瑞茂通(600180)九发股份2003年年度报告

山东九发食用菌股份有限公司 ＳＨＡＮＤＯＮＧ ＪＩＵＦＡ ＥＤＩＢＬＥ ＦＵＮＧＵＳ ＣＯ，ＬＴＤ． 二○○三年度报告 ２００４ 年 ２ 月 １６ 日 目 录 重要提示 ……………………………2 一、公司基本情况简介 ……………………………2 二、会计数据和业务数据摘要 ……………………………3 三、股本变动及股东情况 ……………………………5 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 ……………………………8 五、公司治理结构 ……………………………9 六、股东大会情况简介 ……………………………10 七、董事会报告 ……………………………12 八、监事会报告 … … … … … … … … … … … 17 九、重要事项 … … … … … … … … … … … 18 十、财务报告 …………………………….19 十一、备查文件目录 … … … … … … … ………….52 1 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事长蒋绍庆先生、财务中心负责人王龙先生、会计主管人员袁睁女 士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。 一．公司基本情况简介 1．公司的法定中文名称：山东九发食用菌股份有限公司 公司的法定英文名称：SHANDONG JIUFA EDIBLE FUNGUS CO.,LTD. 缩 写： S D J F 2．公司法定代表人：蒋绍庆 3．公司董事会秘书：许爱民 证券事务代表：高增欣 联系地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 层 联系电话：0535-6623880 传 真：0535-6623798 E-mail： jiufa＠public.ytptt.sd.cn 4．公司注册地址：山东省烟台市胜利路 201-209 号 10 楼 公司办公地址：山东省烟台市南大街 9 号金都大厦 28 楼 邮政编码： 264001 网 址：www.china- jiufa.com E-mail： jiufa＠public.ytptt.sd.cn 5．公司选定的信息披露报纸：上海证券报、中国证券报 登载公司年报的指定网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：本公司证券部 6．公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：九发股份 股票代码： 600180 7．其它有关资料： 公司首次注册登记日期：１９９８ 年 ６ 月 ２５ 日 公司首次注册登记地址：山东省烟台市南大街 ２４８ 号 公司变更注册登记日期：２００１ 年 １ 月 ２０ 日 公司变更注册登记地址：山东省烟台市胜利路 ２０１－２０９ 号 １０ 楼 企业法人营业执照注册号：3700001801150 税务登记号码：国税鲁字 ３７０６１２７０６２０９４８ｘ 公司未流通股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 2 公司聘请的会计师事务所名称：上海上会会计师事务所 会计师事务所办公地址：上海市威海路 755 号文新报业大厦 20 楼 二．会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要利润指标情况： （ 单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 78,101,836.73 净利润 75,673,930.51 扣除非经常性损益后的净利润 75,176,025.63 主营业务利润 134,382,109.85 其他业务利润 3,981,000.34 营业利润 80,871,527.06 投资收益 -2,616,050.60 补贴收入 0.00 营业外收支净额 -153,639.73 经营活动产生的现金流量净额 38,874,159.21 现金及现金等价物净增加额 134,696,887.07 注：扣除非经常性损益项目和涉及金额 （ 单位：人民币 元） 项目 金额 流动资产盘亏 -275,172.73 营业外支出 -349,210.89 财政贴息 926,335.00 流动资产盘盈 382.34 营业外收入 195,571.16 合计 497,904.88 3 2、截止 2003 年末，公司前三年主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 项 目 2003 年 2002 年 2001 年调整前 2001 年调整后 主营业务收入 833,316,025.71 695,545,094.43 538,244 ,390.33 538,244,390.33 净利润 75,673,930.51 83,841,892.97 75,604,190.48 72,505,192.11 总资产 1,699,202,713.36 1,362,728,739.89 1,017,713,822.80 1,008,894,494.61 股东权益 902,182,519.75 876,996,470.10 801,973,905.25 793,154,577.13 每股收益（摊薄） 0.3015 0.33 0.3012 0.29 每股收益（加权） 0.3015 0.33 0.349 0.29 每股净资产 3.59 3.49 3.195 3.16 调整后的 3.525 3.43 3.15 3.11 每股净资产 净资产收益率 8.39 9.56 9.43 9.14 （%）（摊薄） 净资产收益率 8.51 10.04 9.90 9.51 （%）（加权） 每股经营活动产生的 0.1549 0.06 0.3071 ０．３１ 现金流量净额 3、利润表附表（单位：人民币元） 净资产收益率（%） 每股收益 项目 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 134,382,109.85 １４．９０ １５．１０ ０．５３５４ ０．５３５４ 营业利润 80,871,527.06 ８．９６ ９．０９ ０．３２２２ ０．３２２２ 净利润 75,673,930.51 ８．３９ ８．５１ ０．３０１５ ０．３０１５ 扣除非经常性损 ８．３３ ８．４５ ０．２９９５ ０．２９９５ 75,176,025.63 益后的净利润 注：净资产收益率和每股收益的计算公式按中国证监会《公开发行证券公司信息 披露编报规则第 9 号》规定的方法进行计算。 4、报告期内股东权益变动情况 单位：人民币元 项 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 目 合计 期初 367,214,770.00 30,710,184.81 15,355,092.40 212,726,342.89 250,990,080.00 876,996,470.10 数 本期 8,202,556.65 4,101,278.33 0 75,673,930.51 87,977,765.49 增加 本期 0 62501850.98 62,791,715.84 减少 期末 367,214,770.00 38,912,741.46 19,456,370.73 250,990,080.00 225,898,422.42 902,182,519.75 数 变动原因： （1）盈余公积：从净利润中提取增加。 法定公益金：从净利润中提取增加。 4 （2）未分配利润：本期增加数系本年度净利润增加所致，本期减少数系按本年度 净利润提取盈余公积及法定公益金所致。 三．股本变动及股东情况 1．股本变动情况 （1）股本变动情况表 数量单位：万股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动 后 配 送 公积 增 其 小 股 股 金转 发 它 计 股 一．未上市未流通股 份 1．发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 17,111.808 17,111.808 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股 3．内部职工股 4．优先股或其他 尚未流通股份合计 17,111.808 17,111.808 二．已上市流通股份 1．人民币普通股 7,987.20 7,987.20 2．境内上市的外资 股 3．境外上市的外资 股 4．其他 已流通股份合计 7,987.20 7,987.20 三．股份总数 25,099.008 25,099.008 5 （2）股票发行与上市情况 山东九发食用菌股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147 号和[1998]148 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日通过上海证券交易所采取“上网定 价”公开发行社会公众股 3200 万股（含内部职工股 320 万股），每股发行价 5.20 元。发行完成后于 1998 年 7 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易。内部职工股 320 万股于 1999 年 1 月 4 日上市流通。其中高管人员持有的股票按有关规定在任职其 间暂时冻结。 ２０００ 年 １０ 月公司实施了 ９９ 年度股东大会通过的配股方案，其中法人股股东 认购配股 ３３９．８４ 万股，配售给流通股股东 １５３６ 万股。流通股获配股份于 ２０００ 年 １２ 月 １ 日上市流通。 报告期内，公司股本未发生变动。 2．股东情况介绍 （1）至报告期末股东总数 12061 名。 （2）至报告期末，本公司前十名股东持股情况如下： 股份状态(质 股东名称 年度内增减 年末持股数量 比例(%) 股份类别 押或冻结) 山东九发集团公司 0 140014080 55.78 非流通 无 中泰信托投资有限责 31104000 12.39 31104000 非流通 无 任公司 江苏聚信投资管理有 1264388 0.50 无 -1527622 已流通 限公司 苏长荣 0 768190 0.31 已流通 无 李前松 0 752520 0.30 已流通 无 胡八昌 0 531564 0.21 已流通 无 贺伏先 0 469554 0.19 已流通 无 李君珍 0 392022 0.16 已流通 无 周秀华 0 380700 0.15 已流通 无 杨思慈 293387 293387 0.12 已流通 无 报告期内，公司控股股东山东九发集团公司所持股份没有变动，亦无质押或 冻结的情况。公司第二大股东发生变更,中国乡镇企业总公司持有的公司 3110.4 万 股国有法人股转让给中泰信托投资有限责任公司，并已过户完毕，公司于 2003 年 4 月 10 日在中国证券报及上海证券报上披露了关于国有法人股转让过户的提示性 公告。至此，中国乡镇企业总公司不再持有公司股份，中泰信托投资有限责任公 司成为公司第二大股东，其所持股份无质押或冻结的情况。其余股东持有的股份 为流通股。第 1、2 股东之间不存在关联关系且不属于一致行动人，其余 8 位股东 未知有否关联关系或是否属于一致行动人。 （3）公司控股股东情况介绍 控股股东名称：山东九发集团公司 法人代表：蒋绍庆 成立日期：1994 年 8 月 16 日 注册资本：12,102 万元人民币 6 经营范围：理石水磨石加工；动植物养殖；蘑菇、水果蔬菜、农副产品、罐头 养殖加工销售，钢材木材批发零售；自营和代理各类商品及技术的进出口业 务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。 报告期内公司控股股东没有发生变化。 （4）其他持股 10%（含 10%）以上的法人股东情况 法人股东 ： 中泰信托投资有限责任公司 法定代表人：谷嘉旺 注册资本：人民币伍亿壹仟陆佰陆拾万元 经营范围：受托经营资金信托业务；受托经营动产、不动产及其他财产的信 托业务；受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发 起人从事投资基金业务；受托经营公益信托；经营企业资产重组、购并及项目融 资、公司理财、财务顾问等中介业务；受托经营国务院有关部门批准的国债、企 业债券承销业务；代理财产的管理、运用与处分；代保管业务；信用见证、资信 调查及经济咨询业务；以银行存放、同业拆借、融资租赁或投资方式运用自有资 金；以自有财产为他人提供担保；办理金融同业拆借；中国人民银行批准的其他 业务。 （5）公司前十名流通股股东情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量 种类（A、B、H 股或其它) 江苏聚信投资管理有限公司 1264388 A股 苏长荣 768190 A股 李前松 752520 A股 胡八昌 531564 A股 贺伏先 469554 A股 李君珍 392022 A股 周秀华 380700 A股 杨思慈 293387 A股 安徽天成投资有限责任公司 245000 A股 杜三大 240000 A股 前十名流通股股东关联关系的 未知流通股股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行 说明 人。 7 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期 年初持股数 年末持股数 蒋绍庆 董事长 男 51 岁 2001.4-2004.4 74880 74880 王洪清 董事、总经理 男 52 岁 2001.4-2004.4 49920 49920 李廷芳 副董事长 男 38 岁 2003.8-2004.4 0 0 姜海林 董事、副总经理 男 41 岁 2001.4-2004.4 37440 37440 宫云科 董事、副总经理 男 47 岁 2001.4-2004.4 0 0 徐复生 董事、财务总监 男 62 岁 2001.4-2004.4 0 0 王龙 董事、财务经理 男 34 岁 2001.4-2004.4 0 0 黄玉荣 独立董事 女 60 岁 2003.8-2004.4 0 0 李金林 独立董事 男 49 岁 2002.3-2004.4 0 0 梁仲康 独立董事 男 60 岁 2002.5-2004.4 0 0 吴育华 独立董事 男 60 岁 2002.3-2004.4 0 0 许爱民 董事、董秘 男 36 岁 2001.4-2004.4 0 0 梁姜 监事会主席 男 40 岁 2001.4-2004.4 0 0 姜佩歧 监事 男 29 岁 2001.4-2004.4 12230.40 12230.40 王立峰 监事 男 50 岁 2001.4-2004.4 12230.40 12230.40 说明：董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况： ① 董事长蒋绍庆先生在控股股东单位担任党委书记，副董事长李廷芳先生在中泰 信托投资有限责任公司担任副总经理。 ② 其他人员未在股东单位兼任任何职务。 （二）年度报酬情况 2003 年度在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬均参照 烟台市人事局和劳动局有关工资管理和等级标准的规定，结合企业自身的情况按 月发放。 本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的年度报酬总额为 68 万元， 金额最高的前三名董事的报酬总额为 24 万元，金额最高的前三名高级管理人员的 报酬总额为 24 万元，独立董事每人每年津贴 2 万元。 公司现任董事、监事、高级管理人员 16 人，在公司领取报酬的 15 人，其 中，年度报酬在 ６－１２ 万元 ４ 人，３－６ 万元 ５ 人，２－３ 万元 ６ 人。不在公司领取报 酬的董事为李廷芳，在股东单位领取薪酬。 （三）报告期内董事、监事、高级管理人员离任情况及原因 报告期内吴培龙、巩继鹏因股东单位变更辞去董事职务，赵平因工作原因辞 去独立董事职务。增补李廷芳先生为公司董事，增补黄玉荣女士为公司独立董 事。 （四）公司员工情况 公司现有职工 ３５５５ 人，其中：生产人员 ２９７０ 人，销售人员 １４５ 人，技术人 员 １１２ 人，财务人员 ６６ 人，行政人员 ２６２ 人，无离退休人员。 8 大专及大专以上学历占 10.52%，中专及高中人员占 26.98%，高中以下占 62.5%。 五．公司治理结构 （一）公司治理情况 报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的 要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度、规范公司运作，并不断 完善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议 事规则》和《总经理工作细则》。公司治理的主要内容如下： （１）关于股东与股东大会：公司能够确保所有股东，特别是中小股东享有平 等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利；公司建立了股东大会的议事规 则，能够严格按照股东大会规范意见的要求召集、召开股东大会，在会场的选择 上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权；公司关联交易 公平合理，并对定价依据予以充分披露。 （２）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东行为规范，没有超越股东大 会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到“五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运 作。 （３）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选 举董事，并将进一步完善董事的选聘程序、积极推行累积投票制度；公司董事会 的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司董事会建立了董事会议事规则， 公司各位董事、独立董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，能够积 极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事、独立董事的权利、义务和 责任。 （４）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要 求；公司监事会建立了监事会的议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责， 能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管 理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （５）关于绩效评价与激励约束机制：公司正不断完善董事、监事和经理人员 的绩效评价标准与激励约束机制，充分调动员工的积极性；经理人员的聘任公 开、透明，符合法律法规的规定。 （６）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、 消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。 （７ ）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书及证券事务代表负责信 息披露工作、接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的 规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会 获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资 料和股份的变化情况。 9 公司自成立以来，一贯严格按照《公司法》等有关法律法规的要求规范运 作，并将一如既往地按照有关议事规则和 ２００２ 年元月七日发布的《上市公司治理 准则》等要求规范运作，努力寻求利润最大化，切实维护中小股东的利益。 （二）独立董事履行职责情况 公司独立董事能够按照有关法律、法规的要求认真履行职责，按时出席董事 会，对公司提交的议案认真审议，发表自己的看法，起到了一定的监督作用，切 实维护中小股东的利益。 （三）公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况 公司与控股股东山东九发集团公司之间已实现了业务分开、人员独立、资产完 整、机构独立、财务独立，具体情况如下： 1、在业务方面，公司独立于控股股东，具有独立完整的业务体系并且具有自主 经营能力。 2、在人员方面，公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面是相互独立 的，公司设有独立的人力资源部。公司经理、副经理及其他高级管理人员均在本 公司领取报酬，未在控股股东单位领取报酬，且均未在股东单位担任职务。 3、在资产方面，本公司拥有独立的生产体系，辅助生产系统和配套设施、工业 产权、商标、非专利技术等无形资产均由本公司拥有，本公司独立拥有采购和销 售系统。 4、在机构设置方面，本公司设立了完全独立于控股股东的组织机构，不存在与 控股股东合署办公的情况。 5、在财务方面，本公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算系统和 财务管理制度，并在银行独立开户。 六.股东大会简介 报告期内召开三次股东大会，即 ２００２ 年度股东大会、２００３ 年第一次临时股东 大会和 ２００３ 年第二次临时股东大会。会议由华堂律师事务所出具法律意见书。 １．股东大会的通知、召集、召开情况 10 山东九发食用菌股份有限公司于 ２００３ 年 ３ 月 ６ 日在《上海证券报》和《中国 证券报》刊登关于召开公司 ２００２ 年度股东大会的通知。会议由董事长召集，大会 于 ２００３ 年 ４ 月 １０ 日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东及股东授权代 表 ５ 人，代表股份 １４０２００７８１ 股，占总股本的 ５５．８６％。 公司于 ２００３ 年 ７ 月 ２５ 日在《上海证券报》和《中国证券报》刊登关于召开 公司 ２００３ 年第一次临时股东大会的通知。会议由董事长召集，大会于 ２００３ 年 ８ 月 ２６ 日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东及股东授权代表 ５ 人，代表 股份 １４０２００７８１ 股，占总股本的 ５５．８６％。 公司于 ２００３ 年 １１ 月 ２６ 日在《上海证券报》和《中国证券报》刊登关于召开 公司 ２００３ 年第二次临时股东大会的通知。会议由董事长召集，大会于 ２００３ 年 １２ 月 ２７ 日在烟台市本公司会议室举行，出席会议的股东及股东授权代表 ５ 人，代表 股份 １４０２００７８１ 股，占总股本的 ５５．８６％。 ２．２００２ 年度股东大会以记名投票表决方式通过以下决议： （1）2002 年度董事会工作报告； （2）2002 年度监事会工作报告； （3）2002 年度财务决算报告； （4）公司 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的议案； （5）公司 2002 年度报告及报告摘要。 该次股东大会决议公告于 ２００３ 年 ４ 月 １２ 日刊登在《上海证券报》和《中国 证券报》。 ２００３ 年第一次临时股东大会以记名投票表决方式通过以下决议： （１）公司章程修正草案； （２）关于吴培龙先生辞去公司董事的议案； （３）关于巩继鹏先生辞去公司董事的议案； （４）关于赵平先生辞去公司独立董事的议案； （５）关于提名李廷芳先生为公司董事的议案； （６）关于提名黄玉荣女士为公司独立董事的议案； （７）关于更换会计师事务所的议案。 该次股东大会决议公告于 ２００３ 年 ８ 月 ２６ 日刊登在《上海证券报》和《中国 证券报》。 ２００３ 年第二次临时股东大会以记名投票表决方式通过以下决议： （1）关于符合发行可转换公司债券条件的议案； （2）对《关于申请发行可转换公司债券的议案》中的发行条款进行逐项审议； 1）关于本次可转换公司债券的发行规模； 2）关于本次可转换公司债券的票面金额； 3）关于本次可转换公司债券的发行价格； 4）关于本次可转换公司债券的存续期限； ５）关于本次可转换公司债券的转换期； 6）关于本次可转换公司债券的票面利率； 7）关于本次可转换公司债券的付息事宜； 8）关于本次可转换公司债券的利息补偿条款； 9）关于本次可转换公司债券的转股价格的确定和调整办法； 11 10）关于本次可转换公司债券的转股价格向下修正条款； 11）关于本次可转换公司债券的回售条款； 12）关于本次可转换公司债券的附加回售条款； 13）关于本次可转换公司债券的赎回条款； 14）关于本次可转换公司债券转股时不足一股金额的处理方法； 15）关于本次可转换公司债券转股年度有关股利的归属； 16）关于本次可转换公司债券的发行方式及向原股东配售的安排； 17）关于授权公司董事会办理本次发行可转换公司债券相关事宜的议案； ①提请股东大会授权董事会在法律、法规和本公司《章程》允许的范围内，按 照核准部门的意见，结合实际情况，对本次公司可转债发行条款进行适当调整和 补充，全权办理本次发行可转债的其它相关事宜； ②提请股东大会授权董事会签署本次募集资金投资项目运作过程中的重大合 同； ③提请股东大会授权董事会办理本次可转债发行后申请在上海证券交易所挂牌 上市事宜； ④提请股东大会授权董事会根据可转换公司债券发行和转股情况适时修改《公 司章程》中的相关条款，并办理有关工商变更登记手续。 18）关于本次发行可转换公司债券议案的有效期。 （3）对《关于本次发行可转换公司债券募集资金运用可行性的议案》中各项目的 可行性进行逐项审议； 1）投资 3550 万元用于热电厂工程项目； 2）投资 4410 万元用于胡萝卜种植基地及浓缩胡萝卜汁加工项目；投资 7974.7 万元用于胡萝卜汁分装线项目； 3）投资 13319 万元用于双孢菇工厂化生产加工产业化示范工程项目； 4）投资 4149.7 万元用于水产品加工项目； 5）投资 4608.5 万元用于食用菌养殖加工建设项目。 （4）关于《公司董事会关于前次配股募集资金使用情况的专项说明》的议案。 该次股东大会决议公告于 ２００３ 年 １２ 月 ２７ 日刊登在《上海证券报》和《中国 证券报》。 ３．本年度更换董事、监事的情况 股东大会同意吴培龙先生、巩继鹏先生因工作原因不再担任本公司董事，增 补李廷芳先生为公司董事。同意赵平先生辞去公司独立董事，新聘黄玉荣女士为 公司独立董事。 七．董事会报告 一、告期内公司整体经营情况讨论与分析 报告期内，公司坚持贯彻“团结奋进、质量优良、成本低廉、反应灵敏”的 总方针，扎实开展质量品牌年活动，积极拓展出口市场，丰富出口产品的品种， 积极应对生产经营和企业发展中遇到的各种困难，较好地完成了公司年初制定的 经营计划。公司本期实现主营业务收入 ８３，３３１．６０ 万元，利润总额 ７，８１０．１８ 万 12 元。 二、主营业务的范围及其经营状况 １、公司主营业务的范围：食用菌、罐头、水产品、蔬菜、生物有机复合肥及 包装物料的生产及销售和国家允许范围内的自营进出口业务。 ２、公司经营状况： ①按照行业分析： 占主营 占主营 毛利润率 行 业 主营业务收入 业务 主营业务利润 业务 （％） （％） （％） 食用菌及相 ４９７，０４７，０４７．７１ ５９．６５ ８５，７４８，３１０．１４ ６３．５９ １７．２５ 关业务 贸易 ２４８，４７０，７６４．１３ ２９．８２ ２１，２３３，２３７．７６ １５．７５ ８．５５ 复合肥 ７９，７５２，４９４．０７ ９．５７ ２２，２５９，２７４．１４ １６．５１ ２７．９１ 生物制药 ８，０４５，７１９．８０ ０．９６ ５，６１２，８３５．２０ ４．１５ ４６．２９ 合计 ８３３，３１６，０２５．７１ １００．００ １３４，８５３，６５７．２４ １００．００ １００．００ ② ２００３ 年，公司在建立管理平台与配套产业班子的基础上，制定了严格细致的成 本和质量管理实施计划，加大调控和监管的管理力度；通过制定费用计划并及时跟 踪审计，有效的控制了费用开支；通过制定产品的生产成本定额，加强成本核算并 进行成本分析，有效的控制了产品成本。在加强内部管理的同时加大市场开发与原 料基地建设，扩大了产品的出口份额，提高了企业在国际市场的竞争力。 ③报告期内，公司主营业务及其结构较 ２００２ 年未发生较大变化 ３、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 本公司主要控股公司及参股公司共有 ４ 家，其经营情况及业绩如下： 主要 注册资本 资产规模 净 利 润 公司名称 业务性质 产品 （万元） （元） （元） 山东格兰百克生 物 生物药品生 Ｇ－ＣＳＦ ２０，９３８．２７８ １９６，９６４，８５８．６０ －４，２７７，８９６．３０ 制药有限责任公 产销售 司 山东九发进出口 贸易 大麦等 １，０００．００ ９２，２８０，４２８．２４ ７，０５７，３７３．３０ 有限责任公司 山东九发宁都 橘子罐 食品 １９６．００ １０，５８９，１１６．３０ －３７９，２６６．４１ 有限责任公司 头等 北京九发生物 降解制品生 快餐 降解制品有限公 ３，０００．００ ５３，５７７，６９１．８２ ０ 产及销售 制品 司 软饮料、食 用菌、蔬 菜、水果、 山东九发食品饮 罐头、水产 软饮料 ５００．００ ７，８３０，４６７．５５ －２２０，６６２．９６ 料销售有限公司 品、包装物 料批发、零 售 13 ４、主要供应商、客户情况 报告期内，本公司向前五名供应商合计的采购金额占年度采购金额的 ２８．３５％，公 司向前五名客户销售额合计占公司销售总额的 ３０．７２％ 。 ５、主营业务分地区情况 主营业务收入比上年增减 地区 主营业务收入 （％） 东南亚 １０００７８８５．０１ ３．２６ 日本 ２３９４３１５９．８９ ４．１３ 欧盟 ３４８１５６００４．８１ １２．５７ 北美 ３２０９６６７８．２３ ２．８１ 南美 ４２８３７８．８２ －１．４５ 非洲 １３７７３４６．３５ ２．４９ 国外其他地区 ２２７４２５．００ ４．３８ ６、在经营中出现的问题与困难及解决方案 （１）经营中出现的问题与困难： １）原料基地建设与原料供应仍然是制约股份公司产能的“瓶颈”。具体表现 为公司的加工能力与市场对原料产量与质量的需求相比，仍存在较大的差距。 ２）劳动率低与原料的利用率低仍然是制约产品成本高低的关键因素。 ３）考核制度的建立使公司走向了制度化管理的轨道，但考核滞后。 ４）公司主导产业产品主要以出口为主，将会面对未来人民币升值的潜在压 力。 （２）解决方案： １）通过发挥公司在食用菌养殖产品的养殖加工优势，带动周边的原料基地建 设。 ２）通过实施考核，建立了定期考核制度。 三、报告期内的投资情况 （一） 报告期内募集资金的投资 报告期内，公司无募集资金延续到本期使用的情况。 （二） 报告期内非募集资金的投资 报告期内，公司主要投入东郊房地产项目 ２７，８２５，３８４．７８ 元，投入武城食用菌基地 工程 １５，８０６，４６７．１０ 元，投入食用菌示范基地 ３０，３４１，３５７．６７ 元。以上项目尚处于建设 期，未产生效益。 14 四、公司报告期内的财务状况 （一）报告期内的指标项目 ２００３ 年 １２ 月 ３１ ２００２ 年 １２ 月 ３１ 指标项目 增减幅度（％） 日 日 总资产 １，６９９，２０２，７１３．３６ １，３６２，７２８，７３９．８９ ２４．６９ 长期负债 ８４，０００，０００．００ ８４，０００，０００．００ ０．００ 股东权益 ９０２，１８２，５１９．７５ ８７６，９９６，４７０．１ ２．８７ 主营业务利润 １３４，３８２，１０９．８５ １２５，０２０，１７６．５９ ７．４９ 其它业务利润 ３，９８１，０００．３４ ８６７，６７８．２５ ３．５９ 净利润 ７５，６７３，９３０．５１ ８３，８４１，８９２．９７ －９．７４ 现金及现金等价物净增 １３４，６９６，８８７．０７ ９６，１７７，７７０．６５ ４０．０５ 加额 （二）报告期内指标变动的原因 １．总资产：合并报表范围增加所致。 ２．长期负债：在建工程项目专项贷款增加所致。 ３．股东权益：本年净利润增加。 ４．主营业务利润：销售收入增加。 ５．净利润 ：销售收入增加。 五、生产经营环境、宏观政策、法规的变化对本公司产生的影响 在税收方面，根据农业部、国家发展计划委员会、国家经济贸易委员会、财 政部、对外贸易经济合作部中国人民银行、国家税务总局、中国证券监督管理委 员会印发《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的通知（农经 ［２０００］００８ 号）之第三条第四款之规定，对重点龙头企业从事种植业、养殖业和 农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局《关于国有农口企事 业单位征收企业所得税问题的通知》（财税字［１９９７］４９ 号）规定，暂免征收企业 所得税。公司享受此优惠政策，对本期净利润有一定影响。 六、新年度的经营计划 １）发挥国家重点农业产业化龙头企业的优势，充分把握农业产业结构调整的 新机遇，建立标准化的原料基地，在巩固和扩大主导产业的优势的同时，坚定不 移的走农业产业化之路。 ２）通过实施质量品牌活动，签订经营目标责任书等方式完善对分公司的考 核机制。并通过有效的激励机制的建立调动企业管理层的积极性，提高整体的 经，营管理水平和企业竞争力，实现企业的可持续经营。 ３）通过积极稳健的营销政策，扩大出口市场份额，进一步确立和巩固在行业 中的龙头地位。 ４）通过改变经营模式降低产品的加工成本，通过收购兼并等资本运营手段提 高企业产能，降低经营成本。 ５）通过实施谨慎的会计政策，进一步提高企业资产质量。 7. 董事会日常工作情况 （1）报告期内共召开六次董事会 1）本公司第二届十一次董事会于 2003 年 3 月 4 日召开，会议审议并通过如下 决议： 15 一、2002 年度董事会工作报告； 二、2002 年度总裁业务报告； 三、2002 年度财务决算报告； 四、关于 2002 年度会计政策、会计估计变更的报告； 五、2002 年度报告和报告摘要； 六、关于 2002 年度利润分配及资本公积金转增股本的预案； 七、关于召开 ２００２ 年度股东年会议案。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 6 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 2）本公司第二届十二次董事会于 2003 年 4 月 24 日召开，会议审议并通过如下决 议： 公司 2003 年第一季度报告。 3）本公司第二届十三次董事会于 2003 年 7 月 25 日召开，会议审议并通过如下决 议： 一、公司章程修正草案； 二、关于吴培龙先生辞去公司董事的议案； 三、关于巩继鹏先生辞去公司董事的议案； 四、关于赵平先生辞去公司独立董事的议案； 五、关于提名李廷芳先生为公司董事候选人的议案； 六、关于提名黄玉荣女士为公司独立董事候选人的议案； 七、关于更换会计师事务所的议案； 八、关于召开 ２００３ 年第一次临时股东大会的议案。 此次会议决议公告刊登于 ２００３ 年 ７ 月 ２６ 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 ４）本公司第二届十四次董事会于 ２００３ 年 ８ 月 ２７ 日召开，会议审议并通过如下决 议： 一、《公司 ２００３ 年中期报告》及摘要； 二、选举李廷芳为公司副董事长； 三、关于设立山东九发食品饮料销售有限公司的议案。 此次会议决议公告刊登于 ２００３ 年 ８ 月 ２９ 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 ５）本公司第二届十五次董事会于 ２００３ 年 １０ 月 ２８ 日召开，会议审议并通过如下 决议： 一、公司 ２００３ 年第三季度报告； 二、关于公司内控制度完整性、合理性、有效性说明的议案。 此次会议决议公告刊登于 ２００３ 年 １０ 月 ２９ 日的《上海证券报》和《中国证券报》 ６）本公司第二届十六次董事会于 ２００３ 年 １１ 月 ２６ 日召开，会议审议并通过如下 决议： 一、关于符合发行可转换公司债券条件的议案； 二、关于申请发行可转换公司债券的议案； 三、关于本次发行可转换公司债券募集资金运用可行性的议案； 四、《公司董事会关于前次配股募集资金使用情况的专项说明》的议案； 五、关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案。 16 此次会议决议公告刊登于 ２００３ 年 １１ 月 ２７ 日的《上海证券报》和《中国证券 报》 （2）董事会对股东大会决议的执行情况 公司 2002 年度股东大会通过利润分配及资本公积金转增股本的议案，以 2002 年期末总股本 25,099.008 万股为基数，每 10 股派发现金股利 2 元（含税）。 该分配方案于 2003 年 6 月 5 日实施完毕。 8.本次利润分配预案和资本公积金转增股本预案 本公司 2003 年度共实现净利润 75,673,930.51 元，根据《公司法》和《公司章 程》规定，提取 10%的盈余公积金计 8,202,556.65 元， 提取 5%的法定公益金 4,101,278.33 元，可供分配利润总额 63,370,095.53 元，加上年初未分配利润 162,528,326.89 元，合计可供股东分配利润 225,898,422.42 元。期末本公司利润分 配案：不分配。 资本公积金转增股本预案：不转增。 此预案须经股东大会通过。 9.公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》。 八.监事会报告 报告期内监事会的工作情况 1．监事会会议情况 报告期内共召开一次监事会会议 2003 年 3 月 4 日召开了第二届第六次监事会，会议审议通过了如下决议： 一、2002 年度监事会工作报告； 二、公司 2002 年年度报告及其摘要； 监事会一致认为： 1）2002 年公司董事会决策程序符合《公司法》及《公司章程》有关规定，没有发 现公司董事及高级管理人员在执行职务时违反法律法规、公司章程、损害公司利 益和股东权益的行为； 2）公司聘请的山东乾聚有限责任会计师事务所出具的标准无保留意见审计报告真 实的反映了公司的财务状况和经营成果。 3）公司收购资产交易价格合理，没有发现内幕交易，无损害部分股东权益或造成 公司资产流失。 4）报告期内募集资金实际投入与承诺投入计划一致； 5）公司本年度实现利润数与上一年度报告中披露的利润计划数基本一致，公司正 在持续、稳健经营。 此次会议决议公告刊登于 2003 年 3 月 6 日的《上海证券报》和《中国证券 报》。 2．公司依法运作情况 公司遵循《公司法》《股份有限公司会计制度》《公司章程》和有关政策法 规运作，无违法违规行为。 17 3、检查公司财务的情况 公司聘请的上海上会会计师事务所出具的审计报告真实的反映了公司的财务 状况和经营成果。 4、公司与关联企业之间的关联交易公平，各项协议都是依法办理，没有损害上市 公司利益。 5、报告期内公司无募集资金使用情况。 九.重要事项 1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 2、报告期内公司、公司董事、监事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。 3、报告期内公司控股股东未变更，董事吴培龙先生、巩继鹏先生辞去董事职务， 增补李廷芳先生为公司董事。同意赵平先生辞去公司独立董事，新聘黄玉荣女士 为公司独立董事。 4、报告期内公司无重大关联交易事项发生。 5、报告期内公司无承包、托管，也没有委托理财情况。 6、报告期内公司为控股子公司山东九发进出口有限公司提供 1,000 万美元银行信 用额度担保。 7、报告期公司解聘山东乾聚有限责任会计师事务所，聘任上海上会会计师事务所 担任审计工作，本年度支付给会计师事务所报酬为 50 万元人民币，该事务所第一 年为公司提供审计服务。 8、公司报告期内没有更改。 18 十. 财务报告 审计报告 上会师报字(2004)第 138 号 山东九发食用菌股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)2003 年 12 月 31 日的资产负债表以及 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日期间的利润及 利润分配表和现金流量表。这些会计报表的编制是公司管理当局的责任，我们的 责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日期间的经营成果和现金流量。 上海上会会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘小虎 中国注册会计师：李波 中国 上海 二○○四年二月十六日 19 一、公司的基本情况 山东九发食用菌股份有限公司(以下简称“公司”)系经山东省人民政府鲁政字 [1998]90 号文批 准，由山东九发集团公司作为主发起人，对其下属的全资子公司烟台九发食用菌有限公司进行股 份制改组，并联合中国乡镇企业总公司共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于 1998 年 6 月 25 日在山东省工商行政管理局注册登记。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]147 号和[1998]148 号文批准，于 1998 年 6 月 8 日 通过上海证券交易所公开发行社会公众股 3,200 万股(含内部职工股 320 万股)，并于 1998 年 7 月 3 日在上海证券交易所上市交易。1999 年公司分配利润，以 1998 期末总股本 11,900 万股为基数,每 10 股送 3 股，同时以资本公积金每 10 股转增 3 股，送股转增后公司总股本变更为 19,040 万股。 2000 年 10 月经中国证券监督管理委员会证监字[2000]141 号文批准，公司向全体股东配售普通股 18,758,400 股，配股后总股本变更为 209,158,400 股。2002 年中期公司分配利润，以资本公积金每 10 股转增 2 股，转增后公司总股本变更为 250,990,080 股。 公司所属行业为农业。 公司营业执照注册号：3700001801150 注册地址：烟台市胜利路 201-209 号汇丰大厦 经营范围：食用菌菌种的培育、产品养殖、加工、销售；包装物料的生产、销售；蔬菜、水果、 罐头、水产品、复合肥的生产、销售；批准许可范围内的进出口业务。 二、公 司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3、记账本位币 以人民币为记账本位币。 4、记账原则和计价基础 以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。如果以后财产发生跌价或减值，则计提相应 的资产跌价准备或减值准备。 5、外币业务核算方法 对涉及外币的经济业务采用业务发生当日人民币市场中间汇价折合人民币记账，期末按期末人民 币市场中间汇价进行调整。与购建固定资产有关的汇兑差额计入相关资产价值；在筹建期间发生 的与购建固定资产无关的汇兑差额计入长期待摊费用，在开始生产经营的当月起，一次性计入开 始生产经营当月的损益；其余汇兑差额计入当期财务费用。 6、外币会计报表的折算方法 外币会计报表的折算采用现行汇率法。 7、现金等价物的确定标准 持有期限短(从购买日起不超过 3 个月)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险 很小的投资确定为现金等价物。 8、短期投资核算方法 (1) 短期投资计价：按取得时的投资成本计价。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用入账，但不 包括在取得短期投资时，实际支付价款中包含的已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但 尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。 C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期或以应收债权换入的短期投资，按 应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本，但不包括所接受的短期投资中 已宣告而尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的债券利息。 D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。 (2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收 项目外，以实际收到时作为投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资 账面价值的差额，确认为当期投资损益。 (3)短期投资跌价准备的确认标准及计提方法： A、短期投资跌价准备的确认标准：期末对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的 差额，确认为短期投资跌价准备。当投资市价回升时，按恢复的价值冲回原来跌价准备，但恢复 后不能超过投资的原始成本。 B、短期投资跌价准备的计提方法：按单项投资计提跌价准备。 -21- 9、坏账核算方法 (1)坏账损失确认标准： A、凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项； B、债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项； C、债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 (2)坏账核算方法：采用备抵法。 (3)坏账准备计提方法：根据期末应收款项(包括应收账款和其他应收款 )余额，按账龄分析法计提 坏账准备，并计入当期管理费用。 坏账准备计提的比例列示如下： 账龄 计提比例 1 年以内 3% 1～2 年 5% 2～3 年 20% 3～5 年 50% 5 年以上 100% 10、存货核算方法 (1)存货分为原材料、包装物、产成品、库存商品、在产品和低值易耗品等。 (2)原材料、包装物、在产品和库存商品按取得时的实际成本计价，在领用或发出时按全月一次加 权平均法核算；低值易耗品按实际成本计价，在领用或发出时采用一次摊销法核算。 (3) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，对存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计 提存货跌价准备。 A、存货跌价准备的确认标准：公司期末对由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格 低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分提取存货跌价准备。 B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。 11、长期投资核算方法 (1)长期债券投资的计价及收益确认方法：以取得时支付的全部价款扣除实际支付的分期付息 债券中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则 按期计提利息，计入投资收益。 (2)长期股权投资的计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资、法人股投资、其他股 权投资和联营投资。长期股权投资按投资时实际支付的价款入账。 A、股票投资和法人股投资按成本法核算。 B、其他股权投资：投资额占被投资企业表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽不足 20%但 有重大影响，采用权益法核算；投资额占被投资企业表决权资本总额 20%以下，或虽占 20% -22- 或 20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。 C、联营投资按照有关联营合同或协议确认投资收益。 D、长期股权投资采用权益法核算时，其取得成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额 之间的差额，计入长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定 投资期限的，按借方差额不超过 10 年、贷方差额不低于 10 年的期限平均摊销。自财政部财 会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本小于应享有被投资单位所有 者权益份额的差额，计入“资本公积－股权投资准备”科目。 (3)长期投资减值准备的确认标准及计提方法 A、长期投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等 原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复， 应将可收回金额低于长期投资账面价值的差额确认为长期投资减值准备。 B、长期投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额， 计提长期投资减值准备。 12、委托贷款核算方法 (1) 委托贷款的计价及利息确认方法：按实际委托的贷款金额入账。期末按委托贷款规定的利率 计提应收利息，当计提的利息到期不能收回的，应停止计息并冲回已计提的利息。 (2) 委托贷款减值准备的确认标准及计提方法：期末按贷款本金与可收回金额孰低计量。按单个 委托贷款项目可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。 13、固定资产及折旧核算方法 (1)固定资产标准：指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备及其他与生产经 营有关的设备；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在 2,000 元以上、使用期限超过二年的 也作为固定资产。 (2)固定资产分类：分为房屋及建筑物、机器设备、运输工具等。 (3)固定资产计价：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；投资者投入的固定资产，按投资各 方确认的价值计价；企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债 权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性 交易换入的固定资产，按《企业会计准则-非货币性交易》之相关规定处理。 (4)固定资产折旧：固定资产折旧采用年限平均法计算，并按固定资产原值计算使用年限和残值 率，确定折旧率。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值， 即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧 额。符合资本化条件的固定资产装修费用，在二次装修期间与固定资产尚可使用年限二者中较短 的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。 固定资产分类及使用年限如下： -23- 类别 使用年限 残值率 折旧率 房屋建筑物 30-45 年 5% 3.17-2.11% 机器设备 10-15 年 3% 9.70-6.47% 运输工具及其他 5-10 年 3% 19.40-9.70% 固定资产装修 2-5 年 - 50.00-20.00% (5)固定资产减值准备计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于账 面价值的差额，计提固定资产减值准备。 14、在建工程核算方法 (1) 在建工程核算工程在建过程中实际发生的全部支出。在建工程结转为固定资产的时点：当所 建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转 固定资产。如尚未办理竣工决算 的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 转入固定资产，待办理竣工决算手续后再做调整。 (2)在建工程减值准备的确认标准：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开工；或所建项 目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建工程减值准备。 (3)在建工程减值准备的计提方法：期末按照账面价值与可收回金额孰低计量。对可收回金额低于 账面价值的差额，计提在建工程减值准备。 15、借款费用核算方法 为购建固定资产的专用借款所发生的借款费用在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的， 在发生时计入所购建的固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后发生的，在发生 时直接计入财务费用；其他借款费用均于发生时确认为费用，直接计入当期损益。 16、无形资产核算方法 (1)无形资产计价和摊销：无形资产取得时按实际成本计价，在预计受益期限内平均摊销。 公司土地使用权和专利技术摊销年限如下： 项目 摊销年限 土地使用权 24-50 年 专有技术 22-25 年 专利权 10 年 (2)无形资产减值准备计提方法：期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于 账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 17、长期待摊费用核算方法 -24- (1)长期待摊费用计价：长期待摊费用是指企业已经支出但摊销期限在1年以上(不含1年 )的各项费 用。长期待摊费用以实际成本计价。 (2)长期待摊费用摊销方法：在费用项目的受益期限内分期平均摊销。 (3)除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营 当月起一次计入开始生产经营当月的损益。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 18、应付债券核算方法 公司发行债券，按实际的发行价格总额，作负债处理。债券发行价格总额与债券面值总额的差 额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原 则处理。 19、收入确认原则 (1)销售商品的收入确认原则 销售商品的收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制； C、与交易相关的经济利益能够流入企业； D、相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的确认原则 A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。 B、劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，期 末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入的确认原则 让渡资产使用权收入应当在下列条件均能满足时予以确认： A、与交易相关的经济利益能够流入公司； B、收入的金额能够可靠地计量。 20、所得税的会计处理方法 采用应付税款法。 21、合并会计报表的编制方法 -25- (1)合并范围的确定原则：根据企业会计准则及财政部财会字[1995]11 号文《合并会计报表暂行规 定》之规定，会计报表合并范围的确认原则为对被投资单位的长期股权投资占该单位有表决权资 本总额的 50%以上(不含 50%)的控股公司，或虽占 50%以下(含 50%)、但实质拥有经营管理控制 权的公司。另根据财政部会计司财会二字(1996)2 号文规定，当子公司资产总额、销售收入及当 期净利润额均不足公司 10%时，根据重要性原则，该子公司可以不纳入合并范围。 (2) 合并报表的编制方法：合并报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他 资料为依据进行编制。合并时已将内部交易事项、内部债权债务等合并抵消。 22、会计政策、会计估计变更 (1) 会计政策变更说明 A、本公司对报告年度资产负债表日后至财务报告批准报出日之间由董事会制定的利润分配预案 中的现金股利，原作为期后事项的调整事项，记入“应付股利”项目，现根据财政部 2003 年 4 月 14 日印发的修订后的《企业会计准则－资产负债表日后事项》(财会[2003]12 号)，在资产负债 表所有者权益中单独列示。上述会计政策变更已采用追溯调整法，相应调整了期初留存收益及相 关项目的期初数，利润表及利润分配表的上年数已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累 计影响数为 50,198,016.00 元，调减了 2002 年期末的应付股利 50,198,016.00 元；调增了 2003 年期 初留存收益 50,198,016.00 元，其中未分配利润调增了 50,198,016.00 元。 B、根据财政部财会[2003]10 号文，本公司自该规定发布之日后发生的对外股权投资，将初始投 资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积－股权投资准备”科目。 对该规定发布之前已记入“长期股权投资－股权投资差额”科目的，不再追溯调整，而是对其余 额采用原有会计政策，直至摊销完毕。此项会计政策变更对本公司报表数无影响。 (2) 会计估计变更说明 根据会计的谨慎性原则，公司第二届董事会第十七次会议通过决议，对公司应收款项的坏账准备 计提标准进行了调整。调整变更情况如下： 账龄 原计提比例 变更后的计提比例 1 年以内 - 3% 1～2 年 5% 5% 2～3 年 20% 20% 3～5 年 50% 50% 5 年以上 50% 100% 由于上述会计估计变更，减少公司报告期利润总额 5,645,564.70 元。 三 、主要税项 -26- 1、增值税 根据烟台市牟平区国家税务局牟烟台国税[1994]17 号文批复，山东九发食用菌股份有限公司养殖 双孢菇属于自产自用农业产品，符合免税范围，免征增值税；对罐头类制成品销售执行 17%的税 率，速冻产品执行 13%的税率。出口销售按照工贸一体出口退税办法享受退税，罐头类产品退税 率 13%，速冻产品退税率 5%。 根据烟台市牟平区国家税务局牟国税征[1999]5 号文批复，公司下属复合肥分公司生产的有机复 合肥符合财政部、国家税务总局《关于对若干农业生产资料征免增值税问题的通知》(财税字 [1998]78 号)的有关规定，在 2000 年 12 月 31 日前免征增值税。根据烟国税函[2001]12 号文《烟台 市国家税务局转财政部、国家税务总局关于延续若干增值税免税政策的通知的通知》，公司生产 的有机复合肥继续免征增值税。 2、所得税 公司本期企业所得税税率为 33%。 根据国家税务总局财税字(94)001 号第三条之规定，公司下属复合肥分公司生产的复合肥自生产 之日起免征所得税五年。公司税收优惠期自 1999 年 1 月 1 日起至 2003 年 12 月 31 日止。 根据农经发[2000]008 号《关于扶持农业产业化经营重点龙头企业的意见》的规定，对重点龙头企 业从事种植业、养殖业和农林产品初加工业取得的所得，比照财政部、国家税务总局财税字 [1997]49 号文《关于国有农口企事业单位征收企业所得税问题的通知》，暂免征收企业所得税。 根据农经发[2000]010 号《关于公布农业产业化国家重点龙头企业名单的通知》，公司被列入农业 产业化国家重点龙头企业名单，公司的初加工产品所得免征所得税。 3、城市维护建设税 按应纳流转税额的 7%计提并缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的 3%计提并缴纳。 -27- 四、控股子公司情况 1、控股子公司 企业名称 企业 注册资本 投资成本 公司所占 经营范围 是否纳入 性质 权益比例 合并范围 山东格兰百克生物制 生物 209,382,780.00 137,941,200.00 65.88% 研制、开发、生产生物药品( 凭许可证 是 药有限公司 制药 经营)、精细化工产品(限 SOD 产品),销 售本公司生产的产品，提供售后服务等 北京九发生物降解制 制造业 30,000,000.00 21,000,000.00 70.00% 企业自主选择经营项目,开 展 经 营 活 动 是 品有限公司 (法律法规禁止的、未获审批的除外) 山东九发进出口有限 贸易业 10,000,000.00 9,000,000.00 90.00% 自营和代理各类商品及技术的进出口业 是 公司 务( 国家限定公司经营或禁止进出口的 商 品 及 技 术 除 外) ， 经 营 进 料 加 工 和 “三来一补”业务，经营对销贸易和转 口贸易 山东九发食品饮料销 商品流 5,000,000.00 4,500,000.00 90.00% 软饮料、食用菌、蔬菜、水果、罐头、 是 售有限公司 通业 水产品、包装物料批发、零售 山西九发煤焦有限公 商品流 4,100,000.00 2,100,000.00 51.22% 批 发 零 售 焦 炭、 生 铁 、 矿 石 ( 除 专 控 是 司 *1 通业 品)、钢材、不锈钢、化工原料(除危险 品)、机电产品(除小轿车)、农副产品(除 专控品) 上海九发食用菌工程 制造业 2,000,000.00 1,400,000.00 70.00% 生产加工应用食用菌制品，设计研制应 否 技术中心有限公司*2 用食用菌新技术，新工艺和应用食用菌 领域的四技服务，销售应用食用菌设 施、设备、百货商业 九发(宁都)食品有限公 制造业 1,960,000.00 1,000,000.00 51.02% 水果、蔬菜、肉类罐头，其它食品生 是 司 产、加工、销售 北京久 发益康保健品 商品流 100,000.00 80,000.00 80.00% 技术开发，技术培训，技术转让，技 否 技术开发中心 *2 通业 术服务，销售上述开发经鉴定合格的新 产 品(经营范围中未取得专项许可的项 目除外) *1：山西九发煤焦有限公司系公司控股子公司—山东九发进出口有限公司之控股子公司。 *2： 未纳入合并报表范围的原因： 由于资产总额、销售收入及当期净利润额均不足公司合并报表 10%，故未予合并；未纳入合并报 表子公司 2003 年 12 月 31 日总资产、净资产和 2003 年 1-12 月净利润列示如下： 子公司名称 2003 年 12 月 31 日总 2003 年 12 月 31 日净资 2003 年 1-12 月净利 资产 产 润 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 2,104,294.06 1,897,488.71 -51,526.18 北京久发益康保健品技术开发中心 2,271,800.48 270,961.25 9,135.83 合计 4,376,094.54 2,168,449.96 -42,390.35 -28- 2、本期新增合并报表范围 公司控股子公司山东九发食品饮料销售有限公司和公司控股子公司山东九发进出口有限公司之控 股子公司山西九发煤焦有限公司。 五、合并会计报表项目附注(单位：除特别注明外，均为人民币元 ) 1、货币资金 项目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 现金 人民币 2,362,841.78 1,551,385.55 美元 1,400.00 8.2767 11,587.38 - 小计 2,374,429.16 1,551,385.55 银行存款 人民币 322,494,561.54 302,490,259.85 美元 443,727.65 8.2767 3,672,600.74 403,332.20 8.2773 3,338,501.62 小计 326,167,162.28 305,828,761.47 其他货币资金 信用卡存款 312,472.45 信用证保证金 115,248,709.10 2,025,738.90 小计 115,561,181.55 2,025,738.90 合计 444,102,772.99 309,405,885.92 期末数比期初数增加 134,696,887.07 元，增长率 43.53%，主要系公司本期借款增加所致。 2、应收票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 10,328,597.00 21,928,842.60 合计 10,328,597.00 21,928,842.60 -29- 3、应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 占应收账款 坏账准备 金额 占应收账款总 坏账准备 总额的比例 额的比例 1 年以内 157,780,044.92 98.08% 4,733,401.35 117,872,231.38 93.23% - 1-2 年 2,450,135.64 1.53% 122,506.78 6,446,040.92 5.10% 322,302.05 2-3 年 472,731.14 0.29% 94,546.23 1,391,743.48 1.10% 278,348.70 3-5 年 164,691.96 0.10% 82,345.98 723,431.24 0.57% 361,715.62 5 年以上 - - - - - - 合计 160,867,603.66 100.00% 5,032,800.34 126,433,447.02 100.00% 962,366.37 (1)公司期末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)应收账款项目前五名客户金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 应收账款前五名合计 81,197,030.46 50.47% 67,752,463.46 53.59% 4、其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 占其他应收款 坏账准备 金额 占其他应收款 坏账准备 总额的比 例 总额的比 例 1 年以内 30,405,444.93 71.70% 912,163.35 30,585,927.86 60.64% - 1-2 年 10,139,00 1.94 23.92% 506,950.09 18,222,906.98 36.12% 911,145.35 2-3 年 1,091,608.08 2.57% 218,321.62 1,278,746.17 2.53% 255,749.23 3-5 年 769,601.60 1.81% 384,800.80 357,372.10 0.71% 178,686.05 5 年以上 - - - - - - 合计 42,405,656.55 100.00% 2,022,235.86 50,444,953.11 100.00% 1,345,580.63 (1)公司期末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 期初数 金额 比例 金额 比例 其他应收款前五名合计 11,118,921.37 26.22% 15,012,976.58 29.76% -30- (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名 款项性质或内容 金额 北京久发益康保健品技术开发中心 暂借款 3,262,976.58 北京九发药业有限公司 暂借款 2,970,000.00 定陶县刺绣总厂 暂借款 2,450,000.00 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 暂借款 1,368,672.64 应利军 业务借款 1,067,272.15 合计 11,118,921.37 5、预付账款 期末数 期初数 账龄 余额 比例 余额 比例 1 年以内 96,724,683.82 97.60% 47,814,183.55 100.00% 1-2 年 2,264,229.44 2.29% - - 2-3 年 109,538.71 0.11% - - 合计 99,098,451.97 100.00% 47,814,183.55 100.00% (1)本公司期末无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)账龄超过 1 年的预付账款系预付给牟平区玉林店供销社收购牛肝菌的货款。 (3)期末数比期初数增加 51,284,268.42 元，增长率 107.26%，其中公司下属山东九发进出口有限公 司本期预付的购皮棉款余额为 36,120,907.00 元。 6、应收补贴款 项目 期末数 期初数 应收出口退税 31,132,810.31 24,264,209.90 其中：所属年度 2001 年 1,102,519.62 9,007,377.93 2002 年 9,027,155.41 15,256,831.97 2003 年 21,003,135.28 - 合计 31,132,810.31 24,264,209.90 本期新增应收出口退税款 30,725,731.10 元；实际收到出口退税款 23,857,130.69 元，其中收到 2001 年度和 2002 年度出口退税款 14,134,534.87 元。 -31- 7、存货 (1)账面价值 项目 期末数 期初数 金额 跌价准备 金额 跌价准备 库存商品 95,761,473.61 240,632.35 98,911,893.75 - 在产品 41,833,246.11 5,270,023.87 31,038,155.49 - 原材料 28,063,904.45 - 22,654,143.69 - 包装物 3,525,640.49 - 5,097,409.76 - 委托加工物资 1,957,710.11 - 123,846.86 - 低值易耗品 90,373.82 - 35,596.30 - 合计 171,232,348.59 5,510,656.22 157,861,045.85 - (2) 公司本期存货跌价准备增减变动情况如下： 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 库存商品 - 240,632.35 - 240,632.35 在产品 - 5,270,023.87 - 5,270,023.87 合计 - 5,510,656.22 - 5,510,656.22 8、待摊费用 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 租赁费 429,205.35 2,489,680.27 2,324,474.14 594,411.48 合计 429,205.35 2,489,680.27 2,324,474.14 594,411.48 9、长期投资 (1)长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 - - - - 长期股权投资 90,867,988.18 490,510.70 185,659.26 91,172,839.62 合计 90,867,988.18 490,510.70 185,659.26 91,172,839.62 减：长期投资减值准备 - 2,681,280.00 - 2,681,280.00 长期投资净额 90,867,988.18 -2,190,769.30 185,659.26 88,491,559.62 -32- A、长期股权投资本期增加 490,510.70 元，明细列示如下： 被投资单位名称 本期投资 本期损益 本期股权投 本期股权投资 合计 成本增加 调整增加 资差额增加 差额摊销增加 - - - 243,580.00 243,580.00 山东格兰百克生 物制药有限公司 (贷差) - - 239,622.04 - 239,622.04 山东格兰百克生 物制药有限公司 (借差) 北京久发益康保健品技 - 7,308.66 - - 7,308.66 术开发中心 合计 - 7,308.66 239,622.04 243,580.00 490,510.70 B、长期股权投资本期减少 185,659.26 元，明细列示如下： 被投资单位名称 本期投资 本期损益 本期股权投 本期股权投资 合计 成本减少 调整减少 资差额减少 差额摊销 - - - 149,590.93 149,590.93 山东格兰百克生 物制药有限公司 (借差) 上海九发食用菌工程技 - 36,068.33 - - 36,068.33 术中心有限公司 合计 - 36,068.33 - 149,590.93 185,659.26 (2)长期股权投资 A、子公司投资 被投资单位名称 期末余额 投资到期日 占被投资单位注册资本的比例 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 2018.10.06 70.00% 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 不约定期限 80.00% 小计 1,707,948.51 -33- B、其他投资 被投资单位名称 投资金额 投资到期日 占被投资单位注册资本的比例 恒丰银行股份有限公司*1 50,000,000.00 不约定期限 5.00% 烟台宏远房地产开发有限公司(筹) 28,000,000.00 不约定期限 - 中科红旗软件有限责任公司 11,131,280.00 2050.06.06 5.07% 小计 89,131,280 .00 减：长期投资减值准备*2 2,681,280.0 0 其他股权投资净值 86,450,000.00 *1： 烟台住房储蓄银行 2003 年更名为“恒丰银行股份有限公司”。 *2： 长期投资减值准备系公司根据所持中科红旗软件有限责任公司股权预计可收回金额低于账 面价值的部分计提的减值准备。 C、合并价差 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 剩余摊销期限 山东格兰百克生物 -2,435,800.00 -1,705,060.00 - -243,580.00 -974,320.00 -1,461,480.00 72 个月 制药有限公司(贷差) 山东格兰百克生物 1,944,682.04 1,705,060.00 239,622.04 149,590.93 149,590.93 1,795,091.11 72 个月 制药有限公司(借差) 合计 -491,117.96 - 239,622.04 -93,989.07 -824,729.07 333,611.11 D、权益法核算的长期投资本期变动情况 被投资单位名称 期初余额 本期投 本期投资 本期被投资单 本期分得 本期股权投 期末余额 资增加 差额增加 位权益增减额 现金红利 资差额摊销 1,400,000.00 - - -36,068.33 - 1,363,931.67 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 336,708.18 - - 7,308.66 - - 344,016.84 北京久发益康保健品技术开发中心 合计 1,736,708.18 - - -28,759.67 - - 1,707,948.51 10、固定资产及折旧 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 固定资产原值 房屋及建筑物 176,452,493.32 64,451.08 - 176,516,944.40 机器设备 135,493,853.75 15,657,700.03 417,857.50 150,733,696.28 运输工具 15,362,591.51 720,988.65 221,207.00 15,862,373.16 其它 2,709,323.27 - 673,395.74 2,035,927.53 固定资产装修 - - - - 合计 330,018,261.85 16,443,139.76 1,312,460.24 345,148,941.37 累计折旧 -34- 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 18,073,791.48 5,360,918.41 - 23,434,709.89 机器设备 53,664,563.64 13,905,742.74 36,479.13 67,533,827.25 运输工具 5,972,026.68 1,849,290.24 43,203.40 7,778,113.52 其它 343,213.23 245,153.93 - 588,367.16 固定资产装修 - - - - 合计 78,053,595.03 21,361,105.32 79,682.53 99,335,017.82 净值 251,964,666.82 245,813,923.55 本期在建工程完工转入 3,155,722.35 元。 11、在建工程 工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金 工程投入占 (万元) 固定资产数 来源 预算的比例 全生物降解包装制品产业化项目 12,659 91,428,141.41 8,622,632.78 10,000.00 100,040,774.19 自筹 79.03% 食用菌示范基地 4,823,996.60 30,341,357.67 286,184.00 34,879,170.27 自筹 烟台市东郊房地产开发项目 2,330,315.29 27,825,384.78 - 30,155,700.07 自筹 长效型重组人粒细胞集落刺激因 4,900 16,382,236.28 4,370,357.62 - 20,752,593.90 募集 42.36% 子(PEG-rhG-CSF)产业化项目 武城食用菌基地工程 - 15,806,467.10 - 15,806,467.10 自筹 蔬菜种植和加工项目 6,065,345.33 558,800.00 - 6,624,145.33 自筹 重组人纤溶酶原激活因子(rPA)产 4,980 3,672,192.93 186,826.45 - 3,859,019.38 募集 7.75% 业化项目 定陶二期工程(扩大食用菌) 2,452,655.01 1,329,058.02 107,500.00 3,674,213.03 自筹 其它 42,243,467.59 51,816,171.47 2,752,038.35 91,307,600.71 自筹 合计 169,398,350.44 140,857,055.89 3,155,722.35 307,099,683.98 (1)本期利息资本化金额列示： 工程名称 期初数 本期增加数 本期转入固定资产 期末数 全生物降解包装制品产业化项目 3,035,830.00 4,752,300.00 7,788,130.00 合计 3,035,830.00 4,752,300.00 7,788,130.00 (2)本期工程利息资本化率为年利率 5.58%。 (3)期末数比期初数增加 137,701,333.54 元，增长率 81.29%，主要系公司随着业务规模的扩张，加 大了对食用菌系列产品的生产基地的拓展和建设；同时，公司本期仍继续在生物制药、降解包装 等其他行业进行了投入。 12、无形资产 (1)无形资产 -35- 类别 取得 原值 期初数 本期增加 本期转出额 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销 方式 年限(月) 土地使用权 35,660,448.12 34,196,866.70 - *300,000.00 1,251,284.02 2,714,865.44 32,645,582.68 其中：牟平玉林店地块 购入 23,303,747.32 22,371,597.40 - - 618,638.85 1,550,788.77 21,752,958.55 520 济南历下区浆水泉路地块 投资 7,800,000.00 7,483,917.25 - *300,000.00 541,513.81 857,596.56 6,642,403.44 241 定陶南关镇地块 购入 3,148,966.80 3,059,746.05 - - 62,979.36 152,200.11 2,996,766.69 564 牟平开发区地块 购入 1,407,734.00 1,281,606.00 - - 28,152.00 154,280.00 1,253,454.00 534 专有技术 -重组人粒细胞集落刺激因子 投资 27,398,980.00 23,766,448.97 - - 918,164.41 4,550,695.44 22,848,284.56 241 注射液生产技术 专有技术 -长效型重组人粒细胞集落刺 投资 7,950,000.00 7,920,003.60 - - 360,003.60 390,000.00 7,560,000.00 241 激因子(PEG-rhG-CSF) 生产技术 专有技术 -重组人纤溶酶原激活因子 投资 24,350,000.00 24,350,000.00 - - 1,194,528.27 1,194,528.27 23,155,471.73 241 (rPA) 生产技术 专利权 投资 17,680,000.00 16,796,000.00 - - 1,768,000.00 2,652,000.00 15,028,000.00 102 合计 113,039,428.12 107,029,319.27 - 300,000.00 5,491,980.30 11,502,089.15 101,237,338.97 *： 本期公司收到济南市财政局土地补偿金 300,000.00 元，冲减了土地使用权账面值。 (2)无形资产减值准备 类别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 重组人粒细胞集落刺激因子注射液生产技术 6,998,385.62 - - 6,998,385.62 合计 6,998,385.62 - - 6,998,385.62 13、长期待摊费用 类别 原始价值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊销期限 养殖基地租赁费 17,078,357.82 12,930,533.01 2,585,324.87 416,666.64 1,979,166.58 15,099,191.24 303 个月 其他 1,277,343.23 1,262,441.49 - - 14,901.74 1,262,441.49 合计 18,355,701.05 14,192,974.5 0 2,585,324.87 416,666.64 1,994,068.32 16,361,632.73 14、短期借款 类别 期末数 期初数 信用借款 - - 保证借款 540,068,221.80 210,068,221.80 其中：人民币借款 406,000,000.00 127,295,221.80 美元借款折合人民币 91,636,601.80 82,773,000.00 日元借款折合人民币 42,431,620.00 - 合计 540,068,221.80 210,068,221.80 短期借款期末较期初增加 157.09%，主要原因系公司本期业务规模扩张的同时应收款项随之增 加，此外公司各项工程用款增加，为补充所需资金缺口增加短期借款所致。 -36- 15、应付票据 种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 - 58,000,000.00 商业承兑汇票 - - 合计 - 58,000,000.00 16、应付账款 期末数 期初数 余额 77,276,131.89 32,934,212.05 (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 (2)期末账龄超过 3 年的应付账款余额 306,240.67 元，主要系未结算的货款尾款。 (3)应付账款较期初增加 134.64%，主要系公司信用赊购增多。 17、预收账款 期末数 期初数 余额 6,977,747.65 21,252,798.62 (1)期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末账龄超过 1 年的预收账款余额 292,523.97 元，主要系尚未结算的货款尾款。 18、应付工资 期末数 期初数 余额 3,761,899.58 2,411,555.34 截至 2003 年 12 月 31 日，应付工资中无属于拖欠性质或工效挂钩的部分。 -37- 19、应交税金 税种 计缴标准 期末数 期初数 个人所得税 超额累进税率 -4,495.05 -248,997.42 土地使用税 1.6 元/M 2 -14,325.57 -14,325.57 房产税 自用房产 1.2% -58,590.01 -58,590.01 城建税 应缴流转税的 7% -156,796.06 -234,475.56 营业税 5% -159,851.20 148.80 增值税 详见会计报表附注三、主要税项 -13,170,601.92 -10,849,764.91 企业所得税 详见会计报表附注三、主要税项 -18,498,285.13 -17,888,476.89 其他 - -11,625.90 合计 -32,062,944.94 -29,306,107.46 20、其他应交款 税种 计缴标准 期末数 期初数 教育费附加 应缴流转税的 3% -7,864.07 -83,263.64 合计 -7,864.07 -83,263.64 21、其他应付款 期末数 期初数 余额 28,275,365.61 20,880,931.07 (1)期末无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末其他应付款账龄超过 3 年余额 4,697,782.96 元，主要系对山东格兰百克生物制药有限公司 应付老股东多交的投资款。 (3)期末其他应付款中金额较大款项列示如下： 户名 期末欠款余额 性质内容 账龄 烟台市第二安装工程公司 3,389,252.52 应付工程款 1 年以内 (德国)阿姆斯机械设备有限公司 2,948,400.00 应付设备款 1 年以内 1,895,063.00 应付设备款 1 年以内 烟台冰达制冷空调有限公司 1,855,945.39 应付工程款 1 年以内 刘甲平 烟台市牟平区华能五金建材综合商店 1,350,000.00 应付工程款 1-2 年 -38- 22、预提费用 类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 包装费 152,557.67 1,113,777.47 796,275.93 470,059.21 山洞租赁费 116,638.67 432,038.18 196,404.41 352,272.44 冷库租赁费 - 173,600.57 173,600.57 - 电费 - 92,000.00 92,000.00 - 运费 240,471.99 29,255.28 269,727.27 - 合计 509,668.33 1,840,671.50 1,528,008.18 822,331.65 23、长期借款 类别 期末数 期初数 保证借款 84,000,000.00 84,000,000.00 合计 84,000,000.00 84,000,000.00 24、专项应付款 类别 期末数 期初数 科技三项费 250,000.00 - 合计 250,000.00 - 系本期公司收到的济南市历下区财政局拨付的科技三项费专项拨款。 25、股本 期初数 本次变动增减(＋、－) 期末数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 一、尚未流通股份 1、发起人股份 171,118,080.00 - - - - - 171,118,080.00 其中：国家拥有股份 - - - - - - - 境内法人持有股份 171,118,080.00 - - - - - 171,118,080.00 2、募集法人股 - - - - - - - 3、转配股 - - - - - - - 尚未流通股份合计 171,118,080.00 - - - - - 171,118,080.00 二、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 79,872,000.00 - - - - - 79,872,000.00 已流通股份合计 79,872,000.00 - - - - - 79,872,000.00 三、股份总数 250,990,080.00 - - - - - 250,990,080.00 -39- 26、资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 367,214,770.00 - - 367,214,770.00 股权投资准备 - - - - 合计 367,214,770.00 - - 367,214,770.00 27、盈余公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定公积金 30,710,184.81 8,202,556.65 - 38,912,741.46 法定公益金 15,355,092.40 4,101,278.33 - 19,456,370.73 任意盈余公积 - - - - 合计 46,065,277.21 12,303,834.98 - 58,369,112.19 28、未分配利润 项目 期末数 期初数 净利润 75,673,930.51 83,841,892.97 加：年初未分配利润 212,726,342.89 *1 142,043,893.39 可供分配的利润 288,400,273.40 225,885,786.36 减：提取法定盈余公积 8,202,556.65 8,772,962.31 提取法定公益金 4,101,278.33 4,386,481.16 应付普通股股利 50,198,016.00 - 期末未分配利润 225,898,422.42 212,726,342.89 其中：拟分配的现金股利 50,198,016.00 *1 ：公司期初未分配利润变动增加 50,198,016.00 元，原因详见会计报表附注二(22)会计政策变 更。 29、主营业务收入及主营业务成本 业务分类 本年累计数 上期同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产业 497,047,047.71 411,298,737.57 287,310,901.62 222,138,727.58 贸易 248,470,764.13 227,237,526.37 332,597,588.21 298,926,217.22 复合肥 79,752,494.07 57,493,219.93 64,688,766.92 47,139,301.70 生物制药 8,045,719.80 2,432,884.60 10,947,837.68 2,199,245.90 合计 833,316,025.71 698,462,368.47 695,545,094.43 570,403,492.40 -40- 公司本期向前五名客户销售收入总额 255,962,538.75 元，占本期全部销售收入比例为 30.72%。 30、主营业务税金及附加 项目 本期累计数 上期同期数 城建税 341,458.76 79,771.05 教育费附加 130,088.63 41,654.39 合计 471,547.39 121,425.44 31、其他业务利润 项目 本期累计数 上期同期数 收入 成本 利润 收入 成本 利润 12,496,694.12 8,525,037.30 3,971,656.82 2,623,362.95 2,090,905.43 532,457.52 材料销售 - - - 482,798.16 152,405.75 330,392.41 租赁费 其他 18,172.99 8,829.47 9,343.52 7,639.44 2,811.12 4,828.32 合计 12,514,867.11 8,533,866.77 3,981,000.34 3,113,800.55 2,246,122.30 867,678.25 32、管理费用 本期累计数 上期同期数 发生额 32,803,042.67 17,000,496.22 管理费用较上期同期数增加 15,802,546.45 元，增加比例 92.95%，主要原因系公司本期存货跌价准 备计提 5,510,656.22 元，此外会计估计变更增加坏账准备计提 4,747,089.20 元。 33、财务费用 类别 本期累计数 上期同期数 利息支出 13,161,310.70 7,492,199.38 减：利息收入 5,460,195.61 1,931,703.55 财政贴息* 926,355.00 - 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 431,581.46 1,009,813.07 手续费 917,412.82 1,099,797.33 合计 7,260,591.45 5,650,480.09 *：财政贴息系根据烟台市财政局烟财企[2003]5 号文《关于实施 2003 年度外经贸发展政策的通 知》的要求，将收到的财政专项资金冲减财务费用。 -41- 34、投资收益 项目 本期累计数 上期同期数 股权投资差额摊销 93,989.07 243,580.00 期末调整的被投资公司权益净增减额 -28,759.67 长期投资减值准备 -2,681,280.00 - 合计 -2,616,050.60 243,580.00 35、补贴收入 项目 本期累计数 上期同期数 牟平区财政补贴(扩大食用菌养殖加工项目) - 4,500,000.00 合计 - 4,500,000.00 36、营业外收入 主要项目类别 本期累计数 上期同期数 处理固定资产净收益 - 10,000.00 罚款收入 41,890.75 330,958.12 其他 153,680.41 136,738.82 合计 195,571.16 477,696.94 37、营业外支出 主要项目类别 本期累计数 上期同期数 罚款支出 191,555.05 59,534.50 捐赠、赞助支出 82,500.00 3,700.00 处理固定资产净损失 26,398.42 1,067.20 其他 48,757.42 379,824.78 合计 349,210.89 444,126.48 38、所得税 项目 本期累计数 上期同期数 本期计提的所得税 3,543,265.24 4,996,391.12 减：所得税返还 - - 本期所得税 3,543,265.24 4,996,391.12 -42- 39、未确认投资损失 项目 本期累计数 上期同期数 未确认投资损失 289,864.86 - 未确认投资损失全部系公司控股子公司-宁都(九发)食品有限公司本期发生的超额亏损。 40、本期收到的其他与经营活动有关的现金 19,539,627.05 元，其中： 项目 金额(万元) 往来款 703.63 利息收入 546.02 财政贴息 92.64 41、本期支付的其他与经营活动有关的现金 52,789,540.63 元，其中： 项目 金额(万元) 运杂、港杂、检验和装卸费 1,484.01 往来款 600.89 销售差旅费 278.58 会议办公费 213.69 物业管理费 210.10 佣金及中介机构费 187.73 六、母公司会计报表项目附注 1、应收账款 账龄 期末数 期初数 金额 占应收账款 坏账准备 金额 占应收账款 坏账准备 总额的比例 总额的比例 1 年以内 145,130,487.09 99.19% 4,353,914.62 66,232,039.17 88.77% - 1-2 年 605,724.65 0.41% 30,286.23 6,256,383.56 8.39% 312,819.18 2-3 年 421,655.78 0.29% 84,331.16 1,391,743.48 1.87% 278,348.70 3-5 年 164,691.96 0.11% 82,345.98 723,431.24 0.97% 361,715.62 5 年以上 - - - - - - 合计 146,322,559.48 100.00% 4,550,877.99 74,603,597.45 100.00% 952,883.50 (1) 本公司期末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 -43- (2) 应收账款项目前五名欠款户的金额合计及占应收账款总额比例如下： 期末数 金额 比例 应收账款前五名合计 81,197,030.46 55.49% 2、其他应收款 账龄 期末数 期初数 金额 占其他应收款 坏账准备 金额 占其他应收款 坏账准备 总额的比 例 总 额 的 比例 1 年以内 16,423,994.49 59.61% 492,719.83 32,930,783.75 78.30% - 1-2 年 9,887,480.25 35.89% 494,374.01 7,741,891.30 18.41% 387,094.57 2-3 年 755,765.04 2.74% 151,153.01 1,024,376.67 2.44% 204,875.33 3-5 年 484,741.60 1.76% 242,370.80 357,372.10 0.85% 178,686.05 5 年以上 - - - - - - 合计 27,551,981.38 100.00% 1,380,617.65 42,054,423.82 100.00% 770,655.95 (1) 公司期末无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。 (2)期末其他应收款项目前五名欠款户的金额合计及占其他应收款总额比例如下： 期末数 金额 比例 其他应收款前五名合计 8,881,649.22 32.24% (3)期末金额较大的其他应收款列示如下： 户名 款项性质或内容 金额 北京久发益康保健品技术开发中心 暂借款 3,262,976.58 定陶县刺绣总厂 暂借款 2,450,000.00 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 暂借款 1,368,672.64 -44- 3、长期投资 (1)长期投资 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 长期债权投资 - - - - 长期股权投资 243,765,366.08 26,402,524.63 3,248,128.80 266,919,761.91 合计 243,765,366.08 26,402,524.63 3,248,128.80 266,919,761.91 减：长期投资减值准备 - 2,681,280.00 - 2,681,280.00 长期投资净额 243,765,366.08 23,721,244.63 3,248,128.80 264,238,481.91 A、长期股权投资本期增加 26,402,524.63 元，明细列示如下： 被投资单位名称 本期投资 本期损益 本期股权投 本期股权投资 合计 成本增加 调整增加 资差额增加 差额摊销增加 15,060,377.96 - 239,622.04 243,580.00 15,543,580 .00 山东格兰百克生物 制药有 限公司 山东九发进出口有限公司 - 6,351,635.97 - - 6,351,635.97 山东九发食品饮料销售有 4,500,000.00 - - - 4,500,000.00 限公司 北京久发益康保健品技术 - 7,308.66 - - 7,308.66 开发中心 合计 19,560,377.96 6,358,944.63 239,622.04 243,580.00 26,402,524.63 B、长期股权投资本期减少 3,248,128.80 元，明细列示如下： 被投资单位名称 本期投资 本期损益 本期股权投 本期股权投资 合计 成本减少 调整减少 资差额减少 差额摊销减少 - 2,818,278.08 - 149,590.93 2,967,869.01 山东格兰百克生物 制药有 限公司 山东九发食品饮料销售有 - 198,596.66 - - 198,596.66 限公司 九发(宁都)食品有限公司 - 45,594.80 - - 45,594.80 上海九发食用菌工程技术 - 36,068.33 - - 36,068.33 中心有限公司 合计 - 3,098,537.87 - 149,590.93 3,248,128.80 -45- (2)长期股权投资 A、子公司投资 被投资单位名称 期末余额 投资到期日 占被投资单位 注册资本的比例 山东格兰百克生物制药有限公司 127,877,658.46 2024.01.20 65.88% 山东九发进出口有限公司 22,901,471.60 2021.07.05 90.00% 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 2022.07.07 70.00% 山东九发食品饮料销售有限公司 4,301,403.34 2023.03.18 90.00% 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,363,931.67 2018.10.06 70.00% 北京久发益康保健品技术开发中心 344,016.84 不约定期限 80.00% 九发(宁都)食品有限公司 - 2015.09.13 51.02% 小计 177,788,481.91 B、其他投资 被投资单位名称 期末金额 投资到期日 占被投资单位注册资本的比例 恒丰银行股份有限公司* 50,000,000.00 不约定期限 5.00% 烟台宏远房地产开发有限公司(筹) 28,000,000.00 不约定期限 - 中科红旗软件有限责任公司 11,131,280.00 2050.06.06 5.07% 小计 89,131, 280.00 减：长期投资减值准备 -2,681,280.00 其他股权投资净值 86,450,000.00 a、权益法核算的长期投资本期变动情况 被投资单位名称 期初余额 本期投 本期投资 本期被投资单 本期新增股 本期股权投 期末余额 资增加 差额增加 位权益增减额 权投资差额 资差额摊销 山东格兰百克生物制药有限公司 115,301,947.47 15,060,377.96 - -2,818,278.08 239,622.04 93,989.07 127,877,658.46 山东九发进出口有限公司 16,549,835.63 - - 6,351,635.97 - - 22,901,471.60 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 - - - - - 21,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 - 4,500,000.00 - -198,596.66 - - 4,301,403.34 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,400,000.00 - - -36,068.33 - - 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 336,708.18 - - 7,308.66 - - 344,016.84 九发(宁都)食品有限公司 45,594.80 - - -45,594.80 - - - 合计 154,634,086.08 19,560,377.96 - 3,260,406.76 239,622.04 93,989.07 177,788,481.91 b、累计变动 被投资单位名称 初始投资成本 累计增加投资 被投资单位权 累计分得 股权投资差 期末余额 益累计增减额 现金红利 额摊余金额 山东格兰百克生物制药有限公司 28,181,800.00 109,519,777.96 -10,157,530.61 - 333,611.11 127,877,658.46 山东九发进出口有限公司 9,000,000.00 - 13,901,471.60 - - 22,901,471.60 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 - - - - 21,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 4,500,000.00 - -198,596.66 - - 4,301,403.34 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,400,000.00 - -36,068.33 - - 1,363,931.67 北京久发益康保健品技术开发中心 336,708.18 - 7,308.66 - - 344,016.84 九发(宁都)食品有限公司 1,000,000.00 - -1,000,000.00 - - - 合计 65,418,508.18 109,519,777.96 2,516,584.66 - 333,611.11 177,788,481.91 -46- c、股权投资差额 被投资单位名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 摊余金额 剩余摊销期限 山东格兰百克生物 -2,435,800.00 -1,705,060.00 - -243,580.00 -974,320.00 -1,461,480.00 72 个月 制药有限公司(贷差) 山东格兰百克生物 1,944,682.04 1,705,060.00 239,622.04 149,590.93 149,590.93 1,795,091.11 72 个月 制药有限公司(借差) 合计 -491,117.96 - 239,622.04 -93,989.07 -824,729.07 333,611.11 4、未分配利润 项目 期末数 期初数 净利润 75,673,930.51 87,729,623.08 加：年初未分配利润 212,726,342.89 *2 138,156,163.28 可供分配的利润 288,400,273.40 225,885,786.36 减：提取法定盈余公积 7,567,393.05 *1 8,772,962.31 提取法定公益金 3,783,696.53 *1 4,386,481.16 应付普通股股利 50,198,016.00 - 期末未分配利润 226,851,167.82 212,726,342.89 其中：拟分配的现金股利 - 50,198,016.00 *1：根据公司第二届董事会第十七次会议，公司根据税后利润的 10%提取法定盈余公积，根据税 后利润的 5%提取法定公益金，不分红。上述事项需经 2003 年度股东大会审议通过。 *2 ：公司期初未分配利润变动增加 50,198,016.00 元，参见会计报表附注二(22)会计政策变更 。 5、主营业务收入及主营业务成本 业务分部 本期累计数 上期同期数 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 食用菌及相关产业 494,310,301.21 410,144,253.60 281,319,485.75 203,845,431.17 复合肥 79,752,494.07 57,493,219.93 64,688,766.92 47,139,301.70 合计 574,062,795.28 467,637,473.53 346,008,252.67 250,984,732.87 公司本期向前五名客户销售收入总额 255,962,538.75 元，占本期全部销售收入比例为 44.59%。 -47- 6、投资收益 项目 本期累计数 上期同期数 期末调整的被投资公司权益净增减额 3,260,406.76 7,989,216.17 股权投资差额摊销 93,989.07 243,580.00 长期投资减值准备 -2,681,280.00 - 合计 673,115.83 8,232,796.17 七、关联方关系及其交易 1、 存在控制关系的关联方情况 (1) 存在控制关系的关联方 公司名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性质 法定 业关系 或类型 代表人 控制方 山东九发集团公司 烟台市牟平区 理石水磨石、动植物养殖、蘑菇、水果蔬菜、农 母公司 国有企业 蒋绍庆 副产品、罐头养殖加工销售、钢材木材批发零 售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务； 经营进料加工和“三来一补”业务 被控制方 山东格兰百克生物制药有限公司 济南市历下区 生物药品 子公司 中外合资企业 蒋绍庆 北京九发生物降解制品有限公司 北京市海淀区 生物降解制品 子公司 有限公司 蒋绍庆 山东九发进出口有限公司 烟台市牟平区 经营和代理各类商品和技术的进出口业务 子公司 有限公司 蒋绍庆 山东九发食品饮料销售有限公司 烟台市牟平区 果蔬汁( 浆) 及其饮料( 品 )、茶饮料( 品) 、深海盐及 子公司 有限公司 徐 昆 深海浓缩水类及其制品 山西九发煤焦有限公司 太原市杏花岭区 煤、焦碳及煤的衍生品 子公司 有限公司 宫云科 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 上海市青浦区 生产加工应用食用菌制品，设计研制应用食用菌 子公司 有限公司 蒋绍庆 新技术，新工艺和应用食用菌领域的四技服务 九发(宁都)食品有限公司 宁都县梅江镇 水果、蔬菜、肉类罐头等 子公司 有限公司 宫云科 北京久发益康保健品开发中心 北京市丰台区 技术开发，技术培训，技术转让，技术服务，销 子公司 股份制 王文宏 售上述开发经鉴定合格的新产品(经营范围中未 (合作) 取得专项许可的项目除外) -48- (2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 控制方 山东九发集团公司 121,020,000.00 - - 121,020,000.00 被控制方 山东格兰百克生物制药有限公司 194,082,780.00 15,300,000.00 - 209,382,780.00 北京九发生物降解制品有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 山东九发进出口有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 山东九发食品饮料销售有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 山西九发煤焦有限公司 - 4,100,000.00 - 4,100,000.00 上海九发食用菌工程技术中心有限公 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 司 九发(宁都)食品有限公司 1,960,000.00 - - 1,960,000.00 北京久发益康保健品技术开发中心 100,000.00 - - 100,000.00 (3) 存在控制关系的关联方所持股份及其变化 公司名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 控制方 山东九发集团公司 140,014,080.00 55.79 - - - - 140,014,080.00 55.79 被控制方 山东格兰百克生物制药有限公司 122,641,200.00 63.19 15,300,000.00 2.69 - - 137,941,200.00 65.88 北京九发生物降解制品有限公司 21,000,000.00 70.00 - - - - 21,000,000.00 70.00 山东九发进出口有限公司 9,000,000.00 90.00 - - - - 9,000,000.00 90.00 山东九发食品饮料销售有限公司 - - 4,500,000.00 90.00 - - 4,500,000.00 90.00 山西九发煤焦有限公司 - - 2,100,000.00 51.22 - - 2,100,000.00 51.22 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,400,000.00 70.00 - - - - 1,400,000.00 70.00 九发(宁都)食品有限公司 1,000,000.00 51.02 - - - - 1,000,000.00 51.02 北京久发益康保健品技术开发中心 80,000.00 80.00 - - - - 80,000.00 80.00 (4) 存在控制关系的关联方交易 A、关联方交易 关联方 关联事项 关联交易金额 本年累计数 上期同期数 山东九发集团公司 销售复合肥 63,960.00 - 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 销售鲜菇 112,040.00 - -49- B、关联方应收应付款项余额 科目 公司名称 期末数 期初数 应收账款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 13,060.00 -1,207.00 其他应收款 北京久发益康保健品技术开发中心 3,262,976.58 3,262,976.58 其他应收款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 1,368,672.64 1,226,235.60 其他应收款 山东九发集团公司 422,503.74 - 应付账款 上海九发食用菌工程技术中心有限公司 44,284.92 58,220.92 其他应付款 山东九发集团公司 6,330,949.44 -2,218,350.56 其他应付款 北京久发益康保健品技术开发中心 2,188,218.00 - 2、不存在控制关系的关联方情况 (1) 不存在控制关系的关联方关系 公司名称 与本公司的关系 北京九发药业有限公司 同受一方控制 山东九发深海矿泉开发有限公司 同受一方控制 烟台市牟平九发包装材料有限公司 同受一方控制 (2)、关联方交易 A、销售商品、提供劳务 关联方 关联事项 关联交易金额 本年累计数 上期同期数 山东九发深海矿泉开发有限公司 销售饮用水瓶盖等 966,741.02 - 烟台市牟平九发包装材料有限公司 销售淀粉 18,333.33 - B、采购商品、接受劳务 关联方 关联事项 本年累计数 上期同期数 山东九发深海矿泉开发有限公司 采购矿泉水 398,426.00 - 烟台市牟平九发包装材料有限公司 采购罐头盒、纸箱、商标等 28,771,155.74 - -50- C、关联方应收应付款项余额 科目 公司名称 期末数 期初数 应收账款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 961,678.53 - 其他应收款 北京九发药业有限公司 2,970,000.00 - 其他应收款 山东九发深海矿泉开发有限公司 -5,312.00 - 其他应收款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 5,999,233.66 - 应付账款 山东九发深海矿泉开发有限公司 212,382.83 - 应付账款 烟台市牟平九发包装材料有限公司 7,981,964.78 - 其他应付款 北京九发药业有限公司 10,321.00 - 其他应付款 山东九发深海矿泉开发有限公司 8,010.00 - 3、其他应披露的事项 (1) 关联方为本公司担保 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 担保单位 担保金额 担保单位 担保金额 山东九发集团公司 434,293,416.47 山东九发集团公司 176,553,000.00 (2) 本公司为关联方担保 2003 年 12 月 31 日 2002 年 12 月 31 日 被担保单位 担保金额 被担保单位 担保金额 山东九发进出口有限公司 71,585,443.15 山东九发进出口有限公司 117,515,221.80 八、或有事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大或有事项。 九、承诺事项 截止报告日，本公司无需要说明的重大承诺事项。 -51- 十一.备查文件目录 1．载有董事长亲笔签署的年度报告正本。 2．载有公司负责人 、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报 表。 3．载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 4．报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原 稿。 5．公司章程。 董事长：蒋绍庆 山东九发食用菌股份有限公司 2004 年 2 月 16 日 -52- 山东九发食用菌股份有限公司二OO三年年度会计报表 资 产 负 债 表 2003年12月31日 会股地年01表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 金额单位：元 资产 附注五 行次 合并年末数 合并年初数 母公司年末数 母公司年初数 负债及股东权益 附注五 行次 合并年末数 合并年初数 母公司年末数 母公司年初数 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 1 444,102,772.99 309,405,885.92 361,607,424.60 222,166,921.70 短期借款 14 41 540,068,221.80 210,068,221.80 434,293,416.47 92,553,600.00 短期投资 2 应付票据 15 42 58,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 应收票据 2 3 10,328,597.00 21,928,842.60 250,000.00 5,013,057.60 应付账款 16 43 77,276,131.89 32,934,212.05 66,710,543.99 21,109,387.42 应收股利 4 预收账款 17 44 6,977,747.65 21,252,798.62 4,187,676.30 2,711,233.10 应收利息 5 应付工资 18 45 3,761,899.58 2,411,555.34 3,201,065.49 1,819,073.81 应收账款 3 6 155,834,803.32 125,471,080.65 141,771,681.49 73,650,713.95 应付福利费 46 7,585,992.96 6,905,070.08 6,687,120.21 5,831,229.01 其他应收款 4 7 40,383,420.69 49,099,372.48 26,171,363.73 41,283,767.87 应付股利 47 预付账款 5 8 99,098,451.97 47,814,183.55 53,526,919.61 30,425,065.20 应交税金 19 48 -32,062,944.94 -29,306,107.46 -36,177,186.00 -26,514,723.09 应收补贴款 6 9 31,132,810.31 24,264,209.90 28,909,325.91 21,750,498.38 其他应交款 20 49 -7,864.07 -83,263.64 -40,121.33 -109,136.37 存货 7 10 165,721,692.37 157,861,045.85 122,168,139.04 95,209,582.18 其他应付款 21 50 28,275,365.61 20,880,931.07 15,408,130.19 44,956,941.66 待摊费用 8 11 594,411.48 429,205.35 189,556.65 145,769.91 预提费用 22 51 822,331.65 509,668.33 352,272.44 116,638.67 一年内到期的长期债权投资 13 预计负债 53 其他流动资产 14 一年内到期的长期负债 54 15 其他流动负债 55 流动资产合计 16 947,196,960.13 736,273,826.30 734,594,411.03 489,645,376.79 流动负债合计 56 632,696,882.13 323,573,086.19 534,622,917.76 182,474,244.21 长期投资： 17 长期负债： 57 长期股权投资 9 18 88,491,559.62 90,867,988.18 264,238,481.91 243,765,366.08 长期借款 23 58 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 长期债权投资 19 应付债券 59 长期投资合计 20 88,491,559.62 90,867,988.18 264,238,481.91 243,765,366.08 长期应付款 60 其中：合并价差(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 9 21 333,611.11 专项应付款 24 61 250,000.00 其中：股权投资差额(贷差以“-”号表示，合并报表填列) 22 333,611.11 其他长期负债 62 固定资产： 23 长期负债合计 63 84,250,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 84,000,000.00 固定资产原值 10 24 345,148,941.37 330,018,261.85 298,887,690.91 296,678,609.65 递延税款： 64 减：累计折旧 10 25 99,335,017.82 78,053,595.03 90,754,380.13 72,363,066.09 递延税款贷项 65 固定资产净值 26 245,813,923.55 251,964,666.82 208,133,310.78 224,315,543.56 负债合计 66 716,946,882.13 407,573,086.19 618,622,917.76 266,474,244.21 减：固定资产减值准备 27 67 固定资产净额 28 245,813,923.55 251,964,666.82 208,133,310.78 224,315,543.56 少数股东权益(合并报表填列) 68 80,073,311.48 78,159,183.60 工程物资 29 69 在建工程 11 30 307,099,683.98 169,398,350.44 277,605,085.99 148,093,978.37 股东权益： 70 固定资产清理 31 股本 25 71 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 250,990,080.00 固定资产合计 32 552,913,607.53 421,363,017.26 485,738,396.77 372,409,521.93 资本公积 26 72 367,214,770.00 367,214,770.00 367,214,770.00 367,214,770.00 无形资产及其他资产： 33 盈余公积 27 73 58,369,112.19 46,065,277.21 57,416,366.79 46,065,277.21 无形资产 12 34 94,238,953.35 100,030,933.65 26,003,179.24 26,712,949.45 其中：法定公益金 27 74 19,456,370.73 15,355,092.40 19,138,788.93 15,355,092.40 长期待摊费用 13 35 16,361,632.73 14,192,974.50 10,520,833.42 10,937,500.06 减：未确认投资损失(合并报表填列) 39 75 289,864.86 其他长期资产 36 未分配利润 28 76 225,898,422.42 212,726,342.89 226,851,167.82 212,726,342.89 无形资产及其他资产合计 37 110,600,586.08 114,223,908.15 36,524,012.66 37,650,449.51 其中：拟分配现金股利 77 50,198,016.00 50,198,016.00 递延税项： 38 外币报表折算差额(合并报表填列) 78 递延税款借项 39 股东权益合计 79 902,182,519.75 876,996,470.10 902,472,384.61 876,996,470.10 资产总计 40 1,699,202,713.36 1,362,728,739.89 1,521,095,302.37 1,143,470,714.31 负债和股东权益总计 80 1,699,202,713.36 1,362,728,739.89 1,521,095,302.37 1,143,470,714.31 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东九发食用菌股份有限公司二OO三年年度会计报表 利润及利润分配表 2003年度 会股地年02表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 金额单位：元 项 目 附注五 行次 合并本年数 合并上年数 母公司本年数 母公司上年数 项 目 附注五 行次 合并本年数 合并上年数 母公司本年数 母公司上年数 一、主营业务收入 29 1 833,316,025.71 695,545,094.43 574,062,795.28 346,008,252.67 六、可供分配的利润 24 288,400,273.40 225,885,786.36 288,400,273.40 225,885,786.36 减：主营业务成本 29 2 698,462,368.47 570,403,492.40 467,637,473.53 250,984,732.87 减：提取法定盈余公积 25 8,202,556.65 8,772,962.31 7,567,393.05 8,772,962.31 主营业务税金及附加 30 3 471,547.39 121,425.44 431,375.50 51,735.28 提取法定公益金 26 4,101,278.33 4,386,481.16 3,783,696.53 4,386,481.16 二、主营业务利润（亏损以“－”号填列） 4 134,382,109.85 125,020,176.59 105,993,946.25 94,971,784.52 提取职工奖励及福利基金（合并报表填列） 27 加：其他业务利润（亏损以“－”号填列） 31 5 3,981,000.34 867,678.25 3,808,190.04 260,440.45 28 减：营业费用 6 17,427,949.01 18,049,624.15 4,429,525.32 7,728,568.33 29 管理费用 32 7 32,803,042.67 17,000,496.22 24,484,009.91 7,292,084.85 30 财务费用 33 8 7,260,591.45 5,650,480.09 5,745,261.89 4,933,742.42 七、可供股东分配的利润 31 276,096,438.42 212,726,342.89 277,049,183.82 212,726,342.89 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9 80,871,527.06 85,187,254.38 75,143,339.17 75,277,829.37 减：应付优先股股利 32 加：投资收益（亏损以“－”号填列） 34 10 -2,616,050.60 243,580.00 673,115.83 8,232,796.17 提取任意盈余公积 33 补贴收入 35 11 4,500,000.00 4,500,000.00 应付普通股股利 34 50,198,016.00 0.00 50,198,016.00 0.00 营业外收入 36 12 195,571.16 477,696.94 136,220.21 238,443.54 转作股本的普通股股利 35 减：营业外支出 37 13 349,210.89 444,126.48 278,744.70 26,665.27 八、未分配利润（未弥补亏损以“－”号填列） 28 36 225,898,422.42 212,726,342.89 226,851,167.82 212,726,342.89 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14 78,101,836.73 89,964,404.84 75,673,930.51 88,222,403.81 37 减：所得税 38 15 3,543,265.24 4,996,391.12 492,780.73 补充资料： 38 少数股东损益（合并报表填列） 16 -825,494.16 1,126,120.75 １．出售、处置部门或被投资单位所得收益 39 加：未确认投资损失（合并报表填列） 39 17 289,864.86 ２．自然灾害发生的损失 40 18 ３．会计政策变更增加（或减少）利润总额 41 -38,091.04 -38,091.04 五、净利润（亏损总额以“－”号填列） 19 75,673,930.51 83,841,892.97 75,673,930.51 87,729,623.08 ４．会计估计变更增加（或减少）利润总额 42 -5,645,564.70 6,335,354.67 -4,846,634.45 6,335,354.67 加：年初未分配利润 20 212,726,342.89 142,043,893.39 212,726,342.89 138,156,163.28 ５．债务重组损失 43 其他转入 21 ６．其他 44 22 45 23 46 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东九发食用菌股份有限公司二ＯＯ三年年度会计报表 现 金 流 量 表 2003年度 会股地年03表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 金额单位：元 项 目 附注五 行次 合并本年数 母公司本年数 项 目 附注五 行次 合并本年数 母公司本年数 补 充 资 料 附注五 行次 合并本年数 母公司本年数 一、经营活动产生的现金流量： 三、筹资活动产生的现金流量： 1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1 859,989,093.52 568,349,793.15 吸收投资所收到的现金 26 2,500,000.00 净利润(亏损以“-”号填列) 43 75,673,930.51 75,673,930.51 收到的税费返还 2 23,857,130.69 23,857,130.69 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 27 2,500,000.00 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 44 -825,494.16 收到的其他与经营活动有关的现金 40 3 19,539,627.05 18,929,132.05 借款所收到的现金 28 1,081,531,407.13 992,413,416.47 减：未确认的投资损失 45 289,864.86 经营活动现金流入小计 5 903,385,851.26 611,136,055.89 收到其他与筹资活动有关的现金 29 加：计提的资产减值准备 46 12,939,025.42 12,399,892.41 筹资活动现金流入小计 30 1,084,031,407.13 992,413,416.47 固定资产折旧 47 21,361,105.32 18,470,996.57 购买商品、接受劳务支付的现金 6 753,271,932.90 532,037,771.40 无形资产摊销 48 5,491,980.30 646,790.85 支付给职工以及为职工支付的现金 7 23,422,750.47 16,401,134.74 偿还债务所支付的现金 31 791,531,407.13 650,673,600.00 长期待摊费用摊销 49 416,666.64 416,666.64 支付的各项税费 41 8 35,027,468.05 30,037,990.02 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 32 63,359,326.70 60,575,371.89 待摊费用的减少(减:增加) 50 -165,206.13 -43,786.74 支付的其他与经营活动有关的现金 9 52,789,540.63 20,793,724.50 其中：支付少数股东的股利 33 预提费用的增加(减:减少) 51 312,663.32 235,633.77 经营活动现金流出小计 10 864,511,692.05 599,270,620.66 支付的其他与筹资活动有关的现金 34 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 52 26,398.42 26,398.42 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 35 固定资产报废损失 53 经营活动现金流量净额 11 38,874,159.21 11,865,435.23 筹资活动现金流出小计 36 854,890,733.83 711,248,971.89 财务费用 54 13,161,310.70 10,348,267.89 筹资活动产生的现金流量净额 40 229,140,673.30 281,164,444.58 投资损失(减:收益) 55 2,616,050.60 -673,115.83 递延税款贷项(减:借项) 56 存货的减少(减:增加) 57 -7,860,646.52 -28,681,884.52 四、汇率变动对现金的影响 41 －４６，３９７．４８ -33,479.33 经营性应收项目的减少(减:增加) 58 -97,718,425.06 -95,705,438.32 二、投资活动产生的现金流量： 经营性应付项目的增加(减:减少) 59 13,154,934.99 18,751,083.58 收回投资所收到的现金 12 五、现金及现金等价物净增加额 42 134,696,887.07 139,440,502.90 其他(预计负债的增加) 60 其中：出售子公司收到的现金 13 经营活动产生的现金流量净额 65 38,874,159.21 11,865,435.23 取得投资收益所收到的现金 14 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 15 85,419.05 85,419.05 债务转为资本 66 收到的其他与投资活动有关的现金 16 一年内到期的可转换公司债券 67 投资活动现金流入小计 17 85,419.05 85,419.05 融资租入固定资产 68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 18 133,356,967.01 133,841,316.63 3、现金及现金等价物净增加情况： 投资所支付的现金 19 19,800,000.00 现金的期末余额 69 444,102,772.99 361,607,424.60 支付的其他与投资活动有关的现金 20 减：现金的期初余额 70 309,405,885.92 222,166,921.70 投资活动现金流出小计 22 133,356,967.01 153,641,316.63 加：现金等价物的期末余额 71 减：现金等价物的期初余额 72 投资活动产生的现金流量净额 25 -133,271,547.96 -153,555,897.58 现金及现金等价物净增加额 73 134,696,887.07 139,440,502.90 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东九发食用菌股份有限公司二OO三年年度会计报表 合并利润表附表 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 金额单位：元 2003年度 2002年度 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元） 净资产收益率(%) 每股收益(元） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 14.90% 15.10% 0.5354 0.5354 14.26% 14.97% 0.50 0.50 营业利润 8.96% 9.09% 0.3222 0.3222 9.71% 10.20% 0.34 0.34 净利润 8.39% 8.51% 0.3015 0.3015 9.56% 10.04% 0.33 0.33 扣除非经常性损 8.33% 8.45% 0.2995 0.2995 8.57% 9.44% 0.31 0.31 益后的净利润 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 山东九发食用菌股份有限公司二ＯＯ三年年度会计报表 资产减值准备明细表 2003年12月31日 会股地年01表附表1 编制单位：山东九发食用菌股份有限公司 金额单位： 元 项 目 行次 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 一、坏帐准备合计 1 2,307,947.00 4,747,089.20 7,055,036.20 其中：应收帐款 2 962,366.37 4,070,433.97 5,032,800.34 其他应收款 3 1,345,580.63 676,655.23 2,022,235.86 二、短期投资跌价准备合计 4 其中：股票投资 5 债券投资 6 开放式基金 7 三、存货跌价准备合计 8 5,510,656.22 5,510,656.22 其中： 库存商品 9 240,632.35 240,632.35 在产品 5,270,023.87 5,270,023.87 产成品 低值易耗品 分期收款发出商品 原材料 10 四、长期投资减值准备合计 11 2,681,280.00 2,681,280.00 其中：长期股权投资 12 2,681,280.00 2,681,280.00 长期债权投资 13 五、固定资产减值准备合计 14 其中：房屋建筑物 15 机器设备 16 运输设备 其他设备 六、无形资产减值准备 17 6,998,385.62 6,998,385.62 其中：土地使用权 18 专利权 19 专有技术 6,998,385.62 6,998,385.62 七、在建工程减值准备 20 八、委托贷款减值准备 21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：