扬农化工(600486)2003年年度报告

江苏扬农化工股份有限公司 二○○三年年度报告 二○○四年三月二十五日 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带责任。 公司董事长周其钧、财务负责人董兆云及会计机构负责人周洁宇 声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­2 二、会计数据和业务数据摘要­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­3 三、股本变动及股东情况­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­4 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­6 五、公司治理结构­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­8 六、股东大会情况简介­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­9 七、董事会报告­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­10 八、监事会报告­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­16 九、重要事项­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­17 十、财务报告­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­18 十一、备查文件目录­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­­59 1 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 一、公司基本情况简介 (一) 公司法定中文名称： 江苏扬农化工股份有限公司 中文缩写： 扬农化工 公司法定英文名称： Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd 英文缩写： Yangnong Chemical (二) 公司法定代表人： 周其钧 (三) 公司董事会秘书： 陆曦明 证券事务代表： 吴孝举 联系地址： 江苏省扬州市文峰路 39 号 联系电话： （0514）7813243-7486 传 真： （0514）7815486 电子信箱： stockcom@yngf.com (四) 公司注册地址： 江苏省扬州市文峰路 39 号 办公地址： 江苏省扬州市文峰路 39 号 邮政编码： 225009 互联网网址： www.yngf.com 电子信箱： yngf@yngf.com (五) 公司指定信息披露报纸：《上海证券报》 指定互联网网址： www.sse.com.cn 年度报告备置地点： 公司证券办公室 (六) 公司股票上市交易所： 上海证券交易所 股票简称： 扬农化工 股票代码： 600486 (七) 其他有关资料： 公司首次注册登记日期： 1999-12-10 公司变更注册登记日期： 2002-5-23 公司变更注册登记地点： 江苏省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3200001104683 税务登记号码： 321001714092832 公司聘请的会计师事务所：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 办公地址： 扬州市汶河北路 44 号蓝天大厦六层 2 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 二、会计数据和业务数据摘要 (一) 主要利润指标（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 40,839,954.97 净利润 27,219,553.60 扣除非经常性损益后的净利润* 29,003,772.12 主营业务利润 82,248,178.40 其他业务利润 1,017,088.71 营业利润 43,475,058.80 投资收益 264,142.01 补贴收入 208,373.00 营业外收支净额 -3,107,618.84 经营活动产生的现金流量净额 71,555,907.63 现金及现金等价物净增值额 -45,954,089.95 *扣除非经常性损益金额合计-1,784,218.52 元，涉及项目有： 1、投资收益（扣除所得税影响）：181,952.11 元； 2、补贴收入（扣除所得税影响）：142,373.00 元； 3、营业外收支净额（扣除所得税影响）：-2,108,543.63 元。 (二) 主要会计数据和财务指标 项 目 2003年 2002年 2001年 主营业务收入(元) 373,097,948.12 300,975,583.58 264,416,321.37 净利润(元) 27,219,553.60 24,250,405.18 23,676,226.22 总资产(元) 668,163,488.35 493,259,928.27 240,279,555.15 股东权益(元) 356,416,081.47 349,196,527.87 108,493,178.13 每股收益(元/股) 0.272 0.243 0.338 每股净资产(元/股) 3.564 3.492 1.550 调整后每股净资产(元/股) 3.563 3.491 1.550 每股经营活动产生的现金 0.716 0.332 0.740 流量净额(元/股) 净资产收益率 7.64% 6.94% 21.82% 扣除非经常性损益后的加 8.22% 10.07% 21.54% 权平均净资产收益率 (三) 股东权益变动情况（单位：元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益 期初数 100000000 217784840.56 10792050.62 3597350.21 20619636.69 349196527.87 本期增加 - - 3794488.29 1264829.43 23425065.31 27219553.60 本期减少 - - - - 20000000.00 20000000.00 期末数 100000000 217784840.56 14586538.91 4862179.64 24044702.00 356416081.47 新增利润、 变动原因 - - 新增利润 新增利润 新增利润 利润分配 3 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 三、股本变动及股东情况 (一) 股本变动情况 1、股份变动情况表： 数量单位：股 本次 本 次 变 动 增 减 ( +，-) 本次 变动前 公积金 变动后 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、发起人股份 70,000,000 70,000,000 其中： 国家持有股份 70,000,000 70,000,000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股份 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 70,000,000 70,000,000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 30,000,000 30,000,000 三、股份总数 100,000,000 100,000,000 2、股票发行与上市情况： 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核准，公司于 2002 年 4 月 12 日利用上海证券交易所系统，采用网上累计投标询价方式向社会公开发 行人民币普通股 3000 万股，发行价格 6.75 元/股。该次发行的 3000 万股人民币 普通股股票于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易所挂牌上市交易。 (二) 股东情况 1、报告期期末股东总数为 9651 名。 2、前十名股东持股情况： 序 年度内股份 年末持股数 持股 质押 股东名称 股份类别 号 增减变动 （股） 比例 或冻结 1 江苏扬农化工集团有限公司 —— 55,789,757 55.79% 国有法人股 无 2 扬州福源化工科技有限公司 —— 10,397,739 10.40% 国有法人股 无 3 路月兰 +1,873,933 1,873,933 1.87% 流通股 无 4 重庆环骏实业发展有限公司 +1,805,301 1,805,301 1.81% 流通股 无 5 扬州市电力中心 —— 1,386,365 1.39% 国有法人股 无 6 上海澜梦工贸有限公司 +1,228,469 1,228,469 1.23% 流通股 无 4 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 7 扬州产业投资经营公司 —— 1,039,774 1.04% 国有法人股 无 8 大庆平友广告有限公司 +830,600 830,600 0.83% 流通股 无 9 上海同飞商务咨询有限公司 +821,952 821,952 0.82% 流通股 无 江苏省国际信托投资有限责 10 +768,793 768,793 0.77% 流通股 无 任公司 前十名股东之间存在的关联关系： 江苏扬农化工集团有限公司持有扬州福源化工科技有限公司 9.17%的股权。 其他流通股股东之间未知其关联关系。 (三) 控股股东情况 公司名称：江苏扬农化工集团有限公司 法定代表人：王恩鸣 成立日期：1998 年 5 月 26 日 注册资本：12987 万元 主要经营业务：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交 流电的制造、加工、销售。 报告期内，公司控股股东未发生变更。该股东的控股股东为：扬州市化工资 产经营管理有限责任公司（国有独资） 法定代表人：王恩鸣 成立日期：2002 年 7 月 16 日 注册资本：18230 万元 主要经营业务：市政府授权范围内的国有资产经营、管理、转让、投资。 (四) 其他持股 10%以上的法人股东 公司名称：扬州福源化工科技有限公司 法定代表人：许金来 成立日期：1999 年 8 月 31 日 注册资本：3303 万元 主要经营业务：化工产品的技术开发、技术转让和咨询服务等。 (五) 公司前十名流通股股东持股情况 序号 股东名称 年末持股数（股） 股份类别 1 路月兰 1,873,933 A股 2 重庆环骏实业发展有限公司 1,805,301 A股 3 上海澜梦工贸有限公司 1,228,469 A股 4 大庆平友广告有限公司 830,600 A股 5 上海同飞商务咨询有限公司 821,952 A股 6 江苏省国际信托投资有限责任公司 768,793 A股 7 石光才 568,000 A股 8 信泰证券有限责任公司 520,890 A股 9 江苏省金信证券公司 355,707 A股 10 李禅 341,500 A股 公司未知前十名流通股股东之间的关联关系。 5 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 (一) 董事、监事、高级管理人员情况 1、基本情况： 年初 年末 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 持股数量 持股数量 周其钧 董事长 男 59 2003.4—2006.4 0 0 戚明珠 董事总经理 男 50 2003.4—2006.4 0 0 董事副总经理 董兆云 男 46 2003.4—2006.4 0 0 财务负责人 王恩鸣 董事 男 55 2003.4—2006.4 0 0 程晓曦 董事 男 43 2003.4—2006.4 0 0 许金来 董事 男 48 2003.4—2006.4 0 0 尹仪民 独立董事 男 64 2003.4—2006.4 0 0 王跃堂 独立董事 男 40 2003.4—2006.4 0 0 蒋 敏 独立董事 女 37 2003.4—2006.4 0 0 姚守柔 监事会主席 男 53 2003.4—2006.4 0 0 戴尔明 监事 男 38 2003.4—2006.4 0 0 谢 力 监事 男 28 2003.4—2006.4 0 0 王东朝 监事 男 31 2003.4—2006.4 0 0 陈亚军 监事 男 28 2003.4—2006.4 0 0 周景梅 副总经理 女 37 2003.5—2006.4 0 0 李安明 副总经理 男 36 2003.5—2006.4 0 0 黄 辉 总工程师 男 33 2003.5—2006.4 0 0 陆曦明 董事会秘书 男 36 2003.5—2006.4 0 0 董事、监事在股东单位任职情况 是否领取 姓名 任职的股东单位名称 职务 任职期间 报酬、津贴 周其钧 江苏扬农化工集团有限公司 副董事长 2002.8——2005.8 是 戚明珠 江苏扬农化工集团有限公司 董事 2002.8——2005.8 是 王恩鸣 江苏扬农化工集团有限公司 董事长 2002.8——2005.8 是 程晓曦 江苏扬农化工集团有限公司 董事总经理 2002.8——2005.8 是 许金来 扬州福源化工科技有限公司 董事长 1999.8——至今 是 姚守柔 江苏扬农化工集团有限公司 董事总会计师 2002.8——2005.8 是 戴尔明 江苏扬农化工集团有限公司 财务部副主任 2002.1——2004.1 是 南京南大表面和界面化学工程 谢 力 财务总监 2001.12——2004.12 是 技术研究中心有限责任公司 2、年度报酬情况： (1) 董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据：公司实行 董事、监事津贴制度，分别由董事会、监事会制订预案，提交股东大会审议通过。 其中执行董事及其他高级管理人员由董事会制定年度报酬计划，与公司经营业绩 6 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 挂钩考核；职工代表监事按照公司岗位薪级工资制度，考核发放工资、奖金、补 贴等报酬。 (2) 现任董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为 97.43 万元，金额最 高的前三名董事的报酬总额为 42.43 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报 酬总额为 56.57 万元。 (3) 独立董事的年度津贴为每人 5 万元，并据实报销出席董事会、股东大会 以及按《公司章程》的规定行使职权所发生的费用。 (4) 公司董事、监事和高级管理人员年度报酬数额区间： 报酬区间 人数 15 万元以上 3 10—15 万元 3 10 万元以下 2 (5) 报告期内董事、监事按规定在公司领取津贴。 3、报告期内董事、监事和高级管理人员离任情况 报告期内公司董事会、监事会进行了换届选举，董事刘应山、沈健、姚守柔、 周景梅和监事唐咸宜、周文瑛、张成友、林文俊离任。 公司第二届董事会聘任戚明珠为公司总经理，董兆云为副总经理兼财务负责 人，周景梅、李安民为副总经理，黄辉为总工程师，聘用陆曦明为董事会秘书。 (二) 员工情况 报告期末公司在册员工 638 人，其中：生产人员 356 人，销售人员 21 人， 技术人员 179 人，财务人员 6 人，行政人员 76 人。其教育程度情况：研究生学 历 2 人，本科学历 125 人，大专学历 65 人，中专（含高中）学历 360 人，初中 学历 85 人，小学学历 1 人。公司现无离退休职工。 7 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 五、公司治理结构 (一) 公司治理情况 公司董事会现由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名；监事会由 5 名监事组成， 其中职工代表监事 2 名。报告期内共召开 1 次股东大会，6 次董事会会议，3 次 监事会会议（详见年度报告六、七、八）。 公司按照建立现代企业制度和中国证监会发布的有关上市公司治理的规范 性文件，建立了有效的公司治理结构，制定了一系列规范公司运作的管理制度并 认真执行。公司将进一步完善董事、监事、经理人员的绩效评价与激励约束机制， 加强投资者关系管理，推动公司治理的不断进步。 (二) 独立董事履行职责情况 报告期内公司董事会进行了换届选举，又增选 1 名独立董事，使独立董事在 董事会中的比例达到三分之一，其中一名为农药化工行业专家，一名为会计专业 人士，一名为法律专业人士。 报告期内，公司第一届董事会 2 名独立董事分别出席了 2 次董事会会议，第 二届董事会 3 名独立董事中，尹仪民、王跃堂分别出席了 4 次董事会会议，蒋敏 出席了 3 次，委托王跃堂出席 1 次。公司独立董事认真履行其职责，为公司经营 决策提供专业及建设性建议，对公司聘任高级管理人员发表了独立意见（刊登于 2003 年 5 月 13 日《上海证券报》 ），在公司治理结构中发挥了应有的作用，维护 了公司及全体股东的合法权益。 (三) 公司独立性 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到分开，具有独 立完整的业务及自主经营能力，独立核算、独立纳税、独立承担责任和风险。 (四) 高级管理人员的考评 公司对高级管理人员的考评主要包括德（思想品质、工作作风、职业道德）， 能（知识水平、工商管理水平、工作经验） ，勤（进取心、责任心、主动性），绩 （工作绩效、工作效率、经营业绩的财务表现）四个方面，以董事会考评为主， 同时每年组织一次党组织测评和职工代表民主评议。 8 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 六、股东大会情况简介 报告期内公司召开一次股东大会，即 2002 年年度股东大会。 1、股东大会的通知、召集、召开情况。 公司董事会于 2003 年 3 月 28 日在《上海证券报》上刊登了《江苏扬农化工 股份有限公司第一届董事会第十七次会议决议公告暨召开 2002 年年度股东大会 的通知》。 2003 年 4 月 28 日，公司 2002 年度股东大会在扬州市花园国际大酒店召开， 出席会议的股东及授权代表共 7 人，代表股份 70,000,000 股，占公司股本总额的 70%。 2、股东大会通过的决议。 会议以记名投票表决方式审议通过以下议案，其中董事（包括独立董事）选 举采用累积投票制： (1) 2002 年董事会工作报告； (2) 2002 年监事会工作报告； (3) 2002 年财务决算报告和 2003 年财务预算方案； (4) 2002 年利润分配方案； (5) 《累积投票制实施细则》； (6) 选举公司第二届董事会董事； (7) 选举公司第二届监事会股东代表监事； (8)续聘江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司为公司 2003 年财务审计机构。 以上股东大会决议公告刊登在 2003 年 4 月 29 日的《上海证券报》上。 3、选举、更换公司董事、监事情况。 (1) 选举周其钧、戚明珠、董兆云、王恩鸣、程晓曦、许金来、尹仪民、王 跃堂、蒋敏为公司第二届董事会成员，其中尹仪民、王跃堂、蒋敏为独立董事； (2) 选举姚守柔、戴尔明、谢力为公司第二届监事会股东代表监事成员。 9 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 七、董事会报告 2003 年公司围绕持续、稳健发展这一主题，积极应对上半年“非典”疫情 带来的负面影响，全力稳定市场旺季启动时的产品销售和客户拓展，克服价格激 烈竞争和原材料价格上涨带来的减利增本压力，保持了经营业绩的稳定增长。 2003 年主营业务收入比上年增长 23.96%，其中产品出口增长 75%，利润总额增 长 11.31%。 新客户的开发和募集资金项目的建成投产，是销售收入和利润总额增长的主 要原因，主要产品的价格下降和原材料涨价因素对毛利率影响较大。 (一) 经营情况 1、主营业务的范围及其经营状况。 报告期内，公司主营业务收入全部来自于拟除虫菊酯系列产品的生产、销售， 属农药行业。 (1) 主营业务收入、主营业务利润的构成情况 主营业务收入 主营业务利润 项 目 金额 比例 金额 比例 卫生用菊酯 313,217,510.27 83.95% 73,248,522.17 89.06% 产品 农用菊酯 59,880,437.85 16.05% 8,999,656.23 10.94% 合 计 373,097,948.12 100.00% 82,248,178.40 100.00% (2) 主要产品情况。 占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的产品： 产品 销售收入 销售成本 毛利率 卫生用菊酯 313,217,510.27 239,968,988.10 23.39% 农用菊酯 59,880,437.85 50,880,781.62 15.03% 合 计 373,097,948.12 290,849,769.72 22.04% (3) 报告期内主营业务或其结构、主营业务盈利能力较前一报告期发生较大 变化的情况。 报告期内公司主营业务毛利率受产品价格下降和原材料价格上涨影响，比上 年下降 5 个百分点。 2、控股公司及参股公司的经营情况及业绩。 控股公司：江苏优士化学有限公司 该公司成立于 2003 年 12 月 26 日，从事化学品、农药、医药及其中间体等 系列产品制造、加工、销售及技术开发、应用服务，注册资本 5000 万元，本公 司拥有 95%的股权。截止 2003 年底净资产 5000 万元，尚未产生利润。 3、主要供应商、客户情况。 公司向前五名供应商采购金额合计为 155,235,484.77 元，占年度采购总额的 41.65%。 公司向前五名客户销售金额合计为 130,320,991.99 元，占年度销售总额的 10 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 34.93%。 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案。 2003 年公司经营中主要面临价格竞争激烈和原材料成本上升的压力。公司 通过细分市场积极开拓新客户，保持良好的出口增长势头，发挥募集资金项目的 生产能力，努力扩大销售增加利润；强化成本费用控制，努力挖潜增效，生产消 耗实绩比上年下降 506 万元，营业费用、管理费用下降 166 万元，对全年利润总 额保持一定增长产生了积极作用。 (二) 投资情况 报告期内，公司共投资 16469.97 万元，其中投资 4750 万元设立江苏优士化 学有限公司，占其注册资本的 95%。 1、募集资金使用情况 单位：人民币万元 序 拟投入 是否变 实际投 项目 产生收 项 目 备注 号 金额 更项目 入金额 进度 益金额 150 吨/年高效拆分 1 4780 否 4638.23 100% 476.35 剂装置技改项目 50 吨/年联苯菊酯生 2 4660 否 4051.18 100% 385.50 产装置技改项目 300 吨/年己二烯生 3 4340 否 3484.14 100% 62.14 产装置技改项目 50 吨/年苄呋菊酯生 4 4780 是 - - - 产装置技改项目 100 吨/年氟氯氰菊 项目形象进度达到 5 748 否 751.29 17.38% - 酯技改项目 80% 合 计 19308 12924.84 923.99 变更投向项目 4780 4780 收购扬农集团公司 2000 吨/年拟除虫菊 1 3183.41 3183.41 100% 648.77 酯类农药基地相关 资产 2 补充流动资金 1596.59 1596.59 由于技术进步和市场环境的变化，经 2002 年 12 月 18 日公司 2002 年第二次 临时股东大会决议通过，公司变更了 50 吨/年苄呋菊酯生产装置技改项目，将原 计划投入的募集资金 4780 万元作如下调整：投资 3183.41 万元用于收购扬农集 团公司 2000 吨/年拟除虫菊酯类农药基地相关资产，其余 1596.59 万元用于补充 流动资金。上述公告刊登于 2002 年 12 月 19 日《上海证券报》第 10 版。 尚未使用的募集资金现存于银行专户。 2、报告期内公司重大非募集资金投资项目 11 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 序号 工程名称 拟投入金额 项目进度 项目收益 1 菊酸乙酯技改项目 2,570.00 35.71% - 2 DV菊酸甲酯技改项目 2,800.00 41.48% - 3 氯氰菊酯技改项目 3,480.00 37.15% - 4 溴氰菊酯技改项目 3,200.00 20.05% - 5 氯菊酯技改项目 850.00 53.92% - 合 计(万元) 12,900.00 - (三) 财务状况、经营成果 1、财务状况 2003年12月31日 2002年12月31日 增减幅度 总资产 668,163,488.35 493,259,928.27 35.46% 股东权益 356,416,081.47 349,196,527.87 2.07% 应收票据 53,462,552.00 30,946,065.00 72.76% 预付账款 50,989,724.39 15,750,952.39 223.72% 存货 91,521,318.40 66,182,526.73 38.29% 固定资产净额 205,696,451.44 110,717,910.07 85.78% 无形资产 40,437,000.00 - 短期借款 50,000,000.00 - 应付票据 95,091,942.68 39,582,004.00 140.24% 应付账款 58,837,634.57 32,664,195.19 80.13% 其他应付款 44,542,775.68 14,072,103.54 216.53% 说明： (1) 总资产期末较期初增加 35.46%，主要是生产规模扩大及新增合并子公 司。 (2) 股东权益期末较期初增加 2.07%，主要是本年利润增加。 (3) 应收票据期末较期初增长 72.76%，主要由于本期购货方以承兑汇票付款 方式增加。 (4) 预付账款期末较期初增长 223.72%，主要原因为：子公司江苏优士化学 有限公司正处于建设期，预付设备款较大。 (5) 存货期末较期初增长 38.29%，主要由于公司本年生产规模扩大以及为迎 接来年销售旺季而增加淡季储备所致。 (6) 固定资产净额期末较期初增加 85.78%，主要由于募集资金项目完工交付 使用。 (7) 无形资产期末较期初增加 4043.7 万元，是公司在扬州（仪征）化学工业 园购置的 470 亩土地使用权。 (8) 短期借款期末较期初增加 5000 万元，是公司的控股子公司江苏优士化 学有限公司所借的流通资金。 (9) 应付票据期末较期初增长 140.24%，主要由于公司本年生产规模扩大， 外购材料增加，公司较多采用票据结算方式所致。 (10) 应付账款期末较期初增长 80.13%，主要原因为：公司本年生产规模扩 大，外购材料增加，相应增加了期末应付账款余额；且公司本年技改投入加大， 亦相应增加了期末应付工程及设备款余额。 (11) 其他应付款期末较期初增加 216.53%，主要原因是公司本年新增欠付仪 12 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 征市国土资源局土地使用权出让金。 2、经营成果 2003年度 2002年度 增减幅度 主营业务利润 82,248,178.40 81,018,062.66 1.52% 净利润 27,219,553.60 24,250,405.18 12.24% 现金及现金等价物 -45,954,089.95 141,967,322.29 -132.37% 净增加额 其中：现金及现金等价物净增加额报告期比去年减少 132.37%是因为： (1) 经营活动产生的现金流量净额报告期比去年上升 3833 万元，主要是因 为销售收入的增加； (2) 投资活动产生的现金流量净额报告期比去年下降 6248 万元，主要是因 为募股资金项目及控股子公司投资项目的投入； (3) 筹资活动产生的现金流量净额报告期比去年下降 15660 万元，主要是因 为 2002 年公司发行股票募集 1.96 亿元资金，导致报告期与去年相比出现大幅下 降。 3、会计政策变更 根据财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（二）》， 公司变更了固定资产大修理费用的核算方法，由原来的预提方式变更为在发生时 直接计入当期费用。上述变更只对公司的中期业绩与上年同期的可比性有影响， 对全年业绩没有影响。 (四) 生产经营环境及宏观政策、法规发生的变化及其影响 由于国家将从 2004 年 1 月 1 日起实行分阶段禁止和限制甲胺磷等 5 种高毒 有机磷农药品种使用的政策。公司一方面加强了农用菊酯的市场开发，报告期内 农用菊酯销售额比上年增长 16.28%；另一方面投资设立江苏优士化学有限公司， 重点发展农用菊酯及中间体。由于技改项目投资主要依靠贷款解决，对公司短期 偿债能力有较大影响。一批项目建成投产后将有助于公司抓住农药产业政策调整 带来的发展机会，形成新的增长点。 (五) 董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容。 (1) 2003 年 3 月 25 日召开第一届董事会第十七次会议，审议通过《2002 年 董事会工作报告》、 《总经理业务工作报告》、 《2002 年财务决算报告和 2003 年财 务预算方案》、2002 年年度报告及摘要、2002 年利润分配预案、 《累积投票制实 施细则》、公司第二届董事会董事候选人和续聘 2003 年度审计机构的议案。 (2) 2003 年 4 月 18 日召开第一届董事会第十八次会议，审议通过公司 2003 年第一季度报告。 (3) 2003 年 5 月 12 日召开第二届董事会第一次会议，选举周其钧任本届董 事会董事长，聘任戚明珠为公司总经理，董兆云为副总经理兼财务负责人，周景 梅、李安民为副总经理，黄辉为总工程师，聘用陆曦明为董事会秘书，吴孝举为 证券事务代表。 (4) 2003 年 8 月 19 日召开第二届董事会第二次会议，审议通过公司 2003 年 13 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 半年度报告。 (5) 2003 年 10 月 24 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过公司 2003 年第三季度报告和《关于与关联方资金往来及对外担保情况的自查报告》。 (6) 2003 年 12 月 8 日召开第二届董事会第四次会议，审议通过关于投资设 立江苏优士化学有限公司的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况。 实施 2002 年利润分配方案。公司董事会于 2003 年 5 月 26 日在《上海证券 报》刊登了《2002 年度分红派息实施公告》，根据公司 2002 年度股东大会决议， 以 2002 年末总股本 100,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），股权登记日为 2003 年 5 月 29 日，除息日为 2003 年 5 月 30 日，现 金红利发放日为 2003 年 6 月 6 日。 (六) 利润分配预案 经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司审计，公司 2003 年度实现净利润 27,219,553.60 元，提取 10%法定公积金 2,529,658.86 元，提取 5%法定公益金 1,264,829.43 元，加上以前年度未分配利润 619,636.69 元，本次可供股东分配利 润为 24,044,702.00 元。 董事会提议以 2003 年 12 月 31 日的公司总股本 100,000,000 股为基数，向全 体股东按每 10 股派发现金 2.2 元（含税），总计派发现金总额为 22,000,000 元， 剩余未分配利润 2,044,702.00 元结转到下年度。 (六) 其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明。 我们接受委托，对江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“公司”）截止 2003 年 12 月 31 日与关联方资金往来及对外担保情况进行了专项核查。我们的核查是 依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）要求进行的。公司的责任是提供真实、合法、完整的有关与关联方资金往来 及对外担保的全部资料，我们的责任是根据中国证券监督管理委员会、国务院国 有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》 （证监发[2003]56 号）的规定，对公司与关联方资金往来及 对外担保是否符合规定进行相关调查核实，并出具专项说明。在调查核实过程中， 我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计账簿记录等我们认为必要的核查 程序。现将核查情况说明如下： 一、存在资金往来的关联方关系 关联方名称 与公司关系 江苏扬农化工集团有限公司 控股股东，持有公司55.79%股份 扬州福源化工科技有限公司 持有公司10.40%股份 仪征瑞达化工有限公司 同一控股股东 扬州华龙化工有限公司 同一控股股东 扬州华龙化工制剂厂 同一控股股东 扬州华龙精细化工有限公司 同一控股股东 二、2003 年度公司与关联方资金往来情况 14 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 截止 2003 年 12 月 31 日，公司与关联方资金往来情况：（单位：万元） 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 发生额 余额 发生额 余额 江苏扬农化工集团有限公司 8056.40 1390.39 扬州福源化工科技有限公司 1393.49 740.09 仪征瑞达化工有限公司 1324.12 598.76 扬州华龙精细化工有限公司 550.39 128.53 扬州华龙化工制剂厂 109.80 3.20 扬州华龙化工有限公司 0 7.69 合计 2868.66 三、2003 年度公司与关联方担保情况 1、公司未为关联方贷款提供担保。 2、关联方为公司贷款提供担保：公司控股股东-江苏扬农化工集团有限公司 为子公司-江苏优士化学有限公司向银行借款 5,000 万元提供担保。 2、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行前述规定情况的专项说 明及独立意见。 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干意见的通知》（证监发[2003]56 号）的精神，我们本着认真负责的态度，对 江苏扬农化工股份有限公司对外担保的情况进行了调查，现作说明如下： 基于公司的《关于与关联方资金往来及对外担保情况的自查报告》和江苏苏 亚金诚会计师事务所有限公司的《控股股东及其他关联方占用资金情况的专项报 告》，以及对公司相关管理人员的了解，我们未发现公司存在为控股股东及本公 司持股 50%以下的任何关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形。 15 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 八、监事会报告 (一) 监事会工作情况 报告期内监事会共召开 3 次会议： (1) 2003 年 3 月 25 日召开第一届监事会第九次会议，审议通过《2002 年监 事会工作报告》、审议同意《2002 年董事会工作报告》、 《总经理业务工作报告》， 审核同意《2002 年财务决算报告和 2003 年财务预算方案》 ，审议通过公司第二 届监事会股东代表监事候选人议案。 (2) 2003 年 5 月 12 日召开第二届监事会第一次会议，选举姚守柔任本届监 事会主席。 (3) 2003 年 8 月 19 日召开第二届监事会第二次会议，讨论通过公司 2003 年 半年度报告。 (二) 监事会独立意见 1、公司能够依法运作，决策程序合法，内部控制制度比较完善，公司董事、 经理和其他高级管理人能勤勉诚信地履行其职责，能认真执行股东大会和董事会 决议，无违反法律法规和《公司章程》、损害股东和公司利益的行为。 2、江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司出具的 2003 年度标准无保留意见的 审计报告，真实反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司募集资金投入项目除 50 吨/年苄呋菊酯技改项目因技术进步和市场 变化因素，经法定程序作出变更外，其他项目和招股说明书中承诺投入项目及进 度一致，未使用的募集资金存于银行开设的募集资金专户。 4、2003 年公司购置的位于扬州（仪征）化学工业园的 470 亩土地，交易价 格合理，无内幕交易，无损害部分股东权益的情形。 5、2003 年公司存在的关联交易均以市场公允价格为基准，是公平合理的， 未损害公司利益。 16 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 九、重要事项 (一) 本年度公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 报告期内发生的重大关联交易事项 1、购销商品、提供劳务发生的关联交易。 公司与关联方江苏扬农化工集团有限公司存在一定的购销货物等关联交易， 这些关联交易已在《招股说明书》中充分披露。报告期内发生的此类重大关联交 易列表如下： 2003 年 2002 年 交易内容 金额 占同类交易比例 金额 占同类交易比例 定价原则 （万元） （%） （万元） （%） 销售货物 2139.91 5.65 3,375.35 11.21 市场价 采购货物 2226.81 5.97 2,771.94 12.51 市场价 采购水电汽 3984.24 100.00 2900.05 100.00 市场价 2、公司无资产、股权转让发生的关联交易。 3、公司与关联方除因正常的购销商品、接受劳务而产生应付款项外，无其 他债权、债务往来和担保事项。 4、公司无其他重大关联交易。 (三) 重大合同及其履行情况 公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资 产的事项，无重大担保事项，无委托他人进行现金资产管理事项。 公司控股子公司江苏优士化学有限公司于 2003 年 12 月 30 日与中国建设银 行仪征市支行签定《人民币资金借款合同》。本次借款人民币伍仟万元，借款期 限自 2003 年 12 月 30 日起至 2004 年 12 月 30 日止。本次借款由江苏扬农化工集 团有限公司提供担保。 (四) 公司或持股 5%以上股东在报告期内无承诺事项。 (五) 经公司董事会提议、2002 年年度股东大会审议通过，公司聘请江苏苏 亚金诚会计师事务所有限公司担任本公司 2003 年度财务审计机构，报告期内公 司支付的财务审计费用为 15 万元，无财务审计以外的其他费用。该审计机构已 为公司提供审计服务的年限为 2 年。 (六) 报告期内其他重大事项 序号 披露日期 内容摘要 披露报纸 1 2003-4-29 2003 年年度股东大会选举产生第二届董事会 上海证券报第 84 版 2 2003-12-11 投资设立控股子公司 上海证券报第 24 版 3 2003-12-31 控股子公司签定重大借款合同 上海证券报第 16 版 17 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 十、财务报告 (一) 审计报告 审 计 报 告 苏亚诚(一)审字(2004)第 044 号 江苏扬农化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“扬农化工”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2003 年度的利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表、2003 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是扬农化工管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础 上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了扬农化工 2003 年 12 月 31 日的财务状况以 及 2003 年度的经营成果和现金流量。 江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王 敏 中国 江苏 中国注册会计师：李志军 报告日期：2004 年 3 月 25 日 18 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 (二) 财务报告 资产负债表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 注释 合并数 母公司数 母公司数 流动资产： 货币资金 1 143,944,749.84 138,379,689.66 189,898,839.79 短期投资 2 3,411,759.90 3,411,759.90 - 应收票据 3 53,462,552.00 53,462,552.00 30,946,065.00 应收股利 - - - 应收利息 - - - 应收账款 4 20,172,352.03 20,172,352.03 20,914,601.71 其他应收款 5 5,322,336.28 41,858,670.92 656,186.06 预付账款 6 50,989,724.39 3,268,851.17 15,750,952.39 应收补贴款 - - - 存货 7 91,521,318.40 91,521,318.40 66,182,526.73 待摊费用 - - - 一年内到期的长期债权投资 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 368,824,792.84 352,075,194.08 324,349,171.68 长期投资： 长期股权投资 - 47,500,000.00 - 长期债权投资 - - - 长期投资合计 - 47,500,000.00 - 固定资产： 固定资产原价 8 286,729,158.02 286,729,158.02 165,288,423.33 减：累计折旧 8 81,032,706.58 81,032,706.58 54,570,513.26 固定资产净值 205,696,451.44 205,696,451.44 110,717,910.07 减：固定资产减值准备 - - - 固定资产净额 205,696,451.44 205,696,451.44 110,717,910.07 工程物资 - - - 在建工程 9 53,188,302.94 8,468,877.85 58,192,846.52 固定资产清理 - - - 固定资产合计 258,884,754.38 214,165,329.29 168,910,756.59 无形资产及其他资产： 无形资产 10 40,437,000.00 - - 长期待摊费用 16,941.13 - - 其他长期资产 - - - 无形资产及其他资产合计 40,453,941.13 - - 递延税项： 递延税款借项 - - - 资产总计 668,163,488.35 613,740,523.37 493,259,928.27 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 19 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 资产负债表（续） 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 2003年12月31日 2002年12月31日 资 产 注释 合并数 母公司数 母公司数 流动负债： 短期借款 11 50,000,000.00 - - 应付票据 12 95,091,942.68 95,091,942.68 39,582,004.00 应付账款 13 58,837,634.57 58,837,634.57 32,664,195.19 预收账款 14 65,168,153.83 65,168,153.83 57,429,937.17 应付工资 15 3,077,310.33 3,077,310.33 4,043,308.68 应付福利费 1,864,458.17 1,864,458.17 445,039.34 应付股利 - - - 应付利息 - - - 应交税金 16 -11,494,620.13 -11,494,620.13 -7,262,519.61 其他应交款 17 374,210.23 374,210.23 274,168.66 其他应付款 18 44,542,775.68 44,542,775.68 14,072,103.54 预提费用 19 285,541.52 285,541.52 1,865,163.43 预计负债 - - - 一年内到期的长期负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 307,747,406.88 257,747,406.88 143,113,400.40 长期负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 长期应付款 - - - 专项应付款 20 1,500,000.00 1,500,000.00 950,000.00 其他长期负债 - - 长期负债合计 1,500,000.00 1,500,000.00 950,000.00 递延税项： 递延税款贷项 - - - 负债合计 309,247,406.88 259,247,406.88 144,063,400.40 少数股东权益 2,500,000.00 - - 股东权益： 股本 21 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 资本公积 22 217,784,840.56 217,784,840.56 217,784,840.56 盈余公积 23 14,586,538.91 14,586,538.91 10,792,050.62 其中：法定公益金 23 4,862,179.64 4,862,179.64 3,597,350.21 减：未确认的投资损失 - - - 未分配利润 24 2,044,702.00 121,737.02 619,636.69 拟分配现金股利 25 22,000,000.00 22,000,000.00 20,000,000.00 外币报表折算差额 - - - 股东权益合计 356,416,081.47 354,493,116.49 349,196,527.87 负债和股东权益总计 668,163,488.35 613,740,523.37 493,259,928.27 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 20 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 利润及利润分配表 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 2003年度 2002年度 项 目 注释 合并数 母公司数 母公司数 一、主营业务收入 26 373,097,948.12 373,097,948.12 300,975,583.58 减：主营业务成本 26 290,849,769.72 290,849,769.72 219,588,158.13 主营业务税金及附加 27 - - 369,362.79 二、主营业务利润 82,248,178.40 82,248,178.40 81,018,062.66 加：其他业务利润 28 1,017,088.71 1,017,088.71 1,545,687.96 减：营业费用 18,009,070.82 18,009,070.82 19,107,518.31 管理费用 23,184,352.16 25,107,317.14 23,949,783.22 财务费用 29 -1,403,214.67 -1,403,214.67 -1,905,365.59 三、营业利润 43,475,058.80 41,552,093.82 41,411,814.68 加：投资收益 30 264,142.01 264,142.01 61,446.58 补贴收入 31 208,373.00 208,373.00 - 营业外收入 25,361.70 25,361.70 4,810.00 减：营业外支出 32 3,132,980.54 3,132,980.54 4,787,725.48 四、利润总额 40,839,954.97 38,916,989.99 36,690,345.78 减：所得税 13,620,401.37 13,620,401.37 12,439,940.60 少数股东损益 - - - 加：未确认的投资损失 - - - 五、净利润 27,219,553.60 25,296,588.62 24,250,405.18 加：年初未分配利润 619,636.69 619,636.69 6,792.29 其他转入 - - - 六、可供分配的利润 27,839,190.29 25,916,225.31 24,257,197.47 减：提取法定盈余公积 2,529,658.86 2,529,658.86 2,425,040.52 提取法定公益金 1,264,829.43 1,264,829.43 1,212,520.26 提取职工奖励及福利基金 - - - 提取储备基金 - - - 提取企业发展基金 - - - 利润归还投资 - - - 七、可供投资者分配的利润 24,044,702.00 22,121,737.02 20,619,636.69 减：应付优先股股利 - - - 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 22,000,000.00 22,000,000.00 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 - - - 八、未分配利润 2,044,702.00 121,737.02 619,636.69 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 21 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表 2003 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 411,510,812.90 411,510,812.90 收到的税费返还 2,200,000.00 2,200,000.00 收到的其他与经营活动有关的现金 33 2,687,158.44 2,686,010.76 现金流入小计 416,397,971.34 416,396,823.66 购买商品、接受劳务支付的现金 271,250,941.47 271,250,941.47 支付给职工以及为职工支付的现金 21,565,882.12 21,565,882.12 支付的各项税费 15,871,541.48 15,871,541.48 支付的其他与经营活动有关的现金 34 36,153,698.64 74,594,909.45 现金流出小计 344,842,063.71 383,283,274.52 经营活动产生的现金流量净额 71,555,907.63 33,113,549.14 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 919,000.00 919,000.00 取得投资收益所收到的现金 271,570.31 271,570.31 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 158,000.00 158,000.00 收到的的其他与投资活动有关现金 现金流入小计 1,348,570.31 1,348,570.31 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 146,877,453.99 54,437,155.68 投资所支付的现金 4,330,759.90 11,393,759.90 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 151,208,213.89 65,830,915.58 投资活动产生的现金流量净额 -149,859,643.58 -64,482,345.27 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 2,500,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,500,000.00 - 借款所收到的现金 65,000,000.00 15,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流入小计 67,500,000.00 15,000,000.00 偿还债务所支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 20,055,316.71 20,055,316.71 其中：子公司支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 35,055,316.71 35,055,316.71 筹资活动产生的现金流量净额 32,444,683.29 -20,055,316.71 四、汇率变动对现金的影响 -95,037.29 -95,037.29 五、现金及现金等价物净增加额 -45,954,089.95 -51,519,150.13 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 22 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 现金流量表（续） 2003 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 合并 母公司 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 27,219,553.60 25,296,588.62 加：少数股东损益 - - 减：未确认的投资损失 - - 加：计提的资产减值准备 376,316.14 2,299,281.12 固定资产折旧 26,772,343.20 26,772,343.20 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 -16,941.13 - 待摊费用减少（减：增加） - - 预提费用增加（减：减少） -1,579,621.91 -1,579,621.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 293,779.92 293,779.92 固定资产报废损失 1,559.20 1,559.20 财务费用 150,354.00 150,354.00 投资损失（减：收益） -264,142.01 -264,142.01 递延税款贷项（减：借项） - - 存货的减少（减：增加） -25,338,791.67 -25,338,791.67 经营性应收项目的减少（减：增加） -19,078,487.02 -57,537,786.64 经营性应付项目的增加（减：减少） 63,019,985.31 63,019,985.31 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 71,555,907.63 33,113,549.14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 143,944,749.84 138,379,689.66 减：现金的期初余额 189,898,839.79 189,898,839.79 现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -45,954,089.95 -51,519,150.13 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 23 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 资产减值准备明细表 2003 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元 项 目 年初余额 本年增加数 本年转回数 年末余额 一、坏账准备合计 1,295,015.94 376,316.14 1,671,332.08 其中：应收账款 1,259,322.80 107,931.75 1,367,254.55 其他应收款 35,693.14 268,384.39 304,077.53 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 其中：库存商品 原材料 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 24 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 利润表附表 2003 年度 编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 净资产收益率 每股收益(元/股) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 23.08% 23.31% 0.822 0.822 营业利润 12.20% 12.32% 0.435 0.435 净利润 7.64% 7.72% 0.272 0.272 扣除非经常性损益后的净利润 8.14% 8.22% 0.290 0.290 法定代表人：周其钧 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇 25 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 会计报表附注 一、公司基本情况 江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经江苏省人 民政府苏政复[1999]135 号文件批准，由江苏扬农化工集团有限公司等七家发起 人共同发起设立。公司成立于 1999 年 12 月 10 日，成立时股本总额为人民币 7,000 万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文件核准，公司 2002 年 4 月 12 日向社会公开发行人民币普通股 3,000 万股，股票每股面值 1 元，发 行后的股本总额为人民币 10,000 万元，并于 2002 年 4 月 25 日在上海证券交易 所挂牌上市交易。公司于 2002 年 5 月 23 日在江苏省工商行政管理局办理了变更 登记，变更后的企业法人营业执照注册号为 3200001104683。 公司属农药制造行业，经营范围为：卫生用、农用拟除虫菊酯产品、精细化 工产品制造、加工、销售及技术开发、应用服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、会计制度 公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其有关补充规定。 2、会计年度 公司以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。 3、记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币业务核算方法 公司对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合 为记账本位币记账。期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行 调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借 款费用资本化的原则进行处理外，其余作为汇兑损益，计入当期损益。 6、现金等价物的确认标准 公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资确认为现金等价物。 7、短期投资核算方法 (1) 短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一 年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。 (2) 短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得 各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如 取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付 26 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间 所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所 获得的价款减去短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等 后的余额，确认为投资损益。 (3) 短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末短期投资按成本与 市价孰低计价，当市价低于成本时，按投资总体计提短期投资跌价准备。 8、坏账核算方法 (1) 坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后 仍然无法收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款，下同）和因债务人逾期 未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回，按公司管理权限批准列作 坏账的应收款项。 (2) 坏账准备的核算：采用备抵法核算。公司坏账准备按应收款项期末余额 的账龄分析法计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量等情况确定的 坏账准备计提比例列示如下： 账 龄 计提比例 一年以内 5% 一至二年 10% 二至三年 30% 三至四年 50% 四至五年 80% 五年以上 100% 对于未按 100%计提坏账准备的应收款项，有确凿证据表明该应收款项不能 收回，或收回可能性不大（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发 生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务的，以及其他足以证明 应收款项可能发生损失的证据），全额计提坏账准备。除满足上述条件之外计划 对应收款项进行债务重组，或以其他方式进行重组的；与关联发生的应收款项， 特别是母子公司交易或事项产生的应收款项，不全额计提坏账准备。 (3) 坏账损失的核算：公司对于不能收回的应收款项，应查明原因，追究责 任。对于确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限批准后，作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 9、存货核算方法 (1) 公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、委托加 工物资等。 (2) 公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 (3) 原材料、包装物采用计划成本核算，实际成本与计划成本的差异计入材 料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材 料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结 转成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。 27 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 (4) 存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价。在对存货进行全面清查盘点的基础上，对存货遭受毁损、全部 或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存 货跌价准备。提取时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。 10、长期投资核算方法 (1)长期股权投资核算方法 ① 公司取得长期股权投资时按初始投资成本入账，初始投资成本的确定方 法如下： A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领 取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额， 作为初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收 债权换入的长期股权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-债务重组》的相关规定确定初 始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性 交易》的相关规定确定初始投资成本。 D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为 初始投资成本。 ②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%以下，或对其他单 位的投资虽占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响，采 用成本法核算。 ③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽 投资不足 20%，但有重大影响，采用权益法核算。 ④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）， 或虽不足 50%，但具有实质控制权的，根据重要性原则编制合并会计报表。 ⑤股权投资差额：采用权益法核算的长期股权投资，公司的初始投资成本与 应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额调整初始投资 成本。初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按一定期限 平均摊销计入损益，如合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销， 合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成 本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入资本公积（股权投资准 备）。 (2) 长期债权投资核算方法 ① 公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本，初始投资成 本的确定方法如下： A、以现金取得的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、 手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债券利息，作为初始投资成本。 如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小，可以直接计入当期财务费用， 不计入初始投资成本。 B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收 28 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 债权换入的长期债权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为 长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-债务重组》的相关规定确 定初始投资成本。 C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支 付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则-非货币性 交易》的相关规定确定初始成本。 ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值 的差额等，确定收益方法如下： A、按债券面值取得的债券投资，在债券持有期间按期计提利息收入，扣除 摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益。 B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提利息收入，经调 整溢价或折价（按直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额， 确认为当期投资收益。 C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值 （包括账面摊余价值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利 息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为收到或处置的收益或损失。 (3) 长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对长期投资的账面 价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值，按个别投资项目的可收回金额低于长期投资账面 价值的差额，计提长期投资减值准备。 11、委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：委托贷款按实际委托的贷款金额入 账。期末按委托贷款规定的利率计提应收利息，计入投资收益。如果计提的利息 到期不能收回，则停止计提利息并冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对委托贷款进行全 面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按单个委托贷款项目可 收回金额低于委托贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 12、固定资产计价和折旧方法 (1) 固定资产标准：固定资产是指使用年限超过一年的房屋及建筑物、机器 设备、运输设备及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；以及不属于生产 经营主要设备，但单位价值在 2,000 元以上，并且使用期限超过两年的物品。 (2) 固定资产计价：按取得时的实际成本入账。取得时的成本包括买价、进 口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发 生必要的支出。 (3) 固定资产折旧：采用直线法计提折旧，按固定资产预计使用年限和预计 3%的净残值率确定其分类折旧率如下： 29 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 类 别 预计使用年限 年折旧率 房屋及建筑物 20年 4.85% 专用设备 7-15年 13.86%-6.47% 通用设备 5-10年 19.40%-9.70% 运输设备 8-10年 12.13%-9.70% 电子设备 4-15年 24.25%-6.47% (4) 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对固定资产逐项进 行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致 其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计 提固定资产减值准备。 出现下列迹象之一，应当考虑计提固定资产减值准备： ①市价大幅下跌，跌幅已超过按时间推移下跌幅度； ②技术、市场、经济、法律等公司经营环境或资产的营销市场在当期和近期 发生重大变化，对公司产生重大影响； ③公司净资产的账面价值大于市场资本化的金额； ④有证据表明，资产已陈旧过时，实体已损坏； ⑤资产的使用、预计使用方式和程度已在当期和近期发生重大变化，对公司 产生负面影响； ⑥公司内部管理报告所提供的证据表明，资产的经济效益已经或将要比预期 要差。 当存在下列情况之一时，应当按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资 产减值准备： ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 13、在建工程核算方法 (1) 公司在建工程按基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等各 项工程所发生的实际支出核算。为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款 利息和汇兑损益等借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前，计入所 购建固定资产成本。所购建的固定资产已达到预定可使用状态，但未办理竣工决 算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，计提折旧。待办理竣工决算手续后，按工程 决算金额调整固定资产账面价值。 (2) 在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进行全 面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来三年内不会重新开工；或所建 项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，计提在建工程 30 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 减值准备。 14、无形资产计价和摊销方法 (1) 无形资产按取得时的实际成本计价。 (2) 无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。 (3) 无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末检查各项无形资产 预计带来未来经济利益的能力，按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价 值的差额计提无形资产减值准备。 当存在下列之一或若干情形，应当计提无形资产减值准备： ①无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到 重大不利影响； ②无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销期限内预期不会恢复； ③无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值； ④其他足以证明无形资产实质上已经发生减值的情形。 15、长期待摊费用摊销方法 公司长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建 期内发生的开办费用，于开始生产经营的当月一次计入当期损益。 16、借款费用的核算方法 (1) 公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅 助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生 的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款而发生的辅助费 用，属于在所建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化， 以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；如果辅助费用金额较小，也于发生 当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产 达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产 的专门借款所发生的利息、溢价或折价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购 建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出 加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并 且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状 态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定 可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为 损益。 17、预计负债确认原则 与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务 是公司承担的现时义务；该义务履行很可能导致经济利益流出公司；该义务金额 能够可靠地计量。 18、收入确认原则 31 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 商品销售收入的确认：公司以已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，并不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的收入已经收到 或取得了收款的凭据，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入的实现。 提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关 的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的 实现。 让渡资产使用权收入的确认：当他人使用本公司资产，与交易相关的经济利 益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实 现。 19、所得税的会计处理方法 公司所得税的会计处理采用应付税款法。 20、合并会计报表编制方法 (1) 合并范围的确定原则 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》 文之规定，公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%，但具有实质控制权的子公司，纳入合并范围。根据财政部 财会二字[1996]2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文之规定，当子 公司资产总额、销售收入及当期净利润额按照资产标准、销售收入标准和利润标 准计算得出的比率均在 10%以下时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并 范围。 (2)合并会计报表编制方法 公司合并会计报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及 其他有关资料为依据，合并编制而成。合并时： ①母公司提供给子公司、子公司提供给母公司及子公司提供给子公司的产品 和服务等，在合并时将母子公司、子子公司之间的营业收入分别与营业成本、费 用、存货等相互抵销； ②长期投资及投资收益与子公司所有者权益相互抵销； ③内部往来相互抵销； ④母子公司采用不同会计政策而产生的差异，根据重要性原则决定是否调 整。 三、税项 1、流转税 税 种 税 目 税率 增值税 农药原料及农药制剂 13% 增值税 其他 17% 按照《中华人民共和国农药管理条例》，公司生产销售的菊酯产品属农药原 药。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条的有关规定，农药原药执行 13%的增值税税率。 32 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 2、企业所得税 公司企业所得税按应纳税所得额的 33%计缴。 3、地方税及附加 (1) 城市维护建设税：按实际交纳流转税额的 7%计缴。 (2) 教育费附加：按实际交纳流转税额的 4%计缴。 (3) 防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金：根据扬州市人民政 府办公室扬府办发[2003]50 号文件，上述三项基金均按销售收入的 1‰征收。 四、控股子公司及合营企业 1、控股子公司情况 持股 是否 控股子公司 成立日期 注册资本 投资额 经营范围 比例 合并 精细化工产品、农药、 药品及中间体制造、加 江苏优士化学有限公司 2003.12.26 5,000万元 4,750万元 95% 合并 工、销售及技术开发、 应用服务 2、报告期公司合并会计报表范围变动情况 公司以前年度无控股子公司，未编制合并会计报表。2003 年 12 月 26 日公 司投资设立江苏优士化学有限公司，出资 4,750 万元，持有其 95%股权。因此， 公司自 2003 年 12 月 26 日起，将其纳入合并会计报表范围而编制合并会计报表。 五、合并会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、货币资金：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 143,944,749.84 元，其明细 项目列示如下： 期末数 期初数 项 目 币别 原币金额 汇率 人民币金额 原币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 99.59 34.75 银行存款 人民币 114,107,810.94 158,821,624.67 银行存款 美元 446,717.84 8.2767 3,697,349.55 1,735,382.37 8.2773 14,364,280.49 其他货币资金 人民币 25,988,129.36 9,195,745.73 其他货币资金 美元 18,287.53 8.2767 151,360.40 908,165.00 8.2773 7,517,154.15 合计 143,944,749.84 189,898,839.79 (1) 期末余额中其他货币资金构成如下： 33 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 金额 定期存款 25,000,000.00 存出投资款 988,129.36 信用证保证金 151,306.68 远期结售汇保证金 53.72 合计 26,139,489.76 (2) 期末货币资金余额中，无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或 有潜在收回风险之款项。 2、短期投资：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 3,411,759.90 元，其有关情 况列示如下： (1) 明细项目： 期末数 期初数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股票投资 1,011,759.90 - - - 债券投资 2,400,000.00 - - - 其他投资 - - - - 合计 3,411,759.90 - - - (2) 股票、债券投资期末余额： 期末每股 股票名称 数量/股 投资成本 市价[注] 期末市价总额 长江电力 235,293 1,011,759.90 8.68 2,042,343.24 邯钢转债 24,000 2,400,000.00 105.72 2,537,280.00 合计 3,411,759.90 4,579,623.24 [注]：股票期末每股市价，来源于上海证券交易所 2003 年 12 月 31 日收盘 价。 (3) 公司持有的长江电力股票，系中国长江电力股份有限公司首次公开发行 A 股网下向法人投资者配售时公司获配的股票，该股票自上市之日起锁定 6 个月， 可流通日为 2004 年 5 月 18 日；邯钢转债不存在变现的重大限制。 (4) 公司期末短期投资市价高于成本，故未计提短期投资跌价准备。 3、应收票据：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 53,462,552.00 元，其有关情 况列示如下： (1) 明细项目： 34 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 51,980,652.00 30,320,065.00 商业承兑汇票 1,481,900.00 626,000.00 合计 53,462,552.00 30,946,065.00 (2) 期末应收票据余额中，无已用于质押、贴现之票据。 (3) 期末本账户余额中，无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 (4) 应收票据期末较期初增长 72.76%，主要由于本年购货方以承兑汇票付 款方式增加。 4、应收账款：截止 2003 年 12 月 31 日应收账款余额为 21,539,606.58 元， 坏账准备余额为 1,367,254.55 元，其有关情况列示如下： (1) 账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 19,233,021.30 89.29% 961,651.07 20,584,588.30 92.83% 1,029,229.42 一至二年 1,835,379.68 8.52% 183,537.97 1,328,978.16 5.99% 132,897.82 二至三年 210,847.55 0.98% 63,254.27 164,917.30 0.74% 49,475.19 三至四年 164,917.30 0.77% 82,458.65 95,440.75 0.43% 47,720.38 四至五年 95,440.75 0.44% 76,352.60 - - - 五年以上 - - - - - - 合计 21,539,606.58 100% 1,367,254.55 22,173,924.51 100% 1,259,322.80 (2) 应收账款中应收单位前五名金额合计 10,033,195.83 元，占应收账款余 额的比例为 46.58%。 (3) 期末本账户余额中，无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 5、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款余额为 5,626,413.81 元，坏账准备余额为 304,077.53 元，其有关情况列示如下： (1) 账龄分析： 35 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 5,419,277.11 96.32% 270,963.86 619,895.61 89.60% 30,994.78 一至二年 145,136.70 2.58% 14,513.67 71,983.59 10.40% 4,698.36 二至三年 62,000.00 1.10% 18,600.00 - - - 三至四年 - - - - - - 四至五年 - - - - - - 五年以上 - - - - - - 合计 5,626,413.81 100% 304,077.53 691,879.20 100% 35,693.14 (2) 期末本账户余额中，应收金额较大的单位列示如下： 应收单位名称 金额 发生时间 款项内容 江苏省仪征经济开发区管理委员会 4,000,000.00 一年以内 [注1] 南京利卫特虫控制品有限公司 245,000.00 一年以内 [注2] 其他应收款中应收金额较大的单位合计 4,245,000.00 元，占其他应收款余 额的比例为 75.45%。 [注 1]：2003 年 7 月，公司与江苏省仪征经济开发区管理委员会（以下简称 “仪征开发区管委会”）签订《借款协议》 ，由公司借款 800 万元给仪征开发区管 委会使用。公司本年借出款项 400 万元。 [注 2]：公司与广州开达药械科技有限公司共同出资组建南京利卫特虫控制 品有限公司。该公司成立于 2004 年 1 月 13 日，注册资本 50 万元，其中公司出 资 24.50 万元，占注册资本 49%。上述款项系公司投资款（尚在验资阶段）。 (3) 期末本账户余额中，无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 6、预付账款：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 50,989,724.39 元，其有关情 况列示如下： (1) 账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 50,866,662.29 99.76% 15,484,013.74 98.31% 一至二年 77,768.95 0.15% 250,409.20 1.59% 二至三年 28,763.70 0.06% 2,279.00 0.01% 三年以上 16,529.45 0.03% 14,250.45 0.09% 合计 50,989,724.39 100% 15,750,952.39 100% 36 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 期末本账户余额中，无预付持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 (3) 预付账款期末较期初增长 223.72%，主要原因为：子公司-江苏优士化 学有限公司处于建设期，预付的设备款较大。 7、存货：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 91,521,318.40 元，其明细项目列 示如下： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 原材料 24,162,867.46 - 16,993,517.07 - 包装物 224,862.07 - 132,932.07 - 在产品 7,162,652.83 - 1,286,599.36 - 产成品 58,145,469.88 - 47,603,926.57 - 委托加工物资 1,825,466.16 - 165,551.66 - 合计 91,521,318.40 - 66,182,526.73 - (1) 公司期末存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。 (2) 存货期末较期初增长 38.29%，主要由于公司本年生产规模扩大以及为 迎接来年产品销售旺季而增加淡季储备所致。 8 、 固 定 资 产 及 累 计 折 旧 ： 截 止 2003 年 12 月 31 日 固 定 资 产 原 值 286,729,158.02 元，累计折旧 81,032,706.58 元，其有关情况列示如下： 37 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原值： 房屋及建筑物 59,052,112.80 29,164,990.89 - 88,217,103.69 专用设备 96,145,200.06 81,955,622.58 624,089.00 177,476,733.64 通用设备 6,773,303.38 9,768,564.51 - 16,541,867.89 运输设备 1,604,417.80 373,766.00 139,400.00 1,838,783.80 电子设备 1,713,389.29 941,279.71 - 2,654,669.00 合计 165,288,423.33 122,204,223.69 763,489.00 286,729,158.02 累计折旧： 房屋及建筑物 8,894,164.60 3,766,800.39 - 12,660,964.99 专用设备 42,306,977.77 20,905,236.21 174,931.88 63,037,282.10 通用设备 2,389,001.36 1,885,412.20 - 4,274,413.56 运输设备 461,798.52 176,108.96 135,218.00 502,689.48 电子设备 518,571.01 38,785.44 - 557,356.45 合计 54,570,513.26 26,772,343.20 310,149.88 81,032,706.58 净值 110,717,910.07 205,696,451.44 (1) 固定资产本期增加中从在建工程转入 114,137,247.35 元。 (2) 累计折旧本期增加均系本年计提的折旧额。 (3) 固定资产及累计折旧本期减少，系公司出售、报废资产，其有关情况列 示如下： 项 目 原值 累计折旧 净值 出售 467,589.00 23,809.08 443,779.92 报废 295,900.00 286,340.80 9,559.20 合计 763,489.00 310,149.88 453,339.12 (4) 期末固定资产无抵押情况。 (5) 公司期末固定资产无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资 产减值准备。 (6) 固定资产期末较期初增长 73.47%，主要由于公司本年募股资金项目完 工交付使用。 9、在建工程：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 53,188,302.94 元，其有关情 况列示如下： 38 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 项目 工程名称 资金来源 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预算数 进度 150吨/年高效拆分剂 募股资金 36,363,994.87 4,942,694.84 41,306,689.71 - 4,413万元 100% 装置技改项目 50吨/年联苯菊酯生产 募股资金 20,123,562.87 17,491,792.11 37,615,354.98 - 4,076万元 100% 装置技改项目 300吨/年己二烯生产 募股资金 1,705,288.78 33,136,147.88 34,841,436.66 - 3,988万元 100% 装置技改项目 100吨/年氟氯氰菊酯 募股资金 - 7,512,937.56 - 7,512,937.56 4,323万元 17.38% 技改项目 +自筹 氯氰菊酯技改项目 自筹 - 12,927,393.35 - 12,927,393.35 3,480万元 37.15% 溴氰菊酯技改项目 自筹 - 6,416,793.80 - 6,416,793.80 3,200万元 20.05% DV菊酸甲酯技改项目 自筹 - 11,614,143.72 - 11,614,143.72 2,800万元 41.48% 菊酸乙酯技改项目 自筹 - 9,177,844.01 - 9,177,844.01 2,570万元 35.71% 氯菊酯技改项目 自筹 - 4,583,250.21 - 4,583,250.21 850万元 53.92% 丰田轻型客车 自筹 - 373,766.00 373,766.00 - 其他 自筹 - 955,940.29 - 955,940.29 合计 58,192,846.52 109,132,703.77 114,137,247.35 53,188,302.94 (1) 在建工程本期减少，系完工转入固定资产核算。 (2) 公司在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。 (3) 公司期末在建工程无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建工 程减值准备。 10、无形资产：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 40,437,000.00 元，其明细 项目列示如下： 取得 类 别 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 方式 投资 土地使用权 40,437,000.00 - 40,437,000.00 - - 40,437,000.00 入股 (1) 土地使用权摊销期限为 50 年，自 2003 年 12 月 26 日起至 2053 年 12 月 30 日止，摊余期限为 50 年。 (2) 期末土地使用权无抵押情况。 (3) 公司期末无形资产无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资 产减值准备。 11、短期借款：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 50,000,000.00 元，其明细 项目列示如下： 39 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 借款类别 期末数 期初数 信用借款 - - 抵押借款 - - 保证借款[注] 50,000,000.00 - 质押借款 - - 合计 50,000,000.00 - [注]：该项借款系子公司-江苏优士化学有限公司向中国建设银行仪征市支 行借入的流动资金借款，由本公司控股股东-江苏扬农化工集团有限公司提供担 保。 12、应付票据：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 95,091,942.68 元，其有关 情况列示如下： (1) 明细项目： 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 95,091,942.68 39,582,004.00 商业承兑汇票 - - 合计 95,091,942.68 39,582,004.00 (2) 期末本账户余额中，应付持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的 款项如下： 股东单位名称 金额 备注 扬州福源化工科技有限公司 2,810,000.00 持有公司10.40%股份 (3) 应付票据期末较期初增长 140.24%，主要由于公司本年生产规模扩大， 外购材料增加，公司较多采用票据结算方式所致。 13、应付账款：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 58,837,634.57 元，其有关 情况列示如下： (1) 账龄分析： 40 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 57,511,861.19 97.75% 31,148,135.26 95.36% 一至二年 274,124.55 0.47% 532,780.40 1.63% 二至三年 105,020.00 0.18% 725,642.40 2.22% 三年以上 946,628.83 1.61% 257,637.13 0.79% 合计 58,837,634.57 100% 32,664,195.19 100% (2) 期末本账户余额中，应付持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位款 项如下： 股东单位名称 金额 备注 扬州福源化工科技有限公司[注] 4,590,933.95 持有公司10.40%股份 [注]：系公司从扬州福源化工科技有限公司购进原料以及根据双方签订的 《技术服务合同书》支付技术使用费等应付而尚未支付的款项。 (3) 应付账款期末较期初增长 80.13%，主要原因为：公司本年生产规模扩 大，外购材料增加，相应增加了期末应付账款余额；且公司本年技改投入加大， 亦相应增加了期末应付工程及设备款余额。 14、预收账款：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 65,168,153.83 元，其有关 情况列示如下： (1) 账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 64,674,479.63 99.24% 56,375,020.46 98.16% 一至二年 236,443.60 0.36% 889,917.61 1.55% 二至三年 92,231.50 0.14% 22,663.50 0.04% 三年以上 164,999.10 0.25% 142,335.60 0.00% 合计 65,168,153.83 100% 57,429,937.17 100% (2) 期末本账户余额中，无预收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 15、应付工资：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 3,077,310.33 元，其有关情 况列示如下： 项 目 期末数 期初数 应付工资 3,077,310.33 4,043,308.68 41 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 应付工资期末余额系公司根据股东大会批准的 2003 年度工资计划计提的但 尚未支付的工资费用。 16、应交税金：截止 2003 年 12 月 31 日余额为-11,494,620.13 元，其明细 项目列示如下： 税 种 期末数 期初数 增值税 -12,682,734.35 -8,526,219.04 企业所得税 1,222,934.39 1,213,671.51 个人所得税[注] -34,820.17 50,027.92 合计 -11,494,620.13 -7,262,519.61 [注]：个人所得税期末余额为负数，系公司先代缴尚未及扣回所致。 17、其他应交款：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 374,210.23 元，其明细项 目列示如下： 项 目 期末数 期初数 副食品基金 183,762.30 183,762.30 防洪保安资金 123,753.56 90,406.37 粮食风险基金 33,347.19 - 市场物价调节基金 33,347.19 - 教育费附加 -0.01 -0.01 合计 374,210.23 274,168.66 18、其他应付款：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 44,542,775.68 元，其有 关情况列示如下： (1) 账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 金额 比例 一年以内 43,876,731.49 98.50% 12,936,560.48 91.93% 一至二年 595,945.95 1.34% 1,016,109.92 7.22% 二至三年 70,098.24 0.16% 119,433.14 0.85% 三年以上 - - - - 合计 44,542,775.68 100% 14,072,103.54 100% (2) 期末本账户余额中，应付金额较大的单位列示如下： 42 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 应付单位名称 金额 发生时间 款项内容 仪征市国土资源局 28,444,428.30 一年以内 [注1] 江苏扬农化工集团有限公司 13,903,904.18 一年以内 [注2] 北京颖新科泰化工科技有限责任公司 500,000.00 一年以内 科研开发费 境外某单位 340,000.00 一至二年 科研开发费 [注 1]：系公司通过出让方式取得仪征市国土资源局出让土地使用权，投资 设立江苏优士化学有限公司。土地使用权出让金总额为 40,444,428.30 元，公司 本年支付 1,200 万元，期末尚欠 28,444,428.30 元。 [注 2]：系公司从江苏扬农化工集团有限公司购进生产用的水、电、汽及部 分化工原辅材料等应付而尚未支付的款项。 其他应付款中应付金额较大的单位合计 43,188,332.48 元，占其他应付款余 额的比例为 96.96%。 (4) 期末本账户余额中，应付持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的 款项如下： 股东单位名称 金额 备注 江苏扬农化工集团有限公司 13,903,904.18 持有公司55.79%股份 (5) 其他应付款期末较期初增长 216.53%，主要系公司本年新增欠付仪征市 国土资源局土地使用权出让金。 19、预提费用：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 285,541.52 元，其明细项目 列示如下： 项 目 期末数 期初数 结存余额原因 运保费 285,541.52 273,380.07 尚未结算 大修理费 - 1,591,783.36 合计 285,541.52 1,865,163.43 20、专项应付款：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 1,500,000.00 元，其明细 项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 科技三项费用 1,500,000.00 950,000.00 21、股本：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 100,000,000.00 元，总股份为 100,000,000 股，本年股份类别及其增减变动列示如下： 43 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 数量单位：股 本期增减变动 股份类别 期初数 期末数 配股 送股 公积金转股 增发 其他 合计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 70,000,000 - - - - - - 70,000,000 其中：国家拥有股份 - - - - - - - - 境内法人持有股份 70,000,000 - - - - - - 70,000,000 2、募集法人股份 - - - - - - - - 3、内部职工股 - - - - - - - - 尚未流通股份合计 70,000,000 - - - - - - 70,000,000 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 30,000,000 - - - - - - 30,000,000 2、境内上市的外资股 - - - - - - - - 已流通股份合计 30,000,000 - - - - - - 30,000,000 三、股份总数 100,000,000 - - - - - - 100,000,000 (1) 公司上述股本业经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字[2002]16 号《验资报告》验证。 (2) 公司原股东扬州市农业投资公司持有的国有法人股计 346,591 股，2003 年 4 月 8 日经扬州市广陵区人民法院[2000]广执字第 843-4 号“民事裁定书”裁 定，予以公开拍卖。2003 年 8 月 18 日经长江国际拍卖有限公司长拍业字[2003] 第 045 号文确认已拍卖成交，买受人为扬州市天平化工厂。拍卖成交完毕后，扬 州市天平化工厂持有公司股份 346,591 股，占公司股本总额的 0.347%。 22、资本公积：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 217,784,840.56 元，其明细 项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 217,436,440.56 - - 217,436,440.56 接受现金捐赠 348,400.00 - - 348,400.00 合计 217,784,840.56 - - 217,784,840.56 23、盈余公积：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 14,586,538.91 元，其明细 项目列示如下： 44 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 7,194,700.41 2,529,658.86 - 9,724,359.27 法定公益金 3,597,350.21 1,264,829.43 - 4,862,179.64 任意公积金 - - - - 合计 10,792,050.62 3,794,488.29 - 14,586,538.91 24、未分配利润：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 2,044,702.00 元，其有关 情况列示如下： 项 目 金额 期初未分配利润 619,636.69 加：本期净利润 27,219,553.60 减：提取法定公积金 2,529,658.86 提取法定公益金 1,264,829.43 应付优先股股利 - 提取任意公积金 - 应付普通股股利 22,000,000.00 转作股本的普通股股利 - 期末未分配利润 2,044,702.00 根据 2004 年 3 月 25 日公司第二届董事会第五次会议通过 2003 年度利润分 配预案的决议，公司以 2003 年末股份 10,000 万股为基数，向全体股东每 10 股 派发现金红利 2.2 元（含税） ，计派发现金红利 2,200 万元。该利润分配预案尚 需提交股东大会审议批准。 25、拟分配现金股利：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 22,000,000.00 元， 其有关情况列示如下： 45 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 股东单位名称 期末数 期初数 江苏扬农化工集团有限公司 12,273,746.54 11,157,951.40 扬州福源化工科技有限公司 2,287,502.58 2,079,547.80 扬州市电力中心 305,000.30 277,273.00 扬州产业投资经营公司 228,750.28 207,954.80 南京南大表面和界面化学工程 152,500.26 138,636.60 技术研究中心有限责任公司 江苏亚星客车集团有限公司 76,250.02 69,318.20 扬州市农业投资公司 - 69,318.20 扬州市天平化工厂 76,250.02 - 社会公众股 6,600,000.00 6,000,000.00 合计 22,000,000.00 20,000,000.00 26 、 主 营 业 务 收 入 、 主 营 业 务 成 本 ： 2003 年 度 主 营 业 务 收 入 为 373,097,948.12 元，主营业务成本为 290,849,769.72 元，其明细项目与上年对 比列示如下： 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 卫生用菊酯 313,217,510.27 249,480,718.14 239,968,988.10 180,019,994.36 农用菊酯 59,880,437.85 51,494,865.44 50,880,781.62 39,568,163.77 合计 373,097,948.12 300,975,583.58 290,849,769.72 219,588,158.13 公司本年前五名客户销售收入总额为 130,320,991.99 元，占全部销售收入 的比例为 34.93%。 27、主营业务税金及附加：2003 年度发生额为 0 元，其明细项目与上年对 比列示如下： 项 目 2003年度 2002年度 计缴标准 城市维护建设税 - 235,049.05 参见附注三之3 教育费附加 - 134,313.74 参见附注三之3 合计 - 369,362.79 46 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 28、其他业务利润：2003 年度其他业务收入发生额为 6,275,228.34 元，其 他业务支出发生额为 5,258,139.63 元，其明细项目与上年对比列示如下： 2003年度 2002年度 项 目 收入 支出 利润 收入 支出 利润 售材料 5,930,336.05 5,257,973.13 672,362.92 10,283,342.10 8,737,654.14 1,545,687.96 售废钢 341,892.29 - 341,892.29 - - - 技术服务费 3,000.00 166.50 2,833.50 - - - 合计 6,275,228.34 5,258,139.63 1,017,088.71 10,283,342.10 8,737,654.14 1,545,687.96 29、财务费用：2003 年度发生额为-1,403,214.67 元，其明细项目与上年对 比列示如下： 项 目 2003年度 2002年度 利息支出 55,316.71 23,520.00 减：利息收入 1,907,951.06 2,185,786.35 汇兑净损失 95,037.29 -4,331.76 手续费支出 354,382.39 259,706.52 其他 - 1,526.00 合计 -1,403,214.67 -1,905,365.59 30、投资收益：2003 年度发生额为 264,142.01 元，其明细项目与上年对比 列示如下： 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 202,440.95 - 债券投资收益 69,129.36 61,446.58 股权投资差额摊销 -7,428.30 - 合计 264,142.01 61,446.58 31、补贴收入：2003 年度发生额为 208,373.00 元，其明细项目与上年对比 列示如下： 47 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 项 目 2003年度 2002年度 新产品开发贴息[注] 200,000.00 - 出口商品贴息 8,373.00 - 合计 208,373.00 - [注]：根据扬州市经济贸易委员会、扬州市财政局扬经贸[2002]261 号、扬 财企[2002]19 号文，公司本年收到了拨付的新产品开发贴息资金 20 万元。 32、营业外支出：2003 年度发生额为 3,132,980.54 元，其明细项目与上年 对比列示如下： 项 目 2003年度 2002年度 处置固定资产净损失 293,779.92 - 固定资产报废损失 7,234.20 1,712,508.67 职工住房补贴 1,362,570.80 1,069,970.20 副食品基金 - 1,503,762.30 防洪保安资金 373,097.94 300,984.31 粮食风险基金 373,097.94 - 市场物价调节基金 373,097.94 - 深化改革规模发展基金 210,000.00 - 捐赠支出 100,000.00 200,000.00 赞助支出 20,000.00 - 其他 20,101.80 500.00 合计 3,132,980.54 4,787,725.48 (1) 根据扬州市人民政府扬政发[1995]157 号文，副食品基金按销售收入的 5‰征收。自 2003 年 1 月 1 日起，停止征收。 (2) 防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金的计缴标准参见本会 计报表附注三之 3 之(3)。 33、收到的其他与经营活动有关的现金：2003 年度为 2,687,158.44 元，其 主要明细项目列示如下： 项 目 金额 利息收入 1,909,098.74 科技三项费用 550,000.00 新产品开发贴息 200,000.00 48 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 34、支付的其他与经营活动有关的现金：2003 年度为 36,153,698.64 元， 其主要明细项目列示如下： 项 目 金额 业务费 4,200,303.36 仪征开发区管委会借款 4,000,000.00 排污费 3,640,000.00 技术服务费 2,937,101.15 修理费 2,594,807.60 运输费 2,381,144.31 废水处理费 2,250,533.39 农药检验、测试、登记费 1,784,605.00 差旅费 936,681.70 保险费 794,549.98 科研开发费 691,081.18 土地租金 549,470.00 董事会经费 457,312.50 办公费 334,886.29 聘请中介机构费 329,600.00 六、母公司会计报表主要项目注释 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元） 1、应收账款：截止 2003 年 12 月 31 日应收账款余额为 21,539,606.58 元， 坏账准备余额为 1,367,254.55 元，其有关情况列示如下： (1) 账龄分析： 49 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 19,233,021.30 89.29% 961,651.07 20,584,588.30 92.83% 1,029,229.42 一至二年 1,835,379.68 8.52% 183,537.97 1,328,978.16 5.99% 132,897.82 二至三年 210,847.55 0.98% 63,254.27 164,917.30 0.74% 49,475.19 三至四年 164,917.30 0.77% 82,458.65 95,440.75 0.43% 47,720.38 四至五年 95,440.75 0.44% 76,352.60 - - - 五年以上 - - - - - - 合计 21,539,606.58 100% 1,367,254.55 22,173,924.51 100% 1,259,322.80 (2) 应收账款中应收单位前五名金额合计 10,033,195.83 元，占应收账款余 额的比例为 46.58%。 (3) 期末本账户余额中，无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 2、其他应收款：截止 2003 年 12 月 31 日其他应收款余额为 44,085,713.43 元，坏账准备余额为 2,227,042.51 元，其有关情况列示如下： (1) 账龄分析： 期末数 期初数 账 龄 金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备 一年以内 43,878,576.73 99.53% 2,193,928.84 619,895.61 89.60% 30,994.78 一至二年 145,136.70 0.33% 14,513.67 71,983.59 10.40% 4,698.36 二至三年 62,000.00 0.14% 18,600.00 - - - 三至四年 - - - - - - 四至五年 - - - - - - 五年以上 - - - - - - 合计 44,085,713.43 100% 2,227,042.51 691,879.20 100% 35,693.14 (2) 期末本账户余额中，应收金额较大的单位列示如下： 应收单位名称 金额 发生时间 款项内容 江苏优士化学有限公司 38,459,299.62 一年以内 借款 江苏省仪征经济开发区管理委员会 4,000,000.00 一年以内 [注1] 南京利卫特虫控制品有限公司 245,000.00 一年以内 [注2] 其他应收款中应收金额较大的单位合计 42,704,299.62 元，占其他应收款余 50 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 额的比例为 96.87%。 [注 1]、[注 2]：参见本会计报表附注五之 5。 (3) 期末本账户余额中，无应收持有公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位 款项。 (4) 其他应收款期末较期初增加 43,393,834.23 元，主要由于公司本年借款 给子公司-江苏优士化学有限公司、江苏省仪征经济开发区管理委员会。 3、长期股权投资：截止 2003 年 12 月 31 日余额为 47,500,000.00 元，其有 关情况列示如下： (1) 明细项目： 期末数 期初数 项 目 金额 跌价准备 金额 跌价准备 股票投资 - - - - 其他股权投资 47,500,000.00 - - - 合计 47,500,000.00 - - - (2) 其他股权投资明细情况列示如下： 调整被投资单位权益增减额 投资 持股 追加 被投资单位名称 初始投资额 期限 比例 投资额 本期 累计 江苏优士化学有限公司 50年 95% 47,507,428.30 - -7,428.30 -7,428.30 分得的现金红利额 被投资单位名称 期末余额 减值准备 备注 本期 累计 江苏优士化学有限公司 - - 47,500,000.00 - 权益法 其中：股权投资差额： 被投资单位名称 初始金额 摊销期限 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 江苏优士化学有限公司 7,428.30 [注] - 7,428.30 7,428.30 - [注]：股权投资差额金额较小，一次性计入损益。 (3) 公司期末不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶 化等原因，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的未 来期间内不可能恢复的的情况，故未计提长期投资减值准备。 4、主营业务收入、主营业务成本：2003 年度主营业务收入为 373,097,948.12 元，主营业务成本为 290,849,769.72 元，其明细项目与上年对比列示如下： 51 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 主营业务收入 主营业务成本 项 目 2003年度 2002年度 2003年度 2002年度 卫生用菊酯 313,217,510.27 249,480,718.14 239,968,988.10 180,019,994.36 农用菊酯 59,880,437.85 51,494,865.44 50,880,781.62 39,568,163.77 合计 373,097,948.12 300,975,583.58 290,849,769.72 219,588,158.13 公司本年前五名客户销售收入总额为 130,320,991.99 元，占全部销售收入 的比例为 34.93%。 5、投资收益：2003 年度发生额为 264,142.01 元，其明细项目与上年对比 列示如下： 项 目 2003年度 2002年度 股票投资收益 202,440.95 - 债券投资收益 69,129.36 61,446.58 股权投资差额摊销 -7,428.30 - 合计 264,142.01 61,446.58 七、 关联方关系及其交易 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币万元） （一）存在控制关系的关联方 1、存在控制关系的关联方关系 (1) 企业名称：江苏扬农化工集团有限公司 注册资本：人民币 12,987 万元 注册地址：扬州市文峰路 39 号 经营范围：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交流电 的制造、加工、销售，本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、 零配件及相关技术的进口，本企业的进料加工和三来一补业务 与本公司关系：母公司 企业类型：有限责任公司 法定代表人：王恩鸣 持有本公司股份比例：55.79% (2) 企业名称：江苏优士化学有限公司 注册资本：人民币 5,000 万元 注册地址：仪征市经济开发区新区大连路西侧 经营范围：精细化工产品、农药、药品及中间体制造、加工、销售及技术开 发、应用服务 52 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 与本公司关系：子公司（95%） 企业类型：有限责任公司 法定代表人：戚明珠 2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 江苏扬农化工集团有限公司 12,987.00 - - 12,987.00 江苏优士化学有限公司 - 5,000.00 - 5,000.00 3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化 期初数 本期变动 期末数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 5,578.98 55.79% - - 5,578.98 55.79% 江苏优士化学有限公司 - - 4,750.00 95% 4,750.00 95% （二）不存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司关系 扬州福源化工科技有限公司 持有公司10.40%股份 仪征瑞达化工有限公司 同一母公司 扬州华龙化工有限公司 同一母公司 扬州华龙化工制剂厂 同一母公司 扬州华龙精细化工有限公司 同一母公司 （三）关联方交易 公司成立后，与江苏扬农化工集团有限公司在生产经营、土地使用、房屋租 赁等方面存在关联交易，双方已签订了《产品供应协议》、 《国有土地使用权租赁 协议》、 《房屋租赁协议》等一系列合同及协议，并根据公开、公平、公正的原则 规范有关关联交易。公司与关联方之间的交易价格，有国家定价的，适用国家价 格；没有国家定价的，按市场价格确定；没有市场价格的，参照实际成本加合理 的费用由双方定价；对于无法按照“成本+费用”原则确定价格的特殊服务，由 双方协商定价。在供方提供商品或劳务并经需方验收合格后，需方采用银行转账 方式向供方支付关联交易价款。 1、销售商品 53 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 2003年度 2002年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 2,106.92 5.65% 3,375.35 11.21% 扬州福源化工科技有限公司 - - 11.07 0.04% 扬州华龙化工制剂厂 8.10 0.02% 23.13 0.08% 合计 2,115.02 5.67% 3,409.55 11.33% 公司的“农用菊酯-氯氰菊酯原药”产品主要供应给江苏扬农化工集团有限 公司，作为其农药产品的原料。公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《产品 供应协议》约定：公司向江苏扬农化工集团有限公司供应氯氰菊酯原药，产品价 格应不低于向其他任何企业单位供应的同类产品的价格水平，也不高于双方在商 定价格时，江苏扬农化工集团有限公司在一般市场上可得到的同类产品的价格。 协议有效期 5 年（2000 年 1 月 12 日-2005 年 1 月 12 日） ，协议期满前可由双方 协商后续签。2003 年公司向江苏扬农化工集团有限公司销售农用菊酯产品，取 得销售收入 2,106.92 万元，销售毛利 47.98 万元。 2、销售材料 2003年度 2002年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 32.99 5.56% 295.47 28.73% 公司向江苏扬农化工集团有限公司让售原材料，交易价格按照原材料实际外 购价加 3%管理费计算。 3、采购货物 2003年度 2002年度 关联方名称 金额 比例 金额 比例 江苏扬农化工集团有限公司 2,226.81 5.97% 2,771.94 10.63% 扬州福源化工科技有限公司 540.13 1.45% 915.84 3.51% 仪征瑞达化工有限公司 722.46 1.94% - - 扬州华龙化工制剂厂 12.82 0.03% - - 扬州华龙精细化工有限公司 315.68 0.85% 61.71 0.24% 合计 3,817.90 10.24% 3,749.49 14.38% (1) 根据《综合服务协议》，为了取得价格上的优惠、减少采购费用和仓库 管理费用，公司与江苏扬农化工集团有限公司公用的部分化工原料和辅助材料及 劳保用品由江苏扬农化工集团有限公司按照比价采购原则（质好、价低）从外部 采购，再由其向公司供应，考虑原料运输途中和储存过程中会发生部分损耗，供 应价格按照原料实际外购平均价加 3%管理费计算。 54 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 (2) 由于生产需要，公司向扬州福源化工科技有限公司采购吡啶、吡虫啉、 喷亭酸酯等原材料；向仪征瑞达化工有限公司采购甲苯、甲醇、二甲苯等原材料； 向扬州华龙精细化工有限公司采购苯醚醇、对二甲苯、片碱等原材料。交易价格 与市场同类产品的价格相同。 4、采购水、电、汽 关联方名称 交易种类 2003年 2002年 江苏扬农化工集团有限公司 水 240.52 300.02 江苏扬农化工集团有限公司 电 1,913.24 1,547.61 江苏扬农化工集团有限公司 汽 1,830.48 1,052.42 合计 3,984.24 2,900.05 根据《综合服务协议》，江苏扬农化工集团有限公司向公司有偿提供生产用 的水、电、汽，供应价格按照市场公允价结算。 5、土地租赁 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《国有土地使用权租赁协议》， 公司租用江苏扬农化工集团有限公司通过出让方式取得的国有土地 27,338.20 平方米，租期 20 年（1999 年 10 月 10 日-2019 年 10 月 9 日），20 年期满后双方 可以续签。1999 年 10 月 10 日起至 1999 年 12 月 31 日止免交租金，2000 年租金 价格为每平方米年租金 20.10 元，共计年租金 549,497.82 元，以后则按国家土 地管理部门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。 公司 2002 年支付土地租金 549,497.00 元，2003 年支付土地租金 549,470.00 元。 公司与江苏扬农化工集团有限公司所确定的土地租赁价格是根据以公司成 立时经评估的土地价格为基础，并结合租赁时的市场情况按照平等互利和等价有 偿原则确定的。 上述土地使用权未纳入公司的原因是：1999 年 8 月制定公司改制重组方案 时，土地使用权证尚未办妥，待土地使用权证办妥时，改制重组方案已经批准， 不能变更，故公司使用土地采用向江苏扬农化工集团有限公司租赁的方式。 6、房屋租赁 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《房屋租赁协议》 ，公司租用 江苏扬农化工集团有限公司部分房屋作为办公用房使用，房屋建筑面积 571.38 平方米，租期至 2005 年 12 月 31 日。1999 年 10 月 10 日起至 1999 年 12 月 31 日止免交租金，自 2000 年起，租金价格为每平方米年租金 84.24 元，租赁房屋 年租金共计 48,130.00 元。租赁期间，如遇到国家有关政策调整，则按新政策规 定调整租金标准。公司 2002 年支付房租 48,130.00 元，2003 年支付房租 20,071.67 元。 公司办公大楼于 2003 年 5 月交付使用，2003 年 5 月 31 日公司与江苏扬农 化工集团有限公司签订《房屋租赁终止协议》，停止租用原办公用房。 7、综合服务 根据公司与江苏扬农化工集团有限公司签订的《综合服务协议》 ，公司接受 55 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 江苏扬农化工集团有限公司的有偿服务，服务范围包括：住房、医疗服务、食堂、 幼儿园、水、电、汽、车辆使用、通讯服务、设备安装及维修服务、绿化清洁服 务、部分原材料的采购等。公司 2002 年支付住房、医疗、食堂、幼儿园等职工 福利费用 549,906.18 元、车辆使用费 52,804.00 元、通讯费 89,445.53 元、绿 化费 22,550.27 元、消防费 44,640.87 元、道路等公用设施费 134,487.92 元、 废水处理费 2,122,100.84 元；2003 年支付通讯费 93,204.11 元、绿化费 50,991.76 元、消防费 48,749.51 元、废水处理费 2,250,533.39 元。 8、技术服务 根据公司与扬州福源化工科技有限公司签订的《技术服务合同书》，扬州福 源化工科技有限公司向公司提供“三氟氯氰菊酯原药”、 “二氯菊酸甲酯”、 “氟氯 氰菊酯”、 “叔丁醇钾”等产品生产技术服务，公司以实际生产产品吨数计算。每 吨“三氟氯氰菊酯原药”产品支付技术使用费 4 万元，每吨“二氯菊酸甲酯”产 品支付技术使用费 0.5 万元，每吨“氟氯氰菊酯原油（折百）”产品支付技术使 用费 3.5 万元，每吨“叔丁醇钾（折百） ”产品支付技术使用费 0.2 万元，技术 服务期至 2005 年 12 月。公司 2002 年向扬州福源化工科技有限公司支付技术使 用费 1,841,487.00 元，2003 年向扬州福源化工科技有限公司支付技术使用费 2,264,616.00 元。 9、接受劳务 关联方名称 2003年 2002年 扬州华龙化工制剂厂 81.02 82.91 公司由于生产需要接受扬州华龙化工制剂厂提供的劳务，支付的劳务费用与 市场提供同类服务价格相同。 （四）关联方往来 56 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 期末数 期初数 关联方名称 金额 比例 金额 比例 应付票据： 扬州福源化工科技有限公司 2,810,000.00 2.96% 2,086,000.00 5.27% 仪征瑞达化工有限公司 5,560,957.11 5.85% - - 扬州华龙精细化工有限公司 797,700.00 0.84% - - 应付账款： 扬州福源化工科技有限公司 4,590,933.95 7.80% 4,340,934.40 13.29% 仪征瑞达化工有限公司 426,635.35 0.73% - - 扬州华龙精细化工有限公司 487,591.25 0.83% 84,493.75 0.26% 扬州华龙化工制剂厂 31,980.85 0.05% 256,451.58 0.79% 其他应付款： 江苏扬农化工集团有限公司 13,903,904.18 31.21% 9,797,309.77 69.62% 扬州华龙化工有限公司 76,939.81 0.17% 76,939.81 0.55% 八、或有事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无需要说明的或有事项。 九、承诺事项 截止 2003 年 12 月 31 日，公司无需要说明的承诺事项。 十、资产负债表日后事项中的非调整事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。 十一、非经常性损益项目 57 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 单位：人民币元 项 目 金额（收益+，损失-） 1、处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资 -295,339.12 产、其他长期资产产生的损益 2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 3、各种形式的政府补贴 208,373.00 4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 5、短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经 271,570.31 营资格的金融机构获得的短期投资损益除外 6、委托投资损益 - 7、扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -2,812,279.72 值准备后的其他各项营业外收入、支出 8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 - 产减值准备 9、以前年度已经计提各项减值准备的转回 - 10、债务重组损益 - 11、资产置换损益 - 12、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部 - 分的损益 13、比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润 - 的追溯调整数 14、中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性 - 损益项目 15、所得税影响额 843,457.01 合计 -1,784,218.52 58 江苏扬农化工股份有限公司 2003 年年度报告 十一、备查文件目录 (一) 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报 表。 (二) 载有会计事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 (三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 江苏扬农化工股份有限公司 董事长：周其钧 二〇〇四年三月二十五日 59