S*ST精密(600092)精密股份2003年年度报告

陕西精密合金股份有限公司 二 00 三年年度报告 第一节 重要提示及目录 重 要 提 示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本公司董事古肇郁先生未出席审议本次会议，独立董事李成先生未能亲自 出席本次会议，委托独立董事张晓岚女士出席并行使表决权。 本公司董事长赵岗先生、总经理沈伟先生、总会计师姜学君女士、财务部部 长邢松女士声明：保证本公司 2003 年年度报告中财务会计报告的真实、完整。 目 录 第一节 重要提示及目录..........................................................................................1 第二节 公司基本情况简介........................................................................................2 第三节 会计数据和业务数据摘要............................................................................3 第四节 股本变动及股东情况....................................................................................5 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况....................................................8 第六节 公司治理结构..............................................................................................10 第七节 股东大会简介..............................................................................................11 第八节 董事会报告..................................................................................................12 第九节 监事会报告..................................................................................................20 第十节 重要事项......................................................................................................20 第十一节 财务报告..................................................................................................23 第十二节 备查文件目录..........................................................................................48 1 第二节 公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：陕西精密合金股份有限公司 公司法定英文名称：SHAANXI PRECISION ALLOY CO.，LTD. 公司英文名称缩写：PREC 二、公司法定代表人：赵岗 三、公司董事会秘书：葛熙富 联系地址：西安市莲湖区枣园东路 2 号 电 话：（029）84610536 传 真：（029）84620414 电子信箱：jmgf@vip.sina.com 四、公司注册地址：西安高新技术产业开发区高新一路 19 号 公司办公地址：西安市莲湖区枣园东路 2 号 邮政编码：710077 公司网址：http://www.jmgf.com.cn 公司电子信箱：jmgf@sein.sxgb.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 登载年度报告的网址： http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司证券事务管理部 六、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：精密股份 股票代码：600092 （六）其他有关资料 公司变更注册登记日期：2003 年 11 月 18 日 企业法人营业执照注册号：6100001000549 税务登记号码：610104220535795 公司聘请的会计师事务所名称：岳华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所的办公地址:北京市朝阳霄云路 76 号鹏润大厦 1201-1203 室 2 第三节 会计数据和业务数据摘要 一、 本年度会计数据摘要 单位：元 项 目 金 额 利润总额 -40,792,647.81 净利润 -38,490,419.35 扣除非经常性损益后的净利润 -38,531,694.84 主营业务利润 22,306,283.04 其他业务利润 1,164,642.49 营业利润 -40,841,207.21 投资收益 57,602.81 补贴收入 营业外收支净额 -9,043.41 经营活动中产生的现金流量净额 56,010,118.84 现金及现金等价物净增加额 227,549,933.30 注：按照中国证监会“信息披露规范问答 1 号”的有关要求，列示的非经 常损益项目和金额如下： 单位：元 项 目 金 额 营业外收支净额 -9,043.41 投资收益 57,602.81 合 计 48,559.40 二、近三年主要会计数据和财务指标 单位：元 指标项目 2003 年 2002 年 2001 年 1.主营业务收入 72,792,369.11 134,177,620.24 153,673,056.92 2.净利润 -38,490,419.35 3,185,112.46 39,555,625.15 3.总资产 1,037,177,196.43 1,092,225,312.49 1,077,405,651.88 4.股东权益(不含少数股东权益) 636,569,247.39 675,059,666.74 673,034,554.28 5.每股收益（摊薄） -0.1474 0.0122 0.1514 6.加权平均每股收益 -0.1474 0.0122 0.1514 7.扣除非经常性损益后的每股收 益 -0.1475 0.0105 0.1371 8.每股净资产 2.44 2.59 2.58 9.调整后的每股净资产 2.42 2.59 2.57 10.每股经营活动中产生的现金 流量净额 0.2144 -0.3180 0.0456 3 11.净资产收益率 -6.05 0.47 5.88 12.加权平均净资产收益率 -5.87 0.47 5.94 13.扣除非经常损益后的加权净 资产收益率 -5.88 0.41 5.38 利润表附表 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 3.50 3.40 0.0854 0.0854 营业利润 -6.42 -6.23 -0.1564 -0.1564 净利润 -6.05 -5.87 -0.1474 -0.1474 扣除非经常性损益 -6.05 -5.88 -0.1475 -0.1475 后的净利润 三、报告期内股东权益变动情况 （单位：元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 261,196,200.00 - - 261,196,200.00 资本公积 251,861,290.77 - - 251,861,290.77 法定盈余公积 24,303,790.49 - - 24,303,790.49 法定公益金 12,220,557.31 - - 12,220,557.31 未分配利润 125,477,828.17 - 38,490,419.35 86,987,408.82 股东权益合计 675,059,666.74 - 38,490,419.35 636,569,247.39 变动原因：未分配利润减少是由于报告期亏损所致。 4 第四节 股本变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 数量单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 公积金 配股 送股 增发 其他 小计 转股 一、未上市流通股份 1、 发起人股份 76653000 76653000 其中： 国家持有股份 76653000 76653000 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 51444000 51444000 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 128097000 128097000 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 133099200 133099200 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 其他 已上市流通股份合计 133099200 133099200 三、股份总数 261196200 261196200 注：报告期内公司无送股、转增股本情况，股份总额及股份结构无变动。 （二）股票发行与上市情况 （1）经中国证券监督管理委员会证监公司字[1999]130 号文核准。公司以 1999 年中期总股本 23751 万股为基数，每 10 股配售 2 股，国有法人股股东以现 金认购可配股份的 10%，计 150.3 万股，其余放弃，向内部职工股配售 778.32 5 万股，向社会公众股配售 1440 万股，本次实际配售股份数量为 2368.62 万股， 配股价为 9.8 元/股，股权登记日为 2000 年 1 月 4 日，除权日为 1 月 5 日，配股 缴款起止日期：2000 年 1 月 5 日至 2000 年 1 月 18 日。获配可流通股份 1440 万 股于 2000 年 3 月 13 日在上海证券交易所上市。上述配股方案实施后,股份总数 增加至 26119.62 万股，股本结构为：国有法人股 7665.3 万股，法人股 5144.4 万股，内部职工股 4669.92 万股，流通股 8640 万股。 （2）1992 年 8 月公司定向募集发行内部职工股 2162 万股，经 1997 年每 10 股送 2 股和 1999 年每 10 股送 2 股转增 3 股；2000 年 1 月公司实施配股，每 10 股配售 2 股，内部职工股由 2162 万股增加至 4669.92 万股。根据中国证监会的 有关规定，经上海证券交易所安排，公司内部职工股 4669.92 万股于 2000 年 6 月 26 日上市流通。上市后公司股份总数不变，内部职工已转为流通股。 二、股东情况 （一）报告期末股东总数 截止 2003 年 12 月 31 日，本公司股东总数 75695 户。 （二）前十名股东、前十名流通股股东持股情况（截止 2003 年 12 月 31 日） 1、前十名股东持股情况 股东名称 年末持股数（股） 占总股本比例% 股份性质 深圳市天华电力投资有限公司 76653000 29.34 国有法人股 涌金实业（集团）有限公司 5350000 2.05 法人股 新疆乌鲁木齐将军制锁厂 3963449 1.52 法人股 中国阳光投资集团有限公司 3060000 1.17 法人股 深业集团(深圳)物业管理公司 2700000 1.03 法人股 陕西省西北信托投资有限公司 1800000 0.69 法人股 深圳市市政工程公司 1800000 0.69 法人股 南通市通银经贸公司 1800000 0.69 法人股 河北中兴科技开发总公司 1800000 0.69 法人股 新疆宏远信托投资股份公司 1620000 0.62 法人股 2、 前十名流通股股东持股情况 股东名称（全称） 年末持有流通股的数量（股） 种类（A、B、H 股或其它） 苏兰香 329462 A股 晏贤云 240686 A股 王寿莲 161348 A股 6 袁西安 159000 A股 陈建如 157000 A股 佟凤岭 147918 A股 朱 斌 145000 A股 魏青宏 138686 A股 张爱英 135000 A股 梁荣娟 133000 A股 说明： （1）深圳市天华电力投资有限公司是国有法人股股东，报告期内股份未发 生变动，报告期末持有本公司 7665.3 万股为国有法人股，占公司总股本的 29.34%，所持本公司股份中的 7515 万股已被司法冻结，冻结期限 2003 年 12 月 15 日至 2004 年 12 月 14 日。（见 2003 年 12 月 23 日《中国证券报》、《证券时报》）。 未发生转让所持本公司股份的情况。 （2）公司前十名股东所持股份均为未上市流通股份。 （3）公司前十名股东及前十名流通股中，深圳市天华电力投资有限公司与 其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股信息变动信息披露 管理办法》中规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系、质 押、冻结、托管或一致行动人的情况。 （三）公司控股股东情况 1、公司第一大股东情况介绍 深圳市天华电力投资有限公司，法定代表人：曹辉；成立日期：1997 年 1 月 23 日，注册资本：20000 万元，经营范围：投资兴办实业，能源电力投资开 发；国内贸易，物资供销等。 2、公司控股股东的实际控制人情况 深圳市天华电力投资有限公司的控股股东：珠海天华集团公司，法定代表人： 徐伟，成立日期：1989 年 7 月 28 日，注册资本：5000 万元，经营范围：主营进 出口、房地产及实业投资。 本公司无持股在 10％以上的其他法人股东。 7 第五节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期 年初持 年内 年末持股数 股数 增加 赵 岗 男 34 董事长 2003.11 至 2004.12 0 0 0 沈 伟 49 董事、总经理 2001.12 至 2004.12 0 0 0 王振升 男 59 董事、副总经理 2001.12 至 2004.12 6480 0 6480 徐 伟 男 39 董事 2001.12 至 2004.12 0 0 0 古肇郁 男 46 董事 2001.12 至 2004.12 0 0 0 杨 智 男 63 董事 2001.12 至 2004.12 10800 0 10800 朱忠明 男 60 独立董事 2002.06 至 2004.12 0 0 0 李 成 男 47 独立董事 2002.06 至 2004.12 0 0 0 张晓岚 女 54 独立董事 2003.06 至 2004.12 0 0 0 葛熙富 男 47 董事会秘书 2001.12 至 2004.12 2160 0 2160 白水泉 男 50 监事长 2001.12 至 2004.12 4320 0 4320 马书莲 女 48 监事 2001.12 至 2004.12 2160 0 2160 赵心明 男 58 监事 2001.12 至 2004.12 0 0 0 姜学君 女 38 总会计师 2001.12 至 2004.12 0 0 0 李建国 男 47 总经理助理 2002.10 至 2004.12 0 0 0 于 海 男 42 总经理助理 2001.12 至 2004.12 0 0 0 说明：董事、监事在股东单位任职情况： 董事长赵岗先生、董事徐伟先生、古肇郁先生在本公司第一大股东深圳市天 华电力投资有限公司的控股股东珠海天华集团公司任职。 是否领取报酬、津 姓名 任职的股东名称 在股东单位担任的职务 任职期间 贴（是或否） 徐 伟 珠海天华集团公司 董事长 2001.12-至今 是 古肇郁 珠海天华集团公司 副总经理 2000.10-至今 是 赵 岗 珠海天华集团公司 总经理特别助理 2003.10-至今 是 （二）年度报酬情况 8 1、2002 年，在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的报酬均依据 公司制定的有关管理和等级标准的规定按月发放。所有董事、监事均在本公司领 取津贴。 2、现任董事、监事、高级管理人员在公司领取的年度报酬总额为 456000 元，金额最高的前三名董事的报酬总额为 140668 元；金额最高的前三名高管人 员的报酬总额为 124076 元。 公司现任董事、监事、高级管理人员共 9 人在公司领取薪酬 ，其中年度报 酬数额在 4 万元至 6 万元 2 人；2 万元至 4 万元 5 人；1 万元至 2 万元 2 人。 未在公司领取报酬的董事、监事（不含独立董事）： 姓 名 职 务 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬、津贴 赵 岗 董事长 是 古肇郁 董 事 是 杨 智 董 事 是 冯文才 董 事 是 白水泉 监事长 是 （三）独立董事津贴及其他待遇 独立董事津贴为每人每年 3.8 万元（含税），出席董事会和股东大会的差旅 费及按《公司章程》行使职权所需费用，在公司据实报销。 （四）报告期内聘任、离任董事、监事、高级管理人员姓名及离任原因 1、报告期内离任情况 因退休，冯文才先生辞去公司董事职务； 因工作需要，沈伟先生辞去公司董事长职务； 因工作变动，倪建国先生不在担任总经理助理职务。 2、报告期内聘任情况 经公司 2002 年度股东大会决议，选举张晓岚女士为公司独立董事； 经公司 2003 年第二次临时股东大会决议，选举赵岗先生为公司董事； 经公司四届董事会十三次会议，选举赵岗先生任公司董事长。 二、公司员工情况 截止 2003 年底，本公司在册员工 462 人，按专业构成分类为：生产人员 275 9 人，占员工总人数 59.53；销售人员 35 人，占员工总人 59.53%数；技术人员 95 人 ，占员工总人数 20.57%；财务人员 12 人，占员工总人数 2.59%；管理及其他 人员 45 人，占 9.74%。其中本科 61 人,占员工总人数 13.2;大中专 167 人，占员 工总人数 36.14%；高中及以下 234 人，占员工总人数 50.66%。 公司离退休职工已全部进入社会保障体系,无需公司承担费用。 第六节 公司治理结构 一、公司治理情况 公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于在上 市公司建立独立董事的指导意见》等法律、法规的要求，不断完善法人治理结构， 规范公司的运作。 公司已建立独立董事制度,聘任三名独立董事，达到三分之一的要求。根据 中国证监会《上市公司治理准则》公司设立了战略委员会、审计委员会、提名委 员会、薪酬与考核委员会，并制定相应的《专门委员会实施细则》。 二、独立董事履行职责情况 独立董事能够按照有关法律、法规和《公司章程》的规定认真履行职责，积 极参加董事会会议和股东大会，遇到特殊情况，提前请假或授权。参与公司的重 大决策，并对有关事项发表独立意见，较好发挥了独立董事的作用，维护了公司 及全体股东的利益。 三、本公司与控股股东“五分开”情况 公司与控股股东深圳市天华电力投资有限公司在业务、人员、资产、机构、 财务方面完全分开： （一）业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立的采 购、生产、销售系统，独立面对市场，与控股股东不存在同业竞争的现象。 （二）人员方面：公司设立专门的机构负责和管理公司的劳动人事及工资工 作并制定了一系列规章制度，完全独立控股股东。 （三）资产方面：本公司拥有独立的生产系统和配套设施，与控股股东产权 关系明晰，资产完整独立。 （四）机构方面：公司设立了完全独立于控股股东的决策管理机构和组织机 10 构，“三会”及其他内部机构均独立运作，在职能上不存在与控股股东的上下级 关系。 （五）财务方面：公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和 财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税。 四、高级管理人员的考评及激励机制、相关奖励制度的建立、实施情况 公司制定了经济责任制考核办法，建立了对高级管理人员的相关激励和奖励 制度，对高级管理人员的考核为按月考核，累计计算。 第七节 股东大会简介 一、报告期内公司共召开三次股东大会，均由北京嘉源律师事务所对会议全 过程进行监督和见证，并出具了相关法律意见书。 （一）2003 年第一次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2002 年 12 月 19 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了 《陕西精密合金股份有限公司四届八次董事会决议及召开 2003 年第一次临时股 东大会公告》。会议于 2003 年 1 月 20 日在西安秦都酒店召开，到会股东及股东 代理人 21 人，代表股份 7872.844 万股，占公司股份总额的 30.14%。 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以记名投票方式审议通过了《关于修改公司章程的议案》、《关于修改股 东大会议事规则的议案》、《关于增加公司经营范围的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 1 月 21 日的《中国证券报》、《证券 时报》。 （二）2002 年度股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2003 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《陕 西精密合金股份有限公司四届九次董事会决议及召开 2002 年度股东大会公告》。 会议于 2003 年 6 月 6 日在西安秦都酒店召开，到会股东及股东代理人 25 人， 代表股份 8444.044 万股，占公司股份总额的 32.32%。 11 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以记名投票方式审议通过了《2002 年度董事会工作报告》 、《2002 年度 监事会工作报告》、《2002 年度财务决算报告》、《2002 年度利润分配的议案》、 《关于增加独立董事的议案》、《关于终止实施 2002 年增资配股方案的议案》、 《关于聘请岳华会计师事务所及报酬的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 6 月 7 日的《中国证券报》、《证券时 报》。 （三）2003 年第二次临时股东大会 1、股东大会的通知、召集、召开情况 公司董事会于 2003 年 9 月 30 日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《陕 西精密合金股份有限公司四届十一次董事会决议及召开 2003 年第二次临时股东 大会的公告》。会议于 2003 年 10 月 31 日在西安秦都酒店召开，到会股东及股东 代理人 16 人，代表股份 8015.662 股，占公司股份总额的 30.69%。 2、股东大会通过的决议及决议的刊登情况 会议以记名投票方式审议通过了《关于董事调整的议案》。 本次股东大会决议公告刊登在 2003 年 11 月 1 日的《中国证券报》、《证券时 报》。 二、选举更换公司董事、监事情况 公司 2003 年 6 月 6 日召开的 2002 年度股东大会，增选张晓岚女士为公司 独立董事。2003 年 10 月 31 日召开的 2003 年第二次临时股东大会批准冯文才先 生辞去公司董事职务，选举赵岗先生为公司第四届董事会董事。 第八节 董事会报告 一、经营情况的讨论与分析 2003 年度，由于主要原材料价格大幅度上涨，而产品价格不能同步提升， 公司实行限量生产；加之市场竞争，部分产品订单减少，对经营成果影响较大。 公司本年度实现主营业务收入 7279.24 万元，比上年减少 45.75%；主营业务利 润 2230.63 万元，比上年减少 53.66%；净利润-3849.04 万元。报告期公司计提 12 的坏帐准备较上年增加 3307.59 万元，计提的存货跌价准备较上年增加 742.35 万元，以上因素影响当期损益 4049.94 万元。 二、公司经营情况 （一）公司经营业务范围及经营状况 1、公司经营范围： 金属材料、功能材料生产、加工、销售；高科技产业投资；高科技产品的 研制、生产、销售及相关技术服务；经营本企业和本企业成员自产产品及技术的 出口业务、代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产 品；经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪 表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品 除外）；经营本企业的来料加工和“三来一补”业务；国内贸易（专控除外） ，无 线通讯终端设备、无线广播电视发射设备除外的销售。 报告期内，公司主营业务仍以冷轧带钢产品为主，其销售收入占主营业务收 入的 88.13％。冷轧带钢销售收入 6414.92 万元，冷轧带钢主营业务利润 2068.43 万元。 1、 主营业务收入、主营业务利润构成情况（单位：万元） （1）按行业构成情况： 行业 主营业务收入 主营业务利润 金属材料 6414.92 2068.43 环保水处理 864.31 162.20 （2）按产品构成情况 产品 主营业务收入 主营业务利润 冷轧带钢产品 6414.92 2068.43 环保产品 864.31 162.20 （3）按地区构成情况 地区 主营业务收入 主营业务利润 西北 3817.16 1112.75 华东 1687.45 548.42 中南 557.17 169.60 西南 773.05 260.99 华北 323.90 106.61 东北 120.51 32.26 （4）主要产品（主营业务收入或主营业务利润 10％以上）情况 13 主营业务收 主营业务成 毛利率比 主营业务 主营业务 毛利率 分品种 入比上年增 本比上年增 上年增减 收 入 成 本 (%) 减（％） 减（％） （％） 精密合金 4326 2860 34 -53 -47 -8 电阻电热 1345 858 36 -38 -24 -12 合 金 (5)报告期公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期变化情 况 报告期公司主营业务及其结构未发生变化。 由于产量减少及主要原材料大幅涨价，降低了公司赢利空间，报告期公司毛 利率同比下降 5.61%。 2、 主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩 西安美星环保产品有限公司为本公司控股子公司，本公司拥有其 90%权益， 该公司注册资本 5325 万元，主要从事反渗透膜和超滤膜为核心元件的纯净水设 备、苦咸水及海水淡化设备、医药（酒类）用制水设备、污水处理设备及饮用水 设备的生产、销售。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 6462.44 万元，2003 年度实现销售收入 864.31 万元，净利润-811.81 万元。当年亏损的原因是由于 提取了存货跌价准备及坏帐准备。 数码西部信息技术有限公司，本公司拥有其 60%权益，该公司注册资本为 5,000 万元，经营范围：提供企业信息化服务；计算机网络、通信工程的设计、 实施、服务；计算机软件产品、机电一体化设备的研究、开发及信息技术咨询； 电子科技项目的投资；计算机软硬件及外围设备、电子元器件、机电一体化设备 的销售、维修。截止 2003 年 12 月 31 日，该公司总资产 4643.67 万元，2003 年 度净利润-423.11 万元。 3、 主要供应商及客户情况 报告期，公司向前五名供应商采购金额合计 3982.61 万元，占年度采购总额 比重 64.61%；向前五名客户销售金额合计 2633.06 万元，占年度销售总金额的 比重为 36.17%。 4、 在经营中出现的问题与困难及解决方案 原燃材料价格上涨，特别是主要原材料价格上涨幅度较大，导致公司生产成 本增加；市场竞争加剧，对公司的品种结构、技术质量、成本价格提出了更高的 要求。为此公司积极采取措施解决存在的问题。 14 （1）加大产品开发力度，加速产品结构调整，做好技术储备和市场化推进。 开发市场需要的复合带材等高附加值产品，满足不同层次的市场需求，增强公司 的市场竞争力和抗风险能力。 （2）坚持以降本降耗为重点，加强对产供销各环节的考核，使降本降耗工 作贯穿于生产经营全过程。 （3）加强质量管理，抓住影响产品质量的关键因素和关键环节，加大质量 监督考核，保证质量管理体系的有效运行。 （4）加强对重点工序进行技术攻关，提升研发竞争力，为重点产品开发提 供技术支撑。 （5）盘活存量资产，加大清欠力度，改善资产结构，提高竞争力。 （二）公司投资情况 1、募集资金使用情况 （1）募集资金情况 公司于 2000 年 1 月实施 1999 年度配股方案，计划募集股份 2368.62 万股 全部募足，实际募集资金净额 22512.476 万元。 （2）募集资金承诺投资项目与实际投资项目情况 截止 2003 年底，公司募集资金项目累计投资 3125.35 万元，占募集资金总 额的 13.88%，剩余资金 19387.126 万元存在银行，具体情况见下表： 单位：万元 承诺投资项目 承诺项目进度 计划募集资金投入 实际投入 项目进度 投资兴建荫罩带钢项目 2000-2001 22512.476 3215.25 未按计划完成 （3）项目情况说明 该项目于 1999 年 9 月由国家计委批准立项（计预测（1999）951 号） ，项目 可行性研究报告于 2001 年 10 月获批（计产业司[2001]2004 号） ，项目总投资为 96,580 万元，资金来源是：企业自有资金 29500 万元,国外出口信贷 5860 万美 元（折合人民币 48638 万元）,中国银行贷款 16309 万元。由于可研报告批复较 晚，影响了项目进展，使项目进程与配股说明书的承诺不一致。 资金投入项目与《配股说明书》中的承诺一致,没有发生变更。2002 年末， 公司累计投入募集资金计 21930.921 万元，主要为项目部分预付款。由于主体进 口设备的技术谈判尚未完成，项目配套的国外出口信贷和银行贷款落实的条件尚 15 未成熟，致使代理事项后续资金没有跟上，若继续履行前期签订的委托代理协议 会给公司带来被动。为此，公司及时与中国建筑第四工程局和珠海怡安集团达成 暂停意向，并在报告期内转回相应预付款项。截至 2003 年 12 月 31 日,公司实际 投入募集资金 3125.35 万元,报告期末实际投入资金比上年减少 18704.57 万元， 是由于本公司暂停代理事项,项目预付款本期转回所致。 2、非募集资金投资情况 报告期内，无非募集资金投资情况。 （三）财务状况及经营成果分析 （单位：人民币元） 项目 2003 年度 2002 年度 增减（±%） 总资产 1,037,177,196.43 1,092,225,312.49 -5.04 其他应收款 248,707,050.71 324,534,937.61 -23.37 在建工程 16,217,067.01 8,934,655.14 81.51 长期负债 18,175,707.43 43,223,607.43 -57.95 股东权益 636,569,247.39 675,059,666.74 -5.70 管理费用 45,506,121.47 24,980,817.68 82.16 主营业务收入 72,792,369.11 134,177,620.24 -45.75 主营业务利润 22,306,283.04 48,136,962.61 -53.66 净利润 -38,490,419.35 3,185,112.46 -1308.48 现金及现金等价物增加额 227,549,933.30 -59,108,468.52 484.97 变动原因： 1、其他应收款减少是往来款收回所致； 2、在建工程增加主要是子公司数码西部信息技术有限公司对 863 孵化器物 理空间在建项目投资所致； 3、长期负债减少是由于长期借款减少所致； 4、管理费用增加是由于提取了坏帐准备及存货跌价准备； 5、主营业务收入减少主要是原辅材料涨价，采购成本上升，公司采取了限 量生产以及热加工工序设备大修，造成产量减少所致。 6、主营业务利润减少是由于主营业务收入减少； 7、净利润减少是由于主营业务利润减少及管理费用增加所致； 8、现金及现金等价物增加额增加是由于短期投资及公司原预付募集资金工 程项目物资采购款收回所致。 （四）生产经营环境及宏观政策、法规的变化，对公司的影响 由于主要原燃材料资源紧张、价格上涨，市场竞争加剧，对公司的收入和利 16 润有较大影响，将制约公司效益增长。 （五）本报告期岳华会计师事务所有限责任公司对公司财务决算报告出具了 标准无保留审计报告 （六）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会会议情况及决议内容 报告期内，公司董事会共召开 5 次会议。 （1）公司于 2003 年 4 月 27 日召开第四届董事会九次会议，会议通过以下 决议： ①《2002 年董事会工作报告》； ②《2002 年度财务决算报告》； ③《2002 年度利润分配的议案》； ④《2002 年年度报告及摘要》； ⑤《关于董、监事津贴的议案》； ⑥《关于增加公司独立董事的议案》； ⑦《关于聘请会计师事务所及报酬的议案》； ⑧《2003 年一季度报告》； ⑨《关于终止 2002 年配股的议案》； ⑩决定 2003 年 6 月 6 日召开 2002 年度股东大会。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 4 月 29 日的《中国证券报》 、《证券时 报》。 （2）公司于 2003 年 8 月 6 日召开第四届董事会十次会议，会议通过以下决 议： ①2003 年半年度报告及摘要； ②董事会各专业委员会实施细则； ③选举董事会各专业委员会委员； ④选举董事会各专业委员会委员主任委员。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 8 月 9 日的 《中国证券报》 、《证券时报》。 （3）公司于 2003 年 9 月 29 日召开第四届董事会十一次会议，会议通过以下 决议： 17 ①《关于董事调整的议案》； ②《关于召开 2003 年第二次临时股东大会的议案》。 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 9 月 30 日的《中国证券报》、《证券时 报》。 （4）公司于 2003 年 10 月 28 日召开第四届董事会十二次会议，会议通过了 《2003 年三季度报告》。 （5）公司于 2003 年 10 月 31 日召开第四届董事会十三次会议，会议通过了 《关于更换公司董事长的议案》； 本次董事会决议公告刊登于 2003 年 11 月 1 日的《中国证券报》 、《证券时 报》。 2、董事会对股东大会决议执行情况 （1）、报告期内公司利润分配执行情况 公司 2002 年度利润分配方案为不派发股息，故本报告期公司无利润分配执 行情况。 （2）、公司增资配股决议的执行情况。 2002 年第二次临时股东大会通过增资配股的决议，根据公司实际情况，董 事会于 2003 年 4 月 27 日召开第四届董事会九次会议，决议终止实施该配股方案， 并提交 2003 年 6 月 6 日召开的公司 2002 年度股东大会批准。 （七）本次利润分配预案及资本公积金转增股本预案 经岳华会计师事务所有限责任公司审计，本公司 2003 年度实现净利润 -38,490,419.35 元，公司累计未分配利润为 86,978,408.82 元。公司决定不进 行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。该预案需提交公司 2003 年度股东 大会审议通过。 （八）其他事项 1、注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用情况的专项说明 岳华会计师事务所根据《通知》 （证监发[2003]56 号文）的要求，出具了岳 总审字[2004]第 B225-1 号《专项说明》。注册会计师认为： （1）、2003 年度，贵公司不存在为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、 保险、广告等期间费用，也不存在互相代为承担成本和其他支出的情况。 18 （2）、截至 2003 年 12 月 31 日，贵公司与控股股东及其他关联方资金往来 情况： [1]、2003 年贵公司不存在将资金直接提供给控股股东使用的情况，存在以 下方式将资金提供给其他关联方使用的情况： 有偿的拆借公司的资金给其他关联方使用 （万元） 2003 年累计借 2003 年累计贷 占用方名称 与上市公司关系 期初数 期末数 占用方式 占用原因 方发生金额 方发生金额 陕精集团公司 关键管理人员兼职 16,197 4,750 2,646 18,301 其他应收款 垫付款 注：本期借方发生额中有 3,400.00 万元为上期预付账款调整转入。 [2]、未发现 2003 年贵公司存在以下方式将资金直接或间接的提供给控股 股东及其他关联方使用的情况： ①通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款。 ②委托控股股东及其他关联方进行投资活动。 ③代控股股东及其他关联方偿还债务。 ④中国证监会认定的其他方式。 2、独立董事对公司累计和当期担保情况的专项说明 公司独立董事认为：截止 2003 年 12 月 31 日，公司没有为控股股东及本公 司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保；未因对外担保 受到监管部门的任何处罚、批评与谴责；公司已组织有关人员认真学习了中国证 监会证监发[2003]56 号文等相关文件，积极自查，形成《公司关于关联方占用 资金及对外担保问题的自查报告》，于 2003 年 9 月 29 日提交西安证管办。 本报告期末，公司对外担保累计 2080 万元，占公司截止 2003 年 12 月 31 日净资产 636566.92 万元的 3.27%，符合《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》的有关规定。公司于 1999 年 11 月 26 日 为二十一世纪公司 1400 万元银行贷款提供了连带责任担保，对该担保事项采取 了反担保措施。该贷款逾期未还，截止 2003 年 12 月 31 日， 公司已代为偿还 203.65 万元。公司对此已采取了积极措施，力争化解担保风险。 3、报告期内，公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》、《证券时报》。 2004 年度公司选定的信息披露报纸为《中国证券报》、《上海证券报》。 19 第九节 监事会报告 一、监事会会议情况 报告期内公司监事会共召开三次会议 1、2003 年 4 月 27 日召开了第四届监事会第七次会议，会议审议并通过了 《2002 年度监事会工作报告》、《公司 2002 年度报告及报告摘要》、《公司 2002 年度财务决算报告及利润分配预案》、《公司 2003 年第一季度报告》。 2、2003 年 8 月 6 日召开了第四届监事会第八次会议，会议审议并通过了 公司《公司 2003 年半年度报告及摘要》。 3、2003 年 10 月 28 日召开了第四届监事会第九次会议，会议审议通过了 《公司 2003 年第三季度度报告》。 二、监事会独立意见 1、报告期内，公司董事会能按照《公司法》 、《证券法》和《公司章程》的 规定，认真履行职责，执行股东大会各项决议；按照法律程序办事，对公司重大 问题决策符合法定程序。公司董事、总经理在执行职务时未发现有违反法律、法 规和公司章程的行为。 2、报告期内，岳华会计师事务所有限责任公司出具的 2003 年度审计报告， 客观公正地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、公司 2000 年实施的配股募集资金实际投入项目与承诺项目一致。 4、公司关联交易公平，定价依据充分，未损害公司利益，无内幕交易行为。 第十节 重要事项 （一） 重大诉讼、仲裁事项 本公司为西安二十一世纪置业有限公司银行借款 1400 万元提供了连带责任 担保，逾期未还。本公司已就该笔贷款采取了反担保措施，公司与沈阳瑞博企业 集团有限公司、西安二十一世纪置业有限公司签署反《担保抵押协议》，以沈阳 瑞博企业集团有限公司房产（评估值 1624 万元）为反担保抵押物。因沈阳瑞博 企业集团有限公司拒不履行《反担保抵押协议》，本公司向西安仲裁委员会提起 20 仲裁申请，请求确认《反担保抵押协议》合法有效；裁决由本公司依法处分抵押 房产；处分抵押房产过程的一切费用由被申请人承担（公告刊登于 2003 年 7 月 29 日《中国证券报》、《证券时报》）。经西安西安仲裁委员会审理以（2003）第 267 号裁决书终局裁决：被申请人沈阳瑞博企业集团有限公司以反担保抵押物承 担连带责任。本公司有权依照法定程序处分抵押物优先受偿（公告刊登于 2003 年 12 月 10 日《中国证券报》、《证券时报》）。目前该案尚未执行。 （二）在报告期内，收购及出售资产、吸收合并事项 报告期内，公司受让陕西精密金属集团有限公司在广东省惠东县 4831 平方 米土地使用权项目。 2003 年 6 月 16 日公司与陕西精密金属集团有限公司、惠 州市恒昌实业有限公司签定《债权转让协议》，陕精集团以其土地使用权（评估 值 2,814,200.00 元）和在惠州市恒昌实业有限公司拥有的债权 284.8 万元，抵偿 所欠公司债务 566.22 万元。该事项对本公司业务连续性、管理层稳定性无影响。 公司无出售资产、吸收合并事项。 （三）重大关联交易事项详见会计报表附注（七） （四）重大合同及其履行情况 1、报告期公司无占当年利润总额 10%的托管、承包、租赁其他公司资产或 其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内本公司重大担保事项 单位：万元（人民币） 序 担保对象名称 担保金额 担保期限 担保类型 担保的决策程序 号 1 西安二十一世纪置业有限公司 1400 99/11/26-02/11/25 连带责任 董事会授权 2 西安饮食服务集团股份有限公司 1000 01/09/19-03/09/18 连带责任 董事会授权 3 陕西金叶科教集团股份有限公司 3000 02/05/09-03/05/10 连带责任 董事会授权 4 西安美星环保产品有限公司 280 03/04/22-04/04/21 连带责任 董事会授权 5 西安美星环保产品有限公司 400 03/06/05-04/06/04 连带责任 董事会授权 说明： （1）、公司为西安二十一世纪置业有限公司 1400 万元贷款提供担保，逾期 21 未还，本公司承担连带责任，截止报告期末已代其偿还 203.65 万元。本公司已 就该笔贷款担保采取了反担保措施，以评估价值 1624 万元的房产作为反担保的 抵押物。 （2）、公司为西安饮食服务集团股份有限公司和陕西金叶科教集团股份有限 公司的担保合同已履行完毕。 （3）、西安美星环保产品有限公司为本公司控股子公司。 3、本公司没有报告期内或报告期继续发生委托他人进行现金资产管理事项， 未来也没有委托理财计划。 （五）报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东未在指定报刊及 网站上刊登任何承诺事项。 （六）聘任、解聘会计师事务所及向其支付报酬情况 报告期内，本公司继续聘任岳华会计师事务所有限责任公司为本公司提供审 计服务。该会计师事务所已连续为本公司提供审计服务十二年。注册会计师古小 荣女士为本公司审计报告签字已满五年，根据有关规定，会计师事务所对本公司 2003 年度审计报告签字会计师作了调整。 经公司 2002 年度股东大会审议决定：授权公司董事会决定 2003 年度审计费 用。公司董事会决定：本年向该所支付审计费用 18 万元（中期未审计）。 （七）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查，中国 证监会行政处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形。 （八）其他重大事项 根据 2003 年第一次临时股东大会批准的《关于增加公司经营范围的议案》， 公司于 2003 年 2 月 10 日在陕西省工商行政管理局完成了变更登记，经陕西省工 商行政管理局核准,公司经营范围在原基础上增加了：“国内贸易（专控除外） ， 无线通信终端设备（无线广播电视发射设备除外）的销售”。 22 第十一节 财务报告 （一） 审计报告(岳总审字[2004]第 B225 号) 审 计 报 告 陕西精密合金股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的陕西精密合金股份有限公司（以下简称“贵公司” ）2003 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表以及 2003 年度的合并利润及利润 分配表、利润及利润分配表和合并现金流量表、现金流量表。这些会计报表的编 制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重 大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司 2003 年 12 月 31 日的财务状况以及 2003 年度的经营成果和现金流量。 岳华会计师事务所 中国注册会计师:常晓波 有限责任公司 中国注册会计师:张昕 （主任/副主任会计师） 中国·北京 二○○四年四月二十三日 （二）财务会计报表（附后） （三）财务会计报表附注 23 一、公司简介 陕西精密合金股份有限公司（以下简称“公司”）是经陕西省经济体制改革 委员会陕改发（1992）46 号文批准，由陕西精密合金厂作为发起人，采用定向 募集方式设立的股份有限公司。 公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）260 号文和证监发字 （1997）261 号文批准，公开募集人民币普通股 4,000 万股。公司股票于 1997 年 6 月 26 日在上海证券交易所挂牌交易。公司新募集资金到位后股本为 13,195 万元。后经送股、转增及配股，公司股本总额增至 26,119.62 万元。 公司注册地址：西安市高新技术产业开发区高新一路 19 号。 公司经营范围:金属材料、功能材料生产、加工、销售；高科技产业投资； 高科技产品的研制、生产、销售及相关技术服务；经营本企业和本企业成员自产 产品及技术的出口业务、代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业 所生产的产品；经营本企业和本企业成员企业生产科研所需的原辅材料、机械设 备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进 出口的商品除外）；经营本企业的来料加工和“三来一补”业务；国内贸易（专 控除外），无线通讯终端设备、无线广播电视发射设备除外的销售。 公司行业性质属于金属加工行业。主要产品为精密钢带、电阻钢带、不锈 钢带、高温合金钢带、不锈轧材等。 公司组织结构：公司现有 2 家控股子公司。公司主要管理机构在陕西省西安 市。 二、公司主要会计政策和合并会计报表的编制方法 1.会计制度 公司执行《企业会计制度》 。 2.会计年度 会计年度自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 3.记账本位币 记账本位币为人民币。 4.记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.外币业务核算方法 公司以人民币为记账本位币，会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发 24 生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为人民币记账。月末按中 国人民银行公布的市场汇价中间价折合本位币进行调整，调整后的记账本位币余 额与原账面余额之间的差额，计入当期损益。 6.现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的自购买日起三个月内到期的短期投资。 7.短期投资核算方法 短期投资按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放，但 未领取的现金股利或利息，则单独进行核算。短期投资的现金股利或利息，于实 际收到时冲减投资的账面价值。处置短期投资时，将短期投资的账面价值与实际 取得价款的差额，作为当期投资收益。期末将短期投资按成本与市价孰低计量， 对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，计入当期损益。 8.坏账核算方法 公司坏账损失采用“备抵法”核算，按“应收款项账龄分析法”计提，坏账 准备计提比例为: 账 龄 计提比例（%） 一年以内 5 一至二年 15 二至三年 20 三年以上 50 公司备用金不计提坏账准备。 坏账按下列原则经董事会批准确认： ⑴因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项； ⑵因债务人逾期未能履行偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收 款项。 9.存货核算方法 存货的盘存制度为永续盘存制。 存货分类为：库存材料、低值易耗品、在产品、产成品。 存货按实际成本计价： ⑴原材料入库按“实际成本”计价，领用与发出按“加权平均法”核算； ⑵低值易耗品采用“一次摊销法”； ⑶产成品入库采用“实际成本法”，发出采用“加权平均法”。 期末，将各类存货成本与可变现净值比较，按存货成本高于其可变现净值的 25 差额提取存货跌价准备，计入当期损益。 10.长期投资核算方法 ⑴长期股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。凡投资额占 被投资单位表决权资本总额 50%以上（不含 50%）的，按权益法核算并纳入合并 会计报表范围；凡投资额占被投资单位表决权资本总额 20%以上 50%以下的，按 权益法核算；凡投资额占被投资单位表决权资本总额 20%以下的，按成本法核算； ⑵长期债权投资，按实际成本计价，利息收入按权责发生制原则处理。 长期债权投资，以实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用， 以及自发行日至债券购入日应计利息后的余额作为实际成本记账。溢价或折价在 债券存续期间内，按直线法予以摊销。 ⑶长期投资减值，期末如果由于市价持续下跌或投资单位经营状况变化等原 因导致其可回收金额低于投资的账面价值，则按照可收回金额低于投资的账面价 值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。 11.固定资产计价和折旧方法 (1)公司固定资产标准为使用年限在一年以上的经营性资产，或不属于生产 经营的主要设备及物品、单位价值在 2,000 元以上，并且使用年限超过两年的资 产。固定资产按购建时的实际成本计价，其折旧采用“分类直线法”，同时按预 计净残值率 5%和规定使用年限确定的年折旧率分别如下： 资产类别 折旧年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 10-40 9.50-2.38 专用设备 15-18 6.33-5.28 通用设备 10-18 9.50-5.28 动力设备 14-18 6.79-5.28 仪器仪表 10 9.50 运输设备 12 7.92 其他设备 10 9.50 (2) 期末将单个固定资产账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于 账面价值的差额提取固定资产减值准备，计入当期损益。 12.在建工程核算方法 在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所 发生的借款利息支出计入该工程成本。在建工程新建造的固定资产达到预定可使 用状态时转入固定资产。 期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，按其可收回金额低于账面 26 价值的差额提取在建工程减值准备，计入当期损益。 13.借款费用的会计处理方法 为购建固定资产借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及发生的 辅助费用，在符合资本化条件的情况下，在所购建固定资产达到预定可使用状态 之前发生的，予以资本化，计入该项资产的成本；以后发生的借款费用于发生当 期确认为费用。 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生 当期确认为费用，直接计入当期财务费用。 14.无形资产计价与摊销方法 对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际发生额核算；对接受投资 转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。无形资产在有效使用期内 分期平均摊销。期末将单项无形资产与可收回金额比较，按其可收回金额低于账 面价值的差额提取无形资产减值准备，计入当期损益。 15.长期待摊费用摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。 16.收入确认原则 商品销售，公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证 据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 提供劳务，当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益 能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。 他人使用本公司资产，当与交易相关的经济利益能够流入企业，收入金额能 够可靠地计量时，确认利息或使用费收入的实现。 17.所得税的会计处理方法 公司所得税采用应付税款法核算。 18.会计政策、会计估计变更 公司本期无其他会计政策、会计估计变更事项。 19.会计差错更正 27 公司本期支付农业银行陕西省分行以前年度贷款利息，应计入以前年度财 务费用。根据《企业会计制度》的相关规定，采用追溯调整法对相关项目及期 初留存收益进行调整。上述会计差错变更的累积影响数为-1,160,000.00 元。 20.合并会计报表的编制方法 ⑴编制方法 根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发的通知》和 财会字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定,以公司本 部和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据,合并各项目数 额编制而成。公司间的重大内部交易和资金往来，在合并时抵消。 ⑵合并范围 被投资公司名称 母公司持股比例（%） 原始投资额（万元） 西安美星环保产品有限公司 90 4,800 数码西部信息技术有限公司 60 2,963 三、税项 1.公司主要适用的税种及税率 ⑴增值税：公司经税务机关核定为一般纳税人，销项税率为 17%，按销项 税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税； ⑵城市维护建设税：按应纳流转税额的 7%计缴； ⑶教育费附加：按应纳流转税额的 3%计缴； ⑷所得税：公司按应纳税所得额 15%缴纳；公司之子公司西安美星环保产 品有限公司本年按应纳税所得额 15%缴纳；公司之子公司数码西部信息技术有限 公司本年按应纳税所得额 33%缴纳； ⑸其他税项，按国家有关的具体规定计缴。 2.优惠税率及批文 ⑴2000 年度公司被西安市科学技术委员会市科发[2000]84 号文件认定为高 新技术企业，认定证书统一编号：06-N20000783，公司是在西安市高新技术产业 开发区注册的区内企业，所得税税率为 15%。 ⑵子公司西安美星环保产品有限公司是注册在西安高新技术开发区内的高 新技术企业（西安市科学技术委员会高新技术企业认定证书统一编号：06-N70389 号），按 15%的税率缴纳所得税。 四、控股子公司 28 1.纳入合并报表范围的子公司 业务性 子公司名称 注册资本 经营范围 实际投资额 拥有权益比例 质 净水器、废水处 西安美星环保产品有限公司 制造业 5325 万元 4800 万元 90% 理设备 企业信息化服 数码西部信息技术有限公司 软件业 5000 万元 2963 万元 60% 务等 2.无股权比例在 50%以上或具有实际控制权但未纳入合并会计报表范围的 子公司。 五、合并会计报表主要项目注释 1.货币资金 项 目 期末数 年初数 备 注 现 金 39,281.06 1,892.87 银 行 存 款 345,628,941.59 118,116,396.48 其中 1.95 亿元为定期存款 其他货币资金 91,000.00 91,000.00 合 计 345,759,222.65 118,209,289.35 注：①货币资金期末数较年初数增加 227,549,933.30 元，增加了 192.50%， 主要为短期投资及公司原预付工程项目（募集资金投入）物资采购款收回所致。 ②公司 2004 年 1 月 20 日将存放于兴业银行广州天河北支行 195,000,000.00 元定期存款转为活期存款（账号：491040100100056194）。 2.短期投资 期 末 数 年 初 数 项 目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 股权投资 --- --- --- --- 债券投资 --- --- --- --- 其他投资 --- --- 50,550,000.00 --- 合 计 --- --- 50,550,000.00 --- 3.应收票据 票据种类 期末数 年初数 备注 银行承兑汇票 2,328,296.49 --- 注：期末无贴现、抵押的应收票据。 4.应收款项 (1)应收账款 29 ①账龄分析 期末数 年初数 计提坏 计提坏 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 账准备 金 额 坏账准备 账准备 （%） （%） 比例 比例 1 年以内 34,841,123.07 30.39 1,742,056.16 5% 71,305,980.32 72.92 3,565,299.02 5% 1-2 年 57,540,440.79 50.20 8,631,066.12 15% 23,531,736.91 24.07 3,529,760.54 15% 2-3 年 20,748,186.56 18.10 4,149,637.32 20% 1,488,868.58 1.52 297,773.72 20% 3 年以上 1,506,188.50 1.31 753,094.25 50% 1,455,998.50 1.49 727,999.25 50% 合 计 114,635,938.92 100 15,275,853.85 --- 97,782,584.31 100 8,120,832.53 --- 应收账款净额 99,360,085.07 89,661,751.78 ②无应收持股 5%以上股东单位款项。 (2)其他应收款 ①账龄分析 期末数 年初数 计提坏 计提坏 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 账准备 金 额 坏账准备 账准备 （%） （%） 比例 比例 1 年以内 73,159,294.44 25.00 6,193,365.30 5% 317,832,108.67 92.81 14,036,590.16 5% 1-2 年 208,066,187.07 71.12 32,825,029.56 15% 20,375,845.71 5.95 3,044,826.86 15% 2-3 年 2,773,230.00 0.95 554,646.00 20% 4,260,500.31 1.24 852,100.06 20% 3 年以上 8,562,760.13 2.93 4,281,380.07 50% --- --- --- 50% 合 计 292,561,471.64 100 43,854,420.93 --- 342,468,454.69 100 17,933,517.08 --- 其他应收款净额 248,707,050.71 324,534,937.61 ②无应收持股 5%以上股东单位款项。 ③主要欠款单位： 欠款单位 金额 款项性质 陕西精密金属（集团）有限责任公司 183,007,196.52 垫付款 广州恒烨实业发展有限公司 21,828,601.22 往来款 广州恒烨经济发展有限公司 16,101,426.73 往来款 广州恒烨贸易有限公司 13,117,916.05 往来款 深圳君可度投资有限公司 10,352,628.12 往来款 (3)应收款项项目前五名金额合计 项目 期末数合计 比例 年初数合计 比例 备 注 应收账款 60,750,246.99 52.99 43,072,951.85 44.05% 其他应收款 244,407,768.64 83.54 309,033,832.88 90.24% 5.预付账款 30 (1)账龄分析 期末数 年初数 账 龄 金 额 比例（%） 金 额 比例（%） 1 年以内 7,808,543.06 97.97 56,965,602.83 97.23 1-2 年 161,438.09 2.03 1,624,470.44 2.77 2-3 年 --- --- --- --- 3 年以上 --- --- --- --- 合 计 7,969,981.15 100.00 58,590,073.27 100.00 注：公司预付账款期末数较年初数减少 46,808,676.21 元，减幅 79.89%， 主要为公司本期对以前年度预付未结算货款调整所致。 (2)无预付持股 5%以上股东单位款项。 6.存货 期末数 年初数 项 目 金 额 跌价准备 金 额 跌价准备 库 存 材 料 65,204,013.67 6,277,721.25 50,698,157.06 1,703,343.47 委托代销商品 37,357.35 --- 37,357.95 --- 在 产 品 42,712,435.78 9,111,158.72 41,400,483.12 6,262,064.11 产 成 品 52,100,364.54 2,456,792.55 35,179,394.41 2,456,792.55 合 计 160,054,171.34 17,845,672.52 127,315,392.54 10,422,200.13 存货净额 142,208,498.82 116,893,192.41 注：公司期末按存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。 7.待摊费用 项目 期末数 年初数 备注 修理费 98,290.60 --- 合计 98,290.60 --- 8.长期股权投资 (1)类别 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 4,632,000.00 --- --- 4,632,000.00 股权投资 720,000.00 --- --- 720,000.00 合 计 5,352,000.00 --- --- 5,352,000.00 31 (2)股票投资 占被投资公 股票数量 计 提 计提减值 被投资公司名称 股份性质 司注册资本 投资金额 (万股) 减值准备 准备原因 的比例% 陕西省国际信托投资股份有限公司 法人股 6 0.02 110,000.00 --- 成都旭光股份有限公司 法人股 20 1.00 202,000.00 --- 西安天泽软件股份公司 法人股 360 12.00 4,320,000.00 --- 合 计 --- --- --- 4,632,000.00 --- (3)股权投资 年初数 期末数 本期减 项 目 减值准 本期增加 金 额 少 金 额 减值准备 备 对子公司投资 --- --- --- --- --- --- 对合营企业投资 --- --- --- --- --- --- 其他股权投资 720,000.00 --- --- --- 720,000.00 --- 合 计 720,000.00 --- --- --- 720,000.00 --- 其中：其他股权投资明细如下： 占被投资单位注 被投资单位名称 投资起始期 投资金额 计提减值准备 计提原因 册资本比例% 西安天泽数码科技发展有限公司 2000 年 9 月 720,000.00 12% --- --- 注：期末未出现长期投资可收回金额低于账面价值现象，故未计提长期投资 减值准备。 9.合并价差 摊销 本期 被投资单位名称 初始金额 年初数 本期减少 期末数 年限 增加 西安美星环保产品有限公司 -576,028.10 10 年 -374,415.26 --- -57,602.81 -316,812.45 注：为公司投资成本与股权购并日按投资比例应享有被投资单位权益的差额。 10.固定资产及折旧 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 (1)固定资产原值 房屋及建筑物 35,957,767.80 --- --- 35,957,767.80 专用设备 264,486,372.73 56,468.00 20,500.00 264,522,340.73 通用设备 5,112,424.31 --- --- 5,112,424.31 动力设备 5,703,635.26 14,200.00 --- 5,717,835.26 仪器仪表 2 306 481 22 --- --- 2 306 481 22 32 运输设备 4,722,790.66 772,556.42 --- 5,495,347.08 其他设备 1,030,359.49 52,664.00 --- 1,083,023.49 合 计 319,319,831.47 895,888.42 20,500.00 320,195,219.89 (2)累计折旧 房屋及建筑物 10,680,257.28 1,432,672.68 --- 12,112,929.76 专用设备 69,219,170.39 9,851,920.53 10,871.65 79,060,219.51 通用设备 1,992,455.35 221,349.14 --- 2,213,804.45 动力设备 741,242.85 309,139.92 --- 1,050,382.77 仪器仪表 273,537.76 213,463.92 --- 487,001.68 运输设备 1,479,754.17 420,852.75 --- 1,900,606.92 其他设备 313,226.87 143,402.50 --- 456,629.37 合 计 84,699,644.67 12,592,801.44 10,871.65 97,281,574.46 固定资产净值 234,620,186.80 222,913,645.43 11.固定资产减值准备 类 别 年初数 本期增加 本期减少 期末数 房屋及建筑物 --- --- --- --- 专用设备 58,149,605.15 --- --- 58,149,605.15 通用设备 77,214.44 --- --- 77,214.44 动力设备 68,207.06 --- --- 68,207.06 仪器仪表 --- --- --- --- 运输设备 --- --- --- --- 其他设备 --- --- --- --- 合 计 58,295,026.65 --- --- 58,295,026.65 固定资产净额 176,325,160.15 164,618,618.78 注：截止资产负债表日，公司有 256,126,520.17 元固定资产(原值)、建筑 物 13,859.88 平方米（评估值 12,968,630.00 元）用于借款抵押；子公司美星环 保有 7,715,453.60 元固定资产(原值)用于短期借款抵押。 12.工程物资 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 荫罩带钢项目 138,470,400.00 --- 138,470,400.00 --- 863 孵化器基地 2,750,778.60 --- 2,750,778.60 --- 合 计 141,221,178.60 --- 141,221,178.60 --- 注：工程物资本期减少主要为公司原以募集资金预付工程项目物资采购款本 期收回所致。 33 13.在建工程 本期转入固 年初数 本期增加 定资产数 其他减少数 期末数 （其中利息 资金 项目 工程名称 （其中利息 （其中利息资 (其中利息资 （其中利息资 减值准备 资本化金 来源 进度 资本化金额） 本化金额） 本化金额) 本化金额） 额） 2,122,960.0 荫罩带钢项目 79,019.09 --- --- 2,201,979.11 --- 募股 2 6,673,855.4 863 孵化器基地 7,203,392.78 --- --- 13,877,248.26 --- 自筹 8 零星工程 137,839.64 --- --- --- 137,839.64 --- 自筹 8,934,655.1 合计 7,282,411.87 --- --- 16,217,067.01 --- 4 注：(1)公司期末将单个在建工程账面价值与可收回金额比较，不存在可收 回金额低于账面价值的情况，所以未提取在建工程减值准备。 (2) 子 公 司 数 码 西 部 在 建 工 程 863 孵 化 器 基 地 项 目 （ 评 估 值 18,813,000.00 元）用于短期借款抵押。 14.无形资产 无形资产 无形资产 剩余摊销 种 类 原始金额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 减值准备 净值 期限 土地使用权 2,641,920.00 2,113,536.00 --- 52,838.40 2,060,697.60 --- 2,060,697.60 40 年 土地使用权 2,814,200.00 --- 2,814,200.00 --- 2,814,200.00 --- 2,814,200.00 合 计 5,456,120.00 2,113,536.00 2,814,200.00 52,838.40 4,874,897.60 4,874,897.60 注：(1)无形资产中土地使用权 2,641,920.00 元系原国家股股东投资形成。 (2)本期新增土地使用权 2,814,200.00 元系陕西精密金属(集团)有限责 任公司（以下简称“陕精集团”）抵偿债务形成。 (3)截止资产负债表日，公司土地使用权 2,641,920.00 元用于短期借款抵 押。 (4)无形资产期末未发生可收回金额低于账面价值现象，故未计提无形资 产减值准备。 15.长期待摊费用 项 目 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 房屋装修费 213,953.44 --- 213,953.44 --- 注：为子公司数码西部信息技术有限公司租赁房屋装修费。 34 16.短期借款 借款类别 期末数 年初数 备 注 抵押借款 28,000,000.00 --- 保证借款 219,760,000.00 192,000,000.00 信用借款 6,800,000.00 11,800,000.00 合 计 254,560,000.00 203,800,000.00 注：以上以保证、抵押方式取得的借款均由珠海天华集团公司提供担保。 17. 应付票据 项 目 期 末 数 年 初 数 备 注 银行承兑汇票 14,000,000.00 45,000,000.00 18.应付款项 (1)应付账款 项 目 期末数 年初数 备 注 金 额 4,256,345.78 4,207,618.51 注：无应付持股 5%以上股东单位款项 (2)预收账款 项 目 期末数 年初数 备 注 金 额 13,714,454.01 6,618,310.47 注：①预收账款期末数较年初数增加 7,096,143.54 元，增加了 107.22%， 主要为预收销售货款增加所致。 ②无预收持股 5%以上股东单位款项。 (3)其他应付款 项 目 期末数 年初数 备 注 金 额 26,238,904.73 14,035,212.28 注：其他应付款期末数较年初数增加 12,203,692.45 元，增加了 86.95%， 主要为本期公司向珠海天华集团公司及部分员工借款增加所致。 应付持股 5%以上股东单位款项 单位名称 期末数 年初数 备注 珠海天华集团公司 4,820,000.00 --- 暂借款 19.应付股利 35 投资者名称 期末数 年初数 备注 国家股股东 5,427,500.00 5,427,500.00 法人股股东 1,447,035.60 1,514,035.60 合 计 6,874,535.60 6,941,535.60 注:应付股利期末余额中包括公司 2001 年度利润分配后股东尚未领取的股 利 1,054,035.60 元和 1995 年分配现金股利后国家股、法人股股东尚未领取的股 利 5,887,500.00 元。 20.应交税金 税 种 期末数 年初数 备 注 增 值 税 1,612,614.33 2,060,194.42 营 业 税 --- 146,000.00 城 建 税 216,117.97 1,063,537.63 企业所得税 11,869,450.43 11,667,420.34 个人所得税 -59,433.90 474,032.88 其 他 79,234.64 79,234.64 合 计 13,717,983.47 15,490,419.91 21.其它应交款 项 目 期末数 年初数 备 注 教育费附加 92,621.99 439,621.77 水利基金 556,866.03 496,741.42 合 计 649,488.02 936,363.19 22.预提费用 项 目 期末数 年初数 期末结存余额的原因 水电费 1,042,612.91 956,688.61 单据未达 合 计 1,042,612.91 956,688.61 23.一年内到期的长期负债 贷款单位 金额 借款期限 年利率(%) 借款条件 中国银行陕西省分行 2,700,000.00 02.04-04.08 6.039 保证、抵押 中国银行陕西省分行 22,347,900.00 02.04-04.08 三年期六个月浮动 保证、抵押 合 计 25,047,900.00 --- --- --- 注：以上以保证方式取得的借款由珠海天华集团公司提供担保。 36 24.长期借款 贷款单位 金额 借款期限 年利率(%) 借款条件 建行朱雀路支行 10,000,000.00 02.04-05.04 5.49 保证 中国银行陕西省分行 800,000.00 02.04-05.02 6.039 保证、抵押 中国银行陕西省分行 6,621,600.00 02.04-05.02 三年期六个月浮动 保证、抵押 合 计 17,421,600.00 --- --- --- 注：保证借款均由珠海天华集团公司提供担保。 25.专项应付款 项 目 期末数 年初数 备 注 金 额 754,107.43 754,107.43 注：专项应付款为子公司数码西部信息技术有限公司根据西安市科学技术 委员会、西安市财政局市科技[2001]3 号《西安市科学技术委员会 西安市财政 局关于下达西安市 2001 年科学技术计划第一批项目的通知》，收到的科研经费拨 款以及陕西省财政厅拨入的与科学技术部签订的国家科技攻关计划课题任务专 项资金。 26.股本 数量单位：元 本次变动增减（+,-） 项 目 年初数 送 公积金 发行 期末数 配股 其他 小 计 股 转 股 新股 --- 一、尚未流通股份 --- -- --- --- --- --- --- ⒈发起人股份 76,653,000 --- -- --- --- --- --- 76,653,000 --- 其中： --- -- --- --- --- --- --- --- 国家拥有股份 --- -- --- --- --- --- --- 境内法人持有股份 76,653,000 --- -- --- --- --- --- 76,653,000 --- 外资法人持有股份 --- -- --- --- --- --- --- --- 其 他 --- -- --- --- --- --- --- --- ⒉募集法人股 51,444,000 -- --- --- --- --- 51,444,000 ⒊内部职工股 --- --- -- --- --- --- --- --- --- ⒋优先股或其他 --- -- --- --- --- --- --- 37 尚未流通股份合计 128,097,000 --- -- --- --- --- --- 128,097,000 --- 二、已流通股份 --- -- --- --- --- --- --- ⒈境内上市的人民币普通股 133,099,200 --- -- --- --- --- --- 133,099,200 --- ⒉境内上市的外资股 --- -- --- --- --- --- --- --- ⒊境外上市的外资股 --- -- --- --- --- --- --- --- ⒋其 他 --- -- --- --- --- --- --- --- 已流通股份合计 133,099,200 -- --- --- --- --- 133,099,200 --- 三、股份总数 261,196,200 -- --- --- --- --- 261,196,200 注：以上股本已经陕西岳华会计师事务所有限责任公司陕岳验字(2000)008 号验资报告验证。 27.资本公积 项 目 年初数 本期增加数 本期减少 期末数 股本溢价 251,861,290.7 --- --- 251,861,290.7 接受捐赠非现金资产准 --- --- --- --- 接受现金捐赠 --- --- --- --- 股权投资准备 --- --- --- --- 拨款转入 --- --- --- --- 外币资本折算差额 --- --- --- --- 其他资本公积 --- --- --- --- 合 计 251,861,290.7 --- --- 251,861,290.7 28.盈余公积 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 24,303,790. 法定盈余公积 --- --- 24,303,790.49 49 12,220,557. 公 益 金 --- --- 12,220,557.31 31 任意盈余公积 --- --- --- --- 36,524,347. 合 计 --- --- 36,524,347.80 80 29.未分配利润 按公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配： 38 ⑴弥补以前年度亏损； ⑵提取 10%的法定盈余公积金； ⑶提取 5%的法定公益金； ⑷提取任意盈余公积金； ⑸分配股利。 上年实际数 项 目 本年实际数 调整前 调整数 调整后 期 初 数 125,477,828. 123,452,715.7 -1,160,000 122,292,715 本期增加数 -38,490,419. 3,185,112.46 --- 3,185,112.4 其中：本期净利润 -38,490,419. 3,185,112.46 --- 3,185,112.4 盈余公积转入 --- --- --- --- 本期减少数 --- --- --- --- 其中:提取法定公 --- --- --- --- 提取法定公益金 --- --- --- --- 提取任意公积金 --- --- --- --- 已分配股利 --- --- --- --- 期 末 数 86,987,408.8 126,637,828.1 -1,160,000 125,477,828 注：公司本期支付农业银行陕西省分行以前年度贷款利息 1,160,000.00 元。公司采用追溯调整法对相关项目及上年期初留存收益进行调整。 30.主营业务收入 项 目 本年实际数 上年实际数 钢带销售收入 64,149,240.20 127,915,571.63 环 保 产 品 8,643,128.91 6,255,178.61 软 件 --- 6,870.00 合 计 72,792,369.11 134,177,620.24 注：(1)主营业务收入本年实际数较上年实际数减少 61,385,251.13 元，减 少了 45.75%，主要原因为：①公司主要原材料电解镍大幅涨价，使采购成本上 升，因此采取了限量生产；②公司三吨锤大修造成生产量减少；③“非典”影响 使订货量减少。 (2)上述收入实现地均为西安地区。 本年度公司前五名客户销售收入情况 项 目 金 额 备 注 公司前五名客户销售收入总额 26,330,618.73 占年度全部收入的比例 36.17% 39 31.主营业务成本 项 目 本年实际数 上年实际数 钢带销售成本 43,044,228.55 79,385,485.26 环 保 产 品 7,006,453.03 5,354,007.34 软 件 --- --- 合 计 50,050,681.58 84,739,492.60 32.其他业务利润 项 目 本年实际数 上年实际数 材 料 销 售 913,842.49 710,512.29 劳 务 --- 114,766.64 房 屋 租 赁 250,800.00 --- 合 计 1,164,642.49 825,278.93 33.财务费用 项 目 本年实际数 上年实际数 利 息 支 出 17,574,542.65 18,371,229.94 减：利息收入 171,008.46 2,215,619.04 汇 兑 损 失 3,630.00 --- 减：汇兑收益 --- 128,089.73 其 他 93,416.67 78,861.01 合 计 17,500,580.86 16,106,382.18 34.投资收益 项 目 本年实际数 上年实际数 股权投资差额摊销 57,602.81 57,602.81 合 计 57,602.81 57,602.81 35.营业外收入 项 目 本年实际数 上年实际数 清理固定资产收益 --- 8,766.17 罚 款 350.00 633.00 其 他 3,800.00 --- 合 计 4,150.00 9,399.17 40 36.营业外支出 项 目 本年实际数 上年实际数 滞 纳 金 --- 348,199.36 处理固定资产净损失 9,628.35 11,822.98 罚 款 支 出 2,500.00 104,545.41 捐 赠 支 出 --- 8,000.00 其 他 1,065.06 --- 合 计 13,193.41 472,567.75 37.收到的其他与经营活动有关的现金 186,801,890.27 元，主要为收到 其他公司的往来款。 38.支付的其他与经营活动有关的现金 72,561,423.26 元，主要为公司支 付日常经营费用、管理费用及与其他公司之间往来款项。 六、母公司会计报表主要项目注释 1.应收款项 (1)应收账款 ①账龄分析 期末数 年初数 计提坏 计提坏 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 账准备 金 额 坏账准备 账准备 （%） （%） 比例 比例 1 年以内 34,156,363.92 32.19 1,707,818.20 5% 68,307,910.90 77.13 3,415,395.55 5% 1-2 年 55,920,236.32 52.69 8,388,035.45 15% 18,790,290.73 21.22 2,818,543.61 15% 2-3 年 16,014,448.88 15.09 3,202,889.78 20% 1,438,678.58 1.62 287,735.72 20% 3 年以上 30,405.72 0.03 15,202.86 50% 30,405.72 0.03 15,202.86 50% 合 计 106,121,454.84 100 13,313,946.29 --- 88,567,285.93 100 6,536,877.74 --- 应收账款净额 92,807,508.55 82,030,408.19 ②无应收持股 5%以上股东单位款项。 41 (2)其他应收款 ①账龄分析 期末数 年初数 计提坏 计提坏 账 龄 比例 比例 金 额 坏账准备 账准备 金 额 坏账准备 账准备 （%） （%） 比例 比例 1 年以内 72,033,569.36 25.05 3,469,017.59 5% 333,264,375.29 98.55 16,534,802.12 5% 1-2 年 207,856,267.07 72.29 31,178,440.06 15% 2,848,456.00 0.84 427,268.40 15% 2-3 年 2,761,180.00 0.96 552,236.00 20% 2,039,599.59 0.61 407,919.92 20% 3 年以上 4,867,185.93 1.70 2,433,592.97 50% 50% 合 计 287,518,202.36 100 37,633,286.62 --- 338,152,430.88 100 17,369,990.44 --- 其他应收款净额 249,884,915.74 320,782,440.44 ②无应收持股 5%以上股东单位款项。 ③其他应收款大额欠款单位： 欠款单位 金额 款项性质 陕西精密金属（集团）有限责任公司 182,894,689.90 垫付款 广州恒烨实业发展有限公司 21,828,601.22 往来款 广州恒烨经济发展有限公司 16,101,426.73 往来款 广州恒烨贸易有限公司 13,117,916.05 往来款 深圳君可度投资有限公司 10,352,628.12 往来款 2.长期股权投资 (1)类别 项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数 股票投资 312,000.00 --- --- 312,000.00 股权投资 66,740,436.67 --- 9,787,395.94 56,953,040.73 合 计 67,052,436.67 --- 9,787,395.94 57,265,040.73 (2)股票投资 占被投资公 股票数量 计 提 计提减值 被投资公司名称 股份性质 司注册资本 投资金额 (万股) 减值准备 准备原因 的比例% 陕西省国际信托投资股份有限公司 法人股 6 0.02 110,000.00 --- --- 成都旭光股份有限公司 法人股 20 1.00 202,000.00 --- --- 合 计 --- --- --- 312,000.00 --- --- 42 (3)股权投资 年初数 期末数 项 目 减值准 本期增加 本期减少 金 额 金 额 减值准备 备 对子公司投资 66,740,436.67 --- --- 9,787,395.94 56,953,040.73 --- 对合营企业投 --- --- --- --- --- --- 资 对联营企业投 --- --- --- --- --- --- 资 合 计 66,740,436.67 --- --- 9,787,395.94 56,953,040.73 --- 股权投资中对子公司投资明细： 投资起 计提减值准 被投资单位名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备 始期 备原因 西安美星环保产 1998 年 38,656,052.98 --- 7,248,730.29 31,407,322.69 --- --- 品有限公司 数码西部信息技 2001 年 28,084,383.69 --- 2,538,665.65 25,545,718.04 --- --- 术有限公司 合 计 --- 66,740,436.67 --- 9,787,395.94 56,953,040.73 --- --- 注：⑴本期减少数主要为子公司亏损，公司按权益法核算应承担的损失。 ⑵本期减少数中含股权投资差额摊销数－57,602.81 元，明细如下: 被投资单位名称 初始金额 摊销年限 年初数 本期增加 本期减少 期末数 西安美星环保产品有限公司 -576,028.10 10 -374,415.26 --- -57,602.81 -316,812.45 3.主营业务收入 项 目 本年实际数 上年实际数 钢带销售收入 64,149,240.20 127,915,571.63 合 计 64,149,240.20 127,915,571.63 注：上述收入实现地均为西安地区。 本年度公司前五名客户销售收入情况 项 目 金 额 备 注 公司前五名客户销售收入总额 26,330,618.73 占年度全部收入的比例 41.05% 43 4.主营业务成本 项 目 本年实际数 上年实际数 钢带销售成本 43,044,228.55 79,385,485.26 合 计 43,044,228.55 79,385,485.26 5.管理费用 项 目 本年实际数 上年实际数 管理费用 30,315,564.11 19,347,474.93 注：管理费用本年实际数较上年度增加 10,968,089.18 元，增加了 56.69%， 主要为本期计提的坏账准备增加所致。 6.投资收益 项 目 本年实际数 上年实际数 长 期 投 资 收 益 -9,844,998.75 -9,122,551.37 股权投资差额摊销 57,602.81 57,602.81 合 计 -9,787,395.94 -9,064,948.56 七、关联方关系及其交易的披露 （一）关联方关系 ⑴存在控制关系的关联方 与本企业 企业名称 注册地址 主营业务 经济性质 法定代表人 关系 进出口、房地产、国内 珠海天华集团公司 珠海市 实际控制人 全民所有制 徐伟 贸易、实业投资等 深圳市罗 投资兴办事业、能源电 深圳天华电力投资有限公司 母公司 有限责任 曹辉 湖区 力投资开发等 各种净水器、废水处理 西安美星环保产品有限公司 西安市 子公司 有限责任 刘建民 设备等 提供企业信息化服务； 数码西部信息技术有限公司 西安市 计算机网络、通信工程 子公司 有限责任 徐卫东 的设计、实施、服务等 44 ⑵存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 (万元) 企业名称 年 初 数 本年增加 本年减少 期 末 数 珠海天华集团 5,000 --- --- 5,000 深圳天华电力投资有限公司 20,000 --- --- 20,000 西安美星环保产品有限公司 5,325 --- --- 5,325 数码西部信息技术有限公司 5,000 --- --- 5,000 ⑶存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (万元) 年初数 本年增加 本年减少 期末数 企业名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 % 深圳天华电力投资有限 7,665.30 29.34 --- --- --- --- 7,665.30 29.34 西安美星环保产品有限 4,800.00 90.00 --- --- --- --- 4,800.00 90.00 数码西部信息技术有限 2,963.37 60.00 --- --- --- --- 2,963.37 60.00 ⑷不存在控制关系的关联方 企业名称 与公司的关系 陕西精密金属(集团)有限责任公司 关键管理人员兼职 (二) 关联方交易(单位:万元) (1)采购货物 公司本期无向关联方采购货物。 (2)销售货物 公司 2003 年度及 2002 年度向关联方销售货物有关明细资料如下： 2003 年度 2002 年度 企业名称 占年度销货百 占年度销货百 金 额 金 额 分比（%） 分比（%） 陕精集团 -1,891.90 1,891.90 12.26 注：2002 年销售金额为公司根据与陕精集团签订《生产辅助服务协议》，公 司销售给陕精集团的原材料、辅料、消耗材料，以公司实际采购价格加 5%管理 费为定价原则。2003 年度的关联交易为陕精集团采购货物退回。 (3)担保 截止 2003 年 12 月 31 日公司与关联方发生的担保事项如下： 担保事项 金 额 备 注 珠海天华集团公司为公司提供借款担保 29,022.95 45 (4)租赁 根据公司与陕精集团于 2002 年 11 月 16 日签订的《土地使用协议》 ，公司承 租陕精集团 6 宗土地，总面积为 4420.00 平方米（合 66.18 亩），使用期限暂定 为 3 年，在使用期间按每平方米 4.0 元/年缴纳使用费。公司 2003 年度及 2002 年度向关联方支付租赁费如下： 交易事项 2003 年度 2002 年度 备 注 支付土地租赁费 1.77 0.30 (5)其他关联事项 1、根据公司与陕精集团签订的《生产辅助服务协议》，公司为陕精集团提供 的能源、动力、劳务等服务按其上年各项劳务单位成本作为计价基础，每年调整 一次。本年度电费按 0.573/Kwh(峰值)、0.363/Kwh(平值)、0.163/Kwh(谷值)结 算；煤按 156/吨结算；重油按 1450/吨结算。公司 2003 年度及 2002 年度上述关 联交易如下： 交易事项 本年实际数 上年实际数 陕精集团资金占用费 --- 91.73 提供给陕精集团动力费 212.39 150.69 提供给陕精集团煤、重油等 3.81 53.48 提供给陕精集团机加工修理费 4.10 --- 2、公司本期向部分员工借款 800 万元（按年利率 5.49%计算支付利息）。 3、公司于 2003 年 6 月 16 日和陕精集团、惠州市恒昌实业有限公司签订债权转 让协议，陕精集团以其土地使用权（评估价值 2,814,200.00 元）和在惠州市恒昌 实业有限公司拥有的债权 2,848,000.00 元抵偿所欠公司债务 5,662,200.00 元。 (三)关联方应收应付款项余额 （万元） 项 目 2002 年 12 月 31 本期增加 本期减少 2003 年 12 月 31 日 日 其他应收款 陕精集团 16,196.78 4,749.90 2,645.95 18,300.73 陕精集团物资公司 65.00 198.84 207.60 56.24 预付账款 陕精集团 3,400.00 --- 3,400.00 --- 预收账款 陕精集团一炼钢分厂 --- 202.88 74.53 128.35 其他应付款 珠海天华集团公司 --- 510.00 28.00 482.00 46 八、或有事项 (1) 截止资产负债表日，公司有 256,126,520.17 元固定资产(原值)、建筑 物 13,859.88 平方米（评估值 12,968,630.00 元）用于借款抵押；子公司美星环 保有 7,715,453.60 元固定资产(原值)用于短期借款抵押；子公司数码西部在建 工程（评估价值 18,813,000.00 元）用于短期借款抵押。 (2) 截止资产负债表日，公司土地使用权 2,641,920.00 元用于短期借款抵 押。 (3) 公司截止 2003 年 12 月 31 日为西安二十一世纪置业有限公司提供下列 贷款担保（已逾期）: 贷款单位 金额 借款期限 年利率 借款条件 建行陕西省分行营业部 14,000,000.00 99/11/26-02/11/25 6.534% 担保 上述款项已于 2002 年 11 月 25 日到期，截止报告日，西安二十一世纪置业 有限公司贷款本金 14,000,000.00 元未还，2003 年度公司代西安二十一世纪置 业有限公司归还 2,036,512.50 元。因公司已就该笔贷款担保采取了反担保措施， 根据西安仲裁委员会西仲裁字[2003]第 267 号裁决书及西安市中级人民法院 （2004）西执仲字第 01 号执行通知书：由西安二十一世纪置业有限公司偿还公 司截止 2003 年 9 月已代支付的借款 1,935,612.50 元，沈阳瑞博企业集团有限公 司以反担保抵押物承担连带责任。 除上述事项外，公司无其他法律诉讼、税务纠纷可能带来的或有负债。 九、期后事项 公司无其他重大需要披露的期后事项。 十、承诺事项 截止报告日，公司无重大需要披露的承诺事项。 十一、债务重组事项 截止报告日，公司无重大需要披露的债务重组事项。 十二、其他重要事项 (1)公司本期支付农业银行陕西省分行 2001 年度前贷款利息 1,160,000.00 元。根据《企业会计制度》的相关规定，采用追溯调整法对 2002 年度相关项目 及期初留存收益进行调整。上述会计差错变更的累积影响数为-1,160,000.00 元。 (2)公司之子公司数码西部本期未正式开展生产经营活动。 47 第十二节 备查文件目录 1、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员签名并盖章的会计报表； 2、载有岳华会计师事务所有限责任公司盖章、注册会计师签名并盖章的审 计报告原件； 3、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件 的正本及公告原件。 以上文件均完整置于公司所在地。 陕西精密合金股份有限公司董事会 二 00 四年四月二十七日 48 资产负债表 编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 345,759,222.65 345,280,362.21 118,209,289.35 117,104,707.62 短期投资 50,550,000.00 50,550,000.00 应收票据 2,328,296.49 2,198,296.49 应收股利 应收利息 应收账款 99,360,085.07 92,807,508.55 89,661,751.78 82,030,408.19 其他应收款 248,707,050.71 249,884,915.74 324,534,937.61 320,782,440.44 预付账款 7,969,981.15 7,718,480.85 58,590,073.27 56,799,220.49 应收补贴款 存货 142,208,498.82 115,121,121.20 116,893,192.41 84,344,711.45 待摊费用 98,290.60 98,290.60 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 846,431,425.49 813,108,975.64 758,439,244.42 711,611,488.19 长期投资： 长期股权投资 5,352,000.00 57,265,040.73 5,352,000.00 67,052,436.67 长期债权投资 长期投资合计 5,352,000.00 57,265,040.73 5,352,000.00 67,052,436.67 合并价差 -316,812.45 -374,415.26 长期投资净额 5,035,187.55 57,265,040.73 4,977,584.74 固定资产： 固定资产原价 320,195,219.89 309,479,373.28 319,319,831.47 308,646,152.86 减：累计折旧 97,281,574.46 94,209,513.41 84,699,644.67 82,145,353.09 固定资产净值 222,913,645.43 215,269,859.87 234,620,186.80 226,500,799.77 减：固定资产减值准备 58,295,026.65 58,295,026.65 58,295,026.65 58,295,026.65 固定资产净额 164,618,618.78 156,974,833.22 176,325,160.15 168,205,773.12 工程物资 141,221,178.60 138,470,400.00 在建工程 16,217,067.01 5,576,097.35 8,934,655.14 4,660,799.66 固定资产清理 固定资产合计 180,835,685.79 162,550,930.57 326,480,993.89 311,336,972.78 无形资产及其他资产： 无形资产 4,874,897.60 4,874,897.60 2,113,536.00 2,113,536.00 长期待摊费用 213,953.44 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 4,874,897.60 4,874,897.60 2,327,489.44 2,113,536.00 递延税项： 递延税款借项 资产总计 1,037,177,196.4 1,037,799,844.5 1,092,225,312.4 1,092,114,433.64 公司负责人： 财务负责人： 编制人： 49 资产负债表（续） 编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2003 年 12 月 31 日 单位：人 民币元 期末数 期初数 项目 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 254,560,000.00 232,760,000.00 203,800,000.00 192,000,000.00 应付票据 14,000,000.00 14,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 应付账款 4,256,345.78 1,216,823.11 4,207,618.51 1,422,280.93 预收账款 13,714,454.01 11,630,208.08 6,618,310.47 4,535,237.57 应付工资 615,611.14 615,611.14 应付福利费 1,159,023.35 836,029.20 1,036,248.60 753,868.07 应付股利 6,874,535.60 6,874,535.60 6,941,535.60 6,941,535.60 应交税金 13,717,983.47 13,510,415.25 15,490,419.91 15,232,986.26 其他应交款 649,488.02 645,087.29 936,363.19 928,702.34 其他应付款 26,238,904.73 77,382,182.28 14,035,212.28 64,259,789.81 预提费用 1,042,612.91 1,042,612.91 956,688.61 956,688.61 预计负债 一年内到期的长期负债 25,047,900.00 25,047,900.00 51,860,000.00 46,860,000.00 其他流动负债 流动负债合计 361,876,859.01 385,561,404.86 350,882,397.17 378,891,089.19 长期负债： 长期借款 17,421,600.00 17,421,600.00 42,469,500.00 42,469,500.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 754,107.43 754,107.43 其他长期负债 长期负债合计 18,175,707.43 17,421,600.00 43,223,607.43 42,469,500.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 380,052,566.44 402,983,004.86 394,106,004.60 421,360,589.19 少数股东权益 20,555,382.60 23,059,641.15 股东权益： 股本 261,196,200.00 261,196,200.00 261,196,200.00 261,196,200.00 减：已归还投资 股本净额 261,196,200.00 261,196,200.00 261,196,200.00 261,196,200.00 资本公积 251,861,290.77 251,861,290.77 251,861,290.77 251,861,290.77 盈余公积 36,524,347.80 36,524,347.80 36,524,347.80 36,524,347.80 其中：法定公益金 12,220,557.31 12,220,557.31 12,220,557.31 12,220,557.31 未分配利润 86,987,408.82 85,235,001.11 125,477,828.17 121,172,005.88 外币报表折算差额 股东权益合计 636,569,247.39 634,816,839.68 675,059,666.74 670,753,844.45 负债和股东权益总计 1,037,177,196.4 1,037,799,844.5 1,092,225,312.4 1,092,114,433.64 公司负责人： 财务负责人： 编制人： 50 利润及利润分配表 编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 本期数 上期数 合并 母公司 合并 母公司 一、主营业务收入 72,792,369.11 64,149,240.20 134,177,620.24 127,915,571.63 减：主营业务成本 50,050,681.58 43,044,228.55 84,739,492.60 79,385,485.26 主营业务税金及附加 435,404.49 420,761.59 1,301,165.03 1,274,155.21 二、主营业务利润 22,306,283.04 20,684,250.06 48,136,962.61 47,255,931.16 加：其他业务利润 1,164,642.49 869,834.30 825,278.93 698,375.54 减: 营业费用 1,305,430.41 876,543.42 1,970,418.39 853,638.68 管理费用 45,506,121.47 30,315,564.11 24,980,817.68 19,347,474.93 财务费用 17,500,580.86 16,309,060.51 16,106,382.18 14,948,018.03 三、营业利润 -40,841,207.21 -25,947,083.68 5,904,623.29 12,805,175.06 加：投资收益 57,602.81 -9,787,395.94 57,602.81 -9,064,948.56 补贴收入 营业外收入 4,150.00 3,000.00 9,399.17 8,766.17 减：营业外支出 13,193.41 3,495.06 472,567.75 466,267.75 四、利润总额 -40,792,647.81 -35,734,974.68 5,499,057.52 3,282,724.92 减：所得税 202,030.09 202,030.09 4,403,434.75 4,403,434.75 减：少数股东损益 -2,504,258.55 -2,089,489.69 五、净利润 -38,490,419.35 -35,937,004.77 3,185,112.46 -1,120,709.83 加：年初未分配利润 125,477,828.17 121,172,005.88 122,292,715.71 122,292,715.71 其他转入 六、可供分配的利润 86,987,408.82 85,235,001.11 125,477,828.17 121,172,005.88 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供投资者分配的利润 86,987,408.82 85,235,001.11 125,477,828.17 121,172,005.88 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 86,987,408.82 85,235,001.11 125,477,828.17 121,172,005.88 补充材料： 出售、处置部门或被投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其它 公司负责人： 财务负责人： 编制人： 51 现金流量表 编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 96,692,352.54 85,711,184.99 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 186,801,890.27 187,057,677.51 现金流入小计 283,494,242.81 272,768,862.50 购买商品、接受劳务支付的现金 146,478,053.18 138,175,512.44 支付给职工以及为职工支付的现金 3,345,781.16 2,582,908.74 支付的各项税费 5,098,866.37 4,782,186.89 支付的其他与经营活动有关的现金 72,561,423.26 70,456,588.86 现金流出小计 227,484,123.97 215,997,196.93 经营活动产生的现金流量净额 56,010,118.84 56,771,665.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 50,550,000.00 50,550,000.00 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 138,470,400.00 138,470,400.00 现金流入小计 189,020,400.00 189,020,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 3,853,224.67 174,221.09 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 3,853,224.67 174,221.09 投资活动产生的现金流量净额 185,167,175.33 188,846,178.91 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 256,900,000.00 246,900,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 256,900,000.00 246,900,000.00 偿还债务所支付的现金 252,900,000.00 247,900,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 17,627,360.87 16,442,189.89 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 270,527,360.87 264,342,189.89 筹资活动产生的现金流量净额 -13,627,360.87 -17,442,189.89 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 227,549,933.30 228,175,654.59 公司负责人： 财务负责人： 编制人： 52 现金流量表（续） 编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 项目 合并 母公司 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -38,490,419.35 -35,937,004.77 加：计提的资产减值准备 40,499,397.56 27,040,364.73 少数股东损益 -2,504,258.55 固定资产折旧 12,592,801.44 12,064,160.32 无形资产摊销 52,838.40 52,838.40 长期待摊费用摊销 213,953.44 待摊费用减少（减：增加） -98,290.60 -98,290.60 预提费用增加（减：减少） 85,924.30 85,924.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 9,628.35 固定资产报废损失 财务费用 17,502,035.95 16,309,060.51 投资损失（减：收益） -57,602.81 9,787,395.94 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） -32,738,778.80 -30,776,409.75 经营性应收项目的减少(减：增加) 75,587,766.28 77,851,124.30 经营性应付项目的增加(减：减少) -16,644,876.77 -19,607,497.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 56,010,118.84 56,771,665.57 2．不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 345,759,222.65 345,280,362.21 减：现金的期初余额 118,209,289.35 117,104,707.62 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 227,549,933.30 228,175,654.59 公司负责人： 财务负责人： 编制人： 53 补充资料-1 净资产收益率和每股收益 编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 净资产收益率 每股收益 报告期利润 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 22,306,283.04 3.50% 3.40% 0.08540 0.08540 营业利润 -40,841,207.21 -6.42% -6.23% -0.15636 -0.15636 净利润 -38,490,419.35 -6.05% -5.87% -0.14736 -0.14736 扣除非经常性损益 -38,531,694.84 -6.05% -5.88% -0.14752 -0.14752 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 补充资料-2 合并资产减值准备明细表 编制单位：陕西精密合金股份有限公司 2003 年度 单位：人民币元 本期减少数 项 目 年初余额 本期增加数 因资产价值 其他原因 年末余额 合计 回升转回数 转回数 一、坏账准备合计 26,054,349.61 33,075,925.17 59,130,274.78 其中：应收账款 8,120,832.53 7,155,021.32 15,275,853.85 其他应收款 17,933,517.08 25,920,903.85 43,854,420.93 二、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 基金投资 三、存货跌价准备合计 10,422,200.13 7,423,472.39 17,845,672.52 其中：库存商品 2,456,792.55 2,456,792.55 原材料 1,703,343.47 4,574,377.78 6,277,721.25 在产品 6,262,064.11 2,849,094.61 9,111,158.72 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 58,295,026.65 58,295,026.65 其中：房屋、建筑物 机器设备 58,295,026.65 58,295,026.65 六、无形资产减值准备 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备 八、委托贷款减值准备 九、总计 94,771,576.39 40,499,397.56 135,270,973.95 公司负责人： 财务负责人： 制表人： 54