003 年实现主营业务收入 196,531,023.41 元，实现净利润 -1,123,431.61 元。 ⑦中铁二局集团电务工程有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局电务工 程有限公司 51.02%的股权。该公司注册资本 5500 万元，主营业务范围为铁路电气化工 程、通讯工程、信号工程等。2003 年底，该公司总资产 333,575,198.43 元，2003 年实 现主营业务收入 159,012,960.77 元，实现净利润 5,708,601.55 元。 ⑧中铁二局集团新运工程有限公司: 截止本报告期末，本公司持有中铁二局新运工 程有限公司 51.50%的股权。该公司注册资本 4660 万元，主营业务范围为铁路综合工程 施工、临管运输等。2003 年底，该公司总资产 210,407,098.03 元，2003 年实现主营业 务收入 263,668,240.84 元，实现净利润 4,529,458.10 元。 ⑨中铁二局集团建筑有限公司：截止本报告期末，本公司持有中铁二局建筑有限公 司 56.90%的股权。该公司注册资本 5800 万元，主营业务范围为工业与民用建筑工程施 工等。2003 年底，该公司总资产 309,590,487.45 元，2003 年实现主营业务收入 493,091,849.42 元，实现净利润 879,013.98 元。 16 ⑩铁达商品混凝土有限公司：截止本报告期末，本公司持有成都中铁二局铁达商品 混凝土有限公司 78.46%的股权。该公司注册资本 6500 万元，主营业务范围为生产、销 售商品混凝土及构件等。2003 年底，该公司总资产 81,332,317.91 元，2003 年实现净 利润 133,615.31 元。 四川资阳市雁东路桥开发有限公司：由于市场变化，公司于 2003 年 12 月 29 日 对四川资阳市雁东路桥开发有限公司注销登记。 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司：截止本报告期末，本公司持有阆中市嘉陵江路 桥开发有限公司 95%的股权。该公司注册资本 3000 万元，经营范围为道路、桥梁投资、 建设、经营和管理。2003 年底，该公司总资产 44,867,107.34 元。 ⑵、参股公司 中铁二局集团物资有限公司：截止报告期末，本公司持有中铁二局集团物资有限公 司 45%的股权，本公司控股股东中铁二局集团有限公司持有其 55%的股权。该公司注册 资本为 6000 万元，经营范围为建筑材料、仓储运输、机械租赁、企业管理咨询等，属 商品流通业。2003 年底，该公司总资产 193,980,610.81 元，2003 年实现主营业务收入 133,343,053.33 元，实现净利润 2,890,095.07 元。 3、主要供应商、客户情况 ⑴前五名供应商情况 序 供应金额 供应厂商 工程项目 物资名称 单位 供应数量 单价（元） 号 (万元) 西藏高争水泥股份有 青藏线 水泥 吨 39110 756.00 2957.00 1 限公司 2 南京中储公司 南京地铁 钢材 吨 6267 3015.00 1889.50 南京巨元钢铁物资有 淮南项目 钢材 吨 6513 2800.00 1823.00 3 限公司 4 深圳市金属材料公司 深圳地铁 26 标 钢材 吨 5146 3296.00 1696.12 5 天津预应力钢丝一厂 渝怀 Y1 -2 制梁 预应力钢丝 吨 4093 3467.00 1419.00 说明：本公司中标工程分布在全国各地，2003 年在建项目达 200 余个，各地运输距离差异 甚大，工程所需物资不可能集中采购，又因大部分构成工程实体的物资由甲方供应或由其招 标供应，因此，本公司前五名供应商供应的物资总额占工程总消耗物资总额比例小。 17 ⑵前 5 名客户情况 完成额 序号 主要客户 主要工程项目 占主营业务收入的% （万元） 1 铁道部工程管理中心 渝怀、内昆、西南、青藏铁路 82013.88 16.52% 厦 门 市 路 桥 建 设 2 厦门环岛 B 合同段 11912.00 2.40% 投资公司 盐田三期集装箱码头 3 盐田港区三期合同四 9269.49 1.87% 公司 三明京福高速公路有限 4 京福国道 SA10 标 7168.06 1.44% 公司 湖南省高速公路建设开 5 常德至张家界高速公路 7103.00 1.43% 发总公司 4、经营中出现的问题与困难及解决方案 ⑴存在问题和困难： ①经营开发与企业的生产能力和资产状况不相适应。公司虽承揽工程任务总额 63.96 亿元，但下属施工单位生产任务并不平衡，且个别区域性分公司、控股子公司未 完成年度经营开发任务。经营开发任务仍然繁重。 ②市场研究不够，经营成本增加，经营开放领域仍较狭窄。 ③技术储备有待加强。 ④经营工作的激励机制尚未健全。 ⑤建设标准提高，工程造价降低，且竞争越来越激烈。 ⑵解决的方案 ①实行大经营发展格局，全方位拓展经营领域。抓住国家二十年机遇期，做大做强 建筑业，紧紧抓住铁路市场，确保铁路份额，大力开发非铁路项目，全方位拓展市场经 营领域。 ②完善经营开发机制，整合经营开发资源，实行领导责任制，片区负责制。 ③加强市场研究，加强技术储备工作，完善经营信息管理机制。 ④完善经营开发激励机制，最大限度地调动经营开发人员的积极性、创造性。健全 经营开发人员的培训机制，提高经营开发人员的素质和经营开发队伍的整体水平。 ⑤加大经营开发力度和投入，采取多种灵活的经营开发方式。在重点领域和重点项 目上力争有较大突破。 ⑥增强全员质量意识，加强项目管理，修建优质工程，为公司经营开发创造有利条 件。增强科技意识，广泛应用新技术、新工艺、新材料、新设备，依靠科技进步拓宽经 营领域，力在高、精、新、难、尖等项目的经营开发中实现新的突破，扩大市场份额。 ⑤2003 年度经营计划执行情况 2003 年实际实现主营业务收入 530,611.13 万元，比原计划 450,000 万元增长 17.91%。主营业务成本为 467,816.96 万元，比原控制数 386,380 万元增长 21.08%。 18 ㈢公司投资情况 1、 公司《招股说明书》承诺的募集资金使用计划（单位：人民币万元） 投资金额 募集资金承诺投资项目 合计 2001 年 2002 年 1、购置施工机械设备 40592.00 24566.00 65158.00 2.投资组建铁达商品混凝土有限公司项目 7430.00 7430.00 3.投资控股中铁二局集团电务工程有限公司项目 6449.67 6449.67 4.投资控股中铁二局集团新运工程有限公司项目 4986.10 4986.10 5.投资控股中铁二局集团建筑有限公司项目 6034.65 6034.65 6.补充流动资金 11616.57 11616.57 合 计 77109.50 24566.00 101675.50 2、募集资金项目实施进度情况 我公司于2001年5月8日向社会公开发行人民币普通股11000万股，扣除各项发行费 用后，实际募集资金101,727.75万元,比原计划募集资金多52.25万元，多募集资金用于 补充流动资金。补充流动资金由原来的11,616.57万元增加为11,668.82万元。截止报告 期末，已使用募集资金81,644.72万元，占实际募集资金的80.26%（其中2001年度使用 募集资金30,330.32万元，2002年度使用募集资金32,662.43万元，2003年使用募集资金 18,651.97万元）。若以签订合同计算，拟使用募集资金98,294.34万元，占实际募集资 金的96.63%。 项目投资进展情况一览表 项 目 原计划 变更后 已完成 完成投资 变更金额 剩余金额 名 称 投资金额 计划投资额 投资金额 比例 购置施工机械设备 1. 65,158.00 -8,735.41 56,422.59 49,539.56 6,883.03 87.80% 项目 投资组建成都铁达 2. 商品混凝土有限公 7,430.00 -2,330.00 5,100.00 5,100.00 0.00 100% 司项目 投资控股中铁二局 3. 集团电务工程有限 6,449.67 -2,829.65 3,620.02 3,620.02 0.00 100% 公司项目 投资控股中铁二局 4. 集团新运工程有限 4,986.61 -2,075.17 2,911.44 2,911.44 0.00 100% 公司项目 投资控股中铁二局 5. 集团建筑有限公司 6,034.65 -2,029.77 4,004.88 4,004.88 0.00 100% 项目 6. 补充流动资金 11,668.82 0.00 11,668.82 11,668.82 0.00 100% 烟台至大连铁路轮 7. 0 18,000.00 18,000.00 4,800.00 13,200.00 26.67% 渡工程项目 合计 101,727.75 101,727.75 81,644.72 20,083.03 80.26% 19 ⑴购置施工机械设备项目 截止 2003 年 12 月 31 日，本年度使用募集资金购置设备 139 台(套)，签订合同总 额 10,170.04 万元，实际付款 14,151.97 万元(含支付以前年度已签合同未付金额)。 未完成投资的主要原因是：购买设备与新建项目的需求和已有设备的使用率有关。 ⑵投资组建铁达商品混凝土有限公司项目 该项目现已实施完毕,中铁二局集团机电有限公司以其所属铁达商品混凝土供应站 经评估确认的经营性净资产1408.85万元,再经双方协商后作价为1400万元投入铁达公 司。本公司投入资金5100万元,占铁达公司78.46%的权益, 中铁二局集团机电有限公司 占21.54%的权益。该项目已投产，但2002年底才形成生产规模。 该项投资实施方案比原计划减少投资2330万元，原因是原募集资金计划使用投资 7430万元，其中4950万元用于固定资产投资，2480万元用于配套流动资金，项目建成后 铁达公司商品混凝土的生产能力由原来的5.5万立方米提高到35万立方米。由于在股票 发行申请过程中四川商品混凝土生产市场发展较快，本着审慎的原则，将原计划投资分 步实施，第一步出资5100万元与机电公司出资1400万元组建年商品混凝土生产能力25万 立方米的铁达公司。 该项目2003年投资收益仅为10.48万元，投资收益率为0.21%，主要原因是：①公司 组建初期，固定资产投资规模较大，费用偏高；②原材料涨价，加大成本；③市场竞争 激烈，降低了盈利水平。 ⑶补充流动资金 根据原募集资金使用计划和实际募集资金情况，公司已将 11,668.82 万元募集资金 全部用于补充流动资金。 ⑷投资控股电务、新运、建筑公司的进展情况 公司于 2002 年完成了对中铁二局集团电务公司、新运公司、建筑公司的增资控股， 投资额为 10,536.34 万元，比原计划投资额减少 6,934.59 万元。 根据公司《2000年度第一次临时股东大会决议》和《首次公开发行股票招股说明书》 关于募集资金运用的承诺，在公司股票发行上市后拟用募集资金对中铁二局集团建筑有 限公司（以下简称建筑公司）、中铁二局集团新运工程有限公司（以下简称新运公司） 、 中铁二局集团电务工程有限公司（以下简称电务公司）增资控股，出资额以占各公司股 权的51%以上，达到绝对控股为目标。因企业新资质就位所需的注册资本比招股说明书 披露的拟定注册资金有所降低，原企业相应减少注册资本，我公司相应地对原增资控股 方案进行了调整，减少投资额。本次变更募集资金使用方案经第一届董事会2001年5次 会议和2002年2次会议审议通过，并提交2002年第一次临时股东大会审议通过（详情见 2002年2月27日和3月30日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。 以上三个项目的投资额度及2003年收益情况如下： 公司投资额度 招股说明书预计 项目名称 持股比例 年投资收益率 (万元) 投资收益率 电务公司 3,620.02 51.02% 9.12% 21.90% 建筑公司 4,004.88 56.90% 1.22% 13.64% 新运公司 2,911.44 51.50% 9.32% 17.24% 以上三个项目的实际投资收益率均低于招股说明书的预计水平，主要是由于铁路新 线铺架和电气化建设任务大幅减少以及房建市场竞争加剧所致。 20 ⑸变更募集资金投资的新项目--烟台至大连铁路轮渡项目 公司利用购置施工机械设备的尚未使用募集资金 8735.41 万元、投资组建铁达商品 混凝土有限公司的剩余募集资金 2330 万元和投资控股中铁二局集团电务、新运、建筑 公司项目的剩余募集资金 6934.59 万元，共计 18000 万元变更投资于烟台至大连铁路轮 渡工程项目。 该项目立项报告已获有关部门批准（国家计划委员会计交能［1997］2666 号文）。 经初步估算,该项目总投资约为 33.9 亿元人民币,其中建设期投资约 24.3 亿元人民币, 运营期追加投资约 9.6 亿元人民币，预计项目全投资内部收益率为 10.52%。该项目目前 由中铁渤海铁路轮渡有限责任公司负责投资建设。目前本公司已出资 4800 万元人民币， 该项目 2003 年 10 月份开工。 变更程序履行情况：上述募集资金变更事项已经公司第一届董事会 2002 年第五次 会议审议，并经公司 2002 年第二次临时股东大会审议通过（详情见 2002 年 5 月 14 日 和 6 月 14 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》）。 ⑹使用募集资金购买国债 由于本公司有部分募集资金闲置，根据《公司章程》第九十七条规定的董事会风险 投资权限和《招股说明书》关于使用募集资金的有关事项的说明“根据本公司本次募集 资金投资计划，对于一定时期内的闲置资金，本公司将本着谨慎、稳健的原则适当进行 安全性高、流动性强的短期投资，如短期国债投资，以提高资金使用效率，最大限度地 回报投资者。” 经一届董事会 2002 年第三次会议审议通过，同意使用募集资金 1.5 亿 元购买短期国债。公司于 2002 年 3 月 27 日和 29 日分别购买了 21 国债（10）期、21 国债（12）期和 21 国债（15）期。截止 2003 年 3 月 31 日，已陆续卖出，收回本金 1.5 亿元，收益 5,247,386.08 元。 相关董事会决议公告刊登在 2002 年 3 月 26 日《上海证券报》、 《中国证券报》和《证 券日报》上。 ⑺未使用的募集资金去向 公司目前未使用的募集资金仍足额存放在公司的银行账户上。 ⑻未使用募集资金的用途安排 使用募集资金购买机械设备、投资项目继续本着实用、有效的原则予以实施。 3、 非募集资金投资情况 本年度内公司利用非募集资金投资项目 5 项，分项情况如下： ⑴投资资阳沱江一桥项目 2002 年 4 月 24 日经公司一届董事会 2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金 800 万元人民币与资阳交通投资开发有限公司共同组建项目公司，公司注册名称为资阳 市雁东路桥开发有限公司，注册资金 1000 万元，建设、经营资阳沱江一桥项目。 由于市场变化，公司已撤回资阳沱江一桥项目投资，于 2003 年 12 月 29 日注销了 雁东路桥开发有限公司。 ⑵收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目 2002 年 4 月 24 日经公司一届董事会 2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金 2000 万元人民币收购资阳交通投资开发有限公司所拥有的省道内江-安岳公路安岳段收 费经营权，享有该项目 43.5%的收费经营权。该事项在实施过程中，出售方只同意本公 司出资 1000 万元人民币收购其收费经营权。该项目 2003 年进行路面大修，当年无收益。 ⑶投资安岳-遂宁公路项目 2002 年 4 月 24 日经公司一届董事会 2002 年第四次会议审议，同意使用自有资金 1300 万元人民币投资建设、经营省道遂（宁）筠（连）路安（岳）遂（宁）段改造项目， 21 该项目已于 2002 年 12 月底正式通车运营。2003 年该项目公司未分配利润。 ⑷投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目 公司 2002 年 10 月 31 日使用自有资金 2850 万元人民币组建阆中市嘉陵江路桥开发 有限公司，投资建设、经营阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目，按 BOT 模式运作。该项目总 投资额度 8417 万元，桥长 743.77 米，桥面为双向四车道。本项目已于 2002 年 12 月正 式开工建设，工期 27 个月，预计投资内部收益率为 13.6%。 ⑸购买国债 公司使用自有资金购国债合计 179,574,631.51 元，其中经公司二届董事会 2003 年 第一次会议审议，同意使用自有资金 1 亿元人民币购买国债； 2002 年下半年购买 2002 国债（10 期）3000 万元；购买 2002 国债（13 期）实际付出 49,745,988.45 元。 ⑹购买国债的收回情况 ： 截止2003年12月31日，经公司二届董事会2003年第一次会议审议同意使用自有资金 1亿元人民币购买的国债已卖出，收回资金97,466,414.30元；收回2002年记账式国债（十 期）3,000万元，收回2002国债（13期）33,159,058.04元，尚余16,586，930.05元，本 年度国债收益4,439,887.59元。 ㈣报告期公司经营成果和财务状况分析（单位：人民币元） 主要财务数据、经营成果表 项 目 2003 年 2002 年 增减比例% 变动原因 总资产 4,241,482,698.85 4,222,720,409.68 0.44% 股东权益 1,779,535,193.64 1,838,317,357.30 -3.20% 2003 年实现净利润及利润分配增减 竞争激烈，工程造价降低, 非铁路项目 主营业务利润 481,116,210.08 537,770,070.42 -10.53% 比重增加 竞争激烈，工程造价降低, 非铁路项目 净利润 69,775,434.90 110,262,853.70 -36.72% 比重增加 工程款结算周期长，建设单位暂扣的质 现金及现金等 -469,410,375.49 -428,274,152.88 -9.61% 保金和尾工款以及公司缴纳的履约保 价物净增加额 证金增加所致 ㈤生产经营环境、宏观政策、法规的变化对公司产生的影响 建筑业作为国民经济基础产业，受到国家宏观经济政策和产业政策的大力扶持。预 计在较长时期内，国家产业政策和有关优惠政策仍将保持不变。本公司将加强对有关政 策的研究，尽可能降低政策性变化对本公司造成的损失。但铁路建设标准提高，工程造 价降低将对公司盈利水平产生影响。 ㈥会计师事务所审计意见 本公司 2003 年财务报告经华证会计师事务所有限公司审计，出具了华证年审证字 [2004]第 8 号标准无保留意见审计报告。 ㈦新年度的经营计划 2004 年公司经营计划是承揽工程任务总额 61.6 亿元以上，主营业务收入 60 亿元。 ㈧董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 ⑴公司于 2003 年 3 月 27 日召开第二届董事会 2003 年第一次会议，会议审议通过 了《2002 年度总经理工作报告的》、 《公司 2002 年度董事会工作报告》、 《2002 年度财务 决算报告》 、《2003 年度财务预算方案》 、 《2002 年度利润分配预案》、《公司 2002 年年度 报告》、《公司 2002 年年度报告摘要》 、《公司关于设立大亚湾分公司的议案》、《公司关 于成立经营一部、经营二部的议案》、 《关于使用公司自有资金购买国债的议案》和决定 22 召开 2002 年度股东大会的议案，会议决议公告刊登在 2003 年 3 月 29 日的《中国证券 报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑵公司于 2003 年 4 月 28 日召开第二届董事会 2003 年第二次会议，会议审议通过 了《公司 2003 年第一季度报告》和《撤消资阳市雁东路桥开发有限公司的议案》 ，会议 决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑶公司于 2003 年 6 月 12 日召开第二届董事会 2003 年第三次会议，会议审议通过 了《关于潮州-揭阳高速公路项目的投资议案》和《关于撤销投资发展部的议案》，会议 决议公告刊登在 2003 年 6 月 13 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑷公司于 2003 年 7 月 4 日召开第二届董事会 2003 年第四次会议，会议审议通过了 《关于聘任独立董事的预案》，会议决议公告刊登在 2003 年 7 月 5 日的《中国证券报》 、 《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑸公司于 2003 年 8 月 22 日召开第二届董事会 2003 年第五次会议，会议审议通过 了《公司总经理 2003 年半年度工作报告》和《公司 2003 年半年度报告》及摘要，会议 决议公告刊登在 2003 年 8 月 26 日的《中国证券报》、 《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑹公司于 2003 年 10 月 28 日召开第二届董事会 2003 年第六次会议，会议审议通过 了《中铁二局股份有限公司 2003 年第三季度报告》、《关于设立中铁二局股份有限公司 温州分公司的议案》和《关于召开 2003 年第一次临时股东大会的提案》，会议决议公告 刊登在 2003 年 10 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》和《证券日报》上。 ⑺公司于 2003 年 12 月 25 日召开第二届董事会 2003 年第七次会议，会议审议通过 了《关于不开展清产核资工作的议案》，会议决议经上海证券交易所批准，无需进行公 告。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 ⑴根据 2003 年 4 月 28 日公司 2002 年度股东大会决议通过的利润分配方案：以股 本总数 410,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金 3 元（含税） ，共计支付 现金 123,000,000.00 元，该利润分配方案已实施完毕。 ⑵项目投资情况详见本年报“七、董事会报告（三）公司投资情况 2、募集资金项 目实施进度情况”。 ㈨利润分配预案 经华证会计师事务所审计，根据公司章程规定和董事会决议，提取 10%法定公积金 和提取法定公益金 17,112,424.38 元后，可供股东分配的利润为 52,663,010.52 元。加 上历年积余未分配利润 87,034,443.72 元，累计共有未分配利润 139,697,454.24 元。 经公司董事会讨论通过，提出 2003 年利润分配预案为：以公司年末总股本 410,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），预计分配利润 61,500,000 元。尚余 78,197,454.24 元，结转下一次分配。 本年度不进行资本公积金转增股本。 ㈩其他需要披露的事项 1、报告期内选定的信息披露报纸没有发生变更。 2、独立董事对对外担保发表的独立意见 本公司及子公司 2003 年对外担保借款累计金额为 11,400 万元，其中：1、2002 年 为子公司借款提供担保余额 7300 万元；2、本公司之子公司——中铁二局第一工程有限 公司为贵阳市公共交通总公司向中国工商银行贵阳市中西支行借款 1400 万元（期限自 2002 年 9 月 29 日至 2003 年 9 月 28 日）提供担保，2003 年三季度末，本公司已解除此 项贷款的担保责任；3、对外担保借款当期数 2,700 万元(其中 800 万元为长期借款担保)， 均发生在四季度，均是本公司为子公司提供的借款担保，未超过上一年度经审议净资产 23 的 50%的规定，且依据《公司章程》按程序办理。 截止 2003 年 12 月 31 日担保借款余额尚剩 2,700 万元(其中 800 万元为长期借款担 保)。 独立董事认为：“我们从公司了解到，以上担保数额相对于净资产比例较小，只在 定期报告中进行披露,而未作临时公告。我们认为，为了进一步加强投资者关系管理， 保护中小投资者利益，公司应进一步改善信息披露，对此类事件进行充分披露。 证监发(2003)56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》发出后，我们从公司了解到，本公司按文件要求报告了对外担保借款 情况，并拟对《公司章程》按 56 号文的规定进行修改。 以上是我们对公司 2003 年对外担保事项了解的情况，希望公司管理层按要求完善 相关制度，规范担保行为。” 3、注册会计师对公司控股股东和其他关联方占用资金及对外担保情况的专项说明 根据华证审核字［2004］第 45 号《关于中铁二局股份有限公司 2003 年度大股东及 关联方资金往来及对外担保的专项审核说明》，华证会计师事务所认为“我们接受中铁 二局股份有限公司（以下简称“中铁二局” ）的委托，对该公司 2003 年度会计报表进行 审计，并出具了华证年审证字[2004]第 8 号审计报告。 根据中国证券监督管理委员会发行监管部颁发的证监发（2003）56 号文《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》第一条的要求，我们 对中铁二局 2003 年度与关联方资金往来及对外担保的情况进行了专项审核。如实编制 和提供关联方资金往来及对外担保情况资料以及对外披露是中铁二局的责任，我们的责 任是依照中国证券监督管理委员会的要求对上述关联方资金往来及对外担保情况说明 发表审核说明。我们的审核是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审核过 程中，我们结合中铁二局的实际情况，对关联方资金往来及对外担保情况进行了检查， 实施了包括抽查会计记录、查阅有关资料等我们认为必要的审核程序。 经审计，对截至 2003 年 12 月 31 日止，中铁二局关于关联方资金往来及担保情况 的说明如下： 一、中铁二局 2003 年 12 月 31 日的大股东及关联方情况 企业名称 与该公司的关系 中铁二局集团有限公司 中铁二局第一大股东 中铁二局集团机电有限公司 同受控股股东控制 广西铁二局工程有限公司 同受控股股东控制 深圳中铁二局工程有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团岩土工程有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团房地产开发有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团物资有限公司 同受控股股东控制 中铁二局装饰装修工程有限公司 同受控股股东控制 中铁国际经济技术合作有限公司 同受控股股东控制 二、大股东及关联方资金占用情况 截至 2003 年 12 月 31 日止，中铁二局大股东及其他关联企业占用该公司资金的的 情况列示如下： 1、应收账款 24 企业名称 2003.1.1 本年增加 本年减少 2003.12.31 中铁二局集团有限 — 106,800,794.42 105,319,549.36 1,481,245.06 公司* *本年增加系中铁二局向控股公司中铁二局集团有限公司承包工程而发生的应收工 程结算款；本年减少系现金收回上述款项；年末余额系尚待收回的工程款。 2、其他应收款 企业名称 2003.1.1 本年增加 本年减少 2003.12.31 中铁二局集团有限公司*1 3,516,012.78 4,988,984.79 1,316,012.78 7,188,984.79 中铁二局集团机电有限公 253,788.36 46,732,655.20 45,236,414.00 1,750,029.56 司*2 中铁国际经济技术合作有 — 3,075,120.00 — 3,075,120.00 限公司*3 深圳中铁二局工程有限公 9,366,270.62 — 7,203,448.12 2,162,822.50 司*4 中铁二局集团物资有限公 — 1,076,591.19 — 1,076,591.19 司*5 中铁二局集团岩土工程有 739,517.43 1,696,386.94 1,218,717.43 1,217,186.94 限公司*6 *1 年初金额系上年结转的中铁二局之子公司与中铁二局集团有限公司因承包和分 包工程而发生的工程质保金等款项结算往来；本年增加系中铁二局之子公司与中铁二局 集团有限公司因承包和分包工程发生的工程保留金等款项往来；本年减少系现金收回上 述款项；年末余额系尚待收回的上述款项结算往来。 *2 年初金额系上年结转的中铁二局有限公司之子公司向中铁二局集团机电有限公 司分包工程而发生的工程结算往来；本年增加系中铁二局向中铁二局集团机电有限公司 提供物资采购、保管、运输劳务和机械租赁而发生的款项结算往来；本年减少系现金收 回上述款项；年末余额系尚待收回的上述款项结算往来。 *3 本年增加及年末余额系中铁二局之子公司与中铁国际经济技术合作有限公司因 资金临时周转而发生的关联往来款。 *4 年初金额系中铁二局之子公司向深圳中铁二局工程有限公司承包工程而发生的 工程质保金结算往来；本年减少系现金收回上述工程质保金；年末余额系尚待收回的工 程质保金。 *5 本年增加系中铁二局之子公司向中铁二局集团物资有限公司购入工程物资而发 生的款项结算往来；年末余额系尚待收回的上述款项。 *6 年初金额系中铁二局之子公司接受中铁二局集团岩土工程有限公司提供的劳务 而发生的款项结算往来余额；本年增加系中铁二局向中铁二局集团岩土工程有限公司提 供设备租赁而发生的款项结算往来；本年减少系现金收回上述款项；年末余额系尚待收 回的上述款项。 3、预付账款 企业名称 2003.1.1 本年增加 本年减少 2003.12.31 深圳中铁二局工程有限公司 -- 67,301,728.42 58,239,873.85 9,061,854.57 *1 中铁二局集团岩土工程有限 -- 2,578,375.00 2,428,375.00 150,000.00 公司*2 25 *1 本年增加系中铁二局向深圳中铁二局工程有限公司分包工程而预付的施工工程款 等款项往来；本年减少系工程分包验工计价金额；年末余额系留存的工程预付款。 *2 本年增加系中铁二局向中铁二局集团岩土工程有限公司分包工程而预付的施工工 程款等款项往来；本年减少系工程分包验工计价金额；年末余额系留存的工程预付款。 三、违规担保 截至 2003 年 12 月 31 日止，我们未发现该公司存在为大股东及关联方提供担保的情 形。” 26 八、监事会报告 ㈠报告期内监事会会议情况： 报告期内监事会分别召开了 1 次会议。公司于 2003 年 3 月 27 日召开第二届监事会 2003 年第一次会议，会议审议通过了《公司监事会 2002 年度工作报告》、《公司 2002 年度财务决算报告》、《公司 2002 年度利润分配方案》、《公司 2003 年度财务预算方案》 和《公司 2002 年年度报告及摘要》。 ㈡监事会独立意见 1、公司依法运作情况 公司认真按照《公司法》、 《证券法》和《公司章程》等有关法律法规开展经营，进 一步完善内部控制制度，规范公司运作，决策程序合法。公司董事、经理等高管人员在 执行公司职务时无违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务情况 2003 年，监事会通过对财务工作的监督检查，认为公司财务工作具有独立性，遵守 《会计法》和有关财务规章制度，财务报告真实客观地反映了公司 2003 年财务状况和 经营成果。监事会对公司聘请的会计师事务所出具的 2003 年度审计报告无异议，并认 为审计报告是真实客观的。 3、募集资金的使用情况 公司募集资金按承诺投入项目进行投资，实际投资比承诺投入项目减少的剩余资 金，依变更程序合法变更投入新项目。对尚未投入的募集资金存入银行，闲置期间依法 定程序审定后用于购买国债，没有挤占挪用等问题。 4、报告期内，公司未收购、出售资产。 5、公司关联交易公平、公开，无损害公司利益情况，无内幕交易行为。 27 九、重要事项 ㈠重大诉讼、仲裁事项。 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项，仅因本公司之子公司--中铁二局集团建筑有限 公司在本公司对其增资控股前承担的一项房建工程涉及一宗诉讼案，情况如下： 1995 年起，中铁二局集团有限公司与厦门南福房地产开发有限公司签订施工合同， 承建莲花广场一至三期工程项目，但工程的施工全部由本公司之子公司——中铁二局集 团建筑有限公司进行，本公司于 2002 年 3 月 29 日投资控股该公司，在此之前系中铁二 局集团有限公司之控股子公司。莲花广场一期、二期工程于 1995 年开工，2000 年完工， 三期工程尚在建设之中。在施工过程中，一期、二期工程发生设计变更，中铁二局集团 建筑有限公司为变更发生的成本计人民币 14,693,613.64 元。厦门南福房地产开发有限 公司对上述设计变更事项未予正式认可。 2003 年 8 月 6 日，中铁二局集团有限公司作为原告，向上海铁路运输中级人民法院 提起诉讼，要求厦门南福房地产开发有限公司支付相关工程余款及相关费用计人民币 47,574,075.00 元。上海铁路运输中级人民法院已于 2004 年 2 月 11 日第一次对此案开 庭审理，至 2003 年 12 月 31 日，诉讼正在进行中。 ㈡本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 ㈢报告期内发生的重大关联交易事项。 1、向关联方购货 本公司之子公司向本公司之关联方采购材料，交易价格按市场价确定，以现金方式 结算。报告期内实际采购物资金额 30,638,865.14 元。 2、向关联方提供代管物资劳务 本公司为关联公司提供了物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输劳 务的交易价格按铁道部铁建[1990]118 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》 和铁建[1996]49 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》中规定的综合提成费 率和实际采购、保管、运输的材料定额总价确定。结算方式和付款条件为以现金方式每 季度结算一次。报告期内提供劳务金额 429,344.72 元。 3、其他重大关联交易 ⑴1999 年，本公司正式成立后，原由中铁二局集团有限公司与建设方签订的以本 公司为主承建的工程合同的主体变更为本公司，其中，本公司成立前已由中铁二局集团 有限公司分包给关联公司的工程，发包方亦变更为本公司。交易价格按铁道部发布的定 额单价和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清 算。报告期内，本公司向中铁二局集团机电有限公司、深圳中铁二局集团工程有限公司、 中铁二局装饰装修工程公司、铁道部第二工程局技术开发总公司、中铁二局集团岩土工程有限公司 等关联公司分包工程，实际发生金额为 120,342,935.39 元。 ⑵报告期内公司依据与关联公司签订的《综合服务协议》、 《房地产租赁契约》等关 联交易协议，持续发生了相关关联交易行为。详细内容见本年报“十、财务报告（二） 会计报表附注‘关联公司交易事项’”。 ⑶向关联方承包工程 本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价 和已完工工程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。报 告期内实际发生金额 106,800,794.42 元。 ⑷向关联方借款 本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司于 2002 年度向本公司之控股股东 28 ——中铁二局集团有限公司借款人民币 1,000,000.00 元，借款期限为 2002 年 9 月 8 日 至 2002 年 12 月 8 日，到期后展期至 2003 年 2 月 8 日，月利率为 4.2‰。中铁二局集团 建筑有限公司已按期支付利息，并于 2003 年 2 月 8 日归还上述借款。 ㈣重大合同及履行情况 报告期内公司各项业务合同履行正常，无重大合同纠纷发生。 1、重大合同具体内容详见本年报“七、董事会报告㈡报告期内的经营情况 1、主 营业务的范围及其经营状况中的‘续建工程’和‘新建工程’”。 2、 担保情况：本公司及子公司 2003 年对外担保借款累计金额为 11,400 万元，占 报告期末净资产的 6.41%。 其中:⑴2002 年为子公司借款提供担保余额 7300 万元, 占报告期末净资产的 4.10%。；⑵本公司之子公司——中铁二局第一工程有限公司为贵阳市公共交通总公司向 中国工商银行贵阳市中西支行借入的金额为人民币 1400 万元, 占报告期末净资产的 0.79%。，期限自 2002 年 9 月 29 日至 2003 年 9 月 28 日止的银行贷款提供担保，2003 年三季度末，本公司已解除此项贷款的担保责任。 对外担保借款当期数 2,700 万元(其中 800 万元为长期借款担保)，均发生在第四季 度，均是本公司为子公司提供的借款担保，占报告期末净资产的 1.52%,未超过上一年度 经审议净资产的 50%的规定，且依据《公司章程》按程序办理。因相对于净资产而言， 担保数额较小，未作临时公告，只在定期报告中进行披露。 截止 2003 年 12 月 31 日担保借款余额尚剩 2,700 万元(其中 800 万元为长期借款担 保),占公司报告期末净资产的 1.52%。 ㈤持股 5%以上股东在报告期内的承诺事项、履行情况。 持股 5%以上股东在报告期内没有承诺事项、履行事项。 ㈥、会计师事务所聘任及报酬情况 1、会计师事务所聘任 报告期内公司继续聘任华证会计师事务所有限公司进行财务审计。 2、会计师事务所报酬情况 2003 年，公司聘请华证会计师事务所为公司的审计机构，对公司 2003 年度报表进 行审计并出具审计报告，协议支付费用 600,000.00 元，交通费 100,000.00 元指标包干， 向公司提据报销，食宿费由公司承担。以上协议费用现已全额支付。 3、会计师事务所为公司提供审计服务的连续年限 原为深圳同人会计师事务所，因该所从业人员人数不足，2002 年审时未获通过，公 司另聘请北京华证会计师事务所有限公司为 2002 年、2003 年审计机构。 ㈦报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证 监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情况。 ㈧重大事件的披露 报告期内公司董事会判断为重大事件的事项均按上海证券交易所《股票上市规则》 的有关规定，在指定报刊予以披露。 29 十、财务报告 审 计 报 告 华证年审证字[2004]第 8 号 中铁二局股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中铁二局股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表和母公司资产负 债表，2003 年度的合并利润及利润分配表和母公司利润及利润分配表，2003 年度的合并现金流量表 和母公司现金流量表。上述会计报表的编制是中铁二局股份有限公司管理当局的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在 重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编 制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信， 我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重 大方面公允地反映了中铁二局股份有限公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况及 2003 年度的经营成果 和现金流量。 华证会计师事务所有限公司 中国注册会计师：杨健 中国 北京 中国注册会计师：李瑛 2004 年 3 月 8 日 2004 年 3 月 26 日（附注十一.1） 30 合并资产负债表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2003-12-31 2002-12-31 流动资产： 货币资金 五.1 588,421,999.10 847,676,937.24 短期投资 二.8 五.2 14,495,445.00 224,650,882.35 应收票据 五.3 600,000.00 1,050,000.00 应收股利 — 305,274.19 应收利息 — 242,677.78 应收账款 二.9 五.4 718,293,814.61 697,088,090.10 其他应收款 二.9 五.5 646,451,771.68 566,547,357.59 预付账款 五.6 188,888,543.25 207,792,086.87 应收补贴款 — — 存货 二.10 五.7 981,215,097.36 732,661,854.50 待摊费用 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 3,138,366,671.00 3,278,015,160.62 长期投资： 长期股权投资 二.12 五.8 119,449,144.11 72,888,978.58 长期债权投资 二.12 五.9 13,741,301.21 14,027,609.78 长期投资合计 133,190,445.32 86,916,588.36 固定资产 固定资产原价 二.14 五.10 1,498,014,214.40 1,321,789,795.57 减：累计折旧 二.14 五.10 527,563,913.02 440,290,486.52 固定资产净值 970,450,301.38 881,499,309.05 减：固定资产减值准备 二.14 五.10 41,581,128.32 44,924,202.20 固定资产净额 928,869,173.06 836,575,106.85 工程物资 — — 在建工程 二.15 五.11 32,197,996.16 14,365,109.21 固定资产清理 — — 固定资产合计 961,067,169.22 850,940,216.06 无形资产及其他资产： 无形资产 二.16 五.12 4,829,980.00 5,032,285.00 长期待摊费用 二.18 五.13 1,119,457.01 739,460.00 其他长期资产 二.19 五.14 2,908,976.30 1,076,699.64 无形资产及其他资产合计 8,858,413.31 6,848,444.64 递延税项 递延税项借项 — — 资产总计 4,241,482,698.85 4,222,720,409.68 31 合并资产负债表(续) 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 附注 2003-12-31 2002-12-31 流动负债： 短期借款 五.15 19,600,000.00 81,000,000.00 应付票据 五.16 15,000,000.00 — 应付账款 五.17 1,298,758,401.99 1,124,439,877.89 预收账款 五.18 481,816,838.29 425,450,888.94 应付工资 49,569,392.00 59,294,070.85 应付福利费 39,594,395.05 34,144,331.53 应交税金 五.19 78,594,306.59 93,255,810.52 其他应交款 五.20 23,213,168.52 25,342,553.52 其他应付款 五.21 331,584,175.82 427,232,209.70 预提费用 — — 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 2,337,730,678.26 2,270,159,742.95 长期负债： 长期借款 五.22 8,000,000.00 — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 8,000,000.00 — 递延税项： 递延税项贷项 — — 负债合计 2,345,730,678.26 2,270,159,742.95 少数股东权益 二.23 五.23 116,216,826.95 114,243,309.43 股东权益： 股本 五.24 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 五.25 1,086,523,789.61 1,092,081,388.17 盈余公积 五.26 143,313,949.79 126,201,525.41 其中：公益金 71,459,233.51 62,903,021.32 已宣布发放的现金股利 五.27 61,500,000.00 123,000,000.00 未分配利润 五.28 78,197,454.24 87,034,443.72 股东权益合计 1,779,535,193.64 1,838,317,357.30 负债及股东权益总计 4,241,482,698.85 4,222,720,409.68 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 32 合并利润及利润分配表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003 年度 2002 年度 一、 主营业务收入 二.21 五.29 5,306,111,280.63 4,424,356,392.64 减：主营业务成本 五.30 4,678,169,624.64 3,764,784,708.69 主营业务税金及附加 五.31 146,825,445.91 121,801,613.53 二、 主营业务利润 481,116,210.08 537,770,070.42 加：其他业务利润 五.32 14,770,978.10 (2,955,397.64) 减：营业费用 411,225.19 — 管理费用 422,764,430.83 405,375,750.22 财务费用 五.33 (3,712,236.74) (7,262,330.28) 三、 营业利润 76,423,768.90 136,701,252.84 加：投资收益 五.34 8,488,875.92 10,653,272.19 补贴收入 — — 营业外收入 五.35 3,406,301.59 1,276,487.27 减：营业外支出 五.36 9,329,824.95 4,235,645.02 四、 利润总额 78,989,121.46 144,395,367.28 减：所得税 3,821,090.17 23,537,544.29 少数股东损益 二.23 五.37 5,392,596.39 10,594,969.29 五、 净利润 69,775,434.90 110,262,853.70 加：年初未分配利润 87,034,443.72 121,854,227.02 其他转入 — — 六、 可供分配的利润 156,809,878.62 232,117,080.72 减：提取法定盈余公积 五.28 8,556,212.19 11,041,318.50 提取法定公益金 五.28 8,556,212.19 11,041,318.50 七、 可供股东分配的利润 139,697,454.24 210,034,443.72 减：提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 五.28 61,500,000.00 123,000,000.00 转作股本的普通股股利 — — 八、 未分配利润 78,197,454.24 87,034,443.72 (所附注释系合并会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 33 合并利润表附表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 净资产收益率 (%) 每股收益 (元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 27.04 26.60 1.1735 1.1735 营业利润 4.29 4.22 0.1864 0.1864 净利润 3.92 3.86 0.1702 0.1702 扣除非经常性损益后的净利润 3.67 3.61 0.1592 0.1592 上述指标计算公式如下： 1．全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产 2．全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数 P 3．加权平均净资产收益率= E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润； E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 P 4．加权平均每股收益 = S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0 其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份 数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月 份起至报告期期末的月份数。 5.本公司 2003 年扣除非经常性损益后的净利润＝净利润＋(－)非经常性损益＋所得税影响数 6.本公司除营业外收支、股权投资转让收益和短期投资收益外，并无其他非经常性损益。 扣除非经常性损益后的净利润＝69,775,434.90—(3,406,301.59—9,329,824.95—579,359.76 ＋11,778,769.08)×85%＝65,290,931.83 法定代表人： 财务负责人 ： 会计主管： 34 合并现金流量表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 附注 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 5,518,017,820.70 收到的税费返还 — 收到的其他与经营活动有关的现金 五.38 294,972,553.26 现金流入小计 5,812,990,373.96 购买商品、接受劳务支付的现金 4,801,899,114.10 支付给职工以及为职工支付的现金 455,988,058.64 支付的各项税费 181,444,399.74 支付的其他与经营活动有关的现金 五.39 426,762,117.64 现金流出小计 5,866,093,690.12 经营活动产生的现金流量净额 (53,103,316.16) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 188,000.00 取得投资收益所收到的现金 14,384,042.10 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 3,645,934.71 收到的其他与投资活动有关的现金 — 现金流入小计 18,217,976.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 206,209,366.55 投资所支付的现金 50,156,300.00 支付的其他投资与活动有关的现金 — 现金流出小计 256,365,666.55 投资活动产生的现金流量净额 (238,147,689.74) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 33,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 33,000,000.00 偿还债务所支付的现金 86,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 120,395,374.88 支付的其他与筹资活动有关的现金 五.40 4,363,994.71 现金流出小计 211,159,369.59 筹资活动产生的现金流量净额 (178,159,369.59) 四、汇率变动对现金的影响额 — 五、现金及现金等价物净增加额 (469,410,375.49) (所附注释系合并会计报表的组成部分) 35 合并现金流量表（补充资料） 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 69,775,434.90 加：少数股东损益 5,392,596.39 加：计提的资产减值准备 15,253,054.39 固定资产折旧 144,784,401.02 无形资产摊销 202,305.00 长期待摊费用摊销 2,232,754.35 待摊费用减少（减：增加） — 预提费用增加 (减：减少) — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） (754,659.78) 固定资产报废损失 2,838,531.19 财务费用 3,671,178.74 投资损失（减：收益） (10,580,371.33) 递延税款贷项（减：借项） — 存货的减少（减：增加） (224,597,087.84) 经营性应收项目的减少（减：增加） (72,506,648.38) 经营性应付项目的增加（减：减少） 11,185,195.19 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 (53,103,316.16) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — 一年内到期的可转换公司债券 — 融资租入固定资产 — 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 588,421,999.10 减：货币资金的年初余额 847,676,937.24 加：现金等价物的年末余额 14,495,445.00 减：现金等价物的年初余额 224,650,882.35 现金及现金等价物净增加额 (469,410,375.49) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 36 资产负债表 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 资产 附注 2003-12-31 2002-12-31 流动资产： 货币资金 358,262,917.94 615,112,867.18 短期投资 14,495,445.00 224,650,882.35 应收票据 — — 应收股利 2,428,595.88 1,230,047.99 应收利息 — 242,677.78 应收账款 六.1 205,065,691.06 328,070,585.43 其他应收款 六.2 421,160,469.65 549,288,710.73 预付账款 324,241,410.49 86,176,678.13 应收补贴款 — — 存货 13,096,001.88 9,037,141.62 待摊费用 — — 一年内到期的长期债权投资 — — 其他流动资产 — — 流动资产合计 1,338,750,531.90 1,813,809,591.21 长期投资： 长期股权投资 六.3 685,955,540.94 639,553,176.98 长期债权投资 — — 长期投资合计 685,955,540.94 639,553,176.98 固定资产： 固定资产原价 六.4 324,086,399.16 180,995,225.25 减：累计折旧 六.4 71,196,144.47 45,181,663.55 固定资产净值 252,890,254.69 135,813,561.70 减：固定资产减值准备 六.4 1,591,498.16 1,898,042.53 固定资产净额 251,298,756.53 133,915,519.17 工程物资 — — 在建工程 254,506.56 3,583,645.61 固定资产清理 — 固定资产合计 251,553,263.09 137,499,164.78 无形资产及其他资产： 无形资产 3,390,000.00 3,462,000.00 长期待摊费用 — — 其他长期资产 — — 无形资产及其他资产合计 3,390,000.00 3,462,000.00 递延税项 递延税项借项 — — 资产总计 2,279,649,335.93 2,594,323,932.97 37 资产负债表(续) 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 负债及股东权益 2003-12-31 2002-12-31 流动负债： 短期借款 — 4,000,000.00 应付票据 15,000,000.00 — 应付账款 243,563,873.14 423,883,158.36 预收账款 155,399,676.21 133,253,667.20 应付工资 2,711,372.03 2,619,745.03 应付福利费 16,762,021.87 16,062,094.60 应交税金 (91,981.34) 25,359,453.66 其他应交款 76,684.08 95,649.77 其他应付款 59,899,618.04 151,610,574.58 预提费用 — — 预计负债 — — 一年内到期的长期负债 — — 其他流动负债 — — 流动负债合计 493,321,264.03 756,884,343.20 长期负债： 长期借款 — — 应付债券 — — 长期应付款 — — 专项应付款 — — 其他长期负债 — — 长期负债合计 — — 递延税项： 递延税项贷项 — — 负债合计 493,321,264.03 756,884,343.20 股东权益： 股本 410,000,000.00 410,000,000.00 资本公积 1,086,523,789.61 1,092,081,388.17 盈余公积 138,320,856.46 122,831,640.32 其中：公益金 69,160,428.23 61,415,820.16 已宣布发放的现金股利 61,500,000.00 123,000,000.00 未分配利润 89,983,425.83 89,526,561.28 股东权益合计 1,786,328,071.90 1,837,439,589.77 负债及股东权益总计 2,279,649,335.93 2,594,323,932.97 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 38 利润及利润分配表 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 附注 2003 年度 2002 年度 一、 主营业务收入 2,040,977,348.50 1,971,920,895.88 减：主营业务成本 1,895,727,025.45 1,749,107,948.14 主营业务税金及附加 3,788,720.61 1,772,576.88 二、 主营业务利润 141,461,602.44 221,040,370.86 加：其他业务利润 6,981,126.29 (372,446.58) 减：营业费用 — — 管理费用 98,856,117.35 103,625,145.68 财务费用 (7,310,114.55) (9,384,459.16) 三、 营业利润 56,896,725.93 126,427,237.76 加：投资收益 六.5 24,265,800.76 6,818,441.20 补贴收入 — — 营业外收入 593,912.88 299,163.20 减：营业外支出 4,310,358.88 4,883,071.50 四、 利润总额 77,446,080.69 128,661,770.66 减：所得税 六.6 — 19,786,145.78 五、 净利润 77,446,080.69 108,875,624.88 加：年初未分配利润 89,526,561.28 125,426,061.38 其他转入 — — 六、 可供分配的利润 166,972,641.97 234,301,686.26 减：提取法定盈余公积 7,744,608.07 10,887,562.49 提取法定公益金 7,744,608.07 10,887,562.49 七、 可供股东分配的利润 151,483,425.83 212,526,561.28 减：提取任意盈余公积 — — 应付普通股股利 61,500,000.00 123,000,000.00 转作股本的普通股股利 — — 八、 未分配利润 89,983,425.83 89,526,561.28 (所附注释系会计报表的组成部分) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 39 现金流量表 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 2003年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,938,681,168.39 收到的税费返还 — 收到的其他与经营活动有关的现金 109,178,551.49 现金流入小计 3,047,859,719.88 购买商品、接受劳务支付的现金 2,906,194,377.00 支付给职工以及为职工支付的现金 47,751,617.30 支付的各项税费 39,078,719.14 支付的其他与经营活动有关的现金 150,247,758.06 现金流出小计 3,143,272,471.50 经营活动产生的现金流量净额 (95,412,751.62) 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 — 取得投资收益所收到的现金 11,929,327.89 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净值 648,573.59 收到的其他与投资活动有关的现金 543,800,000.00 现金流入小计 556,377,901.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 116,707,017.85 投资所支付的现金 48,000,000.00 支付的其他投资与活动有关的现金 639,100,000.00 现金流出小计 803,807,017.85 投资活动产生的现金流量净额 (247,429,116.37) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 — 借款所收到的现金 — 收到的其他与筹资活动有关的现金 — 现金流入小计 — 偿还债务所支付的现金 4,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 115,799,523.89 支付的其他与筹资活动有关的现金 4,363,994.71 现金流出小计 124,163,518.60 筹资活动产生的现金流量净额 (124,163,518.60) 四、汇率变动对现金的影响额 — 五、现金及现金等价物净增加额 (467,005,386.59) (所附注释系会计报表的组成部分) 40 现金流量表（补充资料） 编制单位：中铁二局股份有限公司（母公司） 单位：人民币元 2003年度 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 77,446,080.69 加：计提的资产减值准备 6,606,029.78 固定资产折旧 35,731,942.66 无形资产摊销 72,000.00 长期待摊费用摊销 — 待摊费用减少（减：增加） — 预提费用增加 (减：减少) — 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 73,781.44 固定资产报废损失 115,626.91 财务费用 — 投资损失（减：收益） (26,357,296.17) 递延税款贷项（减：借项） — 存货的减少（减：增加） (3,162,230.30) 经营性应收项目的减少（减：增加） 69,940,854.33 经营性应付项目的增加（减：减少） (255,879,540.96) 其他 — 经营活动产生的现金流量净额 (95,412,751.62) 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 — 一年内到期的可转换公司债券 — 融资租入固定资产 — 3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的年末余额 358,262,917.94 减：货币资金的年初余额 615,112,867.18 加：现金等价物的年末余额 14,495,445.00 减：现金等价物的年初余额 224,650,882.35 现金及现金等价物净增加额 (467,005,386.59) 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 41 资产减值准备明细表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 2003－1－1 本年增加数 本年转回数 2003－12－31 项 目 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 合 并 母 公 司 一、坏账准备 89,396,455.96 31,690,805.54 23,629,322.82 11,831,816.07 — 6,114,107.37 113,025,778.78 37,408,514.24 其中：应收账款 45,036,708.33 17,339,371.57 4,020,624.69 — — 6,114,107.37 49,057,333.02 11,225,264.20 其他应收款 44,359,747.63 14,351,433.97 19,608,698.13 11,831,816.07 — — 63,968,445.76 26,183,250.04 二、短期投资跌价准备 — — 2,091,495.41 2,091,495.41 — — 2,091,495.41 2,091,495.41 其中：股票投资 — — — — — — — — 债券投资 — — 2,091,495.41 2,091,495.41 — — 2,091,495.41 2,091,495.41 三、存货跌价准备 16,602,968.67 1,793,259.92 — — 10,022,719.62 896,629.96 6,580,249.05 896,629.96 其中：原材料 3,358,013.66 1,793,259.92 — — 1,338,405.34 896,629.96 2,019,608.32 896,629.96 工程施工 13,244,955.01 — — — 8,684,314.28 — 4,560,640.73 — 四、长期投资减值准备 180,000.00 — 674,000.00 674,000.00 854,000.00 674,000.00 — — 其中：长期股权投资 180,000.00 — 674,000.00 674,000.00 854,000.00 674,000.00 — — 长期债权投资 — — — — — — — — 五、固定资产减值准备 44,924,202.20 1,898,042.53 — — 3,343,073.88 306,544.37 41,581,128.32 1,591,498.16 其中：房屋建筑物 — — — — — — — — 机器设备 44,924,202.20 1,898,042.53 — — 3,343,073.88 306,544.37 41,581,128.32 1,591,498.16 六、无形资产减值准备 — — — — — — — — 七、在建工程减值准备 — — — — — — — — 八、委托贷款减值准备 — — — — — — — — 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 42 股东权益增减变动表 编制单位：中铁二局股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2003 年度 一、股本 年初余额 410,000,000.00 本年增加数 — 本年减少数 — 年末余额 410,000,000.00 二、资本公积 年初余额 1,092,081,388.17 本年增加数 — 本年减少数 5,557,598.56 其中：转增股本 — 年末余额 1,086,523,789.61 三、法定和任意盈余公积 年初余额 63,298,504.09 本年增加数 8,556,212.19 其中：从净利润中提取数 8,556,212.19 其中：法定盈余公积 8,556,212.19 任意盈余公积 — 本年减少数 — 年末余额 71,854,716.28 其中：法定盈余公积 71,854,716.28 四、法定公益金 年初余额 62,903,021.32 本年增加数 8,556,212.19 其中：从净利润中提取数 8,556,212.19 本年减少数 — 年末余额 71,459,233.51 五、未分配利润 年初未分配利润 87,034,443.72 本年净利润 69,775,434.90 本年利润分配 78,612,424.38 年末未分配利润 78,197,454.24 法定代表人： 财务负责人： 会计主管： 43 会计报表附注 单位：人民币元 一、公司基本情况 中铁二局股份有限公司（以下简称“本公司”）系经中华人民共和国国家经济贸易委员会和财 政部分别以国经贸企改[1999]744 号文和财管字[1999]233 号文批准，由中铁二局集团有限公司、 中铁宝桥股份有限公司（原宝鸡桥梁厂）、成都铁路局、铁道部第二勘测设计院、西南交通大学等 五家发起人以发起设立方式设立的股份有限公司。 1999 年 12 月 8 日，成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119 号文认定本公司为高 新技术企业；2000 年 3 月 17 日，四川省科学技术委员会以川科委[2000]12 号文认定本公司为高新 技术企业，全国统一编号：QN-2000001C。 经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2001]27 号文批准，本公司于 2001 年 5 月 8 日向社 会公众首次公开发行普通股 11000 万股，经上海证券交易所上证上字[2001]72 号文批准，2001 年 5 月 28 日，本公司向社会公众公开发行的普通股在上海证券交易所挂牌交易。 本公司为工程施工企业。1999 年 9 月 24 日，本公司在成都市工商行政管理局领取企业法人营 业执照，企业法人营业执照号为成工商（高新）字 5101091000275，经营范围包括：承担各类型工 业、能源、交通、民用等工程项目施工的承包，机械租赁，经营期限为永久。 二、主要会计政策 1.会计制度 本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其有关规定。 2.会计年度 会计年度采用日历年度制，即自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 本公司的记账基础为权责发生制, 各项资产除按规定应以评估价值计价外，均按取得时的实际 成本计价。 5.外币业务核算方法 本公司年度内发生的非本位币经济业务，按业务发生当月一日中国人民银行公布的市场汇价的 中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。年度终了,货币性项目中的外币余额概按当日市场汇价进 行调整，由此产生的折合人民币差额, 除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计 入当年度损益。 6.外币报表的折算方法 子公司的非本位币会计报表，均按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》第八 条所规定的折算方法，折算为本位币报表。因会计报表各项目按规定采用不同汇率而产生的折算差 44 额，以“外币报表折算差额”项目在资产负债表单独列示。 7.现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8.短期投资核算方法 短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资，包括股票投资、债券 投资等。短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除已宣告发放尚未领取的现 金股利或利息。短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领 取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收项目的现金股利或利息外， 直接冲减短期投资账面成本，处置短期投资时，将短期投资账面价值与实际取得的价款的差额确认 为当期投资损益。 期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按类别将股票、债券等短期投资的市价与其成本 进行比较，市价低于成本的部分，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益类账项。 如已计提跌价准备的短期投资的价值以后又得以回升，应按增回的数额（以补足以前已计提的 数额为限）冲销已计提的跌价准备。 9.坏账核算方法 （1）本公司确认坏账损失的标准：凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍 无法收回;或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或 因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 （2）坏账损失的核算方法：本公司坏账损失核算采用备抵法，并根据债务单位的财务状况、现 金流量等情况，以应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额的账龄按以下比例计提坏账准 备： 账龄 计提比例（%） 1 年以内 5 1 年至 2 年 10 2 年至 3 年 20 3 年以上 30 10.存货核算方法 本公司的存货主要分为原材料、委托加工材料、周转材料、低值易耗品和工程施工。各类存货 取得时按实际成本计价, 发出按加权平均法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。 根据具体会计准则——《建造合同》的有关规定，工程施工核算的内容系累计已发生的施工成 本和已确认的毛利大于累计已办理结算的合同价款的差额，累计已发生的施工成本和已确认的毛利 小于累计已办理结算的合同价款的差额在预收账款中反映。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。 决算日，公司对存货进行全面清查,如由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于存货 成本等原因,使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分计提存货跌价准备，存 45 货跌价损失计入当年度损益。 存货可变现净值以有关存货的估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确 定。 低值易耗品于领用时采用一次摊销法摊销。 11.待摊费用核算方法 待摊费用核算本公司业已发生，但应由本期和以后各期分别负担的费用，分摊期在一年以内（包 括一年）。 12.长期投资核算方法 （1）长期债权投资：本公司债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账， 债权投资实际成本与债券票面价值的溢价/折价，采用直线法于债券存续期内摊销。 （2）长期股权投资：本公司股票投资按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利后计价入账， 其他长期投资按投出现金及存货、固定资产、无形资产的账面净值加应交纳的增值税等计价入账。 （3）股权投资差额：股权投资差额系指长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资成本与 应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额。期末时，对借方股权投资差额按以下期限摊销： 合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不高于 10 年的期限平均摊 销，对贷方股权投资差额于发生当期一次计入资本公积。 （4）收益确认方法。本公司对被投资公司的长期投资采用下列会计处理方法：对被投资公司无 控制、无共同控制且无重大影响的以成本法核算，投资收益于被投资公司宣派现金股利时确认，而 该等现金股利超出投资日以后累积净利润的分配额，冲减投资成本；对被投资公司具有控制、共同 控制或重大影响的以权益法核算，投资收益以取得股权后被投资公司实现的净损益份额计算确定。 被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变动，相应调整投资成本。 本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以投资账面价值减记零为限，如果被投资单位以后 各年（期）实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认 的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。 决算日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于长 期股权投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于 长期股权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，在冲减该项投资的资本公积准备项目后的不 足部分，计入当年度损益。 13.委托贷款 （1）本公司委托金融机构贷出的款项按实际支付的价款作为其入账价值,期末按规定的利率计 提应收利息作为当期损益处理； （2）本公司定期对委托贷款本金进行全面检查,如果有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额 的,按其差额计提委托贷款减值准备。 14.固定资产计价和折旧方法 （1）固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有 关的工器具等，以及不属于经营的主要设备但单位价值在人民币 2,000 元以上，使用期限超过二年 46 的物品。 （2）固定资产计价：固定资产按实际成本计价。 （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估 计经济使用年限和预计净残值(原值的 3%)确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资 产原值减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提 固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。固定资产分类及各类折旧率如下： 类 别 预计使用年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 4.85-2.42 机器设备 8-15 12.12-6.47 运输设备 5-8 9.7-12.12 电子设备及其他 5-10 19.4-9.7 本公司 2003 年购置的价值人民币 120,940,499.98 元的广州地铁盾构设备，系以实际施工里程 为设计标准，且为广州地铁施工专用设备，使用年限达不到 8-15 年，故对该盾构设备按工作量法计 提折旧。 （4）固定资产减值准备：决算日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市 价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固定 资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 15.在建工程核算方法 在建工程按实际成本计价。在建工程达到设定地点及设定用途并交付使用时,确认为固定资产。 在建工程利息资本化的金额按截至到期末止购建固定资产累计支出加权平均数与利息资本化率 的乘积计算确定。 在建工程减值准备：决算日，本公司对在建工程进行逐项检查，当存在下列一项或若干项情况 的，应当计提减值准备， （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；（2）所建 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性； （3） 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则按在建工程的可回收金额低于其账面价值的差额计 提减值准备，并计入当年度损益。 16.无形资产核算方法 （1）无形资产的计价和摊销方法： 无形资产按形成或取得时的实际成本计价，并按受益年限或规定年限按直线法摊销。本公司的 无形资产具体项目及摊销年限如下： 土地使用权，自取得之日起分五十年摊销。 （2）无形资产减值准备： 期末，按账面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益 的能力，当存在以下情形时，对预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备： A．某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； B．某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 47 C．某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； D．其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备的情形。 17.借款费用的核算方法 本公司为筹集生产经营资金而发生的借款费用计入当期损益；为购建固定资产而借入的专门借 款所发生的借款利息，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前所发生的，计入所购建固定资产 的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后所发生的，应于发生当期直接计入当期损益。 利息资本化率的确定原则：公司为购建固定资产只借入一笔专门的借款，资本化率为该项借款 的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。 18.长期待摊费用的核算方法 本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销。有明确受益期的,按 受益期平均摊销。 19. 其他长期资产的核算方法 本公司的其他长期资产为临时设施摊销净值,在形成时按发生的实际成本计价,在施工期限内摊 销。 20.预计负债的确认原则 本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表 中反映为负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 21.收入确认原则 商品（产品）销售：公司将商品（产品）所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，对该 商品（产品）不再保留继续管理权和实际控制权，与交易相关的价款已经收到或已经取得了收 款的证据，与收入相关的商品（产品）成本能够可靠地计量，确认收入的实现。 提供劳务：提供劳务：（1）在建造合同的结果能够可靠估计时，根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。 完工百分比是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。根据这种方法，合同收入应与为达 到完工进度而发生的合同成本相配比，以反映当期已完工部分的合同收入、费用和利润。 本公司选用下列方法之一确定合同完工进度： ①累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例； ②已完合同工作的测量。 本公司主要采用以上第一种方法确定合同完工进度，在无法根据第一种方法确定合同完工进度 时，可采用第二种方法。 按完工百分比法确认收入的两个计算步骤： ①确定合同的完工进度，计算出完工百分比； ②根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。 48 （2）在建造合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理： ①合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生 的当期确认为费用； ②合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。 如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，将预计损失确认为当期费用。 22.所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 23.合并会计报表编制方法 本合并会计报表系按照财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》和财会二字（1996） 2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件的要求编制的。 本公司对拥有控制权的子公司（详情列示于附注四、主要控股公司及联营公司概况）在编制合 并会计报表时纳入合并范围，其所执行的行业会计制度，业已在会计报表合并时予以必要的调整。 本合并会计报表系以本公司及纳入合并范围内的子公司会计报表以及其他资料为依据，合并各 项目数据。编制合并会计报表时，将各公司相互之间的投资、往来、资产购销和其他重大交易及结 余和各项交易中未实现的利润抵销后，计算少数股东权益和少数股东损益。 少数股东权益是指本公司所属子公司资产净值中由母公司以外的其他投资者所拥有的权益；少 数股东损益是指除母公司以外的其他投资者在各子公司应分得的利润(或应承担的亏损)。 24.合并会计报表范围的变化 本公司 2003 年度合并会计报表范围与 2002 年度相比发生以下变化： 2003 年 4 月 28 日本公司董事会决议通过了撤销资阳市雁东路桥开发有限公司的议案，自 2003 年 1 月 1 日起，资阳市雁东路桥开发有限公司不纳入本公司合并范围。 三、税项 1、本公司主要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 营业税 营业收入 3% 城市维护建设税 应交营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15%-33% 2、有关税收优惠及批文 （1）根据陕西省人民政府和铁道部专项问题会议纪要[1997]第 71 号《陕西省人民政府、铁道 部关于西康铁路建设有关问题的会议纪要》，本公司参与施工的西康铁路建设期间发生的建安营业 税，部省商定按应征数额的 50%缴纳。 根据陕西省人民政府文件陕政字[1997]13 号文《陕西省人民政府关于西康铁路建设征地拆迁及 免征地方税费等有关问题的通知》，西康铁路建设期间的有关地方税费，如城市维护建设税及教育费 附加等，免予缴纳。 （2）根据财政部、国家税务总局财税字[1999]263 号文《关于减征内昆铁路施工收入营业税问 49 题的通知》，本公司参与施工的内昆铁路宜宾至安边、安边至梅花山、六盘水枢纽内昆引入及六盘水 南编组站三部分工程项目的施工收入应缴纳的营业税，减按应纳税额的 50%缴纳。 （3）根据财政部和国家税务总局联合发布的财税[2001]127 号文《财政部国家税务总局关于减 免西安至南京铁路西安至合肥段施工营业税和耕地占用税的通知》，施工单位承建该段铁路取得的施 工收入应缴纳的营业税，减按法定税率的 50%缴纳。 （4）根据国家发展计划委员会计基础[2001]1121 号文《印发国家计委关于审批新建青藏铁路 格尔木至拉萨段可行性研究和开工报告的请示的通知》，国务院总理办公会议同意在青藏铁路建设、 运营期间免征各项税费。根据中华人民共和国铁道部和西藏自治区人民政府铁建设函[2001]206 号 《西藏自治区人民政府、铁道部关于青藏铁路格（尔木）拉（萨）段建设有关问题的会计纪要》，青 藏铁路建设单位享受以下优惠： 西藏自治区人民政府规定征收的地方税费，全部免征；免征国家规定地方收取的城市维护建设 税、教育费附加，耕地占用税，砂、石、土料资源税；建设期间国家批准免征的各项税费一律免征。 根据财政部、国家税务总局财税[2003]128 号文《财政部 国家税务局关于青藏铁路建设期间有 关税收政策问题的通知》，对青藏铁路中标的施工企业从事青藏铁路建设取得的所得免征企业所得 税。 （5）本公司系经成都高新技术产业开发区科技局以成高科（1999）119 号文，四川省科学技术 委员会以川科委[2000]12 号文认定的高新技术企业，根据国家税务总局和财政部财税字[1994]001 号文规定可享受以下税收优惠：凡在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业，减按 15% 的税率缴纳所得税，新办的高新技术企业自投产年度起免征企业所得税两年。 2002 年 3 月 5 日，成都高新区国家税务局以成高国税发[2002]19 号文批复：根据国家税务总局 和财政部财税字[1994]001 号文和国家税务总局国税发[1996]第 23 号文的规定，鉴于本公司 1999 年成立后经营期不足 6 个月，同意免征本公司 2000 年、2001 年企业所得税，从 2002 年 1 月 1 日起 减按 15%的税率征收企业所得税。成高国税综字[2000]002 号文同时废止。 （6）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠 政策问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47 号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实 施意见的通知》，本公司之子公司——中铁二局第一工程有限公司经贵州省国家税务局批准，中铁二 局第二工程有限公司、中铁二局第五工程有限公司经四川省国家税务局批准，2003 年减按 15%的税 率缴纳企业所得税。 50 四、主要控股公司及联营公司概况 1、本公司的子公司及联营公司概况列示如下： 注册资本 实际投资 持股 是否 公司名称 注册地 主营业务 （万元） 额(万元) 比例% 合并 中铁二局第一工程有限公司 贵阳市 8000 7600 95 铁路公路施工 是 中铁二局第二工程有限公司 眉山市 8000 7600 95 铁路公路施工 是 中铁二局第四工程有限公司 成都市 8000 7595 94.94 铁路公路施工 是 中铁二局第五工程有限公司 德阳市 8000 7580 94.75 铁路公路施工 是 中铁二局机械筑路工程有限公司 成都市 6000 5700 95 铁路公路施工 是 中铁二局路桥工程有限公司 成都市 5000 4750 95 铁路公路施工 是 商品混凝土的 成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 成都市 6500 5100 78.46 是 生产销售 中铁二局集团电务工程有限公司 成都市 5500 3620.02 51.02 通讯工程施工 是 工用及民用建 中铁二局集团建筑有限公司 成都市 5800 4004.88 56.90 是 筑施工 中铁二局集团新运工程有限公司 成都市 4660 2911.44 51.50 铁路、桥梁施工 是 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 阆中市 3000 2850 95 道路、桥梁经营 是 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司*1 烟台市 2000 4800 15 铁路轮渡 否 中铁二局集团物资有限公司 成都市 6000 2700 45 仓储、租赁、物 否 资配送 成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司* 成都市 200 300 75 汽车及配件销 否*3 售 *1 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司的相关工商注册变更手续尚在办理之中； *2 2003 年，本公司与成都新一代工程机械有限公司以现金方式出资组建成都市铁鸿源汽车服 务有限责任公司，公司注册资本 200 万元，本公司出资 150 万元，拥有其 75%的权益，上述资本业 经四川华泰会计师事务所有限公司以川华会验字[2003]第 4-105 号验资报告验证在案。该公司于 2003 年 4 月 28 日领取企业法人营业执照，营业执照注册号为 5101062005962。2003 年 8 月，本公 司增资 150 万元，成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司的相关工商注册变更手续尚在办理之中。 *3 依据财政部财会二字（1996）2 号文规定，成都市铁鸿源汽车服务有限责任公司资产总额、销 售收入及当期净利润额按照相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，本年度该子公司不纳入合并会计报表范围。 51 2、本公司之子公司的联营公司概况列示如下： 注册资本 实际投资额 持股 是否 公司名称 注册地 主营业务 （万元） (万元) 比例 合并 贵阳同兴塑钢有限公司 贵阳市 68.6 30 43.73 金属加工、维修 否 贵阳同兴物业管理有限公司 贵阳市 50 30 60.00 物业管理 否* 成都中铁华建实业有限公司 成都市 400 80 20.00 建筑施工 否 成都元通铁路工程公司 成都市 300 153 51.00 电气化施工 否* 成都荣华金属结构制造有限公司 成都市 200 102 51.00 机械维修 否* 德阳三益物业管理有限公司 德阳市 100 94.8 94.80 物业管理 否* 德阳山川土木工程有限公司 德阳市 80 75 93.75 劳务中介 否* 集锦实业有限公司 成都市 70 30 42.86 机械租赁、建筑 否 施工 中铁二局集团房屋开发有限公司 成都市 2000 467.32 23.37 商品房经营 否 四川中铁二局成都工程有限公司 成都市 460 178.5 38.80 电务工程施工 否 成都成澳科技有限公司 成都市 360 24 6.67 高分子材料生产、 否 销售 都江堰交大青城磁浮列车工程发展 磁浮列车客运服 都江堰市 1000 80 8.00 否 有限责任公司 务 厦门南福房地产公司 厦门市 8000 400 5.00 房地产开发 否 *依据财政部财会二字（1996）2 号文规定，以上子公司资产总额、销售收入及当期净利润额按 照相关资产标准、销售收入标准和利润标准计算公式计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性 原则，本年度以上子公司不纳入合并会计报表范围。 五、会计报表主要项目注释 1、货币资金 币 种 2003-12-31 2002-12-31 现金 人民币 10,372,734.49 8,866,903.67 银行存款 人民币 477,864,916.84 831,227,170.93 其他货币资金* 人民币 100,184,347.77 7,582,862.64 合 计 588,421,999.10 847,676,937.24 *其他货币资金为保证金存款和存出投资款。 本账户 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 30.58%，主要系发放现金股利、归还 贷款和购买设备所致。 2、短期投资 2003-12-31 2002-12-31 债券投资——国债投资 14,495,445.00 224,650,882.35 债券投资的明细列示如下： 52 2003-12-31 成本 市价 跌价准备 市价资料来源 2003 年记账式（13 期）国债 16,586,940.41 14,495,445.00 2,091,495.41 2003.12.31 收盘价 3、应收票据 种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 600,000.00 1,050,000.00 4、应收账款 应收账款的账龄分析列示如下： 2003-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 663,689,792.53 86.49 5 33,184,489.63 1 年至 2 年 60,935,652.66 7.94 10 6,093,565.27 2 年至 3 年 30,384,326.13 3.96 20 6,076,865.23 3 年以上 12,341,376.31 1.61 30 3,702,412.89 合 计 767,351,147.63 100 49,057,333.02 2002-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 652,454,870.39 87.92 5 32,622,743.52 1 年至 2 年 62,883,499.86 8.47 10 6,288,349.99 2 年至 3 年 19,103,136.31 2.57 20 3,820,627.26 3 年以上 7,683,291.87 1.04 30 2,304,987.56 合 计 742,124,798.43 100 45,036,708.33 截至 2003 年 12 月 31 日止，应收账款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 贵州金阳新区开发建设有限公司 132,161,727.09 1 年以内 工程款 涪陵区城镇发展有限责任公司 51,010,954.49 1 年以内 工程款 湖南同力置业有限公司 47,876,691.00 1 年以内 工程款 兰州铁路局建设项目管理中心 47,539,665.77 1 年以内 工程款 成都豪斯物业发展有限公司 35,867,315.00 1 年以内、1 工程款 年至 2 年 53 上述单位累计欠款人民币 314,456,353.35 元，占应收账款余额的 40.98%。 应收账款 2003 年 12 月 31 日余额中，持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款人民币 1,481,245.06 元，详情见附注七、6。 5、其他应收款 其他应收款的账龄分析列示如下： 2003-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 485,884,884.39 68.39 5 24,294,244.22 1 年至 2 年 100,453,672.99 14.14 10 10,045,367.30 2 年至 3 年 75,956,637.80 10.69 20 15,191,327.56 3 年以上 48,125,022.26 6.78 30 14,437,506.68 合 计 710,420,217.44 100 63,968,445.76 2002-12-31 占该账项金额 坏账准备 账龄 金 额 坏账准备金 的百分比% 计提比例% 1 年以内 476,907,650.88 78.07 5 23,845,382.54 1 年至 2 年 92,397,460.10 15.12 10 9,239,746.01 2 年至 3 年 12,059,791.95 1.97 20 2,411,958.39 3 年以上 29,542,202.29 4.84 30 8,862,660.69 合 计 610,907,105.22 100 44,359,747.63 截至 2003 年 12 月 31 日止，其他应收款欠款金额前五名单位的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 国研信息科技有限公司 50,000,000.00 1年以内 保证金 1年以内、 1年至2年、 渝怀铁路建设总指挥部 29,144,258.41 质保金 2年至3年 广州铁路(集团)公司株六复线湘黔铁路建设指挥部 27,561,114.00 2年至3年、3年以上 质保金 西安绕城高速公路生态园林建设指挥部 23,100,553.00 1年以内 保证金 成都铁路局宝成复线建设指挥部 22,200,000.00 1年以内 质保金 上述单位累计欠款人民币 152,005,925.41 元，占其他应收款总额的 21.40%。 其他应收款 2003 年 12 月 31 日余额中，持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款人民币 7,188,984.79 元，详情见附注七、6。 6、预付账款 54 预付账款的账龄分析列示如下： 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 156,006,236.19 82.59 184,470,896.76 88.78 1 年至 2 年 11,634,870.58 6.16 6,463,776.02 3.11 2 年至 3 年 5,446,734.97 2.88 9,869,375.65 4.75 3 年以上 15,800,701.51 8.37 6,988,038.44 3.36 合 计 188,888,543.25 100 207,792,086.87 100 截至 2003 年 12 月 31 日止，账龄 1 年以上预付账款的形成原因为本公司之子公司未及时与劳务 分包单位结算工程款。 截至 2003 年 12 月 31 日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下： 欠 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 四川天成投资管理有限公司 15,000,000.00 1 年以内 设备款 中国外运山西公司 12,496,556.30 1 年以内 设备款 厦门森地置业有限公司 7,594,745.88 1 年以内 材料款 刘松青 4,980,000.00 1 年以内 购货款 广东广源工程直属分公司 4,629,974.93 1 年以内 工程款 上述单位累计欠款人民币 44,701,277.11 元，占预付账款总额的 23.67%。 预付账款 2003 年 12 月 31 日余额中，无持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。 7、存货 2003-12-31 2002-12-31 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 101,528,372.00 2,019,608.32 152,709,553.52 3,358,013.66 委托加工材料 101,835.36 — 12,873.23 — 周转材料 17,694,436.00 — 24,218,357.04 — 低值易耗品 1,728,425.22 — 644,972.35 — 工程施工 866,742,277.83 4,560,640.73 571,679,067.03 13,244,955.01 合 计 987,795,346.41 6,580,249.05 749,264,823.17 16,602,968.67 本账户 2003 年 12 月 31 日净余额较 2002 年 12 月 31 日增加 33.92%，主要系建设方未及时向本 公司验工造成工程施工年末余额增加所致。 2003 年末本公司及子公司对年末存货进行了逐项检查，对于原材料、委托加工材料、周转材料 和低值易耗品中可变现净值低于成本的存货，按可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备，并 计入当期损益；对于本年施工的工程项目中预计合同总收入低于预计合同总成本的项目，按预计发 生的损失计提预计合同损失准备，并计入当期损益。 本年度本公司向前五名供应商购货的金额为人民币 67,733,419.67 元，占本年度购货总额的 55 3.35%。 8、长期股权投资 本年增加 类别 2003-1-1 本年减少 2003-12-31 新增投资 权益法调整 合计 其他股权投资 47,139,276.02 50,630,000.00 (1,053,082.84) 49,576,917.16 233,000.00 96,483,193.18 股权投资差额 25,749,702.56 — — — 2,783,751.63 22,965,950.93 合 计 72,888,978.58 50,630,000.00 (1,053,082.84) 49,576,917.16 3,016,751.63 119,449,144.11 （1）长期股权投资——其他股权投资 投资比 2003-12-31 其中：权益法调整 被投资单位名称 注册资本 例(%) 投资余额 本年 累计 中铁二局集团物资有限公司 45.00 60,000,000.00 28,650,459.03 (99,122.25) 1,650,459.03 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 15.00 20,000,000.00 * 48,000,000.00 — — 铁鸿源汽车服务有限责任公司 75.00 2,000,000.00 * 3,000,000.00 — — 成都元通铁路工程公司 51.00 3,000,000.00 621,704.13 (908,295.87) (908,295.87) 贵阳同兴塑钢有限公司 43.73 686,000.00 234,213.34 (65,786.66) (65,786.66) 贵阳同兴物业管理有限公司 60.00 500,000.00 288,841.06 (11,158.94) (11,158.94) 成都中铁华建实业有限公司 20.00 4,000,000.00 800,000.00 — — 成都荣华金属结构制造有限公司 51.00 2,000,000.00 1,020,000.00 — — 德阳三益物业管理有限公司 94.80 1,000,000.00 948,000.00 — — 德阳山川土木工程有限公司 93.75 800,000.00 750,000.00 — — 集锦实业有限公司 42.86 700,000.00 300,000.00 — — 中铁二局集团房屋开发有限公司 23.37 20,000,000.00 4,673,263.00 — — 四川中铁二局成都工程有限公司 38.80 4,600,000.00 2,156,712.62 31,280.88 371,712.62 成都成澳科技有限公司 6.67 3,600,000.00 240,000.00 — — 都江堰交大青城磁浮列车工程发 8.00 10,000,000.00 800,000.00 — — 展有限责任公司 南福房地产开发有限公司 5.00 80,000,000.00 4,000,000.00 — — 合 计 96,483,193.18 (1,053,082.84) 1,036,930.18 * 被投资公司的工商注册登记变更手续尚在办理之中。 56 （2）长期股权投资——股权投资差额 被投资单位 摊销 初始金额 形成原因 年初余额 本期摊销额 摊余价值 名称 期限 中铁二局集团电务工程有限公司 9,527,618.97 投资成本与应享有被 10年 8,813,047.55 952,761.90 7,860,285.65 中铁二局集团建筑有限公司 10,692,329.89 投资单位所有者权益 10年 9,890,405.15 1,069,232.99 8,821,172.16 中铁二局集团新运工程有限公司 7,617,567.41 中所占份额的差额 10年 7,046,249.86 761,756.74 6,284,493.12 合 计 27,837,516.27 25,749,702.56 2,783,751.63 22,965,950.93 本账户 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 63.88%，主要系增加对中铁渤海铁路 轮渡有限责任公司的投资所致。 9.长期债权投资 类别 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 长期债券投资 14,027,609.78 — 286,308.57 13,741,301.21 长期债券投资明细列示如下： 债券名称 性质 发行人 年利率 期限 到期日 2003-12-31 96 国债(6)期 记账式固定利率国债 财政部 11.83% 10 年 2006 年 6 月 14 日 13,741,301.21 10、固定资产及折旧 2003-1-1 本期增加 本期减少 2003-12-31 固定资产原值: 房屋及建筑物 175,923,920.68 21,573,300.86 1,191,277.80 196,305,943.74 机器设备 717,264,726.38 172,921,957.94 39,034,835.58 851,151,848.74 运输设备 321,941,698.83 39,436,701.69 21,732,150.97 339,646,249.55 电子设备 106,659,449.68 18,962,096.26 14,711,373.57 110,910,172.37 小 计 1,321,789,795.57 252,894,056.75 76,669,637.92 1,498,014,214.40 累计折旧: 房屋及建筑物 18,956,079.10 6,763,409.91 7,505.05 25,711,983.96 机器设备 241,143,163.87 78,209,168.07 31,150,507.66 288,201,824.28 运输设备 132,161,093.43 45,338,818.59 14,820,131.09 162,679,780.93 电子设备 48,030,150.12 14,602,938.95 11,662,765.22 50,970,323.85 小 计 440,290,486.52 144,914,335.52 57,640,909.02 527,563,913.02 固定资产净值 881,499,309.05 970,450,301.38 固定资产减值准备 44,924,202.20 — 3,343,073.88 41,581,128.32 固定资产净额 836,575,106.85 928,869,173.06 本年由在建工程转入的固定资产原值为人民币 5,078,108.51 元。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无固定资产设置抵押。 2003 年末本公司及子公司对年末固定资产进行了逐项检查，对于其中可回收金额低于账面价值 的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益。 57 11.在建工程 工程项目名称 阆中马啸溪大桥 沱江一桥 青藏办公楼 洛带加气站 合计 预算数 71,454,351.00 年初数 194,674.40 9,350,401.20 4,577,527.05 242,506.56 14,365,109.21 (其中:利息资本化金额) (35,545.01) — — — (35,545.01) 本期增加 31,748,815.20 — 500,581.46 12,000.00 32,261,396.66 (其中:利息资本化金额) (52,443.51) — — — (52,433.51) 本期转入固定资产数 — — 5,078,108.51 — 5,078,108.51 (其中:利息资本化金额) — — — — — 其他转出数 — 9,350,401.20 — — 9,350,401.20 (其中:利息资本化金额) — — — — — 期末数 31,943,489.60 — — 254,506.56 32,197,996.16 (其中:利息资本化金额) (87,988.52) — — — (87,988.52) 资金来源 自有资金 自有资金 自有资金 自有资金 工程投入占预算的比例 54.72% 100% 100% 本账户 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日增加 124.14%，主要系阆中马啸溪大桥投 资增加所致。 12、无形资产 取得 本期减少额 剩余摊 项目 原值 2003-1-1 本期增加额 累计摊销额 2003-12-31 方式 本期转出 本期摊销 销年限 特许经营权及 购入 3,600,000.00 3,462,000.00 — — 72,000.00 210,000.00 3,390,000.00 47年 土地使用权 土地使用权 购入 1,593,145.00 1,570,285.00 — — 130,305.00 153,165.00 1,439,980.00 47年 合计 5,193,145.00 5,032,285.00 — — 202,305.00 363,165.00 4,829,980.00 13、长期待摊费用 本期 本期 类别 原始金额 2003-1-1 本期增加 累计摊销额 2003-12-31 转出额 摊销额 建设方综 3,799,930.36 739,460.00 800,000.00 — 420,002.99 3,480,473.35 1,119,457.01 合管理费* *为本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司向建设方支付的综合管理费，按收益期限摊 销，剩余摊销年限为 1 年。 14.其他长期资产 类 别 2003-1-1 本年增加 本年摊销 2003-12-31 临时设施 1,076,699.64 3,645,028.02 1,812,751.36 2,908,976.30 58 15、短期借款 2003-12-31 2002-12-31 原币 折合人民币 原币 折合人民币 信用借款 600,000.00 600,000.00 8,000, 000.00 8,000,000.00 担保借款* 19,000,000.00 19,000,000.00 73,000,000.00 73,000,000.00 合计 19,600,000.00 19,600,000.00 81,000,000.00 81,000,000.00 *由本公司为本公司之子公司银行贷款提供担保。 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司及子公司无已到期未偿付借款。 本账户 2003 年 12 月 31 日余额较 2002 年 12 月 31 日减少 75.80%，主要系归还到期借款所致。 16、应付票据 种类 2003-12-31 2002-12-31 银行承兑汇票 15,000,000.00 — 17、应付账款 应付账款的账龄分析列示如下： 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 1,037,253,277.19 79.86 966,699,272.67 85.97 1 年至 2 年 168,992,909.30 13.01 110,996,351.18 9.87 2 年至 3 年 69,544,614.61 5.35 23,042,559.61 2.05 3 年以上 22,967,600.89 1.78 23,701,694.43 2.11 合计 1,298,758,401.99 100 1,124,439,877.89 100 应付账款 2003 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 收 款 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 福建海天建筑工程有限公司 28,936,237.23 1 年以内 工程款 贵州精美建筑装饰工程有限公司 11,188,145.00 1 年以内 工程款 深圳市深建华辉装饰工程有限公司 10,785,463.54 1 年以内 工程款 沧州凯达铁路电气化器材制造有限公司 8,468,040.87 1 年至 2 年 购货款 峨眉山市峨眉山通信段通信技术服务部 8,250,318.00 1 年以内 工程款 本公司应付上述单位款项人民币 67,628,204.64 元，占应付账款总额的 5.21%。 应付账款 2003 年 12 月 31 日余额中，欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项人民币 7,212,271.59 元，详情见附注七、6。 截至 2003 年 12 月 31 日止，账龄 3 年以上的应付账款的形成原因为本公司之子公司未及时支付 分包工程队的工程款。 18.预收账款 预收账款的账龄分析列示如下： 59 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 450,527,622.04 93.51 405,166,965.88 95.24 1 年至 2 年 29,548,498.63 6.13 17,957,621.36 4.22 2 年至 3 年 99,667.37 0.02 103,000.00 0.02 3 年以上 1,641,050.25 0.34 2,223,301.70 0.52 合计 481,816,838.29 100 425,450,888.94 100 预收账款 2003 年 12 月 31 日余额中，欠付金额前五名的单位欠付情况列示如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 欠款性质或内容 广西新长江高速公路有限责任公司 23,270,823.64 1 年以内 工程款 中铁二局集团有限公司 19,189,543.25 1 年以内 工程款 铁道部第二工程局电务工程处 17,791,793.12 1 年以内 工程款 贵州茅台酒股份有限公司 14,400,000.00 1 年以内 工程款 南昌铁路局工程管理中心 14,199,633.52 1 年以内 工程款 本公司预收上述单位款项人民币 88,851,793.53 元，占预收账款总额的 18.44%。 预收账款 2003 年 12 月 31 日余额中，预收持本公司 5%以上表决权股份股东的款项为 19,189,543.25 元，详情见附注七、6。 截至 2003 年 12 月 31 日止，1 年以上预收账款的形成原因为部分工程项目的建设方进行末次清 算的时间较长，或迟迟未进行末次清算。 19.应交税金 2003-12-31 2002-12-31 增值税 773,199.65 688,942.36 营业税 71,491,760.40 63,310,545.66 所得税 373,094.18 24,998,662.61 城市维护建设税 4,279,700.96 3,761,912.89 其他税项 1,676,551.40 495,747.00 78,594,306.59 93,255,810.52 20.其他应交款 2003-12-31 2002-12-31 教育费附加 2,433,163.68 2,122,686.71 住房公积金 18,288,640.69 22,555,532.62 其他 2,491,364.15 664,334.19 23,213,168.52 25,342,553.52 60 21.其他应付款 其他应付款的账龄分析列示如下： 2003-12-31 2002-12-31 账 龄 占该账项金额 占该账项金额 金 额 金 额 的百分比% 的百分比% 1 年以内 253,882,315.20 76.57 365,401,294.36 85.53 1 年至 2 年 48,684,655.87 14.68 43,411,975.26 10.16 2 年至 3 年 16,040,319.77 4.84 10,869,315.00 2.54 3 年以上 12,976,884.98 3.91 7,549,625.08 1.77 331,584,175.82 100 427,232,209.70 100 其他应付款 2003 年 12 月 31 日余额中，欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东款项人民币 12,101,541.43 元，详情见附注七、6。 22.长期借款 贷款银行 金额 借款期限 借款条件 中国建设银行成都市铁道支行 8,000,000.00 2003/11/25 至 2015/11/25 担保* *由本公司为本公司之子公司——阆中市嘉陵江路桥开发有限公司银行贷款提供担保。 23.少数股东权益 股东名称 2003-12-31 2002-12-31 中铁国际经济技术合作有限公司 3,947,209.74 3,712,943.43 个人股东* 3,881,094.42 3,984,817.11 德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 482,176.53 364,337.27 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 1,842,809.97 1,887,747.23 西南交通大学建筑勘察设计研究院 460,702.49 471,936.81 四川省地质勘察开发局 101 地质工程队 3,180,068.25 3,110,255.02 中铁二局集团房地产开发有限公司 3,192,038.36 3,041,401.33 贵阳同兴机械设备租赁有限公司 1,064,012.79 1,012,923.75 中铁二局集团有限公司 81,215,493.62 76,533,682.80 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限公司 585,295.89 578,021.97 贵州万达客车股份有限公司 1,189,230.89 1,095,761.27 中铁工程机械研究设计院 1,143,338.36 1,049,911.66 中铁二局集团机电有限公司 14,033,355.64 14,010,170.14 四川省资阳市交通投资开发公司 — 3,389,399.64 116,216,826.95 114,243,309.43 *为中铁二局第四工程有限公司的个人股东，共有 20 人，占股权比例为 5.06%。 61 24.股本 本年增(减)变动 项 目 2003-1-1 公积金 2003-12-31 送股 其他 小计 转股 一.尚未流通的股份 1.发起人股份 300,000,000.00 — — — — 300,000,000.00 其中: 境内法人拥有股份 300,000,000.00 — — — — 300,000,000.00 2.非发起人股份 — — — — — — 其中:国有法人持有股份 — — — — — — 尚未流通股份合计 300,000,000.00 — — — — — 二.已流通股份 境内上市的人民币普通股 110,000,000.00 — — — — 110,000,000.00 三.股本总额 410,000,000.00 — — — — 410,000,000.00 以上股本业经深圳同人会计师事务所以深同证验字[2001]010 号验资报告验证。 25.资本公积 项目 2003-1-1 本期增加 本期减少 2003-12-31 股本溢价 1,086,520,893.49 — — 1，086，520，893.49 其他资本公积 5,560,494.68 — 5,557,598.56* 2,896.12 1,092,081,388.17 — 5,557,598.56 1，086，523，789.61 *为本公司本年度撤销资阳市雁东路桥开发有限公司同时减少因其股本溢价而增加的资本公积。 26.盈余公积 项目 2003-1-1 本期增加 本期减少 2003-12-31 法定盈余公积 63,298,504.09 8,556,212.19 — 71,854,716.28 法定公益金 62,903,021.32 8,556,212.19 — 71,459,233.51 任意盈余公积 — — — — 126,201,525.41 17,112,424.38 — 143,313,949.79 27.已宣布发放的现金股利 股东名称 2003-12-31 2002-12-31 中铁二局集团有限公司 42,748,650.00 85,497,300.00 中铁宝桥股份有限公司（原宝鸡桥梁厂） 2,041,800.00 4,083,600.00 成都铁路局 98,400.00 196,800.00 铁道部第二勘测设计院 61,500.00 123,000.00 西南交通大学 49,200.00 98,400.00 社会公众股 16,500,450.00 33,000,900.00 61,500,000.00 123,000,000.00 62 28.未分配利润 分配比例 2003 年度 年初余额 87,034,443.72 加：本年净利润 69,775,434.90 可供分配利润 156,809,878.62 利润分配 其中:1. 已分配发起人股东股利 — 2. 转作股本的普通股股利 — 3. 提取法定盈余公积 10% 8,556,212.19 4. 提取法定公益金 10% 8,556,212.19 5. 分配普通股股利 61,500,000.00 年末余额 78,197,454.24 根据本公司于 2004 年 3 月 26 日召开的董事会决议，本公司分别按 2003 年度净利润的 10%提取 法定公积金和法定公益金，向全体股东按每 10 股发放现金股利 1.5 元（含税） ，共计派发现金股利 人民币 61,500,000.00 元。 29.主营业务收入 （1）主营业务收入明细列示如下： 项目 2003 年度 2002 年度 铁路工程施工收入 1,496,193,433.52 1,837,483,363.08 其他工程施工收入 3,809,917,847.11 2,586,873,029.56 5,306,111,280.63 4,424,356,392.64 (2)地区分部报表 项目 2003 年度 2002 年度 东北地区 107,513,262.33 142,656,283.42 华北地区 159,304,647.74 847,393,041.93 西北地区 343,403,164.02 300,397,729.18 西南地区 2,310,955,617.90 1,034,087,430.36 华南地区 1,112,785,312.74 799,077,154.19 华中地区 349,608,906.38 524,284,948.03 华东地区 922,540,369.52 776,459,805.53 合 计 5,306,111,280.63 4,424,356,392.64 本账户 2003 年度发生额较 2002 年度增加 19.93%，主要系本公司本年度承揽工程量增加及合并 范围增加所致。 向前五名建设方提供施工劳务总额为人民币 997,555,432.40 元，占主营业务收入总额的比例为 63 18.80%。 30.主营业务成本 （1）主营业务成本明细列示如下： 项目 2003 年度 2002 年度 铁路工程施工成本 1,133,904,745.55 1,455,431,501.41 其他工程施工成本 3,544,264,879.09 2,309,353,207.28 4,678,169,624.64 3,764,784,708.69 (2)地区分部报表 项目 2003 年度 2002 年度 东北地区 94,789,809.57 126,992,451.06 华北地区 140,452,041.88 686,388,745.76 西北地区 302,763,769.04 234,477,643.94 西南地区 2,037,469,966.11 919,292,312.56 华南地区 981,094,849.20 679,215,788.11 华中地区 308,235,104.61 439,427,355.74 华东地区 813,364,084.23 678,990,411.52 合 计 4,678,169,624.64 3,764,784,708.69 31.主营业务税金及附加 项目 2003 年度 2002 年度 营业税 135,366,435.12 111,896,376.54 城市维护建设税 6,455,237.25 5,798,640.04 教育费附加 3,893,678.61 3,239,592.42 其他 1,110,094.93 867,004.53 146,825,445.91 121,801,613.53 32.其他业务利润 项目 2003 年度 2002 年度 机械作业 375,118.88 1,208,608.90 材料销售 12,798,295.79 (4,514,551.61) 租金 2,832,039.96 — 其他 (1,234,476.53) 350,545.07 14,770,978.10 (2,955,397.64) 本账项 2003 年度发生额较 2002 年度增加人民币 17,726,375.74 元，主要系材料销售利润增加 所致。 64 33.财务费用 2003 年度 2002 年度 利息支出 3,671,178.74 2,857,086.48 减：利息收入 9,988,930.43 11,766,244.76 减：汇兑收益 — — 手续费 2,056,913.26 1,595,809.35 其他 548,601.69 51,018.65 (3,712,236.74) (7,262,330.28) 34.投资收益 2003 年度 2002 年度 债权投资收益 12,979,518.61 10,605,688.05 短期投资跌价准备 (2,091,495.41) — 联营或合营公司分来的利润 403,395.53 140,274.19 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 560,568.58 1,995,123.66 股权投资差额摊销 (2,783,751.63) (2,087,813.71) 股权投资转让收益 (579,359.76) — 8,488,875.92 10,653,272.19 35.营业外收入 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产收益 2,429,510.21 549,710.40 固定资产盘盈 — — 罚款收入 549,625.94 520,069.59 其他 427,165.44 206,707.28 3,406,301.59 1,276,487.27 36.营业外支出 项 目 2003 年度 2002 年度 处理固定资产净损失 4,513,381.62 2,114,548.28 固定资产减值准备 (443,226.30) (1,796,400.00) 罚款支出 38,053.17 92,560.00 捐赠支出 530,535.00 39,610.00 其他* 4,691,081.46 3,785,326.74 9,329,824.95 4,235,645.02 *主要系 2003 年度本公司向本公司之控股股东——中铁二局集团有限公司支付的综合服务费， 计人民币 3,553,065.00 元。 65 37.少数股东损益 股东名称 2003 年度 2002 年度 中铁国际经济技术合作有限公司 234,266.31 67,217.81 个人股东* (103,722.69) (486,742.25) 德阳旌湖开发区国有资产经营有限公司 117,839.26 (267,056.75) 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 (44,937.26) 18,724.94 西南交通大学建筑勘察设计研究院 (11,234.32) 4,681.23 四川省地质勘察开发局 101 地质工程队 100,638.57 37,099.03 中铁二局集团房地产开发有限公司 152,023.02 31,102.13 贵阳同兴机械设备租赁有限公司 50,674.34 10,367.38 中铁二局集团有限公司 4,681,810.81 10,766,505.23 都江堰交大青城磁浮列车工程发展有限责任公司 7,273.92 46,613.11 贵州万达客车股份有限公司 85,756.99 201,698.82 中铁工程机械研究设计院 93,426.70 152,471.08 中铁二局集团机电有限公司 28,780.74 12,287.53 5,392,596.39 10,594,969.29 *为中铁二局第四工程有限公司的个人股东，共有 20 人，占股权比例为 5.06%。 38.收到的其他与经营活动有关的现金 账项 2003 年度 收回的质保金和尾工款 52,204,068.20 收到建设方奖励款 5,455,252.00 收到的履约保证金 53,560,998.48 代收代付款 88,048,142.01 代垫费用、备用金 65,784.397.42 收到的利息收入 9,988,930.43 其他 19,930,764.72 294,972,553.26 39.支付的其他与经营活动有关的现金 账项 2003 年度 办公费、差旅费等费用开支 158,366,531.17 职工借支款及备用金 55,871,168.99 支付的保证金 81,503,886.24 代收代付款 103,478,820.09 其他 27,541,711.15 426,762,117.64 66 40.支付的其他与筹资活动有关的现金 账项 2003 年度 资本化利息支出 4,363,994.71 六. 会计报表主要项目注释（母公司报表） 1.应收账款 2003-12-31 2002-12-31 账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额 1 年以内 211,008,796.45 97.56 10,550,439.82 200,458,356.63 343,934,297.64 99.57 17,160,705.63 326,773,592.01 1至2年 4,127,073.81 1.91 412,707.38 3,714,366.43 1,164,659.36 0.34 116,465.94 1,048,193.42 2至3年 844,085.00 0.39 168,817.00 675,268.00 311,000.00 0.09 62,200.00 248,800.00 3年以上者 311,000.00 0.14 93,300.00 217,700.00 — — — — 合计 216,290,955.26 100 11,225,264.20 205,065,691.06 345,409,957.00 100 17,339,371.57 328,070,585.43 2.其他应收款 2003-12-31 2002-12-31 账龄 金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例 坏账准备 净额 1 年以内 333,490,697.84 74.55 6,495,934.87 326,994,762.97 505,388,165.83 89.67 8,126,658.47 497,261,507.36 1至2年 48,235,287.94 10.78 4,816,156.99 43,419,130.95 55,358,644.75 9.82 5,535,864.48 49,822,780.27 2至3年 48,141,619.91 10.76 9,628,323.98 38,513,295.93 1,790,892.12 0.32 358,178.42 1,432,713.70 3年以上者 17,476,114.00 3.91 5,242,834.20 12,233,279.80 1,102,442.00 0.20 330,732.60 771,709.40 合计 447,343,719.69 100 26,183,250.04 421,160,469.65 563,640,144.70 100.00 14,351,433.97 549,288,710.73 3.长期股权投资 占被投资 2003-12-31 投资 被投资单位名称 单位注册 期限 投资成本 股权投资差额 损益调整 投资准备 合计 资本比例 中铁二局第一工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00 — 4,234,635.32 — 80,234,635.32 中铁二局第二工程有限公司 — 95.00% 76,000,000.00 — (1,003,014.74) — 74,996,985.26 中铁二局第四工程有限公司 — 94.94% 75,950,000.00 — (3,169,149.27) — 72,780,850.73 中铁二局第五工程有限公司 — 94.75% 75,800,000.00 — 2,550,738.31 — 78,350,738.31 中铁二局机械筑路工程有限公司 — 95.00% 57,000,000.00 — 3,421,296.80 — 60,421,296.80 中铁二局路桥工程有限公司 — 95.00% 47,500,000.00 — (3,733,263.19) — 43,766,736.81 中铁二局集团电务工程有限公司 — 51.02% 26,672,581.02 7,860,285.65 6,784,138.59 2,896.12 41,314,109.14 中铁二局集团建筑有限公司 — 56.90% 29,356,470.11 8,821,172.16 2,976,865.88 — 41,154,508.15 中铁二局集团新运工程有限公司 — 51.50% 21,496,832.59 6,284,493.12 5,890,109.58 — 33,671,435.29 成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 — 78.46% 51,000,000.00 — 113,786.10 — 51,113,786.10 阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 — 95.00% 28,500,000.00 — — — 28,500,000.00 中铁二局集团物资有限公司 — 45.00% 27,000,000.00 — 1,650,459.03 — 28,650,459.03 67 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 — 45.00% 48,000,000.00 — — — 48,000,000.00 铁鸿源汽车服务有限责任公司 —- 3,000,000.00 — —- —- 3,000,000.00 643,275,883.72 22,965,950.93 19,716,602.41 2,896.12 685,955,540.94 4.固定资产及折旧 固定资产类别 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 固定资产原值： 房屋建筑物 53,138,073.49 8,461,649.92 — 61,599,723.41 机器设备 72,324,005.75 134,136,209.98 5,069,457.10 201,390,758.63 运输工具 31,874,372.55 11,969,278.38 3,996,917.82 39,846,733.11 电子及其他设备 23,658,773.46 2,929,720.00 5,339,309.45 21,249,184.01 180,995,225.25 157,496,858.28 14,405,684.37 324,086,399.16 累计折旧： 房屋建筑物 1,327,529.98 3,224,300.32 — 4,551,830.30 机器设备 21,150,729.95 19,143,001.66 3,227,605.50 37,066,126.11 运输工具 10,902,130.19 10,097,485.11 2,497,354.03 18,502,261.27 电子及其他设备 11,801,273.43 3,267,155.57 3,992,502.21 11,075,926.79 45,181,663.55 35,731,942.66 9,717,461.74 71,196,144.47 净 值 135,813,561.70 252,890,254.69 固定资产减值准备 1,898,042.53 — 306,544.37 1,591,498.16 固定资产净额 133,915,519.17 251,298,756.53 5.投资收益 2003 年度 2002 年度 股票投资： — — 债权投资收益： 9,687,273.67 10,156,454.52 其中：债券收益 9,687,273.67 10,156,454.52 委托贷款收益 — — 其他 — — 期末调整被投资公司所有者权益净增减的金额 17,941,638.48 (1,250,199.60) 股权投资差额摊销 (2,783,751.63) (2,087,813.72) 股权投资转让收益 (579,359.76) — 合 计 24,265,800.76 6,818,441.20 6.所得税 2003 年度 2002 年度 企业所得税 — 19,786,145.78 68 应纳税所得额调整计算表列示如下： 项 目 2003 年度 利润总额 77,446,080.69 加：坏账准备纳税调整额 4,123,715.42 罚款、罚金或滞纳金 41.66 希望小学捐款 494,135.00 短期投资跌价准备 2,091,495.41 业务招待费 100,000.00 减：研究开发费用附加扣除额 13,977,275.40 固定资产减值准备纳税调整额 12,027.94 免于补税的投资收益 17,941,638.48 青藏线免税所得 57,050,000.35 应纳税所得额 (4,725,473.99) 本账项 2003 年度发生额较 2002 年度减少 100%，主要系青藏线所得免征企业所得税所致。 七、关联方关系及其交易 1.存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 中铁二局集团有限公司 成都市 综合 本公司之控股股东 有限责任公司 黄西华 2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 2003-1-1 本年增加数 本年减少数 2003-12-31 中铁二局集团有限公司 866,540,000.00 — — 866,540,000.00 3.存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 2003-1-1 本年增加 本年减少 2003-12-31 股东名称 金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 % 中铁二局集团有限公司 285,000,000.00 69.51 — — — — 285,000,000.00 69.51 4.不存在控制关系的关联方的性质 企业名称 与本企业的关系 铁道部第二工程局第一工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第二工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第四工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局第五工程处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局机械筑路处 同受控股股东控制 铁道部第二工程局路桥工程公司 同受控股股东控制 中铁二局集团房地产开发有限公司 同受控股股东控制 中铁二局集团机电有限公司 同受控股股东控制 69 深圳中铁二局工程有限公司 同受控股股东控制 铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 同受控股股东控制 中铁二局装饰装修工程有限公司 同受控股股东控制 广西铁二局工程有限责任公司 同受控股股东控制 中铁二局集团岩土工程有限公司 同受控股股东控制 铁道部第二工程局技术开发总公司 同受控股股东控制 中铁二局集团物资有限公司 同受控股股东控制 贵州万达客车股份有限公司 同受控股股东控制 中铁国际经济技术合作有限公司 同受控股股东控制 成都铁二局腾昌装饰工程有限责任公司 同受控股股东控制 5.关联交易事项 （1）向关联方购货 本公司之子公司向本公司之关联方采购材料，交易价格按市场价确定，以现金方式结算。 关联交易实际发生金额列示如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 金额 占购货% 金额 占购货% 中铁二局集团物资有限公司 335,534.40 0.20 16,710,958.45 0.50 （2）向关联方提供代管物资劳务 本公司为关联公司提供了物资采购、保管、运输等劳务，物资采购、保管、运输劳务的交易价 格按铁道部铁建[1990]118 号《关于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》、铁建[1996]49 号《关 于发布铁路工程建设材料预算价格的通知》和铁建设[2001]28 号《关于发布铁路工程建设材料预算 价格的通知》中规定的综合提成费率和实际采购、保管、运输的材料定额总价确定。结算方式和付 款条件为以现金方式每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 提供劳务金额 提供劳务金额 中铁二局集团机电有限公司 323,049.97 7,704.83 中铁二局集团有限公司铁道部第二勘测设计院 — 337,763.69 中铁二局装饰装修工程公司 106,294.75 — （3）接受关联方提供的劳务 本公司之关联方向本公司及子公司提供卫生绿化、员工培训、安全保卫和消防、文 体设施等综合服务，由双方协商确定交易价格，结算方式及付款条件为以现金方式每季 度结算一次。 70 关联交易实际发生金额列示如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 劳务内容 金额 金额 中铁二局集团有限公司 综合服务 7,510,073.00 7,510,073.00 铁道部第二工程局第一工程处 综合服务 1,275,816.00 1,275,816.00 铁道部第二工程局第二工程处 综合服务 1,299,756.00 1,268,728.00 铁道部第二工程局第四工程处 综合服务 1,853,540.00 1,811,997.00 铁道部第二工程局第五工程处 综合服务 1,311,432.00 1,311,432.00 铁道部第二工程局路桥工程公司 综合服务 557,538.00 557,538.00 铁道部第二工程局机械筑路处 综合服务 513,492.00 513,492.00 中铁二局集团岩土工程有限公司 接受劳务 — 1,077,133.84 （4）本公司向关联方租赁房屋、土地 本公司及子公司与关联方签订的房屋和土地租赁协议，向关联方租入土地及房屋，土地租赁交 易价格按经评估后的土地价值确定，房屋租赁交易价格按市场价格确定，结算方式及付款方式为以 现金方式每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 内 容 金额 金额 中铁二局集团有限公司 房屋租赁 1,386,000.00 1,593,750.00 铁道部第二工程局第二工程处 房屋租赁 47,430.00 543,269.00 铁道部第二工程局第四工程处 房屋租赁 1,635,600.00 1,635,600.00 中铁二局集团有限公司 土地租赁 274,267.72 274,267.72 （5）向关联方出租施工机械 本公司及子公司向关联方提供机械租赁服务，交易价格按当地市场价格确定，结算方式及付款 条件为以现金方式每季度结算一次。 关联交易实际发生金额列示如下： 内容 2003 年度 2002 年度 企业名称 金 额 金 额 中铁二局集团有限公司 机械租赁 — 555,403.00 铁道部第二工程局机械租赁公司 机械租赁 — 16,000.00 中铁二局集团岩土工程有限公司 机械租赁 828,700.00 181,700.00 中铁二局集团机电有限公司 机械租赁 953,154.00 1,448,000.00 （6）向关联方分包工程 本公司及子公司向关联方分包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工工 程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。 关联交易实际发生金额列示如下： 71 2003 年度 2002 年度 关联方名称 内容 金 额 金 额 中铁二局集团机电有限公司 分包工程 45,236,414.00 22,579,750.43 中铁二局集团有限公司铁道部第二工程局勘测设计院 分包工程 — 8,648,929.00 深圳中铁二局集团工程有限公司 分包工程 58,239,873.85 3,213,123.25 中铁二局集团有限公司深圳分公司 分包工程 9,627,170.54 — 中铁二局装饰装修工程公司 分包工程 2,470,571.00 — 铁道部第二工程局技术开发总公司 分包工程 1,337,268.00 4,053,570.80 中铁二局集团岩土工程有限公司 分包工程 3,431,638.00 9,804,240.00 （7）向关联方承包工程 本公司及子公司从关联方承包工程项目，交易价格按铁道部或当地发布的定额单价和已完工工 程量确定，以现金方式每季度结算一次，工程全部完工后进行末次清算。 关联交易实际发生金额如下： 2003 年度 2002 年度 关联方名称 内容 金 额 金 额 中铁二局集团有限公司 承包工程 106,800,794.42 43,549,175.84 中铁二局集团房地产开发有限公司 承包工程 — 7,627,986.23 中铁二局集团机电有限公司 承包工程 — 3,635,581.00 6.关联方往来款项余额 2003-12-31 2002-12-31 账项及关联方名称 占该 占该 金额 金额 账项% 账项% 应收账款： 中铁二局集团有限公司 1,481,245.06 0.26 — — 预付账款： 深圳中铁二局工程有限公司 9,061,854.57 4.80 — — 中铁二局集团岩土工程有限公司 150,000.00 0.08 — — 其他应收款： 中铁二局集团有限公司 7,188,984.79 1.01 3,516,012.78 0.58 中铁国际经济技术合作有限公司 3,075,120.00 0.43 — — 中铁二局集团机电有限公司 1,750,029.56 0.25 253,788.36 0.04 广西中铁二局工程有限公司 539,881.10 0.08 539,881.10 0.09 深圳中铁二局工程有限公司 2,162,822.50 0.30 9,366,270.62 1.53 中铁二局集团岩土工程有限公司 1,217,186.94 0.17 739,517.43 0.12 中铁二局集团物资有限公司 1,076,591.19 0.15 — — 中铁二局装饰装修工程有限公司 204,853.80 0.03 — — 72 应付账款： 中铁二局集团有限公司 7,212,271.59 1.02 — — 中铁二局集团机电有限公司 3,976,348.10 0.56 1,779,480.40 0.16 深圳中铁二局工程有限公司 — — 2,780,479.33 0.25 铁道部第二工程局技术开发总公司 — — 3,013,876.98 0.27 中铁二局集团岩土工程有限公司 1,216,427.54 0.17 637,780.43 0.06 铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 117,484.25 0.02 — — 中铁二局集团物资有限公司 228,488.00 0.03 2,313,204.34 0.21 预收账款： 中铁二局集团有限公司 19,189,543.25 3.98 — — 其他应付款： 中铁国际经济技术合作有限公司 31,339.11 0.01 — — 广西铁二局工程有限责任公司 — — 2,306,225.03 0.54 中铁二局装饰装修工程有限公司 — — — — 中铁二局集团有限公司 12,101,541.43 3.65 7,539,659.70 1.76 中铁二局集团有限公司第四工程处 1,241,171.66 0.37 — — 中忒二局集团有限公司第五工程处 4,000,000.00 1.21 — — 中铁二局集团房地产开发有限公司 — — 3,401,405.77 0.80 中铁二局集团机电有限公司 388,762.95 0.12 5,353,877.19 1.25 铁道部第二工程局技术开发总公司 494,813.24 0.15 — — 深圳中铁二局工程有限公司 17,612,970.71 5.31 3,465,007.18 0.81 中铁二局集团岩土工程有限公司 210,328.00 0.06 1,074,523.76 0.25 铁道部第二工程局锦城建筑安装工程公司 474,543.00 0.14 — — 中铁二局集团物资有限公司 — — 10,644,164.36 2.49 八、或有事项 1995 年起，中铁二局集团有限公司与厦门南福房地产开发有限公司签订施工合同，承建莲花广 场一至三期工程项目，但工程的施工全部由本公司之子公司——中铁二局集团建筑有限公司进行， 本公司于 2002 年 3 月 29 日投资控股该公司，在此之前系中铁二局集团有限公司之控股子公司。莲 花广场一期、二期工程于 1995 年开工，2000 年完工，三期工程尚在建设之中。在施工过程中，一 期、二期工程发生设计变更，中铁二局集团建筑有限公司为变更发生的成本计人民币 14,693,613.64 元。厦门南福房地产开发有限公司对上述设计变更事项未予正式认可。 2003 年 8 月 6 日，中铁二局集团有限公司作为原告，向上海铁路运输中级人民法院提起诉讼， 要求厦门南福房地产开发有限公司支付相关工程余款及相关费用计人民币 47,574,075.00 元。上海 铁路运输中级人民法院已于 2004 年 2 月 11 日第一次对此案开庭审理，至 2003 年 12 月 31 日，诉讼 正在进行中。 73 九、财务承诺 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无财务承诺。 十、资产抵押说明 截至 2003 年 12 月 31 日止，本公司无资产设置抵押。 十一、资产负债表日后事项 1、根据本公司于 2004 年 3 月 26 日召开的董事会决议，本公司分别按 2003 年度净利润的 10% 提取法定公积金和法定公益金，向全体股东按每 10 股发放现金股利 1.5 元（含税） ，共计派发现金 股利人民币 61,500,000.00 元。 2、贵州市国家税务局、德阳市国家税务局于 2004 年 2 月至 3 月，依据财政部、国家税务总局、 海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》和国家税务总局国税 发[2002]47 号文《关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》的有关规定，批准本公 司之子公司——中铁二局第一工程有限公司和中铁二局第五工程有限公司 2003 年减按 15%的税率缴 纳企业所得税。 74 十一、备查文件目录 ㈠载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 ㈡载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 ㈢报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原 稿。 中铁二局股份有限公司 董事长：翁景庆 二○○四年三月二十六日 75