海南海药(000566)ST海药2003年年度报告

海南海药股份有限公司 2003 年年度报告 重 要 提 示 本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 董事孔祥泉先生已提请辞职，独立董事卓霖先生因公请假未能亲自到会，授权 独立董事周岱翰先生代为出席会议并行使表决权。 四川华信（集团）会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报 告，请投资者注意阅读。 公司董事长许力宏先生、财务负责人尤江甫先生、会计机构负责人刘仁良 先生声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务会计报告 十一、备查文件目录 2 一、公司基本情况简介 （一）公司法定中文名称：海南海药股份有限公司 公司法定英文名称：HAINAN HAIYAO CO.，LTD. （二）公司法定代表人：许力宏 （三）公司董事会秘书：李颖 联系地址：海南省海口市龙昆北路 30 号宏源证券大厦 7 楼 联系电话：0898-66785861 传 真：0898-66785861 电子信箱：qqhy9298@sina.com.cn （四）公司注册地址：海南省海口市海秀大道 51 号 公司办公地址：海南省海口市龙昆北路 30 号宏源证券大厦 7 楼 邮政编码：570105 （五）公司选定的信息披露报纸名称： 《证券时报》 、《中国证券报》 （六）登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn （七）公司年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （八）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称： “ST 海药” 股票代码：000566 （九）公司的其他有关资料 公司首次注册登记日期：1992 年 12 月 31 日 公司首次注册登记地点：海南省工商行政管理局 公司变更注册登记日期：2004 年 2 月 6 日 公司变更注册登记地点：海南省工商行政管理局。 企业法人营业执照注册号：4600001002970 税务登记号码：国税琼字 460100201289453 公司聘请的会计师事务所名称：四川华信（集团）会计师事务所 办公地址：四川省成都市洗面楼街 5 号 3 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司 2003 年主要会计数据 单位：人民币(元) 利润总额 22,045,354.64 净利润 22,045,354.64 扣除非经常性损益后的净利润 23,131,838.14 主营业务利润 106,744,556.89 其他业务利润 743,820.09 营业利润 23,131,838.14 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 -1,086,483.50 经营活动产生的现金流量净额 35,477,011.49 现金及现金等价物净增减额 -2,538,826.03 注：非经常性损益是指公司正常经营损益之外的，一次性或偶发性损益。 本年扣除的 1,086,483.50 元，为营业外收支净额。 （二）公司近三年主要财务指标 单位：人民币(元) 2002 年 2001 年 指标项目 2003 年 调整前 调整后 调整前 调整后 主营业务收入 240,952,839.60 182,466,908.17 182,466,908.17 193,337,985.69 193,337,985.69 净利润 22,045,354.64 11,280,121.78 10,604,739.61 -264,610,436.79 -261,098,833.32 总资产 332,754,138.68 356,985,457.49 384,747,219.32 399,685,263.33 404,275,903.33 股东权益 6,979,436.41 -135,557,337.35 -108,769,357.78 -249,437,884.08 -245,926,280.61 每股收益 (摊薄) 0.11 0.06 0.052 -1.31 -1.29 每股净资产 0.03 -0.67 -0.54 -1.23 -1.22 调整后的每股净资产 -0.05 -0.77 -0.64 -1.35 -1.34 每股经营活动产生的 0.18 0.19 0.19 0.07 0.07 现金净流量 净资产收益率（％） 315.86 -8.32 -9.75 -106.08 -106.17 扣除非经常性损益后的 0.11 0.02 0.02 -0.28 -0.26 每股收益 4 根据中国证券会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号》的要求计 算的净资产收益率和每股收益如下： 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 1,529.42 -109.21 0.53 0.53 营业利润 331.43 -23.67 0.11 0.11 净利润 315.86 -22.55 0.11 0.11 扣除非经营性 331.43 -23.67 0.11 0.11 损益后的净利润 （三）报告期内股东权益变动情况 单位：人民币(元) 项 目 股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计 期初数 202,348,992 391,746,408.33 16,778,661.64 -719,643,419.75 -108,769,357.78 本期增加 94,995,927.43 22,045,354.64 117,041,282.07 本期减少 1,292,487.88 1,292,487.88 期末数 202,348,992 485,449,847.88 16,778,661.64 -697,598,065.11 6,979,436.41 变动原因 债务重组收益 本年盈利 变动原因说明：报告期内，公司以土地抵偿重庆正元药业有限公司债务获 得债务重组收益 5,164.77 万元；重庆正元药业有限公司豁免债务 3,600 万元； 其他债权人减免债务 806 万元及当年实现盈利 2,204.54 万元所致。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况 1、股份变动情况表 年度公司股份变动情况表 数量单位:股 本次变动增减(+,-) 项 目 本次变动前 配 送 公积金 增 其 小 本次变动后 股 股 转 股 发 他 计 一、未上市流通股份 1.发起人股份 89,710,830 89,710,830 其中： 5 国家持有股份 境内法人持有股份 89,710,830 89,710,830 境外法人持有股份 其他 2.募集法人股份 29,089,170 29,089,170 3.内部职工股 4.优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 118,800,000 118,800,000 二、已上市流通股份 1.人民币普通股 83,548,992 83,548,992 2.境内上市的外资股 1.境外上市的外资股 2.其他 已上市流通股份合计 83,548,992 83,548,992 三、股份总数 202,348,992 202,348,992 （二）股东发行与上市情况 本公司近三年未发行股票及衍生证券 1、公司内部职工股已于 1994 年 12 月 29 日全部获准上市流通。 2、公司法人转配股 388,992 股，已于 2000 年 8 月 22 日获准上市流通。 3、报告期内，公司高级管理人员所持本公司公众股 20,592 股已冻结。 （三）股东情况介绍（截止 2003 年 12 月 31 日） 1、报告期末股东总数为：23,040 户。 2、公司前十名股东持股情况 单位：股 股东名称（全称） 年度内增减 年末持股数 比 例 股份类别 质押或冻结 量 （％） （已流通 的股份数量 所持股份股 或未流通） 性质 深圳市南方同正投资有限公司 无 53,209,608 26.30 未流通 无 法人股 海口富海福投资有限公司 18,709,324 18,709,324 9.25 未流通 无 法人股 中国工行海南信托投资公司 无 13,958,208 6.89 未流通 无 法人股 6 中国轻骑集团有限公司 -18,709,324 10,135,740 5 未流通 10,135,740 国有法有股 北京桑海投资有限公司 无 7,141,078 3.53 未流通 无 法人股 上海信义水处理有限责任公司 无 4,700,000 2.32 未流通 无 法人股 海南省信托投资公司 无 2,878,722 1.42 未流通 2,878,722 法人股 长城证券有限责任公司 无 2,326,302 1.14 未流通 无 法人股 上海新威投资管理有限公司 无 1,028,550 0.51 未流通 无 法人股 上海万馨投资管理有限公司 852,984 852,984 0.42 未流通 无 法人股 注：公司第一大股东与其他九名股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 3、公司前十名流通股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 兰恒光 753,370 A 孙茂琛 499,650 A 段 平 488,300 A 邱世海 476,100 A 邹书玉 403,787 A 肖 莉 351,600 A 于秀芬 306,280 A 傅锦华 300,000 A 王兴素 290,636 A 邝会娜 269,547 A 未知前十名流通股东之间是否存在关联关系及属于《上 前十名流通股股东关联关系的说明 市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 4、报告期内，持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东年内股份增减变动情 况： （1）报告期内，深圳市南方同正投资有限公司持有“ST 海药”法人股 53,209,608 股，占总股本比例为 26.30%；且在报告期内股份无增减变动，因此 期初、期末所持股份相同。 （2）报告期内，海口富海福投资有限公司期初持有“ST 海药”法人股 0 股；期末持有“ST 海药”法人股 18,709,324 股，占总股本 9.25%；报告期内增 7 加 18,709,324 股。增持原因：报告期内通过司法拍卖受让了中国轻骑集团有限 公司持有的“ST 海药”法人股 18,709,324 股。 （3）报告期内，中国工商银行海南信托投资公司持有“ST 海药”法人股 13,958,208 股，占总股本 6.89%，且在报告期内股份无增减变动，因此期初、 期末所持股份相同。 （4）报告期内，中国轻骑集团有限公司期初持有“ST 海药”国有法人股 28,845,064 股，占公司总股本 14.26%；期末持有“ST 海药”国有法人股 10,135,740 股，占总股本 5%；报告期内减少 18,709,324 股。减持原因：报告 期内通过司法拍卖出让了其持有的“ST 海药”国有法人股 18,709,324 股。 （5）报告期内持股 5%（含 5%）以上的法人股东股份质押、冻结情况： 报告期内，公司股东中国轻骑集团有限公司持有的“ST 海药”国有法人股 10,135,740 股，占公司总股本 5%,上述股份已全部被质押冻结； 报告期内，公 司股东海南省信托投资公司持有的“ST 海药”法人股 2,878,722 股已被司法冻 结。 （6）报告期内，公司前 10 名股东之间不存在关联关系。 5、公司控股股东基本情况 （1）股东名称：深圳市南方同正投资有限公司 持有股份：53,209,608 股，占总股本 26.30% 法定代表人：宁维松 经营范围：兴办实业、国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商 品） ；投资咨询。 成立日期：二 00 一年八月二十九日 注册资本：6000.6 万元人民币 注册地址：深圳市罗湖区红桂路 1029 号天元大厦 5F（邮编：518001） 经济性质或类型：有限责任公司 报告期内，公司控股股东没有变更。 （2）公司控股股东的实际控制人情况 公司控股股东深圳市南方同正投资有限公司的法定代表人为宁维松（自然 人） 。宁维松，男，32 岁，湖南人，毕业于重庆大学,主要从事信息工程工作。 （3）公司没有其他持股 10%以上（含 10%）的法人股东。 8 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）公司董事、监事和高级管理人员情况 1、基本情况 （1）现任董事、监事、高级管理人员 姓 名 职 务 性别 年龄 任期起止日期(年) 年初持股数(股) 年末持股数（股） 许力宏 董事长、总经理 男 49 02.12.30～04.6.29 0 0 尤江甫 副董事长 男 45 01.12.11～04.6.29 0 0 杨仁发 副董事长 男 57 02.12.30～04.6.29 0 0 卓 霖 独立董事 男 40 01.12.11～04.6.29 0 0 周岱翰 独立董事 男 63 01.12.11～04.6.29 0 0 马 力 独立董事 男 30 03.6.17～04.6.29 0 0 孔祥泉 董事 男 38 01.12.11～04.6.29 0 0 张珊珊 董事 女 58 01.12.11～04.6.29 0 0 颜启军 董事 男 45 02.12.30～04.6.29 0 0 张建海 监事 男 43 02.12.30～04.6.29 0 0 周水文 监事 男 37 03.6.17～04.6.29 0 0 冯柏昌 监事会召集人 男 50 01.6.29～04.6.29 15444 15444 陈义弘 监事 男 45 03.6.17～04.6.29 0 0 李志英 监事 女 48 01.6.29～04.6.29 0 0 李弥生 副总经理 男 41 02.1.16～04.6.29 0 0 朱 梅 总经理助理 女 48 02.1.16～03.11.26 0 0 李 颖 董事会秘书 女 45 01.6.29～04.6.29 0 0 （2）公司董事、监事及高级管理人员年初、年末持股数量无变化 （3）董事、监事在股东单位的任职情况 姓 名 职 务 股 东 单 位 任职情况 杨仁发 董事 中国轻骑集团有限公司 副总裁、董事 孔祥泉 董事 中国轻骑集团有限公司 财务部本部长 李志英 监事 中国轻骑集团有限公司 审计部部长 张建海 监事 长城证券有限责任公司 总经理助理 注：2003 年 7 月末，杨仁发先生已到本公司工作，任本公司副董事长、中国轻骑集团有 限公司董事、党委委员职务；报告期内，孔祥泉董事在职。 9 2、年度报酬情况 （1）董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据 根据《公司章程》的有关规定，董事（独立董事）、监事的报酬由股东大 会决定，高级管理人员的报酬由董事会决定。报告期内，在公司受薪的董事、 监事和高级管理人员的年度报酬，按公司董事会拟定的标准报股东大会批准执 行；独立董事、董事、监事的津贴，按公司股东大会批准的标准执行。 （2）报告期内，现任董事、监事和高级管理人员中有 8 人在公司任职领 取报酬，年度报酬总额（包括基本工资、各项奖金、福利、补贴、住房津贴及 其他津贴等）为人民币 55.2 万元；金额最高的前三名董事的报酬总额为人民币 18 万元；金额最高的前三名在职董事和高级管理人员的报酬总额为人民币 31.2 万元；年度报酬在人民币 10 万元以上的 4 人；年度报酬在人民币 3-7 万元以 内的 4 人。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员的姓名及离任原因 （1）报告期内，经公司 2002 年度股东大会批准，王治平先生因股权变动 原因辞去公司董事职务；陈建军先生因股权变动原因，辞去股东代表出任的监 事职务；孔祥泉先生因工作变动原因辞去公司董事职务，尚未提交股东大会批 准。 （2）报告期内，因工作变动原因，侯伟先生辞去公司总经理职务,朱梅女 士辞去公司总经理助理职务。 （3）报告期内，朱梅女士辞去公司财务负责人职务；公司没有聘任或解聘 董事会秘书的情况。 （二）公司员工的数量及专业构成情况 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司在册职工总数为 648 人，离退休人员 84 人，员工的教育程度和专业构成等情况如下： 1、员工的教育程度 项 目 人 数 所占总人数比例（%） 大学本科以上学历 108 16.67 专科 172 26.54 中专 79 12.19 高中 99 15.28 初中以下 190 29.32 合计 648 100 10 2、专业构成 项 目 人数(人) 占总人数比例(%) 生产人员 284 43.83 技术人员 51 7.87 财务人员 19 2.93 研究开发人员 10 1.54 销售人员 180 27.78 行政人员 69 10.65 其它人员 35 5.4 合计 648 100 3、职称类别 人数 占总人数（%） 高级职称 6 0.93 中级职称 63 9.72 初级职称 98 15.12 五、公司治理结构 (一)公司治理情况 公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规的 有关要求，制定了《公司章程》、 《股东大会议事规则》 、《董事会议事规则》、 《监 事会议事规则》、《信息披露制度》等一系列规章制度，并按照中国证监会、海 南证监局、深圳证券交易所对上市公司有关文件的要求，不断完善公司法人治 理结构，建立健全公司内部控制机制，进一步规范了公司运作。公司法人治理 情况基本符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》要求。报告期内，公司 董事参加了中国证监会的培训学习，增强了董事诚实信用，勤勉尽责意识。 对 照《上市公司治理准则》及其他有关公司治理方面要求，公司在治理方面尚存 不足之处，如董事选举尚未采用累计投票制度，董事会专门委员会尚未发挥作 用。公司将按照治理准则的要求继续健全各项制度，进一步完善公司治理。 （二）独立董事履行职责情况 按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求， 2001 年 12 月 11 日，公司聘请周岱翰、卓霖先生为独立董事；2003 年 6 月 17 11 日，公司聘请马力先生为独立董事。董事会九名成员中独立董事占到了三分之 一。报告期内，公司三名独立董事，均能主动履行法律法规和《公司章程》赋 予的职责和义务，对公司债务重组等重大事项发表独立意见。同时关注公司经 理层生产经营和依法运作的情况，并从保护全体股东利益的角度对公司战略发 展目标，新产品投入，高级管理人员的聘用及解聘、决策的风险控制等方面提 出意见和建议，按时出席董事会和股东大会，基本履行了独立董事职责。 （三）公司与控股股东深圳市南方同正投资有限公司，在人员、资产、财 务、机构和业务方面做到了“五分开” 。公司董事会、监事会和经营层能够独立 运作，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 业务方面：公司独立于控股股东。独立从事医药生产、销售、自主经营、 业务结构完整。 机构方面：公司拥有独立的组织机构，下设财务部、市场部、企管部、业 务部、办公室、质管部、董事会秘书处等内部机构，有独立的办公场所，不存 在混合经营，合署办公的情形。以上各机构部门按公司管理制度规定的职责独 立运作，不受股东单位控制。 人员方面：公司的劳动、人事及工资方面，设有专门的机构部门进行管理。 公司董事长、副董事长、总经理、副总经理、总工程师、财务负责人、董事会 秘书等高级管理人员，均在公司领取报酬，均未在控股股东单位兼职。 资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，采购系 统和销售系统由公司独立拥有。公司不存在商标权被侵害及不独立的情况。 财务方面：公司设有独立的财务部，建立了独立完整的会计核算和财务管 理制度，在银行独立开设帐户并独立纳税。 （四）报告期内对公司高级管理人员的考评及激励、相关奖励制度的建立 及实施情况 2003 年 4 月，董事会制定了公司董事、监事和高级管理人员的薪酬和激励 制度。公司以销售收入增长、利润增长、成本费用控制、产品合格率等经济指 标作为绩效考核的重点，通过关键指标的设定和考核，达到提高公司整体效益 之目的。在公司任职的董事、监事和高级管理人员的薪酬奖金等收入与公司绩 效挂钩，拟实行年薪制。此议案尚未提交股东大会审议。 报告期内，公司对高级管理人员的聘任及解聘，严格按照了国家法律、法 规和《公司章程》的有关规定进行。 12 六、股东大会情况 报告期内公司共召开了二次股东大会，具体情况如下： （一）2002 年度股东大会 1、本次股东大会的通知、召集、召开情况 2003 年 4 月 2 日，公司董事会在中国证监会指定报刊《证券时报》上以公 告方式向全体股东发出了召开公司 2002 年股东大会的通知，其中列明了会议召 开的时间、地点、议题和提交股东大会审议的事项。原定于 2003 年 5 月 17 日 上午在海口市制药厂会议室召开的 2002 年度股东大会；因“非典”特殊时期， 公司外地股东和董事参会不便，延期至 2003 年 6 月 17 日召开。公告日期距本 次股东大会召开日期已满 30 日。 2、2003 年 6 月 17 日，公司 2002 年度股东大会在海口市制药厂会议室召 开。 出席会议的股东及授权代理人共 6 人， 代表具有表决权的股数为 98,374,626 股，占公司总股本 48.62%，本次股东大会审议通过了以下决议： （1） 《关于 2002 年度董事会工作报告》 ； （2） 《关于 2002 年度监事会工作报告》 ； （3） 《关于 2002 年度财务决算报告》 ； （4） 《关于 2002 年度利润分配预案》 ； （5） 《2002 年度报告及报告摘要》 ； （6） 《关于董事辞职的议案》 ； （7） 《关于增选独立董事的议案》 ； （8） 《关于变更监事的议案》 ； （9） 《关于会计政策变更和合并会计报表范围变化的议案》 ； （10） 《关于聘请会计师事务所的议案》 。 本次股东大会决议公告，刊登在 2003 年 6 月 18 日的《证券时报》上。海 南方圆律师事务所涂显亚律师为本次股东大会作了现场见证并出具了法律意见 书。 （二）2003 年临时股东大会 1、本次临时股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2003 年 11 月 28 日在中国证监会指定报刊《中国证券报》上 以公告方式向全体股东发出了召开公司 2003 年临时股东大会的通知，其中列明 了会议召开的时间、地点、议题和提交临时股东大会审议的事项。公司 2003 年 13 临时股东大会于 2003 年 12 月 29 日，采用通讯投票表决方式召开。公告日期距 本次临时股东大会召开日期已满 30 日。 2、2003 年 12 月 29 日，公司以通讯投票表决方式召开了 2003 年临时股东 大会。出席会议的股东代表 6 人，代表具有表决权的股数为 98,354,626 股，占 股本总额 48.61%。本次临时股东大会审议通过了以下决议： （1） 《关于拟以土地抵偿债务的议案》 ； （2） 《关于公司更名为“海南海药股份有限公司”的议案》 （3） 《关于合资组建“海南海药科技发展有限公司”的议案》 。 本次股东大会决议公告，刊登在 2003 年 12 月 30 日的《中国证券报》上。 海南方圆律师事务所涂显亚律师为本次临时股东大会作了现场见证并出具了法 律意见书。 （三）选举、更换董事、监事情况 报告期内，经 2003 年度股东大会选举，马力先生当选为公司独立董事；周 水文先生当选为第四届监事会由股东代表出任的监事。本次大会批准了王治平 先生辞去董事职务，陈建军先生辞去监事职务。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、 公司主营业务的范围及其经营状况 公司以医药制造业为主，主要生产经营中西成药、精细化工产品、化学原 料药、保健品及与医药工业相配套的进出口贸易。 （1）报告期内，按行业、产品划分，公司主营业务收入和主营业务利润的 构成情况 产品类别 主营业务收入(元) (%) 主营业务利润(元) (%) 新产品 116,021,225.70 48.15 61,422,742.90 56.55 普 药 124,931,613.90 51.85 45,321,813.99 43.45 合 计 240,952,839.60 100 108,607,286.27 100 14 （2）按地区说明报告期内公司主营业务收入的构成情况 地区 主营业务收入(元) (%) 主营业务利润 (%) 海南省 71,479,271.55 29.67 28,097,045.52 25.87 广东省 68,198,125.94 28.30 35,037,603.69 32.26 江苏省 17,307,492.03 7.18 9,167,785.23 8.44 福建省 12,360,962.38 5.13 6,464,711.23 5.95 5.58 6.47 北京市 13,439,304.35 7,026,900.90 浙江省 8,678,175.35 3.60 4,742,411.35 4.37 其他省 49,489,508.00 20.54 18,070,828.35 16.64 合计 240,952,839.60 100 108,607,286.27 100 （3）报告期内公司的经营状况及主导产品介绍 报告期内，公司生产经营形势平稳正常。在董事会的正确决策和领导下， 面对“非典”带来的经营压力，公司创新拚博，以市场为导向，及时调整产品 结构，加大了对盈利产品特素的促销力度，取得了明显的经济效益。公司还通 过一系列重大的债务重组，如以土地抵债解决了历史遗留债务 1.04 亿元，有效 地改善了资产质量。在清偿债务的同时，为增强企业的发展后劲，公司靠自身 滚动投入 1,000 多万元 ，用于市场的开发和维护；投入 310 多万元，用于药厂 二个生产车间的“GMP”改造和药厂整体消防工程的建设。 截止 2003 年 12 月末，经四川华信（集团）会计师事务所审计，本年度公 司实现主营业务收入 24,095.28 万元，同比增长 32.05%；实现主营业务利润 10,674.46 万元,同比增长 34.02 %；实现净利润 2,204.54 万元，同比增长 107.88%； 每股收益 0.11 元， 同比增长 107.88%； 资产负债率由 2002 年末 128.27% 降至 97.90%；公司净资产每股 0.03 元，同比增长 106.42%。 报告期内公司主导产品介绍： 中成药系列：主要产品枫蓼肠胃康颗粒剂，系公司自主研发的国家中药保 护品种，是目前国内独家生产的品种，对于急慢性肠胃炎、溃疡性结肠炎和肠 易激综合症（IBS）有良好的疗效。产品采用目前国际通行的植物药质量检测技 术-指纹图谱法进行产品生产的质量控制，是国家中药保护品种。 抗肿瘤药物系列：主导产品特素（紫杉醇注射液）是治疗卵巢癌、乳腺癌、 肺癌、鼻咽癌等实体肿瘤的一线用药。公司拥有国家 GMP 认证的原料生产车 间，不仅是紫杉醇注射液产品的生产厂家，亦是紫杉醇原料的生产厂家。公司 15 特素（紫杉醇注射液）产品的销售，每年以 90%的速度递增，是公司主要的盈 利产品。 抗生素系列：公司生产二十多种抗生素品种，其中有头孢曲松纳、头孢西 丁、头孢他丁、头孢克洛、阿莫西林、依诺沙星等品种。目前在国内，海药是 头孢西丁产品的唯一生产厂家。 报告期内，公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的业务活动均来自 于医药制造业。 （4）占公司主营业务收入或主营业务利润 10%以上的主要产品情况 产品名称 产品销售收入(元) 产品销售成本(元) 毛利率(%) 新产品 116,021,225.70 54,598,482.80 52.94 普 药 124,931,613.90 77,747,070.53 37.77 合 计 240,952,839.60 132,345,553.33 45.07 （5）报告期内，本公司主营业务及其结构较前一报告期未发生较大变化。 2、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩的影响 公司下属企业除海口市制药厂正常运转外，海药房地产公司受市场的影响， 未能正常运转。截止 2002 年 12 月 31 日，本公司子公司海南轻骑海药房地产开 发公司，其基本情况如下： 持股 主要 资产规 净利 公司名称 注册时间 注册资本 业务性质 比例 产品 模 润 海南轻骑海药房 房地产开 房地 1775 -54 1992．10．14 2000 万元 100 地产开发公司 发经营 产 万元 万元 3、公司主要供应商、客户情况 （1）公司向前五名供应商采购金额合计 11,702 万元，占年度采购总额的 65.48%； （2）公司向前五名客户销售金额合计 8,109.07 万元，占年度销售收入的 33.65％。 4、公司在经营中出现的问题与困难及解决方案 报告期内，公司在经营中出现的问题与困难： （1）缺乏资金。由此对产品研发和市场开发及生产线的改造投入不足，已 影响到公司可持续发展的提升力度。 （2）对市场细分不够。 （3）对产品细分不够。 16 针对上述问题，公司推行以预算为根据现金流为基础，现金收支两条线的 高度集中管理，保持现金流动全方位，全过程受控状态，保证生产及营销所需 资金及时到位，最大限度地发挥和提高了资金的使用效益。同时继续争取金融 机构支持，积极努力筹措资金。公司在经营决策上将贴近市场，调查分析，进 一步做好市场和产品细分，及时调整战略，提高决策的科学性和主动性。 5、公司报告期内没有进行过盈利预测，未曾公开披露过盈利收入、费用成 本计划事项。 （二）公司投资情况 1、在报告期内，公司未募集资金进行新项目投资，亦无报告期之前募集资 金的使用延续到报告期内的情况。 2、报告期内本公司无非募集资金投资的重大项目及使用情况。 （三）报告期公司的财务状况、经营成果情况 1、公司财务状况 单位:元 财务指标 2003 年 2002 年 同比% 总资产 332,754,138.68 384,747,219.32 -13.51 总负债 325,774,702.27 493,516,577.10 -33.99 股东权益 6,979,436.41 -108,769,357.78 106.42 主营业务利润 106,744,556.89 79,647,343.38 34.02 净利润 22,045,354.64 10,604,739.61 107.88 经营活动产生的现金净流量 35,477,011.49 38,734,659.73 -8.41 现金及现金等价物净增加 -2,538,826.03 -40,963.26 -5997.81 现金及现金等价物净增加 -2,538,826.03 -40,963.26 -5997.81 （1）本年度总资产比去年减少 5,199.31 万元，同比减少 13.51%；主要原 因是：以无形资产土地使用权 4873.24 万元，抵偿重庆正元药业有限公司债务 及用货币资金偿还债务所致。 （2）本年度总负债比去年减少 16,774.19 万元，主要原因是：以现金偿还 债务 3,545.60 万元；以土地抵偿重庆正元药业有限公司债务 10,038 万元，该 公司免除本公司 3600 万元债务；其他债权人减免 806 万元债务所致。 （3）本年度净资产比去年增加了 11,574.88 万元，同比增长 106.42%。 主要原因是：以土地抵偿重庆正元药业有限公司债务，获得债务重组收益 5,164.77 万元，该公司免除本公司 3600 万元债务；其他债权人减免债务 806 17 万元及当年实现盈利 2,204.54 万元所致。 （4）本年度主营业务利润比去年增加 2,709.72 万元，同比增长 34.02%； 主要原因是：本年销售收入同比增长 32.05%，同时成本下降，毛利率提高 0.75% 所致。 （5）本年度净利润比去年增加 1,144.06 万元，同比增长 107.88%；主要 原因是：本年度公司加强了内部管理，有效地控制了费用，管理费用比去年同 期减少 683.19 万元；同时加大了偿债力度，财务费用比去年同期减少 258.06 万元，在中央取消海南地产地销增值税优惠政策的情况下，净利润仍比去年同 期增加 1,144.06 万元。 （6） 经营活动产生的现金净流量比去年减少 325.76 万元， 同比减少 8.41%， 主要原因是：本年度公司加大了市场开发投入，营业费用增加所致。 (7)现金及现金等价物比去年同期减少主要原因是：本年度公司加大了还债 力度，用现金偿还债务所致。 (8) 本年度末公司资产负债率为 97.90%，去年同期为 128.27%，同比下降 30.37%。 （四）生产经营环境以及宏观政策、法规变化对公司的影响 2004 年国家对上百个品种规格的抗生素进行大幅度的政策性降价，这将严 重影响普药的销售，并对前几年形成的市场格局产生巨大冲击。医药招标的扩 大将直接影响产品的利润。 （五）新年度的经营计划 1、 “管理上台阶”。2004 年，公司将通过整合内部资源， 在公司内部建立 五个体系，责任到位： （1）质量管理体系。公司将进一步完善药厂三级质量管理体系，理顺公 司营销质量管理体系，建立质量定期分析及奖罚制度。 （2）生产成本控制体系。公司在 2004 年将建立预算和成本控制总目标体 系，在药厂建立分品种的单位成本控制目标体系。具体目标是三年内每年工厂 总成本下降 1%以上。 （3）产品研发报批体系。加强新产品研发，加强报批，跟踪审批进程，建 立新药专家及合作单位网络等。 （4）人力资源管理体系。2004 年，公司将制定中长期的人材扩充和培训 计划，不拘一格选拔人材，逐步建立人才储备机制；与此同时加强企业文化建 设，加强员工培训、提高员工素质，增强企业凝聚力和战斗力。 18 （5）营销管理服务体系。2004 年，公司建立营销服务保障工作指标的量 化管理体系，提高服务质量及物流配送时效，按量化指标进行考评；同时，建 立综合评价考核机制，对销售经理的忠诚度、信誉度、业务能力和管理能力进 行的综合评价,创新销售管理。 2、对市场产品进行细分后整合，重点抓好天津、上海、广东市场的整合。 3、在解决贷款的状况下，加大“市场、产品研发、生产线改造”的投入； 4、转移普药销售重心，逐步形成自己的普药销售网络。 5、理顺工资关系、定岗、定责、定员与企业效益牢牢挂钩，建立推进浮 动工资加效益考核机制。 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 2003 年公司董事会共召开了十一次会议，会议情况及决议内容如下： （1）第四届董事会第七次临时会议于 2003 年 1 月 7 日，采用通讯方式召 开，本次会议审议并通过了《海南轻骑海药股份有限公司董事会关于深圳市南 方同正投资有限公司收购事宜致全体股东的报告书》 。 本次会议决议公告见 2003 年 1 月 8 日《中国证券报》 、《证券时报》 。 （2）第四届董事会第九次会议于 2003 年 4 月 2 日，在海口市黄金海景大 酒店二楼水晶厅召开，本次会议审议并通过了如下决议： 1） 《关于选举董事长、副董事长的议案》 ； 2） 《2002 年度董事会工作报告》 ； 3） 《2002 年度工作总结及 2003 年度经营计划》 ； 4） 《2002 年度财务决算报告和 2003 年财务预算报告》 ； 5） 《关于 2002 年度利润分配的预案》 ； 6） 《2002 年度报告及年度报告摘要》 ； 7） 《关于董事辞职的议案》 ； 8） 《关于增选独立董事的议案》 ； 9） 《关于修订公司薪酬及奖金制度的议案》 ； 《关于对经理层激励的议案》 10） ； 《关于聘请会计师事务所的议案》 11） ； 12） 《关于会计政策变更和合并会计报表范围变化的议案》 ； 《关于公司高级管理人员人事变动的议案》 13） 。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 4 日《证券时报》 。 19 （3）第四届董事会第十次会议于 2003 年 4 月 9 日，采用通讯方式召开， 会议审议并通过了《关于同意公司向有关银行申请借款的决议》 。 （4）第四届董事会第十一会议于 2003 年 4 月 21 日，采用通讯方式召开， 本次会议审议通过了《2003 年第一季度报告》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 23 日《证券时报》 。 （5）第四届董事会第八次临时会议于 2003 年 4 月 29 日，采用通讯方式召 开，本次会议审议通过了《关于设立上海分公司的决议》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 5 月 12 日《证券时报》 。 （6）第四届董事会第九、十次临时会议于 2003 年 5 月 8-9 日，采用通讯 方式召开，本次会议审议通过了《关于延期召开 2002 年度股东大会的决议》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 5 月 13 日《证券时报》 。 （7）第四届董事会第十二次会议于 2003 年 6 月 16 日，在海南鑫源温泉大 酒店召开，会议审议并通过了如下决议： 《关于设立董事会专门委员会的议案》 1） ； 《关于修订公司薪酬及奖金制度的议案》 2） ； 《关于高级管理人员人事变动的议案》 3） 。 本次会议决议公告详见 2003 年 6 月 18 日《证券时报》 。 （8）第四届董事会第十三次会议于 2003 年 7 月 28 日采用通讯方式召开， 会议审议并通过了如下决议： 《关于公司 2003 年半年度报告正文及摘要的议案》 1） ； 《关于公司 2003 年半年度利润分配的预案》 2） ； 《关于追溯调整以前年度未分配利润的议案》 3） 。 本次会议决议公告详见 2003 年 7 月 30 日《中国证券报》 。 （9）第四届董事会第十四次会议于 2003 年 10 月 21 日采用通讯方式召开， 会议审议并通过了如下决议： 《2003 年第三季度报告》 1） ； 2） 《关于海南轻骑海药股份有限公司投资者关系管理规程的议案》 ； 《关于设立证券事务与投资者关系管理部的议案》 3） 。 本次会议决议公告详见 2003 年 10 月 23 日《中国证券报》 。 （10）第四届董事会第十五次会议于 2003 年 11 月 26 日，在公司会议室召 开，会议审议并通过了如下决议： 《关于加快推进公司债务重组工作的议案》 1） ； 20 《关于合资组建“海南海药科技发展有限公司”的议案》 2） ； 《关于拟以土地抵偿债务的议案》 3） ； 《关于引进新药水溶性紫杉醇注射液的议案》 4） ； 《关于公司更名为“海南海药股份有限公司”的议案》 5） ； 《关于公司高级管理人员人事变动的议案》 6） ； 《关于向深圳证券交易所申请豁免公告的议案》 7） ； 《关于召开 2003 年度临时股东大会的议案》 8） 。 本次会议决议公告详见 2003 年 11 月 28 日《中国证券报》 。 （11）第四届董事会第十一次临时会议于 2003 年 12 月 29 日采用通讯方式 召开，会议审议并通过了公司《关于以土地偿还重庆正元药业有限公司部分债 务的议案》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 12 月 30 日《中国证券报》 。 2、 董事会对股东大会决议的执行情况 本公司 2002 年度没有进行利润分配和公积金转增股本，也没有配股、增 发新股等事项。对本年度内公司股东大会通过的决议，董事会均予认真执行。 （七）董事会利润分配预案 四川华信（集团）会计师事务所，为公司出具了标准无保留意见的审计报 告。2003 年度公司实现利润为 2204.54 万元。鉴于公司以前年度的巨额亏损尚 待弥补，董事会向股东大会建议，2003 年度不进行利润分配，也不进行资本公 积金转增股本，实现的利润用于弥补以前年度的亏损。 （八）其他报告事项 1、公司关于关联方资金往来和对外担保情况的自查报告 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（以下简称《通知》）要求，公司进行了自查，并向中国证 监会海南证监局递交了自查报告，公司不存在《通知》中所述的关于关联方违 规占用资金情况和对控股股东及其所属企业提供担保的情况。 2、注册会计师对控股股东及其关联方占用资金情况的专项说明 四川华信（集团）会计师事务所根据《通知》要求，出具了《关于海南轻 骑海药股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况专项审核说明》 （川华 信审[2004]专字 17 号） ： 海南轻骑海药股份有限公司全体股东： 21 我们接受委托,对海南轻骑海药股份有限公司（以下简称贵公司）控股股东 及其他关联方截止2003年12月31日占用贵公司资金情况进行专项核查。我们的 核查是依据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会证监发 （2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题的通知》进行的。贵公司管理当局的责任是提供真实、合法、完整的有关 资金占用及对外担保情况的全部资料，包括原始合同或协议等资料或副本资料、 会计凭证、帐簿记录、会计报表、有关实物证据及我们认为必要的其他资料。 我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》的规定，对贵公司与控股股东及其他关联方资金往来情 况是否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中， 我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们认为必要的审 核程序。现将审核情况说明如下： （1）海南轻骑海药股份有限公司大股东及其他重要关联方基本情况 名称 与本公司的关系 深圳市南方同正投资有限公司 第一大股东 中国轻骑集团有限公司 第四大股东 （2）截止2003年末，未发现大股东及其他关联方占用贵公司资金的情况。 （3）截止2003年末，上市公司占用大股东及其他关联方资金 与本公司的 资金往来方式 本年度增 本期归还资金 期末 全年累计 资金往来 资金往来方名称 期初余额 关系 (即会计科目） 加金额 现金 非现金 余额 使用资金 原因 深圳市南方同正 代本公司 第一大股东 长期应付款 10,000,000.00 531,000.00 10,531,000.00 投资有限公司 还债 中国轻骑集团有 代本公司 第四大股东 其他应付款 12,454,654.62 3,200,000.00 1,990,000.00 7,264,654.62 限公司 还债 合计 其中： 1）贵公司没有有偿或无偿地拆借公司资金给控股股东及其他关联方使用情 况； 2）贵公司没有通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款情况； 3）贵公司没有委托控股股东及其他关联方进行投资活动情况； 4）贵公司没有为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑 汇票情况； 22 5）贵公司没有代控股股东及其他关联方偿还债务情况； （4）海南轻骑海药股份有限公司为控股股东及其他关联方的担保情况 未发现贵公司本年度向控股股东及其他关联方提供担保，无违规担保情况。 四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 二零零四年四月五日 3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况的专项说明及独立意见 截止本报告期期末，公司无履行的及尚未履行完毕的担保合同。公司没有 为控股股及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保， 控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。 独立董事：周岱翰、卓霖、马力 （九）公司选定的信息披露报纸为:《证券时报》和《中国证券报》 刊登年度报告的中国证监会指定的国际互联网网址为: http://www.cninfo.com.cn 八、监事会报告 （一）报告期内监事会的工作情况。 1、2003 年公司监事会共召开了五次会议，现将情况报告如下： （1）第四届监事会第七会议于 2003 年 4 月 2 日在海口市黄金海景大酒店 召开，会议审议通过了如下决议： 1)《2002 年年度报告及摘要》 ； 2)《2002 年度监事会工作报告》 ； 3)《2002 年度利润分配议案》 ； 4)《2002 年度财务决算报告和 2003 年财务预算报告》 ； 5)《关于更换股东代表监事的议案》 ； 6） 《关于会计政策变更和合并会计报表范围变化的议案》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 4 月 4 日《证券时报》 。 （2）第四届监事会第八次会议于 2003 年 6 月 16 日，在海南鑫源温泉大酒 店召开，会议审议并通过了如下决议： 23 《关于选举监事会召集人的议案》 1） ； 《关于设立董事会专门委员会的议案》 2） ； 《关于修订公司薪酬及奖金制度的议案》 3） ； 4） 《关于高级管理人员人事变动的议案》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 6 月 18 日《证券时报》 。 （3）第四届监事会第九次会议于 2003 年 7 月 28 日采用通讯方式召开，会 议审议并通过了如下决议： 《关于公司 2003 年半年度报告正文及摘要的议案》 1） ； 《关于公司 2003 年半年度利润分配的预案》 2） ； 《关于追溯调整以前年度未分配利润的议案》 3） 。 本次会议决议公告详见 2003 年 7 月 30 日《中国证券报》 。 （4）第四届监事会第十次会议于 2003 年 11 月 26 日，在公司会议室召开， 会议审议并通过了如下决议： 《关于加快推进公司债务重组工作的议案》 1） ； 《关于合资设立“海南海药科技发展有限公司”的议案》 2） ； 《关于拟以土地抵偿债务的议案》 3） ； 《关于引进新药水溶性紫杉醇注射液的议案》 4） ； 《关于公司更名为“海南海药股份有限公司”的议案》 5） ； 《关于公司高级管理人员人事变动的议案》 6） 。 本次会议决议公告详见 2003 年 11 月 28 日《中国证券报》 。 （5）第四届监事会第十一次会议于 2003 年 12 月 29 日，以通讯方式召开。 会议审议并通过了公司《关于以土地偿还重庆正元药业有限公司部分债务的议 案》 。 本次会议决议公告详见 2003 年 12 月 30 日《中国证券报》 。 （二）本公司监事会就下列事项发表独立意见： 1、公司依法运作情况： 公司监事会认为，报告期内公司董事会和经理层能按《公司法》和《公司 章程》的要求，依法决策，规范运作，决策程序合法，没有发现违法违规现象。 根据《上市公司治理准则》，公司制定、修订了系列制度，进一步完善了法人治 理结构，基本建立健全了内部控制制度，信息披露合法合规；董事、经理在执 行公司职务时，能勤勉尽责，遵纪守法，未发现有违反法律法规、 《公司章程》 24 和损害公司利益的行为。 2、检查公司财务的情况： 公司监事会检查了公司的资产、财务状况和有关资料，审核了董事会拟提 交股东大会审议的财务报告和其他文件，认为本年度经四川华信（集团）会计 师事务所审计的公司财务报告，真实地反映了公司 2003 年度的财务状况和经营 成果。 3、公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺投入项目一致，并已在 1998 年年度报告中作了披露。报告期内，公司没有募集资金，也没有非募集资金的 投资项目。 4、报告期内公司没有进行关联交易，没有披露此类事项。 5、四川华信（集团）会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报 告，监事会对此没有异议。 九、重要事项 （一） 重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。公司涉诉事项及诉讼财产保全事 项如下： “诚利集团”）及 1、涉诉和解事项。公司诉海南诚利集团有限公司（下称： 海南海阳实业总公司阳江公司（下称：“阳江公司”）的关于土地使用权转让合 同纠纷一案，经法院调解，双方已达成了和解协议。此事项公告详见 2003 年 4 月 15 日的《证券时报》第 2 版。 2、诉讼财产保全事项。公司下属子公司海南轻骑海药房地产开发公司收到 海口市龙华区人民法院（2001）新经初字第 226 号裁定书，裁定查封海南轻骑 海药房地产开发公司位于广东省阳西县城总体规划 20 区的土地使用权。 海南轻骑海药房地产开发公司不服裁定已于近日提出异议。此事项公告详 见 2003 年 7 月 10 日的《中国证券报》第 18 版。 25 （二）重大债务重组事项 1、报告期内，公司还清了中国建设银行海口市龙华支行本息港币 1334.68 万元及贷款还清前产生的利息，清偿了此历史债务，该行承诺按建总行批复减 免本公司贷款利息港币 611.73 万元，该事项对本公司当期生产经营成果不产生 影响，本次减免利息进入资本公积。此事项公告详见 2003 年 11 月 11 日的《中 国证券报》第 18 版。 2、报告期内，公司与重庆正元药业有限公司签订《清偿债务协议书》，公 司以工业用地 233,859.82 平方米的评估值等值清偿所欠的重庆正元药业有限 公司的债务 100,380,088.00 元，相关的土地过户手续正在办理之中。此事项 公告详见 2004 年 1 月 6 日的《中国证券报》第 17 版。 （三）报告期内，公司无收购资产、吸收合并事项；报告期内，公司进行 了重大债务重组，以工业用地 233,859.82 平方米的评估值等值清偿所欠的重庆 正元药业有限公司的债务 100,380,088.00 元。上述事项未对公司业务连续、管 理层稳定性产生不良影响，且盘活了公司资产，减轻公司债务负担，有利于公 司的长远发展。 （四）报告期内，公司未发生重大关联交易。但本公司与关联方存在债权、 债务往来的情况： 单位：元 关联方 债权 形成原因 备注 深圳市南方同正投资有限公司 10,531,000.00 代还款 第一大股东 中国轻骑集团有限公司 7,264,654.62 代还款 第四大股东 （五）报告期内公司无托管、承包其他公司资产的事项；公司以每年 15 万元的租金租赁重庆正元药业有限公司土地 156 亩，租赁期限至 2019 年；公司 经营租赁租出固定资产 1,459.32 万元。 （六）报告期内，公司没有签订其他重大担保合同和披露以外的其他重大 合同。 （七）报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理的事项。 （八）报告期内或持续到报告期内董事会未获悉本公司或持股 5%的以上股 东有承诺事项。 26 （九）报告期内公司聘任、解聘会计师事务所及支付聘任会计师事务所的 报酬情况： 1、报告期内，经 2002 年股东大会批准，公司续聘四川华信（集团）会计 师事务所为公司 2003 年度财务审计单位，审计费用为 22 万元。四川华信（集 团）会计师事务所为本公司提供审计服务的连续年限为 3 年。 2、报告期内公司支付会计师事务所费用情况 报告期内，公司支付四川华信（集团）会计师事务所 2002 年度审计费用 22 万元，差旅费 2 万元。2003 年度审计费 25 万元（含控股股东及其他关联方 占用资金情况专项审计费）报告期内尚未支付。 （十）报告期内公司更改名称及股票简称情况： 经公司 2003 年度临时股东大会批准，公司已更名为“海南海药股份有限公 司” ，并在海南省工商管理局完成了变更注册，法定代表人许力宏先生；公司股 票简称，在股票交易被特别处理期间，仍沿用“ST 海药”；在股票交易取消特 别处理后，更名为“海南海药” 。此事项公告详见 2003 年 11 月 28 日《中国证 券报》第 16 版、2003 年 12 月 30 日《中国证券报》第 35 版、2004 年 3 月 12 日《证券时报》第 6 版。 （十一）报告期内公司、公司董事会及董事没有受监管部门行政处罚的情 况。 （十二）其他重要事项 1、报告期内，公司第四届董事会第九次会议选举许力宏先生为本公司董事 长，行使法定代表人职权。公司法人营业执照和法定代表人，业经海南省工商 行政管理局批准变更完毕。详见 2003 年 4 月 15 日的《证券时报》第 2 版。 2、财务追溯调整事项。报告期内，公司下属企业海口市制药厂，近期收到 海口市国税局（海口国税稽查处字[2003]第 0044 号文）税务处理决定书及帐务 调整通知书（海口国税帐调字[2003]0039 号） 。1996 年至 2000 年其不知情取得 原材料供应商虚开增值税发票，共需进项转出增值税 2,106,833.94 元，补交城 建税 147,478.38 元及教育费附加 63,205.02 元。经核实，以货贸易客户应负担 1,468,393.54 元，公司自购原材料应负担 849,123.80 元。为此，公司追溯调 减了以前年度应付帐款 1,468,393.54 元，调增应交税金 2,254,312.32 元、其 他应交款 63,205.02 元，调减以前年度未分配利润 849,123.80 元。此事项属历 27 史遗留问题，对当期经营及经营成果不产生负面影响。此事项公告详见 2003 年 7 月 17 日的《中国证券报》第 19 版。 3、股权变化情况。报告期内，海口富海福投资有限公司通过司法拍卖受让 了原中国轻骑集团有限公司持有的“ST 海药”18,709,324 股法人股，并于 2003 年 10 月 27 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户手续。 截止 2003 年 12 月 31 日，海口富海福投资有限公司持有“ST 海药”18,709,324 股法人股，占公司股份总额的 9.25%，为公司第二大股东；中国轻骑集团有限 公司持有本公司股份为 10,135,740 股法人股，占公司股份总额的 5%,为公司第 四大股东。此事项公告详见 2003 年 10 月 31 日的《中国证券报》第 51 版。 （十三）重大期后事项 1、2004 年 2 月 11 日，公司与海口市国有资产经营管理公司签订了《清偿 债务协议书》 ，公司以位于海口市秀英区业里村工业大道南侧的海药工业园内的 土地共计 250,012.50 平方米，清偿所欠的海口市国有资产经营管理公司的全部 债务 72,649,434.08 元。此举可进一步减轻公司债务负担，增加公司资产质量。 此事项公告详见 2004 年 2 月 12 日的《证券时报》第 3 版。 2、免除债务事项。2004 年 3 月 17 日，公司与重庆正元药业有限公司签署 了《免除部分债务协议》 ，该公司免除了本公司欠其的部分债务，金额为人民币 叁仟万元。免除的债务金额从 2003 年 12 月 30 日以前的债务中扣减。债务免除 日为 2003 年 12 月 30 日。通过免除债务，可以减轻公司债务负担，增加公司净 资产，对今后的经营发展起到积极作用。此事项公告详见 2004 年 3 月 19 日的 《证券时报》第 21 版。 28 十、财务会计报告 （一）审计报告 四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审[2004]上字 21 号 审 计 报 告 海南轻骑海药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南轻骑海药股份有限公司（以下简称“贵公司”）2003 年 12 月 31 日的资产负债表与合并资产负债表、2003 年度的利润表与合并利润表以及现金流量表与合并 现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作 的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否 不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价 管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整 体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在 所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况、2003 年度的经营成果及现 金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师：徐家敏 有限责任公司 中国 · 成都 中国注册会计师：邓宪雪 2004 年 04 月 05 日 29 （二）会计报表 资 产 负 债 表 编制单位:海南海药股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位:元（会企 01 表） 期末数 期初数 项 目 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 流动资产: 货币资金 五.1 3,598,844.16 3,616,876.53 6,136,339.09 6,155,702.56 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 五.2 57,354,541.91 57,686,041.91 45,800,206.15 46,166,806.15 其他应收款 五.3 67,479,265.09 32,803,326.47 68,448,185.58 34,039,000.46 预付账款 五.4 3,323,370.79 3,323,370.79 739,368.40 739,368.40 应收补贴款 存 货 五.5 17,661,493.31 34,549,715.45 26,549,842.96 43,621,311.60 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 149,417,515.26 131,979,331.15 147,673,942.18 130,722,189.17 长期投资： 长期股权投资 五.6 -13,610,468.68 4,469,705.00 -13,068,625.00 4,469,705.00 长期债权投资 长期投资合计 -13,610,468.68 4,469,705.00 -13,068,625.00 4,469,705.00 其中:合并价差 其中:股权投资差额 固定资产： 固定资产原价 五.7 271,828,171.69 272,191,360.26 269,586,811.71 269,950,000.28 30 减：累计折旧 五.7 97,460,057.62 97,805,086.76 89,623,770.41 89,913,386.97 固定资产净值 五.7 174,368,114.07 174,386,273.50 179,963,041.30 180,036,613.31 减:固定资产减值准备 五.7 14,643,239.95 14,643,239.95 14,643,239.95 14,643,239.95 固定资产净额 159,724,874.12 159,743,033.55 165,319,801.35 165,393,373.36 工程物资 在建工程 五.8 80,371.00 80,371.00 5,000.00 5,000.00 固定资产清理 - 固定资产合计 159,805,245.12 159,823,404.55 165,324,801.35 165,398,373.36 无形资产及其他资产： 无形资产 五.9 35,090,538.67 35,090,538.67 83,111,085.68 83,111,085.68 长期待摊费用 五.10 1,391,159.31 1,391,159.31 1,045,866.11 1,045,866.11 其他长期资产 - - 无形资产及其他资产合计 36,481,697.98 36,481,697.98 84,156,951.79 84,156,951.79 递延税款： - 递延税款借项 资 产 总 计 332,093,989.68 332,754,138.68 384,087,070.32 384,747,219.32 流动负债： 短期借款 五.11 38,762,000.00 38,762,000.00 28,762,000.00 28,762,000.00 应付票据 - - 应付账款 五.12 28,811,734.30 28,811,734.30 42,536,279.42 42,536,279.42 预收账款 五.13 5,308,835.02 5,308,835.02 5,009,445.10 5,009,445.10 应付工资 - - 应付福利费 818,209.15 851,984.15 1,152,769.66 1,186,544.66 应付股利 五.14 3,975,170.80 3,975,170.80 4,135,170.80 4,135,170.80 应交税金 五.15 16,266,935.35 16,266,935.35 13,536,696.15 13,536,696.15 其他应交款 五.16 815,571.20 815,571.20 762,884.51 762,884.51 其他应付款 五.17 33,326,408.29 33,952,782.29 37,681,262.93 38,307,636.93 预提费用 五.18 24,477,418.80 24,477,418.80 17,051,961.47 17,051,961.47 预计负债 31 一年内到期的长期负债 五.19 3,101,148.56 3,101,148.56 42,338,056.18 42,338,056.18 其他流动负债 - - - 流动负债合计 155,663,431.47 156,323,580.47 192,966,526.22 193,626,675.22 长期负债： 长期借款 五.20 2,000,000.00 2,000,000.00 - 应付债券 - - 长期应付款 五.21 167,451,121.80 167,451,121.80 299,889,901.88 299,889,901.88 专项应付款 其他长期负债 - - 长期负债合计 169,451,121.80 169,451,121.80 299,889,901.88 299,889,901.88 递延税项： 递延税款贷项 - - 负 债 合 计 325,114,553.27 325,774,702.27 492,856,428.10 493,516,577.10 少数股东权益 股东权益： 股 本 五.22 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 减:已归还投资 股本净额 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 202,348,992.00 资本公积 五.23 485,449,847.88 485,449,847.88 391,746,408.33 391,746,408.33 盈余公积 五.24 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 其中：公益金 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 16,778,661.64 未分配利润 五.25 -697,598,065.11 -697,598,065.11 -719,643,419.75 -719,643,419.75 股东权益合计 6,979,436.41 6,979,436.41 -108,769,357.78 -108,769,357.78 负债及股东权益合计 332,093,989.68 332,754,138.68 384,087,070.32 384,747,219.32 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：尤江甫 会计机构负责人：刘仁良 32 利润及利润分配表 编制单位:海南海药股份有限公司 2003 年度 单位:元（会企 02 表） 本期累计数 上年同期数 项 目 附注 母公司 合并数 母公司 合并数 一、主营业务收入 五.26 240,602,839.60 240,952,839.60 182,466,908.17 182,466,908.17 减：主营业务成本 五.26 131,545,553.33 132,345,553.33 101,651,629.72 101,651,629.72 主营业务税金及附加 五.27 1,862,729.38 1,862,729.38 1,167,935.07 1,167,935.07 二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 107,194,556.89 106,744,556.89 79,647,343.38 79,647,343.38 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 743,820.09 743,820.09 -214,423.18 -214,423.18 减: 营业费用 五.28 62,339,015.29 62,339,015.29 44,676,095.80 44,676,095.80 管理费用 18,178,062.35 18,270,071.28 26,717,556.66 25,101,894.37 财务费用 五.29 3,747,617.52 3,747,452.27 6,328,182.42 6,328,086.57 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,673,681.82 23,131,838.14 1,711,085.32 3,326,843.46 加： 投资收益（损失以“-”号填列） -541,843.68 - 1,615,758.14 - 补贴收入 五.30 - 8,310,332.13 8,310,332.13 营业外收入 五.31 11,004.90 11,004.90 14,205.00 14,205.00 减： 营业外支出 五.32 1,097,488.40 1,097,488.40 1,046,640.98 1,046,640.98 四、利润总额（亏损总额以“-”号表示） 22,045,354.64 22,045,354.64 10,604,739.61 10,604,739.61 减： 所得税 - - 少数股东损益 - - 五、净利润 22,045,354.64 22,045,354.64 10,604,739.61 10,604,739.61 加：年初未分配利润 -719,643,419.75 -719,643,419.75 -730,248,159.36 -730,248,159.36 其他转入 - - 六、可供分配的利润 -697,598,065.11 -697,598,065.11 -719,643,419.75 -719,643,419.75 减：提取法定盈余公积 - - 提取法定公益金 - - 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 33 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配 的利润 -697,598,065.11 -697,598,065.11 -719,643,419.75 -719,643,419.75 减：应付优先股股利 - - 提取任意盈余公积 - - 应付普通股股利 - - 转作股本的普通股股利 - - 八、未分配利润 -697,598,065.11 -697,598,065.11 -719,643,419.75 -719,643,419.75 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 5.债务重组损失 6.其他 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：尤江甫 会计机构负责人：刘仁良 34 现 金 流 量 表 编制单位:海南海药股份有限公司 2003 年度 单位:元（会企 03 表） 项 目 附注 母公司数 合并数 一 、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 274,782,773.44 274,782,773.44 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 五.33 6,848,818.98 6,946,658.70 现金流入小计 281,631,592.42 281,729,432.14 购买商品、接受劳务支付的现金 151,808,939.25 151,808,939.25 支付给职工以及为职工支付的现金 6,170,929.73 6,170,929.73 支付的各项税费 18,851,273.43 18,851,273.43 支付的其他与经营活动有关的现金 五.34 69,321,942.17 69,421,278.24 现金流出小计 246,153,084.58 246,252,420.65 经营活动产生的现金流量净额 35,478,507.84 35,477,011.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 - 取得投资收益所收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 20,300.00 20,300.00 收到的其他与投资活动有关的现金 - 现金流入小计 20,300.00 20,300.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 2,580,118.81 2,580,118.81 投资所支付的现金 - 支付的其他与投资活动有关的现金 - 现金流出小计 2,580,118.81 2,580,118.81 投资活动产生的现金流量净额 -2,559,818.81 -2,559,818.81 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 借款所收到的现金 46,000,000.00 46,000,000.00 35 收到的其他与筹资活动有关的现金 165.25 现金流入小计 46,000,000.00 46,000,165.25 偿还债务所支付的现金 73,413,785.42 73,413,785.42 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,042,398.54 8,042,398.54 其中：子公司支付少数股东的股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 - - 现金流出小计 81,456,183.96 81,456,183.96 筹资活动产生的现金流量净额 -35,456,183.96 -35,456,018.71 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -2,537,494.93 -2,538,826.03 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 22,045,354.64 22,045,354.64 加:少数股东损益 - 加：计提的资产减值准备 3,254,093.30 3,289,193.30 固定资产折旧 8,148,492.26 8,203,904.84 无形资产摊销 1,671,531.24 1,671,531.24 长期待摊费用摊销 491,700.60 491,700.60 待摊费用的减少（减：增加） 3,826.00 3,826.00 预提费用的增加（减：减少） 7,425,457.33 7,425,457.33 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 269,693.82 269,693.82 固定资产报废损失 - 财务费用 3,747,617.52 3,747,452.27 投资损失（减：收益） 541,843.68 - 递延税款贷项（减：借项） - 存货的减少（减：增加） 9,458,476.63 9,641,723.13 经营性应收项目的减少（减：增加） -12,532,768.18 -12,074,768.18 经营性应付项目的增加（减：减少） -9,046,811.00 -9,238,057.50 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 35,478,507.84 35,477,011.49 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 36 债务转为资本 一年内到期的可换转公司债券 融资租入的固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 3,598,844.16 3,616,876.53 减：现金的期初余额 6,136,339.09 6,155,702.56 加: 现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -2,537,494.93 -2,538,826.03 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：尤江甫 会计机构负责人：刘仁良 37 资产减值准备明细表 编制单位:海南海药股份有限公司 2003 年度 单位:元（会企 01 表附表 1） 合并数 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末数 一、坏帐准备合计 100,785,391.77 4,950,228.20 7,389,165.21 98,346,454.76 其中：应收帐款 42,207,595.43 3,733,663.99 172,179.76 45,769,079.66 其它应收款 58,577,796.34 1,216,564.21 7,216,985.45 52,577,375.10 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 46,868,527.77 1,422,000.00 2,275,726.17 46,014,801.60 其中：库存商品 570,126.98 570,126.98 原材料 开发成本 45,704,618.31 1,422,000.00 2,275,726.17 44,850,892.14 包装物 593,782.48 593,782.48 四、长期投资减值准备合计 7,267,798.37 7,267,798.37 其中：长期股权投资 7,267,798.37 7,267,798.37 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,643,239.95 14,643,239.95 其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 11,911,604.13 运输设备 17,747.52 17,747.52 办公设备 六、无形资产减值准备 797,839.72 797,839.72 其中：土地使用权 797,839.72 797,839.72 商标权 七、在建工程减值准备 38 八、委托贷款减值准备 - 母公司数 项 目 年初余额 本期增加数 本期转回数 期末数 一、坏帐准备合计 92,184,718.16 4,891,728.20 3,267,165.21 93,832,681.15 其中：应收帐款 42,184,195.43 3,675,163.99 172,179.76 45,710,579.66 其它应收款 50,000,522.73 1,216,564.21 3,094,985.45 48,122,101.49 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 三、存货跌价准备合计 1,163,909.46 - - 1,163,909.46 其中：库存商品 570,126.98 570,126.98 原材料 开发成本 包装物 593,782.48 593,782.48 四、长期投资减值准备合计 7,267,798.37 7,267,798.37 其中：长期股权投资 7,267,798.37 7,267,798.37 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 14,643,239.95 14,643,239.95 其中：房屋、建筑物 2,713,888.30 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 11,911,604.13 运输设备 17,747.52 17,747.52 办公设备 六、无形资产减值准备 797,839.72 797,839.72 其中：土地使用权 797,839.72 797,839.72 商标权 七、在建工程减值准备 - - 八、委托贷款减值准备 - - 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：尤江甫 会计机构负责人：刘仁良 39 所有者权益（或股东权益）增减变动表 编制单位:海南海药股份有限公司 2003 年度 单位:元（会企 01 表附表 2） 项 目 行次 母公司数 合并数 一、实收资本（或股本） 年初余额 1 202,348,992.00 202,348,992.00 本年增加数 2 其中：资本公积转入 3 盈余公积转入 4 利润分配转入 5 新增资本（或股本） 6 本年减少 10 年末余额 15 202,348,992.00 202,348,992.00 二、资本公积 年初余额 16 391,746,408.33 391,746,408.33 本年增加数 17 95,709,672.35 95,709,672.35 其中：资本（或股本）溢价 18 接受捐赠非现金资产准备 19 接受现金捐赠 20 股权投资准备 21 拨款转入 22 债务重组差额 23 94,995,927.43 94,995,927.43 其它转入 30 本年减少数 40 1,292,487.88 1,292,487.88 其中：转增资本（或股本） 41 年末余额 45 485,449,847.88 485,449,847.88 三、法定和任意盈余公积 年初余额 46 本年增加数 47 其中：从净利润中提取数 48 40 其中：法定盈余公积 49 任意盈余公积 50 储备基金 51 企业发展基金 52 法定公益金转入数 53 本年减少数 54 其中：弥补亏损 55 转增资本（或股本） 56 分派现金股利或利润 57 分派股票股利 58 - - 年末余额 62 - - 其中：法定盈余公积 63 储备基金 64 企业发展基金 65 四、法定公益金 年初余额 66 16,778,661.64 16,778,661.64 本年增加数 67 其中：从净利润中提取数 68 本年减少数 70 其中：集体福利支出 71 年末余额 75 16,778,661.64 16,778,661.64 五、未分配利润 年初未分配利润 76 -719,643,419.75 -719,643,419.75 本年净利润（净亏损以“-”号填列） 77 22,045,354.64 22,045,354.64 本年利润分配 78 年末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 80 -697,598,065.11 -697,598,065.11 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：尤江甫 会计机构负责人：刘仁良 41 应交增值税明细表 编制单位:海南海药股份有限公司 2003 年度 单位:元（会企 01 表附表 3） 本期累计数 项目 行次 母公司数 合并数 一、应交增值税： 1、年初未抵扣数（以“-”号填列） 1 2、销项税额 2 61,779,749.08 61,779,749.08 出口退税 3 - - 进项税额转出 4 2,225,845.56 2,225,845.56 转出多交增值税 5 - - 6 - - 7 - - 3、进项税额 8 43,661,011.75 43,661,011.75 已交税金 9 - - 减免税款 10 - - 出口抵减内销产品应纳税额 11 - - 转出未交增值税 12 20,344,582.89 20,344,582.89 13 - - 14 - - 4、期末未抵扣数（以“-”号填列） 15 - - 二、未交增值税 - - 1、年初未交数（多交数以“-”号填列） 16 6,187,547.28 6,187,547.28 2、本期转入数（多交数以“-”号填列） 17 20,344,582.89 20,344,582.89 3、本期已交数 18 14,997,571.02 14,997,571.02 4、期末未交数（多交数以“-”号填列） 20 11,916,756.36 11,916,756.36 公司法定代表人：许力宏 主管会计工作的负责人：尤江甫 会计机构负责人：刘仁良 42 （三）会计报表附注 会计报表附注 一、公司简介 海南轻骑海药股份有限公司（以下简称本公司）系于 1992 年 8 月 8 日经海南省股份制试点 领导小组办公室以琼股办字（1992）10 号文批准，在原海口市制药厂基础上改组设立的规范化 股份有限公司。本公司于 1992 年 12 月 30 日领取海南省工商行政管理局颁发的企业法人营业执 照。1993 年 12 月经国家证券委员会证监发审字（1993）115 号文批准向社会发行公众股，并于 1994 年 5 月在深圳证券交易所上市，注册资本 142,500,000.00 元。 中国证监会于 1995 年 9 月 5 日以【证监发审字（1995）39 号】文批准本公司配售新股 10,794,691 股，计 10,794,691.00 元；本公司股东大会于 1996 年 5 月 30 日以【海药股字（1996） 02 号】文决议通过，用资本公积转增股本，每 10 股转增 1 股，共 15,329,469 股，计 15,329,469.00 元；本公司股东大会于 1997 年 5 月 30 日以【海药股字（1997）02 号】文决议通过，用资本公 积转增股本，每 10 股转增 2 股，共 33,724,832 股，计 33,724,832.00 元。本公司配售转增股本 后总股本为 202,348,992.00 元，并经海口会计师事务所【海所字（1997）第 279 号】验资报告 验证。 1998 年 1 月 15 日中国轻骑集团有限公司收购本公司国家股及法人股 79,173,404 股，占总 股本的 39.13%。本公司于 1998 年 6 月 22 日办理企业法人营业执照变更登记，变更后注册号： （琼企）4600001002970；法定代表人：孟祥礼；注册资本：202,348,992.00 元。企业名称由原 海南海药实业股份有限公司变更为海南轻骑海药股份有限公司。2001 年 9 月 24 日深圳市南方 同正投资有限公司依法竞得中国轻骑集团有限公司持有并已质押给海口市国有资产经营有限公 司的 37,011,575.00 股国有法人股，占总股本的 18.29%，2002 年 12 月深圳市南方同正投资有限 公司又收购了海口市国有资产经营有限公司所持有的本公司 8%的股份计 16,198,033 股，成为公 司第一大股东。本公司于 2003 年 4 月 9 日办理企业法人营业执照变更登记，变更后法定代表人： 许力宏。2003 年 10 月 29 日,公司收到海口富海福投资有限公司有关文件，该公司经司法拍卖竞 得原中国轻骑集团有限公司持有的 18,709,324 股社会法人股，成为公司第二大股东；中国轻骑 集团有限公司成为公司第四大股东。 截止 2003 年 12 月 31 日持有本公司 5%以上股东情况如下： 股东名称 持股数 持股比例 深圳市南方同正投资有限公司 53,209,608.00 26.29% 海口富海福投资有限公司 18,709,324.00 9.25% 中国工行海南信托投资公司 13,958,208.00 6.89% 43 中国轻骑集团有限公司 10,135,740.00 5.01% 本公司的经营范围：精细化工产品、化学原料药、中药材、土特产品、中西药成药、保健 品、药用辅料、医药器械、化工原料及产品（专营除外） 、建材、金属材料（专营除外）、家用 电器、日用百货、机械产品、纺织的生产、批发、零售、代购代销；进出口业务（按省贸易厅 核定目录经营）；自有房产经营。 二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 1、执行的会计制度 本公司执行《企业会计制度》、《企业会计准则》及其有关的补充规定。 2、会计年度 公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。本报告所载会计信息期间为 2003 年 1 月 1 日至 2003 年 12 月 31 日。 3、记帐本位币 本公司以人民币作为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则 本公司的记帐基础为权责发生制，计价原则为历史成本。 5、外币业务核算方法 外币业务发生时，以中国人民银行公布的当日市场汇价折合人民币记帐，期末对有关外币 项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价调整，由此产生的各外币项目折合人民币余额与 原帐面人民币余额的差额，作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费 用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。 6、现金等价物的确定标准 本公司现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，价 值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 本公司对取得的股票、债券、基金等短期投资按取得时的实际投资成本入帐。 短期投资跌价准备：中期期末或年度终了，对股票、债券、基金等短期投资按总市价低于 总成本的差额计提跌价准备。 本公司对短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的帐面价值，但已计入“应 收股利”或“应收利息” 现金股利或利息的除外。处置短期投资时，将其帐面价值与实际实际 取得价款的差额，作为当期投资损益。 8、坏帐损失核算方法 本公司确认坏帐损失的标准为： 1、债务人失踪、死亡、撤销、破产，以财产清偿后尚不能收回的部分。 44 2、帐龄五年以上，债务单位资不抵债，现金流量严重不足，确有证据表明不能收回。 本公司对坏帐损失采用备抵法核算。期末对应收账款和其他应收款余额进行账龄分析，对 不同帐龄段的应收款项适用不同比例计提坏帐准备(母公司与纳入合并范围的子公司之间的应 收款项不计提坏账准备)，具体计提比例如下： 帐龄 一年以内 １-２年 ２-３年 ３-4 年 4-5 年 5 年以上 比例 3% 6% 15% 30% 60% 90% 对预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原 因已无望再收到所购货物的，则将账面余额转入其他应收款，并按上述原则计提坏账准备。 对持有未到期的应收票据，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大时，则将其账 面余额转入应收账款，并按上述原则计提坏账准备。 9、存货核算方法 （1）存货采用永续盘存制； （2）存货入库时按实际成本计价。存货发出时，开发产品按个别计价法计价；低值易耗品 在领用时一次性摊销；其他存货采用加权平均法计价； （3）期末存货按成本与可变现净值孰低计量，存货跌价准备按单个存货项目的帐面价值高 于其可变现净值的差额提取。 10、长期投资核算方法 （1） 长期股权投资核算方法 取得长期股权投资时，本公司按实际支付的初始投资成本入账。 公司对被投资单位拥有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影 响的，采用权益法核算；公司对被投资单位拥有表决权资本总额 50%以上，采用权益法核算并 合并会计报表。公司对被投资单位拥有表决权资本总额 20%以下，或对被投资单位拥有表决权 资本总额 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资差额摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；合同没有规 定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按不超过 10 年 的期限内平均摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额列入资本 公积。 （2）长期债权投资核算方法 按实际支付的价款入帐，应计的利息计入当期投资收益。 债券投资溢价和折价的摊销方法：在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时按平均直 线法摊销。 （3）长期投资减值准备 本公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面 45 价值，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。 11、固定资产核算方法 （1）本公司固定资产是指：使用期限超过一年的房屋及建筑物、生产设备、运输设备等与 生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以 上，并且使用期限在二年以上的，也作为固定资产。 （2）本公司固定资产按实际成本核算，固定资产折旧采用使用年限直线法分类平均计算， 预留残值率为 5%，固定资产分类折旧年限及年折旧率如下： 类 别 折旧年限 年折旧率(%) 房屋建筑物 25-45 3.80-2.11 机器设备 10-15 9.50-6.33 运输设备 8-14 11.88-6.79 办公设备 5-8 19.00-11.88 （3）固定资产减值准备：期末固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额 低于帐面价值的差额，按固定资产单项项目计提固定资产减值准备。 12、在建工程核算方法 本公司对在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。对所建造的固定资产已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按规定计提折旧，待办理竣工决算后再调整 固定资产入帐价值。 在建工程减值准备：本公司期末对在建工程进行全面检查，如存在下列一项或若干项情况 的，则比照固定资产减值准备提取原则计提在建工程减值准备。 （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 13、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法 除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费 用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则： （1）为购建固定资产的专门借款的借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外 的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直 接计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。 （2）因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到 预定可使用状态前，同时满足以下 3 个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可 46 使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。 A、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支 出已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 14、无形资产核算方法 无形资产采用实际成本计价，采用直线法摊销。 无形资产摊销年限确定原则：（1）合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按受 益年限摊销；（2）合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按有效年限摊销； （3）合 同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按两者孰短年限摊销；（4）合同没有规定受益 年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。 无形资产减值准备： 本公司对期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计量，对可收回 金额低于帐面价值的差额，按无形资产单项项目计提无形资产减值准备。 15、长期待摊费用核算方法 本公司对发生的长期待摊费用按实际支付的金额入帐。 开办费：在开始生产经营的当月起一次性记入开始生产经营当月的损益。 本公司对设备大修费、装修费等长期待摊费用按受益期限平均摊销。 16、收入确认原则 （1）销售商品收入确认原则：己将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 拥有对该商品的继续管理权和实际控制权，相关的收入己经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）提供劳务收入确认原则：劳务己完成，相关的收入己经收到或取得了收款的证据，并 且与提供劳务有关的成本能够可靠地计量时确认营业收入的实现。 17、所得税的会计处理方法 本公司所得税会计处理采用应付税款法。 18、合并会计报表的编制方法 本公司合并会计报表系根据财政部财会字[1995]11 号文《关于印发〈合并会计报表暂行规 定〉的通知》的规定，以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据， 合并各项目数额予以编制。 本公司对投资占被投资公司有表决权资本总额 50%以上（含 50%）的子公司会计报表予以 合并；对虽占被投资公司有表决权资本总额 50%以上，但该公司资产总额、销售收入、净利润 占本公司与其所有子公司资产总额合计数额、销售收入合计数额以及当年度净利润中本公司所 拥有的数额占本公司当年度净利润额的比例均在 10%以下，根据财政部的有关规定，不对其会 47 计报表予以合并；对虽占被投资公司有表决权资本总额 50%以下，但本公司对其具有实质控制 权的被投资单位，将其会计报表予以合并。 本公司与子公司之间的所有重大交易和往来款项均在会计报表合并时予以抵销。 少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份 额计算确定，少数股东损益系根据本公司所属各子公司实现的损益扣除母公司按权益法计算的 投资收益后的余额计算确定。 19、主要会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正 (1) 会计差错更正：本年度当地税务部门对公司税务情况进行了检查。其中在对 1996 年---2000 年增值税纳税情况进行的专项稽核中，查出公司应补交增值税及其附加税共计 2,317,517.34 元，扣除因供应商虚开发票应负担的税款 1,468,393.54 元外，其余 849,123.80 元调 整了以前年度损益。经对 2001 年所得税纳税情况进行的检查，公司应补交 2001 年所得税 124,658.46 元，公司调整了以前年度损益。由于上述两笔税收调整事项均系 2002 年以前的调整 事项，故不影响本年的利润及利润分配表金额，对资产负债表的影响如下： 资产负债表科目 年末数 年初数 应付账款 -1,468.393.54 -1,468.393.54 应交税金 +2,378,970.78 +2,378,970.78 其他应交款 +63,205.02 +63,205.02 未分配利润 -973,782.26 -973,782.26 利润及利润分配表科目 本年数 上年数 年初未分配利润 -973,782.26 -973,782.26 （2） 本年度经公司董事会讨论决定，追溯调整公司下属分公司海口制药厂主厂房于 2001 年计提的固 定资产减值准备 28,437,144.00 元。该事项采用追溯调整方法，不增加本年度利润，对本年的比较会计报表各 项目影响如下： 资产负债表科目 年末数 年初数 固定资产减值准备 -28,437,144.00 -28,437,144.00 累计折旧 +1,350,764.34 +675,382.17 未分配利润 +27,086,379.66 +27,761,761.83 利润及利润分配表科目 本年数 上年数 主营业务成本 +675,382.17 +675,382.17 年初未分配利润 +27,761,761.83 +28,437,144.00 三、税 项 本公司及其子公司主要应纳税项如下： 1、流转税及附加 48 税 种 计税依据 税 率 增值税 药品销售收入 17％[注] 营业税 房地产销售收入 5％ 城市维护建设税 应纳流转税额 7％ 教育费附加 应纳流转税额 3％ [注]根据海南省人民政府琼府[1998]27 号文“关于鼓励投资的优惠办法”，本公司之子公司 海南轻骑海药股份有限公司海口市制药厂享受岛内生产的产品，在岛内市场销售免缴增值税的 税收优惠政策。 税务机关对公司下属海口制药厂 2002 年度岛内销售的比例核定为：45% 根据国家税务总局的有关规定，从 2003 年起取消岛内市场销售免缴增值税的税收优惠政策。 2、企业所得税 按海南省经济特区有关规定，所得税税率为 15％。公司本年度盈利，但尚有以前年度的亏 损未弥补完，故本期不需要缴纳企业所得税。 3、其他税项：按国家规定计缴。 四、控股子公司及合营企业 注册资本 本公司拥有权 股权投资成 企业名称 注册地 经营范围 （万元） 益比例（%） 本（万元） 海南轻骑海药房地产开发公司 海口市龙华路98号 2000 100 2000 房地产开发经营（贰级） 、建材 五、合并会计报表主要项目注释 5.1 货币资金 项 目 期末数 期初数 现 金 246,036.89 910,020.00 银行存款 3,370,839.64 5,245,682.56 其他货币资金 合 计 3,616,876.53 6,155,702.56 5.2、应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 40,456,251.23 39.11 1,213,687.54 30,491,477.03 34.50 914,744.31 1-2 年 6,565,891.87 6.35 393,953.51 6,138,613.59 6.95 368,316.82 49 2-3 年 4,888,847.03 4.73 733,327.05 3,452,217.01 3.91 517,832.55 3-4 年 3,566,447.87 3.45 1,069,934.36 2,787,887.31 3.15 836,366.19 4-5 年 2,739,126.73 2.65 1,643,476.04 4,611,501.38 5.22 2,766,900.83 5 年以上 45,238,556.84 43.73 40,714,701.16 40,892,705.26 46.27 36,803,434.73 合计 103,455,121.57 100.00 45,769,079.66 88,374,401.58 100.00 42,207,595.43 应收账款净额 57,686,041.91 46,166,806.15 [注 1]应收账款前五名金额合计 1,095.31 万元，占应收账款余额的 10.59％。 [注 2]期末余额中,无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 5.3、其他应收款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 22,116,318.15 25.90 653,283.47 21,663,244.63 23.39 649,897.34 1-2 年 3,477,301.86 4.07 204,242.99 1,466,657.39 1.58 87,999.44 2-3 年 520,334.53 0.61 78,050.18 887,678.35 0.96 133,151.75 3-4 年 844,081.32 0.99 249,714.16 1,904,780.31 2.06 571,434.09 4-5 年 3,972,750.29 4.65 2,383,650.18 9,632,262.66 10.40 5,779,357.60 5 年以上 54,449,915.42 63.77 49,008,434.12 57,062,173.46 61.61 51,355,956.12 合计[注] 85,380,701.57 100.00 52,577,375.10 92,616,796.80 100.00 58,577,796.34 其他应收款净额 32,803,326.47 34,039,000.46 [注 1]其他应收款前五名金额合计 5,169.95 万元，占其他应收款余额的 60.55％。其明细列 示如下： 债务人名称 金 额 账 龄 内 容 海南洋浦东建材公司 34,195,474.75 5 年以上 投资款转入 海口君安药业有限公司 5,087,060.24 1 年以内 往来款 宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5 年以上 信用证押金 珠海南亚明申大连公司 4,066,687.00 5 年以上 往来款 海口海阳装饰实业公司 3,950,324.20 5 年以上 往来款 [注 2]期末余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 5.4、预付帐款 期末数 期初数 项 目 金 额 比例% 金 额 比例% 1 年以内 3,323,370.79 100 739,368.40 100 合 计 3,323,370.79 100 739,368.40 100 50 [注]期末余额中，无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 5.5、存货及存货跌价准备 存货明细项目列示如下： 期末数 期初数 项 目 金 额 存货跌价准备 金 额 存货跌价准备 原材料 4,246,668.28 4,844,520.73 在产品 641,481.55 1,770,472.31 包装物 3,335,048.48 593,782.48 2,522,917.58 593,782.48 库存商品 10,602,204.46 570,126.98 18,575,841.80 570,126.98 开发成本 61,739,114.28 44,850,892.14 62,776,086.95 45,704,618.31 合计 80,564,517.05 46,014,801.60 90,489,839.37 46,868,527.77 存货净额 34,549,715.45 43,621,311.60 [注]开发成本中，有价值 28,065,952.49 元的土地截止 2003 年 12 月 31 日未办妥产权过户手 续。 5.6、长期投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 11,737,503.37 7,267,798.37 11,737,503.37 7,267,798.37 (1)股票投资 被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 海南旭龙集团股份有限公司 法人股 1,000,000 1,000,000.00 海南佳友实业有限公司 法人股 6,324,465 7.20% 6,324,465.00 6,324,465.00 海南赛格 法人股 1,000,000.00 2,600,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 300,000 0.50％ 330,000.00 130,000.00 北京国际医药有限公司 213,333.37 213,333.37 其他 255,571 869,705.00 400,000.00 合 计 11,337,503.37 7,067,798.37 (2)其他股权投资 被投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 海口集华有限公司 50年 40％ 400,000.00 200,000.00 5.7、固定资产及累计折旧 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 原价： 51 房屋及建筑物 160,596,348.75 851,210.88 161,447,559.63 机器设备 103,437,000.12 2,326,972.63 105,763,972.75 办公设备 3,097,253.27 32,940.94 156,444.10 2,973,750.11 运输设备 2,819,398.14 307,860.00 1,121,180.37 2,006,077.77 合 计 269,950,000.28 3,518,984.45 1,277,624.47 272,191,360.26 累计折旧： 房屋及建筑物 21,754,136.49 4,031,656.36 25,785,792.85 机器设备 64,720,812.50 4,135,835.25 68,856,647.75 办公设备 1,886,494.70 230,557.52 148,621.87 1,968,430.35 运输设备 1,551,943.28 375,448.13 733,175.60 1,194,215.81 合 计 89,913,386.97 8,773,497.26 881,797.47 97,805,086.76 减值准备 房屋及建筑物 2,713,888.30 2,713,888.30 机器设备 11,911,604.13 11,911,604.13 办公设备 17,747.52 17,747.52 合 计 14,643,239.95 14,643,239.95 净额 165,393,373.36 159,743,033.55 [注 1]固定资产中，有 13,743.54 万元原值的房产，其权属证明正在办理之中。 [注 2]固定资产中，有 3,799.62 万元原值的机器设备用于农行海南省分行 1400 万元借款的 抵押物，有 802.70 万元原值的机器设备用于农行海秀支行 200 万元借款的抵押物。 [注 3]经营租赁租出固定资产情况如下： 资产类别 原值 累计折旧 净值 房屋 8,242,348.86 1,200,959.39 7,041,389.47 机器设备 6,350,865.79 3,037,247.22 3,313,618.57 合计 14,593,214.65 4,238,206.61 10,355,008.04 5.8、在建工程 在建工程明细项目列示如下： 本年转入 资金 项目 项 目 期初数 本期增加 其他减少数 期末数 固定资产数 来源 进度 消防工程 1,643,266.00 1,643,266.00 自筹 其他 5,000.00 80,371.00 5,000.00 80,371.00 自筹 合计 5,000.00 1,723,637.00 1,643,266.00 5,000.00 80,371.00 52 [注]本期无利息资本化金额。 5.9、无形资产 项 目 取得 原始金额 期初数 本期增加 本年摊销 本期转出 期末数 已提减值 累计摊销额 剩余摊销 方式 准备 年限(年) 土 地 使 购买 84,598,939.80 76,139,045.88 3,197,839.72 1,208,556.24 48,732,384.61 29,395,944.75 797,839.72 62-68 用权注 1 土地使 对 方 4,590,640.00 4,590,640.00 4,590,640.00 用权注 2 赔偿 盐酸普 购买 奈洛尔 83,156.00 66,524.80 16,631.16 49,893.64 33,262.36 3 缓冲片 红宝太 投入 5,555,700.00 2,314,875.00 462,975.00 1,851,900.00 3,703,800.00 4 圣胶囊 合 计 94,828,435.80 83,111,085.68 1,711,584.03 48,732,384.61 35,888,378.39 797,839.72 [注 1] 本期转出 4,873.24 万元，系公司用土地抵偿债务所致。有关土地抵偿债务情况详“附 注十一、1”； [注 2] 该地块的权属尚未过户到公司名下，且公司拟处置该地产，故本年未对其进行摊销。 5.10、长期待摊费用 项 目 原始金额 期初数 本年增加 本年摊销 本期转出 期末数 累计摊销额 剩余摊销年限 特素车间试制费 1,052,599.57 24,999.97 24,999.97 1,052,599.57 特素车间净化费 1,071,220.97 753,185.14 836,994.00 318,035.83 1,272,143.31 199,741.60 4 装修费 416,346.00 267,681.00 148,665.00 119,016.00 297,330.00 1 合计 2,540,166.54 1,045,866.11 836,994.00 491,700.80 1,391,159.31 1,549,671.17 5.11、短期借款 项 目 期末数 期初数 银行借款 38,762,000.00 28,762,000.00 其中：信用 24,762,000.00 4,762,000.00 抵押 14,000,000.00 2,000,000.00 保证 22,000,000.00 [注 1]期末较期初增加 1,000.00 万元，增长 34.77%，增长原因系公司新增短期借款所致。 [注 2]期末余额中，无逾期借款。 [注 3]抵押情况详“附注五、5.7” 5.12、应付帐款 53 项 目 期末数 期初数 1 年以内 24,161,255.16 38,362,185.26 1-2 年 2,203,775.07 1,439,037.00 2-3 年 245,332.79 505,779.73 3 年以上 2,201,371.28 2,229,277.43 合 计 28,811,734.30 42,536,279.42 [注 1]期末较期初减少 1,372.25 万元,下降 32.27%,下降原因主要系期末存货暂估数较期初减 少所致。 [注 2]期末余额中，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位款项。 5.13、预收帐款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 2,453,629.32 5,009,445.10 1-2 年 2,855,205.70 合 计 5,308,835.02 5,009,445.10 [注]期末余额中，无应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位款项。 5. 14、应付股利 单位 金额 欠款时间 工行海南信托投资公司 3,267,489.60 3年以上 汇通国际信托投资公司 384,566.15 3 年以上 海南保险职工经济技术开发服务公司 127,091.70 3 年以上 其他 196,023.35 3 年以上 合 计 3,975,170.80 [注]期末余额系以前年度遗留的尚未支付给法人股股东的股利。 5.15、应交税金 项 目 期末数 期初数 增值税 11,916,756.36 8,676,578.43 营业税 1,148,685.46 1,148,194.46 应交企业所得税 1,228,243.71 1,604,335.27 城市维护建设税 1,833,023.75 1,970,025.79 应交个人所得税 3,622.41 7,353.14 房产税 93,523.51 87,128.91 土地使用税 43,080.15 43,080.15 合 计 16,266,935.35 13,536,696.15 54 。 [注]报告期执行的各项法定税率详附注三“税项” 5.16、其它应交款 项 目 期末数 期初数 教育费附加 726,055.99 673,369.30 价格调节基金 89,515.21 89,515.21 合 计 815,571.20 762,884.51 [注] 各项计缴标准详附注三“税项” 。 5.17、其它应付款 项 目 期末数 期初数 1 年以内 7,384,057.55 5,435,032.04 1-2 年 9,062,380.72 11,796,571.99 2-3 年 612,007.06 3,787,554.36 3 年以上 16,894,336.96 17,288,478.54 合 计 33,952,782.29 38,307,636.93 [注 1]主要债权单位明细列示如下： 单位名称 金额 账龄 欠款原因 备注 京澳有限公司 10,223,417.22 3 年以上 中国轻骑集团有限公司 7,264,654.62 1-2 年 往来款 海口社会保障局 3,400,000.00 3 年以上 借款 洋浦华海医药物资有限公司 3,000,000.00 1 年以内 往来款 [注 3] 期末余额中，应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位－中国轻骑集团有限公 司 7,264,654.62 元，主要系中国轻骑集团有限公司代公司向海口市国有资产经营有限公司偿还 借款形成。 5.18、预提费用 预提费用明细项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 结存原因 利息 1,280,014.40 920,007.20 尚未支付 销售费用 21,537,254.68 16,079,496.97 根据销售政策提取尚未报销的费用 董事会经费 1,660,149.72 52,457.30 合 计 24,477,418.80 17,051,961.47 5.19、一年内到期的长期负债 55 期初余额 42,338,056.18 元，期末明细单位如下： 单位名称 金额 备注 中国农行海南省分行 3,101,148.56 原 1400 万元长期借款所欠的利息 合计 3,101,148.56 [注]期末较期初减少 3,923.80 万元，下降 92.70%，下降原因主要系本期用现金偿还银行借 款本息以及部份银行免除利息所致。具体情况详“附注十一、1（3）” 5.20、长期借款 期初余额为零，期末明细单位如下： 单位名称 金额 借款方式 借款期限 农行海秀支行 2,000,000.00 抵押 2003.7-2005.7 合计 2,000,000.00 [注]抵押情况详“附注五、5.7” 5.21、长期应付款 单位名称 期末数 期初数 备注 海口市国有资产经营有限公司 72,649,434.08 75,659,434.08 中国华融资产管理公司（本金） 15,000,000.00 15,240,322.43 由一年内到期的长期借 中国华融资产管理公司（利息） 1,656,431.51 995,801.16 款转入 系购买中国华融资产管 重庆正元药业有限公司 67,614,256.21 197,994,344.21 理公司债权 深圳南方同正投资有限公司 10,531,000.00 10,000,000.00 合计 167,451,121.80 299,889,901.88 [注 1]期末较期初减少 13,243.88 万元，下降 44.16%，下降原因主要系清偿债务所致。具体 情况详“附注十一、1” [注 2]期末余额中，应付持本公司 5%（含 5%）以上股份股东单位－深圳南方同正投资有限 公司 10,531,000.00 元，系代本公司向海口市国有资产经营有限公司偿还借款形成。 5.22、股本 本公司股本增减变动明细项目列示如下： 本次变动增减(+、-) 项目 本次变动前 本次变动后 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股 1、发起人股份 89,710,830.00 89,710,830.00 其中： 56 国家持有股份 境内法人持有股份 89,710,830.00 89,710,830.00 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 29,089,170.00 29,089,170.00 3、内部职工股 4、优先股或其他 其中:转配股 未上市流通股份合计 118,800,000.00 118,800,000.00 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 83,548,992.00 83,548,992.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 已上市流通股份合计 83,548,992.00 83,548,992.00 三、股份总数 202,348,992.00 202,348,992.00 [注]报告期本公司大股东变更情况详附注一“公司简介” 5.23、资本公积 资本公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 股本溢价 181,660,108.96 181,660,108.96 接受捐赠非现金资产准备 1,606,169.85 1,606,169.85 评估增值 34,033,903.80 34,033,903.80 其他资本公积[注] 174,446,225.72 94,995,927.43 1,292,487.88 268,149,665.27 合 计 391,746,408.33 94,995,927.43 1,292,487.88 485,449,847.88 [注]本期减少数系转回原多计入资本公积的无法支付的应付款项。主要增加情况详见“附 注十、（1）”及“附注十一、1” 5.24、盈余公积 盈余公积增减变动明细项目列示如下： 项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 公益金 16,778,661.64 16,778,661.64 合 计 16,778,661.64 16,778,661.64 5.25、未分配利润 57 未分配利润项目列示如下： 项 目 期末数 期初数 一、净利润 22,045,354.64 10,604,739.61 加：年初未分配利润 -719,643,419.75 -730,248,159.36 二、可供分配利润 -697,598,065.11 -719,643,419.75 减：法定盈余公积金 法定公益金 应付普通股股利 三、未分配利润 -697,598,065.11 -719,643,419.75 5.26、主营业务收入、成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 药品 240,602,839.60 182,466,908.17 131,545,553.33 101,651,629.72 109,057,286.27 80,815,278.45 房地产 350,000.00 800,000.00 -450,000.00 合 计 240,952,839.60 182,466,908.17 132,345,553.33 101,651,629.72 108,607,286.27 80,815,278.45 [注 1]主营业务收入本期累计数较上年累计数增加 5,848.59 万元，增长 32.05%，增长原因 系开拓新市场，提高市场占有率所致。 [注 2]前五名客户销售总额 8,109.07 万元，占全部销售收入 33.65％。 [注 3]主营业务收入、成本的地区分布 营业收入 营业成本 营业毛利 片区 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 海南省 71,479,271.55 46,435,397.34 43,382,226.03 34,289,369.31 28,097,045.52 12,146,028.03 广东省 68,198,125.94 52,204,908.64 33,160,522.25 37,064,736.29 35,037,603.69 15,140,172.35 江苏省 17,307,492.03 13,880,463.53 8,139,706.80 4,290,499.14 9,167,785.23 9,589,964.39 福建省 12,360,962.38 10,603,373.74 5,896,251.15 3,277,539.39 6,464,711.23 7,325,834.35 北京 13,439,304.35 10,293,620.55 6,412,403.45 3,181,793.61 7,026,900.90 7,111,826.94 浙江 8,678,175.35 6,382,594.60 3,935,764.00 1,972,882.00 4,742,411.35 4,409,712.60 其他省 49,489,508.00 42,666,549.77 31,418,679.65 17,574,809.97 18,070,828.35 25,091,739.80 合计 240,952,839.60 182,466,908.17 132,345,553.33 101,651,629.72 108,607,286.27 80,815,278.45 5.27、主营业务税金及附加 项 目 本年累计数 上年累计数 城建税 1,303,910.54 817,554.55 教育费附加 558,818.84 350,380.52 58 合 计 1,862,729.38 1,167,935.07 注： 计缴标准详附注三“税项”。 5.28、营业费用 项 目 本年累计数 上年累计数 合 计 62,339,015.29 44,676,095.80 营业费用本年累计数较上年累计数增加 1,766.29 万元，增长 39.54%,增长原因主要系加大市 场投入所致。 5.29、财务费用 项 目 本年累计数 上年累计数 利息支出 3,754,773.85 6,359,071.66 减：利息收入 14,698.08 37,902.51 其他 7,376.50 6,917.42 合 计 3,747,452.27 6,328,086.57 5.30、补贴收入 补贴收入明细项目列示如下： 项 目 本年累计数 上年累计数 增值税地产地销免税收入[注] 8,310,332.13 [注]详“附注三、1” 5.31、营业外收入 营业外收入明细项目列示如下： 项 目 本年累计数 上年累计数 罚款收入 1,650.00 其他 11,004.90 12,555.00 合 计 11,004.90 14,205.00 5.32、营业外支出 营业外支出明细项目列示如下： 项 目 本年累计数 上年累计数 处理固定资产净损失 192,677.52 1,017,476.61 无形资产减值准备 797,839.72 罚款支出 86,521.20 5,650.84 其他 20,449.96 23,513.53 合 计 1,097,488.40 1,046,640.98 5.33、收到的其他与经营活动有关的现金 59 项 目 金 额 收到洋浦华海公司往来款 3,000,000.00 收到农垦总局往来款 1,000,000.00 收到海南天成公司往来款 500,000.00 其他 2,446,658.70 合计 6,946,658.70 5.34、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金 额 差旅费 34,188,910.52 运输费 3,933,428.32 广告费 3,366,918.59 通讯费 2,421,981.87 办公费 2,307,972.77 房租费 1,969,671.53 诉讼费 278,124.00 董事会费 718,942.68 其他 20,235,327.96 合计 69,421,278.24 六、母公司主要会计项目注释 6.1、应收帐款 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 40,456,251.23 39.25 1,213,687.54 30,491,477.03 34.66 914,744.31 1-2 年 6,565,891.87 6.37 393,953.51 5,748,613.59 6.53 344,916.82 2-3 年 4,498,847.03 4.37 674,827.05 3,452,217.01 3.92 517,832.55 3-4 年 3,566,447.87 3.46 1,069,934.36 2,787,887.31 3.17 836,366.19 4-5 年 2,739,126.73 2.66 1,643,476.04 4,611,501.38 5.24 2,766,900.83 5 年以上 45,238,556.84 43.89 40,714,701.16 40,892,705.26 46.48 36,803,434.73 应收账款合计 103,065,121.57 100.00 45,710,579.66 87,984,401.58 100.00 42,184,195.43 应收账款净额 57,354,541.91 45,800,206.15 [注 1]应收账款前五名金额合计 1,095.31 万元，占应收账款余额的 10.63％。 [注 2]期末余额中,无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 6.2、其他应收款 60 期末数 期初数 帐 龄 金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备 1 年以内 57,287,287.17 49.56 653,283.47 57,025,460.15 48.14 649,897.34 1-2 年 3,477,301.86 3.01 204,242.99 1,466,657.39 1.24 87,999.44 2-3 年 520,334.53 0.45 78,050.18 887,678.35 0.75 133,151.75 3-4 年 844,081.32 0.73 249,714.16 1,904,780.31 1.61 571,434.09 4-5 年 3,972,750.29 3.44 2,383,650.18 9,632,262.66 8.13 5,779,357.60 5 年以上 49,499,611.41 42.82 44,553,160.51 47,531,869.45 40.13 42,778,682.51 合计 115,601,366.58 100.00 48,122,101.49 118,448,708.31 100.00 50,000,522.73 其他应收款净额 67,479,265.09 68,448,185.58 [[注 1]其他应收款前五名金额合计 4,916.63 万元，占其他应收款余额的 42.53％。其明细列 示如下： 债务人名称 金 额 账 龄 内 容 海南洋浦东方建材公司 34,195,474.75 5 年以上 投资款转入 海口君安药业有限公司 5,087,060.24 1 年以内 往来款 宁波万鼎实业公司 4,400,000.00 5 年以上 信用证押金 珠海南亚明申大连公司 4,066,687.00 5 年以上 往来款 长城国际广告有限公司 1,417,100.00 5 年以上 往来款 [注 2]期末余额中,无应收持本公司 5%(含 5%)以上股份股东单位款项。 6.3、长期股权投资 期初数 本期增加 本期减少 期末数 项 目 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 -5,800,826.63 7,267,798.37 -6,342,670.31 7,267,798.37 (1)股票投资 占被投资单位注 被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资金额 减值准备 册资本比例 海南旭龙集团股份有限公司 法人股 1,000,000 1,000,000.00 海南佳友实业有限公司 法人股 6,324,465 7.20% 6,324,465.00 6,324,465.00 海南赛格 法人股 1,000,000.00 2,600,000.00 海南高目助商科技股份有限公司 法人股 300,000 0.50％ 330,000.00 130,000.00 北京国际医药有限公司 213,333.37 213,333.37 其他 255,571 869,705.00 400,000.00 合 计 11,337,503.37 7,067,798.37 61 (2)其他股权投资 A、权益法 被投资单位名称 初始投资额 占被投资单位 追加投资 本期权益 累计权益 注册资本比例 额 增减额 增减额 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 100％ -541,843.68 -38,080,173.68 B、成本法 衩投资单位名称 投资期限 占被投资单位注册资本比例 投资金额 减值准备 海口集华有限公司 50年 40％ 400,000.00 200,000.00 6.4、投资收益 项 目 本年累计数 上年累计数 权益法核算收益 -541,843.68 1,615,758.14 合 计 -541,843.68 1,615,758.14 6.5、主营业务收入、成本 营业收入 营业成本 营业毛利 行 业 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 药品 240,602,839.60 182,466,908.17 131,545,553.33 101,651,629.72 109,057,286.27 80,815,278.45 合 计 240,602,839.60 182,466,908.17 131,545,553.33 101,651,629.72 109,057,286.27 80,815,278.45 [注 1]主营业务收入本期累计数较上年累计数增加 5,813.59 万元，增长 31.86%,增长原因系 开拓新市场，提高市场占有率所致。 [注 2]前五名客户销售总额 8,109.07 万元，占全部销售收入 33.65％ 。 [注 3]主营业务收入、成本的地区分布 营业收入 营业成本 营业毛利 片区 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数 海南省 71,479,271.55 46,435,397.34 43,382,226.03 34,289,369.31 28,097,045.52 12,146,028.03 广东省 67,848,125.94 52,204,908.64 32,360,522.25 37,064,736.29 35,487,603.69 15,140,172.35 江苏省 17,307,492.03 13,880,463.53 8,139,706.80 4,290,499.14 9,167,785.23 9,589,964.39 福建省 12,360,962.38 10,603,373.74 5,896,251.15 3,277,539.39 6,464,711.23 7,325,834.35 北京 13,439,304.35 10,293,620.55 6,412,403.45 3,181,793.61 7,026,900.90 7,111,826.94 浙江 8,678,175.35 6,382,594.60 3,935,764.00 1,972,882.00 4,742,411.35 4,409,712.60 其他省 49,489,508.00 42,666,549.77 31,418,679.65 17,574,809.97 18,070,828.35 25,091,739.80 合计 240,602,839.60 182,466,908.17 131,545,553.33 101,651,629.72 109,057,286.27 80,815,278.45 七、关联方关系及其交易 (1)关联方关系明细项目列示如下： 62 A、存在控制关系的关联方： 公司名称 注册地址 主营业务 与本公司的关系 经济性质或类型 法定代表人 深圳市南方同正投资 深圳市罗湖区红桂路 兴办实业、国内商业、 本公司第一大股东 有限责任公司 宁维松 有限公司 1029 号天元大厦 物资供销业、投资咨询 海南轻骑海药房地产 海口市龙华路98 号 房地产开发经营 子公司 有限责任公司 王更生 开发公司 B、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化： 公司名称 期初数 本年增(减)数 期末数 深圳市南方同正投资有限公司 60,006,000.00 60,006,000.00 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 20,000,000.00 C、存在控制关系的关联方所持股份及其变化： 公司名称 期初数 持股比例% 本年增加金额 本年减少金额 期末数持股比例% 深圳市南方同正投资有限公司 53,209,608.00 26.29 53,209,608.00 26.29 海南轻骑海药房地产开发公司 20,000,000.00 100 20,000,000.00 100 D、不存在控制关系的关联方关系 公司名称 与本公司关系 中国轻骑集团有限公司 本公司第四大股东 (2)关联方交易及往来 A、关联方往来 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 中国轻骑集团有限公司 7,264,654.62 12,454,654.62 长期应付款 深圳市南方同正投资有限公司 10,531,000.00 10,000,000.00 八、或有事项 本公司无需披露的或有事项。 九、承诺事项 本公司无需披露的承诺事项。 十、资产负债表日后事项 （1）根据本公司与重庆正元药业有限公司于 2004 年 3 月 17 日签订的《免除部分债务协议》， 双方约定免除本公司对重庆正元药业有限公司 3,000 万元的债务，协议约定该债务的免除日为 2003 年 12 月 30 日，按相关会计准则该事项已作为资产负债表日后调整事项调整了本公司 2003 年年度报表的相关项目。 63 （2）根据本公司与海口市国有资产经营管理公司于 2003 年 12 月 30 日签订的《清偿债务 协议书》，公司以位于海口市秀英区业里村工业大道南侧的海药工业园内的土地（即土地证号为 海口市国用（藉）G0039 号的 188 亩土地和正在办理土地证的 187 亩土地）共计 250,012.50 平 方米清偿所欠的海口市国有资产经营管理公司的款项 72,649,434.08 元，该债务重组事项将使公 司获得 4,645 万元的债务重组收益。截止 2003 年 12 月 31 日，相关手续正在完善当中。该事项 2003 年尚未作账务处理。 十一、其他重要事项 1、重大债务重组事项 （1）根据本公司与重庆正元药业有限公司于 2003 年 12 月 30 日签订的《清偿债务协议书》 ， 公司以位于海口工业园的三宗宗地（地号为：03-13-01-41；03-13-01-40；03-13-01-39）共计 233,859.82 平方米清偿所欠的重庆正元药业有限公司的款项 100,380,088.00 元。该债务重组事项 使公司获得 5,165 万元的债务重组收益，财务处理作为增加本年的资本公积。相关的土地过户 手续正在办理之中。 （2）根据中国建设银行建总核（2003）19 号文件，公司在以现金方式还清建行要求的本 息后可获得减免表外利息港币 611.73 万元的优惠。公司在本年度已以现金方式清偿了建行要求 归还的本息，该债务重组事项使公司获得 623.48 万元的债务重组收益，财务处理作为增加本年 的资本公积。 （3）本年度偿还重庆正元药业有限公司的欠款中以现金偿付 400 万元，根据双方签订的还 债协议，公司获得 600 万元的债务减免，财务处理作为增加本年的资本公积。 2、为使公司更好地持续发展，公司与重庆正元药业有限公司签订了《土地租赁使用协议》， 重庆正元药业有限公司将 156 亩土地有偿租赁给公司使用，自 2004 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 64 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并 盖章的会计报表； （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本 及公告的原稿。 上述备查文件存于公司办公地，在中国证监会、深圳证券所和股东依据法规 或公司章程要求查询时，公司将及时提供。 海南海药股份有限公司 董事长：许力宏 2004 年 4 月 5 日 65